KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu

BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş.

Yönetim Kurulu'na

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2015 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi; finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan Bağımsız Denetim Standartları'na ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, finansal tablolar, Klimasan Klima Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 29 Şubat 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tablolarının, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

Gülin Günce, SMMM

Sorumlu Denetçi

İzmir, 29 Şubat 2016

1	GÜLİN GÜNCE	SORUMLU DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 19:59:53

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	TEVFİK GÜNHAN	GENEL MÜDÜR	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	29.02.2016 19:14:38
2	SERKAN UYANIK	MALİ İŞLER VE BİLGİ İŞLEM DİREKTÖRÜ	KLİMASAN KLİMA SANAYİ VE TİCARET A.Ş.	29.02.2016 19:38:07
3	GÜLİN GÜNCE	SORUMLU DENETÇİ	DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 19:59:55

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		342.284.854	292.844.589
Nakit ve Nakit Benzerleri	29	100.314.608	72.356.153
Finansal Yatırımlar	25	103.733.436	118.191.717
Ticari Alacaklar	4	60.546.220	46.854.731
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	3,4	9.040.618	10.021.476
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	4	51.505.602	36.833.255
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		16.180.151	1.183.355
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	3,5	14.770.608	0
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	5	1.409.543	1.183.355
Türev Araçlar	24	696.400	0
Stoklar	6	49.081.046	38.924.281
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	7	2.844.871	2.804.213
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar
Diğer Dönen Varlıklar	15	8.888.122	12.530.139
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		57.630.520	51.320.275
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	5	12.564	12.564
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		12.564	12.564
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller
Maddi Duran Varlıklar	8	38.972.682	38.215.871
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	9	12.067.854	9.758.820
- Şerefiye
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar		12.067.854	9.758.820
Peşin Ödenmiş Giderler	7	1.318.584	78.789
Ertelenmiş Vergi Varlığı	22	5.258.836	3.254.231
Diğer Duran Varlıklar
TOPLAM VARLIKLAR		399.915.374	344.164.864
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		130.841.732	126.605.816
Kısa Vadeli Borçlanmalar	25	0	14.013.628
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	25	67.468.363	62.074.663
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar	4	52.702.610	40.409.472
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar	3,4	65.498	64.874
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	4	52.637.112	40.344.598
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	13	1.744.937	1.372.190
Diğer Borçlar		207.854	329.713
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	5	207.854	329.713
Türev Araçlar	24	1.555.533	0
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	7	1.831.948	5.304.867
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü
Kısa Vadeli Karşılıklar		4.661.242	2.998.742
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar	13	2.365.324	1.222.612
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	11	2.295.918	1.776.130
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	15	669.245	102.541
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		176.431.161	145.521.302
Uzun Vadeli Borçlanmalar	25	172.294.086	142.662.401
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar		30.845	28.845
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	5	30.845	28.845
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar	13	4.106.230	2.830.056
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar		4.106.230	2.830.056
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		92.642.481	72.037.746
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		92.642.481	72.037.746
Ödenmiş Sermaye	16	33.000.000	33.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları	16	980.882	980.882
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-2.910.635	-1.624.374
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları		-2.910.635	-1.624.374
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler	16	2.829.996	2.150.385
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		36.851.242	26.904.389
Net Dönem Karı/Zararı		21.890.996	10.626.464
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		399.915.374	344.164.864