ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Audit Report / Information • May 9, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

ICBC Turkey Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

ICBC Turkey Bank A.Ş'nin ("Banka") 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 29 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 7 Mayıs 2015 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve sonuç bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of KPMG International Cooperative

Orhan Akova, SMMM

Sorumlu Denetçi,

9 Mayıs 2016

İstanbul, Türkiye

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.05.2016 17:20:05

Bilanço

1	MELEK SERCAN ÇOBAN	MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:30:11
2	GÜLDEN AKDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:32:34
3	XIANGYANG GAO	GENEL MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:34:21
4	YING WANG	BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:35:49
5	KEEN XU	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:37:14
6	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.05.2016 17:20:06

Bilanço

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan			Konsolide Olmayan
Dönem		31/03/2016			31/12/2015
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
AKTİF KALEMLER
NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI	(5.I.1)	1.078.005	107.514	970.491	945.539	37.466	908.073
GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net)	(5.I.2)	84	10	74	222	12	210
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar		84	10	74	222	12	210
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		10	10	0	10	10	0
Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar		74	0	74	212	02	210
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Krediler		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
BANKALAR	(5.I.3)	317.252	82	317.170	299.785	10.009	289.776
PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR		119.660	119.660	0	77.031	77.031	0
Bankalararası Para Piyasalarından Alacaklar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar		119.660	119.660	0	77.031	77.031	0
Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net)	(5.I.4)	989.081	173.478	815.603	1.084.478	267.960	816.518
Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler		0	0	0	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		458.469	173.478	284.991	552.191	267.960	284.231
Diğer Menkul Değerler		530.612	0	530.612	532.287	0	532.287
KREDİLER VE ALACAKLAR	(5.I.5)	4.445.600	2.337.052	2.108.548	4.120.400	2.297.367	1.823.033
Krediler ve alacaklar		4.404.251	2.295.703	2.108.548	4.074.515	2.251.482	1.823.033
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler		1.044.844	159	1.044.685	1.071.843	37	1.071.806
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		3.359.407	2.295.544	1.063.863	3.002.672	2.251.445	751.227
Takipteki Krediler		178.653	178.653	0	180.429	180.429	0
Özel Karşılıklar (-)		137.304	137.304	0	134.544	134.544	0
FAKTORİNG ALACAKLARI		0	0	0	0	0	0
VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net)	(5.I.6)	42.994	0	42.994	0	0	0
Devlet Borçlanma Senetleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Menkul Değerler		42.994	0	42.994	0	0	0
İŞTİRAKLER (Net)	(5.I.7)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali İştirakler		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan İştirakler		0	0	0	0	0	0
BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net)	(5.I.8)	25.000	25.000	0	25.000	25.000	0
Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar		25.000	25.000	0	25.000	25.000	0
Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net)	(5.I.9)	0	0	0	0	0	0
Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler		0	0	0	0	0	0
Konsolide Edilmeyenler		0	0	0	0	0	0
Mali Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
Mali Olmayan Ortaklıklar		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR	(5.I.10)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Alacakları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Alacakları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Kazanılmamış Gelirler (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR	(5.I.11)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net)		25.964	25.964	0	26.509	26.509	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net)		1.519	1.519	0	1.419	1.419	0
Şerefiye		0	0	0	0	0	0
Diğer		1.519	1.519	0	1.419	1.419	0
YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net)	(5.I.12)	0	0	0	0	0	0
VERGİ VARLIĞI	(5.I.13)	3.949	3.949	0	6.837	6.837	0
Cari Vergi Varlığı		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı		3.949	3.949	0	6.837	6.837	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net)	(5.I.14)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
DİĞER AKTİFLER	(5.I.15)	67.149	50.283	16.866	67.297	56.625	10.672
AKTİF TOPLAMI		7.116.257	2.844.511	4.271.746	6.654.517	2.806.235	3.848.282
PASİF KALEMLER
MEVDUAT	(5.II.1)	2.402.385	1.343.233	1.059.152	2.256.812	1.048.765	1.208.047
Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı		68.896	66.642	2.254	414.696	66.522	348.174
Diğer		2.333.489	1.276.591	1.056.898	1.842.116	982.243	859.873
ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.2)	6.470	6.007	463	4.253	3.662	591
ALINAN KREDİLER	(5.II.3)	3.552.341	20.289	3.532.052	3.155.498	22.345	3.133.153
PARA PİYASALARINA BORÇLAR		430.119	80.836	349.283	517.907	107.133	410.774
Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar		0	0	0	0	0	0
İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar		0	0	0	0	0	0
Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar		430.119	80.836	349.283	517.907	107.133	410.774
İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net)		0	0	0	0	0	0
Bonolar		0	0	0	0	0	0
Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Tahviller		0	0	0	0	0	0
FONLAR		0	0	0	0	0	0
Müstakriz Fonları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
MUHTELİF BORÇLAR		4.897	4.504	393	4.275	4.003	272
DİĞER YABANCI KAYNAKLAR	(5.II.4)	53.408	47.663	5.745	62.475	54.940	7.535
FAKTORİNG BORÇLARI		0	0	0	0	0	0
KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR	(5.II.5)	0	0	0	0	0	0
Finansal Kiralama Borçları		0	0	0	0	0	0
Faaliyet Kiralaması Borçları		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-)		0	0	0	0	0	0
RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR	(5.II.6)	0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
Yurt Dışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar		0	0	0	0	0	0
KARŞILIKLAR	(5.II.7)	60.186	60.186	0	53.965	53.965	0
Genel Karşılıklar		35.412	35.412	0	30.530	30.530	0
Yeniden Yapılanma Karşılığı		0	0	0	0	0	0
Çalışan Hakları Karşılığı		11.530	11.530	0	10.857	10.857	0
Sigorta Teknik Karşılıkları (Net)		0	0	0	0	0	0
Diğer Karşılıklar		13.244	13.244	0	12.578	12.578	0
VERGİ BORCU	(5.II.8)	7.995	7.995	0	9.667	9.667	0
Cari Vergi Borcu		7.995	7.995	0	9.667	9.667	0
Ertelenmiş Vergi Borcu		0	0	0	0	0	0
SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net)	(5.II.9)	0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı		0	0	0	0	0	0
Durdurulan Faaliyetlere İlişkin		0	0	0	0	0	0
SERMAYE BENZERİ KREDİLER	(5.II.10)	0	0	0	0	0	0
ÖZKAYNAKLAR	(5.II.11)	598.456	595.943	2.513	589.665	599.983	-10.318
Ödenmiş Sermaye		420.000	420.000	0	420.000	420.000	0
Sermaye Yedekleri		11.135	8.622	2.513	-2.074	8.244	-10.318
Hisse Senedi İhraç Primleri		-814	-814	0	-814	-814	0
Hisse Senedi İptal Karları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Değerleme Farkları		2.944	431	2.513	-10.265	53	-10.318
Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		8.694	8.694	0	8.694	8.694	0
Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri		0	0	0	0	0	0
Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım)		0	0	0	0	0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları		0	0	0	0	0	0
Diğer Sermaye Yedekleri		311	311	0	311	311	0
Kar Yedekleri		188.755	188.755	0	188.755	188.755	0
Yasal Yedekler		10.635	10.635	0	10.635	10.635	0
Statü Yedekleri		0	0	0	0	0	0
Olağanüstü Yedekler		120.754	120.754	0	120.754	120.754	0
Diğer Kar Yedekleri		57.366	57.366	0	57.366	57.366	0
Kar veya Zarar		-21.434	-21.434	0	-17.016	-17.016	0
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı		-17.016	-17.016	0	0	0	0
Net Dönem Karı/Zararı		-4.418	-4.418	0	-17.016	-17.016	0
Azınlık Payları		0	0	0	0	0	0
PASİF TOPLAMI		7.116.257	2.166.656	4.949.601	6.654.517	1.904.463	4.750.054