Annual Report (ESEF) • Apr 8, 2022
Preview not available for this file type.
Download Source File549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31iso4217:SEK549300MGVITW8GYJHZ502020-01-012020-12-31iso4217:SEKxbrli:shares549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31xbrli:shares549300MGVITW8GYJHZ502020-12-31549300MGVITW8GYJHZ502020-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502020-01-01ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502020-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502020-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502020-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MGVITW8GYJHZ502020-01-01549300MGVITW8GYJHZ502020-01-012020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502020-01-012020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MGVITW8GYJHZ502020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-01549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MGVITW8GYJHZ502021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MGVITW8GYJHZ502021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2021 Årsredovisning 1AVSNIT TSTITEL Innehållsförteckning Året i korthet 2 Vd har ordet 4 Måluppfyllnad 6 Intjäningsförmåga 7 Affärsmodell 8 Fastighetsbestånd 10 Förvaltning 16 Projekt 18 Transaktioner 20 Finansiering 24 Intresseföretag och joint venture 28 Vår marknad 30 Våra affärsområden 37 Medarbetare och organisation 42 Aktien och ägarna 44 Hållbarhetsrapport 47 Förvaltningsberättelse 2021 61 Flerårsöversikt 62 Kvartalsöversikt 63 Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer 64 Bolagsstyrningsrapport 69 Styrelse 76 Ledning 78 Finansiella rapporter 80 Noter och redovisningsprinciper 91 Förslag till vinstdisposition 108 Avstämning nyckeltal 110 Definitioner 111 Årsredovisningens undertecknande 112 Revisionsberättelse 113 Fastighetsförteckning 118 Avrundningar i årsredovisningen kan medföra att kolumner och rader inte summerar. Jämförelser inom parentes avser motsvarande period föregående år. Kalender Delårsrapporter Januari – mars 2022: 4 maj 2022 Januari – juni 2022: 8 juli 2022 Januari – september 2022: 21 oktober 2022 Bokslutskommuniké 2022: 10 februari 2023 Föreslagna avstämningsdagar för utdelning på stamaktier 6 maj 2022 31 oktober 2022 Föreslagna avstämningsdagar för utdelning på preferensaktier 29 juli 2022 31 oktober 2022 31 januari 2023 28 april 2023 Årsstämma: 4 maj 2022 Distributionspolicy NP3s årsredovisning tillhandahålls som dokument i pdf-format på: www.np3fastigheter.se. De som efterfrågar en tryckt version av årsredovisningen ombeds maila till: [email protected] För prenumeration på finansiella rapporter och pressmeddelanden hänvisar vi till: www.np3fastigheter.se/media NP3 Fastigheter AB (publ) Gärdevägen 5A, 856 50 Sundsvall 2 AVSNIT TSTITEL Q1 • Emission av obligationer om 200 mkr under befintligt grönt ramverk • Bildande av joint venture med Jämtkraft. Syftet med samarbetet är uppförande av två byggnader där huvudkontor och driftcentral för Jämtkraft utgör den största delen. Den totala investeringen uppgår till cirka 300 mkr. Q2 • Under kvartalet tecknades förvärv om 1 859 mkr, varav 1 293 mkr avsåg en portfölj av 17 industrifastigheter förvärvade av det kommunägda bolaget Skellefteå Industrihus AB som tillträddes i november 2021. • Som en del av renodlingen av bolagets fastighetsportfölj tecknades avtal om avyttring av fem fastigheter till ett värde om 120 mkr • Riktad emission av preferensaktier om 222 mkr • Emission av obligationer om 600 mkr under ett nyetablerat grönt ramverk om 1 000 mkr Q3 • Förvärv tecknades av tio fastigheter i tre transaktioner till ett värde om 396 mkr. • Emission av obligationer om 400 mkr under bolagets gröna ramverk om 1 000 mkr. Q4 • Lansering av certifikatsprogram om totalt 2 000 mkr under vilket 900 mkr har emitterats per den 31 december. • Tecknade förvärv av 29 fastigheter i 19 transaktioner om 601 mkr. Teckna- de men ej tillträdda förvärv per den 31 december uppgick till 197 mkr med ett hyresvärde om 15 mkr. • Ett nytt affärsområde, Skellefteå, en expansiv tillväxtort bildades i slutet av året med ett fastighetsvärde uppgående till 1 865 mkr per den 31 december. Föreslagen utdelning per stamaktie 4,30 kr Intäkterna upp- gick till 1 238 mkr Fastighetsvärdet uppgick till 17,3 mdkr Årets tillträdda förvärv Driftöverskottet uppgick till 912 mkr +19 % +13 % 3 131 mkr +12 % +38 % Förvaltningsresultat per stamaktie 10,90 kr +18 % Året i korthet Väsentliga händelser efter årets utgång Fastighetsförvärv till ett värde om cirka 750 mkr har tecknats. Större delen av för- värven tillträds under första halvåret 2022. I mars 2022 har NP3 informe- rats av EPRA (The European Public Real Estate Associa- tion) att bolagets stamaktie kommer att ingå i FTSE EPRA Nareit Global Real Estate Index Series (”EPRA index”). Stamaktien ingår i EPRA index från och med den 21 mars 2022. EPRA index är ett ledande globalt index för börsnoterade fastighetsinves- teringar och består av cirka 500 fastighetsbolag. 3ÅRET I KORTHET NP3 är ett kassaflödesorienterat fastighetsbolag med fokus på kommersiella fastigheter med hög direktavkastning främst i norra Sverige. Per den 31 december 2021 uppgick fastighetsbe- ståndet till 1 784 000 kvadratmeter uthyrbar yta fördelat på 446 fastigheter inom kategorierna industri, handel, kontor, logistik och övrigt. Fastighetsbeståndet är indelat i åtta affärsområden: Sundsvall, Gävle, Dalarna, Östersund, Umeå, Skellefteå, Luleå och Mellansverige. Fastighetsvär- det vid årets slut uppgick till 17,3 mdkr. NP3-aktien är noterad på Nasdaq Stockholm, Large Cap. NP3 grundades 2010 och har sitt säte i Sundsvall. Nyckeltal 2021 2020 Utfall Fastigheternas redovisade värde, mkr 17 335 12 582 Hyresintäkter, mkr 1 238 1 091 Driftöverskott, mkr 912 817 Förvaltningsresultat, mkr 661 558 Aktierelaterade Resultat efter skatt, kr/stamaktie 35,82 11,12 Förvaltningsresultat, kr/stamaktie 10,90 9,26 Eget kapital, kr/stamaktie 100,67 68,67 Långsiktigt substansvärde, kr/stamaktie 118,64 80,47 Fastighetsrelaterade Ekonomisk uthyrningsgrad, % 93 93 Överskottsgrad, % 74 75 Finansiella Belåningsgrad, % 55,9 57,3 Räntetäckningsgrad, ggr 3,3 3,4 Skuldkvot, ggr 10,3 9,6 För avstämning nyckeltal och definitioner se sidorna 110-111. Fastighetsvärde per fastighetskategori, % Fastighetsvärde per affärsområde, % Fastighetsvärdet ökade med 38 % till 17,3 mdkr 20 000 15 000 10 000 5 000 0 3 333 4 580 6 165 7 732 10 496 11 402 12 582 17 335 Mkr Driftöverskottet ökade med 12 % till 912 mkr 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 1 000 800 600 400 200 0 194 302 383 477 590 718 817 912 Mkr Industri 44 (37) Handel 26 (31) Kontor 11 (12) Logistik 9 (11) Övrigt 10 (9) Sundsvall 20 (24) Gävle 14 (14) Dalarna 14 (13) Luleå 14 (15) Umeå 11 (10) Skellefteå 11 (5) Östersund 10 (12) Mellansverige 6 (7) Förvaltningsresultatet ökade med 19 % till 661 mkr. Per stamaktie uppgick förvaltningsresultatet till 10,90 kr, en ökning med 18 %. 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Förvaltningsresultat, mkr Förvaltningsresultat, kr/stamaktie 700 600 500 400 300 200 100 0 Mkr 4,34 10,90 0 2 4 6 8 10 12 0 100 200 300 400 500 600 700 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Diagramrubrik Förvaltningsresultat Förvaltningsresultat kr/stamaktie 4,10 4,90 5,79 6,54 8,07 9,26 4 VD HAR ORDET Vd har ordet Den globala pandemin har precis börjat ebba ut. Just som vi efter två år av restriktioner, stor osäkerhet och rädsla har börjat kunna återgå till en mer normal vardag sprider sig en ny osäker- het och rädsla. Det kändes som att tiden stannade upp den 24 februari 2022 då Ryssland inledde sin invasion av Ukraina och maktlöshet, oro och frustration har varit dominerande känslor sedan dess. Att i dessa tider skriva om hur tryggt NP3 är med sina 2 200 hyresavtal eller 446 fastigheter är svårt. Vi alla kan se och känna oron varje dag - i nyhetsflödet hos skräckslagna familjer på flykt och på hemmaplan. När det känns som att världen gungar under fötterna önskar jag att det fanns någon som kunde ge några tröstande och lugnande ord och göra det obegripliga begripligt för mig, mina barn och för omvärlden. Kanske är det min hundraåriga mormors småländska rötter som leder tanken till Astrid Lindgren? Hon kunde som få formulera svåra frågor på ett lättfattligt sätt och med sin klokskap skänka lugn, likt ”Ge kärlek, mer kärlek och ännu mera kärlek, då kommer folkvettet av sig självt”. NP3s medarbetare har visat stort engagemang och soli- daritet med dem som drabbas av kriget. Samtidigt delar vi övertygelsen, trots oron och det aktuella världsläget, att vi har en vardag som måste fungera. Passivitet och lam- slagenhet gagnar ingen. Hur omvärldsläget kommer att utvecklas är idag omöjligt att uttala sig om. Det vi vet är att Europa och omvärlden för alltid kommer vara påverkat. Hur NP3 påverkas är till största del beroende på hur Sverige som land påverkas och även det är omöjligt att veta idag. En inflation som fortsätter drivas på av ”fel anledning” gör att konsumtionen kommer mattas av. Detta till trots kommer det troligen vara ett inflationstryck i närtid. Det vi vet är dock att den gröna omställningen måste ske ännu mer skyndsamt. Det kommer påverka NP3s marknader positivt. I den vardag vi lever i nu märker NP3 ingen skillnad på efterfrågan av lokaler. 2022 års första månader visar på fortsatt god efterfrågan att addera till fjolårets positiva nettouthyrning om 43 miljoner kronor. NP3 har finansiell beredskap och säkerhet i enlighet med bolagets finans- policy. Som exempel kan nämnas att kapitalbindningen enligt policyn skall uppgå till minst två år och vid årsskiftet 2021 uppgick den till 2,9 år. Belåningsgraden uppgår till 56 procent mot policyns mål på 55-65 procent. Att i turbulenta tider ha en enkel affärsmodell med fokus på långsiktighet ser jag som en styrka. Det ger färre antal risker vilket gör att energin kan riktas där den gör störst nytta. Tid för reflektion NP3 Fastigheter startades 2010 med affärsidén att äga och aktivt förvalta högavkastande kommersiella fastig- heter primärt i norra Sverige. Affärsidén har visat sig vara framgångsrik och vi står fortsatt fast vid den. Vårt fokus att agera inom ett stabilt och väldefinierat marknadssegment är också fortsatt detsamma. NP3s primära resultatmått kommer även fortsättningsvis att vara förvaltningsresultatet där driftöverskottet och förvaltningsresultat från intresseföretag och joint ventures har minskats med kostnaderna för bolagets finansierings- verksamhet och centrala administration. Våra resurser ska riktas mot aktiviteter som levererar ett så stabilt, förutsäg- bart och växande förvaltningsresultat som möjligt till våra aktieägare. Förvaltningsresultatet för 2021 uppgick till 661 miljoner kronor, vilket är bolagets högsta resultat hittills och motsvarar en ökning med 19 procent jämfört med föregående år. Det ökande resultatet är framförallt drivet av ett större fastighetsbestånd som per balansdagen 2021 uppgick till 17,3 miljarder kronor. Förvaltningsresultatet i intjäningsförmågan har med det växande fastighetsbestån- det och investeringar i befintliga fastigheter ökat till 13,13 kronor per stamaktie efter preferensaktieutdelning, vilket ska jämföras med 10,32 kronor vid ingången av året, en ökning med 27 procent. NP3s avkastningskrav över en femårsperiod är att ha ett resultat före skatt som uppgår till 15 procent på eget kapi- tal. Den senaste femårsperioden har vi haft en avkastning om i genomsnitt 26 procent. Beräknat på vårt förvaltnings- resultat, det vill säga det vi kan påverka och som inte tar hänsyn till värdeförändringar, uppgår vår snittavkastning på eget kapital de senaste fem åren till 13 procent. Enbart med NP3s förvaltningsresultat uppnår vi en konkurrenskraftig avkastning på eget kapital. Detta är en del av grunden i NP3s affärsmodell och en förutsättning för att kunna bygga en hållbar, långsiktig verksamhet. Det gör också att vi inte är beroende av att ha en stor projektportfölj och att vi inte behöver förlita oss på fortsatta sänkta direktavkastnings- krav. 5VD HAR ORDET Andreas Wahlén ”Vårt fokus att agera inom ett stabilt och väldefinierat marknadssegment är fortsatt detsamma.” Att exempelvis räkna med att avkasta 10 procent när förvärv utan direkt potential sker på 5 procent är väldigt svårt att lyckas med. Om man för enkelhetens skull räknar med att man lånar pengar gratis och lånar 50 procent blir avkastningen på eget kapital strax under 10 procent givet att man har någon central administration. Att räkna med att låna pengar gratis känns inte heller relevant över tid vilket gör att avkastningsmålen helt enkelt inte går ihop utan vär- deförändringar från en redan väldigt låg avkastningsnivå. Den modellen är riskfylld och är inte aktuell för NP3. Det är därför viktigt att NP3 fortsätter sin strategi. Det kan innebära att det blir färre transaktioner ett år och fler ett annat år. Men framförallt att vi skall fortsätta att hitta affärer där det finns något mervärde i form av en vakans eller hyresnivå som inte speglar marknaden. Där NP3 kan använda sina lokala kontor på tolv orter och sin närhet till våra fastigheter och våra hyresgäster för att öka avkast- ningen till våra avkastningsmål. Finansiering Årets tillväxt om 3,8 miljarder kronor har, förutom genom banklån, finansierats av vårt kassaflöde, två emissioner av preferensaktier, obligationsemission samt ett certifi- katsprogram som vi lanserat under 2021. Diversifiering av kapital har alltid varit centralt för NP3 och det bör också ge förutsättningar för fortsatt tillväxt trots en betydligt mer volatil kapitalmarknad. För NP3 skall fortsätta växa vidare med en balanserad risk. Framtid Verkningarna av dagens osäkerhet i Ukraina gör att mina tankar går till alla som drabbats direkt av det hemska och onödiga krig som just nu pågår. Mina tankar går också till alla som bär på oro kring sin egen och närståendes framtid. Samtidigt hoppas och tror jag på förnuft! Avslutningsvis är det många som jag vill rikta ett stort tack till. För att NP3 är det vi är idag samt för ett bra år 2021. Våra intressebolag och joint venture med Emilshus i spet- sen är alla värda ett stort tack för sina prestationer. Våra bankrelationer och intressentgrupper och inte minst alla våra duktiga och engagerade medarbetare som de facto gör jobbet. Vår styrelse och våra ägare är jag också skyldig ett stort tack, för ert stöd och för att ni får NP3 att prestera bättre. Ni gör alla vårt arbete till en intressant, lärorik och spännande gemensam resa! Stort tack! 6 MÅLUPPFYLLNAD Finansiella mål och utdelningsmål Utdelning Bolaget har som mål att dela ut cirka 50 % av förvalt- ningsresultatet efter aktuell skatt till stam- och prefe- rensaktieägare. Nyckeltalet visar bolagets övergripande tillväxtmål. Tillväxt i förvaltningsresultat per stamaktie för 2021 uppgick till 18 %. Målet visar förräntningen på bolagets egna kapital över en femårsperiod. Målet är ett mått på bolagets förmåga att skapa avkastning på det egna kapitalet. Avkastningen på eget kapital före skatt för 2021 upp- gick till 45 %. Genomsnittlig avkastning på eget kapital före skatt 2017-2021 uppgick till 26 %. Räntetäckningsgraden visar bolagets förmåga att täcka sina räntekostnader. Räntetäckningsgrad är ett mått som visar hur många gånger bolaget klarar av att betala sina räntor med resultatet från den operativa verksamheten. Räntetäckningsgraden per den 31 december var 3,3 ggr. Belåningsgraden visar hur stor andel av fastighets- beståndet som är skuldfinansierat. Målet är att över tid ligga på en nivå mellan 55 och 65 %. Per den 31 december uppgick belåningsgraden till 56 %. Utdelningsmålet är satt utifrån bolagets kassaflöden och avkastningsnivåer. Styrelsen föreslår en utdelning för 2021 om 4,30 kr/stamaktie samt en utdelning om 2,00 kr/preferensaktie. Totalt föreslaget utdelnings- belopp uppgår till 310 mkr vilket motsvarar en ökning med 15 %. Den föreslagna utdelningen för 2021 uppgår till 50 % av förvaltningsresultatet efter aktuell skatt till stam- och preferensaktieägare. Tillväxt i förvaltnings- resultat per stamaktie Tillväxten i förvaltningsresul- tat per stamaktie ska årligen uppgå till minst 12 %. Avkastning på eget kapital före skatt Avkastning på eget kapital före skatt över en femårs- period, ska uppgå till minst 15 %. Räntetäckningsgrad Räntetäckningsgraden ska vara lägst 2 ggr. Belåningsgrad Den långsiktiga belånings- graden ska uppgå till 55-65 %. Preferensaktieutdelning- ens andel Preferensaktieutdelningens storlek begränsas till max 20 % av förvaltningsresultat efter aktuell skatt. Nyckeltalet att preferensaktieutdelningens storlek be- gränsas till max 20 % av förvaltningsresultat efter skatt syftar till att säkerställa en avvägd balans mellan stam- och preferensaktieägares intressen. 1) Avser tillkommen utdelning på aktier som emitterats efter årsstämman i maj 2021. 2) Av styrelsen föreslagen utdelning. 25 20 15 10 5 0 Max 20 % % - 12% 11% 15% 12% Avkastning på eget kapital före skatt, % Genomsnittlig avkastning på eget kapital före skatt, 5 år, % 2017 2018 2019 2020 2021 Förvaltningsreultat per stamaktie, kr Årlig tillväxt, %, höger skala 1) 2) 50 40 30 20 10 0 Mål 15% % 0 10 20 30 40 50 Q4-17 Q4-18 Q4-19 Q4-20 Q4-21 Avkastning på eget kapital Serie1 Serie2 2017 2018 2019 2020 2021 23% 19% 25% 19% 45% Mål Förklaring och resultat Utfall Mål 12% kr 12 10 8 6 4 2 0 % 25 20 15 10 5 0 2017 2018 2019 2020 2021 18% 13% 23% 15% 18% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 0 2 4 6 8 10 12 Q4-17 Q4-18 Q4-19 Q4-20 Q4-21 Tillväxt Serie1 Serie2 Mål 55-65% % 70 60 50 40 30 20 10 0 2017 2018 2019 2020 2021 61% 62% 58% 57% 56% Mål ca 50% % 70 60 50 40 30 20 10 0 2017 2018 2019 2020 2021 58% 59% 54% 53% 50% 1) 2) Mål 2 ggr ggr 3,6 3,3 3,5 3,4 3,3 4 3 2 1 0 2017 2018 2019 2020 2021 7INTJÄNINGSFÖRMÅGA Kommentar intjäningsförmåga Jämfört med aktuellt hyresvärde om 1 538 mkr uppgick det framåtriktade justerade hyresvärdet till 1 525 mkr. De stora justeringsposterna var främst rabatter om -19 mkr som möts något av kommande in- och utflyttningar om 5 mkr. Från ingången av året har bolagets driftöverskott i intjä- ningsförmågan ökat med 24 procent till 1 034 mkr. Direkt- avkastningen i intjäningsförmågan uppgick till 6,0 procent (6,6) på fastighetsvärdet 17 335 mkr. Förvaltningsresul- tatet i intjäningsförmågan ökade med 28 procent jämfört med ingången av året. Förvärv och avyttringar Tecknade, ej tillträdda förvärv per den 31 december avser åtta fastigheter varav tre i Falun, två i Skellefteå och Karl- stad vardera samt en fastighet i Umeå. Hyresvärdet upp- går till 15 mkr och kommer att öka förvaltningsresultatet i intjäningsförmågan med drygt 7 mkr. Se även sidan två för förvärv tecknade efter periodens utgång om cirka 750 mkr som inte är inkluderade ovan. Inga tecknade ej frånträdda försäljningar fanns per den 31 december. Intjäningsförmåga Intjäningsförmågan baseras på kommande tolvmånaders- period utifrån det fastighetsbestånd bolaget ägde per den 31 december 2021. Intjäningsförmågan baseras på teckna- de hyresavtal och visar vilken avkastning som bolaget kan generera med givna förutsättningar. Aktuell intjäningsför- måga är inte en prognos utan är endast att betrakta som en ögonblicksbild, vars syfte är att presentera intäkter och kostnader på årsbasis givet fastighetsbestånd, låne- kostnader, kapitalstruktur och organisation vid en bestämd tidpunkt. Intjäningsförmågan innehåller ingen bedömning av kom- mande period vad gäller utveckling av hyror, vakansgrad, fastighetskostnader, räntor, värdeförändringar eller andra resultatpåverkande faktorer. Följande information ligger till grund för den bedömda intjäningsförmågan. • Kontrakterade hyresintäkter på årsbasis (inklusive tillägg och beaktade hyresrabatter) samt övriga fastighetsrela- terade intäkter per den 1 januari 2022 utifrån gällande hyresavtal. • Fastighetskostnader utgörs av en bedömning av ett normal- års driftkostnader och underhållsåtgärder. I driftkostnaderna ingår fastighetsrelaterad administration. • Fastighetsskatt har beräknats utifrån fastigheternas aktuella taxeringsvärde. • Kostnader för central administration beräknas utifrån befint- lig organisation och fastighetsbeståndets storlek. • Finansiella intäkter och kostnader har beräknats utifrån bolagets faktiska genomsnittliga räntenivå per den 1 januari 2022 men har inte justerats för effekter avseende periodise- ringar av lånekostnader. 1 jan, mkr 2022 2021 2020 2019 2018 Justerat hyresvärde 1 525 1 236 1 123 1 055 783 Vakans -102 -92 -79 -78 -67 Hyresintäkter 1 423 1 144 1 045 977 716 Fastighetskostnader -346 -273 -252 -237 -177 Fastighetsskatt -43 -40 -36 -30 -22 Driftöverskott 1 034 831 757 710 517 Central administration -55 -49 -46 -44 -39 Finansnetto -260 -211 -194 -177 -130 Förvaltningsresultat från intresseföretag och joint venture 72 46 13 - - Förvaltnings- resultat 791 616 530 489 347 Förvaltningsresul- tat efter preferens- aktieutdelning 715 561 480 446 347 Förvaltningsresultat kr/stamaktie 13,13 10,32 8,84 8,20 6,39 * Förvaltningsresultat/stamaktie avser resultat minskat med utdelning till preferensaktier. Förvaltningsresultat från intjäningsförmåga, mkr Genomsnittlig årlig tillväxt för perioden 2016-2021 uppgick till 21 procent. 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Q 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 Aktuell intjäningsförmåga på tolvmånadersbasis Värdeskapande affärsmodell Att sätta hyresgästerna i centrum och med fokus på ett ständigt förbättrande av kassaflödet genom transaktioner, utveckling av befintligt bestånd samt effektiv förvaltning är NP3s strategi för att skapa värde för bolagets aktieägare. NP3 förädlar löpande fastighetsbeståndet genom förvärv och försäljningar för att skapa en geografisk och kategorimässig riskspridning samt god totalavkastning på fastighetsport- följen. Fastigheter • 446 fastigheter • 1 784 000 kvadratmeter uthyrbar yta • 300 000 kvadratmeter detaljplanelagda byggrätter Medarbetare och humankapital Medarbetarnas individuella färdigheter, kompetenser och erfarenheter som kollektivt skapar värde genom att leve- rera våra affärsmål. Finansiella Eget kapital samt extern finan- siering i form av ränte bärande lån och krediter. Goda relationer • Samverkan och dialog med kommuner, näringsliv och lokala intressentgrupper. • Långsiktiga samarbeten med våra leverantörer. • Ett stort antal hyresgäster som aggregerat står för drygt 2 200 hyresavtal. • Relationen med kapital- marknadens aktörer och våra aktieägare. Våra resurser Genom att tillföra tillgängliga resurser och tillgångar i vår verksamhet skapar NP3 stabila och långsiktiga värden för aktieägare, medarbetare, hyresgäster, leverantörer och våra geografiska regioner. Förvaltning och uthyrning En effektiv förvaltning skapar ökande driftöverskott vilket även påverkar fastighets värdet positivt. NP3 är ett bolag med ett tydligt kundfokus som uppnås genom lokal närvaro och långa kundrelationer, vilket i sin tur skapar stabila hyresintäkter. NP3 finns närvarande i samtliga affärsområden, vilket underlättar för tillgänglighet och engagemang i hyresgästernas verksamhet. En viktig parameter i att kunna tillgodose kundernas behov på varje ort är att skapa grupperingar av fastigheter med olika typer av lokaler i varje affärsom- råde. Detta fokus medför att NP3 kan erbjuda hyresgäster flera lokalalternativ och därmed utvecklas tillsammans med befintliga hyresgästers förändrade behov. NP3s lokala närvaro ger kännedom om kundernas önskemål och be- hov samtidigt som den gör förvaltningen och servicen mer effektiv. • Nettouthyrning: Uppgick under året till 43 mkr • Vakansgrad: Uppgick vid årsskiftet till 7 procent • Överskottsgrad: Uppgick till 74 procent Vad vi gör Transaktioner Utveckling av fastighets- beståndet Förvaltning och uthyrning Vi hyr ut lokaler och skapar värde för befintliga hyresgäster Vi förvärvar och avyttrar fastigheter Vi utför nybyggna- tioner och förädlar befintliga fastigheter 8 AFFÄRSMODELL 9AFFÄRSMODELL • Förvaltningsresultat per stam aktie: 10,90 kr • Avkastning på eget kapital: 37 procent • Resultat efter skatt: 2 020 mkr • Föreslagen utdelning till aktie- ägare: 310 mkr varav 234 mkr till stamaktieägarna och 76 mkr till preferensaktieägarna • Stamaktiens totalavkastning: 202 procent • Successiv minskning av energianvändning och koldioxidutsläpp kopplat till våra fastigheter • Arbetstillfällen hos en trygg och stabil arbetsgivare • Utveckling och förmåner • Löner till medarbetare: 32 mkr • Utveckling av lokaler/ fastigheter enligt kunder- nas behov för att skapa värde och tillväxt i hyres- gästernas affärsrörelse • En återköpsgrad om 80 pro- cent, det vill säga antal kon- trakt som förlängs i relation till andel uppsägningsbara kontrakt • Bidrar direkt och indirekt till att skapa arbetstillfällen • Inköpta varor och tjänster från leverantörer: 805 mkr • Ränta till långivare: 264 mkr • Värdeskapande utveckling i orterna där vi verkar tillsam- mans med kommuner och näringsliv • Skatteintäkter och arbets- tillfällen • Aktuell skatt och fastighets- skatt: 83 mkr Vad vi skapar Ägare Leverantörer, samarbetspartners och långivare Kunder Samhället Medarbetare Miljö Utveckling av fastighets beståndet NP3s utveckling av fastighetsbeståndet bygger på ett nära samarbete och långsiktiga relationer med hyresgästerna. Vi tillgodoser hyresgästernas behov genom att tillhanda- hålla ändamålsenliga lokaler som gynnar deras verksamhet. Detta resulterar i nöjda hyresgäster och värdetillväxt samt ökat driftöverskott för NP3. Inom ramen för NP3s projekt- verksamhet ryms nybyggnationer på våra byggrätter samt utveckling och förädling av befintliga fastigheter. Förädling av det befintliga beståndet är värdeskapande och gör att lokalerna attraherar långsiktiga hyresgäster. Nybyggnatio- ner har även ofta effekten att de höjer värdet på intilliggan- de fastigheter och därmed området som helhet. Uthyrningsgrad nybyggnationer: 100 procent Investering i befintliga fastigheter och nybyggnationer: 522 mkr Transaktioner NP3 arbetar aktivt och kontinuerligt med förvärv och avytt- ringar för att utveckla fastighetsbeståndet vad gäller dess sammansättning utifrån geografi och fastighetskategori för att optimera den riskjusterade avkastningen. En viktig aspekt i portföljstrategin är att koncentrera beståndet till specifika områden på varje ort. Transaktionsverksamheten styrs av den övergripande strategin som anger att bolaget ska verka på orter med stabil och växande befolkning. NP3 renodlar beståndet genom avyttring av de fastigheter som medföljer vid större förvärv och som har en avkastning som ligger under bolagets långsiktiga målsättning eller som genom dess geografiska placering inte anses passa in i portföljstrategin. Förvärv: 3 131 mkr Avyttringar: -542 mkr Fastighetsbestånd NP3s fastighetsbestånd utgörs av kommersiella fastigheter främst i norra Sverige. Att uppnå riskspridning och effektiv förvaltning i fastighetsbeståndet är centralt för att nå en så god riskjusterad avkastning som möjligt. Ovanstående målsättning gör att fördelningen av fastighetskategorier skiljer sig åt mellan olika affärsområ- den för att tillvarata förutsättningar- na i respektive affärsområde. Fastighetsbeståndet bestod per den 31 december av 446 fastigheter (388) med en total uthyrbar area om 1 784 000 kvadratmeter (1 436 000). Beståndets marknadsvärde uppgick till 17 335 mkr (12 582). NP3s fastighetsbestånd är indelat i åtta affärsområden; Sundsvall, Gävle, Dalarna, Östersund, Umeå, Skellefteå, Luleå och Mellansverige. I samband med bolagets fastig- hetsförvärv i Skellefteå under 2021 skapades ett nytt affärsområde, Skellefteå. Tidigare tillhörde Skellefteå affärsområde Umeå. Riskdiversifiering av hyresvärdet Bolaget arbetar kontinuerligt med riskdiversifiering av hyresvärdet. Primärt sker detta via två dimen- sioner, hyresvärde per fastighets- kategori och exponering mot branschtillhörighet. Det samlade beståndet visar en väldiversifierad portfölj avseende både fastighets- kategorier och exponering mot bransch. Hyresvärde per fastighetskategori visar vilken beskaffenhet en fastig- het har medan branschexponeringen visar från vilken bransch bolagets hyresintäkter genereras. Skillnaden är att hyresgäster i en viss bransch kan hyra lokaler inom ett flertal olika kategorier. Detta är mest tydligt avseende stat och kommun som sammantaget står för 10 procent (10) av hyresintäkterna, där uthyrningen avser kategorierna kontor, övrigt och industri. En stor skillnad finns även i dagligvaruhandeln som i kategori- seringen uppgår till 1,5 procent (2) av det totala hyresvärdet och till 6 procent (6) avseende branschex- ponering av den totala hyresin- täkten. Skillnaden förklaras av att dagligvaruaktörer även förhyr inom kategorierna logistik och industri. Exponeringen av hyresintäkterna är fördelad mellan många branscher där industri- och bygghandel är den största. Fastighetskategorier Fastigheterna är uppdelade i fem fastighetskategorier; industri, handel, kontor, logistik och övrigt. Kategorin industri har ökat med 8 procentenheter från ingången av året till 49 procent och är NP3s största kategori. Hyresvärde per fastighetskategori, % Branschexponering, % Hyresvärde per kommun (15 största) Per den 31 dec 2021 Kommun Hyres- värde, mkr Andel, % Sundsvall 213 14 Gävle 172 11 Skellefteå 157 10 Östersund 152 10 Umeå 141 9 Falun 100 7 Luleå 97 6 Borlänge 87 6 Piteå 54 3 Örnsköldsvik 42 3 Sollefteå 41 3 Timrå 37 2 Karlstad 37 2 Gällivare 29 2 Kiruna 27 2 Övriga kommuner 151 10 Totalt 1 538 100 Industri 49 (41) Handel 24 (28) Kontor 11 (13) Logistik 6 (7) Övrigt 10 (11) Tillverkning o lätt industri 15 (13) Industri- o bygghandel 13 (15) Sällanköpshandel 10 (11) Stat o kommun 10 (10) Bygg o produktion 10 (9) Fastighet o finans 9 (8) Fordon o verkstad 8 (8) Mat o fritid 8 (7) Dagligvaruhandel 6 (6) Övrigt 11 (13) 10 FASTIGHETSBESTÅND 11FASTIGHETSBESTÅND I kategorin äger bolaget fastigheter primärt inom så kallad lätt industri vilket är verksamheter som kräver mindre maskinanläggningar. De tre största hyresgästerna inom ka- tegorin industri är Assemblin El, LEAX Falun och Latitude 64 som tillsammans står för 5 procent av kategorins totala hyresvärde. För industrikategorin uppgick hyresvärdet till 768 kr per kvadratmeter (758) för kontrakterad area. Mark- nadsvärdet uppgick till 7 512 kr per kvadratmeter (6 656). Inom handelskategorin står konsumenthandel för den största delen, 61 procent (60), se fördelning i diagram nedan. Konsumenthandel domineras av lågpriskedjor som till exempel Dollarstore, ÖoB och Rusta. Andelen kon- fektionshandel uppgår till 3 procent. Inom B2B återfinns stora hyresgäster som Mekonomen, Ahlsell och Swedol. Handelsfastigheterna har en något högre vakansgrad än genomsnittet för hela fastighetsbeståndet. Den återståen- de genomsnittliga löptiden för hyresavtalen inom handel- skategorin är 4,5 år vilket är längre än genomsnittet för hela beståndet. Kontrakterat hyresvärde uppgår till 1 014 kr per kvadratmeter för kategorin. Kategorin kontor står för 11 procent av både fastighetsvär- det och hyresvärdet. Största hyresgäster inom kategorin är Arbetsförmedlingen, Skanska Sverige AB och Region Dalar- na. Kontrakterat hyresvärde uppgår till 1 141 kr per kvadrat- meter för kontor vilket är det näst högsta i beståndet. Logistikfastigheter utgjorde 6 procent av det totala hyres- värdet. Den låga andelen beror på att intresset för logis- tikfastigheter drivit upp marknadspriset till nivåer där det blir svårt för NP3 att göra förvärv som möjliggör önskade avkastningsnivåer. Största hyresgästerna inom kategorin är PostNord, Svensk Cater och Systembolaget. För hela logis- tikkategorin uppgick snitthyresvärdet per kvadratmeter till 863 kr per kvadratmeter för kontrakterad area och mark- nadsvärdet uppgick till 15 407 kr per kvadratmeter. I kategorin övrigt ingår bland annat lekland, idrottsanlägg- ningar och samhällsfastigheter som exempelvis skolor. Största hyresgästerna inom kategorin är Leos Lekland, Fortifikationsverket och Ulno AB som ingår i friskolekoncer- nen Prolympia. Dessa tre hyresgäster står för 21 procent av kategorins samlade hyresvärde. Kategorin övrigt hade det högsta hyresvärdet per kvadratmeter, 1 269 kr per kvadrat- meter för kontrakterad area. Fastighetsvärdering Bolagets fastigheter värderas till ett bedömt verkligt värde varje kvartal. Värderingspolicyn innebär att minst 90 procent av det totala fastighetsbeståndet externvärderas under kvartal två och fyra, övriga fastigheter värderas internt. Under kvartal ett och tre justeras fastighetsvärdena genom framför allt internvärderingar. Under fjärde kvartalet 2021 har 99 procent av hela fastighetsbeståndet externvär- derats. Konsumenthandel 61 (60) Business-to-business 26 (28) Bilhallar och besiktningsanläggningar 7 (6) Dagligvaruhandel 6 (6) Fördelning inom handelskategorin, % Parameter 2021 2020 Realiserad värdeförändring, mkr 63 49 Orealiserad värdeförändring, mkr, varav 1 579 214 Kassaflödesgenererad 448 109 Avkastningsgenererad 1 131 104 Direktavkastningsnivå - värdering, % 6,35 6,94 Inflationsantagande år 1 i prognosperiod, % 2,0 1,5 Inflationsantagande resterande prognosperiod, % 2,0 2,0 Snitthyra per kategori för kontrakterad area, kr/kvm 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 Industri Logistik Kontor ÖvrigtSnitt Handel Tabellen visar grunddata och antaganden för fastighetsvärdering per den 31 december 2021 och 2020. Fastighetsvärde per fastighetskategori, % Fastighetsvärde per affärsområde, % Hyresvärde per affärsområde, % Sundsvall 20 (24) Gävle 14 (14) Dalarna 14 (13) Luleå 14 (15) Umeå 11 (10) Skellefteå 11 (5) Östersund 10 (12) Mellansverige 6 (7) Sundsvall 20 (23) Dalarna 15 (13) Luleå 14 (16) Gävle 13 (14) Umeå 12 (10) Skellefteå 10 (5) Östersund 10 (12) Mellansverige 6 (7) Industri 44 (37) Handel 26 (31) Kontor 11 (12) Logistik 9 (11) Övrigt 10 (9) Fördelning inom handelskategorin, % Konsumenthandel 61 (60) B2B 26 (28) Bilhallar och bestiktnings anläggningar 7 (6) Dagligvaruhandel 6 (6) Metod Bedömning av verkligt värde görs med tillämpning av en kombination av ortsprismetod och avkastningsbaserad metod i form av diskontering av prognostiserade, framtida kassaflöden. År ett baseras på faktiska hyror och normaliserade drift- och underhållskostnader. Från år två sker marknadsanpassning av de hyror som avviker från bedömd mark- nadshyra vid respektive kontraktstids utgång. För driftkostnader görs en marknadsmässig bedömning. Driftöverskottet nuvärdesberäknas tillsammans med restvärdet för att beräkna fastighetens marknadsvärde. Marknadsvärdet, som ska spegla ett förväntat pris vid försäljning på den öppna fastighetsmarknaden, jämförs med priser vid kända likvär- diga transaktioner. Kalkylräntor och avkastningskrav, för beräkning av nuvärde av kassaflödet samt beräkning av fastighetens restvärde, ska återspegla fastighetens läge och marknadsutveckling. Utfall Det samlade värdet på bolagets fastighetsbestånd uppgick på balans- dagen till 17 335 mkr. Värdeförändringen under helåret uppgick till 1 642 mkr, varav 63 mkr avsåg realiserade värdeförändringar från för- säljningar. Av de orealiserade värdeförändringarna om 1 579 mkr avsåg 448 mkr kassaflödesrelaterade förändringar, medan antaganden om lägre avkastningsnivåer påverkade värderingarna positivt med 1 131 mkr. Avkastningsnivåerna som användes vid värdering under kvartal fyra varierade från 5,00 till 9,25 procent. Den genomsnittliga avkastnings- nivån för värderingen av fastighetsbeståndet per den 31 december uppgick till 6,35 procent (6,95). Fastighetsbeståndets förändring Under året ökade fastighetsvärdet med 38 procent och arean med 24 procent. NP3 har under perioden januari till december ökat fastig- hetsbeståndet med 58 fastigheter. Värdet av tillträdda fastighetsförvärv under perioden uppgick till 3 131 mkr (792). Därutöver tillkommer för- värvade men ej tillträdda fastigheter till ett värde av 197 mkr. Dessutom har 190 mkr investerats i nybyggnationsprojekt och 332 mkr investerats i befintliga fastigheter i form av hyresgästanpassningar. Under 2021 har försäljningar av fastigheter skett till ett värde av 542 mkr. Skellefteå var det affärsområde som hade högst tillväxt i fastighets- och hyresvärde under 2021. Fastighetsvärdet steg med 1 304 mkr och hyres- värdet med 101 mkr vilket till stor del förklaras av förvärv under året. Förvaltningsfastigheternas kvadratmetervärde har under året ökat med 11 procent från 8 762 kr vid ingången av året till 9 717 kr per kvadrat- meter på balansdagen. Förvaltningsfastigheter, värdeförändring, mkr 2021 2020 Ingående värde 12 582 11 402 Förvärv av fastigheter 3 131 792 Investeringar i befintliga fastigheter 332 193 Investeringar i nybyggnation 190 78 Försäljningar -542 -146 Realiserade värdeförändringar 63 49 Orealiserade värdeförändringar 1 579 214 Utgående värde 17 335 12 582 Förvärvade ej tillträdda fastigheter 197 382 Investeringar i fastighetsbeståndet per affärsområde, mkr Gävle 107 Sundsvall 98 Luleå 98 Dalarna 77 Östersund 61 Umeå 44 Mellansverige 31 Skellefteå 6 12 FASTIGHETSBESTÅND 13FASTIGHETSBESTÅND Fastighetskostnader och fastighetsskatt NP3s fastighetskostnader utgörs framförallt av taxebundna kostnader, fastighetsskötsel, reparationer och planerat un- derhåll. Taxebundna kostnader, som exempelvis kostnader för el, värme och vatten, samt fastighetsskatt ingår vanli- gen som hyrestillägg i NP3s hyresintäkter och vidarefaktu- reras helt eller delvis till hyresgästerna. Fastighetskostnaderna för året uppgick till -286 mkr (-236). Kostnaderna fördelas mellan fastighetsskötsel och drift -234 mkr (-192), reparationer och underhåll -48 mkr (-33) samt befarade och konstaterade kundförluster om -4 mkr (-10). Fastighetsskatt uppgick till -39 mkr (-38). Hyresgäster och kontraktsstruktur NP3s exponering mot enskilda hyresgäster är begränsad. Antalet hyresavtal och durationstiden på dessa tillsammans med att ingen hyresgäst, undantaget statliga och kom- munala verksamheter, ska stå för mer än fem procent av hyresvärdet skapar en diversifierad och stabil hyresgäst- struktur. På balansdagen hade NP3 2 200 hyresavtal (1 800). Den genomsnittliga återstående löptiden för samtliga hyres- avtal uppgick till 4,1 år (4,2). De tio största hyresgästerna i förhållande till hyresvärde fördelade sig över 78 avtal med en återstående löptid om 5,2 år (4,9) och de stod för 11 procent (13) av det totala hyresvärdet. Antalet avtal och durationstiden på dessa medför att NP3s exponering mot enskilda hyresgäster är begränsad. Det sammanlagda hyresvärdet uppgick till 1 538 mkr (1 236) och den kontrakterade årshyran till 1 436 mkr (1 144) vid periodens utgång. Detta motsvarade en ekonomisk uthyr- ningsgrad om 93 procent (93). Genomsnittshyran varierar mellan olika regioner beroende på typ av fastigheter, fastig- heternas läge samt den lokala hyresmarknaden. Genom- snittligt kontrakterat hyresvärde uppgick till 893 kr per kvadratmeter, vilket är en minskning med 7 kr, motsvarande knappt 1 procent, i jämförelse med 900 kr vid ingången av året. Minskningen av genomsnittligt hyresvärde kan förkla- ras av att flertalet förvärv under året har gjorts till nivåer under bolagets tidigare genomsnittliga nivå. Högst kon- trakterat hyresvärde per kvadratmeter har Östersund med 1 181 kr (1 174). Dalarna har lägst genomsnittligt hyresvärde med 721 kr (758) per kvadratmeter. Av det totala kontraktsvärdet, exklusive tillägg, var 93 pro- cent indexerat mot konsumentprisindex. Det förekommer även avtal med uppräkning mot en fast procentsats samt ett fåtal hyresavtal som är föremål för uppräkning i förhål- lande till hyresgästens omsättning, det vill säga omsätt- ningshyra, där bashyran är KPI-justerad. Hyresintäkterna ökade under året med 13 procent till 1 238 mkr (1 091). Intäkterna har ökat främst till följd av fastighetsförvärv och till viss del genom uthyrningar och investeringar som har resulterat i högre hyresnivåer. Hyresintäkterna i jämförbart bestånd har ökat med drygt 2 procent (1,8), se tabell nedan. Hyresintäkter, mkr 2021 2020 Jämförbart bestånd 1 038 1 014 Förvärvade fastigheter 179 41 Avyttrade fastigheter 21 37 Kontrakterade hyresintäkter 1 238 1 091 I jämförbart bestånd ingår fastigheter som bolaget ägt under helåren 2020 och 2021. Förvärvade och avyttrade fastigheters hyresintäkter beräknas till den del av året som fastigheterna ägts av NP3 . Kontraktsstruktur per förfalloår Hyresintäkter per den 31 dec 2021 År Mkr % 2022 211 15 2023 236 16 2024 244 17 2025 232 16 2026 119 8 2027 97 7 2028 74 5 2029 52 4 2030- 171 12 Totalt 1 436 100 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 Dalarna Skellefteå Snitt Sundsvall Umeå Luleå Östersund Gävle Mellansverige Snitthyra per affärsområde för kontrakterad area, kr/area 14 FASTIGHETSBESTÅND Vid årets ingång förföll 11 procent av det totala hyresvärdet till omförhandling under 2021. Ytterli- gare 3 procent av hyresvärdet har omförhandlats under pågående hyresperiod. Endast hyresavtal som var befintliga vid 2021 års ingång redovisas, således exkluderas hyresavtal för fastigheter som förvärvats under året. Förlängt på oförändrade villkor, 61 % (57) Avflyttade avtal, 27 % (26) Avtal som omför- handlats, 6 % (16) Avyttrade, 6 % (1) 11 % (13) av det totala hyresvärdet som förföll till omförhandling. 3 % (8) av hyresvärdet har omförhandlats under pågående hyresperiod. Stapeln avser hyresvärde per den 1 januari 2021 Nettouthyrning och vakansförändring Nettouthyrningen uppgick till 43 mkr (18) för året. Den positiva nettouthyrningen visar på en fortsatt god efter- frågan på bolagets lokaler. Nettouthyrning Tecknade avtal under perioden uppgick till 161 mkr (178) och omfattade samtliga nytecknade hyresavtal. Nytecknade avtal inkluderar all nyuthyrning samt befintliga avtal som omförhandlats. Uppsagda hyresavtal inklusive konkurser uppgick för peri- oden till -118 mkr (-160). Siffran omfattar alla avtal som var uppsagda för avflyttning under perioden, de avtal som fallit bort till följd av konkurser samt de hyresavtal som omför- handlats under pågående avtalsperiod där det nya avtalet redovisas under ”tecknade avtal”. Vakans Vid fjärde kvartalets utgång ökade vakansvärdet jämfört med årets ingång till följd av förvärvad vakans om 22 mkr medan skillnaden i årets till- och frånträden uppgick till -10 mkr. Den ekonomiska uthyrningsgraden uppgick till 93 procent (93). Per den 31 december fanns tecknade avtal, ännu ej tillträd- da, som uppgick till 62 mkr. Hyresvärdet för uppsagda men ej frånträdda avtal uppgick till 72 mkr, varav 57 mkr sker under 2022. Nettouthyrning, mkr 2021 2020 Tecknade hyresavtal 161 178 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -118 -160 Netto 43 18 Vakansvärdets förändring, mkr 2021 2020 Ingående vakansvärde 1 jan 92 79 Nettoförändring av från-/tillträden -10 12 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 22 4 Vakansvärde, avyttrade fastigheter -2 -3 Utgående vakansvärde 102 92 Uthyrningsgrad, % 93 93 Uppsagda avtal ej frånträdda 72 38 -varav förvärvade - - Nyuthyrning, ej tillträdda -62 -29 Frånträdesår uppsagda hyresavtal Antal Hyres- värde, mkr 2022 90 57 2023 18 7 2024 4 9 Totalt 112 72 15FASTIGHETSBESTÅND Kort beskrivning av några av de största hyresgästerna • Dagab ingår i Axfoodkoncernen och hanterar sortiment, inköp och logistik för Willys, Hemköp och Axfood Snabbgross. NP3 har även Willys och Axfood Snabbgross som hyresgäster men Dagab står för alla hyresavtalen inom koncernen. • LEAX Group är en privatägd företagsgrupp med cirka 1 200 anställ- da. Kunder finns främst inom personbils- och annan fordonsindu- stri, övrig verkstadsindustri, gruv- och anläggningsindustri och jordbruksindustri. Idag finns elva fabriker varav fem i Sverige, i sex olika länder • Granngården levererar produkter för bland annat lant- och skogs- bruk och har över 100 butiker runt om i Sverige samt e-handel. • Assemblin EL är en installations- och servicepartner med verk- samhet i Sverige, Norge och Finland. • PostNord Sverige ägs till 40 procent av den danska staten och till 60 procent av den svenska staten. PostNord är den ledande leverantören av kommunikations- och logistiklösningar till, från och inom Norden. • Plantagen har över 140 butiker i Norge, Sverige och Finland med drygt 1 300 anställda. Plantagen ägs av Ratos. • Svensk Cater AB är en marknadsledande restauranggrossist. Svensk Cater ägs av Euro Cater A/S. • Dollarstore är en lågpriskedja med drygt 120 butiker från Gällivare i norr till Trelleborg i söder och cirka 1 200 anställda. • Fortifikationsverket är den statliga myndighet som äger och för- valtar Sveriges försvarsfastigheter och är en av Sveriges största fastighetsägare. • Mekonomen är Nordens ledande bilservicekedja med egen grossist- verksamhet. Segmentsrapportering i sammandrag Jan-dec 12 mån, mkr Sundsvall Gävle Dalarna Östersund Umeå Skellefteå Luleå Mellan- sverige Ej fördelade kostnader Totalt koncernen 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Hyresintäk- ter och övr. intäkter 290 283 182 162 183 158 149 145 159 128 72 53 208 185 84 59 -2 1 1 324 1 174 Vakans -24 -28 -11 -12 -13 -13 -9 -7 -9 -6 -2 -2 -11 -12 -7 -2 - - -86 -83 Rep. och underhåll -13 -8 -7 -4 -6 -4 -6 -5 -6 -4 -3 -1 -5 -5 -2 0 - -2 -48 -33 Fastighets- kostnader -56 -51 -29 -25 -29 -23 -28 -25 -31 -20 -14 -9 -37 -36 -9 -4 -2 1 -234 -192 Fastighets- skatt -5 -7 -5 -5 -5 -5 -4 -5 -6 -6 -3 -2 -7 -7 -3 -3 - - -39 -38 Kund- förluster -2 -2 0 0 0 -2 0 0 0 -2 0 -1 -1 0 -1 -2 - -1 -4 -10 Driftöver- skott 191 187 130 116 129 111 103 102 106 90 50 37 147 126 62 48 -4 0 912 817 1) Beräknat på aktuellt hyresvärde på balansdagen. NP3s största hyresgäster Baserat på area Hyresgäst Hyrd area, kvm Andel av tot. area (%) Antal hyresavtal Baserat på hyresvärde Hyresgäst Antal hyresavtal Dagab Inköp & Logistik AB 27 851 1,6 6 Dagab Inköp & Logistik AB (Axfood) 6 LEAX Falun AB 26 698 1,5 4 PostNord Sverige AB 10 Granngården AB 24 233 1,4 14 Plantagen Sverige AB 5 Assemblin El AB 21 652 1,2 10 Assemblin El AB 10 HL Display Aktiebolag 21 368 1,2 1 Granngården AB 14 Trelleborg Sealing Solutions Kalmar AB 20 000 1,1 1 Ahlberg-Dollarstore AB 5 BYGGmax AB 19 312 1,1 9 LEAX Falun AB 4 PostNord 18 292 1,0 10 Fortifikationsverket 11 Plantagen Sverige AB 17 926 1,0 5 Mekonomen AB 8 CW Lundberg Industri AB 17 500 1,0 2 Svensk Cater AB 5 Totalt 214 832 62 Totalt 78 Återstående hyresduration för de tio största/area 5,6 år. Sammanlagt hyresvärde 165 mkr motsvarar 11 procent av det totala hyresvärdet. Återstående hyresduration för de tio största/hyresvärde 5,2 år. 16 FÖRVALTNING Förvaltning En kostnadseffektiv förvaltning skapar ökande driftöver- skott, vilket i sin tur påverkar förvaltningsresultatet positivt. För att uppnå en kostnadseffektiv förvaltning är det viktigt att på varje ort uppnå en volym av fastigheter som motiverar vår lokala närvaro. Den lokala närvaron gör att vi bättre kan anpassa vår förvaltning utifrån hyresgästernas och fastig- heternas specifika behov. NP3s kundfokus uppnås genom lokal närvaro och långa kund- och leve- rantörsrelationer, vilket på ett håll- bart sätt skapar en kostnadseffektiv förvaltning och stabila hyresintäkter. God kännedom om våra fastigheter och goda relationer till våra hyres- gäster är av högsta vikt. Med det menar vi vår förmåga att förstå och skapa möjligheter för hur lokaler kan nyttjas på ett optimalt sätt och hur vi därigenom på ett effektivt sätt anpassar vår förvaltning efter våra hyresgästers behov och verksamhet. Bolaget uppnår en effektiv förvalt- ning genom att arbeta med befintliga hyresgäster, uthyrning av vakanta lokaler och via omförhandlingar av befintliga hyres- och driftavtal. Vårt arbetssätt utgår från våra tre värdeord – engagerad, trovärdig, affärsmässig. Under det gångna året med tillväxt i nya orter och ny personal har stort fokus i förvaltningen ägnats åt att introducera och förankra NP3s förvaltningsrutiner. En återgång till mer normala kostnadsförhållanden har skett efter de åtstramningar som genomfördes under pandemins första år. Kostnaderna har i viss mån även påverkats av en kallare och mer snörik vinter samt höjda försäkrings- kostnader. Om man bortser från år 2020, som på många sätt var ett ex- ceptionellt år, ser vi ändå ett fortsatt resultat av den långsiktiga effektivi- sering som kännetecknar bolagets strävan efter en kostnadseffektiv förvaltning. Närhet till våra kunder NP3 har en närvaro på samtliga geografiska huvudorter och en platt organisation med korta beslutsvägar. Det löpande arbetet sker nära och tillsammans med hyresgästerna genom frekventa möten med teknis- ka förvaltare och affärsansvariga. Regelbundna möten med hyresgäs- terna gör att bolaget tidigt kan fånga upp synpunkter, tankar och idéer. Genom att ha en väldiversifierad fastighetsportfölj på huvudorterna har bolaget möjlighet att över tid möta kundernas skiftande efterfrå- gan på olika lokaltyper. NP3s tillgänglighet är av central be- tydelse för att utföra service på av- talad tid och för att ge hyresgästerna snabba besked gällande beslut och åtgärder. Bolaget utför fastighetsför- valtning med egen personal, medan entreprenörer anlitas för daglig drift och skötsel av bolagets fastigheter då detta i dagsläget är den mest kostnadseffektiva lösningen. Hållbarhet och kostnadsreducering NP3 arbetar aktivt med att tillföra värde till fastigheterna där hållbarhet är en naturlig del. Bolagets mål är att gemensamt med hyresgäster- na bidra och möjliggöra en hållbar utveckling av både fastigheter och hyresgästernas verksamheter. Bolaget arbetar med driftsoptime- ring och energieffektiva lösningar, omförhandlar driftavtal samt strävar efter att uppnå inköpsfördelar med centrala avtal där det är möjligt. Vi strävar även efter att tillgodose kun- dernas behov inom såväl det dagliga underhållet som för mer långsiktiga lösningar, till exempel lokalanpass- ningar. Långsiktiga relationer Bolaget har ett långsiktigt syn- sätt både gällande förvaltning och Mattias Lyxell Förvaltningschef utveckling av fastighetsbeståndet samt i fråga om relationen med hyresgästerna. Då även NP3s drift- och skötselentreprenörer har direkt- kontakt med hyresgästerna påverkar deras agerande bolagets långsik- tiga relation till hyresgästerna. För att säkerställa att entreprenörernas arbets- och förhållningssätt motsvarar NP3s standard ställs höga krav när det gäller hållbarhet, affärsetik och uppförande. Utveckling av fastighetsbeståndet En tät kontakt mellan NP3 och den lokala marknaden är viktig för att identifiera utvecklingsmöjligheter i fastighetsbeståndet. NP3 har med lokal närvaro ett stort kontaktnät på våra orter. Detta tillsammans med snabba beslutsvägar ger bolaget bra möjligheter till nya affärer. Härige- nom kan bolaget även identifiera nya hyresgäster och nya användnings- områden till vakanta ytor samt nya möjligheter gällande utveckling av byggrätter. Utgångspunkten är att ha ett kreativt förhållningssätt som långsiktigt kan bidra både till att addera värde för hyresgästen och öka värdet på fastighetsbeståndet genom hållbara investeringar. Fastighetskostnader NP3s fastighetskostnader utgörs framför allt av taxebundna kostnader, fastighetsskötsel, reparationer och planerat underhåll. När det gäller till exempel taxebundna kostnader och kostnader för fastighetsskatt täcks dessa vanligen genom hyrestillägg i NP3s hyresintäkter och vidarefak- tureras helt eller delvis till hyresgästerna. Fokus ligger på en effektiv förvaltning och på att arbeta tillsammans med hyresgästerna för att optimera kostnaderna. Bolaget arbetar därför kontinuerligt med energi- besparande drifts- och underhållsåtgärder i fastighetsbeståndet för att både minska kostnader och begränsa fastigheternas miljöpåverkan. För att bibehålla fastigheternas värde över tid genomförs både planerat och löpande underhåll. Grafen nedan visar bolagets totala kostnadsutveckling under åren 2018 till 2021 i kr per kvadratmeter inom budgeterat bestånd, exkluderat kostnader för fastighetsskatt, kundförluster och allokerade personal- kostnader. I beloppen ingår även kostnader som ingår i hyrestillägg till bolagets hyresgäster enligt ovan. Kostnader, kr/kvm 120 160 200 Total Media Fastighetsskötsel Reparationer och underhåll 80 40 0 151 172 86 53 32 174 83 42 25 91 51 32 2018 2019 2020 2021 2018 2019 2020 2021 2018 2019 2020 2021 2018 2019 2020 2021 186 35 59 92 ”NP3 arbetar aktivt med att tillföra värde till fastigheterna där hållbarhet är en naturlig del.” 17FÖRVALTNING 18 PROJEKT Projekt Projektverksamheten inom NP3 ska bidra till en årlig tillväxt med god lönsamhet. Projekten syftar till att skapa så goda för- utsättningar som möjligt för en långvarig hyresgästrelation och samtidigt skapa ytterligare värden i NP3s fastighetsbestånd. NP3s projektverksamhet består av tre beståndsdelar: nybyggnation, om- och tillbyggnad samt underhållsprojekt. Under 2021 har NP3 i projekt inves- terat 522 mkr i bolagets fastigheter, fördelat på 190 mkr i nybyggnation och 332 mkr i om- och tillbyggnadsprojekt samt energiprojekt. 2021 var för bolaget ett historiskt starkt projektår, NP3 har trots fortsatt pandemi investerat mer i projekt än någonsin tidigare i bolagets historia. Detta är även i linje med bolagets strategiska satsning, att långsiktigt utöka projektvolymen med fokus på nybyggnad, inom bolagets kategorier och geografiska områden. För att möta den större projektvolymen har en förstärkning av antalet medarbetare inom projektorganisationen påbörjats under året. Ett flertal dialoger med långt gångna processer har startats vilket ger grund för fortsatta satsningar inom utveck- ling av nybyggnadsprojekt under 2022. Under året har även satsningar inom hållbarhet, tillsammans med en ökad efterfrågan från bolagets hyresgäster, bidragit till att NP3 under 2021 startat 14 nya energiprojekt. Nybyggnation Nybyggnationer ger NP3 en god initial avkastning när byggrätten finns i det befintliga fastighetsbeståndet. En utvärdering av bolagets innehav av byggrätter ligger till grund för vidare arbete med marknadsföring och explo- atering. Ett pågående strategiskt arbe- te är att marknadsföra ett urval av våra byggrätter för potentiella hyresgäster med syfte att tydliggöra de möjligheter som finns inom våra affärsområden. Under 2021 har sju nybyggnadspro- jekt startats på bolagets byggrätter samtidigt som offertarbete pågår för ett flertal byggrätter inom våra olika affärsområden. En huvudregel för NP3s nybyggnation är att byggstart sker först efter att hyresavtal har undertecknats. Vid ny- produktion ställs strikta krav på långa hyresavtal och en attraktiv hyresnivå. Nybyggnationer har låg förvaltnings- intensitet och ofta effekten av att de även höjer värdet på intilliggande fastigheter och därmed på området som helhet. Då nyproduktion ofta äger rum i områden där NP3 redan äger ett fastighetsbestånd får byggnationen även positiva effekter på bolagets intilliggande fastigheter. Nyproduktion har på så sätt i flera hänseenden en positiv inverkan på NP3 förutom bygg- nationen och dess avkastning. Under året har NP3 investerat i elva nybyggnationer. Durationen per den 31 december uppgår i genomsnitt till drygt elva år och hyresvärdet för de nyproducerade enheterna uppgår till 43 mkr per år. Hyresvärdet motsvarar i snitt 1 274 kr per kvadratmeter att jämföra med 893 kr per kvadratmeter i befintligt fastighetsbestånd. Vid årets slut fanns pågående nybyggnadspro- jekt till en budget om 386 mkr. Om- och tillbyggnad Om- och tillbyggnader genomförs som regel för att anpassa befintliga lokaler efter hyresgästens verksamhet. Vid investeringar i om- och tillbyggnader justeras hyran vilket leder till bättre av- kastning och till lokaler och byggnader med högre kvalitet och standard, vilket även ger lägre underhållsbehov. Hyresdurationen för de tio största färdigställda om- och tillbyggnads- projekten uppgår i snitt till drygt sju år per den 31 december och hyresvärdet uppgår till 15 mkr per år. Hyresvärdet motsvarar 1 268 kr per kvadratmeter att jämföra med 893 kr per kvadratme- ter i befintligt fastighetsbestånd. Inom ramen för om- och tillbyggnader samt energiprojekt pågår vid perio- dens utgång 112 projekt och totalt be- räknad investering uppgår till 250 mkr. Josef Andersson Projektansvarig 19PROJEKT Pågående projekt (>10 mkr) Fastighet Ort Kategori Färdigställandetid Projektbudget, mkr Uthyrbar yta, kvm Sörby Urfjäll 36:5 Gävle Övrigt Q1 -22 39 2 500 Öjebyn 3:496 Piteå Övrigt/Industri Q1 -22 37 3 200 Sörby Urfjäll 8:12 Gävle Kontor Q1 -22 17 2 294 Stadsön 8:5 Piteå Handel Q1 -22 11 2 000 Näringen 8:5 Gävle Industri Q1 -22 10 5 945 Näringen 5:15 Gävle Övrigt Q2 -22 28 5 000 Stadsön 8:9 Piteå Handel Q2 -22 20 1 534 Ångvälten 5 Östersund Handel Q2 -22 15 6 600 Grepen 1 Borlänge Logistik Q3 -22 83 4 000 Buskåker 4:13 Borlänge Industri Q3 -22 35 11 900 Sörby Urfjäll 27:2 Gävle Industri Q3 -22 22 1 800 Gällivare 12:573 Gällivare Handel/Övrigt Q1 -23 43 3 400 Hågesta 3:115 Sollefteå Övrigt Q1 -23 25 2 200 Sköns Prästbord 1:65 Sundsvall Industri Q2 -23 77 4 300 Totalt 462 56 673 Totalt hyresvärde för ovan nämnda projekt uppgår till 53 mkr. Avslutade projekt (>10 mkr) Fastighet Ort Kategori Färdigställandetid Projektbudget, mkr Uthyrbar yta, kvm Målås 4:3 Sundsvall Industri Q2 -21 36 2 768 Vivstamon 1:63 Sundsvall Kontor Q2 -21 11 1 165 Björnjägaren 3 Umeå Handel Q4 -21 26 3 050 Svarven 6 Östersund Industri Q4 -21 11 1 980 Totalt 84 8 963 Underhålls- och energiprojekt Underhållsprojekt genomförs för att hålla en god kvalitet i fastighetsbeståndet och för att långsiktigt säkra fastig- heternas värde. Dessa projekt leder bland annat till lägre energiförbrukning, mer attraktiva lokaler och lägre repara- tionskostnader. Energiprojekt genomförs då avkastning och pay-off tid motsvarar våra interna investeringskrav. Miljöcertifiering Bolagets satsning på energieffektiva fastigheter ska förut- om kravet på hållbarhet även generera en avkastning som motsvarar bolagets finansiella mål. Bolaget har som mål att miljöcertifiera varje större ny- eller ombyggnation. NP3 har i dag åtta miljöcertifierade byggnader varav sju är Green Building-certifierade och en är BREEAM-certifie- rad. Ytterligare tre certifieringar har påbörjats under året. Kravet för Green Building-certifiering är att fastigheten förbrukar 25 procent mindre energi än tidigare eller jämfört med nybyggnadskraven i Boverkets byggregler. 20 TRANSAKTIONER David Nises Transaktionsanalytiker John Fransson Transaktionsanalytiker Transaktioner Under 2021 har NP3 tillträtt 70 fastigheter till ett fastighets- värde om 3 131 mkr vilket är den högsta årliga förvärvstakten i bolagets historia. De fastigheter som tillträtts under året har ett årligt hyresvärde uppgående till 300 mkr och en uthyrbar area om 392 600 kvadratmeter. Därutöver har bolaget avyttrat och frånträtt fastigheter till ett värde om 542 mkr. Under det gångna året har NP3 noterat ett stort och ökat intresse för förvärv av fastigheter i bolagets geografier. Det ökade intresset har resulterat i sänkta avkastningskrav på fastig- hetstransaktioner som genomförts under året. Marknadsvärdet på NP3s fastighetsportfölj uppgick på balans- dagen till 17 335 mkr (12 582) vilket är en ökning med 4 753 mkr jämfört med årets början. Förändringen utgörs av förvärv uppgående till 3 131 mkr och av värdeförändringar uppgående till 1 642 mkr, där den orealiserade för- ändringen uppgår till 1 578 och till stor del förklaras av sänkta avkastnings- krav. Utöver ovan har NP3 investerat i befintliga fastigheter och nybyggnatio- ner för 522 mkr samt avyttrat fastig- heter till ett värde om 542 mkr. Året har präglats av en hög förvärvs- takt men med ett begränsat antal till- träden under årets första tre månader. Under första kvartalet tillträddes tre fastigheter i Luleå, Piteå och Gävle till ett värde om 72 mkr. Därutöver avytt- rades två mindre fastigheter i Orsa och Ovanåker. Under andra kvartalet tillträddes 18 fastigheter till ett fastighetsvärde om 925 mkr där de största förvärven är belägna i Falun och Örnsköldsvik. Som en del i att renodla NP3s fastighets- portfölj avyttrades tre fastigheter i Borlänge och två fastigheter i Falun. Dessutom avyttrades en hotellfastig- het i Tällberg till ett värde om 115 mkr och som en del i denna affär investera- de NP3 i en minoritetsandel i hotell- fastighetsbolaget Cibola Holding AB. Under tredje kvartalet tillträdde bolaget fyra fastigheter till ett totalt fastighetsvärde om 78 mkr. Därutöver avyttrades en mindre fastighet i Hallstahammar. Årets sista kvartal var det mest trans- aktionsintensiva då NP3 tillträdde 45 fastigheter med ett totalt fastighets- värde om 2 056 mkr. Bolagets hittills största förvärv tillträd- des i november och utgjordes av en fastighetsportfölj i Skellefteå beståen- de av 17 fastigheter till ett fastighets- värde om 1 293 mkr, med en uthyrbar area på 135 000 kvadratmeter och ett årligt hyresvärde om 101 mkr. Utöver förvärvet i Skellefteå tillträddes sju fastigheter i Mora, tre i Karlstad samt ytterligare 18 fastigheter i ett flertal svenska städer. Under fjärde kvartalet fortsatte bolaget också med att renodla sin fastighetsportfölj och som en följd av detta avyttrades och frånträddes sex fastigheter till ett värde om 239 mkr. Under fjärde kvartalet tecknades förvärv till ett värde om 197 mkr där samtliga fastigheter tillträddes under januari till april 2022. Fastigheterna är belägna i Skellefteå, Falun, Karlstad och Umeå. Därutöver har NP3 under början av 2022 fortsatt med en god förvärvstakt där fastigheter förvärvats i bland annat Västerås, Luleå, Boden och Örnsköldsvik. Värdet på årets tillträdda förvärv Sömmerskan 3, Skellefteå Tillträde: November 2021 Fastighetens area: 11 040 kvadratmeter Främby 1:56, Falun Tillträde: April 2021 Fastighetens area: 67 606 kvadratmeter Stadsön 6:23, Piteå Tillträde: April 2021 Fastighetens area: 5 130 kvadratmeter Norrlungånger 2:144, Örnsköldsvik Tillträde: Maj 2021 Fastighetens area: 51 218 kvadratmeter Förvärvade fastigheter 2021 3 131 mkr 70 st Exempel på fastighetsförvärv 2021 Förvärv och försäljningar 2021 Mkr 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 -500 -1 000 925 2 056 -289 -239 996 3 131 -303 -542 -1 000 -500 0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 3 000 3 500 Q1 Q2 Q3 Q4 3 131 996 -303 -542 2 056 925 -289 -239 Förvärv Försäljningar Förvärv ackumulerat Försäljningar ackumulerat 21TRANSAKTIONER 22 TRANSAKTIONER Transaktioner 2021 Förvärvade fastigheter tillträdda Q1 Storheden 2:10 Luleå Industri 4 890 3,3 100 Pitholm 47:59 Piteå Industri 4 500 2,1 100 Sörby Urfjäll 36:5 Gävle Övrigt 2 500 2,9 100 Totalt 11 890 8,2 Förvärvade fastigheter tillträdda Q2 Främby 1:56 Falun Industri 67 606 48,8 89 Norrlungånger 2:144 Örnsköldsvik Industri 51 218 34,6 90 Hammaren 6 Borlänge Industri 5 791 4,7 94 Stadsön 6:23 Piteå Handel 5 100 4,0 100 Hemlingby 56:10 Gävle Övrigt 4 635 5,2 100 Röbäck 30:94 Umeå Industri 4 483 3,9 100 Hemsta 12:16 Gävle Kontor 3 009 2,9 80 Rödbergsmyran 8 Umeå Industri 2 640 2,4 97 Kalkylatorn 7 Borlänge Handel 2 190 1,8 100 Krogen 1 Västerås Industri 1 565 1,0 100 Röbäck 30:95 Umeå Industri 1 450 1,4 100 Grubbe 9:55 Umeå Industri 1 200 1,3 100 Värdshuset 2 Västerås Industri 1 130 1,4 100 Munkeboängen 4 Västerås Industri 1 081 1,3 100 Röbäck 30:113 Umeå Industri 849 0,5 100 Krogen 2 Västerås Industri 360 0,6 100 Totalt 154 307 115,8 Förvärvade fastigheter tillträdda Q3 Andersberg 14:42 Gävle Industri 4 707 3,8 100 Gräsmattan 8 Karlstad Industri 1 000 0,9 0 Ingarvsmon 4 Falun Mark 0 0 0 Tuna 3:1 Sandviken Mark 0 0 0 Totalt 5 707 4,7 Förvärvade fastigheter tillträdda Q4 Profilen 1 Skellefteå Industri 20 927 8,5 93 Morö Backe 1:3 Skellefteå Industri 20 536 14,0 85 Sömmerskan 3 Skellefteå Övrigt 16 772 15,7 87 Industrien 9 Skellefteå Övrigt 15 019 10,9 88 Hallen 6 Skellefteå Industri 13 047 9,7 100 Sörböle 2:81 Skellefteå Industri 12 262 8,5 100 Utmeland 47:27, 47:28 Mora Industri 9 931 4,1 100 Ingarvsmyren 3 & 4 Falun Industri 8 540 9,6 100 Fastighet Kommun Kategori Yta, kvm Hyres- värde, mkr Uthyr- nings- grad % Fastighet Kommun Kategori Yta, kvm Hyres- värde, mkr Uthyr- nings- grad % Östnor 171:2, 167:3 Mora Industri 8 500 3,1 100 Lagret 8 Skellefteå Kontor 7 874 6,1 87 Förrådet 12 Skellefteå Industri 7 240 7,4 100 Kontoret 5 Skellefteå Industri 5 862 4,0 100 Länspumpen 1 Skellefteå Övrigt 5 584 8,3 97 Vinkelhaken 5 Jönköping Industri 5 231 3,3 100 Andersberg 14:43 Gävle Industri 5 103 6,5 100 Öna 394:12 Mora Industri 4 324 2,7 100 Kvissle 1:124 och Dingersjö 3:58 Sundsvall Industri 4 047 2,9 100 Klökan 1:17 Sundsvall Industri 3 974 3,0 100 Östnor 107:6 Mora Industri 3 613 3,2 91 Häradshövdingen 7 Östersund Kontor 3 149 4,1 68 Broåker 8 Bollnäs Kontor 2 999 2,5 72 Furulund 6:1 Hudiksvall Handel 2 993 2,1 100 Transistorn 3 Skellefteå Industri 2 981 2,3 100 Charkuteriet 5 Skellefteå Industri 2 947 2,4 86 Motorsågen 3 Östersund Industri 2 856 1,8 100 Stranden 55:4 Mora Industri 2 656 2,9 69 Ratten 15 Karlstad Övrigt 2 429 3,6 100 Stadsön 8:20 Piteå Industri 2 266 1,4 100 Utmeland 89:256 Mora Industri 2 247 2,1 79 Stadsön 6:25 Piteå Industri 2 027 1,7 100 Vråken 8 Söderhamn Kontor 1 950 2,2 92 Ratten 10 Karlstad Kontor 1 795 2,5 100 Ratten 13 Karlstad Kontor 1 630 2,1 100 Lagret 6 Skellefteå Industri 1 487 0,9 100 Noret 159:7 Mora Industri 1 200 1,1 100 Ringen 4 Skellefteå Övrigt 1 112 0,8 100 Tröskan 1 & 3 Sollefteå Industri 748 0,9 100 Jordbrukaren 1 Skellefteå Kontor 712 0,9 92 Tullaren 8 Skellefteå Övrigt 537 0,6 100 Öjebyn 11:42 Piteå Industri 446 0,4 100 Sågverket 4 Skellefteå Industri 165 0,1 100 Högom 3:16 Sundsvall Mark 0 0,4 0 Transistorn 6 Skellefteå Mark 0 0 0 Grepen 1 Borlänge Mark 0 0 0 Totalt 219 718 171,2 Totala förvärv 2021 391 622 299,9 23TRANSAKTIONER Transaktioner 2021 Fastighet Kommun Kategori Yta, kvm Hyres- värde, mkr Uthyr- nings- grad % Förvärvade fastigheter med tillträde Q1 och Q2 2022 Hallen 7 Skellefteå Industri 5 630 3,3 100 Ingarvsbacken 6 Falun Industri 3 664 2,3 100 Ingarvsbacken 2 Falun Industri 3 202 1,8 100 Lagret 2 Skellefteå Industri 3 172 2,8 100 Hammaren 1 Karlstad Industri 1 644 1,1 100 Gräsmattan 7 Karlstad Industri 2 008 1,7 100 Mätaren 1 Umeå Industri 1 530 1,4 100 Hyttberget 2 Falun Industri 1 215 0,9 100 Totalt 22 065 15,2 Avyttrade och frånträdda fastigheter Q1 Kilen 18 Orsa Industri 1 667 1,2 100 Södra Edsbyn 46:2 Ovanåker Industri 410 0,5 100 Totalt 2 077 1,7 Avyttrade och frånträdda fastigheter Q2 Rektangeln 8 Borlänge Kontor 3 512 4,8 95 Sigge 7 Borlänge Kontor 1 711 2,1 100 Röken 1 Borlänge Kontor 3 219 4,2 75 Ingarvreten 1 Falun Industri 1 216 0,8 100 Ingarvreten 2 Falun Industri 3 567 2,4 100 Tällberg 4:13 & 4:16 Leksand Övrigt 6 920 10 100 Totalt 20 145 24,3 Avyttrade och frånträdda fastigheter Q3 Eriksberg 2:9 & 2:11 Hallstahammar 950 0,6 100 Totalt 950 0,6 Avyttrade och frånträdda fastigheter Q4 Del av Terminalen 10 Karlskoga Industri 9 184 5,1 85 Länspumpen 1 Skellefteå Övrigt 5 584 8,3 97 Vinkelhaken 5 Jönköping Industri 5 231 3,3 100 Häradshövdingen 7 Östersund Kontor 3 149 4,1 68 Jordbrukaren 1 Skellefteå Kontor 712 0,9 92 Tullaren 8 Skellefteå Övrigt 537 0,6 100 Totalt avyttrat Q4 24 397 22,2 Totalt avyttrat 2021 47 569 48,8 vid transaktionsdag 24 FINANSIERING Finansiering Tillgången till kapital är en förutsättning för NP3s fortsatta tillväxt och förvaltning av sin fastighetsportfölj. Bolaget arbetar löpande med att förbättra sin kreditvärdighet mot externa långivare där vald kapitalstruktur och finansiell risk- nivå är centrala områden. Vägledande i denna process är att bolagets tillväxt- och lönsamhetsmål ska nås till en avvägd nivå av finansiell risk. Under 2021 fortsatte bolaget sitt arbete att optimera sin kapitalstruk- tur utifrån mål att förbättra kapital- och räntebindning med bibehållna eller förbättrade finansieringsvill- kor. Ovanstående genomfördes i samband med låneomläggningar och upptagande av ny finansiering där såväl kapital- som räntebind- ningstiden förstärktes samtidigt som bolagets genomsnittliga räntenivå minskade. En övervägande del av låneomläggningar och upptagan- de av ny finansiering för banklån skedde under året på löptider mellan fyra och fem år. Bolaget var under 2021 fortsatt aktivt på kapitalmark- naden. Totalt emitterades 1 200 mkr i obligationsfinansiering under två gröna ramverk varav 375 mkr avsåg refinansiering av ett befintligt lån. Två riktade emissioner av preferens- aktier tillförde bolaget 325 mkr. En viktig händelse under slutet av året var lanseringen av ett certifikatspro- gram med en total ram om 2 mdkr inom vilken 900 mkr hade emitterats per den 31 december. Övergripande finansieringsstruktur Bolagets tillgångar uppgick till 18 718 mkr (13 352) per den 31 december, där de största tillgångs- slagen utgjordes av förvaltnings- fastigheter om 17 335 mkr och ande- lar i intresseföretag och joint venture om 724 mkr. Verksamheten finan- sieras genom en kombination av eget kapital, räntebärande skulder och övriga skulder. Eget kapital och räntebärande skulder motsvarade 91 procent (92) av bolagets finansie- ring vid årsskiftet. De finansiella kostnaderna uppgick till 264 mkr (226) och utgjorde efter fastighetskostnader verksamhet- ens största kostnadsslag. För 2021 uppgick räntetäckningsgraden till 3,3 ggr (3,4) och belåningsgra- den till 55,9 procent (57,3). Dessa nyckeltal visar att bolaget utifrån sitt kassaflöde och balanserade finansiella risk är väl positionerat för fortsatt tillväxt och skapande av stark avkastning till sina aktieägare. Under året förbättrades kapitalbind- ningen från 1,9 till 2,9 år och ränte- bindningen från 1,7 till 2,0 år. Den ökade kapitalbindningen medförde att refinansieringsrisken minskade samtidigt som den något ökade rän- tebindningen till viss del reducerade räntekänsligheten. Under 2022 skall 1 196 mkr refinan- sieras varav 900 mkr avser säker- ställda certifikatslån som till övervä- gande del löpande förnyas (rullas) på löptider om tre till sex månader. I de fall certifikatslånen inte kan rullas har bolaget så kallade säkerställda back-up faciliteter som löper på ett till två år med löpande förlängningar. Andel att refinansieras exklusive ovan nämnda certifikatslån uppgick till 3 procent (21) av totala räntebä- rande skulder per den 31 december. NP3 har ett långsiktigt kreditbetyg om ”BB” med stabila utsikter som erhållits från Nordic Credit Rating. Ratingen är en viktig del i NP3s fortlöpande arbete att förstärka sina finansieringsförutsättningar på kapitalmarknaden till mer fördelak- tiga villkor. Ratingen bidrar till att öka transparensen och förståelsen om NP3s verksamhet och kreditvär- dighet och därigenom även till lägre finansieringskostnader. Finansieringsstruktur, % Håkan Wallin CFO Eget kapital 36 (35) Lån från kreditinstitut 38 (46) Certifikatslån 5 (0) Obligationslån 12 (11) Uppskjuten skatt 5 (4) Övriga skulder 4 (4) 25FINANSIERING Eget kapital NP3 har som tillväxtmål att förvaltningsresultat per stam- aktie skall öka med 12 procent per år samtidigt som avkast- ning på eget kapital före skatt under en femårsperiod ska uppgå till 15 procent där vägledande är att detta ska ske till en balanserad risk. Eget kapital uppgick till 6 743 mkr (4 637) mkr per den 31 december där soliditeten uppgick till 36,0 procent (34,7). Det egna kapitalet fördelades på två aktieslag; stam- och preferensaktier. Aktierna är noterade på Nasdaq Stock- holm, Large Cap. Antalet aktier uppgick vid årets slut till 54 445 419 stamaktier och 38 000 000 preferensaktier. Diagrammet nedan visar förändringar i eget kapital sedan fem år tillbaka med förklaringar till dessa. Av det egna kapitalet fördelas 30,00 kr per preferensaktie med tillägg för ackumulerad ej utbetald preferensutdelning om 2,00 kr per år. Därefter fördelas återstående del av eget kapital till stamaktierna, motsvarande 101,50 kr per stamaktie. Räntebärande skulder Nedanstående tabell visar en sammanfattning av nyckel- data avseende bolagets skuldportfölj per den 31 december 2021 och 2020. De räntebärande skulderna uppgick på rapportdagen till 10 467 mkr inklusive räntebärande skulder relaterade till nyttjanderättstillgångar enligt IFRS 16, som uppgick till 106 mkr. De räntebärande låneskulderna exklusive nämnda skulder om 106 mkr uppgick till 10 361 mkr (7 585) varav bankfinansiering 7 172 mkr (6 130), certifikatslån 900 mkr (0), obligationslån 2 300 mkr (1 475), övriga räntebärande skulder 42 mkr (12) samt periodiserade upplåningskost- nader som minskat de räntebärande skulderna om 53 mkr (32). Säkerställda lån i bank samt reverslån mot borgen utgjorde 78 procent (78) och icke-säkerställda obliga- tions- och reverslån 22 procent (22) av totala räntebärande låneskulder. Lån som förfaller inom tolv månader uppgick till 1 196 mkr (1 629). Den övervägande delen av dessa lån utgörs av certifikatslån om 900 mkr. Bolaget har som mål att ha en belåningsgrad mellan 55 och 65 procent där finansieringskällorna är en balans av bank-, certifikats- och obligationslån. Belåningsgraden beräknad som nettoskuld (räntebärande låneskulder minus likvida medel och kortfristiga placeringar) om 10 089 mkr, i förhål- lande till fastighetsvärdet om 17 335 mkr och investeringar i intresseföretag om 724 mkr totalt 18 059 mkr, uppgick till 55,9 procent (57,3) per den 31 december. Skuldkvoten, nettoskuld i förhållande till framåtriktat justerat driftöver- skott minus centrala administrationskostnader, uppgick till 10,3 ggr (9,6) vid årsskiftet. Finansiering 2021 2020 Antal banklån 50 50 Banklån, mkr 7 172 6 130 Certifikatslån, mkr 900 0 Obligationslån, mkr 2 300 1 475 Räntetäckningsgrad, ggr 3,3 3,4 Genomsnittlig ränta, låneskuld, % 2,53 2,73 Likvida medel, mkr 269 104 Belåningsgrad, % 55,9 57,3 Soliditet, % 36,0 34,7 Kapitalbindningstid, år 2,9 1,9 Räntebindningstid, år 2,0 1,7 Andel räntesäkrad låneportfölj, % 35,8 31,8 Skuldkvot, ggr 10,3 9,6 -500 0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 3 000 2017 2018 2019 2020 2021 mkr Förändring av eget kapital Totalresultat Aktieemissioner Utdelning Förändring av eget kapital 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 -500 Mkr 2017 2018 2019 2020 2021 ■ Totalresultat ■ Aktieemmissioner ■ Utdelning Fördelning, finansieringskällor Banklån 69 %, 7 146 mkr 1) Obligationslån 22 %, 2 273 mkr 1) Certifikat 9 %, 900 mkr Övriga skulder 0,4 %, 42 mkr Säkerställd skuld 78 %, 8 046 mkr 1) Icke säkerställd skuld 22 %, 2 315 mkr 1) Fördelning, säkerställd och icke säkerställd skuld 1) Netto efter periodiserade lånekostnader 26 FINANSIERING Finansieringskällor och åtaganden i låneavtal Banklån Banklån som utgör bolagets huvudsakliga finansieringskälla, uppgick netto efter avdrag för periodiserade lånekostnader vid årsskiftet till 7 146 mkr (6 119) vilket motsvarade 41 procent (49) av fastigheternas marknadsvärde. Ökningen av banklånen är framför allt relaterad till finansiering av bolagets förvärv under året. Banklånens förfallostruktur och räntevillkor redovisas i not 22. Bolaget har som strategi att balansera exponeringen mot olika långivare som till övervägande del avser nordiska affärsbanker. Nedan visas bolagets banklån fördelat på olika långivare. Majoriteten av koncernens banklån omfattas av olika åtaganden mot långivarna. Om åtagandena inte efterlevs kan banken begära att lånen återbetalas, helt eller delvis, i förtid. Åtagandena utgörs av branschnormala nyckeltal som måste vara uppfyllda. Exempel på åtaganden är räntetäck- ningsgrad och belåningsgrad som inte får under- respektive överstiga vissa nivåer. Andra exempel på åtaganden är att dotterbolagen ska vara helägda samt att koncerninterna avtal ska vara marknadsmässiga. Utöver detta har NP3 lämnat vissa informationsåtaganden och ställt pant i aktier och pantbrev i fastigheter/tomträtter till bankerna. Samtliga åtaganden mot bankerna är uppfyllda. Obligationslån Ej säkerställda obligationslån uppgick netto efter avdrag för periodiserade lånekostnader till 2 273 mkr (1 454) per den 31 december och utgjorde 13 procent (12) av fastigheternas marknadsvärde. Bolaget lanserade under 2020 sitt gröna ramverk, under vilket 1 700 mkr (500) hade emitterats per årsskiftet av vilka 700 mkr hade förfall i januari 2021 och 1 000 mkr har förfall i oktober 2024. Resterande andel om 600 mkr avser obligationslån med förfall i mars 2023. Obli- gationerna är noterade på Nasdaq Stockholm. Obligations- lånens förfallostruktur och räntevillkor redovisas i not 22. Bolagets tre utestående ramar för obligationslån har tre finansiella åtaganden enligt tabell nedan. Vidare finns vissa informationsåtaganden vad gäller kvartalsrapportering och årsredovisning samt att obliga- tionslånet ska vara noterat vid Nasdaq Stockholm. Samtliga åtaganden är uppfyllda. Certifikat Under slutet av året lanserades ett certifikatsprogram med en total ram om 2 mdkr inom vilken 900 mkr hade emitte- rats per den 31 december, vilket motsvarade 5 procent (0) av fastigheternas marknadsvärde. Löptiden för utestående certifikat per årsskiftet var högst 4 månader med en åter- stående genomsnittlig löptid om 1,4 månader. Certifikaten var klassificerade som kortfristig räntebärande skuld per den 31 december. Certifikaten är säkerställda via så kallade back-up faciliteter i det fall inte bolaget lyckas refinansiera dem vid förfall. I back-up faciliteterna är fastigheter ställda som säkerhet via pantbrev och innehåller liknande åtaganden som för bolagets banklån. Back-up faciliteterna har en löptid på ett till två år med löpande förlängningar. Finanspolicy NP3s finanspolicy syftar till att klargöra styrning, riskbe- gränsning, ansvarsfördelning samt uppföljning och kontroll av finansförvaltningen. Med stöd av finanspolicyn arbetar bolaget med att styra och hantera sina finansiella risker för att säkerställa kort- och långfristig kapitalförsörjning. Inom ramen för finanspolicyn har styrelsen definierat ett antal mål för finansförvaltningen med avseende på: • kapitalbindning, • räntebindning och • nyckeltal som belånings- och räntetäckningsgrad. Samtliga mål inom ramen för finanspolicyn var uppfyllda per årsskiftet. Grön finansiering Sedan 2020 har bolaget ett grönt ramverk för obligations- finansiering. Under detta ramverk hade bolaget emitterat 1,7 mdkr vid årsskiftet. Det gröna ramverket har utformats i linje med Green Bond Principles framtagna av ICMA (International Capital Market Association) och har utvärde- rats av en oberoende tredje part, CICERO Shades of green. Ramverket, samt relaterade styrdokument och rapporte- ringsstandarder, har fått en ”Medium Green” bedömning från CICERO Shades of Green. Det gröna ramverket får användas för finansiering och refi- nansiering av kvalificerade gröna tillgångar baserat på ett portföljtänk, det vill säga finansieringen är ej direkt kopplad till individuella gröna tillgångar. De gröna tillgångarna be- stäms utifrån miljökrav på miljöcertifieringar, energieffekti- vitet (energiklasser) samt energibesparande investeringar. Vid utgående av 2021 uppgick värdet på bolagets gröna tillgångar till 2 726 mkr (2 082) vilket innebär en ökning om 31 procent. Bolaget har satt ett årligt tillväxtmål om 25 procent på portföljen av gröna tillgångar. Kapitalbindning Långfristiga räntebärande skulder, exklusive räntebärande skulder för nyttjanderätter, uppgick till 9 285 mkr (7 404) vid årsskiftet vilket motsvarade 90 procent (98) av totala räntebärande skulder. Kortfristiga räntebärande skulder enligt balansräkning per den 31 december uppgick till 1 076 mkr (181) varav 900 mkr (0) avsåg certifikat. Åtaganden 2019/2020 2021/2024 jan 2021/2024 okt Nettobelåningsgrad < 70% < 70% < 70% Räntetäckningsgrad > 1,8 ggr > 1,8 ggr > 1,8 ggr Soliditet > 25% > 25% > 25% Banklån, fördelning per långivare Lånevolym, mkr 3 000 3 500 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 27FINANSIERING Känslighetsanalys Förändring Årseffekt på räntekostnad Förändring Stibor 3 månader + 0,5 % + 24 mkr Förändring Stibor 3 månader + 1,0 % + 51 mkr Förfallotid derivat Mkr 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 Då certifikaten vanligtvis placeras med en löptid på tre till sex månader klassificeras dessa som kortfristiga. I tillägg till certifikaten redovisades 169 mkr i löpande amorteringar på banklån under kommande tolv månader samt 9 mkr i återbetalning av reversskuld som kortfristiga vid årsskiftet. Som ovan nämnts är certifikaten säkerställda via back-up faciliteter vilka hade en genomsnittlig återstående löptid om 1,8 år vid årsskiftet. NP3 har som mål att minimera andelen kortfristiga ränte- bärande skulder för att minska refinansieringsrisken. Enligt tabellen i not 22 över de räntebärande skuldernas förfallo- struktur uppgick skulder med förfall inom tolv månader vid årsskiftet förutom certifikat om 900 mkr till 296 mkr. NP3 har som mål att i god tid före förfall genomföra refinansie- ring vilket också bidrar till att reducera refinansieringsris- ken. Under året har bolaget genomfört omläggningar av banklån om cirka 4,1 mdkr, varav banklån uppgick till 3,7 mdkr och obligationslån till 0,4 mdkr, i syfte att syfte att förlänga kapitalbindningen. Detta har lett till att den genomsnittliga kapitalbindningen förbättrades till 2,9 år (1,9) vid årsskiftet. Räntebindning NP3 skuldportfölj omfattar huvudsakligen rörliga lån base- rade på förändringar i STIBOR 3 månader. För att begränsa ränterisken över tid och öka förutsägbarheten i bolagets förvaltningsresultat används räntesäkringsinstrument i form av ränteswappar för att binda räntan. Genomsnittlig rän- tebindningstid uppgick till 2,0 år (1,7). Vid årsskiftet var 36 procent (32) av låneportföljen räntesäkrad med en förfallo- struktur mellan ett och tio år enligt not 23. Resterande del ligger räntebunden mot Stibor tre månader. Genomsnittlig ränta för bolagets räntebärande låneskulder uppgick till 2,53 procent (2,73) vid årsskiftet. För bank- och certifikatslånlån var den genomsnittliga räntan 1,85 procent (2,07) (inklusive löftesprovision för back-up facilitet) och för obligationslån 3,54 procent (4,14). Den huvudsakliga för- klaringen till att den genomsnittliga räntan sjönk från 2,73 procent vid årets ingång till 2,53 procent vid årets slut var att låneomläggningar och nyupplåningar resulterade i en minskning i lånens räntemarginal om cirka 0,2 procent. För ytterligare detaljer avseende utveckling i bolagets genom- snittliga ränta hänvisas till diagrammen nedan. Nedan visas en känslighetsanalys för bolagets räntekost- nader i det fall räntan förändras med +0,5 respektive 1,0 procent. Derivat Den genomsnittliga räntan för bolagets räntesäkringsport- följ var 0,79 procent (0,62). Räntesäkring används i syfte att begränsa ränterisken över tiden och öka förutsägbarheten i förvaltningsresultatet. NP3 använder sig av lån till fasträn- ta eller räntesäkringsinstrument i form av ränteswappar. Bolagets swapavtal (derivat) värderas till verkligt värde och är klassificerade i nivå 2 enligt IFRS 13. Verkligt värde fastställs genom att använda marknadsräntor för respektive löptid och baseras på en diskontering av framtida kassaflö- den. Om den avtalade räntan avviker från marknadsräntan uppstår ett över- eller undervärde och värdeförändringen redovisas över resultaträkningen. Vid förfall har ett derivats marknadsvärde upplösts och värdeförändringar över tid på- verkar inte eget kapital. Det sammanlagda marknadsvärdet för bolagets derivat uppgick till -9 mkr (-73) vid årsskiftet, vilket medförde en positiv värdeförändring under året om 64 mkr (-38) i resultatet. Nettoexponeringen av NP3s deri- vatportfölj per den 31 december var totalt 4 025 mkr med förfall till och med slutet av 2031. Avtalen har tecknats med fyra olika kreditgivare. Genomsnittlig räntenivå per den 31 dec, % 3 2 1 -1 2,732,76 2,53 0,03 0,22 0,02 0,18 0,02 0,03 0,28 -0,03 -0,02 Räntebindningens Stiboreffekt Räntebindning Lånens Stiboreffekt Lånemarginal % 0 2,54 2019 2020 2021 2,50 2,25 28 INTRESSEFÖRETAG OCH JOINT VENTURE Intresseföretag och joint venture Resultatet från intresseföretag och joint venture uppgick till 158 mkr (60) per den 31 december varav 60 mkr (19) utgör förvaltningsresultat. Fastighetsbolaget Emilshus AB I juni 2019 investerade NP3 i Emilshus, som förvärvar, utvecklar och förvaltar kommersiella fastigheter i Småland. Under första kvartalet 2021 har NP3 i samband med en nyemission förvärvat ytterligare stamaktier i Emilshus för 17 mkr. Under andra kvartalet har NP3 förvärvat preferens- aktier i bolaget för 50 mkr. Preferensaktierna emitterades i början av tredje kvartalet. Den 1 oktober 2021 noterades Emilshus preferensaktier på Nasdaq First North Growth Market. NP3s ägarandel i Emilshus per den 31 december uppgick till 19,1 procent och röstvärdet uppgick till 20,2 procent. NP3s innehav i bolaget redovisas som andelar i intresseföretag. Vid årets slut hade Emilshus 97 fastigheter med en uthyrbar area om 581 000 kvadratmeter. Per den 31 december bidrog Emilshus med 26 mkr (17) till NP3s förvaltningsresultat och den totala resultatandelen för året uppgick till 95 mkr (36). För mer information, se bolagets hemsida emilshus.com. Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra I december 2020 förvärvade NP3 50 procent av aktierna i Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra, vars verksamhet består i att äga och förvalta 33 fastigheter som är uthyrda till Beijer Byggmaterial AB. Fastigheternas uthyrbara area uppgår till 181 000 kvadratmeter varav merparten utgörs av lagerloka- ler och byggvaruhandel. Det årliga hyresvärdet uppgick till 89 mkr och fastighetsvärdet per den 31 december uppgick till 1 429 mkr. Drygt 40 procent av fastighetsvärdet hör till orter där NP3 redan är etablerade och syftet med joint venture-strukturen är bland annat att kunna erbjuda hyres- gästen lokal service. Per den 31 december bidrog Ess-Sierra med 30 mkr (2) till NP3s förvaltningsresultat och den totala resultatandelen för året uppgick till 54 mkr (24). Fastighets AB Jämtjägaren I februari 2021 ingick NP3 och Jämtkraft AB ett samarbe- te för uppförande av ett huvudkontor och driftcentral för Jämtkraft. Projektet kommer att genomföras i det gemen- samt ägda bolaget Fastighets AB Jämtjägaren. Parterna äger bolaget till 50 procent vardera. Då NP3 har det be- stämmande inflytandet i bolaget redovisas inte Jämtjägaren som ett joint venture, utan konsolideras i NP3-koncernen där Jämtkrafts resultatandel redovisas under totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande. Cibola Holding AB Under juni 2021 avyttrade NP3 en hotellfastighet i Tällberg. Som en del i affären har NP3 investerat i en minoritetsan- del i hotellfastighetsbolaget Cibola Holding AB. I och med förvärvet uppgick NP3s ägarandel till 31,6 procent och kapitalandelen till 71 mkr per den 31 december. För 2021 bidrog Cibola med 2 mkr till NP3s förvaltnings- resultat och den totala resultatandelen för året uppgick till 6 mkr. Malabo Holding AB Under andra kvartalet 2021 ingick NP3 ett joint venture i Västerås där NP3 äger 50 procent av Malabo Holding AB och två andra delägare äger 25 procent vardera av bolaget. Syftet med samarbetet skall vara att bygga upp en fastighetsportfölj genom att förvärva, hyra ut och utveckla fastigheter i Västerås. Kapitalandelen uppgick till 13 mkr per den 31 december. För 2021 bidrog Malabo med 1 mkr till NP3s förvaltnings- resultat och den totala resultatandelen för året uppgick till 2 mkr. 29INTRESSEFÖRETAG OCH JOINT VENTURE Intresseföretag och joint venture Större innehav i intresseföretag och joint venture NP3s andel av resultat från intresseföretag och joint venture, mkr Totalt intresseföretag och Joint venture Fastighetsbolaget Emilshus AB Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra 2021 jan-dec 2020 jan-dec 2021 jan-dec 2020 jan-dec 2021 jan-dec 2020 1) jan-dec NP3s ägarandel, % 19,1 20,2 50 50 NP3s röstvärde, % 20,2 20,7 50 50 Kapitalandel 724 456 346 185 293 271 Förvaltningsresultat 60 19 26 17 30 2 Värdeförändringar 138 59 93 28 38 31 Skatt -40 -17 -24 -9 -14 -8 Summa resultatandel 158 60 95 36 54 24 Fastighetsbolaget Emilshus AB Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra Intresseföretag och JV, mkr 2021 jan-dec 2020 jan-dec 2021 jan-dec 2020 2) jan-dec Hyresintäkter 280 183 89 85 Förvaltningsresultat 131 86 59 - Periodens resultat 469 176 109 - Intresseföretag och JV 2021-12-31 2020-12-31 2021-12-31 2020-12-31 Antal fastigheter 97 69 33 37 Uthyrbar area, tusen kvm 581 360 181 203 Fastigheternas redovisade värde, mkr 4 827 2 715 1 429 1 440 1) Ägarandelen och resultatandelen i Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra omfattar perioden 11-31 december 2020. 2) Redovisade hyresintäkter avser bedömt hyresvärde för helår. Då koncernen bildades under slutet av 2020 redovisas inget förvaltningsresultat och periodens resultat för 2020. Vår marknad Stegvis expansion NP3 grundades 2010 i Sundsvall. Tidigt expanderade bolaget till Gävle och Östersund, därefter till flera andra orter i Norrland och Dalarna. Strategin är att verka på orter med stabil och växande befolkning och att koncentrera beståndet till specifika områden på varje ort. År 2019 tog NP3 ett strategiskt beslut att för första gången göra större förvärv utanför norra Sverige. Ett bestånd byggdes upp i Karlstad, Örebro och Västerås, som idag utgör affärsområ- det Mellansverige. NP3 vill fortsät- ta att växa i de tre mellansvenska städerna, men norra Sverige är och förblir vår bas. Framtidstro i Norrland Tillförsikten till det norrländska nä- ringslivet är stark överlag. Konjunk- turinstitutets konjunkturbarometer, som mäter tillförsikten i näringslivet, visade 2021 högre värden än på över ett decennium. Det norrländska näringslivet har också ställts i nationellt och interna- tionellt strålkastarljus tack vare flera spektakulära industriinvesteringar på senare tid. Det skänker en stark framtidstro hos Norrlands företag. • Gruvbolaget LKAB, ståltillverkaren SSAB och energibolaget Vattenfall vill bygga en stor anläggning för fossilfri järnsvamp i Gällivare som ska starta 2026. Bolagen är först i världen med att producera stål framställt med vätgas istället för kol och koks. • Även H2 Green Steel bygger stor- skalig fossilfri ståltillverkning, med bas i Boden och Luleå. H2 Green Ste- els planer inkluderar en av Europas största vätgasfabriker och stålpro- duktionen är tänkt att starta 2024. • I Skellefteå, en stad där NP3s närvaro är stark, bygger Northvolt Europas största fabrik för tillverk- ning av litiumjonbatterier för elbilar. Etableringen är tänkt att skapa 3 000 arbetstillfällen när fabriken är helt utbyggd år 2025. Bland North- volts finansiärer finns bland annat de svenska AP-fonderna och tyska Volkswagengruppen. De tre projekten syftar alla till grön omställning och tillsammans uppgår de planerade investeringarna i regio- nen till flera hundra miljarder kronor. När Norrland nu står i centrum för några av Sveriges största industri- investeringar på många decennier gynnas stora delar av det regionala näringslivet, inklusive fastighets- marknaden. Möjligheter och risker NP3 hör till de etablerade fastighets- ägarna i Norrland och på flera av de orter där det nu görs miljardinveste- ringar. Under 2021 har vi noterat ett ökande intresse för Norrland bland både svenska och utländska fastig- hetsinvesterare. Det gäller inte bara de orter som står i centrum för de all- ra största industriprojekten. Intresset ökar för såväl kommersiella fastighe- ter som bostäder och samhällsfastig- heter längs hela Norrlandskusten och även inåt landet. Både fastighetsäga- re och byggbolag arbetar mycket ak- tivt med att uppvakta de norrländska kommunerna för att kunna förvärva byggrätter för bostäder. Exempelvis ökade priserna på bostadsrätter i Skellefteå med 24 procent under 2021, enligt Svensk Mäklarstatistik. Även Umeå och Sundsvall redovisade tvåsiffrig pro- centuell prisökning för bostadsrätter under året, och även snabbt ökande villapriser. För en etablerad norrländsk ak- tör som NP3 rymmer utvecklingen många möjligheter. Samtidigt kan vi inte blunda för att den starka utvecklingen även innebär risker. Det finns redan tecken på överhettning och risken för sättningar i marknaden är överhängande om industriprojek- ten skulle drabbas av förseningar eller andra bakslag. Både elbrist och arbetskraftsbrist utgör potentiella hot. Det finns även risk för regionala obalanser när människor och resurser flyttas till orter med mycket stark tillväxt. Närliggande orter riskerar att hamna i bakvattnet och komma ut som förlorare. “Tillsammans uppgår de planerade investeringarna i regionen till flera hundra miljarder kronor.” 30 VÅR MARKNAD 31VÅR MARKNAD Konfidensindikatorn bygger på svar från företag i Norrlandslänen om hur de upplever nuläget och vad de har för förväntningar om den närmaste framtiden. Källa: Konjunkturinstitutet Positiv utveckling på bred front Mycket positivt sker i näringslivet på våra prioriterade orter, även vid sidan av de nyss nämnda jätteprojekten. Öster- sunds kommun rapporterar om det största etablerings- trycket från näringslivet på över 20 år. Exempelvis flyttar börsnoterade Synsam glasögontillverkning från Asien till en ny anläggning på Frösön utanför Östersund. Produk- tionsflytten ska minska både klimatavtryck och risken för produktionsstörningar. I Västerås byggs ett starkt företagskluster inom elektri- fiering. Staden har redan idag över 9 000 anställda inom energiteknik på bland annat ABB, Northvolt, som driver ett forskningscentrum i staden, samt tågtillverkaren Bom- bardier Transportation. Bombardier bygger ett globalt innovationscenter i staden för forskning och utveckling av energieffektiva transporter för både järnväg och tung fordonsindustri. Konjunkturinstitutets konfidensindikator, Norrland 140 120 100 80 60 40 20 0 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 0,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 120,0 140,0 Totala näringslivet, Norrland (Län 21-25) Batterifabriken Northvolt i Skellefteå Befolkning 2021 antal invånare Befolknings- utveckling 2011-2021 Befolknings- utveckling 2021 Sundsvall 99 351 3,4 % -0,1 % Skellefteå 73 320 2,4 % 0,7 % Gävle 103 154 8,1 % 0,2 % Dalarna 1) 288 288 4,2 % 0,2 % Östersund 64 306 8,3 % 0,5 % Umeå 131 095 12,6 % 0,7 % Luleå 78 871 6,0 % 0,4 % Mellansverige 2) 409 276 13,0 % 0,6 % Samtliga NP3s affärsområden 1 247 661 8,3 % 0,4 % Riket exkl. storstadsområden 6 220 956 7,4 % 0,5 % Riket 10 443 100 10,1 % 0,6 % 1) Med Dalarna avses NP3s huvudorter Falun och Borlänge i tabell och diagram. Värdena är ovik- tade per antal invånare per kommun. 2) Med Mellansverige avses i detta hänseende NP3s huvudorter Karlstad, Örebro och Västerås. Värdena är oviktade per antal invånare per kommun. Källa: SCB, bearbetat av Newsec Befolkningsutveckling Sveriges befolkning ökade med 0,6 procent under fjolåret och med 0,4 procent på NP3s huvudorter. Befolkningsutvecklingen var positiv i alla huvudorter utom Sundsvall, där befolkningen minskade med 0,1 procent. Mest ökade befolkningen i Skellefteå och Umeå. På de orter och regioner där NP3 är verksamt bodde i slutet av fjolåret cirka 1,25 miljoner personer. NP3-orterna har även under en rad år i följd haft ett positivt flyttnetto, det vill säga fler flyttar till än ifrån orterna. Sett över en tioårsperiod har befolkningen på NP3s huvudorter ökat med 8,3 procent. Det är mindre än i riket som helhet (10,1 procent), men mer än riket utanför storstäderna. Allra snabbast har befolkningsökningen varit i Västerås, Karlstad och Örebro (NP3s region Mellansverige), men även Umeå, Östersund och Gävle har haft en stark befolkningsutveckling, som kommer att gynna fastighetssektorn på sikt. Befolkningsutveckling NP3s huvudorter 2011-2021 Dalarna 1) Sundsvall Luleå Skellefteå Östersund Gävle Umeå Mellansverige 2) 14 12 10 8 6 4 2 0 % 32 VÅR MARKNAD 33VÅR MARKNAD Arbets- löshet 2021 Utveckling arbetslöshet 2021 Disponibel inkomst för hushåll, 2020 1) Utveckling disponibel inkomst, 2020 Sundsvall 7,5 % -1,0 % 456,7 0,91 % Skellefteå 4,5 % -1,5 % 469,3 5,32 % Gävle 9,7 % -1,0 % 459,5 4,03 % Dalarna 2) 6,7 % 0,9 % 440,2 0,41 % Östersund 5,5 % -1,4 % 426,0 -3,07 % Umeå 4,9 % -1,5 % 450,8 1,10 % Luleå 5,8 % -1,4 % 450,6 1,05 % Mellansverige 3) 8,3 % -1,2 % 456,8 1,19 % Samtliga NP3s affärsområden 4) 6,6 % -1,2 % 451,2 0,99 % Riket exkl. stor- stadsområden 7,8 % -1,4 % 448,0 -0,01 % Riket 7,2 % -1,2 % 496,2 0,12 % 1) Medelvärde, tkr efter region, hushållstyp och ålder. 2) Med Dalarna avses NP3s huvudorter Falun och Borlänge i tabell och diagram. Värdena är oviktade per antal invånare per kommun. 3) Med Mellansverige avses i detta hänseende NP3s huvudorter Karlstad, Örebro och Västerås. Värdena är oviktade per antal invånare per kommun. 4) Oviktat per antal invånare per kommun. Källa: Newsec Sysselsättning och inkomstutveckling Arbetslösheten i Sverige minskade med 1,2 procent under 2021, och i norra Sverige var utvecklingen särskilt positiv. I Umeå, Skellefteå, Östersund, Luleå och Dalarna ligger arbetslösheten på en lägre nivå än i riket som helhet, medan Gävle, Sundsvall och de tre städerna som utgör region Mellansverige ligger högre. Sett över en femårs- period mellan 2016 och 2021 har arbetslösheten i Sverige stigit med 0,2 procent. I NP3s huvudorter i norra Sverige har arbetslösheten däremot sjunkit med i snitt 1,1 procent. De senaste 20 åren har hushållens disponibla inkomst utvecklats starkt i Sverige. Inte ens under 2020 sjönk den genomsnittliga inkomsten för samtliga hushåll i Sverige, trots ökad arbetslöshet som en följd av pandemin. Hushållens disponibla inkomst steg på de flesta orter där NP3 är verksamt. I NP3s orter hade under 2020 (när detta trycks finns ingen färskare statistik) den disponibla inkomsten ökat i snitt med nästan 1 procent, vilket kan jämföras med 0,12 procent i riket som helhet. Särskilt stark var utvecklingen i Skellefteå och Gävle. Sett över perioden 2015-2020 är inkomstutvecklingen på NP3s orter starkare än rikets. I Sverige uppgick den disponibla inkomsten för ett genomsnittligt hushåll vid slutet av 2020 till 496 200 kr per år. På NP3s orter är motsvarande siffra 451 200 kr – lägre än Sverigesnittet men högre än snittsiffran för riket exklusive storstadsregionerna. Arbetslöshet 2021 Dalarna 2) Sundsvall Luleå Skellefteå Östersund Riket Riket exkl. stor- stadsområden Gävle Umeå Mellansverige 3) 12 10 8 6 4 2 0 % “Sett över en femårsperiod mellan 2016 och 2021 har arbetslösheten i Sverige stigit med 0,2 procent. I NP3s huvudorter i norra Sverige har arbetslösheten däremot sjunkit med i snitt 1,1 procent.” Arbetslöshetsutveckling inom NP3s regioner och orter, 2016-2021 Dalarna 2) Sundsvall Luleå Skellefteå Östersund Gävle Umeå Mellansverige 3) 0,5 0 -0,5 -1,0 -1,5 -2,0 -2,5 % Riket Riket exkl. stor- stadsområden Utveckling av disponibel inkomst, 2015-2020 Borlänge Gävle Falun Västerås Skellefteå Sundsvall Örebro Umeå Luleå Riket Karlstad Östersund 9 8 7 6 5 4 3 2 1 0 % Riket exkl. stor- stadsområden Transaktionsmarknaden Efter ett 2020 präglat av pandemin mer än fördubblades transak- tionsvolymen på den svenska fastighetsmarknaden år 2021. Totalt gjordes affärer värda omkring 400 mdkr. Cirka två tredjedelar av volymen omfattar storstäderna. I Norrland och Dalarna ökade transaktionsvolymen även under pandemiåret 2020 och utvecklingen fortsatte under 2021 med en uppgång på 43 procent. Totalt under 2021 gjordes affärer i Norrland och Dalarna för 18,7 mdkr. Västerbottens län utmärkte sig, där bytte fastigheter till ett värde av 6,3 mdkr ägare. Även typen av fastighetsaffärer skiljde sig om man jämför Norrland och Dalarna med resten av Sverige. Medan bostäder och kontor stod för över halva volymen under 2021 i Sverige som helhet, är industri, lager och logistikfastigheter det största segmentet i norra Sverige, följt av bostäder. Utanför Norrland och Dalarna utmärker sig Västerås, där fastighe- ter till ett värde av 34,5 mdkr bytte ägare. Av de orter och områden där NP3 är verksamt var Västerås den klart mest transaktionsinten- siva, följt av Västerbotten, Karlstad, Örebro och Gävle. Transaktionsvolym per region 2021 Storstadsregionerna 67 % Mellansverige 11 % Norrland inkl. Dalarna 5 % Övriga Sverige 17 % Transaktionsvolym i Sverige per kategori 2021 Bostäder 35 % (39) Kontor 21 % (12) Industri/lager/logistik 15 % (21) Samhällsfastigheter 12 % (16) Handel 6 % (9) Hotell 2 % (2) Övrigt 9 % (1) Transaktionsvolym på NP3s marknader (län/stad) 2021 Västerås 56 % Västerbotten 10 % Karlstad 8 % Örebro 7 % Gävleborg 6 % Norrbotten 4 % Jämtland 3 % Dalarna 3 % Västernorrland 3 % Industri/lager/logistik 34 % Bostäder 29 % Kontor 10 % Samhällsfastigheter 10 % Handel 7 % Hotell 4 % Övrigt 6 % Transaktionsvolym i Norrland inklusive Dalarna per kategori 2021 Källa: Newsec VÅR MARKNAD34 “Medan bostäder och kontor stod för över halva volymen under 2021 i Sverige som helhet, är industri-, lager- och logistikfastigheter det största segmentet i norra Sverige, följt av bostäder.” 35VÅR MARKNAD Fastighetsägande i norra Sverige Kommersiella fastigheter i norra Sverige ägs i större ut- sträckning än i södra och mellersta Sverige av kommunala bolag, lokala och privata fastighetsägare samt egenanvän- dare. Ett ökande intresse för den norrländska marknaden märks från nationellt verksamma fastighetsägare, oftast med huvudkontor i Stockholm. Av de börsnoterade bolagen har Diös (med huvudkontor i Östersund) och SBB (med huvud- kontor i Stockholm) de största fastighetsportföljerna i Norrland, vid sidan av NP3. NP3s lokala förankring och långa erfarenhet ger oss en fördel gentemot andra aktörer på Norrlandsmarknaden. Ge- nom en långsiktig lokal närvaro har NP3 lyckats skaffa sig en unik position med god lokalkännedom och erfarenhet. Samtidigt visar transaktionsstatistiken att allt fler aktörer har intresse för fastighetsmarknaden i norra Sverige, vilket skapar utrymme för fortsatt värdetillväxt inom NP3s fastig- hetsbestånd. Största affärerna i Norrland 2021 Den största fastighetsaffären under året var NP3s köp av 17 fastigheter av kommunägda Skellefteå Industrihus, vilket var en miljardaffär. Det är mycket ovanligt att ett så stort industrifastighets- bestånd kommer ut på marknaden i norra Sverige. Den uthyrningsbara arean uppgår till 135 000 kvadratmeter och till detta kommer en stor tomtareal. Det årliga hyresvärdet uppgår till 101 mkr. Nummer två på listan över stora Norrlandsaffärer sked- de också den i Skellefteå. Det lokala fastighetsbolaget Nordvestor sålde fem fastigheter till börsnoterade Diös för 810 mkr. Fastigheterna innehåller kontor, bostäder, service samt ett parkeringshus. En tredje storaffär var när börsnoterade SBB köpte ett bestånd om 40 000 kvadratmeter, samt omfattande bygg- rätter, i Umedalen utanför Umeå. Säljare var den lokala Bal- ticgruppen och ett av Balticgruppen delägt bolag. Bestån- det består till största del av utbildnings- och vårdlokaler, hyresintäkterna kommer främst från kommun och region. 10 största fastighetsaffärerna i Norrland 2021 (exkl. strukturaffärer) Säljare Köpare Area, kvm Värde, mkr Fastighetsbeteckning / objekt 1. Jun Skellefteå Industrihus NP3 Fastigheter 135 000 1 293 17 fastigheter i Skellefteå 2. Nov Nordvestor Diös 40 000 810 5 fastigheter i Skellefteå 3. Okt Balticgruppen & Gazette Samhällsbyggnadsbolaget 40 000 600 Fastighetsbestånd i Umeå 4. Maj Skistar Skiab Invest N/A 429 Lodger i Lindvallen och Hundfjället 5. Okt Bopaji Invest Nyfosa 42 000 420 20 fastigheter i Luleå och Boden 6. Apr Gefle Tullhus AB Fastpartner 9 500 384 Alderholmen 13:2 i Gävle 7. Feb Privatperson Bostadsrättsförening N/A 325 Isbrytaren 4 i Luleå 8. Feb Balticgruppen Lansa Fastigheter 8 112 280 Etern 5 i Umeå 9. Sep Skanska Luleåälven 5 280 260 Börsen 1 i Kiruna 10. Maj Sidsjö Fastigheter K2A Fastigheter 11 680 254 Sidsjö 2:41 & Sidsjöhöjden 14 i Sundsvall Värde bedömt av Fastighetsvärlden Källa: Newsec Börsnoterade fastighetsbolag med störst ägande i Norrland Fastighetsvärde, mkr 1. Diös 22 450 2. NP3 11 500 3. Samhällsbyggnadsbolaget (exkl Amasten) 10 000 4. Nyfosa 4 750 5. Fastighets AB Balder 3 500 6. Castellum (inkl. Kungsleden) 3 400 7. Amasten 2 550 8. Fastpartner 2 400 9. Intea 1 900 10. Klarabo 1 200 Där exakt volym inte är publik har denna bedömts baserad på tillgänglig information. Avser värden 30:e september 2021 Börsnoteras 2022 Källa: Newsec 36 VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN 37VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN Våra affärsområden Affärsområde Sundsvall 2021 Antal fastigheter totalt 108 Uthyrbar area, tusen kvm 362 Hyresvärde, mkr 311 Antal medarbetare 6 Affärsområde Umeå 2021 Antal fastigheter totalt 42 Uthyrbar area, tusen kvm 205 Hyresvärde, mkr 183 Antal medarbetare 6 Affärsområde Gävle 2021 Antal fastigheter totalt 67 Uthyrbar area, tusen kvm 255 Hyresvärde, mkr 204 Antal medarbetare 3 Affärsområde Mellansverige 2021 Antal fastigheter totalt 35 Uthyrbar area, tusen kvm 104 Hyresvärde, mkr 91 Antal medarbetare 2 Affärsområde Skellefteå 2021 Antal fastigheter totalt 45 Uthyrbar area, tusen kvm 199 Hyresvärde, mkr 157 Antal medarbetare 3 Piteå 3,5 % (3,0) Luleå 6,3 % (7,5) Haparanda 0,8 % (0,5) Östersund 9,9 % (12,3) Affärsområde Dalarna 2021 Antal fastigheter totalt 60 Uthyrbar area, tusen kvm 313 Hyresvärde, mkr 221 Antal medarbetare 3 Affärsområde Luleå 2021 Antal fastigheter totalt 48 Uthyrbar area, tusen kvm 214 Hyresvärde, mkr 219 Antal medarbetare 3 Affärsområde Östersund 2021 Antal fastigheter totalt 41 Uthyrbar area, tusen kvm 133 Hyresvärde, mkr 153 Antal medarbetare 2 Gällivare 1,9 % (1,8) NORRBOTTEN VÄSTERBOTTEN JÄMTLAND DALARNA VÄRMLAND ÖREBRO VÄSTMANLAND GÄVLEBORG VÄSTERNORRLAND Kiruna 1,8 % (2,1) Skellefteå 10,2 % (3,7) Umeå 9,2 % (10,4) Örnsköldsvik 2,7 % (0,5) Sollefteå 2,7 % (1,9) Timrå 2,4 % (3,3) Sundsvall 13,8 % (17,2) Bollnäs 0,9 % (0,8) Sandviken 0,5 % (0,5) Söderhamn 0,6 % (0,7) Gävle 11,2 % (12,0) Örebro 0,5 % (0,9) Västerås 1,5 % (4,4) Falun 6,5 % (4,6) Mora 1,7 % (0,5) Borlänge 5,6 % (7,1) Karlstad 2,4 % (2,1) Färgerna visar våra åtta affärsområden och vilka kommuner 1) som ingår i respektive affärsområde. Siffran efter kommunen visar hur stor andel kommunen står för av bolagets totala fastighetsvärde. Antalet medarbetare i tabellerna gäller per den 31 december och inkluderar inte koncerngemensamma tjänster. 1) Endast kommuner som har mer än 0,5 % i andel av fastighetsvärde är markerade på kartan. 38 VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN Nettouthyrning, mkr 2021 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -12 Tecknade hyresavtal 25 Nettouthyrning 14 Area per fastighetskategori Area per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Nettouthyrning, mkr 2021 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -32 Tecknade hyresavtal 41 Nettouthyrning 8 Vakansförändring, mkr 2021 Ingående vakansvärde 1 jan 27 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 0 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar 2 Utgående vakansvärde 29 Vakansförändring, mkr 2021 Ingående vakansvärde 1 jan 12 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 2 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar -4 Utgående vakansvärde 10 AO Sundsvall 31 dec 2021 2020 Antal fastigheter totalt 108 102 Uthyrbar area, tusen kvm 362 348 Hyresvärde, mkr 311 286 Ekonomisk vakans, % 9 9 Fastighetsvärde, mkr 3 404 2 980 AO Gävle 31 dec 2021 2020 Antal fastigheter totalt 67 60 Uthyrbar area, tusen kvm 255 227 Hyresvärde, mkr 204 171 Ekonomisk vakans, % 5 7 Fastighetsvärde, mkr 2 425 1 755 Affärsområde Sundsvall Affärsområde Gävle Industri 40 % (40) Handel 20 % (20) Kontor 14 % (14) Logistik 9 % (9) Övrigt 17 % (17) Industri 57 % (56) Handel 19 % (21) Kontor 11 % (10) Logistik 5 % (5) Övrigt 8 % (8) Industri 64 % (64) Handel 17 % (18) Kontor 9 % (7) Logistik 4 % (5) Övrigt 6 % (6) Industri 50 % (48) Handel 17 % (17) Kontor 12 % (13) Logistik 8 % (8) Övrigt 13 % (14) Sundsvall är NP3s största affärsområde, sett till både fastighetsvärde och hy- resvärde. De största kommunerna inom affärsområdet är Sundsvall, Sollefteå och Timrå där fastigheterna i Sundsvall/ Timrå står för 81 procent av hyresvär- det. Därutöver ägs fastigheter i bland annat Härnösand och Kramfors. Handels- och industrisektorn är väl- etablerad inom Sundsvalls kommun, inte minst med den fortsatta utveck- lingen av Birstaområdet. I Birsta, som är mest känt för sitt handelsområde, äger NP3 främst logistik- och handelsfastig- heter. Birsta ligger strategiskt mellan E4:an och E14 och med närhet till Timrå kommun vilket gör området attraktivt och efterfrågat. Större hyresgäster i Sundsvall är Systembolaget och Dagab Inköp & Logistik. I Sollefteå består fastighetsbeståndet huvudsakligen av tidigare regementet I21 som ligger i stadsdelen Hågesta som nu utvecklas till följd av Försvars- maktens nyetablering i kommunen. I Sollefteå är Fortifikationsverket och Sollefteå kommun NP3s största hyres- gäster. Större projekt som pågår i affärsom- rådet är bland annat en nybyggnation av en lastbilsverkstad på över 4 000 kvadratmeter i Birsta och en nybyggna- tion av en padelhall i Sollefteå. Under året har även ett större nybyggnadspro- jekt färdigställts i Birsta samt flertalet energiprojekt. Gävle är det näst största affärsområdet sett till fastighetsvärde. Största delen av fastighetsbeståndet är beläget i Gävle och utgör 85 procent av affärs- områdets hyresvärde. Därutöver ägs fastigheter i Bollnäs, Sandviken och Söderhamn. I Gävle har efterfrågan på lokaler gynnats av stora infrastruktur- satsningar som till exempel utbygg- naden av E4:an och utbyggnaden av stambanan. NP3 har valt att främst fokusera fastighetsbeståndet inom två områden i Gävle, Näringen och Sörby Urfjäll. Näringen är ett centralt beläget indu- striområde där NP3 äger många busi- ness-to-business-handelsfastigheter. Sörby Urfjäll är NP3s största område i Gävle och ett område där NP3 är den dominerande fastighetsägaren. Fastig- hetsbeståndet innefattar bland annat logistik, business-to-business-handel och lätt industri. De tre största hyresgästerna i affärs- området utgörs av BGA Group, Nilar och Dagab Inköp & Logistik. I Gävle pågår flera större om- och nybygg- nadsprojekt, bland annat byggnationen av en padelhall i området Näringen samt en nybyggnation av en industri- hall i Sörby Urfjäll. Antal fastigheter per ort Antal fastigheter per ort Sundsvall 80 (76) Timrå 13 (13) Härnösand 5 (13) Sollefteå 5 (4) Övrigt 5 (2) Gävle 52 (47) Sandviken 7 (6) Bollnäs 5 (4) Söderhamn 3 (2) Övriga - (1) 39VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN Huvudorterna i affärsområdet utgörs av Falun och Borlänge där fastighets- beståndet på dessa två orter utgör 85 procent av affärsområdets hyresvärde. Utöver Falun och Borlänge ägs fastig- heter i bland annat Leksand och Mora. Dalarna med NP3s huvudorter Falun och Borlänge utgör en integrerad arbetsmarknadsregion med stor pendling mellan orterna. En förväntad fortsatt befolkningstillväxt ställer krav på nyproduktion på marknaden, där såväl industri-, lager- och andra kom- mersiella fastighetsslag ser en ökad efterfrågan även om mycket omsätts mellan mindre lokaler. Framförallt har bostads- och samhällsfastigheter samt industri haft en god utveckling och efterfrågan i Dalarna, men efterfrågan finns även för andra lokalslag. Större hyresgäster är bland annat LEAX Falun, Svenska Krämfabriken och Region Dalarna. Ett pågående projekt i Borlänge utgörs av en nybyggnation av en logistikfastighet åt PostNord. Bygg- nationen beräknas vara färdigställd under andra halvan av 2022. Nettouthyrning, mkr 2021 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -15 Tecknade hyresavtal 18 Nettouthyrning 3 Area per fastighetskategori Area per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Vakansförändring, mkr 2021 Ingående vakansvärde 1 jan 13 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 8 Vakansvärde, avyttrade fastigheter -1 Nettoförändring av in-/avflyttningar -3 Utgående vakansvärde 17 Vakansförändring, mkr 2021 Ingående vakansvärde 1 jan 8 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 0 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar 0 Utgående vakansvärde 8 AO Dalarna 31 dec 2021 2020 Antal fastigheter totalt 60 54 Uthyrbar area, tusen kvm 313 220 Hyresvärde, mkr 221 167 Ekonomisk vakans, % 8 8 Fastighetsvärde, mkr 2 394 1 695 AO Östersund 31 dec 2021 2020 Antal fastigheter totalt 41 38 Uthyrbar area, tusen kvm 133 130 Hyresvärde, mkr 153 145 Ekonomisk vakans, % 5 6 Fastighetsvärde, mkr 1 805 1 560 Affärsområde Dalarna Nettouthyrning, mkr 2021 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -21 Tecknade hyresavtal 22 Nettouthyrning 1 Affärsområde Östersund Industri 65 % (44) Handel 14 % (17) Logistik 9 % (12) Kontor 8 % (17) Övrigt 4 % (10) Industri 67 % (47) Handel 14 % (19) Logistik 11 % (16) Kontor 6 % (12) Övrigt 2 % (6) Industri 28 % (26) Handel 24 % (25) Kontor 22 % (23) Logistik 3 % (3) Övrigt 22 % (23) Industri 41 % (39) Handel 20 % (20) Kontor 19 % (20) Logistik 4 % (5) Övrigt 16 % (16) Affärsområde Östersund är i stort sett koncentrerat till Östersunds kommun som står för nästan 100 procent av hyresvärdet. Östersund har en positiv befolkningstillväxt. Arbetsmarknaden är stabil vilket till viss del förklaras av en stark offentlig sektor där kommun och landsting utgör de största arbets- givarna. Även Arbetsförmedlingen är en stor arbetsgivare inom kommunen och NP3s största hyresgäst i Öster- sund. Andra stora hyresgäster utgörs av Ulno och WIPRO Infrastructure Engineering. I kategorin handel är NP3s fastighets- bestånd främst lokaliserat till Lillänge handelsområde som är ett av norra Sveriges starkaste externhandelsom- råden. Där inryms hyresgäster som Elgiganten, Rusta och Coop med flera. Utöver Lillänge är fastighetsbeståndet koncentrerat till Stadsdel Norr och Odenskog. Fastigheterna på Stads- del Norr utgörs av tidigare Jämtlands fältjägarregementes fastigheter. Områ- det består främst av kontor och lokaler för skolverksamhet. Odenskog är ett attraktivt område för lättare industri samt business-to-business-handel. I Stadsdel Norr genomförs ett stort projekt tillsammans med Jämtkraft, ett samarbete för uppförande av ett huvudkontor och driftcentral för Jämtkraft. Därutöver pågår ett projekt i Lillänge där en ny Dollarstore butik öppnar under sommaren 2022. Antal fastigheter per ort Antal fastigheter per ort Östersund 37 (34) Övriga 4 (4) Falun 25 (24) Borlänge 20 (20) Mora 9 (2) Leksand 3 (4) Övriga 3 (4) 40 VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN Fastighetsbeståndet är koncentrerat till norra Sveriges största kommun, Umeå, men även Örnsköldsvik ingår i affärsområdet. Fastigheterna i Umeå står för 77 procent av hyresvärdet, resterande del av hyresvärdet kommer från fastigheter i Örnsköldsvik där man också finner affärsområdets största hyresgäst, BAE Systems Hägglunds. Fastighetsmarknaden i Umeå har utvecklats starkt de senaste åren med sjunkande avkastningskrav och noterad uppgång i hyresnivåer inom samtliga segment och delmarknader i regionen. Fastigheterna i Umeå är främst koncentrerade kring Östteg, Ersboda och Västerslätt. Östteg är ett efter- traktat och expanderande område som är beläget i direkt anslutning till handelsområdet Söderslätt, där IKEA är etablerat. På Östteg innehar NP3 såväl business-to-business-handels-, industri- och kontorsfastigheter samt mark. NP3 är en stor fastighetsägare på Ersboda som är Umeås största han- delsområde. På Ersboda finns bland annat MIO möbler som är en av NP3s största hyresgäster i Umeå. Därutöver kan Skanska Sverige nämnas som ock- så är en av de största hyresgästerna i affärsområdet. Under slutet av 2021 etablerades ett nytt affärsområde, Skellefteå, som tidigare var en del av affärsområde Umeå. Det nya affärsområdet etable- rades till följd av det större portföljför- värv i Skellefteå som tillträddes under fjärde kvartalet 2021. Affärsområdet är i sin helhet koncentrerat till Skellef- teå kommun. Skellefteå präglas av framtidstro, mycket till följd av Northvolts etable- ring i regionen. Fastighetsmarknaden har utvecklats starkt det senaste året med sjunkande avkastningskrav samt ökande hyresnivåer. NP3s dominerande fastighetskategori i Skellefteå är industri som utgör 75 procent av affärsområdets hyresvär- de och hela 79 procent av arean. Per årsskiftet utgjorde Skellefteå 11 pro- cent av NP3s totala fastighetsvärde. Större hyresgäster utgörs av Latitude 64, Skellefteå Kommun och Optronic Partner pr. Nettouthyrning, mkr 2021 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -3 Tecknade hyresavtal 16 Nettouthyrning 13 Nettouthyrning, mkr 2021 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -17 Tecknade hyresavtal 18 Nettouthyrning 1 AO Umeå 31 dec 2021 2020 Antal fastigheter totalt 42 36 Uthyrbar area, tusen kvm 205 146 Hyresvärde, mkr 183 132 Ekonomisk vakans, % 4 7 Fastighetsvärde, mkr 1 978 1 313 AO Skellefteå 31 dec 2021 2020 Antal fastigheter totalt 45 30 Uthyrbar area, tusen kvm 199 67 Hyresvärde, mkr 157 56 Ekonomisk vakans, % 6 5 Fastighetsvärde, mkr 1 865 561 Industri 46 % (28) Handel 30 % (40) Kontor 13 % (17) Övrigt 11 % (15) Industri 75 % (55) Handel 13 % (29) Kontor 5 % (2) Logistik 4 % (11) Övrigt 3 % (3) Industri 51 % (32) Handel 26 % (37) Kontor 10 % (15) Logistik 0 % (1) Övrigt 12 % (16) Industri 79 % (61) Handel 17 % (26) Kontor 5 % (2) Logistik 3 % (10) Övrigt 2 % (1) Area per fastighetskategori Area per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Antal fastigheter per ort Antal fastigheter per ort Affärsområde Umeå Affärsområde Skellefteå Umeå 40 (35) Örnsköldsvik 2 (1) Skellefteå 45 (30) Vakansförändring, mkr 2021 Ingående vakansvärde 1 jan 9 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 3 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar -4 Utgående vakansvärde 8 Vakansförändring, mkr 2021 Ingående vakansvärde 1 jan 3 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 8 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar -1 Utgående vakansvärde 10 41VÅRA AFFÄRSOMRÅDEN NP3s huvudorter inom affärsområdet, Karlstad, Örebro och Västerås har haft en stark utveckling på fastighetsmark- naden de senaste åren. Med ett strate- giskt läge och goda kommunikationer är regionen ett starkt logistikcentrum. Den kommersiella fastighetsmark- naden gynnas av regionens positiva befolkningstillväxt som har varit bland den högsta i hela landet. De största hy- resgästerna i affärsområde Mellansve- rige utgörs av Assemblin El, Plantagen och K-Rauta. Affärsområdet etablerades i slutet av år 2020 som en del av bolagets fort- satta expansion. I dagsläget är affärs- området NP3s minsta men det finns en ambition att fortsätta att förvärva fastigheter och växa i Mellansverige. Största delen av fastighetsbeståndet finns i Karlstad och utgör 40 procent av affärsområdets hyresvärde. Det näst största fastighetsbeståndet ligger i Västerås som står för 24 procent av hyresvärdet. Därutöver äger NP3 fast- igheter i Örebro, Uddevalla samt ett antal mindre städer i Mellansverige. I affärsområde Luleå ingår även Piteå, Gällivare, Kiruna, Boden och Haparan- da. Största delen av fastighetsbestån- det ligger i Luleå och utgör 44 procent av affärsområdets hyresvärde. De största hyresgästerna i affärsområdet är PostNord, Rusta och Scania. Luleå har uppvisat en stadig befolk- ningstillväxt de senaste åren. Pro- jektaktiviteten är hög med pågående projekt inom flera delmarknader, såväl bostads- som hyresrätter samt vissa kommersiella fastigheter. I Luleå är NP3 primärt verksamt på Storheden och Notviksstan som är belägna strax utanför Luleå centrum. NP3 äger även fastigheter på Bergnäset som ligger nära flygplatsen samt Porsödalen i när- heten av universitetet. I Piteå äger NP3 nästan uteslutande fastigheter för externhandel i området BackCity, som är Piteås enda externa handelsplats. Stora hyresgäster i Back- City är Willys, Rusta och Dollarstore. Större projekt som pågår i affärsom- rådet är bland annat en nybyggnation i Öjebyn utanför Piteå främst byggd för padelverksamhet samt en nybyggna- tion av en handelslokal i Piteå där Jysk blir hyresgäst. Båda projekten färdig- ställs under första halvan av 2022. Nettouthyrning, mkr 2021 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -11 Tecknade hyresavtal 14 Nettouthyrning 3 AO Luleå 31 dec 2021 2020 Antal fastigheter totalt 48 41 Uthyrbar area, tusen kvm 214 193 Hyresvärde, mkr 219 195 Ekonomisk vakans, % 4 5 Fastighetsvärde, mkr 2 388 1 901 AO Mellansverige 31 dec 2021 2020 Antal fastigheter totalt 35 27 Uthyrbar area, tusen kvm 104 104 Hyresvärde, mkr 91 84 Ekonomisk vakans, % 12 12 Fastighetsvärde, mkr 1 076 817 Nettouthyrning, mkr 2021 Uppsagda hyresavtal inkl. konkurser -6 Tecknade hyresavtal 7 Nettouthyrning 0 Handel 42 % (44) Industri 38 % (35) Kontor 11 % (12) Logistik 7 % (7) Övrigt 3 % (2) Handel 46 % (47) Industri 32 % (30) Kontor 10 % (11) Logistik 8 % (7) Övrigt 4 % (3) Industri 63 % (72) Handel 29 % (28) Kontor 4 % (0) Övrigt 4 % (0) Industri 69 % (76) Handel 26 % (24) Kontor 3 % (0) Övrigt 2 % (0) Affärsområde MellansverigeAffärsområde Luleå Luleå 20 (20) Piteå 17 (11) Gällivare 4 (4) Kiruna 4 (3) Övriga 3 (3) Karlstad 11 (7) Västerås 8 (4) Övriga 16 (16) Vakansförändring, mkr 2021 Ingående vakansvärde 1 jan 10 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 0 Vakansvärde, avyttrade fastigheter 0 Nettoförändring av in-/avflyttningar -1 Utgående vakansvärde 9 Vakansförändring, mkr 2021 Ingående vakansvärde 1 jan 10 Vakansvärde, förvärvade fastigheter 1 Vakansvärde, avyttrade fastigheter -1 Nettoförändring av in-/avflyttningar 1 Utgående vakansvärde 11 Area per fastighetskategori Area per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Hyresvärde per fastighetskategori Antal fastigheter per ort Antal fastigheter per ort 42 MEDARBETARE OCH ORGANISATION Snittåldern för samtliga medarbetare vid årets slut var 46 år. Av 55 medarbetare var 17 kvinnor och 38 män. Utveckling central administration Antal medarbetare 31 dec Kostnader för central administration uppgick under 2021 till 57 mkr (53). För 2021 uppgick kostnader för central administration i förhållande till hyresintäkter till 4,6 procent (4,9). 60 50 40 30 20 10 0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Medarbetare och organisation NP3 har en platt, snabbfotad organisation med korta beslutsvägar. Engagerade medarbetare som är stolta över att arbeta i en expansiv verksamhet möjliggör ett högt affärstempo. Den de- centraliserade organisationen kännetecknas av en prestigelös hållning, gedigen lokalkännedom, gott affärsmannaskap och nära relationer till kunder och andra intressenter. Att ha engagerade medarbetare som förstår och arbetar för bolagets vision är en framgångsfaktor för NP3. I takt med att bolaget växer prioriteras därför kommunikation kring vision, mål och strategier för att skapa engagemang och delaktighet hos medarbetarna. Den fortsatt höga tillväxttakten innebär även fokus på verksamhetsutveckling för att utnyttja skalfördelar på bästa sätt. Under året har NP3 anställt nio nya medarbetare och aktivt arbetat med effektivisering av ett flertal processer. De flesta processer är digitaliserade och flera repetitiva processer är robotiserade vilket har inneburit en effekti- visering. Under året har ett fortsatt arbete kring bolagets IT-säkerhet fortgått där ett flertal åtgärder har tryggat miljön. Medarbetare Bolagets värdegrund bygger på att medarbetarna är enga- gerade, trovärdiga och affärsmässiga i såväl interna som externa kontakter. I likhet med tidigare år har vision och gemensamma mål brutits ned i personliga handlingsplaner där varje medarbetare får ta stort ansvar inom sitt eget kunskapsområde. I takt med bolagets fortsatta utveckling är det avgörande att hitta best practice i form av gemen- samma riktlinjer och arbetssätt. De gemensamma verksam- hetsrutinerna utvecklas kontinuerligt och finns lättillgängli- ga på bolagets intranät för att koordinera och effektivisera den geografiskt spridda organisationen. NP3 har en vinstandelsstiftelse som omfattar samtliga medarbetare förutom vd. Basen för avsättningen till stiftel- sen har under året uppgått till 35 000 kr per anställd och baserats på en kombination av uppsatta mål för tillväxt, resultat och verksamhetsutveckling. Vid utgången av året ägde stiftelsen totalt 46 099 stamaktier i NP3. Under 2021 erbjöds alla tillsvidareanställda i bolaget att delta i ett teckningsoptionsprogram för fjärde året i rad. Programmet används som ytterligare ett incitament för medarbetarna att aktivt bidra till värdeskapande i verksam- heten. Ett personligt ägarengagemang förväntas höja moti- vationen samt stimulera ett ökat intresse för verksamheten och resultatutvecklingen i sin helhet. Per den 31 december hade bolaget 55 medarbetare (46) varav 17 kvinnor (16) och 38 män (30). Nio personer påbör- jade sina anställningar under året och ingen person slutade. En medarbetare har under 2021 arbetat åt bolaget på kon- sultbasis. Inom bolagets affärsområden finns affärsansva- riga, tekniska förvaltare och förvaltningsadministratörer. De gemensamma koncernfunktionerna återfinns på huvudkon- toret i Sundsvall. Utöver huvudkontoret i Sundsvall har NP3 medarbetare i Luleå, Piteå, Skellefteå, Umeå, Örnsköldsvik, Sollefteå, Östersund, Gävle, Borlänge, Västerås, Karlstad, och Stockholm. Arbetsmiljö och hälsa Bolaget värnar om medarbetarna och uppmuntrar en hälso- sam livsstil. För att motivera till träning och motion erbjuds medarbetarna friskvårdstimme och friskvårdsbidrag. Samt- liga anställda omfattas även av en privat sjukvårdsförsäk- ring. För 2021 ligger sjukfrånvarotalet på låga 0,50 procent (0,76). Bolaget har följt Folkhälsomyndighetens riktlinjer under pandemin och i perioder har ett flertal medarbetare utfört sitt arbete från hemmet för att undvika ökad smitt- spridning. Bolaget har utvecklade rutiner för det systematiska ar- betsmiljöarbetet. Regelbundna samrådsmöten sker med bolagets skyddsombud. Inga allvarliga arbetsplatsinciden- ter inträffade under året. Ledning NP3s ledning bestod i slutet av verksamhetsåret av vd, CFO, Förvaltningschef samt COO. Personerna i lednings- Central administration Central administration/ Hyresintäkter Mkr % 70 60 50 40 30 20 10 0 7 6 5 4 3 2 1 0 2017 2018 2019 2020 2021 40 44 49 53 57 5,9% 5,2% 4,9% 4,9% 4,6% 0,0% 1,0% 2,0% 3,0% 4,0% 5,0% 6,0% 7,0% 0 10 20 30 40 50 60 70 2017 2018 2019 2020 2021 Central Administration Central Administration / Hyresintäkter 55 46 45 41 37 26 20 15 5,9% 5,2% 4,9% 4,9% 4,6% 43MEDARBETARE OCH ORGANISATION Antal medarbetare uppdelade per arbetsområde Antal medarbetare per affärsområde Marie Selin COO Ekonomi och finans 19 Affärsansvariga 17 Tekniska förvaltare 11 Ledning, transaktion och projekt 8 Sundsvall 6 Umeå 6 Dalarna 3 Luleå 3 Gävle 3 Skellefteå 3 Östersund 2 Mellansverige 2 Koncerngemensamt 27 gruppen ansvarar för sina respek- tive ansvarsområden inom bolaget och bereder ärenden för styrelsen. I ledningsgruppen behandlas frågor av strategisk karaktär. Under året har ledningsgruppen haft fokus på bola- gets tillväxt, risker, kapitalförsörjning och hållbarhetsarbete. Under de se- naste fyra åren har bolaget även drivit en operativ ledningsgrupp som är en tvärfunktionell grupp vars uppgift är att verka för optimerade processer inom organisationen. Uthyrning och marknad Fastighetsbeståndet har ökat och bolaget bildade ett nytt affärsområde i slutet av året. NP3 har därmed åtta geografiska affärsområden med egna medarbetare i samtliga. I varje affärs- område finns en eller flera affärsan- svariga som ansvarar för utveckling, tillväxt och marknadsföring i regionen. De affärsansvarigas viktigaste uppgif- ter är dels att hyra ut vakanta lokaler, dels att se till att befintliga hyresgäs- ter trivs och vill stanna. Ytterligare en central uppgift för de affärsansvariga är att hitta nya och effektiva lösningar för att möta hyresgästernas önskemål. I årets kundundersökning har hyres- gästerna gett bolaget höga betyg gällande trivseln. Drygt 90 procent av hyresgästerna uppger att man trivs bra eller mycket bra i den hyrda lokalen och 88 procent uppger att de trivs bra eller mycket bra med NP3 som hyresvärd. Fastighetsförvaltning och drift Bolaget har en egen förvaltningsor- ganisation som består av tekniska förvaltare. Under året har organisatio- nen även förstärkts med en energi- ingenjör. I årets kundundersökning har hyresgästerna gett förvaltningen förbättrade betyg gällande att göra service- eller felanmälningar, att få ärendena åtgärdade i rimlig tid och att få bekräftelse på att arbetet har utförts. Enligt mätningen tycker 87 procent av hyresgästerna att service- och felanmälningarna fungerar bra eller mycket bra. Fastighetsskötsel och drift av våra fastigheter är tjänster som upphand- las av externa leverantörer genom välutvecklade samarbetsavtal. Syftet är att behålla en liten och snabbfo- tad organisation där bolaget har de väsentliga funktionerna internt och de mer standardiserade tjänsterna han- terade av underleverantörer. Bolaget är noga med att de externa leveran- törerna av fastighetsskötsel och drift tillhandahåller service och reparatio- ner på avtalad tid och med säkerställd kvalitet. Projekt Projektverksamheten inom bolaget ökade markant under året och plane- ras öka ytterligare under de kom- mande åren. I slutet av året stärktes organisationen med ytterligare en projektledare och en projektsamord- nare rekryterades med tillträde efter årsskiftet 2021/2022. Koncerngemensamma funktioner De koncerngemensamma funktioner- na innefattar bland annat ekonomi, finansiering, transaktioner, investerar- relationer, kommunikation, HR, IT och verksamhetsutveckling. 44 AKTIEN OCH ÄGARNA Handeln med aktien på Nasdaq Stockholm Stängningskurs Transaktioner per handelsdag Omsättningshastighet på årsbasis Genomsnittlig handelsvolym per handelsdag 31 dec 2021 30 dec 2020 Helår 2021 Helår 2020 Helår 2021 Helår 2020 Helår 2021 Helår 2020 Stamaktie 362,50 kr 121,20 kr 407 278 20 % 21 % 9,1 mkr 4,5 mkr Preferensaktie 33,95 kr 32,80 kr 107 94 31 % 46 % 1,4 mkr 1,6 mkr Aktien och ägarna NP3 Fastigheter är noterat på Nasdaq Stockholm Large Cap och hade vid årets slut 11 952 (7 843) aktieägare. Aktiekursen för stamaktien uppgick till 362,50 kr (121,20) vid årets slut, vilket motsvarade ett börsvärde om 19 736 mkr (6 586). Därutöver tillkommer preferensaktier med ett börsvärde om 1 290 mkr (917). Årets högsta betalkurs för stamaktien var 380 kr och noterades den 22 november. Årets lägsta kurs noterades den 4 februari och var 104,60 kr. Den volymviktade genom- snittskursen för stamaktien under året var 221,55 kr (98,46). Aktien har under de senaste tolv månaderna stigit med 199 procent (7) att jämföras med Nasdaqs fastighetsindex (OMXS Real Estate PI) som steg med 44 procent (-6) och Carnegies fastighetsindex (CREX) som steg med 47 procent (-6). Aktiens totalavkastning som definieras som aktiekursutveckling inklusive återinvesterad utdelning har gett en avkastning på 202 procent (10) under tolv månader att jämföras med Nasdaqs totalavkastningsindex för fastig- hetsbolag (OMXS Real Estate GI) som gett en avkastning på 46 procent (-4). Nasdaqs totalavkastningsindex (OMXS GI), som visar den genomsnittliga utvecklingen på hela Stock- holmsbörsen inklusive utdelningar, hade under samma period en avkastning på 39 procent (15). Utdelning För verksamhetsåret 2021 föreslår styrelsen en utdelning om 4,30 kr per stamaktie (3,60) uppdelat på två utbetal- ningstillfällen om vardera 2,15 kr per stamaktie. Föreslagen utdelning per stamaktie motsvarar en ökning på 19 procent. Den föreslagna utdelningen för stamaktien motsvarar en direktavkastning om 1 procent (3) räknat på aktiekursen vid årets slut. Styrelsen föreslår även en utdelning om 2,00 kr per pre- ferensaktie med kvartalsvis utdelning om 0,50 kr. Totalt föreslaget utdelningsbelopp uppgår till 310 mkr (270) vilket är en ökning med 15 procent. Den föreslagna utdelningen är i enlighet med bolagets utdelningsmål att dela ut cirka 50 procent av bolagets förvaltningsresultat efter aktuell skatt. Eget kapital per stamaktie Eget kapital uppgick till 6 743 mkr (4 637) varav preferens- kapital 1 216 mkr (894) och innehav utan bestämmande in- flytande 46 mkr (11). Som en följd av ett beslut på bolagets årsstämma den 2 maj 2018 om införandet av ett treårigt incitamentsprogram har teckningsoptioner nyttjats. I juni 2021 emitterades 106 473 stamaktier vilket resulterade i att det fanns totalt 54 445 419 stamaktier vid årets slut. I maj 2021 genomförde bolaget en riktad nyemission om totalt 7 050 000 preferensaktier. I början av oktober emitterades ytterligare 3 000 000 preferensaktier i en riktad nyemis- sion, det totala antalet preferensaktier uppgår därefter till 38 000 000. Efter avdrag för preferenskapital och innehav utan bestämmande inflytande motsvarade eget kapital 100,67 kr per stamaktie (68,67). Soliditeten i bolaget upp- gick till 36 procent (35). Långsiktigt substansvärde anger långsiktigt nettotill- gångsvärde minskat med preferenskapital och innehav utan bestämmande inflytande och uppgick till 6 459 mkr (4 373) vilket motsvarar 118,64 kr per stamaktie (80,47). Aktiekursen vid periodens slut var 360 procent (176) av det egna kapitalet per stamaktie och 306 procent (151) av det långsiktiga substansvärdet per stamaktie. 0 5 10 15 20 25 30 35 0 50 100 150 200 250 300 350 400 2015Q4 2016Q1 2016Q2 2016Q3 2016Q4 2017Q1 2017Q2 2017Q3 2017Q4 2018Q1 2018Q2 2018Q3 2018Q4 2019Q1 2019Q2 2019Q3 2019Q4 2020Q1 2020Q2 2020Q3 2020Q4 2021Q1 2021Q2 2021Q3 2021Q4 ggr kr Stängningskurs stamaktie Börskurs/förvaltningsresultat per stamaktie, rullande 12 månader Börskurs/förvaltningsresultat per stamaktie kr 400 350 300 250 200 150 100 50 0 35 30 25 20 15 10 5 0 2021 Q4 2016 Q1 2015 Q4 2016 Q2 2016 Q3 2016 Q4 2017 Q1 2017 Q2 2018 Q2 2019 Q2 2020 Q2 2020 Q3 2020 Q4 2021 Q1 2021 Q2 2021 Q3 2017 Q3 2018 Q3 2019 Q3 2017 Q4 2018 Q4 2019 Q4 2018 Q1 2019 Q1 2020 Q1 Stängningskurs stamaktie Börskurs/förvaltningsresultat per stamaktie, rullande 12 månader ggr Svenska juridiska personer 71,9 (74,0) Svenska fysiska personer 13,8 (14,1) Utländska juridiska personer 14,1 (11,7) Utländska fysiska personer 0,2 (0,2) Ägarkategorier, aktiekapitalandel, % Aktiefakta per den 31 dec 2021 Marknadsplats: Nasdaq Stockholm, Large Cap Börsvärde: 19 736 mkr Antal aktieägare: 11 952 Stamaktier Antal: 54 445 419 Stängningskurs: 362,50 ISIN: SE0006342333 Preferensaktier Antal: 38 000 000 Stängningskurs: 33,95 ISIN: SE0010820514 NP3s totalavkastning jämfört med Nasdaq Stockholms totalavkastningsindex NP3 volym 1000-tal/månad NP3 stängningskurs/totalavkastning OMX Stockholm GI OMX Real Estate GI NP3s kursutveckling jämfört med Carnegie Fastighetsindex NP3 volym 1000-tal/månad NP3 stängningskurs Carnegie Fastighetsindex Volym 1000-tal Volym 1000-tal Stängnings- kurs, kr Stängnings- kurs, kr 420 370 320 270 220 170 120 70 20 420 370 320 270 220 170 120 70 20 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 2020-12-30 2021-01-31 2021-02-28 2021-03-31 2021-04-30 2021-05-31 2021-06-30 2021-07-31 2021-08-31 2021-09-30 2021-10-31 2021-11-30 2021-12-31 2020-12-30 2021-01-31 2021-02-28 2021-03-31 2021-04-30 2021-05-31 2021-06-30 2021-07-31 2021-08-31 2021-09-30 2021-10-31 2021-11-30 2021-12-31 Mkr 2021 jan-dec 2020 jan-dec 2019 jan-dec 2018 jan-dec 2017 jan-dec Förvaltningsresultat 661 558 487 382 315 Aktuell skatt -44 -49 -38 -25 -16 Förvaltningsresultat efter aktuell skatt 617 509 449 357 299 Utdelning 310 1) 270 2) 241 211 174 Utdelning i procent av förvaltnings- resultat efter aktuell skatt 50 % 53 % 54 % 59 % 58 % Bolaget har som mål att dela ut cirka 50 procent av förvaltningsresultatet efter aktuell skatt till stam- och preferensaktieägare. 1) Utgör styrelsens förslag, utdelning om 4,30 kr per stamaktie (3,60), samt utdelning om 2,00 kr per preferensaktie (2,00). 2) Av redovisat belopp avser 19 mkr tillkommande utdelning på nyemitterade aktier. Utdelning av förvaltningsresultat efter aktuell skatt 20,00 70,00 120,00 170,00 220,00 270,00 320,00 370,00 420,00 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 2020-12-30 2021-01-30 2021-02-28 2021-03-31 2021-04-30 2021-05-31 2021-06-30 2021-07-31 2021-08-31 2021-09-30 2021-10-31 2021-11-30 2021-12-31 NP3 stängningskurs/totalavkastning vs OMX Stockholm GI & OMX Real Estate GI NP3 volym / 1000 NP3 stängningskurs/totalavkastning OMX Stockholm GI OMX Real Estate GI 20 70 120 170 220 270 320 370 420 0 200 400 600 800 1000 1200 1400 1600 2020-12-30 2021-01-30 2021-02-28 2021-03-31 2021-04-30 2021-05-31 2021-06-30 2021-07-31 2021-08-31 2021-09-30 2021-10-31 2021-11-30 2021-12-31 NP3 stängningskurs vs Carnegie Fastighetsindex NP3 volym / 1000 NP3 stängningskurs Carnegie Fastighetsindex AKTIEN OCH ÄGARNA 45 46 AKTIEN OCH ÄGARNA Ägarstruktur Värde inom parentes avser innehav och röster vid ingången av året. Aktieägare per den 31 dec 2021 Antal stamaktier Antal preferensaktier Ägarandel Röstvärde Lars Göran Bäckvall (Poularde AB) 14 140 579 2 974 207 18,5 % ( 19,6 ) 24,8 % (24,1) AB Sagax (Satrap Kapitalförvaltning AB) 12 566 806 1 543 672 15,3 % (14,4) 21,8 % (20,0) Fjärde AP-fonden 3 325 840 3 584 712 7,5 % (7,7) 6,3 % (7,0) Länsförsäkringar Fondförvaltning AB 3 196 997 - 3,5 % (5,8) 5,5 % (8,1) Försäkringsaktiebolaget Avanza Pension 396 753 2 627 295 3,3 % (3,9) 1,1 % (1,8) Bonnier Treasury S.A.R.L - 3 000 000 3,2 % (-) 0,5 % (-) RBC Investor Services Bank S.A. 1 229 101 1 468 000 2,9 % (1,7) 2,4 % (0,4) SEB Investment Management 2 445 667 - 2,6 % (2,4) 4,2 % (3,3) Erik Selin Fastigheter AB 1 550 000 640 000 2,4 % (2,8) 2,8 % (2,9) Patrik Brummer (PPB Holding AB) - 1 666 666 1,8 % (2,1) 0,3 % (0,3) J.A. Göthes AB 1 041 600 416 640 1,6 % (1,8) 1,9 % (1,9) Handelsbanken Liv 812 281 593 160 1,5 % (2,1) 1,5 % (2,0) Lannebo Fonder 1 315 557 - 1,4 % (-) 2,3 % (-) Verdipapirfond Odin Ejendom 1 208 527 - 1,3 % (1,5) 2,1 % (2,1) Ulf Greger Jönsson - 1 000 000 1,1 % (1,3) 0,2 % (0,2) Peg Capital Partners AB - 756 189 0,8 % (0,7) 0,1 % (0,1) SEB AB, Luxembourg Branch 90 360 625 014 0,8 % (-) 0,3 % (-) Odin Small Cap 667 161 - 0,7 % (-) 1,1 % (-) Swedbank Försäkring 18 112 636 631 0,7 % (0,5) 0,1 % (0,2) Nordea Livförsäkring Sverige AB 221 697 351 698 0,6 % (-) 0,4 % (-) Summa 20 största ägare 44 227 038 21 883 884 71,5 % (70,9) 79,7 % (78,4) Övriga aktieägare 10 218 381 16 116 116 28,5 % (27,1) 20,3 % (20,4) Totalt antal aktier 54 445 419 38 000 000 100 % 100 % Innehav Antal aktieägare Antal stamaktier Antal prefrensaktier Ägarandel Röstvärde 1 – 500 8 988 549 745 388 656 1,0 % 1,0 % 501 – 1 000 987 310 190 444 821 0,8 % 0,6 % 1 001 – 2 000 699 424 387 616 629 1,1 % 0,8 % 2 001 – 5 000 609 524 550 1 478 780 2,2 % 1,2 % 5 001 – 10 000 279 443 445 1 582 628 2,2 % 1,0 % 10 001 – 50 000 292 2 233 662 4 308 519 7,1 % 4,6 % 50 001 – 98 49 959 440 29 179 967 85,6 % 90,8 % Antal aktieägare totalt 11 952 54 445 419 38 000 000 100 % 100 % 47AVSNITTSTITEL Hållbarhetsrapport Vd-kommentar Hållbarhet är ett ord som inte sällan används och tolkas för att passa det egna syftet. Under de senaste åren har ordet hållbarhet också tolkats så att det fyllts med vitt skilda saker. Vid pandemins utbrott fylldes det med olika aspekter av ekonomisk hållbarhet. När ett krig nu brutit ut i Europa görs hållbarhet ibland synonymt med trygghet. Det är på ett sätt naturligt att tolkningen ligger i omvärldsfaktorerna men ett framgångsrikt hållbarhetsarbete förutsätter också en långsiktig och tydlig riktning. I fastighetsbranschen har hållbar- het historiskt sett ofta handlat om att riva fullt fungerande byggnader, för att ersätta dem med nya, mer energisnåla byggnader. Detta är inte en given utgångspunkt för NP3 i vårt hållbarhetsarbete. Vi äger över 400 byggnader och de allra flesta byggdes för 30 år sedan, eller mer. Det mest hållbara är inte alltid att riva för att bygga nytt, utan kanske att lyfta en byggnad från energiklass E till D eller C, att bygga bort ett oljeberoende eller att ersätta direktverkande el eller fjärrvärme med bergvärme. NP3s hållbarhetsarbete syftar med andra ord till att hela tiden göra allt lite bättre, med de över tid mest effektiva lösningarna i varje enskilt fall. Vi skall fortsätta med det. Det innebär att vi hela tiden kommer att investera för en mer långsiktigt hållbar ekonomi, miljö och hyres- gästrelation. På så sätt går hållbar- het och långsiktig avkastning hand i hand. NP3 har börjat att kommunicera mer kring vad vi gör gällande håll- barhet. Jag tycker det är bra och jag tycker det är viktigt att de flesta företag nu har hållbarhet som en hygienfaktor – det kommer att göra skillnad. Hållbarhetsutmaningarna är stora och reella, inte minst för fastighets- branschen. Dessa utmaningar kom- mer från NP3s sida att mötas med en långsiktig och tydlig riktning och med våra medarbetares starka engagemang, ansvarstagande inställning och förmåga att hantera svåra utmaningar. Andreas Wahlén HÅLLBARHETSRAPPORT48 ”I fastighets- branschen har hållbarhet historiskt sett ofta handlat om att riva fullt fungerande byggnader.” 49HÅLLBARHETSRAPPORT Vårt hållbarhetsarbete NP3s hållbarhetsarbete utgår från behovet av ett långsiktigt ansvarstagande för ekonomisk, miljömässig och social utveckling. Frågor om långsiktigt värdeskapande och hållbarhet utgör en integrerad del i den övergripande styrningen av företaget som styrelse och vd ytterst ansvarar för. Utöver externa ramverk tar hållbarhetsarbetet sin utgångspunkt i NP3s affärsidé och bola- gets hållbarhetspolicy och en årligen uppdaterad väsentlighetsanalys. Intressentdialog och väsentlighetsanalys Utgångspunkten för hållbarhetsredovisningen är den kontinu- erliga intressentdialog som NP3 genomför samt en väsentlig- hetsanalys. Intressentdialogen ger NP3 fördjupade insikter om våra intressenters förväntningar, krav och önskemål och bidrar till att belysa både risker och möjligheter för bolaget. De sex intressentgrupper som identifierats som viktigast är de som påverkas mest av bolagets verksamhet och/eller vars hand- lingar har betydande påverkan för NP3: • Aktieägare • Banker, långivare och investerare • Hyresgäster • Medarbetare • Leverantörer och samarbetspartners • Lokalsamhällen och intresseorganisationer För att utveckla och förbättra verksamheten och organisatio- nens hållbarhetsarbete kartläggs och analyseras kontinuerligt intressenternas förväntningar på NP3s verksamhet, genom bland annat medarbetardialoger och samtal med finansiärer, leverantörer och hyresgäster samt vid styrelsemöten. Intres- sentdialogen visar vilka hållbarhetsfrågor som intressenterna anser vara mest väsentliga för NP3. I analysen beaktas också vilka områden som är väsentliga för NP3s övergripande mål och i vilken utsträckning NP3 kan påverka en hållbar utveckling i frågan. Mot denna bakgrund har NP3 identifierat sju av FN:s globala hållbarhetsmål som bolagets verksamhet främst kan bidra till, se bild nedan. Genom att integrera dessa sju mål i verksam- heten når NP3 alla de tre dimensionerna av hållbar utveckling som fastslagits i de globala målen: ekonomisk, miljömässig och social hållbarhet. Det samlade resultatet av intressentdialogen och väsentlig- hetsanalysen kan sammanfattas enligt vad som framgår av matris på sidan 50. FN:s Globala hållbarhetsmål NP3s hållbarhetsarbete syftar främst till att främja flera delmål inom hållbarhetsmålen 3, 5, 7-8, 11-12 och 16. GOD HÄLSA OCH VÄ LBEFINNANDE JÄMSTÄLLDHET ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄ XT HÅLLBAR ENERGI FÖR ALLA HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION HÅLLBARA STÄDER OCH SAMHÄLLEN HÅLLBARHETSRAPPORT Social utvärdering av leverantörer NP3 ska erbjuda en god arbetsmiljö. På så sätt främjar vi fysiskt och socialt välbefinnande och förebygger arbetsrelaterade skador och sjukdomar. Arbetsmiljön ska vara säker för NP3s medarbetare och hyresgäster samt uppfylla de krav som följer av lagar och avtal. NP3 arbetar för att diskriminering, trakasserier, sexuella trakasserier och kränkande särbehandling inte ska förekomma inom bolaget. NP3 ställer hållbarhetskrav vid upphandlingar av varor och tjänster hos leverantörer och affärspartners. Hälsa och säkerhet i arbetet Icke-diskriminering GOD HÄLSA OCH VÄL BEFINNANDE JÄMSTÄLLDHET HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄXT ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄXT Fokusområde Hur NP3 arbetar med frågan FN:s Globala mål Städer och samhällen Energi NP3 skapar förutsättningar för en hållbar ekonomi genom att dels ge avkastning på det kapital som ägarna investerat i verksamheten, dels genom att fastigheterna skapar värde för kunderna: deras affär, med- arbetare och ägare med hållbarhetsfrågorna i de olika kategorierna. NP3 bidrar genom lokalt engagemang och aktiv marknadsnärvaro till sysselsättning och köpkraft samt till ett aktivt lokalt näringsliv. NP3 har nolltolerans mot alla former av korruption och ekonomiska oegentligheter, till exempel mutor, otillåten provision, bedrägeri, förskingring och penningtvätt. NP3 arbetar med förbättring av våra tekniska installationer och med att ersätta fossilt bränsle med miljövänlig teknik. Vi tar fram långsiktigt hållbara lösningar för att åtgärda fastigheters miljörisker och miljöskulder. Miljöcertifiering övervägs vid nyproduktion samt större om- eller till- byggnationer. NP3 ska årligen minska den totala energiförbrukningen (kwh) i jämförbart bestånd genom att arbeta mot uppsatta mål. Ekonomiskt resultat Marknadsnärvaro Antikorruption ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄXT ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄXT HÅLLBARA STÄDER OCH SAMHÄLLEN HÅLLBAR ENERGI FÖR ALLA HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION HÅLLBARA STÄDER OCH SAMHÄLLEN Utsläpp och avfall NP3 ska verka för att kontinuerligt minska verksamhetens koldioxid- utsläpp samt sträva efter att minimera det avfall som går till deponi och förbränning. Social hållbarhet Miljömässig hållbarhet Ekonomisk hållbarhet 50 HÅLLBARHETSRAPPORT Taxonomi EU har beslutat om en taxonomi för att tydliggöra och på ett transparent sätt kunna redovisa och jämföra hur hållbara företag och dess aktiviteter är ur ett ekonomiskt perspektiv. NP3 om- fattas inte av rapporteringskraven i taxonomin men väljer ändå att rapportera enligt taxonomin utifrån de hittills framtagna kraven. NP3 väljer även att rapportera hur stor andel av bolagets fastigheter, vad gäller Omsättning (Turnover), Driftkostnader (OpEx) och Investeringar (CapEx), som är i linje med taxonomin enligt Fastighetsägarnas framtagna gränsvärden avseende primär- energital. NP3s bedömning är att hela verksamheten omfattas av EU:s taxonomiförordning utifrån de hittills framtagna miljömålen. Redovisningsprinciper Hur stor andel av verksamheten som är miljömässigt håll- bar enligt EU:s taxonomiförordning ska rapporteras bland annat genom tre finansiella nyckeltal nerbrutna på vardera av EU:s sex miljömål. Omsättning Omsättning enligt taxonomin motsvarar koncernens totala intäkter gällande förvärv och ägande av byggnader. Investeringar Investeringar avser förvärv av fastigheter samt investe- ringar i nya och befintliga fastigheter. Driftkostnader Redovisningen av driftkostnader omfattar enligt bola- gets initiala bedömning de totala kostnader som avser till exempel reparationer och planerat underhåll samt löpande driftkostnader, exklusive energikostnader. Fastigheter förenliga med Taxonomin Tröskelvärdena som avgör om en fastighet är förenlig med taxonomin (align) är att byggnaden ska ha energiklass A alternativt vara inom topp 15 procent avseende primär- energianvändning. Under december 2021 har Fastighetsägarna kommunicerat tröskelvärden för vad som anses vara topp 15 procent mest energieffektiva byggnadsbeståndet inom ramen för taxo- nomins första klimatmål. I den preliminära informationen i tabellen redovisas NP3s fastigheter med energideklaration betyg A samt de som har ett primärenergital som understi- ger de tröskelvärden som tagits fram av Fastighetsägarna. Av bolagets totala fastighetsbestånd utgörs 25 procent av sådana industrifastigheter som enligt Boverket inte skall energideklareras. Därmed har dessa fastigheter inte möj- lighet att vara förenliga med taxonomin enligt Fastighets- ägarnas tröskelvärden. I tabellen nedan har industrifastig- heterna inte exkluderats från bolagets totala belopp. Totalt, mkr Andel som omfattas av taxonomin Andel som inte omfattas av taxonomin Omsättning (Turnover) 1 238 100 % 0 % Driftkostnader (OpEx) -117 100 % 0 % Investeringar (CapEx) 3 653 100 % 0 % 51 Energi- deklaration med betyg A Övriga topp 15 % Andel i linje med taxonomin Totalt, mkr Omsättning (Turnover) 53 182 19 % 1 238 Driftkostnader (OpEx) -5 -17 19 % -117 Investeringar (CapEx) 10 838 23 % 3 653 52 HÅLLBARHETSRAPPORT Global Reporting Initiative (GRI) Sedan 2020 har NP3 anpassat sitt hållbarhetsarbete för att kunna redovisa detta i enlighet med Global Reporting Initiative (GRI) Standards på nivå Core. Hänsyn har även tagits till GRI:s branschspecifika tillägg för bygg- och fastighetssektorn. Rap- porten för 2021 är andra gången bolaget redovisar enligt GRI. Rapporten omfattar NP3 och dess dotterbolag. Styrningen av bolagets hållbarhetsarbete har sin utgångspunkt i bolagets policyer, riktlinjer och övergripande mål samt lagar, externa riktlinjer och regelverk. NP3s styrelse fastställer bo- lagets hållbarhetspolicy och övriga policyer. Samtliga policyer granskas årligen och uppdateras därefter vid behov. Externt relevanta policyer finns tillgängliga på NP3s webbplats. NP3s redovisning enligt GRI nivå Core följer den huvudsakliga uppdelningen ekonomisk hållbarhet, miljömässig hållbarhet och social hållbarhet. EKONOMISK HÅLLBARHET Affärsmodell NP3s affärsmodell präglas genomgående av långsiktighet. Bolagets långsiktiga värdeskapande är överordnat intresset av kortsiktiga vinster. Hållbarhetsarbetet är på så sätt integrerat i affärsmodellen. NP3 arbetar med långa hyresavtal och kontinuerlig omförhand- ling av befintliga kontrakt, vilket ger en stabil förfallostruktur på kontraktsportföljen. Efterfrågan på lokaler inom bolagets fastighetskategorier och marknadslägen är mindre konjunk- turkänslig än till exempel lokaler i centrumlägen, vilket minskar risken för bolaget och dess intressenter. NP3 är ett bolag med kundfokus som uppnås genom lokal närvaro och långa kundrelationer vilket i sin tur skapar stabila hyresintäkter. Genom att tillföra tillgängliga resurser och tillgångar i vår verksamhet skapar NP3 långsiktiga värden för aktieägare, medarbetare, hyresgäster och leverantörer. Affärsetik I bolagets hållbarhetspolicy betonas de principer som styr NP3s förhållande till medarbetare, affärspartner och andra intressenter. Policyn är godkänd av NP3s styrelse. NP3s hållbarhetspolicy ger tydliga riktlinjer för hur ett ansvarsfullt företagande ska bedrivas genom att sammanfatta koncernens syn på bland annat mänskliga rättigheter, arbetsvillkor, affärse- tik och antikorruption, jämte miljöansvar. Samtliga medarbetare omfattas av och ska följa hållbarhetspolicyn. Utöver hållbar- hetspolicyn har NP3 tagit fram en policy för affärsetik som är mer detaljerad gällande frågor om mutor och upphandlingar. I policyn för affärsetik finns även konkret vägledning för exem- pelvis representation och gåvor. Fokusområde Styrning och uppföljning Antikorruption Etiska frågor diskuteras kontinuerligt av styrelse och ledning samt styrs av policy för affärsetik och hållbarhetspolicy. Möjlighet finns att rapportera misstanke om överträdel- se via ett digitalt verktyg eller till medlem av revisionsutskottet. Utfall 2021 • Inga rapporterade fall av korruption eller missbruk av makt- eller förtroendeställning för egen eller annans vinning, eller misstanke om sådana. • Inga ärenden avseende avsteg från hållbarhetspolicyn eller policyn för affärsetik inrapporterades. Skapat och fördelat ekonomiskt värde Ekonomiska delmål för NP3 är att tillväxten i förvaltningsre- sultat per stamaktie årligen ska uppgå till 12 procent och att avkastning på eget kapital före skatt, över en femårsperiod, ska uppgå till 15 procent. Detaljerad information om NP3s finansiella ställning finns i bo- lagets finansiella rapporter på sidorna 82-90. Det skapade eko- nomiska värdet uppgick till 3 152 mkr under 2021 och utgörs primärt av hyresintäkter, förvaltningsresultat från joint venture och intresseföretag samt värdeförändringar på fastigheterna. Fördelat värde till ägarna avser den utdelning som lämnas till ägarna. Det kvarvarande värdet uppgick till 1 714 mkr. GRI-indikatorer avseende ekonomisk hållbarhet GRI 201-1 Skapat och fördelat ekonomiskt värde 2021 2020 Skapat ekonomiskt värde Mkr % Mkr % Hyres- och övriga intäkter 1 248 90 1 089 78 Förvaltningsresultat, joint venture 60 4 19 1 Värdeförändringar 1 844 132 284 21 Summa 3 152 226 1 392 100 2021 2020 Fördelat ekonomiskt värde Mkr % Mkr % Operativa kostnader -301 22 -239 17 Medarbetare -40 3 -38 3 Skatter -537 39 -229 16 Kreditgivare -250 18 -225 16 Ägare (föreslagen utdelning) -310 22 -270 19 Behållet ekonomiskt värde 1 714 123 390 28 GRI 205-2 Kommunikation och utbildning i organisationens policyer och rutiner avseende motverkande av korruption I NP3s hållbarhetspolicy anges de principer som styr bolagets förhållande till medarbetare, affärspartner och andra intressen- ter. Utöver hållbarhetspolicyn har NP3 en policy för affärsetik som är mer detaljerad gällande frågor om bland annat mutor och upphandlingar och som ger konkret vägledning för ex- empelvis representation och gåvor. I NP3s hållbarhetspolicy ges också tydliga riktlinjer avseende antikorruption. Frågor avseende affärsetik och antikorruption diskuteras löpande vid personalträffar för att synliggöra och skapa kunskap inom dessa frågor. Samtliga medarbetare omfattas av och ska följa angivna policyer, som också hålls kontinuerligt tillgängliga för personalen. 53HÅLLBARHETSRAPPORT Med kvadratmeter avses (LOA) uthyrbar area. Mål 2025 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 kWh/kvm 2017 2018 2019 2020 2021 2017 2018 2019 2020 2021 2017 2018 2019 2020 2021 Totalt Värme El GRI 205-3 Bekräftade korruptionsincidenter samt vidtagna åtgärder NP3 har inte haft några konstaterade korruptionsincidenter under rapporteringsperioden och heller inga anmälningar. Således har inga åtgärder vidtagits. MILJÖMÄSSIG HÅLLBARHET NP3s miljöåtaganden NP3 förvaltar och utvecklar fastigheter. Vår framgång i detta arbete berör genom våra hyresgäster ett stort antal människors trivsel och arbetsmiljö. Miljöfrågorna integreras i det dagliga arbetet och verksamheten ska bedrivas resurseffektivt. Det innebär bland annat att NP3 alltid försöker välja de produkter och tjänster som minimerar belastningen på miljön. NP3 har länge och kontinuerligt arbetat med att minska bola- gets påverkan på miljön. I praktiken tar detta sig uttryck bland annat genom att NP3 ska: • Integrera miljöfrågorna i verksamheten så att företaget uppfyller myndigheters och kunders krav. • Arbeta proaktivt för att tillsammans med hyresgäster värna om en hållbar miljö. • Visa respekt för naturresurser genom ett sparsamt råva- ruuttag och en hög grad av återvinning i till exempel bygg- projekt. • Verka för att kontinuerligt minska verksamhetens miljöpå- verkan, främst genom att minska energiförbrukningen i våra fastigheter. • Ställa miljökrav vid upphandling av produkter och tjänster. Fastigheternas energiförbrukning Fastigheternas energiförbrukning är, såsom för de flesta fastighetsbolag, den största klimatpåverkande faktorn och är därmed även NP3s viktigaste miljöfråga. NP3 använder sig till stor del av individuell mätning och debi- tering, vilket innebär att hyresgästerna betalar för sin egen en- ergiförbrukning. I samarbete med våra hyresgäster försöker vi ständigt hitta nya lösningar för att spara energi. Även då hyres- gästerna står för sin egen energiförbrukning ser NP3 det som sin uppgift att stötta hyresgästen i att hitta hållbara lösningar, gällande energibesparing och mer miljövänliga energikällor. NP3 har under 2021 arbetat med en digitaliserad energiuppfölj- ning av de fastigheter där bolaget innehar abonnemangen och därmed rådighet över förbrukningen gällande el- och fjärrvär- me. Då bolaget har tillgänglig statistik från och med helåret 2017 utgör detta år basår för bolagets energieffektiviserings- arbete. Normalårskorrigerad snittförbrukning inom jämförbart be- stånd uppgick för 2017 till 158 kWh/kvm LOA och för 2021 till 148 kWh/kvm LOA, vilket innebär en minskning med drygt 6 procent jämfört med basåret 2017. Förbrukningen innefattar även hyresgästers förbrukning där dessa ingår i bolagets mätning. Koldioxidutsläpp NP3 mäter och följer koldioxidutsläpp från den energiförbruk- ning som företaget har rådighet över gällande el och värme, vilket även innefattar delar av hyresgästernas förbrukning. För att minska bolagets totala klimatpåverkan pågår ett stän- digt arbete med utvärdering av alternativa energikällor samt utfasning av fossila bränslen. Från och med år 2021 pågår en successiv övergång till 100 procent vattenkraft för fastighe- ternas elanvändning. NP3 arbetar även aktivt med att minska energianvändningen genom driftsoptimering och investeringar i energieffektiviseringsprojekt. För 2021 uppgick utsläppet av koldioxid till 9,4 kg CO2/kvm LOA. Bolaget beräknar utsläpp för inköpt el, för den del som inte utgörs av 100 procent vattenkraft, baserat på residualmix med uppgift från Energimarknadsinspektionen. Utsläppsvär- dena kommer med ett års eftersläpning vilket gör att värdet för 2021 utkommer först 2022. Statistik för värme grundar sig på uppgifter från respektive fjärrvärmeleverantör, även här med ett års eftersläpning. Långsiktig målsättning är att minska bolagets koldioxidutsläpp med 75 procent jämfört med basåret 2017 före utgången av år 2025. Mål för minskad energiförbrukning och minskade koldioxidutsläpp Mot ovan angiven bakgrund konkretiserades våra mål avseen- de minskad energiförbrukning och minskade koldioxidutsläpp under 2020. Långtgående och förpliktande mål sattes till: I för- hållande till basåret 2017, vilket var det år då bolaget för första gången hade tillgänglig årsstatistik, ska den totala energiför- brukning som NP3 står för att ha minskats med 20 procent se- nast till år 2025, uppnått resultat år 2021 är 6,3 procent. Senast till år 2025 ska också det totala koldioxidutsläpp som NP3 står för ha minskats med minst 75 procent, uppnått resultat år 2021 är en minskning med 55 procent. Uppföljning av kg CO2/kvm från basåret 2017 CO2e/kvm 2017 2018 2019 2020 2021 Mål 2025 30 25 20 15 10 5 0 0 5 10 15 20 25 30 2017 2018 2019 2020 2021 2025 Diagramrubrik 54 HÅLLBARHETSRAPPORT NP3s fokusområden för energi och utsläpp Fokusområde Styrning och uppföljning Ökat antal energisnåla och hållbara fastigheter Kvartalsvis uppföljning av energicerti- fieringar och energimål i NP3s hållbar- hetskommitté. Energi och utsläpp Styrs av hållbarhetspolicyn. Basår 2017, uppföljning av nyckeltal årligen. Miljöcertifiering NP3 har som mål att miljöcertifiera större ombyggnader och nyproduktion. Med certifierade byggnader avses byggnader som är hållbarhetscertifierade från ett fristående certifierings- program. NP3 har under 2021 certifierat en nybyggd fastighet samt en ombyggd fastighet och hade på balansdagen åtta miljöcertifierade fastigheter. Ytterligare tre certifieringar för om- eller nybyggnadsprojekt har påbörjats under året. Miljöcertifierade fastigheter Fastighet Kommun Kategori Certifiering Del av Ljusta 3:10 Sundsvall Industri Green Building Del av Ödlan 6 Luleå Handel Green Building Cementgjuteriet 5 Umeå Handel Green Building Cisternen 26 Umeå Kontor BREEAM Vivsta 13:84 Timrå Övrigt Green Building Del av Släpvagnen 6 Östersund Handel Green Building Baggen 3 Sundsvall Industri Green Building Öjebyn 3:496 & 3:497 Piteå Övrigt Green Building Målås 4:3 1) Sundsvall Industri Green Building Vivstamon 1:63 1) Timrå Handel Green Building Sköns Prästbord 2:6 1) Sundsvall Logistik Green Building 1) Certifiering pågår Investering i energibesparande åtgärder NP3 investerar kontinuerligt i effektivare system för el, värme och ventilation i fastigheterna och minskar därmed förbrukning och miljöpåverkan. Några exempel på investeringar av denna typ som utförts under 2021 redovisas här. • Häggesta 7:122 Bollnäs, byte till ny energieffektiv ventilation med tillhörande styrning, total energibesparing beräknas till 35 procent. • Vandringsmannen 2 Sundsvall, projekt i samverkan med hyresgäst att ersätta fjärrvärme med en ny bergvärmean- läggning för värme och kyla, energibesparing beräknas till 40 procent. • Hemsta 12:16 Gävle, byte till ny energieffektiv ventilation med tillhörande styrning, total energibesparing beräknas till 20 procent. • Vivstamon 1:62 Sundsvall, ny energieffektiv ventilation, total energibesparing beräknas till 25 procent. • Fortlöpande utbyte till LED-armaturer på ett flertal fastighe- ter i beståndet med beräknade energibesparingar i interval- let 20-30 procent på el. Minskat miljöavtryck genom digitalisering Under de senaste två åren har NP3 digitaliserat ett flertal ad- ministrativa processer, vilket innebär ett minskat miljöavtryck. Den månatliga lönehanteringen inklusive utlägg och körjourna- ler är numera helt digitaliserad och lönebeskeden distribueras till medarbetarna via Kivra. NP3 jobbar även kontinuerligt för att digitalisera både inkommande och utgående fakturor. Under 2021 har NP3 tagit emot drygt 40 000 leverantörsfakturor, 95 procent av dessa fakturor var digitala. Motsvarande siffror när det gäller kundreskontran är drygt 19 000 utgående fakturor, varav 65 procent var digitala. Under 2021 har bolaget även fortsatt jobbat med ett par robo- tiserade ekonomiprocesser. GRI-indikatorer avseende miljömässig hållbarhet 302-1 Energianvändning inom organisationen NP3 redovisar energianvändning för de fastigheter där bolaget har rådighet över försörjningen av elektricitet och/eller värme. I övriga fastigheter har hyresgästerna egna abonnemang för energiförsörjning och därmed har bolaget inte tillgång till den aktuella informationen. Förvärvade och avyttrade fastigheter ingår i förhållande till innehavstid. Se tabell nedan. GRI 302-4 Minskning av energianvändning Den normalårskorrigerade snittförbrukningen i jämförbart bestånd för 2020 uppgick till 149 kWh/kvm LOA och för 2021 till 148 kWh/kvm LOA vilket innebär en minskning med cirka 1 procent, då även innefattande delar av våra hyresgästers förbrukning. För värme var minskningen från 96 kWh/kvm LOA till 95 kWh/ kvm LOA och för elektricitet från 53 till 52,7 kWh/kvm LOA CRE 1 Byggnaders energiintensitet Normalårskorrigerad total snittförbrukning för de fastigheter där bolaget har rådighet över försörjningen av elektricitet och/ eller värme uppgick för värme till 94 kWh/kvm och för elektrici- tet till 59 kWh/kvm. GRI 302-1 Energianvändning inom organisationen Faktisk energi- användning, MWh 2021 2020 Förändring Värme 79 059 64 892 14 167 El 50 924 43 043 7 881 Summa MWh 129 983 107 935 22 048 Total uthyrbar area, tkvm 1 784 1 436 348 55HÅLLBARHETSRAPPORT GRI 305-1,2,3,4 och CRE 3 Koldioxidutsläpp Ton CO2 2021 2020 Förändring Scope 1 Företagsfordon, tjänsteresor 11,7 52,1 -40,4 Summa 11,7 52,1 -40,4 Scope 2 Värme 4 142 4 349 -207 Elektricitet 3 781 14 571 -10 790 Summa 7 923 18 920 -10 997 Total uthyrbar area, tkvm 1 784 1 436 348 Scope 3 Privata fordon, tjänsteresor 4,3 3,8 0,5 Tjänsteresor med flyg 6,9 7,2 -0,3 Summa 11,2 11,0 0,2 Totalt 7 946 18 983 -11 037 Scope 1 - Utsläpp från bolagets tjänstebilar Utsläppen har beräknats som ett samlat snitt av utsläpp per tjänstebil multiplicerat med antal rapporterade körda kilometer i tjänst. För 2021 uppgår detta snitt till en emissionsfaktor om 85 g CO2-e/km. En övergång till mer digitala arbetssätt har gjort att vårt resande under året har minskat trots fler an- ställda. Utsläppen har även minskat genom att NP3 succesivt jobbar med att vid leasingavtalens utgång byta ut företagets tjänstebilar till bilar med el- alternativt hybriddrift. NP3 kommer att fortsätta se över och utveckla vår bil- och resepolicy för att ytterligare minska klimat- och miljöpåverkan från våra resor. Scope 2 - Köpt energi För scope 2 redovisar NP3 koldioxidutsläpp från energianvänd- ningen som omfattar den energi som NP3 köper till beståndets fastigheter. NP3 har i dagsläget inte möjlighet att redovisa hur stor del av den totala energin som förbrukas av hyresgäs- terna vilket innebär att all energi som ingår i hyresavtal eller vidarefaktureras hyresgäst finns med i statistiken. Den energi som hyresgästerna själva har abonnemang för ingår inte i statistiken. Den el NP3 levererar till hyresgästerna är främst ursprungsmärkt el från vattenkraft, övrig del är residualmix, med emissionstal hämtade från Energimarknadsinspektionen. Utsläpp för fjärrvärme är baserad på faktisk förbrukning där emissionstalen för att beräkna utsläpp är hämtade från respek- tive fjärrvärmeleverantör. Förvärvade och avyttrade fastigheter ingår i förhållande till ägandetid. Scope 3 - Utsläpp från resor med tåg, flyg och privata bilar i tjänst I scope 3 redovisar NP3 utsläpp från resor med tåg, flyg och privata bilar i tjänst. Koldioxidutsläppen från resor med tåg är för låga för att redovisas både gällande antal resor och utsläpp. Utsläppen från våra flygresor beräknas med hjälp av Carbon Footprint Ltd. Utsläpp från användningen av privata bilar i tjänst baseras på medarbetarnas inrapportering av körda mil under 2021 och sträckan multipliceras med emissionsfaktorn 168 g CO2-e/km vilket motsvarar utsläpp från en dieseldriven med- elstorbil enligt Carbon Footprint Ltd. Övriga kategorier i scope 3 redovisas inte då vi i dagsläget inte har tillräckliga data, vi arbetar med att framöver även kunna redovisa utsläpp från bolagets byggprojekt. GRI 305-4, CRE 3 Intensitet avseende växthusgasutsläpp 2021 2020 Utsläpp från värme och el CO2e kg/kvm 9,39 20,49 GRI 302-4 Minskning av energianvändning Den normalårskorrigerade snittförbrukningen i jämförbart bestånd för 2020 uppgick till 149 kWh/kvm LOA och för 2021 till 148 kWh/kvm LOA vilket innebär en minskning med cirka 1 procent, då även innefattande delar av våra hyresgästers förbrukning. För värme var minskningen från 96 kWh/kvm LOA till 95 kWh/ kvm LOA och för elektricitet från 53 till 52,7 kWh/kvm LOA GRI 307-1 Överträdelser av gällande lagar och bestämmelser NP3s framgångar är beroende av hyresgästers, anställdas, ägares, myndigheters och andra intressenters förtroende för att bolaget agerar på ett ansvarsfullt och miljömässigt hållbart sätt. Som framgår av NP3s hållbarhets- respektive miljöpo- licy bedriver bolaget ett miljöarbete som alltid ska följa eller överträffa gällande miljölagstiftning och andra miljökrav som berör verksamheten. I samband med årligen återkommande bedömningar av huruvida dessa policyer ska revideras görs en uppföljning av att de har följts. Bolaget har inte haft några lagöverträdelser under rapport- eringsperioden. HÅLLBARHETSCERTIFIERINGAR CRE 8 Hållbarhetscertifieringar och ranking av fastighetsbeståndet Med certifierade byggnader avses byggnader som är hållbar- hetscertifierade från fristående certifieringsorgan. Certifiering Antal fastig- heter Verksamhet Uthyr- bar area, kvm BREEAM Good 1 Kontor 4 599 Green Building 7 Handel/industri/övrigt 23 177 Pågående certifieringar 3 Industri/kontor/handel 5 979 Certifierad uthyrbar yta 33 755 56 HÅLLBARHETSRAPPORT SOCIAL HÅLLBARHET NP3s ansvarstagande för social hållbarhet innebär att bolaget ska vara en respekterad arbetsgivare som erbjuder sina med- arbetare bra anställningsvillkor och en god arbetsmiljö, att våra hyresgäster ska ha bra och säkra lokaler, att vi ska vara och uppfattas som en pålitlig affärspartner för kunder och leveran- törer, att vi är goda grannar på de platser och orter där vi finns och allmänt verkar på ett sätt som gör att vi kan upprätthålla ett högt förtroende. På ett globalt plan respekterar och stödjer vi på de sätt vi kan de mänskliga rättigheterna. Medarbetare NP3 är beroende av kompetenta och professionella medarbetare. Bolaget ska vara en attraktiv arbetsgivare som kan attrahera och behålla kompetent personal. Trivsel och god hälsa bidrar till en bra arbetsmiljö och har stor betydelse för den långsiktiga utvecklingen av såväl individ som företag. Arbetsmiljön ska uppfylla alla krav enligt lagar, föreskrif- ter och avtal samt vara säker och sund, både ur fysisk, psykisk och social synvinkel. Målet är att ingen ska bli sjuk av eller skadad i jobbet. NP3 står för en trygg anställning, har ett proaktivt förhållnings- sätt till hälsa och säkerhet och förbättrar kontinuerligt medveten- het, kompetens och kunskap inom området. NP3 stödjer aktivt motion och förebyggande hälsa. Välmående och friska medarbetare gynnar bolaget. NP3 som arbetsplats ska ha en sund balans mellan arbete och fritid. Arbetsplatsen ska vara fri från mobbning, särbehandling eller annan kränkande be- handling. Alla medarbetare ska känna sig trygga och respekten för oliktänkande ska säkras. Icke-diskriminering NP3 har en tydlig antidiskrimineringspolicy enligt vilken bo- laget ska vidta aktiva åtgärder för att uppnå likabehandling, motverka diskriminering och särbehandling och verka för lika rättigheter och möjligheter. Alla medarbetare ska ges samma möjligheter. Vid rekrytering eller befordran av medarbetare utgår bolaget från de kvalifikationer som krävs oberoende av kön, könsöverskridande identitet eller uttryck, etnisk tillhörig- het, religion eller annan trosuppfattning, funktionsvariation, sexuell läggning eller ålder. Fokusområde Styrning och uppföljning Likabehandling och icke-diskriminering Styrs av jämställdhetspolicyn och antidis- kriminerings- och likabehandlingspolicyn. Uppföljning av arbetet för likabehandling och icke-diskriminering sker vid det årliga uppfölj- ningssamtalet med varje medarbetare. Hälsa och säkerhet NP3 har utvecklade rutiner för systematiskt arbetsmiljöarbete. Samråd hålls regelbundet där bolagets skyddsombud medverkar. Doku- menterad riskkartläggning är genomförd och uppföljning har gjorts för 2021. Rutiner finns i personalhandboken för hantering av hälsorela- terade frågor. Social utvärdering av leverantörer Styrs av hållbarhetspolicyn där NP3 ställer hållbarhetskrav vid upphandlingar av varor och tjänster hos leverantörer och affärspartners. Utfall 2021 • Sjukfrånvaron för bolaget var 0,50 procent (0,76). • Inga fall avseende diskriminering eller trakasserier har rap- porterats. • Under 2021 genomfördes en lönekartläggning som visar att det inom NP3 inte finns någon löneskillnad som kan härledas till kön. Viktiga interna dokument för styrning och uppföljning • Personalhandbok • Arbetsmiljöpolicy • Jämställdhetspolicy • Antidiskriminerings- och likabehandlingspolicy • Lönepolicy • Hållbarhetspolicy Hyresgäster NP3 är ett bolag med kundfokus. Utvecklingen av vårt fast- ighetsbestånd bygger på ett nära samarbete och långsiktiga relationer med hyresgästerna. Vi tillgodoser hyresgästerna med ändamålsenliga lokaler som gynnar deras verksamheter. Vår lokala närvaro bidrar till kännedom om kundernas önskemål och behov och samtidigt till tillgänglighet och engagemang i hyresgästernas verksamhet. Att våra lokaler ska vara säkra är en självklarhet. Skyddsronder och besiktningar genomförs årligen på samtliga fastigheter där NP3 står för den aktiva förvaltningen. Under 2021 har en Nöjd-kund-undersökning (NKI) genomförts för tredje året i rad. Undersökningen har skickats ut till drygt 600 hyresgäster och var tredje hyresgäst har svarat. För tredje året i rad uppvisar resultatet en ökning och sammantaget är drygt 85 procent av hyresgästerna generellt nöjd eller mycket nöjd med NP3 som hyresvärd. Drygt 89 procent upplever kontakten med NP3 som god eller mycket god och drygt 90 procent trivs i sina lokaler. NKI resultat 2021 2020 2019 85,1 82,8 78,1 57HÅLLBARHETSRAPPORT Uppförandekod och uppföljning av krav på leverantörer NP3 genomför kontinuerligt utvärdering och uppföljning av leverantörer och andra samarbetsparter. De företag som leve- rerar varor och tjänster till NP3 ska uppfylla våra krav avseende arbetsmiljö och etisk standard och uppdragen ska utföras på ett miljömedvetet sätt. NP3 har tagit fram en uppförandekod för leverantörer för att säkra att arbetsförhållanden och affärsetik hos våra leveran- törer uppfyller NP3s krav avseende etik, arbetsmiljö och håll- barhet. Vid utvärdering av framtida och nuvarande leverantörer ska principerna i uppförandekoden tillämpas. Viktiga interna dokument för styrning och uppföljning • Hållbarhetspolicy • Policy för affärsetik • Antikorruptionspolicy • Leverantörskod • Miljöpolicy Mänskliga rättigheter I enlighet med FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter stödjer och respekterar NP3 skyddet av mänskliga rättigheter och säkerställer att medverkan till brott mot mänskliga rättigheter inte förekommer. Medlemskap och samarbeten under 2021 Organisation Roll och syfte Fastigo Arbetsgivarorganisation som hjälper NP3 att skapa ett bra förhållande mellan bolaget och anställda. Fastighets- ägarna Mitt- nord Medlemsorganisation som arbetar med opinions- bildning, medlemsservice, juridiska frågor, miljö- frågor, hyresförhandling, kommunikation och utbildning. Handels- kammaren Jämtland, Väs- ternorrland & Västerbotten Medlemsorganisation som aktivt verkar för att skapa attraktiva regioner där människor vill leva, där företag vågar investera och politiker förbättrar villkoren tillsammans med invånarna. Hand in Hand Ideell organisation som arbetar med entreprenör- skap som ett effektivt, långsiktigt och hållbart sätt att bekämpa fattigdom. Härutöver stödjer NP3 ett flertal lokala idrottsföreningar på de orter där vi är verksamma. Många av dessa idrottsföreningar har även sociala projekt, se till exempel GIF Sundsvalls projekt Back 2 Basics http:// gifsundsvall.se/samhallsansvar/ GRI-indikatorer avseende social hållbarhet GRI 401-1 Antal och andel nyanställda samt personalomsättning 2021 2020 Antal anställda vid årets början 45 44 Antal nyanställningar 9 4 Antal avslutade anställningar 0 3 Antal anställda vid årets slut 54 45 Personalomsättning 0,0 6,7 % GRI 403-2 Arbetsrelaterade skador och sjukdomar samt annan sjukfrånvaro Sjukfrånvaron på NP3 är stadigvarande låg. Under 2021 var den 0,50 procent (0,76). Inga fall av arbetsrelaterade skador eller sjukdomar konstaterades under 2021. GRI 404-3 Andel anställda som får regelbunden utvärdering och uppföljning av prestation Varje år genomförs medarbetardialoger med samtliga med- arbetare. GRI 405-1 Sammansättning av styrelse, ledning samt medarbetare NP3s styrelse har under 2021 bestått av 5 personer (5) varav 2 kvinnor (2) och 3 män (3). Ledningsgruppen har under 2021 bestått av 4 personer (4): vd, CFO, COO och förvaltningschef, varav 1 kvinna (1) och 3 män (3). Per den 31 december hade bolaget 55 medarbetare (46) varav 17 kvinnor (16) och 38 män (30). En medarbetare har under 2021 arbetat åt bolaget på konsultbasis. Åldersfördelning <30 30-39 40-49 50-59 60-66 Antal 3 15 15 16 6 GRI 406-1 Incidenter av diskriminering och vidtagna åtgärder Inga fall avseende diskriminering har rapporterats under 2021. GRI 416-1 Andel fastigheter som omfattas av förebyggande arbete kopplat till hälsa och säkerhet Skyddsronder och besiktningar genomförs på samtliga fastig- heter där våra driftleverantörer är engagerade. GRI 419-1 Överträdelser av gällande lagar och bestämmelser Bolaget har inte haft några lagöverträdelser under rappor- teringsperioden. 58 HÅLLBARHETSRAPPORT GRI upplysning Allmänna standardindikatorer Sida Kommentar 102-1 Organisationens namn NP3 Fastigheter AB (publ) 102-2 De viktigaste aktiviteterna, produkterna och/eller tjänsterna 8-9 102-3 Lokalisering av organisationens huvudkontor Sundsvall 102-4 Länder som organisationen har verksamhet i Sverige 102-5 Ägarstruktur och företagsform 44-46, 69 102-6 Marknader där organisationen är verksam 10, 30-33, 37 102-7 Organisationens storlek 42-43, 57 102-8 Medarbetardata 42-43, 57 102-9 Organisationens leverantörskedja 16-17, 57 102-10 Väsentliga förändringar under redovisningsperioden Inga väsentliga ändringar har skett under redovisnings- perioden. 102-11 Hur organisationen följer försiktighetsprincipen Försiktighetsprincipen genomsyrar NP3s hållbarhetsar- bete generellt och finns inskriven i NP3s hållbarhetspolicy samt uppförandekod för leverantörer. NP3s tillämpning av försiktighetsprincipen sker bland annat genom systematisk hantering av fastigheternas förvaltning och drift vilket förebygger problematik kopplat till inomhus- miljö och hälsa, samt vid användning av nya material och produkter. 102-12 Externa regelverk, standarder, principer som organisationen omfattas av/stödjer 52, 54, 69 102-13 Medlemskap i branschorganisationer och sammanslutningar Fastigo, Fastighetsägarna Mittnord, Handelskammaren Jämtland, Västernorrland och Västerbotten, Hand in Hand. 102-14 Uttalande av vd/ordförande 4-5, 48, 77 102-16 Organisationens värderingar, principer, standarder, uppförandekod och etiska policyer 42-43, 52-53, 56-57, 69-75 102-18 Organisationens bolagsstyrning 69-75 102-40 Organisationens intressenter 49 102-41 Andel av personalstyrkan som har kollektivavtal Samtliga utom vd omfattas av kollektivavtal 102-42 Princip för identifiering och urval av intressenter 49 102-43 Former för kommunikation med intressenter 49 102-44 Väsentliga områden som lyfts via kommunikation med intressenter 49-50 102-45 Organisationsstruktur samt redogörelse för enheter som ingår eller exkluderas 101 Redovisningen omfattar moderbolaget och dotterbola- gen. Med dotterbolag menas bolag över vilka moderbo- laget har bestämmande inflytande. GRI-redovisningen har sin utgångspunkt i frågor rörande bolagsstyrning och sociala aspekter Målsättningen är att successivt inklude- ra mer data rörande miljöpåverkan. 102-46 Process för väsentlighetsanalys 49 102-47 Fokusområden 50 102-48 Effekt av och orsak till omräkning/ändring av data/info Ingen omräkning/ändring av data/info har gjorts 102-49 Väsentliga förändringar jämfört med tidigare redovisningar Inga väsentliga förändringar har skett jämfört med tidigare redovisningar. 102-50 Redovisningsperiod 2021-01-01–2021-12-31 102-51 Datum för publicering av senaste redovisningen 2021-04-09 102-52 Redovisningscykel Kalenderår 102-53 Kontaktperson för redovisningen Vd 102-54 Rapportering i enlighet med GRI Standards Core/Comprehensive 52 Uttalande om hur organisationen har redovisat enligt GRI. Redovisningen följer GRI nivå ”core”. 102-55 GRI-innehållsindex 58-60 102-56 Policy och rutiner för extern granskning 117 GRI-index 59HÅLLBARHETSRAPPORT GRI-index GRI upplysning Allmänna standardindikatorer Sida Kommentar VÄSENTLIGA ASPEKTER, HÅLLBARHETSSTYRNING OCH RESULTATINDIKATORER EKONOMISKT ANSVAR GRI 201 Ekonomiskt resultat 103-1 Förklaring av väsentlighet och avgränsning 49-50 103-2 Hållbarhetsstyrning 52, 69-75 103-3 Uppföljning 52, 69-75 201-1 Skapat och levererat direkt ekonomiskt värde 52 GRI 205 Antikorruption 103-1 Förklaring av väsentlighet och avgränsning 49-50 103-2 Hållbarhetsstyrning 52, 57 103-3 Uppföljning 52 205-2 Kommunikation och utbildning i organisationens poli- cyer och rutiner avseende motverkande av korruption 52, 74-75 205-3 Bekräftade korruptionsincidenter samt vidtagna åtgärder 52 Bolaget har inte haft några konstaterade korruptions- incidenter under rapporteringsperioden. MILJÖANSVAR GRI 302 CRE 1 Energi 103-1 Förklaring av väsentlighet och avgränsning 49-50, 53-54 103-2 Hållbarhetsstyrning 16, 19, 53-54 103-3 Uppföljning 53 302-1 Energianvändning inom organisationen 54 302-4 Minskning av energianvändning 54 CRE 1 Byggnaders energiintensitet 54 GRI 305 CRE 3 Klimatpåverkan 103-1 Förklaring av väsentlighet och avgränsning 49-50 103-2 Hållbarhetsstyrning 53 103-3 Uppföljning 53-55 305-2 Inköpt energi - indirekta utsläpp av växthusgaser 55 305-3 Övriga indirekta utsläpp av växthusgaser 55 305-4 Intensitet avseende växthusgasutsläpp 55 NP3 redovisar klimatpåverkan per uthyrbar area (kvadratmeter). CRE 3 Utsläppsintensitet i byggnader 55 Avser klimatutsläpp från, elanvändning och fjärrvärme i förvaltningsverksamheten per uthyrbar area. Beräk- ningsfaktorer är från Energimarknadsinspektionen och energileverantörer. GRI 307 Efterlevnad av lagar och bestämmelser 103-1 Förklaring av väsentlighet och avgränsning 49-50 103-2 Hållbarhetsstyrning 55 103-3 Uppföljning 55 307-1 Överträdelse av gällande lagar och bestämmelser 55 Bolaget har inte haft några lagöverträdelser under rapporteringsperioden. 60 HÅLLBARHETSRAPPORT GRI-index GRI upplysning Allmänna standardindikatorer Sida Kommentar HÅLLBARHETSCERTIFIERINGAR CRE 8 Hållbarhetscertifieringar och ranking av fastighetsbeståndet 55 SOCIALT ANSVAR GRI 401 Anställningsförhållanden 103-1 Förklaring av väsentlighet och avgränsning 42-43, 49-50, 56 103-2 Hållbarhetsstyrning 42-43, 56 103-3 Uppföljning 56 401-1 Antal och andel nyanställda samt personalomsättning 42-43, 57 GRI 403 Medarbetares hälsa och säkerhet 103-1 Förklaring av väsentlighet och avgränsning 49-50, 56 103-2 Hållbarhetsstyrning 42 103-3 Uppföljning 57 403-2 Arbetsrelaterade skador och sjukdomar samt annan sjukfrånvaro 57 GRI 404 Kompetensutveckling 103-1 Förklaring av väsentlighet och avgränsning 49-50 103-2 Hållbarhetsstyrning 56 103-3 Uppföljning 56 404-3 Andel anställda som får regelbunden utvärdering och uppföljning av prestation 57 Samtlig personal utvärderas och följs upp vid årliga medarbetarsamtal. GRI 405 Mångfald, jämställdhet och icke-diskriminering 103-1 Förklaring av väsentlighet och avgränsning 49-50 103-2 Hållbarhetsstyrning 50, 56 103-3 Uppföljning 56 405-1 Sammansättning av styrelse, ledning samt medarbetare 42, 57 GRI 416 Hyresgästers hälsa och säkerhet 103-1 Förklaring av väsentlighet och avgränsning 49-50 103-2 Hållbarhetsstyrning 57 103-3 Uppföljning 57 416-1 Andel fastigheter som omfattas av förebyggande arbete kopplat till hälsa och säkerhet 57 Skyddsronder och besiktningar genomförs på samtliga fastigheter där NP3 står för den aktiva förvaltningen. GRI 419 Socioekonomisk regelefterlevnad 103-1 Förklaring av väsentlighet och avgränsning 49-50 103-2 Hållbarhetsstyrning 52, 56-57 103-3 Uppföljning 52, 56-57 419-1 Överträdelse av gällande lagar och bestämmelser 57 61FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelse 2021 NP3 Fastigheter AB (publ) är ett kassaflödesorienterat fastighetsbolag inriktat på kommersiella fastigheter med hög direktavkastning i främst norra Sverige. NP3 har sedan starten i slutet av 2010 haft en tillväxtstrategi med fokus på fastigheter med stabila kassaflöden och hög avkast- ning. Fastigheterna finns inom fastighetskategorierna handel, lager/logistik, industri, kontor och övrigt. Moderbolaget Moderbolaget NP3 Fastigheter AB (publ) har inget direkt- ägande i fastigheter, utan dessa ägs via hel- och delägda dotterbolag. Moderbolaget tillhandahåller administrativa och tekniska fastighetsförvaltande tjänster till dotterbola- gen samt koncernledning. Bolaget har säte och huvudkon- tor i Sundsvall. Organisation NP3s organisation utgörs av ledning och tre huvudfunktioner; uthyrning och marknad, drift och fastighetsförvaltning samt finansiering och ekonomisk förvaltning. Vid årsskiftet hade bolaget 55 medarbetare. Resultat • Koncernens nettoomsättning uppgick till 1 238 mkr (1 091). • Koncernen redovisade ett driftöverskott om 912 mkr (817) och ett resultat före skatt om 2 465 mkr (824). • Moderbolagets nettoomsättning uppgick till 52 mkr (47). • Moderbolaget redovisade ett rörelseresultat om -30 mkr (-27) och ett resultat före skatt om 14 mkr (3). Kommentarer till årets resultat finns på sidorna 83 och 89. Årets väsentliga händelser • Under året har koncernen förvärvat 70 fastigheter till ett värde om 3 131 mkr. Fastigheter till ett värde om 542 mkr har avyttrats. Dessutom har 522 mkr investerats i befintliga fastigheter och nybyggnationer. • I november tillträddes bolagets hittills största förvärv bestående av en portfölj om 17 fastigheter i Skellefteå, till ett fastighetsvärde om 1 293 mkr och ett hyresvärde om 101 mkr. Som en del av bolagets fortsatta expansion i Skellefteå etablerades ett nytt affärsområde vilket per årets slut hade ett fastighetsvärde om 1 865 mkr. • Under året skedde en ökad satsning på bolagets projekt- verksamhet och framförallt nybyggnationer. Aktiva projekt vid årsskiftet hade en total projektbudget på 636 mkr jäm- fört med 247 mkr året innan. • Bolaget har varit fortsatt aktiv på kapitalmarknaden. Totalt emitterades 1 200 mkr i obligationsfinansiering under två gröna ramverk. Två riktade emissioner av preferensaktier tillförde bolaget 325 mkr. Ett certifikatsprogram lanserades under fjärde kvartalet med en total ram om 2 000 mkr under vilket bolaget har emitterat 900 mkr vid årets slut. • Bolagets påverkan av covid-19-pandemin under de senaste två åren har varit mycket begränsad. Under 2020 påverka- des bolaget av rabatter och affärsuppgörelser som hade en negativ påverkan på hyresbetalningarna med 11 mkr där statligt stöd sedan har erhållits med 2 mkr. Under 2021 var motsvarande siffror 12 mkr i lämnade hyresrabatter där statligt stöd erhållits med 5 mkr. Förväntad framtida utveckling Bolagets övergripande mål är att fortsätta sin tillväxt genom selektiva förvärv i samtliga åtta affärsområden. För att bli en etablerad aktör och nå en effektiv förvaltning på de större orterna i affärsområdet Mellansverige som etablerades år 2020 är bolagets ambition att nå 100 000 kvadratmeter uthyrbar area per ort. NP3s fortsatta tillväxt fokuseras i hög grad till målet att generera en årlig tillväxt i förvaltningsresultat per stamaktie om tolv procent, vilket också säkerställer att NP3 uppfyller sitt mål om att dela ut cirka 50 procent av bolagets förvaltningsresultat efter aktuell skatt till bolagets stam- och preferensaktieägare. Hållbarhetsrapport NP3 har valt att redovisa bolagets hållbarhetsrapport som ett separat avsnitt före förvaltningsberättelsen, se sidorna 47-60. Hållbarhetsrapporten har upprättats för att uppfylla kraven på hållbarhetsrapport i enlighet med Årsredovis- ningslagen sjätte kapitel. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande fria egna kapital i moderbolaget: Belopp (kr) Balanserad vinst 1 517 650 328 Årets resultat 5 982 011 Summa 1 523 632 339 Styrelsen föreslår att beloppet disponeras enligt följande: Utdelas 4,30 kr/stamaktie 234 115 302 Utdelas 2,00 kr/preferensaktie 76 000 000 Balanseras i ny räkning 1 213 517 037 Summa 1 523 632 339 I bolaget finns per bokslutsdagen 54 445 419 registrerade stamaktier samt 38 000 000 registrerade preferensaktier. 62 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - FLERÅRSÖVERSIKT Nyckeltal 2021 2020 2019 2018 2017 Fastighetsrelaterade Antal fastigheter vid årets slut 446 388 358 344 234 Fastigheternas uthyrbara area vid årets slut, tusen kvm 1 784 1 436 1 350 1 308 934 Fastigheternas redovisade värde, mkr 17 335 12 582 11 402 10 496 7 732 Fastighetsvärde, kr/kvm 9 717 8 762 8 446 8 024 8 278 Ekonomisk uthyrningsgrad, % 93 93 93 93 91 Överskottsgrad, % 74 75 71 70 71 Direktavkastning, % 6,4 6,9 6,7 6,6 6,9 Finansiella Avkastning på eget kapital, stamaktie, % 44,0 17,4 25,2 16,6 18,6 Avkastning på eget kapital, % 36,7 15,2 21,4 15,7 18,6 Avkastning på eget kapital, före skatt, % 44,8 19,0 25,3 19,2 23,0 Avkastning på förvaltningsresultat, % 12,0 12,9 13,2 12,8 13,1 Skuldsättningsgrad, ggr 1,5 1,6 1,6 1,9 1,8 Skuldkvot, ggr 10,3 9,6 9,4 9,7 9,8 Räntetäckningsgrad, ggr 3,3 3,4 3,5 3,3 3,6 Belåningsgrad, % 55,9 57,3 58,0 61,7 60,8 Soliditet, % 36,0 34,7 34,7 32,4 32,5 Genomsnittlig ränta, % 2,53 2,73 2,76 2,60 2,67 Aktierelaterade, stamaktie Antal stamaktier vid årets slut, tusental 54 445 54 339 54 339 54 339 54 339 Vägt genomsnittligt antal stamaktier, tusental 54 403 54 339 54 339 54 339 54 339 Eget kapital, kr/stamaktie 100,67 68,67 61,42 50,93 47,51 Långsiktigt substansvärde, kr/stamaktie 118,64 80,47 70,36 57,81 52,61 Förvaltningsresultat, kr/stamaktie 10,90 9,26 8,07 6,54 5,79 Resultat efter skatt, kr/stamaktie 35,82 11,12 13,60 8,04 8,22 Utdelning, kr/stamaktie 4,30 1) 3,60 3,40 3,00 2,70 Aktiekurs vid årets slut kr/stamaktie 362,50 121,20 113,00 61,00 52,00 Aktierelaterade, preferensaktie Antal aktier vid årets slut, tusental 38 000 27 950 24 850 21 736 - Eget kapital, kr/preferensaktie 32,00 32,00 32,00 32,00 - Resultat, kr/preferensaktie 2,00 2,00 2,00 2,00 - Utdelning, kr/preferensaktie 2,00 1) 2,00 2,00 2,00 2,00 Aktiekurs vid årets slut kr/preferensaktie 33,95 32,80 36,50 31,90 - Flerårsöversikt 1) Av styrelsen föreslagen utdelning. För avstämning nyckeltal och definitioner se sidorna 110-111. 63FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - KVARTALSÖVERSIKT Nyckeltal 2021 2021 2021 2021 2020 2020 2020 2020 Kvartal 4 okt-dec Kvartal 3 jul-sep Kvartal 2 apr-jun Kvartal 1 jan-mar Kvartal 4 okt-dec Kvartal 3 jul-sep Kvartal 2 apr-jun Kvartal 1 jan-mar Fastighetsrelaterade Antal fastigheter vid periodens utgång 446 406 403 391 388 382 372 368 Fastigheternas uthyrbara area vid periodens utgång, tusen kvm 1 784 1 576 1 578 1 442 1 436 1 406 1 392 1 381 Fastigheternas redovisade värde, mkr 17 335 14 413 14 065 13 021 12 582 12 079 11 845 11 730 Fastighetsvärde, kr/kvm 9 717 9 145 8 913 9 030 8 762 8 591 8 509 8 494 Ekonomisk uthyrningsgrad, % 93 93 93 93 93 93 92 93 Överskottsgrad, % 74 80 76 65 76 81 75 68 Direktavkastning, % 6,4 6,6 6,7 6,7 6,9 6,9 6,8 6,8 Finansiella Avkastning på eget kapital, stamaktie % 44,0 31,5 31,4 24,4 17,4 21,8 22,3 23,6 Avkastning på eget kapital, % 36,7 27,9 26,5 20,9 15,2 18,7 19,0 20,1 Avkastning på eget kapital, före skatt % 44,8 34,4 32,7 26,3 19,0 22,5 22,7 23,8 Avkastning på förvaltningsresultat % 12,0 12,5 12,6 12,7 12,9 12,9 12,4 13,1 Skuldsättningsgrad, ggr 1,5 1,4 1,5 1,5 1,6 1,6 1,6 1,6 Skuldkvot, ggr 10,3 9,5 9,7 9,5 9,6 9,3 9,4 9,5 Räntetäckningsgrad, ggr 3,3 3,4 3,3 3,0 3,5 3,5 3,3 3,2 Belåningsgrad, % 55,9 54,3 55,7 55,5 57,3 57,6 58,0 58,3 Soliditet, % 36,0 35,9 35,7 35,9 34,7 33,8 34,5 34,6 Genomsnittlig ränta, % 2,53 2,72 2,69 2,74 2,73 2,74 2,92 2,88 Aktierelaterade, stamaktie Antal stamaktier vid periodens slut, tusental 54 445 54 445 54 445 54 339 54 339 54 339 54 339 54 339 Vägt genomsnittligt antal stamaktier, tusental 54 445 54 445 54 342 54 339 54 339 54 339 54 339 54 339 Eget kapital, kr/stamaktie 100,67 83,87 78,82 75,26 68,67 64,80 62,43 62,36 Långsiktigt substansvärde, kr/stamaktie 118,64 98,26 92,60 88,10 80,47 75,39 72,59 71,96 Förvaltningsresultat, kr/stamaktie 2,99 3,07 2,62 2,22 2,49 2,57 2,25 1,94 Resultat efter skatt, kr/stamaktie 16,77 5,02 7,44 6,59 5,58 2,39 1,75 1,41 Aktiekurs vid periodens slut kr/stamaktie 362,50 228,00 168,00 139,00 121,20 122,80 88,00 70,10 Aktierelaterade, preferensaktie Antal preferensaktier vid periodens slut, tusental 38 000 35 000 35 000 27 950 27 950 27 950 27 950 24 850 Eget kapital, kr/preferensaktie 32,00 31,50 31,00 32,50 32,00 31,50 31,00 32,50 Resultat, kr/preferensaktie 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 0,50 Aktiekurs vid periodens slut kr/preferensaktie 33,95 33,30 33,10 32,20 32,80 33,60 30,40 26,50 Kvartalsöversikt För avstämning nyckeltal och definitioner se sidorna 110-111. 64 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Hyresintäkter och förvaltning Bolagets fastighetsbestånd är geografiskt lokaliserat i tillväxtorter i främst de norra delarna av Sverige. Fastigheterna rymmer ett stort antal hyresgäster med kommersiell verksamhet fördelat inom kategorierna handel, industri, lager/logistik och övrigt. Spridningen i geografiskt hänseende, antal kontrakt, branscher och kategorier ger stabilitet. Risk kopplat till hyresgäster påver- kas av det allmänna affärsklimatet. Minskade hyresintäkter eller inställda betalningar påverkar resultat, kassaflöde och på sikt även marknadsvärdering av bolagets fastigheter. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Minskade hyresintäkter Lägre hyresintäkter till följd av lägre hy- resnivåer eller minskad uthyrningsgrad. Bolaget arbetar med långa hyresavtal och kontinuerlig om- förhandling av befintliga kontrakt som ger en stabil förfal- lostruktur på kontraktsportföljen. Efterfrågan på lokaler inom bolagets fastighetskategorier och marknadslägen är mindre konjunkturkänslig än till exempel lokaler i centrumlägen, vilket minskar risk. Kundförluster, kreditrisk NP3s primära motpartsrisk ligger i att hyresgästerna inte kan fullgöra sina betalningar enligt hyreskontrakten. Bolagets affärsansvariga har en nära relation till hyresgästerna och följer löpande upp marknadsläget. Vid förvärv och nya uthyrningar görs kreditprövningar och vid behov kompletteras avtalet med säkerheter i form av garantier. Riskpolicyn anger att maximalt fem procent av hyresvärdet ska vara exponerat mot en enskild hyresgäst. Väsentligt ökade drift- och under- hållskostnader Ökade kostnader för bland annat el, vatten, värme och snöröjning. Extrema väderförhållanden och oförutsedda händelser kan få påverkan på kostnad för fastighetsskötsel och försäkring. Bolaget arbetar kontinuerligt med att minska riskexponeringen för kostnadsökningar inom drift genom löpande avtalsförhand- lingar och upphandlingar med leverantörer i syfte att sänka kostnaderna. Genom att hyresgästen ofta själv står för kost- naderna för el, vatten, värme och snöröjning, minskar bolagets exponering för variationer. Strukturerat riskarbete Koncernens affärsverksamhet är utsatt för risker som kan få betydelse för bolagets framtida verksamhet, resultat och finansiella ställning. Bolaget har en hög riskmedvetenhet i hela orga- nisationen och genom ett aktivt och förebyggande arbete begränsas och hanteras riskerna på bästa sätt i så stor utsträckning som möjligt. S = Sannolikhet där grön är låg, gul är medel och röd är hög sannolikhet. K = Konsekvens (påverkan på bolagets resultat och ställning) där grön är låg, gul är medel och röd är stor konsekvens. De väsentliga risker som bolaget är utsatt för påverkas i stor utsträckning av allmän konjunkturutveckling, eko- nomisk tillväxt och befolkningstillväxt i affärsområdena tillsammans med inflationsrisk och ränterisk. Nedan finns upptaget både strategiska risker som är kopplade till fast- ighetsförvärv och förvaltning samt operativa risker kopp- lade till affärsmässighet och kvalitet i interna rutiner. Ned- anstående riskfaktorer avser de generella risker som över en konjunkturcykel skulle kunna ha en påverkan på NP3s verksamhet. I riskavsnittet har sålunda inte tagits specifik hänsyn till de omedelbara risker som covid-19-pandemin har på samhälle och ekonomi samt i förlängningen på bolagets verksamhet. Risker och osäkerhetsfaktorer för moderbolaget är indirekt desamma som för koncernen. 65FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER S = Sannolikhet där grön är låg, gul är medel och röd är hög sannolikhet. K = Konsekvens (påverkan på bolagets resultat och ställning) där grön är låg, gul är medel och röd är stor konsekvens. Förvärv och investeringar Bolaget är ett tillväxtbolag och genomför en stor mängd transaktioner varje år vilket är förenat med viss risk. Detsamma gäller investeringsverksamheten med hyresgästanpassningar och projekt för ny- till- och ombyggnad. Felaktiga förvärvs- eller in- vesteringsbeslut utgör risk för ökade kostnader och lägre avkastning på kapital. Bolagets organisation har stor erfarenhet och kompetens avseende förvärv och försäljningar och har en väl inarbetad process för att minska risk i transaktioner. Bolaget gör inte större investeringar på spekulation utan på i förhand givna villkor. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Transaktions- relaterade risker Transaktionsrelaterade risker utgörs bland annat av framtida hyresbortfall, miljöförhållanden och tekniska brister. Även vissa risker för skatter och juridis- ka tvister finns. Förvärv av fastigheter görs i enlighet med bolagets strategiska plan och en beslutsprocess där hänsyn tas till marknadsförut- sättningar och risk. Vid varje förvärvssituation görs en noggrann analys och Due Diligence. Risker hanteras via avtal i form av garantier mot säljaren och priset baseras på en extern värdering. Risker i projekt- investeringar vid ny- till- och ombyggnader Risker i projektinvesteringar består bland annat av kostnadsökningar, miljö- och arbetsmiljörisker. Investeringsbeslut tas i enlighet med bolagets strategiska plan och med genomarbetade beslutsunderlag. Ny- till- eller om- byggnader görs mot tecknade kontrakt med hyresgäster. Krav ställs på entreprenörer gällande miljöhänsyn och bedömning av arbetsmiljörisk genomförs vid varje projekt. Fastighetsvärden Bolagets fastigheter värderas till verkligt värde varje kvartal och värdeförändringen redovisas över resultatet. Värdet påverkas av ett flertal faktorer, dels fastighetsspecifika såsom uthyrningsgrad, hyresnivå och driftkostnader, dels marknadsspecifika så- som direktavkastning och kalkylräntor. Marknadens avkastningskrav är en faktor som bolaget inte kan påverka men genom den geografiska spridningen av fastigheter på tillväxtorter bedöms risk för kraftiga värdeförändringar under kort tid som låg. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Lägre mark- nadsvärde på fastigheter Fallande marknadsvärden på bolagets fastigheter. Bolaget arbetar kontinuerligt med att bibehålla eller öka mark- nadsvärdet på fastigheterna genom att hyra ut vakanta lokaler samt förädling och vidareutveckling av befintliga fastigheter. Ris- ken för stor negativ påverkan på grund av fallande marknads- läge på en viss ort minskas genom fastigheternas geografiska spridning. Skatt Förändringar i skattelagstiftning såsom nivån på företagsbeskattning, ränteavdragsbegränsningar, fastighetsskatt eller andra tillämpliga skatter har en påverkan på bolagets resultat. Risk i felaktig tolkning eller tillämpning av lagar och regler gällande skatter och moms kan få konsekvenser för resultat och ställning. Skatt påverkar dessutom kalkyler och kan få inverkan på vär- deringsberäkningar. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Förändringar i skattelag- stiftning Förändringar i skattelagstiftningen såsom företagsbeskattning, fastighets- taxering, skatt vid fastighetstransaktio- ner samt andra tillämpliga skatter. Bolaget har ett tydligt och okomplicerat upplägg avseende skatt. Kontinuerlig utbildning inom området görs och vid behov tas hjälp av extern expertis inom skatteområdet. 66 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Finansiering Fastighetsförvärv och förvaltning är en kapitalintensiv verksamhet vilket gör bolaget utsatt för förändringar på kreditmark- naden och av räntenivåer. Tillgång till finansiering via banker och kapitalmarknad är av stor vikt för bolaget och förändringar i räntenivåer påverkar bolagets kassaflöde och resultat. Räntenivåerna påverkas främst av nivån på aktuella marknadsräntor och kreditgivarnas marginaler. För mer information se not 24. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Försvårad finansiering och refinan- siering Risk att finansiering inte kan erhållas el- ler endast till avsevärt ökade kostnader. Bolagets planerade expansionstakt är beroende av nya lån från kreditgivare samt emissionskapital från aktieägarna. För att minska risken att inte kunna erhålla finansiering arbetar bolaget med ett flertal finansieringskällor och lägger stort vikt vid en väl avvägd låneförfallostruktur. Bolaget har ett väl fungerande samarbete med bankerna. Ränterisk Räntekostnader är en väsentlig kost- nadspost för bolaget och förändringar i räntenivåer har betydande påverkan på resultat och kassaflöde. För att begränsa ränterisk över tid och öka förutsägbarheten i bolagets förvaltningsresultat och kassaflöde används lån till fast ränta eller räntesäkringsinstrument i form av ränteswap- par. Motpartsrisk, bank Motpartsrisk i bankmedel, upplåning och derivat avser framförallt bolagets upplåning hos affärsbankerna och avser att dessa inte kan fullgöra sina åtaganden om befintlig och ny finansie- ring till bolaget. Bolagets motpartsrisker inom bank hanteras genom att upplåning fördelats på framförallt fem olika banker. På så sätt minskas den totala motpartsrisken i bankmedel, upplåning och derivat. Effekt på belåningsgrad vid förändrat värde på fastighetsportföljen per den 31 dec 2021 Förändring, % -15 -10 -5 0 5 10 15 Värdeförändring, mkr -2 600 -1 734 -867 0 867 1 734 2 600 Belåningsgrad, % 65,3 61,8 58,7 55,9 53,3 51,0 48,8 Effekt på räntetäckningsgrad vid förändrad uthyrningsgrad per den 31 dec 2021 Förändring, % -10 -5 0 5 10 Uthyrningsgrad, % 84 88 93 98 ET Räntetäckningsgrad, % 2,9 3,1 3,3 3,5 ET S = Sannolikhet där grön är låg, gul är medel och röd är hög sannolikhet. K = Konsekvens (påverkan på bolagets resultat och ställning) där grön är låg, gul är medel och röd är stor konsekvens. 67FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Miljörisk Risken för klimatförändringar har bedömts som en mindre betydande risk för NP3. Bedömningen är dock att risken kan komma att öka och på sikt utgöra en betydande risk. För NP3 bedöms miljörisker förenade med föroreningar i mark på befintliga och/ eller förvärvade fastigheter som en betydande risk som kan ge en påverkan på bolaget. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Miljörisk kopp- lat till klimat För NP3 innebär klimatförändringarna risk för skador på egendom orsaka- de av ändrade väderförhållanden, framförallt gällande ökande nederbörd- smängder men även andra förändringar i klimatet som påverkar fastigheterna eller fastigheternas drift. NP3 bedömer riskerna som potentiellt ökande på lång sikt. Även miljöpolitiska beslut kan komma att påverka bolagets kostnader. Samtliga investeringar och förvärv granskas ur ett klimatper- spektiv för att bedöma fastigheternas eller investeringens känslighet för klimatförändringar. Rutiner för drift och förvaltning vid extrema väderförhållanden har vidare-utvecklats. Miljöaspekter prioriteras i samtliga delar av verksamheten och bolaget följer utvecklingen i fråga om rättslig reglering. Miljörisk kopplat till föroreningar Om förorenad mark upptäcks på någon av bolagets fastigheter behöver mar- ken troligen saneras. Bolaget kan då åläggas att bekosta marksanering eller avhjälpande. Bolaget har god kännedom på vilka fastigheter som det bedrivs eller har bedrivits tillståndspliktig verksamhet och kontrollerar alltid tidigare verksamhet vid förvärv av fastigheter. Medarbetare och organisation Bolagets human- och strukturkapital är dess viktigaste tillgång och utvecklingen är till hög grad beroende av förmågan att kun- na behålla och motivera medarbetare. En välmående organisation och nöjda medarbetare ökar dessutom möjligheten till goda rekryteringar. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Medarbetarrisk NP3 har en relativt liten personalstyrka där vissa nyckelfunktioner är person- beroende och förlusten av en eller flera nyckelpersoner kan innebära att bolaget inte når uppsatta mål. Bolaget arbetar utifrån upprättade policyer och rutinbeskriv- ningar vilket gör verksamheten mindre sårbar vid ett eventuellt skifte av personal. Medarbetarna deltar aktivt i processför- bättringar inom sina områden vilket skapar engagemang och arbetsglädje. Bolagets medarbetare samlas regelbundet för att dela kunskap och erfarenheter. Under 2021 har regelbundna digitala möten skett med samtliga medarbetare via verktyget Teams. Risk för korrup- tion och oetiskt beteende Risk att anställda uppträder på ett sätt som strider mot bolagets värderingar eller utnyttjar sin position inom bolaget på ett felaktigt sätt. Bolaget accepterar inga former av hot, mutor eller oetiskt upp- trädande. Riktlinjer för det finns i bolagets hållbarhetspolicy samt policy för affärsetik. Etiska frågor diskuteras även löpande vid personalträffar för att synliggöra och skapa kunskap inom dessa frågor. S = Sannolikhet där grön är låg, gul är medel och röd är hög sannolikhet. K = Konsekvens (påverkan på bolagets resultat och ställning) där grön är låg, gul är medel och röd är stor konsekvens. 68 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - VÄSENTLIGA RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER Rapportering och intern kontroll Bolagets finansiella rapportering ska ge en rättvisande bild av bolagets resultat och finansiella ställning samt följa de lagar och redovisningsregler som är tillämpliga. En missvisande rapport skulle kunna ge osäkerhet hos investerare och leda till negativ kurspåverkan och ökad riskpremie. Risk finns att bristfälliga interna rutiner och/eller oegentligheter orsakar störningar eller skada i verksamheten. Risk Beskrivning av risk Hantering S K Missvisande rapportering Medvetna eller omedvetna fel i bola- gets externa rapportering. Bolaget har en väl fungerande intern kontroll och en kultur som bygger på ordning och reda. Rapporteringsfunktionen utgörs av kompetent och erfaren personal som löpande följer utveck- lingen av lagar, praxis och förändrade redovisningsregler. IT Med dagens nyttjande av ny teknik hamnar frågor om informationssäkerhet och IT-säkerhet lätt i centrum då nya risker och hot blir synliga och behöver hanteras. Arbetet med IT-säkerhet är centralt, vilket förstärks av aktuella lagar som omarbetats, till exempel GDPR, regulatoriska branschkrav samt krav från Finansinspektionen. En viktig del av arbetet med IT-säkerhet handlar om att förstå olika hotbilder, hantera sannolikheter för att utsättas för skada samt att balansera kostnader för ett starkare skydd mot värdet av det man skyddar. Risk Beskrivning av risk Hantering S K IT- och informations- säkerhetsris- ker Risken för att bolaget utsätts för cyber- attacker, det vill säga elektroniska angrepp mot informationssystem, teknisk infrastruktur, datornätverk eller persondatorer. En växande användning av mobila enheter, uppkopplade mot bolagets nätverk, har gjort angrepps- punkterna fler för potentiella attacker. Funktionen för IT är utkontrakterad till en professionell leverantör som är certifierad avseende informationssäker- het. I upphandlingen har NP3 noga bedömt de levererade tjänsternas kvalitet och ställt höga krav på leverantörens kunskaper inom IT-säkerhet. NP3 använder sig endast av tillförlitliga och standardiserade system och plattformar för sin IT-miljö. Enligt en rapport från PWC är det ”den ovetande medarbetaren” där en medarbetare omedvetet skadar bolaget som står för den största risken. För att begränsa den mänskliga faktorn har NP3 högt ställda krav på processer och intern styrning och kontroll gällande informationssäkerhet. PWC - Nordic Cyber Crime Survey 2020 S = Sannolikhet där grön är låg, gul är medel och röd är hög sannolikhet. K = Konsekvens (påverkan på bolagets resultat och ställning) där grön är låg, gul är medel och röd är stor konsekvens. 69FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT Bolagsordning Bolagets företagsnamn är NP3 Fastigheter AB (publ). Bolaget ska ha säte i Sundsvall. Bolaget har till föremål för sin verksamhet att – direkt eller indirekt genom hel- eller delägda bolag eller genom inköpta tjänster – äga, utveckla och förvalta fast egendom samt driva annan därmed fören- lig verksamhet. Bolagets fastigheter är till övervägande del belägna i norra Sverige. Ändringar i bolagsordningen sker enligt föreskrifterna i aktiebolagslagen. Bolagsordningen, som i övrigt innehåller uppgifter om bland annat aktiekapi- tal, antal styrelseledamöter och revisorer samt bestämmel- ser om kallelse och dagordning för årsstämman, finns i sin helhet att tillgå på bolagets hemsida, np3fastigheter.se. Svensk kod för bolagsstyrning Svensk kod för bolagsstyrning (Koden) är tillämplig för samtliga bolag vars aktier är upptagna till handel på Nasdaq Stockholm. Koden förvaltas av Kollegiet för Svensk Bolags- styrning och finns att tillgå på www.bolagsstyrning.se. Bolag behöver inte följa kodens samtliga regler om motiv till att inte göra så finns och förklaras. Styrelsen har beslutat att inte inrätta något särskilt ersättningsutskott. Istället ska styrelsen i sin helhet fullgöra de uppgifter som ett sådant utskott ska ha. Det är styrelsens uppfattning att bolaget i alla övriga avseenden följer koden. Aktier och aktieägare NP3 har två aktieslag: stamaktier och preferensaktier. NP3s aktier är registrerade för handel på Nasdaq Stockholm, Large Cap. Vid årsskiftet uppgick det totala antalet aktier till sammanlagt 92 445 419, varav 54 445 419 stamaktier och 38 000 000 preferensaktier. Varje stamaktie har en (1) röst och varje preferensaktie har en tiondels (1/10) röst, vilket innebär att antalet röster uppgår till sammanlagt 58 245 419 röster. Bolaget hade per balansdagen cirka 12 000 aktieägare. Av det totala aktiekapitalet ägdes 14 procent av utländska investerare. Av det totala antalet aktie- ägare var 95 procent fysiska personer vars innehav upp- gick till 14 procent av det totala aktiekapitalet. Resterande fem procent av ägarna var juridiska personer vars innehav uppgick till 86 procent av samtliga aktier. NP3 har ingen di- rektregistrerad aktieägare med ett innehav överstigande tio procent. Aktiekapitalet uppgår till 323 558 966 kr, aktierna har ett kvotvärde om vardera 3,50 kr. Varje röstberättigad aktieägare får vid bolagsstämma rösta för fulla antalet av denne ägda och företrädda aktier. Preferensaktierna medför företrädesrätt framför stamakti- erna till årlig utdelning om 2,00 kr per preferensaktie med kvartalsvis utbetalning om 0,50 kr per preferensaktie. Om ingen utdelning utbetalats på preferensaktier i anslutning Externa regelverk • Svensk aktiebolagslag • Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter • Svensk kod för bolagsstyrning • IFRS standard Viktiga interna regelverk • Bolagsordning • Styrelsens arbetsordning och vd-instruktion • Firmateckning och attestordning • Policy för information och IR, insiderpolicy, hållbarhetspolicy och policy för affärsetik • Finanspolicy, värderingspolicy • Processer för intern kontroll och riskhantering Aktieägare Extern revisionValberedning Intern kontroll och riskhantering Revisionutskott Vd & ledningsgrupp Styrelse Årsstämma Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrning omfattar olika beslutssystem genom vilka ägarna direkt eller indirekt styr bola- get. Styrning, ledning och kontroll av bolaget fördelas mellan styrelsen, vd och övriga personer i bolagets ledning. Bolagsstyrningen är det ramverk som hanterar ansvarsfördelning och rappor- tering samt reglerar hur riskerna i verksamheten begränsas. Styrningen grundar sig på externa och interna regelverk som är föremål för ständig utveckling, förändring och förbättring. 70 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT till en avstämningsdag eller om utdelning understigande 0,50 kr utbetalats, ska preferensaktierna, förutsatt att bo- lagsstämman beslutar om vinstutdelning, medföra rätt att i tillägg till framtida preferensutdelning erhålla ett belopp, motsvarande skillnaden mellan vad som skulle ha betalats ut och utbetalat belopp (”innestående belopp”) innan ut- delning på stamaktierna eller annan värdeöverföring enligt 17 kap. 1 § aktiebolagslagen till stamaktieägarna utbetalas. Innestående belopp ska räknas upp med en årlig räntesats om tio procent varvid uppräkning ska ske med början från den kvartalsvisa tidpunkt då utbetalning understigit 0,50 kr. Bolagsstämman i NP3 har en ensidig rätt, men inte någon skyldighet, att lösa in preferensaktier för 35,00 kr per aktie, med tillägg för eventuellt innestående belopp. Upplöses bolaget ska preferensaktierna medföra företrädesrätt att ur bolagets egna kapital erhålla ett belopp per aktie beräknat som summan av 30,00 kr och eventuellt innestå- ende belopp innan utskiftning sker mellan stamaktierna (för ytterligare information se avsnittet Bolagsordning). Preferensaktierna ska i övrigt inte medföra någon rätt till skiftesandel. Inget eget innehav av återköpta aktier har förekommit. Per- sonalen innehar 613 014 teckningsoptioner som motsvarar 1,1 procent av antalet utestående stamaktier i bolaget. Det förekommer inga ytterligare teckningsoptioner, konvertibler eller motsvarande värdepapper som kan leda till ytterligare aktier i bolaget. Bolagsstämma Bolagets högsta beslutande organ är årsstämman (ordi- narie bolagsstämma) som hålls i Sundsvall under första halvåret efter utgången av räkenskapsåret. Tillsammans med eventuella extra bolagsstämmor ger stämman ak- tieägarna möjlighet till styrning via sin beslutanderätt. På årsstämman utses styrelse och styrelsens ordförande samt fastslås principer för såväl valberedningens sammansätt- ning som för ersättning till ledande befattningshavare. Stämman utser även revisorer för granskning av koncer- nens redovisning samt beslutar om bland annat ändringar i bolagsordning och om förändring av aktiekapitalet. För att kunna delta i beslut erfordras att aktieägare är närvarande vid stämman, antingen personligen eller genom ombud. Styrelsen får dock besluta att aktieägarna ska kunna utöva sin rösträtt på bolagsstämma genom poströstning före bo- lagsstämman i enlighet med 7 kap. 4 a § aktiebolagslagen. Vidare krävs att aktieägaren är införd i aktieboken vid visst datum före stämman och att anmälan om deltagande gjorts till bolaget i viss ordning. Beslut vid bolagsstämma fattas normalt med enkel majoritet. I vissa frågor föreskriver dock aktiebolagslagen att förslag ska godkännas av en större andel av de på stämman företrädda aktierna och avgivna rösterna. Årsstämma 2021 Senaste årsstämman ägde rum den 4 maj 2021 i Sundsvall. Vid tidpunkten för årsstämman var det totala antalet aktier 82 288 946 samt antal röster 57 133 946. Vid stämman representerades 48 166 638 aktier och 41 793 077 röster, motsvarande 58,5 procent av totala antalet aktier och 73,1 procent av totala antalet röster. Årsstämman fastställde räkenskaperna för 2020 och beviljade styrelsen och vd ansvarsfrihet för 2020 års förvaltning. Följande beslut fattades på årsstämman den 4 maj: Utdelning om 3,60 kr per stamaktie för räkenskapsåret 2020 med utbetalning vid två tillfällen om vardera 1,80 kr. Vidare beslutade årsstämman om utdelning till aktieägarna om 2,00 kr per preferensaktie med utbetalning kvartalsvis om 0,50 kr per preferensaktie. Att arvode till styrelsens ordförande ska utgå med 330 000 kr och till övriga ledamöter om 165 000 kr vardera. Er- sättning för medlemmar i revisionsutskottet ska uppgå till ytterligare totalt 150 000 kr att av styrelsen fördelas mellan medlemmarna i revisionsutskottet . • Att styrelsen ska bestå av fem styrelseledamöter och ingen suppleant. • Omval av styrelseledamöterna Lars Göran Bäckvall, Åsa Bergström, Anders Nilsson, Mia Bäckvall Juhlin och Nils Styf. Stämman beslutade vidare om nyval av Nils Styf som styrelseordförande. • Val av KPMG AB som revisionsbolag fram till slutet av nästa årsstämma. • Att godkänna ersättningsrapporten för räkenskapsåret 2020. • Införande av Incitamentsprogram 2021/2024 genom en emission av högst 260 000 teckningsoptioner av serie 2021/2024 där det maximala antalet tillkommande stamakti- er beräknas uppgå till högst 260 000, motsvarande cirka 0,5 procent av det totala antalet stamaktier i bolaget, förutsatt full teckning och fullt utnyttjande av samtliga teckningsop- tioner. • Mandat för styrelsen att besluta om nyemission av aktier till en sammanlagd teckningslikvidsvolym om högst 5 400 000 stamaktier och 15 000 000 preferensaktier i syfte att kunna erbjuda aktier till investerare i samband med förvärv av fastigheter. • Förvärv av 100 procent av aktierna i Goldcup 26835 AB (unät. Borlänge Kalkylatorn 7 AB). • Ändring av bolagsordningen, ny antagen bolagsordning finns att tillgå på bolagets hemsida. • Bemyndigande för verkställande direktören att vidta mindre justeringar i årsstämmans beslut. • Protokoll från årsstämman den 4 maj 2021 finns att tillgå på bolagets hemsida. Valberedning inför årsstämman 2022 Vid NP3s årsstämma den 4 maj 2021 beslutades att valbe- redningen inför årsstämman 2021 ska utgöras av styrelsens ordförande samt en representant för var och en av de tre största ägarregistrerade aktieägarna per den sista bankda- gen i augusti året före årsstämman. I enlighet med beslutet har de tre största aktieägarna baserat på ägandet den 31 augusti 2021 erbjudits plats i NP3s valberedning och följan- de valberedning har bildats: • Poularde AB har utsett Lars-Göran Bäckvall, vd Poularde AB, • AB Sagax har utsett David Mindus, vd AB Sagax, • Fjärde AP-fonden har utsett Olof Nyström, Senior Port- följförvaltare, Fjärde AP-fonden, • Nils Styf, ordförande i styrelsen för NP3. Årsstämman 2022 Inför årsstämman den 4 maj 2022 föreslår styrelsen; • en utdelning om 4,30 kr per stamaktie samt att årsstämman även beslutar om utdelning till aktieägarna om 2,00 kr per preferensaktie. • att ersättning till den verkställande direktören ska utgöras av fast lön, rörlig lön om högst 25 procent av den sammanlagda fasta lönen, aktierelaterade incitamentsprogram och övriga förmåner samt pension. Ersättning till övriga ledande befattningshavare ska utgöras av fast lön, rörlig prestationsbaserad lön om högst två månadslöner, aktierelaterade incitamentspro- gram och övriga förmåner samt pension. • att årsstämman beslutar att bemyndiga styrel- sen att fram till nästa årsstämma, vid ett eller flera tillfällen, med eller utan avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt, mot kontant betal- ning eller genom kvittning eller apportegendom, eller annars med villkor, besluta om ökning av bolagets aktiekapital genom nyemission av stamaktier och/eller preferensaktier. Bemyndi- gandet får inte nyttjas i större utsträckning än att totalt 5 400 000 stamaktier och 15 000 000 preferensaktier utges. • att årsstämman beslutar om införande av Inci- tamentsprogram 2022/2025 genom a) emission av teckningsoptioner till dotterbolaget NP3 För- valtning AB och b) godkännande av överlåtelsen av teckningsoptioner till anställda i bolaget eller dess dotterbolag. Inför årsstämman föreslår valberedningen: • omval av styrelseledamöterna Lars Göran Bäckvall, Åsa Bergström, Nils Styf, Mia Bäckvall Juhlin och Anders Nilsson samt nyval av Hans- Olov Blom. Valberedningen föreslår vidare omval av Nils Styf som styrelseordförande. • att arvode till styrelseledamöterna utgår enligt följande: - styrelsens ordförande: 360 000 kr, - envar av övriga styrelseledamöter: 180 000 kr, - ersättning till revisionsutskottet ska samman lagt utgå med 200 000 kr. Föreslagen total ersättning till styrelseledamö- terna, inklusive ersättning för utskottsarbete, uppgår således till 1 460 000 kr (1 140 000). • att antalet bolagsstämmovalda styrelseleda- möter ska vara 6 st (5). • i enlighet med revisionsutskottets rekommenda- tion, för tiden fram till slutet av nästa årsstäm- ma, omval av det auktoriserade revisionsbolaget KPMG AB som bolagets revisor där auktorise- rade revisorn Peter Dahllöf kommer att vara ny huvudansvarig revisor för revisionen. • att stämman beslutar att en ny valberedning inför 2022 års årsstämma ska utses enligt oför- ändrade principer. David Mindus är av valberedningen utsedd till ordförande för valbe- redningen. Valberedningen ska bereda och till bolagsstämman lämna förslag till stämmoordförande, styrelseledamöter, styrelseordförande, styrel- searvode till var och en av styrelseledamöter, styrelseordförande, styrelsearvode till var och en av styrelseledamöterna och ordföran- den samt annan ersättning för styrelseuppdrag, arvode till revisor samt, i förekommande fall, förslag till val av revisor. Vidare ska valberedningen bereda och till bolagsstämman lämna förslag till principer för valberedningens sammansättning. Valbe- redningens sammansättning ska tillkännages senast sex månader före årsstämman. Valberedningens mandatperiod sträcker sig fram till dess ny valberedning har utsetts. Ordförande i valberedningen ska, om inte ledamöterna enas om annat, vara den ledamot som representerar den till röstetalet största aktieägaren. Valberedning- ens arbete utförs i enlighet med de instruktioner som antagits och, såvitt tillämpligt, i linje med Koden. Valberedningen tillämpar Kodens bestämmelser om styrelsens sammansättning och har som mångfaldspolicy att tillämpa regel 4.1 i koden vid framtagande av sitt förslag till val av styrelseledamöter. Styrelsen Aktieägarna utser styrelse på årsstämman. Styrelsen ska enligt bo- lagsordningen bestå av lägst tre och högst 13 ledamöter. Inga supp- leanter ska utses. Styrelsen har under 2021 bestått av fem ordinarie ledamöter där Nils Styf valdes som ny ordförande på årsstämman i maj 2021. Styrelsen arbetar enligt en fastställd arbetsordning och arbetet regleras bland annat av den svenska aktiebolagslagen, bolagsordningen och Svensk kod för bolagsstyrning. För beslut i styrelsen gäller aktiebolagslagens regler, innebärande att såväl mer än hälften av närvarande ledamöter och mer än en tredjedel av totala antalet ledamöter måste rösta för beslut. Vid lika röstetal har ordförande utslagsröst. De långsiktiga och strategiska besluten för NP3 fattas gemensamt av styrelsen och ledningen. Bolagets vd Andreas Wahlén närvarar vid styrelsemöten men ingår ej i styrelsen. Ersättning utgår för styrelsearbete samt för medlemmar i revisions- utskottet. Styrelseledamöterna har inte rätt till något avgångsveder- lag. Styrelsens ansvar Enligt aktiebolagslagen och styrelsens arbetsordning är styrelsens övergripande uppgift att för ägarnas räkning förvalta bolagets angelägenheter på ett sådant sätt att samtliga ägares intresse till- godoses på bästa möjliga sätt. Styrelsen har det yttersta ansvaret för verksamheten. Mot bakgrund av detta svarar styrelsen för att fastställda mål och strategier avseende bolagets verksamhet ska uppnås. Vidare svarar styrelsen för att bolagets verksamhetsinrikt- ning är föremål för fortlöpande översyn samt att större förändringar i verksamhetsinriktningen behandlas av styrelsen. I styrelsens uppgifter ingår att ansvara för bolagets organisation inklusive att tillsätta, utvärdera och vid behov entlediga vd samt att fastställa lön och annan ersättning till denne. Styrelsen fastställer budget, verksamhetsmål, och strategier för bolagets verksamhet samt fattar beslut rörande förvärv, investeringar och försäljningar eller om- struktureringar av fastighetsbeståndet. Styrelsens arbetsordning Styrelsen fastställer varje år en arbetsordning för styrelsearbe- tet. I arbetsordningen beskrivs styrelsens arbetsuppgifter samt ansvarsfördelningen mellan styrelsen och vd. Av arbetsordningen framgår vilka ärenden som ska hanteras på respektive styrelsemöte 71 72 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT J A N I F E B | M A R S A P R I L | M A J | J U N I J U L I | A U G | S E P T O K T | N O V | D E C Q1 Q2 Q4 Q3 • Delårsrapport juli-september • Styrelsen antar affärsplan inklusive budget för kommande år • Utvärdering av vd:s arbete • Utvärdering av styrelsens arbete • Utvärdering av behov av intern revision • Bokslutskommuniké för året som gått • Förslag till vinstutdelning • Ersättningsfrågor till vd och ledning • Delårsrapport april-juni • Valberedning utses • Delårsrapport januari-mars • Årsstämma och konstituerande styrelsemöte • Styrelsens strategimöte Styrelsens arbete under året Utöver stående punkter pågår under hela året arbete med förvärv och tillväxt. samt instruktioner avseende den ekonomiska rapporte- ringen till styrelsen. Arbetsordningen föreskriver också att styrelsen ska ha ett revisionsutskott. Hela styrelsen utgör ersättningsutskott. Vid vart och ett av de ordinarie styrel- semötena behandlas förekommande frågor av väsentlig betydelse för bolaget såsom förvärv och försäljningar av fastigheter samt finansiering. Vidare informeras styrelsen om marknadsläget på hyres- och fastighetsmarknaden. Möten i samband med bolagets rapportering behandlar marknadsvärdering av fastighetsportföljen och fastställer periodens eller årets resultat och finansiella ställning. Inför årsstämman lämnar styrelsen förslag till vinstdisposition. Vid det konstituerande mötet ska styrelsen bland annat fastställa bolagets firmatecknare och utse revisionsutskott samt ersättningsutskott. Styrelsens ordförande Styrelsens ordförande har ett särskilt ansvar i styrelsen för att styrelsens arbete är väl organiserat och bedrivs effek- tivt och att styrelsen fullgör sina uppgifter. Ordförande ska fortlöpande hålla kontakt med och fungera som diskus- sionspartner och stöd för bolagets vd. Styrelsens arbete under 2021 NP3s styrelsearbete under året har till stor del präglats av den tillväxt som bolaget genomgått vilket har inneburit ett flertal förvärvsdiskussioner. Enligt gällande arbetsordning ska styrelsen hålla minst sex ordinarie styrelsemöten per år samt ytterligare ett konstituerande möte. Under 2021 har styrelsen hållit 18 styrelsemöten, varav ett konstituerande möte. Av dessa var nio teamsmöten, ett telefonmöte, sex per capsulam och ett fysiskt möte. Styrelsen har under 2021 genomfört en intern utvärdering av dess arbete. Ersättningsutskott Styrelsen har beslutat att inte inrätta något särskilt ersätt- ningsutskott utan att styrelsen istället i sin helhet ska full- göra de uppgifter som sådant utskott ska ha enligt koden. Avseende ersättningsfrågor innebär det att styrelsen ska: • Bereda beslut i frågor om ersättningsprinciper, ersättningar och andra anställningsvillkor för bolagsledningen. • Följa och utvärdera pågående och under året avslutade program för rörliga ersättningar för bolagsledningen. • Följa och utvärdera tillämpningen av de riktlinjer för er- sättningar till ledande befattningshavare som årsstämman fattat beslut om samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Revisionsutskott Styrelsens revisionsutskott utses av styrelsen en gång per år. I revisionsutskottet för 2021 ingick styrelseledamöterna Åsa Bergström och Nils Styf. Revisionsutskottet ska fullgöra de uppgifter som anges i 8 kap. 49 b § aktiebolagslagen, vilket bland annat innebär att: • Övervaka bolagets finansiella rapportering. • Övervaka effektiviteten i bolagets interna kontroll, internre- vision och riskhantering, med avseende på den finansiella rapporteringen. • Hålla sig informerad om revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen. • Granska och övervaka revisorns opartiskhet och själv- ständighet och därvid särskilt uppmärksamma om revisorn tillhandahåller bolaget andra tjänster än revisionstjänster. 73FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT • Biträda vid upprättandet av förslag till bolagsstämmans beslut om revisorsval. Därutöver ska revisionsutskottet bereda styrelsens beslut i de frågor som anges ovan. Revisionsutskottets möten protokollförs och utskottet rapporterar till styrelsen. Revi- sionsutskottets styrelseledamöter ska utses med särskilt beaktande av kompetens och erfarenhet av redovisning och revision i börsnoterade bolag. Majoriteten av utskottets ledamöter ska vara oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Minst en av de ledamöter som är obe- roende i förhållande till bolaget och bolagsledningen ska även vara oberoende i förhållande till bolagets större ägare. Utskottets ledamöter får inte vara anställda av bolaget. Revisionsutskottet stödjer även bolagsledningen i redovis- ningsfrågor. Verkställande direktör Andreas Wahlén är NP3s vd sedan bolaget bildades. Vd ansvarar för bolagets löpande förvaltning i enlighet med reglerna i aktiebolagslagen samt instruktioner för vd och för den ekonomiska rapporteringen som styrelsen har fastställt. Vd har enligt instruktionen ansvar för bolagets bokföring och medelsförvaltning. Vidare ska vd upprätta delegationsföreskrifter för olika befattningshavare i bolaget samt anställa, entlediga och fastställa villkor för bolagets personal. För vd gäller en ömsesidig uppsägningstid om tolv månader. Ingen uppgörelse om avgångsvederlag finns med vd. Ledning Ledningsgruppens sammansättning vid ingången av år 2021 var vd, CFO, COO samt Förvaltningschef. Varje person i ledningsgruppen har sitt eget ansvarsområde. På led- ningsgruppsmöten diskuteras gemensamt övergripande strategi och verksamhetsfrågor. Under året har lednings- gruppen haft fokus på bolagets risker, tillväxt, kapitalför- sörjning och hållbarhetsarbete. Vd utgör ensam styrelsele- damot i respektive dotterbolag i koncernen och COO utgör suppleant i dotterbolagen. För CFO, COO och förvaltnings- chef gäller sex månaders ömsesidig uppsägningstid. COO har rätt att erhålla sex månadslöner i avgångsvederlag vid uppsägning från bolagets sida. Ingen uppgörelse om avgångsvederlag finns för CFO och förvaltningschef. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare omfattar medlemmarna i bolagets koncernledningsgrupp, vilken för närvarande består av bolagets vd, CFO, COO och förvaltningschef. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att riktlinjerna antagits. Riktlinjerna som antogs på bolagets årsstämma den 15 juni 2020 gäller tills vidare. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som be- slutas av bolagsstämman. Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet Bolagets affärsstrategi är i korthet att genom lokal när- varo, kreativitet och gott affärsmannaskap skapa värden i fastighetsbeståndet och därmed skapa förutsättningar för fortsatt god expansion och högt anseende. Styrelsen bedömer att en framgångsrik implementering av bolagets affärsstrategi och tillvaratagandet av bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, förutsätter att bolaget kan rekrytera och behålla ledande befattningshavare med kompetens och kapacitet att nå uppställda mål. För detta krävs att bolaget kan erbjuda konkurrenskraftig ersättning som motiverar ledande befattningshavare att göra sitt yttersta. Dessa riktlinjer möjliggör att ledande befattnings- havare kan erbjudas en konkurrenskraftig totalersättning. I bolaget har inrättats långsiktiga aktierelaterade incita- mentsprogram. De har beslutats av bolagsstämman och omfattas därför inte av dessa riktlinjer. Rörlig kontantersätt- ning som omfattas av dessa riktlinjer ska syfta till att främja bolagets affärsstrategi och långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet. Formerna av ersättning m.m. Ersättningen ska vara marknadsmässig och får bestå av följande komponenter: fast kontantlön, rörlig kontantersätt- ning, pensionsförmåner och andra förmåner. Uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontanter- sättning ska kunna mätas under en period om ett eller flera år. Den rörliga kontantersättningen får uppgå till högst 25 procent av den sammanlagda fasta kontantlönen under mätperioden för sådana kriterier. Den rörliga kontantersätt- ningen ska vara kopplad till förutbestämda och mätbara kri- terier som kan vara finansiella eller icke-finansiella. De kan också utgöras av individanpassade kvantitativa eller kvali- tativa mål. Kriterierna ska vara utformade så att de främjar bolagets affärsstrategi och långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, genom att exempelvis ha en koppling till affärsstrategin eller att utformas så att ökad intresse- gemenskap uppnås mellan ledande befattningshavare och bolagets aktieägare. När mätperioden för uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning avslutats ska bedömas/fastställas i vilken utsträckning kriterierna uppfyllts. Styrelsen ansvarar för bedömningen såvitt avser rörlig kontantersättning till vd. Såvitt avser rörlig kontanter- sättning till övriga ledande befattningshavare ansvarar vd för bedömningen. Såvitt avser finansiella mål ska bedöm- ningen baseras på den av bolaget senast offentliggjorda finansiella informationen. För vd ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäkring, vara premiebestämda. Rörlig kontantersättning ska inte vara pensionsgrundande. Pensionspremierna för premiebe- stämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den fasta årliga kontantlönen, dock inte mer än 10 prisbasbelopp. För övriga ledande befattningshavare ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäkring, vara premiebestämda om inte befattningshavaren omfattas av förmånsbestämd pensi- on enligt tvingande kollektivavtalsbestämmelser. Rörlig kontantersättning ska vara pensionsgrundande i den mån så följer av tvingande kollektivavtalsbestämmelser som är tillämpliga på befattningshavaren. Pensionspremierna för premiebestämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den fasta årliga kontantlönen, dock inte mer än 10 prisbas- belopp. Andra förmåner får innefatta bland annat livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och bilförmån. Sådana förmåner får sammanlagt uppgå till högst 15 procent av den fasta årliga kontantlönen. 74 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT Bolaget har en vinstandelsstiftelse som omfattar samtliga anställda förutom vd. Avsättningen till vinstandelsstiftelsen baseras på av bolaget årligen uppsatta och uppnådda mål och får inte överstiga ett prisbasbelopp per år och anställd. Upphörande av anställning Vid uppsägning från bolagets sida får uppsägningstiden vara högst tolv månader. Fast kontantlön under uppsäg- ningstiden och avgångsvederlag får sammantaget inte överstiga ett belopp motsvarande den fasta kontantlönen för ett år. Vid uppsägning från den ledande befattningsha- varens sida får uppsägningstiden vara högst sex månader, utan rätt till avgångsvederlag. Därutöver kan ersättning för eventuellt åtagande om kon- kurrensbegränsning utgå. Sådan ersättning ska kompense- ra för eventuellt inkomstbortfall och ska endast utgå i den utsträckning som den tidigare ledande befattningshavaren saknar rätt till avgångsvederlag. Ersättningen ska uppgå till högst 60 procent av den fasta kontantlönen vid tidpunk- ten för uppsägningen, om inte annat följer av tvingande kollektivavtalsbestämmelser, och utgå under den tid som åtagandet om konkurrensbegränsning gäller, vilket ska vara högst 12 månader efter anställningens upphörande. Beaktande av nuvarande lön och anställningsvillkor för anställda Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersätt- ningsriktlinjer har nuvarande lön och anställningsvillkor för bolagets anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponenter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begränsningar som följer av dessa. Utvecklingen av avståndet mellan de ledande befattningshavarnas ersättning och övriga anställdas er- sättning kommer att redovisas i ersättningsrapporten inför närmast följande årsstämma. Beslutsprocessen för att fastställa, se över och ge- nomföra riktlinjerna Styrelsen i sin helhet fullgör de ersättningsrelaterade uppgifter som typiskt sett åligger ett ersättningsutskott. I dessa arbetsuppgifter ingår att bereda förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer när det uppkommer behov av väsentliga ändringar och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman, dock åtminstone senast vart fjärde år. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Styrelsen ska även följa och utvärdera program för rörliga ersättningar till bolagsled- ningen, tillämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. I syfte att undvika intressekon- flikter ska styrelseledamöter som deltar i behandling av och beslut avseende ersättning till ledande befattningshavare vara oberoende i förhållande till bolaget och bolagsled- ningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersätt- ningsrelaterade frågor närvarar inte vd eller andra perso- ner i bolagsledningen, i den mån de berörs av frågorna. I beredningen av ersättningsrelaterade frågor används när så bedöms nödvändigt extern rådgivning. För det fall att styrelsen beslutar att inrätta ett ersättnings- utskott ska vad som sägs i dessa riktlinjer om styrelsen i egenskap av bolagets ersättningsutskott gälla för ersätt- ningsutskottet. Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bolagets ekonomiska bärkraft. Om sådana avsteg sker ska detta redovisas i ersättningsrapporten inför närmast följande årsstämma. Beskrivning av betydande förändringar av riktlinjerna samt ersättningsrapport 2021 Till följd av de ändringar av aktiebolagslagen som träd- de i kraft den 1 juli 2019 tog bolaget fram nya riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Riktlinjerna antogs av årsstämman i juni 2020. Översynen av riktlin- jerna har inte medfört någon betydande förändring av de ersättningar som utbetalats. Riktlinjerna för 2022 är i allt väsentligt i överensstämmelse med de riktlinjer som antogs av stämman 2020 och riktlinjer som antogs av årsstämman i juni 2020 gäller därför tills vidare. Av 8 kap. 53b § aktiebolagslagen framgår att styrelsen ska upprätta en ersättningsrapport. Ersättningsrapporten ska omfatta de ersättningar som regleras av de på stämman antagna riktlinjerna. Ersättningsrapporten för 2021 kommer att pre- senteras på stämman i maj 2022 och kommer dessutom att finnas tillgänglig på bolagets hemsida, np3fastighter.se. För de riktlinjer som gällt under år 2021, se även not 6. Revision Revisorn ska granska bolagets årsredovisning och räken- skaper samt styrelsens och vd:s förvaltning. Revisor utses av stämman. Stämman 2021 beslutade, i enlighet med valberedningens förslag, att för tiden fram till slutet av nästa årsstämma, omvälja det auktoriserade revisionsbo- laget KPMG AB som bolagets revisor. Som ansvarig revisor utsågs Mattias Johansson. Intern kontroll Enligt aktiebolagslagen ansvarar styrelsen för den interna kontrollen och styrningen av bolaget. För att behålla och utveckla en väl fungerande kontrollmiljö har styrelsen för NP3 fastställt ett antal grundläggande dokument av bety- delse för den finansiella rapporteringen. Däribland ingår styrelsens arbetsordning och instruktionerna för vd och för den ekonomiska rapporteringen, insiderpolicy, IR- och informationspolicy samt finanspolicy. Därutöver förutsät- ter en fungerande kontrollmiljö en utvecklad struktur med löpande översyn. Ansvaret för det dagliga arbetet med att upprätthålla kontrollmiljön åvilar primärt vd. Vd rapporterar regelbundet till styrelsen och framlägger, utöver delårs- rapporter, löpande under året ekonomiska och finansiella rapporter över verksamheten till styrelsen. En grundläggande del i utformningen av den interna kontrollen är att ha kunskap om risken för fel som kan upp- stå i den finansiella rapporteringen och utifrån dessa risker 75FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT anpassa processerna och organisationen. Den interna kontrollen är utformad så att kontrollaktiviteter utförs rutin- mässigt med syfte att förebygga, upptäcka och korrigera fel och avvikelser. Dessa kontroller sker på flera nivåer i företaget. På operativ nivå sker exempelvis granskning och attest av leverantörsfakturor, samt löpande analys av eko- nomiskt resultat på fastighetsnivå. Genomgång och upp- följning per fastighet och affärsområde med de operativt affärsansvariga sker löpande under året. På övergripande koncernnivå sker andra typer av kontroller som exempelvis analyser av nyckeltal, avstämningar av genomförda trans- aktioner och så vidare. Sedan 2017 har bolaget successivt genomfört en orga- nisatorisk förändring av den ekonomiska förvaltningen. Från att tidigare ha använt en extern samarbetspartner för dessa processer, hanterar NP3 nu den löpande ekonomiska förvaltningen internt inom den egna redovisningsfunktio- nen. Syftet har bland annat varit att med närhet till siffrorna uppnå en bättre kontroll, större engagemang och kostnads- effektivitet. Arbetet med att utveckla redovisningsavdel- ningen har fortgått under 2021. Bokslutsprocessen följer redan utformade checklistor och tidplaner för att säkerstäl- la att alla formella avstämningar och uppdateringar genom- förs. Rutiner och manualer med ändamålsenliga punkter är upprättade för intern kontroll. Upprättande av koncernre- dovisning och finansiella rapporter sker av central funktion. Vid upprättande av den kvartalsvisa finansiella rappor- teringen fokuseras granskning och analys på de mest väsentliga resultat- och balansposterna. Till resultatpos- terna hör hyresintäkter och fastighetskostnader men även räntekostnader som är en betydande post samt värdeför- ändringar som i hög grad är beroende av bedömningar. I balansräkningen fokuseras granskning och analys på förvaltningsfastigheter, uppskjuten skatt och räntebärande skulder samt på att förvärv av fastigheter rapporteras kor- rekt. Inbyggda kontroller mellan olika rapporter och system utvecklas och förbättras kontinuerligt. Bolagets revisorer granskar den finansiella rapporteringen två gånger per år. Deras iakttagelser och bedömningar rapporteras sedan till revisionsutskottet. Styrelsen granskar alltid kvartalsrappor- ter och årsredovisning före publicering. Policydokument Styrelsen har prolongerat eller reviderat nedanstående policyer under 2021: Finanspolicy Finanspolicyn anger riktlinjer och regler för hur finansverk- samheten ska bedrivas. Syftet är att klargöra styrning, riskbegränsning, ansvarsfördelning samt uppföljning och kontroll av finansförvaltningen. Utdelningspolicy Bolaget ska dela ut cirka 50 procent av förvaltningsresultat efter aktuell skatt till preferensaktieägare och stamaktieä- gare. Preferensaktieutdelningens storlek begränsas till max 20 procent av förvaltningsresultat efter aktuell skatt. Värderingspolicy Bolaget värderar sina förvaltningsfastigheter till verkligt värde. Värderingspolicyn anger riktlinjer för hur värde- ringsprocessen ska fungera och med vilka intervall de interna värderingarna ska verifieras med externt inhämtade värderingar. Informations- och IR-policy Informationspolicyn anger riktlinjer och regler i syfte att försäkra att bolagets informationsspridning till aktiemark- nadens aktörer är snabb, samtidig, korrekt, relevant och till- förlitlig. Information om företaget lämnas i huvudsak i form av pressmeddelanden och finansiella rapporter. Insiderpolicy Insiderpolicyn ska fungera som en vägledning till personer som anses ha insiderinformation i bolaget. Insiderpolicyn är ett komplement till gällande insiderlagstiftning. Hållbarhetspolicy och affärsetikpolicy Hållbarhetspolicyn syftar till att försäkra att bolaget är en respekterad arbetsgivare och en pålitlig affärspartner för kunder och leverantörer och därmed också till att upprätt- hålla ett högt förtroende för bolaget. Policyn utgår från de krav om rapportering av miljö, sociala förhållanden/perso- nal, mänskliga rättigheter samt motverkande av korruption som återfinns i årsredovisningslagen. Den har också sin grund i FN:s Global Compacts principer. Utöver de ovan nämnda policydokumenten har styrelsen även beslutat om miljöpolicy, integritetspolicy, IT-policy, alkohol- och drogpolicy, bilpolicy, jämställdhetspolicy, löne- policy och policy för SAM (systematiskt arbetsmiljöarbete). ÅSA BERGSTRÖM Styrelseledamot sedan 2016. Född 1964. Civilekonomexamen, Uppsala universitet. Övriga uppdrag: CFO och vice vd i Fabege AB, samt styrelsesuppleant i samtliga heläg- da dotterbolag i Fabege koncernen. Styrelseledamot i Hemsö Fastighets AB, Svensk FastighetsFinansiering AB (publ). Bakgrund: Senior manager KPMG, ekonomichefs- befattningar i flera fastighetsbolag. MIA BÄCKVALL JUHLIN Styrelseledamot sedan 2019. Född 1974. Leg. Psykolog och Leg. Psykoterapeut, Lunds universitet. Övriga uppdrag: Styrelseledamot i Poularde AB AB. Bakgrund: Aktiv delägare i Poularde AB. Psykolog med inriktning mot konsultuppdrag och individuella kontakter. NILS STYF Styrelseordförande sedan 2021. Styrelseledamot sedan 2019. Född 1976. Civilekonom, Handelshögskolan i Stockholm. Övriga uppdrag: Vd i Hemsö Fastighets AB. Styrelse- ledamot i alla hel- och delägda dotterbolag till Hemsö Fastighets AB. Styrelseledamot i Mattssons Fastig- hetsutveckling i Stockholm AB. Bakgrund: Ett flertal olika befattningar inom fastighetsbolag, private equity och investmentbanker i London och Stock- holm med inriktning mot hotell- och fastighetssektorn. LARS GÖRAN BÄCKVALL Styrelseledamot sedan 2010. Född 1946. Väg- och vattenbyggnadsingenjör, Stockholms Tekniska Institut. Övriga uppdrag: Styrelseordförande i Poularde AB. Styrelseledamot i Knut Karlsson Invest AB, Norrlandspojkarna Utveckling AB, Frösö Park Fastighets AB, BBFV i Norrland AB och Fastighetsbolaget Emilshus AB Bakgrund: Aktiv huvudägare i Poularde AB. Ge- digen bakgrund i fastighetsbranschen och mångårig erfarenhet som entre- prenör. ANDERS NILSSON Styrelseledamot sedan 2010. Styrelseordförande 2017-2021. Född 1951. Civilingenjör, Kungliga Tekniska Högskolan. Övriga uppdrag: Styrelseordförande i SSG Standard Solutions Group AB, Castanum För- valtning AB, Implementeringssystem i Sundsvall AB och styrelseledamot i bland annat Specialistläkarhuset AB, Frontit AB, Eurocon Consulting AB (publ), Polskenet Invest AB, InCoax Networks AB (publ). Bakgrund: Tidigare vd och koncernchef för IT-konsultbolaget Know It AB (publ) 2003–2011. Styrelse 76 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT Styrelse Ordföranden har ordet Jag har haft förmånen att leda styrelsearbetet i NP3 under ett år som präglats av en osäker om- värld. Först genom Covid-19 pandemin och nyligen av kriget i Ukraina. I en tid som präglats av en osäker omvärld är det tryggt med en tydlig och enkel affärsmodell där NP3s unika organisation skapat en fortsatt stark tillväxt med hög lönsamhet. NP3 har en relativt enkel affärsmodell kombinerat med stark lokal förankring, men det som gör bolaget verkligen unikt är en företagskultur som kombinerar engagemang, entreprenörskap och fokus på att skapa aktieägarvärde. Denna företagskultur är tydlig i hela bolaget vilket givetvis inkluderar styrelsen samt vidare genom ledningen och i hela organisationen. Styrelsen består av fem personer som genom sina erfaren- heter och kompletterande kompetens stöttar och utmanar företagsledningen i dess arbete. Disciplin kring affärsmo- dellen samt ordning och reda i bolagets angelägenheter är viktiga fokusområden för styrelsen, men ännu viktigare är att styrelsen bidrar till en kultur av entreprenörskap med ett stort engagemang och affärsfokus. Min bedömning är att styrelsen under senaste året lyckats väl med den uppgiften. I en framtid som präglas av ökad konkurrens och en osäker omvärld är det viktigt att skapa förutsättningar för att bygga vidare på NP3s unika styrkor. En entreprenöriell företagskultur och en disciplinerad inställning kring NP3s affärsmodell är grunden för att långsiktigt skapa aktieägar- värde. Den inställningen måste sitta i ryggraden i styrelsens arbete. Jag ser det som en viktig uppgift för mig och resten av styrelsen för att tillsammans med NP3s medarbetare möta framtiden. Jag vill tacka alla aktieägare för förtroendet och alla med- arbetare för att vi tillsammans skapar den kultur som är så viktigt för NP3s framgång. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 77 Nils Styf Styrelseordförande Oberoende i förhållande till Deltagande av totalt antal möten Aktieinnehav per 2021-12-31 Ledamot Invald Avgått Större aktieägare Bolaget Styrelsemöten Revisions- utskottsmöten Arvode Stamaktier Preferens- aktier Anders Nilsson 2011 Ja Ja 18/18 165 153 500 - Lars Göran Bäckvall 2010 Nej Ja 17/18 165 14 140 579 2 974 207 Mia Bäckvall Juhlin 2019 Nej Ja 17/18 165 44 909 22 110 Nils Styf (ordf.) 2019 Ja Ja 18/18 5/5 405 17 506 - Åsa Bergström 2016 Ja Ja 18/18 5/5 240 11 000 700 ANDREAS WAHLÉN Vd sedan 2008. Född 1980. Studier i ekonomi med inriktning revi- sion och finansiering, Mittuniversitetet. Övriga uppdrag: Styrelse ledamot i Jonels AB och Kinema AB. Bakgrund: Vd för Norrlandspojkarna Fastighets AB samt byggbolaget Tre Jonsson Bygg AB. Aktieinnehav i bolaget: 292 000 stamaktier (privat och via bolag) och 83 578 teckningsoptioner. MATTIAS LYXELL Förvaltningschef sedan 2018. Född 1969. Övriga uppdrag: - Bakgrund: Mångårig erfarenhet av fastigheter främst inom segmenten drift, förvalt- ning och byggprojekt. Har i tidigare befattningar arbetat med förvalt- ningsoptimering i större drift- och fastighetsbolag. Aktiennehav i bolaget: 1 100 stamaktier, 100 preferensaktier samt 12 576 teckningsoptioner. JENS LENNEFELDT Affärschef Syd sedan 2020. Affärsansvarig, Gävle sedan 2017. Född 1984. Aktieinnehav i bolaget: 7 240 stamaktier, 50 preferensaktier och 20 177 teckningsoptioner. MARKUS HÄGGBERG Ekonomichef sedan 2020. Född 1972. Aktieinnehav i bolaget: 242 stamaktier och 19 106 teckningsoptioner. Ledning NP3s ledningsgrupp bestod under verksamhetsåret av fyra personer. Ledningen ansvarar för utveckling och ledning av bolaget enligt den beslutade strategin. Utöver ledningsgrup- pen finns det fyra operativa ledande befattningshavare. Aktieinnehav per 2021-12-31. Operativa ledande befattningshavare 78 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT ANNA WIRTÉN Redovisningschef sedan 2015. Född 1976. Aktieinnehav i bolaget: 2 000 stamaktier och 21 094 teckningsoptioner. HÅKAN WALLIN Ekonomi- och finanschef (CFO) sedan 2018. Född 1962. Civilekonomexamen vid Stockholms universitet och Certified European Financial Analyst (CEFA) vid Handels- högskolan i Stockholm. Övriga uppdrag: Styrelseledamot i Cibola Holding AB och HWA Advisory & Capital AB. Bakgrund: Mångårig erfarenhet inom finansiering, kapitalmarknad och redovisning. Ti- digare befattningar omfattar affärsut- vecklingschef hos mid cap-noterade Medivir AB, partner på investmentban- ken ABG Sundal Collier inom corporate finance samt chefsbefattningar hos revisionsfirmorna Arthur Andersen och Ernst & Young. Aktieinnehav i bolaget: 16 798 stamaktier och 42 288 teckningsoptioner. MARIA PARINGER Affärschef Norr sedan 2018. Född 1974. Aktieinnehav i bolaget: 560 stamaktier och 10 798 teckningsoptioner. MARIE SELIN Operativ chef (COO) sedan 2017. Född 1961. Studier i ekonomi med inriktning revision. Övriga uppdrag: Styrelse ledamot i Länsförsäkringar Västernorrland. Bakgrund: Har många års erfarenhet av ledarskap från större organisationer inom fastig- hetsbranschen och energibranschen. Har tidigare arbetat bland annat som vd för Mitthem AB och ansvarade dessförinnan för verksamheten inom Finance & Accounting Services på Vattenfall. Aktieinnehav i bolaget: 21 679 stamaktier och 49 734 teckningsoptioner. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE - BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 79 80 AVSNITTSTITEL Avrundningar i årsredovisningen kan medföra att kolumner och rader inte summerar. Koncernen Rapport över totalresultat 82 Rapport över finansiell ställning 84 Rapport över förändring eget kapital 85 Rapport över kassaflöde 86 Moderbolaget Resultaträkning 88 Balansräkning 88 Förändring eget kapital 89 Kassaflödesanalys 90 Noter och redovisningsprinciper 91 Förslag till vinstdisposition 108 Avstämning nyckeltal 110 Definitioner 111 Årsredovisningens undertecknande 112 Revisionsberättelse 113 Finansiella rapporter 81AVSNITTSTITEL 82 FINANSIELLA RAPPORTER Rapport över totalresultat i koncernen Belopp i mkr Not 2021 2020 Hyresintäkter 2, 3 1 238 1 091 Fastighetskostnader 4 -286 -236 Fastighetsskatt 4 -39 -38 Driftöverskott 912 817 Central administration 5, 6 -57 -53 Resultat från intresseföretag och joint venture 7 158 60 - varav förvaltningsresultat 60 19 - varav värdeförändringar 138 59 - varav skatt -40 -17 Finansiella intäkter 8 10 1 Finansiella kostnader 9 -264 -226 Resultat efter finansiella kostnader 759 599 - varav Förvaltningsresultat 661 558 Värdeförändringar förvaltningsfastigheter 10 1 642 263 Värdeförändringar finansiella instrument 11 64 -38 Resultat före skatt 2 465 824 Aktuell skatt 12 -44 -49 Uppskjuten skatt 12 -400 -115 Årets resultat 2 020 660 Övrigt totalresultat - - Summa årets totalresultat 2 020 660 Totalresultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 2 017 659 Totalresultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande 3,6 1,5 Resultat efter skatt per stamaktie, kr 1) 35,82 11,12 Antal stamaktier vid årets utgång, tusental 54 445 54 339 Vägt genomsnittligt antal stamaktier, tusental 54 403 54 339 Beräkning av resultat per stamaktie har gjorts enligt följande: Årets resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare 2 017 659 Preferensaktiernas företrädesrätt till utdelning för året -68 -54 Vägt genomsnittligt antal stamaktier, tusental 54 403 54 339 Resultat per stamaktie, kr 35,82 11,12 Resultat per stamaktie efter utspädning, kr 35,40 10,98 Antal stamaktier efter utspädning till följd av utestående teckningsoptioner 55 058 55 039 1) Reducerat med preferensaktiernas företrädesrätt till utdelning för perioden. 83FINANSIELLA RAPPORTER Kommentar till resultat januari-december 2021 Resultat Förvaltningsresultatet ökade med 19 procent jämfört med samma period föregående år och uppgick till 661 mkr (558). Ökningen av förvaltningsresultatet berodde framförallt på ett större fastighetsbestånd men även till viss del på ett större bidrag från bolagets intresseföretag och joint ventu- res. Förvaltningsresultat per stamaktie reducerat med pre- ferensaktieägarnas rätt till utdelning motsvarade 10,90 kr per stamaktie (9,26) och förvaltningsresultat i förhållande till intäkter uppgick till 53 procent (51). Driftöverskottet för perioden uppgick till 912 mkr (817) vilket motsvarade en överskottsgrad om 74 procent (75). Värdeförändringar på fastigheter påverkade resultatet med 1 642 mkr (263), varav 1 579 mkr avsåg orealiserade värdeförändringar och 63 mkr avsåg realiserade värde- förändringar. Värdeförändringar i finansiella instrument uppgick till 64 mkr (-38) och avsåg orealiserade värdeför- ändringar i derivat och börsnoterade värdepapper. Periodens resultat efter skatt hänförligt till moderbolagets aktieägare uppgick till 2 017 mkr (659) vilket motsvarade 35,82 kr per stamaktie (11,12). Resultat per stamaktie är minskat med 68 mkr (54) som avser preferensaktieägarnas företrädesrätt till utdelning för perioden. Intäkter och kostnader Hyresintäkterna ökade med 13 procent till 1 238 mkr (1 091). Intäkterna har ökat främst till följd av fastighetsförvärv och till viss del genom nyuthyrningar och investeringar som har resulterat i högre hyresnivåer. I jämförbart bestånd ökade intäkterna med 2 procent. Intäkterna utgjordes av hyres- intäkter 1 133 mkr (999) och serviceintäkter 105 mkr (92). Serviceintäkterna bestod framförallt av vidaredebitering av kostnader för värme, el och vatten samt snöröjning. Hyresvärdet för kontrakterad årshyra uppgick vid rapport- tillfället till 1 436 mkr att jämföras med 1 144 mkr vid in- gången av året. Den ekonomiska uthyrningsgraden uppgick på balansdagen till 93 procent (93). Fastighetskostnaderna för perioden uppgick till -286 mkr (-236). Kostnaderna fördelades mellan fastighetsskötsel och drift -234 mkr (-192), reparationer och underhåll -48 mkr (-33) samt befarade och konstaterade kundförluster om -4 mkr (-10). Fastighetsskatt uppgick till -39 mkr (-38). Centrala administrationskostnader uppgick till -57 mkr (-53) och bestod i huvudsak av koncerngemensamma kostnader som personalkostnader samt ekonomi-/finans- och mark- nadsförings-/försäljningskostnader. Andelen kostnader för central administration i förhållande till intäkter uppgick till 4,6 procent (4,9). NP3s investeringar i intresseföretag och joint ventures bidrog positivt till bolagets förvaltningsresultat med 60 mkr (19), den totala resultatandelen för perioden uppgick till 158 mkr (60). Finansiella intäkter uppgick till 10 mkr (1) och avser till största del realiserad vinst vid försäljning av noterade aktier. De finansiella kostnaderna ökade och uppgick till -264 mkr (-226), vilket framförallt är en följd av ökade räntebärande skulder på grund av större fastighetsbestånd. I de finansiel- la kostnaderna ingick förutom räntekostnader även -24 mkr (-14) i periodiserade lånekostnader. Genomsnittlig ränta på låneportföljen var på balansdagen 2,53 procent (2,73). Räntetäckningsgraden uppgick till 3,3 ggr (3,4). För mer information om bolagets finansiering se sidorna 24-27. Skatt Aktuell skatt uppgick till -44 mkr (-49) och beräknades på periodens skattepliktiga resultat. Det skattepliktiga resultatet för fastighetsbolag är normalt sett lägre än för- valtningsresultatet då det skattepliktiga resultatet belastas med skattemässiga avskrivningar och övriga skattemässiga justeringar. Uppskjuten skatt uppgick till -400 mkr (-115) och utgjordes främst av förändring i temporär skillnad mellan marknads- värde och skattemässigt värde på förvaltningsfastigheter. 84 FINANSIELLA RAPPORTER Kommentar till finansiell ställning Förvaltningsfastigheternas värde uppgick vid årets slut till 17 335 mkr (12 582) vilket motsvarar en ökning med 38 procent sedan ingången av året som förklaras av förvärv, projekt och värdeförändringar. Utgående likvida medel var 269 mkr (104). Eget kapital har påverkats av periodens resultat, nyemissioner samt utdel- ningar och uppgick till 6 743 mkr (4 637). Periodiserade upplåningskostnader har minskat räntebä- rande skulder i balansräkningen med 53 mkr. Långfristiga räntebärande låneskulder uppgick efter justering för periodiserade lånekostnader till 9 285 mkr (7 404). Räntebärande kortfristiga skulder efter justering för periodiserade lånekostnader uppgick till 1 076 mkr (181) varav 900 mkr avsåg certifikatlån, 167 mkr avsåg löpande amorteringar kommande tolv månader och 9 mkr återbe- talning av reversskuld. Vid rapporttillfället hade bolagets räntederivat ett negativt värde om 9 mkr (73). För mer information om bolagets räntebärande skulder se sidorna 24-27. Belåningsgraden uppgick till 56 procent (57) och soliditeten till 36 procent (35). Bolagets skuldkvot var på balansdagen 10,3 ggr (9,6). Koncernens rapport över finansiell ställning Belopp i mkr Not 2021-12-31 2020-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter 10 17 335 12 582 Nyttjanderättstillgångar 13 106 83 Andelar i intresseföretag och joint venture 17 724 456 Långfristiga fordringar hos intresseföretag och joint venture 18 129 - Övriga anläggningstillgångar 14, 15 29 34 Summa anläggningstillgångar 18 322 13 156 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 19 75 47 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 48 30 Börsnoterade aktier 11, 24 3 15 Likvida medel 269 104 Summa omsättningstillgångar 395 197 Totala tillgångar 18 718 13 352 Eget kapital och skulder Eget kapital 20 6 743 4 637 Långfristiga skulder Uppskjuten skatt 21 969 568 Långfristiga räntebärande låneskulder 22 9 285 7 404 Långfristiga räntebärande skulder nyttjanderätter 106 83 Derivat 11, 23 9 73 Summa långfristiga skulder och avsättningar 10 369 8 128 Kortfristiga skulder Kortfristiga räntebärande låneskulder 22 1 076 181 Övriga kortfristiga skulder 24 248 175 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 282 231 Summa kortfristiga skulder 1 606 587 Totalt eget kapital och skulder 18 718 13 352 85FINANSIELLA RAPPORTER Rapport över förändring eget kapital i koncernen Belopp i mkr Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare Innehav utan bestämmande inflytande Totalt eget kapital Eget kapital 2020-01-01 277 1 968 1 888 4 132 8 4 140 Nyemission av preferensaktier 11 79 90 - 90 Emissionskostnader -3 -3 - -3 Utdelning -253 -253 - -253 Incitamentsprogram 1 1 - 1 Förändring innehav utan bestämmande inflytande - 2 2 Årets totalresultat 1) 659 659 1 660 Eget kapital 2020-12-31 288 2 045 2 294 4 627 11 4 637 Eget kapital 2021-01-01 288 2 045 2 294 4 627 11 4 637 Nyemission av preferensaktier 35 289 324 - 324 Emissionskostnader -6 -6 - -6 Utdelning -270 -270 -2 -271 Incitamentsprogram 2 2 - 2 Förändring innehav utan bestämmande inflytande - 33 33 Emission av stamaktier för incitamentsprogram 0 5 5 - 5 Årets totalresultat 1) 2 017 2 017 4 2 020 Eget kapital 2021-12-31 324 2 334 4 041 6 698 46 6 743 NP3s aktiekapital består av 54 445 419 stamaktier samt 38 000 000 preferensaktier. 1) Årets resultat överensstämmer med årets totalresultat. 86 FINANSIELLA RAPPORTER Rapport över kassaflöde i koncernen Belopp i mkr 2021 2020 Den löpande verksamheten Förvaltningsresultat 661 558 Förvaltningsresultat från intresseföretag och joint venture -60 -19 Utdelning från intresseföretag och joint venture 34 - Övriga för poster som inte ingår i kassaflödet -8 -4 Betald skatt -33 -37 Kassaflöde från den löpande verksamheten föreförändringar av rörelsekapital 595 498 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(–)/Minskning (+) av rörelsefordringar -57 33 Ökning(+)/Minskning (–) av rörelseskulder 34 14 Kassaflöde från den löpande verksamheten 571 545 Investeringsverksamheten Förvärv av förvaltningsfastigheter, direkt eller via bolag -2 946 -751 Avyttrade förvaltningsfastigheter 410 116 Investeringar i befintliga fastigheter och övriga anläggningstillgångar -332 -195 Investeringar i nybyggnation -190 -78 Investeringar i finansiella tillgångar -201 -251 Avyttring av finansiella tillgångar 17 - Kassaflöde från investeringsverksamheten -3 242 -1 159 Finansieringsverksamheten Nyemission 323 88 Upptagna lån 7 410 3 176 Amortering av låneskulder -4 638 -2 513 Utbetald utdelning -260 -225 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2 835 526 Årets kassaflöde 165 -88 Likvida medel vid årets början 104 192 Likvida medel vid årets slut 269 104 Tilläggsupplysningar kassaflödesanalys – koncernen Betalda räntor och erhållen utdelning 2021 2020 Erhållen ränta 1 1 Erlagd ränta -232 -204 Erhållen utdelning 34 0 Justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar av tillgångar 4 2 Övriga poster -12 -6 Summa poster som inte ingår i kassaflödet -8 -4 Förvärv av förvaltningsfastigheter Förvärvade tillgångar och skulder: Materiella anläggningstillgångar 3 119 792 Rörelsefordringar 16 15 Likvida medel 43 21 Avsättningar -3 - Lån -107 -10 Rörelseskulder -967 -388 Köpeskilling -2 101 -424 Tillkommer: Lösen av befintliga koncernskulder -888 -358 Avgår: Säljarreverser - 10 Utbetald köpeskilling samt lösen av skulder -2 989 -772 Avgår: Likvida medel i den förvärvade verksamheten 43 21 Påverkan på likvida medel -2 946 -751 Försäljning av fastigheter Avyttrade tillgångar och skulder: Förvaltningsfastighet 449 146 Rörelsefordringar 9 1 Likvida medel 33 - Avsättningar -2 - Lån -104 - Rörelseskulder -129 -17 Försäljningspris 353 131 Tillkommer: Lösen av befintliga koncernskulder 102 13 Avgår: Säljarrevers och apportegendom -12 -28 Erhållen köpeskilling inklusive lösen av koncernskulder 444 116 Avgår: Likvida medel i den avyttrade verksamheten -33 - Påverkan på likvida medel 410 116 87FINANSIELLA RAPPORTER Kommentar till kassaflöde Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 571 mkr (545). Förvärv av fastigheter direkt eller via dotterbolag påverkade kassaflödet med -2 946 mkr (-751), försäljningar av fastigheter bidrog med 411 mkr (116). Inves- teringar i befintliga fastigheter uppgick till -332 mkr (-195) vilket huvudsakligen avsåg anpassningar och ombyggnader enligt befintliga och nya hyresgästers behov. Investeringar i nybyggnationer uppgick under perioden till -190 mkr (-78). Investeringar relaterade till finansiella tillgångar uppgick till -201 mkr (-251) och avyttring av finansiella tillgångar uppgick till 17 mkr (-). Finansieringsverksamhetens kassaflöde uppgick till 2 835 mkr (526) och förklaras till största delen av netto- upplåning som uppgick till 2 772 mkr (663). Sammantaget förändrades likvida medel under perioden med 165 mkr (-88) vilket gav utgående likvida medel om 269 mkr (104). Avstämning av skulder hänförliga till finansieringsverksamheten – koncernen Belopp i mkr Ej kassaflödespåverkande förändringar 2019-12-31 Kassaflöde från finansierings- verksamheten Förvärv Avyttringar Förändring i verkligt värde 2020-12-31 Långfristiga räntebärande låneskulder 6 720 674 10 - 7 404 Kortfristiga räntebärande låneskulder 193 -12 181 Derivat 36 37 73 Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 6 949 663 10 - 37 7 658 2020-12-31 2021-12-31 Långfristiga räntebärande låneskulder 7 404 1 877 107 -104 9 285 Kortfristiga räntebärande låneskulder 181 895 1 076 Derivat 73 -64 9 Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 7 658 2 772 107 -104 -64 10 370 88 FINANSIELLA RAPPORTER Resultaträkning – moderbolaget Belopp i mkr Not 2021 2020 Nettoomsättning 53 47 Övriga externa kostnader 5 -50 -44 Personalkostnader 6 -32 -30 Avskrivningar -1 -1 Rörelseresultat -30 -27 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 8 186 165 Räntekostnader och liknande resultatposter 9 -211 -169 Övriga finansiella kostnader 9 -23 -12 Resultat efter finansiella poster -78 -43 Bokslutsdispositioner 92 46 Resultat före skatt 14 3 Skatt på årets resultat 12 -8 -3 Årets resultat 6 0 * Årets resultat överensstämmer med årets totalresultat. Balansräkning – moderbolaget Belopp i mkr Not 2021-12-31 2020-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Programvara 14 4 3 Materiella anläggningstillgångar Inventarier och bilar 15 1 1 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernbolag 16 656 658 Andelar i intresseföretag och joint venture 17 202 135 Långfristiga fordringar koncernbolag 4 664 3 299 Långfristiga fordringar hos intresseföretag och joint venture 18 45 - Andra finansiella anläggningstillgångar 1 3 Summa anläggningstillgångar 5 573 4 100 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar koncernbolag 3 211 2 477 Övriga kortfristiga fordringar 10 26 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 5 Summa kortfristiga fordringar 3 225 2 508 Kassa och bank 164 67 Summa omsättningstillgångar 3 389 2 575 Summa tillgångar 8 962 6 674 89FINANSIELLA RAPPORTER Balansräkning – moderbolaget, fortsättning Eget kapital och skulder 2021-12-31 2020-12-31 Eget kapital 20 Bundet eget kapital Aktiekapital 324 288 Fritt eget kapital Överkursfond 2 336 2 042 Balanserad vinst -819 -549 Årets resultat 6 0 Summa fritt eget kapital 1 523 1 493 Summa eget kapital 1 847 1 781 Obeskattade reserver 2 1 Långfristiga skulder till kreditinstitut Räntebärande låneskulder 22 6 020 4 738 Summa långfristiga skulder 6 020 4 738 Kortfristiga skulder Räntebärande låneskulder 22 994 104 Leverantörsskulder 3 3 Övriga kortfristiga skulder 56 19 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 40 29 Summa kortfristiga skulder 1 093 154 Summa eget kapital och skulder 8 962 6 674 Kommentar till moderbolaget Moderbolagets intäkter består i huvudsak av vidarefaktu- rerade kostnader till dotterbolagen och finansiella intäkter i form av ränteintäkter från dotterbolag. Moderbolagets balansräkning består i huvudsak av andelar i helägda dotterbolag och fordringar hos dessa samt eget kapital och räntebärande låneskulder. Risker och osäkerhetsfaktorer för moderbolaget är samma som för koncernen. Rapport över förändring eget kapital – moderbolaget Belopp i mkr Aktiekapital Överkursfond Övrigt fritt eget kapital 2020 Vid årets början 277 1 966 -297 Nyemission 11 76 - Utdelning - - -253 Årets resultat - - 0 Vid årets slut 288 2 042 -549 2021 Vid årets början 288 2 042 -549 Nyemission 35 294 - Utdelning - - -270 Årets resultat* 6 Vid årets slut 324 2 336 -813 * Årets resultat överensstämmer med årets totalresultat 90 FINANSIELLA RAPPORTER Tilläggsupplysningar kassaflödesanalys – moderbolaget Belopp i mkr 2021 2020 Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen ränta 181 159 Erlagd ränta -207 -161 Erhållen utdelning 1 - Justering för poster som inte ingår i kassaflödet består av årets avskrivningar på tillgångar 1 mkr (1). Likvida medel Följande delkomponenter ingår i likvida medel: Kassa och bank 164 67 Kassaflödesanalys – moderbolaget Belopp i mkr 2021 2020 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -78 -43 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 1 1 Betald skatt -2 -3 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -79 -45 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Ökning(–)/Minskning (+) av rörelsefordringar 19 -13 Ökning(+)/Minskning (–) av rörelseskulder -63 -9 Kassaflöde från den löpande verksamheten -123 -67 Kassaflöde från investeringsverksamheten -2 022 -1 335 Finansieringsverksamheten Nyemission 329 87 Upptagna lån 5 280 2 040 Amortering av låneskulder -3 107 -602 Utbetald utdelning -260 -225 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 242 1 300 Årets kassaflöde 97 -102 Likvida medel vid årets början 67 169 Likvida medel vid årets slut 164 67 Avstämning av skulder hänförliga till finansieringsverksamheten – moderbolaget Belopp i mkr 2019-12-31 Kassaflöde från finansierings- verksamheten 2020-12-31 Långfristiga räntebärande låneskulder 3 344 1 394 4 738 Kortfristiga räntebärande låneskulder 59 45 104 Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 3 403 1 438 4 842 2020-12-31 2021-12-31 Långfristiga räntebärande låneskulder 4 738 1 282 6 020 Kortfristiga räntebärande låneskulder 104 890 994 Summa skulder hänförliga till finansieringsverksamheten 4 842 2 172 7 014 91NOTER Not 1 Redovisningsprinciper Noter Belopp i mkr om inget annat anges. Grunder för redovisningen Koncernredovisning för NP3 Fastigheter har upprättats enligt de av EU antagna IFRS standarderna och tolkningarna av dessa (IFRIC). Vidare har koncernredovisningen upprättats i enlighet med svensk lag genom tillämpning av Rådet för finansiell rapporterings rekom- mendation RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner. Räkenskaperna är upprättade baserat på anskaffningsvärde, förutom förvaltningsfastigheter, derivatinstrument samt innehav i börsnoterade värdepapper vilka är redovisade till verkligt värde. Förändring av verkliga värden redovisas i resultaträkningen. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning i enlighet med års- redovisningslagen (ÅRL) och med tillämpning av Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen förutom i de fall annat följer av bestämmelserna i ÅRL eller inte är möjligt med hänsyn till sambandet mellan redo- visning och beskattning. Moderbolaget har valt att inte tillämpa IFRS 9 för finansiella instrument. Istället tillämpas en metod med utgångspunkt i anskaffningsvärdet enligt ÅRL. Delar av principerna i IFRS 9 är dock ändå tillämpliga – såsom avseende nedskrivningar, inbokning/bortbokning, kriterier för att säkringsredovisning ska få tillämpas och effektivräntemetoden för ränteintäkter och räntekost- nader. Aktier i dotterbolag redovisas enligt anskaffningsvärdeme- toden. Aktieägartillskott redovisas hos givaren som en ökning av aktier i dotterbolag och hos mottagaren som ökning av fritt eget kapital. Moderbolagets finansiella garantiavtal består i huvudsak av borgensförbindelser till förmån för dotterbolag. Finansiella ga- rantier innebär att bolaget har ett åtagande att ersätta innehavaren av ett skuldinstrument för förluster som denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt avtalsvillkoren. För redovisning av finansiella garantier tillämpar moderbolaget en av Rådet för finansiell rapportering tillåten lätt- nadsregel jämfört med reglerna i IFRS 9. Garantiavtalen redovisas då som avsättning i balansräkningen när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet. Moderbolaget tillämpar inte IFRS 16, i enlighet med undantaget som finns i RFR 2. Som leasetagare redovisas leasingavgifter som kostnad linjärt över leasingperioden och således redovisas inte nyttjanderätter och leasingskulder i balansräkningen. Resultaträkning och balansräkning är för moderbolaget uppställda enligt ÅRL:s scheman, medan koncernens rapport över totalresul- tat, rapport över finansiell ställning, rapport över förändringar i eget kapital och kassaflödesanalysen baseras på IAS 1, Utformning av finansiella rapporter respektive IAS 7, Rapport över kassaflöden. De skillnader mot koncernens rapporter som gör sig gällande i moder- bolagets resultat- och balansräkningar utgörs främst av redovisning av finansiella intäkter och kostnader, anläggningstillgångar samt eget kapital. I moderbolaget erhållet och lämnat koncernbidrag redovisas över resultaträkningen som bokslutsdisposition. Funktionell valuta och rapporteringsvaluta Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor som även ut- gör rapporteringsvalutan för moderbolaget och för koncernen. Det innebär att de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Kritiska bedömningar För att upprätta redovisningen i enlighet med IFRS krävs att före- tagsledningen gör bedömningar och antaganden som påverkar i bokslutet redovisade tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Dessa bedömningar och antaganden baseras på historiska erfaren- heter samt andra faktorer som bedöms vara rimliga under rådande omständigheter. Faktiskt utfall kan skilja sig från dessa bedömning- ar om andra antaganden görs eller andra förutsättningar föreligger. Vid värdering av förvaltningsfastigheter kan bedömningar och antaganden få en betydande påverkan på koncernens resultat och finansiella ställning. Värderingen kräver en bedömning om framtida kassaflöden samt att rimligt avkastningskrav fastställs. För att avspegla den osäkerhet som finns i gjorda antaganden och bedöm- ningar anges vanligtvis vid fastighetsvärdering ett osäkerhetsin- tervall om +/– 5-10 %. Information om detta samt de antaganden och bedömningar som har gjorts framgår av separat avsnitt om fastighetsvärdering i de finansiella rapporterna. Klassificering Anläggningstillgångar består av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader räknat från balansdagen. Långfristiga skulder består av belopp som förfaller till betalning först efter mer än tolv månader efter balansdagen samt an- dra belopp för vilka bolaget har en ovillkorlig rätt att skjuta upp betalningen till en tidpunkt som ligger mer än tolv månader efter balansdagen. Andra tillgångar och skulder redovisas som omsätt- ningstillgång respektive kortfristig skuld. Tillgångsförvärv kontra rörelseförvärv Bolagsförvärv kan klassificeras som antingen rörelseförvärv eller tillgångsförvärv enligt IFRS 3. Det är en individuell bedömning som görs för varje enskilt förvärv. Bolagsförvärv vars huvudsakliga syfte är att förvärva det köpta bolagets fastigheter, och där bolagets eventuella förvaltningsorganisation och administration är av under- ordnad betydelse för förvärvet, redovisas som ett tillgångsförvärv. Vid tillgångsförvärv redovisas ingen uppskjuten skatt hänförligt till fastighetsförvärvet. Eventuell skatterabatt minskar istället fastig- hetens anskaffningsvärde. Vid efterföljande värdering av förvärvad fastighet till verkligt värde kommer skatterabatten helt eller delvis att ersättas av en redovisad värdeförändring av fastigheten. Hit- tillsvarande förvärv har bedömts utgöra tillgångsförvärv. Redovisning av segment NP3s segmentsrapportering baseras på åtta geografiska affärsom- råden. Det är dessa rörelsesegment som verksamheten styrs och följs upp på, och alltså den grund på vilken den interna rapporte- ringen bygger. Respektive affärsområde har en eller flera affärsan- svariga som ansvarar för driftöverskott och rapporterar månatligen till koncernledningen. Koncernledningen följer upp driftöverskott och värdet på fastigheterna och investeringar. Uppföljning av cen- trala administrationskostnader och finansiering görs på central nivå och delas inte upp per segment. Koncernredovisning Koncernens finansiella rapporter inkluderar moderbolaget och de dotterbolag som står under ett direkt eller indirekt bestämmande inflytande från moderbolaget. Bestämmande inflytande föreligger om moderbolaget direkt eller indirekt har inflytande över investe- ringsobjektet, är exponerat för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt engagemang i investeringsobjektet och kan använda sitt inflytande över investeringsobjektet för att påverka storleken på sin avkastning. Alla bolag i koncernen, utom tre som ägs till mellan 50-57,5 procent, är helägda. Koncernen omfattade vid årsskif- tet, utöver moderbolaget, de under företagsinformation angivna dotterbolagen i not 16 med tillhörande underkoncerner. Bokslutet bygger på redovisningshandlingar per den 31 december 2021 för samtliga koncernbolag. Koncernredovisningen upprättas enligt förvärvsmetoden vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid 92 NOTER förvärvstillfället, fastställt som skillnaden mellan tillgångars och skulders verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens resul- taträkning ingår under året förvärvade eller avyttrade koncernbolag endast med värden avseende innehavstiden. Interna försäljningar, köp, vinster, förluster och mellanhavanden inom koncernen elimine- ras i koncernredovisningen. Andel av eget kapital från innehav utan bestämmande inflytande redovisas som en särskild post inom eget kapital separat från moderbolagets ägares andel av eget kapital. Särskild upplysning lämnas även om den andel av årets resultat som är hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande. Andelar i intresseföretag och joint venture Ett bolag redovisas som intresseföretag då NP3 innehar minst 20 procent och max 50 procent av rösterna. Ett joint venture är ett samarbetsarrangemang genom vilka de parter som har ett gemensamt bestämmande inflytande över verksamheten har rätt till nettotillgångarna. I koncernredovisningen redovisas innehaven i intresseföretag och joint venture enligt kapitalandelsmetoden, vilket innebär att det koncernmässigt bokförda värdet av innehav- en justeras med NP3s andel av årets resultat samt med eventuellt erhållen utdelning. I NP3s resultaträkning ingår dess andel av intresseföretags och joint ventures årsresultat. Intäkter Hyresintäkter och serviceintäkter Intäkter, som ur ett redovisningsperspektiv även kan benämnas intäkter från operationella leasingavtal, aviseras i förskott och periodiseras linjärt i resultatet enligt villkoren i hyresavtalen. Samtliga hyresavtal klassificeras som operationella leasingavtal. I hyresintäkterna ingår förutom lokalhyran även tilläggsdebitering avseende främst fastighetsskatt. Bland intäkter som klassificeras som serviceintäkter ingår annan tilläggsdebitering som exempelvis el, värme, vatten och fastighetsskötsel. Förskottshyror redovisas som förutbetalda hyresintäkter. Hyresrabatter periodiseras linjärt över hyreskontraktens löptid. Intäkter från fastighetsförsäljningar Intäkter från fastighetsförsäljningar redovisas på frånträdesda- gen, såvida det inte föreligger särskilda villkor i köpekontraktet. Kontrollen över tillgången kan ha övergått vid ett tidigare tillfälle än tillträdestidpunkten och om så har skett intäktsredovisas fastig- hetsförsäljningen vid denna tidigare tidpunkt. Vid bedömning av intäktsredovisningstidpunkten beaktas vad som avtalats mellan parterna beträffande risker och förmåner samt engagemang i den löpande förvaltningen. Därutöver beaktas omständigheter som kan påverka affärens utgång vilka ligger utanför säljarens och/eller köparens kontroll. Resultat från försäljning av fastighet redovisas som värdeförändring och motsvarar skillnaden mellan erhållet för- säljningspris efter avdrag för försäljningsomkostnader och senast redovisat värde, med tillägg för gjorda investeringar efter senaste värdetidpunkt. Finansiella intäkter Finansiella intäkter består av ränteintäkter och redovisas i den period de avser. Ränteintäkter från inlåning i bank beräknas enligt effektivräntemetoden. Till finansiella intäkter hör också erhållna koncernbidrag samt erhållen och anteciperad utdelning. Kostnader Fastighetskostnader I begreppet fastighetskostnader ingår både direkta och indirekta kostnader för att förvalta en fastighet. Dessa utgörs av kostnader för drift, fastighetsskötsel, reparationer och löpande underhåll av fastigheter samt teknisk förvaltning och kundförluster. Central administration Kostnader för central administration utgörs av kostnader för kon- cerngemensamma funktioner samt ägande av koncernens dotter- bolag. Moderbolagets kostnader för bland annat koncernledning, personaladministration, IT, marknadsaktiviteter, investerarrelatio- ner, revisionsarvoden och finansiella rapporter samt kostnader för att upprätthålla börsnotering ingår i central administration. I posten central administration ingår även avskrivning av övriga immateriella och materiella anläggningstillgångar. Finansiella kostnader Finansiella kostnader avser ränta och andra kostnader som uppkommer i samband med upptagande av lån. Kostnader för uttagande av pantbrev betraktas ej som en finansiell kostnad utan aktiveras som utgifter direkt hänförbara till förvärvet av förvalt- ningsfastigheten. Även räntekomponenten i leasingavtal samt hela kostnaden för tomträtter redovisas som finansiell kostnad. Finansiella kostnader resultatförs i den period de hänför sig till och redovisas enligt effektivräntemetoden, utom till den del de inräknats i ett om- eller nybyggnadsprojekts anskaffningskostnad. Finansiella kostnader inkluderar även räntekostnader för räntede- rivatavtal. Betalningsströmmar från dessa resultatförs i den period de avser. Effektivräntan är den ränta som diskonterar de uppskatta- de framtida in- och utbetalningarna under ett finansiellt instru- ments förväntade löptid till den finansiella tillgångens eller skuldens redovisade nettovärde. Beräkningen innefattar alla avgifter som erlagts eller erhållits av avtalsparterna som är en del av effektivrän- tan, transaktionskostnader och alla andra över- och underkurser. Finansnettot påverkas ej av marknadsvärdering av ingångna rän- tederivatavtal vilka istället redovisas som värdeförändringar under särskild rubrik. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda såsom lön och semester samt därpå aktuella sociala avgifter redovisas i takt med att de anställda har utfört tjänster i utbyte mot ersättningen. NP3 Fastigheter har endast pensionslösningar för bolagets anställda som är att betrakta som avgiftsbestämda pensionsplaner. Det innebär att företagets rättsliga eller informella förpliktelser begränsas till det belopp företaget accepterat att betala och att storleken på den anställdes ersättningar efter avslutad anställning beror på de avgifter som företaget betalar till planen eller till ett försäkringsbolag, jämte den kapitalavkastning som avgifterna ger. Åtaganden för ålders- och tjänstepension för tjänstemän tryggas genom en försäkring i Alecta. Delar av dessa ska enligt gällande regelverk klassificeras som förmånsbestämda ITP-planer vilka omfattas av flera arbetsgivare. Då det inte är möjligt att redovisa bolagets proportionella andel av planen redovisas även den som avgiftsbestämd plan. Förpliktelser avseende avgifter till avgiftsbestämda planer redovisas som kost- nad i resultaträkningen när de uppstår. Skatter Inkomstskatt i resultaträkningen utgörs av aktuell och uppskjuten skatt. Inkomstskatt belastar resultatet förutom i de fall den är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital då även skatteeffekten redovisas direkt mot eget kapital. Aktuell och uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats om 20,6 pro- cent. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, hit hänförs även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. 93NOTER Uppskjuten skatt redovisas enligt balansräkningsmetoden på tem- porära skillnader mellan en tillgångs eller skulds redovisade värde och dess skattemässiga värde. Undantag görs dock för temporära skillnader som uppkommit vid första redovisningen av tillgångar och skulder som utgör tillgångsförvärv. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att medföra lägre skatteutbetalningar i framtiden. Förändring av uppskjuten skattefordran/skatteskuld redovisas i resultaträkningen som uppskjuten skatt. Leasingavtal Leasegivare Leasingavtal där i allt väsentligt alla risker och förmåner förknippa- de med ägandet faller på leasegivaren klassificeras som operatio- nellt leasingavtal. Samtliga hyreskontrakt hänförliga till förvalt- ningsfastigheter är att betrakta som operationella leasingavtal. Redovisning av dessa avtal framgår av principen för intäkter. Leasetagare Koncernen redovisar som leasetagare en leasingskuld vid lea- singavtalets inledningsdatum. Samtidigt redovisas en nyttjande- rättstillgång med motsvarande belopp justerat för vid inlednings- datumet förutbetalda leasingavgifter. Leasingskulden diskonteras med den implicita räntan i avtalet, det vill säga avgäldsräntan. Merparten av koncernens leasingavtal utgörs av tomträttsavtal. Då tomträttsavtal anses innebära ett evigt åtagande mot leasegivaren så redovisas ingen avskrivning på nyttjanderättstillgången och ingen amortering sker av leasingskulden. De erlagda tomträttsav- gälderna presenteras i sin helhet som en finansiell kostnad. Förvaltningsfastigheter Med förvaltningsfastighet avses fastighet som innehas i syfte att generera hyresintäkter eller värdestegring eller en kombination av dessa, snarare än för användning i det egna företagets verksamhet. Samtliga av NP3s fastigheter bedöms utgöra förvaltningsfastighe- ter. I begreppet förvaltningsfastigheter ingår byggnader, mark- och markanläggningar, pågående ny- till- eller ombyggnation samt fastighetsinventarier. Initialt redovisas förvaltningsfastigheter till anskaffningsvärde vilket inkluderar direkt hänförbara utgifter. Förvaltningsfastigheter redovisas därefter i koncernbalansräkningen till verkligt värde. Vär- dering till verkligt värde sker kvartalsvis genom oberoende extern samt intern värdering och baseras på marknadsvärden. Värdeför- ändringar, både realiserade och orealiserade, redovisas i resultat- räkningen under posten värdeförändring fastighet. Orealiserade värdeförändringar beräknas från värderingen vid rapporteringstill- fället jämfört med värdering vid föregående rapporteringstillfälle, alternativt anskaffningsvärdet om fastighet förvärvats under året, med tillägg för under perioden aktiverade tillkommande utgif- ter. Hur den realiserade värdeförändringen beräknas framgår av redovisningsprinciperna för intäkter. Tillkommande utgifter läggs till det redovisade värdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Utgifter för löpande repa- rationer och underhåll kostnadsförs i den period de uppkommer. Vid större investeringsprojekt i form av ny- eller ombyggnationer aktiveras lånekostnader som tillkommande utgifter på förvaltnings- fastigheter. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar utgörs av inventarier, vilka har upptagits till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade av- skrivningar och eventuellt gjorda nedskrivningar. I anskaffningsvär- det ingår inköpspris samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med syftet med anskaffningen. Avskrivningar enligt plan sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod som normalt är fem år och baseras på ursprungliga anskaffningsvärden efter avdrag för senare eventuellt gjorda nedskrivningar. För under året anskaffade tillgångar beräknas avskrivningar med beaktande av anskaffnings- tidpunkt. Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma företaget till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar utgörs i dagsläget av IT-system. Dessa redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för ackumule- rade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffnings- värdet ingår inköpspriset samt kostnader direkt hänförbara till tillgången för att bringa den på plats och i skick för att utnyttjas i enlighet med anskaffningens syfte. Avskrivningen sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod vilket normalt är fem år. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar bland tillgångarna likvida medel, innehav i börsnoterade värdepap- per, hyresfordringar och övriga fordringar, samt bland skulderna räntederivatinstrument, leverantörsskulder, övriga skulder och lå- neskulder. Finansiella instrument redovisas initialt till verkligt värde, motsvarande anskaffningsvärde, med tillägg för transaktionskost- nader, med undantag för kategorin finansiella instrument redovisa- de till verkligt värde via resultaträkningen där transaktionskostna- der inte ingår. Efterföljande redovisning sker därefter beroende på hur klassificering skett enligt nedan. En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkning- en när bolaget blir part till instrumentets avtalsmässiga villkor. En fordran tas upp när NP3 presterat och avtalsenlig skyldighet före- ligger för motparten att betala, även om faktura ännu inte skickats. Kundfordringar tas upp i balansräkningen när faktura skickats. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktel- sen i avtalet fullgörs eller på annat sätt försvinner. Finansiella tillgångar klassificeras utifrån den affärsmodell som till- gången hanteras i och dess kassaflödeskaraktär. NP3 tillämpar en affärsmodell där målet är att inkassera kontraktsenliga kassaflöden för de finansiella tillgångarna och de redovisas därmed till upplupet anskaffningsvärde. Innehav i börsnoterade värdepapper redovisas däremot till verkligt värde via resultaträkningen. Även samtliga finansiella skulder redovisas till upplupet anskaff- ningsvärde, förutom koncernens derivatinstrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Koncernen redovisar en förlustreserv för förväntade kreditförluster på finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaffningsvär- de. Det görs löpande bedömning av kreditreserveringar baserat på 94 NOTER Not 2 Hyresintäkter – koncernen De totala hyresintäkterna för koncernen uppgick till 1 238 mkr (1 091) för räkenskapsåret. Hyresintäkterna utgörs av hyresvärdet med avdrag för värdet av under året vakanta ytor. Med hyresvär- de avses erhållna hyresintäkter plus bedömd marknadshyra för ej uthyrda ytor. Även tillägg som vidaredebiteras till hyresgästen, som fastighetsskatt, el och värme ingår i hyresvärdet. Dessa tillägg, förutom fastighetsskatt, definieras som serviceintäkter och särskild upplysning lämnas därför om detta i enlighet med IFRS15. För 2021 utgörs intäkterna av hyresintäkter 1 133 mkr (999) och serviceintäk- ter 105 mkr (92). I jämförbart bestånd har hyresintäkterna ökat med 2 procent. Samtliga hyreskontrakt klassificeras som operationella leasingavtal Förfallostrukturen och avtalade framtida hyresintäkter avseende de hyreskontrakt som avser ej uppsägningsbara operationella leasingavtal framgår av tabellerna till höger. Förfallostruktur 2021 2020 Förfaller inom 0-12 mån 211 138 Förfaller inom 1-2 år 236 207 Förfaller inom 2-3 år 244 192 Förfaller inom 3-4 år 232 164 Förfaller inom 4-5 år 119 133 Förfaller efter mer än 5 år 393 310 Vakans, hyresvärde 102 92 1 538 1 236 Avtalade framtida hyresintäkter 2021 2020 Avtalade hyresintäkter år 1 1 225 1 005 Avtalade hyresintäkter år 2 989 799 Avtalade hyresintäkter år 3 745 607 Avtalade hyresintäkter år 4 512 443 Avtalade hyresintäkter år 5 393 310 Den genomsnittliga durationstiden vid utgången av 2021 uppgick till 4,1 år (4,2). Den ekonomiska uthyrningsgraden vid årets slut uppgick till 93 procent (93). historik samt nuvarande och framåtblickande faktorer. För samtliga finansiella tillgångar ska koncernen värdera förlustreserven till ett belopp som motsvarar tolv månaders förväntade kreditförluster. Fordringar i moderbolaget består endast av fordringar på dotter- bolag, vilka redovisas till anskaffningsvärde och analyseras i den generella modellen för bedömning av kreditreserveringar. Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas som ett nettobelopp i balansräkningen när det finns legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Eget kapital Utdelningar redovisas som minskning av eget kapital efter det att årsstämman fattat beslut. Beräkning av resultat per aktie baseras på årets resultat i koncernen hänförligt till moderbolagets aktieäga- re och på ett vägt genomsnittligt antal utestående aktier under året. De utestående preferensaktierna klassificeras som egetkapitalin- strument och inte som finansiell skuld. Detta eftersom ingen av- talsenlig förpliktelse föreligger att betala utdelning eller återbetala insatt kapital. En utbetalning är beroende av att ett beslut om detta fattas av bolagsstämman, vilket endast kan ske efter att styrelsen föreslagit stämman att utdelning ska ske. Det föreligger heller ingen skyldighet för bolaget att lösa in preferensaktierna. NP3s stam- aktier är också klassificerade som egetkapitalinstrument. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen har upprättats enligt indirekt metod, vilket innebär att förvaltningsresultatet har justerats för transaktioner som inte medfört in- eller utbetalningar under perioden, samt för eventuella intäkter och kostnader som hänförs till investerings- eller finansieringsverksamhetens kassaflöden. Med likvida medel avses kassa och bank. Nya redovisningsprinciper Nya standarder vilka trätt i kraft 2021 Koncernen tillämpar samma redovisningsprinciper och värde- ringsmetoder som i årsredovisningen föregående år. Nya eller reviderade IFRS-standarder eller övriga IFRIC tolkningar som trätt i kraft efter 1 januari 2021 har inte haft någon nämnvärd effekt på koncernens finansiella rapporter. Bolaget har erhållit statliga bidrag i form av hyresstödpaketet vilka redovisas som hyresintäkter. Erhållna bidrag redovisas i resultaträkningen i samma period som de intäktsbortfall i form av lämnade hyresrabatter som bidragen är avsedda att täcka. Under 2019 infördes nya regler i EU om elektronisk rapportering av finansiella rapporter. Reglerna ska tillämpas på räkenskapsår som påbörjas 1 januari 2021 eller senare. De nya reglerna innebär att denna årsredovisning är upprättad i XHTML-format och inlämnad digitalt till Finansinspektionen. Nya standarder och tolkningar vilka träder i kraft 2022 och framåt Ingen av de nya och ändrade standarder och tolkningsuttalanden som godkänts av EU bedöms för närvarande påverka NP3s resultat eller finansiella ställning i någon väsentlig omfattning. 95NOTER Not 3 Segmentsredovisning – koncernen Koncernens verksamhet och interna rapportering sker enligt geogra- fisk uppdelning i affärsområden, vilka också utgör bolagets segment enligt IFRS 8 Rörelsesegment. Affärsområdena utgörs av Sundsvall, Gävle, Dalarna, Östersund, Umeå, Luleå, Mellansverige och sedan år 2021 även Skellefteå. Fastigheterna som ingår i Skellefteå har tidigare ingått i affärsområde Umeå. I samband med etableringen av det nya affärsområdet har jämförelseperioden i tabellen nedan räknats om. Segmenten bedöms ha likartade ekonomiska egenskaper då samtliga segment består av en mix av olika fastighetstyper där det som skiljer dem åt är geografiskt läge. Kostnader för central administration, resul- tat från intresseföretag och joint venture, finansnetto, värdeföränd- ringar och skatt fördelas inte per segment. 12 mån, mkr Sundsvall Gävle Dalarna Östersund Umeå Skellefteå Luleå Mellan- sverige Ej fördelade kostnader Totalt koncernen 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Hyresintäkter o övriga intäkter 290 283 182 162 183 158 149 145 159 128 72 53 208 185 84 59 -2 1 1 324 1 174 Vakans -24 -28 -11 -12 -13 -13 -9 -7 -9 -6 -2 -2 -11 -12 -7 -2 - - -86 -83 Rep- och underhåll -13 -8 -7 -4 -6 -4 -6 -5 -6 -4 -3 -1 -5 -5 -2 0 - -2 -48 -33 Fastighets- kostnader -56 -51 -29 -25 -29 -23 -28 -25 -31 -20 -14 -9 -37 -36 -9 -4 -2 1 -234 -192 Fastighetsskatt -5 -7 -5 -5 -5 -5 -4 -5 -6 -6 -3 -2 -7 -7 -3 -3 - - -39 -38 Kundförluster -2 -2 0 0 0 -2 0 0 0 -2 0 -1 -1 0 -1 -2 - -1 -4 -10 Driftöverskott 191 187 130 116 129 111 103 102 106 90 50 37 147 126 62 48 -4 0 912 817 Central admin. - - - - - - - - - - - - - - - - -57 -53 -57 -53 Resultat från intresseföretag o joint venture - - - - - - - - - - - - - - - - 158 60 158 60 Finansnetto - - - - - - - - - - - - - - - - -254 -225 -254 -225 Värdeföränd- ring förvalt- ningsfastighet - - - - - - - - - - - - - - - - 1 642 263 1 642 263 Värdeföränd- ring finansiella instrument - - - - - - - - - - - - - - - - 64 -38 64 -38 Skatt - - - - - - - - - - - - - - - - -444 -164 -444 -164 Årets resultat 191 187 130 116 129 111 103 102 106 90 50 37 147 126 62 48 1 103 -157 2 020 660 Överskotts- grad, % 72 73 76 77 76 77 73 74 71 74 71 74 75 73 81 84 74 75 Antal fastigheter 108 102 67 60 60 54 41 38 42 36 45 30 48 41 35 27 446 388 Uthyrbar yta, tusen kvm 362 348 255 227 313 220 133 130 205 146 199 67 214 193 104 104 1 784 1 436 Hyresvärde, mkr 311 286 204 171 221 167 153 145 183 132 157 56 219 195 91 84 1 538 1 236 Ekonomisk vakans, % 1) 9 9 5 7 8 8 5 6 4 7 6 5 4 5 12 12 7 7 Fastighets- värde 3 404 2 980 2 425 1 755 2 394 1 695 1 805 1 560 1 978 1 313 1 865 561 2 388 1 901 1 076 817 17 335 12 582 1) Beräknat på aktuellt hyresvärde på balansdagen. Det sker inga väsentliga transaktioner mellan segmenten. Alla intäkter avser Sverige där samtliga fastigheter finns. Ingen enskild hyresgäst står för tio procent eller mer av intäkterna. 96 NOTER Not 4 Fastighetskostnader NP3s fastighetskostnader utgörs av direkta fastighetskostnader såsom taxebundna kostnader, övriga driftkostnader, underhåll och fastighetsskatt. Även indirekta kostnader i form av fastig- hetsadministration ingår i fastighetskostnaderna. Taxebundna kostnader som el, värme och vatten är kostnader som i stor ut- sträckning vidarefaktureras till hyresgästen i form av hyrestillägg. Underhållskostnader består av löpande åtgärder för att upp- rätthålla fastigheternas standard. I fastighetskostnaderna ingår även kundförluster. Fastighetsskatt är en statlig skatt baserad på fastigheternas taxeringsvärden som i huvudsak vidaredebiteras till hyresgästerna. Koncernen 2021 2020 Fastighetsskötsel och driftkostnader -234 -192 Reparations- och underhållskostnader -48 -33 Kundförluster -4 -10 Summa -286 -236 Fastighetsskatt -39 -38 Moderbolaget har inget direkt ägande i någon fastighet och därmed inga fastighetskostnader. Not 5 Kostnader för central administration I centrala administrationskostnader ingår kostnader för port- följförvaltning och bolagsadministration. Detta inkluderar samtli- ga kostnader för koncernledning, ekonomiavdelning, IT, investor relations, årsredovisning, revisionsarvoden och övriga arvoden samt avskrivning på inventarier inklusive den del av löpande leasingkostnader för bilar, kontorsutrustning samt lokaler som redovisas som avskrivningar enligt IFRS 16. De personalkostnader som inte allokeras till fastighetsadministration ingår i de centrala administrationskostnaderna. För år 2021 fördelade sig koncernens kostnader för central admi- nistration på personalkostnader -30 mkr (-27), övriga administra- tionskostnader -23 mkr (-22) och avskrivningar -4 mkr (-4). Ersättning till revisorer 2021 2020 KPMG Revisionsuppdrag 2,8 2,4 Revision utöver revisionsuppdraget 0,1 0,2 Övriga tjänster 0,2 0,3 Summa 3,1 2,9 Moderbolagets övriga externa kostnader uppgick till -50 mkr (-44) och moderbolagets personalkostnader till -32 mkr (-30). I moderbolagets externa kostnader ingår kostnader för fastighets- administration som i koncernen allokeras till fastighetskostnader. Not 6 Anställda och personalkostnader (kkr) Medelantalet anställda Koncernen Moderbolag 2021 2020 2021 2020 Män 31 26 29 26 Kvinnor 13 13 13 13 Totalt 44 39 42 39 Totalt antal anställda vid årets utgång 54 45 47 45 Könsfördelning i styrelse och företagsledning Vid utgången av 2021 bestod styrelsen i moderbolaget av 5 perso- ner (5) varav 2 kvinnor (2). Under 2021 har bolagets ledningsgrupp bestått av 4 personer (4) varav 1 kvinna (1). Ledningsgruppen utgör koncernens ledande befattningshavare. Ersättningsprinciper till ledande befattningshavare För år 2021 bestod ersättning till vd av fast lön, övriga förmåner, pension samt rörlig lön om högst 25 procent av den sammanlagda fasta lönen. Till övriga ledande befattningshavare bestod ersätt- ningen av fast lön, övriga förmåner, pension samt rörlig lön om max två månadslöner. Bolaget har en vinstandelsstiftelse som omfattar samtliga anställda förutom vd. Incitamentsprogram Vid årets slut fanns tre pågående optionsprogram för bolagets medarbetare. Dessa är treåriga och löper under perioderna 2019-2022, 2020-2023 samt 2021-2024. Teckningsoptionerna ger rätt att teckna nya stamaktier i juni 2022, juni/juli 2023 respektive juni 2024. Teckningskurserna motsvarar NP3-aktiens betalkurs vid optionsprogrammets inledning omräknat med den genomsnittliga kursutvecklingen för de noterade fastighetsbolagen enligt Carne- gies fastighetsindex (CREX) under motsvarande period. Teck- ningsoptionerna kommer således bli värdefulla under förutsättning att NP3 har en kursutveckling som är bättre än genomsnittet för de noterade fastighetsbolagen under treårsperioderna. Totalt innehade medarbetare vid årsskiftet 613 014 teckningsoptioner med rätt att teckna stamaktier, motsvarande 1,1 procent av antalet utestående stamaktier. Av dessa utfärdades 142 035 under 2021 varav 36 895 köptes av personer i ledningen. Anställda har köpt optionerna till verkligt värde (marknadsmässigt pris). Under 2021 emitterade NP3 106 473 stamaktier med anledning av utnyttjande av teckningsoptioner. Därutöver återköptes 122 833 teckningsop- tioner med anledning av incitamentsprogrammet 2018-2021 till mot- svarande marknadsvärde vid tidpunkten för återköpet. Kostnaden för återköpet av teckningsoptionerna uppgick till 7 mkr. Program- men har gett upphov till något högre personalkostnader avseende subvention för att finansiera del av vissa anställdas köpeskilling. Förfarandet är i enlighet med årsstämmobeslut 2019, 2020 och 2021. Inga ytterligare teckningsoptioner eller konvertibler har emitterats av bolaget under året. Uppsägning Uppsägningstiden för vd är tolv månader ömsesidigt. Ingen uppgö- relse om avgångsvederlag finns med vd. För CFO, COO och förvalt- ningschef gäller sex månaders ömsesidig uppsägningstid. COO har rätt att erhålla sex månadslöner i avgångsvederlag vid uppsägning från bolagets sida. Ingen uppgörelse om avgångsvederlag finns för CFO och förvaltningschef. Pensioner Vd och COO har premiebaserade pensionslösningar. Pension till öv- riga anställda följer ITP1 eller ITP2 i Alecta beroende på ålder. ITP1 är en avgiftsbestämd plan och ITP2 är en förmånsbestämd plan. För räkenskapsåret 2021 har bolaget inte haft tillgång till information för att kunna redovisa sin proportionella andel av planens förpliktelser, förvaltningstillgångar och kostnader vilket medfört att planen inte varit möjlig att redovisa som en förmånsbestämd plan. Pensionspla- nen ITP 2 redovisas därför som en avgiftsbestämd plan. Premien för den förmånsbestämda ålders- och familjepensionen är individuellt beräknad och är bland annat beroende av lön, tidigare intjänad pension och förväntad återstående tjänstgöringstid. Förväntade avgifter nästa rapportperiod för ITP 2-försäkringar uppgår till 3 mkr (2). Koncernens andel av de sammanlagda avgifterna till planen och koncernens andel av det totala antalet aktiva medlemmar i planen uppgår till 0,00911 respektive 0,00580 procent (0,00606 respektive 0,00555). 97NOTER Forts. Not 6 Anställda och personalkostnader (kkr) Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Koncernen Moderbolag 2021 2020 2021 2020 Löner arvoden och förmåner Styrelsearvode enligt specifikation 1 140 1 140 1 140 1 140 Vd Grundlön 2 700 2 520 2 700 2 520 Rörlig ersättning 675 473 675 473 Förmåner 120 116 120 116 Övriga ledande befattningshavare Grundlön 3 977 3 711 3 977 3 711 Rörlig ersättning 250 295 250 295 Förmåner 238 180 238 180 Övriga anställda 23 105 21 695 22 099 21 463 Summa löner, arvoden och förmåner 32 205 30 130 31 199 29 898 Pensionskostnader Vd 415 483 415 483 Övriga ledande befattningshavare 1 547 1 279 1 547 1 279 Övriga anställda 3 315 2 952 3 173 2 911 Summa 5 277 4 714 5 135 4 673 Lagstadgade sociala kostnader inklusive löneskatt Vd 1 141 1 143 1 141 1 143 Övriga ledande befattningshavare 1 779 1 626 1 779 1 626 Övriga anställda 8 692 6 859 8 309 6 820 Summa 11 612 9 628 11 229 9 589 Utöver redovisade kostnader i ovanstående tabeller ingår i totala perso- nalkostnader en kostnad för avsättning till vinstandelsstiftelse, inklusive särskild löneskatt, för koncernen och moderbolaget med 2 369 kkr (1 564). Styrelsearvode Arvode, styrelse- ledamot Arvode, revisions- utskott Summa 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Åsa Bergström 165 165 75 75 240 240 Mia Bäckvall Juhlin 165 165 - - 165 165 Lars Göran Bäckvall 165 165 - - 165 165 Anders Nilsson 165 330 - - 165 330 Nils Styf (ordf.) 330 165 75 75 405 240 Summa 990 990 150 150 1 140 1 140 Not 7 Resultat från intresseföretag och joint venture Koncernen 2021 2020 Förvaltningsresultat Fastighetsbolaget Emilshus AB 26 17 Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra 30 2 Malabo Holding AB 1 - Cibola Holding AB 2 - Summa 60 19 Värdeförändringar Fastighetsbolaget Emilshus AB 93 28 Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra 38 31 Malabo Holding AB 1 - Cibola Holding AB 5 - Summa 138 59 Skatt Fastighetsbolaget Emilshus AB -24 -9 Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra -14 -8 Malabo Holding AB -1 - Cibola Holding AB -2 - Summa -40 -17 Resultatandelen för Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra för år 2020 avser perioden 11-31 december. Malabo Holding AB:s resultat för 2021 avser perioden 1 maj - 31 december. Cibola Holding AB rapporterar till NP3 med ett kvartals fördröjning. Resul- tat för 2021 avser perioden 1 juni - 30 september. Not 8 Ränteintäkter och liknande resultatposter Koncernen 2021 2020 Ränteintäkter, övriga 4 1 Vinst försäljning börsnoterade aktier 6 - Summa 10 1 Moderbolaget 2021 2020 Ränteintäkter, koncernbolag 178 165 Utdelning börsnoterade aktier 1 0 Vinst försäljning börsnoterade aktier 6 - Summa 186 165 Samtliga ränteintäkter avser finansiella instrument som inte är kategoriserade som verkligt värde via resultaträkningen. 98 NOTER Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter Koncernen 2021 2020 Moderbolaget 2021 2020 Räntekostnader, räntederivat -20 -12 Räntekostnader, koncernbolag -31 -23 Räntekostnader, övriga -215 -197 Räntekostnader, räntederivat -22 -12 Finansiell kostnad tomträtt/leasing -3 -2 Räntekostnader, övriga -158 -134 Övriga finansiella kostnader -26 -14 Övriga finansiella kostnader -23 -12 Summa -264 -226 Summa -234 -181 Samtliga räntekostnader och övriga finansiella kostnader utom räntederivat avser finansiella instrument som inte är kategoriserade som verkligt värde via resultaträkningen utan värderas till upplupet anskaffningsvärde. Räntederivaten däremot värderas till verkligt värde över resultaträkningen. Den orealiserade värdeförändringen redovisas inte i finansnettot utan på egen rad i resultaträkningen, se not 11. Tomträttsavgäld för år 2021 uppgick till 3 mkr (2). Tomträttsavgäld är den avgift en ägare till en byggnad på kommunalt ägd mark årli- gen betalar till kommunen. Tomträttsavgälden är fördelad över tid och omförhandlas oftast med 10 till 20 års mellanrum. Vid utgången av 2021 hade NP3 43 (36) byggnader upplåtna med tomträtt. Enligt IFRS 16 Leasing redovisas tomträttsavgälden som finansiell kostnad istället för i driftöverskottet. Även räntekomponenten i övriga lea- singavtal redovisas som finansiell kostnad. . Not 10 Förvaltningsfastigheter Fastighetsvärde fördelat per fastighetstyp och affärsområde: Handel Industri Logistik Kontor Övrigt Totalt 31 december 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Sundsvall 774 666 1 233 1 100 443 392 431 393 523 430 3 404 2 980 Gävle 417 405 1 301 854 219 189 269 172 220 137 2 425 1 755 Dalarna 505 444 1 321 601 384 330 82 169 102 152 2 394 1 695 Luleå 1 274 1 077 732 510 380 312 0 0 1 1 2 388 1 901 Umeå 702 571 708 255 38 19 375 333 156 135 1 978 1 313 Skellefteå 230 194 1 137 305 32 34 96 21 369 7 1 865 561 Östersund 472 424 484 405 45 40 537 444 267 246 1 805 1 560 Mellansverige 165 149 763 637 0 0 112 0 36 31 1 076 817 Totalt 4 538 3 929 7 680 4 667 1 541 1 316 1 902 1 531 1 674 1 139 17 335 12 582 Värdeförändring förvaltningsfastigheter 2021 2020 Ingående värde 12 582 11 402 Förvärv av fastigheter 3 131 792 Investeringar i befintliga fastigheter 332 193 varav aktiverade räntekostnader 1 1 Investeringar i nybyggnation 190 78 varav aktiverade räntekostnader 2 2 Försäljningar -542 -146 Realiserad värdeförändring 63 49 Orealiserad värdeförändring 1 579 214 Utgående värde 17 335 12 582 NP3 Fastigheter redovisar sina fastigheter till verkligt värde i balansräkningen. Det verkliga värdet motsvarar fastigheternas marknadsvärde. Förändringar i marknadsvärdet redovisas som en värdeförändring i resultaträkningen under rubriken värdeförändringar förvaltningsfastigheter. Årets orealiserade värdeför- ändring hänförlig till förvaltnings fastigheter som finns kvar i balansräkningen vid årets slut uppgår till 1 604 mkr. Årets förändring per fastighetstyp Handel Industri Logistik Kontor Övrigt Totalt 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Ingående värde 3 928 3 806 4 667 3 892 1 315 1 240 1 531 1 506 1 139 957 12 582 11 402 Förvärv av fastigheter 121 80 2 234 577 - 55 285 - 491 80 3 131 792 Investeringar i befintliga fastigheter 125 53 116 86 6 27 60 6 25 21 332 193 Investeringar i nybyggnation 13 2 140 76 - - - - 37 - 190 78 Försäljningar -28 - -100 -76 - - -154 - -260 -70 -542 -146 Realiserad värdeförändring 4 - 28 13 - - 10 - 21 36 63 49 Orealiserad värdeförändring 375 -12 595 100 220 -7 170 19 221 115 1 579 214 Utgående värde 4 538 3 929 7 680 4 667 1 541 1 316 1 902 1 531 1 674 1 139 17 335 12 582 99NOTER Forts. Not 10 Förvaltningsfastigheter Fastighetsvärdering Bolagets förvaltningsfastigheter värderas till ett bedömt verkligt värde varje kvartal i enlighet med NP3s värderingspolicy och port- följens marknadsvärde fastställs av bolagets styrelse. Värdering sker i enlighet med IFRS 13 nivå 3. Bedömning av verkligt värde görs med tillämpning av en kombi- nation av ortsprismetod och avkastningsbaserad metod i form av diskontering av prognostiserade framtida kassaflöden. Vid ortsprismetoden görs en jämförelse mellan värderingsobjektet och genomförda fastighetstransaktioner med liknande egenskaper. Kassaflödesmodellen baserar analysen på ett uppskattat driftöver- skott för respektive fastighet, eller taxeringsenhet, för de komman- de tio åren. År 1 baseras på faktiska hyror och normaliserade drifts- och underhållskostnader. Från år 2 sker en marknadsanpassning av de hyror som avviker från bedömd marknadshyra vid respektive kontraktstids utgång. För drift- och underhållskostnader görs marknadsmässig bedömning. Driftöverskottet nuvärdesberäknas tillsammans med restvärdet för att beräkna fastighetens mark- nadsvärde. Marknadsvärdet, som ska spegla ett förväntat pris vid försäljning på den öppna fastighetsmarknaden, jämförs med priser vid kända likvärdiga transaktioner. Kalkylräntor och avkastningskrav, för beräkning av nuvärde av kas- saflödet samt beräkning av fastighetens restvärde, ska återspegla fastighetens läge och marknadsutveckling och stäms av med det/ de värderingsinstitut som används. Kalkylränta och avkastnings- krav är individuellt för varje fastighet och extraheras i första hand från transaktionsmarknaden för jämförbara fastigheter samt base- ras på antaganden om realränta, inflation samt riskpremie. Riskpremien varierar för varje fastighet och utgör en sammanvägd bedömning av fastighetens kategori, orten, fastighetens placering på orten samt fastighetens beskaffenhet och standard. Hänsyn tas även till kontraktssammansättning, kontraktens längd och storlek. De indata som har använts vid värderingarna presenteras i tabellen nedan. Inflationsantagandet uppgår till 2 procent för 2022 samt 2 procent åren därefter och den diskonteringsränta som använts uppgår till 8,47 procent. Under kvartal fyra 2021 har 99 procent av fastighetsvärdet vär- derats av extern oberoende part. Enligt bolagets värderingspolicy ska minst 90 procent av totalt bestånd värderas av extern part under kvartal två och fyra samt övriga fastigheter kompletteras med internvärderingar. De externa värderingarna har under 2021 inhämtats från Forum Fastighetsekonomi AB, Newsec Advice AB och Svefa AB. Osäkerheten kring uppskattningar i marknadsvärde brukar anges till +/– 5-10 procent. Det samlade värdet på bolagets fastighetsbestånd uppgick på rapportdagen till 17 335 mkr (12 582). Under året har investeringar för totalt 3 653 mkr (1 063) genomförts, varav 332 mkr (193) avsåg investeringar i befintliga fastigheter, 190 mkr (78) avsåg nybygg- nationer och 3 131 mkr (792) avsåg nyförvärv. Värderingen för perioden visar en positiv orealiserad värdeförändring om 1 579 mkr (214) och en realiserad värdeförändring om 63 mkr (49). Orealisera- de värdeförändringar uppkommer bland annat av en redovisnings- mässig effekt till följd av avdrag för uppskjuten skatt i årets förvärv, samt av omvärderingar till följd av rådande marknadsförhållanden. NP3 har åtaganden att färdigställa påbörjade projekt med en åter- stående investeringsvolym på cirka 286 (133) mkr utöver vad som redovisas i balansräkningen. Indata vid värdering 2021-12-31 fördelat per fastighetskategori Direktavkastningskrav Hyresvärde, kr/kvm Fastighetskostnader, kr/kvm Initial Vakansgrad Handel 6,44 % 1 043 249 4,6 % Industri 6,39 % 753 210 9,0 % Logistik 6,13 % 828 192 8,4 % Kontor 6,18 % 1 114 311 12,6 % Övrigt 6,30 % 988 226 6,7 % Totalt vägt snitt 6,35 % 872 227 8,0 % Känslighetsanalys fastighetsvärdering Värdebedömning av fastigheter är alltid förknippat med osäkerhet i viss utsträckning. Fastighetsvärderingar är beräkningar gjorda enligt vedertagna principer utifrån vissa antaganden. Det värdeintervall som anges vid fastighetsvärderingar och som oftast ligger på +/- 5-10 procent ska ses som ett mått på den osäkerhet som finns i gjorda antaganden och beräkningar. Nedanstående tabell visar hur en föränd- ring i olika antaganden skulle påverka bolagets resultat före skatt. Känslighetsanalys fastighetsvärdering 31 dec 2021, mkr Förändring +/– Resultateffekt före skatt Marknadsvärde fastighet 5 % +/-867 Direktavkastningskrav 0,25 % -697/+758 Hyresintäkter 80 kr/kvm +/-143 Fastighetskostnader 20 kr/kvm -/+36 Vakansgrad 1 % -/+15 100 NOTER Not 11 Värdeförändring finansiella instrument NP3 använder räntederivat för att erhålla önskad ränteförfallo- struktur. Det verkliga värdet för räntederivaten baseras på en diskontering av beräknade framtida kassaflöden enligt kontrak- tens villkor och förfallodagar med utgångspunkt i marknads- räntor. För att fastställa verkligt värde används marknadsräntor för respektive löptid noterade på bokslutsdagen och allmänt vedertagna beräkningsmetoder. Det innebär att verkligt värde har fastställts enligt observerbara data, det vill säga nivå 2 i värde- ringshierarkin enligt IFRS 13. Om den avtalade räntan avviker från marknadsräntan uppstår ett över- eller undervärde och värdeför- ändringen i perioden redovisas över resultaträkningen. Med orea- liserad värdeförändring avses den värdeförändring som uppstått under räkenskapsåret på de derivatinstrument som fanns kvar vi årets utgång. Det är utgivaren av derivaten som tillhandahåller värderingsutlåtanden till NP3. Under året har räntederivatens värde, främst på grund av förändrade marknadsräntor, ökat med 64 mkr. Marknadsvärdet på derivatportföljen uppgick till -9 mkr (-73). Vid förfall kommer derivatens marknadsvärde ha upplösts och värdeförändringar över tid påverkar inte eget kapital. Börsnoterade aktier har omvärderats till balansdagens stäng- ningskurs med en orealiserad resultateffekt om 1 mkr (-1). Redovisat värde på aktieinnehavet uppgick till 3 mkr per den 31 december. 2021 2020 Orealiserad värdeförändring räntederivat 63,5 -37 Orealiserad värdeförändring börsnoterade aktier 0,5 -1 Summa 64 -38 Not 12 Skatt på årets resultat I resultaträkningen fördelas skatten på aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell och uppskjuten skatt har beräknats utifrån en nominell skattesats om 20,6 procent. Aktuell skatt beräknas utifrån de enskilda bolagens skattepliktiga resultat vilket ofta är lägre än det redovisade resultatet eftersom möjligheter finns att göra skattemässiga justeringar. Det gäller främst möjligheten att nyttja skattemässiga avskrivningar, avdrag vid ombyggnationer, skattefria försäljningar av fastigheter via bolag samt nyttjande av skattemässiga underskott. Den uppskjutna skattekostnad som redovisas i resultaträkningen utgörs av årets förändring av upp- skjuten skatteskuld förutom belopp som kommer från försäljning av förvaltningsfastighet. Koncernen 2021 2020 Aktuell skatt Aktuell skatt för året -44 -49 -44 -49 Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt avseende förvaltningsfastigheter -346 -93 Uppskjuten skatt avseende derivat -13 8 Uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag -1 2 Uppskjuten skatt avseende övriga temporära skillnader -2 1 Uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver -38 -33 -400 -115 Summa skatt som belastar årets resultat -444 -164 Avstämning effektiv skatt koncernen 2021 2020 Resultat före skatt 2 465 824 Skatt enligt gällande skattesats, 20,6 % (21,4) -508 -176 Resultat från andelar i intresseföretag och joint venture 32 13 Effekt av räntebegränsningsregler -14 -9 Försäljning fastigheter 30 6 Effekt av avdragsgilla men ej bokförda kostnader 1 0 Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag 1 1 Omräkning skattesats - 1 Övriga skattemässiga justeringar, netto 13 0 Summa -444 -164 Moderbolaget 2021 2020 Aktuell skatt -8 -3 Summa skatt som belastar årets resultat -8 -3 I moderbolaget finns ingen uppskjuten skatt Avstämning effektiv skatt moderbolaget Resultat före skatt 14 3 Skatt enligt gällande skattesats, 20,6 % (21,4) -3 -1 Effekt av räntebegränsningsregler -6 -2 Effekt av avdragsgilla men ej bokförda kostnader 1 0 Summa -8 -3 Not 13 Nyttjanderättstillgångar NP3 hade vid årets utgång 43 fastigheter (36) upplåtna med tomt- rätt samt åtaganden gällande leasing av bilar, kontorsmaskiner och kontorslokaler. Koncernen 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Tomträtter Övriga leasingavtal Summa Årets början 78 65 5 7 83 72 Tillkommande 20 13 5 1 25 14 Avgående 0 - - -1 0 -1 Avskrivningar - - -2 -2 -2 -2 Värde vid årets slut 98 78 8 5 106 83 Årskostnaden för tomträttsavgälder redovisas som finansiell kostnad. För år 2021 uppgick den kostnaden till -3 mkr (-2). 101NOTER Not 14 Programvara (kkr) Moderbolaget 2021 2020 Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början 4 041 2 142 Årets investeringar 2 208 1 899 6 249 4 041 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början -1 203 -758 Årets avskrivning enligt plan -642 -446 -1845 -1 203 Redovisat restvärde vid årets slut 4 404 2 838 Not 15 Inventarier Koncernen 2021 2020 Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början 36 34 Nyanskaffningar 1 2 37 36 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början -25 -23 Årets avskrivning enligt plan -2 -2 -27 -25 Redovisat värde vid årets slut 10 11 Moderbolaget (kkr) 2021 2020 Ackumulerade anskaffningsvärden: Vid årets början 1 684 1 694 Nyanskaffningar 152 - Försäljning/Utrangering - -10 1 836 1 684 Ackumulerade avskrivningar enligt plan: Vid årets början -962 -636 Försäljning/Utrangering - - Årets avskrivning enligt plan -310 -326 -1 272 -962 Redovisat värde vid årets slut 564 722 Not 16 Andelar i koncernbolag (kkr) Av moderbolaget direktägda dotterbolag redovisas i tabellen nedan. Övriga i koncernen ingående bolag framgår av respek- tive dotterbolags årsredovisning. Alla dotterbolag har säte i Sundsvall med undantag för Lillänge Köpcenter KB som har säte i Östersund. Dotterbolag Org.nr Kapi- tal- andel Bokfört värde 2021 Bokfört värde 2020 Fastighetsbolaget Ateneum i Brynäs KB 916606-5012 0 0 0 Lillänge Köpcenter KB 969676-9042 1 424 424 Marmolada i Luleå AB 556792-5531 100 8 267 8 267 NP1 Förvaltning AB 556937-4787 100 50 50 NP15 Förvaltning AB 559334-3097 100 59 - NP2 Förvaltning AB 556720-7187 100 8 949 8 949 NP3 Fastigheter Holding AB 559317-7628 100 57 - NP3 Fastigheter Holding 2 AB 559344-2634 100 25 - NP3 Förvaltning AB 556827-8666 100 68 622 68 622 NP3 Projekt AB 556977-9027 100 2 755 55 NP4 Förvaltning AB 556843-3139 100 28 879 28 879 NP5 Förvaltning AB 556814-4074 100 83 395 83 395 NP6 Förvaltning AB 556878-4788 100 15 656 15 656 NP7 Förvaltning AB 556878-4770 100 6 954 6 954 NP8 Förvaltning AB 556859-2249 100 20 350 20 350 NP9 Förvaltning AB 556859-2272 100 15 800 15 800 NP10 Fastigheter Ljusta Birsta Projekt KB 969700-6188 1 1 1 NP10 Förvaltning AB 556974-4856 100 58 58 NP11 Förvaltning AB 556963-5278 100 50 50 NP12 Förvaltning AB 556974-4872 100 2 058 2 058 NP13 Förvaltning AB 559034-6564 100 393 069 393 069 NP14 Förvaltning AB 559268-3337 100 300 250 Simple Self Storage Sundsvall AB 559034-9790 100 555 555 Sköns Prästbord 2:3 KB 969645-3811 1 0 0 Trellvex KB 916549-7430 0 0 0 Trucken 7 KB 969700-3870 0 0 0 Summa 656 333 657 986 102 NOTER Not 17 Andelar i intresseföretag och joint venture Koncernen Moderbolaget 2021 2020 2021 2020 Ingående värde 456 149 135 135 Förvärv 144 247 67 - Andel av totalresultat 158 60 - - Utdelning -34 - - - Utgående värde 724 456 202 135 Intresseföretag och joint venture Org.nr Säte Ägarandel, % Röstvärde, % Redovisat värde 2021 2020 Fastighetsbolaget Emilshus AB 559164-8752 Vetlanda 19,1 20,2 346 185 Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra 559235-3667 Stockholm 50,0 50,0 293 271 Malabo Holding AB 559311-6964 Sundsvall 50,0 50,0 13 - Cibola Holding AB 556998-1268 Sundsvall 31,6 31,6 71 - Summa 724 456 Intresseföretag och joint venture - resultat- och balansräkning i sammandrag, mkr (100%) Fastighetsbolaget Emilshus AB Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierra Malabo Holding AB Cibola Holding AB Resultaträkning 2021 2020 2021 2020 1) 2021 2) 2020 2021 3) 2020 Hyresintäkter 280 183 89 5 6 - 31 - Förvaltningsresultat 131 86 59 3 2 - 8 - Årets resultat 469 176 109 49 4 - 19 - Rapport över finansiell ställning Förvaltningsfastigheter 4 827 2 715 1 429 1 440 140 - 487 - Övriga anläggningstillgångar 13 1 - - - - 20 - Omsättningstillgångar 147 90 25 25 15 - 32 - Summa tillgångar 4 987 2 806 1 454 1 465 155 - 539 - Eget kapital 1 848 943 589 546 26 - 223 - Räntebärande skulder 2 839 1 731 786 842 122 - 272 - Övriga skulder 300 132 79 77 7 - 44 - Summa eget kapital och skulder 4 987 2 806 1 454 1 456 155 - 539 - 1) Fastighetsaktiebolaget Ess-Sierras resultat för 2020 avser perioden 11-31 december. 2) Malabo Holding AB:s resultat för 2021 avser perioden 1 maj - 31 december. 3) Cibola Holding AB rapporterar till NP3 med ett kvartals fördröjning. Resultat för 2021 avser perioden 1 juni - 30 september. Not 18 Fordringar hos intresseföretag och joint venture Fordringar hos intresseföretag och joint venture för koncernen avser fordringar på Fastighetsbolaget Emilshus AB 45 mkr, Malabo Holding AB 74 mkr samt Cibola Holding AB 10 mkr. Fordringarna på Fastighetsbolaget Emilshus är bokförda i moderbolaget. Fordringarna löper med ränta på marknadsmässiga villkor. Not 19 Kortfristiga fordringar Koncernen 2021 2020 Reserv för förväntade kreditförluster 2021 2020 Åldersfördelade fordringar Reserv vid årets början 14 14 Kortfristiga fordringar ej förfallna samt förfallna upp till 30 dagar 74 43 Årets reserveringar 11 16 Kundfordringar förfallna 30-60 dagar 2 2 Återförda reserveringar -9 -6 Kundfordringar förfallna 60-90 dagar 1 1 Konstaterade förluster -3 -10 Kundfordringar förfallna >90 dagar 11 15 Utgående balans 13 14 Reserv för förväntade kreditförluster -13 -14 Summa 75 47 Bokfört värde på fordringar på hyresgäster överensstämmer med verkligt värde då inbetalning av kundfordringar ligger nära i tid. Kreditrisk Bolaget utför en årlig översyn av de största hyresgästernas kredit- värdighet samt begränsar risken genom att inte exponera sig mer än 5 procent mot enskild hyresgäst med undantag för hyresgäster med högre tillförlitlighet som exempelvis stat, kommun och region. Vid nyteckning av hyreskontrakt tas kreditupplysning på hyresgästen och en bedömning av hyresgästens kreditvärde görs. Kortfristiga fordringar består, förutom av kundfordringar, till störst del av moms- och skattefordringar där ingen risk för inställda betalningar anses föreligga. 103NOTER Aktiekapital Antal utgivna stamaktier uppgick per den 31 december till 54 445 419 stycken. Det var 106 473 fler än vid årets början på grund av den nyemission av stamaktier som genomfördes som följd av att bolagets första program för teckningsoptioner löpte ut i juni 2021. Utöver stamaktierna finns det 38 000 000 preferensaktier. Vid årets början var antalet 27 950 000 men i två riktade nyemissioner i maj respektive oktober utökades antalet med sammanlagt 10 050 000 preferensaktier. Enligt bolagsord- ningen ska aktiekapitalet utgöra lägst 190 050 000 kr och högst 760 200 000 kr. Antalet aktier ska vara lägst 54 300 000 och högst 217 200 000. Varje stamaktie medför en (1) röst/aktie och varje preferensaktie medför en tiondels (1/10) röst. Samtliga aktier har ett kvotvärde om 3,50 kr/aktie. NP3 äger inga egna aktier. Övrigt tillskjutet kapital Avser eget kapital som tillskjutits från ägarna (utöver aktiekapital) som emission till överkurs. Balanserat resultat Ackumulerade vinster som genererats i koncernen. Incitamentsprogram Bolaget har under året utfärdat 142 035 teckningsoptioner till anställda, med möjlighet att i juni 2024 teckna aktier i moderbola- get. Teckningskursen kommer att fastställas som aktiekursen vid utfärdandet av optionerna i juni 2021 upp-/nedräknat beroende av alla noterade fastighetsbolags genomsnittliga utveckling, beräknat enligt Carnegies fastighetsindex (CREX), under tiden från utfärdandet till juni 2024. Teckningsoptionerna blir således värdefulla under förutsättning att NP3 har en bättre kursutveck- ling än genomsnittet för de noterade fastighetsbolagen under treårsperioden. Anställda har köpt optionerna till verkligt värde (marknadsmässigt pris). Det verkliga värdet har beräknats genom tillämpning av en optionsvärderingsmodell baserad på Monte Carlo-simulering. Beräkningen har baserats på en teckningskurs på stamaktien motsvarande den genomsnittliga volymvägda betalkursen på Nasdaq Stockholm under en period i juni 2021. Programmet har gett upphov till något högre personalkostnader avseende subventioner för att finansiera del av vissa anställdas köpeskilling. Personer i ledningen har köpt 36 895 optioner. I likvärdiga incitamentsprogram som löper 2020-2023 respektive 2019-2022 har 470 979 optioner utfärdats. Sammanlagt har alltså 613 014 teckningsoptioner för drygt 3 mkr utfärdats under de senaste tre åren, motsvarande 1,1 procent av antalet utestående stamaktier. Inga ytterligare teckningsoptioner eller konvertibler har emitterats av bolaget. De inbetalda pengarna för teck- ningsoptionerna redovisas under övrigt tillskjutet kapital. Under 2021 genomfördes en nyemission om 106 473 stamakti- er med anledning av utnyttjande av teckningsoptioner under incitamentsprogrammet 2018-2021. Återstoden av teckningsop- tionerna för programmet 2018-2021, 122 833 stycken, återköptes av NP3 för 7 mkr, vilket motsvarar marknadsvärdet vid tidpunkten för återköpet. Nedanstående tabell visar fördelning av teckningsoptioner för olika kategorier av medarbetare vid årets in- och utgång 2021. Bundet och fritt eget kapital i moderbolaget Enligt svensk aktiebolagslag utgörs eget kapital av bundet (ej utdelningsbart) och fritt (utdelningsbart) eget kapital. Till aktie- ägarna får endast utdelas så mycket att det efter utdelning finns full täckning för bundet eget kapital i moderbolaget. Vidare får endast vinstutdelning göras om det är försvarligt med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av det egna kapitalet och bolagets och koncernens konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Utdelning Utdelning föreslås av styrelsen i enlighet med bestämmelserna i Aktiebolagslagen och beslutas av årsstämman. Föreslagen, ännu ej utbetald utdelning, för räkenskapsåret 2021 uppgår till 4,30 kr/stamaktie samt 2,00 kr/preferensaktie, totalt 310 mkr. Beloppet redovisas som skuld först då årsstämman har beslutat om utdelning. Substansvärde per stamaktie Beräkning av långsiktigt substansvärde per stamaktie sker ge- nom att eget kapital hänförligt till moderbolagets stamaktieägare justeras för poster som inte innebär någon utbetalning i närtid. I NP3s fall innebär det att värdet för derivat och uppskjuten skatte- skuld ska tillföras eget kapital enligt balansräkningen. 2021 2020 Substansvärde Mkr Kr/ stam- aktie Mkr Kr/ stam- aktie Eget kapital enligt balansräkning 6 743 123,86 4 637 85,34 Avdrag för innehav utan bestämmande inflytande -46 -0,85 -11 -0,20 Avdrag för preferensaktiekapital -1 216 -22,33 -894 -16,46 Återläggning derivat 9 0,17 73 1,34 Återläggning uppskjuten skatt 969 17,80 568 10,46 Långsiktigt substansvärde, kr/stamaktie 6 459 118,64 4 373 80,47 Kapitalstruktur Tillsammans med eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare utgör den räntebärande nettolåneskulden bolagets kapitalstruktur. NP3 har en finansverksamhet vars mål är att ge- nom effektiv och tydlig finansförvaltning bidra till att bolaget kan följa sin affärsplan och strategi. Det innebär att bolaget strävar efter att trygga finansiering på lång sikt och begränsa finansiell risk i form av ränte- och finansieringsrisk. Bolaget har ålagda villkor mot externa kreditgivare som gäller räntetäckningsgrad och belåningsgrad. Bolagets finanspolicy anger en långsiktig belåningsgrad på 55-65 procent och en räntetäckningsgrad om minst 2 ggr. För mer information om NP3s finansiella mål och måluppfyllelse, se sidan 6. Not 20 Eget kapital och kapitalstruktur Teckningsoptioner Utestående optioner vid årets ingång Inlösta optioner under året Utgivna optioner under året Utgående optioner vid årets slut Vd 94 933 -27 736 16 381 83 578 Övriga ledande befattningshavare 117 230 -33 146 20 514 104 598 Övriga anställda 488 122 -168 424 105 140 424 838 Totalt 700 285 -229 306 142 035 613 014 104 NOTER Not 21 Uppskjuten skatt Den uppskjutna skatteskulden består till största delen av temporära skillnader mellan redovisat och skattemässigt värde på fastigheter och obeskattade reserver med avdrag för uppskjutna skattefordringar hänförliga till derivatinstrument samt underskottsavdrag som bedöms kunna nyttjas i framtiden. Underskottsavdrag utgörs av tidigare års skattemässiga förluster som rullas vidare till nästkommande år och nyttjas genom kvittning mot framtida skattemässiga vinster. Kvarvarande underskottsavdrag är beräknade till 33 mkr. Koncernen 2021 2020 Uppskjuten skattefordran Uppskjuten skatt hänförlig till derivatinstrument -2 -16 Uppskjuten skatt hänförlig till underskottsavdrag -7 -8 Uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skatt hänförlig till förvaltningsfastigheter 846 500 Uppskjuten skatt hänförlig till övriga temporära skillnader 3 1 Uppskjuten skatt hänförlig till obeskattade reserver 129 91 Summa uppskjuten skatt 969 568 Årets förändring av uppskjuten skatt Uppskjuten skatt Temporär skillnad fastighet Derivat Underskotts- avdrag Övriga tempo- rära skillnader Obeskattade reserver Per den 1 januari 2020 404 -8 -6 2 58 Redovisat över resultaträkningen 93 -8 -2 -1 33 Förvärv/försäljning av förvaltningsfastighet 3 - - - - 31 december 2020 500 -16 -8 1 91 Per den 1 januari 2021 500 -16 -8 1 91 Redovisat över resultaträkningen 347 14 1 2 36 Förvärv/försäljning av förvaltningsfastighet -1 - - - 2 31 december 2021 846 -2 -7 3 129 Not 22 Räntebärande skulder Koncernens räntebärande skulder uppgick vid årets slut till 10 467 mkr (7 668) inklusive räntebärande skulder relaterade till nyttjande- rättstillgångar enligt IFRS 16, som uppgick till 106 mkr (83). De räntebärande låneskulderna exklusive skulder avseende nyttjanderättstill- gångar uppgick till 10 361 mkr (7 585) varav bankfinansiering 7 172 mkr (6 130), certifikatslån 900 mkr (0), obligationslån 2 300 mkr (1 475), övriga räntebärande skulder 42 mkr (12) samt periodiserade upplåningskostnader som minskat de räntebärande skulderna med 53 mkr (32). Kapitalbindningsstruktur i bank- och obligationslån Säkerställda certifikat- och banklån 1) Obligationslån Totalt kapital Mkr Genomsnittlig ränta, % Mkr Genomsnittlig ränta, % Mkr Andel, % 31 dec 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 -12 mån 1 196 1 629 1,33 1,98 - - - - 1 196 1 629 12 21 1-2 år 571 2 774 2,00 2,15 600 375 3,90 4,92 1 171 3 149 11 41 2-3 år 1 956 452 1,96 2,00 700 600 3,79 3,90 2 656 1 052 26 14 3-4 år 881 1 049 1,97 2,03 1 000 500 3,15 3,84 1 881 1 549 18 20 4-5 år 3 414 170 1,91 2,13 - - - - 3 414 170 33 2 5-10 år 54 57 2,08 2,07 - - - - 54 57 1 1 Summa resp. genomsnitt 8 072 6 130 1,85 2,07 2 300 1 475 3,54 4,14 10 372 7 605 100 100 1) Certifikat om 900 mkr ingår i säkerställda lån med förfall inom 12 månader för år 2021. 105NOTER Räntebindningsstruktur i bank- och obligationslån Derivat, mkr Kapital, mkr Genomsnittlig ränta, % Andel, % 31 dec 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 -12 mån -3 725 -2 525 6 609 5 009 3,54 3,73 64 66 1-2 år 200 300 238 353 0,59 0,54 2 5 2-3 år 500 200 500 217 0,69 0,47 5 3 3-4 år 725 - 725 - 1,43 - 7 - 4-5 år 500 500 500 500 0,58 0,69 5 7 5-10 år 1 800 1 525 1 800 1 525 0,59 0,93 17 20 Summa resp. genomsnitt 0 0 10 372 7 605 2,53 2,73 100 100 Likvidflöden - framtida räntebetalningar Krediter Derivat -12 mån -233 -31 1-2 år -198 -30 2-3 år -133 -30 3-4 år -75 -26 4-5 år -32 -14 5- år -3 -32 Summa -674 -163 Framtida räntebetalningar är beräknat på befintlig kreditportfölj per den 31 december 2021. Räntan har antagits ligga på samma nivå för de olika krediterna. Krediterna omfattar bank-, certifikats och obligationslån. Utöver de finansiella skulder vars odiskonterade kassaflöden pre- senteras i ovanstående tabeller innehar koncernen 43 tomträttsav- tal (36) vars årliga tomträttsavgälder summerar till 3 mkr odiskonte- rat (2). Dessa leasingavtal ses som eviga ur koncernens perspektiv då koncernen inte har någon rätt att säga upp avtalen. Samtliga tomträttsavtal kommer att omförhandlas inom tidsperioden 0-20 år vilket kommer att få en effekt på tomträttsavgäldernas storlek. Moderbolagets räntebärande skulder uppgick till 7 014 mkr (4 842) varav 6 020 mkr (4 738) är långfristiga och 994 mkr (104) är kort- fristiga. Skulderna bestod av bankfinansiering 3 859 mkr (3393), obligationslån 2 300 mkr (1 475), certifikatslån 900 mkr (0) och periodiserade upplåningskostnader som har minskat de räntebä- rande skulderna med 45 mkr (26). Förfallostruktur övriga räntebärande skulder, koncernen 2021 2020 -12 mån 9 10 1-2 år 31 - 5- år 2 2 Summa 42 12 Förfallotidpunkt övriga finansiella instrument, koncernen 2021 2020 Leverantörsskulder, inom 30 dagar 101 52 Not 23 Derivat Slutdatum Belopp Marknadsvärde 2022 300 0 2023 200 0 2024 500 5 2025 725 -29 2026 500 1 2027 400 0 2028 500 6 2029 500 5 2030 200 2 2031 200 1 Summa 4 025 -9 NP3 använder räntederivat för att hantera ränterisk och uppnå önskad räntebindningsstruktur. Denna strategi innebär att det över tid kommer att uppstå värdeförändringar beroende på förändring i marknadsränta och återstående löptid. För värderingsmetod se not 11, värdeförändring finansiella instrument. Vid årsskiftet fanns 18 räntederivatavtal omfattande 4 025 mkr. Förfallotidpunkt samt marknadsvärde vid bokslutsdagen framgår av följande tabell. Forts. Not 22 Räntebärande skulder 106 NOTER Not 24 Finansiella instrument och riskhantering Fastigheter är en långfristig tillgång som kräver långfristig finansie- ring med fördelning mellan eget kapital och räntebärande skulder. De finansiella skulder som bolaget har är bank-, certifikats-, obligationslån och säljreverser samt räntederivat, upplupen ränta och vissa rörelseskulder såsom leverantörsskulder. De finansiella tillgångar som bolaget har är börsnoterade aktier, likvida medel, kundfordringar och upplupna hyresintäkter. De finansiella riskerna som de finansiella skulderna ger upp- hov till kan delas upp i likviditets- och refinansieringsrisk samt ränterisk. Med likviditets- och refinansieringsrisk avses risken för att finansiering inte kan erhållas, eller endast till kraftigt ökade kostnader i samband med att låneavtal löper ut och måste ersättas med nya. Lånebehovet kan avse refinansiering av befintliga lån eller nyupplåning som behövs för att kunna nå tillväxtmålen. NP3s planerade expansionstakt är starkt beroende av nya lån från kreditgivare samt emissionskapital från aktieägarna. För att minska risken arbetar NP3 löpande med att omsätta befintliga lån och vid nyupptagna lån arbeta med att matcha låneförfallostrukturen. För mer information om bolagets risker se avsnittet om strukturerat riskarbete, sidorna 64-68. Räntekostnader för skulder är en väsentlig kostnadspost för bolaget och förändringar i räntenivåer har betydande påverkan på resultat och kassaflöde. Räntekostnaderna påverkas främst av nivån på aktuella marknadsräntor och kreditinstitutens marginaler samt vilken strategi NP3 väljer för räntebindningstid. En känslighetsanalys av räntor visar att en ökning av Stibor med en procentenhet ökar NP3s räntekostnad med 51 mkr baserat på befintliga kreditavtal per bokslutsdagen. Bolaget är inte exponerat för någon valutarisk. Riktlinjer för finans- och finansieringsverksamheten i bolaget regleras i bolagets finanspolicy som fastställs av styrelsen. Syftet med finanspolicyn är att identifiera finansiella risker och skapa enhetliga riktlinjer för hur de finansiella riskerna ska hanteras. Det övergripande målet med finansverksamheten är att understödja bolagets affärsplan och strategi samt att långsiktigt trygga bola- gets finansiering och behov av likvida medel. Bolaget har ålagda villkor mot externa kreditgivare som gäller räntetäckningsgrad och belåningsgrad. För en översikt av NP3s finansiella mål och målupp- fyllelse, se sidan 6. Nedan framgår de olika kategorierna av finansiella instrument som finns i koncernens balansräkning. Kategorisering enligt IFRS 9. Finansiella instrument, mkr Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Finansiella poster värderade till verkligt värde via resultatet Finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde 2021 2020 2021 2020 2021 2020 Långfristiga fordringar 144 16 5 Hyresfordringar 6 8 Övriga fordringar 69 39 Förutbetalda kostnader 48 30 Börsnoterade aktier 3 15 Kassa och bank 269 104 Derivat 9 73 Räntebärande skulder 10 476 7 668 Leverantörsskulder 101 52 Övriga skulder 147 123 Upplupna kostnader o förutbetalda intäkter 282 231 Finansiella instrument som hyresfordringar och leverantörsskulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde med avdrag för eventuell nedskrivning, varför det verkliga värdet bedöms överensstämma med redovisat värde. Långfristiga räntebärande skulder löper i huvudsak med kort räntebindningstid innebärande att upplupet anskaffningsvärde överensstämmer väl med verkligt värde. Not 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderbolag 2021 2020 2021 2020 Förskottsbetalda hyror 198 166 - - Upplupna räntekostnader 34 31 29 19 Övrigt 50 34 11 10 282 231 40 29 107NOTER Not 26 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Koncernen Moderbolag Ställda säkerheter för skulder 2021 2020 2021 2020 Fastighetsinteckningar 8 679 6 847 - - Aktier i dotterbolag 1 038 737 58 58 Summa 9 717 7 584 58 58 Eventualförpliktelser Borgen till förmån för koncernbolag - - 7 172 6 130 - - 7 172 6 130 Not 27 Koncernuppgifter Av moderbolagets totala inköp och försäljning mätt i kr avser 3 procent (3) av inköpen och 100 procent (100) av försäljning andra företag inom den företagsgrupp som bolaget tillhör. Moderbolaget NP3 Fastigheter AB har inget direktägande i fastigheter, utan dessa ägs via helägda dotterbolag. Moderbolaget tillhandahåller adminis- trativa och tekniska fastighetsförvaltande tjänster till dotterbola- gen samt koncernledning och finansieringstjänster. Av koncernens 55 medarbetare vid årsskiftet är 47 anställda i moderbolaget, 7 anställda i två av de helägda dotterbolagen, och en arbetar åt bolaget på konsultbasis. Not 28 Transaktioner med närstående På bolagsstämman i maj 2021 godkändes en transaktion med AB Sagax som senare samma månad genomfördes. Transaktionen omfattade förvärvet av 100 procent av aktierna i Fastighets AB Projektgatan (559288-0677) och skedde på marknadsmässiga villkor. Under året har NP3 också, på marknadsmässiga villkor, avyttrat det helägda dotterbolaget Hotellfastigheten Dalecarlia (556189-5623) till Cibola Holding AB där Poularde AB är delägare. Förutom dessa två transaktioner har inga andra väsentliga transak- tioner med närstående genomförts under året. Styrelse och ledningsgrupp är närstående till NP3. Vad gäller löner och andra ersättningar, kostnader och förpliktelser som avser pensioner och liknande förmåner, avtal avseende avgångsvederlag till styrelse och vd, se not 6. Not 29 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång I början av året har fastighetsförvärv om cirka 750 mkr tecknats. Större delen av förvärven tillträds under första halvåret 2022. I mars 2022 har NP3 informerats av EPRA (The European Public Real Estate Association) att bolagets stamaktie kommer att ingå i FTSE EPRA Nareit Global Real Estate Index Series (”EPRA index”). Stamaktien ingår i EPRA index från och med den 21 mars 2022. EPRA index är ett ledande globalt index för börsnoterade fastig- hetsinvesteringar och består av cirka 500 fastighetsbolag. Eventuellt tillkommande utdelning på nya aktier Styrelsen har föreslagit att årsstämman i NP3 Fastigheter AB (publ) ska bemyndiga styrelsen att fatta beslut om nyemission om högst 5 400 000 stamaktier och högst 15 000 000 preferensaktier. Styrelsen föreslår därför att de nya aktierna som kan komma att emitteras med stöd av bemyndigan- det ska medföra utdelning i enlighet med ovan från och med den dag de nya aktierna blivit införda i den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken. Detta innebär att rätt till utdelning enligt ovan på en ny aktie föreligger från och med den avstämningsdag som infaller efter införandet av den nya aktien i aktieboken. Vid maximalt utnyttjande av bemyndigandet kommer utdel- ning på tillkommande stamaktier och preferensaktier att uppgå till högst 41 610 000 kr, varav högst 11 610 000 kr avser tillkommande stamaktier och högst 30 000 000 kr avser tillkommande preferensaktier. Inklusive samtliga eventuellt tillkommande preferensaktier och stamaktier, uppgår den sam- manlagda föreslagna utdelningen enligt ovan till totalt 351 725 301,70 kr. Styrelsens yttrande avseende föreslagen utdelning Motivering Koncernens egna kapital har beräknats i enlighet med de av EU antagna IFRS-standarderna samt i enlighet med svensk lag genom tillämpning av Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 1 (Kompletterande redovisningsnormer för koncerner). Moderbolagets egna kapital har beräk- nats i enlighet med svensk lag och med tillämpning av Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 (Redovisning för juridiska personer). Not 30 Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande fria egna kapital i moderbolaget: Belopp (kr) Balanserad vinst 1 517 650 328 Årets resultat 5 982 011 Summa 1 523 632 339 Styrelsen föreslår att beloppet disponeras enligt följande: Utdelas 4,30 kr/stamaktie 234 115 302 Utdelas 2,00 kr/preferensaktie 76 000 000 Balanseras i ny räkning 1 213 517 037 Summa 1 523 632 339 I bolaget finns per bokslutsdagen 54 445 419 registrerade stamaktier samt 38 000 000 registrerade preferensaktier. Styrelsens förslag till vinstdisposition 108 VINSTDISPOSITION 109VINSTDISPOSITION Den föreslagna utdelningen utgör cirka 50 procent av koncernens förvaltningsresultat efter aktuell skatt vilket överensstämmer med bolagets utdelningspolicy som anger att merparten av förvaltningsresultatet efter betald skatt ska lämnas i utdelning. Koncernens resultat efter värdeförändringar och skatt uppgick till 2 020 mkr. Utdelningspolicyn baseras på koncernens förvaltningsresultat, varför icke kassaflöde- spåverkande värdeuppgångar respektive värdenedgångar i koncernens fastigheter samt räntederivat ej normalt påverkar utdelningen. Sådana icke kassaflödespåverkande vinster eller förluster har inte heller beaktats vid tidiga- re års beslut om vinstutdelning. Styrelsen finner att full täckning finns för bolagets bundna egna kapital efter den föreslagna vinstutdelningen. Styrelsen finner även att den föreslagna utdelningen till aktieägarna är försvarlig med hänsyn till de parametrar som anges i 17 kap. 3 § andra och tredje styckena i aktiebolagslagen (verksamhetens art, omfattning och risker samt konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt). Verksamhetens art, omfattning och risker Styrelsen bedömer att bolagets och koncernens egna kapital efter den föreslagna utdelningen kommer att vara tillräckligt stort i relation till verksamhetens art, omfattning och risker. Styrelsen beaktar i sammanhanget bland annat bolagets och koncernens historiska utveckling, budgeterad utveckling, investeringsplaner samt konjunkturläget. Konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt Konsolideringsbehov Styrelsen har företagit en allsidig bedömning av bolagets och koncernens ekonomiska ställning och dess möjligheter att infria sina åtaganden. Föreslagen utdelning utgör 17 procent av bolagets eget kapital och 5 procent av koncer- nens eget kapital. Koncernens belåningsgrad respektive räntetäckningsgrad 2021 uppgick till 56 procent respektive 3,3 ggr. Det långsiktiga målet för belåningsgraden är 55-65 procent och en räntetäckningsgrad om minst 2 ggr, vilket uppnås även efter den föreslagna utdelningen. Bolagets och koncernens kapitalstruktur är god med beaktande av de förhållanden som råder i fastighetsbranschen. Mot denna bakgrund anser styrelsen att bolaget och koncernen har goda förutsättningar att ta framtida affärsrisker och även tåla eventuella förluster. Planerade investeringar har beaktats vid bestämmandet av den föreslagna utdelningen. Likviditet Den föreslagna utdelningen kommer inte att påverka bolagets och koncernens förmåga att i rätt tid infria sina betalningsförpliktelser. Bolaget och koncernen har god tillgång till likviditet och har likviditetsreserver i form av både kort- och långfristiga krediter. Krediterna kan lyftas med kort varsel, vilket innebär att bolaget och koncernen har god beredskap att klara såväl variationer i likviditeten som eventuella oväntade händelser. Ställning i övrigt Styrelsen har övervägt alla övriga kända förhållanden som kan ha betydelse för bolagets och koncernens ekono- miska ställning och som inte beaktats inom ramen för det ovan anförda. Därvid har ingen omständighet framkommit som gör att den föreslagna utdelningen inte framstår som försvarlig. Värdering till verkligt värde Derivatinstrument och innehav i börsnoterade aktier har värderats till verkligt värde enligt 4 kap. 14 a § årsredovis- ningslagen. Värderingen har gett ett undervärde om 5 mkr efter skatt på bokslutsdagen, vilket har minskat det egna kapitalet med samma belopp. 2022, Styrelsen 110 AVSTÄMMNING NYCKELTAL Avstämning nyckeltal NP3 tillämpar de av ESMA utgivna riktlinjerna för alternativa nyckeltal. Med alternativa nyckeltal avses finansiella mått som inte definieras eller anges i de tillämpliga reglerna för finansiell rapportering, dvs IFRS. Bolaget redovisar vissa finansiella mått i rapporten som inte definieras en- ligt IFRS. De alternativa nyckeltal som NP3 presenterar används av företagsledningen för att bedöma bolagets finansiella utveckling. Därmed bedöms de även ge övriga intressenter, som analytiker och investerare, värdefull information. Alla företag beräknar dock inte finansiella mått på samma sätt, och dessa finansiella mått ska därför inte ses som en ersättning för mått som definieras enligt IFRS. Nedan följer en avstäm- ning av de alternativa finansiella nyckeltal som presenteras i denna rapport. Definitioner på nyckeltalen återfinns på sidan 111. Mkr 2021 jan-dec 2020 jan-dec Nettoskuld 10 089 7 466 Driftöverskott, framåtriktat 12 mån enligt intjäningsförmåga 1 034 831 Centrala administrationskostnader, framåtriktat 12 mån -55 -49 Justerat driftöverskott 979 782 Skuldkvot, ggr 10,3 9,6 Periodens resultat före skatt 2 465 824 Återläggning värdeförändringar -1 706 -225 Återläggning finansiella kostnader 264 226 Återläggning resultat från intresseföretag och joint venture exkl. utdelning -158 -60 Justerat resultat före skatt 865 765 Räntetäckningsgrad, ggr 3,3 3,4 Nettoskuld 10 089 7 466 Marknadsvärde fastighetsportfölj 17 335 12 582 Andelar i intresseföretag och joint venture 724 456 Belåningsgrad, % 55,9 57,3 Eget kapital enligt finansiell ställning 6 743 4 637 Balansomslutning 18 718 13 352 Soliditet, % 36,0 34,7 Eget kapital enligt finansiell ställning 6 743 4 637 Avdrag preferenskapital -1 216 -894 Avdrag innehav utan bestämmande inflytande -46 -11 Antal aktier vid periodens utgång, tusental 54 445 54 339 Eget kapital, kr/stamaktie 100,67 68,67 Eget kapital enligt finansiell ställning 6 743 4 637 Avdrag preferenskapital -1 216 -894 Avdrag innehav utan bestämmande inflytande -46 -11 Återläggning derivat 9 73 Återläggning uppskjuten skatt 969 568 Antal aktier vid periodens utgång, tusental 54 445 54 339 Långsiktigt substansvärde, kr/stamaktie 118,64 80,47 Förvaltningsresultat 661 558 Avdrag preferensaktieägarnas företrädesrätt till utdelning -68 -54 Genomsnittligt antal stamaktier, tusental 54 403 54 339 Förvaltningsresultat, kr/stamaktie 10,90 9,26 Mkr 2021 jan-dec 2020 jan-dec Räntebärande låneskulder 10 361 7 585 Kortfristiga placeringar -3 -15 Likvida medel -269 -104 Nettoskuld 10 089 7 466 Resultat efter skatt, hänförligt till aktieägare i moderbolaget 2 017 659 Avdrag preferensaktieägarnas företrädesrätt till utdelning -68 -54 Resultat efter skatt reducerat med preferensaktieägarnas rätt till utdelning 1 949 604 Genomsnittligt antal stamaktier, tusental 54 403 54 339 Resultat efter skatt, kr/stamaktie 35,82 11,12 Hyresintäkter 1 238 1 091 Driftöverskott 912 817 Överskottsgrad, % 74 75 Driftöverskott, rullande 12 mån 912 817 Genomsnittligt marknadsvärde fastighetsportfölj 14 283 11 927 Direktavkastning, % 6,4 6,9 Resultat efter skatt, rullande 12 mån 2 020 660 Genomsnittligt totalt eget kapital 5 507 4 332 Avkastning på eget kapital, % 36,7 15,2 Resultat efter skatt, hänförligt till aktieägare i moderbolaget, rullande 12 mån 2 017 659 Avdrag preferensaktieägarnas företrädesrätt till utdelning -68 -54 Genomsnittligt eget kapital efter avräkning av prefe- renskapital o innehav utan bestämmande inflytande 4 432 3 474 Avkastning på eget kapital, stamaktie, % 44,0 17,4 Resultat före skatt, rullande 12 mån 2 465 824 Genomsnittligt totalt eget kapital 5 507 4 332 Avkastning på eget kapital, före skatt, % 44,8 19,0 Förvaltningsresultat, rullande 12 mån 661 558 Genomsnittligt totalt eget kapital 5 507 4 332 Avkastning på förvaltningsresultat, % 12,0 12,9 Nettoskuld 10 089 7 466 Eget kapital enligt finansiell ställning 6 743 4 637 Skuldsättningsgrad, ggr 1,5 1,6 111DEFINITIONER Definitioner Avkastning på eget kapital Resultat efter skatt för en rullande tolvmånadersperiod, i procent av genomsnittligt eget kapital. Avkastning på eget kapital, före skatt Resultat före skatt, för en rullande tolvmånadersperiod, i procent av genomsnittligt eget kapital. Avkastning på eget kapital, stamaktie Resultat efter skatt för en rullande tolvmånadersperiod, redu- cerat med preferensaktiernas företrädesrätt till utdelning för perioden och resultatandel för innehav utan bestämmande infly- tande, i procent av genomsnittligt eget kapital efter avräkning av preferenskapital och innehav utan bestämmande inflytande. Avkastning på förvaltningsresultat Förvaltningsresultat för en rullande tolvmånadersperiod i procent av genomsnittligt eget kapital. Belåningsgrad Nettoskuld i procent av fastigheternas redovisade värde och investeringar i intresseföretag och joint venture. Direktavkastning (Yield) Driftöverskott för en rullande tolvmånadersperiod i procent av fastighetsportföljens genomsnittliga marknadsvärde. Nyckel- talet visar avkastningen från den operativa verksamheten i förhållande till fastigheternas värde. Driftöverskott Periodens hyresintäkter minus fastighetskostnader. Eget kapital, kr/stamaktie Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare efter avräkning av preferenskapitalet i förhållande till antalet stamaktier vid periodens utgång. Eget kapital, kr/preferensaktie Eget kapital per preferensaktie motsvarar aktiens lösenpris vid likvidation jämte upplupen utdelning. Ekonomisk uthyrningsgrad Hyresintäkter i procent av hyresvärde. Förvaltningsresultat Periodens resultat före skatt och värdeförändringar i såväl koncern- som intresseföretag och joint venture. Förvaltningsresultat, kr/stamaktie Periodens resultat före skatt och värdeförändringar reducerat med preferensaktiernas företrädesrätt till utdelning, i förhållande till vägt genomsnittligt antal stamaktier. Genomsnittlig ränta Vägd ränta på räntebärande låneskulder (exklusive skuld nyttjanderätter) med beaktande av räntederivat på balansdagen. Hyresduration Den vägda genomsnittliga återstående löptiden på hyresavtalen. Hyresintäkter Debiterade hyror och hyrestillägg minus hyresrabatter. Hyresvärde Hyresintäkter på aktuella avtal med tillägg för bedömd marknadshyra för outhyrda ytor tolv månader framåt vid rapporttillfället. Långsiktigt substansvärde, kr/stamaktie Redovisat eget kapital, efter hänsyn tagits till preferenskapitalet och innehav utan bestämmande inflytande, med återläggning av derivat och uppskjuten skatt, i förhållande till antalet stamaktier vid periodens utgång. Nyckeltalet visar nettotillgångarnas verkliga värde i ett långsiktigt perspektiv. Tillgångar och skulder som inte bedöms utfalla, såsom verkligt värde på derivat och uppskjutna skatter exkluderas därför. Nettoinvesteringar Summan av förvärvade fastigheter, direkt och via bolag, samt investeringar i projekt och intresseföretag och joint venture med avdrag för försäljningspris på fastigheter som avyttrats, direkt och via bolag, samt med avdrag för avyttrade andelar i intresse- företag och joint venture. Nettoskuld Räntebärande låneskulder, exklusive skuld nyttjanderätter, med avdrag för likvida medel och kortfristiga placeringar. Preferenskapital Antalet preferensaktier multiplicerat med eget kapital per preferensaktie. Resultat efter skatt, kr/stamaktie Periodens resultat efter skatt hänförligt till moderbolagets aktieägare, reducerat med preferensaktiernas företrädesrätt till utdelning för perioden, i förhållande till vägt genomsnittligt antal stamaktier. Räntetäckningsgrad Periodens resultat före skatt med återläggning av värdeföränd- ringar, finansiella kostnader och resultat från andelar i intres- seföretag och joint venture (exklusive utdelning), dividerat med finansiella kostnader. Räntetäckningsgrad är ett mått som visar hur många gånger bolaget klarar av att betala sina räntor med resultatet från den operativa verksamheten. Skuldkvot Nettoskuld på balansdagen i förhållande till tolv månaders fram- åtriktat driftöverskott minus centrala administrationskostnader. Skuldsättningsgrad Nettoskuld i förhållande till eget kapital på balansdagen. Soliditet Eget kapital i procent av balansomslutningen. Tillträdda fastigheter Överenskommet fastighetsvärde minskat med skatterabatt för under perioden tillträdda fastigheter. Uthyrningsgrad Uthyrd yta i procent av uthyrbar yta. Överskottsgrad Periodens driftöverskott i procent av periodens hyresintäkter. Nyckeltalet är ett effektivitetsmått jämförbart över tid men också mellan fastighetsbolag. 112 ÅRSREDOVISNINGENS UNDERTECKNANDE Anders Nilsson Ledamot Åsa Bergström Ledamot Mattias Johansson Auktoriserad revisor Nils Styf Ordförande Lars Göran Bäckvall Ledamot Min revisionsberättelse har lämnats den 8 april 2022 Årsredovisningens undertecknande Styrelse och vd intygar härmed att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och att kon- cernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsregler (IFRS) som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som de företag som ingår i koncernen står inför. Vidare ger förvaltningsberättelsen en rättvisande översikt över utvecklingen av företagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat. Sundsvall den 7 april 2022 Mia Bäckvall Juhlin Ledamot Andreas Wahlén Verkställande direktör 113 Revisionsberättelse Till bolagsstämman i NP3 Fastigheter AB (publ), org. nr 556749-1963 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för NP3 Fastigheter AB (publ) för år 2021 med undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 69-79 och hållbarhetsrapporten på sidorna 47-60. Bolagets årsredovisning och koncernredo- visning ingår på sidorna 61-112 med undantag för sidorna 69-79 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2021 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsent- liga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2021 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på sidorna 1-10 och hållbarhetsrapporten på sidorna 1-10. Förvaltningsbe- rättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget samt rapport över totalre- sultat och rapport över finansiell ställning för koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Värdering av förvaltningsfastigheter Se not 1 Redovisningsprinciper och not 10 Förvaltningsfastigheter på sidorna 91-94 och 98-99 i årsredovisningen och koncern- redovisningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området. Beskrivning av området Förvaltningsfastigheter redovisas i koncernredovisningen till verkligt värde. Det redovisade värdet uppgår till 17 335 Mkr per den 31 december 2021, vilket utgör ca 92 % av koncernens totala tillgångar. Fastigheternas verkliga värde per 31 december 2021 har fastställts baserat på värderingar utförda av oberoende externa värderare. Givet förvaltningsfastigheternas väsentliga andel av koncernens totala tillgångar och det inslag av bedömningar och uppskatt- ningar som ingår i värderingsprocessen utgör detta ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. Risken är att det bokförda värdet på förvaltningsfastigheter kan vara över- eller underskattat och att varje justering av värdet direkt påverkar årets resultat. Hur området har beaktats i revisionen Vi har övervägt om den tillämpade värderingsmetodiken är rimlig genom att jämföra den med vår erfarenhet av hur andra fastighetsbolag och värderare arbetar och vilka antaganden som är normala vid värdering av jämförbara objekt. Vi har bedömt kompetensen och oberoendet hos de externa värderarna. Vi har utvärderat de kontroller som bolaget har etablerat för att säkerställa att indata som lämnas till de externa värderarna är riktiga och fullständiga. Vi har stickprovsvis testat ett antal av de upprättade fastighets- värderingarna. Härvid har vi använt aktuell marknadsdata från externa källor, särskilt antaganden om direktavkastningskrav, diskonteringsräntor, hyresnivåer och vakanser. Vi har kontrollerat riktigheten i de upplysningar om förvalt- ningsfastigheterna som bolaget lämnar i not 1 och 10 i årsre- dovisningen, särskilt vad avser inslag av bedömningar samt tillämpade nyckelantaganden. REVISIONSBERÄTTELSE - 1 (5) 114 REVISIONSBERÄTTELSE - 2 (5) Beskrivning av området Koncernen har under 2020 investerat i fastigheter för totalt 3 463 Mkr, varav 3 131 Mkr avsåg förvärv. Avyttringar har genomförts av fastigheter med ett bokfört värde om 542 Mkr Risker vid förvärv och avyttringar utgörs främst av tidpunkten för redovisning av transaktionen samt av att specifika villkor i de enskilda transaktionerna ej beaktas korrekt i redovisningen, vilket kan ge en betydande påverkan på koncernens resultat och finansiella ställning. Hur området har beaktats i revisionen Vi har bedömt rutinen för förvärv och avyttringar av fastigheter och har för väsentliga transaktioner granskat underliggande avtal, tidpunkt för redovisning, köpeskilling och eventuella särskilda villkor. Vi har kontrollerat riktigheten i de upplysningar om förvärv och avyttringar av förvaltningsfastigheterna som bolaget lämnar i not 1 och 10 i årsredovisningen. Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-60 samt 69-79 Den andra informationen består också av ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisions- berättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifie- ras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis- ningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållan- den som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktö- ren avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberät- telse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felak- tigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: — identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktig- heter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ända- målsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, efter som oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. — skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektivi- teten i den interna kontrollen. Förvärv och avyttringar Se not 1 Redovisningsprinciper och not 10 Förvaltningsfastigheter på sidorna 91-94 och 98-99 i årsredovisningen och koncern- redovisningen för detaljerade upplysningar och beskrivning av området. 115REVISIONSBERÄTTELSE - 3 (5) Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för NP3 Fastigheter AB (publ) för år 2021 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbe- hov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvalt- ningen ska skötas på ett betryggande sätt. — utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. — drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncern- redovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksam- heten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhets- faktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncern- redovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag och en koncern inte längre kan fortsätta verksam- heten. — utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transak- tionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. — inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under re- visionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, in- klusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktighe- ter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. 116 REVISIONSBERÄTTELSE - 4 (5) Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: — företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller — på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställan- de direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för NP3 Fastigheter AB (publ) för år 2021. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten #[checksumma] upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till NP3 Fastigheter AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef- rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmark- naden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransk- nings-åtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förvän- tas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för revisionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster och har därmed ett allsidigt system för kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. 117REVISIONSBERÄTTELSE - 5 (5) Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 69-79 och för att den är upprättad i enlighet med årsre- dovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna gransk- ning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten på sidorna 47-60 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovis- ningslagen. Vår granskning har skett enligt FAR:s rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Det- ta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En hållbarhetsrapport har upprättats. KPMG AB, Box 382, 101 27, Stockholm, utsågs till NP3 Fastigheter AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 4 maj 2021. KPMG AB eller revisorer verksamma vid KPMG AB har varit bolagets revisor sedan 2008. Stockholm den 8 april 2022 KPMG AB Mattias Johansson Auktoriserad revisor Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktig- heter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar vi de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen en teknisk validering av Esef-rapporten, dvs. om filen som innehåller Esef-rapporten uppfyller den tekniska specifikation som anges i kommissionens delegerade förordning (EU) 2019/815 (Esef-för- ordningen) och en avstämning av att Esef-rapporten överens- stämmer med den granskade årsredovisningen och koncern- redovisinngen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvi- da Esef-rapporten har märkts med iXBRL som möjliggör en rättvisande och fullständig maskinläsbar version av koncernens resultat-, balans- och eget kapitalräkningar samt kassflödes- analysen. 118 FASTIGHETSFÖRTECKNING Affärsområde Sundsvall Fastighetsförteckning 57 Skedlo 2:63 Skedlovägen 25 Sundsvall Logistik 1 327 58 Tuna-Ängom 1:74 Stationsvägen 4 Sundvall Industri 1 327 60 Högom 3:187 Tegelvägen 14 Sundsvall Industri 1 298 61 Granlo 3:335 Linköpingsvägen 3 Sundsvall Industri 1 279 62 Sköns Prästbord 2:6 Timmervägen 6 A Sundsvall Logistik 1 150 63 Slagan 6 Axvägen 16 Sundsvall Industri 1 131 64 Luftvärnet 1 Regementsvägen 9 Sundsvall Kontor 1 093 65 Huggsta 1:167 Johannedalsvägen 67 Sundsvall Industri 1 020 66 Sköns Prästbord 1:82 Arbetsledarvägen 6 Sundsvall Industri 992 67 Rosenborg 6 Kolvägen 22 Sundsvall Handel 988 68 Rosenborg 1 Kolvägen 20 Sundsvall Handel 926 69 Rosenborg 2 Kolvägen 14 Sundsvall Industri 655 70 Veterinären 4 CA Svenssons väg 2 Sundsvall Kontor 567 71 Kvissle 1:124 Njurundavägen 105 Sundsvall Industri 533 72 Staben 6 Granmodalsvägen 22 Sundsvall Industri 500 73 Älgen 32 Hovgatan 4 Sundsvall Industri 450 74 Huggsta 1:173 Johannedalsv. 65A Sundsvall Industri 288 75 Bergsåker 5:12 Västra vägen 158 Sundsvall Mark - 76 Bergsåker 5:18 Västra vägen 158 Sundsvall Mark - 77 Granlo 3:391 Lindköpingsvägen 8 Sundsvall Mark - 78 Lillhällom 1:165 Tvåspannsvägen 6 Sundsvall Mark - 79 Ljusta 7:3 Antennvägen 24 Sundsvall Mark - 80 Högom 3:16 Mejselvägen 13 Sundsvall Mark - 81 Sköns Prästbord 1:65 N. Förmansvägen 20 Sundsvall Övrigt - Härnösand Yrkesskolan 4 Gånsviksvägen 4 Härnösand Kontor 3 195 Saltvik 8:12 Saltviksvägen 9 Härnösand Industri 1 550 Saltvik 8:17 Saltviksvägen 7 Härnösand Handel 1 438 Saltvik 8:22 Verkstadsvägen 10 Härnösand Industri 1 307 Ångbåten 6 Varvsallén 3 Härnösand Logistik 508 Timrå 1 Vivstamon 1:16 Svetsarvägen 4 Timrå Industri 6 953 2 Vivstamon 1:37, 1:38 Terminalvägen 4 Timrå Handel 6 187 3 Vivstamon 1:62 Terminalvägen 10-16 Timrå Kontor 5 148 4 Vivsta 13:84 Årvältsvägen 10 Timrå Övrigt 4 509 5 Vivstamon 1:86 Årvältsvägen 14 Timrå Industri 3 472 6 Vivstamon 1:27 Kabelvägen 5 Timrå Industri 3 415 7 Vivstamon 1:21 Kabelvägen 1 Timrå Industri 3 410 8 Norrberge 1:116 Midlandavägen Timrå Kontor 3 260 9 Vivstamon 1:17 Terminalvägen 20-24 Timrå Övrigt 2 856 10 Vivstamon 1:63 Terminalvägen 30 Timrå Handel 2 061 11 Vivstamon 1:51 Terminalvägen 13 Timrå Industri 1 989 12 Vivstamon 1:54 Svarvarvägen 8 Timrå Industri 1 650 13 Norrberge 1:113 Midlandavägen 14 Timrå Kontor 725 Sollefteå Hågesta 3:115 Hågesta Sollefteå Övrigt 46 033 Orren 6 Kungsgatan 10 Sollefteå Kontor 4 317 Hågesta 3:128 Hågesta 4 Sollefteå Övrigt 2 953 Tröskan 1 & 3 Gamla vägen 3 Sollefteå Övrigt 796 Färgaren 8 Strömgatan 3 Sollefteå Mark - Övriga Fiskja 15:2 Aspåsvägen 14 Kramfors Industri 17 100 Norränget 6:1 Norra Industrivägen 4 Hudiksvall Industri 3 683 Furulund 6:1 Kungsgatan 51 Hudiksvall Handel 2 993 Rösta 13:1 Strömsbruksvägen 2 Nordanstig Industri 329 Sundsvall 1 Köpstaden 23 Bultgatan 12 Sundsvall Industri 21 368 2 Sköns Prästbord 2:3 Timmervägen 6 Sundsvall Logistik 12 686 3 Huggsta 1:160 Johannedalsvägen 65 Sundsvall Industri 12 412 4 Birsta 12:2 Birstavägen 1 Sundsvall Industri 7 984 5 Sköns Prästbord 1:50 N. Förmansvägen 17 Sundsvall Handel 6 296 6 Ljusta 3:10 Gesällvägen 20 Sundsvall Industri 6 288 7 Vandringsmannen 1 Gärdevägen 3 Sundsvall Kontor 6 073 8 Sköns Prästbord 1:53 Lärlingsvägen 1 Sundsvall Industri 5 692 9 Vandringsmannen 5 Gärdevägen 5A-C, G Sundsvall Kontor 5 385 10 Gärde 1:26 Krossvägen 11 Sundsvall Logistik 4 983 11 Geten 2 Fridhemsgatan 122 Sundsvall Kontor 4 604 12 Vandringsmannen 2 Gärdevägen 1 Sundsvall Industri 4 253 13 Dingersjö 3:58 Njurundavägen 103 Sundsvall Industri 4 012 14 Skönsmon 2:100 Kontorsvägen 4 Sundsvall Handel 4 000 15 Klökan 1:17 Lagbasvägen 1 Sundsvall Industri 3 974 16 Vandringsmannen 6 Gärdevägen 9-11 Sundsvall Industri 3 865 17 Ljusta 7:8 Antennvägen 12-18 Sundsvall Handel 3 822 18 Ljusta 7:9 Antennvägen 43 Sundsvall Handel 3 822 19 Målås 4:6 N. Förmansvägen 18 Sundsvall Logistik 3 800 20 Sköns Prästbord 1:14 Gesällvägen 4 Sundsvall Handel 3 738 21 Högom 3:172 Bergsgatan 122 Sundsvall Handel 3 716 22 Högom 3:179 Mejselvägen 11 Sundsvall Industri 3 608 23 Laboratoriet 2 Kontorsvägen 9 Sundsvall Logistik 3 425 24 Slagan 4 Axvägen 6 Sundsvall Industri 3 311 25 Högom 3:217 Mejselvägen 14 Sundsvall Handel 3 245 26 Målås 3:20 Birstavägen 21 Sundsvall Industri 3 234 27 Linjeförmannen 7 Bäckebovägen 12 Sundsvall Industri 3 201 28 Baggen 7 Enhörningsvägen 22 Sundsvall Handel 2 788 29 Målås 4:3 Förmansvägen 15 Sundsvall Industri 2 768 30 Baggen 3 Enhörningsvägen 24 Sundsvall Logistik 2 715 31 Valknytt 4 Norra Vägen 25 Sundsvall Handel 2 670 32 Sköns Prästbord 1:47 S. Förmansvägen 4 Sundsvall Industri 2 667 33 Sköns Prästbord 2:7 Timmervägen 6B Sundsvall Logistik 2 635 34 Vandringsmannen 3 Gärdevägen 7 Sundsvall Kontor 2 538 35 Sköns Prästbord 2:5 Timmervägen 8 Sundsvall Industri 2 505 36 Nolby 7:142 Svartviksvägen 10-12 Sundsvall Industri 2 458 37 Baggen 6 Hovgatan 6 Sundsvall Industri 2 456 38 Högom 3:155 Montörvägen 10 Sundsvall Industri 2 424 39 Plikthuggaren 1,2 o 6 Björneborgsgatan 25 Sundsvall Övrigt 2 397 40 Nacksta 5:19 Bergsgatan 118 Sundsvall Handel 2 349 41 Vävskeden 6 Norra vägen 34 Sundsvall Kontor 2 307 42 Sköns Prästbord 1:91 N. Förmansvägen 24 Sundsvall Handel 1 993 43 Sköns Prästbord 1:59 Arbetsledarvägen 14 Sundsvall Industri 1 988 44 Vandringsmannen 4 Gärdevägen 5 Sundsvall Kontor 1 863 45 Sköns Prästbord 1:62 Lärlingsvägen 2-4 Sundsvall Handel 1 844 46 Rosenborg 4 Kolvägen 14 B Sundsvall Kontor 1 800 47 Slagan 10 Axvägen 14 Sundsvall Industri 1 800 48 Vävskeden 9 Norra vägen 40 Sundsvall Handel 1 768 49 Geten 1 Hovgatan 1 Sundsvall Industri 1 721 50 Vävskeden 5 Norra vägen 32 Sundsvall Handel 1 668 51 Granlo 3:373 Linköpingsvägen 7-9 Sundsvall Kontor 1 542 52 Lillhällom 1:162 Tvåspannsvägen 6 Sundsvall Industri 1 461 53 Sköns Prästbord 1:67 S. Förmansvägen 5A Sundsvall Handel 1 447 54 Högom 3:198 Mejselvägen 6-12 Sundsvall Industri 1 395 55 Plutonen 1 Plutonsvägen 13 Sundsvall Industri 1 345 56 Kompaniet 5 Kompanivägen 12 Sundsvall Industri 1 345 Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 119FASTIGHETSFÖRTECKNING Sundsvall Timrå © Stadskartan 120 FASTIGHETSFÖRTECKNING Gävle 1 Näringen 5:15 Lötängsgatan 6 Gävle Industri 25 400 2 Fredriksskans 15:16 Bönavägen 55 Gävle Industri 13 911 3 Sörby Urfjäll 37:3 Utmarksvägen 10 Gävle Industri 13 612 4 Sörby Urfjäll 30:1 Utmarksvägen 1-3 Gävle Handel 10 172 5 Sörby Urfjäll 29:1 Utmarksvägen 4 Gävle Logistik 9 992 6 Brynäs 86:1 S. Skeppsbron 35 Gävle Handel 7 680 7 Sörby Urfjäll 37:1 Utmarksvägen 6 Gävle Kontor 6 773 8 Näringen 16:6 Kanalvägen 4-10 Gävle Industri 6 631 9 Sörby Urfjäll 36:4 Utmarksvägen 15 Gävle Industri 6 237 1 0 Näringen 8:5 Strömsbrovägen 19 Gävle Industri 5 945 11 Andersberg 14:46 Ersbogatan 14 Gävle Logistik 5 750 1 2 Andersberg 14:43 Ersbogatan 4 Gävle Industri 5 211 13 Sörby Urfjäll 29:4 Utmarksvägen 2 Gävle Logistik 5 198 14 Sörby Urfjäll 27:2 Rälsgatan 2-4 Gävle Industri 5 042 15 Näringen 8:3 Strömsbrovägen 23 Gävle Handel 4 953 16 Andersberg 14:42 Ersbogatan 12 Gävle Industri 4 797 17 Näringen 14:4 Kanalvägen 1-3 Gävle Kontor 4 692 18 Hemlingby 56:10 Kryddstigen 1-3 Gävle Övrigt 4 635 19 Hemlingby 21:4 Kryddstigen 2 Gävle Handel 4 500 20 Näringen 11:3 Strömsbrovägen 18 Gävle Industri 4 252 21 Hemsta 12:6 S. Kungsvägen 14 Gävle Handel 3 863 22 Sörby Urfjäll 30:4 Utmarksvägen 5-7 Gävle Industri 3 486 23 Näringen 25:1, 25:2 Strömmavägen 1 Gävle Handel 3 461 24 Brynäs 34:8 Atlasgatan 11 Gävle Industri 3 448 25 Järvsta 63:3 Utjordsvägen 9 Gävle Industri 3 094 26 Sörby Urfjäll 38:5 Elektrikergatan 6 Gävle Handel 3 088 27 Hemlingby 20:7 Kryddstigen 23 Gävle Industri 3 054 28 Hemsta 12:16 Skolgången 18-20 Gävle Kontor 3 009 29 Brynäs 32:3 Riggargatan 15 Gävle Övrigt 2 575 30 Brynäs 63:6, 63:7 Kaserngatan 107 Gävle Övrigt 2 508 31 Nybo 3:43 Valbovägen 177 Gävle Industri 2 451 32 Sörby Urfjäll 38:1 Elektrikergatan 3 Gävle Industri 2 350 33 Sörby Urfjäll 28:3 Utmarksvägen 35 Gävle Industri 2 199 34 Sörby Urfjäll 8:12 Upplandsgatan 6 Gävle Kontor 2 118 35 Sörby Urfjäll 34:5 Utmarksvägen 23 Gävle Industri 1 999 36 Sörby Urfjäll 28:6 Utmarksvägen 37 Gävle Kontor 1 990 37 Näringen 13:11 Förrådsgatan 7 Gävle Industri 1 975 38 Kungsbäck 4:6 Regementsvägen 29 Gävle Kontor 1 962 39 Sörby Urfjäll 26:1 Växelgatan 2 Gävle Handel 1 760 40 Näringen 6:4 Lötängsgatan 13 Gävle Industri 1 520 41 Hemlingby 49:30 Ingenjörsgatan 18 Gävle Industri 1 500 42 Hemsta 12:21 Skolgången 6 Gävle Handel 1 455 43 Sörby Urfjäll 36:2 Utmarksvägen 19 Gävle Industri 1 280 44 Brynäs 34:12 Atlasgatan 7 Gävle Industri 1 145 45 Näringen 3:3, 3:4 Lötängsgatan 20 Gävle Industri 954 46 Sörby Urfjäll 34:4 Utmarksvägen 25 Gävle Industri 927 47 Sörby Urfjäll 4:2 Industrigatan 8 Gävle Industri 785 48 Järvsta 63:4 Utjordsvägen 13 Gävle Industri 760 49 Näringen 12:2 Snäppvägen 4 Gävle Industri 602 50 Hemsta 17:23 Rynningsgatan 10 Gävle Övrigt 390 52 Sörby Urfjäll 36:5 Blomsterängsvägen 3 Gävle Mark 0 Bollnäs Häggesta 7:122 Industrigatan 10 Bollnäs Industri 6 181 Häggesta 8:50, 51 Industrigatan 21 Bollnäs Handel 5 137 Broåker 8 V. Satationsgatan 8 Bollnäs Kontor 4 016 Säversta 4:101 Skidvägen 7-9 Bollnäs Industri 2 244 Häggesta 4:19 Häggestavägen 10 Bollnäs Industri 1 680 Sandviken Blixten 5 Blixtvägen 15 Sandviken Industri 2 400 Eldaren 13 Förrådsgatan 12 Sandviken Kontor 1 843 Mom 14:4 Ovansjövägen 303 Sandviken Industri 1 808 Svarvaren 14 Förrådsgatan 7 Sandviken Industri 1 153 Svarvaren 11 Industrivägen 14 Sandviken Industri 970 Knapermursvreten 7 Högbovägen 49 Sandviken Industri 824 Tuna 3:1 Sandviken Mark 0 Söderhamn Tönnebro 1:5 Tönnebro 115, 125 Söderhamn Övrigt 2 672 Brädgården 3:12 Arend Stykes väg 11 Söderhamn Industri 2 314 Vråken 8 Brädgårdsgatan 6 Söderhamn Kontor 1 950 Affärsområde Gävle Fastighetsförteckning Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 121FASTIGHETSFÖRTECKNING © Stadskartan Gävle 122 FASTIGHETSFÖRTECKNING Falun 1 Främby 1:56 Främbyvägen 6 Falun Industri 61 850 2 Hälsinggården 1:427 Lövåsvägen 26 Falun Logistik 10 800 3 Ingarvsskogen 10 Västermalmsv. 13 Falun Industri 9 640 4 Ingarvsmyren 3 & 4 Ingarvsvägen 6 Falun Industri 8 540 5 Korsnäs 3:7 Roxnäsvägen 13 Falun Industri 8 240 6 Riset 4 Matsarvsvägen 7 Falun Industri 6 912 7 Ingarvsmyren 1 Ingarvsvägen 2 Falun Handel 6 285 8 Hyttberget 3 Yxhammargatan 5-7 Falun Handel 4 507 9 Ingarvsbacken 1 Västermalmsv. 2-4 Falun Handel 4 223 10 Lunsta 4 Ingarvsvägen 13 Falun Handel 3 432 11 Skyfallet 20 Ingarvsvägen 1 Falun Handel 3 324 12 Ingarvsskogen 4 Västermalmsvägen 1 Falun Industri 2 784 13 Västra Tullen 3 Matsarvsvägen 16 Falun Handel 2 533 14 Vägverket 2 Zettergrens väg 14 Falun Handel 2 415 15 Tviksta 1 Skyfallsvägen 2 Falun Kontor 2 122 16 Hälsinggården 1:68 Roxnäsvägen 10 Falun Industri 1 487 17 Ryckepungen 2 Ryckepungsvägen 3 Falun Handel 1 184 18 Hälsinggården 1:498 Roxnäsvägen 6 Falun Kontor 990 19 Skyfallet 18 Ryckepungsvägen 4 Falun Industri 869 20 Ryckepungen 1 Ryckepungsvägen 5 Falun Handel 855 © Stadskartan Falun Fastighetsförteckning Affärsområde Dalarna 21 Falun 8:7 Tullkammaregatan 2 Falun Kontor 756 22 Hälsinggården 1:499 Roxnäsvägen 4 Falun Kontor 730 23 Ingarvsskogen 7 Västermalmsv. 11 A Falun Kontor 729 24 Lunsta 5 Matsarvsvägen 19 Falun Kontor 450 25 Ingarvsmon 4 Ingarvsvägen Falun Övrigt 0 Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 123FASTIGHETSFÖRTECKNING © Stadskartan Borlänge Fastighetsförteckning Borlänge 1 Ässjan 1 Gesällgatan 3-7 Borlänge Logistik 18 268 2 Blåsbälgen 1 Mästargatan 8 Borlänge Logistik 18 117 3 Banvakten 1 Hejargatan 4-8 Borlänge Industri 15 011 4 Buskåker 4:13 Tunavägen 277 B Borlänge Industri 8 600 5 Norr Romme 8:42 Tunavägen 284 Borlänge Industri 6 697 6 Kroken 3 Cirkelgatan 16-18 Borlänge Industri 6 487 7 Hammaren 6 Hammargatan 4 Borlänge Industri 5 791 8 Lantmätaren 3 o 4 Ritargatan 4 Borlänge Övrigt 3 790 9 Separatorn 2 Källstigen 1 Borlänge Handel 3 318 10 Teknikern 2 Gjutaregatan 40 Borlänge Handel 3 178 11 Sotaren 2 Nygårdsvägen 13 Borlänge Handel 2 889 12 Sör Romme 1:17 Tunavägen 300 Borlänge Logistik 2 420 13 Pinnpojken 3 o 4 Planerargatan 12-14 Borlänge Industri 2 217 14 Kalkylatorn Projektgatan 7 Borlänge Handel 2 190 15 Kolvagnen 5 Lagergatan 4 Borlänge Handel 1 985 16 Släggan 2 Mästargatan 7 Borlänge Kontor 1 550 17 Nygårdarna 14:202 Nygårdsvägen 11 Borlänge Industri 1 493 18 Ingenjören 1 Gjutaregatan 37 Borlänge Industri 877 19 Turisten 1 Sveagatan 1 Borlänge Kontor 355 20 Grepen 1 Mejselgatan 9 Borlänge Mark 0 Affärsområde Dalarna Leksand Åkerö 1:15 Gamla Siljansv. 14, 18 Leksand Handel 6 851 Noret 37:5 Lima Kersbacken 2 Leksand Industri 1 564 Övermo 2:43 Övermo Moskogsv. 27 Leksand Industri 1 051 Mora Utmeland 47:27, 47:28 Tallvägen 7 Mora Industri 9 931 Östnor 171:2, 167:3 Landsvägen 52 Mora Industri 8 500 Öna 394:12 Brudtallsvägen 14A-F Mora Industri 4 948 Utmeland 47:34 Örjasvägen 11 Mora Logistik 4 820 Noret 52:43 Skålmyrsvägen 41-45 Mora Handel 4 027 Östnor 107:6 Landsvägen 11A-D, 19 Mora Industri 3 906 Utmeland 89:256 Mossvägen 1 Mora Industri 3 730 Stranden 55:4 Tingsnäsv. 21A-B Mora Industri 3 456 Noret 159:7 Tallvägen 7 Mora Industri 1 320 Övriga Daldansen 3 Skolvägen 3 Ludvika Industri 3 356 Bävern 13 Bäverstigen 6 Smedjebacken Industri 1 999 Hulån 55:7 Hulån 56 Vansbro Industri 1 951 Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 124 FASTIGHETSFÖRTECKNING Östersund 1 Ångvälten 5 Chaufförvägen 27 Östersund Handel 12 506 2 Lugnet 7 Armégränd 3-7 Östersund Kontor 11 326 3 Hejaren 5 Hagvägen 30 Östersund Industri 11 075 4 Timmerlasset 1 Hägnvägen 15 Östersund Industri 9 235 5 Ångvälten 7 Chaufförvägen 27 Östersund Handel 8 167 6 Lastbilen 1 Arenavägen 4 Östersund Industri 7 476 7 Fältjägaren 6 Infanterigatan 16 Östersund Kontor 6 943 8 Fältjägaren 3 Kaserngatan 13 Östersund Övrigt 5 603 9 Svarven 6 Odenskogsvägen 42 Östersund Industri 5 527 10 Svarven 10 Odenskogsvägen 36A Östersund Industri 5 328 11 Fältjägaren 4 Kaserngatan 5 Östersund Övrigt 5 169 12 Trucken 16 Chaufförvägen 25 Östersund Logistik 4 720 13 Fältjägaren 2 Kaserngatan 17 Östersund Kontor 4 469 14 Släpvagnen 6 Chaufförvägen 28 Östersund Handel 4 014 15 Motorsågen 3 Kolarevägen 8 Östersund Industri 2 856 16 Snöslungan 8 Chaufförvägen 33 Östersund Handel 2 632 17 Traktorn 1 Vallvägen 6 Östersund Handel 2 025 18 Busken 1 Splintvägen 5 Östersund Kontor 2 012 19 Trucken 7 Chaufförvägen 17 Östersund Industri 1 925 20 Hjultraktorn 1 Arenavägen 3 Östersund Kontor 1 864 21 Nyckelpigan 4 Inspektörsvägen 19 Östersund Kontor 1 585 22 Hjultraktorn 2 Arenavägen 9, 15 Östersund Kontor 1 516 23 Fältjägaren 1 Kanslihusgränd 2 Östersund Kontor 1 466 24 Bandsågen 11 Hagvägen 17 Östersund Industri 1 305 25 Lastbilen 2 Arenavägen 2 Östersund Handel 1 296 26 Virkesmätaren 7 Störvägen 9 Östersund Industri 1 281 27 Fältjägaren 11 Kanslihusgränd 5 Östersund Kontor 950 28 Motorsågen 2 Kolarevägen 2 Östersund Industri 935 29 Lugnet 11 Infanterigatan 21 Östersund Kontor 930 30 Flottaren 1 o 3 Plankvägen 4 Östersund Industri 660 31 Hjultraktorn 4 Arenavägen 5 Östersund Mark - 32 Hjultraktorn 5 Arenavägen 1 Östersund Mark - 33 Virkesmätaren 6 Störvägen 9 Östersund Mark - 34 Flottaren 4 Plankvägen 8 Östersund Mark - 35 Ångvälten 4 Speditörvägen 3 Östersund Mark - 36 Fältjägaren 13 Östersund Mark - 37 Fältjägaren 14 Östersund Mark - Övriga Brunflo-Änge 3:1 Centrumvägen 55 Brunflo Industri 3 809 Namn 3:1 Myrviksvägen 22 Berg Industri 1 042 Kånkback 1:246 Kånkback 106 Ragunda Industri 1 027 Så 2:91 Åre Mark - STADSDEL /LILLÄNGE © Stadskartan Affärsområde Östersund Fastighetsförteckning Östersund Nr Fastighet Adress Kommun Kategori AreaNr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 125FASTIGHETSFÖRTECKNING Affärsområde Mellansverige Fastighetsförteckning Karlstad 1 Städet 2 Gjuterigatan 38 A-D Karlstad Industri 19 557 2 Planeraren 9 Körkarlsvägen 1-3 Karlstad Industri 8 627 3 Ratten 15 Säterivägen 20A Karlstad Kontor 2 429 4 Ilanda 1:47 Fjärrviksvägen 2A Karlstad Industri 2 153 5 Spärren 2 Spärrgatan 7 Karlstad Industri 1 954 6 Ratten 10 Säterivägen 18 Karlstad Kontor 1 795 7 Ratten 13 Säterivägen 20 Karlstad Kontor 1 630 8 Ilanda 1:37 Fjärrviksvägen 2 Karlstad Industri 1 326 9 Ilanda 1:54 Fjärrviksvägen 2B, 4A Karlstad Industri 1 192 10 Gräsmattan 8 Frögatan 16 Karlstad Industri 1 000 11 Busterud 1:160 Bråtebäcksvägen 22 Karlstad Industri 911 Västerås 1 Härdsmidet 1 Ånghammargatan 6-8 Västerås Industri 11 999 2 Sågklingan 9 Pilgatan 19 Västerås Industri 3 580 3 Blästerugnen 3 Kokillgatan 9 Västerås Industri 2 475 4 Fanjunkaren 2 Klockartorpsgatan 16 Västerås Övrigt 2 411 5 Krogen 1 Långängskrogen 7 Västerås Industri 1 286 6 Världshuset 2 Gilltunavägen 4 Västerås Industri 1 130 7 Munkboängen 4 Saltängsvägen 27 Västerås Industri 1 081 8 Krogen 2 Långängskrogen 9 Västerås Industri 360 Övriga Hissmontören 2 Klerkgatan 18 Örebro Industri 10 331 Vägskälet 15 o 16 Rönngatan 2-6 Katrineholm Industri 5 635 Hedkärr 1:24 Herrestads Torp 354 Uddevalla Handel 4 000 Guldet 1 Södra Metallvägen 1 Skövde Handel 3 373 Ormbunken 8 Industrigatan 9 Mariestad Handel 3 271 Odonet 1 Moränvägen 2 Motala Handel 2 479 Generatorn 2 Turbinvägen 5 Motala Industri 1 564 Halla-Stenbacken 1:102 Fossumsbergsvägen 1 Uddevalla Industri 1 518 Nollplanet 8 Fabriksgatan 7 Eskilstuna Industri 1 251 Draken 19 Hangarvägen 11 Karlskoga Industri 799 Lindeshyttan 5:5 Fotbollsgatan 16 Lindesberg Industri 789 Silvret 2 Kromgatan 5 Kristinehamn Industri 639 Kryddgården 4:11 Ågatan 12 Enköping Industri 600 Svärdet 5 Gasverksvägen 3A Nyköping Industri 600 Terminalen 10 Magasinsvägen 5 Karlskoga Mark 0 Bredstorp 3:8 Sportvägen 1 Tranås Mark 0 © Stadskartan Karlstad Västerås Nr Fastighet Adress Kommun Kategori AreaNr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 126 FASTIGHETSFÖRTECKNING Fastighetsförteckning Umeå 1 Vevstaken 9 Spårvägen 10 Umeå Handel 11 421 2 Björnjägaren 3 Björnvägen 7 Umeå Handel 11 292 3 Ledningen 1 Strömvägen 3-5 Umeå Övrigt 9 626 4 Huggormen 1 Björnvägen 15-17 Umeå Kontor 8 515 5 Rälsbussen 5 Industrivägen 2 Umeå Industri 7 671 6 Generatorn 7 Förrådsvägen 11-15 Umeå Handel 6 939 7 Rälen 3 Förrådsvägen 12 Umeå Industri 5 347 8 Laven 2 Formvägen 16 Umeå Kontor 5 219 9 Cementgjuteriet 1 Bruksvägen 15 Umeå Handel 5 200 10 Schablonen 6 Lärlingsgatan 10-14 Umeå Industri 5 127 11 Matrisen 6 Lärlingsgatan 1 Umeå Kontor 4 686 12 Cementgjuteriet 5 Bruksvägen 7 Umeå Handel 4 635 13 Cisternen 26 Maskingatan 7-9 Umeå Kontor 4 599 14 Röbäck 30:94 Täktvägen 4 Umeå Industri 4 487 15 Kedjan 8 Gräddvägen 15A Umeå Övrigt 4 328 16 Cementgjuteriet 6 Bruksvägen 7 Umeå Handel 4 116 17 Länken 2 o 3 Gräddvägen 3 Umeå Handel 3 574 18 Pumpen 2 Spårvägen 18 Umeå Industri 3 371 19 Flygaren 1 o 3 Flygplatsvägen 19 Umeå Kontor 3 155 20 Matrisen 2 Lärlingsgatan 9 Umeå Handel 2 850 21 Kronoskogen 2 Kronoskogsvägen 8-10 Umeå Industri 2 760 22 Rödbergsmyran 8 Spinnvägn 15 Umeå Handel 2 641 © Stadskartan Umeå 23 Björnjägaren 2 Björnvägen 11B Umeå Handel 2 461 24 Maskinen 1 Maskingatan 1 Umeå Kontor 2 430 25 Ledningen 2 Strömvägen 1 Umeå Industri 2 083 26 Kedjan 5 Gräddvägen 13 Umeå Logistik 2 068 27 Kedjan 7 Gräddvägen 15B Umeå Övrigt 2 058 28 Kronoskogen 3 Kronoskogsvägen 2-6 Umeå Industri 1 829 29 Spänningen 5 Förrådsvägen 23 Umeå Handel 1 686 30 Bruket 2 Bruksvägen 3 Umeå Industri 1 680 31 Ledet 1 Sandbackavägen 1 Umeå Handel 1 562 32 Maskinen 7 Lärlingsgatan 41 Umeå Industri 1 506 33 Röbäck 30:95 Täktvägen 2 Umeå Industri 1 450 34 Schablonen 3 Lärlingsgatan 20 Umeå Kontor 1 409 35 Kedjan 6 Gräddvägen 15C Umeå Handel 1 360 36 Grubbe 9:55 Mätarvägen 11B Umeå Logistik 1 200 37 Grubbe 9:48 Kabelvägen 1A Umeå Logistik 899 38 Singeln 17 Formvägen 10 Umeå Kontor 857 39 Röbäck 30:113 Täktvägen 6 Umeå Industri 849 40 Singeln 18 Formvägen 10DD Umeå Kontor 515 Örnsköldsvik Norrlungånger 2:144 Björnavägen 41 A Örnsköldsvik Industri 48 012 Själevads Prästbord 1:131Kavelvägen 17 Örnsköldsvik Industri 7 974 Anundsjö-Näs 5:40 Köpmangatan 3 Örnsköldsvik Industri 784 ÖSTTEG Affärsområde Umeå Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 127FASTIGHETSFÖRTECKNING Skellefteå 1 Profilen Näsuddsvägen 10-14 Skellefteå Industri 21 439 2 Morö Backe 1:3 Serviceg. 5, 6, 13 o 19 Skellefteå Industri 20 679 3 Sömmerskan 3 Gymnasievägen 24 Skellefteå Övrigt 17 863 4 Industrien 9 Mullbergsvägen 11 Skellefteå Övrigt 15 677 5 Hallen 6 Svedjevägen 8 Skellefteå Industri 12 847 6 Sörböle 2:81 Verkstadsvägen 2 Skellefteå Industri 12 262 7 Lagret 8 Lagergatan 1 Skellefteå Kontor 7 626 8 Förrådet 12 Maskinvägen 13 Skellefteå Industri 7 071 9 Flamman 1 Nöppelbergsvägen 16 Skellefteå Handel 6 628 10 Kontoret 5 Svedjevägen 5 Skellefteå Industri 5 862 11 Nybruket 5 Industrivägen 38-42 Skellefteå Industri 4 755 12 Företagaren 3 Företagsvägen 34 Skellefteå Industri 4 722 13 Motorn 1 Tjärnvägen 2 Skellefteå Handel 4 629 14 Karossen 1 Tjärnvägen 1B Skellefteå Handel 4 325 15 Bielke 6 Norrbölegatan 66 Skellefteå Logistik 3 985 16 Porsen 2 Brogatan 29 Skellefteå Industri 3 396 17 Rondellen 2 Gymnasievägen 18 Skellefteå Industri 3 101 18 Transistorn 3 Torsgatan 101 Skellefteå Industri 2 981 19 Rikthyveln 1 Hyvelgatan 15 Skellefteå Industri 2 876 20 Lagret 7 Lagergatan 3D Skellefteå Industri 2 813 21 Charkuteriet 5 Plastvägen 6 Skellefteå Industri 2 668 22 Sture 12 N. Järnvägsg. 60-62 Skellefteå Industri 2 502 23 Utköraren 1 Nålvvägen 3 Skellefteå Industri 2 283 24 Rikthyveln 3 Hyvelgatan 1 Skellefteå Industri 2 226 25 Operatören 1 Gymnasievägen 4 Skellefteå Handel 2 110 26 Utköraren 2 Filtergränd 4 Skellefteå Industri 2 030 27 Sture 13 N. Järnvägsgatan 64 Skellefteå Industri 2 009 28 Släpvagnen 3 Tjärnvägen 38 Skellefteå Handel 1 822 29 Motorn 8 Tjärnvägen 26 Skellefteå Industri 1 795 30 Lagret 6 Lagergatan 3B Skellefteå Industri 1 592 31 Släpvagnen 1 Tjärnvägen 36 Skellefteå Handel 1 486 32 Gradsågen 2 o 3 Risbergsgatan 81 Skellefteå Industri 1 459 33 Älggräset 1 Brogatan 33 Skellefteå Kontor 1 426 34 Älggräset 4 Brogatan 39 Skellefteå Industri 1 217 35 Ringen 4 Mossgatan 32 Skellefteå Övrigt 1 112 36 Muttern 3 Verkstadsvägen 14 Skellefteå Industri 1 077 37 Släpvagnen 2 Tjärnvägen 40 Skellefteå Handel 1 012 38 Älggräset 2 Brogatan 35 Skellefteå Industri 989 39 Motorn 11 Verkstadsvägen 11 Skellefteå Industri 850 40 Bielke 3 Norrbölegatan 68 Skellefteå Övrigt 560 41 Motorn 9 Verkstadsvägen 15 Skellefteå Kontor 545 42 Älggräset 3 Brogatan 37 Skellefteå Industri 241 43 Sågverket 4 Brädgårdsvägen 15 Skellefteå Industri 165 44 Motorn 2 Tjärnvägen 4 Skellefteå Mark - 45 Transistorn 6 Transportgatan 7 Skellefteå Mark - Skellefteå Fastighetsförteckning Affärsområde Skellefteå © Stadskartan Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area 128 FASTIGHETSFÖRTECKNING Luleå 1 Skotet 8 Spantgatan 14 Luleå Handel 18 253 2 Räfsan 4 Depåvägen 2 Luleå Logistik 18 251 3 Räfsan 5 Depåvägen 4C-G Luleå Industri 8 850 4 Skotet 1 Banvägen 11A-B Luleå Industri 7 936 5 Storheden 1:81 Cementvägen 8 Luleå Logistik 6 330 6 Ödlan 6 Ödlegatan 6 Luleå Handel 5 202 7 Storheden 2:10 Krossvägen 4 Luleå Industri 4 890 8 Notviken 4:48 Banvägen 13 Luleå Handel 4 502 9 Storheden 1:26 Handelsvägen 3C Luleå Industri 2 994 10 Storheden 1:5 Besiktningsv. 6 o 12 Luleå Industri 2 719 11 Storheden 1:24 Handelsvägen 7 Luleå Logistik 2 633 12 Notviken 4:51 Banvägen 19 Luleå Logistik 2 055 13 Mjölner 32 o 33 Föreningsgatan 5 Luleå Industri 1 660 14 Storheden 3:2 Makadamvägen 4 Luleå Industri 1 656 15 Storheden 1:51 o 1:57 Betongvägen 20 Luleå Industri 1 628 16 Bergnäset 3:51 Upplagsvägen 3-5 Luleå Logistik 1 493 17 Storheden 1:55 Betongvägen 10 Luleå Handel 1 085 18 Storheden 1:33 Besiktningsvägen 9 Luleå Industri 890 19 Bergnäset 3:6 o 3:7 Industrivägen 19-20 Luleå Industri 789 20 Bergnäset 3:38 o 3:39 Fabriksvägen 4-6 Luleå Industri 750 21 Storheden 1:25 Handelsvägen 7 Luleå Mark - YTTERVIKEN © Stadskartan Fastighetsförteckning Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Luleå Gällivare Gällivare 12:334 Vouskojärviv. 11-23 Gällivare Industri 16 497 Gällivare 15:336 Energiplan 3 Gällivare Handel 8 022 Gällivare 12:573 Treenighetens Väg 1 Gällivare Handel 3 437 Gällivare 57:22 Metallvägen 4 Gällivare Industri 1 221 Kiruna Välten 8 (Krämaren 4) Österleden 12 Kiruna Handel 16 244 Linbanan 2 Linbanevägen 1 Kiruna Handel 3 323 Släpvagnen 10 Forvägen 29-31 Kiruna Industri 1 198 Affärsområde Luleå 129FASTIGHETSFÖRTECKNING Piteå © Stadskartan Fastighetsförteckning Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Nr Fastighet Adress Kommun Kategori Area Piteå 1 Stadsön 8:50 Fläktgatan 6-14 Piteå Handel 8 048 2 Stadsön 8:9 Fläktgatan 9 Piteå Handel 5 348 3 Stadsön 6:23 Oktanvägen 6 Piteå Handel 5 130 4 Pitholm 47:59 Traversvägen 7 Piteå Industri 4 500 5 Öjebyn 33:222 Hammarvägen 32 Piteå Logistik 4 390 6 Stadsön 8:34 Fläktgatan 24 Piteå Handel 3 551 7 Stadsön 8:36 Fläktgatan 20 Piteå Handel 3 400 8 Stadsön 8:5 Relägatan 4 Piteå Industri 3 379 9 Öjebyn 3:462 Turbovägen 7 Piteå Handel 3 260 10 Öjebyn 3:497 Taktvägen 3B-C Piteå Industri 3 219 11 Stadsön 8:11 Fläktgatan 7 Piteå Handel 3 190 12 Stadsön 8:38 Fabriksgatan 8-10 Piteå Handel 2 215 13 Stadsön 6:25 Oktanvägen 2A-C Piteå Industri 1 942 14 Stadsön 8:20 Voltgatan 9 Piteå Industri 1 941 15 Stadsön 8:37 Fabriksgatan 4 Piteå Handel 1 922 16 Stadsön 8:15 Fabriksgatan 5 Piteå Handel 800 17 Öjebyn 11:42 Hammarvägen 11 A-B Piteå Industri 410 Affärsområde Luleå Övriga Björka 2 Hästskovägen 4A-D Haparanda Handel 8 100 Norrmalm 6 Lillgatan 4 A-C Haparanda Handel 2 980 Uven 13 Ugglegatan 11 Boden Industri 1 910 Fastigheten på omslaget: Sömmerskan 3 i Skellefteå Huvudkontor NP3 Fastigheter AB (publ) Org.nr 556749-1963 [email protected] Gärdevägen 5A, 856 50 Sundsvall Postadress Box 12, 851 02 Sundsvall Lokalkontor Falun Främbyvägen 6, 791 52 Falun Gäv le Strömsbrovägen 18, 803 09 Gävle Karlsta d Gjuterigatan 38 A, 652 21 Karlstad Luleå Ödlegatan 1B, 973 34 Luleå Piteå Fläktgatan 10, 941 47 Piteå Skellefteå Lagergatan 1A, 931 36 Skellefteå Sollefteå Hågesta 7, 881 41 Sollefteå Stockholm Drottninggatan 65, 111 36 Stockholm Umeå Björnvägen 15E, 906 40 Umeå Västerås Klockartorpsgatan 16, 723 44 Västerås Örnsköldsvik Björnavägen 41, 891 41 Örnsköldsvik Östersund Infanterigatan 13A, 831 32 Östersund
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.