ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

ICBC Turkey Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na:

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

ICBC Turkey Bank A.Ş. (eski adıyla Tekstil Bankası A.Ş., Banka) ve konsolidasyona tabi ortaklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu:

Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu:

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla bankanın konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, bankanın iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, banka yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş:

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklarının 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst&Young Global Limited

Yaşar Bivas, SMMM

Sorumlu Denetçi

29 Şubat 2016

İstanbul, Türkiye

1	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 19:17:13

Nakit Akım Tablosu

1	MELEK SERCAN ÇOBAN	MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	29.02.2016 18:16:43
2	GÜLDEN AKDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	29.02.2016 18:18:18
3	XIANGYANG GAO	GENEL MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	29.02.2016 18:20:34
4	YING WANG	BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	29.02.2016 18:22:14
5	KEEN XU	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	29.02.2016 18:23:59
6	YAŞAR BİVAS	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 19:17:24

Nakit Akım Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		01/01/2015 - 31/12/2015	01/01/2014 - 31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL
BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı		59.148	64.463
Alınan Faizler		344.825	343.903
Ödenen Faizler		-160.149	-162.255
Alınan Temettüler		06	0
Alınan Ücret ve Komisyonlar		17.154	13.272
Elde Edilen Diğer Kazançlar		-3.594	-26.832
Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar		23.521	26.615
Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler		-97.352	-79.569
Ödenen Vergiler		-9.117	-8.126
Diğer	(5.VI.3)	-56.146	-42.545
Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim		1.181.772	-241.674
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış		2.429	-747
Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış		0	0
Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış		-477.071	16.103
Kredilerdeki Net (Artış) Azalış		-1.363.094	-51.069
Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış	(5.VI.3)	10.185	-2.994
Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış)		-164.840	164.858
Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış)		-206.759	-177.416
Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış)		3.253.034	-187.339
Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış)		0	0
Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış)	(5.VI.3)	127.888	-3.070
Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		1.240.920	-177.211
YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı		-926.428	175.967
İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		0	0
Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları)		0	0
Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller		-1.911	-11.828
Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller		04	137
Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		-1.111.835	-70.706
Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar		187.434	259.051
Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		0	0
Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler		0	0
Diğer	(5.VI.3)	-120	-687
FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI
Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit		0	0
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit		0	0
Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı		0	0
İhraç Edilen Sermaye Araçları		0	0
Temettü Ödemeleri		0	0
Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler		0	0
Diğer		0	0
Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi	(5.VI.3)	12.019	8.843
Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış		326.511	7.599
Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(5.VI.1, 2)	386.179	378.580
Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar	(5.VI.1, 2)	712.690	386.179