ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

ICBC Turkey Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

ICBC Turkey Bank A.Ş. (eski adıyla Tekstil Bankası A.Ş., Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu:

Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu:

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş:

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM

Sorumlu Denetçi

29 Şubat 2016

İstanbul, Türkiye

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 19:17:13

Gelir Tablosu

1	MELEK SERCAN ÇOBAN	MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	29.02.2016 18:16:41
2	GÜLDEN AKDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	29.02.2016 18:18:16
3	XIANGYANG GAO	GENEL MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	29.02.2016 18:20:33
4	YING WANG	BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	29.02.2016 18:22:13
5	KEEN XU	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	29.02.2016 18:23:58
6	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 19:17:19

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem		01/01/2015 - 31/12/2015	01/01/2014 - 31/12/2014	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ	(5.III.1)	348.679	343.726
Kredilerden Alınan Faizler		300.923	298.329
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		2.595	109
Bankalardan Alınan Faizler		1.395	1.897
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		2.193	762
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		40.481	39.053
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		15	30
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		40.466	39.023
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		0	0
Finansal Kiralama Gelirleri		0	0
Diğer Faiz Gelirleri		1.092	3.576
FAİZ GİDERLERİ	(5.III.2)	167.856	160.464
Mevduata Verilen Faizler		140.875	134.282
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		17.881	9.330
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		9.018	16.794
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		0	0
Diğer Faiz Giderleri		82	58
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ		180.823	183.262
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		11.682	13.999
Alınan Ücret ve Komisyonlar		17.401	18.923
Gayri Nakdi Kredilerden		6.416	8.486
Diğer		10.985	10.437
Verilen Ücret ve Komisyonlar		5.719	4.924
Gayri Nakdi Kredilere		343	379
Diğer		5.376	4.545
TEMETTÜ GELİRLERİ	(5.III.3)	06	0
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	(5.III.4)	-28.290	-27.192
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		7.315	14.838
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar		-1.727	-23.207
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		-33.878	-18.823
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.III.5)	32.534	20.620
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI		196.755	190.689
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.III.6)	46.674	39.771
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.III.7)	163.739	135.091
NET FAALİYET KARI/ZARARI		-13.658	15.827
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0	0
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR		0	0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0	0
SÜRDÜRÜLEN FAAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(5.III.8)	-13.658	15.827
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(5.III.9)	-116	3.067
Cari Vergi Karşılığı		2.863	2.077
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		-2.979	990
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(5.III.10)	-13.542	12.760
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(5.III.8)	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(5.III.9)	0	0
Cari Vergi Karşılığı		0	0
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(5.III.10)	0	0
NET DÖNEM KARI/ZARARI	(5.III.11)	-13.542	12.760
Grubun Karı/Zararı (-)		-13.542	12.760
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)		0	0
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		-0,003200	0,003000

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide	Konsolide	Konsolide	Konsolide
Dönem	01/01/2015 - 31/12/2015	01/01/2014 - 31/12/2014	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	-15.123	2.053
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	1.923	2.096
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
YABANCI PARA İŞLEMLERİ İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	0	0
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	0	0
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	0	0
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	0	0
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	1.089	-708
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	2.711	-373
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	-9.400	3.068
DÖNEM KARI/ZARARI	-13.542	12.760
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	-264	360
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0
Diğer	-13.278	12.400
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	-22.942	15.828