UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.

Audit Report / Information • Mar 25, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.

SürekliOlumluUMPAŞ HOLDİNG A.Ş.'NİN

1 OCAK - 31 ARALIK 2015 HESAP DÖNEMİNE AİT

KONSOLİDE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

Umpaş Holding A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Umpaş Holding A.Ş.'nin ("Grup") 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynak değişim tablosunu ve konsolide nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz.

Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu

İşletme yönetimi, finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir.

Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu

Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir.

Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da d hil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir.

Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

Görüş

Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Umpaş Holding A.Ş'nin 31 Aralık 2015 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, KGK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır.

Dikkat Çekilen Hususlar

Şirket ortakları tarafından Grup aleyhine açılan davalara ilişkin belirsizliğin belirtildiği, finansal tabloların 14 nolu dipnotuna dikkat çekeriz. Ancak bu husus tarafımızca verilen olumlu görüşü değiştirmemektedir.

Şirket yönetimi, TTK' nın 378 inci maddesi uyarınca kurması gereken "Riskin Erken Saptanması" ile ilgili komiteyi 29.06.2015 tarihinde kurmuştur.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2015 döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.

25.03.2016, Ankara

REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.

Mehmet YAMAN

Sorumlu Ortak Başdenetçi

1	MEHMET YAMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	25.03.2016 18:22:59

Finansal Durum Tablosu (Bilanço)

1	MEHMET YAMAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	REFERANS BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş.	25.03.2016 18:23:01
2	HASAN HİLMİ ALPER	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	UMPAŞ HOLDİNG A.Ş.	25.03.2016 18:27:37

Finansal Durum Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem
Finansal Tablo Türü		Konsolide	Konsolide
Dönem		31.12.2015	31.12.2014
Raporlama Birimi		TL	TL
V A R L I K L A R
DÖNEN VARLIKLAR		115.669.236	104.834.188
Nakit ve Nakit Benzerleri	4	1.423.439	1.635.158
Finansal Yatırımlar
Ticari Alacaklar		68.895.133	54.486.223
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar	6	68.895.133	54.486.223
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar	7	1.705.600	106.041
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar		80.473	5.282
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar		1.625.127	100.759
Türev Araçlar
Stoklar	8	40.228.174	46.932.385
Canlı Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	18	2.674.546	1.453.354
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar	18	102.382	8.664
Diğer Dönen Varlıklar	17	639.962	212.363
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar
DURAN VARLIKLAR		111.903.415	71.078.629
Finansal Yatırımlar	9	500	500
Ticari Alacaklar
- İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar
Diğer Alacaklar		30.018	29.375
- İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar
- İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar	7	30.018	29.375
Türev Araçlar
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar
Canlı Varlıklar
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller	10	42.375.000	16.490.300
Maddi Duran Varlıklar	11	68.137.317	53.758.458
- Finansal Kiralama Yoluyla Alınan Duran Varlıklar		1.513.454	1.331.689
- Diğer Duran Varlıklar		66.623.863	52.426.769
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	657.340	794.585
- Şerefiye
Maddi Olmayan Duran Varlıklar	12	657.340	794.585
- Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Peşin Ödenmiş Giderler	18	6.728	5.411
Ertelenmiş Vergi Varlığı		604.798
Diğer Duran Varlıklar		91.741
TOPLAM VARLIKLAR		227.572.651	175.912.817
K A Y N A K L A R
KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		124.273.086	95.144.482
Kısa Vadeli Borçlanmalar	5	55.365.763	40.182.484
Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar		24.239.050	16.716.432
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar	6	24.239.050	16.716.432
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar	16	2.517.088	1.597.293
Diğer Borçlar	7	1.031	33.491
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar		223
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar		808	33.491
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler	18	38.889.299	32.248.515
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü		157.292	1.167.598
Kısa Vadeli Karşılıklar	14	2.367.654	1.601.293
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar
- Kısa Vadeli Karşılıklar		2.367.654	1.601.293
- Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler	17	735.909	1.597.376
ARA TOPLAM
Satış Amaçlı Sınıflandırılan Varlık Gruplarına İlişkin Yükümlülükler
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER		17.953.716	19.671.385
Uzun Vadeli Borçlanmalar	5	13.016.699	17.058.209
Diğer Finansal Yükümlülükler
Ticari Borçlar
- İlişkili Taraflara Ticari Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar
- Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar
Diğer Borçlar
- İlişkili Taraflara Diğer Borçlar
- İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar
Türev Araçlar
Devlet Teşvik ve Yardımları
Ertelenmiş Gelirler
Uzun Vadeli Karşılıklar		4.937.017	2.610.092
- Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar	16	4.937.017	2.610.092
- Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar
Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü			3.084
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler
Ö Z K A Y N A K L A R		85.345.849	61.096.950
ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR	19	85.345.849	61.096.950
Ödenmiş Sermaye		42.000.000	42.000.000
Sermaye Düzeltme Farkları		24.195.133	24.195.133
Geri Alınmış Paylar (-)
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-)		-3.622.004	-3.622.004
Paylara İlişkin Primler/İskontolar		1.160.690	1.160.690
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler
- Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler		34.882.286	23.130.610
- Yabancı Para Çevirim Farkları
- Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları
- Maddi Duran Varlık Değerleme Artışları		36.011.119	22.150.664
- Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazanç/(Kayıpları)		-1.128.833	979.946
- Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları
- Diğer Kazanç/Kayıplar
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler		815.329	588.231
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları		-26.582.808	-29.042.973
Net Dönem Karı/Zararı		12.497.222	2.687.263
KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR
TOPLAM KAYNAKLAR		227.572.651	175.912.817