ALJ FİNANSMAN A.Ş.

Audit Report / Information • Feb 29, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumlu1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap dönemine ait

finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu

ALJ Finansman Anonim Şirketi

Yönetim Kurulu'na:

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

ALJ Finansman Anonim Şirketi'nin (Şirket) 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama:

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu:

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Bağımsız denetçi görüşü

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, ALJ Finansman Anonim Şirketi'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Damla Harman, SMMM

Sorumlu Denetçi

29 Şubat 2016

İstanbul, Türkiye

1	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 19:08:45

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	SONER IRMAK	Mali İşler Direktörü	ALJ FİNANSMAN A.Ş.	29.02.2016 18:28:50
2	MUSTAFA ÇAKIR	Mali Kontrol ve Muhasebe Müdürü	ALJ FİNANSMAN A.Ş.	29.02.2016 18:36:48
3	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	29.02.2016 19:08:47

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	(I-1)	11.642	11.420	222	9.630	9.630	0
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)	(I-2)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR	(I-3)	12.363	12.215	148	8.719	7.401	1.318
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(I-4)
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(I-5)
FAKTORİNG ALACAKLARI
İskontolu Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)
Diğer Faktoring Alacakları
Yurt İçi
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	(I-6)	776.812	776.812		583.140	583.140
Tüketici Kredileri		647.893	647.893		501.707	501.707
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler		128.919	128.919		81.433	81.433
KİRALAMA İŞLEMLERİ
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Finansal Kiralama Alacakları
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR		879	869	10	314	314
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	(I-6)	6.581	6.581		11.496	11.496
Takipteki Faktoring Alacakları
Takipteki Finansman Kredileri		11.128	11.128		13.139	13.139
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar
Özel Karşılıklar (-)		-4.547	-4.547		-1.643	-1.643
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(I-7)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(I-9)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(I-10)
İŞTİRAKLER (Net)	(I-11)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)	(I-12)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-13)	866	866		1.052	1.052
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(I-14)	2.998	2.998		2.974	2.974
Şerefiye
Diğer		2.998	2.998		2.974	2.974
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER		10.351	10.351		8.026	8.026
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(I-16)	1.114	1.114		423	423
DİĞER AKTİFLER	(I-17)	323	323		644	644
ARA TOPLAM		823.929	823.549	380	626.418	625.100	1.318
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	(I-18)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		823.929	823.549	380	626.418	625.100	1.318
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(II-1)
ALINAN KREDİLER	(II-2)	618.055	574.402	43.653	459.455	425.046	34.409
FAKTORİNG BORÇLARI
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(II-3)
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(II-4)	31.618	31.618
Bonolar
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		31.618	31.618
DİĞER BORÇLAR	(II-5)	1.670	1.670		728	728
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(II-6)	2.129	2.041	88	1.762	1.716	46
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(II-7)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	(II-8)	1.859	1.859		1.431	1.431
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	(II-9)	10.168	10.168		13.324	13.324
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		1.613	1.613		1.305	1.305
Diğer Karşılıklar		8.555	8.555		12.019	12.019
ERTELENMİŞ GELİRLER	(II-6)	10.320	10.320		9.135	9.135
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU		587	587
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU	(II-10)
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(II-12)
ARA TOPLAM		676.406	632.665	43.741	485.835	451.380	34.455
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR	(II-13)	147.523	147.523		140.583	140.583
Ödenmiş Sermaye		150.660	150.660		150.660	150.660
Sermaye Yedekleri
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri		103	103		103	103
Yasal Yedekler		103	103		103	103
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		-3.240	-3.240		-10.180	-10.180
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		-10.180	-10.180		-4.829	-4.829
Net Dönem Kar veya Zararı		6.940	6.940		-5.351	-5.351
PASİF TOPLAMI		823.929	780.188	43.741	626.418	591.963	34.455