Evonik Industries AG

41GUOJQTALQHLF39XJ342021-01-012021-12-3141GUOJQTALQHLF39XJ342020-01-012020-12-31iso4217:EURiso4217:EURxbrli:shares41GUOJQTALQHLF39XJ342020-12-3141GUOJQTALQHLF39XJ342021-12-3141GUOJQTALQHLF39XJ342019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember41GUOJQTALQHLF39XJ342019-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember41GUOJQTALQHLF39XJ342019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342019-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember41GUOJQTALQHLF39XJ342019-12-31evonik:HedgingInstrumentsDesignatedRiskComponentsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342019-12-31evonik:HedgingInstrumentsCostOfHedgingMember41GUOJQTALQHLF39XJ342019-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember41GUOJQTALQHLF39XJ342019-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember41GUOJQTALQHLF39XJ342019-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342019-12-3141GUOJQTALQHLF39XJ342020-01-012020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-01-012020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-01-012020-12-31evonik:HedgingInstrumentsDesignatedRiskComponentsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-01-012020-12-31evonik:HedgingInstrumentsCostOfHedgingMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-12-31evonik:HedgingInstrumentsDesignatedRiskComponentsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-12-31evonik:HedgingInstrumentsCostOfHedgingMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember41GUOJQTALQHLF39XJ342020-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-01-012021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-01-012021-12-31evonik:HedgingInstrumentsDesignatedRiskComponentsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-01-012021-12-31evonik:HedgingInstrumentsCostOfHedgingMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-01-012021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-12-31ifrs-full:ReserveOfGainsAndLossesOnFinancialAssetsMeasuredAtFairValueThroughOtherComprehensiveIncomeMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-12-31evonik:HedgingInstrumentsDesignatedRiskComponentsMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-12-31evonik:HedgingInstrumentsCostOfHedgingMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember41GUOJQTALQHLF39XJ342021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 2022 02 16 KA LB_Final Draft_ohne Kopfzeile 2022 02 16 ABL Konzern_Final Draft ZUSAMMENGEFASSTER LAGEBERICHT UND KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 ERFOLGREICHES GESCHÄFTSJAHR 2021 – WEITERES WACHSTUM FÜR 2022 ERWARTET  Starke Mengenentwicklung in den Wachstumsdivisionen  Umsatz steigt mengen- und preisbedingt um 23 Prozent  Bereinigtes EBITDA verbessert sich trotz höherer Rohstoff- und Energiekosten sowie Einschrä nkungen in den globalen Lieferkett en um 25 Prozent und übertrifft auch das Vorkrisenjahr 2019  Konzernergebnis steigt um 60 Prozent  Höherer Free Cashflow, Cash Conversion Rate mit 40 Prozent auf gutem Niveau  Ausblick 2022: bereinigtes EBITDA zwischen 2,5 Milliarden € und 2,6 Milliarden € und erneut gute Cash Convers ion Rate erwartet Kennzahlen Evonik-Konzern Kennzahlen Evonik-Konzern in Millionen € 2017 2018 a 2019 a 2020 2021 Umsatz 14.383 13.267 13.108 12.199 14.955 Forschungs- & Entwicklungskosten 476 437 428 433 464 Bereinigtes EBITDA b 2.357 2.150 2.153 1.906 2.383 Bereinigte EBITDA-Marge in % 16,4 16,2 16,4 15,6 15,9 Bereinigtes EBIT c 1.486 1.361 1.201 890 1.338 Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) 1.225 1.049 1.086 819 1.173 ROCE d in % 11,2 10,2 8,6 6,1 9,0 Konzernergebnis 713 932 2.106 465 746 Bereinigtes Konzernergebnis 1.007 1.014 902 640 986 Ergebnis je Aktie in € 1,53 2,00 4,52 1,00 1,60 Bereinigtes Ergebnis je Aktie in € 2,16 2,18 1,94 1,37 2,12 Bilanzsumme zum 31. Dezember 19.940 20.282 22.023 20.897 22.284 Eigenkapitalquote zum 31. Dezember in % 37,7 38,6 41,1 38,8 42,1 Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 1.551 1.760 1.321 1.727 1.815 Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit, fortgeführte Aktivitäten 1.551 1.474 1.352 1.736 1.815 Auszahlungen für Sachinvestitionen e 1.040 948 880 956 865 Free Cashflow f 511 526 472 780 950 Nettofinanzschulden zum 31. Dezember -3.023 -2.907 -2.141 -2.886 -2.857 Unfallhäufigkeit g 0,23 0,17 0,24 0,16 0,19 Ereignishäufigkeit h 1,11 1,08 1,10 1,45 0,48 Mitarbeiter zum 31. Dezember (Anzahl) 36.523 32.623 32.423 33.106 33.004 a Das Methacrylatgeschäft wurde bis zu seinem Abgang zum 31. Juli 2019 als nicht fortgeführte Aktivität ausgewiesen. b Ergebnis vor Finanzergebnis, Steuern, Abschreibungen und nach Bereinigungen, fortgeführte Aktivitäten. c Ergebnis vor Finanzergebnis, Steuern und nach Bereinigungen, fortgeführte Aktivitäten. d Return on Capital Employed (Verzinsung des eingesetzten Kapitals). e Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen, fortgeführte Aktivitäten. f Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit fortgeführter Aktivitäten abzüglich Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen. g Anzahl der Arbeitsunfälle eigener Mitarbeiter und von Fremdfirmenmitarbeitern, wenn sie unter direkter Weisung von Evonik stehen, pro 200.000 Arbeitsstunden; Vorjahreszahlen angepasst. h Anzahl der Zwischenfälle in Produktionsanlagen mit Stoff-/ Energiefreisetzungen, Bränden oder Explosionen pro 1 Million Arbeitsstunden der Mitarbeiter. Seit 2021 erfolgt die Erfassung nach aktueller Definition von Cefic pro 200.000 Arbeitsstunden der Mitarbeiter. Aufgrund von Rundungen ist es möglich, dass sich in Einzelfällen Werte in diesem Bericht nicht exakt zur angegebenen Summe addieren. EVONIK LAGEBERICHT 2021 1 ZUSAMMENGEFASSTER LAGEBERICHT GrundlagendesKonzerns3 Wirtschaftsbericht10 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage 11 WirtschaftlichesUmfeld12 WichtigeEreignisse14 Geschäftsverlauf15 Prognose-Ist-Vergleich 19 Entwicklung in den Divisionen 20 EntwicklungindenRegionen29 Ertragslage30 Finanzlage31 Vermögenslage36 Wirtschaftliche Entwicklung der Evonik Industries AG 38 Forschung&Entwicklung43 Nachhaltigkeit48 Nachhaltigkeitsstrategie 49 Zusammengefasste nichtfinanzielleErklärung51 Mitarbeiter53 Sicherheit61 Umwelt64 Wertschöpfungskette71 Chancen-undRisikobericht77 Prognosebericht92 Erklärung zur Unternehmensführung 97 Übernahmerelevante Angaben 110 2 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Über diesen Bericht Dieser zusammengefasste Lagebericht bezieht sich sowohl auf den Evonik-Konzern als auch auf die Evonik Industries AG. Die für den Evonik-Konzern getroffenen Aussagen hinsichtlich der Entwicklung in den Divisionen gelten aufgrund der Einflüsse aus den Tochterunternehmen entsprechend für die Evonik Industries AG. Der Konzernabschluss wurde nach den International Financial Reporting Standards (IFRS) und der Jahresabschluss nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuchs (HGB) und des Aktiengesetzes (AktG) aufgestellt. Ein weiterer Bestandteil des zusammengefassten Lageberichts sind die übernahmerelevanten Angaben, die im Abschnitt Corporate Governance gezeigt werden. Die Erklärung zur Unternehmensführung findet sich ebenfalls im Abschnitt Corporate Governance sowie im Internet unter www.evonik.de/erklaerung-zur-unternehmensfuehrung und ist ein nicht geprüfter Bestandteil des zusammengefassten Lageberichts. Die zusammengefasste nichtfinanzielle Erklärung (NFE) gemäß §§ 315b und c bzw. 289b bis 289e HGB ist in den zusammengefassten Lagebericht integriert und in Kapitel 5 gebündelt dargestellt. Die Inhalte der NFE umfassen die Aspekte Arbeitnehmer-, Umwelt- und Sozialbelange, Achtung der Menschenrechte, Bekämpfung von Korruption und Bestechung sowie die Lieferkette. Eine Zuordnung von Aspekten zu den einzelnen Kapiteln wird in dem Index in Kapitel 5.2 Zusammengefasste nichtfinanzielle Erklärung gezeigt. Die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft hat den Konzernabschluss der Evonik Industries AG sowie den zusammengefassten Lagebericht für das Geschäftsjahr 2021 geprüft und einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk 1 erteilt. Die in Kapitel 5 gebündelt dargestellte NFE unterlag nicht der inhaltlichen Prüfung des Abschlussprüfers. Vielmehr wurde die NFE im Rahmen einer gesonderten Beauftragung einer Prüfung zur Erlangung begrenzter Sicherheit bzw. für die Angaben 5.3 Mitarbeiter und 5.4 Sicherheit einer Prüfung mit hinreichender Sicherheit unter Beachtung des International Standard on Assurance Engagements (ISAE) 3000 (Revised) unterzogen. 2 Zur Abgrenzung der Prüfungstiefen haben wir folgende Markierungen aufgenommen:   Kapitel unterlag nicht der gesetzlichen Abschlussprüfung, wurde aber im Rahmen einer gesonderten Beauftragung geprüft.  Inhalt unterlag nicht der inhaltlichen Prüfung. 1 Siehe Seite x. 2 Der Vermerk über die Prüfung der NFE findet sich auf Seite x. EVONIK LAGEBERICHT 2021 3 4 LAGEBERICHT 2021 EVONIK 1. Grundlagen des Konzerns 1.1 Geschäftsmodell Evonik ist ein weltweit führendes Unternehmen der Spezialc hemie. Zu unseren Stärken zählt ein ausgewogenes Spektrum an Arbeitsgebieten, Endmärkten und Regionen. Rund 80 Prozent des Umsatzes erwirtschaften wir aus führenden Marktpositionen 3 , die wir konsequent ausbauen. Diese Stellung im Wettbewerb basiert auf der Zusammenarbeit mit Kunden, unserer Innovationskraft und unseren integrierten Technologieplattformen. Unsere Spezialchemieprodukte leisten bei unseren Kunden einen unverzichtbaren Beitrag zum Nutzen ihrer Produkte, mit denen diese im globalen Wettbewerb erfolgreich sind. Durch den engen Austausch mit unseren Kunden bauen wir tiefgreifendes Wissen über deren Geschäfte auf. Dadurch können wir Produkte für Kundenanforderungen „maßschneidern“ und umfassende technische Serviceleistungen bieten. Eine bedeutende Rolle spielen dabei unsere Technologie- und Kundenberatungszentren in der ganzen Welt. Unsere marktorientierte Forschung & Entwicklung ist ein wichtiger Treiber für profitables Wachstum. Grundlage dafür ist unsere ausgeprägte Innovationskultur, die wir in unserem Innovationsmanagement und unserer Führungskräfteentwicklung verankert haben. Ein Schlüsselfaktor für den Erfolg sind unsere sehr gut ausgebildeten Mitarbeiter, die Evonik mit ihrem Einsatz und ihrer hohen Identifikation mit dem Unternehmen jeden Tag voranbringen. Wir haben deshalb zahlreiche Aktivitäten entwickelt, um talentierte und qualifizierte Mitarbeiter zu gewinnen, weiterzuentwickeln und an uns als attraktiven Arbeitgeber zu binden. Als Voraussetzungen für die Zukunftsfähigkeit von Evonik gehören nachhaltiges Wirtschaften und verantwortungsvolles Handeln unserer Überzeugung nach zu den Grundpfeilern unseres Geschäftsmodells. Nachhaltigkeit ist Teil unseres strategischen Managementprozesses. Wir wollen in unserem Portfolio künftig den Anteil attraktiver Wachstumsgeschäfte mit einem klaren Fokus auf Nachhaltigkeit (Next Generation Solutions) substanziell steigern. Ein weiterer wichtiger Bestandteil unserer Nachhaltigkeitsstrategie ist vorausschauendes Ressourcenmanagement. Zudem beschäftigen wir uns systematisch mit den positiven und negativen Auswirkungen unserer Geschäftstätigkeit entlang der Wertschöpfungskette. Das frühzeitige Erkennen künftiger Chancen und Risiken erhöht die Resilienz des Geschäftsmodells von Evonik und schärft das Verständnis des langfristigen gesellschaftlichen Wertbeitrags unserer Aktivitäten. Marktorientierte Konzernstruktur Unser operatives Spezialchemiegeschäft ist in vier produzierende Chemie-Divisionen gegliedert, die nah an den Märkten und Kunden agieren. Die Chemie-Divisionen Specialty Additives, Nutrition & Care, Smart Materials sowie Performance Materials lassen sich durch eine eindeutige Zuordnung der Technologieplattformen gezielt steuern. Unterstützt werden diese durch die Division Technology & Infrastructure. 3 Hierunter verstehen wir die Positionen 1, 2 oder 3 in dem für das jeweilige Produkt relevanten Markt, gemessen am Umsatz. Quelle: interne Auswertungen auf Basis 2020. Siehe hierzu auch die Übersicht „Marktpositionen 2021“ im Finanzbericht auf S. x (unterlag nicht der Prüfung durch den Abschlussprüfer). EVONIK LAGEBERICHT 2021 5 Die Divisionen Specialty Additives, Nutrition & Care sowie Smart Materials operieren in attraktiven Märkten mit überdurch- schnittlichem Wachstum. Diese drei Wachstumsdivisionen bieten ihren Kunden maßgeschneiderte, individuelle und innovationsgetriebene Lösungen. Ziel ist es, in diesen Divisionen mit Innovationen, Investitionen, aber auch Akquisitionen überdurchschnittliches und profitables Wachstum zu erreichen. Die Division Performance Materials ist durch rohstoff- sowie energieintensive Prozesse gekennzeichnet. Daher liegt das Hauptaugenmerk auf integrierten kostenoptimierten Technologieplattformen, effizienten Abläufen und Skaleneffekten. Unser strategischer Auftrag an diese Division ist, einen Beitrag zur Finanzierung des Wachstums im Evonik-Konzern zu leisten. Investitionen und gegebenenfalls Kooperationen konzentrieren sich auf die Sicherung der guten Marktpositionen. Breit gefächerte Endkundenmärkte Unsere Kunden sind überwiegend Industrieunternehmen, die unsere Produkte weiterverarbeiten. Das Spektrum der Märkte, in denen diese tätig sind, ist vielfältig und ausgewogen. Auf keinen dieser Endmärkte entfallen mehr als 20 Prozent unseres Umsatzes. Durch diese Ausrichtung auf ein breites Anwendungsspektrum sowie die weltweite Aufstellung agiert Evonik in einem Umfeld mit zahlreichen sowohl globalen als auch regionalen Wettbewerbern. Durch die Verflochtenheit der chemischen Industrie sind in vielen Fällen Wettbewerber aus einem Produktbereich gleichzeitig Kunden in einem anderen Produktbereich. 6 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Globale Produktion Evonik erwirtschaftet 83 Prozent ihres Umsatzes außerhalb Deutschlands und ist in über 100 Ländern tätig. Wir betreiben Produktionsanlagen an 102 Standorten in 27 Ländern auf sechs Kontinenten und sind damit nah an unseren Märkten und Kunden. Die größten Produktionsstandorte wie Marl, Wesseling und Rheinfelden in Deutschland sowie Antwerpen (Belgien), Mobile (Alabama, USA), Schanghai (China) und Singapur beheimaten integrierte Technologieplattformen, die überwiegend für mehrere operative Einheiten produzieren. Dementsprechend global aufgestellt ist auch die Beschaffung von Evonik. Rohstoffe, Handelswaren, technische Güter und Dienstleistungen sowie Energie und sonstige Betriebsmittel werden zum Teil regional, aber auch global beschafft. Integrierte Technologieplattformen als Wettbewerbsvorteil Unsere Produkte stellen wir auf Basis hochentwickelter Technologien her, die wir ständig weiter optimieren. Vielfach verfügt Evonik über integrierte Produktionskomplexe, in denen wichtige Vorprodukte in angrenzenden Produktionsanlagen selbst hergestellt werden. Unseren Kunden bieten wir dadurch ein Höchstmaß an Versorgungssicherheit. Gleichzeitig stellen die integrierten World-Scale-Produktionsanlagen in Verbindung mit technologisch anspruchsvollen Herstellungsprozessen hohe Eintrittsbarrieren für diese Geschäfte dar. Digitalisierung leistet Beitrag zu profitablem Wachstum Evonik hat sich frühzeitig mit der Digitalisierung der Produktions- und Geschäftsprozesse in der chemischen Industrie auseinandergesetzt. Wir treiben die Digitalisierung unserer Produktionsstandorte energisch voran: Antwerpen (Belgien) wird zurzeit zum digitalen Leuchtturmstandort ausgebaut, um auch als Modell für die digitale Transformation anderer Standorte zu dienen. Außerdem führen wir weltweit ein digitales Energiemanagementsystem ein. Wie wir Digitalisierung mit dem Menschen im Zentrum leben wollen, haben wir in unserem „Leitbild Digitalisierung“ festgelegt. Wir begreifen Digitalisierung als konzernweite Gestaltungsaufgabe und sorgen für die Vernetzung dezentraler Initiativen und die Bündelung von Kompetenzen und Methodenwissen. Dabei kommt der Evonik Digital GmbH die Aufgabe zu, „weiße Flecken“ auf der Digitalisierungslandkarte unseres Konzerns zu identifizieren sowie den Einsatz digitaler Technologien und datenbasierter Innovationsprozesse zu fördern. Wir beschleunigen die Digitalisierungen unserer Kundenschnittstellen durch den Aufbau digitaler Plattformen. Digitale Innovationen können unserer Ansicht nach als Wegbereiter für neue Geschäftsmodelle dienen, indem wir Kreisläufe schließen, die Lebensdauer von Produkten und Komponenten erhöhen oder versuchen, den Ressourcenverbrauch auf allen Stufen der Wertschöpfung zu senken. EVONIK LAGEBERICHT 2021 7 1.2 Strategie und Ziele Auf dem Weg zum besten Spezialchemiekonzern der Welt Unser Anspruch, das beste Spezialchemieunternehmen der Welt zu werden, ist eng verbunden mit dem Ziel profitablen Wachstums. Um den Wert unseres Unternehmens zu steigern, setzen wir auf eine Strategie mit drei Schwerpunkten:  Ausgewogenes und fokussiertes Portfolio  Führend in der Innovation  Vertrauensvolle und ergebnisorientierte Unternehmenskultur. Wir wollen uns noch stärker auf Geschäfte mit klarem Spezialchemiecharakter fokussieren. Um das Portfolio besser auszubalancieren und gleichzeitig dort zu wachsen, wo Evonik heute schon stark ist, sich aber auch besonders vielversprechende Perspektiven abzeichnen, konzentriert sich unsere Strategie auf die drei Wachstumsdivisionen Specialty Additives, Nutrition & Care sowie Smart Materials. Hier liegt der Schwerpunkt auf hochwertigen Produkten und Lösungen, die in vielen Fällen mit einem besonderen Nachhaltigkeitsnutzen einhergehen. Einen wichtigen Beitrag zur Steuerung und Weiterentwicklung unserer Geschäfte leistet unsere Nachhaltigkeitsanalyse, über die messbare Nachhaltigkeitseffekte in den strategischen Managementprozess einfließen. Unsere Mittel setzen wir zielgerichtet für Neu- und Weiterentwicklungen, Investitionen und Akquisitionen vor allem in den Wachstumsdivisionen ein. Jede nimmt andere Märkte in den Blick. Eines aber ist ihnen gemeinsam: Sie sind konsequent darauf ausgerichtet, innovative Lösungen für die Themen und Fragestellungen zu liefern, die Industrie und Endkunden in den kommenden Jahrzehnten bewegen werden. Ein wichtiger Treiber für profitables Wachstum ist Innovation. Sie ist ein Hebel, um neue Produkte und Anwendungen zu erschließen. Unser Fokus liegt dabei auf der intensiven Zusammenarbeit mit Kunden und Partnern entlang der Wertschöpfungsketten. Evonik hat sechs Innovationswachstumsfelder 4 definiert, die auf neue, hochattraktive Märkte abzielen, in denen der Konzern seine Kernkompetenzen wirkungsvoll einsetzen kann. Der dritte Schwerpunkt ist eine ergebnisorientierte Unternehmenskultur, deren Grundlage unsere Konzernwerte „Performance“, „Trust“, „Openness“ und „Speed“ sind. Wir verstehen darunter Wandel anzustoßen, Versprechen zu halten, Leistung zu belohnen, Risikobereitschaft und Offenheit für neue Ideen. Dabei verstehen wir uns als internationales Unternehmen und begreifen Diversität als Chance. Anspruchsvolle Ziele Unsere mittelfristigen Finanzziele fokussieren sich auf Wachstum, Rendite und Cash-Generierung und tragen damit zur Steigerung des Unternehmenswertes bei. In den drei Wachstumsdivisionen erwarten wir einen Anstieg der Absatzmengen um durchschnittlich mehr als 3 Prozent pro Jahr. Für die bereinigte EBITDA-Marge haben wir einen Zielkorridor zwischen 18 Prozent und 20 Prozent definiert. Die Rendite auf das eingesetzte Kapital (ROCE) soll bei 11 Prozent liegen und damit deutlich über den Kapitalkosten. Zudem strebt Evonik eine hohe Cash Conversion Rate 5 von mehr als 40 Prozent an. Wir wollen eine verlässliche und attraktive Dividende ausschütten sowie ein solides Investment-Grade-Rating halten. 4 Siehe hierzu Kapitel 4. Forschung & Entwicklung. 5 Verhältnis Free Cashflow zu bereinigtem EBITDA. 8 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Finanzielle Ziele Evonik-Konzern Status 2021 a Ziel Mengenwachstum in den Wachstums divisionen 13% > 3% Bereinigte EBITDA-Marge 15,9% zwischen 18% und 20% Free Cashflow: Cash Conversion Rate 40% > 40% ROCE 9% 11% Rating solides Investment Grade solides Investment Grade Dividende 1,17€ b attraktiv und verlässlich a Zur aktuellen Entwicklung der Zielgrößen siehe Kapitel 2. Wirtschaftsbericht. b Vorschlag an die Hauptversammlung. Zu dem deutlichen Übertreffen des angestrebten Mengen wachstums in den Wachstumsdivisionen trug auch bei, dass das Vorjahr spürbar von den Auswirkungen der Corona-Pandemie beeinträchtigt war. Über die Entwicklung der Zielgrößen berichten wir in den Kapiteln 2.4 Geschäftsverlauf und 2.9 Finanzlage. Als verantwortungsvolles Spezialchemieunternehmen verfolgen wir unverändert auch unsere ambitionierten nichtfinanziellen Ziele. Für die Unfallhäufigkeit 6 und die Ereignishäufigkeit 7 wollen wir unter den anspruchsvollen Obergrenzen bleiben. 8 Bei den absoluten Treibhausgasemissionen 9 ist es unser Ziel, die absoluten Scope-1- und Scope-2-Emissionen 10 bis 2025 um 50 Prozent zu vermindern. Das Basisjahr ist 2008 - dies entspricht dem ersten vollen Jahr nach der Gründung von Evonik. Damit bekräftigen wir unser Bekenntnis zu den Beschlüssen des Pariser Klimaabkommens. Zu dieser Zielerreichung wird insbesondere die Modernisierung unseres Kraftwerkparks in Marl beitragen, die zu einem deutlich verminderten CO 2 - Ausstoß führt. 2020 haben wir ein neues Energieziel beschlossen. Bis 2025 sollen sowohl der absolute als auch der spezifische 11 Energieverbrauch um jeweils 5 Prozent reduziert werden. Das Ziel unterstützt die europäischen Energieziele, einen Rückgang des Energieverbrauchs um 32,5 Prozent bis 2030 zu erreichen. Über die Entwicklung der nichtfinanziellen Zielgrößen berichten wir in den Kapiteln 5.4 Sicherheit und 5.5 Umwelt. Nichtfinanzielle Ziele Evonik-Konzern Status 2021 a Ziel Ziele für 2022 Unfallhäufigkeit 0,19 maximal 0,26 Ereignishäufigkeit 0,48 maximal 0,40 Ziele für 2025 Absolute CO 2 -Emissionen (Scope 1 und Scope 2) Reduzierung um 43% b Reduzierung um 50% b Absoluter Energieverbrauch Anstieg um 6% c Reduzierung um 5% c Spezifischer Energieverbrauch Reduzierung um 1% c Reduzierung um 5% c a Zur aktuellen Entwicklung der Zielgrößen siehe Kapitel 5. Nachhaltigkeit. b Bezogen auf den Basiswert von 2008. c Bezogen auf den Basiswert von 2020. 6 Alle Arbeitsunfälle (keine Wegeunfälle) mit Ausfallzeit ab einer komplett ausgefallenen Schicht, bezogen auf 200.000 Arbeitsstunden. 7 Anzahl der Zwischenfälle in Produktionsanlagen mit Stoff-/ Energiefreisetzungen, Bränden oder Explosionen pro 200.000 Arbeitsstunden der Mitarbeiter. 8 Definition geändert. Siehe hierzu Kapitel 5.4 Sicherheit. 9 Siehe hierzu Kapitel 5.5 Umwelt. 10 Scope 1 umfasst die direkten Energie- und Prozessemissionen und Scope 2 die Emissionen aus eingekaufter Elektrizität und Wärme. Unter Scope 3 werden indirekte Emissionen, wie beispielsweise aus der Herstellung eingekaufter Rohmaterialien, erfasst. 11 Energieverbrauch bezogen auf eine Produkteinheit. EVONIK LAGEBERICHT 2021 9 1.3 Steuerungssysteme Bedeutende finanzielle Leistungsindikatoren Die finanzielle Unternehmenssteuerung von Evonik erfolgt auf der Basis eines konsistenten, wertorientierten Kennzahlensystems. Diese Steuerungskennzahlen dienen der Beurteilung des wirtschaftlichen Erfolgs der operativen Geschäftseinheiten und des Konzerns. Die konsequente Ausrichtung an diesen Kennzahlen zielt auf die Steigerung des Unternehmenswertes durch profitables Wachstum und Rentabilitätsverbesserung. Als finanzielle Steuerungskennzahl verwenden wir ein um Sondereffekte bereinigtes EBITDA. Das bereinigte EBITDA und als korrespondierende relative Kennzahl die bereinigte EBITDA-Marge 12 zeigen die operative Ertragskraft unabhängig von Kapitalstruktur und Investitionsneigung. Wir verwenden sie insbesondere für den internen und externen Vergleich unserer Geschäfte hinsichtlich ihrer Kostenstruktur und Profitabilität. Zusätzlich dient im Rahmen der wertorientierten Unternehmenssteuerung der Return on Capital Employed (ROCE) als Indikator für die Verzinsung des eingesetzten Kapitals. Zur Errechnung wird das bereinigte EBIT in das Verhältnis zum durchschnittlichen eingesetzten Kapital (Capital Employed) gesetzt. Der Vergleich mit dem Kapitalkostensatz, der die risiko- adjustierte Renditeforderung unserer Kapitalgeber angibt, zeigt die relative Wertschaffung von Evonik. Hierfür wird ein gewichteter durchschnittlicher Kapitalkostensatz verwendet, der sowohl die Renditeforderung der Eigenkapitalgeber, abgeleitet aus dem Capital Asset Pricing Model, als auch die der Fremdkapitalgeber berücksichtigt. Zu den Sondereinflüssen, um die wir unsere operativen Ergebnisgrößen bereinigtes EBITDA und bereinigtes EBIT anpassen, gehören Restrukturierungen, Wertaufholungen/Wertminderungen, Erträge und Aufwendungen im Zusammen- hang mit dem Kauf/Verkauf von Unternehmensbeteiligungen sowie weitere Erträge und Aufwendungen, die aufgrund ihrer Art oder Höhe nicht dem typischen laufenden operativen Geschäft zuzurechnen sind. Bereinigte Ergebnisgrößen erscheinen uns besser geeignet, die Leistung der operativen Einheiten über mehrere Perioden hinweg zu vergleichen, als unbereinigte Ergebnisgrößen. Als weitere Steuerungsgröße betrachten wir den Free Cashflow. Dieser wird errechnet aus dem Cashflow der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der fortgeführten Aktivitäten abzüglich der Auszahlungen für Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte. Der Free Cashflow stellt den verbleibenden Finanzierungsspielraum dar und zeigt damit die Fähigkeit des Unternehmens zur Innenfinanzierung. Angesichts der zu Jahresbeginn 2020 hohen Unsicherheit über die weitere wirtschaftliche Entwicklung haben wir zur besseren Steuerung die Cash Conversion Rate 13 eingeführt. Sie gibt an, welcher Anteil des operativen Ergebnisses (bereinigtes EBITDA) in verfügbares Barvermögen umgewandelt wird. Darüber hinaus kommentieren und prognostizieren wir weitere finanzielle Kennzahlen. Dies sind insbesondere der Umsatz sowie die Auszahlungen in Sachinvestitionen, die wichtige Einflussfaktoren für die Kennzahlen bereinigte EBITDA- Marge und Free Cashflow sind. Bedeutende nichtfinanzielle Leistungsindikatoren Zur Unternehmenssteuerung verwendet Evonik darüber hinaus eine Reihe verschiedener nichtfinanzieller Kennzahlen. Besonders hohe Bedeutung messen wir traditionell der Sicherheit bei. Sicherheit wird hierbei als ganzheitliche Managementaufgabe verstanden, die auf allen Hierarchieebenen gelebt wird. Unser Sicherheitsleitbild ist für alle Führungskräfte und Mitarbeiter verbindlich. Entsprechend der Konzernvorgabe haben alle operativen Bereiche von Evonik ein Ziel in der Arbeitssicherheit und alle produzierenden Bereiche zusätzlich ein Ziel für Anlagensicherheit. Die hierfür relevanten Kennzahlen sind die Unfallhäufigkeit und die Ereignishäufigkeit. 12 Verhältnis bereinigtes EBITDA zu Umsatz. 13 Definiert als Verhältnis Free Cashflow zu bereinigtem EBITDA. 10 LAGEBERICHT 2021 EVONIK EVONIK LAGEBERICHT 2021 11 2. Wirtschaftsbericht 2.1 Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage 2021 haben wir Evonik st rategisch erfolgreich weiterentwickelt. So wurden die Ergebnisse unserer internen Nachhaltigkeitsanalyse 14 erstmals in unseren strategischen Managementprozess integriert. Den Anteil attraktiver Wachstumsgeschäfte mit einem klaren Fokus auf Nachhaltigkeit (Next Generation Solutions) in unserem Portfolio wollen wir in den nächsten Jahren substanziell steigern. Wichtige Investitionen an unserem Standort Marl – wie die Errichtung eines großen Anlagenkomplexes für den Spezialkunststoff Polyamid 12 sowie der Bau von zwei modernen Gas- und Dampfturbinenkraftwerken – haben wir trotz schwieriger Rahmenbedingungen weiter vorangetrieben. Im Rahmen der Wachstumsstrategie der Division Nutrition & Care wurden mit den Akquisitionen von Infinitec Activos SL, Montornes del Valles (Spanien), Botanica GmbH, Sins (Schweiz), und JeNaCell GmbH, Essen, kleinere Akquisitionen zur Arrondierung getätigt, die die Ausrichtung auf Nachhaltigkeit unterstützen. 15 Nach der erfolgreichen Beendigung unseres Optimierungsprogramms SG&A arbeiten wir weiter fortlaufend und konsequent an der Verschlankung unserer Strukturen und Verbesserung unserer Effizienz in Produktion und Verwaltung. 2021 verzeichneten wir eine positive operative Geschäftsentwicklung. Bei weltweit hoher Nachfrage konnten wir die Absatzmengen gegenüber dem von der Corona-Pandemie beeinträchtigten Jahr 2020 deutlich steigern. Auch die Verkaufspreise verbesserten sich gegenüber 2020. Jedoch wurde ab der zweiten Jahreshälfte 2021 der Beschaffungsmarkt infolge der schnellen wirtschaftlichen Erholung von den Folgen der Corona-Pandemie deutlich volatiler. Alle primären Energiepreise stiegen und verteuerten auch viele chemische Vorprodukte. Die Verfügbarkeit von Rohstoffen, Logistikleistungen und auch Verpackungsmaterial war sehr angespannt. Evonik verzeichnete daher insbesondere in der zweiten Jahreshälfte höhere Rohstoff- und Logistikkosten sowie Einschränkungen in den globalen Lieferketten. Insgesamt konnten wir Umsatz und bereinigtes EBITDA deutlich steigern, wozu alle Chemie-Divisionen beitrugen. Unsere Prognose hatten wir nach einer erfolgreichen ersten Jahreshälfte angehoben und diese auch erreicht. Der Konzernumsatz stieg um 23 Prozent auf 14.955 Millionen €. Das bereinigte EBITDA verbesserte sich um 25 Prozent auf 2.383 Millionen €. Hierzu trugen vor allem die höheren Mengen und verbesserten Verkaufspreise bei, während sich insbesondere in der zweiten Jahreshälfte gestiegene Rohstoff- und Logistikkosten sowie Einschränkungen in den globalen Lieferketten belastend auswirkten. Die bereinigte EBITDA-Marge erhöhte sich auf 15,9 Prozent (Vorjahr: 15,6 Prozent) und blieb damit unter unserem mittelfristigen Zielkorridor von 18 Prozent bis 20 Prozent. Der ROCE verbesserte sich infolge des höheren Ergebnisses auf 9,0 Prozent und erreichte damit die Kapitalkosten, lag aber unter unserem mittelfristigen Zielwert von 11 Prozent. Das Konzernergebnis stieg um 60 Prozent auf 746 Millionen €. Das um Sondereinflüsse bereinigte Konzernergebnis der fortgeführten Aktivitäten erhöhte sich um 54 Prozent auf 986 Millionen €. Vorstand und Aufsichtsrat schlagen der Hauptversammlung eine höhere Dividende von 1,17 € je Aktie vor (2020: 1,15 € je Aktie). Wir haben einen starken Free Cashflow von 950 Millionen € erwirtschaftet. Die Cash Conversion Rate von 40 Prozent zeigt an, welcher Anteil des operativen Ergebnisses in Barvermögen umgewandelt wurde. Unser Finanzprofil ist nach wie vor sehr gut: Evonik verfügt über ein solides Investment-Grade-Rating. Die Nettofinanz- verschuldung liegt nahezu unverändert auf einem soliden Niveau. Neben einer ausreichenden Liquidität stehen uns hohe, nicht genutzte Kreditlinien zur Verfügung. 14 Siehe hierzu Kapitel 5.1 Nachhaltigkeitsstrategie. 15 Siehe hierzu Kapitel 2.6 Entwicklung in den Divisionen. 12 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Insgesamt blicken wir im Evonik-Konzern und in der Evonik Industries AG auf ein erfolgreiches Geschäftsjahr zurück. 2017 enthält noch das im Juli 2019 verkaufte Methacrylatgeschäft. 2.2 Wirtschaftliches Umfeld Erholung der Weltwirtschaft trotz anhaltender Turbulenzen durch die Pandemie Die weltwirtschaftlichen Rahmenbedingungen haben sich im abgelaufenen Geschäftsjahr besser entwickelt als zu Jahresbeginn erwartet. Den Schätzungen von IHS Markit 16 zufolge ist die globale Wirtschaftsleistung im Jahr 2021 insgesamt um 5,6 Prozent gestiegen. Zum Jahresstart war noch ein Zuwachs von 4,4 Prozent erwartet worden. Steigende Impfquoten in den meisten Industrieländern sowie korrespondierende Lockerungen der Corona-Maßnahmen haben über eine zunehmende Konsumnachfrage das globale Wachstum im ersten Halbjahr gestärkt. Der Welthandel mit Waren hat stark angezogen und die weltweite Industrieproduktion ist gestiegen. Die Erholung der Weltwirtschaft hat jedoch nach der Jahresmitte an Fahrt verloren. In vielen Regionen bremsten erneut zunehmende Corona-Infektionen die wirtschaftliche Aktivität und sowohl Unterbrechungen der globalen Lieferketten als auch höhere Rohstoff-, Logistik- und Energiekosten beeinträchtigten den weiteren Aufschwung der Industrieproduktion. Die Inflation stieg im Verlauf des Jahres 2021 kräftig an. Trotz der Reduzierung der Anleihekäufe der US-Notenbank ab November blieb die Geldpolitik in den wesentlichen Industrieländern expansiv, während die Zentralbanken vieler Schwellenländer eine restriktivere Geldpolitik einleiteten. 16 Entspricht den Angaben von IHS Markit, Stand 18. Januar 2022. 2.383 1.906 2.153 2.150 2.357 0 500 1.000 1.500 2.000 2.500 3.000 2021 2020 2019 2018 2017 Entwicklung bereinigtes EBITDA Evonik-Konzern in Millionen € EVONIK LAGEBERICHT 2021 13 In a llen Regionen hat sich die Konjunktur im Jahr 2021 von dem Einbruch im Vorjahr erholt. Das Wachstum in Europa wurde durch die zunehmende Konsumnachfrage, Industrieproduktion und Exporte angekurbelt. Konjunkturprogramme und die expansive Geldpolitik der Europäischen Zentralbank haben den Aufschwung unterstützt. Europa war sowohl zu Jahresbeginn als auch zu Jahresende von der Pandemie betroffen. Viele Länder, darunter auch Deutschland, haben Maßnahmen zur Eindämmung des Coronavirus umgesetzt, wodurch die Konsumnachfrage vorübergehend gebremst wurde. Außerdem dämpften globale Lieferengpässe sowie steigende Produktionskosten die Wachstumsdynamik der Industrieproduktion. In Nordamerika und vor allem in den USA wurde der Konjunkturaufschwung durch starke fiskalische und geldpolitische Stimuli angetrieben. Der private Konsum wurde insbesondere im ersten Halbjahr kräftig angeregt. Die Industrietätigkeit expandierte im zweiten Quartal besonders kraftvoll. COVID-19-Ausbrüche, zunehmende Probleme bei der Beschaffung von Vorprodukten in der Industrie sowie steigende Energiepreise haben den Konjunkturaufschwung in der zweiten Jahreshälfte gedämpft. Die Wirtschaft Asien-Pazifiks expandierte stark, jedoch mit regional unterschiedlicher Ausprägung. Das kräftige Wachstum in China wurde von der Industrie und den Exporten angeführt, während die Konsumausgaben aufgrund wiederkehrender pandemiebedingter Mobilitätseinschränkungen gedämpft blieben. Darüber hinaus wurde die chinesische Konjunktur durch Probleme in der Energieversorgung sowie Zahlungsschwierigkeiten großer Unternehmen der Immobilienwirtschaft gebremst. In Japan blieb die Wirtschaftstätigkeit aufgrund der Pandemiebekämpfungsmaßnahmen sowie der starken Abhängigkeit von Investitionsgüterexporten, bei denen es zu Versorgungsengpässen kam, gedämpft. Der Aufschwung in Mittel- & Südamerika wurde durch günstige externe Bedingungen, einschließlich der Exportnachfrage von wichtigen Handelspartnern und hohen Rohstoffpreise, unterstützt. Die wirtschaftliche Aktivität wurde im Jahresverlauf durch die Pandemie teilweise gedämpft. Ferner kam hinzu, dass in Brasilien und Argentinien die Agrarproduktion dürrebedingt zurückging und der private Konsum dadurch gebremst wurde, dass stark steigende Preise die Kaufkraft reduzierten. Erholung in den Endkundenmärkten Steigende Auftragsbestände und eine hohe Nachfrage resultierten in einer Beschleunigung der Industrietätigkeit im Jahr 2021. Insgesamt ist die globale Industrieproduktion im Vorjahresvergleich deutlich gestiegen. Allerdings wurde die Wachstumsdynamik durch pandemiebedingte Lieferkettenunterbrechungen teilweise begrenzt. Diese Unterbrechungen 14 LAGEBERICHT 2021 EVONIK haben in Teilen zu längeren Lieferzeiten und höheren Preisen für Rohstoffe, Vorleistungsgüter und Transportleistungen im Industriesektor geführt. Die Endkundenmärkte von Evonik haben sich 2021 von dem pandemiebedingten Einbruch im Vorjahr erholt. Die Nachfrage nach Hygiene- und Pflegeprodukten ist im Jahr 2021 deutlich angestiegen, insbesondere in Asien-Pazifik und Europa. Die Aktivitäten der Nahrungs- und Futtermittelindustrie haben in allen Regionen außer in Mittel- & Südamerika stark zugelegt. Die Produktion im Fahrzeug- und Maschinenbau erholte sich ebenfalls stark in allen Regionen, wobei die Wachstumsdynamik am geringsten in Europa ausfiel. Die Nachfrage in der Bauwirtschaft stieg stark an. Die Rohstoffpreise stiegen im Geschäftsjahr 2021 durchgehend stark an. Die Preise lagen zum Jahresende weit über dem coronabedingt niedrigen Niveau des Vorjahres. Im Vergleich zu der für Evonik wichtigsten Fremdwährung – dem US-Dollar – gewann der Euro 2021 mit einem Durchschnittskurs von 1,18 US$ gegenüber dem Durchschnittsniveau des Vorjahres (1,15 US$) an Wert. 2.3 Wichtige Ereignisse Die Corona-Pandemie hat auch 2021 weltweit das Leben der Menschen und die wirtschaftlichen Aktivitäten beeinflusst. Evonik hat frühzeitig notwendige Maßnahmen zum Schutz der Mitarbeiter ergriffen, um eine Ausbreitung des Virus zu verhindern und gleichzeitig den Geschäftsbetrieb aufrechtzuerhalten. Wir analysieren die aktuelle Situation weiterhin täglich, um zeitnah entsprechende Maßnahmen zu ergreifen. Seit Anfang Juni 2021 haben wir uns an der betriebsärztlichen Impfaktion beteiligt. Die Corona-Pandemie hat 2021 unsere Geschäftsentwicklung kaum direkt beeinträchtigt, jedoch war der Beschaffungsmarkt aufgrund der schnellen weltwirtschaftlichen Erholung nach der spürbaren coronabedingten Geschäftseintrübung 2020 deutlich volatiler. Daraus resultierende gestiegene Rohstoff- und Logistikkosten sowie Beeinträchtigungen der globalen Lieferketten haben unser Ergebnis belastet. EVONIK LAGEBERICHT 2021 15 2.4 Geschäftsverlauf Hohes Umsatzwachstum Der Umsatz des Evonik-Konzerns stieg um 23 Prozent auf 14.955 Millionen €. Wir erzielten ein organisches Umsatzwachstum von 23 Prozent, zu dem sowohl gestiegene Mengen als auch verbesserte Verkaufspreise beitrugen. Umsatzveränderung 2021 gegenüber 2020 in % Men ge 11 Preis 12 Organische Umsatzveränderung 23 Währung -2 Portfolio/Sonstige Effekte 2 Gesamt 23 Bereinigtes EBITDA deutlich verbessert Das bereinigte EBITDA erhöhte sich um 25 Prozent auf 2.383 Millionen €. Hierzu trugen vor allem die höheren Mengen und verbesserten Verkaufspreise bei, während sich insbesondere in der zweiten Jahreshälfte gestiegene Rohstoff- und Logistikkosten sowie Einschränkungen in den globalen Lieferketten belastend auswirkten. Die bereinigte EBITDA-Marge verbesserte sich von 15,6 Prozent im Vorjahr auf 15,9 Prozent. Bereinigtes EBITDA nach Divisionen in Millionen € 2020 2021 Veränd. in % Specialty Additives 857 920 7 Nutrition & Care 560 717 28 Smart Materials 529 650 23 Performance Materials 88 317 260 Technology & Infrastructure 145 97 -33 Enabling Functions, Other Activities, Konsolidierung -273 -318 -16 Evonik 1.906 2.383 25 Vorjahreszahlen angepasst. Alle Chemie-Divisionen profitierten von der gestiegenen Mengennachfrage und erzielten gr ößtenteils deutliche Ergebnissteigerungen. Der Beitrag der Division Technology & Infrastructure blieb vor allem infolge der höheren Energiekosten teilweise in Verbindung mit dem Ausfall von Kraftwerken hinter dem Vorjahreswert zurück. Im bereinigten EBITDA von Enabling Functions, Other Activities einschließlich Konsolidierungen sind unter anderem die Aufwendungen für die strategische Forschung und die konzerninterne Rückversicherung enthalten. Das Ergebnis verringerte sich auch aufgrund der auf Konzernebene angefallenen Selbstbehalte für Wetterschäden in Europa und den USA. Die Bereinigungen betrugen -165 Millionen € gegenüber -71 Millionen € im Vorjahr. Unter Restrukturierung sind insbesondere Aufwendungen für die Schließung eines Standorts der Division Nutrition & Care sowie das Programm SG&A zur Senkung der Vertriebs- und Verwaltungskosten enthalten. Die Wertminderungen betrafen Produktionsanlagen der Division Nutrition & Care in Nordamerika. Die Aufwendungen für den Kauf/Verkauf von Unternehmensbeteiligungen umfassten vor allem die Integrationskosten für die 2020 erfolgten Akquisitionen von PeroxyChem, Philadelphia (Pennsylvania, USA), und der Porocel-Gruppe, Wilmington (Delaware, USA). Die Position Sonstiges enthält als größte Einzelposten Aufwendungen im Zusammenhang mit der Beendigung von Rechtsstreitigkeiten für einen früheren 16 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Grundstücksverkauf und den Verkauf des früheren Rußgeschäfts, der Neustrukturierung des Superabsorbergeschäfts, der Bilanzierung von Stromderivaten sowie der Entkonsolidierung einer indischen Gesellschaft und gegenläufig einen Umsatzsteuer-Erstattungsanspruch für vergangene Jahre in Brasilien. Der Vorjahreswert der Bereinigungen enthielt insbesondere Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Kauf von PeroxyChem sowie Restrukturierungsaufwendungen insbesondere für die Schließung einer Produktionsanlage der Division Nutrition & Care. Umsatz und Überleitung vom bereinigten EBITDA zum Konzernergebnis in Millionen € 2020 2021 Veränd. in % Umsatz 12.199 14.955 23 Bereinigtes EBITDA 1.906 2.383 25 Bereinigte Abschreibungen und Wertminderungen -1.016 -1.045 Bereinigtes EBIT 890 1.338 50 Bereinigungen -71 -165 davon Restrukturierung -14 -20 davon Wertminderungen/Wertaufholungen 4 -27 davon Kauf/Verkauf von Unternehmensbeteiligungen -37 -13 davon Sonstiges -24 -105 Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten (EBIT) 819 1.173 43 Finanzergebnis -135 -88 Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 684 1.085 59 Ertragsteuern -181 -316 Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 503 769 53 Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2 Ergebnis nach Steuern 479 767 60 davon Ergebnis nicht beherrschender Anteile 14 21 Konzernergebnis 465 746 60 Ergebnis je Aktie 1,00 1,60 Das Finanzergebnis verbesserte sich erheblich auf -88 Millionen €. Es enthielt Sondererträge von 10 Millionen € für die Verzinsung des Umsatzsteuer-Erstattungsanspruchs in Brasilien. Der Vorjahreswert enthielt einen Sonderertrag von 11 Millionen € für Zinsen im Zusammenhang mit der Beendigung eines Rechtsstreits über einen früheren Grundstücksverkauf. Das bereinigte Finanzergebnis verbesserte sich infolge geringerer Zinsaufwendungen und trotz Aufwendungen für die Hochinflationsbewertung der argentinischen Währung auf -97 Millionen €. Das Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten stieg um 59 Prozent auf 1.085 Millionen €. Die Ertragsteuerquote der fortgeführten Aktivitäten und die bereinigte Ertragsteuerquote lagen mit 29 Prozent bzw. 28 Prozent etwa auf der Höhe der erwarteten Konzernsteuerquote. Das Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten von -2 Millionen € betraf nachlaufende Aufwendungen im Wesentlichen für das im Juli 2019 abgegebene Methacrylatgeschäft. Das Konzernergebnis stieg um 63 Prozent auf 746 Millionen €. Zur Beurteilung der Ertragskraft der fortgeführten Aktivitäten insbesondere im längerfristigen Vergleich sowie zur Prognose der zukünftigen Entwicklung verwenden wir das bereinigte Konzernergebnis. Bei der Ermittlung starten wir beim um Sondereinflüsse bereinigten EBITDA 17 und passen zusätzlich das Finanzergebnis an. Dieses bereinigen wir um Erträge und Aufwendungen im Zusammenhang mit dem Kauf/Verkauf von Unternehmensbeteiligungen sowie weitere Erträge und 17 Siehe hierzu Kapitel 1.3 Steuerungssysteme. EVONIK LAGEBERICHT 2021 17 Aufwendungen, die aufgrund ihrer Art oder Höhe nicht dem typischen laufenden Finanzierungsgeschäft zuzurechnen sind. Weiterhin ziehen wir Abschreibungen auf immaterielle Vermögenswerte ab, da sie vor allem aus Akquisitionen resultieren, und korrigieren die Ertragsteuerposition um Steuern auf die Sondereinflüsse. 2021 verbesserte sich das bereinigte Konzernergebnis um 54 Prozent auf 986 Millionen € und das bereinigte Ergebnis je Aktie nahm von 1,37 € auf 2,12 € zu. Überleitung zum bereinigten Konzernergebnis in Millionen € 2020 2021 Veränd. in % Bereinigtes EBITDA 1.90 6 2.383 25 Bereinigte Abschreibungen und Wertminderungen -1.016 -1.045 Bereinigtes EBIT 890 1.338 50 Bereinigtes Finanzergebnis -146 -97 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Vermögenswerte 149 162 Bereinigtes Ergebnis vor Ertragsteuern a 893 1.403 57 Bereinigte Ertragsteuern -239 -396 Bereinigtes Ergebnis nach Steuern a 654 1.007 54 davon bereinigtes Ergebnis nicht beherrschender Anteile 14 21 Bereinigtes Konzernergebnis a 640 986 54 Bereinigtes Ergebnis je Aktie in € a 1,37 2,12 a Fortgeführte Aktivitäten. Programme zur Kostensenkung wurden 2021 übererfüllt Das 2017 gestartete Programm SG&A mit dem Ziel, den Kostenblock für Vertrieb und Verwaltung bis zum Jahr 2021 dauerhaft um 200 Millionen € abzusenken, ist erfolgreich abgeschlossen worden. Das Gesamtziel von 200 Millionen € ist insgesamt um mehr als 30 Millionen € übertroffen worden. Das andauernde Programm zur kontinuierlichen Verbesserung der Prozesseffizienz insbesondere im Funktionsbereich der Produktion konnte 2021 das Einsparziel von 120 Millionen € mit umgesetzten Maßnahmen erneut übererfüllen. Effektive und effiziente Beschaffung Der Einkauf von Evonik ist global organisiert und umfasst für strategische Tätigkeiten den direkten Einkauf (Rohstoffe, Logistik und Packmittel) und den indirekten Einkauf (Beschaffung von Gütern und Dienstleistungen). Auch der operative Einkauf ist in die beiden oben genannten Bereiche unterteilt. Versorgungssicherheit, die Erschließung neuer Beschaffungsmärkte und die fortwährende Material- sowie Dienstleistungskostenoptimierung sind die Kernaufgaben unseres Einkaufs. Das Jahr 2021 war erneut durch diverse Produktionsausfälle und Einschränkungen im Bereich der Logistik geprägt: Neben der weiterhin anhaltenden Coronakrise sorgten unter anderem schwere Schneestürme in den USA im Frühjahr, Hurrikan Ida im Herbst sowie die Einführung der sogenannten Dual-Control-Initiative mit Fokus auf Reduzierung des Energieverbrauchs und einer verbesserten Energieeffizienz in China für Beeinträchtigungen in der Verfügbarkeit der Rohstoffe. Die Rohstoff- und Packmittelpreise zogen aufgrund erhöhter Nachfrage bei gleichzeitig eingeschränkter Materialverfügbarkeit deutlich an. Die Materialverknappungen in den chemischen Wertschöpfungsketten resultierten neben der höheren Nachfrage auch aus technischen Problemen bei Lieferanten. Zudem führte eine stark eingeschränkte Verfügbarkeit von Frachtraum zu einer spürbaren Verknappung von Rohstoffen in der Lieferkette sowie steigenden Logistikkosten. 18 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Auch die Tätigkeiten im indirekten Einkauf waren 2021 geprägt durch die Vermeidung von Versorgungsengpässen und längeren Lieferzeiten. Durch frühzeitige Einbindung der Beschaffung konnten diese Effekte größtenteils kompensiert werden. Der Einkauf von Werk- und Dienstleistungen sowie indirekten Gütern verteuerte sich im Vergleich zum Vorjahr. Im Jahr 2021 kaufte Evonik aus rund 100 verschiedenen Ländern Rohstoffe, Handelswaren, technische Güter und Dienstleistungen sowie Energien und sonstige Betriebsmittel in Höhe von rund 10 Milliarden € ein. Der Großteil der Beschaffungsaufwendungen der Evonik wurde in Europa getätigt (~60 Prozent); jeweils rund weitere 20 Prozent in Amerika und Asien. Etwa 55 Prozent der Beschaffungsaufwendungen entfielen dabei auf Rohstoffe: Evonik kauft fossile Rohstoffe insbesondere in den petrochemischen (ca. 20 Prozent der Gesamtaufwendungen) sowie synthetisch-organischen (16 Prozent) Märkten ein. Weitere wichtige Beschaffungsmärkte sind für uns anorganische (10 Prozent) sowie nachwachsende Rohstoffe (7 Prozent). Die Lieferantenbasis von Evonik besteht aus ca. 35.000 Lieferanten, wobei die größten 100 Lieferanten für ca. 43 Prozent der Beschaffungsaufwendungen stehen. Von diesen Top-100-Lieferanten befinden sich etwa 60 in Europa, 25 in Amerika und 15 in Asien. Verzinsung des eingesetzten Kapitals über Vorjahr Im Rahmen der wertorientierten Unternehmenssteuerung messen wir unseren Erfolg insbesondere am ROCE, der mit 9,0 Prozent genau auf unserem Kapitalkostensatz lag. Dieser betrug für 2021 erneut 9,0 Prozent vor Steuern. Capital Employed, ROCE und Economic Value Added (EVA®) in Millionen € 2020 2021 Immaterielle Vermögenswerte 5. 990 5.957 + Sachanlagen 6.534 6.707 + Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten 662 640 + At Equity bilanzierte Unternehmen 65 79 + Vorräte 1.943 2.170 + Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.524 1.761 + Übrige unverzinsliche Vermögenswerte 461 498 - Unverzinsliche Rückstellungen -719 -773 - Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -1.239 -1.572 - Übrige unverzinsliche Verbindlichkeiten -621 -668 = Capital Employed a 14.600 14.799 Bereinigtes EBIT 890 1.338 ROCE (Bereinigtes EBIT / Capital Employed) in % 6,1 9,0 Kapitalkosten (Capital Employed * Kapitalkostensatz) 1.314 1.331 EVA® (Bereinigtes EBIT - Kapitalkosten) -424 7 Vorjahreszahlen angepasst. a Jeweils Jahresdurchschnittswerte. Das durchschn ittliche Capital Employed erhöhte sich um 0,2 Milliarden € auf 14,8 Milliarden €. Hierzu trugen die Sachinvestitionen in unser operatives Geschäft sowie das höhere Nettoumlaufvermögen bei. Der Anstieg des ROCE im Konzern resultierte aus dem höheren bereinigten EBIT. Alle Chemie-Divisionen erwirtschafteten einen verbesserten ROCE. EVONIK LAGEBERICHT 2021 19 ROCE nach Divisionen in % 2020 2021 Specialty Additives 16, 0 17,7 Nutrition & Care 7,7 11,6 Smart Materials 6,4 8,1 Performance Materials -3,5 15,6 Technology & Infrastructure 3,8 -1,8 Evonik (einschl. Enabling Functions, andere Aktivitäten) 6,1 9,0 Vorjahreszahlen angepasst. Höherer EVA® Der Economic Value Added (EVA®) errechnet sich als Differenz zwischen bereinigtem EBIT und den Kapitalkosten, die sich aus der Multiplikation des durchschnittlichen Capital Employed mit dem Kapitalkostensatz ergeben. 2021 wurde ein EVA® von 7 Millionen € erzielt. Die Verbesserung gegenüber dem Vorjahr um 431 Millionen € resultierte aus dem deutlich höheren operativen Ergebnis. 2.5 Prognose-Ist-Vergleich Unsere am Jahresanfang gegebene Prognose haben wir nach der besser als erwarteten Geschäftsentwicklung in der ersten Jahreshälfte im August 2021 angehoben und diese eingehalten bzw. beim Konzernumsatz übertroffen. Der Konzernumsatz stieg 2021 um 23 Prozent auf 15,0 Milliarden € und lag damit leicht über der angehobenen Spanne von 13,0 Milliarden € bis 14,5 Milliarden €. Das bereinigte EBITDA wuchs um 25 Prozent auf 2.383 Millionen € und lag damit am oberen Ende der angegebenen Spanne von 2,3 Milliarden € bis 2,4 Milliarden €. Der ROCE verbesserte sich dank des höheren Ergebnisses auf 9,0 Prozent und übertraf damit – wie seit August erwartet – deutlich den Vorjahreswert. Die Auszahlungen für Sachinvestitionen lagen mit 865 Millionen € etwas unter dem erwarteten Wert von etwa 900 Millionen €. Die Cash Conversion Rate erreichte mit 40 Prozent das prognostizierte Niveau. Bei den nichtfinanziellen Kennzahlen sind wir bei der Unfallhäufigkeit deutlich unter der Obergrenze geblieben. Die Zielgröße bei der Ereignishäufigkeit haben wir für 2021 noch nicht erreicht. Hierzu trug auch die ab 2021 gesenkte Erfassungsgrenze bei. 20 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Prognose-Ist-Vergleich Prognostizierte Kennzahlen 2020 Prognose 2021 a Im Mai angepasste Prognose 2021 b Im August angepasste Prognose 2021 c 2021 Prognose 2022 Konzernumsatz 12,2 Mrd. € zwischen 12,0 Mrd. € und 14,0 Mrd. € zwischen 12,0 Mrd. € und 14,0 Mrd. € zwischen 13,0 Mrd. € und 14,5 Mrd. € 15,0 Mrd. € zwischen 15,5 Mrd. € und 16,5 Mrd. € Bereinigtes EBITDA 1,9 Mrd. € zwischen 2,0 Mrd. € und 2,3 Mrd. € zwischen 2,1 Mrd. € und 2,3 Mrd. € zwischen 2,3 Mrd. € und 2,4 Mrd. € 2,4 Mrd. € zwischen 2,5 Mrd. € und 2,6 Mrd. € ROCE 6,1% leicht über Vorjahresniveau leicht über Vorjahresniveau deutlich über Vorjahresniveau 9,0% leicht über Vorjahresniveau Auszahlungen für Sachinvestitionen d 956 Mio. € etwa 900 Mio. € etwa 900 Mio. € etwa 900 Mio. € 865 Mio. € etwa 900 Mio. € Free Cashflow: Cash Conversion Rate 41% etwa 40% etwa 40% etwa 40% 40% etwa 40% Unfallhäufigkeit 0,16 maximal 0,26 e 0,19 maximal 0,26 Ereignishäufigkeit f 1,45 maximal 0,40 e 0,48 maximal 0,40 a Wie im Finanzbericht 2020 berichtet. b Wie in der Quartalsmitteilung zum ersten Quartal 2021 berichtet. c Wie im Halbjahresfinanzbericht 2021 berichtet. d Sachinvestitionen umfassen Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen. e Nach neuer Definition, siehe Kapitel 5.4 Sicherheit. f Wert nicht rückwirkend angepasst. 2.6 Entwicklung in den Divisionen 2.6.1 Specialty Additives Kennzahlen in Millionen € 2020 2021 Veränd. in % Außenumsatz 3.225 3.710 15 Bereinigtes EBITDA 857 920 7 Bereinigte EBITDA-Marge in % 26,6 24,8 – Bereinigtes EBIT 681 739 9 Sachinvestitionen a 93 94 1 Abschreibungen 173 180 4 Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 4.244 4.168 -2 ROCE in % 16,0 17,7 – Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 3.666 3.693 1 Vorjahreszahlen angepasst. a Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen. Weltweit starke Nachfrage Die Division Specialty Additives verzeichnete dank ihres Geschäftsmodells mit spezifischen Kundenlösungen für verbesserte Produkteigenschaften und Nachhaltigkeitsprofile trotz Schwierigkeiten in den globalen Lieferketten insgesamt eine sehr gute Geschäftsentwicklung. Der Umsatz wuchs bei spürbar gestiegenen Mengen und höheren Preisen um 15 Prozent auf 3.710 Millionen €. Leicht negative Währungseinflüsse minderten den Umsatzanstieg. Die Produkte für die Bau- und Beschichtungsindustrie sowie für erneuerbare Energien erzielten bei spürbar gestiegener Nachfrage in allen Regionen ein deutliches Umsatzwachstum. Aber auch die Additive für Polyurethanschäume für langlebige EVONIK LAGEBERICHT 2021 21 Wirtschaftsgüter wie Matratzen und Kühlschränke verzeichneten eine gute Mengenentwicklung und erzielten ebenfalls einen deutlich höheren Umsatz. In der zweiten Jahreshälfte wurde der Umsatzanstieg teilweise durch Unterbrechungen der globalen Lieferketten und damit einhergehende fehlende Verfügbarkeit einzelner Rohstoffe begrenzt. Bereinigtes EBITDA spürbar verbessert Das bereinigte EBITDA der Division Specialty Additives erhöhte sich um 7 Prozent auf 920 Millionen €. Der positiven Mengenentwicklung standen steigende Rohstoffpreise gegenüber, die 2021 nicht vollständig über Preisanpassungen weitergegeben werden konnten und die Marge belasteten. Die bereinigte EBITDA-Marge verringerte sich entsprechend von 26,6 Prozent im Vorjahreszeitraum auf 24,8 Prozent. Höhere Kapitalverzinsung Die Sachinvestitionen der Division Specialty Additives lagen mit 94 Millionen € etwa auf der Höhe des Vorjahres und damit erheblich unter den Abschreibungen von 180 Millionen €. Das durchschnittliche Capital Employed verringerte sich leicht auf 4.168 Millionen €. Der ROCE verbesserte sich vor allem infolge des höheren bereinigten EBIT auf 17,7 Prozent. 3.710 3.225 3.381 3.380 3.244 0 1.000 2.000 3.000 4.000 2021 2020 2019 2018 2017 Umsatz Specialty Additives in Millionen € 920 857 886 908 857 0 200 400 600 800 1.000 2021 2020 2019 2018 2017 Bereinigtes EBITDA Specialty Additives in Millionen € 22 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Investitionen zur Erhöhung von Produktionskapazitäten, Produktverfügbarkeit und Prozesssicherheit Die Division Specialty Additives hat 2021 an den Standorten in Deutschland, China und den USA in größere Projekte im einstelligen oder niedrigen zweistelligen Millionen-Euro-Bereich investiert. Während die Investitionen in Essen der Erweiterung der Produktionskapazitäten von Spezialsilikonen und –siloxanen dienten, wurden an den Standorten Marl, Herne, Essen und Wichita (Kansas, USA) Investitionen in Produktverfügbarkeit und Prozesssicherheit getätigt. 2.6.2 Nutrition & Care Kennzahlen in Millionen € 2020 2021 Veränd. in % Außenumsatz 2.992 3.557 19 Bereinigtes EBITDA 560 717 28 Bereinigte EBITDA-Marge in % 18,7 20,2 – Bereinigtes EBIT 301 453 50 Sachinvestitionen a 139 164 18 Abschreibungen 255 253 -1 Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 3.914 3.893 – ROCE in % 7,7 11,6 – Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 5.295 5.453 3 Vorjahreszahlen angepasst. a Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen. Höherer Umsatz In der Division Nutrition & Care hat sich die erfreuliche Geschäftsentwicklung mit der Ausrichtung auf wachstumsstarke und resiliente Endmärkte fortgesetzt. Der Umsatz stieg um 19 Prozent auf 3.557 Millionen €. Der Zuwachs resultierte aus spürbar höheren Mengen und Verkaufspreisen, während negative Währungseinflüsse gegenläufig wirkten. Die essenziellen Aminosäuren waren weiterhin weltweit stark nachgefragt und erzielten bei verbesserten Verkaufspreisen einen deutlich höheren Umsatz. Im Bereich Health & Care erzielten bei den Pharmaanwendungen insbesondere die Lipide für die mRNA-Impfstoffe eine deutliche Umsatzausweitung. Dies wurde durch in den ersten Monaten des Jahres aufgebaute zusätzliche Produktionskapazitäten ermöglicht. Die Care Solutions-Produkte und hier insbesondere die Active Ingredients für kosmetische Anwendungen konnten ihren Umsatz erneut steigern. EVONIK LAGEBERICHT 2021 23 Ergebnis deutlich gesteigert Das bereinigte EBITDA der Division Nutrition & Care verbesserte sich infolge der gestiegenen Mengennachfrage bei höheren Verkaufspreisen um 28 Prozent auf 717 Millionen €. Im Jahresverlauf zunehmend belastend wirkten jedoch die höheren Rohstoff- und Logistikkosten. Die bereinigte EBITDA-Marge verbesserte sich dennoch von 18,7 Prozent im Vorjahr auf 20,2 Prozent. Höhere Investitionen Die Sachinvestitionen der Division Nutrition & Care erhöhten sich um 18 Prozent auf 164 Millionen €. Die Investitionen lagen damit unter den Abschreibungen von 253 Millionen €. Das durchschnittliche Capital Employed blieb mit 3.893 Millionen € etwa auf Vorjahreshöhe. Der ROCE erhöhte sich infolge des gestiegenen Ergebnisses auf 11,6 Prozent. Investitionen unterstützen strategische Ausrichtung auf Nachhaltigkeit Das Health Care-Geschäft hat in der ersten Jahreshälfte 2021 am Standort Hanau eine Lipidproduktion aufgebaut, um im Rahmen einer strategischen Partnerschaft diesen wichtigen Baustein für mRNA-basierte Vakzine an BioNTech und Pfizer 3.557 2.992 2.922 3.036 3.002 0 1.000 2.000 3.000 4.000 2021 2020 2019 2018 2017 Umsatz Nutrition & Care in Millionen € 717 560 462 550 498 0 200 400 600 800 2021 2020 2019 2018 2017 Bereinigtes EBITDA Nutrition & Care in Millionen € 24 LAGEBERICHT 2021 EVONIK liefern zu können. Die Lipidprodukte bieten ein überdurchschnittliches Wachstumspotenzial in den kommenden Jahren, da neben den COVID-19-Vakzinen noch weitere Anwendungen erwartet werden. Zudem haben wir unser Health Care-Geschäft durch die vollständige Übernahme des deutschen Biotech-Unternehmens JeNaCell GmbH, Essen, verstärkt und das eigene Portfolio an Biomaterialien um biotechnologisch gewonnene Cellulose erweitert. Bereits 2015 hatte sich Evonik über ihre Venture-Capital-Gesellschaft an dem damaligen Start-up beteiligt. Ihre Wachstumsstrategie für das Care Solutions-Geschäft hat die Division Nutrition & Care mit dem Erwerb weiterer Unternehmen mit starken und komplementären Technologiepositionen fortgesetzt. Mit der Übernahme des Pflanzenextraktherstellers Botanica GmbH, Sins (Schweiz), und des spanischen Technologieunternehmens Infinitec Activos SL, Montornes del Valles, stärken wir zudem den Aspekt Nachhaltigkeit in unserer Strategie. Botanica ist ein führender europäischer Anbieter nachhaltiger Pflanzenextrakte für die Kosmetikindustrie. Infinitec Activos konzentriert sich auf die Entwicklung und Produktion von neuartigen Wirkstoffträgersystemen für kosmetische Anwendungen. Zudem wird Evonik ab Anfang 2022 einen dreistelligen Millionen-Euro-Betrag in den Bau einer neuen Produktionsanlage für bio-basierte Rhamnolipide investieren, die vollständig biologisch abbaubar sind. Die Herstellung der Rhamnolipide erfolgt auf Basis der Fermentation von Zucker. Rohöl und tropische Fette, die bislang zur Herstellung herkömmlicher Tenside verwendet werden, sind damit überflüssig. Rhamnolipide zählen daher zu den Biotensiden und dienen als Wirkstoffe in Duschgels und Reinigungsmitteln. Die Nachfrage nach umweltfreundlichen Tensiden steigt weltweit. Die neue Anlage entsteht am Standort Slovenská L’upca in der Slowakei und soll in zwei Jahren in Betrieb gehen. 2.6.3 Smart Materials Kennzahlen in Millionen € 2020 2021 Veränd. in % Außenumsatz 3. 235 3.918 21 Bereinigtes EBITDA 529 650 23 Bereinigte EBITDA-Marge in % 16,4 16,6 – Bereinigtes EBIT 270 374 39 Sachinvestitionen a 466 379 -19 Abschreibungen 259 273 5 Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 4.244 4.637 9 ROCE in % 6,4 8,1 – Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 7.874 7.742 -2 Vorjahreszahlen angepasst. a Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen. Deutlich höherer Umsatz Die Division Smart Materials verzeichnete eine sehr erfreuliche Geschäftsentwicklung insbesondere gegenüber dem von den Auswirkungen der Corona-Pandemie beeinträchtigten Vorjahr. Der Umsatz stieg um 21 Prozent auf 3.918 Millionen €. Hierzu trugen deutlich höhere Mengen, leicht angehobene Verkaufspreise sowie die erstmalige Einbeziehung von Porocel (ab November 2020) bei. Negative Währungseinflüsse minderten den Zuwachs. Der Bereich Polymers erwirtschaftete einen erheblich höheren Umsatz. Hier verzeic hneten insbesondere die Hochleistungskunststoffe eine deutlich anziehende Nachfrage aus der Automobilindustrie, aber auch unsere Polyamid-12- Pulver für den 3D-Druck sowie Membranen für eine effiziente Gasaufbereitung waren stark nachgefragt. Die anorganischen Produkte konnten ihren Umsatz deutlich ausweiten. Unser Geschäft mit Reifen-Kieselsäuren profitierte weltweit von einer EVONIK LAGEBERICHT 2021 25 hohen Nachfrage und auch die Aktivsauerstoffprodukte konnten sowohl im Spezialitätengeschäft als auch im klassischen Wasserstoffperoxid-Geschäft die Mengen steigern. Bereinigtes EBITDA deutlich gesteigert Das bereinigte EBITDA der Division Smart Materials verbesserte sich vor allem infolge der höheren Mengennachfrage um 23 Prozent auf 650 Millionen €. Die höheren Rohstoffpreise konnten ab der zweiten Jahreshälfte nur leicht verzögert und nicht vollständig über höhere Verkaufspreise weitergegeben werden, zusätzlich belasteten gestiegene Logistikkosten das Geschäft. Die bereinigte EBITDA-Marge erhöhte sich dennoch auf 16,6 Prozent (Vorjahreszeitraum: 16,4 Prozent). Höhere Kapitalverzinsung Die Sachinvestitionen der Division Smart Materials gingen gegenüber dem hohen Vorjahreswert um 19 Prozent auf 379 Millionen € zurück. Sie lagen aber infolge der Projekte zum Ausbau unserer Marktpositionen erheblich über den Abschreibungen von 273 Millionen €. Das durchschnittliche Capital Employed nahm insbesondere infolge der Einbeziehung der im November 2020 erworbenen Porocel sowie der Sachinvestitionen um 9 Prozent auf 4.637 Millionen € zu. Der ROCE erhöhte sich infolge des verbesserten Ergebnisses auf 8,1 Prozent. 3.918 3.235 3.371 3.382 3.148 0 1.000 2.000 3.000 4.000 2021 2020 2019 2018 2017 Umsatz Smart Materials in Millionen € 650 529 651 631 565 0 200 400 600 2021 2020 2019 2018 2017 Bereinigtes EBITDA Smart Materials in Millionen € 26 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Investitionsprojekte stärken unsere Marktpositionen Mit dem Bau des bereits weitgehend fertig gestellten Anlagenkomplexes für den Spezialkunststoff Polyamid 12 (PA 12) in Marl für eine Investitionssumme von mehr als 500 Millionen € erweitern wir unsere Gesamtkapazität für PA 12 um mehr als 50 Prozent. Mit dem Hochleistungspolymer PA 12 bedienen wir weltweit strategische Wachstumsmärkte wie den 3D- Druck. Aber auch in klassischen Anwendungen wie im Automobilbau leisten wir mit diesem leichten und langlebigen Kunststoff einen wichtigen Beitrag zur Ressourcenschonung: Dank seiner herausragenden Eigenschaften  hohe Stabilität bei gleichzeitiger Flexibilität sowie hohe Temperaturbeständigkeit und geringes Gewicht  wird dieser Hochleistungskunststoff in vielen anspruchsvollen Anwendungen als Ersatz für Stahl eingesetzt. In Zhenjiang (Provinz Jiangsu, China) hat unser Joint Venture Evonik Wynca (Zhenjiang) Silicon Material Co., Ltd. mit dem chinesischen Unternehmen Wynca eine neue Produktionsanlage für AEROSIL® in Betrieb genommen. Pyrogene Kieselsäure ist ein Material mit vielfältigen Eigenschaften und wird in industriellen Anwendungen wie Silikonen, Beschichtungen, Kleb- und Dichtstoffen eingesetzt. Die Nachfrage nach pyrogener Kieselsäure auf dem chinesischen Markt nimmt stetig zu. Das Joint Venture kombiniert die Kieselsäuretechnologie von Evonik mit der Silikon-Industriekette von Wynca. Dabei gibt es einen ressourcenschonenden geschlossenen Kreislauf von Neben- und Zwischenprodukten zwischen Wynca und dem Joint Venture. 2.6.4 Performance Materials Kennzahlen in Millionen € 2020 2021 Veränd. in % Außenumsatz 1.983 2.911 47 Bereinigtes EBITDA 88 317 260 Bereinigte EBITDA-Marge in % 4,4 10,9 – Bereinigtes EBIT -45 188 – Sachinvestitionen a 49 63 29 Abschreibungen 126 126 – Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 1.293 1.209 -6 ROCE in % -3,5 15,6 – Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 1.798 1.964 9 Vorjahreszahlen angepasst. a Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen. Wesentlich höherer Umsatz Der Umsatz der Division Performance Materials stieg um 47 Prozent auf 2.911 Millionen €. Dies resultierte aus deutlich höheren Verkaufspreisen und gestiegenen Mengen, gegenläufig wirkten negative Währungseinflüsse. Der Umsatz mit Produkten des C 4 -Verbunds stieg bei anziehender Nachfrage und stark verbesserten Verkaufspreisen erheblich an. Das Geschäft mit Alkoholaten verzeichnete eine hohe Nachfrage und erzielte einen deutlich höheren Umsatz. Bei den Superabsorbern wurde die Geschäftsentwicklung weiterhin von dem schwierigen Marktumfeld beeinträchtigt. EVONIK LAGEBERICHT 2021 27 Bereinigtes EBITDA erheblich verbessert Das bereinigte EBITDA der Division Performance Materials verbesserte sich vor allem aufgrund der positiven Preisentwicklung von 88 Millionen € auf 317 Millionen €. Die bereinigte EBITDA-Marge erhöhte sich auf 10,9 Prozent (Vorjahreszeitraum: 4,4 Prozent). Verbesserte Kapitalverzinsung Die Investitionen der Division Performance Materials zielen auf die Sicherung ihrer führenden Marktpositionen, Effizienzsteigerung sowie die Verbreiterung der Technologiebasis. Die Sachinvestitionen erhöhten sich um 29 Prozent auf 63 Millionen € und lagen damit deutlich unter den Abschreibungen. Das durchschnittliche Capital Employed verringerte sich auf 1.209 Millionen €. Der ROCE verbesserte sich infolge des höheren Ergebnisses bei niedrigerem Capital Employed auf 15,6 Prozent. 2.911 1.983 2.634 2.789 2.609 0 1.000 2.000 3.000 2021 2020 2019 2018 2017 Umsatz Performance Materials in Millionen € 317 88 248 243 290 0 100 200 300 400 2021 2020 2019 2018 2017 Bereinigtes EBITDA Performance Materials in Millionen € 28 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Gezielte Investitionen Performance Materials hat ihre Produktionskapazitäten für Diisobuten und Trimethylhexanal am Standort Marl erweitert. Diese Produkte werden für die Herstellung von Phenolharzen, Antioxidantien und Polyolester benötigt und als Schmierstoffe in der Luftfahrt und für Klimaanlagen eingesetzt. Zudem wurde in den Ausbau der Kapazitäten für Alkoholate investiert, die insbesondere als Katalysator zur Biodieselherstellung, aber auch in Syntheseanwendungen der Pharma- und Agroindustrie benötigt werden. Anfang 2021 wurde die Erweiterung der Natriummethylat-Produktion in Mobile (Alabama, USA) abgeschlossen. Damit können wir dort nun bis zu 90.000 Tonnen des Alkoholats pro Jahr produzieren. Die zunehmende Nutzung von Biodiesel und der durch die Politik der amerikanischen Umweltschutzbehörde (EPA) definierte Weg zu einer weniger kohlenstoffbasierten Wirtschaft veranlassten Evonik, in diese Expansion zu investieren. Neben dem erwarteten Wachstum für Biodiesel will Evonik ihre Position in den Spezialchemie- und Life-Science-Märkten vor Ort mit hochwertigem Natriummethylat stärken. In Südostasien soll eine weitere Anlage für Alkoholate entstehen, um die wichtigsten globalen Märkte regional bedienen zu können. Geplant ist ein Produktionskomplex als World-Scale-Anlage. Damit wird der wachsenden Nachfrage nach Alkoholaten in dieser Region Rechnung getragen. 2.6.5 Technology & Infrastructure Kennzahlen in Millionen € 2020 2021 Veränd. in % Außenumsatz 696 798 15 Bereinigtes EBITDA 145 97 -33 Bereinigte EBITDA-Marge in % 20,8 12,2 – Bereinigtes EBIT 31 -15 – Sachinvestitionen a 159 162 2 Abschreibungen 110 108 -2 Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 822 827 1 ROCE in % 3,8 -1,8 – Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 8.711 8.152 -6 Vorjahreszahlen angepasst. a Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen. Die Division Technology & I nfrastructure erzielt Innenumsätze im Wesentlichen mit den Chemie-Divisionen (2021: 1.484 Millionen €) sowie Außenumsätze mit externen Kunden. Der Außenumsatz erhöhte sich um 15 Prozent auf 798 Millionen €. Hierzu trugen vor allem höhere Energiepreise im Handelsgeschäft mit externen Kunden an unseren Standorten bei. Das bereinigte EBITDA ging um 33 Prozent auf 97 Millionen € zurück. Dies resultierte insbesondere aus höheren Energiekosten, teilweise in Kombination mit zeitweisen Kraftwerksstillständen in Deutschland. Investitionen zur Einsparung von CO 2 -Emissionen Die Sachinvestitionen der Division Technology & Infrastructure stiegen um 2 Prozent auf 162 Millionen € und lagen damit deutlich über den Abschreibungen von 108 Millionen €. Derzeit errichtet Technology & Infrastructure zwei Gas- und Dampfturbinenkraftwerke im Chemiepark Marl, die 2022 in Betrieb gehen sollen. Damit beendet Evonik die Erzeugung von Strom und Dampf auf der Basis von Steinkohle weltweit und senkt ihren CO 2 -Ausstoß um bis zu 1 Million Tonnen pro Jahr. Das Projektvolumen liegt im dreistelligen Millionen- Euro-Bereich. Mit den beiden neuen Kraftwerken stellt Evonik langfristig die wirtschaftliche und zukunftsfähige Energieversorgung für den Chemiepark Marl, den größten Produktionsstandort von Evonik, sicher. Für die Produktion im EVONIK LAGEBERICHT 2021 29 Chemiepark ist neben der Stromerzeugung insbesondere die Dampferzeugung wichtig. Die flexible Laststeuerung der Kraftwerke kann darüber hinaus einen Beitrag leisten, schwankende Einspeisung aus erneuerbaren Energien ins Stromnetz auszugleichen – ein wichtiger und unverzichtbarer Baustein für die Energiewende. Mit den neuen Kraftwerken werden die direkten jährlichen Treibhausgasemissionen unserer Anlagen weltweit um fast ein Fünftel reduziert – ein wesentlicher Beitrag zur Erreichung des zentralen Klimaziels von Evonik, die absoluten Treibhausgasemissionen bis 2025 zu halbieren. Die hocheffiziente und hochflexible Anlage, die Strom und Dampf in Kraft-Wärme-Kopplung erzeugt, soll einen Wirkungsgrad von über 90 Prozent haben. 2.7 Entwicklung in den Regionen Weltweit tätig Im Geschäftsjahr 2021 erzielten wir 83 Prozent unseres Umsatzes außerhalb Deutschlands. Der Umsatz in Europa, Naher Osten & Afrika (EMEA) erhöhte sich um 25 Prozent auf 7.363 Millionen €. In Deutschland wurde ein Umsatz von 2.469 Millionen erzielt, dies waren 19 Prozent mehr als im Jahr zuvor. In der Region EMEA steuerten alle Divisionen deutlich höhere Umsätze bei. Der Anteil von EMEA am Konzernumsatz betrug 49 Prozent. EMEA war auch der Schwerpunkt unserer Investitionstätigkeit. Die Sachinvestitionen lagen mit 713 Millionen € weiter auf hohem Niveau (Vorjahr: 738 Millionen €). Sie umfassen mit dem Bau des Anlagenkomplexes für den Spezialkunststoff Polyamid 12 sowie der Errichtung zweier Gas- und Dampfturbinenkraftwerke in Marl zwei Großprojekte. In Nordamerika stieg der Umsatz um 18 Prozent auf 3.495 Millionen €. Hierzu trugen deutliche Zuwächse in den Divisionen Nutrition & Care, Specialty Additives und Smart Materials bei. Der Anteil am gesamten Konzernumsatz betrug 23 Prozent. Die Sachinvestitionen blieben mit 138 Millionen € um 13 Prozent unter dem Vorjahreswert, der die Fertigstellung der Produktionsanlage für ROHACELL® enthielt. In Mittel- & Südamerika stieg der Umsatz um 27 Prozent auf 684 Millionen €. Der Anteil am Konzernumsatz lag bei 5 Prozent. Ein starker Zuwachs in der Region wurde dabei von den Divisionen Nutrition & Care, aber auch Specialty Additives sowie Smart Materials beigesteuert. Der Umsatz in der Region Asien-Pazifik wuchs um 20 Prozent auf 3.413 Millionen €. Dies resultierte aus gestiegenen Erlösen in allen Chemie-Divisionen. Der Anteil dieser Region am Konzernumsatz lag bei 23 Prozent. Die Sachinvestitionen lagen mit 65 Millionen € unter dem Vorjahreswert von 93 Millionen €. In China hat unser Joint Venture Evonik Wynca eine neue Produktionsanlage für AEROSIL® in Betrieb genommen. 30 LAGEBERICHT 2021 EVONIK 2.8 Ertragslage Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten deutlich über Vorjahr Der Umsatz wuchs bei spürbar höheren Verkaufsmengen und -preisen um 23 Prozent auf 15,0 Milliarden €. Leicht negative Währungseinflüsse wirkten gegenläufig. Die Kosten der umgesetzten Leistungen nahmen infolge der gestiegenen Produktionsmengen und höherer Rohstoffpreise ebenfalls um 23 Prozent zu. Das Bruttoergebnis verbesserte sich insgesamt um 21 Prozent auf 4.030 Millionen €. Die Vertriebskosten stiegen infolge mengen- und preisbedingt höherer Frachtkosten sowie der nun vollständigen Einbeziehung von im Vorjahr erfolgten Akquisitionen. Die Forschungs- und Entwicklungskosten erhöhten sich aufgrund gestiegener Personalaufwendungen. Die allgemeinen Verwaltungskosten lagen dank der Erfolge unseres laufenden Kosteneinsparungsprogramms SG&A nur leicht über dem Wert des Vorjahres. In allen Positionen wirkten sich höhere leistungsorientierte Vergütungsbestandteile als Folge der positiveren Geschäftsentwicklung sowie Faktorkosten- steigerungen aus. Die sonstigen betrieblichen Erträge verringerten sich um 27 Prozent auf 211 Millionen € insbesondere aufgrund geringerer Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen lagen mit 349 Millionen € leicht unter dem Wert des Vorjahres. Geringeren Aufwendungen aus Restrukturierungsmaßnahmen und der Zuführung von Rückstellungen stehen unter anderem Aufwendungen im Zusammenhang mit Rechtsstreitigkeiten gegenüber. Das Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern stieg um 43 Prozent auf 1.173 Millionen €. EVONIK LAGEBERICHT 2021 31 Gewinn- und Verlustrechnung Evonik-Konzern in Millionen € 2020 2021 Veränd. in % Umsatzerlöse 12.199 14.955 23 Kosten der umgesetzten Leistungen -8.865 -10.925 23 Bruttoergebnis vom Umsatz 3.334 4.030 21 Vertriebskosten -1.501 -1.717 14 Forschungs- und Entwicklungskosten -433 -464 7 Allgemeine Verwaltungskosten -531 -546 3 Sonstige betriebliche Erträge 288 211 -27 Sonstige betriebliche Aufwendungen -353 -349 -1 Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen 15 8 -47 Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 819 1.173 43 Finanzergebnis -135 -88 35 Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 684 1.085 59 Ertragsteuern -181 -316 75 Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 503 769 53 Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2 -92 Ergebnis nach Steuern 479 767 60 davon Ergebnis nicht beherrschender Anteile 14 21 50 Gesellschafter der Evonik Industries AG (Konzernergebnis) 465 746 60 Vorjahreszahlen angepasst. Erheblich höheres Konzernergebnis Das Finanzergebnis verbesserte sich deutlich. Hierzu trugen insbesondere geringere Zinsaufwendungen bei. Das Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten wuchs um 59 Prozent auf 1.085 Millionen €. Der Ertragsteueraufwand erhöhte sich entsprechend der positiveren Geschäftsentwicklung auf 316 Millionen €. Das Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten betraf nachlaufende Aufwendungen für das abgegebene Methacrylatgeschäft. Die Anteile anderer Gesellschafter betrafen anteilige Gewinne von konzernfremden Anteilseignern vollkonsolidierter Tochterunternehmen. Das Konzern- ergebnis verbesserte sich erheblich auf 746 Millionen €. 2.9 Finanzlage Zentrales Finanzmanagement Wesentliche Ziele des Finanzmanagements sind die Sicherung der finanziellen Unabhängigkeit des Evonik-Konzerns und die Begrenzung von Finanzrisiken. Wir verfolgen eine zentrale Finanzierungsstrategie. Kredite und Anleihen werden im Regelfall durch die Evonik Industries AG aufgenommen. Zur Reduzierung von externen Kreditaufnahmen werden Liquiditätsüberschüsse der Konzerngesellschaften in einem Cashpool auf Konzernebene genutzt, um daraus über konzerninterne Darlehen Finanzbedarfe in anderen Konzerngesellschaften zu decken. Zur Sicherung konzerninterner Darlehen in Fremdwährung werden auf Konzernebene Währungsderivate eingesetzt. Evonik verfügt über ein flexibles Finanzierungsinstrumentarium zur Deckung des Liquiditätsbedarfs für laufende Geschäftstätigkeit, Investitionen und Fälligkeiten von Finanzschulden. 32 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Solides Investment-Grade-Rating Evonik verfügt über ein solides Investment-Grade-Rating. Moody’s stuft Evonik mit Baa2 und Standard & Poor’s (S&P) mit BBB+ ein – bei jeweils stabilem Ausblick. Die Aufrechterhaltung eines soliden Investment-Grade-Ratings ist zentraler Bestandteil unserer Finanzierungsstrategie und eines der finanziellen Ziele des Evonik-Konzerns. Wir sichern uns damit Zugang zu einer breiten Investorenbasis bei adäquaten Finanzierungsbedingungen und erhalten unsere finanzielle Flexibilität. Ein solides Investment-Grade-Rating bietet Banken, Investoren, Kunden und Lieferanten eine verlässliche Basis für eine langfristige Geschäftsbeziehung mit Evonik. Starker Free Cashflow Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit fortgeführter Aktivitäten erhöhte sich um 79 Millionen € auf 1.815 Millionen €. Dem positiven Effekt aus der Verbesserung des operativen Ergebnisses stand vor allem eine deutliche Erhöhung des Nettoumlaufvermögens gegenüber, die auch aus den höheren Rohstoffkosten resultierte. Der Free Cashflow verbesserte sich um 170 Millionen € auf 950 Millionen €. Hierzu trugen sowohl der höhere Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit fortgeführter Aktivitäten als auch geringere Auszahlungen für Sachinvestitionen bei. Die Cash Conversion Rate 18 lag bei 40 Prozent (Vorjahr: 41 Prozent). Kapitalflussrechnung (Kurzfassung) in Millionen € 2020 2021 Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit fortgeführter Aktivitäten 1.736 1.815 Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen -956 -865 Free Cashflow 780 950 Cashflow aus übriger Investitionstätigkeit fortgeführter Aktivitäten 386 -205 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit fortgeführter Aktivitäten -1.734 -856 Cashflow aus nicht fortgeführten Aktivitäten -9 – Zahlungswirksame Veränderung der Finanzmittel -577 -111 Aus der übrigen Investitionstätigkeit resultierte ein Mittelabfluss von 205 Millionen €, der vor allem Auszahlungen im Zusammenhang mit Akquisitionen und früheren Desinvestitionen betraf. Die Finanzierungstätigkeit führte zu einem Mittelabfluss von 856 Millionen €, im Wesentlichen durch die Zahlung der Dividende von 536 Millionen € für das Geschäftsjahr 2020 sowie die Tilgung von Finanzschulden. 18 Verhältnis Free Cashflow zu bereinigtem EBITDA. EVONIK LAGEBERICHT 2021 33 Nettofinanzverschuldung leicht verringert Die Nettofinanzverschuldung hat sich gegenüber dem 31. Dezember 2020 um 29 Millionen € auf 2.857 Millionen € vermindert. Dem starken Free Cashflow von 950 Millionen € standen der Mittelabfluss für die Dividende für das Geschäftsjahr 2020 in Höhe von 536 Millionen € sowie Auszahlungen im Zusammenhang mit Akquisitionen und früheren Desinvestitionen gegenüber. Nettofinanzverschuldung in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 Langfristige finanzielle Verbindlichkeiten a -3.564 -3.527 Kurzfristige finanzielle Verbindlichkeiten a -368 -232 Finanzverschuldung -3.932 -3.759 Flüssige Mittel 563 456 Kurzfristige Wertpapiere 466 446 Sonstige Geldanlagen 17 – Finanzvermögen 1.046 902 Nettofinanzverschuldung laut Bilanz -2.886 -2.857 a Ohne Derivate, ohne Verbindlichkeiten aus Rückerstattung für Rabatt- und Bonusvereinbarungen. Erste grüne Anleihe erfolgreich platziert Die Finanzverschuldung von 3.759 Millionen € setzte sich am Bilanzstichtag zusammen aus fünf Anleihen mit einem Buchwert von 2.992 Millionen €, Verbindlichkeiten aus Leasing von 590 Millionen €, Bankkrediten von 46 Millionen € und sonstigen Finanzschulden von 131 Millionen €. Im August 2021 hat Evonik Industries AG erstmalig eine grüne Hybridanleihe mit einem Nominalvolumen von 500 Millionen € platziert und damit Nachhaltigkeit noch stärker in die Finanzstrategie integriert. Die Emissionserlöse werden 34 LAGEBERICHT 2021 EVONIK vorrangig zur Finanzierung von Investitionen in unsere Next Generation Solutions 19 verwendet. Die zu einem Kurs von 99,375 Prozent begebene Hybridanleihe ist nachrangig gegenüber anderen Finanzverbindlichkeiten, wird jährlich mit 1,375 Prozent verzinst und hat formell eine Laufzeit von 60 Jahren, wobei Evonik im Jahr 2026 ein erstes Rückzahlungsrecht besitzt. Ebenfalls im August hat Evonik Industries AG den Gläubigern der im Jahr 2017 begebenen Hybridanleihe über nominal 500 Millionen € ein Rückkaufangebot zu einem Kurs von 102,091 Prozent unterbreitet. Nachdem knapp über 80 Prozent der Gläubiger das Angebot angenommen haben, hat Evonik im September einen Nominalbetrag von 402,8 Millionen € zurückgezahlt. Der verbleibende Nominalbetrag von 97,2 Millionen € wurde am 12. Oktober 2021 durch Ausübung eines bei Erreichung der 80-prozentigen Rückkaufschwelle in den Anleihebedingungen enthaltenen Sonderkündigungsrechts zum Kurs von 100 Prozent getilgt. Die im Jahr 2016 von der Finanzierungsgesellschaft Evonik Finance B.V., Amsterdam (Niederlande), begebenen Anleihen wurden im Mai 2021 auf die Evonik Industries AG übertragen. Unter dem Emissionsprogramm für die Begebung von Anleihen waren zum Bilanzstichtag Anleihen im Nominalvolumen von 2,5 Milliarden € begeben. Anleihen Nominalvolumen in Millionen € Rating (S&P / Moody's) Fälligkeit Zinskupon in Prozent Ausgabekurs in Prozent EvonikIndustriesAG Festverzinsliche Anleihe 2015/2023 a 750 BBB+ / Baa2 23.01.2023 1,000 99,337 Festverzinsliche Anleihe 2016/2024 a 750 BBB+ / Baa2 07.09.2024 0,375 99,490 Festverzinsliche Anleihe 2020/2025 a 500 BBB+ / Baa2 18.09.2025 0,625 99,599 Festverzinsliche Anleihe 2016/2028 a 500 BBB+ / Baa2 07.09.2028 0,750 98,830 Hybridanleihe 2021/2081 b 500 BBB- / Ba1 02.09.2081 1,375 99,375 a Unter dem Emissionsprogramm begeben. b Die formelle Laufzeit der Anleihe beträgt 60 Jahre, wobei Evonik im Jahr 2026 ein erstes Rückzahlungsrecht besitzt. Die originären Finanzverbindlichkeiten des Konzerns sind – wie im Vorjahr – zu rund 92 Prozent auf Euro denominiert. Unter Berücksichtigung von zu Finanzierungszwecken abgeschlossenen Währungsderivaten lauten rund 70 Prozent der Finanz- verbindlichkeiten auf Euro, 16 Prozent auf US-Dollar, 9 Prozent auf Singapur-Dollar (SGD) und 5 Prozent auf andere Währungen. 19 Next Generation Solutions sind Produkte und Lösungen, die gemäß unserer Analyse hinsichtlich ihres ausgeprägten positiven Nachhaltigkeitsprofils über bzw. sogar deutlich über Marktniveau liegen. EVONIK LAGEBERICHT 2021 35 Weiterhin starke Liquiditätsposition Evonik verfügte am 31. Dezember 2021 über flüssige Mittel von 456 Millionen € und kurzfristige Wertpapiere von 446 Millionen €. Daneben steht Evonik als zentrale Liquiditätsvorsorge eine revolvierende Kreditlinie in Höhe von 1,75 Milliarden € zur Verfügung. Die im Juni 2017 abgeschlossene Linie hat eine Laufzeit bis Juni 2024. Sie wurde im gesamten Geschäftsjahr 2021 nicht in Anspruch genommen und enthält keine Klauseln, die Evonik zur Einhaltung bestimmter Finanzkennzahlen verpflichten. Darüber hinaus bestehen weitere Kreditlinien, von denen per 31. Dezember 2021 ein Betrag von 545 Millionen € nicht in Anspruch genommen war. Ausfinanzierung von Pensionsverpflichtungen auf solidem Niveau Pensionsrückstellungen stellen mehr als die Hälfte unserer Nettoverschuldung (Summe aus Nettofinanzverschuldung und Pensionsrückstellungen) dar. Sie sind langfristig und abhängig vom Abzinsungssatz gemäß IAS 19. Gegenüber dem Jahresende 2020 haben sich die Pensionsrückstellungen um 852 Millionen € auf 3.766 Millionen € verringert. Dies ist vor allem auf den gestiegenen Rechnungszins, aber auch auf die robuste Performance des Planvermögens zurückzuführen. Der Ausfinanzierungsgrad 20 der Pensionsverpflichtungen liegt zum Bilanzstichtag mit 69 Prozent weiterhin auf einem soliden und im Industrievergleich üblichen Niveau. Sachinvestitionen etwas unter dem Vorjahreswert Investitionsprojekte sollen zur Wertsteigerung beitragen und zielgerichtet Potenziale für nachhaltiges und profitables Wachstum eröffnen, aber auch den Wert und die Verfügbarkeit bestehender Sachanlagen erhalten. Evonik expandiert daher in der Spezialchemie in Geschäfte und Märkte, die weiter ausgebaut werden sollen oder in denen bereits starke Wettbewerbspositionen vorhanden sind. Jedes Projekt muss sich umfangreichen wirtschaftlichen und strategischen Analysen unterziehen. Der Anspruch von Evonik an sämtliche Projekte ist eine Mindestrenditeanforderung in Höhe der Kapitalkosten. Bei dem Ausbau unserer führenden Marktpositionen gehen wir flexibel und diszipliniert vor. Sämtliche Projekte werden regelmäßig auf sich verändernde Entwicklungen in den jeweiligen Märkten überprüft. 20 Verhältnis Planvermögen zu Pensionsverpflichtungen. 36 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Die Sachinvestitionen 21 lagen mit 929 Millionen € leicht unter dem Vorjahreswert von 995 Millionen €. Aufgrund von Zahlungszielen erfolgen die Auszahlungen für Sachinvestitionen grundsätzlich zeitlich leicht versetzt. Im Berichtszeitraum betrugen die Auszahlungen für Sachinvestitionen 865 Millionen € (Vorjahr: 956 Millionen €). Mit 41 Prozent entfiel der größte Teil der Sachinvestitionen auf die Division Smart Materials. 18 Prozent betrafen die Division Nutrition & Care, 17 Prozent die Division Technology & Infrastructure, 10 Prozent die Division Specialty Additives und 7 Prozent die Division Performance Materials. Regional lag der Schwerpunkt der Sachinvestitionen mit einem Anteil von 77 Prozent in der Region Europa, Naher Osten & Afrika, gefolgt von Nordamerika mit 15 Prozent und Asien-Pazifik mit 7 Prozent. Bedeutende im Jahr 2021 fertiggestellte bzw. weitgehend fertiggestellte Einzelprojekte Projekt Ort Smart Materials Errichtung einer Produktionsanlage für pyrogene Kieselsäure Provinz Jiangsu (China) Erweiterung der Produktionskapazität für Polyamid 12 Marl Performance Materials Erweiterung der Produktionskapazität für Diisobuten und Trimethylhexanal Marl Weitere Informationen zu aktuellen Investitionsprojekten finden Sie im Kapitel 2.6 Entwicklung in den Divisionen. Die Finanzinvestitionen betrugen 123 Millionen €. Sie betrafen vor allem die Akquisitionen von Infinitec Activos, Botanica und JeNaCell. 22 2.10 Vermögenslage Höhere Bilanzsumme Zum 31. Dezember 2021 wuchs die Bilanzsumme um 1,4 Milliarden € auf 22,3 Milliarden €. Das langfristige Vermögen erhöhte sich um 0,3 Milliarden € auf 16,2 Milliarden €. Der zu einem Großteil wechselkursbedingte Anstieg der Geschäfts- oder Firmenwerte und der Sachanlagen übertraf den Rückgang der latenten Steuern infolge der Neubewertung der Pensionsverpflichtungen. Der Anteil des langfristigen Vermögens am Gesamtvermögen betrug 73 Prozent (Vorjahr: 76 Prozent). Das kurzfristige Vermögen stieg um 1,1 Milliarden € auf 6,1 Milliarden €. Hierzu trugen höhere Vorräte sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bei, die auch im Rahmen der Geschäftsausweitung und der höheren Rohstoffpreise anstiegen. Der Anteil des kurzfristigen Vermögens am Gesamtvermögen erhöhte sich auf 27 Prozent (Vorjahr: 24 Prozent). 21 Investitionen in Sachanlagen und immaterielle Vermögenswerte. Zu unserem Bestellobligo siehe Anhangziffer 9.6. 22 Siehe Kapitel 2.6 Entwicklung in den Divisionen. EVONIK LAGEBERICHT 2021 37 Das Eigenkapital nahm um 1,3 Milliarden € auf 9,4 Milliarden € zu. Hierzu trugen unter anderem positive Einflüsse aus der Neubewertung von leistungsorientierten Versorgungsplänen im Rahmen des Anstiegs des Zinssatzes für Pensions- rückstellungen sowie aus der Währungsumrechnung bei. Die Eigenkapitalquote stieg von 39 Prozent auf 42 Prozent. Das langfristige Fremdkapital verringerte sich um 1,0 Milliarden € auf 8,9 Milliarden €. Ursächlich hierfür waren im Wesentlichen die geringeren Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen. Der Anteil des langfristigen Fremdkapitals an der Bilanzsumme verringerte sich von 48 Prozent auf 40 Prozent. Das kurzfristige Fremdkapital erhöhte sich um 1,1 Milliarden € auf 4,0 Milliarden €. Dies ist zum größten Teil auf gestiegene Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen aufgrund höherer Rohstoffkosten und der Belebung des Geschäfts zurückzuführen. 38 LAGEBERICHT 2021 EVONIK EVONIK LAGEBERICHT 2021 39 3. Wirtschaftliche Entwicklung der Evonik Industries AG D ie Evonik Industries AG mit Sitz in Essen ist das Mutterunternehmen des Evonik-Konzerns. Sie hält direkt und indirekt die Anteile an den zum Konzern gehörenden Tochterunternehmen. Der Jahresabschluss der Evonik Industries AG wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs und des Aktiengesetzes aufgestellt. Ertragslage Die Ertragslage der Evonik Industries AG wird maßgeblich von der Ergebnisvereinnahmung aus den Tochterunternehmen, Aufwendungen und Erträgen aus der Konzernfinanzierung sowie aus Portfoliomaßnahmen bestimmt. Die finanzielle Steuerung erfolgt daher mit der Ergebnisgröße „Jahresüberschuss“, die die genannten Effekte beinhaltet. Gewinn- und Verlustrechnung Evonik Industries AG in Millionen € 2020 2021 Umsatzerlöse 457 509 Andere aktivierte Eigenleistungen 6 7 Sonstige betriebliche Erträge 472 500 Materialaufwand -43 -56 Personalaufwand -348 -367 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen -24 -24 Sonstige betriebliche Aufwendungen -748 -760 Ergebnis der betrieblichen Tätigkeit -228 -191 Beteiligungsergebnis 349 996 Abschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens – -2 Zuschreibungen auf Finanzanlagen und Wertpapiere des Umlaufvermögens 17 4 Zinsergebnis -101 15 Ergebnis vor Ertragsteuern 37 822 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -77 -90 Ergebnis nach Steuern -40 732 J ahresfehlbetrag (-)/Jahresüberschuss (+) -40 732 Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 414 – Entnahmen aus (+)/Einstellungen in (-) andere(n) Gewinnrücklagen 162 -22 Bilanzgewinn 536 710 Die Ums atzerlöse erhöhten sich um 52 Millionen € auf 509 Millionen € im Wesentlichen aufgrund von gestiegenen Mengen und Preisen beim Handel mit Rohstoffen und gesteigerten Abrechnungen von IT-Services. Der Materialaufwand stieg um 13 Millionen € auf 56 Millionen € im Wesentlichen verursacht durch gestiegene Mengen und Preise im Rohstoffeinkauf. Erhöhte Bonusansprüche trugen zum Anstieg des Personalaufwands auf 367 Millionen € bei, der damit um 5 Prozent über dem Wert des Vorjahres liegt. Die sonstigen betrieblichen Erträge erhöhten sich auf 500 Millionen €. Der Anstieg resultiert im Wesentlichen aus Erträgen aus Währungskursdifferenzen. Aufgrund des Verrechnungsverbots gemäß § 246 Abs. 2 HGB werden die Erträge aus Währungskursdifferenzen von 454 Millionen € (Vorjahr: 403 Millionen €) und die entsprechenden Aufwendungen von 428 Millionen € (Vorjahr: 411 Millionen €) getrennt in den sonstigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen ausgewiesen. Saldiert ergaben sich Erträge von 26 Millionen € (Vorjahr: 8 Millionen € Aufwand). Das Beteiligungsergebnis erhöhte sich um 647 Millionen € auf 996 Millionen €. Dieser Anstieg resultiert aus gestiegenen Erträgen aus Gewinnabführungsverträgen mit Tochterunternehmen. Im Geschäftsjahr fielen Abschreibungen auf Wertpapiere des Umlaufvermögens in Höhe von 2 Millionen € an. Die Zuschreibungen auf Finanzanlagen von 4 Millionen € wurden auf Anteile an verbundenen Unternehmen vorgenommen. 40 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Das Zinsergebnis erhöhte sich deutlich gegenüber dem Vorjahreswert von -101 Millionen € auf 15 Millionen €. Ursächlich waren im Wesentlichen Erträge aus Vorfälligkeitsentschädigungen aufgrund der vorzeitigen Aufhebung von internen Darlehensverträgen sowie die höheren Erträge im Zusammenhang mit der Bewertung des Pensionsdeckungsvermögens. Das Zinsergebnis beinhaltet außerdem Erträge und Aufwendungen aus dem konzernweiten Cashpool, der bei der Evonik Industries AG konzentriert ist. Das Ergebnis vor Ertragsteuern erhöhte sich vor allem infolge der gestiegenen Erträge aus Gewinnabführungen sowie der höheren Zinserträge auf 822 Millionen €. Der Ertragsteueraufwand betrug 90 Millionen € nach 77 Millionen € im Vorjahr. Der geringe Anstieg des Ertragsteueraufwands im Vergleich zum hohen Anstieg des Jahresüberschusses resultiert im Wesentlichen daraus, dass im Vorjahr aperiodische Steuern und keine laufenden Steuern anfielen. Im Geschäftsjahr 2021 besteht der Ertragsteueraufwand hauptsächlich aus laufenden Steuern. Im Übrigen konnten bei der Berechnung der laufenden Ertragsteuern für 2021 Verlustvorträge von etwa 100 Millionen € für Körperschaftsteuerzwecke und 84 Millionen € für Gewerbesteuerzwecke berücksichtigt werden. Das handelsrechtliche Ergebnis der Evonik Industries AG erhöhte sich gegenüber dem Vorjahr um 772 Millionen € auf einen Jahresüberschuss in Höhe von 732 Millionen €. Nach Einstellung von 21.587.981 € in andere Gewinnrücklagen verbleibt ein Bilanzgewinn von 710.000.000 €. Der Hauptversammlung wird vorgeschlagen, aus dem Bilanzgewinn 545.220.000 € auszuschütten; dies entspricht einer Dividende von 1,17 € je Stückaktie. Weiterhin sollen 164.780.000 € in das Geschäftsjahr 2022 vorgetragen werden. Vermögenslage Bilanz Evonik Industries AG in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen 63 59 Finanzanlagen 8.418 8.131 Anlagevermögen 8.481 8.190 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 2.707 4.771 Wertpapiere 467 445 Flüssige Mittel 212 154 Umlaufvermögen 3.386 5.370 Rechnungsabgrenzungsposten 14 30 Summe Aktiva 11.881 13.590 Gezeichnetes Kapital 466 466 Kapitalrücklage 722 722 Gewinnrücklagen 4.116 4.138 Bilanzgewinn 536 710 Eigenkapital 5.840 6.036 Rückstellungen 882 804 Verbindlichkeiten 5.157 6.747 Rechnungsabgrenzungsposten 2 3 Summe Passiva 11.881 13.590 Die Bilanzsumme der Evonik Industries AG hat sich im Vergleich zum Vorjahr von 11,9 Milliarden € auf 13,6 Milliarden € erhöht. Die Finanzanlagen umfassen insbesondere die Anteile an den Tochterunternehmen. Die Finanzanlagen reduzierten sich unter anderem durch Kapitalrückzahlungen von Tochterunternehmen von 8,4 Milliarden € auf 8,1 Milliarden €. In den Forderungen sind im Wesentlichen Finanzforderungen von 4,5 Milliarden € (Vorjahr: 2,4 Milliarden €) vor allem aus der EVONIK LAGEBERICHT 2021 41 Cashpool-Tätigkeit sowie aus konzerninternen Darlehen enthalten. In den Wertpapieren werden die Anteile an zwei Spezialfonds in Höhe von insgesamt 445 Millionen € ausgewiesen, die 2019 erworben wurden. Das Eigenkapital stieg vor allem infolge des Jahresüberschusses um 0,2 Milliarden € auf 6,0 Milliarden €. Gegenläufig wirkte sich die Auszahlung der Dividende im Jahr 2021 aus. Die Eigenkapitalquote verringerte sich von 49,2 Prozent im Vorjahr auf 44,5 Prozent. Die Verbindlichkeiten und die Forderungen spiegeln die konzernweite Finanzierungsfunktion als Konzernführungsgesellschaft wider. In den Verbindlichkeiten sind 6,6 Milliarden € Finanzverbindlichkeiten (Vorjahr: 5,0 Milliarden €) enthalten. Hiervon entfallen 3,6 Milliarden € (Vorjahr: 3,2 Milliarden €) auf verbundene Unternehmen, die weitestgehend aus der Cashpool-Tätigkeit resultieren. Weitere 3,0 Milliarden € (Vorjahr: 1,8 Milliarden €) betreffen Kapitalmarktanleihen. Finanzlage Die Evonik Industries AG hat eine zentrale Funktion im Finanzmanagement des Evonik-Konzerns 23 . Kredite und Anleihen werden im Regelfall durch die Evonik Industries AG aufgenommen. Im Geschäftsjahr erfolgte die Übertragung von zwei Anleihen von der Evonik Finance B.V., Amsterdam (Niederlande), an die Evonik Industries AG in Höhe von nominal 1,3 Milliarden €, sodass die Evonik Industries AG nun die alleinige Emittentin aller ausstehenden Anleihen ist. Weiterhin erfolgte die Übertragung von zwei konzerninternen Darlehen von der Evonik Finance B.V. an die Evonik Industries AG in Höhe von nominal 1,0 Milliarden €. Mit der Übertragung der Darlehen hat die Evonik Finance B.V., unter Berücksichtigung einer marktüblichen Zinskompensation, zusätzlich eine Ausgleichs- zahlung in Höhe von 0,3 Milliarden € an die Evonik Industries AG geleistet. Anschließend wurden diese Darlehen vorzeitig an die Evonik Industries AG zurückgezahlt. Im August 2021 hat Evonik Industries AG erstmalig eine grüne Hybridanleihe mit einem Nominalvolumen von 500 Millionen € platziert. Ausführliche Informationen hierzu und zum zentralen Finanzmanagement finden sich in Kapitel 2.9 Finanzlage. Die Evonik Industries AG verfügte am 31. Dezember 2021 über flüssige Mittel von 154 Millionen € und kurzfristige Wertpapiere von 445 Millionen €. Daneben steht der Evonik Industries AG als zentrale Liquiditätsvorsorge eine revolvierende Kreditlinie in Höhe von 1,75 Milliarden € zur Verfügung. 24 Im Berichtsjahr verzeichnete die Evonik Industries AG Zugänge bei den immateriellen Vermögensgegenständen von 17 Millionen € (Vorjahr: 16 Millionen €) und Zugänge im Sachanlagevermögen von 10 Millionen € (Vorjahr: 18 Millionen €). Die Zugänge der immateriellen Vermögensgegenstände resultierten im Wesentlichen aus Investitionen in Software. Chancen und Risiken Die bedeutenden operativ tätigen Gesellschaften in Deutschland sind über Ergebnisabführungsverträge mit der Evonik Industries AG verbunden. Infolge der zentralen Finanzierungsstrategie des Evonik-Konzerns werden die internen und externen Finanzierungsgeschäfte im Wesentlichen über die Evonik Industries AG abgewickelt. Daher unterliegt die Evonik Industries AG grundsätzlich den gleichen Risiken und Chancen wie der Evonik-Konzern. Weitere Informationen finden Sie im Kapitel 6. Chancen- und Risikobericht. Prognose 25 für 2022 Für 2022 erwarten wir für die Evonik Industries AG einen leichten Ergebnisrückgang im Vergleich zu dem hohen Wert aus dem Jahr 2021. Der Rückgang wird im Wesentlichen durch das Beteiligungsergebnis geprägt sein, welches 2021 durch hohe 23 Siehe Kapitel 2.9 Finanzlage. 24 Siehe Kapitel 2.9 Finanzlage. 25 Zu den Annahmen siehe Kapitel 7. Prognosebericht. 42 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Ausschüttungen von Tochtergesellschaften beeinflusst wurde. Weiterhin gehen wir davon aus, dass die Erträge aus der Bewertung des Deckungsvermögens unter den Werten von 2021 liegen werden. Abhängigkeitsbericht Über die Beziehungen der Evonik Industries AG zu verbundenen Unternehmen wurde ein Bericht nach § 312 AktG erstellt, der mit folgender Erklärung abschließt: „Unsere Gesellschaft hat bei den im Bericht über Beziehungen zu verbundenen Unternehmen aufgeführten Rechtsgeschäften nach den Umständen, die uns in dem Zeitpunkt bekannt waren, in dem die Rechtsgeschäfte vorgenommen worden sind, bei jedem Rechtsgeschäft eine angemessene Gegenleistung erhalten. Maßnahmen wurden weder getroffen noch unterlassen.“ EVONIK LAGEBERICHT 2021 43 44 LAGEBERICHT 2021 EVONIK 4. Forschung & Entwicklung Unser Ziel: Innovationsfü hrer der chemischen Industrie Die Verbindung von Innovationskraft und Kundennähe ist für Evonik ein entscheidender Erfolgsfaktor und Motor für profitables Wachstum. Innovationen sind Antworten auf einen Bedarf – der Gesellschaft, der Menschen, der Kunden. Unsere Forschungs- und Entwicklungsaktivitäten (F&E) umfassen die F&E-Teams der Divisionen, das Innovation Steering, unsere strategische Forschungseinheit Creavis und Evonik Venture Capital. Den strategischen Rahmen für unsere F&E gibt das Research, Development & Innovation Council vor, das auch die Verteilung der personellen und finanziellen F&E-Ressourcen steuert. Geleitet wird das Council von dem für Chemie und Innovation verantwortlichen Vorstandsmitglied. Weitere Mitglieder sind der Chief Innovation Officer, der Leiter Konzernstrategie und die Divisionsleiter. Unsere F&E-Aktivitäten richten wir auf sechs Innovationswachstumsfelder aus:  Sustainable Nutrition: Etablierung neuer Produkte und Services für eine nachhaltige Ernährung für den Menschen und in der Tierhaltung  Healthcare Solutions: Entwicklung neuer Materialien für Implantate und als Bestandteile von Zellkulturmedien sowie maßgeschneiderte, innovative Medikamentenformulierungen  Advanced Food Ingredients: Aufbau eines Portfolios von gesundheitsfördernden Substanzen und Nahrungsergänzungsmitteln als Beitrag zur gesunden Ernährung  Membranes: Ausweitung der Membrantechnologie zur effizienten Gasseparation für weitere Anwendungen  Cosmetic Solutions: Entwicklung neuer naturbasierter Produkte für kosmetische Anwendungen sowie sensorisch optimierter Formulierungen für Hautpflegeprodukte  Additive Manufacturing: Auf- und Ausbau von Produkten und Technologien im Bereich des 3D-Drucks Mit diesen Innovationswachstumsfeldern wollen wir, verglichen mit 2015, mehr als 1 Milliarde € an zusätzlichem Umsatz 26 bis 2025 erwirtschaften. 2021 wurden beispielsweise im Innovationswachstumsfeld Sustainable Nutrition die Systemlösungen für die Aquakultur um AQUAVI® Pro-Pond zur Verbesserung der Wasserqualität ergänzt. Dabei handelt es sich um eine probiotische Lösung, die den Bedarf an hoher Wasserqualität in der Garnelenzucht deckt. Dies verbessert Wohlbefinden und Gesundheit der Tiere. Die erste Markteinführung erfolgte in China. Im Innovationswachstumsfeld Healthcare Solutions haben wir 2021 mit innovativen Lösungen zu dem Durchbruch von mRNA-Impfstoffen beigetragen. Mit der Lieferung von Grundkomponenten für den Impfstoff COMIRNATY® von Pfizer und BioNTech beschleunigte Evonik 2021 die Verfügbarkeit von COVID-19-Impfstoffen. Im Rahmen der strategischen Partnerschaft mit BioNTech stellen wir zwei verschiedene Lipide für diesen Impfstoff her. Zusammen mit anderen Lipiden bilden sie einen Lipid-Nanopartikel (LNP), der als schützende Hülle die mRNA sicher in die Zelle transportiert. Die von Healthcare Solutions entwickelten, auf LNP basierenden Formulierungen sind eine vielversprechende Technologie für die selektive Freisetzung von Wirkstoffen im Körper. Die mRNA-Technologie hat ein erhebliches Potenzial für die Verabreichung weiterer genbasierter Impfstoffe. Die im Innovationswachstumsfeld Advanced Food Ingredients geführten Produkte Medox® und AvailOm® konnten ihre Marktpräsenz ausweiten. Beide Produkte leisten einen Beitrag zur gesunden und nachhaltigen Ernährung. Die hochdosierten Omega-3-Fettsäuren AvailOm® verzeichneten ein robustes zweistelliges Wachstum. Die neueste Version von AvailOm®, 26 Erzielt mit Produkten eingeführt ab 2015. EVONIK LAGEBERICHT 2021 45 die aus Mikroalgen gewonnen wird, wird von Kunden nachgefragt, die nach nachhaltigen Lösungen suchen. Das Nahrungsergänzungsmittel Medox®, das erste Produkt von Evonik, das direkt an Endverbraucher vermarktet wird, setzte seine globale Verbreitung durch eine verstärkte Online-Präsenz in China fort. Mit Pflanzenpigmenten aus dunklen Beeren wie Heidelbeeren und schwarzen Johannisbeeren bindet Medox® freie Radikale und trägt so zu gesünderen Blutgefäßen bei. Im Jahr 2021 hat das Innovationswachstumsfeld Membranes das Produktportfolio weiter ausgebaut. Dies stärkt die weltweit führende Marktposition von Evonik als Technologieführer auf dem Weltmarkt für Gastrennmembranen. Um der steigenden Nachfrage gerecht zu werden, bauen wir derzeit am österreichischen Standort Schörfling eine neue Hohlfaserspinnanlage zur Herstellung von SEPURAN® Gastrennmembranen. Haupttreiber für das weitere Wachstum des Membrangeschäfts sind der Trend zu grünen Gasen einschließlich Biogas und Wasserstoff sowie der Bedarf an effizienten Trennlösungen zum Beispiel für die Luftfahrt und die Öl- und Gasindustrie. Das Innovationswachstumsfeld Cosmetic Solutions setzte seinen erfolgreichen Kurs auch im Jahr 2021 fort. Unsere Corporate-Venture-Capital-Gruppe investierte in Revivo BioSystems Pte. Ltd., ein in Singapur ansässiges Start-up- Unternehmen. Revivo BioSystems bietet eine schnelle und kosteneffiziente Technologie für die Herstellung realistischer 4D- Modelle der menschlichen Haut zur Prüfung von chemischen, kosmetischen und pharmazeutischen Wirkstoffen als Alternative zu Tierversuchen. Mit der Errichtung einer neuen Produktionsanlage am Standort Marl will Evonik ihre Marktposition als weltweit führender Hersteller von Polyamid-12-Pulvermaterialien für den pulverbasierten 3D-Druck stärken. Dieses Produkt wurde im Innovationswachstumsfeld Additive Manufacturing entwickelt. Zudem gelang der Markteintritt in die Photopolymerisationstechnologie mit der Einführung der ersten vier gebrauchsfertigen INFINAM®-Formulierungen innerhalb der neuen Produktlinie Photopolymere. Partnerschaften mit wichtigen Marktteilnehmern wurden ausgebaut, um den 3D-Druck als Fertigungstechnologie im industriellen Maßstab entlang der gesamten Wertschöpfungskette voranzutreiben. Erfolgreiches Innovationsmanagement Neue Produkte und Verfahren sichert Evonik mit ihrer Patentstrategie ab. Den Wert und die Qualität unseres Patentportfolios haben wir in den vergangenen Jahren kontinuierlich gesteigert. Im Jahr 2021 wurden 280 Patente neu eingereicht. 2021 stiegen die Aufwendungen für F&E um 7 Prozent auf 464 Millionen €. Die Steuerung der F&E-Projekte erfolgt über den bei Evonik entwickelten mehrstufigen Prozess „Idea-to-Profit“, mit dem wir eine Idee von der systematischen Entwicklung bis zum profitablen Umsatz begleiten. Unsere Innovationspipeline umfasst grundlegend neue Geschäftsoptionen ebenso wie die Sicherung oder perspektivische Erweiterung bestehender Aktivitäten. Produkt- und Prozessinnovationen sowie Geschäftsmodell- und Systeminnovationen stehen gleichermaßen im Fokus. Wir richten unser Projektportfolio differenziert an der Strategie der jeweiligen Geschäftseinheiten aus und fokussieren uns auf Wachstumsbereiche mit hohen Nachhaltigkeitsvorteilen. In mehr als 50 „Open Innovation“-Projekten haben wir mit Partnern aus Industrie, Universitäten und Forschungseinrichtungen in Forschungsnetzwerken zusammengearbeitet. Unsere Aktivitäten wurden unter anderem von der Europäischen Kommission und der Bundesrepublik Deutschland mit mehr als 5 Millionen € gefördert. Das größte von Evonik koordinierte, EU-geförderte Forschungsprojekt MACBETH (Membranes And Catalysts Beyond Economic and Technological Hurdles) erreichte im Juli 2021 einen Meilenstein. Die EU-Kommission evaluierte das Vorhaben zum ersten Mal — mit positivem Ergebnis. Im Rahmen von MACBETH sollen Technologien entwickelt werden, die großtechnische Reaktionen deutlich energieeffizienter machen. Insgesamt fördert die EU die Maßnahme mit 17 Millionen €. 46 LAGEBERICHT 2021 EVONIK In vier Teilprojekten arbeiten daran 24 Partner aus zehn Ländern bis zum Jahr 2024. Ein Teilprojekt findet bei Evonik im Chemiepark Marl statt und betrifft die Hydroformylierung. Ziel ist, katalytische Membranreaktoren für den industriellen Einsatz zu entwickeln. 2017 enthält noch das im Juli 2019 abgegebene Methacrylatgeschäft. Zielgerichtete Forschung & Entwicklung Rund 86 Prozent unserer F&E-Aufwendungen entfallen auf die vier produzierenden Chemie-Divisionen. Dazu zählen vor allem Forschungsaktivitäten, die spezifisch auf deren Kerntechnologien und -märkte ausgerichtet sind sowie auf die Entwicklung neuer Geschäfte. Ein überdurchschnittlicher Anteil unserer F&E-Mittel fließt in die Forschungsaktivitäten der Divisionen Specialty Additives, Nutrition & Care und Smart Materials. Die Division Performance Materials fokussiert sich auf Prozess- und Produktoptimierungen. Als strategische Forschungseinheit forscht Creavis an transformativen Innovationen – jenseits des Produkt- und Marktfokus der operativen Geschäftseinheiten. Die drei Inkubationscluster Defossilation, Life Sciences und Solutions Beyond Chemistry sollen einen wichtigen Beitrag zur Erreichung der Geschäfts- und Nachhaltigkeitsziele von Evonik leisten. So entwickelt das Cluster Defossilation wachstumsstarke Lösungen, die es Industrien ermöglichen, unabhängiger von fossilen Rohstoffen zu werden oder den Weg in eine klimaneutrale Wasserstoffwirtschaft zu ebnen. Neuartige Konzepte für die 464 433 428 437 476 0 100 200 300 400 500 2021 2020 2019 2018 2017 F&E-Aufwand in Millionen € EVONIK LAGEBERICHT 2021 47 ressourcenschonende und nachhaltige Produktion von Lebensmitteln sowie die Vorbeugung und Heilung von Krankheiten sind Schwerpunkt des Clusters Life Sciences. Auf Basis von „Domain Knowledge” und datenbasierter Lösungen fördert Solutions Beyond Chemistry nachverfolgbare, sichere und zirkuläre Wertschöpfungsketten. Grüner Wasserstoff ist einer der Hoffnungsträger der Energiewende. Zum einen dient er als CO 2 -freier Energieträger für Industrie und Mobilität, zum anderen ist Wasserstoff ein wichtiger Rohstoff für die chemische Produktion. Grüner Wasserstoff wird mit Strom aus erneuerbaren Quellen mittels Elektrolyse von Wasser gewonnen. Noch ist er deutlich teurer als konventioneller Wasserstoff, der in der Regel aus Methangas und unter Bildung von Kohlendioxid hergestellt wird. Für die Wirtschaftlichkeit von grünem Wasserstoff sind neben günstigem Ökostrom die Investitionskosten des Elektrolyseurs entscheidend. Zentrale Komponente des Elektrolyseurs, die Wirkungsgrad und Zuverlässigkeit wesentlich beeinflusst, ist eine ionenleitende Membran. Evonik hat eine neuartige anionenleitende Membran (Anion Exchange Membrane, AEM) entwickelt, die der kostengünstigen Wasserstofferzeugung mittels Elektrolyse zum Durchbruch verhelfen soll. Darüber hinaus erschließt sich Evonik neue Geschäftspotenziale über ihre Corporate-Venture-Capital-Aktivitäten. Gezielt investieren wir in spezialisierte Technologiefonds und Start-ups mit strategischem Bezug zum Konzern. So erhalten wir in sehr frühen Phasen Einblicke in innovative Entwicklungen. In Projekten erarbeiten wir mit unseren Partnern neue Produkte und Technologien und erhöhen so unser Innovationstempo. Seit 2012 wurden rund 40 Beteiligungen eingegangen. Eine Erfolgsstory ist beispielsweise JeNaCell – ein Biotech-Start-up, an dem sich Evonik 2015 beteiligt hatte. Das von JeNaCell entwickelte naturidentische Material wird in der Medizintechnik und Dermatologie zur Versorgung von Wunden und Verbrennungen sowie zur Hautberuhigung eingesetzt. Im August 2021 haben wir JeNaCell vollständig übernommen. F&E bei Evonik 2021 F&E-Aufwand 464 Millionen € F&E-Quote a 3,1% Anzahl neu eingereichter Patente 280 Bestand Patente und Patentanmeldungen rund 24.000 Bestand Markenregistrierungen/-anmeldungen rund 7.350 F&E-Mitarbeiter rund 2.600 F&E-Standorte mehr als 30 a Verhältnis von F&E-Aufwand zu Umsatz. 48 LAGEBERICHT 2021 EVONIK EVONIK LAGEBERICHT 2021 49 5. Nachhaltigkeit 5.1 Nachhaltigkeitsstrategie E vonik soll das weltweit beste Spezialchemieunternehmen werden. Unsere Nachhaltigkeitsstrategie unterstreicht diesen Anspruch mit ambitionierten Zielen und Steuerungsinstrumenten, die uns helfen, Nachhaltigkeit in profitables Wachstum zu übersetzen. Immer mehr Kunden erwarten, dass wir sie bei der Erreichung ihrer eigenen Nachhaltigkeitsziele unterstützen. Die strategische Weiterentwicklung unseres Nachhaltigkeitsmanagements soll sich künftig auch in zusätzlichen Nachhaltigkeitszielen in der Vergütung des Vorstandes und der Konzernführungskräfte ausdrücken. Zahlreiche Selbstverpflichtungen und Engagements Evonik hat sich zur Einhaltung international anerkannter Standards sowie eigener, darüber hinausgehender Leitlinien und Verhaltensgrundsätze verpflichtet. Dazu zählen beispielsweise die zehn Prinzipien des UN Global Compact. Außerdem engagieren wir uns in zahlreichen Netzwerken, wie der Nachhaltigkeitsinitiative der chemischen Industrie in Deutschland „Chemie 3 “ oder im Weltwirtschaftsrat für Nachhaltige Entwicklung (WBCSD). Zusammen mit unserem Verhaltenskodex bilden unsere Global Social Policy, unsere Werte für Umwelt, Sicherheit, Gesundheit und Qualität sowie die Menschenrechtliche Grundsatzerklärung des Vorstandes den Rahmen für die verantwortungsvolle Unternehmensführung bei Evonik.   Nachhaltigkeitsanalyse der Geschäfte unterstützt Portfoliosteuerung Evonik hat Nachhaltigkeit in den strategischen Managementprozess integriert. Dieser bildet den Rahmen für unser Nachhaltigkeitsmanagement unter Berücksichtigung ökologischer, ökonomischer und sozialer Ziele. Im Berichtsjahr haben wir unsere Beiträge zu einer nachhaltigen Transformation in vier Sustainability Focus Areas (SFA) zusammengefasst. Jede SFA adressiert spezifische Kernanforderungen an Nachhaltigkeit: Fight Climate Change, Drive Circularity, Safeguard Ecosystems sowie Ensure Health & Wellbeing. Für jede SFA zeigen wir auf, wie Evonik den eigenen ökologischen Fußabdruck verringert und welchen Handabdruck die Anwendung unserer Produkte und Lösungen in ihren jeweiligen Märkten bedeutet. Unsere Wachstumsdivisionen verfolgen unterschiedliche, an den Erfordernissen ihrer jeweiligen Märkte ausgerichtete Maßnahmenpläne mit Beiträgen in den vier Sustainability Focus Areas. Messbare Effekte fließen in den strategischen Managementprozess über unsere Nachhaltigkeitsanalyse ein, in deren Zentrum die von Evonik als wesentlich identifizierten Marktsignale stehen. Dazu zählen unter anderem künftige regulatorische Entwicklungen, ökologische und soziale Leistungen im Marktvergleich oder wesentliche Nachhaltigkeitsambitionen in unseren Märkten. Alle Marktsignale orientieren sich an dem Rahmenwerk für Portfolio Sustainability Assessments (PSA) des World Business Council for Sustainable Development (WBCSD), an dessen Entwicklung Evonik von Anfang an beteiligt war. Eine Besonderheit dieses Ansatzes ist die differenzierte Betrachtung der jeweiligen Produkte in spezifischen Anwendungen und regionalen Kontexten (Product Application Region Combinations, PARCs). Für jede PARC erfassen wir auch Produkt-nutzungseffekte, die wir schrittweise stärker quantifizieren werden. Die Auswertung aller erfassten PARCs bündeln wir in einer strukturierten Bewertung der Nachhaltigkeitsperformance unseres Portfolios, ausgedrückt in den Kategorien „Leader (A++)“, „Driver (A+)“, „Performer (B)“, „Transitioner (C-)“ und „Challenged (C--)“. 50 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Im Berichtsjahr haben wir die Nac hhaltigkeitsanalyse zum zweiten Mal auf das gesamte Portfolio von Evonik angewendet. Dabei wurden 463 PARCs untersucht, die in Summe den kompletten Chemieumsatz 2020 abdecken. Die wichtigsten Ergebnisse sind: Evonik erzielt 91 Prozent 27 des Umsatzes mit Produkten und Lösungen, die in Bezug auf ihre Nachhaltigkeitsleistung mindestens auf Marktniveau liegen (Kategorien „Leader“, „Driver“ und „Performer“). 37 Prozent des Umsatzes erwirtschaften wir mit Produkten und Lösungen, die hinsichtlich ihres ausgeprägten positiven Nachhaltigkeitsprofils über bzw. sogar deutlich über Marktniveau liegen (Kategorien „Leader“ und „Driver“). Diese nennen wir „Next Generation Solutions“. Deren Umsatzanteil wollen wir bis 2030 substanziell ausbauen.   Vorausschauendes Ressourcenmanagement Evonik hat sich ehrgeizige Ziele für das Wassermanagement sowie zur Verringerung der CO 2 -Emissionen (Scope 1, 2 und 3) gesetzt. 28 Bei großen Investitionen stellt der CO 2 -Preis eine zusätzliche Planungsprämisse dar. Im Rahmen des Strategie- und Planungsprozesses 2021 wurden Optionen zur kurz-, mittel- und langfristigen Senkung unserer Treibhausgas- emissionen evaluiert. 27 Quelle: interne Auswertungen auf Basis des Jahres 2020. 28 Siehe Kapitel 5.5 Umwelt. EVONIK LAGEBERICHT 2021 51 Kontinuierliche Verbesserung der Nachhaltigkeitsberichterstattung Auch 2021 habe n wir unsere Nachhaltigkeitsberichterstattung weiterentwickelt. Die Vorbereitungen für einen möglichen EU-Berichtsstandard sowie neue internationale Rahmensetzungen für die Nachhaltigkeitsberichterstattung verfolgen wir mit großer Aufmerksamkeit. Angesichts der steigenden Bedeutung nichtfinanzieller Kennzahlen und ihrer Steuerungsfunktion wurde das Projekt „Sustainability Data Management“ gestartet. Ziel ist die Verbesserung von Effizienz und Qualität der entsprechenden Datenerhebungsprozesse und -systeme. Dazu sollen nachhaltigkeitsbezogene Daten im Sinne eines „single point of truth“ auf einer einzigen Plattform gebündelt werden. Sustainable Finance Als Teil des Green Deal soll die EU-Taxonomie die Finanzströme in Richtung nachhaltiger Investments lenken. Dazu hat die EU-Kommission 2021 delegierte Rechtsakte für die Umweltziele „Klimaschutz“ und „Anpassung an den Klimawandel“ erlassen. Das Spezialchemieportfolio von Evonik ist hinsichtlich dieser beiden Ziele bisher nur in geringem Ausmaß von der EU-Taxonomie betroffen. 29 Die Weiterentwicklung unseres Portfolios und die Ausrichtung unserer Produkte und Verfahren auf Nachhaltigkeit haben eine immer größere Bedeutung für die langfristige Finanzierung unserer Geschäftstätigkeit. Produkte und Lösungen von Evonik leisten in vielen Endmärkten einen Beitrag zur nachhaltigen Transformation. Dies gilt beispielsweise für die Ausrichtung auf Zirkularität und Klimaneutralität. Unsere strategischen und operativen Fortschritte zu mehr Nachhaltigkeit werden vom Kapitalmarkt anerkannt. Evonik hat sich seit einigen Jahren im Spitzenfeld renommierter Nachhaltigkeitsratings und -rankings etabliert. Die exzellente Positionierung konnten wir im Berichtsjahr weiter ausbauen: Die Ratingagentur EcoVadis zeichnete Evonik erstmals mit „Platin“ aus. Bei MSCI erhielten wir zum ersten Mal ein AA-Rating und stiegen in die Kategorie „Leader“ auf. Im August 2021 platzierte Evonik erfolgreich eine grüne Hybridanleihe mit einem Nominalvolumen von 500 Millionen €. Diese Anleihe war unser erstes grünes Finanzierungsinstrument. Die der Emission vorausgehende Erarbeitung eines Green Finance Frameworks hat erheblich dazu beigetragen, Nachhaltigkeit noch stärker in unserer Finanzstrategie zu verankern.    Zusammengefasste nichtfinanzielle Erklärung Die zusammengefasste nichtfinanzielle Erklärung (NFE) gemäß §§ 315b und c bzw. 289b bis 289e HGB geben wir integriert in den zusammengefassten Lagebericht ab. Die Inhalte der NFE umfassen die Aspekte Arbeitnehmer-, Umwelt- und Sozialbelange, Achtung der Menschenrechte, Bekämpfung von Korruption und Bestechung sowie die Lieferkette. Hier berichten wir für die einzelnen Aspekte über Konzepte, Prozesse, Maßnahmen und Kennzahlen. Bei der Erstellung haben wir uns an den GRI-Standards der Global Reporting Initiative (GRI) orientiert. Zudem haben wir die Angaben zur EU- Taxonomie im Kapitel Umwelt aufgenommen. Die relevanten Themen für die NFE ergeben sich aus unserer Wesentlichkeitsanalyse 30 sowie der Bedeutung dieser Themen für Evonik. Im Geschäftsjahr 2021 haben wir keine wesentlichen Einzelrisiken und aggregierten Risiken mit sehr wahrscheinlich schwerwiegenden negativen Auswirkungen im Zusammenhang mit den jeweiligen nichtfinanziellen Belangen identifiziert. Chancen und Risiken für nichtfinanzielle Aspekte sind in unser Chancen- und Risikomanagementsystem einbezogen und werden im Chancen- und Risikobericht 31 beschrieben. 32 29 Siehe Kapitel 5.5. Umwelt. 30 Siehe hierzu im Nachhaltigkeitsbericht. 31 Siehe Kapitel Chancen- und Risikobericht. 32 Zusätzlich verweisen wir auf unsere im Rahmen der Teilnahme am CDP Climate Change veröffentlichten Risiken zum Thema Klimawandel. Diese Informationen sind auf unserer Internetseite http//evonik.com/CDP-ClimateChange verfügbar. 52 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Die NFE wurde inhaltlich durch KPMG mit begrenzter Sicherheit bzw. die Kapitel 5.3 Mitarbeiter und 5.4 Sicherheit mit hinreichender Sicherheit geprüft. Die Prüfung erfolgte unter Anwendung des für die Nachhaltigkeitsberichterstattung einschlägigen Prüfungsstandards ISAE 3000. Übersicht Inhalte der NFE Themen Kapitel im zusammengefassten Lagebericht Geschäftsmodell 1.1 Geschäftsmodell a 5.1 Nachhaltigkeitsstrategie Arbeitnehmerbelange Arbeitssicherheit, Anlagensicherheit 5.4 Sicherheit Attraktivität als Arbeitgeber 5.3 Mitarbeiter Vielfalt und Chancengleichheit 5.3 Mitarbeiter Gesundheitsschutz- und -förderung 5.3 Mitarbeiter Aus-/Weiterbildung 5.3 Mitarbeiter Umweltbelange Klimawandel 5.5 Umwelt EU-Taxonomie 5.5 Umwelt Wassermanagement 5.5 Umwelt Product Stewardship 5.6 Wertschöpfungskette Achtung der Menschenrechte Verantwortliche Unternehmensführung und Menschenrechte 5.6 Wertschöpfungskette Bekämpfung von Korruption und Bestechung Verantwortliche Unternehmensführung und Menschenrechte 5.6 Wertschöpfungskette Erklärung zur Unternehmensführung b Lieferkette Verantwortung in der Wertschöpfungskette 5.6 Wertschöpfungskette Sozialbelange Gesellschaftliches Engagement 5.6 Wertschöpfungskette a Prüfung erfolgte im Rahmen der Prüfung des zusammengefassten Lageberichts. b Unterlag nicht der inhaltlichen Prüfung durch den Abschlussprüfer. Angaben für die Evonik Industries AG Die Evonik Industries AG ist die Muttergesellschaft des Evonik-Konzerns. Sie fungiert als Managementholding, gibt die weltweit zu beachtenden Konzepte und Regeln vor und überwacht deren Einhaltung. Alle hier beschriebenen Aspekte gelten für die Evonik Industries AG und den Konzern gleichermaßen. Die Erhebung von weltweiten Daten erfolgt zu Zwecken der Steuerung und des Monitorings, daher stehen die Konzernkennzahlen im Fokus. Für die Evonik Industries AG, die selbst keine Produktionsstandorte betreibt, sind nur wenige Kennzahlen sinnvoll. Kennzahlen zur Evonik Industries AG 2020 2021 Mitarbeiter (Stichtag 31. Dezember) 2. 526 2.447 Anteil Frauen an der Gesamtbelegschaft in % 45,7 46,6 Anteil Frauen in Managementfunktionen in % 31,2 32,8 Fluktuationsrate in % 4,4 7,1 Durchschnittliche Konzernzugehörigkeit in Jahren 17,3 17,2  EVONIK LAGEBERICHT 2021 53 5.3 Mitarbeiter Mitarbeiter bilden das Fundament unseres Erfolgs Bei Evonik steht der Mensch im Mittelpunkt der Arbeitswelt. Unsere Mitarbeiter sind die Grundlage für unseren Erfolg. Ihre fachliche Qualifikation und ihr Engagement zeichnen sie aus und machen Evonik stark. Der Weg zum besten Spezialchemieunternehmen verlangt besonderes Augenmerk auf alle Themen der Personalarbeit. Dazu gehört, dass wir uns als Arbeitgeber kontinuierlich weiterentwickeln. Denn unser Ziel erreichen wir nur mit erstklassig qualifizierten, motivierten und gesunden Mitarbeitern. Weltweite Steuerung Mithilfe des HR-Strategieprozesses stellen wir eine kontinuierliche Fortentwicklung unserer Personalarbeit im Einklang mit unserer Wesentlichkeitsanalyse und Konzernstrategie sicher. Auf Basis der geplanten Weiterentwicklung der Geschäftseinheiten sowie der sich abzeichnenden Trends haben wir die Themenfelder der Personalstrategie angepasst. Zukünftig fokussieren wir uns auf die folgenden vier Themenfelder:  Aktive Gestaltung des organisatorischen Wandels durch Führungskräfte  Individuelle Förderung von Mitarbeitern  Sicherung der Verfügbarkeit erfolgskritischer Talente  Leistungs- und erfolgsorientiert vergüten. Unsere global aufgestellte HR-Organisation unterstützt Zielsetzungen in diesen Themenfeldern mit leistungsfähigen digitalen Services und Prozessen, wie etwa myHR und einer globalen Wissensdatenbank für Führungskräfte und Mitarbeiter. Unsere HR-Organisation umfasst die Funktionen HR Talent Management und HR Business Management. HR Talent Management bündelt Aktivitäten im Zusammenhang mit der Gewinnung, Entwicklung, Bindung und Führung von Mitarbeitern. HR Business Management koordiniert die regionale Arbeitgeberfunktion, alle leistungsabhängigen Komponenten sowie die weltweite Solutions & Systems Organisation, Labor Relations, HR IT und Workforce Analytics. Die Leiter beider Bereiche berichten an den Personalvorstand und Arbeitsdirektor als zuständiges Vorstandsmitglied (CHRO). Oberstes Entscheidungsgremium ist das Executive Committee HR. Es verabschiedet die globale Strategie für die funktionale Aufstellung der Bereiche und trifft Entscheidungen zur konzernweiten Personalstrategie. Das Gremium setzt sich zusammen aus dem CHRO, ausgewählten Vertretern der Divisionen sowie den Leitern HR Talent und HR Business Management. Die Entwicklung von Konzernführungskräften ist in einer gesonderten Funktion direkt dem Vorstandsvorsitzenden zugeordnet. Mitarbeiterzahl leicht verringert Zum Jahresende 2021 waren im Evonik-Konzern 33.004 Mitarbeiter beschäftigt. Im Vergleich zum Jahresende 2020 ging die Zahl der Mitarbeiter um 102 Personen zurück. 54 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Mitarbeiter nach Divisionen 31.12.2020 31.12.2021 Specialty Additives 3.666 3.693 Nutrition & Care 5.295 5.453 Smart Materials 7.874 7.742 Performance Materials 1.798 1.964 Technology & Infrastructure 8.711 8.152 Enabling Functions, Other Activities, Konsolidierung 5.762 6.000 Evonik 33.106 33.004 Vorjahreszahlen angepasst. Der Personalaufwand einschließlich Sozialabgaben und des Aufwands für die Altersvorsorge erhöhte sich um 8 Prozent auf 3.408 Millionen € (Vorjahr: 3.168 Millionen €). Die Personalaufwandsquote verringerte sich bezogen auf den Umsatz auf 22,8 Prozent (Vorjahr: 26,0 Prozent). 5.3.1 Attraktivität als Arbeitgeber Durch ein attraktives Arbeitsumfeld möchten wir die besten Talente für Evonik gewinnen und entwickeln. Neben Kultur- und Netzwerkinitiativen sowie Lern- und Weiterbildungsmöglichkeiten bieten wir unseren Beschäftigten eine erfolgsorientierte Vergütung und zusätzliche Leistungen. Dabei legen wir besonderen Wert auf flexible Arbeitsbedingungen, die Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben sowie Gesundheitsmaßnahmen. Erfolgreiche Arbeitgebermarke Als unsere wichtigsten Botschafter stehen die Beschäftigten von Evonik im Mittelpunkt unserer globalen Arbeitgeber- markenkampagne #HumanChemistry. Sie geben dem Unternehmen mit persönlichen Einblicken in ihr Arbeitsleben und Beiträgen auf unserer Karriere-Webseite und unseren Social-Media-Kanälen ein unverwechselbares Gesicht. Die Entwicklung unserer Arbeitgebermarke verfolgen wir im Rahmen externer Rankings und interner Befragungen. Eine wichtige Kennzahl ist für uns die Frühfluktuation 33 . Gezieltes Talentmanagement Attraktive Karrierepfade, systematische Job-Rotation und hochwertige, teils hybride Entwicklungsprogramme sind maßgeblich für die Entwicklung unserer künftigen Top-Führungskräfte. In Personalklausuren mit Vorstandsbeteiligung diskutieren und bewerten wir regelmäßig Potenzialeinschätzungen, Nachfolgeszenarien und Entwicklungsbedarfe von Talenten. Kreatives Onboarding Aufgrund der Corona-Pandemie mussten wir innovative virtuelle Lösungen im Einklang mit Sicherheit und Gesundheit finden, um neue Mitarbeiter kulturell wie fachlich schnell und zuverlässig zu integrieren. Virtuelle Willkommens- veranstaltungen und Video-Blogs haben sich als guter Weg erwiesen, wechselseitiges Kennenlernen und Netzwerken zu stärken. Das globale Konzept für die Onboarding-Aktivitäten von Evonik gilt in der Branche als Best Practice und erhielt dafür externe Auszeichnungen. Mitarbeiterbefragung Unsere rund 33.000 Mitarbeiter weltweit rufen wir etwa alle drei Jahre auf, eine anonyme Einschätzung ihres Arbeitsumfelds abzugeben. Im November 2021 fand die sechste konzernweite Mitarbeiterbefragung statt – mit einer erneut hohen 33 Eigenkündigung neu eingestellter Mitarbeiter innerhalb des ersten Jahres. EVONIK LAGEBERICHT 2021 55 Beteiligungsquote von 84 Prozent. Die Mitarbeiterbefragung erlaubt uns Rückschlüsse darauf, wie organisatorische Veränderungen oder die Umsetzung unserer Konzernwerte Performance, Openness, Trust und Speed unternehmensweit gelebt werden. Der ermittelte Commitment-Index lag bei 73 Prozent (Vergleichswert 2018: 68 Prozent). Dieser wurde auf Basis von sechs der insgesamt 56 Survey Items gemessen. Die Fragen zielten ab auf Gesamtzufriedenheit des Arbeitsverhältnisses, Weiterempfehlung des Arbeitgebers, empfundenen Stolz für Evonik zu arbeiten, Glauben an eine zukünftige Ausrichtung von Evonik, Motivation und Leistungsbereitschaft im Team. Im Berichtsjahr haben wir konzernweit rund 50 punktuelle Befragungen und Stimmungs-Checks zu unterschiedlichsten Themen durchgeführt. Darunter etwa Fragen zu künftigen Formen der Arbeitsgestaltung. ONE Culture Unser Erfolg beruht auf Vielfalt und dem übergreifenden Verständnis, was uns bei Evonik verbindet: unser Purpose, die Unternehmenswerte und daraus abgeleitete Working Principles. Die Initiative ONE Culture stärkt diese Bausteine in der täglichen Zusammenarbeit. Mitarbeiterbeteiligung, konzernweiter Ideenaustausch und funktionsübergreifende Zusammenarbeit sind dabei zentrale Erfolgsfaktoren. Im Berichtsjahr wurden diese Anforderungen in zahlreiche Formate wie zum Beispiel das Evonik-Kompetenzmodell, Onboarding-Workshops und Lernreisen integriert. Umfassendes Performance-Management-System Acht Performance-Dimensionen sind Grundlage unseres Performance-Management-Prozesses. Sie umfassen unter anderem das Leistungs- und Führungsverhalten, aber auch die Zielerreichung sowie die Arbeitsqualität und -quantität. Berücksichtigt wird auch, mit welchen Verhaltensweisen die Arbeitsergebnisse erreicht werden. Im Vergleich zum Vorjahr haben wir drei Aspekte stärker betont – Vielfalt, Nachhaltigkeit und Führungsverhalten. Diese sind in das Kompetenzmodell von Evonik eingeflossen. Das Kompetenzmodell beschreibt die Fähigkeiten, die unsere Führungskräfte mitbringen und in ihren Teams weiterentwickeln sollen. Wir sind überzeugt, dass nachhaltiges Handeln und Vielfalt in unseren Teams die Grundlage ist für eine exzellente Performance. Langfristige Arbeitsplätze Wir möchten unseren Mitarbeitern zur Erhöhung ihrer Planungssicherheit einen attraktiven Vertragsstatus bieten. Daher sind rund 96 Prozent unserer Beschäftigten weltweit mit unbefristeten Verträgen ausgestattet. Zur Überbrückung kurzfristiger bzw. temporärer Engpässe arbeiten wir in Deutschland mit Personaldienstleistern zusammen. Diese müssen eine gültige Erlaubnis zur Arbeitnehmerüberlassung nachweisen. Da in der chemischen Industrie ein großer Bedarf an hoch qualifizierten Mitarbeitern besteht, sind hier im Vergleich zu anderen produzierenden Branchen weniger Leiharbeitnehmer eingesetzt. Bei Evonik war der Anteil von Leiharbeitnehmern an der Gesamtbelegschaft in Deutschland zum 31. Dezember 2021 gering. Mitarbeiter nach Vertragsstatus 2020 2021 Beschäftigte 33.106 33.004 davon Stammpersonal unbefristet 30.528 30.463 davon Stammpersonal befristet 1.375 1.433 davon Auszubildende/Trainees a 1.203 1.108 a Einschließlich eines Anteils Auszubildender im Ausland und Auszubildender mit Evonik-Vertrag für Dritte. Auszeichnungen 2021 Zum vierten Mal in Folge erhielt unser Unternehmen die Auszeichnung „Leading Employer“ in Deutschland und ist Branchenbester in der Chemie. Im branchenübergreifenden Ranking belegte Evonik Platz 10 und gehört damit zu den Top 56 LAGEBERICHT 2021 EVONIK 10 der attraktivsten Unternehmen deutschlandweit. Auch in China wurde Evonik erneut als einer der zehn beliebtesten Arbeitgeber gelistet (Top Employer Institute). Weiterhin geringe Fluktuationsrate Auf gute Bindung und hohe Mitarbeiterzufriedenheit weist die im Vergleich zu anderen Unternehmen weiterhin geringe Fluktuationsrate bei neu eingestellten Mitarbeitern hin. Kennzahlen zur Arbeitgeberbindung 2020 2021 Fluktuationsrate in % 4,4 7,0 Frühfluktuationsrate in % 1,3 2,2 Durchschnittliche Konzernzugehörigkeit in Jahren 14,7 14,5 Weltweit geltende Vergütungsrichtlinien Eine faire, markt- und leistungsgerechte Vergütung ist weltweit in unseren Personalinstrumenten verankert. Unsere Grundsätze der Vergütungsgestaltung sind einschließlich der Nebenleistungen in konzernweit geltenden Rahmenrichtlinien definiert. Die Vergütung orientiert sich an Kriterien wie Verantwortung, Kompetenzen und Erfolg. Zudem finden tarifliche sowie gesetzliche Mindeststandards, wie zum Beispiel der lokale Mindestlohn, Anwendung. Personenbedingte Merkmale wie Geschlecht, Alter etc. spielen keine Rolle. In Deutschland gelten für nahezu 100 Prozent, weltweit für etwa 71 Prozent unserer Mitarbeiter kollektivrechtliche Vereinbarungen zur Vergütung. An fast allen Standorten bzw. Gesellschaften bestehen leistungs- bzw. erfolgsorientierte Anreizsysteme; wir erreichen damit nahezu alle Stammmitarbeiter. In allen Regionen, in denen Evonik tätig ist, bieten wir unseren Mitarbeitern freiwillige soziale Leistungen an. Evonik schränkt weder das Recht der Mitarbeiter auf Versammlungsfreiheit noch das Recht auf Kollektivverhandlungen ein. Dies gewährleisten wir auch in Ländern, in denen die Koalitionsfreiheit staatlich nicht geschützt ist. Darüber hinaus haben wir unseren Mitarbeitern in Deutschland, den USA, Belgien und Singapur auch 2021 wieder die Teilnahme an dem Mitarbeiter-Aktienprogramm „Share“ angeboten. Die Beteiligungsquote erreichte mit 42 Prozent erneut ein hohes Niveau. Vereinbarkeit von Beruf und Privatleben Evonik legt Wert auf eine familienfreundliche und lebensphasenbewusste Personalpolitik. Für mehr als 95 Prozent unserer Mitarbeiter weltweit bieten wir dazu Initiativen an. Kern unseres Ansatzes sind das Angebot flexibler Arbeitszeitmodelle, die Unterstützung bei der Kinderbetreuung sowie der Pflege naher Angehöriger. Eine Möglichkeit zur flexibleren Gestaltung des Arbeitsalltags bietet die Initiative PAIRfect. Auf einer Jobsharing-Plattform können Mitarbeiter zusammenfinden, um sich einen Arbeitsplatz zu teilen. Evonik wird in der Öffentlichkeit als familienfreundlicher Arbeitgeber wahrgenommen. Seit 2009 durchlaufen wir jährlich das Audit „berufundfamilie“ der Hertie-Stiftung und lassen uns entsprechend zertifizieren. Darüber hinaus wurde Evonik auch im Jahr 2021 wieder von der Zeitschrift BRIGITTE als eines der „Besten Unternehmen für Frauen“ ausgezeichnet. Projekt #SmartWork SmartWork beschreibt einen hybriden Arbeitsansatz, der eine ausgewogene Mischung aus Präsenz im Betrieb und mobiler Arbeit darstellt. Das Projekt nutzt Erkenntnisse aus der Corona-Pandemie und abgeschlossenen Pilotprojekten, um die virtuelle, flexible Zusammenarbeit bei Evonik weiter zu verbessern und zu institutionalisieren. 2021 haben wir die dauerhafte EVONIK LAGEBERICHT 2021 57 Umsetzung neuer Arbeitsformen vorangetrieben. Hierbei streben wir eine intelligente Verknüpfung von virtuellem und mobilem Arbeiten an. Zudem werden Kosteneinsparungen aus sinkender Büroraumnutzung und abnehmender Reisetätigkeit erwartet. Das soll zukünftig auch zu einer Verbesserung des ökologischen Fußabdrucks von Evonik beitragen. 5.3.2 Vielfalt und Chancengleichheit Als internationales Unternehmen begreifen wir Vielfalt (Diversity) als Chance. Diversity ist nach unserem Verständnis mehr als eine gesellschaftliche und politische Verpflichtung. Wir sehen darin einen der Schlüssel zu unserem wirtschaftlichen Erfolg. Vielfalt bereichert Evonik ist weltweit in zahlreichen Märkten vertreten. Schon deshalb ist Vielfalt für uns Normalität in der Ausrichtung unserer Geschäftstätigkeit. Mitarbeiter unterschiedlicher Herkunft und Prägung bereichern unsere Teams und unser Unternehmen. Vielfalt sorgt bei Evonik für mehr Kreativität, Innovationsstärke und Kundennähe. Entsprechend sensibilisieren wir unsere Mitarbeiter auch in den Konzernmedien und über die Teilnahme an regelmäßigen Aktionen für den hohen Stellenwert von Vielfalt in unserem Geschäftsalltag. Unsere Diversity-Strategie ist abgeleitet aus der Konzernstrategie. Diversity ist fest in unseren Konzernwerten, den Working Principles und seit 2020 auch im Evonik-Kompetenzmodell verankert. Wir steuern Vielfalt über Zielgrößen, die häufig über den gesetzlichen Anforderungen liegen. In einem jährlichen Diversity-Bericht informieren wir alle Mitarbeiter über die aktuelle Situation. Der Vorstand wird vierteljährlich über die Entwicklung wichtiger Diversity-Kennzahlen informiert. Unser Diversity Council hat den Auftrag, Vielfalt tief in der Organisation zu verankern und nach übergreifenden Kriterien weiterzuentwickeln. Vertreten sind Mitglieder des Vorstandes, Leiter der Divisionen, Regionen sowie Konzernfunktionen. Sämtliche Maßnahmen zur Sicherung von Vielfalt folgen einem ganzheitlichen Ansatz: Wir adressieren das Thema strategisch, kulturell und prozessual. Unter strategisch verstehen wir, dass das Thema Vielfalt konsequent von Führungskräften vorgelebt und anhand von Kennzahlen in den Dimensionen Erfahrung, Alter, Ausbildung, Nationalität und Geschlecht gesteuert wird. Dabei berücksichtigen wir auch unterschiedliche Denkweisen und Perspektiven, die etwa aus Religionszugehörigkeit und sexuellen Orientierungen resultieren. Wir integrieren Vielfalt in unsere HR-Prozesse und messen deren Umsetzung im Arbeitsalltag. Unser Verhaltenskodex und unsere Global Social Policy untersagen die Diskriminierung aufgrund von Herkunft, Hautfarbe, Religion, Alter, Geschlecht, sexueller Orientierung oder Behinderung. Mitarbeiter, die sich diskriminiert fühlen, haben die Möglichkeit der Beschwerde über das intern und extern zu erreichende anonyme Hinweisgebersystem. Altersstruktur Wir fördern generationenübergreifende Zusammenarbeit in unseren Teams, wobei uns die mentale und physische Gesunderhaltung besonders wichtig sind. Dazu zählen Angebote wie das „Fit for Life“-Programm oder die Unterstützung unserer Mitarbeiter bei der Pflege von Familienangehörigen. Mit der Online-Plattform LILY (Learning and Individualized Library) ermöglichen wir lebenslanges Lernen. Eine weitere Maßnahme ist unser Reverse Mentoring. Es bietet unterschiedlichen Generationen die Chance, voneinander zu lernen und die Vielfalt im Unternehmen aktiv weiterzuentwickeln. 58 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Im Jahr 2021 lag das Durchschnittsalter der Evonik-Mitarbeiter bei rund 43 Jahren. Bei den Neueinstellungen waren 46 Prozent der Personen jünger als 30 Jahre, 47 Prozent lagen in der Altersstufe von 30 bis 50 Jahre und 7 Prozent waren älter als 50 Jahre. Höherer Frauenanteil Es ist unser erklärtes Ziel, den Frauenanteil im Unternehmen weltweit und auf allen Ebenen zu erhöhen. Für die obersten beiden Managementebenen streben wir für 2023 einen Frauenanteil von jeweils 23 Prozent und im unteren Management von 30 Prozent an. Bei der Gewinnung und Einstellung neuer Mitarbeiter nehmen wir den Aspekt der Chancengerechtigkeit sehr ernst. Wir orientieren uns an dem Anteil der jeweils für uns relevanten Studiengänge. Bezogen auf Einstellungen in Managementfunktionen wollen wir einen Frauenanteil von rund 40 Prozent erreichen. Derzeit sind 26 Prozent unserer Mitarbeiter weiblich. Der Anteil weiblicher Mitarbeiter in Managementfunktionen lag 2021 bei 28 Prozent. Kennzahlen zur Vielfalt 2020 2021 Anteil Frauen an der Gesamtbelegschaft in % 26 26 Anteil Frauen in Managementfunktionen in % 26 28 Anteil Frauen im unteren Management in % 27 29 Anteil Frauen im mittleren Management in % 14 18 Anteil Frauen im oberen Management in % 16 18 Nationalitäten 106 106 Ein umfangreiches Maßnahmenpaket unterstützt die Erreichung unseres Ziels, die Frauenquote zu erhöhen. Dazu zählen Angebote zur Vereinbarkeit von Beruf und Familie wie Kinderbetreuung, Kinderferienprogramme oder ein Elternstammtisch. Darüber hinaus bieten wir unseren Mitarbeiterinnen Netzwerkveranstaltungen des konzerninternen Frauennetzwerks GroW sowie eine Jobsharing-Plattform. Als global agierendes Unternehmen ist uns ein breites Spektrum unterschiedlicher Nationalitäten in der Belegschaft wichtig. Derzeit beschäftigt Evonik Menschen mit 106 unterschiedlichen Nationalitäten an 208 Standorten in über 53 Ländern der Welt. Der Anteil von Mitarbeitern in Managementfunktionen ohne deutsche Staatsbürgerschaft liegt bei rund 45 Prozent. Im mittleren Management beträgt er konzernweit rund 25 Prozent. 5 27 24 26 16 2 0 5 10 15 20 25 30 Über 60 Jahre 51 bis 60 Jahre 41 bis 50 Jahre 31 bis 40 Jahre 21 bis 30 Jahre Unter 21 Jahren Altersstruktur Evonik-Konzern in % EVONIK LAGEBERICHT 2021 59 Unter dem Motto #TogetherAsOneEvonik bekennt sich Evonik zu Fairness und Vielfalt, gegen Hass und Diskriminierung. Unser Business Council in Nordamerika hat einen Arbeitskreis ins Leben gerufen, um kurz- und langfristige Maßnahmen zu entwickeln. Diese reichen von Unterstützungsgruppen für Angehörige gesellschaftlicher Minderheiten in der Belegschaft über gezielte Diversifizierung im Einkauf bis hin zur Organisation eines Diversity BarCamps. 5.3.3 Aus-/Weiterbildung Gut ausgebildete Mitarbeiter sind ein wesentlicher Erfolgsfaktor im Wettbewerb. Unsere Lernstrategie und Personalentwicklungsprogramme orientieren sich an künftigen Geschäftsanforderungen. Lernstrategie zur Weiterbildung Unsere Aktivitäten zur Aus- und Weiterbildung umfassen die Fortbildung bestehender Mitarbeiter sowie die Ausbildung junger Menschen. Evonik verfügt über eine weltweite Lernstrategie, die gemeinsam mit unseren Mitarbeitern im Jahr 2021 maßgeblich vorangetrieben wurde. Die zentralen Elemente sind global vereinheitlichte, konsistente Weiterbildungs- und Personalentwicklungslösungen mit digitalen Selbstlerninhalten, eine Vereinfachung des Angebots an digitalen Lernplattformen sowie Steigerung der Akzeptanz von selbstgesteuertem digitalem Lernen bzw. von lebenslangem Lernen. Mit dem Learning and Individualized Library Tool (LILY) stehen unseren Mitarbeitern eine Vielzahl an Lernpfaden und digitalen Lerninhalten zur selbstgesteuerten Weiterbildung zur Verfügung. Das Global Development Portal schafft Transparenz über unsere Weiterbildungsangebote sowie unsere Lern- und Entwicklungsstrategie. Beide Plattformen sind allen Mitarbeitern mit entsprechender IT-Infrastruktur bzw. Intranet weltweit zugänglich. Über die Lernplattform FutureZone verwalten wir die für unsere Mitarbeiter verpflichtenden Schulungen und E-Learnings und weisen diese zur Durchführung zu. Weiterhin hohe Ausbildungsquote Die 2016 eingeleitete Umstellung der Ausbildungsstrategie auf eine bedarfsgerechte Einstellung und Entwicklung von jungen Nachwuchskräften ist abgeschlossen. Mit rund 1.100 Auszubildenden sehen wir uns gut vorbereitet auf die Herausforderungen des demografischen Wandels und eine damit einhergehende reduzierte Verfügbarkeit von Fachkräften für Produktion und produktionsnahe Bereiche. Um Nachwuchskräfte an das Unternehmen zu binden, erhalten alle leistungswilligen und leistungsfähigen Ausgebildeten seit 2019 eine Beschäftigungszusage. Die Anzahl der in Kooperation mit Fremdunternehmen zusätzlich betreuten Auszubildenden lag bei rund 430 Personen. Evonik bildete im Jahr 2021 in Deutschland rund 1.600 junge Menschen aus, davon über 430 für andere Unternehmen. Die Ausbildung erfolgte an 16 Standorten in 24 anerkannten Ausbildungsberufen sowie ausbildungsbegleitenden und kooperativen Studiengängen. Mit 5,8 Prozent lag unsere Ausbildungsquote weiterhin über dem bundesdeutschen Durchschnitt in der Chemiebranche und Industrie von rund 5 Prozent. Insgesamt betrugen unsere Aufwendungen für die Ausbildung von Mitarbeitern rund 62 Millionen €. Unser hohes Engagement in der beruflichen Ausbildung schlägt sich auch in einer hohen Bestehensquote in den Prüfungen nieder. In der Vorbereitung der Ausbildungsfähigkeit junger Menschen hat sich das Projekt „Start in den Beruf“ sehr bewährt. Im Projektjahr 2020/2021 wurden 16 zusätzliche Plätze und somit 66 noch nicht ausbildungsfähigen Jugendlichen eine Projektteilnahme angeboten. Für das Projektjahr 2021/2022 ist eine weitere Erhöhung auf insgesamt 80 Plätze geplant. Das ergänzende Angebot ermöglicht den Jugendlichen Einblicke in duale Ausbildungsstrukturen und -berufe und hilft ihnen bei der Berufswahl. Das ist besonders wichtig in Zeiten der Pandemie, in der Schulpraktika nicht stattfinden können. 60 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Trotz anhaltender coronabedingter Einschränkungen im Jahr 2021 konnten aus Sicht von Evonik alle Auszubildenden gut ausgebildet und auf die Prüfung vorbereitet werden. Die Ausstattung mit Tablet-PCs, die fortschreitende Digitalisierung von Lernszenarien in der multimedialen Lernumgebung „Mediathek Ausbildung“ und der anteilige Einsatz im Homeoffice erwiesen sich als gute Kombination. Für den Start des neuen Ausbildungsjahres wurden unter Beachtung der Hygienevorgaben die regulären Einführungsveranstaltungen in den Ausbildungszentren und extern durchgeführt. Im Berichtsjahr hat Evonik rund 338 € pro Mitarbeiter für Schulung und Weiterbildung investiert, insgesamt rund 11 Millionen €. Aufgrund der Corona-Pandemie war eine Weiterbildung in Präsenzveranstaltungen auch 2021 überwiegend nicht möglich. Im Vergleich zum Vorjahr hat sich der Weiterbildungsmarkt verstärkt auf Online-Schulungen, virtuelle Präsenzschulungen und digitales Selbstlernen eingestellt, sodass wir die Angebote zur Weiterbildung entsprechend angepasst haben und ein leichter Anstieg der Lernstunden spürbar war. 5.3.4 Gesundheitsschutz und -förderung Das weltweite Management von Gesundheitsschutz und -förderung bei Evonik ist langfristig und ganzheitlich ausgerichtet. Wir betrachten dabei die Beschäftigten selbst, die Arbeitssituation und das betriebliche Umfeld. Auch 2021 hat die Corona-Pandemie den betrieblichen Gesundheitsschutz vor besondere Herausforderungen gestellt. An allen Standorten weltweit galten Pandemiepläne. Auf Konzern-, Regionen- und Standortebene waren die vorgesehenen Steuerungsgremien aktiv. Unser Konzernsteuerungskreis gab global verbindliche Handlungsanleitungen heraus. Auf dieser Basis legten die lokalen Gremien situationsangepasste Maßnahmen fest. Für Deutschland wurde die mit der Mitarbeitervertretung geschlossene Betriebsvereinbarung zu COVID-19 mehrfach angepasst und um neue Aspekte ergänzt. Durch die festgelegten Maßnahmen verbunden mit einem systematischen und umfassenden Fall- und Quarantäne- management konnten wir Infektionsketten oder -cluster an unseren Standorten weitgehend verhindern. Ein differenziertes Reporting und regelmäßige Telefonkonferenzen sorgten für einen guten Kommunikationsfluss zwischen den Steuerungsebenen. Für die Mitarbeiter wurde eine Hotline geschaltet. Zusätzlich gab es im Intranet umfangreiche Informationsseiten zur Pandemie und zu Unterstützungsangeboten. Unter #wirgegencorona und #maskeaufunddurch haben wir unsere Mitarbeiter aufgerufen, sich und andere auch weiterhin mit verantwortungsvollem Handeln zu schützen. Gesunde Mitarbeiter sind unser Ziel Unser Ansatz zu Gesundheitsschutz und -förderung umfasst eine bedarfsorientierte, qualitativ hochwertige arbeitsmedizinische Betreuung, eine gesundheitsgerechte, ergonomische Gestaltung der Arbeitswelt sowie ein betriebliches Notfallmanagement. Damit erfüllen wir alle gesetzlichen Anforderungen an Arbeitsmedizin und betrieblichen Gesundheitsschutz. Evonik bietet darüber hinaus gezielte freiwillige Maßnahmen zur Gesundheitsförderung an. Diese sind in der Konzerninitiative well@work gebündelt. Damit unterstützen wir unsere Mitarbeiter, einen gesunden Lebensstil zu führen. Die wichtigsten Ziele und Aspekte unserer Occupational-Health-Strategie sind im „Programm für Gesundheitsschutz“ beschrieben. Auf dieser Basis entwickeln wir unsere Strategie konsequent weiter und passen sie den jeweils aktuellen Entwicklungen an. Basierend auf deutschen Arbeitssicherheits- und Gesundheitsschutzbelangen haben wir die Richtlinien für die globale Belegschaft erarbeitet. Die an den Standorten gemäß gesetzlichen Vorgaben etablierten Arbeits- schutzausschüsse tagen mindestens viermal jährlich. Auch an anderen Standorten bestehen vergleichbare Gremien. Die Umsetzung geltender Anforderungen wird überwacht durch interne und externe Audits für Umwelt, Sicherheit und Gesundheit sowie über ein umfangreiches Berichterstattungssystem für Arbeits- und Gesundheitsschutz. Hinweisen auf EVONIK LAGEBERICHT 2021 61 Verbesserungspotenziale oder Abweichungen von geltenden Regelungen gehen wir aktiv nach. Wo erforderlich, werden Verbesserungen angeregt oder eingefordert. Die Erreichung unserer Ziele zum Gesundheitsschutz messen wir mit unserem Occupational-Health-Performance-Index, der sich aus Parametern zu den Themenfeldern Arbeitsmedizin, Gesundheitsförderung und medizinische Notfallvorsorge berechnet. 2016 haben wir uns ein Langzeitziel von ≥ 5,0 34 gesetzt und dieses gemäß den Meldungen unserer Einheiten auch eingehalten. Im Rahmen des präventiven Gesundheitsschutzes wirkt Evonik Berufskrankheiten und arbeitsbedingten Gesundheitsstörungen durch geeignete Schutzmaßnahmen entgegen. In diesem Zusammenhang berichtet Evonik regelmäßig über Berufskrankheiten. Betriebliche Gesundheitsförderung Der Schwerpunkt unseres Programms well@work liegt auf drei Themen: Bewegung, gesunde Ernährung sowie Vereinbarkeit von Berufs- und Privatleben. Neu hinzugekommen ist 2021 das Thema mentale Fitness. Die betriebliche Gesundheitsförderung ist ein fester Bestandteil. Evonik setzt auf langfristig angelegte Basisprogramme zur Förderung eines gesunden Lebensstils, die durch jährlich wechselnde Gesundheitsaktionen ergänzt werden. An allen deutschen Standorten bestehen interdisziplinär besetzte Arbeitskreise, die sich mit der operativen Umsetzung von well@work beschäftigen. 5.4 Sicherheit Sicherheit als Managementaufgabe Die Unversehrtheit und Leistungsfähigkeit unserer Mitarbeiter sowie die Prävention von Unfällen und Ereignissen im Arbeitsalltag, beim Betrieb unserer Produktionsanlagen und auf den Transport- und Arbeitswegen sind für Evonik von zentraler Bedeutung. Evonik kommt ihrer Steuerungsfunktion in der Arbeits- und Anlagensicherheit mit weltweit gültigen Richtlinien, Prozessen und Systemen nach, die fester Bestandteil unserer integrierten Managementsysteme sind. Zentral geplante Auditierungen, die eng mit unseren Divisionen und externen Zertifizierern abgestimmt sind, bewerten die Umsetzung geltender Vorgaben. Konzerngremien stellen sicher, dass erfolgskritische Prozesse divisionsübergreifend standardisiert sind. Anforderungen und Handlungsbedarfe sind im Rahmen kennzahlengestützter Ziele verbindlich definiert. Häufigkeit und Schwere von Unfällen fließen auch in die variable Vergütung des Vorstandes ein. Unsere Kulturinitiative „Sicherheit bei Evonik“ haben wir zu einem konzernweiten Managementansatz für alle Themen der betrieblichen Sicherheit und der Transportsicherheit weiterentwickelt. Darin sind verbindliche Handlungsgrundsätze definiert, die allen Mitarbeitern und Führungskräften sowie Beschäftigten nach dem Arbeitnehmerüberlassungsgesetz eine verlässliche Orientierung für sicherheitskonformes Verhalten im Alltag geben. Um Maßnahmen im Rahmen unseres Sicherheitsmanagements gemäß der gängigen internationalen Praxis unmittelbar vergleichbar zu machen, haben wir 2021 die Bezugsgröße zur Erfassung von Arbeitsunfällen von vormals 1 Million Arbeitsstunden auf nunmehr 200.000 Arbeitsstunden gesenkt. Bei der Anlagensicherheit erfassen wir ebenfalls seit diesem Jahr Ereignisse mit niedrigeren Schwellenwerten. 35 Auch für unsere Produktionseinrichtungen erfassen wir Ereignisse nunmehr je 200.000 Arbeitsstunden statt wie bisher 1 Million Arbeitsstunden. Damit folgen wir der aktuellen Definition 34 Maximal erreichbar: 6,0. 35 Die Mengenschwellen der neuen Bezugsgrößen betragen 1/10/100 kg je nach Gefahrenklasse, im Vergleich mit 5/100/2.000 kg in der klassischen Fassung. 62 LAGEBERICHT 2021 EVONIK von Cefic 36 . Die detailliertere Ermittlung und Auswertung von Ereignissen ermöglicht nicht zuletzt auch ein tieferes Verständnis von Verbesserungspotenzialen. Das Krisen- und Ereignismanagement von Evonik fokussiert sich auf die Schadensabwehr bzw. -begrenzung bei Dennoch- Störfällen. Ereignisse analysieren wir systematisch, um daraus Lehren zu ziehen und unsere Sicherheitsperformance weiter zu verbessern. Hierzu teilen wir Erkenntnisse mithilfe geeigneter Medien innerhalb des Unternehmens. Zum Aufbau und Austausch von Erfahrungen beteiligen wir uns zudem an verschiedenen nationalen und internationalen Netzwerken. Unfallhäufigkeit deutlich unter der Obergrenze Besonderes Augenmerk legen wir auf die Arbeitssicherheit. Die Sicherheit unserer Mitarbeiter umfasst neben der Arbeit auch den Arbeitsweg und schließt die an unseren Standorten tätigen Fremdfirmenmitarbeiter ein. Die Unfallhäufigkeit 37 ist unsere Steuerungskennzahl für die Arbeitssicherheit. 2021 haben wir unser selbst gestecktes Ziel, bei der Unfallhäufigkeit der eigenen Mitarbeiter 38 unter der Obergrenze von 0,26 zu bleiben, erreicht. Mit 0,19 39 bewegt sich der Wert erneut insgesamt auf einem niedrigen Niveau. Dazu trug auch bei, dass viele Mitarbeiter aufgrund der Corona-Pandemie im Homeoffice gearbeitet haben. Vorjahreszahlen angepasst. Werte bis 2018 einschließlich des im Juli 2019 verkauften Methacrylatgeschäfts. Die Unfallhäufigkeit 40 der Fremdfirmenmitarbeiter 41 liegt mit 0,67 über dem Vorjahreswert (0,55). 2021 verzeichneten wir an unseren Standorten keinen tödlichen Arbeitsunfall und auch keinen tödlichen Wegeunfall bei eigenen Mitarbeitern oder Fremdfirmenmitarbeitern. Auch kam es zu keinem schweren Unfall eines eigenen oder Fremdfirmenmitarbeiters. Ereignishäufigkeit über der Obergrenze Sicherheit ist Teil unserer DNA: Sie ist Grundvoraussetzung für den Betrieb und die Leistungsfähigkeit unserer Anlagen. Anlagensicherheit ist die Basis einer zuverlässigen, effektiven und zukunftsfähigen Produktion. Weltweit legen wir anspruchsvolle Sicherheitsmaßstäbe für den gesamten Lebenszyklus unserer Anlagen an. Dabei verstehen wir Sicherheit als eine ganzheitliche Aufgabe, die wir weltweit über unsere Sicherheitsmanagementsysteme verankern und regelmäßig 36 Verband der Europäischen chemischen Industrie (Cefic). 37 Anzahl der gemeldeten Arbeitsunfälle (keine Wegeunfälle) mit Ausfallzeit ab einer komplett ausgefallenen Schicht, bezogen auf 200.000 Arbeitsstunden. 38 Mitarbeiter von Evonik einschließlich Arbeitnehmerüberlassungsgesetz (AÜG). 39 Die Anzahl der Arbeitsstunden eigener Mitarbeiter betrug im Berichtsjahr etwa 65 Millionen Stunden. 40 Anzahl der gemeldeten Arbeitsunfälle (keine Wegeunfälle) mit Ausfallzeit ab einer komplett ausgefallenen Schicht, bezogen auf 200.000 Arbeitsstunden. 41 Berechnung basiert auf Annahmen und Schätzungen. Die Berechnungsmethode der Arbeitsstunden wurde 2019 geändert. 0,19 0,16 0,24 0,17 0,23 0,0 0,1 0,2 0,3 2021 2020 2019 2018 2017 Unfallhäufigkeit Anzahl der Arbeitsunfälle pro 200.000 Arbeitsstunden EVONIK LAGEBERICHT 2021 63 überprüfen. Die Ereignishäufigkeit 42 ist die Steuerungsgröße, mit der wir die Performance in der Anlagensicherheit messen. Dabei verfolgen wir die Anzahl der Ereignisse mit Stofffreisetzungen, Bränden oder Explosionen (Process Safety Performance Indicator) gemäß der Definition des europäischen Chemieverbands Cefic. 2017 bis 2020 nach der Definition “Cefic 2011“, 2021 nach „Cefic 2016“. Mit einer Ereignishäufigkeit von 0,48 haben wir unser Ziel, unter der Obergrenze von 0,40 zu bleiben, im Berichtsjahr nicht erreicht. Zurückzuführen ist dies auf das Absenken der Erfassungsschwelle, was sich folglich in höheren Ereigniszahlen widerspiegelt. Wir arbeiten stetig daran, unser Sicherheitsmanagementsystem zu optimieren. 2021 haben wir deshalb unseren Expert Circle Anlagensicherheit neu ausgerichtet. Im Vordergrund standen die Bündelung von Zuständigkeiten unterschiedlicher Gremien und die Verringerung interner Schnittstellen. Die globale Aufstellung des Expert Circle unter Einbeziehung von Vertretern unserer Divisionen und Regionen dient der ganzheitlichen Betrachtung der Themen aus dem Bereich Anlagensicherheit. Im Berichtsjahr hat der Expert Circle bereits erste Projekte realisiert. Dazu zählen Frühindikatoren (Leading Indicators) für die Performance in der Anlagensicherheit. Darüber hinaus haben wir die Erfahrungen aus Prozesssicherheitsstudien der vergangenen Jahre analysiert und daraus Verbesserungen des entsprechenden Konzernstandards abgeleitet und umgesetzt. Ziele für 2022 Unser übergeordnetes Ziel ist die Vermeidung jeglicher Unfälle und Ereignisse. Jährlich geben wir uns einzuhaltende Obergrenzen für die Kennzahlen zur Arbeits- und Anlagensicherheit als Zielgrößen vor. Für 2022 lauten die Obergrenzen nach den neuen Definitionen:  Die Unfallhäufigkeit soll maximal 0,26 betragen.  Die Ereignishäufigkeit soll maximal 0,40 betragen. 42 Anzahl der Ereignisse mit Stofffreisetzungen, Bränden oder Explosionen (Process Safety Performance Indicator gemäß der Definition des europäischen Chemieverbands Cefic) pro 200.000 Arbeitsstunden der Mitarbeiter. 0,48 1,45 1,10 1,08 1,11 0,0 0,5 1,0 1,5 2021 2020 2019 2018 2017 Ereignishäufigkeit Anzahl der Ereignisse pro 1 Million Arbeitsstunden, seit 2021 pro 200.000 Arbeitsstunden 64 LAGEBERICHT 2021 EVONIK  5.5 Umwelt Der Schutz von Klima und Umwelt gehört zu den wesentlichen globalen Herausforderungen unserer Zeit. Es ist Teil unserer unternehmerischen Verpflichtung, die natürlichen Lebensgrundlagen für künftige Generationen zu erhalten. Dazu gehört, im Rahmen unserer Nachhaltigkeitsstrategie unsere Emissionen kontinuierlich zu senken. Als Spezialchemieunternehmen sind wir uns der Auswirkungen unserer Produktionstätigkeit auf die Umwelt bewusst. Um diese zu minimieren, ergreifen wir vielfältige Maßnahmen. Weltweites Management Unser Handeln beruht auf einem umfassenden, integrierten Managementsystem für Umwelt, Sicherheit, Gesundheit und Qualität. Dieses gilt für den gesamten Evonik-Konzern und basiert auf gesetzlichen Rahmenvorgaben sowie internen Richtlinien und Verfahrensanweisungen. Über die bloße Erfüllung von Compliance-Anforderungen hinaus unterstützen wir damit die kontinuierliche Verbesserung unserer Umwelt-Performance. Zusätzlich verpflichten wir unsere produzierenden Standorte auf die Zertifizierung nach der international anerkannten Norm für Umweltmanagement ISO 14001. Im Energiesektor nutzen wir die ISO 50001 und arbeiten an ihrer digitalen Umsetzung. Die Abdeckungsquote zertifizierter Produktionsmengen schwankt aufgrund der Heranführung neu erworbener Einheiten an die Anforderungen, liegt aber immer zwischen 95 Prozent und 100 Prozent. Die Umsetzung von Strategie und Managementsystem kontrollieren wir regelmäßig über ein zentrales Auditsystem. Basierend auf den Ergebnissen und Analysen interner und externer Überprüfungen sowie Standortbegehungen erfolgen gezielte Gespräche zu möglichen Verbesserungen und Umsetzungspfaden. Über die Ergebnisse der Audits wird der Vorstand jährlich informiert. Die Prozesse zur Erhebung und Verarbeitung von Umweltdaten unterliegen internen und externen Überprüfungen. Regelmäßige Schulungen untermauern unseren hohen Qualitätsanspruch. Die Dateneingabe erfolgt dezentral und kann nach Managementeinheiten, Legalstrukturen oder Regionen ausgewertet werden. Die globale Strategie für ESHQ (Environment, Safety, Health and Quality) wird im Executive Committee HR festgelegt. 5.5.1 Klimawandel Klimawandel ist gemäß unserer Wesentlichkeitsanalyse eines der wichtigsten Nachhaltigkeitsthemen. Neben der Produktion nachhaltiger und effizienzsteigernder Produkte für unsere Kunden senken wir unsere CO 2 -Emissionen durch Erneuerung und Umstellung unserer Energieinfrastruktur. Dabei setzen wir auf Maßnahmen zur Energieeffizienzsteigerung und CO 2 - Reduzierung. Für große Investitionen besteht ein CO 2 -Preis als zusätzliche Planungsprämisse. Verantwortung auf höchster Ebene Das Thema Klimawandel hat höchste Bedeutung im Gesamtvorstand. Die Verantwortung für die konzernweite Nachhaltigkeits- und Klimastrategie, das Monitoring und die Berichterstattung liegt bei dem für Personal, Nachhaltigkeit und ESHQ zuständigen Vorstandsmitglied. Die Leitung der Funktion ESHQ berichtet dem Vorstand regelmäßig über klimarelevante Themen. Dazu gehören Umweltkennzahlen, einschließlich klimabezogener Leistungsindikatoren, sowie Ziele und deren Erreichung. Darüber hinaus sind das zuständige Vorstandsmitglied und die Leitungen der Funktion ESHQ sowie der Funktion Sustainability Mitglieder des Executive Committee HR, dem Strategiegremium auch für klimarelevante Fragestellungen. In diesem Gremium sitzen außerdem Vertreter der Divisionen, Regionen sowie technische Experten. Relevante Themen aus den Bereichen Nachhaltigkeit, Umwelt, Sicherheit, Gesundheit und Qualität sowie der Status und EVONIK LAGEBERICHT 2021 65 Fortschritt verschiedener Programme werden vierteljährlich im Vorstand mit den Leitungen der Divisionen und Konzernfunktionen diskutiert. Umweltziele zum Klimaschutz Unser Ziel ist die absolute Minderung unserer Scope-1- und Scope-2-Treibhausgasemissionen 43 um 50 Prozent bis 2025 auf Basis 2008 – dem ersten vollen Jahr nach der Gründung von Evonik. Hiermit bekräftigen wir unser Bekenntnis zu den Beschlüssen des Pariser Klimaabkommens. Wir gehen dabei von einer durchschnittlichen Reduktion klimarelevanter Emissionen um jährlich 3 Prozent aus. Ferner wollen wir bis 2025, bezogen auf das Basisjahr 2020, die Scope-3-Emissionen aus der vorgelagerten Wertschöpfungskette – im Wesentlichen aus dem „Rohstoffrucksack" – um 15 Prozent sowie den absoluten und den spezifischen Energieverbrauch um jeweils 5 Prozent senken. Hierzu tragen unter anderem innovative Technologien, Optimierungen in der Produktion, der effiziente Umgang mit nicht erneuerbaren Energieträgern und der Einsatz erneuerbarer Energiequellen bei. Ein weiterer wichtiger Baustein ist der Ausbau von Verbundstrukturen zwischen Chemieproduktion und Energieanlagen, in die wir auch Produktionsstätten Dritter sowie verstärkt auch kommunale Abnehmer einbinden. Auch der Einsatz erneuerbarer Energien wird im Evonik-Konzern stetig geprüft. Unser Standort Rheinfelden deckt beispielsweise fast die Hälfte seines Strombedarfs aus umweltschonender Wasserkraft ab. Außerdem nutzen wir Wasserkraft zur Stromerzeugung in Weißenstein (Österreich) sowie Fotovoltaik in Hanau, Mexiko-Stadt und Querétaro (beide Mexiko). Zudem steigern wir indirekt die Nutzung erneuerbarer Energiequellen durch den vermehrten Zukauf von Grünstromzertifikaten. Mit einem neuen Gas- und Dampfturbinen (GuD)-Kraftwerk beendet Evonik nach mehr als 80 Jahren die Erzeugung von Strom und Dampf auf der Basis von Steinkohle am Standort Marl und senkt ihren CO 2 -Ausstoß um bis zu 1 Million Tonnen pro Jahr. Konzernweit werden dadurch die direkten jährlichen Scope-1-Treibhausgasemissionen um fast ein Fünftel reduziert. Voraussichtlich 2022 soll die hocheffiziente Anlage, die Strom und Dampf in Kraft-Wärme-Kopplung erzeugt, in Betrieb genommen werden. Die Laststeuerung der Anlage ist hochflexibel. Dadurch kann sie einen Beitrag leisten, die schwankende Einspeisung aus erneuerbaren Energien ins Stromnetz auszugleichen – ein wichtiger Baustein für die Energiewende. Darüber hinaus bauen wir zurzeit ein weiteres GuD-Kraftwerk in Marl, das ein bestehendes Reservegaskraftwerk vor Ort ersetzen wird. Mit diesem zweiten Kraftwerk schließt Evonik 2022 die Erneuerung der Energieinfrastruktur an ihrem weltweit größten Standort ab. Die neuen Anlagen erbringen mit einem Gesamtnutzungsgrad von über 90 Prozent eine Leistung von bis zu 270 Megawatt Strom. Das entspricht dem Bedarf von ungefähr 750.000 Haushalten. Die Anlagen können bis zu 660 Tonnen Dampf pro Stunde erzeugen. Alle Kraftwerke im Chemiepark Marl werden künftig im Verbund aus einem neuen zentralen Leitstand betrieben. Unsere Energiemanagementsysteme folgen vielfach den hohen Standards der ISO 50001. Künftig wollen wir die Energieverbräuche im Konzern durch ein digitales Energiemanagementsystem optimieren. Die höhere Transparenz und verbesserte Steuerungsmöglichkeiten sorgen für mehr Effizienz und damit für einen niedrigeren Ausstoß von Treibhausgasen. Bis 2026 planen wir durch die Einbeziehung weiterer Standorte weltweit mehr als 90 Prozent unseres Energieverbrauchs und der Energiekosten abgedeckt zu haben. Ziel ist, mit dem neuen System die Energiekosten im Rahmen unseres Energieziels zu senken. 43 Scope 1 umfasst die direkten Energie- und Prozessemissionen und Scope 2 die Emissionen aus eingekaufter Elektrizität und Wärme. Unter Scope 3 werden indirekte Emissionen, wie beispielsweise aus der Herstellung eingekaufter Rohmaterialien, erfasst. 66 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Mengenbedingt höherer Netto-Energieeinsatz 2021 erhöhte sich der absolute Netto-Energieeinsatz vor allem infolge der höheren Produktionsmengen um rund 6 Prozent auf 67,64 Petajoule. Der spezifische Netto-Energieeinsatz konnte jedoch um 1 Prozent verringert werden, welches auf eine Vielzahl von Einzelmaßnahmen zur Verbesserung der Energieeffizienz zurückzuführen ist. Aktuell überwiegen im Brennstoffeinsatz von Evonik noch Erdgas und Kohle. Nach Inbetriebnahme der neuen Kraftwerke in Marl wird Evonik weltweit keine Stromerzeugung mehr aus Kohle betreiben. Zusätzlich zur erdgasbasierten Eigenerzeugung von Strom und Dampf nutzen wir in integrierten Wärmeverbundsystemen in erheblichem Umfang die Prozesswärme exothermer Reaktionen – beispielsweise aus der Acrolein-Produktion. Energieeinsatz in Petajoule 2020 2021 Brennstoffe, insgesamt 58,50 59,57 Zukauf Strom und Dampf 16,63 19,06 Abgabe Strom und Dampf an Dritte -11,16 -10,99 Netto-Energieeinsatz 63,97 67,64 Produktion in Millionen Tonnen 8,93 9,54 Spezifischer Netto-Energieeinsatz a 7,16 7,09 a Energieverbrauch bezogen auf eine Produkteinheit. Treibhausgasemissionen auf dem Zielpfad Wir berichten unsere Treibhausgasemissionen (THG-Emissionen) nach dem Greenhouse Gas Protocol (GHG)-Standard. Unterschieden wird zwischen direkten Scope-1-Emissionen aus der Energieerzeugung und der Produktion sowie indirekten Scope-2-Emissionen aus dem Zukauf von Strom und Dampf. Der Stromfremdbezug wird nach dem standort- und marktbasierten Ansatz ausgewiesen. Gemäß Greenhouse Gas Protocol wurden die Kohlendioxidemissionen der zugekauften Strommengen bei der standortbezogenen Methode mit länderspezifischen durchschnittlichen Emissionsfaktoren und bei der marktbasierten Methode mit den individuellen Emissionsfaktoren des Stromlieferanten berechnet. Treibhausgasemissionen in Millionen Tonnen CO 2 -Äquivalenten 2020 2021 Scope 1 4,86 4,83 Scope 2, brutto (marktbasiert) a 1,64 1,63 THG-Emissionen brutto (marktbasiert) b 6,50 6,46 THG-Emissionen netto (marktbasiert) c 5,43 5,47 Reduktion bezogen auf das Basisjahr 2008 in %-43 -43 Vorjahreszahlen angepasst. a Ohne Stromhandel – wird bei Scope 3, Kategorie 3 berichtet. b THG-Emissionen brutto = Scope 1 + Zukauf von Strom und Dampf von Dritten. c THG-Emissionen netto = THG-Emissionen brutto – Verkauf von Strom und Dampf an Dritte. Die absoluten Netto-THG-Emissionen stiegen 2021 leicht um 1 Prozent auf 5,5 Millionen Tonnen CO 2 e 44 . Verbunden mit einer Steigerung des Produktionsvolumens von 7 Prozent – hauptsächlich aufgrund der starken Erholung der Weltkonjunktur im Berichtsjahr sowie der Übernahme der Porocel-Gruppe – führte dies zu einem erheblichen Rückgang der spezifischen Netto-THG-Emissionen 45 um 6 Prozent. Dazu trugen im Scope-1-Bereich im Wesentlichen die vermehrte erdgasbasierte Energieerzeugung in Marl und gezielte Energiesparmaßnahmen bei. Ein weiterer Grund ist unter Scope 2 der verstärkte 44 CO 2 -Äquivalente. 45 THG-Emissionen netto bezogen auf eine Produkteinheit. EVONIK LAGEBERICHT 2021 67 Zukauf von Strom aus regenerativen Quellen. Der Stromzukauf 2021 nahm deshalb zwar um 14 Prozent zu, gleichzeitig fielen jedoch die damit verknüpften THG-Emissionen um 15 Prozent. Evonik betrieb im Berichtsjahr 23 Anlagen (Vorjahr: 24 Anlagen), die den Regelungen des EU-Emissionshandelssystems (EU Emissions Trading System, EU-ETS) unterliegen. Die Anlage in Taavetti (Finnland) ist aufgrund der dort durchgeführten Umstrukturierungsmaßnahmen nicht mehr im Berichtsumfang des EU-ETS enthalten. Insgesamt emittierte Evonik im Berichtsjahr 3,3 Millionen Tonnen CO 2 (Vorjahr: 3,2 Millionen Tonnen CO 2 ). Darüber hinaus sind wir in einer Reihe von Ländern direkt von CO 2 -Bepreisungssystemen betroffen: In Deutschland unterliegen wir – neben dem EU-ETS – auch dem nationalen Emissionshandelssystem. In Fujian und Schanghai (beide China) unterliegen die Standorte Nanping und Schanghai dem regionalen Emissionshandelssystem der Provinz. Für die Standorte Morrinsville (Neuseeland) und Ulsan (Südkorea) gelten dortige nationale Emissionshandelssysteme. Unsere kanadischen Standorte Gibbons und Maitland sowie Singapur unterliegen den jeweiligen nationalen CO 2 -Steuern. Insgesamt fallen etwa 63 Prozent der Brutto-Scope-1- und -Scope-2-Emissionen von Evonik unter CO 2 -Bepreisungssysteme. Investitionsrechnungen berücksichtigen CO 2 -Preisentwicklung Für eine erfolgreiche Steuerung ihres CO 2 -Reduktionsziels wendet Evonik einen internen CO 2 -Preis für große Investitionen an. Damit haben wir bislang bestehende Planungsprämissen für Investitionen wie Wechselkurse oder Rohstoffpreise um einen weiteren relevanten Indikator ergänzt. Ziel ist, die Entwicklungen bei CO 2 -intensiven Investitionen weltweit zuverlässig und harmonisiert für alle Investitionsanträge abbilden zu können. Wir gehen aktuell davon aus, dass im Rahmen des EU-ETS bis 2030 ein Preis von 95 €/t CO 2 veranschlagt wird. In allen übrigen für Evonik relevanten Regionen behalten wir unsere Prognose von 50 €/t CO 2 bis spätestens 2030 bei. Aufgrund regional unterschiedlicher Ausgangssituationen haben wir Preisentwicklungsszenarien – differenziert nach Ländern bzw. Regionen – ansteigend auf den global angenommenen Endpreis erarbeitet. Dabei berücksichtigen wir sowohl die direkten CO 2 -Emissionen (Scope-1-Emissionen) aus Produktion und Energieumwandlung als auch die indirekten CO 2 -Emissionen aus Bezug von Sekundärenergieträgern (Scope-2-Emissionen). Informationen nach TCFD erstellt Wir verfolgen intensiv die Ziele der Task Force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD) und die Etablierung einheitlicher Standards zur Nachhaltigkeitsberichterstattung. Im Rahmen der Teilnahme am CDP Climate Change hat Evonik Strategien, Datenmaterial sowie Entwicklungspfade zum Thema Klimawandel auch 2021 detailliert veröffentlicht. 46 Eine bereichsübergreifende Arbeitsgruppe beschäftigt sich regelmäßig mit den Anforderungen von TCFD. In unserem TCFD- Index 47 haben wir wichtige klimabezogene Informationen entsprechend der TCFD-Struktur in den Kategorien Governance, Strategie, Risikomanagement sowie Kennzahlen und Ziele zusammengestellt. Sonstige Emissionen in die Luft Neben den beschriebenen Emissionen von Treibhausgasen fallen bei der Energieerzeugung und Produktion zusätzliche Luftemissionen an. Diese wollen wir weiter reduzieren und berücksichtigen dazu die Emissionssituation bereits bei der Planung von Neuanlagen. Zu den angewandten Luftreinhaltemaßnahmen zählen beispielsweise die Rückführung von Abgasen in den Produktionsprozess oder die thermische Verwertung von Restgasen mit hohem Heizwert (als Ersatz für Erdgas). Zur Emissionsminderung in den Produktionsanlagen nutzen wir weitere Verfahren, wie zum Beispiel Trocken- und Nassabscheidung, Kondensation, Adsorption, thermische und katalytische Nachverbrennung. Dabei handelt es sich zum Teil um betriebsübergreifende Abluftreinigungsanlagen, an die mehrere Quellen gleichzeitig angeschlossen sind. Unsere 46 Siehe https://www.evonik.com/CDP-Climate-Change 47 Siehe TCFD-Index (unterlag nicht der inhaltlichen Prüfung durch den Abschlussprüfer). 68 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Umweltmanagementsysteme setzen den Rahmen dafür, dass die gesetzlich vorgeschriebenen Grenzwerte eingehalten werden können. 5.5.2 Angaben zur EU-Taxonomie Bislang geringer Fokus der EU-Taxonomie auf Spezialchemie Als Teil des Green Deal soll die EU-Taxonomie die Finanzströme in Richtung nachhaltige Investments lenken. Die EU- Taxonomie bezieht sich auf die sechs Umweltziele „Klimaschutz“, „Anpassung an den Klimawandel“, „Schutz von Wasser- und Meeresressourcen“, „Übergang zur Kreislaufwirtschaft“, „Vermeidung und Verminderung der Umweltverschmutzung“ sowie „Schutz und Wiederherstellung der Biodiversität und Ökosysteme“. 2021 hat die EU-Kommission delegierte Rechtsakte für die ersten beiden Umweltziele erlassen. Diese fokussieren sich vornehmlich auf die Wirtschaftsaktivitäten, die heute hohe Kohlendioxidemissionen aufweisen und daher durch Einsparungen am meisten zur Erreichung der EU- Klimaziele beitragen können. So werden in den bisherigen Rechtsakten für diese zwei Umweltziele von den chemischen Produkten vor allem Basischemikalien erfasst. Auch Vorprodukte sind zurzeit nur in wenigen Kategorien berücksichtigt. Das Spezialchemieportfolio von Evonik ist daher bisher nur in geringem Ausmaß von der EU-Taxonomie betroffen, das heißt, nur wenige unserer Aktivitäten sind taxonomierelevant 48 (eligible): So entfielen im Geschäftsjahr 2021 lediglich 16 Prozent des Umsatzes, 21 Prozent des CapEx 49 und 13 Prozent des OpEx 50 auf taxonomierelevante Aktivitäten. Für das Geschäftsjahr 2022 wird Evonik erstmals zur Taxonomiekonformität 51 bei den Umweltzielen „Klimaschutz“ und „Anpassung an den Klimawandel“ berichten. Wir erwarten, dass hinsichtlich dieser Umweltziele nur ein sehr geringer Anteil der taxonomierelevanten Aktivitäten taxonomiekonform (aligned) sein wird. Hintergrund ist, dass die EU-Taxonomie bei den ersten beiden Umweltzielen bei chemischen Produkten primär den Carbon Footprint der Herstellung adressiert, positive Effekte (Handprint 52 ) aus der Anwendung von Produkten dagegen bei vielen Produkten unberücksichtigt lässt. Demgegenüber umfasst unsere Nachhaltigkeitsanalyse 53 der Geschäfte entsprechend Fußabdruck, Handabdruck sowie weitere Signale und Anforderungen der Märkte. Zahlreiche Evonik-Produkte differenzieren sich insbesondere über ihren Handabdruck im Wettbewerb. Für die strategische Steuerung und Weiterentwicklung unseres Portfolios bleibt deshalb der holistische Ansatz unserer Nachhaltigkeitsanalyse das entscheidende Instrument. Beurteilung der Taxonomierelevanz der Aktivitäten Bei der Bestimmung der taxonomierelevanten Aktivitäten für die ersten beiden Umweltziele „Klimaschutz“ und „Anpassung an den Klimawandel“ haben wir uns sehr eng an den Vorschriften der delegierten Rechtsakte ausgerichtet. Unterstützt wurde dieser Analyseprozess durch intensive Diskussionen mit den Experten aus den operativen Einheiten. Als Ergebnis sind nur wenige unserer Produkte durch die ersten beiden Umweltziele erfasst. Dazu zählen Wasserstoff, Basischemikalien wie Butadien sowie Produkte, die unter die Kategorie Kunststoffe in primärer Form fallen. Zudem haben wir einige 48 Taxonomierelevante Wirtschaftsaktivitäten sind Aktivitäten eines Unternehmens, welche in den Anwendungsbereich der EU-Taxonomie fallen und abschließend in Annex I und II der delegierten Verordnung zur Ergänzung der Verordnung (EU) 2020/852 für die ersten zwei Umweltziele aufgelistet sind. Das am 2. Februar 2022 veröffentlichte zweite FAQ-Dokument der EU-Kommission wird in der diesjährigen Berichterstattung nicht adressiert, da eine Umsetzung unter Berücksichtigung der eigenen Ansprüche der Evonik Industries AG an die Datenqualität in Anbetracht der zeitlichen Befristung bis zum Aufstellungsdatum nicht mehr erfolgen konnte. Insbesondere erfolgte die Bewertung der Taxonomierelevanz der Wirtschaftsaktivitäten unabhängig von einer Unterscheidung zwischen „eligible“, „eligible-to-be-enabling“ und „eligible-to-be-transitional“ sowie ohne die Beurteilung der technischen Bewertungskriterien. Weiterhin wurde in Bezug auf das Umweltziel „Anpassung an den Klimawandel“ keine Vulnerabilitäts- und Risikoanalyse durchgeführt oder ein konkreter Plan zu weiteren Anpassungslösungen implementiert. 49 Definition gemäß EU-Taxonomie siehe unten. 50 Definition gemäß EU-Taxonomie siehe unten. 51 Als taxonomiekonform werden die taxonomierelevanten Aktivitäten bezeichnet, die die in den delegierten Rechtsakten der EU-Taxonomie genannten strengen technischen Bewertungskriterien sowie soziale Mindeststandards erfüllen. 52 Positive Auswirkungen unserer Produkte entlang der Wertschöpfungskette im Vergleich zu anderen etablierten Produkten und deren Anwendungen im Markt, insbesondere in der Anwendung beim Kunden. 53 Siehe Kapitel 5.1 Nachhaltigkeitsstrategie. EVONIK LAGEBERICHT 2021 69 Vorprodukte 54 für energieeffiziente Gebäudeausrüstungen als taxonomierelevant identifiziert. Einige Aktivitäten der Division Technology & Infrastructure 55 mit externen Kunden können den Kategorien Stromnetzbetrieb sowie Schienengütertransport und Schienennetzbetrieb zugeordnet werden. Alle betroffenen Produkte und Aktivitäten befinden sich weit unterhalb unserer Berichtssegmente, den Divisionen. Daher mussten sowohl der Identifizierungsprozess als auch die Datenerhebung auf Produktebene manuell vorgenommen werden. Ermittlung der Kennzahlen Gemäß EU-Taxonomie ist für das Jahr 2021 nur der auf die taxonomierelevanten Aktivitäten entfallende Anteil der Kennzahlen Umsatz, CapEx und OpEx zu berichten. Der Anteil der taxonomiekonformen Aktivitäten für die ersten beiden Umweltziele muss ab der Berichterstattung für 2022 veröffentlicht werden. Taxonomiekonformität setzt im Wesentlichen voraus, dass die taxonomierelevanten Aktivitäten anspruchsvolle technische Bewertungskriterien sowie Anforderungen an den sozialen Mindestschutz erfüllen, ohne andere Umweltziele zu beeinträchtigen. Für die taxonomierelevanten Aktivitäten haben wir folgende Kennzahlen nach den Definitionen der EU-Taxonomie ermittelt: EU-Taxonomie: Kennzahlenübersicht 2021 in Millionen € Umsatz CapEx OpEx Taxonomierelevante Aktivitäten 2.444 222 103 Evonik-Konzern 14.955 1.065 792 Anteil der taxonomierelevanten Aktivitäten (in %) 16 21 13 Der Umsatz nach Definition der EU-Taxonomie entspricht dem Umsatz nach IFRS. 56 Die Kennzahlen CapEx und OpEx werden in einem delegierten Rechtsakt definiert und entsprechen keiner Kennzahl nach IFRS. Die Kennzahl CapEx nach EU- Taxonomie unterscheidet sich von unseren intern verwendeten Kennzahlen Sachinvestitionen und Auszahlungen für Sachinvestitionen. Die Berechnungen sind den folgenden Tabellen zu entnehmen. Die Bestandteile der Kennzahlen sind auf der Ebene des Evonik-Konzerns größtenteils unserem IFRS-Konzernanhang zu entnehmen. 54 Die Wirtschaftsaktivität „Herstellung von energieeffizienten Gebäudeausrüstungen“ umfasst in den delegierten Rechtsakten für die Umweltziele „Klimaschutz“ und „Anpassung an den Klimawandel“ sowohl Produkte zur Gebäudeausrüstung als auch deren Kernkomponenten. Produkte von Evonik, die Vorprodukte für Gebäudeausrüstung sind und die Energieeffizienz dieser Gebäudeausrüstung beeinflussen, wurden daher hier als taxonomierelevante Kernkomponenten berücksichtigt. Die Wirtschaftsaktivität ist beim Umweltziel „Anpassung an den Klimawandel“ enger definiert als beim Umweltziel „Klimaschutz“. Evonik berichtet jedoch die Taxonomierelevanz gemeinsam für beide Umweltziele, daher wird als konservativer Ansatz die höhere Taxonomierelevanz entsprechend dem Umweltziel „Klimaschutz“ berücksichtigt. 55 Die Division Technology & Infrastructure ist auf interne Services ausgerichtet. Der Anteil taxonomierelevanter Aktivitäten wird dagegen auf Basis der externen Umsätze ermittelt. Hier weisen nur die Aktivitäten Stromnetzbetrieb sowie Schienengütertransport und -netzbetrieb berichtenswerte taxonomierelevante Umsätze auf. Andere taxonomierelevante Aktivitäten weisen fast ausschließlich interne Umsätze auf, während ihre externen Umsätze in Summe unter 25 Millionen € liegen, entsprechend 0,2 Prozent des Konzernumsatzes. Diese haben wir aus Wesentlichkeitsgründen nicht weiter betrachtet. 56 Siehe Anhangziffer 5.1. 70 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Berechnung CapEx für EU-Taxonomie in Millionen € 2021 Investitionen in Sachanlagen a 912 Investitionen in immaterielle Vermögenswerte b 17 Sachinvestitionen 929 Zugänge zu Sachanlagen aus Unternehmenserwerben a 3 Zugänge zu immateriellen Vermögenswerten aus Unternehmenserwerben b 20 Zugänge aus Unternehmenserwerben 23 Zugänge aus Leasing-Transaktionen c 110 Zugänge aus Leasing-Transaktionen durch Unternehmenserwerbe c 3 Zugänge aus Leasing 113 CapEx gesamt für EU-Taxonomie 1.065 a Siehe Anhangziffer 6.2. b Siehe Anhangziffer 6.1. Die Geschäfts- oder Firmenwerte sind nicht enthalten, da sie nicht die Definition eines immateriellen Vermögenswertes nach IAS 38 erfüllen. c Siehe Anhangziffer 6.3. Berech nung OpEx für EU-Taxonomie in Millionen € 2021 Forschungs- und Entwicklungskosten a 464 Reparatur- und Instandhaltungskosten b 316 Aufwendungen für kurzfristige Leasingverhältnisse c 12 OpEx gesamt für EU-Taxonomie 792 a Siehe Gewinn- und Verlustrechnung. b Die Reparatur- und Instandhaltungskosten werden der Kostenartenrechnung entnommen und beinhalten Leistungen und Materialien, die im Wesentlichen für Produktionsanlagen, Gebäude und Betriebseinrichtungen anfallen. Weitere Kostenpositionen wurden nicht berücksichtigt. c Siehe Anhangziffer 9.2. Bei dieser Position haben wir unter Wesentlichkeitsgesichtspunkten nicht weiter verfolgt, ob sie taxonomierelevante wirtschaftliche Tätigkeiten betrifft. Auf der E bene der taxonomierelevanten wirtschaftlichen Tätigkeiten war es nur eingeschränkt möglich, die Kennzahlen direkt zuzuordnen. Daher erfolgte in diesen Fällen eine adäquate Schlüsselung auf der nächsthöheren Ebene, für die eine Kennzahl verfügbar war. Die nächsthöhere Ebene umfasst entweder Produktlinien oder Geschäftsgebiete, beide Ebenen befinden sich unterhalb unserer Berichtssegmente nach IFRS, den Divisionen. Alle Kennzahlen wurden maximal einer taxonomierelevanten Tätigkeit zugeordnet, sodass potenzielle Doppelzählungen bei Umsatz, CapEx und OpEx vermieden wurden. Für die taxonomierelevanten Aktivitäten bei Evonik sind derzeit keine größeren Investitionsvorhaben (CapEx-Pläne) vorgesehen, die innerhalb der nächsten fünf Jahre eine nicht-taxonomiekonforme Aktivität in eine taxonomiekonforme Aktivität überführen würden und für die außerdem 2021 CapEx oder OpEx entsprechend der Definition der EU-Taxonomie angefallen ist. 5.5.3 Wassermanagement Wir verwenden Wasser möglichst sparsam und arbeiten daran, unsere Emissionen in Gewässer weiter zu verringern. Eine gute Wasserversorgung ist eine wichtige Voraussetzung für die reibungslose Produktion. Effiziente Wassernutzung Evonik strebt konzernweit einen möglichst effizienten Umgang mit Wasser an. Die Verfügbarkeit der Ressource Wasser ist sehr stark von regionalen und lokalen Gegebenheiten abhängig. Mit unserem Ansatz der Wasserstressanalyse an Produktionsstandorten tragen wir insbesondere der lokal stark unterschiedlichen Wasserverfügbarkeit Rechnung. Der Begriff Wasserstress steht für uns zunächst für die Wasserverfügbarkeit in der Produktion. Unser nachhaltiges EVONIK LAGEBERICHT 2021 71 Wassermanagement berücksichtigt darüber hinaus quantitative, qualitative und soziale Aspekte der Wassernutzung. Wir identifizieren Verbesserungspotenziale an unseren Standorten und besonders in Wasserstressgebieten, um so wenig Wasser wie möglich zu verbrauchen und damit auch die Ansprüche unserer Nachbarn zu berücksichtigen. Im kommenden Jahr wollen wir im Rahmen eines strategischen Projekts wieder ein quantitatives Wasserziel erarbeiten. Unter Berücksichtigung klimatischer und sozioökonomischer Entwicklungsprojektionen haben wir 2019 Standorte ermittelt, die in den nächsten 20 Jahren besonders von Wasserstress betroffen sein könnten, und diese Ergebnisse 2020 überprüft und aktualisiert. Unsere Definition von Wasserknappheit orientiert sich an der von der EU-Kommission empfohlenen AWARE- Methode 57 . Bei der Bearbeitung der in Betracht kommenden Standorte orientieren wir uns an der AWARE-Gruppierung „Extreme – High – Medium – Moderate“. Im Berichtsjahr wurden zehn Produktionsstandorte mit der AWARE-Klassifizierung „Extreme” bzw. „High” bewertet, weitere neun Standorte als „Medium” oder „Moderate”. Im Rahmen unserer Arbeiten zur Erreichung unseres aktuellen Wasserziels konzentrieren wir uns zunächst auf unsere großen Verbundstandorte sowie auf Standorte in Wasserstressgebieten. Für alle Standorte mit der Wasserknappheits-Klassifizierung „High“ oder „Extreme“ haben wir im Berichtsjahr weitere Interviews und Maßnahmenanalysen abgeschlossen. Eingebunden wurden unsere ESHQ-Experten sowie die den jeweiligen Standort betreuenden Prozess- und Technologie-Experten. Mit den betroffenen Standorten in China, Indien, den USA, Südkorea und Europa haben wir zudem detaillierte Gespräche zur Wassernutzung durchgeführt einschließlich möglicher Optionen, diese zu reduzieren. Bis 2023 planen wir, alle Standorte mit der Klassifizierung „Moderate” oder „Low” systematisch zu untersuchen. Auf dieser Grundlage wurden standortspezifische Maßnahmenpläne erstellt, die eine qualifizierte Vorsorge sicherstellen. Für das Monitoring zur Erreichung unseres globalen Wasserziels haben wir geeignete Managementprozesse eingeführt.   5.6 Wertschöpfungskette Unsere Nachhaltigkeitsaktivitäten treiben wir entlang der Wertschöpfungskette voran. Unsere Aufmerksamkeit gilt neben den eigenen Produktions- und Geschäftsprozessen immer auch der Lieferkette von Rohstoffen, Gütern und Dienstleistungen sowie dem Produktnutzen und den Anwendungen auf Kundenseite. 5.6.1 Bekämpfung von Korruption und Bestechung Evonik bekennt sich zu einer verlässlichen und verantwortungsvollen Unternehmensführung. Sie ist Voraussetzung für unseren langfristigen wirtschaftlichen Erfolg, fairen Wettbewerb und gesellschaftliche Akzeptanz. Wir verpflichten uns zu fairem Wettbewerb zum Nutzen unserer Stakeholder, beachten das Kartell- und Wettbewerbsrecht und verbieten jede Form von Korruption. Grundlage für verantwortungsvolle Unternehmensführung und Korruptionsbekämpfung sind unser Verhaltenskodex und unser Verhaltenskodex für Lieferanten. Ergänzend gelten die Regelungen der Richtlinie zum Umgang mit Geschenken, Einladungen und sonstigen Vergünstigungen sowie des Konzernstandards für den Einsatz von externen Dritten beim Vertrieb und bei Behördenkontakten (Vermittlerrichtlinie). Wir führen regelmäßige Risikoanalysen zu den Themenbereichen Korruptionsbekämpfung, Kartellrecht und Geldwäschebekämpfung durch. Unser Verhalte nskodex gilt weltweit verbindlich im gesamten Konzern für alle Mitarbeiter, den Vorstand und die Organe sämtlicher Evonik-Gesellschaften. Sie alle haben die Regelungen des Verhaltenskodex einzuhalten und sind verpflichtet, sich 57 AWARE steht für Available WAter REmaining. 72 LAGEBERICHT 2021 EVONIK über seinen Inhalt zu informieren sowie an entsprechenden Schulungen teilzunehmen. 58 Ein Verstoß gegen den Verhaltenskodex kann zu einer Beschädigung der Reputation von Evonik und erheblichen finanziellen Schäden führen, deshalb gilt das Null-Toleranz-Prinzip. Verstöße können weitreichende Folgen für den jeweiligen Arbeitnehmer haben. Der Verhaltenskodex für Lieferanten legt die Anforderungen an unsere Lieferanten verbindlich fest. Vermittler bzw. Vertriebshändler werden vor Aufnahme der Geschäftsbeziehungen im Hinblick auf Korruptions- und weitere Compliance- Themen überprüft und sind verpflichtet, eine entsprechende Erklärung zu unterzeichnen. Risikobasierte Compliance- Prüfungen werden auch gegenüber Geschäftspartnern im Rahmen von Akquisitionen, Joint Ventures, Corporate-Venture- Projekten und größeren Investitionsprojekten auf Basis konzerneinheitlicher Vorgaben durchgeführt. 5.6.2 Lieferkette Sorgfältige Auswahl der Lieferanten Mit ihrem Einkaufsvolumen hat Evonik einen nennenswerten Einfluss auf Gesellschaft und Umwelt. Dieser Verantwortung sind wir uns bewusst. In Zusammenarbeit mit unseren Lieferanten treiben wir Transparenz und Nachhaltigkeit entlang der Lieferkette kontinuierlich voran. Durch die sorgfältige Auswahl von Lieferanten sichern bzw. erhöhen wir nicht nur deren eigene Nachhaltigkeitsstandards, sondern auch die Qualität der gesamten Wertschöpfungskette. Dabei fokussieren wir uns auf die Qualifizierung und Bewertung von Lieferanten. Bei Lieferanten von einzelnen kritischen Rohstoffen unterziehen wir diese einer gesonderten Betrachtung. Unter kritischen Rohstoffen verstehen wir alle Rohstoffe, die mit einem potenziellen Liefer- oder Reputationsrisiko verbunden sein können. Dazu zählen beispielsweise Konfliktmineralien 59 sowie nachwachsende Rohstoffe, darunter auch Palmöl. Für diese kritischen Rohstoffe haben wir spezielle Beschaffungsstrategien etabliert. Die Prozesse sind in einem entsprechenden Managementsystem integriert und abgebildet. Dabei betrachten wir nicht nur die Lieferanten kritischer Rohstoffe, sondern streben an, alle wesentlichen Rohstofflieferanten 60  auf ihre Nachhaltigkeit bis 2025 überprüft zu haben. Der kontinuierliche Dialog mit unseren Lieferanten hat für uns einen hohen Stellenwert. Neben dem direkten Kontakt mit dem Einkauf haben Mitarbeiter von Zulieferunternehmen immer auch die Möglichkeit, sich mit Anliegen oder Problemen an unsere extern betriebene Whistleblower-Hotline zu wenden. Jeder Fall wird umgehend überprüft, um auf dieser Grundlage geeignete Maßnahmen einzuleiten. 2021 haben uns keine Hinweise unserer Lieferanten erreicht. Unsere Einkaufsorganisation soll die Versorgungssicherheit für die Herstellung von Evonik-Produkten langfristig gewährleisten und Wettbewerbsvorteile für die operativen Geschäfte sichern. Neben wirtschaftlichen Belangen sind in unserer Beschaffungsstrategie auch Kriterien wie Gesundheit, Qualität, Sicherheit, Soziales und Umweltschutz verankert. Als Mitglied des UN Global Compact haben wir uns zur Einhaltung von dessen Prinzipien verpflichtet. Unsere Anforderungen sind im Verhaltenskodex für Lieferanten dokumentiert. Dieser basiert auf unseren Konzernwerten, auf den Prinzipien des UN Global Compact, den Kernarbeitsnormen der Internationalen Arbeitsorganisation (ILO) sowie den Themenfeldern der Responsible-Care®-Initiative. 58 Siehe hierzu auch unter Compliance in der Erklärung zur Unternehmensführung. 59 Hierbei handelt es sich um mineralische Rohstoffe aus der Demokratischen Republik Kongo oder deren Nachbarländern, die häufig zur Finanzierung bewaffneter Konflikte benutzt werden. 60 Mit einem jährlichen Beschaffungsvolumen > 100 Tausend €. EVONIK LAGEBERICHT 2021 73 Lieferanten werden qualifiziert und bewertet Von unseren Lieferanten erwarten wir, dass sie unsere Grundsätze teilen und in jeder Hinsicht korrekt handeln, also ihrer Verantwortung gegenüber ihren Mitarbeitern, ihren Geschäftspartnern, der Gesellschaft und der Umwelt gerecht werden. Die Qualifizierung und Bewertung unserer Lieferanten stellen einen integralen Bestandteil unseres nachhaltigen Lieferkettenmanagements dar. Im Rahmen der Qualifizierung neuer Lieferanten wird die Einhaltung unseres Verhaltenskodex für Lieferanten überprüft. Die Überprüfung von möglichen Risikofaktoren umfasst neben Qualität, Umweltschutz, Sicherheit, Gesundheit und Energiemanagement auch die Themen Korruptionsbekämpfung, Cyber Security, Arbeits- und Sozialstandards (Recht auf Vereinigungsfreiheit und Tarifverhandlungen) sowie Menschenrechte (Zwangs-, Pflicht- oder Kinderarbeit), Konfliktmineralien und Verantwortung in der Lieferkette. Bei der Lieferantenbewertung legen wir besonderes Augenmerk auf unsere strategischen Lieferanten sowie Lieferanten strategischer Rohstoffe. Als strategische Lieferanten bzw. Rohstoffe sind solche definiert, welche in Abstimmung mit den operativen Einheiten aufgrund ihrer erhöhten Bedeutung für den Geschäftserfolg identifiziert worden sind. Dies kann sich beispielsweise auf Schlüsselrohstoffe oder auch Single-Source-Situationen beziehen. Wir arbeiten konsequent sowohl am Ausbau strategischer Lieferantenbeziehungen als auch an der Qualifizierung neuer Lieferanten. Dabei verfolgen wir in Ergänzung zu unserem Verhaltenskodex für Lieferanten einen Ansatz, der sowohl eigene Assessments und Audits als auch die Überprüfung von Lieferanten im Rahmen der Initiative „Together for Sustainability“ (TfS) umfasst. Die Vereinheitlichung globaler Standards in der Lieferkette schafft Transparenz und erleichtert es Lieferanten wie Kunden, Nachhaltigkeitsleistungen zuverlässig einschätzen und beurteilen zu können. Dazu hat die chemische Industrie 2011 die Initiative TfS gegründet, zu deren sechs Gründungsmitgliedern Evonik zählt. Ziel von TfS ist die gemeinsame Entwicklung und Implementierung eines globalen Assessment- und Auditprogramms zur verantwortungsvollen Beschaffung von Gütern und Leistungen. Außerdem werden Webinare und Schulungen zur Nachhaltigkeit durchgeführt. Dadurch trägt TfS nicht nur dazu bei, Umwelt- und Sozialstandards in den Lieferketten bewertbar zu machen, sondern wirkt auch dabei mit, diese gezielt zu verbessern. Die aktive Mitarbeit an TfS hat für uns einen hohen Stellenwert. Als Mitglied der Initiative stellen wir uns auch selbst den Bewertungen von TfS. Das im Jahr 2020 angestoßene Assessment unserer Nachhaltigkeitsleistung hat die Ratingagentur EcoVadis Anfang 2021 erstmals mit dem Platin-Status ausgezeichnet. Damit gehört Evonik zu dem besten 1 Prozent der durch EcoVadis bewerteten Unternehmen sowohl der Chemie als auch aller anderen Branchen. In den Jahren zuvor hatte EcoVadis das Spezialchemieunternehmen bereits sechsmal mit „Gold“ bewertet. Bereits 2019 haben wir das Ziel erreicht, 90 Prozent der Lieferanten kritischer Rohstoffe einer Nachhaltigkeitsbewertung zu unterziehen. Daher haben wir unser Ziel erweitert und streben nun an, alle wesentlichen Rohstofflieferanten bis 2025 auf ihre Nachhaltigkeit hin geprüft zu haben. Ende 2021 waren bereits rund 69 Prozent aller wesentlichen Rohstofflieferanten anhand von Nachhaltigkeitskriterien validiert. Die Gesamtzahl von insgesamt 1.946 geprüften Lieferanten ergibt sich aus den von TfS sowie den von Evonik direkt durchgeführten Audits, Assessments und Lieferantenqualifizierungen. Kennzahlen zur Lieferkette 2020 2021 Anzahl Nachhaltigkeitsaudits Evonik 31 16 Anzahl Nachhaltigkeitsassessments Evonik 186 176 Anzahl Nachhaltigkeitsaudits TfS 258 284 Anzahl Nachhaltigkeitsassessments TfS 1.148 1.345 74 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Als verantwortlich handelndes Unternehmen hat Evonik die Ambition, ihre Sorgfaltspflicht hinsichtlich Konfliktmineralien in der Lieferkette zu erfüllen, und führt eine Überprüfung der Herkunft von infrage kommenden Stoffen bei bestehenden Lieferanten durch. 2021 haben wir bei den durchgeführten Überprüfungen keinen Bezug von Konfliktmineralien festgestellt. Evonik arbeitet aktiv an einer Umsetzung der Anforderungen aus dem Lieferkettensorgfaltspflichtengesetz. Aufbauend auf den bereits gut etablierten Prozessen der Lieferantenqualifikation, -bewertung und Risikoidentifikation unterziehen wir unsere Lieferketten einer tiefgehenden Untersuchung, um auch spezifische Gefahren für die Menschenrechte zu analysieren, zu vermeiden und wo notwendig abzustellen. Detaillierte Prozesse und Verantwortlichkeiten werden im Jahr 2022 etabliert. 5.6.3 Product Stewardship Product Stewardship gehört zu den unabdingbaren Grundlagen unserer Geschäftstätigkeit. Sie ist unsere „license to operate“. Dazu gehört, mögliche Gesundheits- und Umweltrisiken in unserem Portfolio frühzeitig zu erkennen, zu bewerten und bestmöglich zu verringern. Jedes unserer Produkte betrachten wir entlang der gesamten Wertschöpfungskette – von der Rohstoffbeschaffung bis zur Abgabe an unsere industriellen Kunden. Dieser Ansatz umfasst das Themenfeld Product Stewardship und ist nicht als vollständiges Life-Cycle-Assessment zu verstehen. Unseren Kunden stellen wir alle gesetzlich geforderten Produktsicherheitsinformationen für den Umgang mit unseren Produkten sowie weitergehende Hinweise, wie beispielsweise zu deren Entsorgung, zur Verfügung. Dazu gehören unter anderem Sicherheitsdatenblätter und technische Merkblätter. Product Stewardship bei Evonik umfasst sowohl die Einhaltung aller gesetzlichen Regelungen – beispielsweise der europäischen Chemikalienverordnung REACH 61 oder des Global Harmonisierten Systems (GHS) zur Einstufung und Kennzeichnung von Chemikalien – als auch ein darüber hinausgehendes freiwilliges Engagement. Seit vielen Jahren bekennen wir uns zur internationalen Responsible-Care®-Initiative und zur Responsible Care® Global Charter des Weltchemieverbands International Council of Chemical Associations, die auch den Aspekt „Global Product Strategy“ beinhaltet. Darüber hinaus haben wir die Eckpunkte unserer Produktverantwortung in der „Product Policy“ festgelegt. Ergänzend dazu wurde in einem Konzernstandard definiert, wie die entsprechenden Verpflichtungen innerhalb des Unternehmens umzusetzen sind – Kontrollmechanismen zur Überprüfung der Einhaltung eingeschlossen. Mit dem Green Deal hat die EU-Kommission einen Fahrplan vorgelegt, wie die EU bis 2050 klimaneutral werden soll. Ein Element im Rahmen des Null-Schadstoff-Ziels ist die im Oktober 2020 veröffentlichte EU-Chemikalienstrategie für Nachhaltigkeit, die weitreichende Auswirkungen auf die chemische Industrie sowie deren Wertschöpfungskette haben wird. Sie umfasst unter anderem Änderungen und Verschärfungen der REACH-Verordnung, der Einstufungs- und Kennzeichnungsverordnung und zahlreicher weiterer Regulierungen. Die Chemikalienregulierung soll deutlich gefahrenbasierter ausgerichtet werden. Evonik unterstützt die Ziele des Green Deal, sieht aber bei der Chemikalienstrategie deutlichen Bedarf zur Nachbesserung. Wir unterziehen sämtliche von uns in Verkehr gebrachten Stoffe (> 1 Tonne/Jahr) einer Bewertung. Besonders gefährliche Stoffe berücksichtigen wir auch in kleineren Mengen. Das ermöglicht eine fundierte Risikoabschätzung. Im Bedarfsfall werden bestimmte Verwendungsmuster eingeschränkt oder im Extremfall sogar Anwendungsverbote für einzelne Produkte ausgesprochen. Für die Bewertung unserer Stoffe verwenden wir das von Evonik selbst entwickelte Chemicals- Management-System. Dieses erlaubt uns, unsere Produkte auf globaler Ebene – ähnlich einer Lebenswegbetrachtung – zu bewerten. Ergänzend dazu bezieht sich unser Chemicals-Management-System PLUS auf Produkte, die besonders 61 REACH = Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals. EVONIK LAGEBERICHT 2021 75 besorgniserregende Stoffe enthalten. Diese werden einer vertieften Betrachtung unterzogen, um potenzielle Auswirkungen auf Mensch und Umwelt weiter zu vermindern. 5.6.4 Verantwortliche Unternehmensführung und Menschenrechte Verantwortliche Unternehmensführung umfasst neben der Einhaltung von Gesetzen und der Beachtung von Menschenrechten auch interne Regelungen und verbindliche Selbstverpflichtungen. Wir verpflichten uns zu fairem Wettbewerb, beachten das Kartell- und Wettbewerbsrecht und verbieten unseren Mitarbeitern jede Form von Korruption. Menschenrechte zu respektieren, ist ein zentrales Element unternehmerischer Verantwortung. Wir stellen uns den daraus erwachsenden Verpflichtungen überall im Unternehmen und entlang der Wertschöpfungskette entsprechend unseren Einflussmöglichkeiten. Evonik verfügt über mehrere Instrumente, Verhaltensgrundsätze und Leitlinien, die die Wahrung unserer menschenrechtlichen Sorgfaltspflichten gewährleisten sollen. Die grundlegende Bedeutung der Menschenrechte für Evonik spiegelt die Menschenrechtliche Grundsatzerklärung des Vorstandes wider, die auf der Internationalen Menschenrechtscharta, den ILO Kernarbeitsnormen und den OECD-Leitsätzen für multinationale Unternehmen basiert. Menschenrechte sind Teil des Verhaltenskodex und ebenfalls Grundlage der Global Social Policy. Die menschenrechtlichen Anforderungen an unsere Lieferanten haben wir im Lieferantenkodex festgelegt. Dessen Einhaltung überprüfen wir regelmäßig anhand unserer Prozesse zur Lieferantenqualifizierung und –bewertung. Unsere Risikolandkarte erfasst potenzielle menschen- und arbeitsrechtliche Risiken auf Länderebene. Die Landkarte wird kontinuierlich aktualisiert. Das interne Tool liefert uns Erkenntnisse über unsere Standorte, die größten Einkaufsländer und die dort möglichen menschenrechtlichen Risiken. Zu den Quellen der Karte gehören unter anderem der Globale Rechtsindex des Internationalen Gewerkschaftsbundes (International Trade Union Confederation, ITUC), der Global Slavery Index der Walk Free Foundation und der Global Childhood Report von Save the Children. Darüber hinaus nutzen wir den CSR Risk Check von MVO Netherlands. Aus der menschenrechtlichen Risikolandkarte leiten wir sensibilisierende Maßnahmen wie Menschenrechtsschulungen ab und führen diese durch. Hinweise zu menschenrechtlichen Verstößen bei Evonik können über interne Meldekanäle und eine von externer Seite betriebene Whistleblower-Hotline übermittelt werden. Auch potenzielle Verletzungen von Menschenrechten durch Mitarbeiter und Externe – beispielsweise Lieferanten, Kunden, andere Geschäftspartner oder auch Betroffene – können gemeldet werden. Die Anonymität der Hinweisgeber bleibt gewahrt, sofern diese ihre Identität nicht preisgeben wollen. Jedem Hinweis wird im Rahmen einer internen Ermittlung nachgegangen. Im Jahr 2021 haben wir zwei Hinweise zu Menschenrechtsverletzungen erhalten, die sich aber letztendlich nicht bestätigten. Angesichts der zunehmenden Bedeutung von Menschenrechten in den globalen Lieferketten ist uns wichtig, Mitarbeiter regelmäßig zu sensibilisieren und das Bewusstsein für die Einhaltung der Menschenrechte zu schärfen. Auf Basis der Erkenntnisse aus unserer Risikolandkarte haben wir ein Angebot an menschenrechtlichen Trainings entwickelt und über die vergangenen Jahre weiter ausgebaut. Diese finden weltweit auch über interne Kommunikationsplattformen und E-Learnings statt. Die Schulungen haben wir zunächst in Ländern durchgeführt, in denen ein hohes potenzielles menschenrechtliches Risiko besteht. Die Teilnehmer kamen sowohl aus administrativen wie operativen Funktionen. Der „Nationale Aktionsplan Wirtschaft und Menschenrechte (NAP)“, der 2016 von der Bundesregierung beschlossen wurde, ist mit dem Monitoring im Jahr 2020 ausgelaufen. Im Lichte der Ergebnisse des NAP-Monitorings wurde das Gesetz 76 LAGEBERICHT 2021 EVONIK über die unternehmerischen Sorgfaltspflichten in Lieferketten (LkSG) von Bundestag und Bundesrat im Sommer 2021 verabschiedet. Das Gesetz tritt zum 1. Januar 2023 in Kraft. 5.6.5 Gesellschaftliches Engagement Wir produzieren dort, wo unsere Märkte und Kunden sind, und betreiben daher Produktionsanlagen in 27 Ländern auf sechs Kontinenten. Die Nachbarn im Umfeld unserer Standorte nehmen eine besonders wichtige Rolle im Stakeholdermanagement von Evonik ein. An allen Standorten haben diese ein originäres Interesse, Evonik in ihrem Umfeld als verlässlichen Partner zu erleben, und möchten über aktuelle Entwicklungen in unserem Konzern zeitnah informiert sein. Diesen Dialog pflegen wir beispielsweise über Einladungen zu Besichtigungen, persönliche Gespräche oder Informationsschreiben. Die wichtigsten Themen für unsere Nachbarn sind beispielsweise die Sicherheit unserer Produktionsstandorte, Fragen zur aktuellen Geschäftsentwicklung und betrieblichen Veränderungen, die Attraktivität von Evonik als Arbeitgeber sowie unser lokales Engagement. Unser Engagement umfasst Spenden und Sponsoring-Aktivitäten unter besonderer Berücksichtigung des Unternehmenszwecks von Evonik „Leading beyond chemistry – to improve life, today and tomorrow“. Als Sponsor beteiligen wir uns nur an Projekten und Initiativen, die auf den Markenkern von Evonik einzahlen und eine gesellschaftliche Haltung ausdrücken. Daneben wollen wir weltweit zu einer positiven gesellschaftlichen Entwicklung an unseren Standorten beitragen. Unsere operativen Einheiten unterstützen im Rahmen strategischer Leitplanken, die sowohl in unserer Spenden- als auch in unserer Sponsoringrichtlinie festgehalten sind, eigene Projekte mit Bezug zu ihren jeweiligen Geschäften und Nachbarschaften. Insgesamt konzentrieren wir unsere Engagements auf die Bereiche Bildung und Wissenschaft, Soziales, Kultur und Sport. Einen besonderen Stellenwert bei der Wahrnehmung gesellschaftlicher Verantwortung nimmt die Evonik Stiftung ein. Das Stiftungsmotto lautet: „Menschen fördern Zukunft – Wir fördern Menschen!“. Die Evonik Stiftung verfolgt ihre Ziele durch Umsetzung eigener Programme und Projekte sowie die Förderung von Projekten Dritter mit Spenden. Im Stiftungsleitbild festgelegt sind die inhaltlichen Leitthemen „Junge Menschen, Naturwissenschaften und Integration“. Die Evonik Stiftung engagiert sich mit einem besonderen Fokus auf das regionale Umfeld der Evonik-Standorte in Deutschland.  EVONIK LAGEBERICHT 2021 77 78 LAGEBERICHT 2021 EVONIK 6. Chancen- und Risikobericht 6.1 Chancen- und Risikomanagement Risikostrategie E vonik verfügt über ein konzernweites internes Chancen- und Risikomanagement (im Folgenden insgesamt als Risikomanagement bezeichnet) als zentrales Element der Unternehmenssteuerung. Als Teil des Risikomanagements hat Evonik ein Risikofrüherkennungssystem entsprechend den Anforderungen nach § 91 Abs. 2 AktG eingerichtet. Zuletzt wurde es im Jahr 2021 angepasst. Im Zuge dessen wurde die Risikolandschaft um Extremrisiken erweitert und eine Risikotragfähigkeit definiert. Ziele sind die möglichst frühzeitige Identifikation von Risiken und die Entwicklung von Maßnahmen zur Minimierung und Gegensteuerung. Zur optimalen Wahrnehmung von Chancen sollen diese ebenfalls frühzeitig erkannt und verfolgt werden. Unternehmerische Risiken gehen wir nur ein, wenn wir überzeugt sind, dadurch den Unternehmenswert nachhaltig steigern und dabei gleichzeitig mögliche negative Auswirkungen dauerhaft begrenzen zu können. Aufbau und Organisation des Risikomanagements Das Risikomanagement ist auf Konzernebene dem Finanzvorstand zugeordnet und gemäß der Organisationsstruktur von Evonik dezentral aufgebaut. Die originäre Risikoverantwortung liegt bei den Divisionen und den Funktionen. Dies beinhaltet die Früherkennung von Risiken sowie die Abschätzung ihrer Auswirkungen. Zudem müssen geeignete Vorsorge- und Sicherungsmaßnahmen eingeleitet sowie die interne Kommunikation der Risiken sichergestellt sein. Innerhalb der Organisationseinheiten stimmen Risikokoordinatoren die jeweiligen Risikomanagementaktivitäten ab und stellen den Berichtsweg zum Corporate Risk Officer sicher. Auf allen Ebenen des Konzerns ist die systematische und zeitnahe Risikoberichterstattung ein wesentliches Element der strategischen und operativen Planung, der Vorbereitung von Investitionsentscheidungen, der Ermittlung von Hochrechnungen sowie weiterer Management- und Entscheidungsprozesse. Für den Konzern nimmt ein zentraler Corporate Risk Officer die Steuerungs- und Kontrollfunktionen für Abläufe und Systeme wahr. Er ist Ansprechpartner für alle Risikokoordinatoren sowie für Dokumentation, Information und Koordination auf Konzernebene zuständig. Gleichzeitig verantwortet er die methodische Weiterentwicklung des Risikomanagements. Das Risikokomitee unter Leitung des Finanzvorstandes mit Vertretern der Funktionen nimmt die Aufgaben der Validierung der konzernweiten Risikosituation und der Verifizierung der angemessenen Berücksichtigung von Risiken im Zahlenwerk wahr. Der Aufsichtsrat, insbesondere der Prüfungsausschuss, überwacht das Risikomanagementsystem. EVONIK LAGEBERICHT 2021 79 Im Geschäftsjahr 2021 wurden erneut alle im Evonik-Konzern konsolidierten Gesellschaften im Risikomanagement berücksichtigt. In Unternehmen, auf die wir keinen beherrschenden Einfluss ausüben, setzen wir unsere Anforderungen an das Risikomanagement primär über die Wahrnehmung von Gesellschaftsrechten in Management- oder Kontrollgremien durch. Wesentliche Chancen und Risiken werden über unsere Matrixorganisation in unser Risikomanagement integriert. Die Konzernrevision prüft das Risikomanagement in den Organisationseinheiten, um die Erfüllung der gesetzlichen und unternehmensinternen Anforderungen sowie den kontinuierlichen Verbesserungsprozess des Risikomanagements sicherzustellen. Gemäß den Modalitäten für börsennotierte Aktiengesellschaften ist das Risikofrüherkennungssystem in die Jahresabschlussprüfung mit einbezogen. Das Risikomanagementsystem orientiert sich an dem international anerkannten Risikomanagementstandard COSO- Enterprise-Management. Die Umsetzung erfolgt anhand einer konzernweit verbindlichen Richtlinie. Mithilfe einer speziellen Software für das Risikomanagement werden Einzelrisiken systematisch erfasst und verwaltet. Sie werden hinsichtlich ihrer möglichen Schadenshöhe (Auswirkung) und Eintrittswahrscheinlichkeit bewertet und mit ihren Erwartungswerten (Produkt aus Eintrittswahrscheinlichkeit und Auswirkung) dokumentiert. Die Bewertung erfolgt analog zur aktuellen Planung über einen Zeitraum von drei Jahren (Mittelfristplanung). Chancen und Risiken sind dabei als positive bzw. negative Abweichungen von der Planung definiert. Zu den relevanten Zielgrößen gehört unter anderem das bereinigte EBITDA. Zusätzlich werden längerfristige Chancen und Risiken unter anderem aus dem Bereich Nachhaltigkeit erfasst. Die Chancen und Risiken werden Kategorien aus einem einheitlichen Risikokatalog zugeordnet, klimabezogene Chancen und Risiken werden an den geeigneten Stellen in die bestehenden Kategorien integriert. Die Organisationseinheiten führen einmal jährlich in Verbindung mit der Mittelfristplanung eine umfassende Risikoinventur durch. Für dabei erkannte Risiken werden Sicherungsmaßnahmen benannt, umgehend eingeleitet und deren Umsetzung zeitnah verfolgt. Die interne Steuerung (beispielsweise in der Berichterstattung des Risikokomitees) ist auf den Mittelfristzeitraum ausgelegt. Identifizierte Chancen und Risiken werden in die Größenklassen gering, mittel und hoch eingeordnet (siehe Chancen- und Risikomatrix). Die Bewertung folgt stets einer Nettobetrachtung, also unter Berücksichtigung von Risikobegrenzungsmaßnahmen. Über Risikobegrenzungsmaßnahmen können Bruttorisiken vermindert, transferiert oder vermieden werden. Übliche Maßnahmen sind wirtschaftliche Gegensteuerungsmaßnahmen, Versicherungen oder bilanzielle Vorsorge. Im Rahmen der Risikoinventur wird die Summe aller Erwartungswerte der Risiken als Risikoexposure der Risikotragfähigkeit gegenübergestellt. Die Berechnung der Risikotragfähigkeit folgt einer Kombination aus eigenkapital- und liquiditätsbasiertem Ansatz. Die Risikotragfähigkeit ist gegeben. Ergänzt wird die Risikoinventur planmäßig durch eine vierteljährliche Überprüfung aller Chancen und Risiken des laufenden Jahres, bei der sowohl Veränderungen vorhandener Chancen und Risiken als auch aktuell erkannte Chancen und Risiken erfasst werden. 80 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Als wesentliche Einzelrisiken und Einzelchancen werden alle hohen Risiken und Chancen sowie mittlere Risiken und Chancen mit einem Erwartungswert von mehr als 100 Millionen € bezogen auf den Mittelfristzeitraum angesehen. Der Erwartungswert dient ausschließlich der Priorisierung und Fokussierung der Berichterstattung auf wesentliche Themen. 6.2 Gesamtsituation Chancen und Risiken Die konzernweit identifizierten Risiken unter Berücksichtigung der ergriffenen bzw. geplanten Maßnahmen haben zum Bilanzstichtag einzeln oder in Wechselwirkung miteinander keine bestandsgefährdenden Auswirkungen auf Evonik als Ganzes; dies schließt die Evonik Industries AG als Konzernführungsgesellschaft mit ein. Für das Geschäftsjahr 2021 gingen wir von mehr Risiken als Chancen aus. Bedingt durch das nach wie vor durch die Corona-Pandemie geprägte volatile Umfeld zeigten sich Chancen und Risiken in etwa gleich stark ausgeprägt wie im Vorjahr. Insgesamt traten 2021 in allen Chemie-Divisionen mehr Chancen als Risiken ein. In der Berichterstattung werden die Kategorien Märkte und Wettbewerb, Recht und Compliance sowie Prozesse und Organisation unterschieden. In Bezug auf die Risikokategorien lagen wesentliche Einflussgrößen sowohl bei den realisierten Chancen als auch den eingetretenen Risiken in der Entwicklung von spezifischen Markt- und Wettbewerbssituationen. Für das Geschäftsjahr 2022 besteht aus aktueller Sicht wie in den Vorjahren ein höheres Risiko- als Chancenpotenzial. Im Vergleich zum Jahr 2021 haben sich für den Konzern die Chancen leicht erhöht und Risiken sind leicht zurückgegangen. Wesentliche Einzelrisiken des Konzerns ergeben sich aus der Bedrohung durch elektronische Angriffe, Wechselkursveränderungen der für Evonik wesentlichen Währungen und dem Margenrückgang der C 4 -Chemie. Wesentliche Chancen des Konzerns sind die Wechselkursveränderungen, die Preisentwicklung Methionin, sowie die Margensteigerung der C 4 -Chemie. Die beiden letztgenannten haben im Vergleich zum Vorjahr den Schwellenwert zur Wesentlichkeit überschritten. Maßnahmen zur Verringerung der Risiken stellen unter anderem allgemeine wirtschaftliche Gegensteuerungsmaßnahmen, die Stärkung unserer IT-Sicherheit und insbesondere in Bezug auf die Risiken aus Wechselkursveränderungen der Einsatz von Sicherungsinstrumenten (Hedging) dar. In den folgenden Kapiteln 6.3, 6.4 und 6.5 werden die wesentlichen Risiken und Chancen sowie weitere Chancen und Risiken innerhalb der jeweiligen Hauptkategorien (siehe Grafik) beschrieben. Sofern nicht anders dargestellt, gelten diese für alle Divisionen. EVONIK LAGEBERICHT 2021 81 6.3 Chancen und Risiken „Märkte und Wettbewerb“ Gemäß unserer internen Steuerung ordnen wir Chancen und Risiken der Kategorie Märkte und Wettbewerb auf der Ebene von Unterkategorien (siehe Grafik) in Größenklassen ein. Die folgende Abbildung zeigt jeweils die höchste Größenklasse, der ein Einzelrisiko bzw. eine Einzelchance zugeordnet ist. Die einzelnen Chancen und Risiken können dabei je nach Ausprägung auch zu kleineren Klassen gehören. Sofern zwei Unterkategorien die gleichen Ausprägungen in der Grafik aufweisen, haben wir uns bei der Sortierung zunächst an den Chancen orientiert. Im Anschluss wurde entsprechend den größten Erwartungswerten absteigend sortiert. 1. Finanzmärkte Die Steuerung von Liquiditäts-, Währungs-, Zins- und Kreditausfallrisiken sowie der Risiken im Zusammenhang mit Pensionsverpflichtungen erfolgt grundsätzlich zentral. Gemäß den konzernweit bestehenden Richtlinien und Grundsätzen wird jede wesentliche finanzielle Risikoposition erfasst und bewertet. Auf dieser Grundlage führen wir gezielt risikobegrenzende Absicherungsmaßnahmen durch. Bei der Begrenzung der Risiken durch den Einsatz von originären und derivativen Finanzinstrumenten berücksichtigt Evonik den Grundsatz der Funktionstrennung von Handel, Risikocontrolling und Abwicklung und orientiert sich an den bankentypischen Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) sowie den Anforderungen des Gesetzes zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG). Derivative Finanzinstrumente 62 werden ausschließlich im Zusammenhang mit korrespondierenden Grundgeschäften eingesetzt. Liquiditätsrisiken Zur Steuerung der Zahlungsfähigkeit des Konzerns existiert ein zentrales Liquiditätsrisikomanagement 63 , dessen Kern ein konzernweites Cashpooling ist. Darüber hinaus sichern eine breit gefächerte Finanzierungsstruktur, eine revolvierende Kreditlinie von 1,75󰆀Milliarden󰆀€ als zentrale Liquiditätsvorsorge und unser solides Investment-Grade-Rating die finanzielle Unabhängigkeit von Evonik. Insgesamt sind wir der Auffassung, mit den zur Verfügung stehenden Finanzierungsinstrumenten eine jederzeit ausreichende Liquiditätsversorgung sicherstellen zu können. Volatilität von Wechselkursen Transaktionsbedingte Wechselkursrisiken ergeben sich aus der Umrechnung von monetären Bilanzposten in die funktionale Währung der jeweiligen Konzerngesellschaft. Das hieraus resultierende Nettorisiko wird in der Regel in voller Höhe mit derivativen Instrumenten abgesichert. Des Weiteren berücksichtigen wir in unserem transaktionsbedingten 62 Detaillierte Angaben zu den verwendeten derivativen Finanzinstrumenten sowie deren Bewertung und Bilanzierung finden sich unter Anhangziffer 9.4. 63 Eine detaillierte Darstellung der Liquiditätsrisiken und ihres Managements findet sich in Anhangziffer 9.4. Einzelheiten zur Konzernfinanzierung und Liquiditätssicherung umfasst das Kapitel 2.9 Finanzlage. 82 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Währungsmanagement geplante Zahlungseingänge und -ausgänge, die im Rahmen der Plansicherung mit einer Ziel- sicherungsquote von bis zu 75󰆀Prozent abgesichert werden. Aus den dann noch offenen Positionen sowie den Abweichungen der künftigen Ist-Kurse von den Durchschnittskursen der Plansicherungen können sich Chancen und Risiken in wesentlichem Ausmaß ergeben, zu deren Abschätzung und Kontrolle wir Szenarioanalysen durchführen. Hierbei stehen die für den Konzern wesentlichen Fremdwährungen US-Dollar, chinesischer Renminbi Yuan und Singapur-Dollar im Vordergrund. Bedingt durch die steigende Bedeutung von Regionen außerhalb des Euro-Raums steigen langfristig gesehen die Chancen und Risiken aus Fremdwährungstransaktionen. Hinzu kommen wechselkursbedingte Risiken aus der Translation von Einzelabschlüssen. Eine zunehmende Volatilität der Wechselkurse zeigt sich dabei insbesondere in den Schwellenländern, wie dem Hyperinflationsland Argentinien. Darüber hinaus ergeben sich ökonomische Risiken aus dem Einfluss der Wechselkurse auf unsere Wettbewerbsfähigkeit in den globalen Märkten. Zinsänderungen Die potenzielle Änderung von Kapitalmarktzinsen an den Finanzmärkten führt zu Chancen und Risiken, die zum einen in der Änderung des beizulegenden Zeitwertes von festverzinslichen Finanzinstrumenten und zum anderen in veränderten Zinszahlungen bei variabel verzinslichen Finanzinstrumenten bestehen. Zur Kontrolle dieser Risiken achtet Evonik bei der Festlegung der Zinskonditionen bewusst auf die Steuerung des Fix-Float-Verhältnisses und setzt gegebenenfalls Zinsswaps zur weiteren Optimierung ein. Durch den Einsatz von festverzinslichen Darlehen und Zinssicherungsinstrumenten waren zum Bilanzstichtag 99󰆀Prozent aller finanziellen Verbindlichkeiten als festverzinslich einzustufen und unterlagen damit keiner wesentlichen Zinsänderung. Ausfallrisiken Ausfallrisiken beinhalten die Gefahr eines Verlustes, sofern unsere Schuldner teilweise oder vollständig ihren Zahlungsverpflichtungen nicht nachkommen. Daher wird bei Vertragsabschluss systematisch das Kreditrisiko unserer Kunden und Finanzkontrahenten geprüft und danach laufend überwacht. Im Zuge von internen bzw. ratinggestützten Bonitätsanalysen werden Höchstgrenzen für die jeweiligen Vertragspartner festgelegt. Finanzielle Chancen und Risiken im Zusammenhang mit Pensionsverpflichtungen Zugleich Chancen wie auch Risiken ergeben sich aus einer möglichen Veränderung der Bewertungsparameter unserer Pensionsverpflichtungen 64 . Veränderungen insbesondere des Zinssatzes, aber auch der Sterbewahrscheinlichkeiten und Gehaltssteigerungsraten können eine Veränderung des Barwertes der Pensionsverpflichtungen bedingen, was unmittelbar zu einer Veränderung des Eigenkapitals und in der Folge auch zu veränderten Aufwendungen für die Pensionspläne führen kann. Marktchancen und -risiken sowie Liquiditäts- und Ausfallrisiken aus Finanzinstrumenten entstehen auch bei der Verwaltung unseres Pensionsplanvermögens. Diesen Risiken begegnen wir durch einen aktiven Risikomanagementansatz, kombiniert mit einem detaillierten Risikocontrolling. Die Portfolios werden über regelmäßig erstellte Aktiv-Passiv-Studien strategisch gesteuert. Um Verluste zu minimieren, werden gegebenenfalls derivative Absicherungsmechanismen genutzt. Die breite Streuung über Vermögensklassen, Mandatsgrößen und auch Vermögensverwalter stellt eine Vermeidung von Klumpenrisiken sicher. In den Einzelanlagen verbleiben unvermeidbare Restrisiken. Wertminderungsrisiko Das Risiko einer Wertminderung von Vermögenswerten entsteht, wenn der für einen Wertminderungstest anzunehmende Zinssatz steigt, die prognostizierten Cashflows sinken oder Investitionsprojekte eingestellt werden. Konkrete Risiken können sich beim Goodwill oder einzelnen Vermögenswerten ergeben. 64 Siehe hierzu Anhangziffer 6.10. EVONIK LAGEBERICHT 2021 83 2. Absatzmärkte Die makroökonomische Entwicklung der Weltwirtschaft bietet für Evonik Chancen und Risiken. Treiber für diese Chancen und Risiken ergeben sich insbesondere durch die weitere Entwicklung der Corona-Pandemie. Eine erfolgreiche Beendigung der Pandemie beinhaltet die Chance eines starken Industriewachstums und der Realisierung von Nachholeffekten. Rückschläge in der Pandemiebekämpfung oder das Auftreten neuer Virusvarianten wiederum gehen mit dem Risiko von Lieferkettenunterbrechungen und dem Anstieg von Insolvenzen einher. Weitere relevante Einflussgrößen auf die makroökonomische Entwicklung sind neben geopolitischen und Handelskonflikten auch die allgemeine konjunkturelle Entwicklung in großen Volkswirtschaften und die jeweilige Geld- und Fiskalpolitik. Die aktuell hohe Inflation sowie Entwicklungen in wirtschaftlichen Schlüsselsektoren können Auswirkungen auf die Nachfrage in den für Evonik relevanten Teilmärkten haben. Die weltwirtschaftliche Entwicklung beeinflusst die Ergebnis- und Cashflow-Entwicklung von Evonik. Wir begegnen den konjunkturellen Risiken durch kontinuierliches Monitoring des makroökonomischen Umfelds, durch Optimierung der Kostenstrukturen und der Wettbewerbspositionen in den bestehenden Evonik-Geschäften, durch die Errichtung von Produktionsstätten in der Nähe unserer Absatzmärkte sowie durch den Ausbau konjunkturrobuster Geschäfte im Evonik- Portfolio. Neben der allgemeinen Nachfragesituation birgt der intensive Wettbewerb in verschiedenen Marktsegmenten Chancen und Risiken. Diese können sowohl aus der Nachfrage in einzelnen Märkten als auch der Wettbewerbssituation in unterschiedlichen Industrien resultieren. Veränderungen der Nachfrage können sich spürbar auf den Absatz und Umsatz unserer Geschäfte auswirken. Auch aus dem Klimawandel können sich in unseren Marktsegmenten sowohl Chancen als auch Risiken für Evonik ergeben. Die wachsende Nachfrage unserer Kunden nach ressourcenschonenden Produkten kann deutlich zunehmen mit entsprechend positiver Wirkung auf unser Geschäft. Zusätzliche Regulationen oder wetterbedingte Ereignisse können zum einen die Kosten unserer Produktion belasten und zum anderen zu steigender Nachfrage nach unseren ressourcenschonenden Produkten führen. Um Risiken zu reduzieren, beobachten wir die spezifischen Entwicklungen akribisch und arbeiten eng mit unseren Kunden zusammen, um nachhaltige Lösungen zu entwickeln. Konkurrenz aus Schwellen- und Entwicklungsländern, insbesondere aus China, sorgt mit neuen Kapazitäten und aggressiver Preispolitik für verschärften Wettbewerbsdruck, der sowohl unsere Absatzpreise als auch die Mengenentwicklung beeinträchtigen kann. Dem wirken wir durch den Ausbau unserer Produktionsbasis im Ausland sowie die Erschließung neuer Märkte in Regionen mit höheren Wachstumsraten, wie Asien und Südamerika, entgegen. Die betroffenen operativen Einheiten reduzieren diese Wettbewerbsrisiken außerdem durch verschiedene Maßnahmen zur engeren Kundenbindung und zur Gewinnung von Neukunden sowie durch strategische Forschungspartnerschaften mit Kunden sowie den Ausbau von Serviceleistungen entlang der Wertschöpfungskette. Dem Risiko der Substitution von Chemieprodukten durch neue, verbesserte oder kostengünstigere Materialien bzw. Technologien begegnen wir fortlaufend durch die eigene Entwicklung neuer, attraktiver und wettbewerbsfähiger Produkte bzw. Technologien. Ein mögliches Risiko für unser Aminosäurengeschäft besteht etwa in Asien durch eine gegebenenfalls unzureichende Lebensmittelqualität und –sicherheit. Optionen für künftiges profitables Wachstum nutzen wir, indem wir im Rahmen der strategischen Weiterentwicklung neue Märkte erschließen. In unseren Chemiegeschäften besteht insgesamt eine geringe Kundenkonzentration. Auf keinen der von uns belieferten Endkundenmärkte/ -industrien entfallen mehr als 20 Prozent des Umsatzes. Einzelne operative Einheiten, insbesondere in der Division Smart Materials und das Servicegeschäft der Division Techn ology & Infrastructure, sind gleichwohl in einem gewissen Maß von wichtigen Hauptkunden abhängig. Eine Abhängigkeit kann vor allem bei Produktionsanlagen entstehen, die in unmittelbarer Nähe unseres Hauptkunden errichtet werden. Ein möglicher Ausfall eines wesentlichen Kunden kann dabei zu geringeren Umsätzen und zu Wertberichtigungen führen. 84 LAGEBERICHT 2021 EVONIK 3. Rohstoffmärkte Für unser Geschäft benötigen wir zum einen großvolumige Rohstoffe, zum anderen aber auch strategisch relevante Rohstoffe mit geringen Einkaufsmengen und hohen Anforderungen an die Spezifikation. In beiden Fällen sieht sich Evonik mit Chancen und Risiken bei zunehmend volatilen Rohstoffverfügbarkeiten und Rohstoffpreisen konfrontiert. Die operativen Geschäfte sind abhängig von der Preisentwicklung strategischer Rohstoffe, insbesondere von direkt oder indirekt aus Rohöl gewonnenen petrochemischen Rohstoffen. Aber auch im Bereich der nachwachsenden Rohstoffe wie beispielsweise der laurischen Öle gibt es eine hohe Preisvolatilität, getrieben beispielsweise durch wetterabhängige Ernten oder im Bereich anorganischer Materialien durch politische Rahmenbedingungen. Ein weiterer beachtenswerter Aspekt bei Preisrisiken sind Wechselkursveränderungen. Diese Risiken werden durch Optimierung der globalen Ausrichtung der Einkaufsaktivitäten wie zum Beispiel der Erschließung neuer Märkte sowie durch den Abschluss marktgerechter Verträge abgesichert. Zur weiteren Verringerung der Rohstoffpreisrisiken bei rohstoffintensiven Endprodukten ist es unser Ziel, etwaige Rohstoffpreisvolatilitäten (Risiko wie Chance) nach Möglichkeit beispielsweise mithilfe von Formelpreisverträgen in der Wertschöpfungskette weiterzugeben. Als übergeordnetes Ziel ist in der Beschaffungsstrategie die Sicherstellung der Rohstoffverfügbarkeit unter bestmöglichen wirtschaftlichen Konditionen verankert. Kurz- oder mittelfristige Einschränkungen der Verfügbarkeit von Vor- und Zwischenprodukten stellen potenzielle Risiken dar. Um Engpässe antizipieren und Risiken abwehren zu können, beobachten wir kontinuierlich politische sowie makroökonomische Entwicklungen, Märkte, Lieferanten und Rohstoffe. Dabei identifizieren wir potenzielle Risiken und entwickeln im Rahmen einer funktionsübergreifenden Task-Force geeignete Gegenmaßnahmen auf Standortebene. Neben der Vorbereitung von Lieferantensubstitutionen in Notfällen beobachten wird darüber hinaus kontinuierlich die wirtschaftliche Lage ausgewählter Lieferanten wichtiger Rohstoffe. Dieses Vorgehen hat sich im Jahr 2021 in Bezug auf die seit 2020 andauernde Corona-Pandemie und die daraus entstehenden zusätzlichen Lieferrisiken als wirksam und hilfreich erwiesen und ist auch in Zukunft bei der Dynamisierung der pandemischen Situation ein wichtiger Baustein zur Mitigation von Risiken. Diese Lieferrisiken sind primär gekennzeichnet durch das verstärkt volatile Marktumfeld. Dabei spielen insbesondere drei Faktoren eine übergeordnete Rolle. Erstens beeinflussen politische Unsicherheiten und Handelsbarrieren das Marktumfeld. Zweitens ist die Volatilität geprägt von coronabedingten Veränderungen in den Endmärkten und den damit einhergehenden regionalen Verschiebungen. Drittens spielen eingeschränkte Verfügbarkeiten in chemischen Rohstoffmärkten, die bedingt sind durch technische Schwierigkeiten und niedrige industrieweite Bestände bei gleichzeitig anziehender Nachfrage, eine wesentliche Rolle. Die sich aus der Rohstoffpreisentwicklung von Petrochemikalien ergebenden Chancen und Risiken betreffen aufgrund ihrer großen Einkaufsvolumina insbesondere die Division Performance Materials und das Geschäftsgebiet Performance Intermediates. Risiken im Zusammenhang mit Single Sourcing oder der kurzfristigen Einschränkung der Verfügbarkeit von Rohstoffen bestehen insbesondere in den Divisionen Nutrition & Care sowie Specialty Additives. Lieferkette Ein zentrales Beschaffungsthema ist die Einhaltung von Nachhaltigkeitskriterien in der Wertschöpfungskette. Wir erwarten von unseren Lieferanten, dass sie unsere Grundsätze unternehmerischer Verantwortung teilen. Daher haben wir für Lieferanten einen eigenen Verhaltenskodex aufgelegt, der auf den Prinzipien des UN Global Compact, den Kernarbeitsnormen der Internationalen Arbeitsorganisation (ILO) sowie der Responsible-Care®-Initiative basiert. Zudem werden Nachhaltigkeitsaspekte auch durch die Brancheninitiative „Together for Sustainability“, bei der Evonik Gründungsmitglied ist, auf globaler Basis durch standardisierte Assessments unterstützt. Die wesentlichen Lieferanten von Evonik sowie die Mehrheit der kritischen Lieferanten haben sich diesen bereits unterzogen. Die Bewertung erfolgt durch ein neutrales Sustainability-Rating-Unternehmen. EVONIK LAGEBERICHT 2021 85 4. Forschung & Entwicklung Möglichkeiten ergeben sich für Evonik auch durch die marktorientierte Forschung & Entwicklung (F&E), in der wir einen wichtigen Motor für profitables Wachstum sehen. Unsere F&E-Pipeline umfasst einen ausbalancierten Mix von kurz-, mittel- und langfristigen Projekten. Zum einen arbeiten wir ständig an der Verbesserung unserer Prozesse, um unsere führende Kostenposition zu stärken, zum anderen stoßen wir mit unseren Projekten in neue Märkte und in neue technologische Felder vor. Das Portfolio unserer Projekte richten wir konsequent an den Wachstumskernen und den Innovationswachstumsfeldern mit hohen Nachhaltigkeitsvorteilen aus. Mit unserem Venture-Capital-Programm beteiligen wir uns an Firmen, die uns bei gemeinsamen Entwicklungen mit ihrem Know-how unterstützen können. Dabei gewinnen Themen aus der Digitalisierung zunehmend an Bedeutung. In der Forschung & Entwicklung bestehen stets Chancen und Risiken in Bezug auf den Umsetzungszeitpunkt und die Realisierbarkeit von geplanten Vorhaben der Produkt- und Prozessentwicklung. Zusätzliche Potenziale aus der Einführung neuer Produkte, die über unsere derzeitige Planung hinausgehen, sehen wir hauptsächlich in den Next Generation Solutions. 5. Produktion Evonik ist als Spezialchemieunternehmen den Risiken von Betriebsunterbrechungen , Qualitätsproblemen und unerwarteten technischen sowie informationstechnologischen Schwierigkeiten ausgesetzt. Das pandemische Geschehen stellt ein erhöhtes Risiko für Betriebsunterbrechungen dar, sei es durch den krankheits- und quarantänebedingten Ausfall von Mitarbeitern an einzelnen Standorten, sei es durch Rohstoff- und Lieferkettenproblematiken. Zu einer Betriebsunterbrechung können auch klimabedingte Faktoren wie Extremwetterereignisse, wie im Jahr 2021 der Hurrikan Ida in den USA, führen. Eingeschränkte Kapazitäten können organisches Wachstum limitieren. Wir produzieren mithilfe komplexer Herstellungsverfahren, die teilweise voneinander abhängige Produktionsschritte vorsehen. Dementsprechend können Störungen und Ausfälle auch Folgestufen und –produkte negativ beeinflussen. Der Ausfall von Produktionsanlagen oder Störungen in Produktionsabläufen können einen signifikanten negativen Einfluss auf die Geschäfts- und Ertragsentwicklung nehmen und darüber hinaus auch Personen- und Umweltschäden zur Folge haben. Konzernweit gültige Richtlinien zu Projekt- und Qualitätsmanagement, eine hohe Mitarbeiterqualifikation und die regelmäßige Wartung unserer Anlagen gewährleisten eine wirksame Minimierung dieser Risiken. Sach- und Betriebsunterbrechungsschäden an Anlagen und Werken sind in einem wirtschaftlich vertretbaren Maße versichert, sodass die wirtschaftlichen Folgen von möglicherweise eintretenden Produktionsrisiken weitgehend abgesichert werden. Gleichwohl können nicht vorhersehbare Einzelereignisse Risiken darstellen. 6. Sonstige Im Rahmen des kontinuierlichen Verbesserungsprozesses wird fortlaufend an der Effizienzsteigerung in der Produktion, dem Einkauf und der Technik gearbeitet. Dies erfolgt vor allem mit unseren Effizienzsteigerungsprogrammen zur Unterstützung unserer nachhaltigen Wachstumsstrategie und zur Steigerung unserer Wettbewerbsfähigkeit. Es können sich Chancen als auch Risiken aus der Realisierung von Kosteneinsparzielen ergeben. Zu möglichen Risiken zählen eine verzögerte Umsetzung von Zeitplänen, der Verlust von Know-how-Trägern, mangelnde Wirksamkeit von Maßnahmen oder höhere Kosten für die Realisierung von Maßnahmen. Diesen Risiken wirken wir durch Projektmanagement unter Einbeziehung der relevanten Stakeholder entgegen. 7. Investitionen Die Wertschöpfung und Werterhaltung durch Investitionen birgt immanente Risiken in Bezug auf die Projektauswahl, die Projektdefinition und die Projektdurchführung. Diesen Risiken wird mittels strukturierter Prozesse und bewährter Richtlinien gezielt entgegengewirkt. Beispielsweise wird das Projektauswahlrisiko durch definierte Risikobewertungsverfahren 86 LAGEBERICHT 2021 EVONIK vermindert, während Projektdurchführungsrisiken durch technische Standards minimiert werden. Sowohl in der Planungsphase befindliche Projekte als auch genehmigte und laufende Projekte, werden engmaschig auf den Projektfortschritt sowie auf etwaige Veränderungen der Marktsituation überwacht und gegebenenfalls angepasst. Evonik betrachtet die Entwicklung und Errichtung neuer Produktionsanlagen in Zielregionen und Zielmärkten als einen wesentlichen Stellhebel zur Sicherstellung von nachhaltigem und profitablem Wachstum. 8. Mergers & Acquisitions Aktives Portfoliomanagement hat im Rahmen der wertorientierten Steuerung von Evonik einen hohen Stellenwert. Für die Vor- und Nachbereitung sowie die Durchführung von Akquisitionen und Desinvestitionen haben wir klare Vorgehensweisen etabliert, die insbesondere auch Zuständigkeitsregeln und Genehmigungsprozesse enthalten. So unterziehen wir im Vorfeld eines Kaufs die in Betracht kommenden Akquisitionsobjekte einer intensiven Überprüfung (Due Diligence). Damit erfassen wir systematisch alle wesentlichen Chancen und Risiken und nehmen eine angemessene Bewertung vor. Zentrale Aspekte sind dabei strategische Ausrichtung, Nachhaltigkeit, Ertragskraft und Entwicklungspotenzial auf der einen Seite sowie bestehende Ertragsrisiken, rechtliche Risiken und Altlasten auf der anderen Seite. Neu erworbene Unternehmen werden umgehend in den Konzern und damit in unsere Risikomanagement- und Controllingprozesse integriert. Jede Transaktion dieser Art birgt das Risiko, dass die Geschäftsintegration nicht erfolgreich ist bzw. die Integrationskosten unerwartet hoch sind und diese damit das Erreichen der geplanten quantitativen und qualitativen Ziele, wie beispielsweise Synergien, gefährden. Für Aktivitäten, die nicht mehr zu unserer Strategie passen oder unsere Renditevorgaben trotz Optimierung nicht mehr erfüllen, prüfen wir auch externe Optionen. Sollte ein potenzieller Verkauf nicht wie geplant erfolgreich umgesetzt werden, können Risiken mit Wirkung auf die Ergebnissituation des Konzerns entstehen. 9. Energiemärkte und Emissionshandel Evonik benötigt zum Einsatz in Chemie- und Infrastrukturanlagen erhebliche Energiemengen aus verschiedenen Quellen. Der Hauptanteil entfällt auf Erdgas, Strom und - derzeit noch - Kohle. Den Bedarf an Strom und Dampf decken wir an mehreren Standorten bevorzugt über ressourceneffiziente Kraft-Wärme-Kopplungs-Anlagen. Die Entwicklung der nationalen und internationalen Energiemärkte einschließlich der erweiterten Möglichkeit zum Einsatz “grüner” Energien wird von uns fortlaufend beobachtet, um auf dieser Basis strategiekonform sowie risiko- und kostenbewusst agieren zu können. In Ländern, in denen der Energiebezug nicht staatlich reguliert ist, haben wir Energien und, soweit erforderlich, Emissionshandelsberechtigungen (CO 2 -Zertifikate) innerhalb definierter Risikostrategien an den Termin- und Spotmärkten beschafft bzw. gehandelt. Ziel ist es, die Risiken und Chancen volatiler Märkte für Energien und CO 2 -Zertifikate in ein ausgewogenes Verhältnis zu setzen. In Abhängigkeit von der Entwicklung der Rahmenbedingungen und der weiteren Marktentwicklung, die 2021 zu Rekordpreisen für viele Energiearten geführt hat, können hier zusätzliche Kosten für unsere operativen Einheiten entstehen. Für unsere Anlagen, die dem europäischen Emissionshandelssystem (EU-ETS) unterliegen, ergeben sich höhere Belastungen aus einer Verschärfung des regulatorischen Rahmens für die vierte Handelsperiode (2021 bis 2030) und dort insbesondere aus einer deutlichen Verschärfung von Benchmarks, die der kostenlosen Zuteilung von CO 2 -Zertifikaten zugrunde liegen. Darüber hinaus gehen wir davon aus, dass die im Jahr 2020 beschlossene Verschärfung des EU-Klimaziels auf 55 Prozent CO 2 -Reduzierung bis zum Jahr 2030 zu einer weiteren Verringerung der kostenlosen Zuteilung und damit zu einer weiteren Kostenbelastung führen wird. Unsere deutschen Standorte sind seit 2021 vom nationalen Brennstoffemissionshandelsgesetz (BEHG) für die Sektoren Verkehr und Wärme (außerhalb des EU-ETS) betroffen. Die damit verbundenen Belastungen werden durch die BEHG-Carbon-Leakage-Verordnung, die zudem noch unter beihilferechtlichem Genehmigungsvorbehalt der EU-Kommission steht, nur teilweise kompensiert. Auch in anderen EVONIK LAGEBERICHT 2021 87 Jurisdiktionen sind weitere Klimaschutzgesetze nicht auszuschließen bzw. bereits in Planung. Im weiteren regulatorischen Umfeld ist für Evonik in Deutschland insbesondere von Belang, wie sich, gegebenenfalls auch rückwirkend, die Belastung der Eigenstromerzeugung mit der EEG-Umlage entwickelt. Dies gilt sowohl für die Bewertung bestimmter vertraglicher Nutzungsrechte von Konzerngesellschaften an konzerneigenen Kraftwerken als auch für bestimmte Rechtsfragen im Zusammenhang mit der standortübergreifenden Stromversorgung aus konzerneigenen Kraftwerken. Zu letzterer Frage befinden wir uns in gerichtlicher Klärung. Wir gehen aber davon aus, dass unsere an verschiedenen Standorten betriebenen Anlagen zur Eigenstromerzeugung sowie die am Standort Marl im Bau befindlichen hocheffizienten Gas- und Dampfturbinenkraftwerke, die unter anderem das dort heute noch betriebene Kohlekraftwerk ersetzen werden, auch zukünftig zur Stützung der Wettbewerbsfähigkeit unserer deutschen Standorte beitragen werden. Dies gilt auch für den Fall, dass die neue Bundesregierung ihre Pläne umsetzt, die Finanzierung der EEG-Umlage über den Strompreis zu beenden. Mögliche zusätzliche Belastungen können aus dem durch die Energiewende getriebenen Anstieg der Stromnetzentgelte einschließlich weiterer staatlich induzierter Kostenbestandteile sowie aus möglichen grundsätzlichen Änderungen der Netzentgeltsystematik oder der Energiesteuern resultieren. Zusammengefasst sind wir bei einzelnen Energieträgern sowie bei CO 2 -Zertifikaten (in unterschiedlicher Ausprägung) aufgrund der jeweils spezifischen Angebots-/Nachfragesituationen und der politischen Entwicklungen gewissen Marktpreis- und Kostenschwankungen ausgesetzt. Hier bieten sich sowohl Chancen als auch Risiken. 10. Personal Als weltweit tätiger Konzern achten wir die Grundsätze der internationalen Charta der Menschenrechte, die zehn Prinzipien des UN Global Compact, die OECD-Leitsätze für multinationale Unternehmen sowie die Arbeits- und Sozialstandards der ILO. Qualifizierte Fach- und Führungskräfte sind die Basis für die Erreichung unserer strategischen und operativen Ziele und damit ein entscheidender Wettbewerbsfaktor. Sowohl der Verlust von Leistungsträgern als auch Schwierigkeiten bei der Gewinnung und Einstellung qualifizierter und talentierter Mitarbeiter können grundsätzlich in diesem Zusammenhang ein Risiko darstellen. Um auch für künftige Anforderungen entsprechend qualifizierte Mitarbeiter zu gewinnen und dauerhaft zu binden, bietet Evonik weltweit vielseitige Beschäftigungsmöglichkeiten, systematische Personalentwicklungsmaßnahmen und eine wettbewerbsfähige Vergütung. Evonik unterstützt als verantwortungsvoller Arbeitgeber den Großteil der Mitarbeiter in der Absicherung wesentlicher Risiken wie Unfall oder Invalidität sowie bei der Vorsorge für ein gesichertes Leben im Alter – entweder direkt oder durch Beitragszahlungen an externe Dienstleister. Dabei richten sich die Leistungen an den jeweiligen wirtschaftlichen, rechtlichen und steuerlichen Rahmenbedingungen in den einzelnen Ländern aus. Auch darüber hinaus übernehmen wir mit Programmen wie „well@work“ persönliche Fürsorge gegenüber unseren Mitarbeitern, beispielsweise durch diverse Beratungsangebote zur Pflege von nahen Angehörigen oder Unterstützungsmaßnahmen bei der Kinderbetreuung. Damit binden und fördern wir unsere Leistungsträger sowie talentierte Mitarbeiter und sind für Bewerber ein attraktiver Arbeitgeber. Wir pflegen intensive Kontakte zu Universitäten und Berufsverbänden, um geeignete Nachwuchskräfte für das Unternehmen gewinnen zu können. Sowohl unser Employer Branding als auch viele interne Aktivitäten sind auf Vielfalt (Diversity) ausgerichtet, womit wir die Attraktivität von Evonik für Talente, Fach- und Führungskräfte weiter steigern. Im Rahmen der strategischen Personalplanung ermitteln wir regelmäßig die Bedarfe für einen Fünfjahreszeitraum und können frühzeitig Maßnahmen ableiten, um den künftigen Personalbedarf zu decken. Damit haben wir mögliche Personalrisiken weitgehend abgedeckt. Darüber hinaus können sich Chancen und Risiken aus der Entwicklung von Personalkosten, beispielsweise durch künftige Tarifabschlüsse, ergeben. 88 LAGEBERICHT 2021 EVONIK 6.4 Chancen und Risiken „Recht/Compliance“ Die Chancen und Risiken der Kategorie Recht/Compliance sind im Vergleich zu denen im Umfeld Märkte und Wettbewerb deutlich schwieriger zu quantifizieren, da sie neben den finanziellen Auswirkungen häufig auch Einfluss auf die Reputation des Unternehmens haben und/oder strafrechtliche Aspekte mit sich bringen. Für die finanziellen Auswirkungen treffen wir für diese Themen bilanzielle Vorsorge, die sich gemäß unserer Systematik risikoreduzierend auswirkt. Um dieser Komplexität der Bewertung Rechnung zu tragen, ordnen wir Chancen und Risiken der Kategorie Recht/Compliance nicht in die oben abgebildete Chancen- und Risikomatrix ein und nehmen keine Einordnung in die Größenklassen vor. 1. Compliance, Recht und regulatorische Rahmenbedingungen Compliance umfasst das regelkonforme Verhalten im geschäftlichen Umfeld. Wesentliche Compliance-Vorgaben sind im Evonik-Verhaltenskodex festgelegt. Danach sind zum Beispiel jede Form von Korruption, einschließlich sogenannter Beschleunigungszahlungen, sowie Verstöße gegen kartellrechtliche Vorgaben ausdrücklich verboten. Risiken können sich aus der Nichtbeachtung der entsprechenden Regeln ergeben. Die Sensibilisierung und umfassende Schulung der Mitarbeiter durch Präsenztrainings und/oder E-Learning-Programme tragen dazu bei, diese Compliance-Risiken zu minimieren. Unser Verhaltenskodex gilt weltweit verbindlich im gesamten Evonik-Konzern für alle Mitarbeiter, den Vorstand und die Organe sämtlicher Evonik-Gesellschaften. Sie alle haben die Regelungen des Verhaltenskodex einzuhalten und sind verpflichtet, sich über seinen Inhalt zu informieren sowie an entsprechenden Schulungen teilzunehmen. 65 Evonik achtet auf die Einhaltung der Menschenrechte entlang der Wertschöpfungskette. Um entsprechende Risiken zu minimieren, fordern wir die Einhaltung des Evonik-Verhaltenskodex für Lieferanten, unserer Global Social Policy sowie der Menschenrechtlichen Grundsatzerklärung. Evonik ist grundsätzlich rechtlichen Risiken ausgesetzt. Diese resultieren beispielsweise aus Rechtsstreitigkeiten, wie privatrechtlichen Schadensersatzansprüchen, oder Verwaltungs- bzw. Bußgeldverfahren. Im operativen Geschäft unterliegt der Konzern Haftungsrisiken, insbesondere in der Produkthaftung sowie dem Patent-, Steuer-, Wettbewerbs-, Kartell- und Umweltrecht. Auch Änderungen von Regulierungen des öffentlichen Rechts können eine rechtliche Risikoposition begründen oder diese materiell verändern. Als Chemiekonzern mit eigenen Stromerzeugungsanlagen ist hier insbesondere eine mögliche Veränderung der Regulierung der EEG-Umlage und des europäischen Emissionshandels relevant (siehe oben). Außerdem können sich aus getätigten Desinvestitionen Gewährleistungsansprüche gegenüber Evonik ergeben. Nachlaufende Haftungs- und Gewährleistungsrisiken aus Desinvestitionen unterliegen einer strukturierten Folgeüberwachung. Für den kontrollierten Umgang mit solchen rechtlichen Risiken haben wir ein Konzept mit hohen Qualitäts- und Sicherheitsstandards entwickelt. Zur Absicherung der finanziellen Folgen von gleichwohl eingetretenen Schäden wurden Versicherungen bezüglich Sachschäden, Produkthaftung und anderer Risiken abgeschlossen. Soweit erforderlich, hat Evonik für rechtliche Risiken Rückstellungen gebildet. Bei Chancen und Risiken aus laufenden und potenziellen Verfahren sowie geltend gemachten und potenziellen Ansprüchen enthalten wir uns grundsätzlich der Darstellung einer Bewertung finanzieller Auswirkungen, um unsere Position nicht zu beeinflussen. In arbeitsrechtlicher Hinsicht bestehen beispielsweise Risiken bezüglich der Neuberechnung der von Evonik und deren Rechtsvorgängern gemachten Versorgungszusagen. In steuerlicher Hinsicht können sich Chancen und Risiken im Zusammenhang mit der unterschiedlichen Wertung von Geschäftsprozessen, Investitionen und Restrukturierungen seitens der Finanzverwaltung, Steuerreformen in einzelnen Ländern sowie aus potenziellen Erstattungen oder Nachzahlungen aufgrund von Betriebsprüfungen ergeben. 65 Siehe Erklärung zur Unternehmensführung. EVONIK LAGEBERICHT 2021 89 2. Schutz von geistigem Eigentum und Know-how sowie Informationssicherheit Innovationen haben einen ganz wesentlichen Anteil am unternehmerischen Erfolg von Evonik. Deshalb ist der Schutz von geistigem Eigentum und Know-how von zentraler Bedeutung. Gerade im Hinblick auf die immer enger werdenden Märkte und die Globalisierung der Geschäfte sind kompetente Antworten zum Schutz unseres Wettbewerbsvorsprungs zu Eckpfeilern der Investitionstätigkeit geworden. Insbesondere beim Neubau von Produktionsanlagen in bestimmten Ländern sind unsere Geschäfte dem Risiko ausgesetzt, dass geistiges Eigentum selbst durch Patente nicht in hinreichendem Umfang geschützt werden kann. Ebenso birgt der Transfer von Know-how in Joint Ventures und andere Kooperationsformen das Risiko, dass Kompetenzen von Evonik abfließen. So gibt es beispielsweise nach einer möglichen Trennung von einem Joint- Venture- oder Kooperationspartner keine Gewähr dafür, dass Know-how nicht weiterverwendet oder gegenüber Dritten offengelegt wird und damit der Wettbewerbsposition von Evonik geschadet wird. Die Steuerung der Aufgaben zur Reduzierung und Vermeidung dieser Risiken nehmen die Funktionen Unternehmenssicherheit, Recht und Intellectual Property Management wahr. Cyber-Security-Risiken IT-gestützte Geschäftsprozesse sind ein entscheidender Schlüssel für den Erfolg von Evonik. Dem nachhaltigen Schutz der Verfügbarkeit, Vertraulichkeit und Integrität von IT-gestützten Geschäftsprozessen kommt daher eine besondere Bedeutung zu. Die Kompromittierung dieser Systeme kann als wesentliches Risiko zur Beeinträchtigung unserer Geschäfts- und Produktionsprozesse führen. Um diese und das damit verbundene Wissen innerhalb sowie außerhalb des Konzerns vor Cyber-Kriminalität (auch digitale Wirtschaftsspionage, Manipulation durch elektronische Angriffe) zu schützen sowie derartige Risiken zu minimieren, hat Evonik eine Strategie zur Cyber Security entwickelt sowie organisatorische und technische Maßnahmen etabliert. Die sichere Nutzung von Informationssystemen wird durch konzernweit verbindliche Richtlinien und Regelungen beschrieben und im Rahmen eines internen Kontrollsystems forciert und überwacht. Angesichts einer kontinuierlich wachsenden starken Bedrohungslage prüfen wir unsere Schutzmaßnahmen regelmäßig, setzen notwendige Gegenmaßnahmen risikobasiert um und passen diese, wo immer notwendig, an. Durch zum Teil verpflichtende Schulungen, stetige Informationen beispielsweise im Konzern-Intranet oder auf der unternehmensinternen sozialen Plattform und mittels Sensibilisierungskampagnen fördern wir, dass das Thema Cyber Security im Bewusstsein der Mitarbeiter steht. Dabei werden die besonders gefährdeten IT-Systeme von Evonik ermittelt und entsprechende Schutzmaßnahmen veranlasst; gleichzeitig󰆀werden Führungskräfte und Mitarbeiter für das Thema sensibilisiert. Das Evonik „Cyber Defense Team“ (CDT) ist auf verschiedenen Ebenen extern vernetzt (national: Mitglied Deutscher CERT-Verbund, Europa: Mitglied TF-CSIRT*, global: FIRST-Mitgliedschaft). 3. Umweltrisiken (Umwelt, Sicherheit, Gesundheit, Qualität) Evonik ist Risiken in den Bereichen Arbeits- und Anlagensicherheit ausgesetzt. Aus Arbeitsunfällen und Ereignissen in den Produktionsanlagen können beispielsweise Verletzungen von Mitarbeitern oder Stofffreisetzungen, die die Gesundheit unserer Mitarbeiter sowie die Nachbarn unserer Produktionsstandorte beeinträchtigen, resultieren. Unser Sicherheitsleitbild ist für alle Führungskräfte und Mitarbeiter verbindlich. So verdeutlicht Evonik, dass das Thema Sicherheit ein zentraler Teil der Unternehmenskultur ist. Ereignisse und Unfälle analysieren wir sorgfältig, um daraus unsere Lehren zu ziehen. Im Auftrag des Vorstandes werden zudem Audits durchgeführt, bei denen der kontrollierte Umgang mit den vorgenannten Risiken geprüft wird. Im Rahmen der Produktsicherheit wollen wir mögliche Gesundheits- und Umweltrisiken in unserem Portfolio frühzeitig erkennen und bewerten. Jedes unserer Produkte betrachten wir entlang der gesamten Wertschöpfungskette - von der Rohstoffbeschaffung bis zur Abgabe an unsere industriellen Kunden. Diesen stellen wir alle relevanten Informationen für den Umgang mit unseren Produkten einschließlich deren Entsorgung zur Verfügung. Dazu zählen beispielsweise 90 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Sicherheitsdatenblätter und technische Merkblätter. Produktverantwortung bei Evonik umfasst sowohl die Einhaltung aller gesetzlichen Standards – beispielsweise der europäischen Chemikalienverordnung REACH oder des Global Harmonisierten Systems zur Einstufung und Kennzeichnung von Chemikalien (GHS) – als auch ein darüber hinausgehendes freiwilliges Engagement. Im Fall einer Pandemie kann Evonik einem nicht vorhersehbaren Personalmangel ausgesetzt sein, da die Mitarbeiter erkrankt sind, sich in Quarantäne befinden, sich um Angehörige kümmern (Pflege) oder sich im Rahmen der gesellschaftlichen Pandemiebewältigung anderen Aufgaben widmen (zum Beispiel Katastrophenschutz, Mitarbeit in Gesundheitsschutzeinrichtungen). Werden durch diesen Personalmangel die Mindestbesetzungen in den Produktionsanlagen unterschritten, werden die Produktionsanlagen in einen sicheren Zustand heruntergefahren. Die Produktion kommt dann zum Erliegen. Evonik begegnet den Risiken einer Pandemie durch sorgfältig erstellte Pandemiepläne. Sie enthalten Maßnahmen zur Erhaltung der Produktivität und zur Reduktion eines Infektionsrisikos für Mitarbeiter sowie Besucher und beauftragte Drittfirmen. Die Auswirkungen des Klimawandels sind heute schon beispielsweise durch Wasserstress 66 oder Extremwetterereignisse, wie Niedrigrheinwasser oder Hurrikane, zu erkennen. Neben diesen negativen direkten Auswirkungen des Klimawandels sehen wir uns auch Risiken, die aus strikteren umweltrechtlichen Vorschriften resultieren, ausgesetzt. Das nach internationalen Normen zertifizierte konzernweite Managementsystem für Umweltschutz und Qualität wird ständig weiterentwickelt und verbessert. Als verantwortungsbewusstes Unternehmen der chemischen Industrie betreibt Evonik diese Prozesse nach den Grundsätzen der weltweiten Initiative Responsible Care® und des UN Global Compact. Für die erforderliche Sanierung bzw. Sicherung von Altlasten hat Evonik ausreichende bilanzielle Vorsorge getroffen. Neben dem im Rahmen der strukturierten internen Prozesse ermittelten aktuellen Anpassungsbedarf der Rückstellungen für Umweltschutzmaßnahmen können, beispielsweise durch Veränderungen der regulatorischen Rahmenbedingungen, gegebenenfalls weitere, ungeplante Zuführungen zu Rückstellungen für Umweltschutzmaßnahmen notwendig werden. 6.5 Risiken „Prozesse/Organisation“ 1. Allgemein Die Risikokategorie Prozesse/Organisation stellt die Schnittstelle des Risikomanagements mit dem internen Kontrollsystem (IKS) dar. Risiken in dieser Kategorie entstehen in der Regel aus konkreten Prozessschwächen. Dies schließt neben allgemeinen Prozessschwächen insbesondere auch Risiken im IKS und dem rechnungslegungsbezogenen IKS ein. Die Kategorisierung greift dabei auf den Prozesskatalog der internen Konzernrevision zurück. Basierend auf wesentlichen Unternehmensprozessen wird das Vorhandensein von entsprechenden Kontrollzielen und Standardkontrollen für die identifizierten Hauptrisiken abgefragt. Aufgrund der Risikoarten in dieser Risikokategorie erfolgt hier in der Regel eine rein qualitative Bewertung. Die Erhebung der konkreten Risiken aus Prozessschwächen in den Einheiten hat lediglich geringfügige Optimierungspotenziale für bestehende Prozesse bei Wirksamkeit der derzeitigen Kontrollen ergeben. Entsprechende Maßnahmen zur Verbesserung wurden identifiziert. Es wurden keine Hinweise auf systematische Fehler im IKS des Evonik- Konzerns identifiziert. 66 Insbesondere mangelnde Wasserverfügbarkeit. EVONIK LAGEBERICHT 2021 91 2. Internes Kontrollsystem bezogen auf den Rechnungslegungsprozess Die Identifizierung der wesentlichen Risiken der Finanzberichterstattung im Rahmen des IKS erfolgt auf Basis einer quantitativen sowie einer qualitativen Analyse. Je Risikobereich des Rechnungslegungsprozesses sind Kontrollmaßnahmen dokumentiert, die in regelmäßigen Abständen auf ihre Wirksamkeit hin überprüft und, wenn notwendig, verbessert werden. Alle Bestandteile dieses Regelprozesses werden stichprobenartig durch die interne Revision geprüft. Grundlage zur Sicherstellung der Abschlussqualität ist eine konzernweit gültige Richtlinie, die einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze für alle in den Konzernabschluss einbezogenen in- und ausländischen Unternehmen vorgibt. Die Abschlusserstellung der Gesellschaften erfolgt bis auf einzelne, unwesentliche Ausnahmen in den Global Financial Services. So können durch konsequente Prozessorientierung und –standardisierung sowie die Nutzung von Skaleneffekten nachhaltig Kostenvorteile realisiert werden bei gleichzeitiger Verbesserung der Qualität der Rechnungslegung. Die Funktion Accounting (Center of Excellence) hat eine standardisierte Kontrollmatrix für das rechnungslegungsbezogene interne transaktionale Kontrollsystem entwickelt. Diese wurde in den drei globalen Shared Service Centern in Offenbach (Deutschland) für die Länder Deutschland, Österreich, Finnland, Türkei und die Slowakei, in Kuala Lumpur (Malaysia) für die Region Asien und die nicht in Offenbach betreuten Länder der EMEA-Region und in San José (Costa Rica) für die Region Amerika implementiert. So soll ein global einheitlicher Standard des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems gewährleistet werden. Für den überwiegenden Teil aller vollkonsolidierten und als gemeinschaftliche Tätigkeit bilanzierten Gesellschaften lassen wir eine Jahresabschlussprüfung durch einen Wirtschaftsprüfer durchführen; bei den wenigen Ausnahmen wurde gemeinsam mit dem Abschlussprüfer eine vorherige Risikoeinschätzung vorgenommen. Die Konsolidierung aller Daten wird mithilfe des Systems SAP SEM-BCS in der Funktion Accounting durchgeführt. Die Einreichung der Abschlüsse der Konzerngesellschaften erfolgt über eine webbasierte Schnittstelle. Schon bei diesem Schritt werden zahlreiche technische Validierungen durchgeführt. Maschinelle wie auch manuelle Prozesskontrollen und das Vier- Augen-Prinzip stellen wichtige Überwachungsmaßnahmen im Abschlusserstellungsprozess dar. Die monatliche Erstellung einer konsolidierten Gewinn- und Verlustrechnung sowie die Erstellung von drei Quartalsabschlüssen ermöglichen einerseits eine frühzeitige Befassung mit neuen Sachverhalten und bilden andererseits eine gute Basis für eine Plausibilisierung im Konzernabschluss. Die Berichterstattung an den Vorstand erfolgt monatlich und an den Prüfungsausschuss des Aufsichtsrates quartalsweise. Sachverhalte, die zukünftige bilanziell zu erfassende Chancen oder Risiken darstellen könnten, werden frühzeitig im Rahmen des Risikomanagementsystems erfasst und bewertet. Dies erlaubt eine enge Verzahnung des Risikomanagements mit den Controlling- und Rechnungslegungsprozessen. 92 LAGEBERICHT 2021 EVONIK EVONIK LAGEBERICHT 2021 93 7. Prognosebericht 7.1 Wirtsc haftliche Rahmenbedingungen Fortsetzung der weltweiten Konjunkturerholung erwartet Wir erwarten, dass die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen im Jahr 2022 eine Fortsetzung der Konjunkturerholung ermöglichen werden. 67 Trotz der Einführung restriktiverer Geldpolitik in manchen Ländern sollte diese 2022 auf globaler Ebene weiterhin weitgehend expansiv wirken und das globale Wachstum unterstützen. Es ist zu erwarten, dass die weitere Verbreitung von Coronavirus-Varianten erneut Eindämmungsmaßnahmen auslösen wird, welche die Dienstleistungs- aktivitäten vorübergehend einschränken können. Lieferkettenunterbrechungen und hohe Energiepreise dürften in der ersten Jahreshälfte 2022 weiterhin einen Aufwärtsdruck auf die Preise ausüben und die Industrieproduktion dämpfen. Sobald diese Störungen nachlassen, sollte die globale Wachstumsdynamik zunehmen, wobei die stärker industriell geprägten und handelsorientierten Volkswirtschaften am meisten profitieren werden. Insgesamt erwarten wir für das Jahr 2022 ein Wachstum der Weltwirtschaft von 4,2 Prozent. 68 Wir erwarten, dass das Wirtschaftswachstum in Europa im ersten Quartal aufgrund der Wiedereinführung gezielter Beschränkungen zur Bekämpfung des Coronavirus sowie der anhaltenden Störungen globaler Lieferketten schwächer ausfallen wird. Die Konjunktur dürfte ab dem Frühjahr wieder anziehen, wenn sich der Konsum erholt und die industrielle Aktivität durch das allmähliche Nachlassen der Lieferkettenunterbrechungen belebt. Das Wachstum wird weiterhin durch die expansive Geld- und Fiskalpolitik unterstützt werden. Auch in Nordamerika und insbesondere in den USA wird die Pandemie die Verbraucherausgaben und die Wirtschaftstätigkeit im ersten Quartal belasten. Die Konjunktur sollte ab dem zweiten Quartal wieder stärker expandieren. Angesichts der hohen Inflation ist zu erwarten, dass die US-Notenbank im Jahr 2022 die Leitzinsen erhöhen wird. Die Rücknahme der expansiven Ausrichtung der Geldpolitik und nachlassende Auswirkungen der früheren Konjunkturmaßnahmen könnten in der Folge zu einer im Vorjahresvergleich geringeren Wachstumsdynamik im Jahr 2022 führen. 67 In Übereinstimmung mit den Angaben von IHS Markit, Institut für Weltwirtschaft Kiel, Weltbank, Berenberg Bank; Stand Dezember 2021/Januar 2022. 68 Entspricht den Angaben von IHS Markit, Stand 18. Januar 2022. 94 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Obwohl die Pandemie voraussichtlich auch in Asien-Pazifik im Jahr 2022 die wirtschaftliche Aktivität teilweise begrenzen wird, sind die Wachstumsaussichten insgesamt gut. Die überschaubare Verbraucherpreisinflation erhöht das Wachstums- potenzial des privaten Konsums. Die Exporte könnten angesichts der laufenden Umstellung von Waren auf Dienstleistungen weniger stützend als im Vorjahr wirken. Wir erwarten, dass die chinesische Regierung im Jahr 2022 wachstumsfördernde fiskal- und geldpolitische Maßnahmen einleiten wird. Auch in Japan sollte die expansive Geldpolitik das Wachstum stützen. Beides wird positive Auswirkungen auf die Konjunktur der asiatischen Schwellenländer haben. Mittel- & Südamerika stehen 2022 vor einem schwierigeren Umfeld, nicht nur wegen der Pandemie, sondern auch wegen der restriktiven Geldpolitik zur Bekämpfung des Inflationsdrucks und der steigenden Kreditkosten als Folge der Geldpolitik der Federal Reserve. Hinzu kommt eine wachsende politische Unsicherheit im Vorfeld der Wahlen in Brasilien. Die rohstofforientierten Länder werden aller Voraussicht nach angesichts der weltweit gestiegenen Rohstoffpreise von höheren Export- und Steuereinnahmen profitieren. Insgesamt dürfte sich die Wachstumsdynamik der Region im Jahr 2022 verlangsamen. Die Prognose für die Weltwirtschaft ist mit hohen Unsicherheiten behaftet. Die Entwicklung der Pandemie und hier insbesondere das Entstehen neuer Virusvarianten bleibt ein großer Unsicherheitsfaktor, der zu neuerlichen Konjunktureinbrüchen und weiteren Störungen der globalen Lieferketten führen kann. Steigende Inflation könnte die Zentralbanken zu einer beschleunigten Rücknahme der expansiven Geldpolitik veranlassen, was die Erholung der Weltkonjunktur spürbar abbremsen würde. Im Zuge von Zinsanhebungen der US-Notenbank könnten sich die finanziellen Rahmenbedingungen für die Schwellenländer weiter verschärfen und eine konjunkturell unangemessen restriktive Geldpolitik notwendig werden, um den Außenwert eigener Währungen zu stabilisieren. Schließlich könnte sich die Weltwirtschaft durch geopolitische Konflikte anders entwickeln als von uns erwartet. Aufgrund der anhaltenden globalen Unsicherheiten erwarten wir einen weiteren Anstieg der Rohstoffpreise, insbesondere im Bereich der anorganischen Rohstoffe. Für das Jahr 2022 rechnen wir für die von Evonik verwendeten spezifischen Rohstoffe mit einem höheren Preisniveau im Vergleich zu 2021. 7.2 Ausblick Grundlagen für unsere Prognose sind:  Weltweites Wachstum von 4,2 Prozent (2021: 5,6 Prozent)  Interner Rohstoffkostenindex höher im Vergleich zum Vorjahr. Umsatz- und Ergebnisentwicklung Unserem Ausblick für das Jahr 2022 liegt die im Abschnitt „Wirtschaftliche Rahmenbedingungen“ beschriebene Fortsetzung der Konjunkturerholung zugrunde. Dennoch bleibt die Projektion der wirtschaftlichen Entwicklung weiterhin mit Unsicherheiten behaftet. Insbesondere die Entwicklung der Pandemie, weitere Störungen der globalen Lieferketten sowie die steigende Inflation bleiben Unsicherheitsfaktoren. EVONIK LAGEBERICHT 2021 95 Evonik erwartet in diesem Jahr einen Umsatz zwischen 15,5 Milliarden € und 16,5 Milliarden € (2021: 15,0 Milliarden €). Die drei Wachstumsdivisionen werden auch weiterhin von ihren strukturellen Trends profitieren und ihre langfristig positive Entwicklung fortsetzen. Dabei sehen wir eine zunehmend starke Nachfrage unserer Kunden nach „Next Generation Solutions“, also Produkten und Lösungen von Evonik mit einem marktüberlegenen Nachhaltigkeitsprofil. Auch unsere sechs Innovationswachstumsfelder werden im Jahr 2022 weiter zum Wachstum beitragen. Die seit dem zweiten Halbjahr 2021 deutlich steigenden Rohstoff-, Energie- und Logistikkosten werden wir im Jahresverlauf erfolgreich durch die in Umsetzung befindlichen eigenen Preiserhöhungen kompensieren. Insgesamt erwarten wir ein bereinigtes EBITDA zwischen 2,5 Milliarden € und 2,6 Milliarden € (2021: 2.383 Millionen €). Die Division Specialty Additives wird auch im Jahr 2022 von ihren spezifischen Kundenlösungen für verbesserte Produkteigenschaften und Nachhaltigkeitsprofile profitieren. Im Jahresverlauf sollten sich die Lieferengpässe auf der Rohstoffseite entspannen, gleichzeitig werden wir die gestiegenen Rohstoffkosten zunehmend durch eigene Preiserhöhungen kompensieren. Insgesamt erwarten wir für die Division ein Ergebnis leicht über Niveau des Vorjahres (2021: 920 Millionen €). In der Division Nutrition & Care gehen wir von einer Fortsetzung der strukturellen Wachstumstrends in unseren resilienten Endmärkten aus. Insbesondere unsere Systemlösungen in den Bereichen Konsumgüter, Ernährung und Gesundheit werden weiterhin überdurchschnittlich stark wachsen. Insgesamt erwarten wir für die Division ein Ergebnis spürbar über dem Vorjahreswert (2021: 717 Millionen €). In der Division Smart Materials erwarten wir im Bereich Inorganics mit umweltfreundlichen Wasserstoffperoxid- Spezialanwendungen oder Katalysatoren eine unverändert positive Entwicklung. Im Bereich Polymers werden wir insbesondere von den neuen Kapazitäten für unsere Hochleistungskunststoffe profitieren. Die gestiegenen Rohstoffkosten werden wir zunehmend durch eigene Preiserhöhungen kompensieren. Insgesamt erwarten wir ein deutlich höheres Ergebnis (2021: 650 Millionen €). In der Division Performance Materials sollten wir im Bereich Baby Care von einem sich verbessernden Marktumfeld und unseren langfristigen Kundenbeziehungen profitieren. Bei den C 4 -Derivaten rechnen wir dagegen mit einer Normalisierung der Margen. Insgesamt erwarten wir im Jahr 2022 für die Division ein unter dem Vorjahresniveau liegendes Ergebnis (2021: 317 Millionen €). Für Technology & Infrastructure sowie Others 69 erwarten wir im Jahr 2022 ein in Summe spürbar weniger negatives Ergebnis im Vergleich zum Vorjahr (2021: -221 Millionen €), das unter anderem durch Versicherungsselbstbehalte für Wetterschäden in Europa und den USA und den Ausfall von Kraftwerken in Deutschland belastet war. Die Verzinsung des eingesetzten Kapitals, gemessen am ROCE (Return on Capital Employed), sollte im Jahr 2022 leicht über dem Niveau des Vorjahres liegen (2021: 9,0 Prozent). Investitionen und Finanzierung Wir erwarten für das Jahr 2022, dass die Auszahlungen für Sachinvestitionen bei etwa 900 Millionen € liegen werden (2021: 865 Millionen €). 69 Enabling Functions, other Activities, Konsolidierung. 96 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Für den Free Cashflow 2022 gehen wir von einer Cash Conversion Rate 70 auf dem sehr guten Vorjahresniveau von etwa 40 Prozent aus (2021: 40 Prozent). In Kombination mit dem höher erwarteten bereinigten EBITDA sollte der absolute Free Cashflow damit über dem Wert des Vorjahres liegen (2021: 950 Millionen €). Positiv wirken sich dabei die hohe Investitionsdisziplin sowie ein konsequentes Management des Nettoumlaufvermögens aus, während höhere Bonuszahlungen gegenläufig wirken. Arbeits- und Anlagensicherheit Unser Anspruch ist die Vermeidung jeglicher Unfälle und Ereignisse. Bei der Unfallhäufigkeit möchten wir den Vorjahreswert (2021: 0,19) bestätigen und erneut deutlich unter der für 2022 definierten Obergrenze von maximal 0,26 bleiben. Bei der Ereignishäufigkeit in der Anlagensicherheit arbeiten wir daran, uns zu verbessern (2021: 0,48) und die Obergrenze von maximal 0,40 zu erreichen. Dieser Bericht enthält zukunftsgerichtete Aussagen, die auf den gegenwärtigen Erwartungen, Vermutungen und Prognosen des Vorstandes sowie den ihm derzeit verfügbaren Informationen beruhen. Die zukunftsgerichteten Aussagen sind nicht als Garantien der darin genannten zukünftigen Entwicklungen und Ergebnisse zu verstehen. Die zukünftigen Entwicklungen und Ergebnisse sind vielmehr abhängig von einer Vielzahl von Faktoren; sie beinhalten verschiedene Risiken und Unwägbarkeiten und beruhen auf Annahmen, die sich möglicherweise als nicht zutreffend erweisen. 70 Verhältnis von Free Cashflow zu bereinigtem EBITDA. EVONIK LAGEBERICHT 2021 97 Corporate Governance Erklärung zur Unternehmensführung (Teil des Lageberichts) Übernahmerelevante Angaben (Teil des Lageberichts) Erklärung zur Unternehmensführung 71 Im Folgenden berichten Vorstand und Aufsichtsrat der Evonik Industries AG gemeinsam über die Grundlagen der Unternehmensführung bei Evonik (§§ 289f, 315d HGB) sowie über die Corporate Governance der Gesellschaft gemäß Grundsatz 22 des Deutschen Corporate Governance Kodex (Kodex oder DCGK). 1. Grundlagen der Corporate Governance und Unternehmensstruktur Corporate Governance umfasst alle Grundsätze für die Leitung und Überwachung eines Unternehmens. In diesem Sinne ist Corporate Governance als Ausdruck von guter und verantwortungsvoller Unternehmensführung ein wesentlicher Bestandteil der Führungsphilosophie von Evonik. Die Grundsätze von Corporate Governance betreffen vor allem die Zusammenarbeit im Vorstand, im Aufsichtsrat und zwischen beiden Gremien sowie zwischen den Organen und den Aktionären, insbesondere in der Hauptversammlung. Sie betreffen auch das Verhältnis unserer Gesellschaft zu anderen Personen und Einrichtungen, die in einer wirtschaftlichen Beziehung zu uns stehen. Bekenntnis zum Deutschen Corporate Governance Kodex Evonik Industries ist eine börsennotierte Aktiengesellschaft nach deutschem Recht. Ausgangspunkt für die Sicherstellung einer verantwortungsbewussten, auf nachhaltige Wertsteigerung ausgerichteten Leitung und Kontrolle des Unternehmens ist für Evonik – neben der Befolgung der einschlägigen gesetzlichen Normen – die Anerkennung des Deutschen Corporate Governance Kodex auf Grundlage seiner Fassung vom 16. Dezember 2019. Der von der Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex verabschiedete Kodex enthält neben wesentlichen gesetzlichen Vorschriften zur Leitung und Überwachung deutscher börsennotierter Gesellschaften national und international anerkannte Standards guter und verantwortungsvoller Unternehmensführung in Form von Empfehlungen und Anregungen. Vorstand und Aufsichtsrat der Evonik Industries AG bekennen sich ausdrücklich zu einer verantwortungsvollen Corporate Governance und identifizieren sich mit den Zielen des Kodex. Dies schließt gemäß der Präambel des Kodex im Sinne einer guten Unternehmensführung und aktiven Corporate-Governance-Kultur nicht aus, in einzelnen Aspekten Kodexvorgaben nicht zu entsprechen, wenn die Abweichungen aufgrund von Unternehmensspezifika sachgerecht sind. 2. Angaben zur Corporate Governance und Unternehmensführung 2.1 Entsprechenserklärung zum Deutschen Corporate Governance Kodex gemäß § 161 AktG § 161 AktG verpflichtet den Vorstand und den Aufsichtsrat der Evonik Industries AG, jährlich zu erklären, dass den vom Bundesministerium der Justiz im amtlichen Teil des Bundesanzeigers bekannt gemachten Empfehlungen der Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex entsprochen wurde und wird oder welche Empfehlungen 71 Die Erklärung zur Unternehmensführung ist zugleich Bestandteil des zusammengefassten Lageberichts für die Evonik Industries AG (§§ 289 ff. HGB) und den Evonik-Konzern (§§ 315 ff. HGB). Gemäß § 317 Abs. 2 Satz 6 HGB sind die Angaben nicht in die Prüfung durch den Abschlussprüfer einbezogen. 98 LAGEBERICHT 2021 EVONIK nicht angewendet wurden oder werden und warum nicht. Die Erklärung ist auf der Internetseite der Gesellschaft dauerhaft öffentlich zugänglich zu machen. Vorstand und Aufsichtsrat der Evonik Industries AG (nachstehend die Gesellschaft) erklären gemäß § 161 AktG: Die Gesellschaft hat seit Abgabe der letzten Entsprechenserklärung vom Dezember 2020 unter Einbeziehung der Aktualisierung vom September 2021 den Empfehlungen des Kodex in der Fassung vom 16. Dezember 2019, die am 20. März 2020 im Bundesanzeiger veröffentlicht wurde, mit folgenden Ausnahmen entsprochen und wird diesen auch künftig insoweit entsprechen. Nach der Empfehlung C.5 sollen Vorstandsmitglieder einer börsennotierten Gesellschaft nicht mehr als zwei Aufsichtsratsmandate in konzernexternen börsennotierten Gesellschaften oder vergleichbare Funktionen wahrnehmen. Frau Angela Titzrath ist Vorstandsvorsitzende der börsennotierten Hamburger Hafen und Logistik Aktiengesellschaft. Sie nimmt neben ihrem Mandat im Aufsichtsrat der Gesellschaft weitere unter die Empfehlung fallende Mandate wahr. Der Aufsichtsrat hat sich davon überzeugt, dass Frau Titzrath genügend Zeit zur Wahrnehmung ihres Mandats zur Verfügung steht. Zudem leistet sie durch ihre große Erfahrung in der Unternehmensführung und ihren hohen wirtschaftlichen und international geprägten Sachverstand wertvolle Beiträge zur Ausfüllung des Kompetenzprofils und zur effektiven Arbeit im Aufsichtsrat. Unter Abwägung aller Aspekte des Sachverhalts wird daher eine Abweichung von der Empfehlung C.5 insoweit für vertretbar gehalten. Mit Wirkung zur Beendigung der ordentlichen Hauptversammlung am 2. Juni 2021 hat Herr Peter Spuhler sein Mandat im Aufsichtsrat der Gesellschaft niedergelegt. Die Erklärung einer Abweichung von der Empfehlung C.5 war seitdem und ist für ihn künftig nicht mehr erforderlich. Nach der Empfehlung C.5 soll ein Vorstandsmitglied einer börsennotierten Gesellschaft keinen Aufsichtsratsvorsitz in einer konzernexternen börsennotierten Gesellschaft wahrnehmen. Herr Christian Kullmann, Vorstandsvorsitzender der Gesellschaft, ist mit Wirkung zum 25. September 2021 zum Aufsichtsratsvorsitzenden der Borussia Dortmund GmbH & Co. KGaA gewählt worden. Herr Kullmann gehört diesem Gremium bereits seit Mai 2007 an und war seit August 2019 dessen stellvertretender Vorsitzender. In dieser Funktion hat er im Verhinderungsfall des bisherigen Aufsichtsratsvorsitzenden bereits Aufsichtsratssitzungen sowie als Versammlungsleiter die Hauptversammlung der Borussia Dortmund GmbH & Co. KGaA im November 2020 vorbereitet und geleitet. Herr Kullmann ist mit den Besonderheiten und Herausforderungen des Profifußballs unter dem Dach einer börsennotierten Gesellschaft ebenso vertraut wie mit den Aufgaben, die das Amt des Vorsitzenden des Aufsichtsrates mit sich bringt. Zudem ist die Gesellschaft mit Borussia Dortmund sowohl durch das Halten einer Beteiligung als auch den aktuellen Sponsoringvertrag verbunden und hat daher ein Interesse an der Übernahme dieses Mandats durch Herrn Kullmann. Auch hat sich der Aufsichtsrat der Gesellschaft sowohl mit den zeitlichen als auch den strategischen Aspekten dieses Mandats befasst. Unter Abwägung der vorgenannten Aspekte wird eine Abweichung von der Empfehlung C.5 deshalb für vertretbar gehalten. Essen, Dezember 2021 Der Vorstand Der Aufsichtsrat EVONIK LAGEBERICHT 2021 99 2.2 Relevante Angaben zu Unternehmensführungspraktiken Corporate Governance Die Gesellschaft bekennt sich ausdrücklich zu guter Corporate Governance und beachtet die Empfehlungen des Deutschen Corporate Governance Kodex mit den unter Punkt 2.1 beschriebenen Ausnahmen. Compliance Unter dem Begriff Compliance versteht Evonik das regelkonforme Verhalten eines Unternehmens, seiner Organe und seiner Mitarbeiter im Hinblick auf alle anwendbaren verbindlichen Standards wie rechtliche Bestimmungen, gesetzliche Ge- und Verbote, unternehmensinterne Richtlinien und eingegangene Selbstverpflichtungen. Die wichtigsten externen und internen Grundsätze und Regeln sind im konzernweit verbindlichen Verhaltenskodex zusammengefasst. Er gilt für den Vorstand ebenso wie für alle Evonik-Mitarbeiter intern im Umgang miteinander und extern im Kontakt mit Anteilseignern, Geschäftspartnern, Behörden- und Regierungsvertretern sowie der Öffentlichkeit. Er fordert von allen Mitarbeitern die strikte Befolgung aller einschlägigen Gesetze, Regeln und sonstigen Normen. Evonik macht keine Geschäfte um jeden Preis. Alle Mitarbeiter weltweit werden regelmäßig zum Verhaltenskodex und zu speziellen Themen geschult. Verstöße gegen dieses Regelwerk werden konsequent geahndet. Im House of Compliance sind die für unser Unternehmen als besonders relevant identifizierten Compliance-Themen zusammengefasst. Hierzu gehören Kartellrecht, Bekämpfung von Korruption, Geldwäsche und Betrug/Untreue, Verhaltenskodex, Außenwirtschafts- und Zollrecht, Kapitalmarktrecht, Datenschutz, Steuern, Personal sowie Konzernrevision. Die Themen Umwelt, Sicherheit, Gesundheit und Qualität werden in einer eigenen Funktion auch im Hinblick auf Compliance-relevante Fragen gesteuert und überwacht. Zweck des House of Compliance ist es, im Hinblick auf die oben genannten Themen konzernweit Mindeststandards für die jeweiligen Compliance-Management-Systeme zu definieren und deren Umsetzung sicherzustellen. Willensbildung, Erfahrungsaustausch und Koordination der gemeinsamen Aktivitäten erfolgen im Compliance Committee, das sich aus den für ihre Themen eigenständig verantwortlichen Leitungen der einzelnen Fachbereiche und der Leitung der Konzernrevision zusammensetzt. Die Compliance-Fachbereiche tragen für das ihnen zugeordnete Compliance-Thema die Verantwortung für die Angemessenheit und Wirksamkeit des jeweiligen Compliance-Management-Systems. 100 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Weitere Informationen zum Compliance-Management-System bei Evonik und zu entsprechenden Schwerpunkten und Maßnahmen im Berichtsjahr finden sich im Nachhaltigkeitsbericht 72 . Nachhaltigkeit Vorstand und Aufsichtsrat beschäftigen sich im Jahresverlauf kontinuierlich mit Themen der Nachhaltigkeit, insbesondere mit Aspekten der Umwelt, Sicherheit und Gesellschaft. Nachhaltigkeit war das maßgebliche Thema in der Strategieklausur des Aufsichtsrates im September 2021. Die Entwicklung der Unfallhäufigkeit und –schwere im Geschäftsjahr fließt als eine der erfolgsabhängigen Komponenten in die variable Vergütung des Vorstandes mit ein. Ausführliche Informationen zur Nachhaltigkeit finden sich im Kapitel Nachhaltigkeit des zusammengefassten Lageberichts und im Nachhaltigkeitsbericht 73 . Transparenz Die zeitnahe und gleichmäßige Information der Öffentlichkeit ist für Evonik ein wichtiger Baustein guter Corporate Governance. Evonik stellt auf ihrer Internetseite ein ausführliches Informationsangebot auf Deutsch und Englisch zur Verfügung. Einen schnellen Überblick über wesentliche Veröffentlichungstermine gibt unser Finanzkalender. 74 Die Geschäftsentwicklung von Evonik wird insbesondere in den Finanzberichten sowie in den Investor-Relations- Präsentationen erläutert. Zusätzlich sind Details rund um die Evonik-Aktie, Konditionen begebener Anleihen und eine Übersicht zum Rating von Evonik verfügbar. Pflichtveröffentlichungen – wie Ad-hoc-Mitteilungen, Stimmrechtsmitteilungen oder Informationen über Directors‘ Dealings – werden unverzüglich ebenfalls auf die Investor-Relations-Internetseite gestellt. 75 Erläuterungen der Unternehmensstrategie, -struktur und -organisation runden das Angebot ab. Des Weiteren finden sich auf der Investor-Relations-Internetseite Informationen darüber, wie Evonik ihre unternehmerische Verantwortung und die verantwortungsbewusste, auf nachhaltige Wertsteigerung ausgerichtete Leitung und Kontrolle des Unternehmens (Corporate Governance) wahrnimmt. 76 72 www.evonik.de/nachhaltigkeitsbericht. 73 www.evonik.de/nachhaltigkeitsbericht. 74 www.evonik.de/investor-relations. 75 www.evonik.de/investor-relations unter IR News/Ad-hoc-Mitteilungen, Aktie/Stimmrechtsmitteilungen und Corporate Governance/Directors‘ Dealings. 76 www.evonik.de/investor-relations unter Nachhaltig investieren (SRI) und Corporate Governance. EVONIK LAGEBERICHT 2021 101 2.3 Arbeitsweise von Vorstand und Aufsichtsrat Das Aktiengesetz ist die gesetzliche Grundlage der Unternehmensverfassung der Evonik Industries AG. Näher ausgestaltet wird sie durch die Satzung der Gesellschaft und die Empfehlungen des Deutschen Corporate Governance Kodex. Siehe hierzu Punkt 2.1. Vorstand Der Vorstand der Evonik Industries AG leitet das Unternehmen in eigener Verantwortung im Unternehmensinteresse, also unter Berücksichtigung der Belange der Aktionäre, seiner Arbeitnehmer und der sonstigen dem Unternehmen verbundenen Gruppen (Stakeholder) mit dem Ziel nachhaltiger Wertsteigerung. Mit den übrigen Organen der Gesellschaft arbeitet er zum Wohle des Unternehmens vertrauensvoll zusammen. Der Vorstand hat die unternehmerischen Ziele, die grundlegende strategische Ausrichtung, die Geschäftspolitik sowie die Konzernorganisation der Gesellschaft festzulegen und fortzuschreiben. Er sorgt für die Einhaltung der gesetzlichen Bestimmungen und der unternehmensinternen Richtlinien und wirkt auf deren Beachtung durch die Konzernunternehmen hin (Compliance). Zudem hat er für angemessene, an der Risikolage des Unternehmens ausgerichtete Maßnahmen (Compliance-Management-System) und für ein angemessenes Risikomanagement und -controlling im Unternehmen zu sorgen. Es wurde ein Hinweisgebersystem eingerichtet, mit dem Beschäftigte und Dritte die Möglichkeit haben, geschützt Hinweise auf Rechtsverstöße im Unternehmen geben zu können. Bei der Besetzung von Führungsfunktionen im Unternehmen achtet der Vorstand auf Vielfalt (Diversity) und strebt dabei insbesondere eine angemessene Berücksichtigung von Frauen an. Dem Vorstand gehören derzeit vier Mitglieder an. Ein Mitglied ist zum Vorsitzenden ernannt. Der Vorstand hat sich mit Zustimmung des Aufsichtsrates eine Geschäftsordnung einschließlich eines Geschäftsverteilungsplans gegeben. Der Vorstandsvorsitzende koordiniert die Zusammenarbeit des Vorstandes sowie die Information des Aufsichtsrates und hält mit dem Aufsichtsratsvorsitzenden regelmäßigen Kontakt. Ist der Vorsitzende verhindert, so übernimmt der stellvertretende Vorsitzende diese Aufgaben. Die Mitglieder des Vorstandes tragen gemeinsam die Verantwortung für die gesamte Geschäftsführung. Sie arbeiten kollegial zusammen und unterrichten sich gegenseitig laufend über wichtige Maßnahmen und Vorgänge in ihren Ressorts. Der Vorstand, im Bemühen um Einstimmigkeit, beschließt mit einfacher Mehrheit. Bei Stimmengleichheit gibt die Stimme des Vorsitzenden den Ausschlag. Die ausreichende Informationsversorgung des Aufsichtsrates ist die gemeinsame Aufgabe von Vorstand und Aufsichtsrat. Der Vorstand erstattet dem Aufsichtsrat die gemäß § 90 AktG sowie nach der Geschäftsordnung des Aufsichtsrates zu verfassenden Berichte. Er informiert den Aufsichtsrat regelmäßig, zeitnah und umfassend über alle für die Gesellschaft und den Konzern relevanten Fragen der Strategie, der Planung, der Geschäftsentwicklung, der Risikolage und des Risikomanagements sowie über die Beachtung der Compliance. Er geht auf Abweichungen des Geschäftsverlaufs von den aufgestellten Plänen und Zielen unter Angabe von Gründen ein. Außerdem legt der Vorstand dem Aufsichtsrat rechtzeitig die Geschäfte und Maßnahmen vor, die gemäß Satzung oder der Geschäftsordnung des Aufsichtsrates der Zustimmung des Aufsichtsrates bedürfen. Darüber hinaus kann der Aufsichtsrat auch weitere Geschäfte und Maßnahmen im Einzelfall von seiner Zustimmung abhängig machen. Die Vorstandsmitglieder sind dem Unternehmensinteresse verpflichtet. Kein Mitglied des Vorstandes darf bei seinen Entscheidungen persönliche Interessen verfolgen oder Geschäftschancen, die dem Unternehmen zustehen, für sich nutzen. Die Mitglieder des Vorstandes unterliegen während ihrer Tätigkeit für das Unternehmen einem umfassenden 102 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Wettbewerbsverbot. Eine weitere Beschäftigung, insbesondere Mandate in Aufsichtsräten von Gesellschaften, die nicht Beteiligungsgesellschaften der Evonik Industries AG sind, dürfen sie nur mit Zustimmung des Aufsichtsrates übernehmen. In diesen Fällen nimmt das betroffene Vorstandsmitglied das Amt als persönliches Mandat wahr - unter Beachtung seiner strikten Verschwiegenheitspflicht und der strikten Trennung von seiner Tätigkeit als Vorstandsmitglied. Jedes Mitglied des Vorstandes ist verpflichtet, unverzüglich jeglichen Interessenkonflikt gegenüber dem Aufsichtsratsvorsitzenden offenzulegen und die anderen Vorstandsmitglieder hierüber zu informieren. Im Geschäftsjahr 2021 ist es nicht zu Interessenkonflikten bei Vorstandsmitgliedern der Evonik Industries AG gekommen. Alle Geschäfte zwischen der Gesellschaft oder einer ihrer Konzerngesellschaften einerseits und den Vorstandsmitgliedern sowie ihnen nahestehenden Personen oder ihnen nahestehenden Unternehmungen andererseits haben branchenüblichen Standards zu entsprechen. Auf entsprechende Geschäfte im abgelaufenen Geschäftsjahr geht der Bericht des Aufsichtsrates ein. Die Zusammensetzung des Vorstandes sowie die jeweiligen Mitgliedschaften in Aufsichtsräten und Kontrollgremien sind im Kapitel Weitere Angaben zu den Organen beschrieben. Aufsichtsrat Der Aufsichtsrat überwacht und berät den Vorstand. Er bestellt die Mitglieder des Vorstandes und ernennt eines der Vorstandsmitglieder zum Vorstandsvorsitzenden. Er legt die Vergütung der Vorstandsmitglieder fest. Zu Entscheidungen von wesentlicher und grundsätzlicher Bedeutung, die in einem Katalog zustimmungspflichtiger Geschäftsvorfälle konkretisiert sind, bedarf der Vorstand der Zustimmung des Aufsichtsrates. Hierzu zählen unter anderem:  die grundsätzliche Änderung der Unternehmens- und Konzernorganisation,  die Festlegung des jährlichen Budgets für den Konzern,  Investitionen größer als 100 Millionen €,  die Aufnahme von Krediten und Begebung von Anleihen größer als 300 Millionen € und mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr. Der Aufsichtsrat prüft den Jahresabschluss, den Vorschlag des Vorstandes für die Verwendung des Bilanzgewinns, den Konzernabschluss sowie den zusammengefassten Lagebericht, inklusive der zusammengefassten nichtfinanziellen Erklärung. Über das Ergebnis der Prüfung berichtet der Aufsichtsrat schriftlich an die Hauptversammlung. Für den Aufsichtsrat gilt das Mitbestimmungsgesetz. Demgemäß besteht er aus 20 Mitgliedern, die sich aus zehn Aufsichtsratsmitgliedern der Anteilseigner und zehn Aufsichtsratsmitgliedern der Arbeitnehmer zusammensetzen. Die Hauptversammlung wählt die Anteilseignervertreter. Hierzu macht der Aufsichtsrat nach Vorbereitung im Nominierungsausschuss entsprechende Wahlvorschläge. Die Arbeitnehmervertreter werden von den Arbeitnehmern gewählt, wobei sieben Arbeitnehmer und drei Vertreter der Gewerkschaften zu bestimmen sind. Der Aufsichtsrat ist so zusammenzusetzen, dass seine Mitglieder insgesamt die zur ordnungsgemäßen Wahrnehmung der Aufgaben erforderlichen Kenntnisse, Fähigkeiten und fachlichen Erfahrungen besitzen. Aufsichtsratsmitglieder sollen keine Organfunktion oder Beratungsaufgabe bei wesentlichen Wettbewerbern des Unternehmens ausüben. Dem Aufsichtsrat sollen nicht mehr als zwei ehemalige Mitglieder des Vorstandes angehören. In den Aufsichtsrat wurde ein ehemaliges Vorstandsmitglied gewählt, wobei das Ende seiner Vorstandsbestellung gemäß der gesetzlichen Karenzzeit bereits zum Zeitpunkt der Wahl mehr als zwei Jahre zurücklag. Jedes Aufsichtsratsmitglied achtet darauf, dass ihm für die Wahrnehmung seines Aufsichtsratsmandats genügend Zeit zur Verfügung steht. Aufsichtsratsmitglieder, die dem Vorstand einer börsennotierten Gesellschaft angehören, sollen nicht mehr als zwei, Aufsichtsratsmitglieder, die keinem Vorstand einer EVONIK LAGEBERICHT 2021 103 börsennotierten Gesellschaft angehören, sollen nicht mehr als fünf Aufsichtsratsmandate bei konzernexternen börsen- notierten Gesellschaften oder vergleichbare Funktionen wahrnehmen, wobei ein Aufsichtsratsvorsitz doppelt zählt. Jedes Mitglied des Aufsichtsrates ist dem Unternehmensinteresse verpflichtet und darf bei seinen Entscheidungen weder persönliche Interessen verfolgen noch Geschäftschancen, die dem Unternehmen zustehen, für sich nutzen. Einen Interessenkonflikt hat ein Mitglied dem Aufsichtsrat gegenüber offenzulegen. Es ist von der Beschlussfassung bei Sitzungen des Aufsichtsrates ausgeschlossen, in denen die Angelegenheit behandelt wird, hinsichtlich derer der Interessenkonflikt besteht. Der Aufsichtsrat wird in seinem Bericht an die Hauptversammlung über aufgetretene Interessenkonflikte und deren Behandlung informieren. Wesentliche und nicht nur vorübergehende Interessenkonflikte in der Person eines Aufsichtsratsmitglieds sollen zur Beendigung des Mandats führen. Berater- und sonstige Dienstleistungs- und Werkverträge eines Aufsichtsratsmitglieds mit der Gesellschaft bedürfen der Zustimmung des Aufsichtsrates. Solche Verträge bestanden im Geschäftsjahr 2021 nicht. Der Aufsichtsrat hat eine Geschäftsordnung erlassen, die auch die Bildung und die Aufgaben der Ausschüsse regelt. In jedem Kalenderhalbjahr finden mindestens zwei Aufsichtsratssitzungen statt. Darüber hinaus werden nach Bedarf Aufsichtsratssitzungen einberufen bzw. Beschlüsse des Aufsichtsrates außerhalb von Sitzungen gefasst. Bei Abstimmung im Aufsichtsrat hat bei Stimmengleichheit der Vorsitzende des Aufsichtsrates die ausschlaggebende Stimme, falls eine zweite Abstimmung erneut zu einer Stimmengleichheit führt. Der Aufsichtsrat hat für seine Zusammensetzung folgende Ziele festgelegt, die bei den Beschlussvorschlägen an die Hauptversammlung im Rahmen der turnusmäßigen Aufsichtsratswahlen und bei der Nachwahl eines Aufsichtsratsmitglieds berücksichtigt werden:  Mindestens zwei Mitglieder sollen aufgrund ihrer Herkunft oder Berufserfahrung mit internationalem Bezug vertiefte Kenntnisse und Erfahrungen in Regionen besitzen, in denen der Evonik-Konzern maßgebliches Geschäft betreibt.  Mindestens zwei Mitglieder sollen besondere Kenntnisse und Erfahrungen im Bereich der Betriebswirtschaft und des Finanzwesens/der Rechnungslegung oder der Abschlussprüfung besitzen.  Die Mitglieder des Aufsichtsrates sollen in ihrer Gesamtheit mit dem Sektor der Chemie vertraut sein.  Mindestens zwei Mitglieder des Aufsichtsrates sollen Erfahrung in der Führung oder Überwachung eines Großunternehmens besitzen.  Das Gremium setzt sich zu mindestens 30 Prozent aus Frauen und zu mindestens 30 Prozent aus Männern zusammen.  Die Mitglieder des Aufsichtsrates sollen keine Beratungs- oder Organfunktionen bei Kunden, Lieferanten, Kreditgebern oder sonstigen Geschäftspartnern ausüben, die zu einem Interessenkonflikt führen können. Hiervon kann im besonders zu begründenden Einzelfall abgewichen werden.  Die Mitglieder des Aufsichtsrates sollen bei ihrer Wahl in der Regel nicht älter als 75 Jahre sein.  Die Mitglieder des Aufsichtsrates sollen dem Aufsichtsrat in der Regel nicht länger als drei volle Amtszeiten im Sinne von § 102 Abs. 1 AktG (das heißt grundsätzlich 15 Jahre) angehören; von dieser Regel kann insbesondere bei einem Aufsichtsratsmitglied abgewichen werden, das direkt oder indirekt mindestens 25 Prozent der Aktien der Gesellschaft hält oder einem Organ eines Aktionärs angehört, der direkt oder indirekt mindestens 25 Prozent der Aktien der Gesellschaft hält.  Die Mitglieder des Aufsichtsrates sollen in angemessenem Umfang die Kenntnisse und Erfahrungen des Kompetenzprofils für das Gesamtgremium abdecken.  Mindestens sechs Mitglieder des Aufsichtsrates auf Anteilseignerseite sollen unabhängig von der Gesellschaft und deren Vorstand und unabhängig von einem kontrollierenden Aktionär sein. 104 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Die letzte Anpassung der Ziele erfolgte im Dezember 2019. Der Aufsichtsrat besteht derzeit aus sechs Frauen und 14 Männern. Entsprechend seinen eigenen Zielen und in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorgaben setzt er sich damit zu jeweils mindestens 30 Prozent aus Frauen und Männern zusammen. Im Hinblick auf die Unabhängigkeit eines Aufsichtsratsmitglieds auf Anteilseignerseite kommt es darauf an, dass das Mitglied unabhängig von der Gesellschaft und deren Vorstand und unabhängig von einem kontrollierenden Aktionär ist. Der Aufsichtsrat stuft alle derzeitigen Mitglieder als unabhängig ein. Dabei hat er sich insbesondere vergewissert, dass sich aus der Gremienmitgliedschaft von Herrn Dr. Trautz von mehr als zwölf Jahren und der Tätigkeit von Herrn Tönjes als Vorstandsvorsitzender der RAG-Stiftung für die Arbeit im Aufsichtsrat kein Interessenkonflikt, der einer Unabhängigkeit entgegenstehen würde, ergibt. Auch unter Heranziehung der in der Empfehlung der Europäischen Kommission vom 15. Februar 2005 genannten, weitergehenden Kriterien bestehen keine Interessenkonflikte und damit Zweifel an der Unabhängigkeit der Mitglieder des Aufsichtsrates. 77 Die vom Aufsichtsrat als unabhängig eingestuften Mitglieder der Anteilseigner sind: Bernd Tönjes, Prof. Dr. Barbara Albert, Prof. Dr. Aldo Belloni, Werner Fuhrmann, Prof. Dr. Barbara Grunewald, Cedrik Neike, Michael Rüdiger, Angela Titzrath, Dr. Volker Trautz und Ulrich Weber. Die Dauer der Zugehörigkeit zum Aufsichtsrat ist im Zusammenhang mit den Lebensläufen der Aufsichtsratsmitglieder offengelegt. In der gegenwärtigen Besetzung sind die Ziele für die Zusammensetzung des Aufsichtsrates erfüllt. Der Aufsichtsrat ist der Empfehlung des Deutschen Corporate Governance Kodex gefolgt und hat neben den Zielen für seine Zusammensetzung auch ein Kompetenzprofil für das Gesamtgremium erarbeitet. An diesem Profil wird er künftig seine Vorschläge für die Wahl von Aufsichtsratsmitgliedern ausrichten. Zusammen bilden die Ziele und das Profil gemäß §§ 289f Abs. 2 Nr. 6, 315d HGB das Diversitätskonzept des Aufsichtsrates, das unter Punkt 2.4 dargestellt wird. Zur ordnungsgemäßen Wahrnehmung seiner Aufgaben erachtet der Aufsichtsrat folgende näher beschriebenen Kompetenzen für sachgerecht und abgedeckt:  Internationale Erfahrungen Hierfür erforderlich ist eine berufliche Tätigkeit für einen längeren Zeitraum im Ausland oder mit einem sonstigen internationalen Bezug. Derzeit erfüllen sieben Mitglieder des Aufsichtsrates diese Kompetenz.  Betriebswirtschaftliche Kenntnisse Eine Grundlage für solche Kenntnisse können sowohl eine Ausbildung oder ein Studium als auch eine berufliche Tätigkeit mit betriebswirtschaftlichem Bezug bilden. Neun Mitglieder des Aufsichtsrates verfügen über entsprechende betriebswirtschaftliche Kenntnisse.  Erfahrungen in Personal- und Sozialangelegenheiten Für diese Erfahrungen wird eine berufliche Tätigkeit vorausgesetzt, deren Gegenstand die Organisation, Auswahl und Einstellung von Personal umfasst. Erfahrungen in Personal- und Sozialangelegenheiten haben hiernach 14 Mitglieder des Aufsichtsrates.  Naturwissenschaftliche Kenntnisse (insbesondere in der Chemie) 77 Ziffer 13.2 i.V.m. Anhang 2 der Empfehlung der Kommission vom 15. Februar 2005 zu den Aufgaben von nicht geschäftsführenden Direktoren/Aufsichtsratsmitgliedern börsennotierter Gesellschaften sowie zu den Ausschüssen des Verwaltungs-/Aufsichtsrates (2005/162/EG). EVONIK LAGEBERICHT 2021 105 Diese Kenntnisse können durch eine Ausbildung, ein Studium oder eine berufliche Tätigkeit mit naturwissenschaftlichem Bezug erworben werden. Bei sieben Mitgliedern des Aufsichtsrates ist dies der Fall.  Erfahrungen in Unternehmensführung Vorausgesetzt für Erfahrungen in Unternehmensführung wird eine langjährige berufliche Tätigkeit in leitenden Positionen mit Personal- und Führungsverantwortung in einem Unternehmen. Diese Kompetenz haben acht Mitglieder des Aufsichtsrates. Die digitalen Fortschritte in der Industrie wirken sich mittlerweile immer stärker auch auf die Arbeit des Aufsichtsrates aus. Vor der nächsten Neuwahl des Aufsichtsrates, voraussichtlich im Jahr 2023, soll deshalb geprüft werden, welche Kompetenzen in den Bereichen Digitalisierung und Informationstechnologie ergänzt und bei der Kandidatenauswahl berücksichtigt werden müssen. Bis dahin sollen die Fortbildungsmaßnahmen, die von der Gesellschaft jährlich den aktuellen Mitgliedern des Aufsichtsrates angeboten werden, diese Themen regelmäßig aufgreifen. Der Aufsichtsrat hat folgende Ausschüsse eingerichtet: Der Präsidialausschuss besteht aus dem Aufsichtsratsvorsitzenden, seinem Stellvertreter sowie zwei weiteren Mitgliedern. Er erledigt laufende Angelegenheiten und berät den Vorstand in Grundsatzfragen der strategischen Fortentwicklung des Unternehmens. Der Präsidialausschuss beschließt im Rahmen des gesetzlich Zulässigen anstelle des Gesamtaufsichtsrates, wenn eine vorherige erforderliche Beschlussfassung des Aufsichtsrates nicht ohne wesentliche Nachteile für die Gesellschaft abgewartet werden kann sowie über die Zustimmung zur Ausnutzung von genehmigten Kapitalia. Er bereitet die Sitzungen des Aufsichtsrates und insbesondere Personalentscheidungen sowie Beschlüsse zum Vergütungssystem für den Vorstand einschließlich der wesentlichen Vertragselemente und zur Festsetzung der Gesamtbezüge der einzelnen Vorstandsmitglieder vor. Daneben ist er zuständig für Abschluss, Änderung und Beendigung der Anstellungsverträge der Mitglieder des Vorstandes, soweit dies nicht die Änderung oder Festsetzung der Bezüge betrifft, sowie für die Vertretung der Gesellschaft bei anderen Rechtsgeschäften mit aktiven und ehemaligen Vorstandsmitgliedern und bestimmten, diesen nahestehenden Personen. Mitglieder: Bernd Tönjes (Vorsitzender), Karin Erhard (stellvertretende Vorsitzende), Martin Albers, Dr. Volker Trautz. Der Prüfungsausschuss besteht aus sechs Mitgliedern. Mitglieder des Prüfungsausschusses verfügen über besondere Kenntnisse und Erfahrungen in der Anwendung der Rechnungslegung und interner Kontrollsysteme. Der Vorsitzende ist zudem unabhängig und kein ehemaliges Vorstandsmitglied der Gesellschaft. Der Prüfungsausschuss ist beauftragt und ermächtigt, sich im Namen des Aufsichtsrates insbesondere mit der Überwachung der Rechnungslegung, des Rechnungslegungsprozesses, der Wirksamkeit des internen Kontroll-, des Risikomanagement- und des internen Revisionssystems sowie der Abschlussprüfung, hier insbesondere der Unabhängigkeit des Abschlussprüfers, der vom Abschlussprüfer zusätzlich erbrachten Leistungen durch vorherige Zustimmung und nachträgliche Überprüfung, sowie der Compliance zu befassen und die damit verbundenen Entscheidungen zu treffen. Er kann Empfehlungen oder Vorschläge zur Gewährleistung der Integrität des Rechnungslegungsprozesses unterbreiten. Er bereitet den Vorschlag des Aufsichtsrates zur Wahl des Abschlussprüfers durch die Hauptversammlung vor, der in den Fällen der Ausschreibung des Prüfungsmandats mindestens zwei Kandidaten umfasst. Er hat über die Erteilung des Prüfungsauftrags an den Abschlussprüfer, die Bestimmung von Prüfungsschwerpunkten und die Honorarvereinbarung zu entscheiden. Er nimmt die einem Prüfungsausschuss durch geltendes Recht und namentlich durch die Verordnung (EU) Nr. 537/2014 über spezifische Anforderungen an die Abschlussprüfung bei Unternehmen von öffentlichem Interesse zugewiesenen Aufgaben wahr. Der Prüfungsausschuss bereitet die Entscheidung des Aufsichtsrates über die Feststellung des Jahresabschlusses und die Billigung des Konzernabschlusses vor. Zu diesem Zweck obliegt ihm eine Vorprüfung des Jahresabschlusses, des Konzernabschlusses, des zusammengefassten Lageberichts, inklusive der zusammengefassten nichtfinanziellen Erklärung, und des Vorschlags des Vorstandes für die Gewinnverwendung; der Prüfungsausschuss befasst sich auch mit dem Prüfungsbericht des 106 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Abschlussprüfers. Der Prüfungsausschuss befasst sich mit den Zwischenberichten, insbesondere dem Halbjahres- finanzbericht, erörtert den Bericht über die prüferische Durchsicht – sofern eine solche beauftragt wurde – mit dem Abschlussprüfer und stellt abschließend fest, ob Einwendungen zu erheben sind. Er beschäftigt sich darüber hinaus mit Fragen der Corporate Governance und berichtet dem Aufsichtsrat mindestens einmal jährlich über den Stand, die Effektivität und eventuelle Verbesserungsmöglichkeiten der Corporate Governance des Unternehmens sowie über neue Anforderungen und Entwicklungen auf diesem Gebiet. Mitglieder: Michael Rüdiger (Vorsitzender), Birgit Biermann (stellvertretende Vorsitzende), Jens Barnhusen, Prof. Dr. Barbara Grunewald, Dr. Thomas Sauer, Angela Titzrath. Der Finanz- und Investitionsausschuss setzt sich aus acht Mitgliedern zusammen. Er wird auf dem Gebiet der Konzernfinanzierung und der Investitionsplanung tätig. So entscheidet er unter anderem anstelle des Aufsichtsrates über die Zustimmung zu Investitionen und Grundstücksgeschäften, sofern diese einen Wert von 100 Millionen € übersteigen. Weiter entscheidet der Finanz- und Investitionsausschuss anstelle des Aufsichtsrates über die Zustimmung zur Errichtung, zum Erwerb und zur Veräußerung von Unternehmen sowie über Kapitalmaßnahmen bei anderen Unternehmen zwischen 100 Millionen € und 500 Millionen € und bereitet die Entscheidungen des Gesamtgremiums zu diesen Maßnahmen von mehr als 500 Millionen € vor. Auch entscheidet er über die Zustimmung zur Herauslegung von Avalen und die Gewährung von Krediten, die einen Wert von 50 Millionen € übersteigen, sowie zu Finanzanlagen in Beteiligungen mit einem Wert von mehr als 100 Millionen €. Mitglieder: Prof. Dr. Aldo Belloni (Vorsitzender), Karin Erhard (stellvertretende Vorsitzende), Martin Albers, Frank Löllgen, Gerhard Ribbeheger, Michael Rüdiger, Bernd Tönjes, Ulrich Weber. Der Innovations- und Forschungsausschuss besteht aus acht Mitgliedern. Er befasst sich mit der Innovations- und Forschungsstrategie der Gesellschaft, indem er insbesondere die künftig zu erwartenden Entwicklungen sowohl der Chemiebranche als auch die für die Gesellschaft relevanten Märkte analysiert. Mit dem Vorstand bespricht er die sich hieraus ergebenden Konsequenzen für die Innovations- und Forschungsprogramme der Gesellschaft. Mitglieder: Prof. Dr. Barbara Albert (Vorsitzende), Frank Löllgen (stellvertretender Vorsitzender), Prof. Dr. Aldo Belloni, Hussin El Moussaoui, Martina Reisch, Gerhard Ribbeheger, Bernd Tönjes, Dr. Volker Trautz. Der Nominierungsausschuss besteht aus drei Aufsichtsratsmitgliedern der Anteilseigner. Aufgabe des Nominierungsausschusses ist es, dem Aufsichtsrat für dessen Wahlvorschläge an die Hauptversammlung geeignete Kandidaten für den Aufsichtsrat zu unterbreiten. Mitglieder: Bernd Tönjes (Vorsitzender), Dr. Volker Trautz, Ulrich Weber. Schließlich besteht ein gemäß § 27 Abs. 3 Mitbestimmungsgesetz verpflichtend zu bildender Vermittlungsausschuss mit dem Aufsichtsratsvorsitzenden, seinem Stellvertreter und je einem Anteilseigner- und Arbeitnehmervertreter. Dieser Ausschuss unterbreitet dem Aufsichtsrat Vorschläge für die Bestellung von Vorstandsmitgliedern, wenn im ersten Wahlgang die erforderliche Mehrheit von zwei Dritteln der Stimmen der Aufsichtsratsmitglieder nicht erreicht wird. Mitglieder: Bernd Tönjes (Vorsitzender), Karin Erhard (stellvertretende Vorsitzende), Martin Albers, Dr. Volker Trautz. Der Vermittlungsausschuss tagt nur bei Bedarf. Alle übrigen Ausschüsse tagen turnusmäßig sowie darüber hinaus bei konkreten Anlässen entsprechend ihrer jeweiligen Zuständigkeit nach der Geschäftsordnung des Aufsichtsrates. Auf die Tätigkeit des Aufsichtsrates und seiner Ausschüsse im abgelaufenen Geschäftsjahr geht der Bericht des Aufsichtsrates ein. Dort sind auch die Zusammensetzung der einzelnen Ausschüsse sowie Angaben bezüglich der Sitzungsteilnahmen der Aufsichtsratsmitglieder dargestellt. Die Zusammensetzung des Aufsichtsrates sowie die jeweiligen Mitgliedschaften in weiteren Aufsichtsräten und Kontrollgremien sind im Kapitel Weitere Angaben zu den Organen beschrieben. EVONIK LAGEBERICHT 2021 107 Der Aufsichtsrat prüft regelmäßig die Effizienz seiner Arbeitsweise. Im Geschäftsjahr 2020 ist eine Selbstbeurteilung mithilfe eines von den Aufsichtsratsmitgliedern auszufüllenden Evaluierungsfragebogens durchgeführt worden. Auf Grundlage der Auswertungen sind Umsetzungsmaßnahmen im weiteren Jahresverlauf beschlossen und umgesetzt worden. Aktiengeschäfte von Mitgliedern des Vorstandes und des Aufsichtsrates Gemäß Art. 19 Abs. 1 MMVO (EU-Marktmissbrauchsverordnung) sind die Mitglieder von Vorstand und Aufsichtsrat sowie in enger Beziehung zu ihnen stehende Personen (unter anderem Ehepartner, Partner, die einem Ehepartner gleichgestellt sind, und unterhaltsberechtigte Kinder) verpflichtet, Eigengeschäfte mit Anteilen oder Schuldtiteln der Evonik Industries AG oder damit verbundenen Derivaten oder anderen damit verbundenen Finanzinstrumenten der Evonik Industries AG und der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) zu melden. Dies gilt für Geschäfte, die getätigt werden, nachdem innerhalb eines Kalenderjahres ein Gesamtvolumen von 20.000 € erreicht worden ist. Die mitgeteilten Geschäfte sind auf der Internetseite der Evonik Industries AG veröffentlicht. 2.4 Vielfalt (Diversity) bei Evonik Als börsennotierte Gesellschaft, die zugleich dem Mitbestimmungsgesetz unterliegt, gelten für die Evonik Industries AG sowohl die Diversity-Vorgaben des Aktiengesetzes als auch die Empfehlungen des Deutschen Corporate Governance Kodex. Für die Zusammensetzung des Aufsichtsrates ist die gesetzlich vorgeschriebene Geschlechterquote von jeweils mindestens 30 Prozent Frauen und Männern maßgeblich. Der Aufsichtsrat erfüllt diese Quote, indem ihm neben 14 Männern sechs Frauen angehören, davon jeweils drei auf Anteilseigner- und Arbeitnehmerseite. Der Aufsichtsrat hat für den Frauenanteil im Vorstand eine Zielgröße von mindestens 25 Prozent festgelegt und eine Frist zur Erreichung bis zum 30. Juni 2022 bestimmt. Dem Vorstand gehören eine Frau und drei Männer an, sodass er diese Zielgröße erfüllt. Damit ist gleichzeitig auch die neue gesetzliche Vorgabe erfüllt, wonach einem Vorstandsgremium, das aus mehr als drei Personen besteht, mindestens eine Frau und ein Mann angehören muss (§ 76 Abs. 3a AktG). Der Vorstand hat für den Zeitraum vom 1. Januar 2021 bis zum 31. Dezember 2024 für den Frauenanteil der ersten und zweiten Führungsebene unterhalb des Vorstandes Zielgrößen von jeweils 30 Prozent festgelegt. Der Frauenanteil betrug Ende 2021 in der ersten Führungsebene 26,9 Prozent und in der zweiten Führungsebene 29,2 Prozent. Diversitätskonzept Diese bislang geltenden Diversity-Vorgaben des Aktiengesetzes und des Deutschen Corporate Governance Kodex sind für börsennotierte Aktiengesellschaften, die zugleich große Kapitalgesellschaften sind, mit der Neuregelung des § 289f Abs. 2 Nr. 6 HGB erweitert worden. Das hiernach zu beschreibende Diversitätskonzept, das bei der Besetzung von Aufsichtsrat und Vorstand verfolgt wird, erfasst bei der Evonik Industries AG folgende Bestandteile: Das Diversitätskonzept für den Aufsichtsrat besteht bei Evonik sowohl aus den Zielen des Aufsichtsrates für seine Zusammensetzung als auch dem Kompetenzprofil für das Gesamtgremium. Nähere Ausführungen hierzu finden sich unter Punkt 2.3. Die mit der Neuregelung an das Diversitätskonzept des Aufsichtsrates gestellten Anforderungen werden zu einem großen Teil bereits durch die Ziele des Aufsichtsrates abgedeckt. Diese umfassen Angaben zum Alter und Geschlecht der Aufsichtsratsmitglieder, aber auch zu Berufserfahrungen und Kenntnissen im Bereich der Betriebswirtschaft und der Chemie. Ergänzt werden die Ziele durch das Kompetenzprofil, welches die Voraussetzungen der Kompetenzen im Einzelnen festlegt und den Stand der Erfüllung dokumentiert. Die Umsetzung des Diversitätskonzeptes erfolgt insofern, als die Vorschläge an die Hauptversammlung für die Wahl von Aufsichtsratsmitgliedern sowohl die Erfüllung der Ziele als auch des Profils berücksichtigen. Das Gremium erfüllt in seiner aktuellen Zusammensetzung sämtliche Vorgaben des Diversitätskonzeptes. 108 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Aufsichtsrat, Präsidialausschuss und Vorstand sorgen gemeinsam für eine langfristige Nachfolgeplanung für die Besetzung des Vorstandes. Ein strukturiertes Talentmanagement und eine gezielte Führungskräfteentwicklung bilden die Basis, um Vorstandsfunktionen möglichst aus den eigenen Reihen besetzen zu können. Die Grundsätze der Nachfolgeplanung werden mit dem Präsidialausschuss abgestimmt, mögliche Kandidaten werden regelmäßig zwischen Vorstandsvorsitzendem und Aufsichtsratsvorsitzendem diskutiert. Der Aufsichtsratsvorsitzende informiert bei Bedarf den Präsidialausschuss bzw. das Aufsichtsratsplenum über den Stand der Nachfolgeplanung. Grundlage bildet dabei auch das Diversitätskonzept für den Vorstand, das neben der oben beschriebenen Zielgröße für den Frauenanteil von 25 Prozent eine Altersobergrenze für Vorstandsmitglieder von 65 Jahren umfasst. Der Aufsichtsrat sorgt ergänzend zu dieser Altersgrenze bei der Auswahl geeigneter Kandidaten zur Sicherstellung einer langfristigen Nachfolgeplanung für eine hinreichende Altersmischung im Vorstand. Zudem wird bei Evonik als einem weltweit führenden Unternehmen der Spezialchemie bei der Besetzung des Vorstandes hinsichtlich der fachlichen Qualifikation darauf geachtet, dass jeweils mindestens ein Mitglied Kenntnisse auf dem Gebiet Personalwesen, ein Mitglied Kenntnisse im Finanz- und Rechnungswesen und ein Mitglied Kenntnisse auf dem Gebiet der Chemie hat. Darüber hinaus soll mindestens ein Mitglied des Vorstandes über internationale berufliche Erfahrungen verfügen. In der gegenwärtigen Besetzung des Vorstandes sind die Vorgaben dieses Diversitätskonzeptes erfüllt. 3. Aktionäre und Hauptversammlung Die Aktionäre nehmen ihre Rechte in der Hauptversammlung wahr. Die Hauptversammlung wählt den Abschlussprüfer sowie die Aufsichtsratsmitglieder der Anteilseigner und beschließt insbesondere über die Entlastung der Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates, die Verwendung des Bilanzgewinns, Kapitalmaßnahmen und Satzungsänderungen. Die Aktien lauten auf den Namen. Zur Teilnahme an der Hauptversammlung und zur Ausübung des Stimmrechts sind diejenigen Aktionäre berechtigt, die im Aktienregister eingetragen sind und sich rechtzeitig vor der Hauptversammlung angemeldet haben. Die Aktionäre können ihr Stimmrecht in der Hauptversammlung selbst ausüben oder durch einen Bevollmächtigten ihrer Wahl oder einen weisungsgebundenen Stimmrechtsvertreter der Gesellschaft ausüben lassen. Jede Aktie gewährt eine Stimme. 4. Angaben zur Rechnungslegung und Abschlussprüfung Die Evonik Industries AG erstellt ihren Jahresabschluss nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuchs und des Aktiengesetzes. Der Konzernabschluss wird nach den Grundsätzen der International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie in der EU anzuwenden sind, und den ergänzend nach § 315e Abs. 1 HGB anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften aufgestellt. Die Veröffentlichung erfolgt auch im einheitlichen elektronischen Format zur Finanzberichterstattung (ESEF-Format), welches einer gesonderten Prüfung durch den Abschlussprüfer unterzogen wurde. Die Hauptversammlung am 2. Juni 2021 hat auf Vorschlag des Aufsichtsrates die KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft (KPMG), Berlin, zum Abschlussprüfer für den Jahresabschluss und den Konzernabschluss sowie den zusammengefassten Lagebericht der Evonik Industries AG für das Geschäftsjahr 2021 gewählt. Der Aufsichtsrat hatte sich zuvor von der Unabhängigkeit des Prüfers überzeugt. Die unterzeichnenden Wirtschaftsprüfer für den Jahres- und Konzernabschluss der Evonik Industries AG sind Dr. Thorsten Hain (seit dem Geschäftsjahr 2021) und Dr. Kathryn Ackermann (seit dem Geschäftsjahr 2021). Die Prüfungen umfassten neben dem Rechnungswesen auch das Risikofrüherkennungssystem und das rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem. Darüber hinaus hat KPMG, auf Grund des Wahlbeschlusses vom 2. Juni 2021 den Halbjahresfinanzbericht im Geschäftsjahr 2021 einer prüferischen Durchsicht unterzogen. EVONIK LAGEBERICHT 2021 109 5. Risikomanagement und Internes Kontrollsystem (IKS) Das Risikomanagement im Evonik-Konzern inklusive des IKS bezogen auf den Rechnungslegungsprozess wird im Chancen- und Risikobericht des zusammengefassten Lageberichts dargestellt. 6. Vergütung Die Grundzüge des Vergütungssystems und die Vergütung für die Mitglieder des Vorstandes und des Aufsichtsrates werden im Vergütungsbericht dargestellt. Zur Erfüllung der neuen inhaltlichen Anforderung an die Erklärung zur Unternehmensführung gemäß § 289f Abs. 2 Nr. 1a HGB finden sich zudem das Vergütungssystem (§ 87a Abs. 1 und 2 S. 1 AktG) und der Vergütungsbeschluss (§ 113 Abs. 3 AktG) auf der Internetseite der Evonik Industries AG unter www.evonik.de/verguetungssystem-vorstand bzw. www.evonik.de/verguetungssystem-aufsichtsrat. Zudem ist der Vergütungsbericht gemeinsam mit dem Vermerk des Abschlussprüfers unter www.evonik.de/verguetungsbericht abrufbar. 110 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Angaben gemäß §§ 289a, 315a HGB und erläuternder Bericht des Vorstandes gemäß § 176 Abs. 1 AktG 78 Zusammensetzung des gezeichneten Kapitals Das Grundkapital der Evonik Industries AG beträgt 466.000.000 € und ist eingeteilt in 466.000.000 nennbetragslose, auf den Namen lautende Stückaktien. Jede Aktie gewährt ein Stimmrecht. Der Anspruch des Aktionärs auf Verbriefung seines Anteils ist gemäß § 5 Abs. 2 der Satzung ausgeschlossen, soweit nicht eine Verbriefung nach den Regeln erforderlich ist, die an einer Börse gelten, an der die Aktie zugelassen ist. Verschiedene Aktiengattungen oder Aktien mit Sonderrechten bestehen nicht. Beschränkungen, die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen Im Rahmen der von Evonik durchgeführten Mitarbeiter-Aktienprogramme bestehen für teilnehmende Mitarbeiter zeitliche Verfügungsbeschränkungen an Aktien, insbesondere jeweils eine Haltefrist bis zum Ende des übernächsten, auf die Zuteilung folgenden Kalenderjahres. Weitere Beschränkungen, die Stimmrechte oder die Übertragung von Aktien betreffen, sind dem Vorstand nicht bekannt. Direkte oder indirekte Beteiligungen am Kapital, die 10 Prozent der Stimmrechte überschreiten Nach dem Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) hat jeder Aktionär, der durch Erwerb, Veräußerung oder sonstige Weise bestimmte Anteile an Stimmrechten der Gesellschaft erreicht, überschreitet oder unterschreitet, dies der Gesellschaft und der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht mitzuteilen. Die relevanten Schwellen betragen gemäß § 33 Abs. 1 WpHG 3, 5, 10, 15, 20, 25, 30, 50 und 75 Prozent der Stimmrechte an der Gesellschaft. Stimmrechts- veränderungen, die zwischen den genannten Schwellen liegen, unterliegen nicht der Meldepflicht nach dem WpHG, sodass die nachfolgenden Angaben von aktuelleren Darstellungen zur Aktionärsstruktur abweichen können. Eine Darstellung sämtlicher der Evonik Industries AG gemäß § 33 WpHG gemeldeten Stimmrechtsmitteilungen befindet sich gemäß § 160 Abs. 1 Nr. 8 AktG im Anhang des Jahresabschlusses der Gesellschaft. Nach §§ 289a S. 1 Nr. 3, 315a S. 1 Nr. 3 HGB sind alle direkten und indirekten Beteiligungen anzugeben, die 10 Prozent der Stimmrechte überschreiten. Zum 31. Dezember 2021 bestand mit der RAG-Stiftung, Essen, nur noch eine dem Vorstand der Gesellschaft gemeldete direkte Beteiligung am Kapital, die 10 Prozent der Stimmrechte überschreitet. Weitere direkte oder indirekte Beteiligungen am Grundkapital der Gesellschaft, die 10 Prozent der Stimmrechte überschreiten, sind dem Vorstand nicht bekannt. Art der Stimmrechtskontrolle im Fall von Arbeitnehmerbeteiligungen Im Rahmen von Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen werden Arbeitnehmer Aktionäre der Gesellschaft. Es besteht die Möglichkeit, dass am Kapital der Gesellschaft beteiligte Arbeitnehmer ihre Kontrollrechte nicht selbst ausüben, sondern auf einen ihre Interessen wahrnehmenden Mitarbeiteraktionärsverein übertragen. Zum Stichtag waren 132.307 Stimmrechte auf den Mitarbeiteraktionärsverein übertragen. 78 Dieser Bericht ist Bestandteil des geprüften zusammengefassten Lageberichts. EVONIK LAGEBERICHT 2021 111 Ernennung und Abberufung der Vorstandsmitglieder, Satzungsänderungen Die Ernennung und Abberufung der Mitglieder des Vorstandes der Evonik Industries AG richtet sich nach den §§ 84 AktG, 31 MitbestG in Verbindung mit § 6 der Satzung. Gemäß § 6 der Satzung besteht der Vorstand aus mindestens zwei Personen; im Übrigen legt der Aufsichtsrat die Anzahl der Vorstandsmitglieder fest. Änderungen der Satzung werden grundsätzlich durch die Hauptversammlung beschlossen. Nach § 20 Abs. 2 der Satzung wird der Beschluss, soweit nicht zwingende gesetzliche Vorschriften entgegenstehen, mit einfacher Mehrheit der abgegebenen Stimmen und, soweit das Gesetz außer der Stimmenmehrheit eine Kapitalmehrheit vorschreibt, mit der einfachen Mehrheit des bei der Beschlussfassung vertretenen Grundkapitals gefasst. Nach § 11 Abs. 7 der Satzung ist der Aufsichtsrat ermächtigt, Satzungsänderungen zu beschließen, die nur die Fassung betreffen. Der Beschluss erfolgt mit einfacher Mehrheit. Befugnisse des Vorstandes, insbesondere zur Aktienausgabe und zum Aktienrückkauf Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 31. August 2020 wurde der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 30. August 2025 Aktien der Gesellschaft im Umfang von bis zu 10 Prozent des Grundkapitals zu erwerben. Die aufgrund dieser Ermächtigung erworbenen Aktien dürfen zusammen mit anderen Aktien der Gesellschaft, welche die Gesellschaft bereits erworben hat und noch besitzt oder die ihr gemäß §§ 71d und 71e AktG zuzurechnen sind, zu keinem Zeitpunkt mehr als 10 Prozent des Grundkapitals ausmachen. Der Erwerb darf nicht zum Zweck des Handels in eigenen Aktien erfolgen. Der Erwerb kann unter Wahrung des Gleichbehandlungsgrundsatzes (§ 53a AktG) über die Börse sowie mittels eines an alle Aktionäre gerichteten öffentlichen Kauf- oder Aktientauschangebots erfolgen, bei dem – vorbehaltlich eines im Einzelfall zugelassenen Ausschlusses des Andienungsrechts – ebenfalls der Gleichbehandlungsgrundsatz (§ 53a AktG) zu beachten ist. Die von der Hauptversammlung am 18. Mai 2016 beschlossene Ermächtigung des Vorstandes zum Erwerb eigener Aktien wurde aufgehoben. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 23. Mai 2018 wurde § 4 Abs. 6 der Satzung geändert, wonach der Vorstand ermächtigt ist, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrates in der Zeit bis zum 22. Mai 2023 um bis zu 116.500.000 € zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2018). Von der Ermächtigung kann ein- oder mehrmals in Teilbeträgen Gebrauch gemacht werden. Die Ausgabe kann gegen Bar- und/oder Sacheinlagen erfolgen. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das gesetzliche Bezugsrecht der Aktionäre bei Ausgabe der neuen Aktien in folgenden Fällen auszuschließen:  Bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen,  wenn die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der auf die neuen Aktien insgesamt entfallende anteilige Betrag am Grundkapital 10 Prozent des Grundkapitals nicht überschreitet und der Ausgabebetrag der neuen Aktien den Börsenpreis der bereits börsennotierten Aktien nicht wesentlich unterschreitet,  zum Ausschluss von Spitzenbeträgen, die sich aufgrund des Bezugsverhältnisses ergeben,  soweit es erforderlich ist, um den Inhabern und/oder Gläubigern von Wandlungs- und/oder Optionsrechten bzw. den Schuldnern von Wandlungs- und/oder Optionspflichten ein Bezugsrecht auf neue Aktien in dem Umfang zu gewähren, wie es ihnen nach Ausübung der Wandlungs- und/oder Optionsrechte bzw. nach Erfüllung der Wandlungs- und/oder Optionspflichten zustehen würde,  zur Gewährung von Belegschaftsaktien, wenn der auf die neuen Aktien, für die das Bezugsrecht ausgeschlossen wird, insgesamt entfallende anteilige Betrag am Grundkapital 1 Prozent des Grundkapitals nicht überschreitet,  zur Durchführung einer sogenannten Aktiendividende (Scrip Dividend). 112 LAGEBERICHT 2021 EVONIK Der auf neue Aktien, für die das Bezugsrecht ausgeschlossen wird, insgesamt entfallende anteilige Betrag am Grundkapital zusammen mit dem anteiligen Betrag am Grundkapital, der auf eigene Aktien oder auf Wandlungs- und/oder Optionsrechte bzw. -pflichten aus Schuldverschreibungen entfällt, die nach dem 23. Mai 2018 unter Bezugsrechtsausschluss veräußert bzw. ausgegeben worden sind, darf 20 Prozent des Grundkapitals nicht überschreiten. Als Bezugsrechtsausschluss ist es auch anzusehen, wenn die Veräußerung bzw. Ausgabe in entsprechender oder sinngemäßer Anwendung von § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG erfolgt. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates die weiteren Einzelheiten der Durchführung von Kapitalerhöhungen aus dem Genehmigten Kapital 2018 festzulegen. Das genehmigte Kapital wurde bislang nicht in Anspruch genommen. Im Zusammenhang mit einer Ermächtigung vom 23. Mai 2018 zur Ausgabe von Options- und/oder Wandelanleihen von bis zu 1,25 Milliarden € bis zum 22. Mai 2023 ist das Grundkapital um weitere bis zu 37.280.000 € bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2018). Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber oder Gläubiger von Options- oder Wandlungsrechten bzw. die Schuldner von Options- bzw. Wandlungspflichten aus Options- und/oder Wandelanleihen, die aufgrund der von der Hauptversammlung vom 23. Mai 2018 beschlossenen Ermächtigung ausgegeben bzw. garantiert werden, von ihren Options- bzw. Wandlungsrechten Gebrauch machen bzw. ihren Options- bzw. Wandlungspflichten nachkommen und soweit nicht andere Erfüllungsformen eingesetzt werden. Die neuen Aktien nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres an, in dem sie entstehen, am Gewinn teil. Wesentliche Vereinbarungen der Gesellschaft, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots stehen Die Evonik Industries AG ist Vertragspartei folgender Vereinbarungen, die unter der Bedingung eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots stehen:  Die Gesellschaft hat 2017 mit ihrem Kernbankenkreis eine syndizierte Kreditlinie über 1,75 Milliarden € abgeschlossen, welche bis zum 31. Dezember 2021 nicht in Anspruch genommen worden ist. Die kreditgewährenden Banken können die Kreditlinie im Falle eines Kontrollwechsels infolge eines Übernahmeangebots kündigen. Dieser besteht nach den Bedingungen dann, wenn ein neuer Großaktionär (mit Ausnahme von RAG-Stiftung und ihren Tochtergesellschaften) direkt oder indirekt – auch im Rahmen einer Stimmrechtsvereinbarung mit einem oder mehreren anderen Aktionären (gemäß § 30 Abs. 2 WpÜG) – mehr als 50 Prozent der Stimmrechte an der Evonik Industries AG erwirbt.  Die Gesellschaft hat ein Emissionsprogramm für die Begebung von Anleihen (Debt-Issuance-Programm) von bis zu 5 Milliarden € aufgelegt. Hierunter wurden bis zum 31. Dezember 2021 vier Anleihen im Gesamtvolumen von 2,5 Milliarden € begeben. Die Anleihebedingungen enthalten eine Kontrollwechsel-Klausel. Gläubigern der Anleihe steht für den Fall eines Kontrollwechsels aufgrund eines Übernahmeangebots und einer sich innerhalb von 90 Tagen nach dem Eintritt des Kontrollwechsels anschließenden Verschlechterung des Kreditratings der Evonik Industries AG in den Non-Investment-Grade-Bereich aufgrund des Kontrollwechsels das Recht zu, von Evonik Industries AG die Rückzahlung der Schuldverschreibungen zum Nennbetrag zuzüglich aufgelaufener Zinsen zu verlangen. Ein Kontrollwechsel gilt als eingetreten, wenn eine Person (außer der RAG-Stiftung oder einer (direkten oder indirekten) Tochtergesellschaft der RAG-Stiftung) oder Personen, die ihr Verhalten aufeinander abgestimmt haben, direkt oder indirekt mehr als 50 Prozent der Stimmrechte an der Evonik Industries AG erwerben.  Die Gesellschaft hat 2021 eine grüne Hybridanleihe über 500 Millionen € begeben. Tritt ein Kontrollwechsel ein und werden innerhalb des festgelegten Kontrollwechselzeitraums sämtliche vorher für die Gesellschaft EVONIK LAGEBERICHT 2021 113 vergebene Ratings der Ratingagenturen zurückgezogen oder in den Non-Investment-Grade-Bereich herabgestuft, hat die Evonik Industries AG das Recht, die Anleihe innerhalb einer festgelegten Frist zu kündigen. Erfolgt keine Kündigung, erhöht sich der für die Zinszahlung auf die Anleihe anwendbare Zinssatz um 5 Prozentpunkte p. a.  Die Gesellschaft hat 2020 revolvierende Kreditverträge über jeweils 100 Millionen € mit der DZ Bank AG und der BNP Paribas S. A. Niederlassung Deutschland („Kreditgeber“) zur allgemeinen Betriebsmittelfinanzierung abgeschlossen. Die Kreditgeber haben das Recht, die Kreditverträge im Falle eines Kontrollwechsels („Change- of-Control“) innerhalb festgelegter Fristen zu kündigen und die ausstehenden Beträge fällig zu stellen. Nach dem Kreditvertrag liegt ein Kontrollwechsel vor, wenn eine Person (außer der RAG-Stiftung, Essen, oder deren direkte oder indirekte Tochtergesellschaften) oder Personen, die ihr Verhalten aufeinander abgestimmt haben, direkt oder indirekt mehr als 50 Prozent der Stimmrechte an der Evonik Industries AG erwerben. Entschädigungsvereinbarungen der Gesellschaft, die für den Fall eines Übernahmeangebots mit den Mitgliedern des Vorstandes oder Arbeitnehmern getroffen sind Kontrollwechsel-Vereinbarungen sind mit den Mitgliedern des Vorstandes allein im Rahmen der Langfristvergütung getroffen. Als Kontrollwechsel gelten dabei die Fälle, in denen ein anderes Unternehmen die Kontrolle im Sinne des Wertpapiererwerbs- und Übernahmegesetzes (WpÜG) über die Evonik Industries AG erlangt oder sich der Aktionärskreis der Gesellschaft aufgrund einer Verschmelzung oder eines vergleichbaren Umwandlungs- bzw. Zusammenschlussvorgangs wesentlich verändert. In diesem Fall wird der Auszahlungsbetrag der Langfristvergütung umgehend zeitratierlich, das heißt in Relation des Zeitraums von der Zuteilung bis zum Ereignis im Vergleich zur Gesamtlaufzeit von vier Jahren, ermittelt und zum nächsten regulären Zeitpunkt der Entgeltabrechnung auf das Gehaltskonto der Berechtigten überwiesen. 114 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK KONZERNABSCHLUSS Gewinn- und Verlustrechnung 115 Gesamtergebnisrechnung 116 Bilanz 117 Eigenkapitalveränderungsrechnung 118 Kapitalflussrechnung 119 Anhang 120 Segmentberichterstattung 120 Allgemeine Informationen 122 Grundlagen der Abschlussaufstellung 122 Veränderungen im Konzern 127 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 130 Erläuterungen zur Bilanz 139 Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung 165 Erläuterungen zur Segmentberichterstattung 167 Weitere Angaben 173 Angaben nach nationalen Vorschriften 203 EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 115 Gewinn- und Verlustrechnung in Millionen € Anhang 2020 2021 Umsatzerlöse 5.1 12.199 14.955 Kosten der umgesetzten Leistungen 5.2 -8.865 -10.925 Bruttoergebnis vom Umsatz 3.334 4.030 Vertriebskosten 5.2 -1.501 -1.717 Forschungs- und Entwicklungskosten 5.2 -433 -464 Allgemeine Verwaltungskosten 5.2 -531 -546 Sonstige betriebliche Erträge 5.3 288 211 Sonstige betriebliche Aufwendungen 5.3 -353 -349 Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen 5.4 15 8 Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten (EBIT) 5.5 819 1.173 Zinserträge 48 64 Zinsaufwendungen -171 -129 Sonstiges Finanzergebnis -12 -23 Finanzergebnis 5.6 -135 -88 Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 684 1.085 Ertragsteuern 5.7 -181 -316 Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 503 769 Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2 Ergebnis nach Steuern 5.8 479 767 davon nicht beherrschende Anteile 14 21 davon Gesellschafter der Evonik Industries AG (Konzernergebnis) 465 7 46 Ergebnis je Aktie in € (unverwässert und verwässert) 5.9 1,00 1, 60 davon fortgeführte Aktivitäten 1,05 1,60 davon nicht fortgeführte Aktivitäten -0,05 0,00 Vorjahreszahlen angepasst. 116 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Gesamtergebnisrechnung Anhang 6.9 in Millionen € 2020 2021 Ergebnis nach Steuern 479 767 Unrealisierte Ergebnisse aus Sicherungsinstrumenten: Designierte Risikokomponenten 100 -79 Erfolgswirksame Entnahme realisierte Ergebnisse aus Sicherungsinstrumenten: Designierte Risikokomponenten -23 -36 Latente Steuern aus Sicherungsinstrumenten: Designierte Risikokomponenten -23 36 Unrealisierte Ergebnisse aus Sicherungsinstrumenten: Kosten der Absicherung -40 -11 Erfolgswirksame Entnahme realisierte Ergebnisse aus Sicherungsinstrumenten: Kosten der Absicherung 45 15 Latente Steuern aus Sicherungsinstrumenten: Kosten der Absicherung 1 -2 Sonstiges Ergebnis aus der Währungsumrechnung -580 527 Sonstiges Ergebnis aus der Währungsumrechnung at Equity bilanzierter Unternehmen -2 -3 Reklassifizierbares sonstiges Ergebnis -522 447 Sonstiges Ergebnis aus der Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Versorgungsplänen -622 995 Latente Steuern aus der Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Versorgungsplänen 213 -329 Sonstiges Ergebnis aus Eigenkapitalinstrumenten erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert 39 -62 Nicht reklassifizierbares sonstiges Ergebnis -370 604 Sonstiges Ergebnis nach Steuern -892 1.051 Gesamtergebnis -413 1.818 davon nicht beherrschende Anteile 7 21 davon Gesellschafter der Evonik Industries AG -420 1.797 EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 117 Bilanz in Millionen € Anhang 31.12.2020 31.12.2021 Geschäfts- oder Firmenwerte 6.1, 6.5 4.545 4.785 Sonstige immaterielle Vermögenswerte 6.1, 6.5 1.332 1. 260 Sachanlagen 6.2, 6.5 6.588 6.963 Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten 6.3 668 608 At Equity bilanzierte Unternehmen 6.4, 6.5 75 81 Sonstige finanzielle Vermögenswerte 6.6 607 5 81 Latente Steuern 6.14 2.004 1.755 Laufende Ertragsteueransprüche 6.14 13 16 Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte 6.8 102 125 Langfristige Vermögenswerte 15.934 16. 174 Vorräte 6.7 1.806 2.548 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 6.6 1.455 1.954 Sonstige finanzielle Vermögenswerte 6.6 697 5 71 Laufende Ertragsteueransprüche 6.14 211 199 Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte 6.8 231 382 Flüssige Mittel 6.6, 7 563 4 56 Kurzfristige Vermögenswerte 4.963 6.110 Summe Vermögenswerte 20.897 22.284 Gezeichnetes Kapital 466 466 Kapitalrücklage 1.167 1.168 Gewinnrücklagen 6.876 7.767 Sonstige Eigenkapitalbestandteile -497 -1 12 Eigenkapital der Gesellschafter der Evonik Industries AG8.012 9.289 Nicht beherrschende Anteile 87 83 Eigenkapital 6.9 8.099 9.372 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 6.10 4.618 3.766 Sonstige Rückstellungen 6.11 715 6 57 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 6.12 3.564 3.531 Latente Steuern 6.14 586 628 Laufende Ertragsteuerschulden 6.14 275 195 Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten 6.13 114 143 Langfristige Schulden 9.872 8.920 Sonstige Rückstellungen 6.11 744 8 92 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 6.12 1 .273 2.022 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 6.12 434 477 Laufende Ertragsteuerschulden 6.14 136 211 Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten 6.13 339 390 Kurzfristige Schulden 2.926 3.992 Summe Eigenkapital und Schulden20.897 22.284 118 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Eigenkapitalveränderungsrechnung Anhang 6.9 Sonstige Eigenkapitalbestandteile in Millionen € Gezeich- netes Kapital Kapital- rücklage Gewinn- rücklagen Eigen- kapital- instrumente erfolgs- neutral zum beizulegen- den Zeitwert Sicherungs- instrumente: Designierte Risiko- kompo- nenten Sicherungs- instrumente: Kosten der Absicherung Währungs- um- rechnung Eigen- kapital der Gesell- schafter der Evonik Industries AG Nicht beherr- schende Anteile Summe Eigen- kapital Stand 01.01.2020 466 1.16 7 7.343 76 -9 -8 -65 8.970 90 9.060 Kapitalzuführungen/ -herabsetzungen – – – – – – – – 2 2 Dividendenausschüttung – – -536 – – – – -536 -12 -548 Ergebnis nach Steuern – – 465 – – – – 465 14 479 Sonstiges Ergebnis nach Steuern – – -409 39 54 6 -5 75 -885 -7 -892 Gesamtergebnis – – 56 39 54 6 -575 -420 7 -413 Sonstige Veränderungen – – 13 -1 5 – – – -2 – -2 Stand 31.12.2020 466 1.16 7 6.876 100 45 -2 -640 8.012 87 8.099 Kapitalzuführungen/ -herabsetzungen – – – – – – – – -3 -3 Dividendenausschüttung – – -536 – – – – -536 -22 -558 Ergebnis nach Steuern – – 746 – – – – 746 21 767 Sonstiges Ergebnis nach Steuern – – 666 -62 -7 9 2 524 1.051 – 1.051 Gesamtergebnis – – 1.412 -62 -7 9 2 524 1.797 21 1.818 Sonstige Veränderungen – 1 15 – – – – 16 – 16 Stand 31.12.2021 466 1.16 8 7.767 38 -34 – -116 9.289 83 9.372 EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 119 Kapitalflussrechnung Anhang 7 in Millionen € 2020 2021 Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 819 1.173 Abschreibungen, Wertminderungen/Wertaufholungen langfristiger Vermögenswerte 1.018 1.073 Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen -15 -8 Ergebnis aus dem Abgang langfristiger Vermögenswerte -10 43 Veränderung der Vorräte 70 -675 Veränderung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 54 -449 Veränderung der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -30 680 Veränderung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen -14 83 Veränderung der sonstigen Rückstellungen -133 207 Veränderung der übrigen Vermögenswerte/Schulden 33 -23 Dividendeneinzahlungen 27 19 Auszahlungen für Ertragsteuern -371 -432 Einzahlungen aus Ertragsteuern 288 124 Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit fortgeführter Aktivitäten 1.736 1.815 Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit nicht fortgeführter Aktivitäten a -9 – Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 1.727 1.815 Auszahlungen für Investitionen in immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen -956 -865 Auszahlungen für die Übernahme der Beherrschung über Geschäftsbetriebe -451 -70 Auszahlungen im Zusammenhang mit dem Verlust der Beherrschung über Geschäftsbetriebe – -145 Auszahlungen für den Erwerb von übrigen Unternehmensbeteiligungen -23 -15 Auszahlungen im Zusammenhang mit Veräußerungen von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen – -21 Einzahlungen aus Veräußerungen von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen 45 9 Einzahlungen aus dem Verlust der Beherrschung über Geschäftsbetriebe 20 – Einzahlungen aus Veräußerungen von übrigen Unternehmensbeteiligungen 45 2 Ein-/Auszahlungen für Wertpapiere, Geldanlagen und Ausleihungen 720 23 Zinseinzahlungen 30 12 Cashflow aus Investitionstätigkeit fortgeführter Aktivitäten -570 -1.070 Kapitaleinzahlungen/-auszahlungen nicht beherrschender Anteilseigner 2 – Dividendenauszahlung an Gesellschafter der Evonik Industries AG -536 -536 Dividendenauszahlungen an nicht beherrschende Anteilseigner -16 -21 Auszahlungen für den Kauf eigener Anteile -16 -15 Einzahlungen aus dem Verkauf eigener Anteile 12 12 Aufnahme von Finanzschulden 1.039 655 Tilgung der Finanzschulden -2.156 -948 Ein-/Auszahlungen im Zusammenhang mit Finanztransaktionen 14 91 Zinsauszahlungen -77 -94 Cashflow aus Finanzierungstätigkeit fortgeführter Aktivitäten -1.734 -856 Zahlungswirksame Veränderung der Finanzmittel -577 -111 Finanzmittelbestand zum 01.01. 1.165 563 Zahlungswirksame Veränderung der Finanzmittel -577 -111 Einfluss von Wechselkurs- und sonstigen Veränderungen der Finanzmittel -25 4 Finanzmittelbestand/Flüssige Mittel zum 31.12. laut Bilanz 563 456 Vorjahreszahlen angepasst. a Cashflows aus nicht fortgeführten Aktivitäten ergeben sich ausschließlich aus dem Methacrylatgeschäft. 120 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Anhang 1. Segmentberichterstattung Segmentberichterstattung nach operativen Segmenten Anhang 8.1 Specialty Additives Nutrition & Care Smart Materials in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Außenumsatz 3.225 3.710 2.992 3.557 3.235 3.918 Innenumsatz 10 9 15 7 57 72 Gesamtumsatz 3.235 3.719 3.007 3.564 3.292 3.990 Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen 2 2 – – 6 6 Bereinigtes EBITDA 857 920 560 717 529 650 Bereinigte EBITDA-Marge in % 26,6 24,8 18,7 20,2 16,4 16,6 Bereinigtes EBIT 681 739 301 453 270 374 Capital Employed (Jahresdurchschnitt) 4.244 4.168 3.914 3.893 4.244 4.637 ROCE in % 16,0 17,7 7,7 11,6 6,4 8,1 Abschreibungen a -173 -180 -255 -253 -259 -273 Wertminderungen/-aufholungen nach IAS 36 -3 -1 -3 -36 -6 -7 Sachinvestitionen b 93 94 139 164 466 379 Finanzinvestitionen – – 32 90 464 12 Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 3.666 3.693 5.295 5.453 7.874 7.742 Vorjahreszahlen angepasst. a Auf immaterielle Vermögenswerte, Sachanlagen und Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten. b In immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen. Segmentberichterstattung nach Regionen Anhang 8.2 Europa, Naher Osten & Afrika Nordamerika in Millionen € 2020 2021 2020 2021 Außenumsatz a 5.868 7.363 2.953 3.495 Langfristiges Vermögen gemäß IFRS 8 zum 31.12. 7.198 7.472 4.080 4.265 Sachinvestitionen 738 713 158 138 Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 22.506 22.461 4.862 4.806 Vorjahreszahlen angepasst. a Außenumsatz Europa, Naher Osten & Afrika: davon Deutschland 2.469 Millionen € (Vorjahr: 2.074 Millionen €). EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 121 Performance Materials Technology & Infrastructure Enabling Functions, Other Activities, Konsolidierung Summe Konzern (fortgeführte Aktivitäten) 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 1.983 2.911 696 798 68 61 12.199 14.955 65 147 1.370 1.484 -1.517 -1.719 – – 2.048 3.058 2.066 2.282 -1.449 -1.658 12.199 14.955 4 -3 3 3 – – 15 8 88 317 145 97 -273 -318 1.906 2.383 4,4 10,9 20,8 12,2 – – 15,6 15,9 -45 188 31 -15 -348 -401 890 1.338 1.293 1.209 822 827 83 65 14.600 14.799 -3,5 15,6 3,8 -1,8 – – 6,1 9,0 -126 -126 -110 -108 -75 -83 -998 -1.023 -1 -6 -4 -3 -3 – -20 -53 49 63 159 162 89 67 995 929 – 3 – – 14 18 510 123 1.798 1.964 8.711 8.152 5.762 6.000 33.106 33.004 Mittel- & Südamerika Asien-Pazifik Summe Konzern (fortgeführte Aktivitäten) 2020 2021 2020 2021 2020 2021 537 684 2.841 3.413 12.199 14.955 137 166 1.894 1.919 13.309 13.822 6 13 93 65 995 929 669 701 5.069 5.036 33.106 33.004 122 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK 2. Allgemeine Informationen Die Evonik Industries AG ist ein in Deutschland ansässiges, international tätiges Spezialchemieunternehmen. Sie hat ihren Sitz in der Rellinghauser Straße 1-11, 45128 Essen, und ist im Handelsregister des Amtsgerichts Essen, HRB Nr. 19474, eingetragen. Als Tochterunternehmen der RAG-Stiftung, Essen, wird die Evonik Industries AG mit ihren Tochterunternehmen in den Konzernabschluss der RAG-Stiftung als oberstes Mutterunternehmen einbezogen. Der Konzernabschluss der RAG-Stiftung wird ebenso wie der Konzernabschluss der Evonik Industries AG im Bundesanzeiger veröffentlicht. 3. Grundlagen der Abschlussaufstellung 3.1 Übereinstimmung mit den IFRS Der vorliegende Konzernabschluss der Evonik Industries AG und ihrer Tochterunternehmen (zusammen Evonik oder Konzern) wurde in Anwendung des § 315e Abs. 1 HGB nach den International Financial Reporting Standards (IFRS), wie sie von der Europäischen Union (EU) übernommen wurden, aufgestellt und stimmt mit diesen überein. 3.2 Abschlussaufstellung und Ermessensentscheidungen zu Bilanzierungsmethoden Der Konzernabschluss umfasst das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 und wird in Euro aufgestellt. Alle Beträge werden, soweit nicht anders vermerkt, in Millionen Euro (Millionen €) angegeben. Rundungen können in Einzelfällen dazu führen, dass sich Werte in diesem Bericht nicht exakt zur angegebenen Summe aufaddieren und dass sich Prozentangaben nicht exakt aus den dargestellten Werten ergeben. Dem Konzernabschluss liegen einheitliche Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Ermessensentscheidungen zugrunde. Die Aufstellung des Konzernabschlusses erfolgt nach dem Grundsatz historischer Anschaffungs- und Herstellungs- kosten, mit Ausnahme bestimmter Posten, die mit ihrem beizulegenden Zeitwert auszuweisen sind. Wesentliche Ermessens- entscheidungen betreffen die Bestimmung gemeinschaftlicher Tätigkeiten (siehe Anhangziffer 3.7), die Bestimmung aufgegebener Geschäftsbereiche (siehe Anhangziffer 4.2), die Unbestimmtheit von Nutzungsdauern (siehe Anhangziffern 6.1 und 6.5), die Festlegung von zahlungsmittelgenerierenden Einheiten (siehe Anhangziffer 6.5) sowie die Bilanzierung von Verbindlichkeiten (siehe Anhangziffer 9.4.4.2). Die im Konzernabschluss angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Ermessensentscheidungen werden innerhalb der jeweiligen Anhangziffern erläutert. Die Methoden sowie der Ausweis von Posten im Konzernabschluss werden grundsätzlich von Periode zu Periode beibehalten. Abweichungen von diesem Grundsatz werden bei Änderungen von Rechnungslegungsstandards unter Anhangziffer 3.4, weitere Anpassungen von Vorjahreszahlen unter Anhangziffer 3.5 bzw. unter den jeweiligen Anhangziffern dargestellt. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 123 3.3 Annahmen und Schätzunsicherheiten Bei der Erstellung des Konzernabschlusses werden Annahmen und Einschätzungen getroffen, welche die Zukunft betreffen. Die hieraus abgeleiteten Schätzungen können von den späteren Gegebenheiten abweichen. Schätzungsanpassungen werden zum Zeitpunkt besserer Kenntnis erfolgswirksam berücksichtigt. Wir prüfen regelmäßig, ob unsere Annahmen und Schätzungen anzupassen sind. Diejenigen Annahmen und Schätzungen, die ein beträchtliches Risiko in Form einer Anpassung der Buchwerte von Vermögenswerten und Schulden innerhalb des nächsten Geschäftsjahres mit sich bringen können, sind Annahmen und Schätzungen bei der Werthaltigkeitsprüfung des Geschäfts- oder Firmenwertes (siehe Anhangziffer 6.5), bei Rückstellungen für Pensionen (siehe Anhangziffer 6.10), bei langfristigen Rückstellungen (siehe Anhangziffer 6.11) und bei der Beteiligungsbewertung insbesondere der Vivawest GmbH (siehe Anhangziffer 9.4). 3.4 Erstmalig anzuwendende Rechnungslegungsvorschriften Im Geschäftsjahr 2021 waren neben den Erleichterungen des IFRS 16 „Covid-19-Related Rent Concessions beyond 30 June 2021“, die Evonik nicht angewendet hat, lediglich die Änderungen zu IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 und IFRS 16 „Interest Rate Benchmark Reform (Phase 2)“ neu anzuwenden. Im Zuge der Reform der Referenzzinssätze (IBOR-Reform) hatte das IASB mit seinen Änderungen zu IFRS 9, IAS 39 und IFRS 7 „Interest Rate Benchmark Reform (Phase 1)“ klargestellt, dass Sicherungsbeziehungen im Hedge Accounting, welche durch die IBOR-Reform betroffen sind, keiner vorzeitigen Beendigung unterliegen. Die Änderungen zu IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 und IFRS 16 „Interest Rate Benchmark Reform (Phase 2)“, welche auch für Änderungen von Referenz- zinssätzen außerhalb des Hedge Accounting relevant sind, bieten temporäre Erleichterungsregelungen für die Finanzbericht- erstattung bei Ersetzung der Referenzzinssätze durch alternative, nahezu risikofreie Zinssätze. Die Änderungen haben keine wesentlichen Auswirkungen auf den Evonik-Konzern. 3.5 Anpassungen von Vorjahreszahlen Anpassungen in der Gewinn- und Verlustrechnung Zum 31. Dezember 2021 wurde der Ausweis der Bereinigungen angepasst. Diese werden jetzt unabhängig von der Klassifizierung als Bereinigung den entsprechenden Funktionskosten zugeordnet. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst. Auswirkungen auf die Gewinn- und Verlustrechnung in Millionen € 2020 Umsatzerlöse – Kosten der umgesetzten Leistung -32 Bruttoergebnis vom Umsatz -32 Vertriebskosten -3 Forschungs- und Entwicklungskosten – Allgemeine Verwaltungskosten -29 Sonstige betriebliche Erträge -57 Sonstige betriebliche Aufwendungen 121 Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen – Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten (EBIT) – 124 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Anpassungen in der Segmentberichterstattung Zum 1. Januar 2021 hat der Vorstand der Evonik Industries AG die den Vorstand und die operativen Divisionen unterstützenden Funktionen weiter optimiert. Zum einen erfolgt die Ressourcenallokation durch den Vorstand nun auch auf Ebene der Division Technology & Infrastructure, bisher Teil des Segments Services, die folglich zum Berichtssegment wird. Die Division bietet Technologie- und Infrastrukturdienstleistungen für die chemische Industrie und ist Treiber von Innovation und Digitalisierung im produktionsnahen Umfeld. Zum anderen wurden die im bisherigen Segment Services enthaltenen Unterstützungsfunktionen mit den bisherigen Corporate-Funktionen zu Enabling Functions zusammengefasst, die weltweit verantwortlich für die Unterstützung des Vorstandes und der operativen Divisionen sind. Der bisher dem Segment Services zugeordnete nicht wesentliche Geschäfts- oder Firmenwert von 59 Millionen € wurde nach IAS 8 „Rechnungslegungs- methoden, Änderungen von rechnungslegungsbezogenen Schätzungen und Fehler“ im Sinne einer relevanteren Abbildung des Vermögens der Divisionen vollständig den Chemie-Divisionen zugeordnet. Die Vorjahreszahlen wurden entsprechend angepasst. 3.6 Noch nicht verpflichtend anzuwendende Rechnungslegungsvorschriften Das International Accounting Standards Board (IASB) hat weitere Rechnungslegungsvorschriften (IFRS, IAS) und Interpretationen (IFRIC, SIC) verabschiedet, die im Geschäftsjahr 2021 noch nicht verpflichtend anzuwenden waren bzw. von der Europäischen Union noch nicht in europäisches Recht übernommen wurden (Klarstellungen zu IFRS 3: „Reference to the Conceptual Framework“, IAS 16: „Proceeds Before Intended Use“, IAS 37: „Onerous Contracts – Cost of fulfilling a contract“, „Annual Improvements 2018-2020“ mit weiteren Klarstellungen zu IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 und IAS 41, Klarstellungen zu IAS 1: „Classification of Liabilities as Current or Non-current“, Klarstellungen zu IAS 1 und IFRS Practice Statement 2: „Disclosure of Accounting Policies“, Klarstellungen zu IAS 8: „Definition of Accounting Estimates“, sowie Klarstellungen zu IAS 12: „Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising from a Single Transaction“). Wesentliche Auswirkungen dieser neuen Regelungen auf die laufende oder auf künftige Berichtsperioden sowie auf absehbare künftige Transaktionen sind nicht erkennbar, werden aber fortlaufend analysiert. 3.7 Konsolidierungskreis und -methoden Konsolidierungskreis Neben der Evonik Industries AG werden in den Konzernabschluss alle wesentlichen in- und ausländischen Tochter- unternehmen sowie zwei Spezialfonds zur Liquiditätsanlage voll einbezogen, die Evonik unmittelbar oder mittelbar beherrscht. Evonik übt Beherrschung über diese Unternehmen und Fonds aus, wenn sie schwankenden Renditen aus ihrem Engagement ausgesetzt ist bzw. Anrechte auf diese besitzt und die Renditen mittels ihrer Verfügungsmacht über deren maßgebliche Tätigkeiten beeinflussen kann. In der Regel übt Evonik diese Beherrschung über eine Stimmrechtsmehrheit aus. Evonik hat über die beiden Spezialfonds LBBW AM-EVO, Essen, und Union Treasury 1, Essen, Verfügungsmacht, da Evonik vertraglich vereinbarte unbedingte Abberufungsrechte hat und damit die Fondsverwaltungen als Agenten anzusehen sind, deren Verfügungsmacht Evonik zuzurechnen ist. Gemeinschaftliche Tätigkeiten werden anteilig in den Konzernabschluss einbezogen. Eine gemeinschaftliche Tätigkeit ist eine gemeinsame Vereinbarung, bei der die Parteien, die gemeinschaftlich die Führung über die Vereinbarung ausüben, Rechte an den der Vereinbarung zuzurechnenden Vermögenswerten und Verpflichtungen für deren Schulden haben. Dies ist insbesondere erfüllt, wenn die Rechtsform der gemeinschaftlichen Tätigkeit solche Rechte an Vermögenswerten oder Verpflichtungen für Schulden zulässt oder die Produkte der gemeinschaftlichen Tätigkeit im Wesentlichen an die Parteien, die die gemeinschaftliche Führung ausüben, veräußert werden und diese Parteien dadurch die laufende Finanzierung der gemeinschaftlichen Tätigkeit sicherstellen. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 125 Gemeinschaftsunternehmen sowie assoziierte Unternehmen werden grundsätzlich nach der Equity-Methode bilanziert. Ein Gemeinschaftsunternehmen ist eine gemeinschaftliche Vereinbarung, bei der der Konzern zusammen mit anderen Partnern die gemeinschaftliche Führung ausübt, wobei er Rechte am Nettovermögen der Vereinbarung besitzt. Assoziierte Unternehmen sind Unternehmen, bei denen der Konzern einen maßgeblichen Einfluss, jedoch keine Beherrschung oder gemeinschaftliche Führung in Bezug auf die Finanz- und Geschäftspolitik hat.  Die Veränderungen des Konsolidierungskreises werden unter der Anhangziffer 4.1 dargestellt. Konsolidierungsmethoden Die in die Konsolidierung einbezogenen Abschlüsse der in- und ausländischen Tochterunternehmen sowie gemein- schaftlichen Tätigkeiten werden nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. Im Erwerbszeitpunkt werden alle aktivierungsfähigen Vermögenswerte und Schulden des erworbenen Tochter- unternehmens mit ihren beizulegenden Zeitwerten vollständig bzw. bei gemeinschaftlichen Tätigkeiten anteilig angesetzt. Anschließend werden die übertragene Gegenleistung für das erworbene Unternehmen, die nicht beherrschenden Anteile am beizulegenden Zeitwert des Nettovermögens des erworbenen Unternehmens und der beizulegende Zeitwert vorher gehaltener Anteile mit den beizulegenden Zeitwerten der übernommenen Vermögenswerte und Schulden aufgerechnet. Hieraus verbleibende positive Unterschiedsbeträge werden als Geschäfts- oder Firmenwert aktiviert, negative Unterschieds- beträge werden nach erneuter Überprüfung der beizulegenden Zeitwerte erfolgswirksam erfasst. Anschaffungsnebenkosten eines Unternehmenserwerbs werden in der Gewinn- und Verlustrechnung im sonstigen betrieblichen Aufwand erfasst. Änderungen der Beteiligungsquote an einem bereits konsolidierten Unternehmen, die nicht zu einem Beherrschungs- verlust führen, werden als erfolgsneutrale Transaktion zwischen Eigentümern direkt im Eigenkapital bilanziert. Ein- und Auszahlungen aus diesen Transaktionen werden im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ausgewiesen. Mit dem Zeitpunkt der Beendigung der Beherrschung über ein Unternehmen ist dieses nicht mehr in den Konzernabschluss einzubeziehen. Im Rahmen der Entkonsolidierung werden die Vermögenswerte und Schulden des Unternehmens und die nicht beherrschenden Anteile ausgebucht. Die Anteile, die Evonik am ehemaligen konsolidierten Unternehmen zurückbehält, werden mit dem zum Zeitpunkt des Beherrschungsverlustes beizulegenden Zeitwert neu angesetzt. Alle hieraus resultierenden Gewinne und Verluste werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. Darüber hinaus werden Beträge, die im Eigenkapital unter den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen erfasst sind, ebenfalls in die Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht, soweit nicht eine andere Rechnungslegungsvorschrift eine direkte Übertragung in die Gewinnrücklagen verlangt. Aufwendungen und Erträge, Zwischenergebnisse sowie Forderungen und Schulden zwischen den einbezogenen Tochterunternehmen werden voll, bei gemeinschaftlichen Tätigkeiten anteilig eliminiert. Die obigen Konsolidierungsgrundsätze gelten grundsätzlich auch für die nach der Equity-Methode bilanzierten Unternehmen, wobei ein bilanzierter Geschäfts- oder Firmenwert im Beteiligungsansatz ausgewiesen wird. Die Abschlüsse der at Equity bilanzierten Unternehmen werden ebenfalls nach einheitlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden aufgestellt. 126 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK 3.8 Währungsumrechnung Die Abschlüsse der Evonik Industries AG und ihrer Tochterunternehmen werden grundsätzlich in deren funktionaler Währung aufgestellt. In den Einzelabschlüssen dieser Unternehmen werden Geschäftsvorfälle in fremder Währung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt der erstmaligen Erfassung umgerechnet. Bis zum Bilanzstichtag eingetretene Kursgewinne und -verluste aus der Bewertung von monetären Vermögenswerten bzw. Schulden in fremder Währung zum Stichtagskurs werden gemäß ihrer Zugehörigkeit zum operativen Ergebnis oder Finanzergebnis erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen oder unter dem sonstigen Finanzergebnis erfasst (siehe Anhangziffer 9.4.4.1). Im Konzernabschluss erfolgt die Umrechnung der Vermögenswerte und Schulden aller ausländischen Tochterunternehmen von der jeweiligen funktionalen Währung in den Euro zu Stichtagskursen am Bilanzstichtag. Geschäfts- oder Firmenwerte sowie stille Reserven und stille Lasten aus dem Erwerb eines ausländischen Tochterunternehmens werden als Vermögenswerte und Schulden dieses Unternehmens mit dem Stichtagskurs umgerechnet. Aufwands- und Ertragsposten werden mit dem Tageskurs der Transaktion, approximiert mit dem Jahresdurchschnittskurs, umgerechnet. Unterschiede aus der Währungsumrechnung gegenüber der Umrechnung des Vorjahres sowie Umrechnungsdifferenzen zwischen Gewinn- und Verlustrechnung und Bilanz werden innerhalb der Gesamtergebnisrechnung im sonstigen Ergebnis aus der Währungsumrechnung erfasst und erst bei Abgang des ausländischen Tochterunternehmens erfolgswirksam berücksichtigt. Bei der Umrechnung der Eigenkapitalfortschreibung von ausländischen Unternehmen, die nach der Equity-Methode bilanziert werden, wird entsprechend vorgegangen. Wechselkurse Jahresdurchschnittskurs Stichtagskurs 1 € entspricht 2020 2021 31.12.2020 31.12.2021 Brasilianischer Real (BRL) 5,88 6,38 6,37 6,31 Britisches Pfund (GBP) 0,89 0,86 0,90 0,84 Chinesischer Renminbi Yuan (CNY) 7,89 7,64 8,02 7,19 J apanischer Yen (JPY) 121,89 130,03 126,49 130,38 Singapur-Dollar (SGD) 1,57 1,59 1,62 1,53 US-Dollar (USD) 1,15 1,19 1,23 1,13 Seit dem 1. Juli 2018 ist Argentinien als Hochinflationsland eingestuft und für zwei argentinische Tochtergesellschaften wird das Konzept historischer Anschaffungs- und Herstellungskosten nach IAS 29 „Financial Reporting in Hyperinflationary Economies“ angewendet. Der Verlust aus der Nettoposition der monetären Posten wird im Finanzergebnis erfasst und beträgt 34 Millionen € (Vorjahr: 7 Millionen €). Die Inflationierung erfolgt auf Basis des vom National Institute of Statistics and Censuses of the Argentine Republic (INDEC) veröffentlichten und monatlich aktualisierten Verbraucherpreisindex zum 30. November 2021 in Höhe von 560,92 (30. November 2020: 371,02). EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 127 4. Veränderungen im Konzern 4.1 Konsolidierungskreis Veränderung Konsolidierungskreis Anzahl Inland Ausland Summe Evonik Industries AG und konsolidierte Tochterunternehmen Stand 31.12.2020 28 124 152 Erwerbe – 4 4 Sonstige Erstkonsolidierungen 1 2 3 Verschmelzungen - 1 - 1 - 2 Sonstige Abgänge aus dem Konsolidierungskreis – - 2 - 2 Stand 31.12.2021 28 127 155 Als gemeinschaftliche Tätigkeiten bilanzierte Unternehmen Stand 31.12.2020 1 2 3 Stand 31.12.2021 1 2 3 Nach der Equity-Methode bilanzierte Unternehmen Stand 31.12.2020 4 11 15 Stand 31.12.2021 4 11 15 Summe 33 140 173 Die Erwerbe des laufenden Geschäftsjahres waren in Summe nicht wesentlich. Die folgende Auflistung zeigt die nach quantitativen und qualitativen Kriterien ausgewählten wesentlichen Tochter- unternehmen nach IFRS 12 „Angaben zu Anteilen an anderen Unternehmen“. Die Zusammenstellung aller in den Konzern- abschluss einbezogenen Gesellschaften und des gesamten Anteilsbesitzes gemäß § 313 Abs. 2 HGB erfolgt in der Anteilsbesitzliste 79 , die formell Bestandteil dieses Anhangs ist. 79 Die Anteilsbesitzliste wird mit dem Konzernabschluss im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht und kann auf der Internetseite von Evonik (www.evonik.de/anteilsbesitzliste) eingesehen werden. 128 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Wesentliche in den Konzern einbezogene Tochterunternehmen Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil in % Inland Evonik Operations GmbH Essen 100,00 Evonik Real Estate GmbH & Co. KG Marl 100,00 Evonik Superabsorber GmbH a Essen 100,00 LBBW AM-EVO b Essen 0,00 Union Treasury 1 b Essen 0,00 Ausland Evonik Active Oxygens, LLC Dover (Delaware, USA) 100,00 Evonik Antwerpen NV Antwerpen (Belgien) 100,00 Evonik Brasil Ltda. São Paulo (Brasilien) 100,00 Evonik (China) Co., Ltd. Peking (China) 100,00 Evonik Canada Inc. Calgary (Kanada) 100,00 Evonik Corporation Parsippany (New Jersey, USA) 100,00 Evonik Finance B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00 Evonik India Pvt. Ltd. Mumbai (Indien) 100,00 Evonik Industries de Mexico, S.A. de C.V. Mexiko-Stadt (Mexiko) 100,00 Evonik International Holding B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00 Evonik Japan Co., Ltd. Tokio (Japan) 100,00 Evonik Korea Ltd. Seoul (Südkorea) 100,00 Evonik Methionine SEA Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00 Evonik Oil Additives USA, Inc. Horsham (Pennsylvania, USA) 100,00 Evonik Oxeno Antwerpen NV Antwerpen (Belgien) 100,00 Evonik (SEA) Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00 Evonik Specialty Chemicals (Nanjing) Co., Ltd. Nanjing (China) 100,00 Evonik Specialty Chemicals (Shanghai) Co., Ltd. Schanghai (China) 100,00 Evonik Speciality Organics Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Evonik Superabsorber LLC a Greensboro (North Carolina, USA) 100,00 Evonik Taiwan Ltd. Taipeh (Taiwan) 100,00 Evonik UK Holdings Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Nippon Aerosil Co., Ltd. Tokio (Japan) 80,00 OOO Evonik Chimia Moskau (Russische Föderation) 100,00 a Im Geschäftsjahr 2021 im Rahmen von sonstigen Erstkonsolidierungen zugegangen. b Gemäß IFRS 10.B8 i.V.m. B19 (b) vollkonsolidiertes strukturiertes Unternehmen. Die Kapitalanteile der wesentlichen in den Konzern einbezogenen Tochterunternehmen haben sich im Vergleich zum Vorjahr nicht geändert. Eine Ausnahme sind die sonstigen Erstkonsolidierungen des aktuellen Jahres. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 129 4.2 Zur Veräußerung vorgesehene Vermögenswerte und nicht fortgeführte Aktivitäten Ein langfristiger Vermögenswert oder eine Veräußerungsgruppe werden in der Bilanz als zur Veräußerung vorgesehen ausgewiesen, wenn der zugehörige Buchwert überwiegend durch ein Veräußerungsgeschäft und nicht durch fortgesetzte Nutzung realisiert wird. Die Vorjahreszahlen werden nicht angepasst. Eine Veräußerungsgruppe kann auch kurzfristige Vermögenswerte und Schulden enthalten. Unmittelbar vor der erstmaligen Einstufung als zur Veräußerung vorgesehen werden die Vermögenswerte und Schulden gemäß den bisher relevanten Rechnungslegungsvorschriften bewertet. Danach werden die langfristigen Vermögenswerte oder Veräußerungsgruppen mit dem niedrigeren Wert aus Buchwert und beizulegendem Zeitwert abzüglich Veräußerungs- kosten angesetzt. In der Gewinn- und Verlustrechnung werden die Ergebnisse weiterhin in den fortgeführten Aktivitäten ausgewiesen. Ein zur Veräußerung vorgesehener langfristiger Vermögenswert oder eine Veräußerungsgruppe kann zusätzlich die Kriterien zur Einstufung als nicht fortgeführte Aktivität erfüllen. Dabei handelt es sich entweder um einen bedeutenden geschäftlichen oder geografischen Bereich des Unternehmens, der im Rahmen eines einzelnen Plans als Gesamtheit oder in Teilen veräußert oder eingestellt wurde bzw. werden soll, oder um ein mit Veräußerungsabsicht erworbenes Tochter- unternehmen. Die Ergebnisse aus der laufenden Geschäftstätigkeit, der Bewertung und der Veräußerung einer nicht fortgeführten Aktivität werden in der Gewinn- und Verlustrechnung getrennt von den fortgeführten Aktivitäten dargestellt. Ebenso werden die Cashflows in der Kapitalflussrechnung gesondert ausgewiesen. Die Vorjahreszahlen werden jeweils angepasst. Das Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten bezieht sich auf nachträgliche Veräußerungsergebnisse, im Wesentlichen im Zusammenhang mit dem im Jahr 2019 veräußerten Methacrylatgeschäft. Veräußerungsergebnis der nicht fortgeführten Aktivitäten in Millionen € 2020 2021 Methacrylatgeschäft -25 -1 Sonstige nicht fortgeführte Aktivitäten 5 – Ergebnis vor Ertragsteuern aus der Veräußerung nicht fortgeführter Aktivitäten -20 -1 Methacrylatgeschäft -6 -1 Sonstige nicht fortgeführte Aktivitäten 2 – Ertragsteuern -4 -1 Methacrylatgeschäft -31 -2 Sonstige nicht fortgeführte Aktivitäten 7 – Ergebnis nach Steuern aus der Veräußerung nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2 130 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK 5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 5.1 Umsatzerlöse Die Umsatzrealisierung erfolgt grundsätzlich bei Erfüllung der in einem Vertrag bzw. Vertragsbündel enthaltenen separaten Leistungsverpflichtungen in Höhe des Transaktionspreises, der diesen erfüllten Leistungsverpflichtungen zugeordnet wird. Liegt einem Vertrag mit einem Kunden eine zugesagte Leistungsverpflichtung mit wirtschaftlicher Substanz und bestimmbaren Rechten hinsichtlich der zu übertragenden Produkte und Dienstleistungen zugrunde, sind die Zahlungs- bedingungen bekannt und ist der Erhalt der Gegenleistung wahrscheinlich, liegt grundsätzlich ein Vertrag im Anwendungs- bereich des IFRS 15 „Revenue from contracts with customers“ vor. Eine Zusammenfassung von Verträgen mit demselben Kunden ist für Bilanzierungszwecke vorzunehmen, wenn die Verträge in zeitlicher Nähe geschlossen werden und wirtschaft- lich miteinander zusammenhängen. Tauschgeschäfte von gleichartigen Produkten mit Mitbewerbern zur Überbrückung von Engpässen oder zur Einsparung von Transportkosten sind explizit nicht im Anwendungsbereich des IFRS 15 und führen demnach nicht zu einem Umsatzausweis. Eine separate Leistungsverpflichtung liegt dann vor, wenn die im Vertrag enthaltenen Produkte oder Dienstleistungen separat identifizierbar sind und der Kunde aus dem Produkt oder der Dienstleistung jederzeit einen Nutzen ziehen und von anderen Produkten und Dienstleistungen aus dem gleichen Vertrag trennen kann. Frachtleistungen im Rahmen von Produkt- lieferungen sind dann separate Leistungsverpflichtungen, wenn die Frachtleistung nach Übertragung der Kontrolle der Produkte auf den Kunden stattfindet. Der Transaktionspreis ist die von dem Kunden erwartete Gegenleistung für die Übertragung der Produkte oder die Erbringung der Dienstleistungen. Dieser beinhaltet fixe und variable Komponenten. Bei der Bestimmung des Transaktions- preises werden mengenabhängige Rabatte und Boni mit ihrem Erwartungswert einbezogen. Dies führt zu einer regel- mäßigen Anpassung des Transaktionspreises auf Basis der Schätzung der für die Zahlung von Rabatten und Boni zugrunde liegenden Jahresmengen. Bei Vorliegen einer signifikanten Finanzierungskomponente aufgrund von langfristigen Voraus- zahlungen des Kunden steigt der Transaktionspreis und diese Finanzierungskomponente führt zu einer Erfassung von Finanzierungsaufwendungen. Bei Vorliegen mehrerer Leistungsverpflichtungen erfolgt die Allokation des Transaktionspreises einschließlich möglicher Preisnachlässe auf die einzelnen Leistungsverpflichtungen entsprechend den relativen Einzelveräußerungspreisen. Sind die Einzelveräußerungspreise nicht anhand eines beobachtbaren Marktpreises ermittelbar, werden angemessene Schätzungen angewendet. Für Frachtleistungen, die im Rahmen von Produktlieferungen eine separate Leistungs- verpflichtung darstellen, ist ein Teil des Transaktionspreises aus dem Produktliefervertrag auf die Frachtleistung zu allokieren. Bei den Kriterien für die Erfüllung einer Leistungsverpflichtung erfolgt folgende Differenzierung: Umsatzerlöse aus Produktlieferungen werden im Konzern zeitpunktbezogen realisiert, sobald der Kunde die Kontrolle über die Produkte erlangt hat. Hierbei sind Regelungen in den Allgemeinen Geschäftsbedingungen wie auch individuelle vertragliche Vereinbarungen zu beurteilen; dazu gehören unter anderem auch die Incoterms©. Umsatzerlöse aus Dienstleistungen werden im Konzern zeitraumbezogen realisiert, wenn der Nutzen dem Kunden bereits während der Leistungserbringung zufließt. Die Bestimmung der Höhe der zu realisierenden Umsatzerlöse erfolgt anhand des Fertigstellungsgrads in Höhe der bereits geleisteten Arbeiten in Relation zur Gesamtleistung. Für die Ermittlung des Fertigstellungsgrads werden sowohl input- als auch outputbezogene Verfahren herangezogen. Eine vertragliche Verbindlichkeit für durch Kunden geleistete langfristige Vorauszahlungen wird linear über den vertraglich vereinbarten Zeitraum der Leistungserbringung als Umsatzerlöse erfasst. Die Umsatzerlöse betragen 14.955 Millionen € (Vorjahr: 12.199 Millionen €) und beinhalten in allen Divisionen haupt- sächlich Erlöse aus dem Verkauf von Produkten und Dienstleistungen. Im Konzern betragen die Umsatzerlöse aus dem EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 131 Verkauf von Produkten 14.394 Millionen € (Vorjahr: 11.670 Millionen €) und aus dem Verkauf von Dienstleistungen 520 Millionen € (Vorjahr: 512 Millionen €). Produktverkäufe erfolgen in allen Divisionen über mehrjährige Rahmenverträge mit jährlichen Anpassungen der Mengen und Preise. Daneben existieren Kundenvereinbarungen zur Lieferung festgelegter Kapazitäten, die ebenfalls hinsichtlich Mengen und Preisen regelmäßig neu verhandelt werden. Des Weiteren beliefert der Konzern einen Teil der Kunden auch über kurzfristige Bestellungen. In Einzelfällen vereinbart der Konzern mit Kunden rechtlich durchsetzbare Mindestabnahme- mengen. Die zugrunde liegenden Preise sind häufig variabel, das heißt beispielsweise rohstoffpreisbasiert oder energie- preisindexiert, und stehen erst zum Zeitpunkt der Lieferung bzw. des Kontrollübergangs fest. Darüber hinaus existieren mengenabhängige Rabatte und Boni, die in der Regel auf Jahresbasis vereinbart werden. In Einzelfällen leisten Kunden langfristige Vorauszahlungen für das Vorhalten bzw. Aufbauen von kundenspezifischen Produktionskapazitäten. Diese werden als vertragliche Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden ausgewiesen und linear über den Zeitraum der Leistungserbringung umsatzwirksam. Im Rahmen von Standortverträgen beliefert der Konzern Kunden mit Energie (zum Beispiel Dampf, Wasser, Strom, Gas), üblicherweise über längerfristige Zeiträume. Die Lieferung der Energien erfolgt in der Regel frei Verbrauchsstelle der Kunden, das heißt inklusive des Transports zwischen Erzeugungsanlage und Verbrauchsstelle. Die Festlegung der Bestellmengen erfolgt durch den Kunden. Die Preise unterteilen sich in Arbeits- und Leistungspreise. Die Umsatzerlöse werden auf Basis der tatsächlichen Verbräuche realisiert. Die Rechnungsstellung erfolgt bei Lieferung, mindestens einmal monatlich. Die Zahlungskonditionen sind in der Regel kurzfristiger Natur, das heißt, es werden Zahlungs- ziele zwischen 30 Tagen und 60 Tagen gewährt. Dienstleistungen werden im Wesentlichen von der Division Technology & Infrastructure und im geringeren Umfang auch von den Chemie-Divisionen (zum Beispiel Lohnfertigung bestimmter chemischer Produkte) erbracht. Die Division Technology & Infrastructure bietet für die vier Chemie-Divisionen und für externe Kunden an unseren Standorten Leistungen rund um Standortmanagement, Ver- und Entsorgung, technischen Service, Verfahrenstechnik und Engineering sowie Logistik an. Erfolgt der Nutzenzufluss bereits bei Leistungserbringung, werden Umsatzerlöse aus solchen Dienstleistungen zeitraumbezogen realisiert. Dies findet im Wesentlichen in der Division Technology & Infrastructure statt. Die Ermittlung des Fertigstellungsgrads erfolgt sowohl mittels input- als auch outputbezogener Verfahren in Abhängigkeit vom jeweiligen Einzelfall. Umsatzerlöse nach Segmenten und Regionen 2021 in Millionen € Europa, Naher Osten & Afrika Nordamerika Mittel- & Südamerika Asien-Pazifik Summe Konzern Specialty Additives 1.552 968 107 1.083 3.710 Nutrition & Care 1.130 1.105 386 936 3.557 Smart Materials 1.804 975 114 1.025 3.918 Performance Materials 2.116 409 76 310 2.911 Technology & Infrastructure 723 36 – 39 798 Enabling Functions, Other Activities 38 2 1 20 61 Summe Konzern 7.363 3.495 684 3.413 14.955 davon Umsatzerlöse, die nicht in den Anwendungsbereich von IFRS 15 fallen 16 15 1 6 38 132 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Umsatzerlöse nach Segmenten und Regionen 2020 in Millionen € Europa, Naher Osten & Afrika Nordamerika Mittel- & Südamerika Asien-Pazifik Summe Konzern Specialty Additives 1.330 839 92 964 3.225 Nutrition & Care 975 878 296 843 2.992 Smart Materials 1.473 858 93 811 3.235 Performance Materials 1.427 339 55 162 1.983 Technology & Infrastructure 622 36 – 38 696 Enabling Functions, Other Activities 41 3 1 23 68 Summe Konzern 5.868 2.953 537 2.841 12.199 davon Umsatzerlöse, die nicht in den Anwendungsbereich von IFRS 15 fallen 14 -11 -1 5 7 Vorjahreszahlen angepasst. Bei den Umsatzerlösen, die nicht in den Anwendungsbereich des IFRS 15 fallen, handelt es sich um im Hedge Accounting erfasste Ergebnisse aus der Währungssicherung für geplante Fremdwährungsumsätze und um Umsatzerlöse aus Operating- Leasing-Verhältnissen. Umsatzerlöse aus Leistungsverpflichtungen, die in früheren Perioden bereits erfüllt wurden, betragen 9 Millionen € (Vorjahr: 10 Millionen €). Diese resultieren im Wesentlichen aus Rabatt- und Bonusvereinbarungen, wenn die in Vorjahren gebildete Verbindlichkeit für Rabatt- und Bonusvereinbarungen nicht zur Endabrechnung im aktuellen Geschäftsjahr passt. Fest kontrahierte Leistungsverpflichtungen, die zum Abschlussstichtag noch nicht vollständig erfüllt wurden, führen voraussichtlich zu einer Umsatzrealisierung in Folgejahren. Die Ermittlung des Transaktionspreises der verbleibenden Leistungsverpflichtungen erfolgt grundsätzlich in Höhe der bereits zum Bilanzstichtag fest mit Kunden kontrahierten Mengen und Leistungen, für die sowohl der Kunde eine Abnahmeverpflichtung als auch der Konzern eine Leistungsverpflichtung hat. Variable Transaktionspreiselemente werden auf Basis einer Schätzung, die sich am aktuellen Preis orientiert, in die zukünftigen Umsatzerlöse einbezogen. Evonik wendet die Ausnahmeregelung gemäß IFRS 15.121 an und verzichtet auf die Angabe der verbleibenden Leistungsverpflichtungen aus Verträgen mit einer erwarteten Laufzeit von maximal einem Jahr. Transaktionspreise verbleibender Leistungsverpflichtungen zum 31.12.2021 Umsatzrealisierung in in Millionen € über 1 bis 3 Jahren über 3 bis 5 Jahren über 5 Jahren Summe Transaktionspreise verbleibender Leistungsverpflichtungen 1.039 781 1.401 3.221 Transaktionspreise verbleibender Leistungsverpflichtungen zum 31.12.2020 Umsatzrealisierung in in Millionen € über 1 bis 3 Jahren über 3 bis 5 Jahren über 5 Jahren Summe Transaktionspreise verbleibender Leistungsverpflichtungen 873 515 1.229 2.617 Weitere Informationen zu vertraglichen Vermögenswerten aus Verträgen mit Kunden werden in der Anhangziffer 6.8 dargestellt und zu vertraglichen Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden in der Anhangziffer 6.13. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 133 5.2 Funktionskosten Evonik unterscheidet zwischen folgenden Funktionsbereichen: Kosten der umgesetzten Leistungen, Vertriebskosten, Forschungs- und Entwicklungskosten und allgemeine Verwaltungskosten. Nicht den Funktionsbereichen zuordenbare, operative Aufwendungen werden als sonstige betriebliche Aufwendungen ausgewiesen. Die in den Funktionskosten ausgewiesenen Beträge für Restrukturierungsmaßnahmen, Ergebnisse aus dem Abgang von Vermögenswerten und Wertminderungen und Wertaufholungen nach IAS 36 „Wertminderung von Vermögenswerten“ werden zusammen mit den im sonstigen betrieblichen Ergebnis ausgewiesenen Beträgen unter Anhangziffer 5.5 erläutert. Die Segmentierung der Wertminderungen und Wertaufholungen nach IAS 36 sowie zusätzliche Erläuterungen werden unter Anhangziffer 6.5 dargestellt. 5.3 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Aufwendungen in Millionen € 2020 2021 2020 2021 Restrukturierungsmaßnahmen a 3 1 -3 – Auflösungen von/Zuführungen zu übrigen Rückstellungen b 29 14 -48 -71 Rekultivierungs- und Umweltschutzmaßnahmen 1 – -13 -16 Abgang von Vermögenswerten b 8 6 -9 -35 Wertaufholungen/-minderungen nach IAS 36 b – – -19 -23 Wertaufholungen/-minderungen nach IFRS 9 (Nettodarstellung) c – – -1 -2 Umrechnung operativer monetärer Bilanzposten (Nettodarstellung) c – 1 -4 – Operative Währungssicherung (Nettodarstellung) c – – -12 -13 REACH-Verordnung 1 1 -11 -10 Übrige 246 188 -233 -179 Sonstige betriebliche Erträge und Aufwendungen 288 211 -353 -349 Vorjahreszahlen angepasst. a Ohne in den Funktionskosten ausgewiesene Ergebnisse. b Ohne Restrukturierungsmaßnahmen und ohne in den Funktionskosten ausgewiesene Ergebnisse. c Bruttoerträge und -aufwendungen aus der operativen Währungssicherung, aus der Umrechnung operativer monetärer Bilanzposten und aus Wertaufholungen und -minderungen nach IFRS 9 werden miteinander saldiert; die hieraus resultierenden Nettoergebnisse sind entsprechend ihrem jeweiligen Vorzeichen in den sonstigen betrieblichen Erträgen oder Aufwendungen ausgewiesen. Die in den sonstigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen ausgewiesenen Ergebnisse für Restrukturierungs- maßnahmen, Auflösungen von/Zuführungen zu übrigen Rückstellungen, Ergebnisse aus dem Abgang von Vermögens- werten und Wertaufholungen/-minderungen nach IAS 36 werden zusammen mit den in den Funktionskosten enthaltenen Ergebnissen unter Anhangziffer 5.5 erläutert. Die Segmentierung der Wertminderungen und Wertaufholungen nach IAS 36 sowie zusätzliche Erläuterungen werden unter Anhangziffer 6.5 dargestellt. Im laufenden Jahr sind Nettoaufwendungen aus Wertaufholungen und Wertminderungen nach IFRS 9 „Financial Instruments“ für erwartete Kreditverluste in Höhe von -2 Millionen € (Vorjahr: -1 Million €) angefallen, die ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen betreffen. 134 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Die Nettoerträge bzw. -aufwendungen aus der Umrechnung operativer monetärer Bilanzposten und aus der operativen Währungssicherung betreffen in Fremdwährung erfasste Bilanzpositionen, die im Rahmen des operativen Geschäfts entstanden sind und deren Währungsrisiko in einem Portfolioansatz gesichert wird; vgl. Anhangziffer 9.4.4. Die übrigen Erträge in Höhe von 188 Millionen € (Vorjahr: 246 Millionen €) enthalten in Höhe von 54 Millionen € (Vorjahr: 52 Millionen €) Erträge aus gelegentlichen, ungeplanten und nicht auf Dauer angelegten Geschäftstätigkeiten des Konzerns (Nebengeschäfte). Weiterhin sind in Höhe von 1 Million € (Vorjahr: 19 Millionen €) Erträge aus Fördergeldern enthalten, die im Zusammenhang mit Maßnahmen im Rahmen der Energiewende stehen, sowie in Höhe von 2 Millionen € (Vorjahr: 6 Millionen €) Erträge aus in Anspruch genommenen öffentlichen Zuwendungen in der Region China im Zusammenhang mit der Corona-Pandemie. Des Weiteren werden in den übrigen Erträgen ein Umsatzsteuer- Erstattungsanspruch für vergangene Jahre in Brasilien sowie Versicherungserstattungen, - prämien und -provisionen ausgewiesen. Die übrigen Aufwendungen in Höhe von -179 Millionen € (Vorjahr: -233 Millionen €) beinhalten in Höhe von - 16 Millionen € (Vorjahr: -28 Millionen €) Kosten im Zusammenhang mit dem Erwerb von PeroxyChem und Porocel und dem Verkauf des Methacrylatgeschäfts. Des Weiteren sind Aufwendungen im Zusammenhang mit der Beendigung von Rechtsstreitigkeiten für einen früheren Grundstücksverkauf und der Neustrukturierung des Superabsorbergeschäfts enthalten. Darüber hinaus werden hierunter Versicherungsselbstbehalte, Fremd- und Betriebsleistungen, Aufwendungen für Nebengeschäfte, Provisionen, sonstige Steuern sowie Rechts- und Beratungskosten ausgewiesen. 5.4 Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen in Millionen € 2020 2021 Erträge aus der Equity-Bewertung 16 12 Aufwendungen aus der Equity-Bewertung -1 -4 Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen 15 8 5.5 Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) In dem Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern (EBIT) sind Restrukturierungsmaßnahmen, Auflösungen von/ Zuführungen zu übrigen Rückstellungen, Ergebnisse aus dem Abgang und Wertaufholungen/-minderungen nach IAS 36 enthalten, die sich auf die folgenden Zeilen der Gewinn- und Verlustrechnung aufteilen: EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 135 Zusätzliche Informationen zum Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern 2021 in Millionen € Kosten der umgesetzten Leistung Vertriebs- kosten Verwaltungs- kosten Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Auf- wendungen Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen Summe Restrukturierungsmaßnahmen -11 -3 -7 1 – – -20 davon aus Auflösungen von/Zuführungen zu übrigen Rückstellungen -9 2 3 1 – – -3 Auflösungen von/Zuführungen zu übrigen Rückstellungen -1 – – 14 -71 – -58 Ergebnis aus dem Abgang von Vermögenswerten – – – 6 -35 – -29 Wertaufholungen/ -minderungen nach IAS 36 -27 – – – -23 -3 -53 Zusätzliche Informationen zum Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern 2020 in Millionen € Kosten der umgesetzten Leistung Vertriebs- kosten Verwaltungs- kosten Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Auf- wendungen Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen Summe Restrukturierungsmaßnahmen -4 -3 -7 3 -3 – -14 davon aus Auflösungen von/Zuführungen zu übrigen Rückstellungen -7 3 7 3 – – 6 Auflösungen von/Zuführungen zu übrigen Rückstellungen -4 – 4 29 -48 – -19 Ergebnis aus dem Abgang von Vermögenswerten – – -11 8 -9 – -12 Wertaufholungen/ -minderungen nach IAS 36 -5 – – – -19 4 -20 Vorjahreszahlen angepasst. Die Erträge und Aufwendungen aus Restrukturierungsmaßnahmen resultieren im Wesentlichen wie bereits im Vorjahr aus dem Programm zur Senkung der Vertriebs- und Verwaltungskosten. Erneut kam es zu einer Neueinschätzung der Verpflichtungen aus diesem Programm, die mit einer Veränderung der betroffenen Mitarbeiter einherging. Dies führte zu Auflösungen von Restrukturierungsrückstellungen sowie einer Neubildung entsprechender Rückstellungen. Darüber hinaus sind Aufwendungen im Zusammenhang mit der Schließung einer Produktionsanlage der Division Nutrition & Care sowie im Vorjahr Erträge im Zusammenhang mit der Optimierung des Produktportfolios der Division Performance Materials enthalten. 136 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Abgang von Vermögenswerten Gewinne Verluste in Millionen € 2020 2021 2020 2021 Sachanlagen 11 5 -5 -6 Nutzungsrechte – 1 – – Beteiligungen – – -14 -22 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen – – -3 -4 Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte – – -1 -3 Summe 11 6 -23 -35 Die Verluste aus dem Abgang von Vermögenswerten resultieren bei Beteiligungen mit -15 Millionen € aus der Beendigung eines Rechtsstreits im Zusammenhang mit dem Verkauf des früheren Rußgeschäfts. Der Erwerber hatte einen Freistellungs- anspruch aus Umweltgewährleistungen unter anderem wegen angeblicher Verletzung des US Clean Air Act geltend gemacht. Weitere -7 Millionen € resultieren aus der Entkonsolidierung einer indischen Gesellschaft. Im Vorjahr sind - 12 Millionen € aus der aufgrund kartellrechtlicher Auflagen notwendigen Weiterveräußerung einer kanadischen PeroxyChem-Gesellschaft enthalten. Die Segmentierung sowie zusätzliche Erläuterungen zu den Wertminderungen und Wertaufholungen nach IAS 36 werden unter Anhangziffer 6.5 dargestellt. 5.6 Finanzergebnis Finanzergebnis in Millionen € 2020 2021 Erträge aus Wertpapieren und Ausleihungen 15 9 Zinsen und ähnliche Erträge aus Derivaten 5 1 Sonstige zinsähnliche Erträge 28 54 Zinserträge 48 64 Zinsaufwendungen aus Finanzverbindlichkeiten -35 -45 Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Derivaten -14 -5 Zinsaufwand aus sonstigen Rückstellungen a -23 -5 Netto-Zinsaufwand aus Pensionen -54 -43 Zinsaufwand aus Leasingverhältnissen -16 -14 Sonstige zinsähnliche Aufwendungen -29 -17 Zinsaufwendungen -171 -129 Ergebnis aus der Umrechnung finanzierungsbezogener Bilanzposten -41 -43 Ergebnis aus finanzierungsbezogener Währungssicherung 36 39 Übrige Finanzerträge und -aufwendungen -7 -19 Sonstiges Finanzergebnis -12 -23 Finanzergebnis -135 -88 a Diese Position enthält Aufwendungen aus der Aufzinsung sowie aus Zinssatzänderungen der sonstigen Rückstellungen. Vorjahreszahlen angepasst. Zinserträge aus Ausleihungen sowie Zinsaufwendungen aus Finanzverbindlichkeiten werden zeitanteilig unter Anwendung der Effektivzinsmethode erfasst. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 137 Die sonstigen zinsähnlichen Erträge enthalten 22 Millionen € (Vorjahr: 9 Millionen €) anrechenbare Steuern im Zusammenhang mit Erträgen aus dem Planvermögen und aus Einkommensteuerforderungen. Ein negativer Zinsertrag von kurzfristigen Geldanlagen wird in Höhe von 1 Million € (Vorjahr: 2 Millionen €) in den sonstigen zinsähnlichen Aufwendungen erfasst. Die Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen aus Derivaten sowie die entsprechende Ertragsposition enthalten im Wesentlichen die Zinsabgrenzungen und die realisierten Zinsen aus dem Zinstausch des zur Währungssicherung eines konzerninternen Darlehens eingesetzten Zins-Währungs-Swaps. Das im sonstigen Finanzergebnis ausgewiesene Ergebnis aus der Umrechnung finanzierungsbezogener Bilanzposten resultiert im Wesentlichen aus dem Wechselkursrisiko der in Fremdwährung denominierten kurzfristigen konzerninternen Finanzierungstransaktionen (Cashpooling) sowie der Fremdwährungszahlungsmittelbestände, da diese Bilanzpositionen nicht im Rahmen von Hedge Accounting bilanziert werden. Die Effekte der zugehörigen Währungssicherungen werden innerhalb der Position Ergebnis aus finanzierungsbezogener Währungssicherung ausgewiesen, in der auch die Ineffektivitäten gezeigt werden, vgl. Anhangziffer 9.4.4. 5.7 Ertragsteuern Ertragsteuern in der Gewinn- und Verlustrechnung in Millionen € 2020 2021 Laufende Ertragsteuern 244 337 davon periodenfremd 23 -12 Latente Steuern -63 -21 davon aus temporären Differenzen -58 -13 davon aus Verlustvorträgen und Steuergutschriften -7 -10 davon aus Änderungen des Steuersatzes und der Steuergesetze 2 2 Ertragsteuern 181 316 Die steuerliche Überleitungsrechnung zeigt die Entwicklung von den erwarteten zu den effektiven Ertragsteuern der Gewinn- und Verlustrechnung. Die erwarteten Ertragsteuern basieren auf einem inländischen Gesamtsteuersatz von 32 Prozent. Der Gesamtsteuersatz setzt sich aus der Körperschaftsteuer mit 15 Prozent, dem Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent sowie einer durchschnittlichen Gewerbesteuer von ca. 16 Prozent zusammen. Die effektiven Ertragsteuern schließen die laufenden Ertragsteuern und latenten Steuern ein. 138 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Steuerliche Überleitungsrechnung in Millionen € 2020 2021 Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 684 1.085 Hierauf erwartete Ertragsteuern 219 347 Abweichung durch die Bemessungsgrundlage für die Gewerbesteuer 4 4 Abweichungen von dem erwarteten Konzernsteuersatz -53 -82 Bewertungsänderungen latenter Steuern -23 2 Verluste ohne Bildung latenter Steuern 5 8 Nutzung von Verlustvorträgen -4 -12 Änderungen des Steuersatzes und der Steuergesetze 2 2 Nicht abzugsfähige Aufwendungen 25 29 Steuerfreie Erträge -34 -38 Ergebnisse aus at Equity bilanzierten Unternehmen -5 -2 Sonstige 45 58 Effektive Ertragsteuern (laufende Ertragsteuern und latente Steuern) 181 316 Effektiver Ertragsteuersatz in % 26,4 29,1 Die Position Bewertungsänderungen latenter Steuern beinhaltet ausschließlich Wertberichtigungen auf bisher angesetzte latente Steuern auf temporäre Differenzen. Unter der Position Sonstige werden die periodenfremden laufenden und latenten Ertragsteuern in Höhe von 13 Millionen € (Vorjahr: -4 Millionen €), nicht anrechenbare Quellensteuern sowie insbesondere die Neubewertung unsicherer Ertragsteuerpositionen ausgewiesen. 5.8 Ergebnis nach Steuern Ergebnis nach Steuern in Millionen € 2020 2021 Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 503 769 davon nicht beherrschende Anteile 14 21 davon Gesellschafter der Evonik Industries AG 489 748 Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2 davon nicht beherrschende Anteile – – davon Gesellschafter der Evonik Industries AG -24 -2 5.9 Ergebnis je Aktie Das in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesene Ergebnis je Aktie errechnet sich aus der Division des Konzern- ergebnisses durch die gewichtete durchschnittliche Zahl der im Umlauf befindlichen Aktien in Höhe von 466.000.000 Stück. Das Konzernergebnis stellt das insgesamt erwirtschaftete Ergebnis des Jahres nach Abzug der auf nicht beherrschende Anteile entfallenden Ergebnisanteile dar, unter Einschluss des Ergebnisses der nicht fortgeführten Aktivitäten. Das Ergebnis je Aktie kann durch sogenannte potenzielle Stammaktien verwässert werden. Da in beiden Berichtsperioden keine potenziellen Stammaktien bestanden, entspricht das verwässerte Ergebnis je Aktie dem unverwässerten Ergebnis je Aktie. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 139 Ergebnis je Aktie Ergebnis je Aktie in € (unverwässert und verwässert) in Millionen € 2020 2021 2020 2021 Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 503 769 1,08 1,65 Ergebnis nach Steuern nicht fortgeführter Aktivitäten -24 -2 -0,05 – Abzüglich der nicht beherrschenden Anteile am Ergebnis nach Steuern -14 -21 -0,03 -0,05 Anteile der Anteilseigner der Evonik Industries AG am Ergebnis nach Steuern (Konzernergebnis) 465 746 1,00 1,60 6. Erläuterungen zur Bilanz 6.1 Immaterielle Vermögenswerte Immaterielle Vermögenswerte werden mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und - sofern die Nutzungsdauer bestimmbar ist - planmäßig linear abgeschrieben. Vermögenswerte mit bestimmbarer Nutzungsdauer werden bei Vermutung eines Wertminderungsbedarfs und Vermögenswerte mit unbestimmbarer Nutzungsdauer - insbesondere Geschäfts- oder Firmenwerte - werden mindestens einmal jährlich daraufhin überprüft, ob Gründe für eine Wertminderung vorliegen (Werthaltigkeitsprüfung). Abschreibungen und Wertminderungen werden in den Kosten der Funktion ausgewiesen, die von der Nutzung des Vermögenswertes profitiert. Für Konzessionen, Schutzrechte und Lizenzen liegen die geschätzten Nutzungsdauern zwischen fünf und 25 Jahren. Uneingeschränkt nutzbare Marken (unbestimmbare Nutzungsdauer) werden jährlich daraufhin geprüft, ob Gründe für eine Wertminderung vorliegen und ob die Nutzungsdauer weiterhin als unbestimmbar einzustufen ist. Sofern sich die Einschätzung ändert und die Nutzungsdauer als bestimmbar gilt, wird der Buchwert der Marken linear über die erwartete Restnutzungsdauer planmäßig abgeschrieben. Entwicklungskosten werden aktiviert, wenn sie einem neu entwickelten Produkt oder Verfahren, welches technisch realisierbar ist und der eigenen Nutzung oder Vermarktung dienen kann, eindeutig zugeordnet werden können. Die Abschreibung erfolgt linear über die geschätzte Nutzungsdauer von drei bis 15 Jahren. Die sonstigen immateriellen Vermögenswerte umfassen überwiegend erworbene Kundenbeziehungen. Deren Nutzungsdauern werden anhand von vertraglichen Grundlagen und Erfahrungswerten eingeschätzt und liegen überwiegend zwischen fünf und 20 Jahren. Die Höhe der planmäßigen Abschreibung berücksichtigt auch die Fortführungs- wahrscheinlichkeit der Kundenbeziehungen in Form einer Abschmelzrate. 140 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Entwicklung der immateriellen Vermögenswerte Sonstige immaterielle Vermögenswerte in Millionen € Geschäfts- oder Firmenwerte Konzessionen, Schutzrechte, Lizenzen Aktivierte Entwicklungs- kosten Übrige sonstige immaterielle Vermögenswerte Summe Gesamtsumme Anschaffungs-/Herstellungskosten Stand 01.01.2020 4.666 2.076 146 1.333 3.555 8.221 Währungsumrechnung -206 -11 – -72 -83 -289 Zugänge Unternehmenserwerbe 182 61 – 160 221 403 Sonstige Zugänge – 12 – 19 31 31 Abgänge – -700 -142 -389 -1.231 -1.231 Umbuchungen – 17 – -11 6 6 Stand 31.12.2020 4.642 1.455 4 1.040 2.499 7.141 Währungsumrechnung 193 11 1 66 78 271 Zugänge Unternehmenserwerbe 66 5 – 15 20 86 Sonstige Zugänge – 14 – 3 17 17 Abgänge – -22 – – -22 -22 Umbuchungen -18 19 21 -40 – -18 Stand 31.12.2021 4.883 1.482 26 1.084 2.592 7.475 Abschreibungen und Wertminderungen Stand 01.01.2020 97 1.500 144 622 2.266 2.363 Währungsumrechnung – -4 – -16 -20 -20 Abschreibungen – 77 – 66 143 143 Wertminderungen – 5 – – 5 5 Abgänge – -697 -141 -389 -1.227 -1.227 Stand 31.12.2020 97 881 3 283 1.167 1.264 Währungsumrechnung 1 6 1 19 26 27 Abschreibungen – 90 2 67 159 159 Wertminderungen – 2 – – 2 2 Abgänge – -22 – – -22 -22 Stand 31.12.2021 98 957 6 369 1.332 1.430 Buchwerte 31.12.2020 4.545 574 1 757 1.332 5.877 Buchwerte 31.12.2021 4.785 525 20 715 1.260 6.045 Vorjahreszahlen angepasst. In den Konzessionen, Schutzrechten und Lizenzen sind keine Marken mit unbestimmbarer Nutzungsdauer (Vorjahr: 170 Millionen €) enthalten. Im Zuge der jährlichen Überprüfung der Nutzungsdauern von Marken wurde für Marken in Höhe von 170 Millionen € eine Einschätzungsänderung vorgenommen, die zu einer Einstufung als Marken mit bestimmbarer Nutzungsdauer führte. Dies erfolgte im Nachgang zur Neuausrichtung der Konzernstruktur im Rahmen einer strategischen Überprüfung des Markenportfolios. Diese Marken werden nunmehr planmäßig linear abgeschrieben. Als Abschreibungs- zeitraum für diese Marken wurden Zeiträume zwischen zehn und 20 Jahren festgelegt. Zum Bilanzstichtag bestanden wie im Vorjahr keine eingeschränkten Eigentumsrechte an immateriellen Vermögenswerten. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 141 6.2 Sachanlagen Sachanlagen werden mit ihren Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten aktiviert und über ihre Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben. Bei Vermutung eines Wertminderungsbedarfs werden sie daraufhin geprüft, ob Gründe für eine Wertminderung vorliegen (Werthaltigkeitsprüfung). Anschaffungskosten beinhalten die direkt dem Erwerb zurechenbaren Ausgaben. Herstellungskosten umfassen alle direkt zurechenbaren Einzelkosten sowie die systematisch zurechenbaren Material- und Fertigungsgemeinkosten. Zum Anschaffungs- bzw. Herstellungszeitpunkt werden zudem die Kosten, die sich aus der Verpflichtung der Beseitigung nach Ende der Nutzung der Sachanlage ergeben, aktiviert. Darüber hinaus können Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten auch Gewinne oder Verluste aus Cashflow-Hedges enthalten, die im Rahmen der Fremdwährungssicherung von Anlageneinkäufen angefallen sind und bis zu ihrer Übertragung auf die Sachanlagen im sonstigen Ergebnis der Gesamtergebnisrechnung erfasst wurden. Fremdkapitalkosten, die direkt dem Erwerb, dem Bau oder der Herstellung eines qualifizierten Vermögenswertes (erforderlicher Zeitraum von mehr als einem Jahr) zugeordnet werden können, werden als Teil der Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bilanziert. Zuwendungen der öffentlichen Hand für den Erwerb oder Bau von Sachanlagen vermindern die Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten. Sie werden über die Nutzungsdauer der Sachanlage in Form geminderter Abschreibungen erfolgswirksam erfasst. Die Abschreibung erfolgt planmäßig linear über die erwartete Nutzungsdauer der Sachanlagen. Diese liegt bei Gebäuden zwischen fünf und 50 Jahren, bei technischen Anlagen und Maschinen zwischen zwei und 25 Jahren sowie bei anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen drei und 25 Jahren. Gewinne und Verluste aus dem Abgang werden erfolgswirksam unter den sonstigen betrieblichen Erträgen bzw. Aufwendungen erfasst. 142 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Entwicklung der Sachanlagen in Millionen € Grundstücke, grundstücks- gleiche Rechte und Gebäude Technische Anlagen und Maschinen Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Summe Anschaffungs-/Herstellungskosten Stand 01.01.2020 3.592 13.317 1.070 788 18.767 Währungsumrechnung -116 -393 -17 -15 -541 Zugänge Unternehmenserwerbe 50 203 14 16 283 Sonstige Zugänge 70 158 37 699 964 Abgänge -28 -299 -50 -10 -387 Umbuchungen 7 279 15 -342 -41 Stand 31.12.2020 3.575 13.265 1.069 1.136 19.045 Währungsumrechnung 133 356 14 6 509 Zugänge Unternehmenserwerbe – 3 – – 3 Sonstige Zugänge 36 189 33 654 912 Abgänge -20 -169 -39 7 -221 Umbuchungen 81 371 10 -471 -9 Stand 31.12.2021 3.805 14.015 1.087 1.332 20.239 Abschreibungen und Wertminderungen Stand 01.01.2020 1.703 9.704 882 43 12.332 Währungsumrechnung -44 -226 -12 – -282 Zugänge Unternehmenserwerbe 5 27 – – 32 Abschreibungen 93 552 68 – 713 Wertminderungen 2 16 1 1 20 Abgänge -28 -273 -50 -1 -352 Umbuchungen -7 3 – -2 -6 Stand 31.12.2020 1.724 9.803 889 41 12.457 Währungsumrechnung 50 233 11 -1 293 Zugänge Unternehmenserwerbe – – – – – Abschreibungen 96 565 62 – 723 Wertminderungen 4 40 – 4 48 Abgänge -9 -169 -39 – -217 Umbuchungen -1 -23 -4 – -28 Stand 31.12.2021 1.864 10.449 919 44 13.276 Buchwerte 31.12.2020 1.851 3.462 180 1.095 6.588 Buchwerte 31.12.2021 1.941 3.566 168 1.288 6.963 Vorjahreszahlen angepasst. Der Buchwert der Sachanlagen, die zur Sicherung eigener Verbindlichkeiten dienen, beträgt wie im Vorjahr 23 Millionen €. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 143 6.3 Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten werden in der Regel in Höhe der Verbindlichkeiten aus Leasing aktiviert und planmäßig abgeschrieben. Bei Vermutung eines Wertminderungsbedarfs werden sie daraufhin geprüft, ob Gründe für eine Wertminderung vorliegen (Werthaltigkeitsprüfung). Die Abschreibung erfolgt planmäßig linear, in der Regel über die erwartete Vertragslaufzeit des Nutzungsrechts. Im Wesentlichen liegt diese für Nutzungsrechte an Grundstücken, grundstücksgleichen Rechten und Gebäuden zwischen zwei und 99 Jahren, an technischen Anlagen und Maschinen zwischen fünf und 50 Jahren sowie an anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung zwischen zwei und 20 Jahren. Unter den Nutzungsrechten an technischen Anlagen und Maschinen werden im Wesentlichen die Nutzungsrechte für Kraftwerke und Tanklager ausgewiesen. Nutzungsrechte an anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung beinhalten im Wesentlichen die Nutzungsrechte für Eisenbahnwaggons und Transportcontainer, Schiffe sowie motorbetriebene Fahrzeuge. Entwicklung der Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten in Millionen € Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Gebäude Technische Anlagen und Maschinen Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäfts- ausstattung Summe Anschaffungs-/Herstellungskosten Stand 01.01.2020251 350 156 757 Währungsumrechnung -10 -2 -7 -19 Zugänge Unternehmenserwerbe 11 5 17 33 Sonstige Zugänge 32 32 90 154 Abgänge -17 -25 -19 -61 Umbuchungen 33 – – 33 Stand 31.12.2020 300 360 237 897 Währungsumrechnung 9 4 8 21 Zugänge Unternehmenserwerbe 3 – – 3 Sonstige Zugänge 45 6 59 110 Abgänge -26 -22 -39 -87 Umbuchungen 8 -8 – – Stand 31.12.2021 339 340 265 944 Abschreibungen und Wertminderungen Stand 01.01.202035 37 45 117 Währungsumrechnung -2 – -1 -3 Abschreibungen 34 40 67 141 Abgänge -14 -2 -17 -33 Umbuchungen 7 – – 7 Stand 31.12.2020 60 75 94 229 Währungsumrechnung 4 1 3 8 Abschreibungen 36 41 64 141 Abgänge -9 -7 -26 -42 Umbuchungen 1 -1 – – Stand 31.12.2021 92 109 135 336 Buchwerte 31.12.2020 240 285 143 668 Buchwerte 31.12.2021 247 231 130 608 144 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Weitergehende Informationen zu Nutzungsrechten an geleasten Vermögenswerten und zum Leasing sind unter Anhangziffer 9.2 dargestellt. 6.4 At Equity bilanzierte Unternehmen Assoziierte Unternehmen sowie Gemeinschaftsunternehmen werden grundsätzlich nach der Equity-Methode bilanziert. Die erstmalige Bewertung erfolgt zu den Anschaffungskosten der Beteiligung inklusive aller direkt zurechenbaren Anschaffungs- nebenkosten. Bei Vermutung eines Wertminderungsbedarfs werden sie daraufhin geprüft, ob Gründe für eine Wertminderung vorliegen (Werthaltigkeitsprüfung). Bei der Erstbewertung wird der Unterschiedsbetrag zwischen den Anschaffungskosten und dem anteiligen Eigenkapital der Beteiligung bestimmt. Verbleibt nach der Aufdeckung etwaiger stiller Reserven und Lasten ein positiver Unterschieds- betrag, ist dieser als Geschäfts- oder Firmenwert zu behandeln und im Beteiligungsbuchwert auszuweisen. Ein negativer Unterschiedsbetrag wird erfolgswirksam erfasst und der Beteiligungsbuchwert wird über den Anschaffungskosten ausgewiesen. In den Folgeperioden wird der Beteiligungsbuchwert um das anteilige Jahresergebnis erhöht bzw. gemindert. Weitere Anpassungen des Beteiligungswertes sind notwendig, wenn sich das Eigenkapital des Beteiligungsunternehmens aufgrund von im sonstigen Ergebnis erfassten Sachverhalten verändert hat. Im Rahmen der Folgebewertung muss die Abschreibung der im Zuge der Erstbewertung aufgedeckten stillen Reserven berücksichtigt und vom anteiligen Jahresüberschuss in Abzug gebracht werden. Erhaltene Dividendenzahlungen sind zur Vermeidung einer Doppelerfassung vom Wertansatz abzuziehen. At Equity bilanzierte Unternehmen in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 Buchwert einzeln nicht wesentlicher assoziierter Unternehmen 8 13 Buchwert einzeln nicht wesentlicher Gemeinschaftsunternehmen 67 68 At Equity bilanzierte Unternehmen 75 81 Die zusammengefassten Finanzinformationen der at Equity bilanzierten Unternehmen, die einzeln nicht wesentlich sind, stellen sich bezogen auf die Anteile von Evonik wie folgt dar: Zusammengefasste Finanzinformationen für einzeln nicht wesentliche at Equity bilanzierte Unternehmen Assoziierte Unternehmen Gemeinschaftsunternehmen in Millionen € 2020 2021 2020 2021 Ergebnis nach Steuern fortgeführter Aktivitäten 3 4 12 4 Gesamtergebnis 3 4 12 4 Zusätzlich hat sich ein sonstiges Ergebnis aus der Währungsumrechnung der Beteiligungsbuchwerte der at Equity bilanzierten Unternehmen in Höhe von -3 Millionen € (Vorjahr: -2 Millionen €) ergeben, das im Wesentlichen auf Gemeinschaftsunternehmen entfällt. Zu Eventualschulden gegenüber assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen vgl. Anhangziffer 9.5. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 145 6.5 Werthaltigkeitsprüfung nach IAS 36 Die Werthaltigkeitsprüfung nach IAS 36 wird für immaterielle Vermögenswerte, Sachanlagen, Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten, at Equity bilanzierte Unternehmen und bestimmte sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte bei Vermutung eines Wertminderungsbedarfs durchgeführt. Geschäfts- oder Firmenwerte und sonstige immaterielle Vermögenswerte mit unbestimmbarer Nutzungsdauer werden mindestens einmal jährlich auf ihre Werthaltigkeit überprüft. Die Überprüfung erfolgt überwiegend für eine zahlungsmittel- generierende Einheit (Cash Generating Unit, CGU) oder für eine Gruppe von CGUs. Für die Werthaltigkeitsprüfung des Geschäfts- und Firmenwertes entspricht die Gruppe von CGUs dem Segment. Dabei wird der erzielbare Betrag dem Buchwert der CGU/Gruppe von CGUs gegenübergestellt. Der erzielbare Betrag wird bestimmt als der höhere Wert aus beizulegendem Zeitwert abzüglich Kosten der Veräußerung und Nutzungswert der CGU/Gruppe von CGUs. Eine Wertminderung ist vorzunehmen, wenn der erzielbare Betrag niedriger als der Buchwert ist. Soweit der Grund für den Wertminderungsbedarf entfallen ist, werden – außer beim Geschäfts- oder Firmenwert – erfolgswirksame Zuschreibungen vorgenommen. Für Zwecke der Werthaltigkeitsprüfung von Geschäfts- oder Firmenwerten erfolgt die Bestimmung des erzielbaren Betrags durch die Ermittlung des beizulegenden Zeitwertes abzüglich Kosten der Veräußerung des jeweiligen Segments. Dieser wird mittels eines Bewertungsmodells als Barwert der künftigen Cashflows und somit auf Basis nicht beobachtbarer Inputfaktoren ermittelt (Stufe 3 der Fair-Value-Hierarchie des IFRS 13 „Fair Value Measurement“), welche aus der aktuellen dreijährigen Mittelfristplanung abgeleitet werden. Das spezifische Wachstum der einzelnen Segmente, auch in der ewigen Rente, ist aus Erfahrungen und Zukunftserwartungen abgeleitet. Die erwarteten Cashflows werden mit den gewichteten segmentspezifischen Kapitalkosten nach Steuern abgezinst. Die Kapitalkosten werden je Segment auf Basis eines Kapital- marktpreisbildungsmodells (Capital Asset Pricing Model) als gewichteter Durchschnitt der Eigen- und Fremdkapitalkosten berechnet. Für Zwecke der Werthaltigkeitsprüfung von anderen immateriellen Vermögenswerten, Sachanlagen und Nutzungsrechten an geleasten Vermögenswerten erfolgt die Bestimmung des erzielbaren Betrags überwiegend durch die Ermittlung des Nutzungswertes der jeweiligen CGU/Gruppe von CGUs. In die Werthaltigkeitsprüfung der Geschäfts- oder Firmenwerte fließen die künftigen Cashflows ein, die aus der Mittelfristplanung abgeleitet werden. Weitere wesentliche Parameter sind die Wachstumsrate in der ewigen Rente sowie die gewichteten Kapitalkosten nach Steuern. Diese werden zentral von Evonik vorgegeben und aus internen und externen Markterwartungen abgeleitet. Zu den wesentlichen Annahmen, die der Planung zugrunde liegen, gehören die Entwicklungen von Umsatz und bereinigtem EBITDA. Die Ableitung der Umsatzentwicklung erfolgt aus der erwarteten mengen- und preisbedingten Entwicklung der jeweiligen Märkte unter Berücksichtigung der Erwartungen für Bruttoinlands- produkt und Wechselkurse. Bei der Ableitung der Entwicklung des bereinigten EBITDA berücksichtigen wir außerdem die Rohstoff- und Energiepreise sowie das Wachstum der Löhne und Gehälter. Im Evonik-Konzern ist der Stichtag für die regelmäßige Überprüfung der Werthaltigkeit der Geschäfts- oder Firmenwerte der 30. September. Angaben zur Werthaltigkeitsprüfung der Geschäfts- oder Firmenwerte der Segmente Gewichtete Kapitalkosten nach Steuern (in %) Wachstumsrate in der ewigen Rente (in %) Geschäfts- oder Firmenwerte a (in Millionen €) 2020 2021 2020 2021 31.12.2020 31.12.2021 Specialty Additives 6,52 6,37 1,50 1,50 1.861 1.986 Nutrition & Care 6,39 5,72 1,50 1,50 1.105 1.185 Smart Materials 7,28 7,15 1,50 1,50 1.292 1.319 Performance Materials 7,56 7,31 1,50 1,50 287 295 a Vorjahreszahlen angepasst. 146 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Der Schätzung der zukünftigen Cashflows lagen Annahmen zur Entwicklung des Umsatzes zugrunde, die durch segmentspezifische durchschnittliche jährliche Wachstumsraten zwischen 2,5 Prozent und 3,2 Prozent widergespiegelt werden können. Bezüglich des bereinigten EBITDA wurde für das Segment Specialty Additives eine Entwicklung proportional zum Umsatzwachstum und für die anderen Chemie-Divisionen eine spürbar überproportionale Entwicklung zum Umsatzwachstum angenommen. Bei den Werthaltigkeitsprüfungen für andere immaterielle Vermögenswerte, Sachanlagen, Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten, at Equity bilanzierte Unternehmen und bestimmte sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte erfolgt die Bestimmung des erzielbaren Betrags analog zur Vorgehensweise bei der Werthaltigkeits- prüfung von Geschäfts- oder Firmenwerten. Die Werthaltigkeitsprüfung für at Equity bilanzierte Unternehmen hat für eine CGU der Division Performance Materials zu einer Wertminderung in Höhe von 3 Millionen € (Vorjahr: 4 Millionen € Wertaufholung) geführt. Die Werthaltigkeitsprüfungen für andere immaterielle Vermögenswerte und Sachanlagen haben für einzelne CGUs zu Wertminderungen geführt. Die Wertminderungen der Division Nutrition & Care betreffen Produktionsanlagen in der Region Nordamerika. In den Divisionen Smart Materials und Performance Materials wurden Produktionsanlagen in Nordamerika und Europa wertgemindert. Bei allen Wertminderungen erfolgte eine Abwertung auf den jeweiligen Nutzungswert (Value in Use). Wertminderungen nach Vermögenswerten und Segmenten Immaterielle Vermögenswerte Sachanlagen At Equity bilanzierte Unternehmen Summe in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Specialty Additives – – 3 1 – – 3 1 Nutrition & Care 1 – 2 36 – – 3 36 Smart Materials – 2 6 5 – – 6 7 Performance Materials – – 5 3 – 3 5 6 Technology & Infrastructure 1 – 3 3 – – 4 3 Enabling Functions, Other Activities 3 – – – – – 3 – Summe Konzern 5 2 19 48 – 3 24 53 Vorjahreszahlen angepasst. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 147 6.6 Finanzielle Vermögenswerte Finanzielle Vermögenswerte 31.12.2020 31.12.2021 in Millionen € Gesamt davon langfristig Gesamt davon langfristig Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.455 – 1.954 – Flüssige Mittel 563 – 456 – Übrige Beteiligungen 568 568 515 515 Ausleihungen 49 5 51 10 Wertpapiere und wertpapierähnliche Ansprüche 492 27 489 43 Forderungen aus Derivaten 163 5 70 3 Übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte 32 2 27 10 Sonstige finanzielle Vermögenswerte 1.304 607 1.152 581 Finanzielle Vermögenswerte3.322 607 3.562 581 Die wesentlichen übrigen Beteiligungen sind der 7,5 Prozent-Anteil an der Vivawest GmbH sowie die Beteiligung an der Borussia Dortmund GmbH & Co. KGaA. Des Weiteren werden hier nicht börsennotierte Eigenkapitaltitel ausgewiesen, die zum Teil Venture-Capital-Aktivitäten betreffen. Zusätzlich werden hier nicht konsolidierte verbundene Unternehmen zugeordnet, die einzeln und in Summe einen untergeordneten Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Konzerns haben. Die Angaben zur Bewertung werden in der Anhangziffer 9.4.1 dargestellt. Die Ausleihungen beinhalten wie im Vorjahr Wandelanleihen in Höhe von 12 Millionen €. Die Angaben zur Bewertung werden in der Anhangziffer 9.4.1 dargestellt. Bei den Wertpapieren und wertpapierähnlichen Ansprüchen handelt es sich um börsennotierte Renten- und Geldmarkt- papiere, die zum Zwecke der kurzfristigen Anlage liquider Mittel erworben wurden, sowie um Anteile an nicht börsen- notierten Fondsbeteiligungen aus Venture-Capital-Aktivitäten, in die Evonik langfristig strategisch investiert hat. Forderungen aus Derivaten in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 Forderungen aus Zins-Währungs-Swaps 72 – Forderungen aus Devisentermingeschäften und Devisenswaps 90 29 Forderungen aus Commodity-Derivaten 1 41 Summe 163 70 Die übrigen sonstigen finanziellen Vermögenswerte enthalten Termingelder bei Kreditinstituten sowie Ansprüche aus Vertragsauflösungen, zusätzlich sind im Vorjahr Forderungen aus Finanzierungsleasing in Höhe von 3 Millionen € enthalten. 148 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK 6.7 Vorräte Vorräte werden zum niedrigeren Wert aus Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und Nettoveräußerungswert angesetzt. In der Regel werden die Kosten einheitlich auf Basis der Durchschnittsmethode, der First-in-First-out-Methode oder der Standardkostenmethode bestimmt. Die Herstellungskosten fertiger und unfertiger Erzeugnisse umfassen die Kosten für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, direkte Personalkosten, andere direkte Kosten und der Produktion systematisch zurechenbare Gemeinkosten. Vorräte in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe (RHB-Stoffe) 436 617 Unfertige Erzeugnisse und unfertige Leistungen 95 98 Fertige Erzeugnisse und Waren 1.275 1.833 Vorräte 1.806 2.548 Im Jahr 2021 wurden Wertminderungen auf Vorräte in Höhe von 61 Millionen € (Vorjahr: 47 Millionen €) sowie Wertaufholungen in Höhe von 34 Millionen € (Vorjahr: 19 Millionen €) erfolgswirksam erfasst. Die Wertaufholungen sind im Wesentlichen durch gestiegene Absatzpreise und eine verbesserte Marktgängigkeit begründet. Der Betrag der Vorräte, der als Aufwand der Periode erfasst wurde, beträgt 10.381 Millionen € (Vorjahr: 8.396 Millionen €). 6.8 Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte 31.12.2020 31.12.2021 in Millionen € Gesamt davon langfristig Gesamt davon langfristig Geleistete Anzahlungen 28 – 60 – Aktive Rechnungsabgrenzungsposten 69 40 83 42 Vertragliche Vermögenswerte aus Verträgen mit Kunden 20 12 12 12 Übrige sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte 216 50 352 71 Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte 333 102 507 125 Die vertraglichen Vermögenswerte aus Verträgen mit Kunden resultieren im Wesentlichen aus Lizenzverträgen, die auf Meilensteinen basieren und bei denen den Kunden ein Nutzungsrecht gewährt wurde. Die vertraglichen Vermögenswerte werden in die Forderungen umgebucht, sobald die damit verbundenen Rechte unbedingt werden. Die Angaben zur Risikovorsorge werden in der Anhangziffer 9.4.4 dargestellt. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 149 Entwicklung der vertraglichen Vermögenswerte aus Verträgen mit Kunden in Millionen € 2020 2021 Stand 01.01. 18 20 Zugänge 7 – Umbuchungen in Forderungen -4 -8 Währungsumrechnung -1 – Stand 31.12. 20 12 Die übrigen sonstigen nichtfinanziellen Vermögenswerte umfassen im Wesentlichen Forderungen aus sonstigen Steuern, Forderungen gegenüber der öffentlichen Hand, Forderungen aus Versicherungsverträgen, einen Steinkohlezuschlag der Bundesnetzagentur sowie einen Umsatzsteuer-Erstattungsanspruch für vergangene Jahre in Brasilien. 6.9 Eigenkapital Die Positionen gezeichnetes Kapital und Kapitalrücklage beinhalten das eingezahlte Eigenkapital der Evonik Industries AG. Dagegen wird das den Aktionären der Evonik Industries AG zustehende erwirtschaftete Kapital des Evonik-Konzerns in den Positionen Gewinnrücklagen und sonstige Eigenkapitalbestandteile ausgewiesen. Nicht beherrschenden Gesellschaftern zustehende Anteile am eingezahlten und erwirtschafteten Eigenkapital von in den Evonik-Konzern einbezogenen Tochter- unternehmen werden unter der Position nicht beherrschende Anteile gezeigt. Das gezeichnete Kapital (Grundkapital) der Gesellschaft betrug zum Bilanzstichtag unverändert 466.000.000 €. Es ist in 466.000.000 auf den Namen lautende Stückaktien eingeteilt. Der rechnerische Wert je Aktie liegt unverändert bei 1 €. Jede Stückaktie gewährt ein Stimmrecht. Das genehmigte Kapital ist durch die Hauptversammlung vom 23. Mai 2018 beschlossen worden. Danach ist der Vorstand ermächtigt, das Grundkapital der Gesellschaft mit Zustimmung des Aufsichtsrates in der Zeit bis zum 22. Mai 2023 um bis zu 116.500.000 € durch Ausgabe neuer auf den Namen lautender Stückaktien zu erhöhen (Genehmigtes Kapital 2018). Von der Ermächtigung kann ein- oder mehrmals in Teilbeträgen Gebrauch gemacht werden. Die Ausgabe kann gegen Bar- und/oder Sacheinlagen erfolgen. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das gesetzliche Bezugsrecht der Aktionäre bei Ausgabe der neuen Aktien in folgenden Fällen auszuschließen:  Bei Kapitalerhöhungen gegen Sacheinlagen,  wenn die Kapitalerhöhung gegen Bareinlagen erfolgt und der auf die neuen Aktien insgesamt entfallende anteilige Betrag am Grundkapital 10 Prozent des Grundkapitals nicht überschreitet und der Ausgabebetrag der neuen Aktien den Börsenpreis der bereits börsennotierten Aktien nicht wesentlich unterschreitet,  zum Ausschluss von Spitzenbeträgen, die sich aufgrund des Bezugsverhältnisses ergeben,  soweit es erforderlich ist, um den Inhabern und/oder Gläubigern von Wandlungs- und/oder Optionsrechten bzw. den Schuldnern von Wandlungs- und/oder Optionspflichten ein Bezugsrecht auf neue Aktien in dem Umfang zu gewähren, wie es ihnen nach Ausübung der Wandlungs- und/oder Optionsrechte bzw. nach Erfüllung der Wandlungs- und/oder Optionspflichten zustehen würde,  zur Gewährung von Belegschaftsaktien, wenn der auf die neuen Aktien, für die das Bezugsrecht ausgeschlossen wird, insgesamt entfallende anteilige Betrag am Grundkapital 1 Prozent des Grundkapitals nicht überschreitet,  zur Durchführung einer sogenannten Aktiendividende (Scrip Dividend). 150 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Der auf neue Aktien, für die das Bezugsrecht ausgeschlossen wird, insgesamt entfallende anteilige Betrag am Grundkapital zusammen mit dem anteiligen Betrag am Grundkapital, der auf eigene Aktien oder auf Wandlungs- und/oder Optionsrechte bzw. -pflichten aus Schuldverschreibungen entfällt, die nach dem 23. Mai 2018 unter Bezugsrechtsausschluss veräußert bzw. ausgegeben worden sind, darf 20 Prozent des Grundkapitals nicht überschreiten. Als Bezugsrechtsausschluss ist es auch anzusehen, wenn die Veräußerung bzw. Ausgabe in entsprechender oder sinngemäßer Anwendung von § 186 Abs. 3 Satz 4 AktG erfolgt. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates die weiteren Einzelheiten der Durchführung von Kapitalerhöhungen aus dem Genehmigten Kapital 2018 festzulegen. Das genehmigte Kapital wurde bislang nicht in Anspruch genommen. Ebenfalls durch Beschluss der Hauptversammlung vom 23. Mai 2018 ist das Grundkapital um weitere bis zu 37.280.000 €, eingeteilt in bis zu 37.280.000 auf den Namen lautende Stückaktien, bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2018). Die bedingte Kapitalerhöhung steht im Zusammenhang mit einer in der vorgenannten Hauptversammlung erteilten Ermächtigung zur Ausgabe von Options- und/oder Wandelanleihen. Die bedingte Kapitalerhöhung wird nur insoweit durchgeführt, wie die Inhaber oder Gläubiger von Options- oder Wandlungsrechten bzw. die Schuldner von Options- bzw. Wandlungspflichten aus Options- und/oder Wandelanleihen, die aufgrund der von der Hauptversammlung vom 23. Mai 2018 beschlossenen Ermächtigung ausgegeben bzw. garantiert werden, von ihren Options- bzw. Wandlungsrechten Gebrauch machen bzw. ihren Options- bzw. Wandlungspflichten nachkommen und soweit nicht andere Erfüllungsformen eingesetzt werden. Den Aktionären steht grundsätzlich das gesetzliche Bezugsrecht auf die Options- und/oder Wandelanleihen zu; die Ermächtigung regelt bestimmte Fälle, in denen der Vorstand mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Bezugsrecht der Aktionäre auf Options- und/oder Wandelanleihen ausschließen kann. Die Ausgabe der neuen Aktien erfolgt zu dem nach Maßgabe des vorstehend bezeichneten Ermächtigungsbeschlusses jeweils zu bestimmenden Options- bzw. Wandlungspreis. Die neuen Aktien nehmen vom Beginn des Geschäftsjahres an, in dem sie entstehen, am Gewinn teil. Der Vorstand ist ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates die weiteren Einzelheiten der Durchführung der bedingten Kapitalerhöhung festzusetzen. Das bedingte Kapital wurde bislang nicht in Anspruch genommen. Die Kapitalrücklage enthält vor allem sonstige Zuzahlungen von Anteilseignern nach § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB. Am 4. März 2021 kündigte die Evonik Industries AG den Kauf eigener Aktien in einem Volumen von bis zu 111.180.000 € bis spätestens zum 1. April 2021 unter Ausnutzung der am 31. August 2020 erteilten Ermächtigung der Hauptversammlung an. Der Erwerb diente der Ausgabe von Aktien an Mitarbeiter der Evonik Industries AG und bestimmter nachgeordneter Konzerngesellschaften sowie Mitglieder der Geschäftsführung von nachgeordneten verbundenen Unternehmen der Evonik Industries AG im Rahmen eines Mitarbeiter-Aktienprogramms. Entwicklung eigener Aktien Eigene Anteile (in Millionen €) Anzahl Stammaktien (in Stück) Durchschnittskurs (in €) 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Stand zum 01.01. – – – – – – Kauf eigener Anteile 16 15 841.030 503.491 18,72 29,75 Verkauf eigener Anteile an Mitarbeiter -13 -13 726.558 434.650 18,35 30,16 davon Gratisaktien -3 -3 187.025 115.729 18,35 30,16 Verkauf eigener Anteile an der Börse -3 -2 114.472 68.841 21,84 30,41 Änderung der Kapitalrücklage – – – – – – Stand zum 31.12. – – – – – – EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 151 Die Evonik Industries AG hat im Rahmen des Rückerwerbs bis zum 26. März 2021 insgesamt 503.491 € eigene Aktien gekauft, was einem Anteil am Grundkapital von 0,1 Prozent entspricht. Der Erwerb erfolgte ab dem 8. März 2021 mit einem durchschnittlichen täglichen Volumen von rund 33.600 Aktien an jedem Xetra-Handelstag durch eine von der Evonik Industries AG beauftragte Bank. Hierbei durfte der maximale Kaufpreis je zurückerworbener Aktie (ohne Erwerbs- nebenkosten) den am Handelstag durch die Eröffnungsauktion ermittelten Börsenkurs der Aktie der Evonik Industries AG im Xetra-Handel an der Frankfurter Wertpapierbörse um nicht mehr als 5 Prozent überschreiten und um nicht mehr als 5 Prozent unterschreiten. Im April 2021 wurden eigene Aktien auf Basis des am 31. März 2021 gültigen Aktienkurses und der am gleichen Tag gültigen Fremdwährungswechselkurse an die teilnehmenden Mitarbeiter übertragen. Die verbliebenen Stammaktien wurden bis zum 16. April 2021 über die Börse veräußert. Die Position Gewinnrücklagen in Höhe von 7.767 Millionen € (Vorjahr: 6.876 Millionen €) enthält sowohl die im laufenden Geschäftsjahr und in der Vergangenheit erzielten Konzernergebnisse als auch die sonstigen Ergebnisse aus der Neubewertung der Nettoschuld aus leistungsorientierten Versorgungsplänen. Für das Geschäftsjahr 2021 wird der Hauptversammlung vorgeschlagen, aus dem Bilanzgewinn der Evonik Industries AG in Höhe von 710.000.000 € eine Dividende in Höhe von 545.220.000 € auszuschütten. Dies entspricht einer Dividende von 1,17 € je Stückaktie. Weiterhin sollen 164.780.000 € in das Geschäftsjahr 2022 vorgetragen werden. Die sonstigen Eigenkapitalbestandteile enthalten kumulierte sonstige Ergebnisse, die nicht über die Gewinn- und Verlustrechnung – also erfolgsneutral – erfasst wurden. Die sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus Eigenkapitalinstrumenten enthalten die erfolgsneutral berücksichtigten Auf- und Abwertungen der beizulegenden Zeitwerte von übrigen Beteiligungen. In den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen aus Sicherungsinstrumenten für designierte Risikokomponenten sind Nettogewinne oder -verluste aus der Veränderung des beizulegenden Zeitwertes des effektiven Teils von Cashflow- Hedges sowie Hedges of a Net Investment enthalten. In den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen aus Sicherungsinstrumenten für Kosten der Absicherung werden die Veränderungen aus dem Zeitwert von Optionen sowie der Zinsdifferenz (Terminkomponente) und der Fremdwährungs-Basis-Spreads von Devisentermingeschäften bzw. -swaps gezeigt. Die Sicherungskosten beziehen sich dabei sowohl auf zeitpunkt- als auch zeitraumbezogene Grundgeschäfte. Die sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus der Währungsumrechnung enthalten die Umrechnungsdifferenzen von ausländischen Abschlüssen. Im aktuellen Jahr wurde aus den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen aus Sicherungsinstrumenten für designierte Risiko- komponenten und für die Kosten der Absicherung insgesamt ein Sicherungsergebnis in Höhe von 21 Millionen € (Vorjahr: -22 Millionen €) entnommen und wie folgt in die Gewinn- und Verlustrechnung übertragen: Übertragung Sicherungsergebnis aus sonstigen Eigenkapitalbestandteilen in die Gewinn- und Verlustrechnung in Millionen € 2020 2021 Umsatzerlöse -21 20 Kosten der umgesetzten Leistungen -1 1 Summe -22 21 Zur Entwicklung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus Sicherungsinstrumenten für designierte Risikokomponenten und für die Kosten der Absicherung und deren Verteilung auf die einzelnen Risikoarten vgl. Anhangziffer 9.4.3. Unter den nicht beherrschenden Anteilen in Höhe von 83 Millionen € (Vorjahr: 87 Millionen €) werden die Anteile am gezeichneten Kapital und an den Rücklagen von einbezogenen Tochterunternehmen ausgewiesen, die nicht den Anteils- eignern der Evonik Industries AG zuzurechnen sind. Die Anteilsveränderungen an Tochterunternehmen ohne Verlust der 152 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Beherrschung waren im Geschäftsjahr wie auch im Vorjahr unwesentlich. Die auf die nicht beherrschenden Anteile entfallenden sonstigen Ergebnisbestandteile betreffen ausschließlich die Währungsumrechnung. Veränderung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile für nicht beherrschende Anteile in Millionen € 2020 2021 Stand 01.01. -1 -8 Währungsumrechnung -7 – Sonstiges Ergebnis laut Gesamtergebnisrechnung -7 – Stand 31.12. -8 -8 6.10 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen erfolgt nach dem in IAS 19 „Employee Benefits“ vorgeschriebenen Anwartschaftsbarwertverfahren für Leistungszusagen (Defined Benefits) auf Altersversorgung. Bei diesem Verfahren werden neben den am Bilanzstichtag bekannten Renten und erworbenen Anwartschaften künftig zu erwartende Steigerungen von Gehältern und Renten und biometrische Annahmen berücksichtigt. Die Pensions- verpflichtungen werden unter Berücksichtigung landesspezifischer Rechnungsgrundlagen und Parameter ermittelt. Versicherungsmathematische Gewinne oder Verluste in den Verpflichtungen und Vermögenserträge auf das Planvermögen (ohne Zinsertrag) ergeben sich aus dem Unterschiedsbetrag zwischen den zum Jahresende rechnungsmäßig erwarteten und den tatsächlich ermittelten Pensionsverpflichtungen sowie aus Abweichungen zwischen dem zum Jahresende erwarteten und dem tatsächlich festgestellten Zeitwert des Planvermögens. Neu entstandene Wertänderungen aus versicherungsmathematischen Gewinnen/Verlusten aus den Verpflichtungen, Vermögenserträge auf das Planvermögen (ohne Zinsertrag), Veränderungen der Limitierung des Planvermögens (ohne Zinskosten) und Vermögenserträge auf Erstattungsansprüche (ohne Zinsertrag) werden direkt erfolgsneutral gegen das sonstige Ergebnis verrechnet. Dem Verpflichtungsumfang zum Jahresende wird der Zeitwert des Planvermögens gegenübergestellt (Finanzierungs- stand); unter Berücksichtigung der Limitierung des Planvermögens (Asset Ceiling) und des auf der Aktivseite ausgewiesenen Vermögenswertes aus überdeckten Plänen ergeben sich hieraus die Pensionsrückstellungen. Beitragsorientierte Zusagen (Defined Contribution) führen in der Periode zu Aufwand, in der die Zahlung erfolgt. Beitragsorientierte Verpflichtungen existieren sowohl aufgrund betrieblicher Zusagen als auch aufgrund staatlicher Pläne (gesetzliche Rentenversicherung). Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen werden aufgrund von Versorgungsplänen für Zusagen auf Alters-, Invaliden- und Hinterbliebenenleistungen gebildet. Die Leistungszusagen variieren je nach rechtlichen, steuerlichen und wirtschaft- lichen Gegebenheiten des jeweiligen Landes, in dem die Unternehmen tätig sind. Die Höhe der Zusagen hängt in der Regel von der Dienstzeit und dem Entgelt der Mitarbeiter ab. Die betriebliche Altersversorgung erfolgt bei inländischen Unternehmen überwiegend auf Basis von Leistungszusagen. Die Leistungszusagen in Deutschland sind im Wesentlichen durch Rückstellungen und das Vermögen von Pensionskassen und eines Pensionstreuhandvereins (Contractual Trust Arrangement) finanziert. Bei den ausländischen Unternehmen sind sowohl beitrags- als auch leistungsorientierte Zusagen vereinbart. Der Barwert der leistungsorientierten Verpflichtungen und der beizulegende Zeitwert des Planvermögens zum 31. Dezember 2021 entfallen im Wesentlichen auf Deutschland, die USA und das Vereinigte Königreich (UK): EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 153 Aufteilung des Barwertes der Pensionsverpflichtungen und des beizulegenden Zeitwertes des Planvermögens 2020 2021 in Millionen € Pensionsver- pflichtungen Plan- vermögen Pensionsver- pflichtungen Plan- vermögen Deutschland 11.722 7.314 10.990 7.386 davon Pensionskasse/Rückgedeckte Unterstützungskasse 6.056 3.807 5.712 3.940 davon über Contractual Trust Arrangement abgedeckt 5.315 3.507 4.965 3.446 USA 504 342 441 318 UK 537 542 538 539 Sonstige 199 153 193 156 Summe Konzern 12.962 8.351 12.162 8.399 Für Mitarbeiter in Deutschland existieren folgende Versorgungspläne von wesentlichem Umfang: Pensionskasse: Es gibt mehrere geschlossene Pläne. Einkommensabhängige Beiträge werden in feste Leistungen umgerechnet und in der konzerneigenen Pensionskasse Degussa angelegt. Die Tarifgestaltung einschließlich der Vermögensanlage unterliegt der Versicherungsaufsicht. Die Pensionskasse gehört zu den gemeinschaftlichen Plänen mehrerer Unternehmen. Die Finanzierung der Pensionskasse erfolgt nach dem Anwartschaftsdeckungsverfahren. Die Höhe der reservierten Deckungsmittel ergibt sich aus dem aufsichtsbehördlich genehmigten Technischen Geschäftsplan sowie den gesetzlichen Vorgaben. Die Deckungsmittel müssen eine jederzeitige Ausfinanzierung der beitragsfreien Anwartschaften sicherstellen. Im Tarif DuPK wird der Firmenbeitrag so bemessen, dass dieser zusammen mit den Mitgliedsbeiträgen eine Ausfinanzierung der daraus entstehenden Anwartschaften gemäß Technischem Geschäftsplan bietet. In den Tarifen Marl und Troisdorf erfolgt die Festsetzung des Firmenbeitrags auf Vorschlag des verantwortlichen Aktuars und bemisst sich nach den zur Ausfinanzierung der Leistungen erforderlichen Mitteln. Die Evonik Operations GmbH hat als Trägerunternehmen der Pensionskasse hinsichtlich der Tarife Marl und Troisdorf eine vertragliche Einstandspflicht für den Fall einer nicht ausreichenden Kapitalausstattung der Kasse. Diese Einstandspflicht unterscheidet nicht nach der Konzernzugehörigkeit der Versicherten. Sie wurde auf Anforderung der Aufsichtsbehörde bereits bei Einrichtung der Tarife eingegangen, als ausschließlich eigene Mitarbeiter zu versichern waren. Inwieweit die Einstandspflicht neben den im Verlustfall vorgesehenen satzungsmäßigen Instrumenten der Pensionskasse wie Anhebung von Firmenbeiträgen oder Kürzung von Leistungen praktische Bedeutung erlangen könnte, ist aus heutiger Sicht nicht abschätzbar. Unterstützungskasse: Die Unterstützungskasse umfasst zwei Pläne, von denen einer für Neueintritte offen ist. Hierüber kann auch Entgeltumwandlung betrieben werden. Einkommensabhängige Beiträge werden in feste Leistungen umgerechnet und in der konzerneigenen Pensionskasse Degussa rückversichert. Die Tarifgestaltung einschließlich der Vermögensanlage unterliegt der Versicherungsaufsicht. Eine Rentenanpassung von 1 Prozent jährlich ist fest zugesagt. Die Unterstützungskasse erfüllt den Tatbestand für gemeinschaftliche Pläne mehrerer Unternehmen. Die Finanzierung der Unterstützungskasse erfolgt über eine Rückdeckung bei der Pensionskasse Degussa, welche für den offenen Plan die Rentenanpassung umfasst. Die Pensionskasse hält hierfür entsprechend dem Versicherungsaufsichtsgesetz sowie ergangenen Verordnungen der Aufsichtsbehörde ausreichend Deckungsmittel vor. Die Deckungsmittel müssen eine jederzeitige Ausfinanzierung der beitragsfreien Anwartschaften sicherstellen. Die Höhe der Leistung richtet sich nach den eingezahlten Beiträgen. Es besteht aus der Unterstützungskasse keine Haftungsgrundlage, nach der der Konzern im Falle nicht ausreichender Kapitalausstattung für die Verpflichtungen konzernfremder Gesellschaften einzustehen hätte. Direktzusagen: Hier gibt es verschiedene leistungsorientierte Pläne, bei denen die Versorgungsleistung zumeist direkt oder indirekt endgehaltsorientiert ist. Die meisten dieser Pläne gewähren eine höhere oder ausschließliche Leistung für Einkommensteile oberhalb der Beitragsbemessungsgrenze in der allgemeinen Rentenversicherung. Die endgehalts- orientierten Pläne sind durchweg geschlossen und werden zum großen Teil auch für die noch aktiven Planteilnehmer nur in Form von Besitzständen aufrechterhalten. Offene Direktzusagen gibt es lediglich für obere Führungskräfte sowie für 154 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK freiwillige Entgeltumwandlung. Hierbei wird aus einem einkommensabhängigen Beitrag bzw. aus der Einbringung des Arbeitnehmers eine feste Leistung bestimmt. Dabei kann der Begünstigte zwischen verschiedenen Auszahlungsformen wie Kapital, Rente und gegebenenfalls Ratenzahlung wählen. Die Höhe der Leistung berücksichtigt eine feste Rentenanpassung von 1 Prozent jährlich. Für größere Konzerngesellschaften, welche den weitaus größten Teil der Verpflichtungen aus Direktzusagen abdecken, wird Planvermögen im Evonik Pensionstreuhand e. V. aufgebaut. Hierzu gibt es weder regulatorische Vorgaben noch Mindestdotierungsverpflichtungen. Im Evonik Pensionstreuhand e. V. wird eine Strategie des Ausgleichs einer Veränderung der Verpflichtungen über eine mitlaufende Veränderung des Planvermögens (Asset-Liability- Matching) angewandt. Hierbei werden die Zins- und Kreditsensitivitäten der Verpflichtungen im Planvermögen teilweise repliziert. Beschreibung der möglichen Risiken aus den Versorgungsplänen: Die allermeisten deutschen Versorgungspläne enthalten lebenslang laufende Rentenzusagen. Ein spezifisches Risiko besteht hierbei in einer Ausweitung der Leistungen durch steigende Lebenserwartung. Für einen Großteil dieser Pläne orientiert sich die Anpassung der laufenden Leistungen an der Entwicklung des Verbraucherpreisindex. Hier ergibt sich ein weiteres Risiko aus der Entwicklung der Inflation. Für Pläne, die ein Wahlrecht seitens der Arbeitnehmer hinsichtlich der Auszahlung in Kapital- oder Rentenform vorsehen, besteht ein Auswahlrisiko dahin gehend, dass diese Option abhängig von der individuellen Einschätzung zu Gesundheits- zustand und Lebenserwartung vorgenommen werden könnte. Bei den endgehaltsorientierten Plänen ergeben sich Leistungs- risiken aus der künftigen Entwicklung der Gehälter im tariflichen und außertariflichen Bereich sowie teilweise auch aus der Entwicklung der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung. Pläne mit extern angelegtem Vermögen in der Pensionskasse, der Unterstützungskasse oder im Evonik Pensionstreuhand e. V. sind einem Kapitalmarkt- risiko ausgesetzt. Hier bestehen je nach Zusammensetzung der Kapitalanlage Wertänderungsrisiken sowie Ertragsrisiken dahin gehend, dass eine unterstellte Wertentwicklung bzw. Verzinsung über die Laufzeit nicht erzielt wird. Hinsichtlich fest zugesagter Leistungen bzw. garantierter Verzinsungen muss für diese Risiken nach dem deutschen Betriebsrentenrecht grundsätzlich der Arbeitgeber einstehen. Für Mitarbeiter in den USA existieren folgende Versorgungspläne von wesentlichem Umfang: In den USA gibt es ungedeckte, ganz bzw. teilweise gedeckte Pensionspläne und Pensionsverpflichtungen aus Gesundheitsfürsorgeplänen. Der überwiegende Teil der Verpflichtungen betrifft die gedeckten Pläne. Alle leistungs- orientierten Pensionspläne in den USA sind für Neueintritte geschlossen. Die Leistungen orientieren sich an verschiedenen Größen, wie Endgehältern, durchschnittlichen Karrieregehältern, am Stand eines individuellen Kontos und Festbeträgen. Für die meisten Verpflichtungen besteht ein Wahlrecht auf Einmalzahlung mit einem entsprechenden Inanspruchnahmerisiko für die Gesellschaften. Eine Asset-Liability-Matching-Strategie unterstützt die Einhaltung von Mindestgraden der Aus- finanzierung, um Volatilitäten zu vermeiden. Dies geschieht in erster Linie durch US-Staatsanleihen und US-Dollar- Unternehmensanleihen. Das Vermögen wird durch einen Pensionstrust verwaltet. Im Zuge der Strategie zur Risikoreduktion in den USA erfolgte 2020 eine teilweise Ausfinanzierung von Pensions- verpflichtungen (Buy-out). Es wurden dabei Pensionsverpflichtungen in Höhe von 85 Millionen € und Planvermögen in Höhe von 81 Millionen € an ein externes Versicherungsunternehmen übertragen. Der Vermögensabgang wurde sowohl bei den Pensionsverpflichtungen als auch beim Planvermögen als Zahlung zur Planabgeltung in Höhe von 81 Millionen € ausgewiesen. Der höhere Abgang bei den Pensionsverpflichtungen von 4 Millionen € führte zu einem Ertrag aus Planabgeltung. Für Mitarbeiter in UK existieren folgende Versorgungspläne von wesentlichem Umfang: Alle Verpflichtungen in UK betreffen unverfallbar Ausgeschiedene und Rentner. Der überwiegende Teil der Pensions- verpflichtungen ist mit Vermögen unterlegt. Die mit Vermögen unterlegten Pläne wurden 2020 zu einem Plan zusammen- geführt und werden durch einen externen Trust organisiert. Alle Pläne sind seit 2020 für Neueintritte geschlossen. Die Pläne EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 155 sind fast komplett endgehaltsorientiert. Die Vermögen der Pensionspläne unterliegen der Limitierung des Planvermögens. Auch kann überschüssiges Vermögen nicht ohne Zustimmung der Trustees an die Gesellschaften zurückfließen. Im Zuge der Strategie zur Risikoreduktion in UK wurde 2020 der überwiegende Teil des Planvermögens auf die Finanzierung durch eine Rückversicherung (Buy-in) umgestellt. Das vom Buy-in betroffene Planvermögen ist in eine Versicherungspolice investiert worden, welche die Risiken in den Bewertungsschwankungen der Pensionsverpflichtungen absichert. Gleichzeitig wurden die letzten noch aktiven Zusagen in diesen Plänen auf eine beitragsorientierte Zusage für zukünftige Anwartschaftszuwächse umgestellt. 2021 wurden Überschüsse aus dem Buy-in an die Berechtigten in einen beitragsorientierten Plan eingebracht. Die Übertragung verursachte 5 Millionen € nachzuverrechnenden Dienstzeitaufwand. Die bei der versicherungsmathematischen Bewertung der Verpflichtungen zugrunde gelegten Prämissen sind als gewichtete Durchschnitte der folgenden Tabelle zu entnehmen: Parameter der Bewertung der Pensionsverpflichtungen Konzern Deutschland in % 2020 2021 2020 2021 Abzinsungssatz zum 31.12. 0,98 1,38 0,90 1,30 Künftige Entgeltsteigerungen 2,53 2,53 2,50 2,50 Künftige Rentensteigerungen 1,57 1,69 1,50 1,60 Kostentrend im Bereich der medizinischen Versorgung 6,18 5,94 – – Der Abzinsungssatz für Deutschland und die Euro-Länder bestimmt sich, indem auf Basis der Euro-Unternehmensanleihen mit AA-Rating eine Zinsstrukturkurve abgeleitet und für Bereiche, in denen keine Marktdaten mehr existieren, mittels Zinsstrukturkurve für Nullkupon-Bundesanleihen und unter Berücksichtigung eines Risikoaufschlags für Euro-Unter- nehmensanleihen mit AA-Rating extrapoliert wird. Für die Datenbasis der verwendeten Euro-Unternehmensanleihen mit AA-Rating werden solche Anleihen herangezogen, welche von mindestens einer der großen international anerkannten Ratingagenturen ein AA-Rating erhalten haben. Mit der auf Basis der Euro-Unternehmensanleihen mit AA-Rating abgeleiteten Zinsstrukturkurve wird dann der Barwert der Cashflows aus den Pensionsverpflichtungen im Unternehmen bestimmt. Der Abzinsungssatz entspricht dem gerundeten konstanten Zinssatz, der bei Anwendung auf den Cashflow zum gleichen Barwertergebnis führt. Bei der Ermittlung der Abzinsungssätze für die Pensionspläne in den USA und in UK werden grundsätzlich analoge Verfahren angewandt. Der Abzinsungssatz in den USA lag zum 31. Dezember 2021 bei 2,79 Prozent (Vorjahr: 2,44 Prozent) und der Abzinsungssatz in UK bei 1,81 Prozent (Vorjahr: 1,23 Prozent). Die Bewertung für die inländischen Unternehmen basiert auf den biometrischen Grundlagen der „Richttafeln 2018 G“ von Klaus Heubeck. Für die Gesellschaften in UK werden die sogenannten „S2PXA“-Tafeln und für die USA werden sogenannte „MP-2021 mortality projection scales“ verwendet. 156 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Entwicklung des Barwertes der Pensionsverpflichtungen in Millionen € 2020 2021 Barwert aller leistungsorientierten Verpflichtungen zum 01.01. 12.225 12.962 Laufender Dienstzeitaufwand 210 224 Zinsaufwand 170 125 Beiträge der Arbeitnehmer 42 40 Versicherungsmathematische Gewinne (-) und Verluste (+) (Neubewertungskomponente) 944 -798 davon finanziell induziert 936 -774 davon demografisch induziert -2 – davon eingetretene Veränderungen im abgelaufenen Jahr 10 -24 Gezahlte Leistungen -468 -476 Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand -3 5 Veränderungen bei den Unternehmen 10 4 Gewinn/Verlust aus Planabgeltungen -4 -2 Zahlungen zur Planabgeltung -81 – Währungsumrechnung -83 78 Barwert aller leistungsorientierten Verpflichtungen zum 31.12. 12.962 12.162 Die gewichtete Laufzeit der Verpflichtungen beträgt 17,4 Jahre (Vorjahr: 18,2 Jahre). Aufteilung des Barwertes der Pensionsverpflichtungen in Millionen € 2020 2021 Ungedeckte Pläne 362 347 Ganz oder teilweise gedeckte Pläne 12.505 11.731 Verpflichtungen für Gesundheitsfürsorge 95 84 Barwert aller leistungsorientierten Verpflichtungen zum 31.12. 12.962 12.162 Der Bewertung von Pensionsverpflichtungen liegen unter anderem Annahmen über Abzinsungssätze, erwartete zukünftige Gehalts- und Rentensteigerungen, Kostentrends im Bereich der medizinischen Versorgung sowie Sterbetafeln zugrunde. Diese Annahmen können aufgrund veränderter wirtschaftlicher Bedingungen oder einer veränderten Marktlage von den tatsächlichen Daten abweichen. Sensitivitätsanalyse: Auswirkungen von Änderungen der Parameter auf die DBO Verminderung um 1 Prozentpunkt Erhöhung um 1 Prozentpunkt in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 Konzernweiter Abzinsungssatz 2.714 2.409 -2.039 -1.820 Künftige Entgeltsteigerung -110 -85 121 92 Künftige Rentensteigerung -994 -936 1.198 1.124 Kostentrend im Bereich der medizinischen Versorgung -8 -7 10 9 Eine Verminderung der Sterblichkeit in der Rentenbezugsphase um 20 Prozent bei sonst unveränderten Parametern würde zu einer Erhöhung der DBO um 968 Millionen € (Vorjahr: 1.066 Millionen €) führen. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 157 Entwicklung des beizulegenden Zeitwertes des Planvermögens in Millionen € 2020 2021 Beizulegender Zeitwert des Planvermögens zum 01.01. 8.364 8.351 Zinserträge auf das Planvermögen 118 82 Beiträge der Arbeitgeber 166 149 Beiträge der Arbeitnehmer 9 8 Vermögensertrag, ohne Zinsertrag auf das Planvermögen (Neubewertungskomponente) 225 193 Sonstiger Verwaltungsaufwand -4 -4 Gezahlte Leistungen -378 -445 Zahlungen zur Planabgeltung -81 – Veränderungen bei den Unternehmen 1 – Währungsumrechnung -69 65 Beizulegender Zeitwert des Planvermögens zum 31.12. 8.351 8.399 Aufteilung des beizulegenden Zeitwertes des Planvermögens 31.12.2020 31.12.2021 in Millionen € in % in Millionen € in % Kasse/Bankguthaben (Cash) 434 5,2 227 2,7 Aktien - aktiver Markt 1.119 13,4 1.218 14,5 Staatsanleihen - aktiver Markt 359 4,3 563 6,7 Unternehmensanleihen - aktiver Markt 2.455 29,4 1.974 23,5 Unternehmensanleihen - nicht aktiver Markt 526 6,3 470 5,6 Sonstige Anleihen - aktiver Markt 601 7,2 630 7,5 Immobilien (direkte und indirekte Beteiligungen) - aktiver Markt 17 0,2 17 0,2 Immobilien (direkte und indirekte Beteiligungen) - nicht aktiver Markt 1.111 13,3 1.176 14,0 Alternative Investments (Infrastruktur/Hedgefonds/Rohstoffe) - aktiver Markt 685 8,2 789 9,4 Alternative Investments (Infrastruktur/Hedgefonds/Rohstoffe) - nicht aktiver Markt 384 4,6 655 7,8 Sonstiges - aktiver Markt 25 0,3 50 0,6 Sonstiges - nicht aktiver Markt 635 7,6 630 7,5 Summe 8.351 100,0 8.399 100,0 Im Geschäftsjahr 2021 gab es analog zum Vorjahr im Planvermögen keine sonstigen Vermögensgegenstände, die selbst genutzt wurden. Entwicklung der Limitierung des Planvermögens in Millionen € 2020 2021 Begrenzung der Vermögenswerte zum 01.01. 106 7 Zinsaufwand auf den nicht aktivierbaren Teil des Planvermögens 2 – Veränderung der Begrenzung, ohne Zinskosten (Neubewertungskomponente) -97 -4 Währungsumrechnung -4 – Begrenzung der Vermögenswerte zum 31.12. 7 3 Die Veränderung bei der Limitierung des Planvermögens im Vorjahr geht zum größten Teil auf den Buy-in in UK zurück. 158 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Entwicklung des Nettobilanzansatzes der Pensionen in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 Nettobilanzansatz zum 01.01. 3.967 4.618 Laufender Dienstzeitaufwand 210 224 Nachzuverrechnender Dienstzeitaufwand -3 5 Gewinn/Verlust aus Planabgeltung -4 -2 Netto-Zinsen 54 43 Beiträge der Arbeitnehmer 33 32 Sonstiger Verwaltungsaufwand 4 4 Erfolgsneutrale Veränderung im sonstigen Ergebnis (Neubewertungen) 622 -995 Gezahlte Leistungen -90 -31 Beiträge der Arbeitgeber -166 -149 Veränderungen bei den Unternehmen 9 4 Währungsumrechnung -18 13 Nettobilanzansatz zum 31.12. 4.618 3.766 Die bilanzierten Pensionsrückstellungen enthielten auch Krankenversorgungsansprüche im Wesentlichen von Betriebs- rentnern der amerikanischen Tochtergesellschaften. Erwartete Entwicklung der Nettoleistungszahlungen in Millionen € Vorjahresangabe Berichtsjahresangabe 2021 240 – 2022 248 242 2023 254 253 2024 258 256 2025 261 259 2026 – 261 In der Darstellung der zukünftigen Nettoleistungszahlungen sind in der Berichtsjahresangabe keine Rentenerstattungen durch den Evonik Pensionstreuhand e.V. enthalten, da es den Gesellschaften im jeweiligen Geschäftsjahr noch freisteht, diese einzufordern. Die erwarteten Arbeitgeberbeiträge für das Folgejahr betragen 148 Millionen € (Vorjahr: 162 Millionen €). Der Netto-Zinsaufwand ist im Finanzergebnis ausgewiesen, vgl. Anhangziffer 5.5. Die anderen Pensionsbeträge sind in den Funktionsbereichen als Personalaufwand (Pensionsaufwendungen) erfasst. Der gesamte Personalaufwand wird unter Anhangziffer 10.2 dargestellt. Bei den ausländischen Tochtergesellschaften wurden für beitragsorientierte Zusagen 28 Millionen € (Vorjahr: 30 Millionen €) aufgewandt, die ebenfalls als Personal- aufwand (Pensionsaufwendungen) erfasst sind. Darüber hinaus wurden für beitragsorientierte staatliche Pläne (gesetzliche Rentenversicherung) im In- und Ausland 139 Millionen € (Vorjahr: 134 Millionen €) aufgewandt. Diese sind auch als Personalaufwand (Aufwendungen für soziale Abgaben) ausgewiesen. Bezüglich der mit den Pensionsrückstellungen im Zusammenhang stehenden aktiven latenten Steuern verweisen wir auf die Ausführungen in Anhangziffer 6.14 Latente Steuern, laufende Ertragsteuern. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 159 6.11 Sonstige Rückstellungen Sonstige Rückstellungen sind Schulden, die bezüglich ihrer Fälligkeit oder ihrer Höhe ungewiss sind. Sie werden gebildet, sofern gegenwärtig rechtliche oder faktische Verpflichtungen gegenüber Dritten bestehen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen und wahrscheinlich zu einem Mittelabfluss führen werden. Darüber hinaus muss die Schätzung der Höhe der Verpflichtung verlässlich möglich sein. Rückstellungen werden mit ihrem wahrscheinlichen Erfüllungsbetrag angesetzt und berücksichtigen auch zukünftige Kostensteigerungen. Langfristige Rückstellungen werden abgezinst. Auflösungen von Rückstellungen werden in den Funktionsbereichen als Ertrag erfasst, in denen ursprünglich der Aufwand bei Bildung der Rückstellung ausgewiesen wurde. Die Bestimmung der sonstigen Rückstellungen, insbesondere in Bezug auf rechtliche Risiken, Rekultivierung und Umweltschutz sowie Restrukturierungen, unterliegt naturgemäß in hohem Maße Schätzungsunsicherheiten bezüglich der Höhe oder des Eintrittszeitpunkts der Verpflichtungen. Das Unternehmen muss teilweise aufgrund von Erfahrungswerten Annahmen bezüglich der Eintrittswahrscheinlichkeit oder zukünftiger Entwicklungen, wie zum Beispiel der zur Verpflichtungsbewertung anzusetzenden Kosten, treffen. Insbesondere langfristige Rückstellungen unterliegen Schätzungsunsicherheiten und sind im besonderen Maße von der Wahl und Entwicklung der marktgerechten Abzinsungssätze abhängig. Im Konzern werden nach Währungen und Restlaufzeiten gestaffelte Zinssätze verwendet. Sonstige Rückstellungen 31.12.2020 31.12.2021 in Millionen € Gesamt davon langfristig Gesamt davon langfristig Personal 610 229 795 230 Rekultivierung und Umweltschutz 314 264 310 264 Restrukturierung 133 51 57 32 Absatz und Beschaffung 33 4 62 4 Sonstige Steuern und Zinsen auf Steuern 80 66 62 26 Übrige Verpflichtungen 289 101 263 101 Sonstige Rückstellungen 1.459 715 1.549 657 Die sonstigen Rückstellungen erhöhten sich im Saldo gegenüber dem Vorjahr um 90 Millionen €. Dies lag im Wesentlichen an der Entwicklung der Personalrückstellungen. Es wird erwartet, dass mehr als die Hälfte der gesamten Rückstellungen im Folgejahr zu Auszahlungen führen werden. Die Rückstellungen im Zusammenhang mit relevanten rechtlichen Risiken werden grundsätzlich entsprechend ihrer Art den verschiedenen Rückstellungskategorien zugeordnet. Im Berichtsjahr bestehen keine Rückstellungen für relevante rechtliche Risiken, im Vorjahr sind diese vollständig unter den übrigen Verpflichtungen ausgewiesen. Sie enthalten angemessene Aufwendungen für Gerichts- und Anwaltskosten, Leistungen an Kläger sowie eventuelle Vergleichs- oder Freistellungszahlungen. Zur Beurteilung der Rückstellungshöhe werden unter anderem die Art des Rechtsstreits bzw. Anspruchs, der Stand des Verfahrens, die Auffassung von Anwälten und Erfahrungen aus vergleichbaren Sachverhalten herangezogen sowie Annahmen über Eintrittswahrscheinlichkeiten getroffen. 160 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Entwicklung der sonstigen Rückstellungen in Millionen € Personal Rekultivierung, Umweltschutz Restrukturierung Absatz, Beschaffung Sonstige Steuern, Zinsen auf Steuern Übrige Verpflichtungen Summe Stand 01.01.2021 610 314 133 33 80 289 1.459 Zuführungen 508 39 17 40 15 148 767 Inanspruchnahmen -317 -26 -75 -6 -19 -168 -611 Auflösungen -11 -7 -18 -6 -15 -22 -79 Aufzinsung/ Zinssatzänderung -2 -11 – – – – -13 Übrige Bewegungen 7 1 – 1 1 16 26 Stand 31.12.2021 795 310 57 62 62 263 1.549 Rückstellungen für Personal werden für eine Vielzahl unterschiedlicher Sachverhalte gebildet. Hierzu zählen unter anderem Tantiemen und variable Vergütungen, inklusive der sogenannten Long-Term-Incentive-Pläne. Hierbei handelt es sich um ein erfolgsabhängiges Vergütungssystem mit langfristiger Anreizwirkung für Vorstandsmitglieder und Führungs- kräfte von Evonik. Die entstandenen Verpflichtungen werden entsprechend IFRS 2 „Share-based Payment“ als Vergütung mit Barausgleich ermittelt und erfolgswirksam erfasst. Darüber hinaus werden Personalrückstellungen für gesetzliche Alters- teilzeitregelungen und andere betriebliche Vorruhestandsvereinbarungen, Lebensarbeitszeitregelungen sowie Jubiläums- verpflichtungen gebildet. Etwa die Hälfte der langfristigen Rückstellungen für Personal führt nach Ende des Jahres 2026 zu Auszahlungen. Rückstellungen für Rekultivierung und Umweltschutz sind aufgrund von Verträgen und Gesetzen sowie behördlichen Auflagen zu bilden. Sie umfassen Verpflichtungen zur Bodenaufbereitung, zum Gewässerschutz, zur Rekultivierung von Deponien sowie zur Bodendekontaminierung. Etwa drei Viertel des langfristigen Teils der Rückstellungen führen nach Ende des Jahres 2026 zu Auszahlungen. Rückstellungen für Restrukturierung werden nur angesetzt, wenn eine faktische Verpflichtung aufgrund eines detaillierten, formalen Plans besteht und bei den Betroffenen die gerechtfertigte Erwartung geweckt wurde, dass die Restrukturierungsmaßnahme auch durchgeführt wird. Solche Maßnahmen sind als Programm definiert, das von einem Unternehmen geplant und kontrolliert wird und ein Tätigkeitsfeld oder die Art, in der dieses Geschäft geführt wird, wesentlich verändert. Restrukturierungsrückstellungen dürfen nur für Aufwendungen gebildet werden, die direkt durch die Restrukturierung entstehen. Hierzu zählen Abfindungen, Sozialplan- und Vorruhestandsleistungen, Aufwendungen für die Beendigung von Verträgen, für Abbrucharbeiten und für Bodenaufbereitungen, Mietaufwendungen für ungenutzte Anlagen sowie alle weiteren Aufwendungen, die allein der Stilllegung oder Abwicklung dienen. Zum Bilanzstichtag waren hier unter anderem Rückstellungen für Programme zur Optimierung der Vertriebs- und Verwaltungsfunktionen erfasst. Die Veränderung dieser Rückstellungen hat wesentlich zur Verringerung der Rückstellungen für Restrukturierung in der Berichtsperiode beigetragen. Die Auszahlungen des langfristigen Teils aller Restrukturierungsrückstellungen finden bis Ende des Jahres 2026 statt. Die Rückstellungen für Absatz und Beschaffung betreffen insbesondere Garantieverpflichtungen sowie Verträge, bei denen die unvermeidbaren Kosten zur Erfüllung der vertraglichen Verpflichtung höher sind als der erwartete wirtschaftliche Nutzen. Die Auszahlungen des langfristigen Teils der Rückstellungen finden bis Ende des Jahres 2026 statt. Die Rückstellungen für sonstige Steuern und Zinsen auf Steuern sind im Wesentlichen für Grund- und Umsatzsteuer sowie für Verzinsungsverpflichtungen für alle Steuerarten gebildet. Die Auszahlungen des langfristigen Teils der Rückstellungen finden bis Ende des Jahres 2026 statt. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 161 Die Rückstellungen für übrige Verpflichtungen umfassen verschiedenartige Sachverhalte, die nicht einer der obigen Rückstellungskategorien zugeordnet werden können. Hierzu zählen unter anderem Rechtsstreitigkeiten, Verwaltungs- bzw. Bußgeldverfahren, Haftungsrisiken, Gewährleistungsansprüche aus getätigten Desinvestitionen sowie Abbruch- verpflichtungen. Darüber hinaus werden hier Rückstellungen für Rechts- und Beratungskosten, Prüfungsaufwendungen sowie für Änderungen von Regulierungen des öffentlichen Rechts, zum Beispiel in Bezug auf den europäischen Emissions- handel, ausgewiesen. Etwa drei Viertel der langfristigen Rückstellungen für übrige Verpflichtungen führen bis Ende des Jahres 2026 zu Auszahlungen. Es wurden erwartete Erstattungen, deren Erhalt bei Erfüllung der Verpflichtung so gut wie sicher ist, in Höhe von 6 Millionen € (Vorjahr: keine) unter den übrigen sonstigen nichtfinanziellen Vermögenswerten angesetzt. 6.12 Finanzielle Verbindlichkeiten Finanzielle Verbindlichkeiten 31.12.2020 31.12.2021 in Millionen € Gesamt davon langfristig Gesamt davon langfristig Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.273 – 2.022 – Anleihen 2.986 2.986 2.992 2.992 Commercial Paper 45 – – – Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 142 23 46 7 Kredite von Nichtbanken 12 – 16 5 Verbindlichkeiten aus Leasing 653 532 590 474 Verbindlichkeiten aus Derivaten 19 – 181 4 Verbindlichkeiten aus Rabatt- und Bonusvereinbarungen 47 – 68 – Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 94 23 115 49 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 3.998 3.564 4.008 3.531 Finanzielle Verbindlichkeiten5.271 3.564 6.030 3.531 Die im Jahr 2016 von der Finanzierungsgesellschaft Evonik Finance B.V., Amsterdam (Niederlande) begebenen Anleihen wurden im Mai 2021 auf die Evonik Industries AG übertragen. Im August 2021 hat Evonik Industries AG erstmalig eine grüne Hybridanleihe mit einem Nominalvolumen von 500 Millionen € platziert. Ebenfalls im August hat sie den Gläubigern der im Jahr 2017 begebenen Hybridanleihe über nominal 500 Millionen € ein Rückkaufangebot unterbreitet. Nachdem knapp über 80 Prozent der Gläubiger das Angebot angenommen haben, hat Evonik im September 2021 diesen Anlegern die Anleihe zum angebotenen Rückkaufkurs zurückgezahlt. Die verbleibenden knapp 20 Prozent wurden im Oktober 2021 durch Ausübung eines in den Anleihebedingungen enthaltenen Sonderkündigungsrechts bei Erreichung der 80-prozentigen Rückkaufschwelle zum Kurs von 100 Prozent zurückgezahlt. 162 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Anleihen der Evonik Industries AG Zinskupon in % Nominal- volumen a Buchwert Börsenwert in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2021 Festverzinsliche Anleihe 2015/2023 1,000 750 748 749 764 758 Festverzinsliche Anleihe 2016/2024 0,375 750 747 750 755 757 Festverzinsliche Anleihe 2016/2028 0,750 500 496 500 520 510 Hybridanleihe 2017/2077 b 2,125 500 498 – 511 – Festverzinsliche Anleihe 2020/2025 0,625 500 497 498 514 508 Hybridanleihe 2021/2081 c 1,375 500 – 495 – 498 Summe 3.000 2.986 2.992 3.064 3.031 a Getilgte Hybridanleihe 2017/2077 nicht in der Summe Nominalvolumen enthalten. b Die formelle Laufzeit der Anleihe beträgt 60 Jahre. Die Anleihe wurde vorzeitig im Oktober 2021 vollständig zurückgezahlt. c Die formelle Laufzeit der Anleihe beträgt 60 Jahre, wobei Evonik im Jahr 2026 ein erstes Rückzahlungsrecht besitzt. Unter den kurzfristigen Krediten von Nichtbanken wird die Abgrenzung der Kuponzahlungen für die jeweils ausstehenden Anleihen wie im Vorjahr in Höhe von 12 Millionen € ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten aus Leasing enthalten den Barwert der zukünftigen Leasingzahlungen. Weiterführende Informationen zu den Verbindlichkeiten aus Leasing finden sich in den Anhangziffern 9.2 und 9.4. Verbindlichkeiten aus Derivaten in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 Verbindlichkeiten aus Devisentermingeschäften und Devisenswaps 19 121 Verbindlichkeiten aus Commodity-Derivaten – 60 Summe 19 181 Die übrigen sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Partnern von gemein- schaftlichen Tätigkeiten in Höhe von 50 Millionen € (Vorjahr: 57 Millionen €). 6.13 Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten 31.12.2020 31.12.2021 in Millionen € Gesamt davon langfristig Gesamt davon langfristig Vertragliche Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden 177 86 210 100 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 35 16 78 39 Übrige sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten 241 12 245 4 Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten 453 114 533 143 Die vertraglichen Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden resultieren hauptsächlich aus von Kunden erhaltenen Vorauszahlungen sowie in geringem Umfang aus Frachtleistungen, die als separate Leistungsverpflichtungen deklariert werden. Die Umsatzerlöse werden erst erfasst, wenn die entsprechenden Leistungsverpflichtungen erfüllt wurden. Die Umsatzrealisierung der vertraglichen Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden in Höhe von -114 Millionen € (Vorjahr: -24 Millionen €) betrifft mit -11 Millionen € (Vorjahr: -13 Millionen €) vertragliche Verbindlichkeiten aus EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 163 Verträgen mit Kunden, die in Vorjahren gebildet wurden, und mit -103 Millionen € (Vorjahr: -11 Millionen €) vertragliche Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden, die im aktuellen Jahr gebildet wurden. Entwicklung der vertraglichen Verbindlichkeiten aus Verträgen mit Kunden in Millionen € 2020 2021 Stand 01.01. 133 177 Währungsumrechnung -4 5 Zugänge 71 183 Umbuchungen – 3 Rückzahlungen 1 -44 Umsatzrealisierung -24 -114 Stand 31.12. 177 210 Die übrigen sonstigen nichtfinanziellen Verbindlichkeiten umfassen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus sonstigen Steuern, Verbindlichkeiten gegenüber der öffentlichen Hand, Verbindlichkeiten aus Versicherungsverträgen sowie einen Steinkohlezuschlag der Bundesnetzagentur. 6.14 Latente Steuern, laufende Ertragsteuern Latente Steuern werden für temporäre Ansatz- und Bewertungsunterschiede von Vermögenswerten und Schulden zwischen der Steuerbilanz und der IFRS-Bilanz gebildet. Steuerliche Verlustvorträge, die wahrscheinlich zukünftig genutzt werden können, werden in Höhe des latenten Steueranspruchs (aktive latente Steuern), unter Berücksichtigung ihrer begrenzten bzw. unbegrenzten Vortragsfähigkeit, aktiviert. Der Ansatz des latenten Steueranspruchs bei Unternehmen mit steuerlichen Verlustvorträgen ergibt sich einerseits aus vorliegenden Planungsrechnungen, die regelmäßig fünf Jahre betragen, sowie andererseits aus dem Vorhandensein von ausreichenden zu versteuernden temporären Differenzen. Aktive latente Steuern sind grundsätzlich mit der Maßgabe angesetzt, dass ein künftiges zu versteuerndes Einkommen wahrscheinlich ist, mit dem die Latenzen realisiert werden können. Werden diese Erwartungen nicht erfüllt, so ist eine erfolgswirksame Wertberichtigung der aktiven latenten Steuern vorzunehmen. Die Berechnung latenter Steuern erfolgt auf Basis der Steuersätze, die nach der derzeitigen Rechtslage zu dem Zeitpunkt gelten, in dem sich die nur vorübergehenden Differenzen wieder ausgleichen werden. Latente Steueransprüche und latente Steuerschulden (passive latente Steuern) werden saldiert, soweit das Unternehmen ein Recht zur Aufrechnung der laufenden Ertragsteueransprüche und -schulden hat und wenn sich die aktiven und passiven latenten Steuern auf laufende Ertragsteuern beziehen, die von der gleichen Steuerbehörde erhoben werden. Laufende Ertragsteuern für die Berichtsperiode und für frühere Perioden sind mit dem Betrag zu bemessen, in dessen Höhe eine Zahlung an bzw. eine Erstattung durch die Steuerbehörden erwartet wird. Sie werden anhand der am Bilanzstichtag geltenden gesellschaftsbezogenen Steuersätze ermittelt. Die Unternehmen des Konzerns sind weltweit in einer Vielzahl von Ländern ertragsteuerpflichtig. Bei der Beurteilung der weltweiten Ertragsteueransprüche und –schulden kann insbesondere die Interpretation von steuerlichen Vorschriften mit Unsicherheiten behaftet sein. Eine unterschiedliche Sichtweise der jeweiligen Finanzbehörden bezüglich der richtigen Interpretation von steuerlichen Normen kann nicht ausgeschlossen werden. Änderungen der Annahmen über die richtige Interpretation von steuerlichen Normen wie zum Beispiel aufgrund geänderter Rechtsprechung fließen in die Bilanzierung der ungewissen Ertragsteueransprüche und -schulden im entsprechenden Wirtschaftsjahr ein. Ungewisse Ertragsteuer- ansprüche und -schulden werden angesetzt, sobald die Eintrittswahrscheinlichkeit höher als 50 Prozent ist. Bilanzierte unsichere Ertragsteuerpositionen werden, je nachdem welcher Wert bei Eintritt der Unsicherheit das Ergebnis besser widerspiegelt, mit dem wahrscheinlichsten Wert oder dem Erwartungswert angesetzt. 164 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Latente und laufende Ertragsteuern in der Bilanz 31.12.2020 31.12.2021 in Millionen € Gesamt davon langfristig Gesamt davon langfristig Aktive latente Steuern 2.004 2.004 1.755 1.755 Laufende Ertragsteueransprüche 224 13 215 16 Passive latente Steuern 586 586 628 628 Laufende Ertragsteuerschulden 411 275 406 195 Die kurzfristigen Elemente der latenten Steuern wurden in Übereinstimmung mit IAS 1 „Presentation of Financial Statements“ in der Bilanz unter den langfristigen Vermögenswerten bzw. Schulden ausgewiesen. Latente Steuern nach Bilanzposten und Sachverhalten 31.12.2020 31.12.2021 in Millionen € Aktive latente Steuern Passive latente Steuern davon erfolgs- wirksam Aktive latente Steuern Passive latente Steuern davon erfolgs- wirksam Immaterielle Vermögenswerte 182 228 -46 184 262 -77 Sachanlagen 28 335 -307 25 345 -321 Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten – 172 -172 – 148 -148 Finanzielle Vermögenswerte 952 90 807 901 46 764 Vorräte 74 1 73 82 3 79 Sonstige Vermögenswerte 63 23 41 46 24 23 Rückstellungen 1.742 897 -700 1.415 845 -647 Verbindlichkeiten 213 67 144 230 69 160 Sonderposten mit Rücklageanteil (nach nationalem Recht) – 41 -41 – 38 -38 Verlustvorträge 29 – 29 39 – 39 Steuergutschriften 1 – 1 1 – 1 Sonstige 3 15 -12 2 18 -16 Latente Steuern (brutto) 3.287 1.869 -183 2.925 1.798 -181 Saldierungen -1.283 -1.283 – -1.170 -1.170 – Latente Steuern (netto) 2.004 586 -183 1.755 628 -181 Von den aktiven latenten Steuern auf Rückstellungen entfallen 1.286 Millionen € (Vorjahr: 1.588 Millionen €) auf die in der Bilanz ausgewiesenen Pensionsrückstellungen. In der Position Verbindlichkeiten sind aktive latente Steuern von 143 Millionen € (Vorjahr: 167 Millionen €) für Verbindlichkeiten aus Leasing enthalten. Bei den unter der Position Sonstige ausgewiesenen passiven latenten Steuern handelt es sich im Wesentlichen um latente Steuern im Zusammenhang mit Tochterunternehmen. Für temporäre Differenzen in Höhe von 47 Millionen € (Vorjahr: 45 Millionen €) wurden keine aktiven latenten Steuern angesetzt, da es nicht wahrscheinlich ist, dass künftig steuerpflichtiges Einkommen zu deren Realisierung in ausreichender Höhe vorhanden sein wird. Die steuerpflichtigen temporären Differenzen im Zusammenhang mit Anteilen an Tochter- unternehmen, für die keine latenten Steuern angesetzt wurden, betragen 268 Millionen € (Vorjahr: 171 Millionen €). Evonik ist in der Lage, den zeitlichen Verlauf der Umkehrung der temporären Differenzen zu steuern. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 165 In Höhe von 1 Million € (Vorjahr: 2 Millionen €) wurden bei Gesellschaften, bei denen ein Verlust vorlag, aktive latente Steuern angesetzt. Die Nutzung wird durch Umstrukturierungen sichergestellt. Ergänzend neben den mit latenten Steuern belegten steuerlichen Verlustvorträgen bestanden nicht nutzbare und nicht mit latenten Steuern belegte Verlustvorträge. Verlustvorträge nach Verfallszeiten Körperschaftsteuer (In- und Ausland) Lokale Steuer (In- und Ausland) Steuergutschriften (Ausland) in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Bis 1 Jahr 21 19 – – – – Über 1 bis 5 Jahre 21 3 – – – – Über 5 bis 10 Jahre 3 5 – – – – Unbegrenzt 242 290 93 107 8 7 Summe 287 317 93 107 8 7 7. Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung Die Kapitalflussrechnung stellt die zahlungswirksamen Veränderungen der Finanzmittel des Konzerns im Laufe der Berichtsperiode dar. Sie ist nach den Zahlungsströmen (Cashflows) aus laufender Geschäfts-, Investitions- und Finanzierungstätigkeit gegliedert. Die Netto-Cashflows der nicht fortgeführten Aktivitäten, die mit Konzernfremden anfallen, werden gesondert dargestellt. Auswirkungen aufgrund von Veränderungen des Konsolidierungskreises wurden eliminiert. Der Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit wird nach der indirekten Methode ermittelt. Das Ergebnis vor Finanzergebnis und Ertragsteuern der fortgeführten Aktivitäten wird um Auswirkungen von nicht zahlungswirksamen Aufwendungen und Erträgen sowie um Posten, die der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind, bereinigt. Des Weiteren werden bestimmte Veränderungssalden der Bilanz ermittelt und diesem Ergebnis hinzugerechnet. Dividendeneinzahlungen werden ebenfalls diesem Cashflow zugerechnet. Der Cashflow aus Investitionstätigkeit ergibt sich aus den Ein- und Auszahlungen für Investitionen oder Veräußerungen von immateriellen Vermögenswerten und Sachanlagen, aus Übernahmen und Verlusten der Beherrschung von Geschäftsbetrieben sowie aus Erwerben und Veräußerungen von übrigen Unternehmensbeteiligungen. Ein- und Auszahlungen im Zusammenhang mit Wertpapieren, Geldanlagen und Ausleihungen sowie Zinseinzahlungen werden ebenfalls dem Cashflow aus Investitionstätigkeit zugerechnet. Der Cashflow aus Finanzierungstätigkeit ergibt sich aus den zahlungswirksamen Veränderungen der Finanzschulden, aus Ein- und Auszahlungen für Transaktionen mit eigenen Anteilen und aus sonstigen Ein- und Auszahlungen im Zusammenhang mit Finanztransaktionen. Zins- und Dividendenauszahlungen werden ebenfalls dem Cashflow aus Finanzierungstätigkeit zugerechnet. Der Finanzmittelbestand beinhaltet die in der Bilanz und – sofern vorhanden – unter den zur Veräußerung vorgesehenen Vermögenswerten ausgewiesenen flüssigen Mittel. Diese umfassen Guthaben bei Kreditinstituten sowie Schecks und Kassenbestände. Weiterhin werden hier hoch liquide Finanztitel mit einer Laufzeit – gerechnet vom Erwerbszeitpunkt – von nicht mehr als drei Monaten ausgewiesen, sofern sie jederzeit in Zahlungsmittelbeträge umgewandelt werden können und nur unwesentlichen Wertschwankungen unterliegen. Ihr Ansatz erfolgt zum beizulegenden Zeitwert. In den Auszahlungen für die Übernahme der Beherrschung über Geschäftsbetriebe sind unter anderem die Bruttokaufpreise für den Anteilserwerb der erstmals einbezogenen Tochterunternehmen enthalten. Die Kaufpreise waren 166 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK wie im Vorjahr vollständig zahlungswirksam abgeflossen. Mit den Käufen wurden flüssige Mittel in Höhe von 5 Millionen € (Vorjahr: 36 Millionen €) erworben. Die Einzahlungen aus dem Verlust der Beherrschung über Geschäftsbetriebe im Vorjahr betreffen im Wesentlichen Veräußerungen der Vorperioden. Ein-/Auszahlungen für Wertpapiere, Geldanlagen und Ausleihungen betreffen im Wesentlichen Posten mit großer Umschlagshäufigkeit, großen Beträgen und kurzen Laufzeiten und werden demnach saldiert dargestellt. Die folgende Überleitungsrechnung zeigt die Veränderung der Verbindlichkeiten aus Finanzierungstätigkeit, deren Cashflows in der Kapitalflussrechnung als Cashflow aus Finanzierungstätigkeit gezeigt werden. Neben der Finanz- verschuldung 80 wird auch der Teil der Derivate einbezogen, der finanzierungsbezogen ist. Die sonstigen zahlungswirksamen Veränderungen im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit betreffen Veränderungen der Finanzschulden und finanzierungsbezogenen Derivate durch Ein- und Auszahlungen im Zusammenhang mit Finanz- transaktionen und Zinsauszahlungen. Die Differenz zu den im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit gezeigten Zinsauszahlungen entfällt auf Zinsauszahlungen für nicht in den Finanzschulden und finanzierungsbezogenen Derivaten enthaltene Sachverhalte. Unter Sonstiges sind sowohl zahlungswirksame Veränderungen außerhalb des Cashflows aus Finanzierungstätigkeit als auch nicht zahlungswirksame Veränderungen der Finanzschulden im Wesentlichen durch Aufzinsungen und für die Aktivierung von Vermögenswerten enthalten. Überleitung Finanzverschuldung 2021 Zahlungswirksam im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit Nicht zahlungswirksame Änderungen in Millionen € Stand 01.01. Aufnahme von Finanz- schulden Tilgung von Finanz- schulden Sonstiges Veränder- ungen Konsolidie- rungskreis Währungs- um- rechnung Zugang und Abgang Leasingver- bindlichkeiten Bewertung zum beizu- legenden Zeitwert Sonstiges Stand 31.12. Anleihen 2.986 495 -493 -47 – – – – 51 2.992 Commercial Paper 45 – -45 – – – – – – – Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 142 129 -238 -6 1 -2 – – 20 46 Kredite von Nichtbanken 12 5 -6 -1 1 – – – 5 16 Verbindlichkeiten aus Leasing 653 – -141 -14 3 11 63 – 15 590 Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 94 26 -25 -2 – 5 – – 17 115 Finanzschulden 3.932 655 -948 -70 5 14 63 – 108 3.759 Forderungen/Verbindlich- keiten aus finanzierungs- bezogenen Derivaten -87 – – 84 – – – 41 3 41 Summe 3.845 655 -948 14 5 14 63 41 111 3.800 80 Finanzielle Verbindlichkeiten ohne Derivate und ohne Verbindlichkeiten aus Rabatt- und Bonusvereinbarungen. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 167 Überleitung Finanzverschuldung 2020 Zahlungswirksam im Cashflow aus Finanzierungstätigkeit Nicht zahlungswirksame Änderungen in Millionen € Stand 01.01. Aufnahme von Finanz- schulden Tilgung von Finanz- schulden Sonstiges Veränder- ungen Konsolidie- rungskreis Währungs- um- rechnung Zugang und Abgang Leasingver- bindlichkeiten Bewertung zum beizu- legenden Zeitwert Sonstiges Stand 31.12. Anleihen 3.637 499 -1.150 -35 – – – – 35 2.986 Commercial Paper – 140 -95 – – – – – – 45 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 150 371 -443 -10 31 -12 – – 55 142 Kredite von Nichtbanken 18 – -7 – – – – – 1 12 Verbindlichkeiten aus Leasing 650 – -139 -12 33 -15 125 – 11 653 Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 63 29 -322 -3 315 -4 – – 16 94 Finanzschulden 4.518 1.039 -2.156 -60 379 -31 125 – 118 3.932 Forderungen/Verbindlich- keiten aus finanzierungs- bezogenen Derivaten -17 – – -1 – – – -74 5 -87 Summe 4.501 1.039 -2.156 -61 379 -31 125 -74 123 3.845 8. Erläuterungen zur Segmentberichterstattung 8.1 Berichterstattung nach operativen Segmenten Seit der weitergehenden Optimierung der unterstützenden Funktionen zum 1. Januar 2021 (vgl. Anhangziffer 3.5) werden die Ressourcenallokation und die Bewertung der Ertragskraft im Konzern durch den Vorstand der Evonik Industries AG auf Ebene der folgenden Berichtssegmente, die das operative Kerngeschäft abbilden (im Weiteren auch kurz: Division oder Segment), wahrgenommen:  Specialty Additives,  Nutrition & Care,  Smart Materials,  Performance Materials,  Technology & Infrastructure. Die Berichterstattung nach operativen Segmenten folgt somit dem internen Berichtswesen und der internen Steuerung des Konzerns (Management Approach). Es werden die externen Rechnungslegungsvorschriften angewandt, vgl. Anhang- ziffer 3, sowie die in den anderen Anhangziffern dargestellten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden. Ausgenommen hiervon sind konzerninterne Leasingtransaktionen, die weiterhin als Aufwand bzw. Ertrag in den Segmenten erfasst werden. Nachfolgend die Beschreibung der Segmente von Evonik: Die Division Specialty Additives vereint das Geschäft mit leistungsstarken Additiven auf Basis von vielseitigen Silikonen und Vernetzern. Einen wichtigen Teil davon bilden Spezialadditive und Systemlösungen für hochwertige Konsumgüter und spezielle industrielle Anwendungen, die unter anderem zur Erhöhung der Widerstandskraft und Nachhaltigkeit von Lackierungen sowie zur Verbesserung von Automobil- und Industrieschmierstoffen beitragen. Schlüsselfaktoren für den Erfolg sind eine hohe Innovationskraft, integrierte Technologieplattformen sowie strategische Partnerschaften. Hierzu 168 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK verfügt Specialty Additives über exzellentes Know-how in der Grenzflächenchemie für industrielle Anwendungen und insbesondere als Formulierungsexperte für kundenspezifische Anwendungen, um in den Märkten Coatings, Mobilität, Infrastruktur und Konsumgüter die Performance von Produkten zu verbessern. Damit machen die Spezialitäten der Division die Endprodukte hochwertiger, langlebiger und energiesparender. Die Division Nutrition & Care hat sich die Verbesserung von Gesundheit und Lebensqualität zum Ziel gemacht. Endmärkte sind Körperpflege und Kosmetik, Medizinprodukte und pharmazeutische Wirkstofffreisetzungssysteme sowie nachhaltige Tierernährungs- und Aufzuchtkonzepte. Die Stärke von Nutrition & Care beruht auf gemeinsam genutzten Technologieplattformen wie Biotechnologie, Partikeldesign und hochkomplexen chemischen Synthesen. Auf dieser Basis entwickelt Nutrition & Care gemeinsam mit Kunden exzellente Wirkstoffe für maßgeschneiderte Systemlösungen. Die Voraussetzung dafür ist ein tiefes Verständnis komplexer Systeme wie der menschlichen Haut, des Darms und des menschlichen Körpers. Systemlösungen von Nutrition & Care entstehen durch Kombination von Hochleistungswirkstoffen mit Formulierungs- und Anwendungs-Know-how. Eine intensive und enge Kundenbeziehung und Kenntnis der gesamten Wertschöpfungskette sind Garant für die Innovationsfähigkeit der Division Nutrition & Care. Zur Division Smart Materials gehören Geschäfte mit innovativen Materialien, die ressourcenschonende Lösungen ermöglichen und konventionelle Werkstoffe ersetzen. Dafür entwickelt sie ihre Produkte kontinuierlich weiter und findet maßgeschneiderte Lösungen für die Bedürfnisse ihrer Kunden mit dem Fokus auf mehr Ressourceneffizienz und Nachhaltigkeit. Dabei setzt Smart Materials auf starke Technologieplattformen: anorganische Materialien mit innovativen Eigenschaften wie Silica, Silane, Peroxide und Spezialkatalysatoren, Hightech-Polymere wie Polyamid 12, Polyimid, spezielle Polybutadiene, Polyester und darauf basierende Compounds, Verbundwerkstoffe, 3D-druckfähige Formulierungen und Membranen. Smart Materials trägt somit dazu bei, dass Menschen ein besseres und nachhaltigeres Leben führen können. Mit einer einzigartigen Kombination aus Innovationskraft, Verantwortung und Kundennähe geht die Division gemeinsam mit ihren Kunden und Partnern neue Wege in eine smarte und nachhaltige Zukunft. Die großvolumigen Geschäfte der Division Performance Materials haben viele Gemeinsamkeiten: langfristige Kundenbeziehungen mit hoher Loyalität basierend auf Qualität, Effizienz und Verlässlichkeit sowie schlanke Organisationsstrukturen mit Ausrichtung auf kontinuierliche Prozessoptimierungen. Hergestellt werden vor allem Zwischen- produkte für Anwendungen wie Automotive, Bodenbeläge, Biodiesel und Hygiene. Die Division arbeitet stark an der Zukunftsfähigkeit der Geschäfte durch stärkere Fokussierung auf attraktive Endmärkte, die Weiterentwicklung des Verbunds und der Technologien sowie den Ausbau des Spezialitätenanteils. Ein weiterer Schwerpunkt sind gezielte Aktivitäten im Bereich Nachhaltigkeit wie CO 2 -Reduzierung und Einsatz biogener Rohstoffe. Wesentliche Produkte der Division haben vielerorts eine marktführende Position, dazu gehören etwa 1-Buten, DINP, Isononanol, Cyanurchlorid, Alkoholate und Superabsorber. Die Division Technology & Infrastructure bündelt Expertise rund um die Chemieproduktion und ist Treiber von Innovation und Digitalisierung im produktionsnahen Umfeld. Technology & Infrastructure bietet alle Dienstleistungen über den gesamten Lebenszyklus einer Chemieproduktionsanlage, von der Prozessentwicklung über den Bau, Betrieb und Instandhaltung bis zum Rückbau. Die Division versorgt die Chemieproduktionsanlagen mit Energie und Stoffströmen und managt den Verbund entlang der Supply Chain sowie das Logistiknetzwerk und die Standorte. Unter Enabling Functions, Other Activities, Konsolidierung werden verschiedene Aktivitäten des Konzerns zusammen- gefasst. Geschäftsaktivitäten des Konzerns, die keinem Berichtssegment zugeordnet werden können, werden als Other Activities ausgewiesen. Enabling Functions, Konsolidierung umfasst die den Vorstand und die operativen Divisionen unterstützenden Funktionen sowie die Konsolidierungseffekte zwischen den Segmenten. Unter den unterstützenden Funktionen werden Leistungen wie Strategie, Innovation, Nachhaltigkeit, Finanzen, IT, Zentraleinkauf, Recht, Personal, Kommunikation sowie die konzerninterne Rückversicherung gebündelt. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 169 Zusammensetzung Enabling Functions, Other Activities, Konsolidierung Other Activities Enabling Functions, Konsolidierung Enabling Functions, Other Activities, Konsolidierung in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Außenumsatz 27 22 41 39 68 61 Innenumsatz 4 4 -1.521 -1.723 -1.517 -1.719 Gesamtumsatz 31 26 -1.480 -1.684 -1.449 -1.658 Bereinigtes EBITDA -7 -27 -266 -291 -273 -318 Bereinigtes EBIT -24 -42 -324 -359 -348 -401 Capital Employed (Jahresdurchschnitt) -80 -67 163 132 83 65 Abschreibungen -18 -15 -57 -68 -75 -83 Wertminderungen/-aufholungen nach IAS 36 -2 – -1 – -3 – Sachinvestitionen 1 1 88 66 89 67 Finanzinvestitionen – – 14 18 14 18 Mitarbeiter zum 31.12. (Anzahl) 21 – 5.741 6.000 5.762 6.000 Vorjahreszahlen angepasst. 8.2 Berichterstattung nach Regionen Für die Berichterstattung nach Regionen werden Länder und Ländergruppen zu Regionen zusammengefasst. Im Einzelnen ist die Berichterstattung nach Regionen unter Anhangziffer 8.3 weiter ausgeführt. 8.3 Erläuterung der Segmentkennzahlen Der Außenumsatz zeigt den Umsatz der Segmente mit Konzernexternen. Die Umsätze zwischen den Segmenten werden als Innenumsatz ausgewiesen und grundsätzlich zu Marktpreisen oder nach der Kostenaufschlagsmethode verrechnet. Überleitung der Gesamtumsätze aller Berichtssegmente zu den Umsatzerlösen des Konzerns in Millionen € 2020 2021 Gesamtumsatz der Berichtssegmente 13.648 16.613 Gesamtumsatz Other Activities 31 26 Enabling Functions, Konsolidierung abzüglich nicht fortgeführter Aktivitäten -1.480 -1.684 Außenumsatz des Konzerns 12.199 14.955 Vorjahreszahlen angepasst. 170 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Außenumsätze nach Ländern (Standort des Kunden) in Millionen € 2020 2021 USA 2.587 3.049 Deutschland 2.074 2.469 China 1.139 1.301 Schweiz 541 743 Niederlande 498 623 J apan 429 508 Brasilien 332 422 Frankreich 333 422 Vereinigtes Königreich 303 410 Italien 294 377 Sonstige Länder 3.669 4.631 Außenumsatz des Konzerns 12.199 14.955 Das Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen entspricht dem in der Gewinn- und Verlustrechnung dargestellten Ergebnis, das aus diesen Beteiligungen erzielt wird, vgl. Anhangziffer 5.4. Der Vorstand der Evonik Industries AG nutzt das bereinigte EBITDA als Hauptsteuerungsgröße zur Messung der operativen Leistung. Das bereinigte EBITDA stellt die wesentliche von der jeweiligen Segmentführung beeinflussbare Ergebnisgröße dar. Es beinhaltet das operative Ergebnis vor Finanzergebnis, Ertragsteuern und nach Bereinigungen und wird um Abschreibungen, Wertminderungen und Wertaufholungen angepasst, die nicht bereits Bestandteil der Bereinigungen sind. Überleitung vom bereinigten EBITDA der Berichtssegmente zum Ergebnis vor Ertragsteuern der fortgeführten Aktivitäten im Konzern in Millionen € 2020 2021 Bereinigtes EBITDA der Berichtssegmente 2.179 2.701 Bereinigtes EBITDA Other Activities -7 -27 Bereinigtes EBITDA Enabling Functions, Konsolidierung abzüglich nicht fortgeführter Aktivitäten -266 -291 Bereinigtes EBITDA 1.906 2.383 Abschreibungen -998 -1.023 Wertminderungen/Wertaufholungen -20 -57 In den Bereinigungen enthaltene Abschreibungen, Wertminderungen/Wertaufholungen 2 35 Bereinigte Abschreibungen und Wertminderungen -1.016 -1.045 Bereinigtes EBIT 890 1.338 Bereinigungen -71 -165 Finanzergebnis -135 -88 Ergebnis vor Ertragsteuern fortgeführter Aktivitäten 684 1.085 Vorjahreszahlen angepasst. Aus dem Verhältnis des bereinigten EBITDA zum Außenumsatz ergibt sich die bereinigte EBITDA-Marge. Das bereinigte EBIT beinhaltet das operative Ergebnis vor Finanzergebnis, Ertragsteuern und nach Bereinigungen. Es wird zur Berechnung der internen Steuerungsgröße Return on Capital Employed (ROCE) verwendet. Zu den Bereinigungen gehören Erträge und Aufwendungen, die aufgrund ihrer Art oder Höhe nicht dem typischen laufenden operativen Geschäft zuzurechnen sind. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 171 Bereinigungen 2021 in Millionen € Kosten der umgesetzten Leistung Vertriebs- kosten Verwaltungs- kosten Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Aufwendungen Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen Summe Restrukturierung -11 -3 -7 1 – – -20 Wertminderungen/ Wertaufholungen -27 – – – – – -27 Kauf/Verkauf von Unternehmensbeteiligungen -6 – 1 – -8 – -13 Sonstiges -35 – – 21 -88 -3 -105 Bereinigungen -79 -3 -6 22 -96 -3 -165 Bereinigungen 2020 in Millionen € Kosten der umgesetzten Leistung Vertriebs- kosten Verwaltungs- kosten Sonstige betriebliche Erträge Sonstige betriebliche Aufwendungen Ergebnis aus at Equity bilanzierten Unternehmen Summe Restrukturierung -4 -3 -7 3 -3 – -14 Wertminderungen/ Wertaufholungen – – – – – 4 4 Kauf/Verkauf von Unternehmensbeteiligungen -7 – -22 – -8 – -37 Sonstiges -21 – – 26 -29 – -24 Bereinigungen -32 -3 -29 29 -40 4 -71 Vorjahreszahlen angepasst. Das Capital Employed stellt als Nettogröße das betriebsnotwendige Vermögen der Berichtssegmente dar, das nach konzerneinheitlichen Vorgaben den Berichtssegmenten zugeordnet wird. Es wird berechnet, indem zunächst die Summe aus immateriellen Vermögenswerten, Sachanlagen, Beteiligungen, Vorräten, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und den übrigen unverzinslichen Vermögenswerten ermittelt wird und davon die unverzinslichen Rückstellungen, die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie die übrigen unverzinslichen Verbindlichkeiten abgezogen werden. 172 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Überleitung Capital Employed Bilanzwerte Capital Employed Bilanzwerte Capital Employed in Millionen € 31.12.2020 31.12.2020 Durchschnitt 2020 31.12.2021 31.12.2021 Durchschnitt 2021 Geschäfts-oder Firmenwerte 4.545 4.545 4.669 4.785 4.785 4.659 Sonstige immaterielle Vermögenswerte 1.332 1.331 1.321 1.260 1.260 1.298 Sachanlagen 6.588 6.588 6.534 6.963 6.963 6.707 Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten 668 668 662 608 608 640 At Equity bilanzierte Unternehmen 75 75 65 81 81 79 Sonstige finanzielle Vermögenswerte 1.304 75 33 1.152 74 52 Latente Steuern 2.004 – – 1.755 – – Laufende Ertragsteueransprüche 224 – – 215 – – Sonstige nichtfinanzielle Vermögenswerte 333 333 428 507 506 446 Vorräte 1.806 1.806 1.943 2.548 2.548 2.170 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.455 1.455 1.524 1.954 1.954 1.761 Flüssige Mittel 563 – – 456 – – Summe Vermögenswerte 20.897 16.876 17.179 22.284 18.779 17.812 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen -4.618 – – -3.766 – – Sonstige Rückstellungen -1.459 -744 -719 -1.549 -892 -773 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten -3.998 -53 -66 -4.008 -185 -95 Latente Steuern -586 – – -628 – – Laufende Ertragsteuerschulden -411 – – -406 – – Sonstige nichtfinanzielle Verbindlichkeiten -453 -451 -555 -533 -532 -573 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen -1.273 -1.273 -1.239 -2.022 -2.022 -1.572 Summe Schulden -12.798 -2.521 -2.579 -12.912 -3.631 -3.013 Capital Employed14.355 14.600 15.148 14.799 Als weitere interne Steuerungsgröße des Konzerns wird die Kapitalrendite Return on Capital Employed (ROCE) verwendet. Sie wird ermittelt, indem das bereinigte EBIT in das Verhältnis zum eingesetzten Kapital (Capital Employed) gesetzt wird. Zur Glättung von Stichtagseffekten wird das Capital Employed für die Kennzahlenermittlung mit dem Durchschnittswert der Berichtsperiode angesetzt. Die Abschreibungen zeigen die planmäßige Verteilung des Werteverzehrs der immateriellen Vermögenswerte, Sachanlagen und Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten über deren geschätzte Nutzungsdauer. Die Wertminderungen/-aufholungen nach IAS 36 zeigen die außerplanmäßigen Veränderungen des Buchwerts der immateriellen Vermögenswerte, Sachanlagen und Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten. Als Sachinvestitionen werden die Zugänge der Berichtsperiode zu immateriellen Vermögenswerten (ohne Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung) und Sachanlagen dargestellt. Zugänge aufgrund von Veränderungen des Konsolidierungskreises werden nicht berücksichtigt. Die Sachinvestitionen nach Regionen werden entsprechend dem Standort der Tochterunternehmen segmentiert. Als Finanzinvestitionen werden die Zugänge der Berichtsperiode zu at Equity bilanzierten Unternehmen, übrigen Beteiligungen, langfristigen Ausleihungen sowie langfristigen Wertpapieren und wertpapierähnlichen Ansprüchen EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 173 dargestellt. Der Erwerb von Tochterunternehmen wird im Jahr des Zugangs als Finanzinvestition ausgewiesen (einschließlich der Geschäfts- oder Firmenwerte aus der Kapitalkonsolidierung). Die Anzahl der Mitarbeiter wird zum Bilanzstichtag erhoben. Die Mitarbeiter werden nach Kopfzahl angegeben, wobei Teilzeitbeschäftigte voll einbezogen sind. Die Anzahl der Mitarbeiter nach Regionen wird entsprechend dem Standort der Tochterunternehmen segmentiert. Die Geschäfts- oder Firmenwerte, die sonstigen immateriellen Vermögenswerte, die Sachanlagen, die Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten, die at Equity bilanzierten Unternehmen und die langfristigen sonstigen nichtfinanziellen Vermögenswerte werden nach dem Standort der Tochterunternehmen segmentiert. Zusammengefasst ergeben diese Vermögenswerte das langfristige Vermögen gemäß IFRS 8 „Operating Segments“. Aufteilung des im Konzern eingesetzten langfristigen Vermögens nach Ländern in Millionen € 31.12.2020 31.12.2021 Deutschland 5.338 5.562 USA 3.929 4.096 Singapur 997 995 Belgien 751 697 China 528 560 Sonstige Länder 1.766 1.912 Langfristige Vermögenswerte 13.309 13.822 Vorjahreszahlen angepasst. 9. Weitere Angaben 9.1 Aktivierte Fremdkapitalkosten Fremdkapitalkosten, die direkt dem Erwerb, dem Bau oder der Herstellung von qualifizierten Vermögenswerten zugeordnet werden konnten, wurden in Höhe von 9 Millionen € (Vorjahr: 6 Millionen €) aktiviert; der zugrunde gelegte Finanzierungs- kostensatz betrug wie im Vorjahr im Durchschnitt 1,2 Prozent. 174 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK 9.2 Zusätzliche Informationen zu Leasing Leasing ist eine Vereinbarung, in der gegen eine Zahlung oder eine Reihe von Zahlungen das Recht auf Nutzung eines Vermögenswertes für einen bestimmten Zeitraum übertragen wird. Der Konzern tritt hauptsächlich als Leasingnehmer von betriebsnotwendigen Vermögenswerten (vgl. auch Anhangziffer 6.3) auf. Nach IFRS 16 hat der Leasingnehmer grundsätzlich alle Leasingverhältnisse als Barwerte in Form eines Nutzungsrechts am geleasten Vermögenswert und einer Verbindlichkeit aus Leasing in der Bilanz anzusetzen. Das Nutzungsrecht wird in der Regel über die Vertragslaufzeit abgeschrieben und die Verbindlichkeit aus Leasing nach der Effektivzinsmethode aufgezinst sowie durch Leasingzahlungen getilgt. Insofern fallen hier keine Mietaufwendungen mehr in der Gewinn- und Verlust- rechnung an. Das Nutzungsrecht unterliegt dem Wertminderungstest nach IAS 36. Zur Ermittlung des Barwertes der Verbindlichkeiten aus Leasing und deren nachfolgender Aufzinsung wird in der Regel der Grenzfremdkapitalzinssatz genutzt, der auf einheitlichen Abzinsungszinssätzen beruht, die die Vertragswährung, die Vertragslaufzeit und das wirtschaftliche Umfeld des Leasingverhältnisses berücksichtigen. Die Verbindlichkeiten aus Leasing werden unter den sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Evonik wendet als Leasingnehmer die Erleichterungsvorschriften für kurzfristige Leasingverhältnisse und Leasing- verhältnisse über geringwertige Vermögenswerte an, die dann nicht nach IFRS 16 in der Bilanz anzusetzen sind, sondern weiterhin als Mietaufwand in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst werden (IFRS 16.5). Des Weiteren wendet Evonik den Standard nicht auf die Miete von immateriellen Vermögenswerten an (IFRS 16.4). Darüber hinaus werden für folgende Klassen von Vermögenswerten die Leasing- und Nicht-Leasingkomponenten zusammengefasst (IFRS 16.15): Kraftwerke, Schiffe und Tanklager. Der Leasinggeber hat weiterhin seine Leasingverhältnisse in Finanzierungs- oder Operating-Leasing nach dem Verhältnis der übertragenen Chancen und Risiken zu klassifizieren. Im Falle eines Finanzierungsleasings geht der zugrunde liegende Vermögenswert aus der Bilanz ab und eine Forderung aus Finanzierungsleasing wird erfasst. Beim Operating-Leasing verbleibt der zugrunde liegende Vermögenswert in der Bilanz und die erhaltenen Leasingzahlungen werden als Umsatzerlöse aus Operating-Leasing in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Werte aus Leasingnehmer-Transaktionen in Millionen € 2020 2021 Nutzungsrechte an geleasten Vermögenswerten zum 31.12. a 668 608 Verbindlichkeiten aus Leasing zum 31.12. b 653 590 Abschreibungen und Wertminderungen a 141 141 Zinsaufwand 16 14 Aufwendungen für kurzfristige Leasingverhältnisse 11 12 Aufwendungen für Leasingverhältnisse über geringwertige Vermögenswerte 2 3 Aufwendungen aus nicht bilanzierten variablen Leasingzahlungen 6 7 Umsatzerlöse aus Untermietverhältnissen 11 9 Summe aller Auszahlungen für Leasing 175 176 a Vgl. auch Anhangziffer 6.3. b Vgl. auch Anhangziffern 6.12 und 9.4. Evonik mietet oder least betriebsnotwendige Gegenstände, die überwiegend die Peripherie der Produktion betreffen oder, wie zum Beispiel bei Verwaltungsgebäuden, auch geringeren Bezug zur Produktion haben. Zu den wesentlichen Nutzungsrechten an geleasten Vermögenswerten gehören Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte (21 Prozent), EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 175 Gebäude (19 Prozent), Kraftwerke (9 Prozent), Tanklager (27 Prozent) sowie Eisenbahnwaggons und Transportcontainer (12 Prozent). Zu den Vertragslaufzeiten siehe Anhangziffer 6.3. Evonik hat als Leasingnehmer hinreichend sicher anfallende Leasingauszahlungen als Verbindlichkeit aus Leasing in der Bilanz angesetzt. Darüber hinaus können weitere Leasingauszahlungen anfallen, die nicht in der Bilanz angesetzt werden dürfen, wie zum Beispiel nutzungsabhängige variable Leasingzahlungen und Zahlungen für noch schwebende Leasingverträge oder im Zusammenhang mit Verlängerungsoptionen, deren Eintrittswahrscheinlichkeit als nicht hinreichend sicher eingeschätzt wurde. Im Evonik-Konzern sind variable Leasingzahlungen nicht wesentlich. Evonik hat schwebende Leasingverträge, die unterschrieben sind, aber nach dem Bilanzstichtag erstmalig bilanziert werden. Die wesentlichen Verträge betreffen das Leasing von neuen Gas- und Dampfturbinenkraftwerken und einer Lagerhalle. Deren diskontierte Leasingauszahlungen betragen rund 371 Millionen € (Vorjahr: 370 Millionen €), die über Laufzeiten bis zu 25 Jahren anfallen werden. Viele Leasingverträge beinhalten Verlängerungs- und/ oder Kündigungsoptionen. Diese Optionen geben Evonik die Flexibilität, das Leasingportfolio an sich verändernde Geschäftsbedürfnisse anzupassen. Die Beurteilung der Wahrscheinlich- keit der Optionsausübung bedarf eines hohen Maßes an Ermessensentscheidungen. Unter Beachtung aller Fakten und Umstände sieht Evonik nur bei hoher Eintrittswahrscheinlichkeit die Optionen als ausübbar an. Im Falle veränderter Fakten und Umstände erfolgt eine Neueinschätzung der Optionsausübung. Bis dahin betrachtet Evonik die bilanzierte Verpflichtung als besten Indikator für die zukünftigen Zahlungsabflüsse. Zur detaillierten Darstellung zukünftiger Zahlungsabflüsse aus Leasing siehe Anhangziffer 9.4.4. Evonik hat keine wesentlichen unbilanzierten Restwertgarantien, aus denen in der Zukunft mögliche Auszahlungen resultieren könnten. Ferner sind in den abgeschlossenen Leasingverträgen keine Klauseln enthalten, die Evonik beschränken oder zur Einhaltung bestimmter Finanzkennzahlen verpflichten. Es liegen keine wesentlichen Sale-and-Leaseback- Transaktionen vor. Evonik ist als Leasinggeber im Rahmen von Finanzierungsleasing-Transaktionen keinen verbleibenden Risiken bezüglich der zugrunde liegenden Vermögenswerte ausgesetzt. Werte aus Leasinggeber-Transaktionen in Millionen € 2020 2021 Vermögenswerte, die einem Operating-Leasing zugrunde liegen 20 18 Forderungen aus Finanzierungsleasing a 3 - Umsatzerlöse (Operating-Leasing) b 18 18 davon Umsatzerlöse aus variablen Leasingzahlungen, die auf der Nutzung des Leasinggegenstands basieren 1 1 a Vgl. auch Anhangziffern 6.6 und 9.4. b Vorjahreszahlen angepasst. Fälligkeiten der künftigen Leasingzahlungen (Leasinggeber/Operating-Leasing) in Millionen € 2020 2021 Fällig bis 1 Jahr 14 13 Fällig in über 1 bis 2 Jahren 9 7 Fällig in über 2 bis 3 Jahren 6 6 Fällig in über 3 bis 4 Jahren 5 5 Fällig in über 4 bis 5 Jahren 4 4 Fällig nach über 5 Jahren 137 136 Summe 175 171 176 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK 9.3 Erfolgsabhängige Vergütungen Das Vergütungssystem von Evonik beinhaltet neben der Grundvergütung und der einjährigen variablen Vergütung auch eine langfristige Komponente, die Long-Term-Incentive (LTI)-Pläne für Vorstände und Führungskräfte. Mit dem LTI-Plan für das Jahr 2013 ist erstmals mit dem Börsengang die Wertentwicklung der Evonik-Aktie in den Mittelpunkt des LTI gerückt worden. Für Vorstände und Führungskräfte wurde das neue Plandesign gleichermaßen eingeführt. Es handelt sich um eine anteilsbasierte Vergütung mit Barausgleich. Die Pläne werden jeweils am Bewertungsstichtag mit einer Monte-Carlo-Simulation bewertet. Hierbei wird das Ausübungsverhalten durch das Modell simuliert. Die Pläne führen zu Personalaufwand, der grundsätzlich über die Laufzeit der jeweiligen Tranche verteilt wird. Die Performance wird auf Basis der absoluten Entwicklung des Evonik-Aktienkurses sowie der relativen Entwicklung des Evonik-Aktienkurses im Vergleich zum MSCI World Chemicals Index SM berechnet. Aus dem vertraglichen Zielwert in Form eines Eurobetrags wird grundsätzlich zu Beginn des Performancezeitraums auf Basis des dann gegebenen Aktienkurses die Anzahl der fiktiven Aktien ermittelt. Maßgeblich sind hierfür die letzten 60 Handelstage vor Beginn des Performancezeitraums. Der Performancezeitraum beginnt stets am 1. Januar des Zuteilungs- jahres und beträgt grundsätzlich vier Jahre. Zum Ende des Performancezeitraums wird der Startkurs der Evonik-Aktie in Relation zum Durchschnittskurs der Evonik-Aktie am Ende des Performancezeitraums gesetzt. Dem wird die Entwicklung des Vergleichsindex auf Total-Shareholder-Return-Basis gegenübergestellt. Liegt das Ergebnis der relativen Performance bei einem Wert von unter 70 Prozentpunkten, wird die relative Performance auf den Wert Null gesetzt. Beträgt das Ergebnis der relativen Performance einen Wert von über 130 Prozent- punkten, wird der Wert der relativen Performance auf den Wert 130 Prozent festgelegt. Die Berechnung des Auszahlungsbetrags ergibt sich aus der Multiplikation der relativen Performance mit der Anzahl der zugeteilten fiktiven Aktien sowie mit dem Durchschnittskurs der Evonik-Aktie am Ende des Performancezeitraums. Am Ende des Performancezeitraums besteht für die LTI-Tranchen bis einschließlich 2018 die Möglichkeit, diesen einmalig um ein Jahr zu verlängern. Eine Teilausübung nach Ende des ursprünglichen Performancezeitraums ist nicht möglich. Der Auszahlungsgrad der Langfristvergütung ist nach oben begrenzt und kann maximal 300 Prozent des individuellen Zusagezielwertes betragen. Ab dem Jahr 2019 wird die Werthaltigkeit des LTI nicht mehr nur am Ende des Performancezeitraums, sondern am Ende jeden Jahres des vierjährigen Performancezeitraums gemessen. Entsprechend der bisherigen Berechnung wird der Startkurs der Evonik-Aktie in Relation zum Durchschnittskurs der Evonik-Aktie am Ende jeden Jahres des Performancezeitraums zuzüglich tatsächlich gezahlter Dividenden je Aktie während des Performancezeitraums gesetzt. Dem wird die jeweilige Entwicklung des Vergleichsindex auf Total-Shareholder-Return-Basis gegenübergestellt. Am Ende der Laufzeit wird die Gesamtperformance als Durchschnitt der einzelnen Jahresergebnisse ermittelt. Die Möglichkeit, den Performancezeitraum zu verlängern, entfällt. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 177 LTI-Plan für Vorstandsmitglieder - Tranchen 2016 bis 2021 Tranche 2016 Tranche 2017 Tranche 2018 Zusagezeitpunkt Datum 18.05.2016 07.06.2017 15.05.2018 Fiktive Aktien zugeteilt Anzahl 139.109 108.283 119.846 Fiktive Aktien entfallen Anzahl 76.077 – – Fiktive Aktien ausgeübt Anzahl 63.032 – – Fiktive Aktien zum 31.12.2021 Anzahl – 108.283 119.846 Laufzeit der Tranche von - bis 01.01.2016- 31.12.2020 a 01.01.2017- 31.12.2021 a 01.01.2018- 31.12.2022 a Aufwand (+)/Ertrag (-) der Periode in Tausend € – – -1.429 Buchwert der Rückstellung in Tausend € – – – Tranche 2019 Tranche 2020 Tranche 2021 Zusagezeitpunkt Datum 02.07.2019 27.05.2020 10.05.2021 Fiktive Aktien zugeteilt Anzahl 181.784 184.232 192.627 Fiktive Aktien entfallen Anzahl – – – Fiktive Aktien ausgeübt Anzahl – – – Fiktive Aktien zum 31.12.2021 Anzahl 181.784 184.232 192.627 Laufzeit der Tranche von - bis 01.01.2019- 31.12.2022 01.01.2020- 31.12.2023 01.01.2021- 31.12.2024 Aufwand (+)/Ertrag (-) der Periode in Tausend € 30 805 1.167 Buchwert der Rückstellung in Tausend € 1.704 1.772 1.167 a Teilweise Verlängerungszeitraum optiert. LTI-Plan für Führungskräfte - Tranchen 2016 bis 2021 Tranche 2016 Tranche 2017 Tranche 2018 Zusagezeitpunkt Datum 18.05.2016 06.06.2017 11.05.2018 Fiktive Aktien zugeteilt Anzahl 436.125 523.169 460.694 Fiktive Aktien entfallen Anzahl 436.125 82.159 72.014 Fiktive Aktien ausgeübt Anzahl – – – Fiktive Aktien zum 31.12.2021 Anzahl – 441.010 388.680 Laufzeit der Tranche von - bis 01.01.2016 - 31.12.2020 a 01.01.2017 - 31.12.2021 a 01.01.2018 - 31.12.2022 a Aufwand (+)/Ertrag (-) der Periode in Tausend € – – -4.710 Buchwert der Rückstellung in Tausend € – – – Tranche 2019 Tranche 2020 Tranche 2021 Zusagezeitpunkt Datum 02.07.2019 25.05.2020 06.05.2021 Fiktive Aktien zugeteilt Anzahl 532.476 476.182 489.032 Fiktive Aktien entfallen Anzahl 48.086 1.981 – Fiktive Aktien ausgeübt Anzahl – – – Fiktive Aktien zum 31.12.2021 Anzahl 484.390 474.201 489.032 Laufzeit der Tranche von - bis 01.01.2019 - 31.12.2022 01.01.2020 - 31.12.2023 01.01.2021 - 31.12.2024 Aufwand (+)/Ertrag (-) der Periode in Tausend € 62 2.062 2.962 Buchwert der Rückstellung in Tausend € 4.541 4.562 2.962 a Teilweise Verlängerungszeitraum optiert. 178 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Zum 31. Dezember 2021 betrugen die Rückstellungen für anteilsbasierte Vergütungen insgesamt 16,7 Millionen € (Vorjahr: 15,8 Millionen €). Im Jahr 2021 betrug der Gesamtaufwand für anteilsbasierte Vergütungen 0,9 Millionen € (Vorjahr: 1,8 Millionen €). 9.4 Zusätzliche Informationen zu Finanzinstrumenten Als originäre oder derivative Finanzinstrumente werden vertraglich vereinbarte Rechte und Verpflichtungen bilanziert, aus denen ein Zu- oder Abfluss von finanziellen Vermögenswerten oder die Ausgabe von Eigenkapitalinstrumenten resultiert. Derivative Finanzinstrumente (Derivate) werden zur Absicherung von Risiken aus Währungs-, Warenpreis- und Zins- änderungen eingesetzt. Derivate werden entweder freistehend oder im Rahmen einer bilanziellen Sicherungsbeziehung mit dem zugehörigen abzusichernden Grundgeschäft (Hedge Accounting) bilanziert. Während sich alle derivativen Finanz- instrumente in einer ökonomischen Sicherungsbeziehung befinden, ist nur ein Teil dieser Beziehungen im Hedge Accounting abgebildet (siehe Anhangziffer 9.4.4). Der erstmalige Ansatz von originären finanziellen Vermögenswerten erfolgt zum Erfüllungstag, der von Derivaten zum Handelstag. Die Ausbuchung finanzieller Vermögenswerte erfolgt, wenn die vertraglichen Rechte auf Erhalt von Zahlungen erloschen sind oder übertragen wurden und Evonik im Wesentlichen alle Chancen und Risiken, die mit dem Eigentum verbunden sind, übertragen hat. Finanzielle Verbindlichkeiten werden ausgebucht, wenn sie getilgt sind und somit die Verpflichtung beglichen, aufgehoben oder ausgelaufen ist. Die erstmalige Bewertung von Finanzinstrumenten erfolgt mit ihrem beizulegenden Zeitwert zuzüglich direkt zuordenbarer Transaktionskosten. Eine Ausnahme bilden Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ohne signifikante Finanzierungskomponente, die gemäß den Regelungen des IFRS 15 zu ihrem Transaktionspreis bewertet werden. Transaktionskosten von Finanzinstrumenten, die der Kategorie „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ zuzuordnen sind, werden direkt in der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst. Der beizulegende Zeitwert ist der Betrag, der bei Veräußerung eines finanziellen Vermögenswertes oder bei der Übertragung einer finanziellen Verbindlichkeit im Rahmen einer gewöhnlichen Transaktion zwischen Marktteilnehmern am Bewertungsstichtag erhalten bzw. gezahlt würde, und stellt somit einen Abgangspreis basierend auf einer hypothetischen Transaktion am Bewertungsstichtag dar. Die Ermittlung erfolgt auf Basis der dreistufigen Hierarchie des IFRS 13: Sofern vorhanden, werden die auf einem aktiven Markt beobachtbaren Börsen- oder Marktpreise für identische finanzielle Vermögenswerte bzw. Verbindlichkeiten unangepasst herangezogen (Stufe 1). Ist ein solcher Preis nicht verfügbar, werden Bewertungstechniken (finanzmathematische Methoden) mit direkt oder indirekt beobachtbaren Inputfaktoren genutzt (Stufe 2). In allen anderen Fällen wird auf Bewertungstechniken zurückgegriffen, bei denen die verwendeten Parameter nicht auf beobachtbaren Marktdaten basieren (Stufe 3). Werden für ein Finanzinstrument Inputfaktoren unterschiedlicher Stufen zur Bewertung herangezogen, so wird der beizulegende Zeitwert des Finanzinstruments in seiner Gesamtheit der niedrigsten Stufe der wesentlichen Inputfaktoren zugeordnet. Die Folgebewertung der Finanzinstrumente richtet sich nach ihrer Klassifizierung in Bewertungskategorien. Finanzielle Vermögenswerte werden auf Grundlage des vom Unternehmen zur Steuerung des jeweiligen finanziellen Vermögenswertes herangezogenen Geschäftsmodells sowie der Eigenschaften der vertraglichen Zahlungsströme des Finanzinstruments den Kategorien zugeordnet. So umfasst die Kategorie „Zu fortgeführten Anschaffungskosten“ finanzielle Vermögenswerte, deren vertragliche Ausstattungsmerkmale ausschließlich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den ausstehenden Kapitalbetrag beinhalten und für die das Geschäftsmodell „Halten“ vorliegt. Diese finanziellen Vermögens- werte werden unter Verwendung der Effektivzinsmethode bewertet und unterliegen den Wertminderungsvorschriften für erwartete Kreditverluste. Die Kategorie „Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert“ enthält Fremdkapitaltitel, die dem Geschäftsmodell „Halten und verkaufen“ zugeordnet sind, sowie Eigenkapitaltitel, die freiwillig unwiderruflich in diese Kategorie designiert werden. Während für die Fremdkapitaltitel dieser Kategorie die erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 179 erfassten Beträge bei Abgang der Finanzinstrumente erfolgswirksam in die Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht werden (sogenanntes „Recycling“), unterliegen die Eigenkapitalinstrumente dieser Kategorie keinem Recycling. Der Kategorie „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ werden diejenigen Finanzinstrumente zugeordnet, deren vertragliche Ausstattungsmerkmale nicht ausschließlich Tilgungs- und Zinszahlungen auf den ausstehenden Kapitalbetrag beinhalten, oder solche Fremdkapitaltitel, die nicht den Geschäftsmodellen „Halten“ oder „Halten und verkaufen“ zugeordnet sind. Hierzu gehören auch die Vermögenswerte, die aus freistehenden derivativen Finanzinstrumenten resultieren. Originäre finanzielle Verbindlichkeiten sind grundsätzlich der Kategorie „Zu fortgeführten Anschaffungskosten“ zugeordnet und werden unter Verwendung der Effektivzinsmethode bewertet. Finanzielle Verbindlichkeiten aus frei- stehenden derivativen Finanzinstrumenten sind dagegen der Kategorie „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ zuzuordnen. Eine freiwillige Designation als „Erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert“ (Fair Value Option) liegt aktuell weder bei finanziellen Vermögenswerten noch bei finanziellen Verbindlichkeiten vor. Ausnahmen von der Zuordnung von Finanzinstrumenten auf die Bewertungskategorien des IFRS 9 bestehen für folgende Sachverhalte: In bilanziellen Sicherungsbeziehungen stehende Derivate sind keiner Bewertungskategorie zugeordnet. Auch sie werden zum beizulegenden Zeitwert in der Bilanz angesetzt. Die Behandlung ihrer Wertänderungen richtet sich jedoch nach den speziellen Regelungen des IFRS 9 für Hedge Accounting. Eine Bewertung außerhalb von IFRS 9 erfolgt für Forderungen aus Finanzierungsleasing, die unter den übrigen sonstigen finanziellen Vermögenswerten ausgewiesen werden, und Verbindlichkeiten aus Leasing, die unter den sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen werden. Diese sind nach IFRS 16 zu bewerten. Auch für die nach IFRS 15 zu bewertenden und unter den sonstigen finan- ziellen Verbindlichkeiten ausgewiesenen Verbindlichkeiten aus Rabatt- und Bonusvereinbarungen sowie für die unter den Beteiligungen ausgewiesenen und zu Anschaffungskosten bewerteten, einzeln und in Summe nicht wesentlichen Anteile an Tochterunternehmen, die nicht konsolidiert wurden, erfolgt die Bewertung außerhalb von IFRS 9. Der Nominalwert von Derivaten entspricht bei Zinsswaps dem vereinbarten Kapitalbetrag, auf den sich die Zinstausch- vereinbarung bezieht, bei Zins-Währungs-Swaps, Devisentermingeschäften, Devisenoptionsgeschäften und Devisenswaps dem in Euro umgerechneten gesicherten Fremdwährungswert und bei Commodity-Derivaten den in Euro umgerechneten gesicherten Anschaffungskosten. 180 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK 9.4.1 Angaben zu Buch- und Zeitwerten der Finanzinstrumente Buchwerte und beizulegende Zeitwerte finanzieller Vermögenswerte zum 31.12.2021 Buchwerte je Bewertungskategorie nach IFRS 9 in Millionen € Erfolgsneutral zum beizulegen- den Zeitwert Zu fort- geführten An- schaffungskosten Erfolgswirksam zum beizulegen- den Zeitwert Keiner Kategorie zugeordnet Bewertung außerhalb von IFRS 9 Buchwert Beizulegender Zeitwert IFRS 9 Kategorien Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 29 1.925 – – – 1.954 1.954 Flüssige Mittel – 456 – – – 456 456 Übrige Beteiligungen 502 – – – 13 515 502 Ausleihungen – 39 12 – – 51 51 Wertpapiere und wertpapierähnliche Ansprüche – – 489 – – 489 489 Forderungen aus Derivaten – – 66 4 – 70 70 Übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte – 27 – – – 27 27 Sonstige finanzielle Vermögenswerte 502 66 567 4 13 1.152 1.139 Finanzielle Vermögenswerte 531 2.447 567 4 13 3.562 3.549 Buchwerte und beizulegende Zeitwerte finanzieller Vermögenswerte zum 31.12.2020 Buchwerte je Bewertungskategorie nach IFRS 9 in Millionen € Erfolgsneutral zum beizulegen- den Zeitwert Zu fort- geführten An- schaffungskosten Erfolgswirksam zum beizulegen- den Zeitwert Keiner Kategorie zugeordnet Bewertung außerhalb von IFRS 9 Buchwert Beizulegender Zeitwert IFRS 9 Kategorien Forderungen aus Lieferungen und Leistungen – 1.455 – – – 1.455 1.455 Flüssige Mittel – 563 – – – 563 563 Übrige Beteiligungen 556 – – – 12 568 556 Ausleihungen – 37 12 – – 49 49 Wertpapiere und wertpapierähnliche Ansprüche – – 492 – – 492 492 Forderungen aus Derivaten – – 30 133 – 163 163 Übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte – 29 – – 3 32 29 Sonstige finanzielle Vermögenswerte 556 66 534 133 15 1.304 1.289 Finanzielle Vermögenswerte 556 2.084 534 133 15 3.322 3.307 Vorjahreszahlen angepasst. Die Spalte „Erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert“ enthält sowohl Fremdkapitalinstrumente, für die ein Recycling der erfolgsneutral erfassten Beträge erfolgt, als auch Eigenkapitalinstrumente, für die kein solches Recycling stattfindet. Bei den Fremdkapitalinstrumenten handelt es sich um Bank Acceptance Drafts, die in China als Zahlungsersatzmittel eingesetzt werden und die von Evonik entweder bis zur Fälligkeit gehalten oder vorzeitig mit einem Zinsabschlag an eine Bank verkauft werden. Aufgrund des operativen Charakters dieser Finanzinstrumente weisen wir diese unter den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen aus. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 181 Buchwerte und beizulegende Zeitwerte finanzieller Verbindlichkeiten zum 31.12.2021 Buchwerte je Bewertungskategorie nach IFRS 9 in Millionen € Erfolgswirksam zum beizulegen- den Zeitwert Zu fort- geführten An- schaffungskosten Keiner Kategorie zugeordnet Bewertung außerhalb von IFRS 9 Buchwert Beizulegender Zeitwert IFRS 9 Kategorien Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen – 2.022 – – 2.022 2.022 Anleihen – 2.992 – – 2.992 3.031 Commercial Paper – – – – – – Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten – 46 – – 46 47 Kredite von Nichtbanken – 16 – – 16 16 Verbindlichkeiten aus Leasing – – – 590 590 – Verbindlichkeiten aus Derivaten 124 – 57 – 181 181 Verbindlichkeiten aus Rabatt- und Bonusvereinbarungen – – – 68 68 – Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten – 115 – – 115 113 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 124 3.169 57 658 4.008 3.388 Finanzielle Verbindlichkeiten124 5.191 57 658 6.030 5.410 Buchwerte und beizulegende Zeitwerte finanzieller Verbindlichkeiten zum 31.12.2020 Buchwerte je Bewertungskategorie nach IFRS 9 in Millionen € Erfolgswirksam zum beizulegen- den Zeitwert Zu fort- geführten An- schaffungskosten Keiner Kategorie zugeordnet Bewertung außerhalb von IFRS 9 Buchwert Beizulegender Zeitwert IFRS 9 Kategorien Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen – 1.273 – – 1.273 1.273 Anleihen – 2.986 – – 2.986 3.064 Commercial Paper – 45 – – 45 45 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten – 142 – – 142 144 Kredite von Nichtbanken – 12 – – 12 12 Verbindlichkeiten aus Leasing – – – 653 653 – Verbindlichkeiten aus Derivaten 14 – 5 – 19 19 Verbindlichkeiten aus Rabatt- und Bonusvereinbarungen – – – 47 47 – Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten – 94 – – 94 94 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 14 3.279 5 700 3.998 3.378 Finanzielle Verbindlichkeiten14 4.552 5 700 5.271 4.651 Zu beizulegenden Zeitwerten bilanzierte Finanzinstrumente werden den Stufen der Fair-Value-Hierarchie zugeordnet. 182 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Zum beizulegenden Zeitwert bilanzierte Finanzinstrumente in Millionen € Hierarchie Beschreibung Bewertungsmethode Wesentliche nicht beobachtbare Inputfaktoren 2020 2021 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Stufe 3 Bank Acceptance Draft Abschlag (Diskont) auf Nominalwert des j eweiligen Geschäfts Diskontfaktor – 29 Übrige Beteiligungen Stufe 1 Borussia Dortmund GmbH & Co. KGaA Aktueller Börsenkurs – 49 39 Stufe 3 Vivawest GmbH Discounted-Cashflow-Verfahren (s.u.) Kapitalkosten und Wachstum 459 408 Stufe 3 Nicht börsennotierte Eigenkapitalinstrumente Beobachtbare Preise im Rahmen von Eigenkapitalrefinanzierungen sowie Discounted-Cashflow-Verfahren und Multiple-Verfahren Kapitalkosten und Wachstum angepasste Marktmultiplikatoren 60 68 Ausleihungen Stufe 3 Wandelanleihe Nominalwerte der Anleihen, sofern wesentlich wird ein Wandlungsrecht berücksichtigt Kursnotierung 12 12 Wertpapiere und wertpapierähnliche Ansprüche Stufe 1 Kurzlaufende Geldmarktinstrumente Aktueller Börsenkurs – 464 446 Stufe 3 Nicht börsennotierte Fondsbeteiligungen Von Investmentfondsgesellschaften bereitgestellte Net Asset Values, die auf Basis international anerkannter Bewertungsrichtlinien ermittelt werden Kapitalkosten und Wachstum Marktmultiplikatoren Cashflow-Prognosen 28 43 Forderungen aus Derivaten Stufe 2 Währungs- und Commodity-Derivate Discounted-Cashflow-Verfahren auf Basis von Wechselkursnotierungen der Europäischen Zentralbank, beobachtbaren Zinsstrukturkurven, Währungsvolatilitäten, Commodity- Preisnotierungen und Kreditausfallprämien – 163 70 Verbindlichkeiten aus Derivaten Stufe 2 Währungs- und Commodity-Derivate Discounted-Cashflow-Verfahren auf Basis von Wechselkursnotierungen der Europäischen Zentralbank, beobachtbaren Zinsstrukturkurven, Währungsvolatilitäten, Commodity- Preisnotierungen und Kreditausfallprämien – -19 -181 Die Anteile an der Borussia Dortmund GmbH & Co. KGaA würden bei einer Erhöhung bzw. Reduzierung des Aktienkurses um jeweils 10 Prozent zu einer entsprechenden Erhöhung bzw. Reduzierung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile um 4 Millionen € (Vorjahr: 5 Millionen €) führen. Bei den Anteilen in Höhe von 7,5 Prozent an der Vivawest GmbH würde eine Erhöhung der Kapitalkosten bei gleichzeitigem Rückgang des Umsatzwachstums um je 10 Prozent zu einer Reduzierung des beizulegenden Zeitwertes um 176 Millionen € (Vorjahr: 150 Millionen €), ein Rückgang der Kapitalkosten bei gleichzeitiger Erhöhung des Umsatzwachstums um je 10 Prozent würde zu einer Erhöhung des beizulegenden Zeitwertes um 349 Millionen € (Vorjahr: 208 Millionen €) führen. Bei den übrigen nicht börsennotierten Eigenkapitalinstrumenten handelt es sich um eine mittlere zweistellige Anzahl mit im Einzelnen unwesentlichen beizulegenden Zeitwerten in einer Bandbreite von 0 Millionen € bis 8 Millionen €. Davon betreffen 45 Millionen € (Vorjahr: 38 Millionen €) Eigenkapitaltitel aus Venture-Capital-Aktivitäten. Eine relative Ver- EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 183 änderung der wesentlichen Bewertungsparameter (segmentspezifische Kapitalkostensätze, nachhaltige Dividenden- erwartungen, EBITDA-Multiple) um je 10 Prozent führt nicht zu einer wesentlichen Veränderung der beizulegenden Zeitwerte. Es besteht keine Absicht zur Veräußerung der übrigen Beteiligungen. Bei der Wandelanleihe, den nicht börsennotierten Fondsbeteiligungen und den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen würde eine relative Veränderung der Inputfaktoren um je 10 Prozent ebenfalls zu keiner wesentlichen Änderung der beizulegenden Zeitwerte führen. Es fanden in der Berichtsperiode keine Umgliederungen zwischen den einzelnen Stufen der Fair-Value-Hierarchie statt. Beizulegende Zeitwerte der Stufe 3: Überleitungsrechnung von den Eröffnungs- zu den Schlusssalden in Millionen € Übrige Beteiligungen Ausleihungen Wertpapiere und wertpapierähnliche Ansprüche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Summe Stand 01.01.2020 436 8 24 – 468 Zugänge / Abgänge 10 4 – – 14 Erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis der Periode 73 – – – 73 Erfolgswirksam im sonstigen Finanzergebnis der Periode – – 4 – 4 Stand 31.12.2020 519 12 28 – 559 Zugänge / Abgänge 9 – 2 29 40 Erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis der Periode -52 – – – -52 Erfolgswirksam im sonstigen Finanzergebnis der Periode – – 13 – 13 Stand 31.12.2021 476 12 43 29 560 Die beizulegenden Zeitwerte der zu fortgeführten Anschaffungskosten bilanzierten Finanzinstrumente werden wie folgt ermittelt: Als beizulegender Zeitwert der Anleihen wird deren direkt beobachtbarer Börsenkurs zum Bilanzstichtag verwendet. Bei Ausleihungen, übrigen sonstigen finanziellen Vermögenswerten, Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten sowie Krediten von Nichtbanken wird der beizulegende Zeitwert als Barwert der erwarteten zukünftigen Zahlungsmittelzuflüsse oder –abflüsse ermittelt und ist somit der Stufe 2 zuzuordnen. Die Abzinsung erfolgt unter Anwendung des zum Bilanzstichtag aktuellen laufzeitadäquaten Zinssatzes unter Berücksichtigung der Bonität der Kontrahenten. Aufgrund der überwiegend kurzfristigen Laufzeiten für die übrigen sonstigen finanziellen Forderungen und Verbindlichkeiten sowie für die Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen stimmen bei diesen, ebenso wie bei den liquiden Mitteln, die beizulegenden Zeitwerte mit den Buchwerten überein. 184 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK 9.4.2 Ergebnisse aus Finanzinstrumenten Nettoergebnisse je Bewertungskategorie 2021 in Millionen € Finanzielle Vermögens- werte zu fortgeführten Anschaffungs- kosten Finanzielle Verbindlich- keiten zu fortgeführten Anschaffungs- kosten Finanzielle Vermögens- werte erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert Finanzielle Vermögens- werte und Verbindlich- keiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Summe Ergebnis aus dem Abgang -4 – – – -4 Ergebnis aus der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert – – – -10 -10 Ergebnis aus der Währungssicherung – – – 26 26 Ergebnis aus der Umrechnung monetärer Bilanzposten -42 – – – -42 Wertminderungen /Wertaufholungen -2 – – – -2 Zinserträge 6 – – 4 10 Zinsaufwendungen – -45 – -5 -50 Ergebnis aus Wertpapieren und übrigen Beteiligungen a – – 10 -2 8 Summe -42 -45 10 13 -64 a Im Geschäftsjahr 2021 wurden 10 Millionen € Dividenden von übrigen Beteiligungen vereinnahmt. Darin waren keine Dividenden von im Geschäftsjahr veräußerten übrigen Beteiligungen enthalten. Nettoergebnisse je Bewertungskategorie 2020 in Millionen € Finanzielle Vermögens- werte zu fortgeführten Anschaffungs- kosten Finanzielle Verbindlich- keiten zu fortgeführten Anschaffungs- kosten Finanzielle Vermögens- werte erfolgsneutral zum beizulegenden Zeitwert Finanzielle Vermögens- werte und Verbindlich- keiten erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert Summe Ergebnis aus dem Abgang -3 – – – -3 Ergebnis aus der Bewertung zum beizulegenden Zeitwert – – – -6 -6 Ergebnis aus der Währungssicherung – – – 24 24 Ergebnis aus der Umrechnung monetärer Bilanzposten -45 – – – -45 Wertminderungen /Wertaufholungen -1 – – – -1 Zinserträge 4 – – 16 20 Zinsaufwendungen – -37 – -14 -51 Ergebnis aus Wertpapieren und übrigen Beteiligungen a – – 10 -3 7 Summe -45 -37 10 17 -55 Vorjahreszahlen angepasst. a Im Geschäftsjahr 2020 wurden 10 Millionen € Dividenden von übrigen Beteiligungen vereinnahmt. Darin waren keine Dividenden von im Geschäftsjahr veräußerten übrigen Beteiligungen enthalten. Die Posten „Ergebnis aus der Währungssicherung“ und „Ergebnis aus der Umrechnung monetärer Bilanzposten“ beinhalten nicht die Ergebnisse aus derivativen Finanzinstrumenten, die im Rahmen des Hedge Accounting bilanziert werden. Der wertgeminderte Teil von finanziellen Vermögenswerten bzw. von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen liefert wie im Vorjahr keinen Beitrag zum Zinsergebnis. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 185 9.4.3 Hedge Accounting Im Rahmen des Hedge Accounting bilden die derivativen Sicherungsinstrumente und die zugehörigen abzusichernden Grundgeschäfte eine bilanzielle Sicherungsbeziehung. Das Hedge Accounting setzt insbesondere eine ausführliche Dokumentation der Sicherungsbeziehung und seiner Wirksamkeit voraus. Die Effektivität der Sicherungsbeziehung wird prospektiv ermittelt. Sie berücksichtigt den wirtschaftlichen Zusammenhang zwischen gesichertem Grundgeschäft und Sicherungsinstrument sowie das Kreditrisiko. Das Hedge Accounting ist zu beenden, wenn die Voraussetzungen nicht mehr erfüllt sind. Während Sicherungsinstrumente mit positivem Marktwert in der Bilanzposition Sonstige finanzielle Vermögenswerte enthalten sind, werden die Sicherungsinstrumente mit negativem Marktwert in den Sonstigen finanziellen Verbindlichkeiten ausgewiesen. Die Sicherungskosten werden in den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen aus Sicherungs- instrumenten für Kosten der Absicherung gezeigt. Cashflow-Hedges (CFH) verfolgen den Zweck, das Risiko der Volatilität künftiger Zahlungsströme abzusichern. Dieses Risiko kann durch einen bilanzierten Vermögenswert bzw. eine Verbindlichkeit oder eine mit hoher Wahrscheinlichkeit eintretende geplante Transaktion begründet sein. Der effektive Teil der Änderungen des beizulegenden Zeitwertes eines Sicherungsinstruments wird erfolgsneutral und der ineffektive Teil erfolgswirksam erfasst. Der ineffektive Teil wird bei Sicherungen von geplanten Fremdwährungsumsätzen und geplanten Rohstoffeinkäufen in den Sonstigen betrieblichen Erträgen und Aufwendungen, bei Sicherungen von konzerninternen Fremdwährungsdarlehen und geplanten Akquisitionen im Sonstigen Finanzergebnis und bei Sicherungen des Zinsänderungsrisikos in den Zinsaufwendungen ausgewiesen. Mögliche Ineffektivitäten ergeben sich unabhängig von der Risikokategorie aus signifikanten Änderungen des Ausfallrisikos von Evonik oder der Gegenpartei des Derivats. Im sonstigen Ergebnis der Gesamtergebnisrechnung erfasste Beträge werden in die Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht, sobald das abgesicherte Grundgeschäft diese berührt. Bei einer Zinssicherung laufen diese Beträge in das Zinsergebnis, bei einer Währungssicherung für geplante Fremdwährungsumsätze in die Umsatzerlöse und im Fall einer Absicherung von Wareneinkäufen in die Kosten der umgesetzten Leistung. Besteht die abgesicherte zukünftige Transaktion aus dem Ansatz eines nichtfinanziellen Vermögenswertes oder einer nichtfinanziellen Verbindlichkeit, werden die zuvor erfolgsneutral im sonstigen Ergebnis erfassten Gewinne oder Verluste in die Erstbewertung der Anschaffungskosten dieses Vermögenswertes oder dieser Verbindlichkeit einbezogen. Eine Beendigung des Hedge Accounting ist erforderlich, wenn der Eintritt der vorhergesehenen Transaktion nicht mehr erwartet wird. Der im sonstigen Ergebnis erfasste Betrag ist dann erfolgswirksam in die Gewinn- und Verlustrechnung umzubuchen. Hedges of a Net Investment (NIH) verfolgen den Zweck, das Fremdwährungsrisiko aus Beteiligungen mit ausländischer Funktionalwährung abzusichern. Solche Absicherungen werden wie Cashflow-Hedges behandelt. Im sonstigen Ergebnis erfasste Gewinne oder Verluste werden mit Veräußerung des ausländischen Tochterunternehmens bzw. Rückführung des Auslandsinvestments erfolgswirksam in die Gewinn- und Verlustrechnung umgebucht. Fair Value Hedges (FVH) verfolgen den Zweck, die beizulegenden Zeitwerte von bilanzierten Vermögenswerten oder bilanzierten Schulden abzusichern. Sowohl die auf das abgesicherte Risiko entfallenden Änderungen des beizulegenden Zeitwertes des Sicherungsinstruments als auch des abgesicherten Grundgeschäfts werden in der Gewinn- und Verlust- rechnung erfasst. Aufgrund dieser Vorgehensweise kompensieren sich bei Effektivität der Absicherung die Wertänderungen von Grund- und Sicherungsgeschäft in der Gewinn– und Verlustrechnung der Periode. Der Nachweis der Effektivität der jeweiligen Sicherungsbeziehungen erfolgt über die Dollar-Offset-Methode, den Critical Term Match, die hypothetische Derivate-Methode und mittels Regressionsanalysen. Im Berichtsjahr wurden folgende wesentliche Sicherungstransaktionen im Rahmen des Hedge Accounting bilanziert: Geplante Fremdwährungsumsätze werden mittels Devisentermingeschäften und Devisenswaps im Rahmen von Cashflow- Hedges gegen Währungskursschwankungen gesichert. Dabei wird nur ein Teil der geplanten Fremdwährungsumsätze abgesichert. Die Währungskomponente der Sicherungsinstrumente wird mittels Spot-to-Spot-Methode designiert, die Terminkomponente und die Fremdwährungs-Basis-Spreads werden als Kosten der Absicherung behandelt. Die effektiven 186 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Teile dieser Komponenten werden in die sonstigen Eigenkapitalbestandteile gesteuert. Es wird ein direktes Absicherungs- verhältnis verwendet und der ökonomische Zusammenhang durch Vergleich der Nominale der Sicherungsinstrumente zum Grundgeschäft überprüft. Mögliche Ineffektivitäten können auftreten, wenn die Nominale der Sicherungsinstrumente zum Grundgeschäft nicht übereinstimmen oder die Laufzeiten abweichen. Letzteres ist dadurch gegeben, dass sich die Laufzeit der Sicherungsinstrumente auf den Zeitpunkt der Umsatzrealisierung bezieht, während das Laufzeitende des zugehörigen hypothetischen Derivats, welches die Charakteristika des Grundgeschäfts spiegelt und zur Effektivitätsmessung heran- gezogen wird, auf dem erwarteten Einzahlungszeitpunkt liegt. Die hieraus entstehenden Ineffektivitäten waren wie im Vorjahr nicht wesentlich. Bei Evonik wird das Währungsrisiko aus konzerninternen Fremdwährungsdarlehen durch Zins-Währungs-Swaps, Devisentermingeschäfte und Devisenswaps im Rahmen von Cashflow-Hedges gegen die jeweils funktionale Währung der betroffenen Konzerngesellschaften gesichert. Bei Devisentermingeschäften und Devisenswaps wird die Währungs- komponente mittels Spot-to-Spot-Methode designiert, die Terminkomponente und die Fremdwährungs-Basis-Spreads werden als Kosten der Absicherung behandelt. Bei den Zins-Währungs-Swaps wird die Währungskomponente mittels Forward-to-Forward-Methode designiert und nur die Fremdwährungs-Basis-Spreads werden als Kosten der Absicherungen behandelt. Die effektiven Teile dieser Komponenten werden in die sonstigen Eigenkapitalbestandteile gesteuert. Es wird ein direktes Absicherungsverhältnis verwendet und der ökonomische Zusammenhang durch Vergleich der Nominale der Sicherungsinstrumente zum Grundgeschäft überprüft. Die Laufzeiten des Sicherungsinstruments und des Grundgeschäfts entsprechen sich. Mögliche Ineffektivitäten können auftreten, wenn die Nominale der Sicherungsinstrumente zum Grundgeschäft nicht übereinstimmen oder die Laufzeiten abweichen. Aus der Absicherung des Währungsrisikos ergeben sich für die folgenden wesentlichen Währungspaare die nachfolgend genannten gewichteten durchschnittlichen Sicherungskurse. Absicherung des Währungsrisikos Fälligkeit 2022 Fälligkeit 2023 Durchschnittskurs EUR/USD 1,21 1,16 Durchschnittskurs EUR/CNH a 7,91 7,63 Durchschnittskurs EUR/SGD 1,61 – a CNH ist die technische Marktbezeichnung für den außerhalb des Staatsgebiets Chinas handel- und lieferbaren Renminbi. Im Rahmen von Hedges of a Net Investment kommen für eine rollierende Sicherung von Tochterunternehmen im Vereinigten Königreich gegen das Fremdwährungsrisiko Devisentermingeschäfte und –swaps zum Einsatz. Daneben gibt es einen beendeten Hedge of a Net Investment, der erst bei Abgang der gesicherten Gesellschaft reklassifiziert wird. Zur Absicherung des Zinsänderungsrisikos können bei Evonik grundsätzlich Cashflow-Hedges und Fair Value Hedges zur Anwendung kommen. Wie im Vorjahr kamen im laufenden Geschäftsjahr keine Cashflow- oder Fair Value Hedges zur Absicherung dieses Risikos zur Anwendung. Das Preisrisiko aus geplanten Rohstoffeinkäufen wird mittels Gas- und Kohle-Commodity-Swaps im Rahmen von Cashflow-Hedges gesichert. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 187 Derivative Finanzinstrumente zum 31.12.2021 Nominalwert gesamt Buchwert in Millionen € Gesamt davon langfristig Forderungen aus Derivaten Verbindlichkeiten aus Derivaten Währungsrisiken Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps 4.749 319 29 121 davon Cashflow-Hedge 1.212 268 3 56 davon Hedge of a Net Investment 76 – – 1 Zins-Währungs-Swaps – – – – davon Cashflow-Hedge – – – – Summe 4.749 319 29 121 Rohstoffpreisrisiken Strom-Derivate a 61 6 40 59 Gas-Derivate b 3 1 1 – davon Cashflow-Hedge 3 1 1 – Kohle-Derivate c 7 – – 1 davon Cashflow-Hedge 7 – – 1 Summe 71 7 41 60 a Gesichertes Volumen der Strom-Derivate 837 Tausend MWh (davon langfristig: 70 Tausend MWh). b Gesichertes Volumen der Gas-Derivate 29 Millionen m³ (davon langfristig: 9 Millionen m³). c Gesichertes Volumen der Kohle-Derivate 52 Tausend t (davon langfristig: keine). Derivative Finanzinstrumente zum 31.12.2020 Nominalwert gesamt Buchwert in Millionen € Gesamt davon langfristig Forderungen aus Derivaten Verbindlichkeiten aus Derivaten Währungsrisiken Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps 4.092 217 90 19 davon Cashflow-Hedge 1.831 217 60 4 davon Hedge of a Net Investment 72 – – 1 Zins-Währungs-Swaps 421 – 72 – davon Cashflow-Hedge 421 – 72 – Summe 4.513 217 162 19 Rohstoffpreisrisiken Gas-Derivate a 6 2 – – davon Cashflow-Hedge 6 2 – – Kohle-Derivate b 7 – 1 – davon Cashflow-Hedge 7 – 1 – Summe 13 2 1 – a Gesichertes Volumen der Gas-Derivate 88 Millionen m³ (davon langfristig: 23 Millionen m³). b Gesichertes Volumen der Kohle-Derivate 133 Tausend t (davon langfristig: keine). Die Kosten der Absicherung ergeben sich aus den nicht in die Sicherungsbeziehung designierten Veränderungen der Terminkomponente sowie der Fremdwährungs-Basis-Spreads. Im Geschäftsjahr haben sich keine Effekte aus Zeitwertänderungen aus Devisenoptionsgeschäften ergeben. Für die Absicherung von zeitraumbezogenen Grundgeschäften sind keine Kosten der Sicherungen angefallen. Es hat im Geschäftsjahr ebenso wie im Vorjahr keine Reklassifizierung aufgrund vorzeitiger Beendigung einer Sicherungsbeziehung stattgefunden. 188 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Ohne Berücksichtigung von latenten Steuern haben sich folgende Entwicklungen der sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus Sicherungsinstrumenten für designierte Risikokomponenten und sonstige Eigenkapitalbestandteile für die Kosten der Absicherung gemäß IFRS 9 ergeben. Entwicklung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile (vor Steuern) aus Cashflow-Hedges Designierte Risikokomponente Kosten der Absicherung in Millionen € Währungs- sicherung Rohstoffpreis- sicherung Summe Zeitpunktbezogene s Grundgeschäft Summe Stand 01.01.2020 -1 -3 -4 -15 -15 Erfolgsneutrale Veränderung aus effektiven Sicherungsbeziehungen 94 4 98 -39 -39 Erfolgswirksame Reklassifizierungen aufgrund der Realisierung des Grundgeschäfts -24 1 -23 45 45 Verrechnung mit den Anschaffungskosten -2 – -2 -1 -1 Stand 31.12.2020 67 2 69 -10 -10 Erfolgsneutrale Veränderung aus effektiven Sicherungsbeziehungen -75 1 -74 -11 -11 Erfolgswirksame Reklassifizierungen aufgrund der Realisierung des Grundgeschäfts -34 -2 -36 15 15 Verrechnung mit den Anschaffungskosten – – – – – Stand 31.12.2021 -42 1 -41 -6 -6 Die sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus Cashflow-Hedges betreffen wie im Vorjahr keine beendeten Sicherungs- beziehungen. Entwicklung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile (vor Steuern) aus Net Investment Hedges in Millionen € Designierte Risikokomponente Stand 01.01.2020 -5 Erfolgsneutrale Veränderung aus effektiven Sicherungsbeziehungen 4 Stand 31.12.2020 -1 Erfolgsneutrale Veränderung aus effektiven Sicherungsbeziehungen -5 Stand 31.12.2021 -6 Die sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus Net Investment Hedges betreffen in Höhe von 3 Millionen € (Vorjahr: 3 Millionen €) beendete Sicherungsbeziehungen. Für die Darstellung der Effektivität der im Rahmen von Hedge Accounting bilanzierten Sicherungsbeziehungen werden in der folgenden Tabelle die Fair-Value-Änderungen der designierten Grundgeschäfte den designierten Sicherungsgeschäften gegenübergestellt. Für alle Sicherungsbeziehungen ergaben sich keine erfolgswirksam erfassten Ineffektivitäten. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 189 Effektivität der Sicherungsbeziehungen 2021 in Millionen € Währungs- sicherung Rohstoffpreis- sicherung Wertänderungen des gesicherten Grundgeschäfts 113 1 Änderung des designierten Wertes des Sicherungsinstruments -113 -1 Cashflow-Hedges – – Wertänderungen des gesicherten Grundgeschäfts 5 – Änderung des designierten Wertes des Sicherungsinstruments -5 – Hedge of a Net Investment – – Effektivität der Sicherungsbeziehungen 2020 in Millionen € Währungs- sicherung Rohstoffpreis- sicherung Wertänderungen des gesicherten Grundgeschäfts -135 -5 Änderung des designierten Wertes des Sicherungsinstruments 135 5 Cashflow-Hedges – – Wertänderungen des gesicherten Grundgeschäfts -4 – Änderung des designierten Wertes des Sicherungsinstruments 4 – Hedge of a Net Investment – – 9.4.4 Erläuterungen zum finanzwirtschaftlichen Risikomanagement Evonik ist als international operierendes Unternehmen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit finanziellen Risiken ausgesetzt. Ein wesentliches Ziel der Unternehmenspolitik ist die Begrenzung von Markt-, Liquiditäts- und Ausfallrisiken sowohl für den Unternehmenswert als auch für die Ertragskraft des Konzerns, um negative Cashflow- und Ergebnis- schwankungen weitgehend einzudämmen, ohne auf Chancen aus positiven Marktentwicklungen zu verzichten. Zu diesem Zweck wurde ein systematisches Finanz- und Risikomanagement etabliert. Die Steuerung der Zins- und Währungsrisiken erfolgt grundsätzlich zentral durch den Finanzbereich der Evonik Industries AG, während die Steuerung der Rohstoffrisiken im Rahmen bestehender Konzernrichtlinien durch die Divisionen des Konzerns verantwortet wird. Die von Evonik eingesetzten derivativen Finanzinstrumente stehen ausschließlich im Zusammenhang mit korrespondierenden Grundgeschäften aus der originären unternehmerischen Tätigkeit des Konzerns und weisen zu diesen Grundgeschäften ein gegenläufiges Risikoprofil auf. Es handelt sich hierbei um marktübliche Produkte. Im Zins- und Währungsbereich sind dies Devisenswaps, Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte, Zins-Währungs-Swaps und Zinsswaps. Zur Absicherung von Rohstoffpreisrisiken bei Kohle, Erdgas und Strom kommen Commodity-Swaps zum Einsatz. Die Versorgung mit Emissionszertifikaten zur Erfüllung der Abgabeverpflichtung nach § 6 TEHG 81 kann durch Emissions- berechtigungs- und Emissionsreduktionsgeschäfte mit Swaps und Termingeschäften abgesichert werden. 81 Treibhausgas-Emissionshandelsgesetz. 190 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Übersicht finanzieller Risiken Risiko Risikopositionen entstehen aus Messung Management Marktrisiko – Währungsrisiko nicht bilanzierten (schwebenden oder geplanten) Transaktionen; bilanzierten finanziellen Vermögenswerten oder Verbindlichkeiten in Währungen, die nicht der funktionalen Währung der jeweiligen Gesellschaft entsprechen Cashflow-Planung; Sensitivitätsanalysen Devisentermingeschäfte; Devisenoptionsgeschäfte; Devisenswaps; Zins-Währungs-Swaps Marktrisiko – variables Zinsänderungsrisiko langfristigen Krediten / Anleihen mit variabler Verzinsung Sensitivitätsanalysen Zinsswaps Marktrisiko – Festzinsänderungsrisiko langfristigen Krediten / Anleihen mit fester Verzinsung Sensitivitätsanalysen Zinsswaps Marktrisiko – Werthaltigkeitsrisiko Investitionen in Eigenkapitalinstrumente Sensitivitätsanalysen Beobachtung und Portfolioentscheidungen Marktrisiko – Commodity-Risiko Rohstoffeinkäufen und -verkäufen Sensitivitätsanalysen Preisgleitklauseln, Swapgeschäfte Liquiditätsrisiko nicht geplantem Liquiditätsbedarf Rollierende Cashflow-Planung Flüssige Mittel; Verfügbarkeit von zugesagten Kreditlinien Ausfallrisiko flüssigen Mitteln, Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, derivativen Finanzinstrumenten, Schuldpapieren und vertraglichen Vermögenswerten Analyse der Restlaufzeiten; Bonitätsbewertungen / Ratings Diversifizierung von Bankeinlagen, Kreditlinien und Akkreditiven; Kreditversicherungen; Investitionsrichtlinien für Schuldpapiere 9.4.4.1 Marktrisiko Währungsrisiken entstehen sowohl auf der Einkaufsseite durch den Bezug von Rohstoffen als auch auf der Verkaufsseite durch den Absatz von Endprodukten in Währungen, die nicht der funktionalen Währung der jeweiligen Gesellschaft entsprechen. Ein Ziel des Währungsrisikomanagements ist es, das operative Geschäft dieser Gesellschaften gegen Ergebnis- und Cashflow-Schwankungen infolge von Kursänderungen gegenüber diesen Währungen abzusichern. Gegenläufige Effekte aus der Ein- und Verkaufsseite werden hierbei berücksichtigt. Ein weiteres Ziel des Währungsrisikomanagements besteht in der Eliminierung von Währungsrisiken aus Finanzierungstransaktionen, die nicht in der funktionalen Währung der betroffenen Konzerngesellschaften denominiert sind. Beim Management der Währungsrisiken unterscheidet Evonik zwischen bilanzierten und nicht bilanzierten (also schwebenden und geplanten) Risikopositionen. Im Rahmen der Sicherung von kurzfristigen bilanziellen Risikopositionen verfolgt Evonik grundsätzlich einen Portfolioansatz, bei dem die Grundgeschäfte und die Sicherungsinstrumente voneinander getrennt bilanziert werden. Dagegen werden für langfristige Darlehen und Risiken aus schwebenden oder geplanten Geschäften Einzelsicherungen vorgenommen. Diese werden in einer formellen Sicherungsbeziehung mit dem zugehörigen Grundgeschäft bilanziert (Cashflow-Hedge-Accounting bzw. Net Investment Hedge Accounting), was bei den Sicherungen für schwebende oder geplante Geschäfte zu einer Synchronisation der Ergebniseffekte aus den Sicherungsgeschäften mit den erst später bilanzierungsfähigen Grundgeschäften führt bzw. bei den Darlehenssicherungen eine lineare Verteilung der Sicherungskosten über die Laufzeit der Sicherungsbeziehung erlaubt. Im Einzelfall kann es bei geplanten Geschäften zu einer zeitlichen Verschiebung des Grundgeschäfts kommen. In diesem Fall werden die Sicherungsstrategie unverändert beibehalten, der dem Risiko ausgesetzte Betrag aktualisiert und die Sicherungsgeschäfte angepasst. Bei der Portfoliosicherung werden in jeder Konzerngesellschaft Nettorisikopositionen je Fremdwährung bestimmt, die dann grundsätzlich über konzerninterne Geldanlagen oder -aufnahmen im Cashpool gesichert werden. Die aus den Cashpool-Salden auf Konzernebene resultierenden Nettorisikopositionen werden je Fremdwährung über konzernexterne EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 191 Derivate am Markt abgesichert. Die Bruttoerträge und -aufwendungen aus der Umrechnung der operativen bilanziellen Risikopositionen werden ebenso miteinander saldiert wie die Bruttoerträge und -aufwendungen der zugehörigen operativen Währungssicherungen; das hieraus resultierende Nettoergebnis aus der Umrechnung operativer monetärer Bilanzposten und das Nettoergebnis aus der operativen Währungssicherung werden entsprechend ihrem jeweiligen Vorzeichen in den sonstigen betrieblichen Erträgen oder den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Entsprechend erfolgt eine Saldierung der Bruttoerträge und -aufwendungen aus der Umrechnung finanzierungsbezogener Risikopositionen bzw. aus der finanzierungsbezogenen Währungssicherung; der Ausweis der hieraus resultierenden Nettoergebnisse für Umrechnung und Währungssicherung erfolgt im sonstigen Finanzergebnis. Die Nettodarstellung der jeweiligen Ergebnisse spiegelt nicht nur das von Evonik vorgenommene Management der Risikopositionen, sondern auch den wirtschaftlichen Gehalt wider. Einzelsicherungen von bilanzierten Fremdwährungspositionen (zum Beispiel die finanzierungsbezogene Währungs- sicherung langfristiger Darlehen mit Zins-Währungs-Swaps) sowie die Fremdwährungssicherungen für geplante oder fest kontrahierte Fremdwährungszahlungsströme (zum Beispiel die operativen Planumsatzsicherungen) schlagen sich aufgrund der in diesen Fällen grundsätzlich stattfindenden Anwendung von Hedge Accounting zunächst lediglich mit ihrer gegebenenfalls vorhandenen Ineffektivität in der Gewinn- und Verlustrechnung nieder. Die effektiven Ergebnisse der im Cashflow-Hedge-Accounting abgebildeten Einzelsicherungen sowie die Sicherungskosten (Terminkomponente, Zeitwert von Optionen und Fremdwährungs-Basis-Spreads) werden dagegen bis zum Eintritt der jeweiligen Grundgeschäfte in den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen ausgewiesen. Nach Eintritt dieser Grundgeschäfte erfolgt bei Umsatzsicherungen eine Übertragung in die Umsatzerlöse, bei Sicherungen des Fremdwährungsrisikos von Warenbeschaffungen in die Vorräte oder in die Kosten der umgesetzten Leistungen und bei Sicherungen des Fremdwährungsrisikos von Anlagenbeschaffungen in den Erstansatz der Anlagegüter. Bei der im Cashflow-Hedge-Accounting abgebildeten Währungssicherung von Darlehen erfolgt eine Entnahme der effektiven Teile der Sicherungsergebnisse aus den sonstigen Eigenkapitalbestandteilen zum Ausgleich der durch die Grundgeschäfte ausgelösten Nettoergebnisse aus der Währungsumrechnung monetärer Posten (vgl. hierzu auch Anhangziffer 6.9 (Sonstige Eigenkapitalbestandteile)). Darüber hinaus wird das Währungsrisiko von Netto- investitionen in ausländische Geschäftsbetriebe gesichert und in das Hedge Accounting als Hedge of a Net Investment einbezogen. Ziel des Zinsmanagements ist es, das Konzernergebnis gegen negative Auswirkungen aus Schwankungen der Marktzinssätze und hieraus resultierenden Veränderungen beizulegender Zeitwerte oder von Zahlungsströmen zu schützen. Die Risikosteuerung erfolgt grundsätzlich durch den Einsatz von originären und derivativen Finanzinstrumenten. Hierdurch wird ein unter Berücksichtigung von Kosten-Risiko-Aspekten angemessenes Verhältnis aus festen (mit einer Zinsbindung von länger als einem Jahr) und variablen (mit einer Zinsbindung von weniger als einem Jahr) Zinssätzen erzielt. Im Bereich der finanziellen Vermögenswerte lagen im aktuellen Geschäftsjahr zu 99 Prozent (Vorjahr: 100 Prozent) variabel verzinsliche Vermögenswerte vor. Zum Bilanzstichtag waren 99 Prozent (Vorjahr: 98 Prozent) der als sonstige finanzielle Verbindlichkeiten bilanzierten Finanzinstrumente festverzinslich. Aus den unter Wertpapieren und wertpapierähnlichen Ansprüchen bilanzierten Renten- und Geldmarktpapieren ergeben sich Zinsrisiken, die durch einen kurzen Anlagehorizont minimiert werden. Die durchschnittliche Zinsduration liegt bei einem Jahr. Zur Messung der Marktrisiken im Währungs- und Zinsbereich wurden zum 31. Dezember 2021 mehrere Szenario- analysen durchgeführt. Im Währungsbereich stellen der US-Dollar (USD) sowie der chinesische Renminbi Yuan (CNY/CNH) die für Evonik wichtigsten Währungen dar. CNH ist die technische Marktbezeichnung für den außerhalb des Staatsgebiets Chinas handel- und lieferbaren Renminbi. Für diese Währungen wurde zum 31. Dezember 2021 eine Sensitivitätsanalyse durchgeführt, bei der die Wechselkurse um jeweils 5 Prozent bzw. 10 Prozent relativ zu allen anderen Währungen verändert wurden, um so die durch originäre und derivative Finanzinstrumente bedingte Auswirkung einer Auf- oder Abwertung dieser Währungen 192 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK auf die Bilanz zu simulieren. Die prozentuale Standardabweichung der Wechselkursänderungen gegenüber dem Euro betrug für den USD 5,2 Prozent (Vorjahr: 7,8 Prozent) und für den CNY/CNH 4,6 Prozent (Vorjahr: 7,3 Prozent). Das Exposure stellt die Nettobeträge des Nominalvolumens der originären und derivativen Finanzinstrumente dar, welche Währungsrisiken unterliegen. Gegenläufige Positionen innerhalb einer Währung werden miteinander verrechnet. Währungs-Sensitivitätsanalyse 31.12.2020 31.12.2021 Effekt im Ergebnis vor Ertragsteuern Effekt im sonstigen Ergebnis vor Steuern Effekt im Ergebnis vor Ertragsteuern Effekt im sonstigen Ergebnis vor Steuern in Millionen € Exposure +5% +10% +5% +10% Exposure +5% +10% +5% +10% USD 325 9 18 41 81 419 5 10 -41 -81 CNY 123 4 8 11 23 178 – – -16 -33 Für den Zinsbereich wurden zum 31. Dezember 2021 mehrere Szenarioanalysen durchgeführt. Hierbei handelte es sich um Verschiebungen der EUR-Zinsstrukturkurve, durch Veränderung der EUR-Zinssätze, um jeweils 50, 100 und 150 Basispunkte. Damit sollte der Ergebnis- und Eigenkapitaleffekt eines zinssatzinduzierten Wertverlustes für originäre und derivative Finanzinstrumente simuliert werden. Zins-Sensitivitätsanalyse 31.12.2020 31.12.2021 Effekt im Ergebnis vor Ertragsteuern Effekt im sonstigen Ergebnis vor Steuern Effekt im Ergebnis vor Ertragsteuern Effekt im sonstigen Ergebnis vor Steuern in Millionen € Exposure +50 BP +100 BP +50 BP +100 BP Exposure +50 BP +100 BP +50 BP +100 BP EUR 466 -1 -3 – – 446 -3 -6 – – BP = Basispunkt (1 Basispunkt entspricht 0,01 %) Werthaltigkeitsrisiken resultieren für börsennotierte Eigenkapitaltitel zum einen aus unternehmensindividuellen Daten einzelner Fonds- und Aktiengesellschaften, zum anderen aus dem allgemeinen Marktrisiko durch mögliche negative Entwicklungen am Aktienmarkt. Für nicht börsennotierte Eigenkapitaltitel ergibt sich das Risiko aus unternehmens- individuellen Aspekten und der allgemeinen wirtschaftlichen Lage. Die Risikomessung erfolgt durch Sensitivitätsanalysen und das Risikomanagement durch konstante Beobachtung und daraus abgeleitete Portfolioentscheidungen. Commodity-Risiken resultieren aus Marktpreisänderungen von Rohstoffeinkäufen und -verkäufen. Rohstoffeinkäufe wurden überwiegend zur Deckung des eigenen Bedarfs durchgeführt. Für die Risikosituation des Konzerns sind die Verfügbarkeit sowie die Preisabhängigkeit von relevanten Rohstoffen sowie Vor- und Zwischenprodukten von großer Bedeutung. In diesem Zusammenhang ist für den Konzern die Abhängigkeit wichtiger Rohstoffpreise von Wechselkursen und dem Rohölpreis anzuführen. Im Rahmen des von den Divisionen verantworteten Commodity-Managements werden die Beschaffungsrisiken erfasst und wirksame risikominimierende Maßnahmen festgelegt. Preisvolatilitäten werden beispielsweise durch Preisgleitklauseln und Swapgeschäfte ausgeglichen. Die Preis- und Bezugsrisiken auf den Beschaffungsmärkten verringert der Konzern außerdem durch weltweite Einkaufsaktivitäten sowie optimierte Verfahren zum Kauf zusätzlicher, sofort verfügbarer Rohstoffmengen. Ferner wird bei verschiedenen Herstellungsverfahren die Verwendung von Ersatzrohstoffen geprüft und an der Entwicklung alternativer Produktionstechnologien gearbeitet. Evonik hat schwebende Geschäfte zur Bewirtschaftung von eigener Stromerzeugung und eigenem Strombedarf abgeschlossen, die zu einer Bilanzierungspflicht führen. Die Höhe der hieraus resultierenden Bilanzposten wurde maßgeblich durch die Strompreisentwicklung des Jahres 2021 beeinflusst. Eine Erhöhung bzw. Reduzierung des Strompreises um EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 193 10 Prozent würde zu einer entsprechenden Reduzierung bzw. Erhöhung des Ergebnisses vor Ertragsteuern um 16 Millionen € (Vorjahr: keine) führen. Ein Effekt auf die sonstigen Eigenkapitalbestandteile würde sich nicht ergeben. In den Bereichen Erdgas und Kohle wurden in geringem Umfang zur Absicherung von Beschaffungspreisrisiken auch derivative Finanzinstrumente eingesetzt. Bei einer Erhöhung bzw. Verminderung des Erdgas- und Kohlepreises um 10 Prozent würden sich aus der Bewertung der am Bilanzstichtag vorhandenen Commodity-Derivate wie im Vorjahr eine entsprechende Erhöhung bzw. Reduzierung der sonstigen Eigenkapitalbestandteile aus Sicherungsinstrumenten von 1 Million € ergeben. Der Effekt auf das Ergebnis vor Ertragsteuern wäre wie im Vorjahr unwesentlich. 9.4.4.2 Liquiditätsrisiko Das Liquiditätsrisiko wird auf Basis der Geschäftsplanung gesteuert, um sicherzustellen, dass die erforderlichen Mittel zur Finanzierung des operativen Geschäfts und der laufenden und künftigen Investitionen in allen Konzerngesellschaften zeitgerecht und in der erforderlichen Währung zu optimalen Kosten zur Verfügung stehen. Im Rahmen des Liquiditäts- risikomanagements wird der Liquiditätsbedarf aus dem operativen Geschäft, aus Investitionstätigkeiten sowie aus anderen finanziellen Maßnahmen in Form eines Finanzstatus und einer Liquiditätsplanung ermittelt. Nach Maßgabe der rechtlichen Möglichkeiten und der Wirtschaftlichkeit wird die vorhandene Liquidität über ein zentrales Cash-Management gepoolt. Durch das zentrale Liquiditätsrisikomanagement werden eine kostengünstige Fremdmittelaufnahme und ein vorteilhafter Finanzausgleich erreicht. Evonik hat davon Kenntnis, dass eine geringe Zahl seiner Lieferanten an Forderungsfinanzierungsprogrammen teilnimmt. Unter diesen Programmen verkaufen Lieferanten ihre Evonik-Forderungen an Finanzpartner. Durch die Programme kommt es zu keiner wesentlichen Änderung der Verpflichtungshöhe und -bedingungen. Es ergeben sich aus den Programmen keine Änderungen der Klassifizierung und des Ausweises als Lieferanten-Verbindlichkeiten sowie der Cashflows. Aufgrund der in Relation zu den gesamten Lieferanten-Verbindlichkeiten geringfügigen Teilnahme an den Programmen, der starken Lieferanten-Diversifizierung, eines hohen Bestands an flüssigen Mitteln, kurzfristigen Wertpapieren und fest zugesagten Kreditlinien sowie des soliden Investment-Grade-Ratings wird das daraus resultierende Liquiditätsrisiko für Evonik als sehr gering eingeschätzt. Evonik verfügte am 31. Dezember 2021 über flüssige Mittel von 456 Millionen € und kurzfristige Wertpapiere von 446 Millionen €. Daneben steht Evonik als zentrale Liquiditätsvorsorge eine revolvierende Kreditlinie in Höhe von 1,75 Milliarden € zur Verfügung. Die im Juni 2017 abgeschlossene Linie hat eine Laufzeit bis Juni 2024. Sie wurde im gesamten Geschäftsjahr 2021 nicht in Anspruch genommen und enthält keine Klauseln, die Evonik zur Einhaltung bestimmter Finanzkennzahlen verpflichten. Darüber hinaus bestehen weitere Kreditlinien, von denen per 31. Dezember 2021 ein Betrag von 545 Millionen € nicht in Anspruch genommen war. Nachfolgend sind die Restlaufzeiten der originären Finanzinstrumente basierend auf den vereinbarten Fälligkeitsterminen der Summen aus Zins- und Tilgungszahlungen dargestellt: 194 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Zahlungen für originäre Finanzinstrumente zum 31.12.2021 nach Restlaufzeiten in Millionen € bis zu 1 Jahr über 1 bis 3 Jahren über 3 bis 5 Jahren über 5 Jahren Summe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 2.022 – – – 2.022 Anleihen 12 1.541 1.024 508 3.085 Commercial Paper – – – – – Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 39 17 10 – 66 Kredite von Nichtbanken 12 – – 4 16 Verbindlichkeiten aus Leasing 133 193 122 275 723 Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 67 49 – – 116 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 263 1.800 1.156 787 4.006 Zahlungen für originäre Finanzinstrumente zum 31.12.2020 nach Restlaufzeiten in Millionen € bis zu 1 Jahr über 1 bis 3 Jahren über 3 bis 5 Jahren über 5 Jahren Summe Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1.273 – – – 1.273 Anleihen 40 1.295 1.267 511 3.113 Commercial Paper 45 – – – 45 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 119 20 3 – 142 Kredite von Nichtbanken 12 – – – 12 Verbindlichkeiten aus Leasing 136 188 130 302 756 Übrige sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 70 25 – – 95 Sonstige finanzielle Verbindlichkeiten 422 1.528 1.400 813 4.163 Eine Angabe zu Fälligkeiten bestehender finanzieller Garantien erfolgt im Abschnitt „Ausfallrisiko“ dieses Kapitels. Der Konzern erfüllte sämtliche Zahlungsvereinbarungen in Bezug auf seine finanziellen Verbindlichkeiten. Die folgende Restlaufzeitengliederung der Summe aus Zins- und Tilgungszahlungen bezieht sich auf derivative Finanzinstrumente mit positiven und negativen beizulegenden Zeitwerten. Die Tabelle zeigt die saldierten Zahlungsmittel- zuflüsse und -abflüsse. Da bei Devisentermingeschäften, Devisenswaps, Zinsswaps und den Zins-Währungs-Swaps kein Nettoausgleich vereinbart wurde, erfolgt die Darstellung für diese Derivate brutto: EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 195 Zahlungen der derivativen Finanzinstrumente zum 31.12.2021 nach Restlaufzeiten in Millionen € bis zu 1 Jahr über 1 bis 3 Jahren über 3 Jahren Summe Zins-Währungs-Swaps – – – – davon Zahlungsmittelzufluss – – – – davon Zahlungsmittelabfluss – – – – Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps 31 -1 – 30 davon Zahlungsmittelzufluss 1.611 113 – 1.724 davon Zahlungsmittelabfluss -1.580 -114 – -1.694 Commodity-Derivate 39 2 – 41 Forderungen aus Derivaten 70 1 – 71 Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps -132 -7 – -139 davon Zahlungsmittelzufluss 2.834 206 – 3.040 davon Zahlungsmittelabfluss -2.966 -213 – -3.179 Commodity-Derivate -59 -1 – -60 Verbindlichkeiten aus Derivaten -191 -8 – -199 Zahlungen der derivativen Finanzinstrumente zum 31.12.2020 nach Restlaufzeiten in Millionen € bis zu 1 Jahr über 1 bis 3 Jahren über 3 Jahren Summe Zins-Währungs-Swaps 70 – – 70 davon Zahlungsmittelzufluss 498 – – 498 davon Zahlungsmittelabfluss -428 – – -428 Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps 78 2 – 80 davon Zahlungsmittelzufluss 2.427 209 – 2.636 davon Zahlungsmittelabfluss -2.349 -207 – -2.556 Commodity-Derivate 1 – – 1 Forderungen aus Derivaten 149 2 – 151 Devisentermingeschäfte, Devisenoptionsgeschäfte und Devisenswaps -18 – – -18 davon Zahlungsmittelzufluss 1.420 8 – 1.428 davon Zahlungsmittelabfluss -1.438 -8 – -1.446 Verbindlichkeiten aus Derivaten -18 – – -18 9.4.4.3 Ausfallrisiko Das Ausfallrisiko (Bonitätsrisiko) wird auf Konzernebene gesteuert. Im Zuge des Bonitätsrisikomanagements werden drei Kategorien unterschieden, die jeweils gemäß ihren Besonderheiten einzeln behandelt werden: Finanzkontrahenten (meist Banken, aber auch andere Finanzinstitutionen sowie Industrieadressen, soweit mit ihnen Derivatehandel durchgeführt wird), sonstige Kontrahenten (in erster Linie Debitoren und Kreditoren) sowie Länder. Bonitätsrisiken werden allgemein als potenzielle Beeinträchtigung von Ertragskraft und/oder Unternehmenswert aufgrund der Verschlechterung der jeweiligen vertraglichen Kontrahenten definiert. Im engeren Sinne wird darunter der Forderungsausfall bei Zahlungsunfähigkeit / Insolvenz der Kontrahenten verstanden. Evonik hält grundsätzlich keine finanziellen Vermögenswerte, deren Bonität bereits bei Erwerb oder Ausreichung beeinträchtigt war. Zur Überwachung etwaiger Risikokonzentrationen werden für die Geschäftspartner individuelle Risikolimits aufgrund interner und externer Ratings festgelegt. Bei der Betrachtung und Definition der Risikokategorien werden zukünftig erwartete Entwicklungen in das potenzielle Ausfallrisiko der jeweiligen Kategorie mit einbezogen. 196 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Bei Finanzkontrahenten umfasst das Bonitätsrisiko zusätzlich Ertrags- und Werteffekte direkter Art (zum Beispiel ein von einem Finanzkontrahenten emittiertes Wertpapier verliert aufgrund einer Rating-Herabstufung an Wert) sowie indirekter Art aufgrund von Bonitätsverschlechterungen (zum Beispiel Wahrscheinlichkeit wird geringer, dass ein Kontrahent einer zukünftig zu erfüllenden Verpflichtung gegenüber dem Konzern – wie etwa aus einem Aval oder aus einer Kreditzusage – in der ursprünglich vereinbarten Art nachkommen kann). Zur Steuerung des Bonitätsrisikos wird für Finanzkontrahenten ein spezifisches Limit für die jeweilige Risikoart (Geldmarkt, Kapitalmarkt und Derivate) bestimmt. Im Zuge der Bonitätsanalysen werden Höchstgrenzen für die jeweiligen Vertragspartner festgelegt. Dies geschieht vor allem auf Basis von Ratings und eigener interner Beurteilungen. Dabei werden zusätzlich die Entwicklungen der Preise für CDS (Credit-Default-Swaps) und der Aktienkurse (wenn vorhanden) analysiert. Für den Geld- und Kapitalmarkt gelten Länderlimits, um eine Diversifikation der Länderrisiken zu gewährleisten. Bei Debitoren und Kreditoren und sonstigen Kontrahenten erfasst das Bonitätsrisikomanagement zusätzlich mögliche Schäden aus noch nicht erfüllten, aber bereits kontrahierten Aufträgen sowie weitere potenzielle Schäden, die dem Konzern aus der Nichterfüllung einer Liefer-, Leistungs- oder sonstigen Verpflichtung eines Kontrahenten entstehen könnten. Die Risikoprüfung und -überwachung erfolgt durch ein internes Limitsystem. Bei Exportaufträgen kommt es zusätzlich zu einer Analyse des politischen Risikos (Länderrisiko), sodass ein Gesamtrisiko bestehend aus politischem und wirtschaftlichem Risiko gebildet wird. Im Zuge dieser Prüfung kommt es zur Festsetzung von Höchstgrenzen für das jeweilige Ausfallrisiko gegenüber einem Vertragspartner. Für Vertragspartner gilt, dass deren Bonität über ein Rating bzw. Scoringverfahren laufend aktualisiert wird. Das verwendete interne Scoring-Modell umfasst insgesamt sechs Risikokategorien (1 = hohe Bonität; 6 = geringe Bonität) und ist in der folgenden Tabelle dargestellt. Scoring-Modell Ausfallrisiko RisikokategorieCharakteristika 1 = hohe Bonität - Sehr gutes Zahlungsverhalten im letzten Jahr - langjährige Geschäftsbeziehungen - Länder mit guten bis sehr guten wirtschaftlichen und politischen Risikobewertungen 2 = gute Bonität - Gutes Zahlungsverhalten im letzten Jahr - Mehrmonatige Geschäftsbeziehungen - Länder mit guten wirtschaftlichen und politischen Risikobewertungen 3 = mittlere Bonität - Regelmäßige Zahlungen - Junge Geschäftsbeziehungen - Länder mit schwächeren wirtschaftlichen und politischen Aussichten 4-6 = geringe Bonität - Teils unpünktliche Zahlungen - Länder mit politischen und wirtschaftlichen Risiken Das Wertminderungsmodell des IFRS 9 für erwartete Kreditverluste wendet Evonik wie folgt an: Für finanzielle Vermögenswerte, die den Wertminderungsvorschriften des IFRS 9 unterliegen, wird eine Risikovorsorge für erwartete Verluste gebildet. Bei Evonik zählen hierzu Ausleihungen der Kategorie „Zu fortgeführten Anschaffungskosten“, übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte, die dem allgemeinen Wertminderungsmodell unterliegen, sowie Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Forderungen aus Finanzierungsleasing und vertragliche Vermögenswerte (mit und ohne Finanzierungskomponente), bei denen das vereinfachte Wertminderungsmodell mittels einer Wertberichtigungsmatrix zur Anwendung kommt. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 197 Evonik investiert grundsätzlich nur in Finanzkontrahenten mit einem Investment Grade. Ein niedriges Ausfallrisiko (Stufe 1 des allgemeinen Wertminderungsmodells) wird bei Finanzkontrahenten dann angenommen, wenn ein Investment Grade (mindestens Baa3 (Moody’s) bzw. BBB- (Standard & Poor‘s oder Fitch)) vorliegt. Andere Instrumente gelten als „mit geringem Ausfallrisiko behaftet“, wenn das Risiko der Nichterfüllung gering ist und der Emittent jederzeit in der Lage ist, seine vertraglichen Zahlungsverpflichtungen kurzfristig zu erfüllen. Für die Ermittlung des 12-Monats-Kreditverlustes wird für die Ausfallwahrscheinlichkeit der jeweilige CDS-Wert zum Bilanzstichtag verwendet und für den LGD (Loss Given Default) konzernweit ein Wert von 40 Prozent angenommen. Im CDS sind zukunftsgerichtete Informationen implizit berücksichtigt. Der EAD (Exposure at Default) entspricht den Nominalwerten. Die Einschätzung, ob eine signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos seit dem erstmaligen Ansatz vorliegt (Stufe 2 des allgemeinen Wertminderungsmodells), erfolgt mindestens quartärlich. Ein Transfer in die Stufe 2 erfolgt bei einer Überfälligkeit von 30 Tagen. Sofern nicht bereits zu einem früheren Zeitpunkt Indikatoren für eine Beeinträchtigung der Bonität vorliegen (Stufe 3 des allgemeinen Wertminderungsmodells), wird diese generell angenommen, wenn Zahlungen mehr als 90 Tage überfällig sind. Finanzielle Vermögenswerte mit signifikanten Überfälligkeiten, die aufgrund der Kundenstruktur auch mehr als 90 Tage betragen können, oder solche, über deren Schuldner ein Insolvenz- oder ein vergleichbares Verfahren eröffnet wurde, werden einzeln auf eine Wertminderung überprüft. Die Wertberichtigungsmatrix für das vereinfachte Wertminderungsmodell stellt auf die über die jeweiligen Laufzeiten erwarteten Kreditverluste ab. Sie berücksichtigt alle Forderungsbestandteile mit einem Ausfallrisiko, soweit sie nicht einer Einzelwertberichtigung unterliegen, und ist zweistufig aufgebaut. Nicht ausfallgefährdete Forderungs- bestandteile (insbesondere Umsatzsteueranteil, kreditversicherte Forderungen) bleiben bei der Ermittlung der Wert- minderung unberücksichtigt. Auf alle risikobehafteten Forderungsbestandteile erfolgt in der ersten Stufe (ECL1) die Ermittlung des erwarteten Kreditverlustes zunächst für alle Kunden auf Basis der jeweiligen Kundenrisikokategorien. In der zweiten Stufe wird für alle Kunden der Risikokategorien 4 bis 6 zusätzlich noch eine Wertminderung aufgrund einer Überfälligkeitenanalyse ermittelt (ECL2). Die erwarteten Verlustquoten in Abhängigkeit von der tatsächlichen Überfälligkeit beruhen auf den Zahlungsprofilen der Umsätze der letzten fünf Jahre und den entsprechenden Ausfällen in diesem Zeitraum. Die historischen Verlustquoten werden angepasst, um aktuelle und zukunftsorientierte Informationen zu makroökonomischen Faktoren abzubilden, die sich auf die Fähigkeit der Kunden, die Forderungen zu begleichen, auswirken. Die Ermittlung der Wertminderung für Forderungen aus Finanzierungsleasing und vertragliche Vermögenswerte erfolgt grundsätzlich analog dem Vorgehen bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen auf Basis gemeinsamer Kreditrisikomerkmale und Überfälligkeitstage, da sie im Wesentlichen die gleichen Risikomerkmale aufweisen und die erwarteten Verlustquoten für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen daher einen angemessenen Näherungswert auch für die vertraglichen Vermögenswerte und die Forderungen aus Finanzierungsleasing darstellen. Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente unterliegen grundsätzlich ebenfalls den Wertminderungsvorschriften des IFRS 9. Aufgrund ihrer täglichen Fälligkeit ist der Wertminderungsbedarf jedoch regelmäßig unwesentlich. Das allgemeine Wertminderungsmodell betrifft zum 31. Dezember 2021 Ausleihungen in Höhe von 39 Millionen € (Vorjahr: 37 Millionen €) und übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte in Höhe von 29 Millionen € (Vorjahr: 28 Millionen €), die zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet werden. Davon haben 37 Millionen € Ausleihungen und 17 Millionen € übrige sonstige finanzielle Vermögenswerte ein Investment-Grade-Rating. Bei den übrigen sonstigen finanziellen Vermögenswerten ist für 12 Millionen € kein externes Rating verfügbar. Analog zum Vorjahr weisen die Ausleihungen und sonstigen finanziellen Vermögenswerte sämtlich ein absolut geringes Ausfallrisiko aus und wurden daher der Stufe 1 zugeordnet, für die nur ein 12-Monats-Kreditverlust ermittelt wird. Im Geschäftsjahr 2021 wurde keine signifikante Erhöhung des Ausfallrisikos festgestellt, sodass die Zuordnung zur Stufe 1 sowohl für die Ausleihungen als auch für die übrigen sonstigen finanziellen Vermögenswerte zum 31. Dezember 2021 unverändert ist. Die Ermittlung des erwarteten 12-Monats-Kreditverlustes führte im Geschäftsjahr nicht zu einer wesentlichen Wertminderung. Auch unter 198 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Berücksichtigung der (erwarteten) Auswirkungen der Corona-Pandemie kam es in der Berichtsperiode zu keinen signifikanten Änderungen der Schätzverfahren oder Annahmen. Es lagen keine Überfälligkeiten vor. Das vereinfachte Wertminderungsmodell betrifft zum 31. Dezember 2021 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 1.954 Millionen € (Vorjahr: 1.455 Millionen €) und vertragliche Vermögenswerte in Höhe von 12 Millionen € (Vorjahr: 20 Millionen €). Forderungen aus Finanzierungsleasing bestanden in diesem Jahr nicht mehr (Vorjahr: 3 Millionen €). Auch bei diesem Wertminderungsmodell führten die (erwarteten) Auswirkungen der Corona-Pandemie zu keinen signifikanten Änderungen der Schätzverfahren oder Annahmen. Der für die Forderungen aus Finanzierungsleasing und vertraglichen Vermögenswerte auf dieser Grundlage ermittelte Wertminderungsbedarf und dessen Entwicklung ist nicht materiell. Risikovorsorge für finanzielle Vermögenswerte – vereinfachtes Wertminderungsmodell (Wertberichtigungsmatrix) in Millionen € Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Stand 01.01.2020 7 Veränderung -1 Stand 31.12.2020 6 Veränderung 1 Stand 31.12.2021 7 Ausfallrisiko Wertberichtigungsmatrix für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2021 Niedriges Ausfallrisiko Erhöhtes Ausfallrisiko in Millionen € Risikokategorie 1 Risikokategorie 2 Risikokategorie 3 Risikokategorie 4-6 Summe Kreditausfallrate in % – – – 1,0 – Bruttobuchwert 101 304 498 465 1.368 Erwarteter Kreditverlust (Risikovorsorge) – – 1 6 7 davon aus Kreditrisikomerkmalen – – 1 3 4 davon aus Überfälligkeitstagen 1 - 180 – – – 1 1 davon aus Überfälligkeitstagen 181 - 365 – – – – – davon aus Überfälligkeitstagen > 365 – – – 2 2 Ausfallrisiko Wertberichtigungsmatrix für Forderungen aus Lieferungen und Leistungen zum 31.12.2020 Niedriges Ausfallrisiko Erhöhtes Ausfallrisiko in Millionen € Risikokategorie 1 Risikokategorie 2 Risikokategorie 3 Risikokategorie 4-6 Summe Kreditausfallrate in % – – – 2,0 – Bruttobuchwert 56 323 363 306 1.048 Erwarteter Kreditverlust (Risikovorsorge) – – – 6 6 davon aus Kreditrisikomerkmalen – – – 2 2 davon aus Überfälligkeitstagen 1 - 180 – – – – – davon aus Überfälligkeitstagen 181 - 365 – – – 1 1 davon aus Überfälligkeitstagen > 365 – – – 3 3 Der über die Gesamtlaufzeit erwartete Kreditverlust basierend auf Kreditrisikomerkmalen betrug für Forderungen der Kategorien 1 bis 3 insgesamt weniger als 0,3 Millionen € und wurde daher in der Tabelle nicht einzeln erfasst. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 199 Risikovorsorge für finanzielle Vermögenswerte, die einzeln auf eine Wertminderung überprüft wurden in Millionen € Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Stand 01.01.2020 15 Zuführung 5 Inanspruchnahme -13 Auflösung -1 Stand 31.12.2020 6 Zuführung 5 Inanspruchnahme -2 Auflösung -1 Stand 31.12.2021 8 Im Berichtszeitraum wurden keine finanziellen Vermögenswerte abgeschrieben, deren Betrag vertragsrechtlich noch ausstehend war und die noch einer Vollstreckungsmaßnahme unterlagen. Eine Ausbuchung der Forderungen wird erst vorgenommen, wenn nach angemessener Einschätzung keine Realisierbarkeit mehr erwartet wird: Dies ist insbesondere der Fall, wenn das Insolvenzverfahren über den Schuldner abgeschlossen wurde. Zum Jahresende 2021 war ein Bestand der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 372 Millionen € (Vorjahr: 252 Millionen €) durch Kreditversicherungen (nach Abzug des Selbstbehalts) abgedeckt. Das maximale Ausfallrisiko betrug 1.582 Millionen € (Vorjahr: 1.203 Millionen €). Für alle weiteren finanziellen Vermögenswerte, die im Anwendungsbereich des Wertminderungsmodells liegen, lagen zum Bilanzstichtag keine erhaltenen Sicherheiten vor. Das maximale Ausfallrisiko entspricht ihrem bilanzierten Buchwert. Wie im Vorjahr wurden bei den langfristigen Ausleihungen und bei den nicht fälligen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen keine Konditionen neu verhandelt. Alle weiteren finanziellen Vermögenswerte, die nicht dem Wertminderungsmodell des IFRS 9 unterliegen, werden erfolgswirksam zum beizulegenden Zeitwert bilanziert. Die für diese Instrumente ausgewiesenen Buchwerte entsprechen somit dem maximalen Ausfallrisiko. Bei den übrigen Beteiligungen liegt kein Ausfallrisiko vor, da es sich um Eigenkapital- instrumente handelt. Aufgrund der unterschiedlichen Geschäfte und der Vielzahl an Kunden und Finanzkontrahenten ergaben sich in der Berichtsperiode keine bedeutenden Risikokonzentrationen. Das Ausfallrisiko bei derivativen Finanzinstrumenten besteht in Höhe des positiven beizulegenden Zeitwertes. Dieses Risiko wird minimiert durch die hohen Anforderungen, die an die Bonität der Vertragspartner gestellt werden. Dabei kommen ausschließlich marktgängige Instrumente mit ausreichender Marktliquidität zum Einsatz. Wesentliche Ausfallrisiken werden daher in diesem Bereich nicht erwartet. Evonik schließt für derivative Finanzinstrumente bedingte Globalaufrechnungsvereinbarungen und ähnliche Verträge ab, die insbesondere im Insolvenzfall eines beteiligten Vertragspartners greifen. Die sich hieraus ergebenden Nettopositionen bei den Forderungen und Verbindlichkeiten aus Derivaten sind in der folgenden Tabelle dargestellt: 200 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Aufrechnungsrechte bei finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten zum 31.12.2021 Saldierte Beträge Nicht saldierungsfähige Beträge in Millionen € Bruttobetrag Saldierung Bilanzansatz (Nettobetrag) aufgrund von durchsetzbarem Globalverrech- nungsvertrag im Zusammenhang mit finanziellen Sicherheiten Potenzieller Nettobetrag Forderungen aus Derivaten 27 – 27 26 – 1 Verbindlichkeiten aus Derivaten 120 – 120 26 – 94 Aufrechnungsrechte bei finanziellen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten zum 31.12.2020 Saldierte Beträge Nicht saldierungsfähige Beträge in Millionen € Bruttobetrag Saldierung Bilanzansatz (Nettobetrag) aufgrund von durchsetzbarem Globalverrech- nungsvertrag im Zusammenhang mit finanziellen Sicherheiten Potenzieller Nettobetrag Forderungen aus Derivaten 161 – 161 13 – 148 Verbindlichkeiten aus Derivaten 18 – 18 13 – 5 Weitere Ausfallrisiken bestehen durch die Gewährung finanzieller Garantien. Zum Bilanzstichtag waren Garantiebeträge gegenüber einem Gemeinschaftsunternehmen im Nominalwert von insgesamt 30 Millionen € (Vorjahr: 32 Millionen €) zugesagt, die zugleich das maximale Ausfallrisiko darstellen, vgl. Anhangziffer 9.6. Die Garantien können jederzeit und grundsätzlich in voller Höhe innerhalb der Restlaufzeiten (2022 bzw. 2031) gezogen werden, sobald die vertraglichen Voraussetzungen erfüllt sind. Es deuten derzeit keinerlei Anzeichen darauf hin, dass aus diesen finanziellen Garantien ein Verlust droht. 9.5 Beziehungen zu nahestehenden Unternehmen und Personen Der Konzern steht – über die im Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen hinaus – mit nahestehenden Unternehmen, öffentlichen Stellen und Personen in Beziehung. Als nahestehende Unternehmen gelten die RAG-Stiftung, Essen, als Anteilseigner der Evonik Industries AG, wegen ihres beherrschenden Einflusses, die Schwesterunternehmen von Evonik im RAG-Stiftung-Konzern sowie die assoziierten Unternehmen und Gemeinschaftsunternehmen von Evonik, die nach der Equity-Methode bilanziert werden. Pläne für Leistungen nach Beendigung der Arbeitsverhältnisse zugunsten der Arbeitnehmer (Versorgungspläne) sind ebenfalls als nahestehende Unternehmen anzusehen. Zu Versorgungsplänen bestehen Beziehungen im Zusammenhang mit der betrieb- lichen Altersversorgung. Diesbezüglich wird auf die Ausführungen in Anhangziffer 6.10 verwiesen. Darüber hinaus erbringt der Konzern gegenüber diesen Versorgungsplänen Dienstleistungen. Diese Transaktionen sind in untenstehender Tabelle angegeben. Die Dividende für das Geschäftsjahr 2020 wurde nach dem Beschluss der Hauptversammlung am 2. Juni 2021 gezahlt. Die RAG-Stiftung, Essen, erhielt 305 Millionen € (Vorjahr: 315 Millionen €). Im Jahr 2021 erhielt Evonik von assoziierten Unternehmen und von Gemeinschaftsunternehmen 10 Millionen € (Vorjahr: 16 Millionen €) Dividenden. Die zum 31. Dezember 2021 in der Spalte Gemeinschaftsunternehmen ausgewiesenen Eventualschulden resultieren zum einen aus einer Garantie zur Besicherung eines Darlehensrahmens für das Gemeinschaftsunternehmen Saudi Acrylic Polymers Company, Ltd., Jubail (Saudi-Arabien) in Höhe von 28 Millionen €. Darüber hinaus wurde eine Garantie in Höhe EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 201 von insgesamt 1 Million € zur Besicherung von Kreditfazilitäten des Gemeinschaftsunternehmens LiteCon GmbH, Hönigsberg/Mürzzuschlag (Österreich), ausgegeben. Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Unternehmen RAG-Stiftung Schwester- unternehmen Tochter- unternehmen Gemeinschafts- unternehmen Assoziierte Unternehmen Versorgungspläne in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Erbrachte Lieferungen und Leistungen 1 1 1 2 11 17 24 29 6 4 6 7 Bezogene Lieferungen und Leistungen – – -2 -1 – – – – -1 -1 – – Sonstige Erträge – – – – – – 9 7 7 3 – – Forderungen zum 31.12. – – – – 20 9 4 6 2 1 – – Schulden zum 31.12. – – – – -1 -1 -12 -23 – -1 – – Eventualschulden zum 31.12. – – – – – – -32 -29 – – – – Vorjahreszahlen angepasst. Als nahestehende öffentliche Stellen gelten die Bundesrepublik Deutschland, das Land Nordrhein-Westfalen sowie das Saarland. Diese öffentlichen Stellen haben aufgrund ihrer geborenen Mitgliedschaft im Kuratorium der RAG-Stiftung einen maßgeblichen Einfluss auf die RAG-Stiftung. In der Berichtsperiode zwischen Evonik und diesen öffentlichen Stellen bzw. ihren Tochter- und Gemeinschafts- unternehmen getätigte Geschäfte betrafen allgemein zugängliche Zuwendungen der öffentlichen Hand. Darüber hinaus bestanden gewöhnliche Geschäftsbeziehungen zum Deutsche Bahn-Konzern, zum Deutsche Telekom-Konzern und zur Duisport-Gruppe. Als nahestehende Personen gelten die Mitglieder des Managements, die direkt oder indirekt für die Planung, Leitung und Überwachung der Tätigkeit des Konzerns zuständig und verantwortlich sind, sowie deren nahe Familienangehörige. Bei Evonik sind dies der Vorstand und der Aufsichtsrat der Evonik Industries AG, der Vorstand und das Kuratorium der RAG- Stiftung sowie das sonstige Management in Schlüsselpositionen des Konzerns. Die kurzfristig fälligen Leistungen beinhalteten erfolgsunabhängige und kurzfristige erfolgsabhängige Vergütungen. Zum 31. Dezember 2021 bestanden für den Vorstand Rückstellungen für die kurzfristige erfolgsabhängige Vergütung in Höhe von 5.625 Tausend € (Vorjahr: 2.408 Tausend €) sowie für das sonstige Management in Höhe von 2.820 Tausend € (Vorjahr: 1.910 Tausend €). Die Rückstellungen für die anteilsbasierte Vergütung des Vorstandes beliefen sich zum 31. Dezember 2021 auf 4.643 Tausend € (Vorjahr: 4.071 Tausend €), für die des sonstigen Managements auf 1.137 Tausend € (Vorjahr: 921 Tausend €). Bei den Angaben zur anteilsbasierten Vergütung handelt es sich um Aufwendungen des Jahres 2021 für die LTI 2017 bis 2021. Die Barwerte der Pensionsverpflichtungen (Defined Benefit Obligations) beliefen sich für den Vorstand auf 30.403 Tausend € (Vorjahr: 29.820 Tausend €) und für das sonstige Management auf 13.546 Tausend € (Vorjahr: 12.155 Tausend €). Des Weiteren stand den Arbeitnehmervertretern, die in den Aufsichtsrat der Evonik Industries AG gewählt wurden, weiterhin ein reguläres Gehalt im Rahmen ihres Arbeitsvertrags zu. 202 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK Leistungen an nahestehende Personen Vorstand der Evonik Industries AG Aufsichtsrat der Evonik Industries AG Sonstiges Management Summe in Tausend € 2020 2021 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Kurzfristig fällige Leistungen 7.328 10.341 3.380 3.466 6.898 4.956 17.606 18.763 Anteilsbasierte Vergütung 346 574 – – -516 317 -170 891 Erdiente Anwartschaften auf Altersversorgung (laufender Dienstzeitaufwand) 2.849 3.038 – – 1.142 460 3.991 3.498 Leistungen aus Anlass der Beendigung des Arbeitsverhältnisses – – – – 5.516 – 5.516 – Darüber hinaus unterhielt Evonik keine wesentlichen Geschäftsbeziehungen mit nahestehenden Unternehmen, öffentlichen Stellen oder Personen. 9.6 Eventualschulden, Eventualforderungen und sonstige finanzielle Verpflichtungen Eventualschulden sind, soweit sie nicht im Rahmen eines Unternehmenserwerbs anzusetzen waren, nicht in der Bilanz zu erfassende mögliche oder gegenwärtige Verpflichtungen, die auf vergangenen Ereignissen beruhen und bei denen ein Abfluss von Ressourcen nicht unwahrscheinlich ist. Als Eventualschulden werden im Wesentlichen Verpflichtungen aus Gewährleistungsverträgen und Bürgschaften in Höhe von 48 Millionen € (Vorjahr: 48 Millionen €) ausgewiesen. Diese beinhalten unter anderem Garantien in Höhe von 29 Millionen € zugunsten von Gemeinschaftsunternehmen, vgl. Anhangziffer 9.5, und Freistellungsverpflichtungen aus getätigten Desinvestitionen in Höhe von 7 Millionen €. Im Rahmen der Corporate-Venture-Capital-Aktivitäten investiert der Konzern indirekt auch in spezialisierte Technologie- fonds. Evonik hält an diesen Spezialfonds zwischen 0,82 Prozent und 25 Prozent des jeweiligen (Sub-)Fondsvermögens und weist diese mit einem Gesamtbuchwert in Höhe von 43 Millionen € (Vorjahr: 26 Millionen €) als Wertpapiere und wertpapierähnliche Ansprüche unter den Finanziellen Vermögenswerten aus. Aufgrund vertraglicher Vereinbarungen bestehen auf Abruf der Fondsgesellschaften Einzahlungsverpflichtungen in die Fondsvermögen in einer Maximalhöhe von 26 Millionen € (Vorjahr: 18 Millionen €). Das maximale Ausfallrisiko aus diesen Investments ergibt sich aus der Summe der bilanzierten Buchwerte und der noch bestehenden Zahlungsverpflichtungen. Es besteht keine Absicht zu weiteren finanziellen oder sonstigen Unterstützungsleistungen. Zum 31. Dezember 2021 bestanden keine Eventualforderungen. Sonstige finanzielle Verpflichtungen resultieren aus unbelasteten schwebenden Rechtsgeschäften, Dauerschuld- verhältnissen, öffentlich-rechtlichen Auflagen oder sonstigen wirtschaftlichen Verpflichtungen, die nicht bereits unter den bilanzierten Schulden oder den Eventualschulden erfasst sind. Sonstige finanzielle Verpflichtungen betreffen ausschließlich das Bestellobligo für Sachanlagen. Zum Bilanzstichtag bestanden Verpflichtungen für den Erwerb von Sachanlagen in Höhe von 309 Millionen € (Vorjahr: 288 Millionen €). Wie bereits im Vorjahr bestanden keine Verpflichtungen für den Erwerb von immateriellen Vermögenswerten. EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 203 9.7 Ereignisse nach dem Bilanzstichtag Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine wesentlichen Ereignisse ergeben. 10. Angaben nach nationalen Vorschriften 10.1 Angaben zum Anteilsbesitz nach § 313 Abs. 2 HGB Die Zusammenstellung der in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften und des gesamten Anteilsbesitzes gemäß § 313 Abs. 2 HGB und die Angaben zur Befreiung von Tochtergesellschaften von Bilanzierungs- und Offenlegungspflichten sind Bestandteil des testierten und im elektronischen Bundesanzeiger eingereichten Konzernabschlusses. Die vollständige Anteilsbesitzliste ist außerdem im Internet veröffentlicht. 82 An den folgenden Kapitalgesellschaften hält Evonik mehr als 5 Prozent der Stimmrechte: Angabe nach § 313 Abs. 2 Nr. 4 und 5 HGB Kapitalanteil in % Ergebnis nach Steuern Eigenkapital in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Borussia Dortmund GmbH & Co. KGaA, Dortmund 9,83 9,83 -49 -77 334 258 Vivawest GmbH, Essen a 15,00 15,00 100 80 1.732 1.721 a Aufgrund der Planvermögenseigenschaft wurden die Anteile in Höhe von 7,5 Prozent (Vorjahr: 7,5 Prozent) nach IAS 19 zum beizulegenden Zeitwert bewertet. Die Angaben zum Ergebnis nach Steuern und Eigenkapital beziehen sich auf den Konzernabschluss der Vivawest GmbH. 82 www.evonik.de/anteilsbesitzliste. 204 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK 10.2 Personalaufwand und Anzahl der Mitarbeiter nach § 314 Abs. 1 Nr. 4 HGB Personalaufwand in Millionen € 2020 2021 Löhne und Gehälter 2.460 2.668 Aufwendungen für soziale Abgaben 388 409 Pensionsaufwendungen 233 255 Sonstige Personalaufwendungen 87 76 Summe 3.168 3.408 In den Angaben zu Löhnen und Gehältern sind auch Aufwendungen für Restrukturierungen enthalten. Der Netto- Zinsaufwand der Pensionsrückstellungen wird im Finanzergebnis ausgewiesen, vgl. Anhangziffer 5.5. Anzahl der Mitarbeiter im J ahresdurchschnitt Anzahl 2020 2021 Specialty Additives 3.640 3.685 Nutrition & Care 5.281 5.345 Smart Materials 7.609 7.767 Performance Materials 1.779 1.854 Technology & Infrastructure 8.682 8.323 Enabling Functions, Other Activities 5.750 5.826 Summe 32.741 32.800 Die anteilig in den Konzernabschluss einbezogenen Gesellschaften verfügen über keine Mitarbeiter. 10.3 Bezüge der Organe nach § 314 Abs. 1 Nr. 6 HGB Die Gesamtbezüge des Vorstandes der Evonik Industries AG für die Tätigkeit im Jahr 2021 beliefen sich auf 15.746 Tausend € (Vorjahr: 11.001 Tausend €). Im laufenden Geschäftsjahr sind hierin Zahlungen in Höhe von 406 Tausend € für Tantiemen des Vorjahres enthalten, die in der Rückstellung für das Jahr 2020 nicht gebildet waren. Nähere Einzelheiten einschließlich der individualisierten Vergütung sind dem Vergütungsbericht zu entnehmen. Die Gesamtbezüge für frühere Mitglieder des Vorstandes und ihre Hinterbliebenen beliefen sich für das Jahr 2021 auf 2.898 Tausend € (Vorjahr: 2.848 Tausend €). Die Barwerte der Pensionsverpflichtungen (Defined Benefit Obligations) gegenüber früheren Mitgliedern des Vorstandes und ihren Hinterbliebenen beliefen sich zum Bilanzstichtag auf 83.390 Tausend € (Vorjahr: 90.170 Tausend €). Die Bezüge des Aufsichtsrates für das Jahr 2021 betrugen 3.466 Tausend € (Vorjahr: 3.380 Tausend €). EVONIK KONZERNABSCHLUSS 2021 205 10.4 Entsprechenserklärung zum Deutschen Corporate Governance Kodex Vorstand und Aufsichtsrat der Evonik Industries AG haben im Dezember 2021 die nach § 161 AktG vorgeschriebene Entsprechenserklärung abgegeben und auf der Internetseite der Gesellschaft dauerhaft öffentlich zugänglich gemacht. 83 10.5 Honorar des Abschlussprüfers nach § 314 Abs. 1 Nr. 9 HGB Die für Dienstleistungen des Abschlussprüfers KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft sowie der Gesellschaften des weltweiten KPMG-Verbunds für das Geschäftsjahr 2021 und der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungs- gesellschaft sowie der Gesellschaften des weltweiten PwC-Verbunds im Geschäftsjahr 2020 im Konzern berechneten Gesamthonorare sind der folgenden Tabelle zu entnehmen: Honorar des Abschlussprüfers Inland Ausland Gesamthonorar in Millionen € 2020 2021 2020 2021 2020 2021 Abschlussprüfungsleistungen 4,2 2,6 3,8 2,9 8,0 5,5 Andere Bestätigungsleistungen 1,0 0,9 0,5 0,2 1,5 1,1 Steuerberatungsleistungen – 0,1 – 0,3 – 0,4 Sonstige Leistungen 0,3 0,1 – 0,1 0,3 0,2 Summe 5,5 3,7 4,3 3,5 9,8 7,2 Die Abschlussprüfungsleistungen beziehen sich insbesondere auf die gesetzlichen Prüfungen des Jahres- und Konzern- abschlusses der Evonik Industries AG und ihrer inländischen und ausländischen Tochterunternehmen und die damit in engem Zusammenhang stehenden Prüfungen von Informationssystemen und Prozessen sowie die prüferische Begleitung im Zusammenhang mit Veränderungen der Konzernstruktur. Die anderen Bestätigungsleistungen beinhalten vorwiegend Leistungen im Zusammenhang mit der prüferischen Durchsicht von Zwischenabschlüssen, der Prüfung nachhaltigkeits- bezogener Angaben und der nichtfinanziellen Berichterstattung, ISO-Zertifizierungen, der Emissionsberichterstattung sowie weiterer regulatorischer und gesetzlicher Anforderungen. Die Steuerberatungsleistungen betreffen insbesondere die Unterstützung bei der Erstellung von Steuererklärungen und der Kommunikation mit Steuerbehörden. Die sonstigen Leistungen beziehen sich im Wesentlichen auf Beratungsleistungen im Rahmen der Umsetzung regulatorischer Anforderungen sowie andere projektbezogene Beratungsleistungen. 83 https://corporate.evonik.de/de/investor-relations/corporate-governance/deutscher-corporate-governance-kodex. 206 KONZERNABSCHLUSS 2021 EVONIK 10.6 Tag der Aufstellung Der Vorstand der Evonik Industries AG hat den Konzernabschluss in seiner Sitzung am 16. Februar 2022 aufgestellt und gab ihn zur Veröffentlichung frei. Der Konzernabschluss wird dem Prüfungsausschuss für die Sitzung am 23. Februar 2022 zur Vorprüfung und dem Aufsichtsrat für die Sitzung am 2. März 2022 zur Billigung vorgelegt. Essen, 16. Februar 2022 Evonik Industries AG Der Vorstand KullmannDr.Schwager WesselWolf ANTEILSBESITZLISTE Anlage zum Finanzbericht 2021 des Evonik-Konzerns Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021 2 KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021 ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der Berechnung berücksichtigt. b Inanspruchnahme von Erleichterungen nach §§ 264 Abs. 3 bzw. 264b HGB c Gemäß IFRS 10.B8 i.V.m. B19 (b) vollkonsolidiertes strukturiertes Unternehmen In den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil a in % Konsolidierte Unternehmen Inland BK-Wolfgang-Wärme GmbH Hanau 100,00 CPM Netz GmbH Essen 100,00 Evonik Animal Nutrition GmbH Essen 100,00 Evonik Beteiligungs-GmbH Frankfurt am Main b 100,00 Evonik Catering Services GmbH Marl b 100,00 Evonik Dahlenburg GmbH Dahlenburg b 100,00 Evonik Digital GmbH Essen b 100,00 Evonik Dr. Straetmans GmbH Hamburg 100,00 Evonik Functional Solutions GmbH Essen 100,00 Evonik IP GmbH Gründau b 100,00 Evonik Logistics Services GmbH Marl b 100,00 Evonik Materials GmbH Marl b 100,00 Evonik Operations GmbH Essen 100,00 Evonik Real Estate GmbH & Co. KG Marl b 100,00 Evonik Real Estate Verwaltungs-GmbH Marl 100,00 Evonik Risk and Insurance Services GmbH Essen b 100,00 Evonik Superabsorber GmbH Essen b 100,00 Evonik Venture Capital GmbH Hanau b 100,00 HD Ceracat GmbH Frankfurt am Main 100,00 LBBW AM-EVO Essen c 0,00 RBV Verwaltungs-GmbH Essen 100,00 RCIV Vermögensverwaltungs-GmbH Essen 100,00 RheinPerChemie GmbH Rheinfelden 100,00 RÜTGERS Dienstleistungs-GmbH Essen 100,00 RÜTGERS GmbH Essen 100,00 Stockhausen Unterstützungseinrichtung GmbH Krefeld 100,00 Union Treasury 1 Essen c 0,00 Westgas GmbH Marl 100,00 KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021 ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB 3 a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der Berechnung berücksichtigt. In den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil a in % Konsolidierte Unternehmen Ausland Botanica GmbH Sins (Schweiz) 100,00 Catalyst Recovery Europe S.A. Luxemburg (Luxemburg) 100,00 Catalyst Recovery of Louisiana, LLC Wilmington (Delaware, USA) 100,00 Catalyst Recovery Singapore PTE LTD Singapur (Singapur) 100,00 Degussa International, Inc. Wilmington (Delaware, USA) 100,00 DSL. Japan Co., Ltd. Tokio (Japan) 51,00 EVONIK ARGENTINA S.A. AGENCIA EN CHILE Santiago de Chile (Chile) 100,00 Egesil Kimya Sanayi ve Ticaret A.S. Istanbul (Türkei) 51,00 Evonik (China) Co., Ltd. Peking (China) 100,00 Evonik (Philippines) Inc. Taguig-Stadt (Philippinen) 99,99 Evonik (SEA) Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00 Evonik (Shanghai) Investment Management Co., Ltd. Schanghai (China) 100,00 Evonik (Thailand) Ltd. Bangkok (Thailand) 100,00 Evonik Active Oxygens, LLC Dover (Delaware, USA) 100,00 Evonik Advanced Botanicals S.A.S. Parcay Meslay (Frankreich) 100,00 Evonik Aerosil France S.A.R.L. Salaise-sur-Sanne (Frankreich) 100,00 Evonik Africa (Pty) Ltd. Midrand (Südafrika) 100,00 Evonik Amalgamation Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Evonik Antwerpen NV Antwerpen (Belgien) 100,00 Evonik Argentina S.A. Buenos Aires (Argentinien) 100,00 Evonik Australia Pty Ltd. Mount Waverley (Australien) 100,00 Evonik Brasil Ltda. São Paulo (Brasilien) 100,00 Evonik Canada Inc. Calgary (Kanada) 100,00 Evonik Catalysts India Pvt. Ltd. Dombivli (Indien) 100,00 Evonik Chemicals Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Evonik Colombia S.A.S. Medellín (Kolumbien) 100,00 Evonik Corporation Parsippany (New Jersey, USA) 100,00 Evonik Degussa Africa (Pty) Ltd. Midrand (Südafrika) 100,00 Evonik Dutch Holding B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00 Evonik España y Portugal, S.A.U. Granollers (Spanien) 100,00 Evonik Fermas s.r.o. Slovenská Ľupca (Slowakei) 100,00 Evonik Fibres GmbH Schörfling (Österreich) 100,00 Evonik Finance B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00 Evonik France S.A.S. Ham (Frankreich) 100,00 Evonik Gulf FZE Dubai (Vereinigte Arabische Emirate) 100,00 Evonik Gulf FZE / Jordan (Free Zone) LLC Amman (Jordanien) 100,00 Evonik Holding Egypt LLC Kairo (Ägypten) 100,00 Evonik Hong Kong Ltd. Hongkong (Hongkong) 100,00 Evonik India Pvt. Ltd. Mumbai (Indien) 100,00 Evonik Industries de Mexico, S.A. de C.V. Mexiko-Stadt (Mexiko) 100,00 Evonik International AG Zürich (Schweiz) 100,00 Evonik International Costa Rica, S.A. Santa Ana (Costa Rica) 100,00 Evonik International Holding B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00 Evonik International Trading (Shanghai) Co., Ltd. Schanghai (China) 100,00 Evonik Iran Company PJS Teheran (Iran) 99,95 4 KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021 ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der Berechnung berücksichtigt. In den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil a in % Konsolidierte Unternehmen Ausland Evonik Italia S.r.l. Pandino (Italien) 100,00 Evonik Japan Co., Ltd. Tokio (Japan) 100,00 Evonik Korea Ltd. Seoul (Südkorea) 100,00 Evonik LIL Limited Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Evonik Limited Egypt Kairo (Ägypten) 100,00 Evonik Malaysia Sdn. Bhd. Kuala Lumpur (Malaysia) 100,00 Evonik Membrane Extraction Technology Limited Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Evonik Methionine SEA Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00 Evonik Metilatos S.A. Rosario (Argentinien) 100,00 Evonik Mexico, S.A. de C.V. Mexiko-Stadt (Mexiko) 100,00 Evonik Oil Additives Asia Pacific Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00 Evonik Oil Additives Canada Inc. Morrisburg (Kanada) 100,00 Evonik Oil Additives S.A.S. Lauterbourg (Frankreich) 100,00 Evonik Oil Additives USA, Inc. Horsham (Pennsylvania, USA) 100,00 Evonik Oxeno Antwerpen NV Antwerpen (Belgien) 100,00 Evonik Pension Scheme Trustee Limited Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Evonik Peroxid GmbH Weißenstein (Österreich) 100,00 Evonik Peroxide Africa (Pty) Ltd. Umbogintwini (Südafrika) 100,00 Evonik Peroxide Holding B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00 Evonik Peroxide Ltd. Morrinsville (Neuseeland) 100,00 Evonik Peroxide Netherlands B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00 Evonik Peroxide Spain, S.L.U. La Zaida (Spanien) 100,00 Evonik Perú S.A.C. Lima (Peru) 100,00 Evonik Porphyrio NV Leuven (Belgien) 100,00 Evonik Re S.A. Luxemburg (Luxemburg) 100,00 Evonik Rexim (Nanning) Pharmaceutical Co., Ltd. Nanning (China) 100,00 Evonik Rexim S.A.S. Ham (Frankreich) 100,00 Evonik Servicios, S.A. de C.V. Mexiko-Stadt (Mexiko) 100,00 Evonik Silica Belgium BVBA Oostende (Belgien) 100,00 Evonik Silica Finland Oy Hamina (Finnland) 100,00 Evonik Silquimica, S.A.U. Zubillaga-Lantaron (Spanien) 100,00 Evonik Singapore Specialty Chemicals Pte. Ltd. Singapur (Singapur) 100,00 Evonik Speciality Organics Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Evonik Specialty Chemicals (Jilin) Co., Ltd. J ilin (China) 100,00 Evonik Specialty Chemicals (Nanjing) Co., Ltd. Nanjing (China) 100,00 Evonik Specialty Chemicals (Shanghai) Co., Ltd. Schanghai (China) 100,00 Evonik Specialty Silica India Pvt. Ltd. Mumbai (Indien) 100,00 Evonik Superabsorber LLC Greensboro (North Carolina, USA) 100,00 Evonik Taiwan Ltd. Taipeh (Taiwan) 100,00 Evonik Tasnee Marketing LLC Riad (Saudi-Arabien) 75,00 Evonik Tianda (Liaoyang) Chemical Additive Co., Ltd. Liaoyang (China) 97,04 Evonik Ticaret Ltd. Sirketi Tuzla/Istanbul (Türkei) 100,00 Evonik Trustee Limited Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Evonik UK Holdings Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Evonik United Silica (Siam) Ltd. Rayong (Thailand) 70,00 KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021 ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB 5 a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der Berechnung berücksichtigt. In den Konzernabschluss einbezogene Tochterunternehmen Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil a in % Konsolidierte Unternehmen Ausland Evonik United Silica Industrial Ltd. Taoyuan Hsien (Taiwan) 100,00 Evonik Vietnam Limited Liability Company Ho-Chi-Minh-Stadt (Vietnam) 100,00 Evonik Wellink Silica (Nanping) Co., Ltd. Nanping (China) 60,00 Evonik Wynca (Zhenjiang) Silicon Material Co., Ltd. Zhenjiang (China) 60,00 Granollers Química, S.L.U. Granollers (Spanien) 100,00 INFINITEC ACTIVOS, SL Montornes del Valles (Spanien) 100,00 INFINITEC FRANCE Paris (Frankreich) 100,00 J IDA Evonik High Performance Polymers (Changchun) Co., Ltd. Changchun (China) 84,04 Laporte Nederland (Holding) B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00 MedPalett AS Sandnes (Norwegen) 100,00 NATURETHIC ACTIVOS, SL Montornes del Valles (Spanien) 100,00 Nilok Chemicals Inc. Parsippany (New Jersey, USA) 100,00 Nippon Aerosil Co., Ltd. Tokio (Japan) 80,00 OOO Evonik Chimia Moskau (Russische Föderation) 100,00 PT. Evonik Indonesia Cikarang Bekasi (Indonesien) 99,98 PT. Evonik Sumi Asih Bekasi Timur (Indonesien) 75,00 PeroxyChem Adventus Environmental Solutions LLC Wilmington (Delaware, USA) 100,00 PeroxyChem Brasil Comercio de Produtos Quimicos Ltda. São Paulo (Brasilien) 100,00 PeroxyChem Coöperatief U.A. Amsterdam (Niederlande) 100,00 PeroxyChem Environmental Solutions Canada ULC Prince George (Kanada) 100,00 PeroxyChem Holding Company LLC George Town (Kaimaninseln) 100,00 PeroxyChem Holdings GP LLC George Town (Kaimaninseln) 100,00 PeroxyChem Holdings LLC Dover (Delaware, USA) 100,00 PeroxyChem Holdings, L.P. George Town (Kaimaninseln) 100,00 PeroxyChem Mexico S. de R.L. de C.V. Ecatepec de Morelos (Mexiko) 100,00 PeroxyChem Netherlands Holdings B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00 PeroxyChem Wolf River, LLC Philadelphia (Pennsylvania, USA) 100,00 Porocel Holdings, Inc. Wilmington (Delaware, USA) 100,00 Porocel Industries, LLC Wilmington (Delaware, USA) 100,00 Porocel International, LLC Cincinnati (Ohio, USA) 100,00 Porocel of Canada, Ltd. Vancouver (Kanada) 100,00 Qingdao Evonik Silica Materials Co., Ltd. Qingdao (China) 100,00 Rutgers Organics LLC Wilmington (Delaware, USA) 100,00 SKC Evonik Peroxide Korea Co., Ltd. Ulsan (Südkorea) 55,00 Silbond Corporation Weston (Michigan, USA) 100,00 Stockhausen Nederland B.V. Amsterdam (Niederlande) 100,00 Wilshire Technologies, Inc. Princeton (New Jersey, USA) 100,00 6 KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021 ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der Berechnung berücksichtigt. In den Konzernabschluss anteilig einbezogene gemeinschaftliche Tätigkeiten Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil a in % Gemeinschaftliche Tätigkeiten Inland Neolyse Ibbenbüren GmbH Ibbenbüren 50,00 Ausland Veramaris (USA) LLC Blair (Nebraska, USA) 50,00 Veramaris V.O.F. Delft (Niederlande) 50,00 In den Konzernabschluss nach der Equity-Methode einbezogene Unternehmen Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil a in % Gemeinschaftsunternehmen Ausland Daicel-Evonik Ltd. Tokio (Japan) 50,00 Evonik Lanxing (Rizhao) Chemical Industrial Co., Ltd. Rizhao (China) 50,00 Evonik Treibacher GmbH Treibach/Althofen (Österreich) 50,00 LiteCon GmbH Hönigsberg/Mürzzuschlag (Österreich) 49,00 Rusferm Limited Nikosia (Zypern) 49,00 San-Apro Ltd. Kyoto (Japan) 50,00 Saudi Acrylic Polymers Company, Ltd. J ubail (Saudi-Arabien) 25,00 Thai Peroxide Company Ltd. Bangkok (Thailand) 50,00 Assoziierte Unternehmen Inland ARG mbH & Co. KG Oberhausen 24,89 TÜV NORD InfraChem GmbH & Co. KG Marl 49,00 TÜV NORD InfraChem Verwaltungsgesellschaft mbH Marl 49,00 Vestaro GmbH München 49,00 Ausland ABCR Laboratorios, S.L. Forcarei (Spanien) 50,00 Beijing Enviro - Chem Industry and Commerce Co. Ltd. Peking (China) 20,00 Zhejiang Rebirth - Porocel Innovation Co. Ltd. Ningbo (China) 22,50 KONZERNABSCHLUSS DER EVONIK INDUSTRIES AG ZUM 31. DEZEMBER 2021 ANTEILSBESITZLISTE GEM. § 313 ABS. 2 HGB 7 a Die Anteile am Kapital wurden gemäß § 16 AktG berechnet. Demnach wurden Anteile, die von dem Mutterunternehmen, von einem in den Konzernabschluss einbezogenen Tochterunternehmen oder von einer für Rechnung dieser Unternehmen handelnden Person gehalten wurden, bei der Berechnung berücksichtigt. In den Konzernabschluss zu fortgeführten Anschaffungskosten einbezogene Unternehmen Name des Unternehmens Sitz des Unternehmens Kapitalanteil a in % Nicht konsolidierte Tochterunternehmen Inland J eNaCell GmbH Essen 100,00 Studiengesellschaft Kohle mbH Mülheim 85,02 Ausland Catalyst Services DISC, Inc. Cincinnati (Ohio, USA) 100,00 EGL Ltd. Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Evonik Bangladesh Ltd. Dhaka (Bangladesch) 100,00 Evonik East Africa Limited (i.L.) Nairobi (Kenia) 100,00 Evonik Ecuador S.A. Quito (Ecuador) 100,00 Evonik Guatemala, S.A. Guatemala-Stadt (Guatemala) 100,00 Evonik LCL Limited Greenford (Vereinigtes Königreich) 100,00 Evonik Pakistan (Private) Limited Karachi (Pakistan) 100,00 Innovativehealth Group, S.L.U. Madrid (Spanien) 100,00 Insilco Ltd. i.L. Gajraula (Indien) 73,11 PeroxyChem (Shanghai) Chemicals Co. Ltd. Schanghai (China) 100,00 Porocel Catalysts (Shanghai) Co., Ltd. Schanghai (China) 100,00 Porocel Industries DISC, Inc. Cincinnati (Ohio, USA) 100,00 Porocel Properties, LLC Wilmington (Delaware, USA) 100,00 Porocel Storage and Warehouse, LLC Little Rock (Arkansas, USA) 100,00 Gemeinschaftsunternehmen Inland dev.log GmbH Niederkassel 50,00 evocenta GmbH Gelsenkirchen 24,90 Assoziierte Unternehmen Inland ARG Verwaltungs GmbH Oberhausen 25,00 Umschlag Terminal Marl GmbH & Co. KG Marl 50,00 Umschlag Terminal Marl Verwaltungs-GmbH Marl 50,00 Ausland HPNow ApS Kopenhagen (Dänemark) 38,30 OPTIFARM Ltd. Great Chesterford (Vereinigtes Königreich) 40,00 EVONIK INDUSTRIES AG Rellinghauser Straße 1-11 45128 Essen www.evonik.de

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