Annual Report • Jan 25, 2023
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
När jag summerar året kan jag konstatera att det på många sätt varit ett turbulent och utmanade år. 2022 karaktäriserades av krig i Europa, fallande börser, låg tillväxt och hög inflation. Detta har givetvis påverkat Mangold och vår verksamhet och gjort att vi fått anstränga oss utöver det vanliga. Tack vare ett extraordinärt arbete från alla våra anställda kan vi därför ändå vara stolta över ett bolag som går starkare ur ett av det senaste seklets sämsta börsår.
Trots marknadsklimatet är Mangolds provisionsintäkter under 2022 de näst högsta i Mangolds historia och sett till marknadsandelar är vi bland de ledande aktörerna i Sverige inom SME-segmentet. Vi tror på de bolag vi arbetar med vilket innebär att vi ofta agerar garant i de emissioner vi genomför inom Investment Banking. Under 2022 har detta inneburit ett negativt resultat av finansiella transaktioner samtidigt som det har möjliggjort för oss att ytterligare stärka och cementera vår marknadsposition. Vi känner därför optimism för 2023 och kan se att Mangold är väl rustade för att generera ett starkt resultat framöver.
Mangold utvecklas ständigt och vi strävar efter att möta våra kunders behov och utveckla de tjänster Mangold erbjuder. Mot bakgrund av detta har vi etablerat en ny avdelning för Mergers and Acquisitions (M&A) inom Investment Banking. Etableringen av avdelningen innebär att vi framöver både har fokus på och ambition att utveckla och stärka vårt utbud inom M&A-relaterade tjänster till både existerande och nya kunder.
Private Banking märkte av en ökad kundaktivitet under mitten av fjärde kvartalet, vilket påverkat courtageintäkter positivt. Trots en viss nedgång i kreditportföljen under fjärde kvartalet har den genomsnittliga utlåningen ökat i förhållande till föregående år. Detta har bland annat bidragit till det högsta räntenettot i Mangolds historia. Även våra tillgångar under administration med årligt arvode har ökat i förhållande till tidigare år, vilket vi ser som ett tydligt styrkebesked mot bakgrund av den generella nedgången på marknaden.
På Mangold agerar vi ansvarsfullt och omsorgsfullt. Vi bevakar kontinuerligt hur branschstandarder inom hållbarhet förändras och strävar efter att utveckla vårt hållbarhetsarbete i takt med det. Som ett led i detta har vi under ett flertal år kontinuerligt vidtagit åtgärder för ett minskat klimatavtryck. Det innefattar bland annat klimatkompensering för resor och andra orsaker till koldioxidutsläpp. Vi har även lagt stort fokus på hur vi som värdepappersinstitut agerar där vi inom vår kapitalförvaltning bland annat etablerat exkluderingsgrunder inom vår kapitalförvaltning för
verksamheter som vi inte anser förenliga med vår syn på hållbarhet. Under 2022 har fokus legat på ett antal implementeringsprojekt kopplade till de nya hållbarhetsregelverken avseende Disclosure, Taxonomi och krav på att beakta hållbarhetspreferenser inom investeringsrådgivning.
Vi ser även hur förväntningarna på finansiella aktörer ökar i vår omvärld, inte minst på kundskyddsområdet. Vi har löpande noga följt rättsutvecklingen sedan Mifid II trädde i kraft 2018 och bevakat Finansinspektionen sanktionsbeslut. Här kan vi konstatera att vi genom ett mångårigt arbete genomfört relevanta anpassningar och förändringar utifrån gällande regelverk och Finansinspektionens förväntningar. Förändringarna har inneburit ett transparent och värdeskapande produktutbud, återbetalning av kick-back till våra kunder samt höga kvalitetsstandarder avseende rådgivning, omsorgsplikt och dokumentation.
Det gångna året har sammanfattningsvis varit händelserikt och utmanande. Nu samlar vi krafter för att fortsätta växa och leverera värden till våra kunder. Därmed bidrar vi till innovation och arbetstillfällen i Sverige. Vi står på en solid finansiell grund och ser med tillförsikt på framtiden och Mangolds fortsatta resa.
Per-Anders Tammerlöv, VD
Provisionsnettot uppgick till 47,0 (53,9) mkr för kvartalet och är, trots nedgången i relation till föregående kvartal, ett historiskt starkt provisionsnetto mot bakgrund av rådande marknadsläge. Räntenettot ökade med 25,4% procent till 6,5 (5,2) mkr vilket är det högsta räntenettot som uppmätts under ett kvartal. Ökningen är delvis ett resultat av en ökad genomsnittlig utlåning under 2022. Rörelsens totala intäkter uppgick till 38,2 (51,5) mkr för kvartalet vilket är en minskning om 25,8 procent. De minskade intäkterna beror främst på ett försämrat nettoresultat av finansiella transaktioner som uppgick till -15,4 (-7,7) mkr. Mangolds innehav i Nowonomics AB har genererat ett orealiserat resultat om 1,9 (1,6) mkr för kvartalet.
Rörelsens kostnader uppgick till 27,3 (41,9) mkr för kvartalet. De minskade kostnaderna är till stor del hänförliga till upplösning av reserv för bonus.
Rörelseresultatet uppgick till -0,7 (6,9) mkr för kvartalet.
Mangolds verksamhet är indelad i två rapporteringsbara segment, Investment Banking och Private Banking.
Segmentet Investment Bankings provisionsnetto uppgick för kvartalet till 38,2 (46,8). En minskning ses i de totala intäkterna som för kvartalet uppgick till 22,6 (37,3) mkr. Intäktsminskningen är hänförlig till nettoresultat av finansiella transaktioner som uppgick till -17,4 (-9,4) mkr. Kostnaderna uppgick för kvartalet till 13,3 (9,7) mkr. Segmentets resultat före skatt uppgick till -8,7 (10,6) mkr.
Private Bankings räntenetto uppgick för kvartalet till 4,8 (5,4) mkr. Segmentets provisionsnetto uppgick till 8,8 (7,2) mkr. De totala intäkterna uppgick till 13,5 (12,8) mkr. Kostnaderna för segmentet uppgick till 7,4 (6,2) mkr. Segmentets resultat före skatt uppgick till -11,7 (-2,0) mkr för kvartalet. Det försämrade resultatet förklaras till stor del av kreditförluster uppgående till -12,1 (-4,3) mkr.
Provisionsnettot för året uppgick till 212,2 (238,5) mkr och är det näst bästa i Mangolds historia. Räntenettot uppgick till 20,3 (15,8) mkr och är Mangolds högsta räntenetto någonsin. Ackumulerat för året uppgick de totala intäkterna till 129,1 (362,8) mkr. De minskade intäkterna beror på ett försämrat nettoresultat av finansiella transaktioner som för året uppgick till -104,2
(108,0) mkr. Mangolds innehav i Nowonomics AB har genererat ett orealiserat resultat om -36,9 mkr för året.
Rörelsens kostnader uppgick till 148,4 (239,4) mkr. De minskade kostnaderna i relation till föregående år är främst hänförliga till en utebliven bonusavsättning och ianspråktagande av förlustabsorberande avsättningar.
Rörelseresultatet för året uppgick till -20,5 (131,8) mkr. Resultatförsämringen i relation till motsvarande period föregående år är främst hänförlig till nettoresultat av finansiella transaktioner.
Investment Bankings provisionsnetto uppgick för året till 176,6 (185,6) mkr. En minskning ses i segmentets totala intäkter som uppgick till 111,6 (258,5) mkr. Intäktsminskningen är hänförlig till nettoresultat av finansiella transaktioner som uppgick till -67,1 (72,7) mkr. Kostnaderna för segmentet uppgick till 119,2 (107,8) mkr. Segmentets resultat före skatt uppgick till -8,3 (150,1) mkr.
Private Bankings räntenetto uppgick för helåret till 18,5 (15,0) mkr. Segmentets provisionsnetto uppgick till 35,6 (52,8) mkr. De totala intäkterna uppgick till 54,4 (69,8) mkr. Kostnaderna för segmentet uppgick för helåret till 47,4 (47,9) mkr. Segmentets resultat före skatt uppgick till -9,8 (22,3) mkr. Det försämrade resultatet förklaras till stor del av kreditförluster som för året uppgick till -16,9 (0,4) mkr.
Per den 31 december uppgick det egna kapitalet i koncernen till 217,7 (230,7) mkr, vilket motsvarar 465,6 (502,8) kr per aktie. Vid utgången av föregående kvartal uppgick det egna kapitalet i koncernen till 217,5 mkr, vilket motsvarade 465,1 kr per aktie.
Per den 31 december hade koncernen inlåning från allmänheten om 508,2 (630,7) mkr. Vid utgången av föregående kvartal uppgick inlåningen till 580,9 mkr.
Per den 31 december hade koncernen utlåning till allmänheten om 187,0 (213,5) mkr. Vid utgången av föregående kvartal uppgick utlåningen till 239,9 mkr. Förluster relaterade till utlåning, inklusive modellbaserade kreditförluster, uppgick till -12,1 (0,0) mkr för kvartalet och -16,8 (0,4) mkr för helåret. Föregående kvartal uppgick förlusterna relaterade till utlåning till -4,2 mkr. Förlusterna är främst hänförliga till ett fåtal enskilda krediter.
Sedan 31 december 2021 har materiella tillgångar och övriga skulder ökat till följd av ökade nyttjanderätter för lokaler, och där tillhörande skulder, i samband med flytt till nya lokaler.
Kapitaltäckningsgraden för den konsoliderade situationen uppgick per den 31 december till 18,0 (16,2) procent. Föregående kvartal uppgick kapitaltäckningsgraden till 17,0 procent. Den konsoliderade situationens kapitalbas har sedan samma period föregående år minskat från 180,7 mkr till 179,7 mkr samtidigt som kapitalkravet för kreditrisk har minskat från 54,8 mkr till 38,3 mkr, kapitalkravet för marknadsrisk har minskat från 10,8 mkr till 6,4 mkr och kapitalkravet för operativ risk har ökat från 23,8 mkr till 35,2 mkr.
Den konsoliderade situationens samlade kapitalkravsrelation uppgår till 11,5 procent (8,0 procent lagstadgat krav på kapitaltäckningsgrad, 2,5 procent kapitalkonserveringsbuffert och 1,0 procent kontracyklisk kapitalbuffert). Per 31 december överstegs den med 6,5 procentenheter.
Kapitaltäckningsgraden för Mangold Fondkommission uppgick per den 31 december till 22,7 (21,7) procent. Föregående kvartal uppgick kapitaltäckningsgraden till 21,5 procent. Mangold Fondkommissions kapitalbas har sedan samma period föregående år ökat från 156,7 mkr till 168,6 mkr samtidigt som kapitalkravet för kreditrisk har minskat från 23,7 mkr till 20,0 mkr, kapitalkravet för marknadsrisk har minskat från 10,4 mkr till 5,9 mkr och kapitalkravet för operativ risk har ökat från 23,5 mkr till 33,4 mkr.
Mangold Fondkommissions samlade kapitalkravsrelation uppgår till 11,5 procent och består av 8,0 procent lagstadgat krav på kapitaltäckningsgrad, 2,5 procent kapitalkonserveringsbuffert och 1,0 procent kontracyklisk kapitalbuffert. Per 31 december överstegs den med 11,2 procentenheter.
Bruttosoliditetsgraden uppgick för den konsoliderade situationen till 21,6 (17,0) procent och för Mangold Fondkommission till 22,7 (15,9) procent. Kravet på bruttosoliditetsgrad uppgick till 3,0 procent vilket överstigs med 18,6 respektive 19,7 procentenheter.
Likviditetstäckningsgraden (LCR) för den konsoliderade situationen uppgick till 195,1 (298,3) procent per den 31 december. Föregående kvartal uppgick LCR till 179,2 procent. LCR för Mangold Fondkommission uppgick till 194,3 (296,9) procent per den 31 december. Föregående kvartal uppgick LCR till 178,8 procent. Det regulatoriska kravet på likviditetstäckningsgrad uppgår till 100,0 procent vilket per 31 december överstegs med 95,1 respektive 94,3 procentenheter.
Kassaflödesanalysen som presenteras på sidan 9 visar ett negativt kassaflöde för året om 154,6 mkr främst hänförligt till utbetald bonus och utdelning samt en minskad inlåning från allmänheten.
Under kvartalet har Mangold etablerat en ny avdelning inom segmentet Investment Bankning, Mergers and Acquisition (M&A) med ambition att utveckla och renodla Mangolds M&A-tjänster.
Vid periodens utgång ägde Mangold aktier i Mangold Fondkommission AB (MFK) (100,0%), KredFin AB (27,2%) (tidigare Skandinaviska Kreditfonden), Resscapital AB (20,1%), Elaborx AG (37,3%) och Aggregate Stockholm AB (25,0%).
KredFin erbjuder direktutlåning till mindre och medelstora företag och är ett intressebolag till Mangold sedan 2016. KredFin förvaltar Scandinavian Credit Fund I (SCFI) och Nordic Factoring Fund (NFF). Fondförmögenheten för SCFI uppgick per den 31 december 2022 till 3,1 (3,3) mdr kr och för NFF till 1,7 (1,2) mdr kr. Avkastningen för fondandelsägarna i SCFI uppgick för 2022 till 4,8 (3,2) procent per den 31 december. Avkastningen för NFF 2022 uppgick till 5,9 (6,8) procent per den 31 december. Mangolds resultatandel i KredFin uppgick till -0,2 (0,4) mkr för det fjärde kvartalet 2022 och till 2,7 (2,8) mkr för helåret 2022.
En tredskodom har meddelats till KredFins fördel den 9 januari 2023.
Resscapital AB (Ress) är förvaltare av en alternativ investeringsfond (AIF) inriktad mot förvaltning av amerikanska livförsäkringar och är ett intressebolag till Mangold sedan 2018. Ress förvaltar AIF:en Ress Life Investments A/S (RLI) som sedan 2012 investerar i amerikanska livförsäkringar. RLI är noterad på Nasdaq Copenhagen. Fondförmögenheten för RLI uppgick till 387,5 (309,6) MUSD per den 31 december 2022. Avkastningen för fondandelsägarna för 2022 uppgick per den 31 december till 8,5 (5,3) procent i USD. Mangolds resultatandel uppgick till -0,1 (2,9) mkr för det fjärde kvartalet 2022 och till 12,6 (6,1) mkr för helåret 2022.
Den 12 december 2017 beslutade årsstämman i Resscapital AB om ett optionsprogram. Vid eventuellt fulltecknande av optionsprogrammet hade Mangold ägarandel spätts ut. I december 2022 förvärvade Mangold AB 29 909 teckningsoptioner i Resscapital AB till en köpeskilling om 1,1 mkr. Mangold har under tidigare perioder förvärvat 58 725 teckningsoptioner. I december gick optionsprogrammet till lösen, vilket resulterade i att Mangolds ägarandel minskade. I samband med optionslösen tecknade Mangold 88 634 nya aktier i Resscapital AB till en köpeskilling om 0,0 mkr. I december förvärvades därutöver ytterligare 57 722 aktier i Resscapital AB till en köpeskilling om 2,1 mkr. Mangolds ägarandel minskade sammantaget i och med ovan från 25,0 till 20,1 procent.
Elaborx AG är ett schweiziskt bolag inriktad på tjänster för små- och medelstora bolag inom Corporate Finance, Investor Relations och bolagsstyrning. Mangolds resultatandel uppgick för det fjärde kvartalet till 0,0 (-0,8) mkr och för helåret till -0,1 (-0,2) mkr.
Aggregate Stockholm AB investerar i mediautrymme som tillväxtkapital i små och medelstora bolag i Sverige, Norge och Finland. Investeringarna sker genom fonder som är gemensamt delägda med 12 av Sveriges största mediabolag med en mix av TV, radio, tidskrifter, dagspress, display samt utomhusannonsering. Mangolds resultatandel i Aggregate uppgick för det fjärde kvartalet till -0,2 (n/a) mkr och för helåret till -0,5 (n/a) mkr.
Utöver koncern- och intressebolag har Mangold ett innehav om 11,6procent i Nowonomics AB, fintechbolaget bakom NOWO - en app för pensionssparande i vardagen. Nowonomics äger QQM Fund Management AB som förvaltar fonderna Nowo Global Fund och QQM Equity Hedge. Den totala fondförmögenheten för fonderna uppgick per den 31 december till 671,9 (658,1) mkr. Avkastningen för fondandelsägarna i Nowo Global Fund uppgick för 2022 till -10,8 (24,4) procent och avkastningen för QQM Equity Hedge uppgick till -0,3 (11,7) procent för 2022.
Auriant Mining AB och GoMobile nu AB är närstående till Mangold då Mangolds huvudägare och tillika Styrelseordförande Per Åhlgren direkt eller indirekt kontrollerar mer än 20,0 procent av rösterna i bolagen. Mangold har under kvartalet fakturerat Auriant Mining AB 0,1 (0,1) mkr och under helåret 0,4 (0,6) mkr. Mangold förvärvade under december 57 722 aktier i Resscapital
AB av GoMobile nu AB till en köpeskilling om 2,1 mkr. Transaktionerna har skett till marknadsmässiga villkor.
Gustaf Hagerud är närstående till Mangold då Hagerud är verkställande direktör i Resscapital AB. Mangold AB förvärvade under december 23 496 teckningsoptioner i Resscapital AB av Hagerud till en köpeskilling om 0,9 mkr. Transaktionerna har skett till marknadsmässiga villkor.
Intäkter från intressebolaget KredFin uppgår för kvartalet till 0,4 (0,5) mkr och för helåret till 2,1 (2,6) mkr. Intäkter från Resscapital uppgår för kvartalet till 0,0 (0,1) mkr och helåret till 0,0 (0,4) mkr. Mangold AB har tecknat 88 634 aktier i Resscapital AB till en köpekilling om 0,0 mkr. Intäkter från Elaborx uppgår för kvartalet till 0,0 (0,1) mkr och för helåret till 0,1 (0,2) mkr. Transaktionerna har skett till marknadsmässiga villkor.
Mangold har inlett rättsliga förfaranden med anledning av oreglerade fordringar på före detta kreditkunder hos Mangold. Reservationer för möjliga kreditförluster omfattande hela det aktuella beloppet har skett under 2022 i syfte att ta höjd för utebliven betalning. Mangold har även informerats om att en stämningsansökan mot Mangold, som hänförs till samma affärsrelation, har lämnats in till tingsrätten. Mangold anser kravet vara grundlöst och avser att bestrida det samt kräva ersättning för kostnader för hanteringen av kravet.
Mangold har även mottagit ansökan om stämning från en aktör som påstår sig ha en fordran på Mangold med anledning av en kapitalanskaffning där Mangold agerade administratör/emissionsinstitut under 2014. Mangold anser kravet vara grundlöst och avser att bestrida det samt kräva ersättning för kostnader för hanteringen av kravet.
Styrelsen föreslår att årsstämman beslutar om en utdelning motsvarande 0,0 (49,0) kronor per aktie, i enlighet med Mangolds utdelningspolicy.
Styrelsen avser lägga fram ett förslag att årsstämman beslutar att ge styrelsen bemyndigande att besluta om återköp av egna aktier motsvarande 1 procent av antal utestående aktier. Förvärv ska ske på reglerad marknad.
Delårsrapport januari till mars 2023, 19 april 2023. Årsredovisning 2022, 28 mars 2023.
Delårsrapport april till juni 2023, 12 juli 2023. Delårsrapport juli till september 2023, 18 oktober 2023.
| oktober-december | juli-september | januari - december | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2022 | 2022 | 2021 | |
| Avkastning på eget kapital, % | 0,1% | 6,3% | 3,1% | -9,2% | 63,6% |
| Avkastning på tillgångar, % | 0,0% | 1,4% | 0,6% | -2,4% | 11,1% |
| Rörelsemarginal, % | -1,7% | 25,4% | 13,4% | -15,9% | 36,3% |
| Antal utestående aktier | 467 582 | 458 937 | 467 582 | 467 582 | 458 937 |
| Genomsnittligt antal utestående aktier | 467 582 | 458 937 | 464 387 | 461 232 | 458 937 |
| Antal anställda | 85 | 86 | 95 | 90 | 82 |
| Rörelseresultat per anställd, tkr | -7,8 | 202,8 | 72,5 | -228,0 | 1 614,5 |
| Resultat per aktie, kr | 0,5 | 30,6 | 13,3 | -43,9 | 246,7 |
| Eget kapital per aktie, kr | 465,6 | 502,8 | 465,1 | 465,6 | 502,8 |
| Soliditet, % | 25,0% | 22,6% | 22,4% | 25,0% | 22,6% |
| Balansomslutning, mkr | 872,3 | 1 021,0 | 968,9 | 872,3 | 1 021,0 |
| Utlåning till allmänheten, mkr | 187,0 | 213,5 | 239,9 | 187,0 | 213,5 |
| Inlåning från allmänheten, mkr | 508,2 | 630,7 | 580,9 | 508,2 | 630,7 |
| Bruttosoliditet (LR), % | 21,6% | 17,0% | 18,6% | 21,6% | 17,0% |
| Likviditetstäckningsgrad (LCR), % | 195,1% | 298,3% | 179,2% | 195,1% | 298,3% |
| Stabil finansieringskvot (NSFR), % | 163,4% | 182,5% | 159,4% | 163,4% | 182,5% |
| Kapitaltäckningsgrad, % | 18,0% | 16,2% | 17,0% | 18,0% | 16,2% |
| Antal uppdrag med återkommande intäkter | 195 | 210 | 215 | 195 | 210 |
| Antal depåer, tusental | 14,6 | 13,7 | 14,5 | 14,6 | 13,7 |
| Antal transaktioner, tusental | 66,5 | 134,6 | 50,5 | 292,6 | 487,2 |
| Tillgångar under administration, mdr kr | 13,0 | 27,8 | 15,7 | 13,0 | 27,8 |
| Varav tillgångar med årligt arvode, mdr kr | 1,7 | 1,4 | 1,6 | 1,7 | 1,4 |
| Vavav tillgångar i intressebolag samt QQM, mdr kr | 0,5 | 0,4 | 0,5 | 0,5 | 0,4 |
| Föreslagen utdelning, kr/aktie | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 49,0 |
Definitioner av nyckeltal, inklusive alternativa nyckeltal, presenteras i not 10.
| oktober-december | juli-september | januari-december | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | Not | 2022 | 2021 | 2022 | 2022 | 2021 |
| Provisionsintäkter | 49,3 | 76,0 | 57,7 | 227,4 | 259,9 | |
| Provisionskostnader | -2,3 | -7,2 | -3,8 | -15,2 | -21,4 | |
| Provisionsnetto | 8 | 47,0 | 68,8 | 53,9 | 212,2 | 238,5 |
| Ränteintäkter | 11 | 7,4 | 5,0 | 6,1 | 22,7 | 18,4 |
| Räntekostnader | -0,9 | -0,5 | -0,9 | -2,4 | -2,6 | |
| Räntenetto | 11 | 6,5 | 4,5 | 5,2 | 20,3 | 15,8 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | 11 | -15,4 | -5,1 | -7,7 | -104,2 | 108,0 |
| Erhållna utdelningar | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,1 | 0,0 | |
| Övriga rörelseintäkter | 0,1 | 0,2 | 0,1 | 0,7 | 0,7 | |
| Summa rörelsens intäkter | 38,2 | 68,3 | 51,5 | 129,1 | 362,8 | |
| Allmänna administrationskostnader | -21,1 | -49,8 | -36,8 | -130,4 | -220,7 | |
| Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar |
-6,1 | -2,8 | -5,1 | -17,9 | -11,8 | |
| Övriga rörelsekostnader | -0,1 | 0,0 | 0,0 | -0,1 | -6,9 | |
| Summa rörelsens kostnader | -27,3 | -52,6 | -41,9 | -148,4 | -239,4 | |
| Resultat från andelar i intressebolag | -0,4 | 2,8 | 3,1 | 16,4 | 8,5 | |
| Kreditförluster, netto | 7 | -11,1 | -1,1 | -5,8 | -17,7 | -0,2 |
| Rörelseresultat | 6 | -0,7 | 17,4 | 6,9 | -20,5 | 131,8 |
| Skatt | 0,9 | -3,3 | -0,7 | 0,0 | -18,6 | |
| Periodens resultat | 0,2 | 14,1 | 6,2 | -20,5 | 113,2 | |
| Resultat per aktie före utspädning, kr | 0,5 | 30,6 | 13,5 | -44,8 | 246,7 | |
| Resultat per aktie efter utspädning, kr | 0,5 | 30,6 | 13,3 | -43,9 | 246,7 | |
| Genomsnittligt antal aktier | 467 582 | 458 937 | 461 662 | 461 232 | 458 937 |
| oktober-december | juli-september | januari-december | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | 2022 | 2021 | 2022 | 2022 | 2021 |
| Årets resultat | 0,2 | 14,1 | 6,2 | -20,5 | 113,2 |
| Övrigt totalresultat | - | - | - | - | - |
| Årets totalresultat | 0,2 | 14,1 | 6,2 | -20,5 | 113,2 |
| 2022 | 2022 | 2022 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | Kvartal 4 | Kvartal 3 | Kvartal 2 | Kvartal 1 | Kvartal 4 |
| Provisionsnetto | 47,0 | 53,9 | 52,4 | 58,9 | 68,8 |
| Räntenetto | 6,5 | 5,2 | 4,4 | 4,1 | 4,1 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | -15,4 | -7,7 | -38,4 | -42,8 | -4,7 |
| Övriga rörelseintäkter | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,5 | 0,2 |
| Summa rörelseintäkter | 38,2 | 51,5 | 18,5 | 20,7 | 68,3 |
| Summa kostnader | -27,3 | -41,9 | -40,5 | -38,7 | -52,6 |
| Resultat från andelar i intressebolag | -0,4 | 3,1 | 10,0 | 3,7 | 2,8 |
| Kreditförluster, netto | -11,1 | -5,8 | -0,2 | -0,4 | -1,1 |
| Rörelseresultat | -0,7 | 6,9 | -12,2 | -14,6 | 17,4 |
| Not | januari–december | ||
|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | 11 | 2022 | 2021 |
| Rörelseresultat | -20,5 | 131,8 | |
| Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | 81,8 | -31,4 | |
| Erlagd ränta | 3,4 | -2,2 | |
| Betald skatt | -23,4 | -4,3 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring i rörelsekapitalet | 41,2 | 93,9 | |
| Ökning(-)/Minskning(+) av handelslager | -21,9 | -42,5 | |
| Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | 66,8 | -160,3 | |
| Ökning(+)/Minskning(-) rörelseskulder | -208,0 | 316,8 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | -121,9 | 207,8 | |
| Avyttringar av dotterbolag | - | - | |
| Förvärv/Avyttring av materiella anläggningstillgångar | -1,3 | -1,8 | |
| Förvärv/Avyttring av immateriella anläggningstillgångar | -3,8 | -6,8 | |
| Förvärv av intresseföretag | -6,8 | -1,7 | |
| Utdelningar från intresseföretag | 11,5 | 5,8 | |
| Förvärv av finansiella anläggningstillgångar | - | - | |
| Försäljning av anläggningstillgångar | 5,7 | - | |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 5,2 | -4,5 | |
| Nyemission | - | - | |
| Upptagna lån | - | - | |
| Återbetalning av efterställda skulder | -4,0 | -9,4 | |
| Amortering av leasingskuld | -11,4 | -7,9 | |
| Utbetald utdelning | -22,5 | -7,9 | |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -37,9 | -25,3 | |
| Periodens kassaflöde | -154,6 | 178,1 | |
| Likvida medel vid periodens början | 337,6 | 159,5 | |
| Likvida medel vid periodens slut* | 183,0 | 337,6 |
*Likvida medel definieras som disponibla tillgodohavanden hos banker och motsvarande institut (utlåning till kreditinstitut) samt placeringar som lätt kan omvandlas till kassamedel till ett känt belopp och som är utsatt för en obetydlig risk för värdefluktuationer (belåningsbara statsskuldförbindelser) och som förfaller inom 3 månader.
| 31 december | 30 september | 31 december | ||
|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | Not | 2022 | 2022 | 2021 |
| Belåningsbara statsskuldsförbindelser | 4 | 233,2 | 232,9 | 364,5 |
| Utlåning till kreditinstitut | 106,2 | 142,8 | 141,5 | |
| Utlåning till allmänheten | 5 | 187,0 | 239,9 | 213,5 |
| Aktier och andelar | 4 | 57,8 | 54,3 | 117,4 |
| Aktier och andelar i intresseföretag | 72,9 | 58,7 | 36,8 | |
| Immateriella tillgångar | 35,8 | 47,6 | 35,8 | |
| Materiella tillgångar | 99,6 | 107,7 | 11,3 | |
| Skattefordran | 7,1 | - | - | |
| Övriga tillgångar | 54,0 | 69,5 | 85,7 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 18,7 | 15,4 | 14,5 | |
| Summa tillgångar | 872,3 | 968,9 | 1 021,0 | |
| Inlåning från allmänheten | 508,2 | 580,9 | 630,7 | |
| Uppskjuten skatteskuld | - | 0,1 | 0,3 | |
| Skatteskuld | - | 7,0 | 15,3 | |
| Övriga skulder | 118,5 | 115,7 | 31,6 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 27,9 | 47,7 | 108,3 | |
| Efterställda skulder | - | - | 4,0 | |
| Summa skulder | 654,6 | 751,4 | 790,3 | |
| Aktiekapital (467 582 aktier á kvotvärde 2 SEK) | 0,9 | 0,9 | 0,9 | |
| Övrigt tillskjutet kapital | 80,6 | 80,6 | 50,6 | |
| Balanserade vinstmedel inklusive periodens resultat | 136,2 | 136,0 | 179,2 | |
| Summa eget kapital | 217,7 | 217,5 | 230,7 | |
| Summa eget kapital och skulder | 872,3 | 968,9 | 1 021,0 |
| Övrigt tillskjutet | Balanserad vinst inkl | |||
|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | Aktiekapital | kapital | periodens resultat | Summa eget kapital |
| Ingående balans per 1 januari 2021 | 0,9 | 50,6 | 74,0 | 125,5 |
| Utdelning | - | - | -7,9 | -7,9 |
| Nyemission | - | - | - | - |
| Periodens totalresultat | - | - | 113,2 | 113,2 |
| Utgående balans per 31 december 2021 | 0,9 | 50,6 | 179,2 | 230,7 |
| Ingående balans per 1 januari 2022 | 0,9 | 50,6 | 179,2 | 230,7 |
| Utdelning | - | - | -22,5 | -22,5 |
| Nyemission | 0,0 | 30,0 | - | 30,0 |
| Periodens totalresultat | - | - | -20,5 | -20,5 |
| Utgående balans per 31 december 2022 | 0,9 | 80,6 | 136,2 | 217,7 |
| oktober - december | juli - september | januari - december | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | 2022 | 2021 | 2022 | 2022 | 2021 |
| Nettoomsättning | - | - | - | - | - |
| Summa nettoomsättning | - | - | - | - | - |
| Administrationskostnader | -0,6 | -0,2 | 0,0 | -2,3 | -2,7 |
| Summa kostnader | -0,6 | -0,2 | 0,0 | -2,3 | -2,7 |
| Rörelseresultat | -0,6 | -0,2 | 0,0 | -2,3 | -2,7 |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 1,9 | 0,2 | 1,6 | -37,0 | 34,6 |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | - | -0,1 | - | 0,0 | -0,9 |
| Resultat från andelar i intressebolag | - | - | 3,6 | 12,3 | 5,8 |
| Resultat efter finansiella poster | 1,3 | -0,1 | 5,2 | -27,0 | 36,8 |
| Resultat före skatt | 1,3 | -0,1 | 5,2 | -27,0 | 36,8 |
| Bokslutsdispositioner | 2,3 | 2,7 | - | 2,3 | 2,7 |
| Skatt | - | - | - | - | - |
| Periodens resultat | 3,6 | 2,7 | 5,2 | -24,7 | 39,5 |
| 31 december | 30 september | 31 december | ||
|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | Not | 2022 | 2022 | 2021 |
| FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR | ||||
| Andelar i koncernföretag | 47,8 | 47,8 | 47,8 | |
| Andelar i intresseföretag | 58,7 | 55,4 | 26,7 | |
| Andelar i andra företag | 19,9 | 18,0 | 51,3 | |
| Summa anläggningstillgångar | 126,3 | 121,1 | 125,7 | |
| KORTFRISTIGA FORDRINGAR | ||||
| Övriga fordringar | 0,3 | 0,3 | 0,3 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 0,2 | 0,9 | 0,2 | |
| Kassa och bank | 0,1 | 0,1 | 0,4 | |
| Summa omsättningstillgångar | 0,7 | 1,3 | 0,9 | |
| Summa tillgångar | 127,0 | 122,4 | 126,7 | |
| Aktiekapital (467 582 aktier) | 0,9 | 0,9 | 0,9 | |
| Reservfond | 8,1 | 8,1 | 8,1 | |
| Summa bundet eget kapital | 9,1 | 9,1 | 9,1 | |
| Balanserad vinst eller förlust | 14,3 | 14,3 | -2,8 | |
| Överkursfond | 53,5 | 53,5 | 23,6 | |
| Årets resultat | -24,7 | -28,3 | 39,5 | |
| Summa fritt eget kapital | 43,1 | 39,5 | 60,3 | |
| Summa eget kapital | 52,2 | 48,6 | 69,4 | |
| Efterställda skulder | - | - | 4,0 | |
| Skulder till koncernföretag | 73,4 | 72,4 | 51,8 | |
| Övriga skulder | - | 0,0 | - | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 1,4 | 1,4 | 1,4 | |
| Summa skulder | 74,8 | 73,8 | 57,3 | |
| Summa eget kapital och skulder | 127,0 | 122,4 | 126,7 |
Angivna belopp i noter är i mkr om inget annat anges.
Denna delårsrapport i sammandrag för koncernen har upprättats i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering samt tillämpliga bestämmelser i årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL), FFFS 2008:25 samt rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR1 tillämpas. Delårsrapporten för moderbolaget har upprättats i enlighet med årsredovisningslagens 9 kapitel, Delårsrapport samt rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR2. I alla väsentliga övriga aspekter är koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper och beräkningsgrunder samt presentation oförändrade jämfört med årsredovisningen 2021.
I Mangolds verksamhet uppstår olika typer av risker såsom kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. Alla risker av väsentlig betydelse koncentreras främst till Mangold Fondkommission ABs verksamhet. I syfte att övervaka och kontrollera risktagandet i verksamheten har Mangolds styrelse fastställt styrdokument för verksamheten.
Styrelsen har det övergripande ansvaret för koncernens riskhantering. Mangold har också en riskhanteringsfunktion som är fristående från den affärsdrivande verksamheten och som utgör en oberoende funktion för kontroll av koncernens risker. Riskhanteringsfunktionen rapporterar till koncernens styrelse och VD i den dagliga verksamheten. Riskhanteringsfunktionen övervakar och kontrollerar även riskerna i koncernen.
Koncernens riskhantering är uppbyggd enligt en modell med tre försvarslinjer där alla led har ett ansvar att, i enlighet med fastställda styrdokument, förebygga, hantera och övervaka risker som kan uppstå. Mangolds riskhantering syftar till att identifiera och analysera de risker som finns i verksamheten, att för dessa sätta lämpliga riskaptiter och risklimiter samt att försäkra att lämpliga kontroller finns. Riskerna bevakas och kontroller görs löpande mot uppsatta riskaptiter och risklimiter. Riktlinjer och riskhanteringssystem kontrolleras kontinuerligt så att de återspeglar gällande marknadsreglering för de produkter och tjänster som erbjuds. Genom utbildning och tydliga processer skapar Mangold förutsättningar för en god risk kultur, där varje anställd förstår sin roll och sitt ansvar. Mål och syfte med riskhantering är därmed att säkerställa att företaget inte under några omständigheter ska ha ett samlat kapitalbehov (kredit-, marknads-, operativ-, likviditets- och övriga risker) eller en risknivå som kan komma upp till en nivå som äventyrar Mangolds fortsatta överlevnad.
Med kreditrisk avses risken för att en förlust uppkommer på grund av att en motpart, eller gäldenär, antingen av ovilja eller oförmåga, helt eller delvis inte uppfyller avtalade förpliktelser. Kreditrisk inkluderar även motpartsrisk, koncentrationsrisk och avvecklingsrisk.
Mangold eftersträvar en god riskspridning. Kreditrisken hanteras genom att löpande pröva motpartens kreditvärdighet samt att sätta betalningsvillkor. För att begränsa kredit- och motpartsrisker i företagets kreditportfölj finns fastställda kreditlimiter.
Mangolds kreditkunder är företag eller privatpersoner som söker kredit för att kunna genomföra transaktioner i finansiella instrument som förvaras i depå hos Mangold. Målgruppen är främst befintliga kunder som har en god förståelse för de finansiella marknadernas funktion, hur belåning av finansiella instrument fungerar och vilka risker detta kan medföra. En avgörande bedömningsgrund för företagets kreditgivning är låntagarnas återbetalningsförmåga. För att ytterligare mitigera risken är företagets krediter dessutom säkerställda med pantförskrivning dels av låntagarens värdepapper i depå hos Mangold, dels av låntagarens likvida medel på konto hos Mangold.
Mangold har rutiner för övervakning av förfallna betalningar och oreglerade fordringar som syftar till att minimera kreditförlusterna genom att tidigt upptäcka eventuella betalningsproblem hos kredittagarna. Mangold har fastställt instruktioner för hantering av säkerheter vid värdepapperskrediter vilka bland annat innebär att aktuella belåningsvärden och lämnade krediter dagligen stäms av mot gällande kreditlimiter. I händelse av att en kund med kreditlimit överskrider sin belåningsgrad arbetas det utifrån tre lösningar: 1) att kunden överför likvida medel till sin depå för att täcka upp differensen, 2) att kunden flyttar över belåningsbara värdepapper till sin depå och 3) att Mangold genomför tvångsförsäljning av värdepapper på depån för att täcka upp differensen mellan de belåningsbara värdepapperna och kreditlimiten.
Betydande ökning av kreditrisk avspeglar risken för fallissemang och är ett mått som mäter avtalets förändring av kreditrisk sedan första redovisningstillfället. Mangold gör en bedömning på avtalsnivå om en betydande ökning av kreditrisken har skett sedan det första redovisningstillfället. För kreditkunder bedöms kreditrisken ha ökat betydligt när de har varit överbelånade mer än 30 dagar och med mer än 10%. För kunder med övertrasserade depåer eller övertrasserade säkerhetskrav utan kreditavtal bedöms fordringarna som underpresterande direkt. För kundfordringar förfallna med mer än 90 dagar eller sådana fordringar som avser företag under företagsrekonstruktion, utmätning eller som försatts i konkurs anses en betydlig ökning av kreditrisken skett.
Mangolds definition av fallissemang överensstämmer med kapitaltäckningsförordningens (CRR) definition vilket innebär att det är osannolikt att gäldenären kommer att betala sina kreditförpliktelser helt och hållet utan att Mangold tillgriper åtgärder som att realisera säkerheter, alternativt att någon av gäldenärens väsentliga kreditförpliktelser gentemot Mangold är förfallen till betalning sedan mer än 90 dagar. Kreditförsämrad finansiell tillgång definieras som exponering i fallissemang (nivå 3).
Marknadsrisk utgörs av risken för förlust till följd av förändringar i aktiekurser, räntor och valutor. För Mangold uppstår marknadsrisk främst genom handel i eget lager, i åtaganden som likviditetsgarant, genom arbitragehandel samt genom att i undantagsfall ta positioner för att underlätta kundernas affärer. Mangold kan även agera garant vid kapitalanskaffningar och kan från tid till annan på grund av garantiåtaganden ha ett innehav av värdepapper i eget lager. Värdepapper ska emellertid alltid avyttras och målsättningen är att eget lager ska ha ett minimalt innehav.
Aktierisk omfattar huvudsakligen aktiekursrisk som är den dominerande risken i Mangolds verksamhet. Med aktiekursrisk avses risken för värdeminskning på grund av förändringar i kurser på aktiemarknaden. Marknadsrisk i form av aktiekursrisk förekommer i Mangold Fondkommission AB. Styrelsen har antagit limiter avseende storleken på handelslagrets bruttoexponeringar.
Riskhanteringsfunktionen övervakar marknadsriskerna löpande och säkerställer att koncernens exponeringar är inom de av styrelsen fastställda risklimiter. Vidare övervakar riskhanteringsfunktionen att inga otillåtna instrument handlas.
Mangold genomför minst kvartalsvis känslighetsanalyser på handelslager, detta görs med hjälp av conditional Value-at-Risk. Det valda konfidensintervallet uppgår till nittiosju komma fem (97,5) procent, vilket betyder att det är det förväntade värdet på det sämsta utfallet av 40 tvåveckorsperioder. För att modellen ska vara applicerbar krävs det att de underliggande finansiella instrumenten har tillräckligt många historiska datapunkter. De finansiella instrument som hamnar utanför modellen analyseras med hjälp av schablonmetoden och durationsmetoden.
Valutarisk är risken för att verkligt värde av eller framtida kassaflöden från ett finansiellt instrument varierar på grund av förändringar i valutakurser. Mangold har i huvudsak exponering mot den svenska marknaden vilket medför att valutaexponeringar i normalfallet är små. Mangold har en risklimit som löpande övervakas för att säkerställa att de är inom de av styrelsen fastställda risklimiter. Om nettopositionerna i utländsk valuta överstiger två (2) procent av kapitalbasen redovisas ett kapitalkrav för valutarisk.
Med ränterisk avses osäkerheten i framtida kassaflöden till följd av förändrad marknadsränta för finansiering och inlåning. Ränterisk avser ett företags känslighet för förändringar i räntornas nivå och räntekurvans struktur. Ränterisk är i stor utsträckning en strukturell risk som naturligt följer av att företag bedriver ut- och inlåning. Ränterisk kan också uppstå som konsekvens av ett företags egna val av löptider och räntebindningstider för sina exponeringar och finansiering, utöver vad som kan anses vara en naturlig konsekvens av företagets affärsmodell. Mangold har risklimiter hänförliga till ränterisk och obligationsinnehav som löpande övervakas för att säkerställa att Mangold är inom de av styrelsen fastställda risklimiter. Mangolds samtliga ränteposter är hänförliga till innehav av kommunobligationer eller certifikat samt utlåning till kreditinstitut och allmänheten.
Med likviditetsrisk avses risken för att inte kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Mangold har en fastställd policy som hanterar likviditetsrisk. Policyn styr hur Mangold löpande ska arbeta med likviditetsrisk och de olika styrdokument som sätter ramverket för hur Mangold i händelse av försämrad likviditet eller ökad likviditetsrisk ska agera.
Riskhanteringsfunktionen bevakar löpande likviditeten i företaget samt utför stresstester. Syftet med stresstester är att förbereda Mangolds hantering av företagets betalningsberedskap och att mäta Mangolds likviditetsrisk under stressade scenarion. Stresstesterna syftar också till att mäta att Mangolds exponeringar för likviditetsrisk ligger inom de av styrelsen fastställda risklimiterna.
Mangold innehar ställda säkerheter i form av likvida medel och belåningsbara statsskuldförbindelser som säkerhet för avveckling av värdepapper. Fluktuationen i de ställda säkerheterna påverkar Mangolds likviditet och utgör därmed en likviditetsrisk. De ställda säkerheterna övervakas löpande.
Med operativ risk avses förluster på grund av bristfälliga eller felaktiga interna processer eller rutiner, mänskliga fel, inkorrekta system eller externa händelser. Riskerna består huvudsakligen av IT-risker, legala risker, ryktesrisk och administrativa risker inom de olika affärsområdena.
Mangolds operativa risker hanteras med god intern styrning och kontroll samt av styrelsen fastställda styrdokument för effektiv riskhantering. Dessutom sker kontinuerliga kontroller som säkerställer ansvar och befogenheter i den löpande verksamheten.
Med IT-risk avses risken för förluster eller minskade intäkter på grund av informationsteknologi (till exempel datasystem eller programvaror). I syfte att reducera risker relaterade till IT upprättas årligen en riskanalys kopplad till informationssäkerhet. Riskanalysen resulterar i en åtgärdsplan som tillsammans med inkomna incidenter analyseras varefter kontrollplanen uppdateras om behov finns. Beroende på typ av kontroll genomförs dessa årsvis, halvårsvis eller kvartalsvis.
Med legal risk avses risken för att förluster uppkommer på grund av att avtal inte visar sig vara juridiskt hållbara eller att nya lagar eller föreskrifter utfärdas och medför att förutsättningarna för verksamheten ändras på ett ogynnsamt sätt. Mangolds legala hantering är att alla avtal och andra rättsförhållanden alltid granskas av Mangolds bolagsjurist samt att koncernens bolag tecknar erforderlig ansvars- och skadeståndsförsäkring.
Ryktesrisk avser risken för förlorat anseende hos kunder, ägare, anställda, myndigheter, etcetera, vilket kan leda till minskade intäkter.
Mangold håller klientmedel som är skilda från Mangolds egna medel genom separata bankkonton. Då Mangold inte förfogar över dessa medel är de inte upptagna i balansräkningen.
| Belopp i mkr | 31 december 2022 | 30 september 2022 | 31 december 2021 |
|---|---|---|---|
| Klientmedel | 58,3 | 207,4 | 54,0 |
För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade slutkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (till exempel courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. Sådana instrument återfinns inom balansposten aktier och andelar samt balansposten belåningsbara statsskuldförbindelser. Samtliga innehav nedan är finansiella tillgångar som värderas till verkligt värde via resultaträkningen.
VÄRDEPAPPERSINNEHAV VÄRDERADE TILL VERKLIGT VÄRDE ÖVER RESULTATRÄKNINGEN:
| Belopp i mkr | 31 december 2022 | 30 september 2022 | 31 december 2021 |
|---|---|---|---|
| Noterade värdepapper (nivå 1) | 56,7 | 53,2 | 116,2 |
| Noterade värdepapper (nivå 2) | 233,2 | 232,9 | 364,5 |
| Onoterade värdepapper (nivå 3) | 1,2 | 1,1 | 1,1 |
Mangolds likviditetsbuffert består uteslutande av värdepapper klassificerade i nivå 2. Onoterade aktier i eget lager som värderats till senast kända kurs klassificeras i nivå 3. Bolaget är av uppfattningen att detta är den bästa uppskattningen av verkligt värde på innehaven.
De onoterade innehaven per 31 december 2022 består av 16,0 procent av aktierna i MPL Finans i Linköping AB till ett värde av 0,1 mkr och 9,9 procent av Heidrun Holding A/S till ett värde av 1,1 mkr. Det totala värdet på onoterade värdepapper i koncernen uppgår per den 31 december till 1,2 mkr.
| December 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa |
| Utlåning till allmänheten (SEK) | 182,6 | 3,7 | 0,8 | 187,0 |
| Utlåning till allmänheten (utländska valutor) | - | - | - | - |
| Summa | 182,6 | 3,7 | 0,8 | 187,0 |
| December 2021 | |
|---|---|
| Belopp i mkr | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa |
|---|---|---|---|---|
| Utlåning till allmänheten (SEK) | 212,8 | 0,7 | 0,0 | 213,5 |
| Utlåning till allmänheten (utländska valutor) | - | - | - | - |
| Summa | 212,8 | 0,7 | 0,0 | 213,5 |
Nedan redovisas en avstämning av hur förändringen i utlåningen till allmänheten har bidragit till förändringar i reserveringar för förväntade kreditförluster under perioden.
| Belopp i mkr | Nivå 1 | Nivå 2 | Nivå 3 | Summa |
|---|---|---|---|---|
| Redovisat värde per 2022-10-01 | 3,2 | 2,5 | 4,3 | 10,0 |
| Nya krediter | 0,1 | 0,0 | 7,4 | 7,5 |
| Ökad kredit | 0,2 | 0,0 | - | 0,2 |
| Återbetalade krediter | 0,0 | -0,4 | - | -0,5 |
| Minskad kredit | -0,3 | -0,2 | -1,5 | -2,0 |
| Förändring i parametrar | 0,7 | -0,1 | - | 0,6 |
| Från stadie 1 till 2 | -0,2 | 0,4 | - | 0,2 |
| Från stadie 2 till 3 | - | -2,0 | 8,1 | 6,1 |
| Redovisat värde per 2022-12-31 | 3,6 | 0,2 | 18,2 | 22,1 |
| UTVECKLING oktober–december | Investment Banking | Private Banking | Övrigt | Koncernen | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| INTÄKTER | ||||||||
| Provisionsintäkter | 38,1 | 54,5 | 11,1 | 21,5 | - | - | 49,3 | 76,0 |
| Provisionskostnader | 0,1 | -0,3 | -2,4 | -6,9 | - | - | -2,3 | -7,2 |
| Ränteintäkter | 1,8 | 1,6 | 5,6 | 3,4 | - | - | 7,4 | 5,0 |
| Räntekostnader | -0,1 | -0,3 | -0,8 | -0,1 | - | - | -0,9 | -0,5 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | -17,4 | -5,8 | 0,1 | 0,6 | 1,9 | 0,2 | -15,4 | -5,1 |
| Övriga rörelseintäkter | - | 0,2 | -0,0 | - | - | - | 0,1 | 0,2 |
| Summa intäkter | 22,6 | 49,9 | 13,6 | 18,5 | 1,9 | 0,2 | 38,2 | 68,3 |
| Varav interna provisionsintäkter | - | - | - | - | - | - | - | - |
| KOSTNADER | ||||||||
| Allmänna administrationskostnader | -8,8 | -8,8 | -5,7 | -5,9 | - | - | -14,5 | -14,7 |
| Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar |
-4,5 | -2,1 | -1,7 | -0,8 | - | - | -6,1 | -2,8 |
| Övriga rörelsekostnader | - | - | -0,0 | - | - | - | 0,0 | - |
| Summa rörelsens kostnader | -13,3 | -10,9 | -7,4 | -6,6 | - | - | -20,7 | -17,5 |
| Kreditförluster, netto | 1,0 | -1,2 | -12,1 | 0,0 | - | - | -11,1 | -1,2 |
| Overhead | -19,1 | -16,5 | -5,7 | -4,3 | - | - | -24,8 | -20,8 |
| Resultat före bonus | -8,7 | 21,1 | -11,7 | 7,5 | 1,9 | 0,2 | -18,5 | 28,8 |
| Avsättning/återföring bonuspool | - | - | - | - | 18,1 | -14,3 | 18,1 | -14,3 |
| Resultat från andelar i intressebolag | - | - | - | - | -0,4 | 2,8 | -0,4 | 2,8 |
| Resultat före skatt | -8,7 | 21,1 | -11,7 | 7,5 | 19,7 | -11,3 | -0,7 | 17,4 |
| UTVECKLING januari–december | Investment Banking | Private Banking | Övrigt | Koncernen | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| INTÄKTER | ||||||||
| Provisionsintäkter | 176,5 | 186,1 | 50,9 | 73,8 | - | - | 227,4 | 259,9 |
| Provisionskostnader | 0,1 | -0,5 | -15,3 | -21,0 | - | - | -15,2 | -21,4 |
| Ränteintäkter | 2,9 | 1,5 | 19,8 | 15,8 | - | - | 22,7 | 18,4 |
| Räntekostnader | -1,1 | -1,8 | -1,3 | -0,8 | - | - | -2,4 | -2,6 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | -67,1 | 72,7 | -0,1 | 1,8 | -37,0 | 34,6 | -104,2 | 108,0 |
| Övriga rörelseintäkter | 0,3 | 0,5 | 0,4 | 0,2 | - | - | 0,7 | 0,7 |
| Summa intäkter | 111,6 | 258,5 | 54,4 | 69,8 | -37,0 | 34,6 | 129,1 | 362,8 |
| Varav interna provisionsintäkter | -0,3 | -0,1 | 0,3 | -0,1 | - | - | - | - |
| KOSTNADER | ||||||||
| Allmänna administrationskostnader | -33,7 | -30,6 | -21,5 | -22,2 | - | - | -55,2 | -52,8 |
| Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar |
-12,9 | -7,9 | -5,0 | -3,9 | - | - | -17,9 | -11,8 |
| Övriga rörelsekostnader | -0,1 | -6,9 | -0,0 | 0,0 | - | - | -0,1 | -6,9 |
| Summa rörelsens kostnader | -46,7 | -45,4 | -26,6 | -26,1 | - | - | -73,3 | -71,5 |
| Kreditförluster, netto | -0,8 | -0,6 | -16,9 | 0,4 | - | - | -17,7 | -0,2 |
| Overhead | -72,5 | -62,4 | -20,8 | -21,8 | - | - | -93,3 | -84,2 |
| Resultat före bonus | -8,3 | 150,1 | -9,8 | 22,3 | -37,0 | 34,6 | -55,1 | 207,0 |
| Avsättning/återföring bonuspool | - | - | - | - | 18,1 | -83,6 | 18,1 | -83,6 |
| Resultat från andelar i intressebolag | - | - | - | - | 16,4 | 8,5 | 16,4 | 8,5 |
| Resultat före skatt | -8,3 | 150,1 | -9,8 | 22,3 | -2,3 | -40,5 | -20,5 | 131,8 |
Bolaget använder främst intäkter samt resultat före bonus i bedömningen av rörelsesegmentens utveckling. Resultat före skatt överensstämmer med rörelseresultatet enligt Rapport över resultatet i koncernen.
| oktober - december | juli - september | januari - december | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | 2022 | 2021 | 2022 | 2022 | 2021 |
| Kundfordringar | 1,0 | -1,1 | -1,6 | -0,8 | -0,6 |
| Krediter | -12,1 | 0,0 | -4,2 | -16,8 | 0,4 |
| Summa | -11,1 | -1,1 | -5,8 | -17,7 | -0,2 |
| oktober–december | 2022 | 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PROVISIONSINTÄKTER | Investment Banking |
Private Banking |
Total | Investment Banking |
Private Banking |
Total |
| Huvudsakliga tjänster | ||||||
| Rådgivningstjänster | 33,1 | - | 33,1 | 48,3 | - | 48,3 |
| Likviditetsgaranti | 2,4 | - | 2,4 | 3,4 | - | 3,4 |
| Valutaväxling | - | 0,7 | 0,7 | - | 4,6 | 4,6 |
| Courtage | - | 4,6 | 4,6 | - | 8,7 | 8,7 |
| Förvaltningsarvoden | - | 5,3 | 5,3 | - | 7,4 | 7,4 |
| Övrigt | 2,8 | 0,2 | 3,1 | 2,9 | 0,6 | 3,5 |
| Summa | 38,3 | 11,0 | 49,3 | 54,7 | 21,3 | 76,0 |
| Tidpunkt för intäktsredovisning | ||||||
| Tjänster överförda till kund vid en tidpunkt | 41,4 | 68,7 | ||||
| Tjänster överförda till kund över tid | 7,9 | 7,3 | ||||
| PROVISIONSKOSTNADER | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Ersättning till anknutna ombud | -2,3 | -7,2 |
| Övrigt | 0,0 | 0,0 |
| Summa | -2,3 | -7,2 |
| januari–december | 2022 | 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| PROVISIONSINTÄKTER | Investment Banking |
Private Banking |
Total | Investment Banking |
Private Banking |
Total |
| Huvudsakliga tjänster | ||||||
| Rådgivningstjänster | 154,4 | - | 154,4 | 167,0 | - | 167,0 |
| Likviditetsgaranti | 9,9 | - | 9,9 | 9,5 | - | 9,5 |
| Valutaväxling | - | 4,4 | 4,4 | - | 12,2 | 12,2 |
| Courtage | - | 22,1 | 22,1 | - | 32,5 | 32,5 |
| Förvaltningsarvoden | - | 21,3 | 21,3 | - | 23,3 | 23,3 |
| Övrigt | 12,4 | 3,0 | 15,4 | 9,5 | 5,9 | 15,4 |
| Summa | 176,7 | 50,8 | 227,4 | 186,0 | 73,9 | 259,9 |
| Tidpunkt för intäktsredovisning | ||||||
| Tjänster överförda till kund vid en tidpunkt | 206,3 | 234,9 | ||||
| Tjänster överförda till kund över tid | 21,1 | 25,0 | ||||
| PROVISIONSKOSTNADER | 2022 | 2021 |
|---|---|---|
| Ersättning till anknutna ombud | -15,0 | -21,4 |
| Övrigt | -0,2 | 0,0 |
| Summa | -15,2 | -21,4 |
| KONTRAKTSTILLGÅNGAR OCH KONTRAKTSSKULDER | 31 december 2022 | 31 december 2021 |
|---|---|---|
| Kontraktstillgångar | 29,0 | 28,0 |
| Kontraktsskulder | -7,2 | -7,4 |
| Mangold Fondkommission AB | Konsoliderad situation | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | 31 december 2022 |
31 december 2021 |
31 december 2022 |
31 december 2021 |
|
| KAPITALBAS | |||||
| Eget kapital exkl. årets delårs- eller årsresultat | 170,8 | 100,0 | 238,3 | 117,5 | |
| (-) Immateriella anläggningstillgångar | -2,3 | - | -31,0 | -30,9 | |
| (-) CET1 instrument i enheter i den finansiella sektorn | - | - | -7,1 | - | |
| Årets rev. resultat justerat för förväntad utdelning | - | 56,7 | -20,5 | 90,6 | |
| (-) Beslutad ej utbetald utdelning | - | - | - | - | |
| Summa kärnprimärkapital | 168,6 | 156,7 | 179,7 | 177,1 | |
| Primärkapitaltillskott | - | - | - | - | |
| (-) Avdrag för primärkapitaltillskott | - | - | - | - | |
| Summa primärkapital | 168,6 | 156,7 | 179,7 | 177,1 | |
| Supplementärkapitaltillskott | - | - | - | 4,0 | |
| (-) Avdrag för supplementärkapitaltillskott | - | - | - | -0,5 | |
| Summa supplementärkapital | - | - | - | 3,5 | |
| Summa kapitalbas | 168,6 | 156,7 | 179,7 | 180,7 | |
| KAPITALKRAV PELARE 1 | |||||
| Kapitalkrav för kreditrisk enligt schablonmetoden | 20,0 | 23,7 | 38,3 | 54,8 | |
| Kapitalkrav för marknadsrisk enligt schablonmetoden | 5,9 | 10,4 | 6,4 | 10,8 | |
| -varav kapitalkrav för positionsrisk | 5,9 | 10,4 | 5,9 | 10,4 | |
| -varav kapitalkrav för valutarisk | - | - | 0,5 | 0,4 | |
| Kapitalkrav för operationell risk enligt basmetoden | 33,4 | 23,5 | 35,2 | 23,8 | |
| Summa minimikapitalkrav | 59,3 | 57,6 | 79,9 | 89,4 | |
| Överskott av kapital | 109,3 | 99,0 | 99,8 | 91,3 | |
| RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP | |||||
| Riskvägt belopp kreditrisker | 249,4 | 296,8 | 478,5 | 684,4 | |
| Riskvägt belopp marknadsrisker | 73,7 | 130,0 | 80,2 | 135,4 | |
| -varav kapitalkrav för positionsrisk | 73,7 | 130,0 | 73,7 | 130,0 | |
| -varav kapitalkrav för valutarisk | 0,0 | - | 6,5 | 5,4 | |
| Riskvägt belopp operativ risk | 418,1 | 293,7 | 440,0 | 297,4 | |
| Totalt riskvägt exponeringsbelopp | 741,2 | 720,5 | 998,6 | 1 117,2 | |
| Kärnprimärkapitalrelation, % | 22,7% | 21,7% | 18,0% | 15,9% | |
| Primärkapitalrelation, % | 22,7% | 21,7% | 18,0% | 15,9% | |
| Kapitaltäckningsgrad, % | 22,7% | 21,7% | 18,0% | 16,2% | |
| Kapitalkonserveringsbuffert, % | 2,5% | 2,5% | 2,5% | 2,5% | |
| Pelare 2 vägledning, % | - | - | - | - | |
| Kontracyklisk kapitalbuffert, % | 1,0% | - | 1,0% | - | |
| Systemriskbuffet, % | - | - | - | - | |
| Buffert för globalt systemviktiga institut, % | - | - | - | - | |
| Kombinerat buffertkrav, % | 3,5% | 2,5% | 3,5% | 2,5% | |
| Kärnprimärkapital tillgängligt som buffert, % | 14,7% | 13,7% | 10,0% | 9,9% | |
| Totalt pelare 2 baskrav | 5,1 | 8,6 | 8,2 | 13,4 | |
| Totalt bedömt kapitalkrav | 90,3 | 90,7 | 123,0 | 130,7 | |
| Överskott av kapital efter buffertkrav och pelare 2 | 78,3 | 65,9 | 56,7 | 49,9 |
| Belopp i mkr | 31 december 2022 | Mangold Fondkommission 31 december 2021 |
31 december 2022 | Konsoliderad Situation 31 december 2021 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | TILLGÄNGLIG KAPITALBAS (belopp) Kärnprimärkapital |
168,6 | 156,7 | 179,7 | 177,1 |
| 2 | Primärkapital | 168,6 | 156,7 | 179,7 | 177,1 |
| 3 | Totalt kapital | 168,6 | 156,7 | 179,7 | 180,7 |
| 4 | RISKVÄGDA EXPONERINGSBELOPP Totalt riskvägt exponeringsbelopp |
741,2 | 720,6 | 998,6 | 1 117,2 |
| KAPITALRELATIONER (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) | |||||
| 5 | Kärnprimärkapitalrelation (i %) | 22,7% | 21,7% | 18,0% | 15,9% |
| 6 | Primärkapitalrelation (i %) | 22,7% | 21,7% | 18,0% | 15,9% |
| 7 | Total kapitalrelation (i %) | 22,7% | 21,7% | 18,0% | 16,2% |
| YTTERLIGARE KAPITALBASKRAV FÖR ATT HANTERA ANDRA RISKER ÄN RISKEN FÖR ALLTFÖR LÅG BRUTTOSOLIDITET (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) |
|||||
| EU 7a | Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (i %) |
- | - | - | - |
| EU 7b | varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) | - | - | - | - |
| EU 7c | varav: ska utgöras av primärkapital (i procentenheter) | - | - | - | - |
| EU 7d | Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) |
8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% |
| KOMBINERAT BUFFERTKRAV OCH SAMLAT KAPITALKRAV (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) | |||||
| 8 | Kapitalkonserveringsbuffert (i %) | 2,5% | 2,5% | 2,5% | 2,5% |
| EU 8a | Konserveringsbuffert på grund av makrotillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (i %) |
- | - | - | - |
| 9 | Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (i %) | 1,0% | - | 1,0% | - |
| EU 9a | Systemriskbuffert (i %) | - | - | - | - |
| 10 | Buffert för globalt systemviktigt institut (i %) | - | - | - | - |
| EU 10a | Buffert för andra systemviktiga institut (i %) | - | - | - | - |
| 11 | Kombinerat buffertkrav (i %) | 3,5% | 2,5% | 3,5% | 2,5% |
| EU 11a | Samlade kapitalkrav (i %) | 11,5% | 10,5% | 11,5% | 10,5% |
| 12 | Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) |
11,2% | 11,2% | 6,5% | 5,4% |
| BRUTTOSOLIDITETSGRAD | |||||
| 13 | Totalt exponeringsmått | 743,6 | 987,5 | 832,6 | 1 040,4 |
| 14 | Bruttosoliditetsgrad (i %) | 22,7% | 15,9% | 21,6% | 17,0% |
| YTTERLIGARE KAPITALBASKRAV FÖR ATT HANTERA RISKEN FÖR ALLTFÖR LÅG BRUTTOSOLIDITET (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) |
|||||
| EU 14a | Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg bruttosoliditet (i %) |
- | - | - | - |
| EU 14b | varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (i procentenheter) |
- | - | - | - |
| EU 14c | Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (i %) |
- | - | - | - |
| Mangold Fondkommission | Konsoliderad situation | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i mkr | 31 december 2022 | 31 december 2021 | 31 december 2022 | 31 december 2021 | |
| BRUTTOSOLIDITETSBUFFERT OCH SAMLAT BRUTTOSOLIDITETSKRAV (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) | |||||
| EU 14d | Krav på bruttosoliditetsbuffert (i %) | 3,0% | 3,0% | 3,0% | 3,0% |
| EU 14e | Samlat bruttosoliditetskrav (i %) | 3,0% | 3,0% | 3,0% | 3,0% |
| LIKVIDITETSTÄCKNINGSKVOT | |||||
| 15 | Totala högkvalitativa likvida tillgångar (genomsnitt) | 224,7 | 233,5 | 224,7 | 233,5 |
| EU 16a | Likviditetsutflöden (genomsnitt) | 125,9 | 122,8 | 126,0 | 122,8 |
| EU 16b | Likviditetsinflöden (genomsnitt) | 6,8 | 6,4 | 7,1 | 6,6 |
| 16 | Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) | 119,1 | 116,4 | 118,9 | 116,2 |
| 17 | Likviditetstäckningskvot (i %) | 188,9% | 208,6% | 189,2% | 208,9% |
| STABIL NETTOFINANSIERINGSKVOT | |||||
| 18 | Total tillgänglig stabil finansiering | 675,4 | 825,7 | 743,5 | 835,7 |
| 19 | Totalt behov av stabil finansiering | 396,9 | 466,1 | 455,2 | 457,9 |
| 20 | Stabil nettofinansieringskvot (i %) | 170,2% | 177,2% | 163,4% | 182,5% |
Tabellen publiceras också i Mangolds offentliggörande av information om risk och kapitaltäckning i enlighet med pelare 3 i en separat rapport på www.mangold.se.
Den 26 juni 2021 trädde värdepappersbolagsförordningen (2019/2933/EU) och värdepappersbolagsdirektivet (2019/2034/EU) i kraft. Från och med 26 juni 2021 klassificeras Mangold som ett värdepappersinriktat kreditinstitut. Därmed omfattas Mangold även i fortsättningen av tillsynsförordningen och tillsynsdirektivet och inte av värdepappersbolagsförordningen och värdepappersbolagsdirektivet.
Kapitaltäckningsgrad
beräkning, se not 9.
Kapitalbas i procent av total riskägt exponeringsbelopp. För detaljerad
Mangold upprättar de finansiella rapporterna i enlighet med IAS 34 Delårsrapportering samt tillämpliga bestämmelser i Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Delårsrapporten innehåller ett antal alternativa nyckeltal som ger information till läsaren som möjliggör en bättre jämförbarhet mellan perioderna.
| NYCKELTAL OCH DEFINITIONER | SYFTE |
|---|---|
| Antal utestående aktier Antal aktier vid periodens slut. |
Ger en bild av bolagets antal aktier som handlas på börsen. |
| Ger mer jämförande information mellan perioderna. Summan av antal aktier vid periodens början och slut, delat med två. |
Ger en jämn bild av bolagets utestående aktier för perioden och ger en bild av Bolagets antal aktier som handlas på börsen med hänsyn till eventuella |
| Antal anställda Genomsnittligt antal anställda för perioden. |
utspädningar. Ger en indikation om bolaget organisatoriska utveckling. |
| Rörelseresultat per anställd Kvartalets rörelseresultat dividerat med antal anställda. |
Visar hur mycket varje person i bolaget i genomsnitt bidragit till rörelseresultatet. |
| Resultat per aktie Kvartalets resultat efter skatt dividerat med antal aktier vid periodens slut. |
Ger investerare en bild av bolagets lönsamhet i relation till det totala an talet aktier. |
| Balansomslutning Summan av tillgångssidan alternativt summan av skulder och eget kapital. |
Ger en bild av storleken på bolagets tillgångar, eget kapital och skulder. |
| Utlåning till allmänheten Utlåning av pengar till allmänheten. |
Ger mer jämförande information mellan perioderna. |
| Inlåning från allmänheten Inlåning av pengar från allmänheten. |
Ger mer jämförande information mellan perioderna. |
| Antal uppdrag med återkommande intäkter Antal uppdrag som genererar ett återkommande arvode. |
Ger en bild av antalet uppdrag som ligger till grund för stabila inkomstkällor för bolaget. |
| Antal depåer Antal depåer vid periodens slut. |
Ger en förståelse för antalet kunder som förvarar värdepapper i depå hos Private Banking. |
| NYCKELTAL DEFINIERADE I KAPITALTÄCKNINGSREGELVERKET | |
| Bruttosoliditet Primärkapital i procent av tillgångar samt åtaganden utanför balansräkningen. |
Ger en bild av bolagets kapitalsituation. Kompletterande kapitalmått, som inte tar hänsyn till risknivåer, till kapitaltäckningsgrad. |
| Likviditetstäckningsgrad Högkvalitativa likvida tillgångar i relation till ett beräknat nettolikviditetsutflöde under en period av 30 dagar. |
Visar på hur mycket likvida tillgångar bolaget behöver för att hantera en situation då finansmarknaderna i princip är stängda under 30 dagar. |
| Stabil finansieringskvot Tillgänglig stabil finansiering i procent av behovet av stabil finansiering. |
Ger en förståelse för huruvida bolaget har stabil finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka sina finansieringsbehov under både normala och stressade förhållanden. |
Ger en bild av hur skyddat bolaget är mot bolagets finansiella risker.
| NYCKELTAL OCH DEFINITIONER | SYFTE |
|---|---|
| ALTERNATIVA NYCKELTAL | |
| Avkastning på eget kapital | |
| Nettoresultat i procent av genomsnittligt eget kapital. Genomsnittligt eget kapital har beräknats som ingående plus utgående eget kapital dividerat med två. |
Ger en förståelse för antalet kunder som förvarar värdepapper i depå hos Private Banking. |
| Avkastning på tillgångar | |
| Nettoresultat i procent av totala tillgångar. | Ger förståelse för bolagets lönsamhet i förhållande till dess totala kapital. |
| Rörelsemarginal Rörelseresultat i procent av totala intäkter. |
Ger förståelse för den rapporterade lönsamheten som genereras av Bolaget mellan perioderna. |
| Eget kapital per aktie Eget kapital vid periodens slut dividerat med antal aktier vid periodens slut. |
Ger en bild av hur stort bolagets eget kapital är i förhållande till bolagets antal aktier. |
| Soliditet Eget kapital i procent av balansomslutningen. |
Ett mått på bolagets kapitalstruktur och hur företaget valt att finansiera sina tillgångar. |
| Tillgångar under administration |
Värdet av det totala kapitalet som administreras av Mangold vid periodens slut. Ger en bild av den totala tillgången bolaget tillhandahåller administrativa
tjänster för.
| Avstämningstabeller för alternativa nycketal | oktober - december | juli - september | januari - december | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Avkastning på eget kapital,% | 2022 | 2021 | 2022 | 2022 | 2021 | |
| Nettoresultat | 0,2 | 14,1 | 6,2 | -20,5 | 113,2 | |
| Genomsnittligt eget kapital | 217,6 | 223,7 | 199,4 | 224,2 | 178,1 | |
| Avkastning på eget kapital,% | 0,1% | 6,3% | 3,1% | -9,2% | 63,6% | |
| Avkastning på tillgångar,% | ||||||
| Nettoresultat | 0,2 | 14,1 | 6,2 | -20,5 | 113,2 | |
| Totala tillgångar | 872,3 | 1 021,0 | 968,9 | 872,3 | 1 021,0 | |
| Avkastning på tillgångar,% | 0,0% | 1,4% | 0,6% | -2,4% | 11,1% | |
| Rörelsemarginal,% | ||||||
| Rörelseresultat | -0,7 | 17,4 | 6,9 | -20,5 | 131,8 | |
| Totala intäkter | 38,2 | 68,3 | 51,5 | 129,1 | 362,8 | |
| Rörelsemarginal,% | -1,7% | 25,4% | 13,4% | -15,9% | 36,3% | |
| Eget kapital per aktie (kr) | ||||||
| Eget kapital vid periodens slut (kr) | 217 711 484 | 230 747 899 | 217 473 384 | 217 711 484 | 230 747 899 | |
| Antal aktier vid periodens slut | 467 582 | 458 937 | 467 582 | 467 582 | 458 937 | |
| Eget kapital per aktie (kr) | 465,6 | 502,8 | 465,1 | 465,6 | 502,8 | |
| Soliditet, % | ||||||
| Eget kapital | 217,7 | 230,7 | 217,5 | 217,7 | 230,7 | |
| Balansomslutning | 872,3 | 1 021,0 | 968,9 | 872,3 | 1 021,0 | |
| Soliditet, % | 25,0% | 22,6% | 22,4% | 25,0% | 22,6% |
I samband med framtagandet av kvartalsrapporten har justeringar gjorts i kassaflödesanalysen. Tidigare har belåningsbara statsskuldförbindelser i sin helhet hanterats såsom likvida medel. I kvartalsrapporten definieras endast Belåningsbara statsskuldförbindelser som förfaller inom 3 månader som likvida medel. Justeringen får nedan effekter i kassaflödesanalysen.
| Enligt tidigare redovisningsprinciper |
Justering | Ny uppställning | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| januari-december | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Ökning(-)/Minskning(+) av rörelsefordringar | 66,8 | -96,7 | - | -63,6 | 66,8 | -160,3 | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | -121,9 | 271,4 | - | -63,6 | -121,9 | 207,8 | |
| Periodens kassaflöde | -154,6 | 241,7 | - | -63,6 | -154,6 | 178,1 | |
| Likvida medel vid årets början | 337,6 | 264,3 | - | -104,8 | 337,6 | 159,5 | |
| Likvida medel vid periodens slut | 183,0 | 506,0 | - | -168,4 | 183,0 | 337,6 |
I samband med framtagandet av kvartalsrapporten har justeringar gjorts i presentationen av kassaflödesanalysen. Justeringen får nedanstående effekter på klassificering mellan poster i kassaflödesanalysen.
| Enligt tidigare redovisningsprinciper |
Justering | Ny uppställning | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| januari-december | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Justering för poster som inte ingår i kassaflödet | 81,3 | 9,1 | - | -40,4 | 81,3 | -31,4 |
| Erlagd ränta | 3,4 | 0,0 | - | -2,2 | 3,4 | -2,2 |
| Betald skatt | -23,4 | -5,1 | - | 0,8 | -23,4 | -4,3 |
| Kassaflöde från löpande verksamheten före förändring i rörelsekapitalet |
41,2 | 135,7 | - | -41,8 | 41,2 | 93,9 |
| Ökning(-)/minskning(+) av handelslager | -21,9 | -77,1 | - | 34,6 | -21,9 | -42,5 |
| Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar | 66,8 | -159,5 | - | -0,8 | 66,8 | -160,3 |
| Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder | -208,0 | 308,3 | - | 8,5 | -208,0 | 316,8 |
| Kassaflöde från löpande verksamheten | -121,9 | 207,4 | - | 0,5 | -121,9 | 207,8 |
| Förvärv/avyttringar av materiella anläggnings tillgångar |
-1,3 | 4,4 | - | -6,3 | -1,3 | -1,8 |
| Förvärv av intresseföretag | -6,8 | - | - | -1,7 | -6,8 | -1,7 |
| Förvärv av finansiella tillgångar | - | -1,7 | - | 1,7 | - | - |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 5,2 | -4,0 | - | -0,5 | 5,2 | -4,5 |
I samband med framtagandet av kvartalsrapporten har justeringar gjorts i resultaträkningen. Tidigare har beloppet för kupongränta från Belåningsbara statsskuldsförbindelser redovisats under rubriken Nettoresultat av finansiella transaktioner. I kvartalsrapporten redovisas kupongräntan under rubriken ränteintäkter. Justeringen får nedanstående effekter i resultaträkningen.
| Enligt tidigare redovisningsprinciper |
Justering | Ny uppställning | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| oktober-december | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Ränteintäkter | 7,4 | 4,6 | - | 0,4 | 7,4 | 5,0 | |
| Räntenetto | 6,5 | 4,1 | - | 0,4 | 6,5 | 4,5 | |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | -15,4 | -4,7 | - | -0,4 | -15,4 | -5,1 |
| Enligt tidigare redovisningsprinciper |
Justering | Ny uppställning | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| januari-december | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
| Ränteintäkter | 22,7 | 17,3 | - | 1,1 | 22,7 | 18,4 |
| Räntenetto | 20,3 | 14,7 | - | 1,1 | 20,3 | 15,8 |
| Nettoresultat av finansiella transaktioner | -104,2 | 109,0 | - | -1,1 | -104,2 | 108,0 |
| Belopp i mkr | 31 december 2022 | 30 september 2022 | 31 december 2021 |
|---|---|---|---|
| Likvida medel | 25,3 | 28,5 | 74,8 |
| Belåningsbara statsskuldförbindelser | 43,7 | 43,3 | 44,4 |
| Summa | 69,0 | 71,9 | 119,1 |
Koncernen har ställda säkerheter i form av likvida medel och belåningsbara statsskuldförbindelser för avveckling av värdepapper. Koncernens bank har vid varje given tidpunkt rätt att ta ställd säkerhet i anspråk i den mån koncernen ej uppfyller sina förpliktelser att föra över tillräcklig likvid för avveckling av avtalade värdepappersaffärer.
| Belopp i mkr | 31 december 2022 | 30 september 2022 | 31 december 2021 |
|---|---|---|---|
| Beviljad ej utnyttjad kredit | 55,9 | 73,5 | 66,3 |
| Övrigt | - | - | 2,2 |
| Summa | 55,9 | 73,5 | 68,5 |
Styrelsen försäkrar att denna delårsrapport ger en rättvisande översikt av bolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som koncernen står inför.
Stockholm den 25 januari 2023
Per Åhlgren Styrelseordförande Per-Anders Tammerlöv VD
Birgit Köster Hoffmann Styrelseledamot
Helene Holm Styrelseledamot
Petra Holmberg
Styrelseledamot
Rapporten har varit föremål för översiktlig granskning av bolagets revisorer.
Kommande rapporttillfällen : Delårsrapport januari till mars 2023, 19 april 2023 Årsredovisning 2022, 28 mars 2023 Delårsrapport april till juni 2023, 12 juli 2023 Delårsrapport juli till september 2023, 18 oktober 2023
MANGOLD AB Nybrogatan 55 | Box 55691, SE-102 15 Stockholm Växel: +468-503 015 50 | [email protected] | mangold.se Organisationsnummer: 556628-5408
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.