Beno Holding AG

Annual / Quarterly Financial Statement • Mar 1, 2022

Finanzbericht: 30087251

Beno Holding AG

Starnberg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

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#### Aktiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
---	---	---
A. Anlagevermögen	10.224.100,00	10.224.100,00
I. Finanzanlagen	10.224.100,00	10.224.100,00
B. Umlaufvermögen	10.189.010,28	5.334.436,56
I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände	4.556.301,56	4.318.114,98
II. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks	5.632.708,72	1.016.321,58
C. Rechnungsabgrenzungsposten	278.269,73	805.660,95
Bilanzsumme, Summe Aktiva	20.691.380,01	16.364.197,51

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#### Passiva
	31.12.2020 EUR	31.12.2019 EUR
---	---	---
A. Eigenkapital	2.490.729,44	3.538.798,58
I. gezeichnetes Kapital	3.088.470,00	93.590,00
II. Kapitalrücklage	450.328,58	3.445.208,58
III. Bilanzverlust	1.048.069,14	0,00
B. Rückstellungen	112.000,00	207.210,00
C. Verbindlichkeiten	18.088.650,57	12.618.188,93
Bilanzsumme, Summe Passiva	20.691.380,01	16.364.197,51

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

der Beno Holding AG, Starnberg

(Offenzulegende Fassung gem. § 326 HGB)

I. Allgemeine Angaben

Die Beno Holding AG hat ihren Sitz in Starnberg und ist in das Handelsregister beim Amtsgericht München unter der Nummer HRB 211157 eingetragen.

Der vorliegende Jahresabschluss der Beno Holding AG wurde gemäß §§ 242 ff. und § 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des AktG aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 HGB.

Die Gesellschaft ist auf Grund des § 267a Abs. 3 HGB als "kleine Kapitalgesellschaft" einzuordnen (§ 267 Abs. 1 HGB).

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Fortführung der Unternehmenstätigkeit

Zum Stichtag bestehen Finanzierungs- und Liquiditätsrisiken. Die Beno Holding AG hat für alle Konzerngesellschaften eine detaillierte Ertrags- und Finanzplanung bis Ende 2022 erstellt. Der Finanzplanung liegen Annahmen über künftige Mietzahlungen sowie Annahmen über die Verfügbarkeit von Finanzmitteln zu Grunde.

Mietausfälle und/​oder Verzögerungen bei Mieteingängen bei wesentlichen Mietern der Tochterunternehmen können zu zusätzlichem Liquiditätsbedarf bei der Beno Holding AG oder bei ihren Tochtergesellschaften führen. Außerdem können ungeplante negative Entwicklungen der beizulegenden Zeitwerte der als Finanzinvestition gehaltenen Immobilien der Tochterunternehmen zu erhöhten Ertrags- und (Re-)Finanzierungsrisiken führen.

Zur Deckung eines etwaigen, zusätzlichen Finanzierungsbedarfs könnte die Beno Holding AG ggfs. mit bestehenden Finanzierungspartnern ihrer Tochterunternehmen über ausgewählte Revalutierungen bereits getilgter Bankdarlehen verhandeln. Außerdem könnte aus einer Veräußerung von Immobilienobjekten der Tochtergesellschaften Liquidität generiert werden um einen auftretenden zusätzlichen Liquiditätsbedarf zu decken. Die Bilanzierung erfolgte demnach unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit. Die beschriebenen Finanzierungs- und Liquiditätsrisiken deuten dennoch auf das Bestehen einer wesentlichen Unsicherheit hin, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen und die einem bestandsgefährdenden Risiko gemäß § 322 Abs. 2 Satz 3 HGB entsprechen.

Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden.

Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind.

Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Einzelne Posten wurden wie folgt bewertet:

Das Finanzanlagevermögen wurde unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die flüssigen Mittel wurden mit dem Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Der Ansatz erfolgt in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihren Erfüllungsbeträgen angesetzt.

III. Angaben zur Bilanz

Forderungen

Es besteht eine kurzfristige Forderung gegen den Vorstand in Höhe von Euro 977,88 (Vorjahr: Euro 0,00). Forderungen in Höhe von Euro 3.988.943,31 (Vorjahr: Euro 4.137.509,31) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Angaben über den Bestand, den Erwerb und die Veräußerung eigener Aktien

Zum 31.12.2020 waren keine eigenen Aktien im Bestand.

Angaben über die Gattung der Aktien

Das Grundkapital von Euro 3.088.470,00 ist eingeteilt in:

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Grundkapital		Euro	Euro
3.088.470,00	Stück Stammaktien zum rechnerischen Nennwert von je	1,00	3.088.470,00
davon aus bedingter Kapitalerhöhung			0,00
davon aus genehmigter Kapitalerhöhung			0,00

Die Aktien lauten auf den Inhaber.

Angaben über das genehmigte Kapital

Der Vorstand ist ermächtigt, das Grundkapital bis zum 16. September 2025 mit Zustimmung des Aufsichtsrates durch Ausgabe neuer Aktien gegen Bar- oder Sacheinlagen einmalig oder mehrmals bis zu insgesamt Euro 1.544.235,00 zu erhöhen. Am Bilanzstichtag bestand noch ein genehmigtes Kapital von Euro 1.544.235,00, das bis zum 16. September 2025 befristet ist.

Bedingtes Kapital 2020

Die Hauptversammlung der Beno Holding AG vom 14. September 2020 hat ein bedingtes Kapital beschlossen. Der Vorstand wird ermächtigt mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 13. September 2025 einmalig oder mehrmals bis zu insgesamt 308.847 Optionen (Bezugsrechte i.S.v. § 192 Abs. 2 Nr. 3 AktG; "Aktienoptionen 2020") an derzeitige und zukünftige Mitglieder des Vorstands der Beno Holding AG sowie an derzeitige und zukünftige Arbeitnehmer gegenwärtig oder zukünftig verbundener Unternehmen der Beno Holding AG i.S.d. § 15 ff. AktG (gemeinsam "Bezugsberechtigte") auszugeben, die die Bezugsberechtigten nach Maßgabe der Optionsbedingungen berechtigen, neue auf den Inhaber lautende Stückaktien der Beno Holding AG zu erwerben. Der Vorstand wird ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrats die weiteren Einzelheiten zur Ausgestaltung des Aktienoptionsplans 2020 zu bestimmen. Sofern der Vorstand selbst betroffen ist, wird der Aufsichtsrat allein ermächtigt. Dementsprechend erfolgt die bilanzielle Erfassung jeweils nach individuellem Angebot und Annahmeerklärung der Berechtigten ab dem Geschäftsjahr 2021.

Angaben über das Bestehen von Genussscheinen oder vergleichbaren

Wertpapieren und Rechten

Aus dem von der Hauptversammlung am 6. Juli 2020 angepassten bedingten Kapital 2014/​I von Euro 825.000,00 können, bei Ausübung der Wandlungsrechte aus der im Jahre 2014 von der Beno Holding AG begebenen Wandelanleihe, Aktien im Nennwert von bis zu Euro 825.000,00 ausgegeben werden. Diese bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, als die Inhaber von Wandelanleihen von ihrem Recht Gebrauch machen.

Das Wandlungsrecht konnte im Geschäftsjahr 2018 von den Anleihe-Gläubigern ausgeübt werden. Per 8. November 2018 haben Gläubiger mit 1.808 Anleihen zum Nennbetrag von je Euro 1.000,00 das Wandlungsrecht ausgeübt. Je gewandelter Anleihe werden im Geschäftsjahr 2021 165 Inhaber-Stückaktien an die Anleihe-Gläubiger der Beno Holding AG ausgegeben. Zur Erfüllung dieser gewährten Bezugsrechte wird das gezeichnete Kapital der Beno Holding AG um Euro 298.320,00 bedingt erhöht. Die neuen Inhaber-Stammaktien nehmen ab Beginn des Geschäftsjahres, in dem ihre Ausgabe erfolgt, somit in 2021, am Gewinn teil.

Entwicklung der Kapitalrücklage

Die Kapitalrücklage enthält die Aufgelder aus der Ausgabe von Aktien:

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	2020	2019
	Euro	Euro
---	---	---
Vortrag zum 01.01.	3.445.208,58	498.600,00
Zuführung aufgrund Kapitalerhöhung gegen Sacheinlage	0,00	204.530,00
Entnahme für Umwandlung in Grundkapital	-2.994.880,00	0,00
Zuführung aufgrund Kapitalerhöhung aus genehmigtem Kapital gegen Bareinlage	0,00	3.995.000,00
Entnahmen zum Ausgleich des Bilanzverlusts	0,00	-1.252.921,42
Stand zum 31.12.	450.328,58	3.445.208,58

Verbindlichkeiten

Zum Bilanzstichtag bestanden Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von Euro 8.835.650,57 (Vorjahr Euro 184.588,93), mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von Euro 9.253.000,00 (Vorjahr Euro 12.433.600,00) sowie mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von Euro 9.253.000,00 (Vorjahr Euro 0,00).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von Euro 0,00 (Vorjahr Euro 66.366,00) enthalten.

Sonstige finanziellen Verpflichtungen

Zum Bilanzstichtag bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen in Höhe von Euro 38.375,04 davon sind im folgenden Geschäftsjahr fällig Euro 10.010,88.

IV. Sonstige Angaben

Namen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs gehörten die folgenden Personen dem Vorstand an:

Herr Florian Renner, Rechtsanwalt.

Dem Aufsichtsrat gehörten folgende Personen an:

Herr Dr. Martin Kapitza, Jurist

Herr Dr. Andreas Aufschnaiter, Betriebswirt

Herr Christian Dreyer, Diplom-Ingenieur, MBA.

Der Vorsitzende des Aufsichtsrates war im Geschäftsjahr Herr Dr. Martin Kapitza, der stellvertretende Vorsitzende Herr Dr. Andreas Aufschnaiter.

Durchschnittliche Zahl der Beschäftigten

Die Gesellschaft beschäftigt keine eigenen Arbeitnehmer.

Vergütungen der Mitglieder des Vorstands und des Aufsichtsrats

Angaben zu den Gesamtbezügen des Vorstands unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrats betrugen im Geschäftsjahr Euro 17.500,00.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen

Auf die Angabe wird gemäß § 288 Abs. 1 HGB verzichtet.

Angabe über das Bestehen einer Beteiligung an der Gesellschaft, die nach § 20 Abs. 1 oder 4 AktG der Gesellschaft mitgeteilt worden ist

Folgende Unternehmen halten mehr als 25 % des Aktienkapitals:

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Firmenname /​ Sitz	Grundkapital		davon einbezahlt
	Euro	%	Euro
---	---	---	---
GCI Management Consulting GmbH,      München	1.270.500,00	41,14	1.270.500,00

Vorschlag bzw. Beschluss zur Ergebnisverwendung

Der Vorstand schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von Euro -1.048.069,14 wie folgt zu verwenden:

Vortrag auf neue Rechnung Euro -1.048.069,14

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Im Jahr 2014 hatte die Beno Holding AG eine Wandelanleihe im Gesamtnennbetrag von TEUR 10.000 begeben. Die Wandelanleihe lief vom 15. April 2014 bis zum 14. April 2021 und war am 23. April 2021 zur Rückzahlung fällig. Die nicht in Eigenkapital gewandelten Anleihen wurden fristgerecht am 23. April 2021 zurückgezahlt. Anleihen im Nennwert von TEUR 1.808 wurden in Aktien gewandelt. Der Aufsichtsrat hat die Änderung der Satzung am 30. April 2021 beschlossen. Die neuen Aktien (298.320 Stück) entfallen vollumfänglich auf nahestehende Personen.

Im Jahr 2014 hatte die Beno Holding AG eine Wandelanleihe im Gesamtnennbetrag von TEUR 10.000 begeben. Die Wandelanleihe lief vom 15. April 2014 bis zum 14. April 2021 und war am 23. April 2021 zur Rückzahlung fällig. Die nicht in Eigenkapital gewandelten Anleihen wurden fristgerecht am 23. April 2021 zurückgezahlt. Anleihen im Nennwert von TEUR 1.808 wurden in Aktien gewandelt. Der Aufsichtsrat hat die Änderung der Satzung am 30. April 2021 beschlossen. Die neuen Aktien (298.320 Stück) entfallen vollumfänglich auf nahestehende Personen.

Die MS Industrie AG als nahestehendes Unternehmen hat im April 2021 TEUR 500 der Folgeanleihe gezeichnet.

V. Bestätigung /​ Unterzeichnung des Jahresabschlusses gemäß § 245 HGB

Starnberg, den 25. Juni 2021

Geschäftsführer

gez. Florian Renner

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 30.07.2021 festgestellt.