NUH ÇİMENTO SANAYİ A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 7, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliŞartlıBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Nuh Çimento Sanayi A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Nuh Çimento Sanayi A.Ş. ("Şirket") ve Bağlı Ortaklıkları'nın (birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi; konsolide finansal tabloların Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak, bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu'nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla, işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, şartlı görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Şartlı görüşün dayanağı

Şirket'in 2010 yılında kurulmuş olan ve konsolide finansal tablolarda özkaynaktan pay alma yöntemi ile muhasebeleştirilen iştiraklerinden Tan Kömür Dış Ticaret Limited Şirketi 23 Aralık 2015 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile söz konusu iştirakteki diğer ortaklara satılmış ve 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda "yatırım faaliyetlerinden giderler" hesabında bu satışa ilişkin 30.920.667 TL tutarında zarar kaydedilmiştir. Ancak, Şirket'in söz konusu iştirak üzerindeki kontrol gücü sınırlı olduğu için, hem geçmiş yıllarda ve hem de 2015 yıllı içinde söz konusu iştirak konsolidasyon kapsamında denetimden geçmemiştir. Bu nedenle, oluşan zararın önceki dönem finansal tablolara etkisi tarafımızca değerlendirilememiştir.

Şartlı Görüş

Görüşümüze göre, yukarıda şartlı görüşün dayanağı bölümünde belirtilen hususların olası etkileri haricinde, konsolide finansal tablolar, Nuh Çimento Sanayi A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 398'inci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca düzenlenen Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi Hakkında Denetçi Raporu 7 Mart 2016 tarihinde Şirket'in Yönetim Kurulu'na sunulmuştur.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirketin 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, finansal tabloların, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

3) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu, şartlı görüşün dayanağı paragrafındaki konu haricinde, tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Sinem Arı Öz, SMMM

Sorumlu Denetçi

7 Mart 2016

İstanbul, Türkiye

1	SİNEM ARI ÖZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.03.2016 19:45:03

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	SİNEM ARI ÖZ	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	07.03.2016 19:45:05
2	AYŞIN CAN	HAZİNE VE FİNANS MÜDÜRÜ	NUH ÇİMENTO SANAYİ A.Ş.	07.03.2016 19:51:46
3	SERAP AKTAŞ	YATIRIMCI İLİŞKİLERİ YÖNETİCİSİ	NUH ÇİMENTO SANAYİ A.Ş.	07.03.2016 19:54:26

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		525.201.938	484.526.309
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	102.952.334	67.338.791
Finansal Yatırımlar	4	1.479.173
Ticari Alacaklar		296.930.914	249.917.137
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar	7,26	2.643.641	4.454.990
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	294.287.273	245.462.147
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	8	3.546.016	18.473.574
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar	8,26		11.233.573
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		3.546.016	7.240.001
Türev Araçlar
Stoklar	9	102.031.302	99.107.651
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	17-b	10.775.300	32.786.009
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar		75.714	27.299
Diğer Dönen Varlıklar	17-a	7.411.185	16.875.848
ARA TOPLAM		525.201.938	484.526.309
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		898.055.353	905.469.011
Finansal Yatırımlar	5	3.134.161	3.134.161
Ticari Alacaklar		1.919.261	915.886
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	7	1.919.261	915.886
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		2.415.167	3.710.638
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	8	2.415.167	3.710.638
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar	10	111.996.741	128.599.278
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	11	179.915.999	173.330.905
Maddi Duran Varlıklar	12	533.386.370	532.243.596
Maddi Olmayan Duran Varlıklar		48.414.593	47.760.928
- Şerefiye	14	19.067.067	19.067.067
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar	13	29.347.526	28.693.861
Peşin Ödenmiş Giderler	17-b	2.454.171	1.814.230
Ertelenmiş Vergi Varlığı	24	13.253.728	11.873.206
Diğer Duran Varlıklar		1.165.162	2.086.183
TOPLAM VARLIKLAR		1.423.257.291	1.389.995.320
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		194.198.684	204.784.529
Kısa Vadeli Borçlanmalar	6		2.784.979
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları	6	65.590.638	70.376.441
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		61.799.107	55.901.157
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	7	61.799.107	55.901.157
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar		6.173.871	5.125.711
Diğer Borçlar		8.533.613	6.877.613
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar	8	8.533.613	6.877.613
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler		20.877.195	36.771.774
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü	24	14.119.783	16.739.494
Kısa Vadeli Karşılıklar		15.347.618	9.071.951
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar	15	15.347.618	9.071.951
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler		1.756.859	1.135.409
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		165.346.256	186.184.690
Uzun Vadeli Borçlanmalar	6	119.332.458	149.395.194
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		31.102.669	23.200.411
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	16	25.206.728	17.304.470
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar	15	5.895.941	5.895.941
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü	24	14.911.129	13.589.085
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		1.063.712.351	999.026.101
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR		1.063.712.351	998.887.931
Ödenmiş Sermaye	18	150.213.600	150.213.600
Sermaye Düzeltme Farkları	18	39.338.145	39.338.145
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)
Paylara İlişkin Primler/İskontolar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		-7.483.706	-971.060
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç/kayıplar		-7.483.706	-971.060
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		2.180.207	-6.176.910
- Yabancı Para Çevirim Farkları		2.174.495	-6.182.622
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları		5.712	5.712
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		323.012.959	203.856.226
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		382.313.136	442.716.848
Net Dönem Karı/Zararı		174.138.010	169.911.082
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR			138.170
TOPLAM KAYNAKLAR		1.423.257.291	1.389.995.320