TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 10, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Turkish Bank Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na

Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Turkish Bank Anonim Şirketi'nin ("Ana Ortaklık Banka") ve konsolidasyona tabi finansal ortaklarının (birlikte "Grup'') 31 Aralık 2015 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide gelir tablosu, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablo, konsolide özkaynak değişim tablosu, konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Banka yönetimi, konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen konsolide finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, konsolide finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de d hil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin konsolide finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Banka'nın 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Banka esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.

A member of KPMG International Cooperative

Murat Alsan, SMMM

Sorumlu Denetçi

10 Mart 2016

İstanbul, Türkiye

1	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2016 19:43:27

Bilanço

1	SERKAN ERMİŞ	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TURKISH BANK A.Ş	10.03.2016 19:07:27
2	MELTEM ERYILMAZ	BÖLÜM BAŞKANI	TURKISH BANK A.Ş	10.03.2016 19:35:42
3	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	10.03.2016 19:43:28

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		31/12/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(1)	164.124	28.361	135.763	189.184	61.799	127.385
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(2)	3.162	3.149	13	5.329	5.278	51
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		573	560	13	5.329	5.278	51
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		573	560	13	1.765	1.714	51
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	3.564	3.564	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		2.589	2.589	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		2.589	2.589	0	0	0	0
BANKALAR	(3)	67.290	33.587	33.703	185.675	42.744	142.931
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		56.857	56.857	0	19.117	19.117	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		47.855	47.855	0	11.115	11.115	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		9.002	9.002	0	8.002	8.002	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(4)	64.299	64.299	0	73.847	73.847	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		160	160	0	160	160	0
Devlet Borçlanma Senetleri		48.356	48.356	0	31.039	31.039	0
Diğer Menkul Değerler		15.783	15.783	0	42.648	42.648	0
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5)	818.755	385.383	433.372	900.444	461.260	439.184
Krediler ve alacaklar		814.891	381.519	433.372	895.966	457.476	438.490
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		39	39	0	181	92	89
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		814.852	381.480	433.372	895.785	457.384	438.401
Takipteki Krediler		15.326	15.180	146	12.791	11.940	851
Özel Karşılıklar (-)		11.462	11.316	146	8.313	8.156	157
FAKTORİNG ALACAKLARI		10.198	10.198	0	18.097	18.097	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(6)	0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(8)	0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(10)	474	167	307	730	309	421
Finansal Kiralama Alacakları		499	173	326	816	354	462
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		06	06	0	08	08	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		31	12	19	94	53	41
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(12)	8.177	8.177	0	8.758	8.758	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(13)	4.089	4.089	0	4.167	4.167	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		4.089	4.089	0	4.167	4.167	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(14)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(15)	1.289	1.289	0	1.250	1.250	0
Cari Vergi Varlığı		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		1.289	1.289	0	1.250	1.250	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(16)	2.086	2.086	0	1.042	1.042	0
Satış Amaçlı		2.086	2.086	0	1.042	1.042	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER		22.779	21.237	1.542	14.665	13.739	926
AKTİF TOPLAMI		1.223.579	618.879	604.700	1.422.305	711.407	710.898
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(1)	773.231	239.865	533.366	905.123	348.671	556.452
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		3.580	1.162	2.418	4.825	2.790	2.035
Diğer		769.651	238.703	530.948	900.298	345.881	554.417
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(2)	1.338	516	822	708	232	476
ALINAN KREDİLER	(3)	138.959	5.269	133.690	204.904	25.133	179.771
PARA PİYASALARINA BORÇLAR	(4)	35.641	35.641	0	35.475	35.475	0
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		2.820	2.820	0	6.600	6.600	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		32.821	32.821	0	28.875	28.875	0
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(5)	50.778	50.778	0	57.849	57.849	0
Bonolar		50.778	50.778	0	57.849	57.849	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		8.151	2.639	5.512	6.797	2.157	4.640
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(6)	14.690	14.373	317	12.545	12.134	411
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(7)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(8)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(9)	11.484	11.484	0	10.977	10.977	0
Genel Karşılıklar		7.678	7.678	0	7.765	7.765	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		3.106	3.106	0	2.090	2.090	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		700	700	0	1.122	1.122	0
VERGİ BORCU	(10)	2.316	2.316	0	3.029	3.029	0
Cari Vergi Borcu		2.316	2.316	0	3.029	3.029	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(11)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(12)	0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	(13)	186.991	186.991	0	184.898	184.898	0
Ödenmiş Sermaye		175.000	175.000	0	175.000	175.000	0
Sermaye Yedekleri		-2.167	-2.167	0	-180	-180	0
Hisse Senedi İhraç Primleri		0	0	0	0	0	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		-893	-893	0	-180	-180	0
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		-1.274	-1.274	0	0	0	0
Kar Yedekleri		14.940	14.940	0	9.747	9.747	0
Yasal Yedekler		4.947	4.947	0	4.712	4.712	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		9.952	9.952	0	5.484	5.484	0
Diğer Kar Yedekleri		41	41	0	-449	-449	0
Kar veya Zarar		-782	-782	0	331	331	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-4.372	-4.372	0	-2.611	-2.611	0
Net Dönem Karı/Zararı		3.590	3.590	0	2.942	2.942	0
Azınlık Payları		0	0	0	0		0
PASİF TOPLAMI		1.223.579	549.872	673.707	1.422.305	680.555	741.750