TURKISH BANK A.Ş.

Audit Report / Information • May 18, 2016

Bağımsız Denetim GörüşüBağımsız Denetim KuruluşuDenetim TürüGörüş Türü

AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.

SınırlıOlumluARA DÖNEM FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU

Turkish Bank A.Ş. Yönetim Kurulu'na

Giriş

Turkish Bank A.Ş.'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Mart 2016 tarihli ilişikteki konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide gelir tablosunun, konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, konsolide özkaynak değişim tablosunun ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Banka yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir.

Sınırlı Denetimin Kapsamı

Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara v kıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz.

Sonuç

Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Banka'nın 31 Mart 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, finansal performansının ve aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ilişkin nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.

Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor

Sınırlı denetimimiz sonucunda, ilişikte sekizinci bölümde yer verilen ara dönem faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin sınırlı denetimden geçmiş ara dönem finansal tablolar ve açıklayıcı notlarda verilen bilgiler ile, tüm önemli yönleriyle, tutarlı olmadığına dair herhangi bir hususa rastlanmamıştır.

Akis Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi

A member firm of KPMG International Cooperative

Murat Alsan

Sorumlu Denetçi, SMMM

18 Mayıs 2016

İstanbul, Türkiye

1	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	18.05.2016 19:11:47

Nazım Hesaplar

1	SERKAN ERMİŞ	GENEL MÜDÜR YARDIMCISI	TURKISH BANK A.Ş	18.05.2016 19:01:07
2	MELTEM ERYILMAZ	BÖLÜM BAŞKANI	TURKISH BANK A.Ş	18.05.2016 19:03:06
3	MURAT ALSAN	SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ	AKİS BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.	18.05.2016 19:11:49

Nazım Hesap Tablosu

	Dipnot Referansları	Cari Dönem Toplam	Cari Dönem TP	Cari Dönem YP	Önceki Dönem Toplam	Önceki Dönem TP	Önceki Dönem YP
Finansal Tablo Türü		Konsolide			Konsolide
Dönem		31/03/2016			31/12/2015
Raporlama Birimi		Bin TL			Bin TL
BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER		754.468	335.416	419.052	624.518	284.993	339.525
GARANTİ VE KEFALETLER	(1)	357.249	220.811	136.438	261.007	171.835	89.172
Teminat Mektupları		298.947	220.811	78.136	242.607	171.835	70.772
Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler		138.386	83.882	54.504	213.576	161.839	51.737
Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler		415	415	0	2.126	2.126	0
Diğer Teminat Mektupları		160.146	136.514	23.632	26.905	7.870	19.035
Banka Kredileri		38.251	0	38.251	10.759	0	10.759
İthalat Kabul Kredileri		0	0	0	582	0	582
Diğer Banka Kabulleri		38.251	0	38.251	10.177	0	10.177
Akreditifler		20.051	0	20.051	7.641	0	7.641
Belgeli Akreditifler		0	0	0	0	0	0
Diğer Akreditifler		20.051	0	20.051	7.641	0	7.641
Garanti Verilen Prefinansmanlar		0	0	0	0	0	0
Cirolar		0	0	0	0	0	0
T.C. Merkez Bankasına Cirolar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cirolar		0	0	0	0	0	0
Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Faktoring Garantilerinden		0	0	0	0	0	0
Diğer Garantilerimizden		0	0	0	0	0	0
Diğer Kefaletlerimizden		0	0	0	0	0	0
TAAHHÜTLER	(1)	50.457	33.031	17.426	68.258	44.525	23.733
Cayılamaz Taahhütler		50.457	33.031	17.426	68.258	44.525	23.733
Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri		11.576	3.669	7.907	30.663	15.073	15.590
Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri		2.377	366	2.011	75	75	0
İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri		4.512	4.512	0	4.096	4.096	0
Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü		0	0	0	0	0	0
Çekler İçin Ödeme Taahhütleri		7.385	7.385	0	7.224	7.224	0
İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri		160	160	0	298	298	0
Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri		14.958	7.450	7.508	15.971	7.828	8.143
Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah.		76	76	0	50	50	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar		0	0	0	0	0	0
Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılmaz Taahhütler		9.413	9.413	0	9.881	9.881	0
Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri		0	0	0	0	0	0
Diğer Cayılabilir Taahhütler		0	0	0	0	0	0
TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR	(2)	346.762	81.574	265.188	295.253	68.633	226.620
Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar		0	0	0	0	0	0
Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler		0	0	0	0	0	0
Alım Satım Amaçlı İşlemler		346.762	81.574	265.188	295.253	68.633	226.620
Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	1.256	620	636
Vadeli Döviz Alım İşlemleri		0	0	0	628	310	318
Vadeli Döviz Satım İşlemleri		0	0	0	628	310	318
Para ve Faiz Swap İşlemleri		346.762	81.574	265.188	293.997	68.013	225.984
Swap Para Alım İşlemleri		150.473	22.935	127.538	122.854	32.021	90.833
Swap Para Satım İşlemleri		149.787	54.639	95.148	123.529	31.992	91.537
Swap Faiz Alım İşlemleri		23.251	2.000	21.251	23.807	2.000	21.807
Swap Faiz Satım İşlemleri		23.251	2.000	21.251	23.807	2.000	21.807
Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Para Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Faiz Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Alım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Menkul Değerler Satım Opsiyonları		0	0	0	0	0	0
Futures Para İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Para Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Alım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Futures Faiz Satım İşlemleri		0	0	0	0	0	0
Diğer		0	0	0	0	0	0
EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER		2.320.323	1.261.169	1.059.154	2.401.071	1.295.231	1.105.840
EMANET KIYMETLER		328.065	220.080	107.985	355.535	200.395	155.140
Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları		175.170	175.170	0	181.015	181.015	0
Emanete Alınan Menkul Değerler		31.361	14	31.347	31.784	14	31.770
Tahsile Alınan Çekler		36.984	36.719	265	16.088	15.255	833
Tahsile Alınan Ticari Senetler		409	409	0	558	558	0
Tahsile Alınan Diğer Kıymetler		0	0	0	0	0	0
İhracına Aracı Olunan Kıymetler		0	0	0	0	0	0
Diğer Emanet Kıymetler		84.141	7.768	76.373	126.090	3.553	122.537
Emanet Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
REHİNLİ KIYMETLER		1.992.258	1.041.089	951.169	2.045.536	1.094.836	950.700
Menkul Kıymetler		831	831	0	831	831	0
Teminat Senetleri		531.132	290.509	240.623	563.238	336.913	226.325
Emtia		815	0	815	807	0	807
Varant		0	0	0	0	0	0
Gayrimenkul		1.012.727	405.712	607.015	1.008.201	408.767	599.434
Diğer Rehinli Kıymetler		446.753	344.037	102.716	472.459	348.325	124.134
Rehinli Kıymet Alanlar		0	0	0	0	0	0
KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER		0	0	0	0	0	0
BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI		3.074.791	1.596.585	1.478.206	3.025.589	1.580.224	1.445.365