Earnings Release • Feb 16, 2023
Earnings Release
Open in ViewerOpens in native device viewer
Årets fjärde kvartal var sannerligen ett kvartal av transformation. Vi sitter nu i förarsätet när det gäller vår kommersialiseringsstrategi och vi gläder oss åt det stora intresse vi sett för ASTar under året som gått.
Det samarbete som vi 2020 ingick med Thermo Fisher såg vi på med stor tillförsikt. Våra organisationer såg på framtiden för infektionsdiagnostik på samma sätt. När Thermo Fisher ändrade sin ambition och strategiskt valde att fokusera på sin kärnverksamhet såg vi från bägge håll att samarbetet inte längre passade någon av våra organisationer.
Under kvartalet genomförde vi tillsammans med Thermo Fisher en mängd överlämningsaktiviteter för att avsluta distributionsavtalet. Detta tog mycket tid eftersom vi besökte sajt för sajt för att överlämningen av kunder, potentiella kunder, studier och andra utvärderingar skulle bli så bra som möjligt. I slutet av kvartalet blev vi klara med alla överlämningar.
Intresset vi sett för ASTar under den första lanseringsperioden i Europa gör att vi känner oss trygga i vår uppdaterade kommersialiseringsstrategi. Vi utökar den interna säljkåren i EU och USA men kommer också att arbeta tillsammans med distributörer för att utöka vår räckvidd. I Europa anställer vi selektivt för att förstärka säljkåren på utvalda marknader och avser att starta dotterbolag i ett fåtal utvalda nyckelgeografier under 2023. I USA går vi in med en mer fokuserad säljstyrka i eget dotterbolag.
Planen är att förankra nyckelgeografier i egen regi och att stötta med distributörsmarknader. Vi är mycket selektiva i vilka distributörer vi vill arbeta med för att säkerställa att vi blir prioriterade i deras sortiment samt att de har en mycket god marknadskännedom. Vi kunde glädjande, och i linje med vår nya strategi, meddela att vi slutit distributörsavtal med Pro-Lab Diagnostics för ASTar i Storbritannien efter utgången av kvartalet. Vi kommer fortsatt att gå metodiskt fram för att hitta den bästa kommersialiseringslösningen på respektive marknad.
Sammantaget ser vi ett stort intresse hos de sjukhus som utvärderat ASTar och vi har påbörjat arbetet med att
konvertera till kommersiella kontrakt under 2023.
En sak vi lärt oss under året är att Europa är en mer omogen marknad än USA avseende snabb AST. Sjukhus och laboratorier är inte lika vana vid snabb resistensbestämning, därför bedömer vi att det kommer att krävas gedigna hälsoekonomiska studier, mer vetenskapliga bevis och även jämförande studier med andra system för snabb AST så att kunderna får se hur systemen skiljer sig åt.
För att möta detta behov medverkar vi i en jämförande studie som startades under slutet av kvartalet. Studien jämför fördelarna för tre olika fenotypiska system för snabb resistensbestämning med nuvarande vårdstandard när det gäller diagnostisk prestanda, arbetsflödesanpassning och minskning av tiden till optimal antibiotikabehandling. Totalt kommer 240 patienter att inkluderas i studien. Med tanke på bredden på ASTars antibiotikapanel och den korta tiden till svar bedömer vi att ASTar kommer att komma mycket väl ut i jämförelsen. Då studien drivs av ett oberoende sjukhus kan vi i dagsläget inte ge information om när den beräknas att avslutas men vi uppskattar att resultat kommer att presenteras under första halvåret 2023.
Ytterligare en viktig nyhet under kvartalet var det löfte om ett räntefritt lån om 100 miljoner kronor som vi fick från vår huvudägare Nexttobe. Löftet speglar den tilltro vår huvudägare har till vårt arbete. Lånet som erbjudits utan tidsbegränsning avses konverteras till aktier till gällande kurs om Q-linea i framtiden skulle emittera nya aktier. Stödet från våra ägare är mycket viktigt i denna fas.
Q-linea är just nu samtidigt ett utvecklingsbolag och en kommersiell organisation. Vi kommer att fortsätta att satsa på utveckling, men våra utvecklingskostnader kommer att minska, likaså kostnaderna för de registreringsgrundande aktiviteterna i Europa och USA. Samtidigt ersätts dessa kostnader av kommersialiseringskostnader.
Kvartalet har varit en tid av transformation när vi tagit ett fastare grepp om vår egen utveckling. Denna transformation med den nya kommersialiseringsstrategin kommer att fortsätta under 2023 men baserat på det intresse vi ser för ASTar jag ser framåt med stor tillförsikt. Man bör dock räkna med att 2023 blir ett år i transformation där försäljningen realistiskt kommer ligga på en liknande nivå som 2022 med målsättningen att se en tydligt positiv utveckling av försäljningen under 2024.
Uppsala, den 15 februari 2023, Jonas Jarvius, VD
Q-linea fokuserar på att förse marknaden med automatiska system för snabb antibiotikakänslighetstestning, s.k. AST-analys (Antibiotic Susceptibility Test) av bakterier som orsakar infektionssjukdomar, i första hand sepsis.
ASTar kommer att säljas till sjukhusens mikrobiologilaboratorier och är ett helautomatiskt instrument som med hjälp av de förbrukningsartiklar som Bolaget har utvecklat kan mäta bakteriers känslighet för olika antibiotika. Målet är att instrumentet ska kunna leverera patientspecifik behandlingsrekommendation för val av antibiotika mer än 24 timmar snabbare än dagens traditionella tekniker och därmed kunna rädda liv.
I utvecklingen av företagets kommande förbrukningsartiklar för Grampositiva bakterier har fokus under kvartalet främst varit på processutveckling för att skapa förutsättningar för helt intern produktion av AST-skivan. Detta innefattar bland annat dispensering och torkning av nya antibiotika samt metoder för kvalitetskontroll av dessa. Bolaget genomförde en produktionsverifiering med mycket gott resultat. Syftet är att snabbare ta fram nya AST-skivor och samtidigt sänka produktionskostnaderna.
Parallellt med detta har produktionen av Gramnegativa kit fortsatt för kommersiella leveranser av den CE-märkta produkten till Thermo Fisher Scientific, som under en övergångsperiod kommer att sälja förbrukningsartiklar innan detta tas över i Q-lineas regi.
Arbetet med att pressa ner produktionskostnaderna och öka produktionskapaciteten för förbrukningsartiklarna går vidare. Arbetet fokuserar på att adressera kostnadsdrivande produktionssteg och flaskhalsar i produktionen. Huvudfokus under fjärde kvartalet har varit på att införa en snabbare process för sammanfogning av AST-skivan. Syftet är dels att öka kapaciteten, dels att sänka produktionskostnaderna.
Bolaget har fortsatt på den tidigare inslagna vägen att utveckla instrumentmjukvara med syfte att hantera olika versioner av hårdvara i instrumentet och samtidigt snabba upp driftsättningen av instrumentet. Parallellt med detta förbereds instrumentets mjukvara för att kunna hantera flera olika förbrukningsartiklar, vilket är en förutsättning för att parallellt kunna hantera både Gramnegativa och Grampositiva bakterier.
Under kvartalet har den regulatoriska granskningen av företagets ansökan för marknadstillträde i USA (510k) för ASTar-instrumentet och den Gramnegativa förbrukningsartikeln fortgått. Q-linea har haft intensifierad dialog med FDA för att bedöma huruvida utökad testning kommer att behövas för vissa bakterie/antibiotika kombinationer. För att hantera utökad testning har Q-linea inlett förberedande aktiviteter med att placera ut ASTar på de sjukhus som hittills ingått i studien.
Planeringen av den kommande kliniska prestandastudien med ASTar för Grampositiva bakterier har också fortsatt under kvartalet och Q-linea har för avsikt att använda samma amerikanska leverantör som i den Gram-negativa studien. Detta kommer att spara både tid och resurser.
Utvecklingen av Podler, Q-lineas portabla blododlingsteknik, har prioriterats ner under kvartalet för att fokusera på de kliniska studierna för ASTar. Dock har Q-linea fullt fungerade prototyper som är redo att ta nästa steg med produktionsöverföring när projektet fortsätter.
Siffror inom parenteser anger utfall för motsvarande period föregående år när det gäller rapport över resultat och kassaflöde och utgående balans föregående räkenskapsår när det gäller rapport över finansiell ställning. Dock har vissa jämförelsesiffror från tidigare perioder justerats beroende på ändrade redovisningsprinciper, se nästa avsnitt. Om inget annat anges avses belopp i TSEK. Samtliga belopp som anges är avrundade, vilket ibland leder till att vissa summeringar inte stämmer.
Alla siffror i nedanstående kommentarer gäller, om inte annat anges, koncernen och inte moderbolaget.
Q-linea AB grundade i november 2022 ett dotterbolag i USA. Q-linea utgör därmed en koncern och avger i denna bokslutskommuniké för första gången en koncernredovisning enligt IFRS jämte moderbolagets årsredovisning. Denna förändring har även inneburit viss omräkning av tidigare perioders redovisningar enligt de regler som gäller i IFRS. För dessa redogörs i not 2 under "Redovisningsprinciper och noter" nedan.
Q-lineas första produkt, ASTar, är godkänd för försäljning i Europa. Dock generar Bolaget ännu inget eget positivt kassaflöde. Därför bedrivs ett kontinuerligt arbete med andra finansieringsalternativ. Detta arbete inkluderar att bolaget för diskussioner med potentiella samarbetspartners om utlicensiering av distributions- och försäljningsrättigheter, förhandlingar med nya och befintliga investerare, finansiärer och långivare samt att bolaget säkerställer resurser för att framtida prognostiserade intäktsströmmar realiseras.
Q-lineas tillgängliga likvida medel per den 31 december 2022 uppgick till 72,9 MSEK samt det erbjudna och outnyttjade lånet som uppgår till 100 MSEK från Bolagets huvudägare Nexttobe. Efter årets utgång utökade Nexttobe lånefaciliteten med ytterligare 100 MSEK. De tillgängliga likvida medlen tillsammans med den totala lånefaciliteten som uppgår till 200 MSEK bedöms täcka den likviditet som behövs för att bedriva den planerade verksamheten de närmaste 12 månaderna. Mot bakgrund av det arbete som pågår med möjliga finansieringsalternativ och den senaste tidens utveckling i Q-linea gör styrelsen bedömningen att utsikterna är goda för att finansiera Q-lineas verksamhet.
Nettoomsättningen i fjärde kvartalet uppgick till 0 (3 893) TSEK, en minskning med 3 893 TSEK jämfört med motsvarande period föregående år. För helåret uppgick nettoomsättningen till 12 788 (9 335) TSEK, en ökning med 3 453 TSEK. Försäljningen utgörs av ASTar instrument och tillhörande förbrukningsartiklar.
Övriga rörelseintäkter uppgick i fjärde kvartalet till 521 (351) TSEK och för helåret till 1 817 (450) TSEK och avser främst försäljning av kundspecifika prototyper till externa kunder.
Förändringen i lager av produkter i arbete, halvfabrikat och färdiga varor uppgick till 2 233 (3 141) TSEK i fjärde kvartalet och -17 017 (2 165) TSEK för helåret vilket främst förklaras av utleveranser vid ökad försäljning av Qlineas produkter samt utplacering av ASTar för kliniska studier.
Kostnader för råvaror och förnödenheter samt handelsvaror uppgick i fjärde kvartalet till 6 626 (10 528) TSEK och för helåret till 17 151 (36 529) TSEK.
Under lanseringsperioden av ASTar kommer marginalerna att vara negativa. Allteftersom volymerna ökar och produktmixen förskjuts mot förbrukningsartiklar kommer marginalerna att förbättras. De effektiviseringsprojekt som pågår inom tillverkningsavdelningen kommer också att bidra till kommande marginalförbättringar.
Övriga externa kostnader uppgick i fjärde kvartalet till 16 301 (23 384) TSEK, en minskning med 7 083 TSEK. För helåret uppgick kostnaderna till 80 695 (84 371) TSEK, en minskning med 3 676 TSEK. Förändringarna i kvartalet och för helåret förklaras till stor del av avslutade kliniska studier.
Personalkostnaderna uppgick under fjärde kvartalet till 35 136 (21 161) TSEK, en ökning med 13 975 TSEK jämfört med samma kvartal föregående år. För helåret uppgick personalkostnaderna till 145 639 (110 512) TSEK, en ökning med 35 127 TSEK. Ökningen i både kvartalet och helåret förklaras främst av att antalet medarbetare har ökat. I december avslutades det aktierelaterade prestationsaktieprogrammet LTIP 2019 då styrelsen bedömde att prestationsmålen ej uppnåddes. Upplösning av tidigare perioders kostnader sedan LTIP 2019-programmets start samt kostnader för återstående personaloptionsprogram uppgick under helåret till -1 840 (-6 452) TSEK.
Kostnader för av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar uppgick under fjärde kvartalet till 3 979 (3 339) TSEK och för helåret till 15 286 (12 188) TSEK. Kostnadsökningen förklaras främst av att Q-linea har investerat i utökad laboratoriekapacitet och ASTar instrument som används i kliniska studier som nu skrivs av.
Övriga rörelsekostnader uppgick till 282 (211) TSEK under fjärde kvartalet och 1 064 (383) TSEK för helåret och avser främst valutakursförluster.
Rörelseresultatet uppgick till -59 570 (-51 238) TSEK under fjärdekvartalet och till -262 247 (-232 033) TSEK för helåret. Den planenliga resultatförsämringen som uppgick till 30 214 TSEK beror främst på ökade personalkostnader.
Resultat från finansiella poster uppgick till -4 122 (166) TSEK under fjärde kvartalet och till -6 447 (598) TSEK för helåret. Det negativa resultatet från finansiella poster förklaras av att realiserade kursförluster från försäljning av räntefonder och obligationer överstiger ränteintäkterna i kvartalet och under året.
Den redovisade skatten i fjärde kvartalet och för helåret uppgick till 0 (0) TSEK.
Resultatet för fjärde kvartalet uppgick till -63 692 (-51 072) TSEK och för helåret till -268 694 (-231 435) TSEK.
Vid årets utgång uppgick likvida medel till 72 878 (15 089) TSEK. Q-linea har en policy att likvida medel som inte behövs för den dagliga verksamheten under de kommande 12 månaderna placeras i räntefonder och i noterade företagsobligationer.
På balansdagen uppgick Q-lineas kortfristiga placeringar till 0 (150 722) TSEK som 2021 bestod av räntefonder samt kortfristiga delen av noterade företagsobligationer.
Räntefonderna vid årets utgång 2021 bestod av värdepapper med låg risk och andra ränteinstrument som i slutet av fjärde kvartalet uppgick till 0 (91 295) TSEK.
Q-lineas kortfristiga del av de noterade företagsobligationer var på balansdagen bokförda till 0 (59 427) TSEK.
Finansiella anläggningstillgångar uppgick på balansdagen till 3 047 (183 950) TSEK, en minskning med 180 903 TSEK jämfört med 2021. Förändringen förklaras av att Q-linea har sålt obligationer för 173 878 (5 150) TSEK och investerat i nya obligationer för 12 000 (301 400). Resterande belopp förklaras av omklassificering av noterade företagsobligationer till kortfristig del samt förändringar i upplupna räntor och kreditreserv.
Vid årets utgång uppgick Q-lineas totala värde av noterade företagsobligationer till 0 (240 329) TSEK.
Q-lineas finansiella anläggningstillgångar består i huvudsak av andelar i EMPE Diagnostics AB som vid kvartalets utgång uppgick till 2 997 (2 997) TSEK. Q-lineas innehav är 23 400 aktier vilket motsvarar 4,97 % av kapital och röster.
Vid årets utgång var det egna kapitalet 163 190 (430 454) TSEK, soliditeten var 71 (89) procent och skuldsättningsgraden var -45 (-81) procent.
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick i fjärde kvartalet till -79 692 (-89 390) TSEK och för helåret till -250 863 (-249 226) TSEK. Förändringen av kassautflödet i fjärde kvartalet och under helåret var främst beroende av att ett lägre rörelseresultat motverkades delvis av att förändringen i rörelsekapital förbättrats.
Kassaflödet från investeringsverksamheten i fjärde kvartalet uppgick till 125 388 (84 429) TSEK och helåret till 315 254 (-23 983) TSEK varav investeringar i materiella anläggningstillgångar uppgick under fjärde kvartalet till 3 309 (6 037) TSEK och för helåret till 17 249 (12 135) TSEK.
Under året har Q-linea investerat 70 000 (176 135) TSEK i kortfristiga placeringar varav 0 (160 000) TSEK i räntebärande fonder och 70 000 (16 135) TSEK i kortfristiga noterade obligationer.
Vidare har Q-linea i fjärde kvartalet avyttrat kortfristiga placeringar om totalt 65 182 (95 049) TSEK. Under helåret har Q-linea avyttrat kortfristiga placeringar om totalt 331 958 (363 231) TSEK.
Q-linea har i fjärde kvartalet placerat 0 (4 584) TSEK i finansiella anläggningstillgångar och under året 12 000 (204 095) TSEK. Q-linea placerar enbart i noterade obligationer som tillhör den högre skalan enligt S&P och Moodys. Vidare har Q-linea avyttrat finansiella anläggningstillgångar i fjärde kvartalet om totalt 65 515 (0) och under året till ett värde av 82 545 (5 150) TSEK.
Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgick i fjärde kvartalet till -1 675 (-1 531) TSEK och under året -6 604 (278 153) TSEK och avser amorteringar av leasingskuld och till kreditinstitut. Lån till kreditinstitut är återbetalt till fullo. Under jämförelseåret 2021 genomförde bolaget en nyemission som tillförde bolaget 301 400 TSEK före emissionskostnader. Dessa emissionskostnader uppgick till 17 335 TSEK.
För att hantera bolagets likviditetsbehov för fortsatt drift och utveckling i enlighet med bolagets strategiska plan genomförde bolaget en riktad nyemission under 2021. Denna emission tillförde bolaget 301 400 TSEK före emissionskostnader. Bolaget har per den 31 december 2022 tillgång till likvida medel om 72 878 (15 089) TSEK, kortfristig del av långfristiga noterade företagsobligationer 0 (59 427) TSEK samt långfristiga noterade företagsobligationer om 0 (180 902) TSEK, sammanlagt 72 878 (347 802) TSEK. Bolaget har utöver det ett, vid årets utgång en outnyttjad lånefacilitet från Bolagets huvudägare Nexttobe som uppgår till 100 MSEK. Efter årets utgång erbjöds Bolaget ytterligare en lånefacilitet som uppgick till 100 MSEK, dvs. totalt 200 MSEK.
Moderbolagets nettoomsättning för året uppgick till 12 788 (9 335) TSEK och resultatet före skatt var -269 503 (-232 188) TSEK. Den 31 december 2022 var moderbolagets likvida medel 72 617 (15 089) TSEK och kortfristiga placeringar, vilka inom ett fåtal bankdagar kan omvandlas till likvida medel, uppgick till 0 (150 945) TSEK.
Q-linea hade 151 (136) anställda vid årets utgång, varav 65 (59) var kvinnor. Antalet inhyrda konsulter vid årets utgång var 18 (37) personer varav 5 (12) var kvinnor.
Q-linea implementerade åtgärder för att skydda sina medarbetare, ta sitt samhällsansvar och har samtidigt försökt minimera risken för negativ påverkan på Bolagets verksamhet av pandemin. Dock har vi under nuvarande klimat välkomnat alla medarbetare att komma tillbaka till kontoret men erbjuder samtidigt fortsatt flexibelt arbetssätt och tar med oss de positiva delarna i ett förnyat arbetssätt i framtiden.
Även om det i nuläget är svårt att uppskatta den framtida påverkan på Q-lineas verksamhet då vissa områden är under ständig förändring och positiva effekter kan börja skönjas finns det också en viss osäkerhet inom följande väsentliga områden där pandemin eventuellt kan få effekter:
kunderna som följd av pandemin.
• Utgiftsnivåer och finansieringsstrategi.
Brist på komponenter som är nödvändiga för ASTar instrumentet men kan komma att gälla även för förbrukningsartiklarna. Under föregående år lade bolaget order på nyckelkomponenter till ASTar kunnat hantera leveranser och fortsatt ha ett bra säkerhetslager för framtida leveranser. Q-linea övervakar fortlöpande situationen mycket noga och kommer att införa ytterligare åtgärder vid behov och hålla marknaderna informerade om bedömningen av en potentiell påverkan förändras väsentligt. Det är för närvarande omöjligt att uppskatta den slutliga påverkan på Bolaget.
Det förödande kriget i Ukraina är en tragedi och våra tankar går till de människor som påverkas. Krigets påverkan på Bolaget är ytterst svårt att förutsäga men i dagsläget har ledning och styrelse gjort bedömningen att:
Q-linea följer händelseutvecklingen noggrant.
Företagsledningen gör antaganden, bedömningar och uppskattningar som påverkar innehållet i de finansiella rapporterna. Faktiskt utfall kan skilja sig från dessa bedömningar och uppskattningar vilket även framgår av redovisningsprinciperna.
Målet med Bolagets riskhantering är att identifiera, mäta, kontrollera och begränsa risker i verksamheten. Risker kan delas in i finansiella respektive verksamhets- och omvärldsrelaterade risker. Q-lineas verksamhets- och omvärldsrisker består i huvudsak av: risker relaterade till forskning och utveckling, produktionsrisker, kliniska prövningar, marknadsrisker, risker i samband med produktgodkännande samt beroendet av nyckelpersoner. En utförlig beskrivning av riskexponering och riskhantering återfinns i årsredovisningen för 2021, sid 36-82 samt i denna bokslutskommuniké not 9.
Q-linea redovisar i denna finansiella rapport alternativa nyckeltal som inte definieras enligt IFRS. Dessa nyckeltal är generiska och används ofta vid analyser och jämförelser mellan olika företag. Bolaget bedömer därför att dessa alternativa nyckeltal är ett viktigt komplement för att underlätta för läsaren att snabbt och översiktligt kunna utvärdera Q-lineas finansiella situation.
Dessa alternativa nyckeltal ska inte bedömas fristående eller anses ersätta prestationsnyckeltal som har beräknats i enlighet med IFRS. Dessutom bör sådana nyckeltal, såsom Q-linea har definierat dem, inte jämföras med andra nyckeltal med liknande namn som används av andra bolag. Detta beror på att ovannämnda nyckeltal inte alltid definieras på samma sätt och andra bolag kan räkna fram dem på ett annat sätt än Q-linea.
Nyckeltalen "Nettoomsättning", "Periodens resultat", "Resultat per aktie" och "Kassaflöde från den löpande verksamheten" är definierade enligt IFRS.
| Nyckeltal | Definition | Syfte |
|---|---|---|
| EBITDA | Rörelseresultat innan avskrivningar och nedskrivningar. |
Nyckeltalet ger en helhetsbild av resultatet för den löpande verksamheten. |
| Rörelseresultat (EBIT) |
Resultat före finansiella poster enligt resultaträkning. | Resultatmått som används för externa jämförelser. |
| Soliditet % | Eget kapital i förhållande till balansomslutningen. | Nyckeltalet visar hur stor del av balansräkningen som har finansierats med eget kapital och används för att mäta Bolagets finansiella ställning. |
| Skuldsättningsgrad Nettoskuld dividerat med redovisat eget kapital enligt balansräkningen. Nettoskuld beräknas som total upplåning (omfattande posterna Kortfristig upplåning och Långfristig upplåning i balansräkning, inklusive upplåning från ägare (leasingskuld beräknad enligt IFRS 16 medräknas dock inte i nettoskuld), med avdrag för likvida medel, kort- och långfristiga placeringar. |
Nyckeltalet är ett mått på kapitalstyrka och används för att se relationen mellan skulder och eget kapital. Vid ett positivt eget kapital så innebär en negativ skuldsättningsgrad att tillgängliga likvida medel och kortfristiga placeringar överstiger total upplåning. |
|
| Eget kapital per aktie före och efter utspädning |
Eget kapital hänförligt till Bolagets aktieägare i förhållande till antal utestående aktier, exklusive innehav av egna aktier, vid periodens slut. |
Nyckeltalet visar hur stor del av Bolagets egna kapital kan tillgodoräknas en aktie. |
Nedan följer en härledning för vissa alternativa nyckeltal som visar de olika nyckeltalskomponenterna som de alternativa nyckeltalen består av. Egna aktier avser eget innehav som säkerhet för leverans av prestationsaktier inom ramen för LTIP 2019. Vid beräkning av nyckeltal per aktie har innehav av egna aktier exkluderats.
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| TSEK | Okt - Dec | Okt - Dec | Jan - Dec | Jan - Dec |
| Rörelseresultat (EBIT) | -59 570 | -51 238 | -262 247 | -232 033 |
| Av- och nedskrivningar | 3 979 | 3 339 | 15 286 | 12 188 |
| EBITDA | -55 591 | -47 899 | -246 961 | -219 845 |
| TSEK (om inget annat anges) | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Balansomslutning | 229 916 | 484 460 |
| Eget Kapital | 163 190 | 430 454 |
| Soliditet (%) | 71% | 89% |
| TSEK (om inget annat anges) | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Kortfristiga skulder till kreditinstitut | - | 79 |
| Total upplåning (a) | 0 | 79 |
| -Avgår likvida medel (b) | -72 878 | -15 089 |
| -Avgår kortfristiga placeringar (c) | - | -150 722 |
| -Avgår långfristiga placeringar (d) | - | -180 903 |
| Nettoskuld (e=a+b+c+d) | -72 878 | -346 634 |
| Eget kapital (f) | 163 190 | 430 454 |
| Skuldsättningsgrad (e/f) (%) | -45% | -81% |
| TSEK (om inget annat anges) | 2022-12-31 | 2021-12-31 |
|---|---|---|
| Eget Kapital (a) | 163 190 | 430 454 |
| Totalt antal utestående aktier, st. (b) | 29 537 947 | 29 537 947 |
| - Avgår innehav av egna aktier, st. (c) | -328 472 | -328 472 |
| Eget kapital per aktie, SEK (a/(b-c)), SEK | 5,59 | 14,74 |
| TSEK (om inget annat anges) | 2022 | 2021 1) | 2022 | 2021 1) |
|---|---|---|---|---|
| Okt - Dec | Okt - Dec | Jan - Dec | Jan - Dec | |
| Resultat | ||||
| Nettoomsättning | - | 3 893 | 12 788 | 9 335 |
| Rörelseresultat före avskrivningar (EBITDA) | -55 591 | -47 899 | -246 961 | -219 845 |
| Rörelseresultat (EBIT) | -59 570 | -51 238 | -262 247 | -232 033 |
| Periodens resultat | -63 692 | -51 072 | -268 694 | -231 434 |
| Per aktie | ||||
| Eget kapital per aktie, SEK | 5,59 | 14,74 | 5,59 | 14,74 |
| Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK | -2,18 | -1,75 | -9,20 | -8,20 |
| Totalt antal utestående aktier, st | 29 537 947 | 29 537 947 | 29 537 947 | 29 537 947 |
| - varav egna aktier, st | 328 472 | 328 472 | 328 472 | 328 472 |
| Antal utestående aktier exkl. egna aktier st | 29 209 475 | 29 209 475 | 29 209 475 | 29 209 475 |
| Totalt genomsnittligt antal aktier, st | 29 537 947 | 29 537 947 | 29 537 947 | 28 567 536 |
| - varav genomsnittligt antal egna aktier, st | 328 472 | 328 472 | 328 472 | 328 472 |
| Genomsnittligt antal aktier, exkl. egna aktier | 29 209 475 | 29 209 475 | 29 209 475 | 28 239 064 |
| Kassaflöde | ||||
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | -79 692 | -89 390 | -250 863 | -249 226 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 125 388 | 84 429 | 315 254 | -23 983 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -1 675 | -1 531 | -6 604 | 278 153 |
| TSEK (om inget annat anges) | 2022-12-31 | 2021-12-31 1) |
|---|---|---|
| Finansiell ställning | ||
| Balansomslutning | 229 916 | 484 460 |
| Likvida medel | 72 878 | 15 089 |
| Kort- och långfristiga placeringar | - | 331 624 |
| Eget kapital | 163 190 | 430 454 |
| Soliditet, % | 71 | 89 |
| Skuldsättningsgrad % | neg | neg |
1) Se not 2.
Styrelsen och verkställande direktören intygar härmed att denna bokslutskommuniké ger en rättvisande översikt av Bolaget verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som företaget står inför.
| Uppsala den 15 februari 2023 | ||
|---|---|---|
| Jonas Jarvius Verkställande direktör |
Erika Kjellberg Eriksson Styrelseordförande |
|
| Mats Nilsson | Mario Gualano | Nina Korfu-Pedersen |
| Styrelseledamot | Styrelseledamot | Styrelseledamot |
| Marianne Hansson | Per-Olof Wallström | Hans Johansson |
| Styrelseledamot | Styrelseledamot | Styrelseledamot |
Rapporten har upprättats i ett svenskt original och en engelsk översättning. Vid variationer mellan de två ska den svenska versionen gälla.
| vecka 15 | Årsredovisning 2022 | |
|---|---|---|
| 4 maj 2023 | Delårsrapport, kvartal 1 | januari – mars 2023 |
| 23 maj 2023 | Årsstämma 2023 | |
| 13 juli 2023 | Delårsrapport, kvartal 2 | januari – juni 2023 |
| 2 november 2023 | Delårsrapport, kvartal 3 | januari – september 2023 |
| Organisationsnummer: | 556729–0217 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Säte: | Uppsala | ||||
| Kontakt: | Dag Hammarskjölds väg 52 A, 752 37, Uppsala Tel: 018-444 3610 |
www.qlinea.com E-post: [email protected] |
|||
| Frågor beträffande rapporten besvaras av: |
| Jonas Jarvius, VD | Tel: 070 - 323 7760 | E-post: [email protected] |
|---|---|---|
| Anders Lundin, CFO & IR | Tel: 070 - 600 1520 | E-post: [email protected] |
Denna information är sådan som Q-linea AB (publ) är skyldigt att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning. Informationen lämnades, genom ovanstående kontaktpersons försorg, för offentliggörande den 16 februari 2023 kl. 07:30 CET.
Q-linea bjuder in till audiocast med telefonkonferens (på engelska) för investerare, analytiker och media idag den 16 februari 2023 kl. 13:00 – 14:00 (CET). VD Jonas Jarvius och CFO Anders Lundin presenterar Q-linea och kommenterar bokslutskommunikén för verksamhetsåret 2022 samt svarar på frågor.
Om du önskar delta via webcast gå in på länk:https://ir.financialhearings.com/q-linea-q4-2022 Via webcast finns möjlighet att ställa skriftliga frågor.
Om du önskar ställa muntliga frågor via telefonkonferens registrerar du dig via länken:
https://conference.financialhearings.com/teleconference/?id=5003343
Efter registreringen får du telefonnummer och ett konferens-ID för att logga in till konferensen. Via telefonkonferensen finns möjlighet att ställa muntliga frågor.
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Not | Okt - Dec | Okt - Dec | Jan - Dec | Jan - Dec |
| Nettoomsättning | 3 | - | 3 893 | 12 788 | 9 335 |
| Övriga rörelseintäkter | 521 | 351 | 1 817 | 450 | |
| Förändring lager av produkter i arbete, halv | |||||
| fabrikat och färdiga varor | 2 233 | 3 141 | -17 017 | 2 165 | |
| Råvaror och förnödenheter samt handelsvaror | -6 626 | -10 528 | -17 151 | -36 529 | |
| Övriga externa kostnader | -16 301 | -23 384 | -80 695 | -84 371 | |
| Personalkostnader | 5 | -35 136 | -21 161 | -145 639 | -110 512 |
| Avskrivningar av materiella och immateriella | |||||
| anläggningstillgångar | -3 979 | -3 339 | -15 286 | -12 188 | |
| Övriga rörelsekostnader | -282 | -211 | -1 064 | -383 | |
| Rörelseresultat | -59 570 | -51 238 | -262 247 | -232 033 | |
| Finansiella intäkter | 396 | 968 | 2 174 | 4 248 | |
| Finansiella kostnader | -4 518 | -802 | -8 621 | -3 650 | |
| Resultat från finansiella poster | -4 122 | 166 | -6 447 | 598 | |
| Resultat före skatt | -63 692 | -51 072 | -268 694 | -231 435 | |
| Inkomstskatt | - | - | - | - | |
| Periodens resultat | -63 692 | -51 072 | -268 694 | -231 435 | |
| Resultat hänförligt till: | |||||
| Moderbolagets aktieägare | -63 692 | -51 072 | -268 694 | -231 435 | |
| Innehav utan bestämmande inflytande | - | - | - | - | |
| Resultat per aktie före och efter utspädning | 8 | -2,18 | -1,75 | -9,20 | -8,20 |
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Not | Okt - Dec | Okt - Dec | Jan - Dec | Jan - Dec | |
| Periodens resultat | -63 692 | -51 072 | -268 694 | -231 435 | |
| Övrigt totalresultat, netto efter skatt | |||||
| Poster som senare kan återföras i resultatet | |||||
| Verkligt värdeförändringar i finansiella instrument | 2 | 4 300 | -558 | 1 138 | -354 |
| Omräkningsdifferenser | -4 | - | -4 | - | |
| Summa totalresultat | -59 396 | -51 631 | -267 560 | -231 789 | |
| Totalresultat hänförligt till: | |||||
| Moderbolagets aktieägare | -59 396 | -51 631 | -267 560 | -231 789 | |
| Innehav utan bestämmande inflytande | - | - | - | - |
| Ingående balans 1) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Not | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2021-01-01 |
| TILLGÅNGAR | ||||
| Anläggningstillgångar | ||||
| Materiella anläggningstillgångar | 36 362 | 27 669 | 21 821 | |
| Nyttjanderätter | 21 957 | 19 258 | 21 641 | |
| Goodwill | 4 889 | 4 889 | 4 889 | |
| Övriga immateriella anläggningstillgångar | 235 | 390 | 587 | |
| Finansiella anläggningstillgångar | 7 | 3 047 | 183 950 | 27 290 |
| Summa anläggningstillgångar | 66 489 | 236 156 | 76 228 | |
| Omsättningstillgångar | ||||
| Varulager | 6 | 42 281 | 28 646 | 12 433 |
| Kundfordringar | - | 3 481 | 43 | |
| Övriga fordringar | 45 798 | 48 440 | 35 198 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 2 469 | 1 925 | 1 508 | |
| Kortfristiga placeringar | 7 | - | 150 722 | 297 081 |
| Likvida medel | 72 878 | 15 089 | 10 144 | |
| Summa omsättningstillgångar | 163 426 | 248 303 | 356 407 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 229 916 | 484 460 | 432 636 |
1) Se not 2
| Ingående balans 1) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Not | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2021-01-01 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | ||||
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare | ||||
| Aktiekapital | 1 477 | 1 477 | 1 367 | |
| Reserver | -4 | -1 138 | -784 | |
| Övrigt tillskjutet kapital | 1 234 972 | 1 234 972 | 951 017 | |
| Balanserat resultat inklusive årets resultat | -1 073 255 | -804 858 | -571 190 | |
| Summa eget kapital hänförligt till moderbolagets ak tieägare |
163 190 | 430 454 | 380 410 | |
| Eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande | ||||
| Inflytande | - | - | - | |
| Summa eget kapital | 163 190 | 430 454 | 380 410 | |
| Skulder | ||||
| Långfristiga skulder | ||||
| Leasingskulder, långfristiga | 14 813 | 13 235 | 15 648 | |
| Upplåning från kreditinstitut | - | - | 79 | |
| Summa långfristiga skulder | 14 813 | 13 235 | 15 727 | |
| Kortfristiga skulder | ||||
| Upplåning från kreditinstitut | - | 79 | 252 | |
| Leverantörsskuld | 21 555 | 8 103 | 8 068 | |
| Leasingskulder, kortfristiga | 6 117 | 4 926 | 4 542 | |
| Aktuella skatteskulder | - | 2 238 | 1 932 | |
| Övriga skulder | 11 613 | 10 969 | 3 463 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 12 629 | 14 456 | 18 241 | |
| Summa kortfristiga skulder | 51 914 | 40 771 | 36 498 | |
| Summa skulder | 66 726 | 54 006 | 52 226 | |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 229 916 | 484 460 | 432 636 |
1) Se not 2.
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 1) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Not | Aktiekapital | Övrigt tillskju tet kapital |
Reserver | Balanserat resultat inklusive årets re sultat |
Summa eget kapital | ||
| Ingående balans per 2021-01-01 | 2 | 1 367 | 951 017 | -784 | -571 190 | 380 410 | ||
| Periodens resultat | - | - | - | -231 435 | -231 435 | |||
| Övrigt totalresultat | - | - | -354 | - | -354 | |||
| Periodens totalresultat | 0 | 0 | -354 | -231 435 | -231 789 | |||
| Nyemission | 110 | 301 290 | - | - | 301 400 | |||
| Emissionskostnader | - | -17 335 | - | - | -17 335 | |||
| Aktierelaterade ersättningsprogram | - | - | - | -2 233 | -2 233 | |||
| Transaktioner med aktieägare | 110 | 283 955 | 0 | -2 233 | 281 832 | |||
| Utgående balans per 2021-12-31 | 1 477 | 1 234 972 | -1 138 | -804 858 | 430 454 | |||
| Ingående balans per 2022-01-01 | 1 477 | 1 234 972 | -1 138 | -804 858 | 430 454 | |||
| Periodens resultat | - | - | - | -268 694 | -268 694 | |||
| Övrigt totalresultat | - | - | 1 134 | - | 1 134 | |||
| Periodens totalresultat | 0 | 0 | 1 134 | -268 694 | -267 560 | |||
| Aktierelaterade ersättningsprogram | - | - | - | 295 | 295 | |||
| Transaktioner med aktieägare | 0 | 0 | 0 | 295 | 295 | |||
| Utgående balans per 2022-12-31 | 1 477 | 1 234 972 | -4 | -1 073 255 | 163 190 |
1) Ägande utan bestämmande inflytande saknas.
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Okt – Dec | Okt - Dec | Jan - Dec | Jan - Dec | |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | ||||
| Rörelseresultat | -59 570 | -51 238 | -262 247 | -232 033 |
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet | 1 976 | -1 868 | 15 261 | 10 399 |
| Erhållen ränta | 946 | 900 | 2 599 | 3 735 |
| Erlagd ränta | -5 549 | -202 | -8 825 | -2 098 |
| Betald skatt | - | 311 | - | 306 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten före föränd ring av rörelsekapital |
-62 197 | -52 097 | -253 212 | -219 691 |
| Förändringar i rörelsekapital | ||||
| Förändring av varulager | -19 990 | -5 288 | -13 635 | -16 213 |
| Förändring av kundfordringar | 1 541 | -3 343 | 3 481 | -3 438 |
| Förändring av övriga kortfristiga fordringar | -1 246 | -17 586 | 2 147 | -13 503 |
| Förändring av övriga kortfristiga skulder | -10 339 | -1 935 | -3 096 | 3 583 |
| Förändring av leverantörsskulder | 12 538 | -9 141 | 13 451 | 36 |
| Förändringar i rörelsekapital | -17 496 | -37 293 | 2 349 | -29 535 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | -79 692 | -89 390 | -250 863 | -249 226 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | ||||
| Investeringar i materiella anläggningstillgångar | -3 309 | -6 037 | -17 249 | -12 135 |
| Investeringar i kortfristiga placeringar | - | 1 | -70 000 | -176 134 |
| Avyttring av kortfristiga placeringar | 65 182 | 95 049 | 331 958 | 363 231 |
| Investering i finansiella anläggningstillgångar | - | -4 584 | -12 000 | -204 095 |
| Avyttring av finansiella anläggningstillgångar | 63 515 | - | 82 545 | 5 150 |
| Kassaflöde från investeringsverksamheten | 125 388 | 84 429 | 315 254 | -23 983 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | ||||
| Nyemission | - | - | - | 301 400 |
| Emissionskostnader | - | - | - | -17 335 |
| Amortering av leasingskuld | -1 675 | -1 491 | -6 525 | -5 660 |
| Amortering av lån | - | -40 | -79 | -252 |
| Kassaflöde från finansieringsverksamheten | -1 675 | -1 531 | -6 604 | 278 153 |
| Periodens kassaflöde | 44 021 | -6 491 | 57 787 | 4 945 |
| Likvida medel vid periodens början | 28 855 | 21 580 | 15 089 | 10 144 |
| Kursdifferens i likvida medel | 2 | - | 2 | - |
| Likvida medel vid periodens slut | 72 878 | 15 089 | 72 878 | 15 089 |
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Not | 2022 | 2021 1) | 2022 | 2021 1) |
|---|---|---|---|---|---|
| Okt - Dec | Okt - Dec | Jan - Dec | Jan - Dec | ||
| Nettoomsättning | - | 3 893 | 12 788 | 9 335 | |
| Övriga rörelseintäkter | 521 | 351 | 1 817 | 450 | |
| Förändring lager av produkter i arbete, halv | |||||
| fabrikat och färdiga varor | 2 233 | 3 141 | -17 017 | 2 165 | |
| Råvaror och förnödenheter samt handelsvaror | -6 626 | -10 528 | -17 151 | -36 529 | |
| Övriga externa kostnader | -18 124 | -25 015 | -87 815 | -90 765 | |
| Personalkostnader | -35 136 | -21 161 | -145 639 | -110 512 | |
| Avskrivningar av materiella och immateriella | |||||
| Anläggningstillgångar | -2 526 | -2 090 | -9 693 | -7 311 | |
| Övriga rörelsekostnader | -282 | -211 | -1 064 | -383 | |
| Rörelseresultat | -59 939 | -51 620 | -263 774 | -233 550 | |
| Intäkter från innehav i noterade företags | |||||
| obligationer som är anläggningstillgångar | 581 | 674 | 1 348 | 1 668 | |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | -185 | 294 | 826 | 2 580 | |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | -4 315 | -626 | -7 903 | -2 887 | |
| Resultat från finansiella poster | -3 918 | 342 | -5 729 | 1 361 | |
| Resultat före skatt | -63 857 | -51 278 | -269 503 | -232 188 | |
| Skatt på periodens resultat | - | - | - | - | |
| Periodens resultat | -63 857 | -51 278 | -269 503 | -232 188 |
| Not | 2022 | 2021 1) | 2022 | 2021 1) | |
|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Okt - Dec | Okt - Dec | Jan - Dec | Jan - Dec | |
| Periodens resultat | -63 857 | -51 278 | -269 503 | -232 188 | |
| Övrigt totalresultat, netto efter skatt | |||||
| Poster som senare kan återföras i resultatet | |||||
| Verkligt värdeförändringar i finansiella instrument | 2 | 4 300 | -558 | 1 138 | -354 |
| Summa totalresultat | -59 557 | -51 836 | -268 365 | -232 542 |
1 ) Jämförelsesiffrorna har räknats om jämfört med vad som redovisats i tidigare finansiella rapporter, se not 2.
| Ingående balans 2) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Not | 2022-12-31 | 2021-12-311) | 2021-01-01 |
| TILLGÅNGAR | ||||
| Anläggningstillgångar | ||||
| Immateriella anläggningstillgångar | ||||
| Licenser | 24 | 95 | 167 | |
| Teknologi och kundrelationer | 211 | 295 | 420 | |
| Goodwill | 2 716 | 3 802 | 4 889 | |
| Summa immateriella tillgångar | 2 950 | 4 192 | 5 476 | |
| Materiella anläggningstillgångar | ||||
| Inventarier, verktyg och installationer | 36 362 | 27 669 | 21 821 | |
| Summa materiella anläggningstillgångar | 36 362 | 27 669 | 21 821 | |
| Finansiella anläggningstillgångar | ||||
| Andelar i koncernföretag | 264 | - | - | |
| Andra långfristiga värdepapper | 2 997 | 183 900 | 27 240 | |
| Andra långfristiga fordringar | 50 | 50 | 50 | |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | 3 312 | 183 950 | 27 290 | |
| Summa anläggningstillgångar | 42 624 | 215 811 | 54 587 | |
| Omsättningstillgångar | ||||
| Varulager | 42 281 | 28 646 | 12 433 | |
| Kortfristiga fordringar | ||||
| Kundfordringar | - | 3 481 | 43 | |
| Övriga fordringar | 45 798 | 48 440 | 35 198 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 4 065 | 3 355 | 2 958 | |
| Summa kortfristiga fordringar | 49 863 | 55 276 | 38 200 | |
| Kortfristiga placeringar | - | 150 722 | 297 081 | |
| Kassa och bank | 72 617 | 15 089 | 10 144 | |
| Summa omsättningstillgångar | 164 762 | 249 734 | 357 858 | |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 207 386 | 465 544 | 412 445 |
1) Jämförelsesiffrorna har räknats om jämfört med vad som redovisats i tidigare finansiella rapporter, se not 2.
2) Ingående balans per 2021-01-01 omräknad på grund av ändrade redovisningsprinciper, se not 2.
| Ingående balans 2) | |||
|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | 2022-12-31 | 2021-12-311) | 2021-01-01 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Bundet eget kapital | |||
| Aktiekapital | 1 477 | 1 477 | 1 367 |
| Summa bundet eget kapital | 1 477 | 1 477 | 1 367 |
| Fritt eget kapital | |||
| Överkursfond | 1 234 972 | 1 234 972 | 951 017 |
| Fond för verkligt värde | - | -1 138 | -784 |
| Balanserat resultat | -805 316 | -573 423 | -352 535 |
| Periodens resultat | -269 503 | -232 188 | -218 655 |
| Summa fritt eget kapital | 160 153 | 428 222 | 379 043 |
| Summa eget kapital | 161 630 | 429 699 | 380 410 |
| Skulder | |||
| Långfristiga skulder | |||
| Upplåning kreditinstitut | - | - | 79 |
| Summa långfristiga skulder | 0 | 0 | 79 |
| Kortfristiga skulder | |||
| Upplåning från kreditinstitut | - | 79 | 252 |
| Leverantörsskuld | 21 515 | 8 103 | 8 068 |
| Aktuella skatteskulder | - | 2 238 | 1 932 |
| Övriga skulder | 11 613 | 10 969 | 3 463 |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 12 629 | 14 456 | 18 241 |
| Summa kortfristiga skulder | 45 757 | 35 844 | 31 956 |
| Summa skulder | 45 757 | 35 844 | 32 035 |
| SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL | 207 386 | 465 544 | 412 445 |
1) Jämförelsesiffrorna har räknats om jämfört med vad som redovisats i tidigare finansiella rapporter, se not 2.
2) Ingående balans per 2021-01-01 omräknad på grund av ändrade redovisningsprinciper, se not 2.
| Bundet eget kapital |
Fritt eget kapital | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Not | Aktiekapital | Överkurs fond |
Fond för verkligt värde |
Balanserat resultat |
Periodens re sultat |
Summa eget kapital |
| Ingående balans per 2021-01-01 | 1 367 | 951 017 | 0 | -353 531 | -218 655 | 380 197 | |
| Justering p.g.a. ändrade redovisningsprinciper | 2 | - | - | -784 | 996 | - | 212 |
| Justerad ingående balans per 2021-01-01 | 1 367 | 951 017 | -784 | -352 535 | -218 655 | 380 410 | |
| Totalresultat | |||||||
| Periodens resultat | - | - | - | - | -232 188 | -232 188 | |
| Övrigt totalresultat | - | - | -354 | - | - | -354 | |
| Resultatdisposition enligt beslut vid bolagsstämma: | |||||||
| - Balanserat mot fritt eget kapital | - | - | - | -218 655 | 218 655 | 0 | |
| Summa totalresultat | 0 | 0 | -354 | -218 655 | -13 533 | -232 542 | |
| Transaktioner med aktieägare | |||||||
| Nyemission | 110 | 301 290 | - | - | - | 301 400 | |
| Emissionskostnader | - | -17 335 | - | - | - | -17 335 | |
| Aktierelaterade ersättningsprogram | - | - | - | -2 233 | - | -2 233 | |
| Transaktioner med aktieägare | 110 | 283 955 | 0 | -2 233 | 0 | 281 832 | |
| Utgående balans per 2021-12-31 | 1 477 | 1 234 972 | -1 138 | -573 423 | -232 188 | 429 699 | |
| Ingående balans per 2022-01-01 | 1 477 | 1 234 972 | -1 138 | -573 423 | -232 188 | 429 699 | |
| Totalresultat | |||||||
| Periodens resultat | - | - | - | - | -269 503 | -269 503 | |
| Övrigt totalresultat | - | - | 1 138 | - | - | 1 138 | |
| Resultatdisposition enligt beslut vid bolagsstämma: | |||||||
| - Balanserat mot fritt eget kapital | - | - | - | -232 188 | 232 188 | 0 | |
| Summa totalresultat | 0 | 0 | -1 138 | -232 188 | -37 315 | -269 503 | |
| Transaktioner med aktieägare | |||||||
| Aktierelaterade ersättningsprogram | - | - | - | 295 | - | 295 | |
| Transaktioner med aktieägare | 0 | 0 | 0 | 295 | 0 | 295 | |
| Utgående balans per 2022-12-31 | 1 477 | 1 234 972 | 0 | -805 316 | -269 503 | 161 630 |
Q-linea AB hade fram till den 29 november 2022 inte några dotterbolag och upprättade därför inte heller någon koncernredovisning. Det innebär att årsredovisningen för 2021 endast omfattade Q-linea AB. Den var upprättad i enlighet med årsredovisningslagen (1995:1554) samt International Financial Reporting Standards (IFRS) i den begränsade omfattning som medges av Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer.
Som redogjorts för i kommentarerna till den ekonomiska utvecklingen ovan så grundade Q-linea den 29 november 2022 det amerikanska dotterbolaget Q-linea, Inc, och bildade därigenom en koncern. Q-linea upprättar därför i denna bokslutskommuniké för första gången, utöver moderbolagets redovisning, även en koncernredovisning i enlighet med IFRS utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) sådana de antagits av EU. De jämförelsesiffror som presenteras utgörs av moderbolaget vilket omräknats till IFRS.
I not 2 "Första gången IFRS tillämpas" redogörs för den påverkan som dessa redovisningsprinciper har på Q-lineas finansiella rapporter.
Moderbolagets redovisning är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen (1995:1554) och i enlighet med Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2, Redovisning för juridiska personer. RFR 2 innebär att IFRS tillämpas, med vissa begränsningar.
Enligt RFR 2 kan ett företag välja att i juridisk person inte tillämpa IFRS 9 "Finansiella instrument". Detta undantag har Q-linea tillämpat hittills, men väljer nu, i samband med att koncernredovisning införs, att tillämpa IFRS 9 även i moderbolaget. Det innebär framför allt att vissa finansiella instrument, som tidigare har värderats till anskaffningsvärde, nu värderas till verkligt värde.
Som redogörs för i not 1 ovan övergår Q-linea i och med denna delårsrapport till att inkludera en koncernredovisning enligt IFRS i dess finansiella rapportering. Därutöver ändrar moderbolaget principerna för redovisningen av finansiella instrument.
Som startpunkt för redovisningen enligt IFRS ska för tidpunkten för övergången till IFRS en ingående balans enligt IFRS upprättas. Tidpunkten för övergången till IFRS är därvid början på den tidigaste perioden för vilken jämförande information lämnas.
För Q-linea innebär det att den ingående balansen per den 1 januari 2021 har upprättats enligt IFRS enligt nedan. Därefter har även rapporten över resultat, övrigt totalresultat och rapporten över kassaflöden för 2021 samt rapporten över finansiell ställning per den 31 december 2021, upprättats i enlighet med IFRS.
När en redovisningsprincip ändras ska den ingående balansen i det tidigaste redovisade året justeras som om den nya principen hade gällt hela tiden. Detsamma gäller för därefter redovisade perioder och rapporter.
För Q-linea AB innebär det att den ingående balansen per den 1 januari 2021 har räknats om som om IFRS 9 hade tillämpats vid denna tidpunkt. Rapporten över resultat och övrigt totalresultat för 2021 och rapporten över finansiell ställning per den 31 december, så som de presenterades i årsredovisning 2021 har därefter justerats som om IFRS 9 tillämpats alltid. Rapporten över kassaflöden påverkas inte av denna förändring.
Rapporternas benämningar, uppställningsformer och klassificeringar i tidigare finansiella rapporter har varit enligt årsredovisningslagen, medan de vid övergången till IFRS har justerats till att motsvara IFRS.
RFR 2 innehåller framför allt följande avvikelser i tillämpningen av IFRS som har berört Q-linea:
Enligt årsredovisningslagen skrivs goodwill av över dess beräknande nyttjandeperiod. Q-linea har en inkråmsgoodwill som härrör från ett förvärv av en verksamhet år 2018, vilken fram till den 31 december 2021 redovisats enligt följande (TSEK):
| Ingående anskaffningsvärde | 7 605 |
|---|---|
| Ackumulerade avskrivningar | -2 716 |
| Utgående redovisat värde 2020-12-31 | 4 889 |
| Avskrivningar 2021 | -1 086 |
| Utgående redovisat värde 2021-12-31 enligt årsredovisning 2021 | 3 802 |
Enligt IFRS ska goodwill inte skrivas av, utan i stället årligen nedskrivningstestas och, om ett nedskrivningsbehov därvid konstateras, skrivas ned.
Q-linea har inte sett över förvärvet från 2018 inför övergången till IFRS utan vid tidpunkten för övergången till IFRS, den 1 januari 2021, så har värdet på goodwillen "frysts" till 4 889 TSEK. De därefter under 2021 och 2022 gjorda avskrivningarna har återlagts i koncernredovisningen.
Q-linea har hittills, enligt undantag i RFR 2, kostnadsfört alla leasingavgifter linjärt över respektive leasingavtals löptid.
Leasing redovisas nu i koncernen i enlighet med IFRS 16 Leasingavtal. Denna standard föreskriver att leasetagare ska redovisa rätten att använda de leasade tillgångarna i rapporten över finansiell ställning när den underliggande tillgången blir tillgänglig för leasetagaren. Samtidigt ska en leasingskuld redovisas.
Leasade tillgångar (nyttjanderätter) redovisas initialt till anskaffningsvärde, vilket omfattar det belopp som leasingskulden ursprungligen värderats till plus eventuella leasingavgifter som betalats före eller direkt vid inledningsdatumet och eventuella andra direkta kostnader hänförliga till tecknandet av leasingavtalet.
Nyttjanderätterna kan komma att omvärderas under löptiden beroende på om leasingskulden omvärderas. Nyttjanderätter skrivs av linjärt över det kortare av tillgångens nyttjandeperiod och leasingavtalets längd. Leasade tillgångar är föremål för nedskrivningsprövning.
Leasingskulder värderas initialt till nuvärdet av framtida fasta och variabla leasingavgifter samt framtida förväntade betalningar för eventuella restvärdesgarantier och eventuella köpoptioner. Vid beräkningen av nuvärdet användes företagets marginella låneränta som diskonteringsränta. Den marginella låneräntan utgörs av den ränta företaget skulle behöva betala för att få låna motsvarande belopp över leasingperioden med motsvarande säkerhet för långivaren.
Varje leasingbetalning redovisas fördelad dels som amortering av leasingsskulden, dels som räntekostnad i resultatet. Leasingsskulden kan komma att omvärderas under löptiden beroende på om vissa omständigheter, såsom exempelvis nya leasingvillkor, inträder.
Betalda leasingavgifter avseende leasingavtal rörande underliggande tillgångar av lågt värden samt leasingavtal med kortare löptid än 12 månader redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.
Vid övergången till IFRS per 1 januari 2021 har Q-linea enligt tillämpliga övergångsregler valt att beräkna nyttjanderätter och leasingskuld som om avtalen började per det datumet.
Det innebär att nyttjanderätter uppgående till 21 641TSEK redovisas och 15 648 TSEK långfristiga samt 4 542 TSEK kortfristiga leasingskulder redovisas i den ingående balansen per den 1 januari 2021. I moderbolaget redovisade förutbetalda hyror uppgående till 1 450 TSEK har eliminerats i koncernredovisningen. Eget kapital per 1 januari 2021 påverkas följaktligen inte av övergången till att redovisa leasingavtal enligt IFRS.
Genom att tillämpa RFR 2 har Q-linea tidigare varit undantagen ett antal av IFRS krav på redovisningen av finansiella instrument. Som nämnts i not 1 ovan har Q-linea valt att, i samband med att koncernredovisning införs, redovisa finansiella instrument enligt IFRS 9 även i moderbolaget. Vid övergången till IFRS per 1 januari 2021 omvärderas dessa därför både i moderbolaget och i koncernen.
Tidigare har alla finansiella instrument värderats till upplupet anskaffningsvärde men enligt IFRS 9 ska vid första redovisningstillfället finansiella tillgångar klassificeras som värderade till: verkligt värde via resultatet, verkligt värde via övrigt totalresultat eller upplupet anskaffningsvärde. Klassificeringen är i första hand beroende av vilken affärsmodell för förvaltningen av respektive finansiell tillgång som Q-linea tillämpar:
Finansiella skulder klassificeras som värderade till upplupet anskaffningsvärde. Inga skulder har värderats om i samband med övergången till IFRS. Finansiella tillgångar omklassificeras inte efter det första redovisningstillfället förutom om koncernen ändrar syfte och modell för förvaltningen av de finansiella tillgångarna.
Då goodwill, finansiella instrument och leasingavtal redovisas olika i koncernen och i moderbolaget så uppkommer beskattningsbara temporära differenser och därmed även viss uppskjuten skatt. Q-linea har emellertid stora skattemässiga underskottsavdrag och då det ännu inte går att bedöma när Q-linea kommer att generera ett beskattningsbart överskott så har uppskjuten skattefordran enbart redovisats till den del som motsvarar den uppskjutna skatteskulden varmed nettot uppgår till noll i resultatet och i rapporten över finansiell ställning.
Koncernens ingående balans per den 1 januari 2021 har upprättats genom att utgå från moderbolagets ingående balans och därpå göra koncernmässiga justeringar för goodwill, leasingavtal och finansiella instrument enligt följande:
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Moderbolagets ingående balans |
Goodwill | Leasing- | Finansiella | Koncernens ingå ende balans |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021-01-01 | avtal | instrument | 2021-01-01 | ||
| TILLGÅNGAR | |||||
| Anläggningstillgångar | |||||
| Materiella anläggningstillgångar | 21 821 | 21 821 | |||
| Nyttjanderätter | 21 641 | 21 641 | |||
| Goodwill | 4 889 | 4 889 | |||
| Övriga immateriella anläggningstillgångar | 587 | 587 | |||
| Finansiella anläggningstillgångar | 27 411 | -121 | 27 290 | ||
| Summa anläggningstillgångar | 54 708 | 0 | 21 641 | -121 | 76 228 |
| Omsättningstillgångar | |||||
| Varulager | 12 433 | 12 433 | |||
| Kundfordringar | 43 | 43 | |||
| Övriga fordringar | 35 198 | 35 198 | |||
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 2 958 | -1 450 | 1 508 | ||
| Kortfristiga placeringar | 296 748 | 333 | 297 081 | ||
| Likvida medel | 10 144 | 10 144 | |||
| Summa omsättningstillgångar | 357 525 | 0 | -1 450 | 333 | 356 407 |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 412 233 | 0 | 20 191 | 212 | 432 636 |
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Moderbolagets ingående ba lans |
Goodwill | Leasing- | Finansiella | Koncernens ingå ende balans |
|---|---|---|---|---|---|
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||||
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare | |||||
| Aktiekapital | 1 367 | 1 367 | |||
| Reserver | -784 | -784 | |||
| Övrigt tillskjutet kapital | 951 017 | 951 017 | |||
| Balanserat resultat inklusive årets resultat | -572 186 | 996 | -571 190 | ||
| Summa eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare |
380 197 | 0 | 0 | 212 | 380 410 |
| Eget kapital hänförligt till innehav utan | |||||
| bestämmande inflytande | 0 | ||||
| Summa eget kapital | 380 197 | 0 | 0 | 212 | 380 410 |
| Skulder | |||||
| Långfristiga skulder | |||||
| Leasingskulder, långfristiga Upplåning från kreditinstitut |
79 | 15 648 | 15 648 79 |
||
| Summa långfristiga skulder | 79 | 0 | 15 648 | 0 | 15 727 |
| Kortfristiga skulder | |||||
| Upplåning från kreditinstitut | 252 | 252 | |||
| Leverantörsskuld | 8 068 | 8 068 | |||
| Leasingskulder, kortfristiga | 4 542 | 4 542 | |||
| Aktuella skatteskulder | 1 932 | 1 932 | |||
| Övriga skulder | 3 463 | 3 463 | |||
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 18 241 | 18 241 | |||
| Summa kortfristiga skulder | 31 956 | 0 | 4 542 | 0 | 36 498 |
| Summa skulder | 32 035 | 0 | 20 191 | 0 | 52 226 |
| SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER | 412 233 | 0 | 20 191 | 212 | 432 636 |
| Ursprunglig | Finansiella | Omräknad | |
|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | 2021-01-01 | instrument | 2021-01-01 |
| TILLGÅNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Immateriella anläggningstillgångar | |||
| Licenser | 167 | 167 | |
| Teknologi och kundrelationer | 420 | 420 | |
| Goodwill | 4 889 | 4 889 | |
| Summa immateriella tillgångar | 5 475 | 0 | 5 476 |
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Inventarier, verktyg och installationer | 21 821 | 21 821 | |
| Summa materiella anläggningstillgångar | 21 821 | 0 | 21 821 |
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andra långfristiga värdepapper | 27 361 | -121 | 27 240 |
| Andra långfristiga fordringar | 50 | 50 | |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | 27 411 | -121 | 27 290 |
| Summa anläggningstillgångar | 54 707 | -121 | 54 587 |
| Omsättningstillgångar | |||
| Varulager | 12 433 | 12 433 | |
| Kortfristiga fordringar | |||
| Kundfordringar | 43 | 43 | |
| Övriga fordringar | 35 198 | 35 198 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 2 958 | 2 958 | |
| Summa kortfristiga fordringar | 38 200 | 0 | 38 200 |
| Kortfristiga placeringar | 296 748 | 333 | 297 081 |
| Kassa och bank | 10 144 | 10 144 | |
| Summa omsättningstillgångar | 357 525 | 333 | 357 858 |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 412 233 | 212 | 412 445 |
| Ursprunglig | Finansiella | Omräknad | |
|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | 2021-01-01 | instrument | 2021-01-01 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Bundet eget kapital | |||
| Aktiekapital | 1 367 | 1 367 | |
| Summa bundet eget kapital | 1 367 | 0 | 1 367 |
| Fritt eget kapital | |||
| Överkursfond | 951 017 | 951 017 | |
| Fond för verkligt värde | -784 | -784 | |
| Balanserat resultat | -353 531 | 996 | -352 535 |
| Periodens resultat | -218 655 | -218 655 | |
| Summa fritt eget kapital | 378 830 | 212 | 379 043 |
| Summa eget kapital | 380 197 | 212 | 380 410 |
| Skulder | |||
| Långfristiga skulder | |||
| Upplåning kreditinstitut | 79 | 79 | |
| Summa långfristiga skulder | 79 | 0 | 79 |
| Kortfristiga skulder | |||
| Upplåning från kreditinstitut | 252 | 252 | |
| Leverantörsskuld | 8 068 | 8 068 | |
| Aktuella skatteskulder | 1 932 | 1 932 | |
| Övriga skulder | 3 463 | 3 463 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 18 241 | 18 241 | |
| Summa kortfristiga skulder | 31 956 | 0 | 31 956 |
| Summa skulder | 32 035 | 0 | 32 035 |
| SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL | 412 233 | 212 | 412 445 |
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Ursprunglig | Finansiella | Omräknad |
|---|---|---|---|
| 2021 | instrument | 2021 | |
| Nettoomsättning | 9 335 | 9 335 | |
| Övriga rörelseintäkter | 450 | 450 | |
| Förändring lager av produkter i arbete, halv | |||
| fabrikat och färdiga varor | 2 165 | 2 165 | |
| Råvaror och förnödenheter samt handelsvaror | -36 529 | -36 529 | |
| Övriga externa kostnader | -90 765 | -90 765 | |
| Personalkostnader | -110 512 | -110 512 | |
| Avskrivningar av materiella och immateriella | |||
| anläggningstillgångar | -7 311 | -7 311 | |
| Övriga rörelsekostnader | -383 | -383 | |
| Rörelseresultat | -233 550 | 0 | -233 550 |
| Intäkter från innehav i noterade företags | |||
| obligationer som är anläggningstillgångar | 1 668 | 1 668 | |
| Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter | 2 580 | 2 580 | |
| Räntekostnader och liknande resultatposter | -1 941 | -946 | -2 887 |
| Resultat från finansiella poster | 2 307 | -946 | 1 361 |
| Resultat före skatt | -231 242 | -946 | -232 188 |
| Skatt på periodens resultat | - | - | - |
| Periodens resultat | -231 242 | -946 | -232 188 |
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | Ursprunglig | Finansiella | Omräknad | |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | instrument | 2021 | ||
| Periodens resultat | -231 242 | -946 | -232 188 | |
| Övrigt totalresultat, netto efter skatt | ||||
| Poster som senare kan återföras i resultatet | ||||
| - Verkligt värdeförändringar i finansiella |
-354 | -354 | ||
| instrument Summa totalresultat |
-231 242 | -1 300 | -232 542 |
| Ursprunglig | Finansiella | Omräknad | |
|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | 2021-12-31 | instrument | 2021-12-31 |
| TILLGÅNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Immateriella anläggningstillgångar | |||
| Licenser | 95 | 95 | |
| Teknologi och kundrelationer | 295 | 295 | |
| Goodwill | 3 802 | 3 802 | |
| Summa immateriella tillgångar | 4 192 | 0 | 4 192 |
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Inventarier, verktyg och installationer | 27 669 | 27 669 | |
| Summa materiella anläggningstillgångar | 27 669 | 0 | 27 669 |
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andra långfristiga värdepapper | 184 765 | -865 | 183 900 |
| Andra långfristiga fordringar | 50 | 50 | |
| Summa finansiella anläggningstillgångar | 184 815 | -865 | 183 950 |
| Summa anläggningstillgångar | 216 676 | -865 | 215 811 |
| Omsättningstillgångar | |||
| Varulager | 28 646 | 28 646 | |
| Kortfristiga fordringar | |||
| Kundfordringar | 3 481 | 3 481 | |
| Övriga fordringar | 48 440 | 48 440 | |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 3 355 | 3 355 | |
| Summa kortfristiga fordringar | 55 276 | 0 | 55 276 |
| Kortfristiga placeringar | 150 945 | -223 | 150 722 |
| Kassa och bank | 15 089 | 15 089 | |
| Summa omsättningstillgångar | 249 957 | -223 | 249 734 |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 466 633 | -1 089 | 465 544 |
| Ursprunglig | Finansiella | Omräknad | |
|---|---|---|---|
| Belopp i tusentals kronor (TSEK) | 2021-12-31 | instrument | 2021-12-31 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Bundet eget kapital | |||
| Aktiekapital | 1 477 | 1 477 | |
| Summa bundet eget kapital | 1 477 | 0 | 1 477 |
| Fritt eget kapital | |||
| Överkursfond | 1 234 972 | 1 234 972 | |
| Fond för verkligt värde | -1 138 | -1 138 | |
| Balanserat resultat | -574 419 | 996 | -573 423 |
| Periodens resultat | -231 242 | -946 | -232 188 |
| Summa fritt eget kapital | 429 311 | -1 089 | 428 222 |
| Summa eget kapital | 430 788 | -1 089 | 429 699 |
| Skulder | |||
| Långfristiga skulder | |||
| Upplåning kreditinstitut | - | - | - |
| Summa långfristiga skulder | 0 | 0 | 0 |
| Kortfristiga skulder | |||
| Upplåning från kreditinstitut | 79 | 79 | |
| Leverantörsskuld | 8 103 | 8 103 | |
| Aktuella skatteskulder | 2 238 | 2 238 | |
| Övriga skulder | 10 969 | 10 969 | |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 14 456 | 14 456 | |
| Summa kortfristiga skulder | 35 844 | 0 | 35 844 |
| Summa skulder | 35 844 | 0 | 35 844 |
| SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL | 466 633 | -1 089 | 465 544 |
Koncernens kassaflöden har påverkats på så vis att vissa betalningar för hyra och leasing som tidigare klassificerat som tillhörande Kassaflöde från den löpande verksamheten har klassificerats om till att i stället redovisas under Kassaflöde från investerings- respektive finansieringsverksamheten.
Nettoomsättningen utgörs av försäljning av ASTar Instrument och tillhörande förbrukningsartiklar och fördelas på geografiska marknader enligt följande:
| TSEK | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Okt-Dec | Okt-Dec | Jan-Dec | Jan-Dec | |
| Storbritannien | - | 3 893 | 12 788 | 9 335 |
| Summa nettoomsättning per geografisk marknad | 0 | 3 893 | 12 788 | 9 335 |
Som närstående definieras ägare med betydande eller bestämmande inflytande, ledande befattningshavare i Bolaget, dvs. styrelsen och ledningsgrupp, samt dess nära familjemedlemmar. Upplysningar om transaktioner mellan Bolaget och övriga närstående presenteras nedan.
Utöver ovan nämnda grupper ingår även Qlinea ABs dotterbolag, Q-linea, Inc, i närståendekretsen. Under fjärde kvartalet har moderbolaget till Q-linea, Inc, utbetalat ett kapitaltillskott på 25 TUSD, vilket i moderbolaget redovisats till 264 TSEK.
Per den 31 december 2022 har Q-linea tre personaloptionsprogram.
Personaloptionerna i de tre programmen har tilldelats vederlagsfritt den 30 juni 2020, den 30 juni 2021 och den 30 juni 2022. Dessa kan tre år efter respektive tilldelningsdatum lösas in mot en aktie per option under förutsättning att vissa operationella och strategiska mål är uppfyllda.
Den 31 december 2022 fanns utestående personaloptioner enligt följande:
| Program | Datumintervall för möjligt utnyttjande |
Utestående antal optioner |
Totalt möjligt antal aktier |
Lösenkurs |
|---|---|---|---|---|
| Personaloptionsprogram 2020/2023 | 30 juni – 30 september 2023 | 300 470 | 300 470 | 98,98 |
| Personaloptionsprogram 2021/2024 | 30 juni – 30 september 2024 | 110 670 | 110 670 | 191,81 |
| Personaloptionsprogram 2022/2025 | 30 juni – 30 september 2025 | 208 750 | 208 750 | 102,82 |
| Totalt möjligt antal aktier | 619 890 |
Vid en eventuell inlösen kommer aktier i första hand att tilldelas av de aktier som finns i eget förvar och i andra hand genom nyemission.
Fram till december 2022 hade Q-linea ytterligare ett aktierelaterat ersättningsprogram (LTIP 2019) riktat till de anställda. Detta var ett prestationsaktieprogram vars utnyttjande var beroende av att vissa operationella mål uppfylldes. I december 2022 gjorde emellertid styrelsen bedömningen att prestationsmålen för detta program ej har uppnåtts vid programmets utgång den 20 december 2022, varvid de vid det tillfället återstående prestationsaktierätterna förföll.
Redovisad upplösning av tidigare perioders kostnader sedan LTIP 2019-programmets start samt kostnader för återstående program, inklusive sociala avgifter uppgick i fjärde kvartalet till -2 343 (-10 590) TSEK och för helåret till -1 840 (-6 452) TSEK.
Vid årets utgång 2022 har Bolaget ett lagervärde om 42 281 (28 646) TSEK.
| TSEK | 2022-12-31 | 2021-12-31 | 2021-01-01 |
|---|---|---|---|
| Råvaror och förnödenheter | 8 180 | 2 781 | 713 |
| Handelsvaror | 29 450 | 18 369 | 6 390 |
| Produkter i arbete | 510 | 2 019 | 1 051 |
| Halvfabrikat | 3 317 | 3 226 | 1 164 |
| Färdigvaror | 824 | 2 251 | 3 115 |
| Summa varulager | 42 281 | 28 646 | 12 433 |
Under året har koncernen skrivit ner lagret av handels- och färdigvaror med 0 (-4 734) TSEK och varor för 33 550 (14 494) TSEK har kostnadsförts. Ledningen gör en positivare bedömning av nettoförsäljningsprisets utveckling än tidigare och därför har tidigare gjorda nedskrivningar kunnat återföras över resultatet med 4 734 (0) TSEK
Redovisningen finansiella instrument har till väsentlig del påverkats av övergången till IFRS, se not 2.
Likvida medel som inte används i den dagliga verksamheten placeras i noterade företagsobligationer med låg risk samt i räntefonder som investerar i räntebärande värdepapper med låg risk och andra ränteinstrument.
De flesta i räntefonderna ingående värdepapper har en återstående löptid överstigande 3 månader, varför de redovisas som kortfristiga placeringar i stället för som likvida medel. Räntefonderna värderas till verkligt värde. Förändringar i det verkliga värdet redovisas i resultatet. De handlas på en aktiv marknad med noterade marknadspriser vilka utgör deras verkliga värde. Den 31 december 2022 innehades inga räntefonder. Räntefondernas värde var den 31 december 2022 därför 0 (150 722) TSEK.
Även de företagsobligationer som Q-linea investerar delar av sitt likviditetsöverskott i, handlas på en aktiv marknad med noterade marknadspriser. Dessa utgör deras verkliga värde, till vilka de värderas. Förändringar i obligationernas verkliga värde redovisas i övrigt totalresultat. Den 31 december 2022 innehades inga obligationer.
Både räntefonder och noterade obligationer värderas på nivå 1 enligt den verkligt värdehierarki som IFRS anger. Det innebär att de värderas till noterade priser på aktiva marknader.
Den del av obligationerna som förfaller inom 12 månader uppgick den 31 december 2022 till 0 (59 427) TSEK och redovisas i rapporten över finansiell ställning, tillsammans med ovan nämnda räntefonder, som kortfristiga placeringar.
Den del av obligationerna som har en återstående förfallotid överstigande 12 månader uppgick den 31 december 2022 till 0 (180 902) TSEK och redovisas som finansiella anläggningstillgångar.
Resultat per aktie beräknas genom att periodens resultat divideras med ett vägt genomsnitt av antalet utestående stamaktier, exklusive innehav av egna aktier, under perioden:
| TSEK (om inget annat anges) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
| Okt - Dec | Okt - Dec | Jan - Dec | Jan - Dec | |
| Periodens resultat | -63 692 | -51 072 | -268 694 | -231 435 |
| Vägt genomsnittligt antal utestående aktier, st. | 29 537 947 | 29 537 947 | 29 537 947 | 28 567 536 |
| - Avgår genomsnittligt innehav av egna aktier, st. | -328 472 | -328 472 | -328 472 | -328 472 |
| Resultat per aktie, före och efter utspädning (SEK) | -2,18 | -1,75 | -9,20 | -8,20 |
Genom sin verksamhet utsätts Bolaget för olika typer av risker. Genom att skapa medvetenhet om de risker som finns i verksamheten kan dessa begränsas, kontrolleras och hanteras samtidigt som affärsmöjligheter kan tillvaratas i syfte att öka intjäningen.
Utöver de väsentliga risker i Q-lineas verksamhet som redogörs för i årsredovisningen för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2021, så har under kvartalet de risker tillkommit som det innebär att ha ett dotterbolag i en utländsk jurisdiktion.
Q-lineas första produkt, ASTar, är godkänd för försäljning i Europa. Dock generar Bolaget ännu inget eget positivt kassaflöde. Därför bedrivs ett kontinuerligt arbete med andra finansieringsalternativ. Detta arbete inkluderar att bolaget för diskussioner med potentiella samarbetspartners om utlicensiering av distributions- och försäljnings-rättigheter, förhandlingar med nya och befintliga investerare, finansiärer och långivare samt att bolaget säkerställer resurser för att framtida prognostiserade intäktsströmmar realiseras.
Q-lineas tillgängliga likvida medel per den 31 december 2022 uppgick till 72,9 MSEK samt det erbjudna och outnyttjade lånet som uppgår till 100 MSEK från Bolagets huvudägare Nexttobe. Efter årets utgång utökade Nexttobe lånefaciliteten med ytterligare 100 MSEK. De tillgängliga likvida medlen tillsammans med den totala lånefaciliteten som uppgår till 200 MSEK bedöms täcka den likviditet som behövs för att bedriva den planerade verksamheten de närmaste 12 månaderna. Mot bakgrund av det arbete som pågår med möjliga finansieringsalternativ och den senaste tidens utveckling i Q-linea gör styrelsen bedömningen att utsikterna är goda för att finansiera Q-lineas verksamhet.
Q-linea har tecknat ett distributionspartnerskap för ASTar instrument och förbrukningsartiklar för den brittiska marknaden med Pro-Lab Diagnostics.
Bolaget erhöll certifiering enligt den nya och mer omfattande EU-förordningen för in-vitro diagnostiska, medicintekniska produkter, IVDR.
Q-linea startar kompletterande testning för 510(k)-ansökan i USA efter återkoppling från FDA för att verifiera prestandaförbättringar som uppkommit efter att 510(k)-ansökan om amerikanskt marknadsgodkännande för ASTar ursprungligen lämnades in i juni 2022,
och därmed stödja ansökan.
Q-linea AB presenterade en uppdaterad kommersialiseringsstrategi med fokus på tre nyckelgeografier i Europa - Storbritannien, Italien och Benelux - genom en intern säljkår, dotterbolag och partnerskap. För USA kommer Q-lineas fokus initialt att ligga på östkusten med hjälp av ett dotterbolag med en dedikerad säljstyrka på cirka 8–12 personer. Q-lineas majoritetsägare Nexttobe stödjer strategin fullt ut och utökar den nuvarande lånefaciliteten från 100 miljoner kronor till 200 miljoner kronor. Precis som för det initiala låneerbjudandet kommer eventuell framtida kvittning till aktier att göras till den aktuella kursen vid tidpunkten för kvittningen.
Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapport) för Q-linea AB per 31 december 2022 och den tolvmånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna finansiella delårsinformation i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning.
Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har.
Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen.
Uppsala den 16 februari 2023
Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Lars Kylberg Auktoriserad revisor
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.