D e l å r s r a p p o r t t r e d j e k va r t a l e t 2 0 2 2

» Resultatet för tredje kvartalet är en effekt av sänkt risk samt förbättrad kvalitet och förvaltning av portföljerna
» Lugnt kvartal förvärvsmässigt men bra pipeline
» Förändringsprogrammet ger fortsatt positiv utveckling generellt i verksamheten
» Ingen materiell effekt av högre inflation eller räntenivåer under tredje kvartalet
» Sänkningen av riskvikter trädde i kraft den 11 juli
» Kapitalstrukturmålets intervall ändrat till 2,3-3,3 procentenheter över det regulatoriska kravet
» Processen med Finansinspektionen för Pelare II-vägledning påbörjad
» Avyttringen av brittiska verksamheten och icke säkerställda portföljer slutfördes i oktober

Externa intäkter och kostnader från verksamhet i Storbritannien som avses att avyttras redovisas som resultat från avvecklad verksamhet. Om inte annat anges avser beskrivningar i delårsrapporten den kvarvarande verksamheten.

N yc ke l t a l1 )

MSEK	Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021	Förändring, %	Jan–sep 2022	Jan–sep 2021	Förändring, %	Helår 2021
Summa rörelseintäkter	595	488	18	1 961	1 324	33	1 903
Resultat före skatt från kvarvarande verksamhet	116	22	81	486	–98	N/A	–30
Cash EBITDA2)	1 528	1 130	26	4 686	3 472	26	4 767
Avkastning på eget kapital, %2)	12	5	7 pe	15	–9	N/A	–5
Förvärv av fordringsportföljer3)	342	1 226	>–100	4 161	2 835	47	3 558
Resultat per aktie före och efter utspädning kvarvarande verksamhet, kr	0,70	– 0,20	N/A	3,35	–3,52	N/A	–2,85

MSEK	30 sep 2022	31 dec 2021	Förändring, %
Brutto 180 månader ERC3)	28 846	32 900	–12
Förvärvade fordringsportföljer3)	19 370	21 337	–9
Kärnprimärkapitalrelation, %2)	12,23	9,56	2,67 pe

översikt

1) För vidare förklaringar, se Definitioner.

2022

2) Inklusive avvecklad verksamhet. 3) 2022 justerad för avvecklad verksamhet men jämförelsesiffrorna inklusive avvecklad verksamhet.

342 MSEK

Förvärvade fordringsportföljer3)

12%

Avkastning på eget kapital2)

0,70 kr Resultat per aktie kvarvarande verksamhet

12,23 %

Kärnprimärkapitalrelation2)

Jan–sep 2022	Jan–sep 2021	Förändring, %	Helår 2021

VD-ord Utveckling

Finansiella rapporter Kvartals- Noter Försäkran Definitioner

Om Hoist Finance

V D : s ko m m e n t a r e r

Kä ra a k t i e ä g a re ,

Under det tredje kvartalet uppgick resultatet före skatt till 116 MSEK, jämfört med 22 MSEK förra året. Justerat för nettoresultat av finansiella transaktioner ökade kvartalets resultat före skatt till 140 MSEK, jämfört med en förlust om –25 MSEK samma period föregående år. Med samma definition ökade det justerade resultatet före skatt för de första nio månaderna till 282 MSEK, jämfört med en förlust om –137 MSEK samma period föregående år. Avkastningen på eget kapital nådde 12 procent för tredje kvartalet och 15 procent för de första nio månaderna.

Efter kvartalets slut fick vi det FCA-godkännande som krävdes för den brittiska avyttringen och affären slutfördes den 25 oktober. Den slutgiltiga nettovinsten efter skatt från transaktionen kommer att uppgå till cirka 200 MSEK och kommer att ingå i fjärde kvartalets resultat.

I nve s t e r i n g a r

Portföljinvesteringarna uppgick till 0,3 miljarder kronor under tredje kvartalet (1,2) och 4,2 miljarder kronor (2,8) under de första nio månaderna 2022. Den totala portföljen av förvärvade lån exklusive den brittiska portföljen under avyttring är nu 19,4 miljarder kronor, jämfört med 21,4 miljarder kronor inklusive den brittiska portföljen vid samma datum förra året.

Den lägre förvärvsvolymen under kvartalet beror delvis på ett lugnare tredje kvartal och även vår disciplinerade prissättning för att uppnå attraktiv riskbaserad avkastning. Avkastningsnivåerna ökade något i de utlysta auktionerna, även om konkurrensen var fortsatt hård. Miljön med generellt stigande räntor hade ingen väsentlig effekt på marknadsaktörernas förvärvsaptit under det senaste kvartalet. Emellertid tror vi att de högre finansieringskostnaderna gradvis börjar att få effekt på marknadspriserna. Vi fortsätter att hålla fast vid att vara disciplinerade i våra investeringar för att erhålla rätt avkastning till rätt risk. Dessutom fokuserar vi på större transaktioner och fler bilaterala affärer av mer komplex karaktär, där vi tror att vi har en konkurrensfördel. Konsekvensen av det är att förvärvade volymer per kvartal kan fluktuera.

K r e d i t h a n t e r i n g sve r ks a m h e t e n

Våra portföljer fortsatte att utvecklas väl överlag. Vi har ännu inte sett någon materiell påverkan från högre räntor och inflation på kredithanteringsverksamheten. Under kvartalet översteg inkasseringarna förväntningarna, vilket ledde till nettovinster från uppskrivningar med 42 MSEK. Under de senaste och ett halvt åren har vi genomfört åtgärder för att sänka riskerna och förbättra kvaliteten på portföljerna. Vi följer den makroekonomiska utvecklingen noga för att upptäcka eventuella effekter på våra portföljer och fortsätter att öka effektiviteten i låneförvaltningen. Alla portföljer måste leverera enligt våra avkastningsmål, annars kommer vi att vidta åtgärder för att lösa det, vilket även kan innefatta avyttringar.

översikt

Ka p i t a l & f i n a n s i e r i n g

EU-kommissionens beslut att minska riskvikterna trädde i kraft den 11 juli. Detta ökade vår kärnprimärkapitalrelation med 265 punkter och frigjorde mer kapital för ytterligare portföljförvärv. Dessutom ökar slutförandet av avyttringen av den brittiska verksamheten vår kärnprimärkapitalkvot med ytterligare 260 räntepunkter. Finansinspektionen har under kvartalet kontaktat oss angående Pillar IIvägledningen för att påbörja processen.

I en miljö med stigande räntor förväntar vi oss att vår konkurrensfördel av en finansieringsmodell med en stor andel mer trögrörlig inlåning gradvis stärks. Detta gäller särskilt för de säkerställda tillgångarna som inte träffas av NPL-back-stoppet på samma sätt som icke-säkerställda. Vårt tvååriga avtal med Magnetar gällande värdepapperisering gäller till våren 2023 och vi utvärderar för närvarande framtida lösningar.

Fra m t i d

Den nuvarande makroekonomiska utvecklingen kommer troligen att medföra både utmaningar och möjligheter. De förmodade utmaningarna rör främst inverkan på kredithanteringsverksamheten från kostnadsinflation och arbetslöshet. Möjligheterna, främst på investeringssidan, innebär ökad förvärvspotential. Med de generellt stigande kapitalkostnaderna förväntar vi oss att branschen kommer att tvingas höja avkastningskravet vid investeringar. Vi tror att detta kommer att erbjuda ytterligare möjligheter för oss och ge oss medvind på resan mot att nå våra finansiella mål och bli en ledande kapitalförvaltare i tillgångsklasserna förfallna icke-säkerställda och säkerställda konsumentlån.

Vänligen, Lars Wollung VD

Finansiella rapporter Kvar tals- Noter Försäkran Definitioner

U t ve c k l i n g u n d e r k v a r t a l e t , ko n c e r n e n

Jämförelsetal för Utveckling under tredje kvartalet 2022 avser tredje kvartalet 2021.

Rö re l s e i n t ä k te r

Rörelseintäkterna från kvarvarande verksamhet ökade under tredje kvartalet och uppgick till 595 MSEK (488). Räntenettot uppgick till 560 MSEK (456). Räntekostnader minskade och uppgick till –129 MSEK (–149). Minskningen förklaras av positiva effekter från räntekostnader för räntesäkringskontrakt.

Nedskrivningsvinster/-förluster uppgick till 42 MSEK (–31). Förbättringen utgörs av en positiv effekt från innevarande periods realiserade inkassering gentemot förväntan, motverkat av negativa framåtriktade portföljomvärderingar. Inkassering gentemot förväntan uppgick till 167 MSEK (34). Portföljomvärderingar som genomförts under kvartalet uppgick till –125 MSEK (–65).

Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick under tredje kvartalet till –24 MSEK (47). Hoist Finance hanterar ränterisker genom att kontinuerligt säkra koncernens ränteexponering och har för närvarande flera utestående räntesäkringskontrakt denominerade i GBP, PLN och EUR där Hoist Finance betalar fast ränta och erhåller rörlig. Nettoeffekten av marknadsvärderingen på Hoist Finance ränteriskhantering av finansiella instrument uppgick till – 15MSEK. Under tredje kvartalet implementerade Hoist Finance säkringsredovisning för räntesäkringskontrakt. Övriga nettoeffekter av finansiella transaktioner där bland annat marknadsvärdering av obligationsinnehav ingår, uppgick till –9 MSEK.

R ö r e l s e ko s t n a d e r

Rörelsekostnader från kvarvarande verksamhet uppgick till –522 MSEK (–486). Personalkostnader om 2 MSEK för koncernfunktioner som fram till juli 2022 legat i den brittiska verksamheten som är under avyttring, har under kvartalet flyttats över till den kvarvarande verksamheten. Inkasseringskostnaderna ökade under kvartalet och uppgick till –172 MSEK (–159) varav legala inkasseringskostnader ökade och uppgick

MSEK	Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021
Ränteintäkter förvärvade fordringsportföljer	675	604
Övriga ränteintäkter	14	1
Räntekostnader	–129	–149
Räntenetto	560	456
Nedskrivningsvinster/-förluster	42	–31
varav realiserad inkassering gentemot förväntan	167	34
varav portföljomvärderingar	–125	–65
Intäkter avseende arvoden och provisioner	15	15
Nettoresultat av finansiella transaktioner	–24	47
Övriga rörelseintäkter	2	1
Summa rörelseintäkter	595	488

MSEK	Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021
Personalkostnader	–191	–174
Inkasseringskostnader	–172	–158
Övriga administrationskostnader	–132	–118
Av- och nedskrivningar	–27	–36
Summa rörelsekostnader	–522	–486
Andel av joint ventures resultat	43	20
Resultat före skatt från kvarvarande verksamhet	116	22
Skatt för kvartalet	–19	–7
Kvartalets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet	56	60
Kvartalets resultat	153	75

översikt

F ö r d e l n i n g S e c u r e d / U n s e c u r e d f ö r v ä r v a d e f o r d r i n g s p o r t f ö l j e r, k va r va r a n d e ve r ks a m h e t

Secured continuing operations

Unsecured continuing operations

Italy Germany Poland France Greece Other Countries1)

F ö r d e l n i n g t o t a l t b o k fö r t vä r d e , fö r vä r va d e f o r d r i n g s p o r t f ö l j e r, k va r va r a n d e ve r ks a m h e t

1) Övriga länder avser Storbritannien, Nederländerna, Belgien, Spanien och Cypern.

VD-ord Utveckling

till –72 MSEK (–61). De ökade porföljvolymerna medförde generellt ökade inkasseringskostnader. Därutöver ökade de legala inkasseringskostnaderna som en följd av att domstolarna återgått till normal kapacitet, efter restriktioner på grund av covid under jämförelseperioden föregående år.

Administrationskostnader ökade och uppgick till –132 MSEK (–118). Förändringen förklaras främst av kostnader för konsulttjänster för den fortsatta etableringen av bolagets värdepapperiseringsprogram. För respektive lokal marknad som omfattas av programmet etableras en separat värdepapperiseringsstruktur. Därutöver belastades administrativa kostnader under kvartalet av kostnader för vd. Dessa låg under jämförelseperioden föregående år under personalkostnader.

Kv a r t a l e t s r e s u l t a t

Kvartalets resultat efter skatt från kvarvarande verksamhet uppgick till 97 MSEK (15). Skatt för kvartalet uppgick till –19 MSEK (–7). Den effektiva skattesatsen uppgick till 16 procent (31) och är främst ett resultat av hur bolagen inom koncernen är strukturerade i olika jurisdiktioner. Periodens resultat av andelar i joint ventures uppgick till 43 MSEK (20). Ökningen förklaras av en positiv omvärdering av Hoist Finance joint venture i Polen till följd av förbättrad resultatutveckling.

Av v e c k l a d v e r k s a m h e t

Kvartalets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet uppgick till 56 MSEK (60). Resultatet i avvecklad verksamhet består av intäkter och kostnader från verksamheten i Storbritannien som ska avyttras. Räntenettot minskade under kvartalet och uppgick till 131 MSEK (152). Rörelseintäkterna uppgick till 122 MSEK (153) och rörelsekostnaderna uppgick till –68 MSEK (–94).

I resultatet ingår inte interna mellanhavanden. För att visa den verkliga resultateffekten i koncernen från den avvecklade verksamheten måste dessa ingå. Om interna transaktioner inkluderas skulle resultatet minska med –52 MSEK (–53), vilket ger ett resultat hänförligt till avvecklad verksamhet inkl. interna transaktioner om 4 MSEK (7). Största interna transaktionerna är de interna räntekostnaderna –48 MSEK (–52). Avvecklad verksamhet presenteras vidare i not 9.

MSEK	Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021
Räntenetto	131	152
Summa rörelseintäkter	122	153
Summa rörelsekostnader	–68	–94
Rörelseresultat	54	59
Skatt
Periodens resultat	56	60
Intäkter från interna transaktioner	21	2
Kostnader från interna transaktioner	–73	–55
Periodens resultat efter skatt hänförligt till avvecklad verksamhet inkl interna transaktioner	4	7

översikt

R e s u l t a t e f t e r s k a t t f r å n k va r va r a n d e ve r ks a m h e t

Av k a s t n i n g p å e g e t k a p i t a l

2021

2022

Q3 2021

Q3 2022

Q3 2022

Q2 2022

Q1 2022

Q4 2021

Q2 2022

Q1 2022

Q4 2021

100

150

200

2022

U t ve c k l i n g u n d e r j a n u a r i – s e p t e m b e r, ko n c e r n e n

Jämförelsetal för Utveckling under januari – september 2022 avser januari – september 2021.

Rö re l s e i n t ä k te r

Rörelseintäkterna under perioden uppgick till 1 961 MSEK (1 324). Räntenettot uppgick till 1 579 MSEK (1 350). Ökningen förklaras främst av högre ränteintäkter som en följd av ökade portföljvolymer och en mer effektiv inkassering. Räntekostnaderna minskade och uppgick till –395 MSEK (–436). Minskningen förklaras av positiva effekter från räntekostnader för räntesäkringskontrakt samt lägre räntekostnader för inlåning till följd av lägre volymer till fast ränta. Nedskrivningsvinster/-förluster uppgick till 118 MSEK (–117). Inkassering gentemot förväntan uppgick till 472 MSEK (187). Portföljomvärderingar som genomförts under perioden uppgick till –353 MSEK (–304), varav timingeffekter om –247 MSEK (–123). Övriga effekter är främst hänförliga till omvärderingar av italienska och spanska portföljer.

Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 204 MSEK (39), där förändringen förklaras av ökning i marknadsvärde av utestående räntesäkringskontrakt. Hoist Finance hanterar ränterisker genom att kontinuerligt säkra koncernens ränteexponering. Hoist Finance har för närvarande flera utestående räntesäkringskontrakt denominerade i GBP, PLN och EUR där Hoist Finance betalar fast ränta. Under perioden var det betydande skiftning uppåt i swapkurvor för både GBP och PLN. För att möta effekter i räntesäkringskontrakt har Hoist Finance under tredje kvartalet implementerat säkringsredovisning på icke säkrade fordringsportföljer.

R ö r e l s e ko s t n a d e r

Rörelsekostnader från kvarvarande verksamhet uppgick till –1 537 MSEK (–1 472). Ökningen förklaras av ökade inkasseringskostnader vilka uppgick till –530 MSEK (–457), varav legala inkasseringskostnader uppgick –234 MSEK (–180). Under perioden har

MSEK	Jan–sep 2022	Jan–sep 2021
Ränteintäkter förvärvade fordringsportföljer	1 957	1 787
Övriga ränteintäkter	17	–1
Räntekostnader	–395	–436
Räntenetto	1 579	1 350
Nedskrivningsvinster/-förluster	118	–117
varav realiserad inkassering gentemot förväntan	471	187
varav portföljomvärderingar	–353	–304
Intäkter avseende arvoden och provisioner	49	45
Nettoresultat av finansiella transaktioner	204	39
Övriga rörelseintäkter	11	7
Summa rörelseintäkter	1 961	1 324

MSEK	Jan–sep 2022	Jan–sep 2021
Personalkostnader	–545	–543
Inkasseringskostnader	–530	–457
Övriga administrationskostnader	–383	–383
Av- och nedskrivningar	–79	–89
Summa rörelsekostnader	–1 537	–1 472
Andel av joint ventures resultat	62	50
Resultat före skatt från kvarvarande verksamhet	486	–98
Skatt för perioden	–91	–126
Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet	152	30
Periodens resultat	547	–194

översikt

VD-ord Utveckling

2022

Finansiella rapporter Kvar tals- Noter Försäkran Definitioner restriktioner på grund av covid-19 hävts på flertalet marknader, med ökade legala inkasseringskostnader som följd. Inkassering kopplade till dessa aktiviteter väntas bidra positivt till resultatet i de kommande kvartalen.

P e r i o d e n s r e s u l t a t

Periodens resultat efter skatt från kvarvarande verksamhet uppgick till 395 MSEK (–224). Skatt för perioden uppgick till –91 MSEK (–126) och den effektiva skattesatsen uppgick till 19 procent (–129). Skattesatsen är främst ett resultat av hur bolagen inom koncernen är strukturerade i olika jurisdiktioner. Under perioden görs en skattereservation för pågående skatterevision, dels avseende Tyskland, dels avseende polska tillgångar

Av v e c k l a d v e r k s a m h e t

Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet uppgick till 152 MSEK (30). Resultatet i avvecklad verksamhet består av intäkter och kostnader från verksamheten i Storbritannien som ska avyttras. Räntenettot minskade under perioden och uppgick till 413 MSEK (474) vilket främst förklaras av valutakursförändringar. Rörelseintäkterna uppgick till 398 MSEK (264). Ökningen förklaras av att det gjordes en större nedskrivning av icke säkerställda portföljer i Storbritannien under jämförelseperioden. Rörelsekostnaderna uppgick till –256 MSEK (–276).

I resultatet ingår inte interna mellanhavanden. För att visa den verkliga resultateffekten i koncernen från den avvecklade verksamheten måste dessa ingå. Om interna transaktioner inkluderas skulle resultatet minska med –145 MSEK (–165), vilket ger ett resultat hänförligt till avvecklad verksamhet inkl. interna transaktioner om 7 MSEK (–134). Största posten interna transaktionen är de interna räntekostnaderna, –144 MSEK (–154). Avvecklad verksamhet presenteras vidare i not 9.

MSEK	Jan–sep 2022	Jan–sep 2021
Räntenetto	413	474
Summa rörelseintäkter	398	264
Summa rörelsekostnader	–256	–276
Rörelseresultat	142	–12
Skatt	10	42
Periodens resultat	152	30
Intäkter från interna transaktioner	27	5
Kostnader från interna transaktioner	–172	–170
Periodens resultat efter skatt hänförligt till avvecklad verksamhet inkl interna transaktioner	7	–134

R e s u l t a t a f t e r s k a t t f r å n k va r va r a n d e ve r ks a m h e t

Jan-Sep 2021

SEK m

Jan-Sep 2021

Jan-Sep 2022

Av k a s t n i n g p å e g e t k a p i t a l

VD-ord Utveckling 2022

Ö v r i g i n fo r m a t i o n

B a l a n s rä k n i n g

Jämförelsetal för Balansräkning avser 31 december 2021.

Vid utgången av perioden redovisas tillgångar och skulder hänförliga till tillgångar som innehas till försäljning i Storbritannien på separata rader i balansräkningen.

MSEK	30 sep 2022	31 dec 2021	Förändring, %
Likvida medel och räntebärande värdepapper	6 992	7 558	–7
Förvärvade fordringsportföljer	19 370	21 337	–9
Övriga tillgångar1)	1 250	1 477	–4
Tillgångar som innehas till försäljning	4 181	–
Summa tillgångar	31 793	30 372	5
Inlåning från allmänheten	18 198	18 169	0
Emitterade värdepapper	5 476	5 059	8
Efterställda skulder	871	837	4
Summa räntebärande skulder	24 545	24 065
Övriga skulder1)	1 730	1 366	27
Skulder hänförligt till tillgångar som innehas till försäljning	250	–
Eget kapital	5 268	4 941	7
Summa skulder och eget kapital	31 793	30 372	5

1) Motsvaras inte av samma benämning i balansräkningen utan inkluderar fler poster.

Bokfört värde på förvärvade fordringsportföljer, justerat för portföljer som innehas till försäljning, uppgick till 19 370 MSEK (21 337). Övriga tillgångar har minskat med –227 MSEK vilket främst förklaras av att tillgångar som innehas till försäljning redovisas separat i balansräkningen. Tillgångar som innehas till försäljning uppgick till 4 181 MSEK. För mer information, se not 9.

Totala räntebärande skulder uppgick till 24 545 MSEK (24 065). Inlåning från allmänheten i Sverige uppgick till 7 430 MSEK (8 541) där 2 769 MSEK (3 775) utgjordes av tidsbunden inlåning fördelat på ett, två respektive tre år. Inlåning från privatpersoner i Tyskland uppgick till 10 888 MSEK (9 564), varav 7 850 MSEK (7 201) utgjordes av tidsbunden inlåning på ett till fem år.

Utestående obligationsskuld uppgick per 30 september 2022 till 6 347 MSEK (5 896), varav senior icke säkerställd skuld uppgick till 5 476 MSEK (5 059). Ökningen förklaras främst av valutakurseffekter och upplupen ränta, samt av obligationer emitterade i värdepapperiseringsstrukturen.

Övriga skulder uppgick till 1 730 MSEK (1 366) där skulder hänförliga till tillgångar som innehas till försäljning under perioden redovisas separat vilket minskar övriga skulder, vilket motverkas av en ökning av erhållna säkerheter för valutaderivat. Skulder hänförliga till tillgångar som innehas till försäljning uppgick till 250 MSEK. Eget kapital uppgick till 5 268 MSEK (4 941), vilket förklaras av periodens resultat och utbetald ränta på primärkapitaltillskott.

översikt

Ka s s a f l ö d e

Jämförelsetal för Kassaflödet avser perioden januari – september 2021, och inkluderar verksamhet under avveckling.

MSEK	Jan–sep 2022	Jan–sep 2021	Förändring, %
Kassaflöde från den löpande verksamheten	4 655	2 594	79
Kassaflöde från investerings verksamheten	–4 033	–2 149	88
Kassaflöde från finansierings verksamheten	–777	–974	–20
Periodens kassaflöde	–155	–529	–71

Kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick till 4 655 MSEK, att jämföra med 2 594 MSEK under perioden januari-september 2021. Amorteringar på förvärvade fordringsportföljer ökade och uppgick till 3 564MSEK (2 667).

Kassaflöde från investeringsverksamheten uppgick till –4 033 MSEK (–2 149), där förvärvsaktiviteten för fordringsportföljer uppgick till –4 161 MSEK (–2 835).

Kassaflöde från finansieringsverksamheten uppgick till –777 MSEK (–974). Nettoutflödet från Inlåning från allmänheten uppgick till –612 MSEK (–869).

Periodens totala kassaflöde uppgick till –154 MSEK, att jämföra med –529 MSEK för under perioden januari-september 2021.

Information om kassaflöde för tillgångar och skulder som innehar för försäljning finns i not 9.

Ka p i t a l t ä c k n i n g

Jämförelsetal för Kapitaltäckning avser 30 juni 2021.

Kärnprimärkapitalrelationen uppgick vid utgången av kvartalet till 12,23 procent (9,60) för Hoist Finance konsoliderade situation.

Kärnprimärkapitalet uppgick till 3 471 MSEK (3 480). Det riskvägda exponeringsbeloppet minskade sedan förra kvartalet till 28 376 MSEK (36 234).

Kärnprimärkapitalrelationen ökade rejält sedan förra kvartalet, främst på grund av ändrad riskvikt på NPL-portföljer. Riskvikten minskade från 150 % till 100 % och bidrog till ökning av kärnprimärkapitalrelationen med 2,65 %. Vidare har positivt resultat för tredje kvartalet samt inkasseringen på befintliga NPL-portföljer resulterat i ökad kapitalbas samt minskad riskexponering. Det positiva resultatet bidrog till en ökning om 0,30 % och inkasseringen bidrog med 0,23 %. Nya portföljköp samt signerade, men inte betalade portföljer, så kallade forward flows, ökade kreditrisken och sänkte kärnprimärkapitalrelationen med –0,15 %.

Totalt kapital uppgick vid utgången av perioden till 5 449 MSEK (5 439) och den totala kapitalrelationen uppgick till 19,20 procent (15,01).

2022

Finansiella rapporter

Kvar tals- Noter Försäkran Definitioner

Samtliga kapitalrelationer är inom interna limiter samt regulatoriska krav. Exponeringen i Storbritannien fortsätter att inkluderas i balansräkningen för kapitalbehov och kapitaltäcks fram till transaktionsdatum, vilket förväntas ske i oktober 2022.

Bolagets kapitalmålsintervall uppdaterades i samband med att den årliga IKLU:n antogs av styrelsen. Det nya intervallet är 2.3–3.3.

För moderbolaget uppgick kärnprimärkapitalrelationen till 12,60 procent (10,95).

M ode rbolag et

Jämförelsetal för Moderbolaget avser tredje kvartalet 2021.

Moderbolagets räntenetto uppgick under tredje kvartalet till 329 MSEK (229), vilket främst är hänförligt till en större volym portföljförvärv, bland annat två större förvärv på den brittiska marknaden under det andra kvartalet.

Nettoresultat av finansiella transaktioner uppgick till 83 MSEK (40). Denna ökning är främst hänförlig till säkringsredovisning av dotterbolagsandelar i PLN och positiv effekt från förtida inlösen och förfall av räntesäkringskontrakt. Rörelsekostnader var något högre och uppgick till –334 MSEK (–311), där ökningen främst förklaras av högre IT-kostnader för koncerngemensamma tjänster. Resultat före kreditförluster uppgick till 115 MSEK (53).

Nedskrivningsvinster/-förluster uppgick till 27 MSEK (–19) där merparten avser skillnaden mellan förväntade och realiserade inkasseringar, portföljomvärderingar samt kreditreserveringar för icke-förfallna fordringar. Under kvartalet förelåg inget nedskrivningsbehov av aktier i dotterbolag (–1).

Resultat före skatt uppgick till 159 MSEK (50). Skattekostnaden under tredje kvartalet uppgick till –43 MSEK (–8) varav 6 MSEK avser uppskjuten skatt. Kvartalets totala resultat uppgick till 116 MSEK (42).

R i s ke r o c h o s ä ke r h e t s f a k t o r e r

Hoist Finance breda geografiska närvaro ger diversifiering av kreditexponeringar och minskar den totala risken, men ger även upphov till komplexitet via det regulatoriska landskapet. Nya och förändrade regleringar av banker och kreditmarknadsbolag kan påverka både direkt, till exempel via kapital- och likviditetsregleringar i Basel IV, och indirekt via dessa regleringars inverkan på utbudet av fordringsportföljer på marknaden. Hoist Finance gränsöverskridande verksamhet innebär skattefrågor avseende koncernbolag i flera jurisdiktioner. Koncernen är därmed exponerad för potentiella skatterisker, som följer av att tillämpningar och tolkningar av förekommande lagar, fördrag, regleringar och vägledning på skatteområdet varierar.

Riskutveckling

Som tidigare kommunicerats har Europeiska Kommissionens handlingsplan avseende förfallna fordringar lett till en förbättrad kapitalsituation för Hoist Finance. Detta då bolaget får likställa rabatten i inköpspris med en nedskrivning vid beräkning av riskvikt. Om rabatten överstiger 20 procent innebär det att riskvikten för fordringen blir 100 procent jämfört med 150 procent före förändringen. Ändringen

gäller från den 11 juli 2022 och medför en ökning av kärnprimärkapitalrelationen med cirka 265 punkter.

Inkasseringen från kreditportföljer har varit i linje eller högre än prognos under kvartalet. För att öka diversifiering i bolagets tillgångar ur ett riskperspektiv fortsätter Hoist Finance att utvärdera nya möjligheter att förvärva ytterligare portföljer med säkerställda förfallna fordringar.

Hoist Finance har ingått avtal om att sälja verksamheten i Storbritannien. Affären har fått myndighetsgodkännande, och slutfördes den 25 oktober 2022. Se vidare under händelser efter kvartalets utgång, sidan 9.

Även kreditrisken och den regulatoriska risken minskar. Den regulatoriska risken minskar då Storbritannien är en hårt reglerad marknad med landsspecifika krav. Även den osäkerhet som Brexit fört med sig försvinner.

Vad avser den nuvarande geopolitiska situationens påverkan på kreditrisken i Hoist Finance NPL portföljer har kriget i Ukraina hittills inte haft någon väsentlig påverkan på kreditrisken i Hoist Finance intäkter från NPL portföljer. Vi har ingen verksamhet i Ryssland eller Ukraina, men om Europeiska ekonomin påverkas negativt på sikt kan det påverka Hoist Finance på samma sätt som resten av samhället. Vi har dock hittills överlag inte sett någon påverkan vad avser intäkter från NPL portföljer. Inte heller stigande elpriser eller den ökande inflationstakten med högre räntor har materiellt påverkat intäkter från NPL portföljer under kvartalet. Vi följer utvecklingen noga för att analysera hur en försvagad ekonomi under en längre tid kan påverka risken i NPL kreditportföljerna.

Kreditrisken i likviditetsportföljen är fortsatt låg då placeringar är gjorda i stats-, kommun- och säkerställda obligationer med hög kreditkvalitet. Hoist Finance har ett internt ramverk för uppföljning och övervakning av de operativa riskerna i koncernen. Koncernen arbetar kontinuerligt med att förbättra kvaliteten i de interna processerna i syfte att reducera de operativa riskerna. Hoist Finance personal har numer ett mer flexibelt arbetssätt jämfört med innan pandemin, med en kombination av kontors- och hemarbete, vilket förväntas fortsätta även framåt. Det bedöms inte påverka den operativa risken i någon betydande omfattning. Risknivån gällande operativa risker bedöms därför oförändrad jämfört med föregående kvartal.

Marknadsriskerna är fortsatt låga då Hoist Finance kontinuerligt säkrar både ränte- och valutarisker på kort och medellång sikt. Mer information om kvartalets utveckling hittas i resultatavsnittet.

Likviditetsrisken bedöms fortfarande vara låg. Värdepapperisering av tillgångsportföljer hanterar de regulatoriska förändringarna som infördes i december 2018 (NPL prudential backstop regulation) på ett effektivt sätt.

2022

Finansiella rapporter

Tr a n s a k t i o n e r m e d n ä r s t å e n d e

Karaktären och omfattningen av transaktioner med närstående är oförändrad sedan 31 december 2021 och framgår av årsredovisningen.

Ko n c e r n s t r u k t u r

I Hoist Finance-koncernen är Hoist Finance AB (publ), org nr 556012- 8489, moderbolag. Bolaget är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Stockholm, Sverige. Hoist Finance AB (publ) är noterat på NASDAQ Stockholm sedan mars 2015.

Hoist Finance AB (publ) är ett kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn. Det rörelsedrivande moderbolaget, inklusive dess underkoncern, förvärvar och innehar koncernens fordringsportföljer, vilka förvaltas av koncernens dotterbolag eller utländska filialer. Dessa enheter tillhandahåller även förvaltningstjänster på provisionsbasis till externa parter samt tillhandahåller tjänster inom Hoist Finance-koncernen.

Övriga upplysningar

För närmare beskrivning av koncernens legala struktur hänvisas till årsredovisningen 2021.

H ä n d e l s e r e f t e r k va r t a l e t s u t g å n g

I oktober 2022 gav Brittiska Financial Conduct Authority (FCA) sitt godkännande att genomföra avyttringen av kredithanteringsverksamheten i Storbritannien till Lowell Ltd. Avtalet med Lowell slöts våren 2022, men tillträde skedde 25 oktober 2022, och det förväntade nettoresultatet efter skatt är cirka 200 MSEK.

Ö ve r s i k t l i g g r a n s k n i n g

Denna delårsrapport har inte varit föremål för särskild granskning av bolagets revisorer.

Kv a r t a l s öve r s i k t

Re s u l t a t rä k n i n g i s a m m a n d ra g

MSEK	Kvartal 3 2022	Kvartal 2 2022	Kvartal 1 2022	Kvartal 4 2021	Kvartal 3 2021
Räntenetto	560	530	490	461	455
Summa rörelseintäkter	595	734	635	580	489
Summa rörelsekostnader	–522	–527	–489	–524	–486
Rörelseresultat	73	207	146	56	3
Resultat före skatt från kvarvarande verksamhet	116	218	155	68	23
Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet	56	40	56	16	60
Periodens resultat	153	217	179	77	75

N yc ke l t a l1 )

MSEK	Kvartal 3 2022	Kvartal 2 2022	Kvartal 1 2022	Kvartal 4 2021	Kvartal 3 2021
Cash EBITDA2)	1 528	1 683	1 475	1 296	1 132
K/I-tal, %	82	71	76	89	95
Avkastning på eget kapital, %2)	12	19	16	6	5
Förvärv av fordringsportföljer 3)	342	2 508	1 311	723	1 226
Resultat per aktie före och efter utspädning kvarvarande verksamhet, SEK	0,70	1,66	1	0,68	– 0,20
Jämförelsestörande poster	–	–	–	–	–

MSEK	30 sep 2022	30 juni 2022	31 mars 2022	31 dec 2021	30 sep 2021
Brutto 180 månader ERC3)	28 846	29 615	26 904	32 900	32 643
Förvärvade fordringsportföljer3)	19 370	19 680	17 724	21 337	21 423
Total kapitaltäckningsrelation, %2)	19,20	15,01	15,63	15,16	15,57
Kärnprimärkapitalrelation, %2)	12,23	9,6	9,9	9,56	9,78
Antal anställda (FTEs)2)	1 455	1 478	1 496	1 544	1 579

Q3 2021

500

1,000

1,500

2,000

SEK m

1) För vidare förklaringar, se Definitioner samt not 9. 2) Inklusive avvecklad verksamhet.

3) Kvartal 2022 justerad för avvecklad verksamhet men jämförelsesiffrorna inklusive avvecklad verksamhet.

För en specifikation av jämförelsestörande poster i tidigare kvartal hänvisas till Finansiell faktabok, som presenteras på hoistfinance.com/sv/investerare/finansiell-information.

VD-ord Ut veckling 2022

Finansiella rapporter Kvartals- Noter Försäkran Definitioner

översikt

Q1 2022

Q4 2021

0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000

SEK m

Q3 2021

Q3 2022

Q2 2022

Q1 2022

Q4 2021

Räkenskaper

Koncernens resultaträkning

MSEK	Not	Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021	Jan–sep 2022	Jan–sep 2021	Helår 2021
Ränteintäkter förvärvade fordringsportföljer beräknade enligt
effektivräntemetoden		675	604	1 957	1 787	2 387
Övriga ränteintäkter 1)		14	1	17	–1	–2
Räntekostnader		–129	–149	–395	–436	–573
Räntenetto		560	456	1 579	1 350	1 812
Nedskrivningsvinster/-förluster	4	42	–31	118	–117	–69
Intäkter avseende arvoden och provisioner		15	15	49	45	62
Nettoresultat av finansiella transaktioner		–24	47	204	39	83
Övriga rörelseintäkter		2	1	11	7	15
Summa rörelseintäkter	3	595	488	1 961	1 324	1 903
Personalkostnader		–191	–173	–545	–543	–717
Inkasseringskostnader		–172	–159	–530	–457	–640
Övriga administrationskostnader		–132	–118	–383	–383	–519
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar		–27	–36	–79	–89	–118
Summa rörelsekostnader	3	–522	–486	–1 537	–1 472	–1 994
Rörelseresultat		73	2	424	–148	–91
Andel av joint ventures resultat	3	43	20	62	50	61
Resultat före skatt från kvarvarande verksamhet	3	116	22	486	–98	–30
Skatt		–19	–7	–91	–126	–134
Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet	9	56	60	152	30	47
Periodens resultat		153	75	547	–194	–117
Hänförligt till:
Aktieägare i Hoist Finance AB (publ)		119	42	452	–284	–207
Innehavare av primärkapitaltillskott		34	33	95	90	90
Resultat per aktie före och efter utspädning kvarvarande verksamhet, SEK		0,70	–0,20	3,35	–3,52	–2,85
Resultat per aktie före och efter utspädning avvecklad verksamhet, SEK		0,63	0,67	1,72	0,34	0,53
Resultat per aktie före och efter utspädning totalt, SEK		1,33	0,47	5,07	–3,18	–2,32

1) Varav räntor beräknade enligt effektivräntemetoden uppgick till 4,6 (0,1) under kvartal 3, 8 MSEK (–0,5) under jan–sep och –0,1 MSEK under helåret 2021.

Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat i sammandrag

MSEK	Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021	Jan–sep 2022	Jan–sep 2021	Helår 2021
PERIODENS RESULTAT	153	75	547	–194	–117
Övrigt totalresultat
Poster som inte kan omklassificeras till resultaträkningen
Omvärdering av ersättningar till anställda					3
Skatt hänförlig till poster som inte kan omklassificeras till resultaträkningen					–
Summa poster som inte kan omklassificeras till resultaträkningen	–	–	–	–	3
Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen
Omräkningsdifferens på utländsk verksamhet	–1	–15	–4	5	17
Säkring av valutarisk i utländsk verksamhet	–128	7	–159	–14	–42
Omklassificerat till resultaträkningen under perioden	2	1	3	3	3
Skatt hänförlig till poster som kan omklassificeras till resultaträkningen	26	–1	33	3	9
Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkningen	–101	–10	–126	–3	–13
Övrigt totalresultat	–101	–10	–126	–3	–10
Totalresultat	52	65	421	–197	–127
Hänförligt till:
Aktieägare i Hoist Finance AB (publ)	18	43	326	–265	–217
Innehavare av primärkapitaltillskott	34	22	95	68	90

översikt

Om Hoist Finance

Koncernens balansräkning

MSEK Not	30 sep 2022	30 sep 2021	31 dec 2021
TILLGÅNGAR
Kassa	0	0	0
5 Belåningsbara statsskuldförbindelser	1 652	1 124	1 576
5 Utlåning till kreditinstitut	2 013	3 397	2 480
5 Utlåning till allmänheten	2	4	3
Förvärvade fordringsportföljer 3,4	19 370	21 423	21 337
Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring	–170	–	–
5 Obligationer och andra värdepapper	3 327	3 376	3 502
Andelar i joint ventures	161	156	155
Immateriella anläggningstillgångar	333	369	360
Materiella anläggningstillgångar	165	219	205
Övriga tillgångar	532	406	490
Uppskjuten skattefordran	123	145	160
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	104	144	104
Tillgångar som innehas för försäljning 9	4 181	–	–
Summa tillgångar	31 793	30 763	30 372
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Skulder
5 Inlåning från allmänheten	18 198	17 165	18 169
5 Emitterade värdepapper	5 476	6 586	5 059
Skatteskulder	158	203	189
Övriga skulder	1 193	683	797
Uppskjuten skatteskuld	100	127	127
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	220	236	194
Avsättningar	59	63	59
Efterställda skulder	871	827	845
Skulder hänförliga till tillgångar som innehas för försäljning 9	250	–	–
Summa skulder	26 525	25 890	25 431
Eget kapital
Innehavare av övrigt primärkapital	1 106	1 106	1 106
Aktiekapital	30	30	30
Övrigt tillskjutet kapital	2 275	2 275	2 275
Reserver	–521	–384	–394
Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat	2 378	1 846	1 924
Summa eget kapital	5 268	4 873	4 941
Summa skulder och eget kapital	31 793	30 763	30 372

Koncernens redogörelse för förändringar i eget kapital

		Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ)
			Reserver
MSEK	Aktie kapital	Övrigt tillskjutet kapital	Säkrings reserv	Omräknings reserv	Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat	Summa	Innehavare av övrigt primärkapital	Summa eget kapital
Ingående balans 1 jan 2022	30	2 275	–473	79	1 924	3 835	1 106	4 941
Totalresultat för perioden
Periodens resultat					452	452	95	547
Övrigt totalresultat			–123	–4		–127		–127
Summa totalresultat för perioden			–123	–4	452	325	95	420
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Utbetald ränta kapitaltillskott							–95	–95
Aktierelaterade ersättningar 1)					2	2		2
Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital					2	2	–95	–93
Utgående balans 30 sep 2022	30	2 275	–596	75	2 378	4 162	1 106	5 268

1) För mer upplysningar om aktierelaterade ersättningar, se Hoist Finance årsredovisning 2021.

	Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ)
			Reserver
MSEK	Aktie kapital	Övrigt tillskjutet kapital	Säkrings reserv	Omräknings reserv	Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat	Summa	Innehavare av övrigt primärkapital	Summa eget kapital
Ingående balans 1 jan 2021	30	2 275	–443	62	2 128	4 052	1 106	5 158
Totalresultat för perioden
Periodens resultat					–284	–284	90	–194
Övrigt totalresultat			–8	5	0	–3		–3
Summa totalresultat för perioden			–8	5	–284	–287	90	–197
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Utbetald ränta kapitaltillskott							–90	–90
Aktierelaterade ersättningar					21)	2		2
Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital					2	2	–90	–88
Utgående balans 30 sep 2021	30	2 275	–451	67	1 846	3 767	1 106	4 873

	Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ)
	Reserver
MSEK	Aktie kapital	Övrigt tillskjutet kapital	Säkrings reserv	Omräknings reserv	Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat	Summa	Innehavare av övrigt primärkapital	Summa eget kapital
Ingående balans 1 jan 2021	30	2 275	–443	62	2 128	4 052	1 106	5 158
Totalresultat för perioden
Periodens resultat					–207	–207	90	–117
Övrigt totalresultat			–30	17	3	–10		–10
Summa totalresultat för perioden			–30	17	–204	–217	90	–127
Transaktioner redovisade direkt i eget kapital
Utbetald ränta kapitaltillskott							–90	–90
Aktierelaterade ersättningar					0	0		0
Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital					0	0	–90	–90
Utgående balans 31 dec 2021	30	2 275	–473	79	1 924	3 835	1 106	4 941

Koncernens kassaflödesanalys i sammandrag1)

MSEK	Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021	Jan–sep 2022	Jan–sep 2021	Helår 2021
Resultat före skatt	169	82	628	–112	–39
– varav erhållna räntor	821	752	2 383	2 253	3 002
– varav erlagda räntor	–96	–103	–316	–356	–530
Justering för övriga poster som inte ingår i kassaflödet	117	105	–89	502	262
Realiserat resultat avyttring av fordringsportföljer	–	–	–	–	–1
Realiserat resultat inlösen av fondandelar joint ventures	–17	–17	–55	–52	–66
Betald/Erhållen inkomstskatt	–23	–28	–59	–80	–100
Amorteringar förvärvade fordringsportföljer	1 098	886	3 564	2 667	3 685
Ökning/minskning i övriga tillgångar och skulder	537	65	666	–331	–260
Kassaflöde från den löpande verksamheten	1 881	1 093	4655	2 594	3 481
Förvärvade fordringsportföljer	–342	–1 226	–4 161	–2 835	–3 558
Investeringar i obligationer och andra värdepapper	–722	–	–1 124	–827	–1 109
Avyttringar i obligationer och andra värdepapper	101	747	1 254	1 537	1 691
Övriga kassaflöden inom investeringsverksamheten	–21	–1	–2	–24	–20
Kassaflöde från investeringsverksamheten	–984	–480	–4 033	–2 149	–2 996
Inlåning från allmänheten	–270	–317	–612	–869	117
Emitterade värdepapper	0	16	864	75	94
Återköp och återbetalning av emitterade värdepapper	–19	–17	–896	–51	–1 517
Utbetald ränta primärkapitaltillskott	–34	–32	–95	–90	–90
Amortering av leasingskulder	–13	–18	–38	–39	–52
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	–336	–368	–777	–974	–1 448
Periodens kassaflöde	561	245	–154	–529	–963
Likvida medel vid periodens början	2 992	3 839	3 625	4 576	4 576
Omräkningsdifferens	10	8	92	45	12
Likvida medel vid periodens slut2)	3 563	4 092	3 563	4 092	3 625

1) Inkluderar verksamhet under avveckling

2) Likvida medel i kassaflödet

MSEK	30 sep 2022	30 sep 2021	31 dec 2021
Kassa	0	0	0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser	1 652	1 124	1 576
Utlåning till kreditinstitut	2 251	3 397	2 480
exkl. utlåning till kreditinstitut i värdepapperiseringsbolag	–340	–270	–301
exkl. spärrade medel hos bank	–	–159	–130
Summa likvida medel i kassaflödet	3 563	4 092	3 625

Moderbolaget

Moderbolagets resultaträkning i sammandrag

MSEK	Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021	Jan–sep 2022	Jan–sep 2021	Helår 2021
Ränteintäkter	448	365	1 248	1 170	1 528
Räntekostnader	–119	–136	–359	–394	–518
Räntenetto	329	229	889	776	1 010
Erhållna utdelningar	–	–	–	–	–
Nettoresultat av finansiella transaktioner	83	40	207	32	68
Övriga rörelseintäkter	37	96	134	245	276
Summa rörelseintäkter	449	364	1 230	1 053	1 354
Allmänna administrationskostnader	–320	–288	–901	–892	–1 206
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	–14	–23	–41	–49	–68
Summa rörelsekostnader	–334	–311	–942	–941	–1 273
Resultat före kreditförluster	115	53	288	112	81
Nedskrivningsvinster/-förluster	27	–19	70	–34	7
Nedskrivningar av finansiella anläggningstillgångar	0	–1	–35	–72	–72
Andelar i ägarintressens resultat	17	17	56	51	66
Resultat före skatt	159	50	379	57	82
Bokslutsdispositioner	0	0	0	0	–8
Skatt på periodens resultat	–43	–8	–92	–125	–127
Periodens resultat	116	42	287	–68	–53

Moderbolagets rapport över resultat och övrigt totalresultat i sammandrag

MSEK	Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021	Jan–sep 2022	Jan–sep 2021	Helår 2021
Periodens resultat	116	42	287	–68	–53
Övrigt totalresultat
Poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning
Omräkningsdifferens på utländsk verksamhet	0	0	0	0	0
Skatt hänförlig till poster som kan omklassificeras till resultaträkning	0	–1	0	–1	–1
Summa poster som kan komma att omklassificeras till resultaträkning	0	–1	0	–1	–1
Övrigt totalresultat	0	–1	0	–1	–1
Totalresultat	116	41	287	–69	–54

VD-ord Utveckling 2022

Moderbolagets balansräkning i sammandrag

MSEK	30 sep 2022	30 sep 2021	31 dec 2021
TILLGÅNGAR
Likvida medel	2 902	3 517	3 043
Förvärvade fordringsportföljer	8 783	6 379	6 360
Fordringar på koncernbolag	11 726	15 299	15 168
Obligationer och andra värdepapper	3 327	3 376	3 502
Andelar i dotterbolag och joint ventures	3 812	825	870
Materiella och immateriella anläggningstillgångar	188	239	224
Övriga tillgångar	509	334	380
Summa tillgångar	31 247	29 969	29 547
SKULDER OCH EGET KAPITAL
Skulder
Inlåning från allmänheten	18 198	17 165	18 169
Emitterade värdepapper	4 982	6 142	4 605
Övriga skulder	2 095	948	1 029
Avsättningar	36	35	35
Efterställda skulder	872	827	837
Summa skulder och avsättningar	26 183	25 117	24 675
Periodiseringsfond	285	277	285
Eget kapital
Bundet eget kapital	114	115	114
Summa bundet eget kapital	114	114	114
Fritt eget kapital
Innehavare av övrigt primärkapital	1 106	1 106	1 106
Fritt eget kapital hänförligt till aktieägarna	3 559	3 354	3 367
Summa fritt eget kapital	4 665	4 460	4 473
Summa eget kapital	4 779	4 575	4 587
SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL	31 247	29 969	29 547

2022

Finansiella rapporter Kvartals- Noter Försäkran Definitioner

översikt

Om Hoist Finance

Noter

Not 1 Redovisningsprinciper

Denna delårsrapport är upprättad enligt IAS 34 Delårsrapportering. Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. Därutöver tillämpas lagen (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter. Vidare tillämpas Rådet för finansiell rapporterings rekommendation Kompletterande redovisningsregler för koncerner (RFR 1).

Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har upprättat delårsrapporten i enlighet med (1995:1559) lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation Redovisning för juridiska personer (RFR 2) tillämpats.

Ändrade redovisningsprinciper 2022

Det finns inga ändringar som har trätt i kraft 2022 av IFRS eller IFRIC, som har haft någon betydande inverkan på koncernens finansiella rapporter eller på kapitaltäckningen. För koncernen har verklig värdesäkring utökats och tillämpas från Q3 2022 även för ränterisker på NPL-portföljer.

Då Hoist Finance i det första kvartalet har klassificerat avyttringen av det brittiska dotterbolaget som en avyttringsgrupp tillgänglig för försäljning så redogör vi nedan för dessa redovisningsprinciper.

I alla väsentliga aspekter, är koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper och beräkningsgrunder samt presentation oförändrade jämfört med årsredovisningen 2021.

Viktiga uppskattningar och bedömningar

Hoist Finance övervakar kontinuerligt utvecklingen av koncernens låneportföljer och marknader och hur dessa påverkas av omvärldsfaktorer.

Avseende utvecklingen i Ukraina så är Hoist Finance bedömning att det i dagläget inte påverkar vår direkta verksamhet väsentligt då ingen verksamhet bedrivs med Ukraina eller Ryssland.

Övriga omvärldsfaktorer som inflation och högre räntor har inte påverkat Hoist Finance uppskattningar och bedömningar i dagsläget men utvecklingen följs noga för att bedöma om det kan leda till försämrad köpkraft och hur det då påverkar värderingen av våra kreditportföljer.

Uppskattningar, antaganden och bedömningar avviker inte från tidigare och finns att läsa i årsredovisningen 2021.

Avyttringsgrupper tillgängliga för försäljning och avvecklade verksamheter

Avyttringsgrupper tillgängliga för försäljning

Innebörden att en avyttringsgrupp klassificerats som innehav för försäljning är att dess redovisade värde kommer att återvinnas i huvudsak genom försäljning och inte genom användning. En avyttringsgrupp klassificeras som att den innehas för försäljning om den är tillgänglig för omedelbar försäljning i befintligt skick och utifrån villkor som är normala, och det är mycket sannolikt att försäljning kommer att ske.

Tillgångar tillhörande en avyttringsgrupp tillgänglig för försäljning redovisas separat från andra tillgångar i balansräkningen. Skulder tillhörande en avyttringsgrupp tillgänglig för försäljning redovisas separat från andra skulder i balansräkningen.

Avyttringsgruppen redovisas till det lägsta av bokfört värde och verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader, vilket kan föranleda en nedskrivning av avyttringsgruppen.

Avvecklade verksamheter

En avvecklad verksamhet är en del av ett företags verksamhet som representerar en självständig rörelsegren eller en väsentlig verksamhet inom ett geografiskt område. Klassificering som en avvecklad verksamhet sker vid avyttring eller vid en tidigare tidpunkt då verksamheten uppfyller kriterierna för att klassificeras som innehav för försäljning.

Resultat efter skatt från avvecklad verksamhet redovisas separat i rapporten över resultat och övrigt totalresultat. När en verksamhet klassificeras som avvecklad justeras jämförelsesårets siffror som om den avvecklade verksamheten hade avvecklats vid ingången av jämförelsesåret.

I enlighet med RFR 2 bryts inte den avvecklade verksamheten ut i moderbolagets räkningar utan informationen lämnas endast i not.

Justerad segmentsindelning från 2022

Från och med 2022 har Hoist Finance valt att slå ihop segmenten Secured och Performing för att tydligare beskriva verksamheten utifrån de segment som Hoist Finance följer upp sin verksamhet på internt. Detta resulterar i att verksamheten presenteras i två segment, Unsecured och Secured, från och med första kvartalet 2022. Jämförelsetalen har justerats för att följa den nya uppdelningen. Se not 3 för ytterligare beskrivning av indelningen och presentationen av rörelsesegmenten.

För händelser efter kvartalets utgång enligt IAS 34.16A hänvisas till sidan 9.

översikt

Finansiella rapporter

Not 2 Valutakurser

	Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021	Helår 2021		Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021	Helår 2021
1 EUR = SEK				1 PLN = SEK
Resultaträkningen (genomsnitt)	10,5232	10,1495	10,1435	Resultaträkningen (genomsnitt)	2,2542	2,2329	2,2231
Balansräkningen (vid periodens slut)	10,9177	10,2010	10,2269	Balansräkningen (vid periodens slut)	2,2489	2,2024	2,2279
1 GBP = SEK				1 RON=SEK
Resultaträkningen (genomsnitt)	12,4285	11,7480	11,7944	Resultaträkningen (genomsnitt)	2,1323	2,0665	2,0614
Balansräkningen (vid periodens slut)	12,4071	11,8099	12,1790	Balansräkningen (vid periodens slut)	2,2060	2,0618	2,0676

Not 3 Segmentsrapportering

Rörelsesegment

Segmentsrapporteringen är upprättad utifrån hur högsta verkställande ledningen följer upp verksamheten. Från 1 januari 2022 har Hoist Finance valt att slå ihop segmenten Secured och Performing för att tydligare beskriva verksamheten utifrån de segment som Hoist Finance följer upp sin verksamhet på internt. Jämförelsesiffrorna för 2021 har räknats om för de justerade affärsområdena.

» Unsecured har totalansvar för icke-säkerställda förfallna fordringar. Unsecured driver omställningen från analog till digital skuldhantering och samverkar med nationella marknader och andra verksamhetsområden för att säkerställa Hoist Finance digitala branschledarskap. Vidare ingår de kundkontakttjänster som tillhandahålls för icke-säkerställda förfallna fordringar.
» Secured har totalansvar för säkerställda förfallna fordringar vilket inkluderar inkassering, kundkontaktcenter och hantering av säkerheter. Dessutom ingår de icke kreditförsämrade låneportföljerna i detta segment då även de har säkerheter kopplade till fordran.

Resultaträkningen för affärsområdena följer koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen för Summa rörelseintäkter med undantag för räntekostnader. Räntekostnader ingår i räntenettot i Summa rörelseintäkter, där segmenten belastas med en kostnad på basis av tillgångar i form av förvärvade fordringsportföljer i relation till en fast intern månadsränta för respektive portfölj. Skillnaden mellan den verkliga räntekostnaden och den internprissatta redovisas under koncerngemensamma.

Avseende Summa rörelsekostnader följer även den koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen men fördelningen av rörelsekostnaderna görs på direkta och indirekta kostnader för affärsområdena. Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader för centrala staber och stödfunktioner som är relaterade till affärsområdena.

Koncerngemensamma avser intäkter och kostnader för koncernens gemensamma finansiella transaktioner, kostnader för inlåning från allmänheten och övriga rörelseintäkter.

Vad gäller balansräkningen sker uppföljning av förvärvade fordringsportföljer, medan övriga tillgångar och skulder inte följs upp per rörelsesegment.

Resultaträkning, kvartal 3, 2022

MSEK	Unsecured	varav avvecklad verksamhet Unsecured3)	Secured4)	Koncern gemensamt	Koncern kvarvarande verksamhet
Summa rörelseintäkter	612	122	73	32	595
varav räntekostnader	–142		–28	41	–129
Rörelsekostnader
Direkta kostnader1)	–295	–48	–35	–	–282
Indirekta kostnader1)	–220	–20	–37	–3	–240
Summa rörelsekostnader	–515	–68	–72	–3	–522
Andel av joint ventures resultat	43
Resultat före skatt	140	54	1	29	116
Nyckeltal2)
Direkt bidrag	317	74	38	32	313
Förvärvade fordringsportföljer	18 534	3 716	4 552		19 370

1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner som är relaterade till affärsområdena. 2) För vidare förklaringar, se Definitioner.

3) Avvecklad verksamhet är exklusive interna transaktioner, interna räntekostnader för avvecklad verksamhet är 4 MSEK. Se vidare not 9.

4) Avvecklad verksamhet har ett belopp om –0,01 MSEK hänförligt till Secured avseende direkta kostnader som inte särredovisas mot segmentet utan redovisas i "varav avvecklad verksamhet Unsecured".

översikt

2022

Finansiella rapporter

Not 3 Segmentsrapportering, forts.

Resultaträkning, Jan–sep 2022

MSEK	Unsecured	varav avvecklad verksamhet Unsecured3)	Secured4)	Koncern gemensamt	Koncern kvarvarande verksamhet
Summa rörelseintäkter	1 767	398	260	332	1 961
varav räntekostnader	–416		–79	99	–396
Rörelsekostnader
Direkta kostnader1)	–897	–136	–111	–	–872
Indirekta kostnader1)	–665	–120	–111	–9	–665
Summa rörelsekostnader	–1 562	–256	–222	–9	–1 537
Andel av joint ventures resultat	62
Resultat före skatt	267	142	38	323	486
Nyckeltal2)
Direkt bidrag	870	262	149	332	1 089
Förvärvade fordringsportföljer	18 534	3 716	4 552		19 370

3) Avvecklad verksamhet är exklusive interna transaktioner, interna räntekostnader för avvecklad verksamhet är 7 MSEK. Se vidare not 9. 4) Avvecklad verksamhet har ett belopp om –0,15 MSEK hänförligt till Secured avseende direkta kostnader som inte särredovisas mot segmentet utan redovisas i "varav avvecklad verksamhet Unsecured".

Resultaträkning, kvartal 3, 2021

MSEK	Unsecured	varav avvecklad verksamhet Unsecured 3)	Secured 4)	Koncern gemensamt	Koncern kvarvarande verksamhet
Summa rörelseintäkter	478	153	111	52	488
varav räntekostnader	–131		–21	3	–149
Rörelsekostnader
Direkta kostnader1)	–270	–45	–33	–	–258
Indirekta kostnader1)	–233	–49	–40	–4	–228
Summa rörelsekostnader	–503	–94	–73	–4	–486
Andel av joint ventures resultat	20	–	–	–	20
Resultat före skatt	–5	59	38	48	22
Nyckeltal2)
Direkt bidrag	207	109	78	52	230
Förvärvade fordringsportföljer5)	16 788	–	4 635	–	21 423

3) Avvecklad verksamhet är exklusive interna transaktioner, interna räntekostnader för avvecklad verksamhet är 7 MSEK. Se vidare not 9.

4) Avvecklad verksamhet har ett belopp om 0,5 MSEK hänförligt till Secured avseende direkta kostnader som inte särredovisas mot segmentet utan redovisas i "varav avvecklad verksamhet Unsecured".

5) Förvärvade fordringsportföljer Unsecured inkluderar portföljer som är hänförliga till tillgångar som innehas för försäljning.

Not 3 Segmentsrapportering, forts.

Resultaträkning, Jan–sep 2021

MSEK	Unsecured	varav avvecklad verksamhet Unsecured 3)	Secured 4)	Koncern gemensamt	Koncern kvarvarande verksamhet
Summa rörelseintäkter	1 232	264	286	69	1 323
varav räntekostnader	–397		–60	21	–436
Rörelsekostnader
Direkta kostnader1)	–809	–125	–95	–	–779
Indirekta kostnader1)	–711	–151	–120	–12	–692
Summa rörelsekostnader	–1 520	–276	–215	–12	–1 471
Andel av joint ventures resultat	50		–	–
Resultat före skatt	–238	–12	71	57	–98
Nyckeltal2)
Direkt bidrag	423	138	192	69	544
Förvärvade fordringsportföljer5)	16 788	–	4 635	–	21 423

3) Avvecklad verksamhet är exklusive interna transaktioner, interna räntekostnader för avvecklad verksamhet är –134 MSEK. Se vidare not 9.

4) Avvecklad verksamhet har ett belopp om –1,3 MSEK hänförligt till Secured avseende direkta kostnader som inte särredovisas mot segmentet utan redovisas i "varav avvecklad verksamhet Unsecured".

5) Förvärvade fordringsportföljer Unsecured inkluderar portföljer som är hänförliga till tillgångar som innehas för försäljning.

Resultaträkning, helår 2021

MSEK	Unsecured	varav avvecklad verksamhet Unsecured3)	Secured 4)	Koncern gemensamt	Koncern kvarvarande verksamhet
Summa rörelseintäkter	1 762	352	359	134	1 903
varav räntekostnader	–527	–	–82	34	–575
Rörelsekostnader
Direkta kostnader1)	–1 099	–167	–130	0	–1 063
Indirekta kostnader1)	–944	–193	–159	–22	–931
Summa rörelsekostnader	–2 043	–360	–289	–22	–1 994
Andel av joint ventures resultat	61				61
Resultat före skatt	–220	–8	70	112	–30
Nyckeltal2)
Direkt bidrag	663	186	229	134	840
Förvärvade fordringsportföljer5)	16 802	–	4 535	–	21 337

2) För vidare förklaringar, se Definitioner.

Unsecured".

3) Avvecklad verksamhet är exklusive interna transaktioner, interna räntekostnader för avvecklad verksamhet är –169 MSEK. Se vidare not 9.

4) Avvecklad verksamhet har ett belopp om –1,7 MSEK hänförligt till Secured avseende direkta kostnader som inte särredovisas mot segmentet utan redovisas i "varav avvecklad verksamhet

5) Förvärvade fordringsportföljer Unsecured inkluderar portföljer som är hänförliga till tillgångar som innehas för försäljning.

Not 4 Förvärvade fordringsportföljer

Förvärvade fordringsportföljer, 30 sep 2022

Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer

			Kreditförlustreserv
MSEK	Redovisat bruttovärde	Fordringsportföljer som innehas för försäljning Redovisat bruttovärde	Steg 2 Steg 1 återstående 12 mån löptid	Steg 3 återstående löptid	POCI	Fordringsportföljer som innehas för försäljning POCI Kredit förlustreserv	Summa kredit förluster reserv, kvarvarande verksamhet	Redovisat nettovärde, kvarvarande verksamhet
Ingående balans 1 jan 2022	21 111	–4 587			–470	423	–47	16 477
Förvärv	4 161							4 161
Ränteintäkter	2 323	–413						1 910
Inkasserade belopp	–5 819	943						–4 876
Nedskrivningsvinster/-förluster					103	16	119	119
varav realiserad inkassering gentemot förväntan					453	19	472	472
varav portföljomvärderingar					–350	–3	–353	–353
Omräkningsdifferenser	1 061	–105			–25	8	–17	939
Utgående balans 30 sep 2022	22 837	–4 162			–392	447	55	18 730

Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer

Ingående balans 1 jan 2022	702		–1	–1	–4			–6	696
Ränteintäkter	47		–	–	–			–	47
Amorteringar och ränteinbetalningar	–115		–	–	–			–	–115
Förändring i kreditförlustreserv	0		0	0	–1			–1	–1
Bortskrivningar	–1		–	–	–			–	–1
Omräkningsdifferenser	14		0	0	0			–	14
Utgående balans 30 sep 2022	647		–1	–1	–5			–7	640

Total utgående balans 30 sep 2022	23 484	–4 162	–1	–1	–5	–392	447	48	19 370

De icke-kreditförsämrade fordringsportföljerna följer den kreditförlustreserv modell enligt IFRS 9 för nedskrivningar som bygger på ändringar i kreditrisken efter det första redovisningstillfället enligt 3-stegsmodellen.

Vad gäller de kreditförsämrade fordringsportföljerna så är de förvärvade till ett pris som avsevärt understiger den nominella fordran och klassas från första dagen som en köpt kreditförsämrad fordran

vilket innebär att dag 1 bokas fordringarna till förvärvspris utan någon ytterligare kreditförlustreserv. Kontinuerlig uppföljning görs av det förväntade kassaflödet enligt vår omvärderingspolicy och om en ny justering av kassaflödet görs som påverkar värdet bokas det mot den ackumulerade reserven.

2022

Finansiella rapporter

Not 4 Förvärvade fordringsportföljer, forts.

Förvärvade fordringsportföljer, 30 sep 2021

Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer

MSEK		Kreditförlustreserv
	Redovisat bruttovärde	Steg 1 12 mån	Steg 2 återstående löptid	Steg 3 återstående löptid	POCI	Summa kreditförluster reserv	Redovisat nettovärde
Ingående balans 1 jan 2021	20 430				–108	–108	20 322
Förvärv	2 835						2 835
Ränteintäkter	2 222						2 222
Inkasserade belopp	–4 828						–4 828
Nedskrivningsvinster/-förluster					–330	–330	–330
varav realiserad inkassering gentemot förväntan					191	191	191
varav portföljomvärderingar					–521	–521	–521
Omräkningsdifferenser	511				–14	–14	497
Utgående balans 30 sep 2021	21 170				–452	–452	20 718
Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer

758	–1	0	–4		–5	753
39	–	–	–		–	39
–100	–	–	–		–	–100
–	0	–1	0		–1	–1
–1	–	–	–		–	–1
15	0	0	0		0	15
711	–1	–1	–4		–6	705
21 881	–1	–1	–4	–452	–458	21 423

Förvärvade fordringsportföljer, 31 dec 2021

Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer

		Kreditförlustreserv
MSEK	Redovisat bruttovärde	Steg 1 12 mån	Steg 2 återstående löptid	Steg 3 återstående löptid	POCI	Summa kreditförluster reserv	Redovisat nettovärde
Ingående balans 1 jan 2021	20 430				–108	–108	20 322
Förvärv	3 558						3 558
Ränteintäkter	2 956						2 956
Inkasserade belopp	–6 557						–6 557
Nedskrivningsvinster/-förluster					–337	–337	–337
varav realiserad inkassering gentemot förväntan					298	298	298
varav portföljomvärderingar					–635	–635	–635
Avyttringar	–2				0	0	–2
Omräkningsdifferenser	726				–25	–25	701
Utgående balans 31 dec 2021	21 111				–470	–470	20 641

Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer

Ingående balans 1 jan 2021	758	–1	0	–4		–5	753
Ränteintäkter	51	–	–	–		–	51
Amorteringar och ränteinbetalningar	–134	–	–	–		–	–134
Förändring i kreditförlustreserv	–	0	–1	0		–1	–1
Bortskrivningar	–1	–	–	–		–	–1
Omräkningsdifferenser	28	0	0	0		0	28
Utgående balans 31 dec 2021	702	–1	–1	–4		–6	696
Total utgående balans 31 dec 2021	21 813	–1	–1	–4	–470	–476	21 337

2022

Not 5 Finansiella instrument

Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument, 30 sep 2022 1)

	Tillgångar/skulder redovisade till verkligt värde via resultatet				Summa
MSEK	Verkligt värdeoptionen	Obligatoriskt	Säkrings instrument2)	Upplupet anskaffningsvärde	redovisat värde	Verkligt värde
Kassa	–	–	–	0	0	0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser	–	1 652	–	–	1 652	1 652
Utlåning till kreditinstitut	–	–	–	2 013	2 013	2 013
Utlåning till allmänheten	–	–	–	2	2	2
Förvärvade fordringsportföljer	–	–	–	19 370	19 370	20 144
Obligationer och andra värdepapper	–	3 327	–	–	3 327	3 327
Derivat	–	304	34	–	338	338
Övriga finansiella tillgångar	–	–	–	174	174	174
Summa	–	5 283	34	21 559	26 876	27 650
Inlåning från allmänheten	–	–	–	18 198	18 198	18 223
Derivat	–	19	134	–	153	153
Emitterade värdepapper	–	–	–	5 476	5 476	5 419
Efterställda skulder	–	–	–	871	871	781
Övriga finansiella skulder	–	–	–	1 227	1 227	1 227
Summa	–	19	134	25 772	25 925	25 803

1) Tabellen visar finansiella instrument exklusive avvecklad verksamhet. Bokfört värde på Förvärvade fordringsportföljer från avvecklad verksamhet uppgår till 3 716 MSEK

och verkligt värde är 3 748 MSEK.

2) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat.

Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument, 30 sep 2021

	Tillgångar/skulder redovisade till verkligt värde via resultatet				Summa
MSEK	Verkligt värdeoptionen	Obligatoriskt	Säkrings instrument2)	Upplupet anskaffningsvärde	redovisat värde	Verkligt värde
Kassa	–		–	0	0	0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser	–	1 124	–	–	1 124	1 124
Utlåning till kreditinstitut	–	–	–	3 397	3 397	3 397
Utlåning till allmänheten	–	–	–	4	4	4
Förvärvade fordringsportföljer	–	–	–	21 423	21 423	22 274
Obligationer och andra värdepapper	–	3 376	–	–	3 376	3 376
Derivat	–	27	69	–	96	96
Övriga finansiella tillgångar	–	–	–	282	282	282
Summa	–	4 527	69	25 106	29 702	30 553
Inlåning från allmänheten	–	–	–	17 165	17 165	17 165
Derivat	–	10	–	–	10	10
Emitterade värdepapper	–	–	–	6 586	6 586	6 867
Efterställda skulder	–	–	–	827	827	807
Övriga finansiella skulder	–	–	–	882	882	882
Summa	–	10	–	25 460	25 470	25 731

Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument, 31 dec 2021

		Tillgångar/skulder redovisade till verkligt värde via resultatet			Summa
MSEK	Verkligt värdeoptionen	Obligatoriskt	Säkrings instrument2)	Upplupet anskaffningsvärde	redovisat värde	Verkligt värde
Kassa	–	–	–	0	0	0
Belåningsbara statsskuldsförbindelser	–	1 576	–	–	1 576	1 576
Utlåning till kreditinstitut	–	–	–	2 480	2 480	2 480
Utlåning till allmänheten	–	–	–	3	3	3
Förvärvade fordringsportföljer	–	–	–	21 337	21 337	21 769
Obligationer och andra värdepapper	–	3 502	–	–	3 502	3 502
Derivat	–	75	1	–	76	76
Övriga finansiella tillgångar	–	–	–	380	380	380
Summa	–	5 153	1	24 200	29 354	29 786
Inlåning från allmänheten	–	–	–	18 169	18 169	18 169
Derivat	–	22	122	–	144	144
Emitterade värdepapper	–	–	–	5 059	5 059	5 289
Efterställda skulder	–	–	–	837	837	813
Övriga finansiella skulder	–	–	–	808	808	808
Summa	–	22	122	24 873	25 017	25 223

2) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat.

översikt

VD-ord Utveckling

2022

Finansiella rapporter Kvartals- Noter Försäkran Definitioner

Not 5 Finansiella instrument, forts.

Värderingar till verkligt värde

Koncernen När verkligt värde för en tillgång eller skuld ska fastställas, använder koncernen observerbara data i så stor utsträckning som möjligt. Verkliga värden kategoriseras i olika nivåer i en verkligt värde hierarki baserat på indata som används i värderingstekniken enligt följande:

Nivå 1) Noterade kurser (ojusterade) på en aktiv marknad för identiska instrument.
Nivå 2) Utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte ingår i Nivå 1. Denna kategori inkluderar instrument som

värderas baserat på noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument som handlas på marknader som inte är aktiva, eller andra värderingstekniker där alla väsentliga indata är direkt och indirekt observerbar på marknaden.

Nivå 3) Utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Denna kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken innefattar indata som inte baseras på observerbar data och där den har en väsentlig påverkan på värderingen.

Värderingar till verkligt värde, 30 sep 2022

MSEK	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Summa
Belåningsbara statsskuldförbindelser	1 652	–	–	1 652
Obligationer och andra värdepapper	3 327	–	–	3 327
Derivat	–	338	–	338
Summa tillgångar	4 979			5 317
Derivat	–	153	–	153
Summa skulder	–	153	–	153

Värderingar till verkligt värde, 30 sep 2021

MSEK	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Summa
Belåningsbara statsskuldförbindelser	1 124	–	–	1 124
Obligationer och andra värdepapper	3 376	–	–	3 376
Derivat	–	96	–	96
Summa tillgångar	4 500	96	–	4 596
Derivat	–	10	–	10
Summa skulder	–	10	–	10

Värderingar till verkligt värde, 31 dec 2021

MSEK	Nivå 1	Nivå 2	Nivå 3	Summa
Belåningsbara statsskuldförbindelser	1 576	–	–	1 576
Obligationer och andra värdepapper	3 502	–	–	3 502
Derivat	–	76	–	76
Summa tillgångar	5 078	76	–	5 154
Derivat	–	144	–	144
Summa skulder	–	144	–	144

Finansiella rapporter

Not 6 Kapitaltäckning

Informationen i denna not avser sådan information som ska lämnas enligt FFFS 2008:25, inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter, avseende årsredovisningar för kreditinstitut och enligt FFFS 2014:12, inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, om tillsynskrav och kapitalbuffertar. Informationen avser Hoist Finance AB:s (publ) konsoliderade situation.

För fastställandet av bolagets lagstadgade kapitalkrav gäller primärt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 och Lag (2014:966) om kapitalbuffertar.

Skillnaden i konsolideringsgrund mellan koncernredovisningen och den konsoliderade situationen är följande. Joint ventures konsolideras med kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen medan proportionell konsolidering används för den konsoliderade situationen. Värdepapperiserade tillgångar redovisas i koncernredovisningen, men lyfts ur räkenskaperna i den konsoliderade situationen.

Hoist Finance ägarandel av de värdepapperiserade tillgångarna kapitaltäcks alltjämt.

Övergångsregler IFRS 9

Hoist Finance har, efter inhämtande av Finansinspektionens godkännande, beslutat att från 30 april 2018 fram till och med 31 december 2022 tillämpa övergångsreglerna avseende införandet av IFRS 9. Tilllämpningen av dessa övergångsregler medger en gradvis infasning i kapitaltäckningen av avsättningar för förväntade kreditförluster.

Effekten på kapitalrelationer och bruttosoliditetsgrad är immateriell.

Internt bedömt kapitalbehov

Per den 30 september 2022 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet till 2 691 MSEK (3 340 MSEK per den 31 december 2021), varav 421 MSEK (563) är hänförligt till Pelare 2.

MSEK		Q3 2022	Q2 2022	Q1 2022	Q4 2021	Q3 2021
	Tillgänglig kapitalbas (belopp)
1 2 3	Kärnprimärkapital Primärkapital Totalt kapital	3 471 4 578 5 449	3 480 4 586 5 439	3 391 4 497 5 352	3 317 4 423 5 260	3 265 4 372 5 199
4	Riskvägda exponeringsbelopp Totalt riskvägt exponeringsbelopp	28 376	36 234	34 236	34 710	33 390
5 6 7	Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Kärnprimärkapitalrelation (%) Primärkapitalrelation (%) Total kapitalrelation (%)	12,23 16,13 19,20	9,6 12,66 15,01	9,9 13,14 15,63	9,56 12,74 15,16	9,78 13,09 15,57
EU 7a	Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (%)	0	0	0	0	0
EU 7b	varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter)	0,00 pe	0,00 pe	0,00 pe	0,00 pe	0,00 pe
EU 7c EU 7d	varav: ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) Totalt kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (%)	0,00 pe 8	0,00 pe 8	0,00 pe 8	0,00 pe 8	0,00 pe 8
8	Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav(som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Kapitalkonserveringsbuffert (%)	2,5	2,5	2,5	2,5	2,5
EU 8a	Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (%)	0	0	0	0	0
9	Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%)	0,03	0	0	0	0
EU 9a	Systemriskbuffert (%)	0	0	0	0	0
10 EU 10a	Buffert för globalt systemviktigt institut (%) Buffert för andra systemviktiga institut (%)	0	0	0	0	0
11	Kombinerat buffertkrav (%)	0 2,53	0 2,5	0 2,5	0 2,5	0 2,5
EU 11a	Samlade kapitalkrav (%)	10,53	10,5	10,5	10,5	10,5
12	Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%)	4,23	1,6	1,9	1,56	1,78
	Bruttosoliditetsgrad
13	Exponeringsmått	31 671	30 694	30 903	31 003	30 397
14	Bruttosoliditetsgrad (%)	14,45	14,94	14,55	14,27	14,38
EU 14a	Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (%)	0	0	0	0	0
EU 14b	varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter)	0,00 pe	0,00 pe	0,00 pe	0,00 pe	0,00 pe
EU 14c	Totalt krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%)	3	3	3	3	3
	Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet)
EU 14d EU 14e	Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) Samlat bruttosoliditetskrav (%)	0	0	0	0	0
		3	3	3	3	3
15	Likviditetstäckningskvot Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt)	4 314	4 328	4 735	4 758	5 153
EU 16a	Likviditetsutflöden – totalt viktat värde	2 216	2 355	2 190	2 130	2 188
EU 16b	Likviditetsinflöden – totalt viktat värde	2 221	2 341	2 280	2 106	2 132
16	Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde)	595	630	556	541	556
17	Likviditetstäckningskvot (i %)	767	740	879	911	971
18	Stabil nettofinansieringskvot Total tillgänglig stabil finansiering	27 588	27 463	28 706	28 261	27 323
19	Totalt behov av stabil finansiering	24 770	25 427	23 706	24 463	23 630
20	Stabil nettofinansieringskvot (i %)	111	108	121	116	116

VD-ord Utveckling

Finansiella rapporter Kvartals- Noter Försäkran Definitioner

översikt

Om Hoist Finance

Not 7 Likviditetsrisk

Informationen i denna not avser sådan information som ska lämnas enligt FFFS 2010:7, inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter, avseende hantering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag.

Likviditetsrisk är risken för svårigheter att få finansiering och därmed inte kunna uppfylla betalningsåtaganden på förfallodagen, utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt.

Koncernens intäkter och kostnader är relativt stabila, varför koncernens likviditetsrisk främst är kopplad till den del av finansieringen som avser inlåning från allmänheten. Denna finansieringsform innebär definitionsmässigt en risk för större utflöden med kort varsel. Det övergripande målet för koncernens likviditetsriskhantering är att säkerställa att koncernen har kontroll över sin likviditetsrisksituation, med tillräckliga mängder likvida medel eller omedelbart avyttringsbara tillgångar för att i tid fullgöra sina betalningsåtaganden, utan att detta leder till avsevärt högre kostnader.

Finansiering upptas främst via inlåning från allmänheten och via kapitalmarknaden genom att emittera seniora icke säkerställda obligationer och kapitalbasinstrument samt eget kapital. 47 procent (40) av inlåningen från allmänheten ska återbetalas direkt vid anfordran (rörlig inlåning – "flex"), medan 53 procent (60) av koncernens inlåning från allmänheten är bundet på längre löptider, så kallad fast inlåning ("fast"), där löptiden varierar mellan ett och fem år. Cirka 99 procent av inlåningen står under den statliga insättningsgarantin.

Finansiering

	Hoist Finance konsoliderad situation		Hoist Finance AB (publ)
MSEK	30 sep 2022	31 dec 2021	30 sep 2022	31 dec 2021
Inlåning från allmänheten, flex	8 585	7 137	8 585	7 137
Inlåning från allmänheten, fast	9 614	11 031	9 614	11 031
Emitterade värdepapper	5 476	5 059	4 982	4 605
Primärkapitaltillskott	1 106	1 106	1 106	1 106
Efterställda skulder	871	837	871	837
Eget kapital	4 164	3 835	3 676	3 483
Övrigt	1 635	1 367	2 414	1 348
Skulder hänförligt till tillgångar som innehas till försäljning	342	–		–
Balansomslutning	31 793	30 373	31 247	29 547

Koncernens treasurypolicy innehåller limiter för hur mycket tillgänglig likviditet som ska finnas samt dess beskaffenhet. Den 30 september 2022 var tillgänglig likviditet 6 754 MSEK (7 119), vilket överstiger limitnivån med signifikant marginal.

Hoist Finance likviditetsreserv, presenterad nedan i enlighet med Svenska Bankföreningens mall, består huvudsakligen av obligationer emitterade av svenska staten och svenska kommuner samt säkerställda obligationer.

Likviditetsreserv, Hoist Finance konsoliderad situation

MSEK	30 sep 2022	31 dec 2021
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker	0	0
Inlåning i andra banker tillgänglig overnight	1 775	2 041
Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multinationella utvecklingsbanker	1 138	1 063
Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner eller statliga enheter	514	513
Säkerställda obligationer	3 327	3 502
Värdepapper emitterade av icke-finansiella företag		–
Värdepapper emitterade av finansiella företag		–
Övrigt		–
Summa	6 754	7 119

Hoist Finance har en utarbetad beredskapsplan avseende likviditetsrisk vilken bland annat identifierar särskilda händelser då beredskapsplanen träder i kraft och vilka åtgärder som ska vidtas.

översikt

Finansiella rapporter

Not 8 Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden

	Koncernen		Moderbolaget
MSEK	30 sep 2022	31 dec 2021	30 sep 2022	31 dec 2021
Spärrade bankmedel	118	130	0	0
Portföljer i värde papperiseringsstrukturen	927	737	–	–
Ställda säkerheter	1 044	799	0	0
Eventualförpliktelser	70	0	70	0
Outnyttjade kreditmöjligheter (Forward flow)	136		136
Ej likvidreglerade portföljförvärv	372	1 368	372	1 368
Åtaganden	508	1 368	508	1 368

Ställda säkerheter i koncernen avser spärrade bankmedel samt den del av förvärvade fordringsportföljer i värdepapperiseringsstrukturerna Marathon SPV S.r.l. och Giove SPV S.r.l. som ställts som säkerhet för obligationer som innehas av extern investerare.

Koncernens åtaganden avser forward flow-avtal samt portföljförvärv som är signade men ännu inte likvidreglerade. Vid forward flow-avtal förvärvar köparen en på förhand fastställd volym (fast eller inom ett intervall) till ett på för hand fastställt pris under en viss tidsperiod.

Koncernens eventualförpliktelse härrör från ett momsärende. Ärendet är under utredning där Hoist bedömer att det kan ta upp till 3-5 år innan domstolsdom fastslås. Hoist bedömer att det är mer sannolikt att Hoist inte kommer förlora ärendet i domstol varför ingen avsättning har gjorts.

Not 9 Tillgångar och skulder som innehas för försäljning

Tillgångar och skulder i Hoist Finance verksamhet i Storbritannien utgör tillgångar och skulder som innehas för försäljning och är en avyttringsgrupp i enlighet med IFRS 5 Anläggningstillgångar som innehas för försäljning. Avyttringsgruppen av verksamhet i Storbritannien utgörs av nedanstående enheter;

» Hoist Finance UK Limited
» Hoist Finance UK Holding 1 Limited
» Hoist Finance UK Holding 2 Limited
» Hoist Finance UK Holding 3 Limited

Intäkter, kostnader och resultat för avvecklad verksamhet

» Robinson Way Ltd.
» C L Finance Ltd.
» MKDP LLP

Försäljning av verksamheten i Storbritannien till Lowell har fått myndighetsgodkännande, och slutfördes den 25 oktober 2022. Se vidare under Händelser efter kvartalets utgång på sidan 9.

Tillgångar och skulder som innehas för försäljning

MSEK	30 sep 2022
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut	238
Förvärvade fordringsportföljer	3 716
Immateriella anläggningstillgångar	3
Materiella anläggningstillgångar	10
Övriga tillgångar	125
Uppskjuten skattefordran	70
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter	19
Summa tillgångar	4 181
Skulder
Skatteskulder	17
Övriga skulder	138
Uppskjuten skatteskuld	26
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter	69
Avsättningar	–
Summa skulder och avsättningar	250
Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verk samhet, vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående balansposter*:
Summa tillgångar	1 031

Summa skulder 4 980

Värdering av respektive avyttringsgrupp till det lägsta av verkligt värde, efter avdrag för försäljningskostnader, och redovisat värde har ej föranlett någon nedskrivning.

Kassaflöde för avvecklad verksamhet

MSEK	Kvartal 3 2022
Kassaflöde från den löpande verksamheten	20
Kassaflöde från investeringsverksamheten	0
Kassaflöde från finansieringsverksamheten	–
Periodens kassaflöde	20

MSEK	Kvartal 3 2022	Kvartal 3 2021	Jan–sep 2022	Jan–sep 2021	Helår 2021
Ränteintäkter förvärvade fordringsportföljer	131	152	413	474	619
Övriga ränteintäkter	0	0	0	0	0
Räntekostnader*	0	0	0	0	–1
Räntenetto	131	152	413	474	619

Nedskrivningsvinster/-förluster	–9	0	–15	–213	–269
Intäkter avseende arvoden och provisioner	0	1	0	1	1
Nettoresultat av finansiella transaktioner	0	0	0	0	0
Övriga rörelseintäkter	0	0	0	2	2
Summa rörelseintäkter	122	153	398	264	352
Personalkostnader	–14	–39	–94	–116	–149
Inkasseringskostnader	–33	–29	–88	–84	–112
Administrationskostnader	–19	–23	–67	–67	–88
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar	–2	–3	–7	–9	–11
Summa rörelsekostnader	–68	–94	–256	–276	–360

Rörelseresultat	54	59	142	-12	–8
Resultat före skatthänförligt till avvecklad verksamhet	54	59	142	-12	–8
Skatt	2	1	10	42	55
Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet	56	60	152	30	47
Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter*:
Summa intäkter	21	2	27	5	6
Summa kostnader	–73	–55	–172	–170	–222
Årets resultat efter skatt hän förlig till avvecklad verksam het inkl interna transaktioner	4	7	7	–134	–169

* Endast externa intäkter och kostnader ingår i resultatet från såväl kvarvarande som avvecklad verksamhet. Den avvecklade verksamheten har väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka således är eliminerade i redovisningen. Verksamheten i Storbritannien är finansierad genom intern upplåning från moderbolaget. Räntekostnader hänförliga till intern upplåning är eliminerade i redovisningen och ingår därmed inte i räntenettot ovan.

Relaterat till verksamheten i Storbritannien finns inom koncernens egna kapital säkringsreserver och historiska valutakurseffekter som kommer att realiseras i resultatet i och med försäljningen av avyttringsgruppen. Värdet av det som kommer realiseras i resultatet från koncernens egna kapital är netto före skatt –232 MSEK per december 2021.

I moderbolaget uppgår aktier i dotterbolag gällande avyttringen av verksamheten i Storbritannien till 335 MSEK.

översikt

Finansiella rapporter Kvartals- Noter Försäkran Definitioner

Försäkran

Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför.

Stockholm den 25 oktober 2022

Bengt Edholm Styrelsens ordförande

Camilla Philipson Watz Christopher Rees Styrelseledamot Styrelseledamot

Rickard Westlund Peter Zonabend Styrelseledamot Styrelseledamot

Lars Wollung Tillförordnad VD och koncernchef

2022

Definitioner – inklusive alternativa nyckeltal

Alternativa nyckeltal

Alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM-mått) är finansiella mått över historisk eller framtida resultatutveckling, finansiell ställning eller kassaflöde som inte definieras i tillämpligt redovisningsregelverk (IFRS), i kapitalkravsdirektivet (CRD IV) eller i EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR). Alternativa nyckeltal används av Hoist Finance, tillsammans med övriga finansiella mått, när det är relevant för att kunna följa upp och beskriva den finansiella situationen och för att ge ytterligare användbar information till användarna av de finansiella rapporterna. Dessa mått är inte direkt jämförbara med liknande nyckeltal som presenteras av andra företag. K/I-tal, Avkastning på eget kapital och Cash EBITDA är alternativa nyckeltal som ger information om Hoist Finance lönsamhet. "Estimated Remaining Collections" är Hoist Finance uppskattning av bruttobelopp som kan inkasseras på förvärvade fordringsportföljer. Nedan beskrivs definitionerna av alternativa och andra nyckeltal. Finansiell faktabok, som presenteras på hoistfinance.com/se/investerare/finansiell-information, innehåller information av hur nyckeltalen beräknas.

Från 2022 har Hoist Finance valt att justera de finansiella mått som presenteras utifrån en översyn i samband med arbetet som gjorts för att förtydliga företagets verksamhet. Detta innebär att Inkasseringsgrad inte längre följs upp och att ett större fokus ges till Cash EBITDA (tidigare EBITDA, justerad) och Avkastning på eget kapital för att följa upp verksamheten.

Nyckeltal enligt IFRS och andra lagar och föreskrifter

Avkastning på tillgångar

(redovisas endast årligen i enlighet med FFFS 2008:25) Årets nettoresultat i relation till genomsnittlig balansomslutning.

Genomsnittligt antal anställda

Genomsnittligt antal anställda under året baserat på antal anställda omräknat till heltidstjänster (FTE). Beräknas som summan av FTE respektive månad dividerat med årets tolv månader.

Resultat per aktie efter utspädning

Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal utestående aktier efter full utspädning.

Resultat per aktie före utspädning

Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal utestående aktier.

Viktat genomsnittligt antal utestående aktier

Innefattar vägt antal utestående aktier samt potentiell utspädningseffekt av utestående teckningsoptioner.

Alternativa nyckeltal

Avkastning på eget kapital

Periodens resultat justerat för upplupen, ej utbetald ränta på primärkapitaltillskott, uppräknat på helårsbasis, i relation till eget kapital justerat för primärkapitaltillskott redovisat i eget kapital, beräknat som periodens genomsnitt på kvartalsbasis.

Brutto ERC 180 månader

"Estimated Remaining Collections" är bolagets uppskattning av brutto-belopp som kan inkasseras på de fordringsportföljer bolaget för närvarande äger. Uppskattningen baseras på estimat för respektive fordringsportfölj och sträcker sig i tid från nästkommande månad och 180 månader framåt. Estimaten för respektive fordringsportfölj baseras i sin tur på bolagets omfattande erfarenhet av bearbetning och inkassering under fordringsportföljers ekonomiska livslängd.

översikt

Cash EBITDA

EBIT (rörelseresultat), minus nedskrivningar/avskrivningar och amorteringar ("EBITDA"), justerad för nettot av inkasserade belopp och ränteintäkter på förvärvade fordringsportföljer.

Direkt bidrag

Direkt bidrag är summan av Summa rörelseintäkter minus direkta kostnader per affärsområde.

Förvärv av fordringsportföljer

Periodens förvärv av förfallna och icke-förfallna konsumentlån/ fordringar och SME-lån.

Förvärvade fordringsportföljer

En förvärvad fordringsportfölj består av ett antal förfallna och icke förfallna konsumentlån/fordringar och SME-lån som uppstått hos samma upphovsman.

Intern finansiering

Den interna finansieringskostnaden fastställs per portfölj med en månadsränta enligt följande: (1+årsränta)^(1/12)–1.

Intäkter avseende arvoden och provisioner

Arvode från tillhandahållande av skuldhanteringstjänster för tredje part.

Jämförelsestörande poster

Med jämförelsestörande poster avses poster som stör jämförelsen såtillvida att de till förekomst och/eller storlek har en oregelbundenhet som andra poster inte har.

K/I-tal

Summa rörelsekostnader i relation till Summa rörelseintäkter och Andel av joint ventures resultat.

Legal inkassering

Legal inkassering avser inkasserade belopp som Hoist Finance erhållit genom en juridisk process, där kundernas betalningsförmåga bedöms. Processen följer regulatoriska och juridiska krav.

Portföljomvärderingar

Förändringar i portföljvärdet baserat på reviderade beräknade återstående intäkter för portföljen.

VD-ord Utveckling

2022

Finansiella rapporter

Definitioner – Enligt EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR)

Bruttosoliditet

Ett instituts totala exponeringsbelopp i relation till primärkapital.

Kapitalbas

Summan av primärkapital och supplementärkapital.

Kapitalkrav – Pelare 1

Minimikapitalkrav för kredit- och motpartrisk, marknadsrisk och operativ risk.

Kapitalkrav – Pelare 2

Kapitalkrav utöver dem i Pelare 1.

Kärnprimärkapital

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 samt övriga poster i eget kapital som får räknas in i kärnprimärkapitalet reducerat med regulatoriskt utdelningsavdrag och med avdrag för poster såsom goodwill och uppskjutna skattefordringar.

Kärnprimärkapitalrelation

Kärnprimärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp.

Likviditetsreserv

Hoist Finance likviditetsreserv är en reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som dels används för att genomföra planerade köp av fordringsportföljer men även för att säkra företagets kortsiktiga betalningsförmåga vid bortfall eller försämrad tillgång till vanligtvis tillgängliga finansieringskällor.

Likviditetstäckningskvot (LCR)

Ett bindande krav för banker inom EU som innebär att ett institut ska ha tillräckligt mycket likvida tillgångar för att klara verkliga och simulerade kassautflöden under en stressad period på 30 dagar.

Primärkapital

Summan av kärnprimärkapital och primär-kapitaltillskott.

Primärkapital tillskott

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas in i primärkapitalet.

Primärkapitalrelation

Primärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp.

Riskvägt exponeringsbelopp

Riskvägt exponeringsbelopp är riskvikten för varje exponering multiplicerad med exponeringsbeloppet.

Stabil nettofinansieringskvot (NSFR)

Mäter ett instituts belopp av tillgänglig stabil finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka kraven på stabil finansiering under både normala och stressade förhållanden.

Supplementärkapital

Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas in i kapitalbasen.

Total kapitaltäckningsrelation

Kapitalbas i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp.

Icke-finansiella definitioner

Antal anställda (FTE)

Antal anställda vid periodens slut omräknat till heltidstjänster.

Förfallna fordringar

"Non performing loan" (NPL). Lån som troligtvis kommer att leda till kreditförluster, inklusive individuellt värderade kreditförsämrade fordringar, portföljfordringar som förfallit till betalning för mer än 60 dagar sedan samt omstrukturerade portföljfordringar. Hoist Finance förvärvar primärt lån som är kreditförsämrade vid redovisningstillfället.

SME

Företag som sysselsätter färre än 250 personer och vars årsomsättning inte överstiger 50 MEUR eller vars balansomslutning inte överstiger 43 MEUR.

Om Hoist Finance

Hoist Finance är en tillförlitlig kredithanteringspartner till privatpersoner, företag och banker i tretton europeiska länder. Med nästa 1 700 dedikerade kollegor, smarta digitala lösningar och en djup förståelse för individuella finansiella situationer hjälper vi över sex miljoner kunder att hålla sina åtaganden. Detta åstadkommer vi genom att sätta upp hållbara återbetalningsplaner så att alla kan inkluderas i det finansiella ekosystemet. Hoist Finance har en bred portfölj av tillgångsklasser och vår webbaserade sparplattform i Sverige, Tyskland och Storbritannien bidrar till vår unika finansieringsmodell. Hoist Finance grundades 1994 och är idag ett publikt bolag noterat på Nasdaq Stockholm.

För mer information, vänligen besök hoistfinance.com

Finansiell kalender

Bokslutskommuniké 2022	8 februari 2023
Årsredovisning 2022	16 mars 2023
Årsstämma 2023	10 maj 2023
Delårsrapport för första kvartalet 2023	4 maj 2023
Delårsrapport för andra kvartalet 2023	28 juli 2023
Delårsrapport för tredje kvartalet 2023	1 november 2023
Bokslutskommuniké 2023	7 februari 2024

Resultatpresentation

En kombinerad presentation och telefonkonferens kommer att hållas den 26 oktober kl. 10:30 (CEST). Presentationen kommer att sändas live på: https://ir.financialhearings.com/hoist-finance-q3-2022 Kontaktinformation för konferenssamtal: SE: +46850516386 UK +442031984884 US: +14123176300 Pinkod: 9488106#

Kontakt

Head of Communications and IR Ingrid Östhols E-post: [email protected] Tel: +46 (0)721 810 867

Delårsrapport och presentationsmaterial finns tillgängligt på www.hoistfinance.com

Ytterligare finansiell information och pelare 3-upplysningar finns tillgänglig i Hoist Finance Fact Book som publiceras varje kvartal på https://www.hoistfinance.com/investors/

Denna rapport publiceras även på engelska. För den händelse avvikelse föreligger mellan den svenska språkversionen och den engelska, ska den svenska versionen äga företräde.

översikt

Hoist Finance AB (publ) ("Bolaget" eller "Moderbolaget") är moderbolag i Hoist Finance-koncernen ("Hoist Finance"). Bolaget är ett reglerat kreditmarknadsbolag, varför Hoist Finance avger finansiella rapporter som följer lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.

Denna information är sådan information som Hoist Finance AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning och lagen om värdepappersmarknaden. Informationen lämnades av Ingrid Östhols för offentliggörande den 26 oktober 2022, kl 07.30 CET.

VD-ord Utveckling

2022

Finansiella rapporter Kvartals- Noter Försäkran Definitioner

Om Hoist Finance Om Hoist Finance

AI Terminal

Hoist Finance

3058_10-q_2022-10-26_a220d0ad-5d37-4473-886c-18b39155cfb6.pdf

D e l å r s r a p p o r t t r e d j e k va r t a l e t 2 0 2 2

N yc ke l t a l1 )

342 MSEK

V D : s ko m m e n t a r e r

Kä ra a k t i e ä g a re ,

I nve s t e r i n g a r

K r e d i t h a n t e r i n g sve r ks a m h e t e n

Ka p i t a l & f i n a n s i e r i n g

Fra m t i d

U t ve c k l i n g u n d e r k v a r t a l e t , ko n c e r n e n

Rö re l s e i n t ä k te r

R ö r e l s e ko s t n a d e r

F ö r d e l n i n g t o t a l t b o k fö r t vä r d e , fö r vä r va d e f o r d r i n g s p o r t f ö l j e r, k va r va r a n d e ve r ks a m h e t

Kv a r t a l e t s r e s u l t a t

Av v e c k l a d v e r k s a m h e t

R e s u l t a t e f t e r s k a t t f r å n k va r va r a n d e ve r ks a m h e t

U t ve c k l i n g u n d e r j a n u a r i – s e p t e m b e r, ko n c e r n e n

Rö re l s e i n t ä k te r

R ö r e l s e ko s t n a d e r

P e r i o d e n s r e s u l t a t

Av v e c k l a d v e r k s a m h e t

Ö v r i g i n fo r m a t i o n

B a l a n s rä k n i n g

Jämförelsetal för Balansräkning avser 31 december 2021.

Ka s s a f l ö d e

Ka p i t a l t ä c k n i n g

M ode rbolag et

Jämförelsetal för Moderbolaget avser tredje kvartalet 2021.

R i s ke r o c h o s ä ke r h e t s f a k t o r e r

Riskutveckling

Tr a n s a k t i o n e r m e d n ä r s t å e n d e

Ko n c e r n s t r u k t u r

Övriga upplysningar

H ä n d e l s e r e f t e r k va r t a l e t s u t g å n g

Ö ve r s i k t l i g g r a n s k n i n g

Kv a r t a l s öve r s i k t

Re s u l t a t rä k n i n g i s a m m a n d ra g

N yc ke l t a l1 )

Räkenskaper

Koncernens resultaträkning

Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat i sammandrag

Koncernens balansräkning

Koncernens redogörelse för förändringar i eget kapital

Koncernens kassaflödesanalys i sammandrag1)

2) Likvida medel i kassaflödet

Moderbolaget

Moderbolagets resultaträkning i sammandrag

Moderbolagets rapport över resultat och övrigt totalresultat i sammandrag

Moderbolagets balansräkning i sammandrag

Noter

Not 1 Redovisningsprinciper

Ändrade redovisningsprinciper 2022

Viktiga uppskattningar och bedömningar

Avyttringsgrupper tillgängliga för försäljning och avvecklade verksamheter

Avvecklade verksamheter

Justerad segmentsindelning från 2022

Not 2 Valutakurser

Not 3 Segmentsrapportering

Rörelsesegment

Resultaträkning, kvartal 3, 2022

Not 3 Segmentsrapportering, forts.

Resultaträkning, Jan–sep 2022

Resultaträkning, kvartal 3, 2021

Not 3 Segmentsrapportering, forts.

Resultaträkning, Jan–sep 2021

Resultaträkning, helår 2021

Not 4 Förvärvade fordringsportföljer

Förvärvade fordringsportföljer, 30 sep 2022

Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer

Not 4 Förvärvade fordringsportföljer, forts.

Förvärvade fordringsportföljer, 30 sep 2021

Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer

Förvärvade fordringsportföljer, 31 dec 2021

Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer

Not 5 Finansiella instrument

Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument, 30 sep 2022 1)

Redovisat värde och verkligt värde på finansiella instrument, 30 sep 2021