Interim / Quarterly Report • Sep 29, 2021
Interim / Quarterly Report
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Finanzbericht: 28979970
der Geschäftsführung nach § 115 WpHG für den Zeitraum
vom 1. Januar 2021 bis zum 30. Juni 2021
Nach dem Wechsel im Vorstand hat die Gesellschaft Anstrengung zur Erwirtschaftung von Erträgen unternommen.
Auf Grundlage der Finanzplanung der Gesellschaft stehen bis zum 31. Dezember 2021 ausreichende liquide Mittel zur Deckung ihrer laufenden Zahlungsverpflichtungen zur Verfügung. Für die mittelfristige Aufrechterhaltung des Geschäftsbetriebs und die Umsetzung des auf Investitionen ausgerichteten Geschäftsmodells der Gesellschaft bedarf es der weiteren Zuführung von Kapital und Liquidität. Hierzu haben einzelne Aktionäre ihre Bereitsschaft erklärt, ihre Bezugsrechte im Rahmen einer allfälligen Kapitalerhöhung aus dem Genehmigten Kapital auszuüben. Mit der Aktionärin MACUN GmbH besteht zudem eine Darlehensvereinbarung, damit sich die Gesellschaft bei Liquiditätsbedarf die notwendige Flexibilität verschaffen kann. Zum 30.06.2021 wurde diese Faszilität nicht genutzt.
Die Bilanz zum 30.06.2021 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 76.719,22 aus. Aufgrund des zu erwartenden Verlusts im für das zweite Halbjahr 2021 ist im zweiten Halbjahr eine weitere Kapitalzuführung oder Zuführung von mit Rangrücktritten versehenen Darlehensmitteln erforderlich.
Derzeit gehen der Vorstand und der Aufsichtsrat davon aus, dass die Finanzplanung erreicht wird und keine wesentlichen Risiken bestehen. Die Bilanzierung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgt deshalb zu Fortführungswerten. Bei Verfehlen der Finanzplanung könnte der Bestand der Gesellschaft jedoch gefährdet sein.
Derzeit prüft die Gesellschaft verschiedene Investitionsmöglichkeiten in Unternehmen verschiedener Branchen in Deutschland. Konkrete Projekte haben sich daraus noch nicht ergeben.
Bei Durchführung von konkreten Investitionsprojekten bedarf es der Zuführung weiteren Kapitals.
Darüber hinaus erbringt die Gesellschaft zur Sicherstellung von Einnahmen Beratungsleistungen.
Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmenstätigkeit ausgegangen.
Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 65 beinhalten im Wesentlichen Rückstellungen für Aufsichtsratsvergütungen TEUR 30, Abschluss- und Prüfungskosten von TEUR 26 und Aufbewahrungskosten TEUR 8 sowie Buchführungskosten TEUR 1.
Die sonstigen Verbindlichkeiten von TEUR 29 enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern von TEUR 25 und aus noch nicht ausbezahlten Vorstandsgehältern TEUR 4.
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für Rechts- und Beratungskosten TEUR 13, Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von TEUR 21, Aufsichtsratsvergütungen von TEUR 18, Mietaufwendungen in Höhe von TEUR 5, laufende Beiträge in Höhe von TEUR 8 sowie sonstige übrige Aufwendungen von 10 TEUR.
Die Gesellschaft erzielt im Mitteilungszeitraum ein negatives Ergebnis in Höhe von TEUR 7.
Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit beträgt TEUR -67. Wesentlicher Grund hierfür waren Auszahlungen der laufenden Aufwendungen.
Das Unternehmen war jederzeit in der Lage seinen Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.
Hinsichtlich der Prognose sowie des Chancen- und Risikoberichts wird auf den Lagebericht zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 verwiesen.
Wesentliche Änderungen, insbesondere hinsichtlich der bestehenden Risiken aus Aufsichtsverfahren haben sich zwischenzeitlich nicht ergeben.
der Panamax Aktiengesellschaft,
Frankfurt am Main
zum 30. Juni 2021
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| Aktiva | EUR | 30.06.2021 EUR |
31.12.2020 EUR |
|---|---|---|---|
| A. Anlagevermögen | |||
| I. Sachanlagen | |||
| 1. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung | 2,00 | 2,00 | |
| B. Umlaufvermögen | |||
| I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände | |||
| 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 45.220,00 | 8.526,00 | |
| 2. sonstige Vermögensgegenstände | 27.271,87 | 27.970,82 | |
| 72.491,87 | 36.496,82 | ||
| II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks | 6.894,11 | 73.913,69 | |
| C. Rechnungsabgrenzungsposten | 1.806,86 | 255,00 | |
| D. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag | 76.719,22 | 69.545,73 | |
| 157.914,06 | 180.213,24 |
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| Passiva | EUR | 30.06.2021 EUR |
31.12.2020 EUR |
|---|---|---|---|
| A. Eigenkapital | |||
| I. Gezeichnetes Kapital | 1.863.100,00 | 1.863.100,00 | |
| II. Kapitalrücklage | 864.455,70 | 864.455,70 | |
| III. Bilanzverlust | 2.804.274,92- | 2.797.101,43- | |
| nicht gedeckter Fehlbetrag | 76.719,22 | 69.545,73 | |
| buchmäßiges Eigenkapital | 0,00 | 0,00 | |
| B. Rückstellungen | |||
| 1. sonstige Rückstellungen | 64.870,00 | 87.600,00 | |
| C. Verbindlichkeiten | |||
| 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 63.674,06 | 43.699,74 | |
| 2. sonstige Verbindlichkeiten | 29.370,00 | 48.913,50 | |
| 93.044,06 | 92.613,24 | ||
| 157.914,06 | 180.213,24 |
der Panamax Aktiengesellschaft,
Frankfurt am Main,
für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 30. Juni 2021
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| 30.06.2021 | 30.06.2020 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| --- | --- | --- |
| 1. Umsatzerlöse | 48.000,00 | 0,00 |
| 2. sonstige betriebliche Erträge | 15.520,00 | 8.430,80 |
| 3. sonstige betriebliche Aufwendungen | 70.618,49 | 116.586,46 |
| 4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen | 75,00 | 5.250,00 |
| 5. Ergebnis nach Steuern | 7.173,49- | 113.450,66- |
| 6. Jahresfehlbetrag | 7.173,49 | 110.572,73 |
| 7. Verlustvortrag aus dem Vorjahr | 2.797.101,43 | 2.981.951,81 |
| 8. Bilanzverlust | 2.804.274,92 | 3.095.357,47 |
der Panamax AG,
Frankfurt am Main
für den Zeitraum vom 1. Januar 2021 bis zum 30. Juni 2021
Die Gesellschaft ist am regulierten Markt der Wertpapierbörse Frankfurt am Main im Segment "General Standard" unter der Wertpapierkennnummer "A1R1C8" gelistet. Entsprechend gilt die Gesellschaft zum Bilanzstichtag als eine große Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 3 HGB in Verbindung mit § 264d HGB.
Die Gesellschaft hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und wird beim Amtsgericht Frankfurt unter der Nummer HRB 104067 geführt.
Der Halbjahresabschluss der Panamax Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main, für den Zeitraum vom 1. Januar bis 30. Juni 2021 wurde auf der Grundlage der handelsrechtlichen Ansatz-, Bewertungs- und Gliederungsvorschriften erstellt. Ergänzend dazu sind die Bestimmungen des Aktiengesetzes ("AktG") maßgebend.
Die Gliederung und der Ausweis der Posten der Bilanz entspricht den Vorschriften für große Kapitalgesellschaften (§ 266 HGB). Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB angewendet. Der Halbjahresabschluss wurde gem. § 264 Abs. 1 HGB um eine Kapitalflussrechnung und einen Eigenkapitalspiegel erweitert.
Der verkürzte Halbjahresabschluss enthält nicht sämtliche Angaben und Erklärungen, die für einen vollständigen Abschluss erforderlich sind, und sollte demzufolge in Verbindung mit dem Jahresabschluss zum 31.12.2020 gelesen werden.
Der vorliegende Halbjahresabschluss wurde unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.
Die Ausweis- und Bewertungsmethoden wurden unverändert zum Vorjahres-zeitraum angewandt.
Die Bewertung des Sachanlagevermögens erfolgte zu Anschaffungskosten gemäß § 255 Abs. 1 HGB, vermindert um planmäßige Abschreibungen. Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen linear über die voraussichtliche wirtschaftliche Nutzungsdauer. Den planmäßigen Abschreibungen liegen folgende Nutzungsdauern zugrunde:
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| ― | Geschäftsausstattung (EDV) 3 Jahre |
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu EUR 800 netto werden im Zugangsjahr in voller Höhe aufwandswirksam in Abgang gebracht.
Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nominalwerten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Auf den Ansatz der aktiven latenten Steuern wurde unter Inanspruchnahme von § 274 Abs. 1 S. 2 HGB verzichtet.
Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung. Die Bemessung des Erfüllungsbetrags erfolgt in einer Höhe, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.
Die Verbindlichkeiten sind jeweils mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet.
Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden entsprechend § 256a S. 2 HGB i. V. m. § 253 Abs. 1 HGB zu historischen Kursen erfasst.
Zusammensetzung des Vorstands:
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| • | Herr Alexander Kersting, Neu-Isenburg, alleiniger Vorstand |
Der Vorstand hat im Berichtszeitraum keine Vergütung erhalten.
Zusammensetzung des Aufsichtsrates:
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| • | Herr Mathias Schroeder (Vorsitzender), Rechtsanwalt bei Schroeder Xiang & Partner, Peking, Volksrepublik China |
| • | Herr Prof. Shuyu Zhang (stellvertretender Vorsitzender), Hochschullehrer an der International Business and Economics Universität, Peking, Volksrepublik China |
| • | Herr Hartwig Traber, Unternehmensberater, Alzenau, Deutschland |
Die Mitglieder des Aufsichtsrates waren in keinen weiteren Aufsichtsräten tätig.
Die Gesamtbezüge des Aufsichtsrats beliefen sich bis 30. Juni auf TEUR 18. Die Aufwendungen wurden in die Rückstellungen eingestellt.
Geschäfte zwischen der Panamax AG und der Aktionärin MACUN GmbH besteht in Vertrag über Beratungsleistungen in Zusammenhang mit Beteiligungen.
Die Gesellschaft beschäftigte in der Berichtsperiode keine Mitarbeiter.
Zum 30. Juni 2021 bestehen folgende finanziellen Verpflichtungen der Gesellschaft:
Es bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen begründet durch das Anmieten von Räumlichkeiten. Die Miete betrug im ersten Halbjahr TEUR 5. Die Mietverträge für Büro- und Lagerräume wurden zum 31.05.2021 gekündigt.
Des Weiteren bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen aus einem Beratervertrag mit einem monatlichen Honorar von TEUR 4. Der Vertrag wurde zum Februar 2021 gekündigt.
Haftungsverhältnisse:
Haftungsverhältnisse liegen zum Bilanzstichtag nicht vor.
Geschäfte mit nahestehenden Personen zu unüblichen Konditionen wurden im Berichtszeitraum nicht vorgenommen.
Frankfurt am Main
für den Zeitraum vom 1. Januar 2021 bis zum 30. Juni 2021
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| 30.06.2021 | 30.06.2020 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| --- | --- | --- |
| Einzahlungen von Kunden für den Verkauf von Erzeug- nissen, Waren und Dienst- leistungen | 20.426,00 | 0,00 |
| - Auszahlungen an Lieferanten und Beschäftigte | 51.913,38 | 92.897,87 |
| + Sonstige Einzahlungen, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | 3.213,00 | 0,00 |
| - Sonstige Auszahlungen, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind | 38.745,20 | 97.568,76 |
| Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit | 67.019,58- | 190.466,63- |
| - Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten | 0,00 | 5.250,00- |
| - Gezahlte Zinsen | 0,00 | 5.250,00 |
| Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit | 0,00 | 0,00 |
| Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows) | 67.019,58- | 190.466,63- |
| + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode | 73.913,69 | 402.777,62 |
| Finanzmittelfonds am Ende der Periode | 6.894,11 | 212.310,99 |
der Panamax Aktiengesellschaft,
Frankfurt am Main
zum 30. Juni 2021
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| Gezeichnetes Kapital |
Kapitalrücklage | Bilanzverlust | Gesamt | |
|---|---|---|---|---|
| EUR | EUR | EUR | EUR | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| Stand am 01.01.2019 | 1.863.100,00 | 864.455,70 | 2.597.930,22- | 129.625,48 |
| Periodenergebnis | 384.021,59- | 384.021,59- | ||
| Saldo zum 01.01.2020 | 1.863.100,00 | 864.455,70 | 2.981.951,81- | 254.396,11- |
| Periodenergebnis | 184.850,38 | 184.850,38 | ||
| Stand am 01.01.2021 | 1.863.100,00 | 864.455,70 | 2.797.101,43- | 69.545,73- |
| Periodenergebnis | 7.173,49- | 7.173,49- | ||
| Saldo zum 30.06.2021 | 1.863.100,00 | 864.455,70 | 2.804.274,92- | 76.719,22- |
Der vorliegende Halbjahresfinanzbericht der Panamax AG wurde gemäß den Vorgaben des § 115 WpHG erstellt, jedoch nicht gemäß § 317 HGB geprüft. Eine prüferische Durchsicht durch den Abschlussprüfer wurde nicht durchgeführt.
Erklärung der gesetzlichen Vertreter der Panamax Aktiengesellschaft, Frankfurt am Main, für das 1. Halbjahr 2021:
"Wir versichern nach bestem Wissen und Gewissen, dass gemäß den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen für die Zwischenberichterstattung der Zwischenabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt und im Zwischenlagebericht der Geschäftsverlauf einschließlich des Geschäftsergebnisses und die Lage der Gesellschaft so dargestellt sind, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird, sowie die wesentlichen Chancen und Risiken der voraussichtlichen Entwicklung der Gesellschaft im verbleibenden Geschäftsjahr beschrieben sind."
Frankfurt, 16. September 2021
Panamax AG
Der Vorstand
Alexander Kersting
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