ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Audit Report / Information • May 9, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

ICBC Turkey Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

ICBC Turkey Bank A.Ş'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklığının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Grup'un 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 29 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 7 Mayıs 2015 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve sonuç bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of KPMG International Cooperative

Orhan Akova, SMMM

Sorumlu Denetçi

9 Mayıs 2016

İstanbul, Türkiye

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.05.2016 18:59:17

Bilanço

1	MELEK SERCAN ÇOBAN	MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 17:25:41
2	GÜLDEN AKDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 17:28:07
3	XIANGYANG GAO	GENEL MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 17:29:48
4	YING WANG	BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 17:31:19
5	KEEN XU	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 17:32:46
6	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.05.2016 18:59:18

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		31/03/2016			31/12/2015
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	1.078.005	107.514	970.491	945.539	37.466	908.073
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	1.196	1.122	74	230	20	210
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		1.196	1.122	74	230	20	210
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		1.122	1.122	0	18	18	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		74	0	74	212	02	210
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(5.I.3)	317.791	224	317.567	300.395	10.208	290.187
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		119.660	119.660	0	77.031	77.031	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		119.660	119.660	0	77.031	77.031	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	991.049	175.446	815.603	1.086.454	269.936	816.518
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		160	160	0	160	160	0
Devlet Borçlanma Senetleri		460.277	175.286	284.991	554.007	269.776	284.231
Diğer Menkul Değerler		530.612	0	530.612	532.287	0	532.287
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	4.473.957	2.365.409	2.108.548	4.150.620	2.327.587	1.823.033
Krediler ve alacaklar		4.432.608	2.324.060	2.108.548	4.104.735	2.281.702	1.823.033
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		1.044.731	46	1.044.685	1.071.842	36	1.071.806
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		3.387.877	2.324.014	1.063.863	3.032.893	2.281.666	751.227
Takipteki Krediler		178.815	178.815	0	180.591	180.591	0
Özel Karşılıklar (-)		137.466	137.466	0	134.706	134.706	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	42.994	0	42.994	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		42.994	0	42.994	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		26.184	26.184	0	26.687	26.687	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		1.590	1.590	0	1.496	1.496	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		1.590	1.590	0	1.496	1.496	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.12)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(5.I.13)	4.059	4.059	0	7.033	7.033	0
Cari Vergi Varlığı		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		4.059	4.059	0	7.033	7.033	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.14)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(5.I.15)	76.469	59.190	17.279	74.737	63.772	10.965
AKTİF TOPLAMI		7.132.954	2.860.398	4.272.556	6.670.222	2.821.236	3.848.986
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	2.335.184	1.276.719	1.058.465	2.134.549	982.512	1.152.037
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		1.695	128	1.567	292.433	269	292.164
Diğer		2.333.489	1.276.591	1.056.898	1.842.116	982.243	859.873
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	6.498	6.035	463	4.253	3.662	591
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	3.552.341	20.289	3.532.052	3.155.498	22.345	3.133.153
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		431.010	81.727	349.283	518.817	108.043	410.774
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		431.010	81.727	349.283	518.817	108.043	410.774
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		0	0	0	0	0	0
Bonolar		0	0	0	0	0	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		71.140	69.688	1.452	126.633	70.138	56.495
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.4)	59.791	54.046	5.745	67.728	60.193	7.535
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.5)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.6)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(5.II.7)	61.339	61.339	0	55.017	55.017	0
Genel Karşılıklar		35.412	35.412	0	30.530	30.530	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		12.643	12.643	0	11.869	11.869	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		13.284	13.284	0	12.618	12.618	0
VERGİ BORCU	(5.II.8)	8.837	8.837	0	10.533	10.533	0
Cari Vergi Borcu		8.837	8.837	0	10.533	10.533	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.9)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.10)	0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.11)	606.814	604.301	2.513	597.194	607.512	-10.318
Ödenmiş Sermaye		420.000	420.000	0	420.000	420.000	0
Sermaye Yedekleri		11.128	8.615	2.513	-2.079	8.239	-10.318
Hisse Senedi İhraç Primleri		-814	-814	0	-814	-814	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		2.943	430	2.513	-10.264	54	-10.318
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		8.694	8.694	0	8.694	8.694	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		305	305	0	305	305	0
Kar Yedekleri		196.630	196.630	0	192.815	192.815	0
Yasal Yedekler		11.669	11.669	0	11.496	11.496	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		127.595	127.595	0	123.953	123.953	0
Diğer Kar Yedekleri		57.366	57.366	0	57.366	57.366	0
Kar veya Zarar		-20.944	-20.944	0	-13.542	-13.542	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-17.357	-17.357	0	0	0	0
Net Dönem Karı/Zararı		-3.587	-3.587	0	-13.542	-13.542	0
Azınlık Payları		0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		7.132.954	2.182.981	4.949.973	6.670.222	1.919.955	4.750.267