ICBC TURKEY BANK A.Ş.

Audit Report / Information • May 9, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

ICBC Turkey Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

ICBC Turkey Bank A.Ş'nin ("Banka") 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide olmayan bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide olmayan gelir tablosunun, konsolide olmayan özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide olmayan özkaynak değişim tablosunun ve konsolide olmayan nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide olmayan finansal bilgilerin, ICBC Turkey Bank A.Ş.'nin 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Diğer Husus

Banka'nın 31 Aralık 2015 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansal tablolarının tam kapsamlı denetimi ve 31 Mart 2015 tarihinde sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait finansal tablolarının sınırlı denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, söz konusu bağımsız denetim şirketi 29 Şubat 2016 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda ve 7 Mayıs 2015 tarihli sınırlı denetim raporunda sırasıyla olumlu görüş ve sonuç bildirmiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte yedinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of KPMG International Cooperative

Orhan Akova, SMMM

Sorumlu Denetçi,

9 Mayıs 2016

İstanbul, Türkiye

1	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.05.2016 17:20:05

Gelir Tablosu

1	MELEK SERCAN ÇOBAN	MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:30:12
2	GÜLDEN AKDEMİR	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:32:36
3	XIANGYANG GAO	GENEL MÜDÜR	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:34:21
4	YING WANG	BAĞIMSIZ YÖNETİM KURULU ÜYESİ	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:35:50
5	KEEN XU	YÖNETİM KURULU BAŞKANI	ICBC TURKEY BANK A.Ş.	09.05.2016 16:37:15
6	ORHAN AKOVA	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	09.05.2016 17:20:08

Gelir Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü		Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem		01/01/2016 - 31/03/2016	01/01/2015 - 31/03/2015	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi		Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
GELİR VE GİDER KALEMLERİ
FAİZ GELİRLERİ	(5.III.1)	113.000	72.830
Kredilerden Alınan Faizler		94.917	68.387
Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler		1.707	145
Bankalardan Alınan Faizler		383	228
Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler		387	0
Menkul Değerlerden Alınan Faizler		15.569	2.468
Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan		0	05
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar / Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV		0	0
Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan		15.270	2.463
Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan		299	0
Finansal Kiralama Gelirleri		0	0
Diğer Faiz Gelirleri		37	1.602
FAİZ GİDERLERİ	(5.III.2)	52.334	38.847
Mevduata Verilen Faizler		35.594	35.549
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler		12.889	1.793
Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler		3.803	1.432
İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler		0	0
Diğer Faiz Giderleri		48	73
NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ		60.666	33.983
NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ		2.910	2.950
Alınan Ücret ve Komisyonlar		3.804	3.735
Gayri Nakdi Kredilerden		1.450	1.723
Diğer		2.354	2.012
Verilen Ücret ve Komisyonlar		894	785
Gayri Nakdi Kredilere		52	66
Diğer		842	719
TEMETTÜ GELİRLERİ		0	0
TİCARİ KAR / ZARAR (Net)	(5.III.3)	-16.313	-5.951
Sermaye Piyasası İşlemleri Karı/Zararı		24	31
Türev Finansal İşlemlerden Kar/Zarar		-41.903	-6.573
Kambiyo İşlemleri Karı/Zararı		25.566	591
DİĞER FAALİYET GELİRLERİ	(5.III.4)	2.682	4.592
FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI		49.945	35.574
KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-)	(5.III.5)	10.932	10.317
DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-)	(5.III.6)	42.517	32.364
NET FAALİYET KARI/ZARARI		-3.504	-7.107
BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI		0	0
ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KAR/ZARAR		0	0
NET PARASAL POZİSYON KARI/ZARARI		0	0
SÜRDÜRÜLEN FAAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(5.III.7)	-3.504	-7.107
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(5.III.8)	914	-1.487
Cari Vergi Karşılığı		1.318	654
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		-404	-2.141
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(5.III.9)	-4.418	-5.620
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri		0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-)		0	0
Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri		0	0
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları		0	0
Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z	(5.III.7)	0	0
DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-)	(5.III.8)	0	0
Cari Vergi Karşılığı		0	0
Ertelenmiş Vergi Karşılığı		0	0
DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z	(5.III.9)	0	0
NET DÖNEM KARI/ZARARI	(5.III.10)	-4.418	-5.620
Grubun Karı/Zararı (-)		0	0
Azınlık Payları Karı/Zararı (-)		0	0
Hisse Başına Kar/Zarar (1 TL nominal değerli beher pay için TL olarak)		-0,001100	-0,001300

Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo

	Cari Dönem	Önceki Dönem	Cari Dönem 3 Aylık	Önceki Dönem 3 Aylık
Finansal Tablo Türü	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan	Konsolide Olmayan
Dönem	01/01/2016 - 31/03/2016	01/01/2015 - 31/03/2015	.../.../....	.../.../....
Raporlama Birimi	Bin TL	Bin TL	Bin TL	Bin TL
MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN	16.511	-440
MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI	0	0
YABANCI PARA İŞLEMLERİ İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI	0	0
NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	0	0
YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KAR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı)	0	0
MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ	0	0
TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI	0	0
DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ	-3.302	88
DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER	13.209	-352
DÖNEM KARI/ZARARI	-4.418	-5.620
Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer)	-72	-178
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım	0	0
Diğer	-4.346	-5.442
DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KAR/ZARAR	8.791	-5.972