KENT FİNANS FAKTORİNG A.Ş.

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 15, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SürekliOlumluBAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Kent Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu'na:

Finansal Tablolara İlişkin Rapor

Kent Faktoring A.Ş.'nin (Şirket) 31 Aralık 2015 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.

Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren, "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.

Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dahil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, Şirket'in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, Şirket yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir.

Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Kent Faktoring A.Ş.'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

1) Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir.

Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of Ernst & Young Global Limited

Damla Harman

Sorumlu Denetçi

15 Mart 2016

İstanbul, Türkiye

1	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.03.2016 23:29:45

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	VEDAT ERDAL YILMAZ	MALİ İŞLER MÜDÜRÜ	KENT FAKTORİNG A.Ş.	15.03.2016 23:24:01
2	DAMLA HARMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	15.03.2016 23:29:47

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/12/2015			31/12/2014
Raporlama Birimi		TL			TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI	(I.1)	4.263	4.263		4.892	4.892
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net)
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar
BANKALAR	(I.1)	247.285	247.285		21.754.738	21.754.738
TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(I.4)	1.290.584	1.290.584		1.290.584	1.290.584
FAKTORİNG ALACAKLARI	(I.5)	134.222.139	134.222.139		120.710.239	120.710.239
İskontolu Faktoring Alacakları		121.619.344	121.619.344		117.522.124	117.522.124
Yurt İçi		127.331.235	127.331.235		121.780.898	121.780.898
Yurt Dışı
Kazanılmamış Gelirler (-)		-5.711.891	-5.711.891		-4.258.774	-4.258.774
Diğer Faktoring Alacakları		12.602.795	12.602.795		3.188.115	3.188.115
Yurt İçi		12.602.795	12.602.795		3.188.115	3.188.115
Yurt Dışı
FİNANSMAN KREDİLERİ	(I.6)
Tüketici Kredileri
Kredi Kartları
Taksitli Ticari Krediler
KİRALAMA İŞLEMLERİ	(I.7)				78	78
Kiralama İşlemlerinden Alacaklar					78	78
Finansal Kiralama Alacakları					378	378
Faaliyet Kiralaması Alacakları
Kazanılmamış Gelirler (-)					-300	-300
Kiralama Konusu Yapılmakta Olan Yatırımlar
Kiralama İşlemleri İçin Verilen Avanslar
DİĞER ALACAKLAR
TAKİPTEKİ ALACAKLAR	(I.5)	4.223.207	4.223.207		4.894.443	4.894.443
Takipteki Faktoring Alacakları		38.317.982	38.317.982		33.592.789	33.592.789
Takipteki Finansman Kredileri
Takipteki Kiralama İşlemlerinden Alacaklar		113.774	113.774		113.774	113.774
Özel Karşılıklar (-)		-34.208.549	-34.208.549		-28.812.120	-28.812.120
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)
İŞTİRAKLER (Net)
İŞ ORTAKLIKLARI (Net)
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)	(I.9)	958.915	958.915		1.283.984	1.283.984
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)	(I.10)	391.112	391.112		255.825	255.825
Şerefiye
Diğer		391.112	391.112		255.825	255.825
PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER	(I.13)	777.499	777.499		1.126.778	1.126.778
CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI
ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI	(I.11)	2.146.753	2.146.753		270.088	270.088
DİĞER AKTİFLER	(I.14)	3.648.428	3.648.428		1.929.453	1.927.253	2.200
ARA TOPLAM		147.910.185	147.910.185		153.521.102	153.518.902	2.200
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net)	(I.12)	369.666	369.666		865.758	865.758
Satış Amaçlı		369.666	369.666		865.758	865.758
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
AKTİF TOPLAMI		148.279.851	148.279.851		154.386.860	154.384.660	2.200
PASİF KALEMLER
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(II.11)	96.713	96.713
ALINAN KREDİLER	(II.1)	95.106.571	95.106.571		78.247.582	78.247.582
FAKTORİNG BORÇLARI	(II.2)	594.515	594.515		337.349	337.349
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
Finansal Kiralama Borçları
Faaliyet Kiralaması Borçları
Diğer
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)	(II.3)	20.395.033	20.395.033		45.336.571	45.336.571
Bonolar					25.000.000	25.000.000
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler
Tahviller		20.395.033	20.395.033		20.336.571	20.336.571
DİĞER BORÇLAR	(II.4)	828.582	828.582		201.231	201.231
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(II.4)	606.833	606.833		288.531	288.531
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER	(II.5)
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar
ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER	(II.6)	424.176	424.176		384.781	384.781
BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI	(II.7)	132.150	132.150		308.299	308.299
Yeniden Yapılanma Karşılığı
Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı		98.389	98.389		283.030	283.030
Diğer Karşılıklar		33.761	33.761		25.269	25.269
ERTELENMİŞ GELİRLER
CARİ DÖNEM VERGİ BORCU
ERTELENMİŞ VERGİ BORCU
SERMAYE BENZERİ KREDİLER
ARA TOPLAM		118.184.573	118.184.573		125.104.344	125.104.344
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)
Satış Amaçlı
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin
ÖZKAYNAKLAR		30.095.278	30.095.278		29.282.516	29.282.516
Ödenmiş Sermaye	(II.12)	57.000.000	57.000.000		57.000.000	57.000.000
Sermaye Yedekleri					-3.498.252	-3.498.252
Hisse Senedi İhraç Primleri
Hisse Senedi İptal Karları
Diğer Sermaye Yedekleri					-3.498.252	-3.498.252
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
Kar Yedekleri		2.124.716	2.124.716		2.121.166	2.121.166
Yasal Yedekler		2.124.716	2.124.716		2.121.166	2.121.166
Statü Yedekleri
Olağanüstü Yedekler
Diğer Kar Yedekleri
Kar veya Zarar		-29.029.438	-29.029.438		-26.340.398	-26.340.398
Geçmiş Yıllar Kar veya Zararı		-29.842.200	-29.842.200		-13.417.305	-13.417.305
Net Dönem Kar veya Zararı		812.762	812.762		-12.923.093	-12.923.093
PASİF TOPLAMI		148.279.851	148.279.851		154.386.860	154.386.860