Solid Försäkringsaktiebolag

Untitled SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 1 2022 ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 3 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Highlights 2022 ______ 3 VD-ord _______ 4 Solid Försäkrings verksamhet och affärsmodell __ 6 Försäkringar i tre segment ______ 8 Kapitalförvaltning ______ 10 Tillväxtstrategi _______ 10 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelse _____ 12 Hållbarhetsrapport ______ 18 Fem år i sammandrag _____ 34 Bolagsstyrningsrapport _____ 36 FINANSIELLA RAPPORTER Resultaträkning ______ 46 Rapport över totalresultat ______ 46 Resultatanalys ______ 47 Resultat per försäkringsklass ____ 48 Balansräkning _______ 48 Rapport över förändringar i eget kapital ___ 49 Rapport över kassaﬂödesanalys _____ 50 Noter _______ 51 Underskrifter ______ 71 Revisionsberättelse _____ 72 GRI-index ____________ 76 HIGHLIGHTS 2022 Strategiskt förvärv i Norge I slutet av året förvärvade Solid Försäkring Car Protect AS i en inkråmsaffär, med till- träde den 1 januari 2023. Genom förvärvet breddar Solid Försäkring produktportföljen geografiskt och förstärker positionen på den norska marknaden. Strategiska partnersamarbeten Under året tecknade Solid Försäkring avtal med bland annat Collector Bank om att till- handahålla betalskyddsförsäkringar i Norge och Sverige, Zmarta/Insplanet om att för- medla Solids vägassistansförsäkringar och kreditmarknadsbolaget Bliq om att förmedla betalskyddsförsäkringar. Stark tillväxt Premieinkomst, brutto, ökade med 14 % till 1 152 MSEK och premie- intäkter ökade med 12 % i jämförelse med föregående år, till 1 100 MSEK. Högsta tekniska resultatet någonsin Det tekniska resultatet ökade med 31 % till 163,1 MSEK, exkluderat engångskostnader, vilket är det högsta tekniska resultatet i Solid Försäkrings historia. Värdeskapande återköp Den 26 oktober in- leddes ett återköps- program av egna aktier för att skapa ytterligare värde för aktieägarna. Utdelning föreslås med 2,85 kr per aktie Styrelsen i Solid Försäkring föreslår bolags- stämman att fatta beslut om en utdelning om 2,85 kr per aktie, vilket är i linje med utdelningsmålet som kommunicerades i samband med särnoteringen 2021. FAKTA OM SOLID FÖRSÄKRINGS AKTIE ISIN-kod: SE0017082548 LEI-kod: 529900JIV2O9HEPWIN77 Kortnamn: SFAB Totalt antal aktier: 20 000 000 Handelspost: 1 aktie 4 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 5 Rekordår i en osäker tid 2022 var vårt första år som självständigt bolag och resulterade även i ett rekordår för verksamheten, trots oron på konsumentmarknaderna. Vi redovisade vårt högsta tekniska resultat någonsin och samtliga finansiella mål uppnåddes eller överträffades. Det visar att vår affärsmodell fungerar även i tider då konsumenternas köpbeteenden ändras, främst som en följd av vår diversifierade produktstrategi. Samtidigt är vi ödmjuka inför 2023. VD-ORD Strategiska partnersamarbeten och förvärv Under 2022 fokuserade vi på att arbeta med olika insatser för att öka försäljningen av försäkringar hos våra befintliga sam- arbetspartners men även på att teckna nya samarbetsavtal och därmed utöka vår partnerbas. Under året inledde vi ett antal viktiga och strategiska partnersamarbeten, bland annat med Collector Bank om att tillhandahålla betalskyddsförsäk- ringar i Norge och Sverige, Zmarta/Insplanet om att förmedla Solids vägassistansförsäkringar och med kreditmarknads- bolaget Bliq om att förmedla betalskyddsförsäkringar. I tillägg till vår organiska tillväxt utvärderar vi löpande möjligheten att förvärva mindre aktörer som kan tillföra Solid Försäkring strategiska fördelar eller komplettera vår geogra- fiska täckning. I slutet av året tecknade vi avtal om att förvärva Car Protect AS i en inkråmsaffär. Car Protect är en norsk försäkringsförmedlare av bilgarantier med mångårig erfaren- het av den norska bilmarknaden. Genom förvärvet, som idag utgör en mindre verksamhet, breddar vi vår produktportfölj geografiskt och skapar ett än större fotfäste på den norska marknaden. Högsta tekniska resultatet någonsin Premieinkomst, brutto, ökade under 2022 med 14 % till 1 152 MSEK och premieintäkterna med 12 %, till 1 100 MSEK. Samtliga segment bidrog till ökningen men den drevs huvud- sakligen av den kraftiga försäljningsökningen inom rese- branschen. Ökningen i segment Assistans uppgick till 37 % jämfört med föregående år, främst som en följd av försäljning av reseförsäkringar, försäljningsökningen i segment Trygghet steg med 5 %, främst som ett resultat av tillväxt inom betal- skyddsförsäkringar på den norska och svenska marknaden, och i segment Produkt ökade försäljningen med 4 %, primärt drivet av hemelektronikbranschen i Danmark där vi utökade våra marknadsandelar under året via samarbetet med Power. Driftskostnaderna ökade med 11 % till 713 MSEK, fram- förallt som en effekt av högre anskaffningskostnader till följd av ökande försäljning. Totalkostnadsprocenten förbättrades dock och uppgick till 86,7 % (88,2 %, justerat för engångs- kostnader), drivet av en stabil och lönsam underliggande affär, tillväxt i premieintäkter samt god kostnadskontroll. Det är även glädjande att det tekniska resultatet ökade med 31 % till 163,1 MSEK, exkluderat engångskostnader, vilket är det högsta i Solid Försäkrings historia. Värdeskapande återköp av aktier och förslag om utdelning Solid Försäkring har en stark finansiell ställning. Vid utgången av 2022 uppgick solvenskapitalkravskvoten till 167 %, vilket motsvarar en minskning med 6 procentenheter jämfört med utgången av 2021. Minskningen i solvenskapitalkravskvoten förklaras av de återköp av egna aktier som gjorts under året samt den justering av solvenskapitalet som gjorts till följd av förväntad utdelning av delar av 2022 års resultat. Solvens- kapitalkravskvoten ligger tryggt över målet på minst 150 %. Den starka positionen utgjorde en förutsättning för styrel- sens beslut att den 26 oktober inleda ett återköpsprogram av egna aktier för att skapa ytterligare värde för aktieägarna. Vid utgången av det fjärde kvartalet hade 457 402 aktier förvärvats till en genomsnittlig kurs på 58,62 kr motsvarande ett totalt värde på 26,8 MSEK, vilket motsvarar 2,3 % av det totala antalet aktier och 45,7 % av det mandat som den extra bolagsstämman fattade beslut om den 29 september 2022. Återköpsprogrammet kan fortsätta fram till kommande ordinarie bolagsstämma. Utöver ovanstående program föreslår styrelsen i Solid Försäkring bolagsstämman den 26 april att fatta beslut om en utdelning om 2,85 kr per aktie, vilket är i linje med vårt Helsingborg, mars 2023 Marcus Tillberg, VD för Solid Försäkring Här känner jag stark tilltro till vår förmåga, inte minst mot bakgrund av den starka försäljnings- och servicekultur våra anställda står för. ” utdelningsmål som kommunicerades i samband med sär- noteringen. Bedömningen är att nivån är balanserad och ger utrymme för att fortsätta nuvarande återköpsprogram under våren 2023, föreslå ett nytt till kommande bolagsstämma, och även utrymme för att utvärdera eventuella förvärvs- möjligheter. Stabilitet och en stark kultur Vi har en finansiellt stark position att utgå ifrån när vi nu befinner oss i början av 2023. Samtidigt är konsument- marknaden svag och vi befinner oss i en osäker period. Det gör det extra viktigt att vi utvecklar våra långa och nära samarbeten med befintliga partners och samtidigt lyckas med våra fortsatta satsningar på att utöka partner- basen och, när möjligheter uppstår, genomföra förvärv. Här känner jag stark tilltro till vår förmåga, inte minst mot bakgrund av den starka försäljnings- och servicekultur våra anställda står för. Jag känner även en stor trygghet i att vårt viktiga hållbarhetsarbete, som utgör en naturlig del i vår affärsmodell, går åt rätt håll. Läs gärna mer om vårt hållbar- hetsarbete på sidorna 18–31 i denna årsredovisning. Jag vill tacka våra medarbetare för ert stora engagemang under 2022. Jag är mycket stolt över er alla och det arbete ni utför och ser fram emot att vi tillsammans utvecklar Solid Försäkring vidare på den väg vi stakat som självständigt bolag! 6 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 7 Solid Försäkrings verksamhet och aärsmodell Ledande inom nischförsäkringar Solid Försäkring (”Solid Försäkring” eller ”Bolaget”) är ett av de ledande nischförsäkringsbolagen i Norden inom sakför- säkringar och säljer försäkringar inom segmenten Produkt, Trygghet och Assistans. Målgruppen utgörs av privatpersoner men försäkringarna säljs huvudsakligen via partners, såsom detaljhandelskedjor, banker, kreditinstitut, resebyråer och bilhandlare som erbjuder Solid Försäkrings sakförsäkringar för de produkter och tjänster de säljer. Cirka 88 procent av Solid Försäkrings produkterbjudanden förmedlas via partners, anknutna ombud eller fristående försäkringsförmedlare och cirka 12 procent förmedlas direkt till kund. De ﬂesta av Solid Försäkrings samarbetspartners erbjuder försäkringar som täcker risken för förlust av varan eller funktionsfel i eller skada på varan, att en tjänst inte kunnat utnyttjas, eller skada på eller förlust av bagage och andra risker i samband med resa. De anknutna ombud verksam- heten samarbetar med har dock inga egna tillstånd för försäljning av försäkringar, utan verkar istället under Solid Försäkrings tillstånd och distribuerar bolagets försäkringar som ett komplement till en vara eller tjänst kopplad till sin huvudsakliga verksamhet. Verksamhetens anknutna ombud och övriga partners består bland annat av kreditinstitut, banker, resebyråer, detaljhan- delskedjor och bilhandlare. Produkter inom Trygghet säljs i princip enbart via partners medan försäkringsprodukterna inom Produkt och Assistans (förutom reseförsäkringsproduk- terna) till viss del även säljs direkt till kund. Solid Försäkrings distributionsmodell och kommersialise- ringsprocess går i huvudsak ut på att bygga upp partnerskap inom relevanta produktsegment och ingå avtal med samar- betspartners. I de ﬂesta fall sker upphandlingen i konkurrens med andra försäkringsgivare där partnern förbinder sig att inte förmedla liknande försäkringsprodukter för andra försäkringsgivare. Detta innebär i de ﬂesta fall exklusivitet, Trygghet 35 % Assistans 32 % Trygghet Produkt Assistans 58 % 17 % 8 % 4 % 13 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 57 % 21 % 13 % 9 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 64 % 28 % 4 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 60 % 1% 37 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 33 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 2 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Övriga Premieinkomst, brutto + 14 % Premieintäkter, f.e.r. + 12 % Tekniskt resultat + 43 % Tekniskt resultat, exkl. engångskostnader 2021 +31 % 2022 Totalkostnadsprocent 86,7 % HEL ÅR vilket innebär att partnern enbart erbjuder sina kunder Solid Försäkrings produkter. När konsumenten sedan har köpt eller fått en försäkring via någon av våra partners arbetar vi med eftermarknadspoten- tialen. Det innebär att kunden förlänger försäkringen eller köper till ytterligare försäkring. Den del av Solids försäkringar som säljs direkt till kund består till största del av eftermark- nadsförsäljning, vilket innebär ett erbjudande att förlänga en försäkring eller att kunden erbjuds att teckna en individuell försäkring med motsvarande skydd som kunden tidigare fått via en obligatorisk gruppförsäkring. Solid Försäkrings största marknader är Sverige som 2022 stod för 58 % av premieinkomst, brutto, Danmark, Norge och Finland som tillsammans stod för 29 % och övriga Europa som bidrog med 13 %. Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 8 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 9 Försäkringar i tre segment Solid Försäkring delar in sitt erbjudande inom nischförsäk- ringar i tre segment; Trygghet, Produkt och Assistans. Trygghet 35 % Assistans 32 % Trygghet Produkt Assistans 58 % 17 % 8 % 4 % 13 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 57 % 21 % 13 % 9 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 64 % 28 % 4 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 60 % 1% 37 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 33 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 2 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Övriga Trygghet Inom segment Trygghet ingår inkomst- försäkring, betalskyddsförsäkring (PPI), och olycksfallsförsäkring. Genom Solid Försäkrings inkomstförsäkring garanteras försäkringstagaren upp till 80 procent av lönen, även om personen tjänar över A-kassans ersättningstak. PPI erbjuds till kunder i Sverige i form av obligatoriska och frivilliga gruppförsäk- ringar. I övriga nordiska länder där Solid är verksamt distribueras individuella försäkringar. PPI kan tecknas i det fall försäkringstagaren har ett lån eller en kredit och innebär att försäkringstagaren får ersättning som motsvarar kostnaden för lånet eller krediten varje månad i upp till 12 månader. Den obligatoriska gruppförsäkringen innebär att kunder Trygghet 35 % Assistans 32 % Trygghet Produkt Assistans 58 % 17 % 8 % 4 % 13 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 57 % 21 % 13 % 9 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 64 % 28 % 4 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 60 % 1% 37 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 33 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 2 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Övriga Premieinkomst, brutto +5 % Premieintäkter, f.e.r. +2 % Bruttoresultat + 6 % Bruttomarginal 27,5 % 2022 Assistans Inom segmentet Assistans erbjuder Solid Försäkring vägassistans, försäkringar kopplade till fordonsgarantier, självrisk- hjälpen (avdragsgilla kostnader) samt olika försäkringsprodukter riktade till resebranschen. Vägassistans innebär att försäkrings- tagaren kan få assistans till exempel vid punktering och motorstopp samt ersättning för bland annat hyrbil och hotell. Solid Försäkring har ett samarbete med SOS International, vilket innebär en enkel kontaktväg genom ett telefonsam- tal. Vägassistans förmedlas både genom partners, till exempel bilhandlare, bil- reparatörer och butiker men även direkt till konsumenter. Trygghet 35 % Assistans 32 % Trygghet Produkt Assistans 58 % 17 % 8 % 4 % 13 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 57 % 21 % 13 % 9 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 64 % 28 % 4 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 60 % 1% 37 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 33 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 2 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Övriga Premieinkomst, brutto + 37 % Premieintäkter, f.e.r. + 35 % Bruttoresultat + 47 % Bruttomarginal 22,3 % 2022 Produkt Inom segmentet Produkt erbjuder Solid allriskförsäkringar och självriskeliminering för ett brett spann av produktkategorier i form av såväl individuella försäkringar som gruppförsäkringslösningar (i huvudsak obligatoriska gruppförsäkringar). Solid har en särskilt stark position inom cyklar och hemelektronik i Sverige och Norge baserat på starka och långtgående Trygghet 35 % Assistans 32 % Trygghet Produkt Assistans 58 % 17 % 8 % 4 % 13 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 57 % 21 % 13 % 9 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 64 % 28 % 4 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 60 % 1% 37 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 33 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 2 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Övriga Premieinkomst, brutto + 4 % Premieintäkter, f.e.r. + 6 % Bruttoresultat + 5 % Bruttomarginal 18,2 % 2022 som tecknar ett lån eller en kredit hos en kreditgivare som distribuerar Solid Försäkrings PPI-produkter och som upp- fyller förutsättningarna för att omfattas av PPI-produkten automatiskt omfattas av en obligatorisk gruppförsäkring utan extra kostnad i exempelvis tre månader efter tecknat lån eller kredit. Olycksfallsförsäkringen förmedlas åt Chubb European Group SE som är försäkringsgivare. En olycksfallsförsäkring innebär att försäkringstagaren kan få ersättning för kostnader i samband med en olycksfallsskada. Försäkringar inom Trygghet förmedlas i princip uteslutande genom partners såsom banker och kreditinstitut. Försäkringar kopplade till fordonsgaran- tier innebär att Solid Försäkring tillhan- dahåller ett koncept åt fordonshandlare som innebär att dessa får möjlighet att erbjuda kunder som köper ett fordon att teckna garanti för det införskaffade for- donet. Solid Försäkring ingår samtidigt försäkringsavtal med fordonshandlaren som innebär att fordonshandlarens risk för ersättningsbart fel under den utställda garantin, enligt respektive garantivillkors omfattning, försäkras hos Solid Försäk- ring. Bilgarantiförsäkringen förmedlas i dagsläget till fordonshandlare av anknut- na ombud. Självriskhjälpen är ett komplement till den ordinarie fordonsförsäkringen och innebär reducering eller eliminering av självrisk vid till exempel stöld, olycka eller inbrott i fordonet. Självriskhjälpen förmedlas både genom partners, till exempel bilhandlare, bilreparatörer och butiker men även direkt till konsumenter. Solid Försäkrings reseförsäkringar utgörs bland annat av reseförsäkringar och av- beställningsskydd som distribueras både via resebyråer och direkt till konsument. relationer med stora detaljhandelskedjor. Utöver cyklar och hemelektronik erbjuder vi även allriskförsäkringar och självrisk- eliminering för produkter såsom vitvaror, trädgårdsredskap, glasögon, klockor och smycken. 10 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 11 Kapitalförvaltning Eftersom försäkringspremier erläggs i förskott skapas det ett visst tidsintervall mellan premieinbetalningar och skadeut- betalningar. Detta skapar ett behov för Solid Försäkring att investera försäkringspremierna. Bolaget har lagt upp riktlinjer för kapitalhantering som beskriver kapitalförvaltning och kapitalplan. Solids ekonomifunktion ansvarar för kapitalförvaltningen, och ska bland annat säkerställa att lämpliga beräkningar och justeringar görs vid fastställandet av solvenskapitalkrav och kapitalbas samt identifiera och dokumentera olika fall av utskiftningar av kapitalbasposter. Bolaget ska även följa en kapitalplan på medellång sikt som bland annat ska beakta planerad kapital- emission, löptiden för kapitalbasposter samt resultatet av de prognoser som gjorts i Bolagets egen risk- och solvensbe- dömning (”ORSA”). Kapitalplanen ska kontrolleras av styrelsen. Solids Riskkontrollfunktion ska säkerställa att uppföljning och kontroll av riktlinjerna för kapitalförvaltning sker och se till att riktlinjerna efterlevs. En stor andel av Solids placeringsportfölj består av ränte- bärande värdepapper. Huvuddelen av placeringstillgångarna löper med rörlig ränta och är noterade i svenska kronor. En mindre andel av portföljen består av aktier. Tillväxtstrategi Solid Försäkrings tillväxtstrategi utgår från fyra hörnpelare; Nya partnersamarbeten, Ökad konverteringsgrad, Öka efter- marknadspotentialen, Förvärv. Nya partnersamarbeten Vi arbetar med att stärka den nordiska närvaron och utöka kundbasen inom befintliga produktsegment genom att ingå avtal med ytterligare partners på utvalda marknader. Vi fort- sätter även att utveckla och komplettera produkterbjudandet för att skapa ett så attraktivt erbjudande som möjligt för såväl partners som konsumenter. Ökad konverteringsgrad En ökad konverteringsgrad innebär en högre andel kunder som efter ett köp hos en partner eller något av våra anknutna ombud väljer att teckna en försäkring hos Solid Försäkring. Konverteringsgraden skiljer sig åt beroende på partner, typ av försäkringsprodukt och säljkanal. Generellt sett är konver- teringsgraden lägre vid köp online i jämförelse med fysisk butik för produktkategorin hemelektronik. Vi gör konstant förbättringar i befintliga affärer för att göra processen att teckna och hantera försäkringarna så enkel och effektiv som möjligt, både för partners och slutkunder. Öka eftermarknadspotentialen Vi arbetar löpande med att erbjuda våra kunder att förlänga försäkringen eller teckna ytterligare försäkringar. Detta görs bland annat genom att optimera produkterbjudandet och an- passa kommunikationen baserad på målgrupp och produkt. Solid arbetar även med mätverktyg för att analysera genom- förda kampanjer eller riktade erbjudanden till kunder. Förvärv Vi utvärderar attraktiva förvärvsmöjligheter för att accelerera tillväxten. Sådana förvärvsmöjligheter kan syfta till att komplettera och förbättra produkterbjudandet, påskynda en geografisk expansion eller öka konverteringsgraden. Sedan 2015 har Solid genomfört fyra strategiskt viktiga för- värv. 2015 förvärvades Falck Sveriges register över cykel- försäkringar i Sverige. 2019 genomförde Solid ett inkråms- förvärv av 1228 Management, en förmedlare av bilgarantier. Under 2020 slutfördes förvärvet av Sykkel Holdings register över cykelförsäkringar i Norge som i praktiken innebar att Solid Försäkring fick rätten att förlänga cykelregistreringar för Sykkel Holdings befintliga kunder. 2022 förvärvades Car Protect AS i en inkråmsaffär, med tillträde den 1 januari 2023. Alla genomförda förvärv har gjort det möjligt för ytterligare affärsutveckling, geografisk expansion och utökad partner- och kundbas. Nya partnersamarbeten 2022 Förvärv 2022 12 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 13 Enligt Solid Försäkrings styrelses utdelningspolicy avser Bolaget att utbetala en årlig utdelning motsvarande minst 50 procent av årets resultat från och med för räkenskapsåret 2022. Utdelningspolicyn är villkorad av målet avseende sol- venskapitalkravskvoten och att inga eventuella större förvärv genomförs. Verksamhetens resultat Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusen- tal svenska kronor (KSEK). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Jämförelsestörande engångskostnader 2021 innehöll engångskostnader om 10 400 KSEK kopplat till särnoteringsprocessen. Premieinkomst, brutto Premieinkomst, brutto, ökade med 14 % och uppgick för året till 1 151 921 KSEK (1 013 421). Justerat för valutakurseffek- ter uppgick ökningen till 11 %. Samtliga segment bidrog till ökningen men den drevs huvudsakligen av den kraftiga för- säljningsökningen kopplat till resebranschen inom segment Assistans. Ökningen i segment Assistans uppgick till 37 % jämfört med föregående år. Inom segment Trygghet uppgick ökningen till 5 % och var främst hänförlig till betalskydds- försäkringar på den norska och svenska marknaden. Inom segment Produkt uppgick ökningen till 4 % och drevs primärt av hemelektronikbranschen i Danmark där bolaget utökade sina marknadsandelar under året via samarbetet med Power, som lanserades under senare delen av 2021. Premieintäkter, f.e.r Premieintäkter, f.e.r (för egen räkning, netto efter återför- säkring) ökade med 118 418 KSEK, motsvarande 12 %, och uppgick till 1 099 709 KSEK (981 291). Justerat för valuta- kurseffekter uppgick ökningen till 10 %. Samtliga segment bidrog till tillväxten men den drevs främst av den mycket starka utvecklingen inom segment Assistans, där ökningen uppgick till 35 %. Inom segment Produkt ökade premieintäk- terna med 6 % och inom segment Trygghet uppgick ökningen till 2 %. noterad i Sverige och den består främst av räntebärande värdepapper som löper med rörlig ränta. Bolagets strategi är att hålla obligationsinnehaven till förfall. Andelen aktier utgör en begränsad del av den totala portföljen. Den totala placeringsportföljens värde uppgick per den 31 december till 1 434 013 KSEK, varav 6 %, 91 318 KSEK, bestod av aktier och 738 831 KSEK av övriga räntebärande tillgångar, främst obligationer med rörlig ränta. Likvida medel i portföljen uppgick till 603 864 KSEK, varav motsvarande 304 996 KSEK under året har bundits till fast ränta på 12 respektive 3 månaders löptid. Nettoinvesteringarna för helåret uppgick till 175 287 KSEK varav 154 810 KSK avser obligationsportföljen och 20 477 KSEK avser aktieportföljen. Under året har bolaget haft en mycket god och stabil likvidi- tetssituation. Kapitalförvaltningens resultat uppgick för helåret till -11 514 MSEK (41 888) och totalavkastningen uppgick till -0,6 % (3,6). Det negativa resultatet utgörs av orealiserade värdeförändringar på placeringstillgångarna, vilka för helåret uppgick till -38 459 KSEK (19 008), varav -14 237 KSEK är relaterat till aktieportföljen och -24 222 KSEK är relaterat till obligationsportföljen. Direktavkastningen för kapitalförvaltningen uppgick till 1,8 % (1,4) och totalavkastningen till -0,6 % (3,6). Resultat Rörelseresultat före skatt och bokslutsdispositioner uppgick till 139 200 KSEK (151 365). Nettoresultatet uppgick till 110 656 KSEK (119 980). Årets effektiva skattekostnad uppgick till 20,5 % (20,6). Resultatanalys Bolagets resultatutveckling per försäkringsgren i enlighet med 6 kap 3 § lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (1995:1560) och FFFS 2019:23 redovisas längre fram i årsredovisningen. Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Solid Försäkrings- aktiebolag (publ), org nr 516401-8482, avger härmed årsre- dovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2022. Information om verksamheten samt organisation Solid Försäkring är ett av de ledande nischförsäkringsbolagen i Norden inom sakförsäkringar och står i Sverige under Finans- inspektionens tillsyn. Huvudkontoret ligger i Helsingborg i Sverige, verksamheten i Norge, Finland och Schweiz bedrivs i filialform och verksamheten i övriga länder bedrivs som gränsöverskridande. Solid Försäkring grundades 1993 och beviljades då tillstånd från Finansinspektionen att bedriva sakförsäkringsrörelse. Bolaget är sedan den 1 december 2021 noterat på Nasdaq Stockholm (SmallCap). Solid Försäkring erbjuder sakförsäkringar, med huvudinrikt- ning på försäkringar av nischkaraktär. Sakförsäkringsverksam- heten är indelad i tre segment; Produkt, Trygghet samt Assis- tans. Bolaget samarbetar med ledande detaljhandelskedjor inom olika branscher, banker, kreditmarknadsbolag, andra finansiella institut, resebyråer, bilverkstäder samt bilhandlare och har cirka 2,3 miljoner privatkunder i Norden. Målgruppen för försäkringsprodukterna utgörs av privatpersoner som huvudsakligen köper försäkringarna via bolagets samarbets- partners i samband med att de inhandlar en produkt eller tjänst. Solid Försäkrings partnersamarbeten är överlag långsiktiga. Därutöver bedriver Solid Försäkring kapitalförvaltning som utgör en egen funktion med ansvar för bolagets samtliga placeringstillgångar. Solid Försäkrings ledningsgrupp består av åtta personer med gedigen erfarenhet och expertis inom försäkringsbranschen. Bolagets ledning och övriga nyckelpersoner har ett långsik- tigt engagemang med en omfattande förståelse för bola- gets affärsmodell och nischförsäkringsmarknadens karaktär och dynamik. Vidare har Solid Försäkring en dedikerad och erfaren styrelse med god insyn i Bolagets verksamhet och nyckelmarknader. Finansiella mål och utdelningspolicy Solid Försäkring har följande finansiella mål på medel lång sikt: • Årlig tillväxt i premieintäkter om 4–7 procent. Därutöver avser Solid Försäkring att växa genom selektiva förvärv. • Bibehålla en totalkostnadsprocent understigande 90 procent. • Uppnå en avkastning på RoNAV (2) överstigande 14 procent. • Bibehålla en solvenskapitalkravskvot minst uppgående till 150 procent. Mål 2022 Årlig tillväxt i premieintäkter 4–7 % 12 % Totalkostnadsprocent < 90 % 86,7 % Avkastning RoNAV (2) > 14 % 15,6 % SCR-kvot ≥ 150 % 167 % Utdelningspolicy > 50 % 50 % Försäkringsersättningar och driftskostnader Utbetalda försäkringsersättningar ökade till 252 952 KSEK (232 902). Försäkringsersättningar f.e.r ökade till 240 558 KSEK (231 021). Justerat för valutakurseffekter uppgick ök- ningen av försäkringsersättningar f.e.r. till 2 %. Skadeprocenten förbättrades i samtliga segment jämfört med föregående år och uppgick till 21,9 % (23,5). Driftskostnaderna ökade med 11 % och uppgick till 712 799 KSEK (644 934). Ökningen förklaras främst av högre anskaffningskostnader primärt till följd av ökad försäljning, men även till följd av förändrad produkt- och partnermix inom segmenten Assistans och Produkt. Justerat för en- gångskostnader 2021 uppgick ökningen till 12 %. Justerat för valutakurseffekter uppgick ökningen till 8,5 %. Adminis- trationskostnaderna i förhållande till premieintäkter uppgick för helåret till 9,4 %, vilket är lägre än föregående år då kvoten uppgick till 10,2 % justerat för engångskostnader. Totalkostnadsprocenten förbättrades och uppgick till 86,7 % (88,2 justerat för engångskostnader) drivet av en stabil och lönsam underliggande affär, tillväxt i premieintäkter samt god kostnadskontroll. Tekniskt resultat Det tekniska resultatet ökade med 48 864 KSEK, motsvarande 43 %, till 163 100 KSEK (114 236). Justerat för engångskost- nader för noteringsprocessen 2021, 10,4 MSEK, uppgick ökningen till 31 %. Kapitalförvaltning och kapitalförvaltningens resultat 2022 präglades av en turbulent omvärld, inte minst till följd av Rysslands invasion av Ukraina den 24 februari. Kapital- marknaderna påverkades negativt vilket resulterade i minska- de marknadsvärden på bolagets placeringstillgångar under årets tre första kvartal. Solid Försäkrings värdepappersportfölj är huvudsakligen 14 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 15 Segmentsinformation Trygghet 35 % Assistans 32 % Trygghet Produkt Assistans 58 % 17 % 8 % 4 % 13 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 57 % 21 % 13 % 9 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 64 % 28 % 4 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 60 % 1% 37 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 33 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 2 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Övriga Andel av premieintäkter f.e.r. 2022 Nyckeltal – Trygghet (KSEK) jan-dec 2022 jan-dec 2021 För- ändring Premieinkomst, brutto 389 753 369 547 5 % Premieintäkter, f.e.r 381 037 374 391 2 % Försäkringsersättningar, f.e.r -32 300 -39 039 -17 % Anskaffningskostnader -244 006 -236 415 3 % Bruttoresultat 104 731 98 937 6 % Bruttomarginal 27,5 % 26,4 % +1,1 p.e. * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning. ** Bruttoresultat =premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkringsersätt- ningar f.e.r minus anskaffningskostnader. *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r. Produkt Inom Produkt ingår allriskförsäkringar och självriskeliminering för ﬂera olika produktkategorier, till exempel cyklar, hemelek- tronik, smycken, klockor och glasögon både i form av indi- viduella försäkringslösningar och gruppförsäkringslösningar. Segmentet stod för 33 % av Solid Försäkrings premieintäkter 2022. Bolaget arbetar kontinuerligt med att utveckla befintliga part- nersamarbeten med fokus på initiativ som ökar försäkrings- andelen. Samarbetet med hemelektronikkedjan Power, som under senare delen av 2021 breddades till att även omfatta Danmark, ledde till att Bolaget ökade sina marknadsandelar inom hemelektronikbranschen i Danmark under 2022. Försäljningen inom segment Produkt i Danmark uppgick till 9 % 2022 jämfört med 3 % föregående år. Premieinkomst, brutto inom segmentet ökade med 4 % i jämförelse med föregående år, främst drivet av utvecklingen inom hemelektronikbranschen i Danmark. Försäljningen av försäkringar inom optikbranschen utvecklades också positivt under året. Försäljningen av försäkringar på den svenska hemelektronikmarknaden och försäkringslösningar kopplat till den svenska cykelbranschen minskade däremot jämfört med föregående år. Premieintäkter, f.e.r ökade med 6 % och uppgick till 366 411 KSEK (346 577). Bruttoresultatet ökade med 5 % till 66 778 KSEK (63 323). Bruttomarginalen uppgick till 18,2 % (18,3). Nyckeltal – Produkt (KSEK) jan-dec 2022 jan-dec 2021 För- ändring Premieinkomst, brutto 375 701 361 090 4 % Premieintäkter, f.e.r 366 411 346 577 6 % Försäkringsersättningar, f.e.r -104 169 -103 545 1 % Anskaffningskostnader -195 464 -179 709 9 % Bruttoresultat** 66 778 63 323 5 % Bruttomarginal 18,2 % 18,3 % -0,1 p.e. * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning. ** Bruttoresultat =premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkringsersätt- ningar f.e.r minus anskaffningskostnader. *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r. Assistans Inom segment Assistans ingår vägassistans och försäkrings- koncept relaterade till fordonsgarantier. Därutöver ingår för- säkringslösningar för resebranschen såsom reseförsäkringar och avbeställningsskydd. Segmentet stod för 32 % av Solid Försäkrings premieintäkter 2022. Under året utökades partnerbasen inom segmentet genom två nya samarbetsavtal. I Q1 tecknades partneravtal med AD bildelar och i Q2 med Insplanet, som är en del av Zmarta Group, avseende förmedling av Bolagets vägassistansförsäkring. Nyckeltal – Assistans (KSEK) jan-dec 2022 jan-dec 2021 För- ändring Premieinkomst, brutto 386 467 282 784 37 % Premieintäkter, f.e.r 352 261 260 323 35 % Försäkringsersättningar, f.e.r -104 089 -88 437 18 % Anskaffningskostnader -169 624 -118 560 43 % Bruttoresultat 78 548 53 326 47 % Bruttomarginal 22,3 % 20,5 % +1,8 p.e. * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning. ** Bruttoresultat =premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkringsersätt- ningar f.e.r minus anskaffningskostnader. *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r. Trygghet Inom segmentet ingår betalskyddsförsäkring (PPI), inkomst- försäkring och olycksfallsförsäkring. Segment Trygghet stod för 35 % av Solid Försäkrings premieintäkter 2022. Under året har partnerbasen utökats med tre nya samarbe- ten avseende betalskyddsförsäkring. Samarbetsavtal ingicks med Fairlo i Q2, med Bliq i Q3 och med Collector Bank i Q4. Collector Bank, som är specialiserade på finansierings- lösningar för privatpersoner och företag, kommer att erbjuda sina privatkunder bolagets kundanpassade och tidsenliga betalskyddsförsäkring i Sverige och Norge. Lansering av samarbetet planeras till början av 2024. Premieinkomst, brutto, inom segmentet ökade med 5 % i jämförelse med motsvarande period föregående år. Ökning- en drevs främst av utvecklingen på den norska och svenska marknaden där försäljningen av betalskyddsförsäkringar ökade med 8 %, jämfört med föregående år. Premieintäkter, f.e.r (för egen räkning, netto efter återför- säkring) ökade med 2 % och uppgick till 381 037 KSEK (374 391) och kostnaden för försäkringsersättningar, f.e.r, minska- de med 17 %. Bruttoresultatet ökade med 6 % till 104 731 KSEK (98 937). Bruttomarginalen förbättrades och uppgick till 27,5 % (26,4), vilket huvudsakligen beror på förbättrad skadeprocent. I december tecknades även ett avtal om att förvärva Car Protect AS i en inkråmsaffär. Car Protect är en norsk försäk- ringsförmedlare av bilgarantier med mångårig erfarenhet av den norska bilmarknaden. Solid Försäkring tog över verksam- heten den 1 januari 2023. Segmentet uppvisade under 2022 kraftig tillväxt i såväl pre- mieinkomst, premieintäkt som bruttoresultat primärt drivet av utvecklingen inom försäkringslösningar mot resebranschen. Premieinkomst, brutto, ökade med 37 % och uppgick till 386 467 KSEK (282 784) primärt drivet av den kraftiga försäljning- sökningen kopplat till försäkringslösningar mot resebran- schen, där ökningen uppgick till 118 % jämfört med föregå- ende år. Premieintäkter, f.e.r ökade med 35 % till 352 261 KSEK (260 323). Ökningen i premieintäkter, f.e.r var huvud- sakligen hänförlig till bolagets reseförsäkringsprodukter men även till försäkringar kopplade mot bilgarantier där tillväxten uppgick till 7 %. Bruttoresultatet ökade med 47 % till 78 548 KSEK (53 326) främst som ett resultat av tillväxten i premieintäkter samt relativt låga skadekostnader. Bruttomarginalen förbättrades och uppgick till 22,3 % (20,5) främst drivet av utvecklingen i skadeprocenten. Balansräkning och kassaöde Finansiell ställning Eget kapital (2) uppgick per den 31 december till 802 416 KSEK (714 979) och Net Asset Value (2) till 785 422 KSEK (692 434). För helåret 2022 uppgick RoE (2) annualiserad till 14,6 % (18,4) och RoNAV (2) annualiserad till 15,6 % (20,3). *RoE (2) – periodens annualiserade resultat efter skatt i förhållande till medel- värdet av ingående balans och utgående balans på justerat eget kapital (2). RoNAV (2) - periodens annualiserade resultat efter skatt med tillägg för periodens avskrivningar för immateriella tillgångar efter skatt i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på justerat eget kapital exkl. immateriella tillgångar (2). Solvenskapitalkravskvoten uppgick till 167 % per 31 decem- ber, motsvarande en minskning med 6 procentenheter i jäm- förelse med utgången av december 2021 (173). Minskningen i solvenskapitalkravskvoten förklaras av de återköp av egna aktier som gjorts under året samt den justering av solvens- kapitalet som gjorts till följd av den föreslagna utdelningen på 2,85 kronor per utestående aktie, totalt 54 958 KSEK. Före- gående år genomfördes inga återköp och ingen utdelning föreslogs till årsstämman. Bolaget har en stabil Solvens II position och företagsledningen och styrelsen gör bedöm- ningen att varken stabiliteten eller kapitalsituationen kommer att äventyras framöver. Bolaget följer dock utvecklingen i omvärlden och eventuell påverkan från det pågående kriget i Ukraina, stigande inﬂation, räntehöjningar och ökade energi- priser noga, för att tidigt identifiera eventuella förändringar i konsumentbeteenden som kan påverka bolagets försäkrings- verksamhet och därmed lönsamhet och resultat. Kassaöde Kassaﬂödet från den löpande verksamheten uppgick till 184 861 KSEK (163 056). Kassaﬂödet från investeringsverk- samheten uppgick till -173 964 KSEK (173 275). Under året förvärvades placeringstillgångar för 356 262 KSEK och värdet på avyttrade samt förfallna placeringstillgångar uppgick till 182 084 KSEK. I april 2021 förföll förlagslånet på 200 000 KSEK till Resurs Bank. I oktober inleddes återköpsprogrammet och bolaget har per den 31 december förvärvat 457 402 aktier till ett värde av 26 811 KSEK. Kassaﬂödet från finansieringsverk- samheten uppgick till -26 755 KSEK (-59 000). Likvida medel minskade och uppgick till 603 864 KSEK (613 139). Försäkringstekniska avsättningar (reserver) Bruttoavsättningarna vid årets slut har ökat till 660 659 KSEK (615 900). Återförsäkrades andel av de Försäkringstekniska avsättningarna ökade till 3 936 KSEK (3 811). Ökningen av bruttoavsättningarna är främst att hänföra till tillväxt inom segment Assistans. Code of Conduct Solid Försäkring har en Code of Conduct som definierar högt ställda krav på arbetsförhållanden och som gäller samtliga medarbetare och konsulter som likställs med medarbetare. Bolagets Code of Conduct ska ge vägledning i legala, etiska och rättvisefrågor. Oavsett roll måste agerandet alltid vara på ett sätt som inger förtroende hos kunder, partners, myndig- heter och andra intressenter. Medarbetare Antal anställda vid årets slut uppgick till 70 personer (68). Bolaget använder sig av externa leverantörer för vissa stöd- funktioner, så som bland annat IT/drift. Avseende IT/drift hanterar den externa leverantören IT-tjänster som lagring, drift- och supporttjänster. Rörliga ersättningar intjänade under 2022 är kopplade till både kvantitativa och kvalitativa mål. Bolaget har tillsett att samtliga mål avseende rörliga ersättningar för 2022 går att mäta på ett tillförlitligt sätt. Ersättning till ledande befattningshavare Styrelsen i Solid Försäkring har antagit en ersättningspolicy som överensstämmer med FFFS 2019:23, Ersättningspolicy i 16 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 17 försäkringsföretag, fondbolag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar, och vars syfte är att skapa ett överordnat regelverk avseende betal- ning av ersättningar till bolagets alla anställda. Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott som ansvarar för att bereda väsentliga ersättningsbeslut. Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersätt- ning till VD beslutas av styrelsen. Styrelsen har delegerat till VD att förhandla om ersättningar till övriga anställda som ingår i ledningen samt ledande befattningshavare. Ersätt- ningen utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Till ledande befattningshavare utgår ingen form av bonus eller rörlig ersättning. Bolaget har upprättat en kontrollfunktion som ska, när det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt granska om bola- gets ersättningar överensstämmer med ersättningspolicyn. Pensioner VD:s pension är premiebestämd och övriga i ledningen har pensionsform enligt ITP plan och följer gällande kollektiv- avtal. Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag VD:s uppsägningstid är sex månader för den anställde och tolv månader för Bolaget. För övriga ledande befattningsha- vare varierar uppsägningstiden mellan tre och sex månader för den anställde respektive för Bolaget. Inga avgångsvederlag förekommer. Däremot kan ersättning för eventuellt åtagande om konkurrensbegränsning utgå, vilken syftar till att kompensera för eventuellt inkomstbortfall till följd av åtagandet om konkurrensbegränsning. Ytterligare upplysningar om principer och processer avseen- de ersättningar och förmåner lämnas i Not 27 Personal. Miljö Miljöresurser används ansvarsfullt och försiktigt i bolagets verksamhet. Solid Försäkring strävar efter att bedriva sin verksamhet på ett miljömässigt hållbart sätt genom att till exempel förbättra effektiviteten och investera i hållbara produkter och tjänster. Som ett led i Solid Försäkrings strävan efter att minska verksamhetens klimatavtryck erbjuder Bolaget en arbetsplats med goda möjligheter att genomföra digitala möten och delta i digitala forum och dylikt. För att öka kunskapen och förståelsen hos Bolagets med- arbetare har Solid Försäkring påbörjat arbetet med en ny hållbarhetsutbildning. Hållbarhetsutbildningen ska fokusera på hela hållbarhetsområdet, med innehåll som syftar till att öka förståelsen för klimatpåverkan både i förhållande till privatliv och arbetsliv, och kommer ha både globalt och lokalt perspektiv. Utbildningen förväntas vara klar under våren 2023 och kommer vara en obligatorisk utbildning för Bolagets medarbetare. 18 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 19 Ansvarsfull sakförsäkring Miljö Medarbetare/Mångfald/Jämställdhet Socialt ansvarstagande Genom att fokusera på dessa utvalda hållbarhetsområden har Solid Försäkring som målsättning att bidra till att maximera de positiva värden som verksamheten skapar för kunder, partners, medarbetare, ägare, branschen och samhället i stort. Till bolagets ansvar hör också att minimera verksamhetens risker genom proaktivt hållbarhetsarbete, robusta processer, regelefterlevnad och hög affärsetik. Respekten för mänskliga rättigheter är grundläggande Solid Försäkring agerar på en marknad med regulatoriska krav som på ﬂertalet sätt reglerar och säkerställer att mänskliga rättigheter efterlevs. Bolagets verksamhet är koncentrerad till de nordiska länderna inom vilka det finns en tydlig natio- nell lagstiftning som bland annat grundats på europeiska och internationella konventioner. Bolagets exponering mot risker kopplade till mänskliga rättigheter bedöms därför som låg. Solid Försäkrings möjligheter att ta ansvar och påverka har därmed bedöms främst vara hänförlig till att bedriva en ansvarsfull försäkringsgivning och värna om kundintegriteten, tillsammans med ett socialt engagemang med utgångspunkt i de behov som finns i samhället. Solid Försäkring har under 2022 ansökt till Global Compact och blivit antagna som deltagare. Global Compacts tio prin- ciper inkluderar mänskliga rättigheter och arbetsvillkor. Code of Conduct förtydligar Bolagets inställning till frågor som antidiskriminering, arbetsvillkor, tvångsarbete, barnarbete, politiska engagemang, föreningsfrihet och rätt till kollektiv- avtal. Väsentlighetsanalysen är gjord i samarbete med Position Green och Bolaget använder sig primärt av Position Greens plattform för sin rapportering av hållbarhetsdata. Genom att använda en etablerad plattform likt Position Green säkerställs en systematiserad hantering med god kvalitet på data, ökad spårbarhet och uppföljning över tid. Hållbarhetsrapporten tar även sin utgångspunkt i Bolagets styrdokument som berör ﬂera områden inom hållbarhet, exempelvis arbetsmiljö och etiska frågor. Aärsdrivet hållbarhetsarbete som bygger på kundnytta Solid Försäkrings ansvarsfulla försäkringsgivning grundar sig på transparens och tydlighet kring de villkor som följer med en försäkring, samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. Utgångspunkten för vårt arbete är att hållbarhet inte bara handlar om att göra det som är rätt, det handlar också om att ge ett ökat värde till kunderna och att bidra till en långsiktigt hållbar sam- hällsutveckling där verksamheten i alla delar präglas av ett affärsetiskt, socialt och miljömässigt ansvar. Grundläggande principer Solids hållbarhetsarbete inom miljö, socialt ansvar samt bolagsstyrning ska integreras i hela Bolagets värdekedja med fokus på områden där Bolaget kan göra störst skillnad. Hållbarhetsarbetet ska ske i dialog med intressenter såsom ägare, kunder, anställda, leverantörer, investerare, samarbets- partners, bransch- och intresseorganisationer och myndigheter. Solid har för avsikt att bedriva sin verksamhet i enlighet med FN:s initiativ för ansvarsfullt företagande, Global Compact, och därmed efterleva de tio principerna som täcker mänsk- liga rättigheter, arbetsrätt, miljö och antikorruption. Global Compact tillsammans med FN:s globala mål för hållbar ut- veckling, Solids Code of Conduct och Bolagets riktlinjer och policys, utgör ramverket för Bolagets hållbarhetsarbete. Fokus för hållbarhetsarbetet Bolaget fokuserar särskilt på fyra områden – ansvarsfull sakförsäkring, miljö, medarbetare/mångfald/jämställdhet och socialt ansvarstagande. Hållbarhetsområdena är framtagna samt identifierade genom väsentlighetsanalysen och i dialog med Solid Försäkrings intressenter. Hållbarhetsrapport Om hållbarhetsrapporten Detta är Solid Försäkrings (nedan ”Solid Försäkring” eller ”Bolaget”) hållbarhetsrapport avseende räkenskapsåret 2022 tillika Bolagets andra hållbarhetsrapport som noterat bolag. Hållbarhetsrapporten grundas på en väsentlighetsanalys som genomfördes under våren 2022 som identifierat de mest relevanta hållbarhetsaspekterna för Bolaget samt de mest väsentliga hållbarhetsfrågorna inom vilka Bolaget har möjlighet att påverka. I väsentlighetsanalysen tydliggörs bo- lagets prioriterade områden i förhållande till klimatpåverkan och Bolagets betydande hållbarhetsaspekter, se bild nedan. Solid Försäkring - Betydande hållbarhetsaspekter Kartlägg och bevaka Prioriterade områden Ingen action i nuläget Fortsätt hantera Betydande klimatpåverkan Rådighet/möjlighet att påverka Personalomsättning Arbetsmiljö IT-policy, datasäkerhet Användande av produkter och tjänster Ledarskap Frisknärvaro Antikorruption Utbildning Anställningstyp Kollektivavtal Certifieringar Trivsel Samhälls- engagemang Anställda & mångfald Whistleblowing Solid Försäkring - Klimatpåverkan Kartlägg och bevaka Prioriterade områden Ingen action i nuläget Fortsätt hantera Betydande klimatpåverkan Rådighet/möjlighet att påverka Inköp av produkter & material Anställdas pendling Investeringar Köp av el Flyg Tjänstebilar Hotellnätter Tåg Elektronik/IT avfall Övrigt farligt avfall Sorterat avfall Serverdrift & molntjänster Tjänstepensioner Fjärrvärme 20 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 21 Solid Försäkring vill: …inspirera till hållbara val Solid Försäkring vill uppmuntra till en hållbar livsstil och göra det möjligt för människor att fatta beslut som främjar en mer hållbar utveckling. …vara ett ansvarsfullt företag som stöttar kunder, partners och sam- hälle Solid Försäkrings engagemang för hållbarhet är prioriterat, med önskan om att ha en positiv inverkan på partners, kunder och samhälle. Solids ansvar som verksamhet: …som arbetsgivare Solid Försäkring arbetar aktivt med jämställd- het, likabehandling, mångfald, god arbets- miljö, utvecklingsmöjligheter, delaktighet och meningsfullhet. …som företag i regionen Solid Försäkring verkar för ett inkluderande samhälle, där alla människor ska ha möjlighet att tillvarata sin potential. Solid Försäkring vill bidra till hälsa och delaktighet samt på att stötta unga och nya på arbetsmarknaden. …som företag i branschen Solid Försäkring arbetar långsiktigt och ansvars- fullt med fokus på kunden. Miljöaspekter och mänskliga rättigheter är andra viktiga områden som beaktas i alla beslut. Ansvarsfull sakförsäkring Hållbar försäkringsgivning Solid Försäkrings hållbarhetsarbete präglas av att göra det som är rätt utifrån regu- latoriska krav och initiativ samtidigt som Bolaget vill skapa mervärde till försäkrings- tagare och bidra till en långsiktig hållbar samhällsutveckling. Försäkringar baseras på förtroende - om förtroendet skadas hotas företaget. Försäkringsbranschen innehar en viktig samhällsfunktion och därmed behövs ett extra lager av kontroll. Försäkringsdistri- bution är tillståndspliktigt och står under Finansinspektionens tillsyn. Det kräver god ordning och intern kontroll tillsammans med robusta interna system och processer. Solid Försäkrings uppgift som försäkringsmarknadsaktör innefattar bland annat att säkerställa medarbetarnas kunskap och kompetens samt att försäkringsdistributionen grundas på en opartisk och personlig analys av kundens behov. Solid Försäkring anser att ansvarsfull försäkringsgivning byg- ger på försäkringsvillkor med hög transparens och tydlighet samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. Samtliga berörda medarbetare ska årligen genomföra obligatoriska utbildningar i enlighet med kravet i Försäkringsdistributionsdirektivet (IDD). Under 2022 genomförde 100 % av berörda och aktiva medarbetare de obligatoriska IDD-utbildningarna. Solid Försäkring arbetar kontinuerligt med att förbättra infor- mationen till våra kunder i syfte att bibehålla förtroende för de försäkringslösningar som erbjuds. Det är viktigt att försäk- HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION ringsvillkoren är tydliga och enkla att förstå både för kunden och skadereglerarna så att skaderegleringen blir korrekt och antalet klagomål hålls på en minimal nivå. Bolagets risktole- rans i antal klagomål i förhållande till antal skador uppgår till 0,80 %. Under 2022 uppgick kvoten till 0,24 % vilket är långt under risktoleransen. I förhållande till hållbar försäkringsgivning arbetar Solid Försäkring även med att göra medvetna val vid utveckling av försäkringslösningar utifrån ett långsiktigt hållbarhetsperspek- tiv. De försäkringslösningar som Solid Försäkring presenterar ska göra det enkelt för individer och företag att fatta beslut som värnar om miljön och bidrar till hållbarhet. Solid Försäk- ring arbetar aktivt med att hålla nere kostnader för att på så sätt kunna erbjuda prisvärda försäkringar som skapar värde för våra kunder. Försäkringsbranschens kärnverksamhet är att förstå, hantera och bära risker. Solid Försäkring är beroende av det förtro- ende människor har för vår bransch och försäkringsbolagens förmåga att uppfylla sina skyldigheter. Genom riskförebyg- gande, riskreducering samt genom att fördela risk över ﬂera individer hjälper försäkringsbranschen till att skydda samhäl- let, främja innovation och stödja ekonomisk utveckling. Dessa är viktiga bidrag till ett välfungerande och hållbart samhälle. Att förebygga skada är något av det viktigaste Solid Försäk- ring kan göra, både för trygghet, plånbok och för att inte tära på jordens resurser. Inom ramen för Solid Försäkrings kontinuerliga arbete med hållbar försäkringsgivning utbildas samarbetspartners och leverantörer i syfte att skapa en med- vetenhet om hållbarhetsaspekter i skaderegleringen. Genom att reparera en skadad produkt, företrädelsevis genom att FN:s 17 Globala mål (Agenda 2030) är en handlingsplan med hållbara utvecklingsmål som syftar till att skapa ett hållbart samhälle för människor, planeten och välståndet. Inom ramen för Solid Försäkrings verksamhet har följande sex av FN:s Globala mål identifierats som möjliga för Bolaget att påverka inom och bidra till: GOD HÄLSA OCH VÄ LBEFINNANDE GOD UTBILDNING FÖR ALLA JÄMSTÄLLDHET ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄ XT HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION Mål 3 – Hälsa och välbennande God hälsa är en grundläggande förutsättning för människors möjligheter att nå sin fulla potential och att bidra till samhällsutvecklingen. Som arbetsgivare arbetar Solid Försäkring aktivt för hållbara medarbetare. Bolaget tar ansvar bland annat genom sponsring av idrottsföreningar som skapar miljöer där barn och ungdomar kan växa och utvecklas. Mål 4 – God utbildning för alla Solid Försäkring verkar för ett inkluderande samhälle vilket kanaliseras i initiativ som stöttar ungas utbildning och nya på arbetsmarknaden. Mål 5 – Jämställdhet Solid Försäkring bedriver ett dedikerat arbete för att utveckla arbetsplatser som präglas av jämställdhet, lika villkor och mångfald. Mål 8 – Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt Solid Försäkring vill verka för att vara en trygg, inkluderande och säker arbetsplats och det är en självklarhet att arbetsrättsliga regler och principer efterlevs. Mål 10 – Minskad ojämlikhet För Solid Försäkring är det självklart att erbjuda en inkluderande arbetsplats där olikheter tillvara- tas och där all personal har lika villkor och möjligheter till individuell utveckling. Alla medarbetare ska känna att det finns goda möjligheter att utvecklas med sina arbetsuppgifter. Mål 12 – Hållbar konsumtion och produktion Solid Försäkring grundar sin sakförsäkringsverksamhet på transparens och tydlighet kring de villkor som följer med en försäkring, samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. 22 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 23 Anonym kanal för visselblåsare Solid Försäkring strävar efter att upprätthålla ett öppet affärs- klimat med hög affärsetik. Via Bolagets visselblåsarfunktion kan medarbetare och andra personer som på ett eller annat sätt befinner sig i en arbets- relaterad situation i förhållande till Solid Försäkring rapporte- ra om allvarliga missförhållanden inom Bolaget. Visselblåsar- funktionen finns tillgänglig via Bolagets hemsida och intranät. Visselblåsarsystemet är en konfidentiell kommunikationska- nal, uppgiftslämnaren kan således välja att vara anonym. Under 2022 rapporterades inte något ärende via Solid För- säkrings visselblåsarfunktion. Solid Försäkrings hantering av visselblåsarärenden regleras i Bolagets policy och riktlinjer. Bolaget tillhandahåller en obli- gatorisk utbildning i Whistleblowing för medarbetarna. Under år 2022 genomförde 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. Åtgärder mot penningtvätt Bolagets svenska försäkringsverksamhet omfattas inte av penningtvättsregelverket. Däremot omfattas den norska verk- samheten av motsvarande regelverk i Norge. Solid Försäk- ring prioriterar att alla Bolagets medarbetare ska ha kunskap om samt vara medvetna om riskexponeringen mot penningt- vätt, oavsett i vilket land de jobbar. Som stöd och vägledning för hur penningtvätt ska motverkas tillhandahåller Bolaget en obligatorisk utbildning inom penningtvätt. Obligatoriska och årliga utbildningar • 100 % av berörda och aktiva medarbete genomför- de utbildningarna inom ramen för IDD under 2022 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genomförde utbildningen i bekämpning av mutor under 2022 • 100 % av Bolaget aktiva medarbetare genomförde utbildningen i Solid Försäkrings Code of Conduct under 2022 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genomför- de utbildningen i informationssäkerhet 2022 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genomför- de insiderutbildningen 2022 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genomför- de utbildningen i Whistleblowing under 2022 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genomför- de utbildningen i AML – Anti Money Laundering 2022 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genomför- de utbildningen i GDPR under 2022 Identifierad risk Konsekvens för Hantering av risker Ökade skadekostnader till följd av effekter från klimatförändringar • Försämrad lönsamhet för bolaget från högre skadekostnader som direkt följd av extremväder samt indirekt från klimatförändringar såsom ﬂer sjukdomar, pandemier och förändrat hälsoläge • Högre försäkringspremier för bola- gets kunder • Dyrare skador från skadereglerings- förändringar, tex dyrare utbytespro- dukter • Återförsäkring • Omvärldsanalyser samt trender och prognoser • Kontinuerliga stress- och scenariotester Påverkan på nyförsäljning • Lägre intäkter för bolaget pga tex ändrat kundbeteende medför för- sämrat resultat och lägre utdelning till bolagets aktieägare • Interna arbetsrutiner och ansvars- fördelning • Omvärldsanalyser, regelverks- bevakning samt trender och prognoser • Kontinuerliga stress- och scenariotester Risker kopplade till Solid Försäkrings försäkringsgivning återanvända delar, i den mån det är möjligt snarare än att ersätta produkten med en ny vara kan skaderegleringen bli effektiv, långsiktig och hållbar. Under 2022 var fördelningen mellan reparationer och totalskador 64 % respektive 36 % för skador inom segment Produkt. Etiska ansvarsfulla aärer Etiska och ansvarsfulla affärer är en gemensam beteckning för Solid Försäkrings åtagande inom frågor som berör till- gänglighet, ansvar för leverantörskedjan och kundkommuni- kation såväl som kundintegritet och antikorruption. Solid Försäkrings utgångspunkt är en insikt om att ingen kedja är starkare än dess svagaste länk och vilket ansvar det därmed medför. Att ta ansvar för leverantörskedjan i ett försäkringsbolag handlar i stor utsträckning om att säkerställa leveranskvalitet och kontinuitet, kostnadseffektivitet, riskkontroll, regelefter- levnad och informationssäkerhet hos leverantörerna. Det slut- liga avtalet skall bland annat säkerställa bolagets aktieägares intressen, rättvisa villkor för leverantörer och deras medarbe- tares samt att kundernas integritet skyddas. Av lika stor vikt är Solid Försäkrings kunder, vilka ska förstå de avtal som de ingår med Bolaget samt vilka åtaganden de medför. Solid Försäkring strävar alltid efter en balans mellan transparens och tillgänglighet med information som är till- räckligt omfattande för att kunderna ska vara medvetna om ansvar och konsekvenser utan att informationen blir kompli- cerad och otillgänglig. Ständig utveckling av regelverk Solid Försäkrings legala ansvar definieras av de lagar och förordningar som finns för försäkringsverksamhet på nationell och EU-rättslig nivå. Solid Försäkring behandlar personuppgifter i enlighet med Dataskyddsförordningen (GDPR), Bolagets Dataskydds- policy samt interna riktlinjer och rutiner. Solid Försäkrings dataskyddsombud granskar regelbundet Bolagets person- uppgiftsbehandling och att denna sker i enlighet med ovan nämnda ramverk. Bolagets grundutbildning i personuppgiftshantering är obli- gatorisk för samtliga medarbetare. Under år 2022 genomför- de 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. Solid Försäkring genomför löpande arbetet med kundintegritet och följer utvecklingen i Sverige och inom EU noga för att säkerställa god regelefterlevnad. Under 2022 har Solid Försäkring fokuserat på förändringar relaterade till produktgodkännandeprocessen. Arbetet har resulterat i att processen innehåller ett kriterium att hänsyn måste tas till hållbarhet vid godkännande. Bolaget har även valt att fokusera hållbara placeringar på sådant sätt att Solid Försäkrings policy för placeringar numera innehåller be- aktning av ESG, samt att Bolagets placeringar ska förvaltas enligt rådgivande banks ESG-mått. Under 2023 kommer Solid Försäkring fokusera på bland annat förberedelser för förändrade regelverk hänförligt till IT-säkerhet i enlighet med DORA-förordningen och fortsatt bevakning av förändringar inom ramen för Solvens II samt hållbarhetsinitiativ inom EU:s gröna giv. Riskminimering med ökad kunskap, god styrning och kontroll Solid Försäkring bedriver ett proaktivt arbete med risk- och incidenthantering för att säkerställa att rätt skyddsnivå tillämpas avseende informationsﬂöde och personuppgifter i alla delar av verksamheten. Parallellt finns kontrollsystem som fångar upp transaktioner som avviker från det normala, tillsammans med interna behörighetsnivåer för hantering av information och utförande av tjänster. Som medarbetare hos Solid Försäkring ska det alltid vara lätt att göra rätt. Bolaget prioriterar därför att tillhandahålla en smidig åtkomst till de senaste versionerna av policyer och riktlinjer tillsammans med kontinuerliga utbildningsinsatser för att säkerställa att medarbetare har kunskaper om relevan- ta regelverk samt en hög riskmedvetenheten. Solid Försäk- rings styrdokument finns lätt att tillgå för medarbetarna via bolagets intranät, vilket lanserades under år 2022. Nolltolerans mot alla former av korruption Korruption underminerar demokrati, snedvrider konkurrens, försvårar affärer på lika villkor samt gynnar organiserad brottslighet. Korruption medför vidare allvarliga legala risker och ryktesrisker. Solid Försäkrings verksamhet är exponerad mot korruption genom exempelvis bedrägerier och mutbrott. Solid Försäk- ring har nolltolerans mot alla former av korruption och internt regleras detta genom Bolagets policy för bekämpning av mutor samt riktlinjer för riskbedömning av korruption. Alla delar av Bolagets verksamhet ska agera affärsetiskt korrekt, vilket också är en förutsättning för att förtjäna ett fortsatt förtroende. För att öka kunskapen hos Bolagets medarbetare tillhandahålls en obligatorisk utbildning avseende bekämp- ning av mutor. År 2022 genomförde 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. Code of Conduct ger grundläggande riktlinjer För att säkerställa att Solid Försäkring bedriver en lagenlig, rättvis och etisk verksamhet har Bolaget en Code of Conduct som omfattar alla anställda och styrelseledamöter. Samtliga medarbetare har tillgång till Code of Conduct med tillhörande policyer och riktlinjer. Solid Försäkring tillhandahåller en obli- gatorisk utbildning i Code of Conduct som ska genomföras årligen. Under 2022 genomförde 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. Det är Solid Försäkrings VD och ledning som har det över- gripande ansvaret för verksamhetens förebyggande arbete samt att resurser, processer och kontrollsystem finns på plats. Solid Försäkring har tre nivåer av kontrollfunktioner (de tre försvarslinjerna) för att hantera risker hänförliga till penning- tvätt och korruption samt för att säkerställa att bolagets affärer och affärsrelationer upprättas utifrån etiskt riktiga grunder. Ansvarsfull sakförsäkring 2022 Andel skriftliga kundklagomål i förhållande till skador under rapporteringsperioden 0,24% Bekräftade fall av korruption 0 Fall av visselblåsning 0 NPS för rapporteringsperioden 31 24 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 25 Miljö Medvetna val för miljön Resultatet av Bolagets genomförda väsent- lighetsanalys påvisar att de områden som Solid Försäkring har högst klimatpåverkan med möjlighet att påverka inom utgörs av inköp av produkter och material, investe- ringar, inköpt energi i form av el och värme, tjänsteresor samt användning av tjänstebilar. Solid Försäkring arbetar med åtgärder och med att påverka medarbetare och kunder att göra klimatsmarta val och för att minska CO2-utsläppen. För att öka kunskapen och förståelsen hos Bolagets med- arbetare har Solid Försäkring påbörjat arbetet med en ny hållbarhetsutbildning. Hållbarhetsutbildningen ska fokusera på hela hållbarhetsområdet, med innehåll som syftar till att öka förståelsen för klimatpåverkan både i förhållande till privatliv och arbetsliv, och kommer ha både globalt och lokalt perspektiv. Utbildningen förväntas vara klar under våren 2023 och kommer vara en obligatorisk utbildning för Bolagets medarbetare. Lättare att resa rätt Solid Försäkring arbetar med att informera sina medarbetare i att valen av resor, både i tjänsten samt vid pendling till och från arbetsplatsen, spelar roll för klimatpåverkan. För att öka medvetenheten avseende tjänsteresor använder Bolaget ett system för resebokningar i vilket medarbetarna kan se klimatavtrycket för en specifik resa. I Bolagets riktlinjer för resor framgår att tjänsteresor ska planeras och genomför- as så att miljöpåverkan minimeras. Miljöpåverkan inkluderar bland annat energianvändning, utsläpp av koldioxid och luftföroreningar. I Bolagets riktlinjer för förmåns- och tjänstebilar fastställs att vissa miljökrav, så som bränsletyp, andrahandsvärde samt låg bränsleförbrukning ska ges en hög prioritet vid upphandling. HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION Per den sista december 2022 var 15 förmånsbilar av totalt 17 en el- eller hybridbil, vilket innebär en minskning med en dieselbil sedan början av 2022. Våra medarbetares pendling I början av 2022 försvann restriktionerna hänförliga till pande- min vilket resulterade i att Bolagets medarbetare i större utsträckning började pendla till arbetsplatsen i jämförelse med föregående år. Under våren 2022 gick Solid Försäkring med i projektet Hållbara Företagsresor 2.0 som finansieras av Energimyndigheten och följs av forskare från Lunds universi- tet och Nationellt kunskapscenter för kollektivtrafik. Projektet fokuserar på att stötta och coacha företag i omställning till att resa mer hållbart och öka andelen digitala möten, vilket direkt resulterar i en minskning av företagets CO2 utsläpp. Inom ramen för projektet har en undersökning avseende resvanor genomförts i vilken Bolagets medarbetare fått besvara en enkät om pendlingen till och från arbetsplatsen. Resultatet av enkäten har gett upphov till en handlingsplan som syftar till att uppmuntra Bolagets medarbetare att välja hållbara resalternativ, som cykling, gång eller kollektiva för- bindelser, till och från arbetsplatsen. Åtgärderna kommer att genomföras under 2023, medarbetarna kommer under detta år få genomföra en uppföljande enkät. Projektet pågår fram till slutet av 2024. Digitala möten och distansarbete Som ett led i Solid Försäkrings strävan efter att minska verksamhetens klimatavtryck erbjuder Bolaget en arbetsplats med goda möjligheter att genomföra digitala möten och delta i digitala forum och dylikt. Bolaget har ett uttalat förhållningssätt att upp till 40 procent av arbetet kan bedrivas på distans beroende på medarbe- tarens arbetsuppgifter och verksamhetens behov. För de medarbetare som har möjlighet att arbeta på distans bedöms pendlingen, och därmed dess miljöpåverkan, minska. Identifierad risk Konsekvens för Hantering av risker Klimatrisk – Bolagets direkta påverkan • Skada för Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag om inte Bolaget bidrar till att reducera utsläpp av växthusgaser som bidrar till klimat- förändringen • Hållbarhetspolicy, samt riktlinjer inom följande områden: - Resor och förmåns- och tjänstebilar • Uppföljning av tjänsteresor • CO2-uppföljning Klimatrisk till följd av t ex förändrad lagstiftning, förändrad efterfrågan på produkter och tjänster, ändrade kundbe- teenden eller andra strukturella föränd- ringar som sker i syfte att ställa om till en klimatneutral ekonomi eller klimathän- delser som exempelvis kan få påverkan på Bolagets investeringar • Bolagets verksamhet på längre sikt genom bland annat förlorade intäkter ökade, skadekostnader, försämrat anseende, eventuellt ökade kundförluster och eventu- ellt minskade marknadsvärden på investeringar • Bolagets riskkommitté identifierar, övervakar och arbetar proaktivt med såväl potentiella risker som upp- följning av redan identifierade risker och beslutade åtgärder. Bolagets placeringskommitté bevakar risk- limiter, uppsatta av styrelsen, kopplade till investeringsportföljen • Löpande intressentdialog och omvärldsanalys Risker kopplade till miljö och klimat Miljöstatistik 2022 Pendling Totala CO 2 e från anställdas pendling 5 670,27 ton CO 2 e Förmånsbilar Total CO2e förmånsbilar, Scope 1 3,09 ton CO 2 e Total CO2e förmånsbilar, Scope 3 1,79 ton CO 2 e Affärsresor Totala CO 2 e-utsläpp från ﬂyg bokade via resebolag, Scope 3 3 232,56 kg Totala CO 2 e-utsläpp från tågre- sor, Scope 3 0,01239 kg Totala indirekta CO 2 e-utsläpp från hotellnätter, scope 3 0,52 ton Elektronik/IT-avfall Antal utbytta toners till skrivare 19 st Total mängd elektronik/IT-avfall 93 kg Elförbrukning Årlig elektricitetsförbrukning 55 000 kWh Totala CO 2 e utsläpp (Market based, Scope 2) 1,27 ton CO 2 e Totala CO 2 e utsläpp (Location based, Scope 2) 0,33 ton CO 2 e Fjärrvärmeförbrukning Total fjärrvärmeförbrukning (kWh) 83 000 kWh Total CO2e, Scope 2 5,73 ton CO 2 e Inköp av produkter och material Totala CO2e-utsläpp från inköp av kopieringspapper 0,95 kWh Totala CO2e-utsläpp från inköp av mobiltelefoner 0,73 ton CO 2 e Totala CO2e-utsläpp från inköp av datorer 1,5 ton CO 2 e 26 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 27 Bolagets målsättning är en jämställd balans mellan könen med en fördelning på 40/60. För 2022 uppgick andelen kvinnliga medarbetare i genomsnitt under året till 55 procent och andelen kvinnliga chefer till 31 procent. Det råder nolltolerans mot diskriminering och sexuella trakas- serier inom Bolaget. Att på alla sätt motverka detta respektive verka för en inkluderande arbetsplats ska vara självklart. Den årliga lönekartläggningen har i år genomförts i samarbete med AoN. Arbetet påbörjades med en arbetsvär- dering där samtliga chefer deltog i skattningen av de tjänster de ansvarar för. Efter det genomfördes lönekartläggningen Identifierad risk Konsekvens för Hantering av risker Orättvis fördelning av löner och förmåner • Anställdas engagemang och vilja att utvecklas • Bolagets arbetsmiljö • Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag • Head of HR & Sustainability för hantering och efterföljande av policys och riktlinjer • Ersättningspolicy • Riktlinjer för löner • Riktlinjer för mångfald och likabehandling • Riktlinjer mot diskriminering och kränkande särbehandling inkl. handlingsplan Brister i mångfald och jämställdhet • Anställdas engagemang och vilja att utvecklas • Bolagets arbetsmiljö • Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag • Riktlinjer för mångfald och likabehandling • Riktlinjer mot diskriminering och kränkande särbehandling inkl. handlingsplan • Plan för aktiva åtgärder • Utbildningsinsatser t.ex. arbets- miljöutbildning Risker kring sociala förhållanden, främst arbetsvillkor, hälsa och säkerhet, diskriminering och kränkande särbehandling • Anställdas engagemang och vilja att utvecklas • Bolagets arbetsmiljö • Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag • Arbetsmiljöutbildning för chefer • Bolagets code of conduct • Riktlinjer mot diskriminering och kränkande särbehandling inkl. handlingsplan • Riktlinjer för mångfald och likabehandling • Visselblåsarfunktion. • Systemstöd för risk och incidentrap- portering finns tillgänglig för alla medarbetare på Bolaget intranät Risker kopplade till Solid Försäkrings mångfalds- och jämställdhetsarbete i AoNs system BAS. Lönekartläggningen är en viktig del av arbetet med aktiva åtgärder som åligger arbetsgivare att arbeta med. Lönekartläggningen som genomförs årligen ska kartlägga och analysera: 1. Bestämmelser och praxis som löner och andra anställ- ningsvillkor som tillämpas hos arbetsgivaren, och 2. Löneskillnader emellan kvinnor och män som utför arbete som är att betrakta som lika eller likvärdigt. För 2022 har inga osakliga löneskillnader identifierats. Medarbetare/Mångfald/Jämställdhet Hållbara medarbetare lägger grunden för utveckling och lönsamhet För Solid Försäkring är det självklart att vara en jämställd och hälsosam arbetsplats, där det finns goda möjligheter till individuell utveckling oavsett roll i Bolaget. Under hösten 2022 påbörjades ett arbete tillsammans med Bolagets samtliga chefer kring ett omtag och återaktualise- rande av vår värdegrund DO IT. DO IT är en förkortning som står för: Driven - Vi är nyfikna, engagerade och uppmuntrar varandra att hela tiden ta nästa steg, nästa utmaning. Open - Vi tar tillvara på möjligheter genom att vara prestige- lösa och lyhörda. Innovative - Vi testar nya vägar genom att använda vår kreativitet och fantasi. Trustworthy - Vi förtjänar vår tillit genom att hålla vad vi lovar och leverera rätt kvalitet Viktigt har varit att ta sikte på vår Solidanda Always Improving - Vi är i ständig utveckling. Vi har viljan att lyckas, modet att våga och uthålligheten att gå i mål. Två medarbetare har utsetts till årets kulturbärare. Det är två medarbetare som har uppvisat det där lilla extra och som på ett naturligt sätt lever våra värderingar i det dagliga. Medarbetare som trivs och mår bra Under hösten genomfördes den första medarbetarenkäten som fristående Bolag. Tanken är framåt att medarbetarenkäten ska genomföras två gånger om året. Medarbetarenkäten har genomförts i det HR-system som implementerats under året. Enkäten innehöll mätning av NMI (nöjd medarbetarindex) och eNPS (Employee Net Promotor Score) samt frågor inom följande områden: Mål och förväntningar Våra värderingar Utveckling Ledarskap Arbetssituation/Arbetsmiljö Psykosocial arbetsmiljö Vid tidigare mätningar har svarsfrekvensen varit ungefär 75 %. Enkäten hade en svarsfrekvens på 88 % år 2022, vilket medför en positiv ökning. Ett NMI mellan 70-80 räknas som högt så det är glädjande att vi har ett NMI på 77. Nöjd medarbetarindex används som ett övergripande nyckeltal för att mäta och beskriva graden ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄ XT av nöjdhet som medarbetarna totalt sett känner med sin arbetssituation. NMI används också för att mäta medarbetar- engagemang över tid. eNPS är ett vedertaget mått och värdefull indikator på hur engagerade och lojala ett bolags medarbetare är över tid. eNPS-skalan går från -100 till +100. Ett eNPS över + 10 och uppåt anses vara ett bra resultat. I enkäten ligger vårt eNPS på 36 vilket är en förbättring från senaste mätningen i november 2021 då eNPS:en för hela Bolaget låg på 27. Under 2022 hade Bolaget en sjukfrånvaro som uppgick till 4,6 %. Av de 4,6 % är 55 % långtidssjukfrånvaro. Solid Försäkring arbetar aktivt med omtankessamtal vid uppre- pad korttidsfrånvaro för att undvika sjukrivningar med lång sjukfrånvaro som följd. Vid längre sjukfrånvaro bedrivs ett aktivt rehabiliteringsarbete med arbetsanpassningar där så är möjligt. Vid behov kopplas företagshälsovård in. Bolaget har bra lokaler för sin verksamhet vilket visade sig i arbetsmiljöronden som genomfördes under året. Några förbättringsområden framkom, men de ﬂesta åtgärdades omgående och andra finns i pågående åtgärdsplan. En arbetsmiljökommitté samt en grupp för facklig informa- tion har startats under året 2022. I arbetsmiljökommittén och den fackliga informationsgruppen deltar arbetsmiljöombud, facklig representant, VD och Head of HR & Sustainability. Under hösten 2022 genomfördes en hälsoutmaning med temat hållbara medarbetare. Satsningen innehöll den klas- siska stegtävlingen, men också olika utmaningar kopplat till välmående, sömn, kost och rörelse. 66 % av Bolagets medarbetare deltog i hälsoutmaningen. Ständig fortbildning i digitala kanaler Solid Försäkring nylanserade under våren sin utbildnings- portal Insight. Arbete pågår med att uppdatera utbildningar till att enbart vara inriktade på Bolagets verksamhet. Samtliga medarbetare har tillgång till portalen och ska genomgå ett antal obligatoriska utbildningar årligen, bland annat försäk- ringsregulatoriska utbildningar och utbildning i Code of Conduct. Compliancefunktionen och Head of HR & Sustaina- bility säkerställer att medarbetare genomför de obligatoriska utbildningarna. Intern rörlighet bygger kultur Alla medarbetare ska känna att det hos Solid Försäkring finns goda möjligheter att växa med arbetsuppgifterna och intern rörlighet uppmuntras när så är möjligt. Intern rörlighet har förekommit under året i ett antal fall, både vid byte av tjänst, och till utlysta vikariat. Under 2022 har medarbetare som tidigare lämnat Solid Försäkring för utmaningar utanför Bolaget valt att söka sig tillbaka igen. Mångfald och jämställdhet ger kundnytta Medarbetare med olika bakgrund, kön och erfarenhet berikar verksamheten på olika sätt och gör Solid Försäkring till en mer kreativ, lönsam och effektiv organisation. JÄMSTÄLLDHET GOD HÄLSA OCH VÄ LBEFINNANDE 28 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 29 Intressentgrupp Former för dialog Frågor på agendan Kunder Kundmöten Digitala tjänster, så som Mina sidor Kundservice Faktura- och avgiftsfrågor Sociala medier Kundupplevelse Kundundersökningar Ansvarsfull försäkringsrådgivning Medarbetare Väsentlighetsanalys Värderingar, styrning och ledarskap Dagliga möten och samtal Hälsa och arbetsmiljö Medarbetarsamtal Kompetensutveckling och karriär Ledarforum Mångfalld och likabehandling Intranät Hållbarhetsarbete Introduktion av nyanställda Samhällsansvar och bidrag till hållbar utveckling Medarbetarenkät Hållbara medarbetare Personalmöten Utbildningar Hållbarhetskommitté Partners Korrespondens (e-post, telefon, Teams etc) Vilka nya förordningar och regelverk påverkar de tjänster som partners använder och förmedlar via Solid Försäkring Kundmöten IT-integrationer Strategiskt samarbete Partnerportal Ägare Väsentlighetsanalys Ekonomiskt resultat Investerarmöten Hållbar tillväxt och avkastning Bolagsstämma Riskhantering och finansiell stabilitet Presentation av kvartalsrapport Hållbarhetsarbete Årsredovisning och hållbarhetsrapport Samhälle Myndigheter Tillsyn Rapportering av den formella hållbarhetsrapporten finns bilagd och är begränsad till ett yttrande om att hållbarhetsrapporten är upprättad på sidan 72. För rapportering av hållbarhetsdata använder sig Bolaget av i första hand Position Greens plattform. Det innebär en systematisk hantering som säkerställer god kvalitet på data, ökad spårbarhet och uppföljning över tid. Intressentdialogen För Solid Försäkring som bolag är det viktigt att hålla sig uppdaterad kring omvärldsfrågor och intressenter som påverkar verksamheten och dess utveckling. De intressenter som identifierats som mest centrala för Bolaget är kunder, medarbetare, partners, ägare och myndigheter. Nedanstående tabell visar en sammanställning av Bolagets viktigaste intressentgrupper och hur dialog förs med dem, samt vilka frågor som är centrala i dialogen. Väsentlighetsanalysen Väsentlighetsanalysen som genomfördes under våren 2022 identifierade de mest relevanta hållbarhetsaspekterna för Bolaget samt de mest väsentliga hållbarhetsfrågorna inom vilka Bolaget har möjlighet att påverka. I väsentlighets- analysen tydliggörs bolagets prioriterade områden i förhållande till klimatpåverkan och Bolagets betydande hållbarhetsaspekter, se bild på sidan 18. Styrning av Solid Försäkrings hållbarhetsarbete Till följd av Solid Försäkrings verksamhet ställs regulatoriska krav på ett affärsetiskt agerande samt ett ansvarstagande för verksamhetens påverkan på människor, samhälle och miljö. Bolaget följer respektive länders lagstiftningar i de länder som Bolaget har verksamhet i, såsom konkurrensregler, miljölagstiftning, arbetsmarknadslagar och kollektivavtal som påverkar verksamheten. Solid Försäkring respekterar inter- nationella konventioner om mänskliga rättigheter, vilka är vägledande för den egna verksamheten. Bolagets hållbarhetspolicy och riktlinjer fastställer tillsam- Socialt ansvarstagande GOD HÄLSA OCH VÄ LBEFINNANDE GOD UTBILDNING FÖR ALLA ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄ XT Om hållbarhetsrapporten Det här är Solid Försäkrings andra hållbarhetsrapport som särnoterat bolag. Hållbarhetsrapportens innehåll baseras på gällande styrdokument hänförliga till hållbarhet och Bolagets väsentlighetsanalys som genomfördes under våren 2022 (se sidan 18). Solid Försäkrings hållbarhetsrapport är upprättad i enlighet med 6 kap 10 § årsredovisningslagen. Revisorns granskning Antal anställda Genomsnitt 2022 Andel Kvinnor 38 55 % Män 31 45 % Totalt antal anställda 69 100 % Andel kvinnliga chefer i genomsnitt 2022 31 % Andel kvinnor i bolagsledningen vid årets slut 43% Andel kvinnor i styrelsen vid årets slut 40 % Åldersfördelning < 30 år 30-50 år > 50 år Solid Försäkring anställda 14 % 55 % 30 % Bolagsledning 0 % 71 % 29 % Styrelse 0 % 20 % 80 % Personalomsättning - tillsvidareanställda 18,65 % Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro 4,65 % Sjukfrånvaro korttid 2,07 % Sjukfrånvaro långtid 2,57 % Total sjukfrånvaro kvinnor 2,30 % Total sjukfrånvaro män 2,35 % Andel aktiva medarbetare som deltagit i det erbjudna medarbetarsamtalet. 96 % Medarbetarenkäten Svarsfrekvens 88 % NMI 77 eNPS 36 Anställningsformer Tillsvidareanställda 98,55 % Visstidsanställda 1,45 % Konsulter - arbetat mer än 80 % för Solid i perioder 2 st Kollektivavtal Andel medarbetare som omfattas av kollektivavtal 88,57 % Antal anställda som har rätt att välja om de vill representeras av facket 100 % Hållbara medarbetare Rapporterade arbetsskador 0 Andel aktiva medarbetare som deltog i riktad aktivitet under hösten 66 % Volontärer Antal medarbetare som valde att göra en insats som volontär 2 Medarbetarstatistik 2022 Socialt ansvar i det stora och det lilla Solid Försäkring tar ett socialt ansvar genom att verka för ett positiv och inkluderande samhälle där alla människor har möjlighet att tillvarata sin potential. Solid Försäkring har för ambition att vara en verksamhet som i alla delar präglas av ett affärsetiskt, socialt och miljömässigt ansvar. Genom partnerskap och engagemang bidrar Solid Försäkring till samhällsnytta med särskilt fokus på att stötta unga och nya på arbetsmarknaden. Volontärsarbete Solid Försäkrings medarbetare får varje år ägna åtta arbets- timmar åt volontärarbete i närområdet. Inriktningen ska i första hand ligga på att stötta unga och nya på arbetsmark- naden. Bland annat erbjuds medarbetarna att delta i samarbetet med den ideella föreningen Drivkraft, hjälpa till i mentors- verksamhet samt med läxhjälp till ungdomar. Under hösten 2022 har det tidigare samarbetet med Drivkraft återaktuali- serats efter att haft uppehåll under pandemin. Samarbetet kommer att fortsätta under 2023 då medarbetare inom Bolaget kommer kunna delta vid läxhjälp och som mentorer till unga. Engagemang i lokalsamhället Solid Försäkrings närvaro i lokalsamhället tar sig uttryck i form av medvetna och långsiktiga sponsorskap av till exem- pel idrottsföreningar, Team Rynkeby och Barncancerfonden. Engagemang i omvärlden 2022 har påverkats av en orolig omvärld där Rysslands inva- sion av Ukraina stått i centrum. Solid Försäkring har sedan juli 2022 månatligen medverkat till att stödja det Helsingborgs- baserade initiativet Support for Ukraine som sänder förnöd- enheter till behövande i Ukraina. HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION 30 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 31 Styrning; socialt ansvarstagande Hållbarhetskommittén ansvarar för att driva, följa upp och rapportera Bolagets hållbarhetsarbete. Ansvaret inkluderar arbetet med att kontinuerligt utveckla och bredda inrikt- ningen för Bolagets sociala ansvarstagande samt skapa nya samarbeten och nätverk inom relevanta områden. till att skydda samhället, främja innovation och stödja ekono- misk utveckling. Detta är viktiga bidrag till ett välfungerande och hållbart samhälle. Genom bland annat månadsvisa stickprovskontroller granskas arbetet utifrån rådande kriterier och regelverk. Kontrollfunk- tionerna och internrevisionen granskar regelbundet olika delar av processerna kopplat till försäkringsgivning. Styrning; miljö Bolaget ska medverka till en miljömässigt hållbar utveckling och minska sin miljöpåverkan. För att minska sin miljö- påverkan ska Solid implementera processer för att beakta och minska påverkan i alla delar av verksamheten samt sätta mål och vidta åtgärder för att minska påverkan som uppstår av verksamheten. Solid Försäkrings hållbarhetspolicy utgör grunden för Bolagets miljöarbete och antas årligen av styrelsen. Hållbar- hetsdata rapporteras i Position Green samt till ledning och styrelse. Styrning; medarbetare, mångfald och jämställdhet Solid Försäkring ska arbeta aktivt med jämställdhet, likabe- handling, mångfald, god arbetsmiljö, utvecklingsmöjligheter, delaktighet och meningsfullhet. Bolaget ska verka för ett inkluderande samhälle, där alla människor ska ha möjlighet att tillvarata sin potential. Solid Försäkrings Code of Conduct förtydligar Bolagets inställning i frågor som antidiskrimine- ring, arbetsvillkor, tvångsarbete, barnarbete, politiska enga- gemang, föreningsfrihet och rätt till kollektivavtal. Head of HR & Sustainability ska driva, utveckla och följa upp arbetet inom hållbarhet, mångfald och hälsa. Därutöver arbetar Head of HR & Sustainability med kompensation och förmåner. I rollens ansvar ingår huvudsakligen översyn av ersättnings- nivåer och en årlig kartläggning av löner samt att ta fram policys och riktlinjer för lön, pension, förmåner och tjänstebilar. Policys och riktlinjer i urval: • Policy för hållbarhet • Policy för styrning, hantering och kontroll av risker • Code of conduct • Whistleblowing policy • Policy för bekämpning av mutor • Policy för åtgärder mot penningtvätt och finan- siering av terrorism (Norge) • Insiderpolicy • Policy avseende informationssäkerhet • Policy för klagomålshantering • Ersättningspolicy • Dataskyddspolicy • Riktlinjer för hållbarhet • Riktlinjer för mångfald och likabehandling • Riktlinjer mot kränkande särbehandling • Riktlinjer lön • Riktlinjer för resor • Riktlinjer arbetsmiljö • Code of Conduct for Suppliers • Riktlinjer för bedömning av korruption beslutade inriktningar och fokusområden ska konkretiseras, implementeras och följas upp inom respektive område och funktion. Code of Conduct – Solid Försäkring övergripande styrinstrument I Solid Försäkrings Code of Conduct tydliggörs bland annat synen på affärsetik, arbetsförhållanden, mångfald, jämställd- het och lika möjligheter. Bolagets Code of Conduct ska vara vägledande i hur samtliga medarbetare, oavsett funktion och roll inom Bolaget, agerar affärsetiskt och på ett sätt som inger förtroende hos partners, kunder, myndigheter och övriga intressenter. Styrning; antikorruption Solid Försäkring arbetar utifrån modellen med tre försvarslin- jer, för att bland annat säkerställa att Bolaget gör affärer och ingår affärsrelationer utifrån värdeskapande och etiskt riktiga grunder. • Den första kontrollinstansen fokuserar på de risker som kan uppstå i den operativa verksamheten • Den andra kontrollinstansen utgörs av Bolagets compli- ance-, riskkontroll-, aktuariefunktioner och funktionen för informationssäkerhet, vilka verkar självständigt och kontinuerligt kontrollerar verksamheten • Den tredje kontrollinstansen utgörs av internrevisionen som oberoende granskar Bolagets verksamhet samt utvärderar hur de andra kontrollfunktionerna hanterar och bedömer risker Styrning; kundintegritet Solid Försäkring har ett dataskyddsombud som kontrollerar efterlevnaden av dataskyddslagstiftning och som rapporterar till VD och styrelse. Området överlappas också av andra kontrollfunktioner inom andra och tredje försvarslinjerna. Styrning; ansvarsfull försäkringsgivning Ansvarsfull försäkringsdistribution bygger på transparens och tydlighet kring de villkor som följer med en försäkring, samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. Försäkringsbranschen har en viktig samhällsfunktion, vilket för med sig ett stort ansvar för aktörer inom branschen att bedriva sin verksamhet utifrån gällande regelverk och tillsyns- myndigheter. Försäkringsdistribution är tillståndspliktigt och står under Finansinspektionens tillsyn. Bolagets uppgift som försäkringsaktör innefattar bland annat att säkerställa med- arbetarnas kunskap och kompetens samt att verksamhetens försäkringsdistribution grundas på en opartisk och personlig analys av kundens behov. Försäkringsbranschens kärnverksamhet är att förstå och hantera risker. Som försäkringsaktör är vi beroende av det förtroende som människor har för vår bransch och försäk- ringsbolagens förmåga att uppfylla sina skyldigheter. Genom förebyggande arbete med riskreducering samt att sprida och fördela risk över ﬂera individer hjälper försäkringsbranschen Policy Medarbetare Chefer Bolagsledning VD Styrelse Hållbarhetskommittén leds av Head of HR & Sustainability på uppdrag av VD. * Riktlinjer Hållbarhets- kommitte Fokusområdes- ansvariga Organisationsstruktur för hållbarhetsarbetet mans med underliggande styrdokument ramar och inriktning för hållbarhetsarbetet. Den gemensamma företagskulturen är baserad på Bolagets värderingar – Driven, Open, Innovative och Trustworthy – vilka är väl förankrade i verksamheten. Hållbarhetsstyrning och ansvar Styrelsen har det yttersta ansvaret för hållbarhetsarbetet inom Bolaget och ska säkerställa att styrdokument fastställs för att effektivt hantera hållbarhetsriskerna i verksamheten. Styrelsen ska verka för att integrera hållbarhetsfrågorna i utformning av mål, strategier, uppföljning och utvärdering av verksamheten. Styrelsen fastställer även årligen Bolagets hållbarhetsrapport som en del i årsredovisningen. VD ska regelbundet utvärdera om Bolaget kontrollerar och hanterar sina hållbarhetsrisker på ett effektivt och ändamål- senligt sätt. Solids hållbarhetskommitté är en länk mellan det operativa och strategiska hållbarhetsarbetet. Hållbarhetskommittén ansvarar för att initiera, driva och följa upp det operativa hållbarhetsarbetet med målsättningen att säkerställa efterlev- nad av Bolagets långsiktiga åtaganden. Kommittén bereder frågor om fokusområden, inriktning och aktiviteter för att uppnå beslutade hållbarhetsmål inför dess behandling och beslut i styrelsen. Kommittén leds av Bolagets Head of HR & Sustainability och består av ledande befattningshavare samt Risk- och Compliancefunktionerna. Vidare ansvarar Head of HR & Sustainability för att samordna, stötta och följa upp att rapportering av hållbarhetsarbetet görs i enlighet med natio- nell lagstiftning och internationella, frivilliga standarder. Funktionsansvariga inom Bolaget har ett operativt ansvar för att implementera riktlinjerna. Det innebär ett ansvar för att 32 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 33 De största direktregistrerade aktieägarna per den 31 december 2022 Andel av aktiekapital Waldakt AB 28,9 % Investment AB Spiltan 8,1 % Avanza Pension 4,9 % Swedbank Robur Fonder 4,2 % Nordnet Pensionsförsäkring 3,0 % Protector Forsikring ASA 2,9 % Solid Försäkringsaktiebolag 2,3 % Swedbank Försäkring 2,3 % Traction 2,0 % Catea Group AB 1,7 % 60,4 % Vid utgången av året hade 457 402 aktier förvärvats av Bolaget till ett värde av 26 811 024 kr, vilket motsvarar 2,3 % av totala antalet aktier och 45,7 % av det mandat som den extra bolagsstämman fattade beslut om den 29 september. Återköpsprogrammet kommer fortsätta under återstående period fram till kommande ordinarie bolagsstämma. Utdelning Enligt styrelsens utdelningspolicy avser bolaget att utbetala en årlig utdelning motsvarande minst 50 % av årets resultat från och med och inkluderande räkenskapsåret 2022. Styrel- sen i Solid Försäkring föreslår bolagsstämman att fatta beslut om en utdelning om 2,85 kr per aktie. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (SEK): Fond för verkligt värde -614 582 Balanserad vinst 271 435 128 Årets resultat 110 655 566 Summa 381 476 112 Styrelsen föreslår att de till årsstämmans förfogande stående vinstmedlen disponeras så (SEK): att till aktieägarna utdelas 2,85 kronor per utestående aktie 54 958 038 att i ny räkning balanseras 326 518 074 varav - 614 582 till Fond för verkligt värde 381 476 112 Information om risker och osäkerhetsfaktorer I bolagets verksamhet uppstår en rad olika risker. Riskerna och de beslut som tas för att hantera dessa påverkar bola- gets ekonomiska ställning och förmåga att nå uppsatta mål. Genom aktiva, kontrollerade och affärsmässiga beslut skapas förutsättningar för att erbjuda kunder försäkringslösningar som ger dem trygghet. Av den anledningen är det viktigt att risker hanteras och kontrolleras på ett strukturerat sätt, både i ett kort och långt perspektiv. Riskhantering utgör en integrerad del av Solid Försäkrings verksamhet och bolagets ramverk för riskhantering förenar bolagets strategiska mål med bolagets riskhantering utifrån Solvens 2-regelverket. Riskhantering avser alla aktiviteter som innefattar risktagande samt identifiering, mätning, rapporte- ring, övervakning och hantering av risker inom verksamheten. Välfungerande riskhantering är kritisk för Bolagets strategi, resultatutveckling och långsiktiga värdeskapande för aktieä- gare. Bolagets målsättning är att verksamheten ska präglas av en riskmedvetenhet och ett ansvarsfullt risktagande som alltid ska säkerställa att bolaget har en betryggande solvens i förhållande till de risker som bolaget är exponerat för. Bolagets ramverk för riskhantering utgörs, utöver tillämpliga lagar och regler, av ett antal styrdokument som policys och riktlinjer, samt rutiner, processer och interna regler. Dessa styrdokument är framtagna utifrån kraven i externa regelverk och anpassade till Bolagets affärsstrategi och verksamhet samt av styrelsen fastslagen riskaptit, risktolerans, limiter, indikatorer och riskmandat. Riskaptiten är den risknivå som styrelsen är beredd att acceptera i syfte att uppnå bolagets mål och strategi. Risk- tolerans utgör gränsen för tillåten riskexponering för olika risktyper. Limiter används för att definiera nivåer inom olika risktyper för att begränsa risk och hålla en risktolerans eller riskaptit. Indikatorer för operativa risker ska ge bolaget en förvarning om när riskerna har ökat. Riskmandat anger den gräns som en anställd har rätt att fatta beslut om. Bolaget har standardiserade processer för hur risker ska identifieras, bedömas och rapporteras. Dessa har implemen- terats i verksamheten som ett led i att skapa riskmedvetenhet och effektiv riskhantering. Solid Försäkrings risker definieras i följande riskkategorier: Försäkringsrisker, Marknadsrisker, Motpartsrisker, Operatio- nella risker samt Övriga risker. Bolaget har bedömt att den mest väsentliga risken i verksamheten är Försäkringsrisken. Bolagets riskhantering beskrivs på en mer detaljerad nivå i Not 2 Upplysningar om risker. Väsentliga händelser under året Året har präglats av en turbulent omvärld med stigande inﬂation, räntehöjningar, ökade energipriser och en pågå- ende rysk invasion av Ukraina. Volatiliteten och turbulensen på de finansiella marknaderna har under året påverkat Solid Försäkrings placeringsportfölj och både aktie- och obliga- tionsportföljen uppvisade minskade marknadsvärderingar. Bolaget följer fortsatt utvecklingen i omvärlden och eventuell påverkan noga för att fånga tecken på potentiella förändrade konsumentbeteenden, vilket skulle kunna få effekt på Bolagets försäkringsverksamhet. Den 29 september hölls en extra bolagsstämma som beslu- tade, i enlighet med styrelsens förslag, att ge bemyndigande för styrelsen att under tiden fram till nästa årsstämma vid ett eller ﬂera tillfällen genomföra förvärv av egna aktier. Den 26 oktober inleddes återköpsprogrammet. Förvärv av egna aktier får ske av högst så många aktier att bolagets innehav av egna aktier vid var tid inte överstiger fem procent av samtliga aktier i bolaget. Syftet med bemyn- digandet att förvärva egna aktier är att ge styrelsen ett instru- ment att löpande under året anpassa och förbättra bolagets kapitalstruktur och därigenom skapa ytterligare värde för aktieägarna. Avsikten är att de återköpta aktierna senare ska makuleras genom beslut av kommande årsstämmor. Den 2 december offentliggjorde Solid Försäkring att avtal tecknats om att förvärva Car Protect AS i en inkråmsaffär. Car Protect är en norsk försäkringsförmedlare av bilgarantier med mångårig erfarenhet av den norska bilmarknaden. Solid Försäkring tog över verksamheten den 1 januari 2023. Med undantag av ovan har inga andra väsentliga händelser inträffat under den aktuella perioden. Väsentliga händelser efter årets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter årets utgång. Förväntad framtida utveckling Solid Försäkring är ett av de ledande nischförsäkringsbolagen i Norden inom sakförsäkringar. Målgruppen för produk- terna utgörs av privatpersoner som huvudsakligen köper försäkringarna via partners till Solid i samband med att de inhandlar en produkt eller tjänst. Solid Försäkring arbetar kontinuerligt med att teckna avtal med nya partners, utöka befintliga partnersamarbeten på nuvarande och nya marknader samt med att ytterligare utveckla vårt erbjudande genom att förenkla, förbättra och effektivisera processen från att man tecknar försäkring till förnyelse och skada - för såväl partner som konsument. Fokus under 2023 kommer därför att ligga på ytterligare insatser för att automatisera och effektivisera kundkommu- nikationen, marknadsföringen, digitala förlängningar och betallösningar. Information om Solidaktien Solid Försäkringsaktiebolags (publ) (”Solid”) aktie är noterad på Nasdaq Stockholm (SmallCap) under symbolen SFAB och har ISIN-koden SE0017082548. Vid noteringen (första handelsdag) den 1 december 2021 uppgick aktiens första avslut till 55,00 kronor och stängnings- kurs till 60,16 kronor. Vid periodens sista handelsdag den 31 december 2022 var aktiekursen 65,85 kronor. Utdelningsbeloppet och balanserade vinstmedel att överföra i ny räkning är beräknade på antal utestående aktier per den 10 mars 2023. Ingen utdelning lämnas på Solid Försäkrings innehav av egna aktier, där det extra antalet bestäms på av- stämningsdagen för utdelning. Solid Försäkrings innehav av egna aktier uppgick till 716 478 aktier per den 10 mars 2023. 34 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 35 Skadeprocent Försäkringsersättningar för egen räkning inklusive skade- regleringskostnader i förhållande till premieintäkter för egen räkning, uttryckt i procent. Driftkostnadsprocent Driftkostnader i försäkringsrörelsen i förhållande till premie- intäkter för egen räkning, uttryckt i procent. Totalkostnadsprocent Summan av försäkringsersättningar och driftkostnader för egen räkning i försäkringsrörelsen i förhållande till premie- intäkter för egen räkning, uttryckt i procent. Direktavkastning Periodens kapitalavkastningsintäkter reducerat med realiserat resultat från avyttring av placeringstillgångar i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på placeringstillgångar respektive kassa och bank för den aktuella perioden. Totalavkastning Periodens kapitalavkastningsintäkter och orealiserade vinster/ förluster från avyttring av placeringstillgångar i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på placeringstillgångar respektive kassa och bank för den aktuel- la perioden. Försäkringstekniska avsättningar, f.e.r. Beräknas som försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) med avdrag för återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Konsolideringskapital Konsolideringskapital utgörs av redovisat eget kapital, obe- skattade reserver samt eventuella över- och undervärden i placeringstillgångar som inte redovisats i balansräkningen vid utgången av perioden. Konsolideringsgrad Konsolideringskapitalet vid utgången av perioden i förhållan- de till periodens premieinkomst för egen räkning. Kapitalbas Består av eget kapital (fond för orealiserade vinster räknat brutto), obeskattade reserver samt öppet redovisade över- värden (netto) i tillgångar, med avdrag för immateriella poster enligt balansräkningen. Medräkningsbar kapitalbas att möta solvenskapitalkrav Summa av primärkapital och tilläggskapital. Medräkningsbar kapitalbas att möta solvenskapitalkrav är det kapital som får räknas med för att täcka det regulatoriska solvenskapital- kravet (SCR). Medräkningsbar kapitalbas att möta minimikapitalkrav Summa av primärkapital och tilläggskapital justerat för eventuellt Tier 3 kapital. Medräkningsbar kapitalbas att möta minimikapitalkrav är det kapital som får räknas med för att täcka det regulatoriska minimikapitalkravet (MCR). Solvenskapitalkrav Solvenskapitalkrav (SCR) är beräknat enligt EIOPAs standard- formel. Solvenskapitalkravskvot Medräkningsbar kapitalbas för att möta solvenskapitalkrav i förhållande till solvenskapitalkravet (SCR) vid utgången av perioden. Minimikapitalkrav Minimikapitalkrav (MCR) är beräknat enligt EIOPAs standard- formel. Minimikapitalkravskvot Medräkningsbar kapitalbas för att möta solvenskapitalkrav i förhållande till minimikapitalkravet (MCR) vid utgången av perioden. Eget kapital (2) Summan av eget kapital och säkerhetsreserv med avdrag för upplupen skatt på säkerhetsreserven. Upplupen skatt är beräknad med för perioden aktuell bolagsskattesats. Net Asset Value (NAV) (2) Eget kapital (2) minskat med immateriella tillgångar. Avkastning på eget kapital (2) (RoE (2)) Periodens resultat efter skatt i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på justerat eget kapital (2) för den aktuella perioden. Avkastning på eget kapital exkl. immateriella till- gångar (RoNAV (2)) Periodens resultat efter skatt med tillägg för periodens av- skrivningar på immateriella tillgångar efter skatt i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på justerat eget kapital exkl. immateriella tillgångar (2) för den aktuella perioden. DenitionerFem år i sammandrag KSEK, om ej annat anges 2022 2021 2020 2019 2018 Resultat Premieinkomst brutto 1 151 921 1 013 421 951 480 939 135 915 331 Premieintäkt för egen räkning 1 099 709 981 291 912 654 898 481 828 678 Kapitalavkastning överförd från finans- rörelsen 16 748 8 900 9 014 10 678 7 594 Försäkringsersättningar för egen räkning -240 558 -231 021 -232 196 -222 941 -226 211 Försäkringsrörelsens tekniska resultat 163 100 114 236 116 920 103 676 88 475 Årets resultat 110 656 119 980 43 372 49 455 14 335 Ekonomisk ställning Placeringstillgångar värderade till verkligt värde 830 149 682 621 821 505 739 462 718 203 Försäkringstekniska avsättningar för egen räkning 656 723 612 089 584 097 581 681 549 786 Konsolideringskapital 902 968 815 531 693 849 601 168 552 038 Kapitalbas 886 589 793 763 664 488 574 253 538 279 Medräkningsbar kapitalbas att möta solvenskapitalkrav 828 067 797 379 661 968 569 635 538 760 Medräkningsbar kapitalbas att möta minimikapitalkrav 823 970 792 259 652 976 560 741 535 017 Solvenskapitalkrav (SCR) 494 422 461 754 446 189 455 303 376 926 Minimikapitalkrav (MCR) 147 600 130 604 123 744 121 519 116 868 Solvenskapitalkravskvot 167 % 173 % 148 % 125 % 143 % Minimumkapitalkravskvot 558 % 607 % 528 % 461 % 458 % Nyckeltal 2022 2021 2020 2019 2018 Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent 21,9 % 23,5 % 25,4 % 24,8 % 27,3 % Driftskostnadsprocent 64,8 % 65,7 % 62,7 % 64,8 % 62,9 % Totalkostnadsprocent 86,7 % 89,3 % 88,2 % 89,6 % 90,2 % Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning 1,8 % 1,4 % 1,5 % 1,9 % 1,8 % Totalavkastning -0,6 % 3,6 % 1,3 % 3,4 % 0,5 % Ekonomisk ställning Konsolideringsgrad 80,0 % 82,7 % 74,4 % 65,7 % 62,0 % Eget Kapital 414 850 327 413 205 731 113 050 63 920 Eget Kapital (2) 802 416 714 979 589 392 496 711 444 652 NAV (2) 785 422 692 434 558 553 469 009 430 431 Avkastning på eget kapital (2), RoE (2) % 14,6 % 18,4 % 8,0 % 10,5 % 2,9 % Avkastning på eget kapital exkl. immateriella anläggningstillgångar, RoNAV (2) % 15,6 % 20,3 % 9,8 % 12,1 % 3,7 % * Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting Standards) eller i Solvens II-regelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera bolagets utveckling. Beräkningar och avstämning mot information i de finansiella rapporterna av dessa nyckeltal återfinns på hemsidan under Finansiella rapporter. 36 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 37 avseende förhållandena fem vardagar före stämman (lörda- gar inkluderat) och som anmält deltagande i tid enligt vad som anges i kallelsen, har rätt att delta på stämman och rösta för det antal aktier de innehar. De aktieägare som inte kan närvara själva kan företrädas av ombud. Utöver att anmäla sig hos Bolaget måste aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier genom en bank eller ett värde pappersinstitut tillfälligt låta inregistrera sina aktier i eget namn hos Euroclear Sweden AB för att äga rätt att delta i stämman. Aktieägare bör informera förvaltaren om detta i god tid före avstämningsdagen. Solid Försäkrings bolagsordning innehåller inga begränsning- ar i fråga om hur många röster varje aktieägare kan avge vid bolagsstämman. Valberedning Valberedningen representerar Solid Försäkrings aktieägare. Valberedningens uppgift är att utarbeta och lägga fram för- slag till beslut avseende antal och val av styrelseledamöter, styrelseordförande, arvode till styrelsen och för arbete i dess utskott, val av samt arvode till Bolagets revisorer samt den valberedningsinstruktion som ska gälla för valberedningens arbete och sammansättning. Valberedningens arbete fokuserar särskilt på att säkerställa att styrelsen utgörs av ledamöter som besitter kunskaper och erfarenheter som motsvarar de krav som gällande regelverk och Solid Försäkrings ägare ställer på Solid Försäkrings styrelse, inklusive de krav som framgår av de försäkringsregu- latoriska regelverken och Koden. I processen för att ta fram förslag till styrelseledamöter presenterar därför styrelsens ordförande för valberedningen den utvärdering som gjorts av styrelsens arbete och de enskilda ledamöterna under det gångna året och möjlighet ges för valberedningen att träffa styrelsens ledamöter. Valberedningen förbereder även val av revisor. Aktieägare kan lämna förslag till valberedningen i enlighet med de instruktioner som finns på Solid Försäkrings hemsida. Årsstämman fattar beslut om vilken valberedningsinstruk- tion som ska gälla för Solid Försäkrings valberedning. Enligt valberedningsinstruktionen ska valberedningen bestå av styrelsens ordförande samt av ledamöter utsedda av de fyra röstmässigt största aktieägarna per den sista bankdagen i augusti varje år. Sammansättningen av valberedningen ska normalt sett offentliggöras senast sex månader före årsstämman. Om någon av de fyra största aktieägarna väljer att avstå från sin rätt att utse en ledamot till valberedningen ska sådan ak- tieägare som storleksmässigt står näst i tur beredas tillfälle att utse ledamot. För det fall en ledamot lämnar valberedningen innan dess arbete är slutfört och valberedningen finner det lämpligt att ersättare utses, ska sådan ersättare hämtas från samma aktieägare eller, om denne inte längre har ett aktie- innehav som ger rätt att utse en ledamot av valberedningen, från aktieägare som storleksmässigt står näst i tur. Till ordförande för valberedningen ska utses den ledamot som är utsedd av den röstmässigt störste aktieägaren. Valbe- redningens ledamöter ska offentliggöras senast sex månader före årsstämman. Eventuella ändringar i valberedningens sammansättning ska omedelbart offentliggöras. Ingen er- sättning ska utgå till ledamöterna i valberedningen, däremot ska eventuella nödvändiga omkostnader för valberedningens arbete bäras av Bolaget. Valberedningens mandattid löper intill dess nästkommande valberednings sammansättning offentliggjorts. Valberedningens förslag ska presenteras i kallelsen till bolagsstämma där styrelse och revisor väljs samt på Bolagets hemsida. Valberedningen tillämpar Kodens punkt 4.1 som mångfalds- policy och eftersträvar en sammansättning av kompetenser och erfarenheter som matchar de krav som ställs på styrelsen i Solid Försäkring. Valberedningen anser att mångfaldsfrågan är viktig och arbetar aktivt för att bland annat uppnå en jämn könsfördelning. Valberedningens förslag till årsstämman 2023 publiceras i kallelsen till stämman och på Solid Försäkrings webbplats, samt, såvitt gäller förslag rörande styrelseval, i ett pressmed- delande så snart förslaget fastställts. Inför årsstämman 2023 består valberedningen av Martin Bengtsson utsedd av Waldakt AB (familjen Bengtsson) (28,9 % av rösterna), Wilhelm Börjesson utsedd av Invest- ment AB Spiltan (8,1 % av rösterna), Joakim Skoglund utsedd av AB Traction (2,0 % av rösterna), Oskar Börjesson utsedd av Livförsäkringsbolaget Skandia Ömsesidigt (1,4 % av rösterna) och Lars Nordstrand i egenskap av ordförande för Solid Försäkrings styrelse. Till följd av att Waldakt AB är Solid Försäkrings största aktieägare är Martin Bengtsson i enlighet med den gällande valberedningsinstruktionen valberedning- ens ordförande. Styrelsen Styrelsen är, efter bolagsstämman, Bolagets högsta beslu- tande organ och dess högsta verkställande organ. Styrelsens uppgifter regleras främst i aktiebolagslagen. Styrelsens arbete regleras dessutom av den arbetsordning som styrel- sen årligen fastställer. Arbetsordningen reglerar bland annat arbets- och ansvarsfördelningen mellan styrelsen och VD samt förfaranden för VD:s ekonomiska rapportering. Styrelsen antar även arbetsordningar för styrelsens utskott. Styrelsens uppgifter innefattar att fastställa strategier, af- färsplaner och budgetar, avge delårsrapporter, bokslut samt anta policys. Styrelsen ska också följa Bolagets ekonomiska utveckling, säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporte- ringen och kontrollfunktionernas rapportering samt utvär- dera Bolagets verksamhet baserat på de fastställda mål och policys som antagits av styrelsen. Slutligen fattar styrelsen även beslut om större investeringar samt organisations och verksamhetsförändringar i Bolaget. Styrelsens ordförande ska i nära samarbete med VD övervaka Bolagets resultat. Styrelsens ordförande leder styrelsens ar- bete och skapar en öppen och konstruktiv dialog. Till ordfö- randens uppgifter hör vidare att följa och utvärdera enskilda ledamöters kompetens, arbete och bidrag till styrelsen. På styrelsemötena deltar förutom de ordinarie ledamöterna även VD, CFO (Chief Financial Officer) och styrelsens sekrete- rare. Andra personer ur bolagsledningen och övriga tjänste- män är föredragande i särskilda ärenden. Aktieägare Antal aktier % ägande Waldakt Aktiebolag 5 788 555 st 28,94 % Bolagsstyrningsrapport En väl fungerande bolagsstyrning är en förutsättning för att upprätthålla Solid Försäkrings förtroende på marknaden och skapa mervärde för Bolagets intressenter. Som ett led i detta och för att förhindra intressekonﬂikter definieras roller och ansvar tydligt och fördelas mellan aktieägare, styrelse, led- ning och andra intressenter. I det följande redogörs närmare för bolagsstyrningen inom Solid Försäkringsaktiebolag (publ) (”Solid Försäkring”). Denna bolagsstyrningsrapport har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Svensk kod för bolagsstyrning (”Koden”). Bolagsstyrning/Ledningsmodell/ Styrning och ledning Solid Försäkring är ett svenskt publikt aktiebolag vars aktier sedan 1 december 2021 är noterade på Nasdaq Stockholm. Bolagets bolagsstyrning baseras huvudsakligen på svensk lag, Finansinspektionens föreskrifter, Bolagets bolagsordning samt interna styrdokument. Till grund för styrningen av Solid Försäkring ligger aktiebolagslagen (2005:551), Bolagets bolagsordning, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter och Koden. Bolaget tillämpar även årsredovisningslagen (1995:1554), försäkringsrörelselagen (2010:2043) samt andra tillämpliga svenska och utländska lagar och regler som berör noterade bolag. Svensk kod för bolagsstyrning Koden gäller för alla svenska bolag vars aktier är noterade på en reglerad marknad i Sverige och ska tillämpas från första handelsdag. Koden tillämpas sedan den 1 december 2021 när Solid Försäkring noterades på Nasdaq Stockholm. Koden finns tillgänglig på: www.bolagsstyrning.se. Koden anger en norm för god bolagsstyrning på en högre ambitionsnivå än aktiebolagslagens och andra reglers mini- mikrav. Koden bygger på principen ”följ eller förklara”, vilket innebär att bolaget inte vid varje tillfälle måste följa varje regel i Koden utan kan välja andra lösningar som bedöms bättre svara mot omständigheterna i det enskilda fallet, förutsatt att Bolaget öppet redovisar varje sådan avvikelse, beskriver den lösning som valts i stället samt anger skälen för detta i bolagsstyrningsrapporten. Bolaget har inte några avvikelser från Koden. Aktieägarnas del i Bolagsstyrningen/ Största aktieägare Solid Försäkrings aktiebok förs av Euroclear Sweden AB. Totalt antal aktier i Bolaget per 31 december 2022 var 20 000 000 st. Aktieägarna (ägande överstigande 10 %) per 31 december 2022 Bolagsstämman Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Bolagsstämman kan avgöra varje fråga i Bolaget som inte uttryckligen faller under ett annat bolagsorgans exklusiva kompetens. På årsstämman, som ska hållas inom sex månader från räkenskapsårets utgång, utövar aktieägarna sin rösträtt i frågor såsom fastställande av resultat och balansräkning, disposition av bolagets vinst eller förlust, beslut om ansvars- frihet för styrelsens ledamöter och VD för räkenskapsåret, val av styrelseledamöter och revisor samt ersättning till styrelse- ledamöter och revisor. Utöver årsstämman kan extra bolagsstämmor sammankallas. I enlighet med bolagsordningen ska kallelse till bolagsstämma ske genom annonsering i Post och Inrikes Tidningar och genom att kallelsen hålls tillgänglig på bolagets webbplats. Att kallelse har skett ska samtidigt annonseras i Svenska Dag- bladet. Inför varje bolagsstämma publiceras pressmeddelan- de på svenska och engelska med kallelsen i dess helhet. Styrelsens ordförande och så många av de andra styrelse- ledamöterna att styrelsen är beslutför samt VD ska närvara vid bolagsstämmor i bolaget. Vid årsstämmor ska, utöver de nämnda, minst en ledamot i valberedningen, minst en av bolagets revisorer och, om möjligt, samtliga styrelseleda- möter delta. Bolagsordningen innehåller inga särskilda bestämmelser om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter, begräns- ningar i aktiernas överlåtbarhet eller ändring av bolags- ordningen. För närvarande finns inga av bolagsstämman lämnade bemyndiganden till styrelsen att besluta att Solid Försäkring ska ge ut nya aktier. Besluten som fattades på årsstämman 2022 innefattade bland annat: • Fastställande av resultat och balansräkning. • Beslut om dispositioner beträffande Bolagets vinst enligt den fastställda balansräkningen. • Beslut om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter och VD. • Fastställande av styrelse och revisorsarvode. • Omval för tiden intill nästa årsstämma av styrelseledamö- terna Lars Nordstrand, Fredrik Carlsson, David Nilsson Sträng, Marita Odélius Engström och Lisen Thulin. Lars Nordstrand omvaldes till styrelseordförande. • Val av revisor. Under 2022 hölls en extra bolagsstämma den 29 september. Vid den extra bolagsstämman fattades beslut om bemyndi- gande för styrelsen att besluta om förvärv av egna aktier. Solid Försäkrings kommande årsstämma kommer att hållas den 26 april 2023. Rätt att delta i Bolagsstämma Samtliga aktieägare som är upptagna i utskrift av aktieboken 38 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 39 Fredrik Carlsson • Född 1970, • Styrelseledamot sedan 2012 Utbildning och arbetslivserfarenhet: MBA från Nijenrode University, The Netherlands Business School. Kandidatexamen i företagsekonomi från Handelshögskolan vid Göteborgs universitet. Tidigare Global Head of Research, SEB Enskilda, Head of Equites, Andra AP-fonden, Bank of America/Merrill Lynch och HSBC. Andra väsentliga uppdrag: VD för Sönerna Carlsson Family Office AB. Styrelseordförande i Svolder Aktiebolag och Sten A Olssons Pensionsstiftelse. Styrelseledamot i Resurs Bank Aktiebolag, Resurs Holding AB samt Torsten och Wanja Söderbergs Stiftelser. David Nilsson Sträng • Född 1980, • Styrelseledamot sedan 2019 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Högskoleingenjörsexamen från Högskolan i Halm- stad. Tidigare VD för SmartRefill i Helsingborg AB. Styrelseordförande i Hetch AB. Sty- relseledamot i Digimail Sverige AB, SmartRefill i Helsingborg AB och Invest in Skåne AB. Styrelsesuppleant i Interia Design AB. Andra väsentliga uppdrag: VD för Hetch AB. Styrelseordförande i Get AI Sweden AB och Noboto Innovation AB. Styrelseledamot i Blackhane Holding AB, Della8 AB, Hetch AB, Helsingborgs IF AB, Invest Tech Loop 1, Tech loop Capital AB och Techning AB. Marita Odélius Engström • Född 1961, • Styrelseledamot sedan 2021 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Civilekonom. Auktoriserad Revisor. Tidigare VD i Fora AB. Group CFO och Head of Processes & Synergies, Skandia Nordic. Andra väsentliga uppdrag: Styrelseledamot i Resurs Bank Aktiebolag och Resurs Holding AB samt styrelseledamot i Movestic Livförsäkrings AB. Lisen Thulin • Född 1970, • Styrelseledamot sedan 2021 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Magisterexamen samt Master of Business Adminis- tration från Stockholms universitet. Styrelseledamot i Bliwa Livförsäkring och Modernac. Andra väsentliga uppdrag: VD för Akademikertjänst I.A.S Aktiebolag och Aktiebolaget Akademikerförsäkring i Stockholm. Styrelseledamot i Nordnet Pensionsförsäkring AB. Utvärdering av styrelsen Styrelsen genomför regelbundet en systematisk utvärdering där ledamöterna ges möjlighet att ge sin syn på arbets- former, styrelsematerial, sina egna och övriga ledamöters insatser i styrelsens arbete i syfte att utveckla styrelsearbetet samt förse valberedningen med relevant beslutsunderlag inför årsstämman. Styrelseutvärderingen för 2022 har genomförts genom inter- vjuer med två styrelseledamöter. Styrelseutvärdering har även genomförts via systemet Boardclic. Styrelseutvärderingen har redovisats för valberedningen. Styrelsens medlemmar Styrelseledamöterna utses årligen av årsstämman avseende perioden fram till slutet av nästa årsstämma. Enligt Solid Försäkrings bolagsordning ska styrelsen bestå av tre till tio bolagsstämmovalda ledamöter. Styrelsen består för närva- rande av fem bolagsstämmovalda ledamöter för tiden intill slutet av årsstämman 2023. I enlighet med Koden ska en majoritet av de bolagsstäm- movalda styrelseledamöterna vara oberoende i förhållande till Bolaget och dess ledning. För att avgöra om en styrelse- ledamot är oberoende ska en samlad bedömning göras av samtliga omständigheter som kan ge anledning att ifråga- sätta ledamotens oberoende i förhållande till Bolaget eller bolagsledningen, till exempel om ledamoten nyligen varit anställd i Bolaget eller ett närstående företag. Minst två av de styrelseledamöter som är oberoende i förhållande till Bolaget och bolagsledningen ska också vara oberoende i förhållande till Bolagets större aktieägare. För att bedöma detta oberoende ska omfattningen av ledamo- tens direkta eller indirekta förhållanden till större aktieägare beaktas. Med större aktieägare avses i Koden aktieägare som direkt eller indirekt kontrollerar 20 procent eller mer av aktierna eller rösterna i Bolaget. Namn Funktion Invald Obero- ende Revisions- utskott Ersätt- nings- utskott Corporate Governance utskott Närvaro styrelsemöten Närvaro utskotts- & kommittémöten Totalt arvode 2022 Eget och närståendes antal aktier per 31/12 Lars Nordstrand ordförande 2014 ja • • • 16/16 12/12 600 000 14 499 Fredrik Carlsson ledamot 2012 ja • • 16/16 7/7 450 000 33 725 David Nilsson Sträng ledamot 2019 ja 16/16 249 996 0 Marita Odélius Engström ledamot 2021 ja • 16/16 5/5 350 004 2 340 Lisen Thulin ledamot 2021 ja • • 16/16 10/10 350 004 500 * Ordförande sedan 2019 ** Invald på extra bolagsstämma 28 juni 2021 Styrelsens medlemmar 2022 Styrelsen 2022 Lars Nordstrand • Född 1951, • Styrelseordförande sedan 2019 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Kandidatexamen i humaniora från Uppsala universitet. Lärarexamen samt studier i nationalekonomi, företagsekonomi och statskunskap vid Umeå universitet. Tidigare VD i Moderna Försäkringar och Movestic Livförsäkring AB. Styrelseord- förande i Anticimex försäkringar AB, EAL Insurance AB och Euro Accident Livförsäkring AB. Styrelseledamot i Movestic Livförsäkring AB och Nordnet Pensionsförsäkring AB. Styrelse- suppleant i Försäkringsbranschens Arbetsgivareorganisations Service Aktiebolag. Andra väsentliga uppdrag: Styrelseordförande i Akademikerförsäkring och Nordnet Pensionsförsäkring AB. Styrelseledamot i Masama AB, Resurs Bank Aktiebolag och Resurs Holding AB. 40 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 41 och övriga ledande befattningshavare. Ersättning till VD och övriga ledande befattningshavare ska beslutas av styrelsen i enlighet med de av bolagsstämman beslutade riktlinjerna Namn Funktion Ingår i bolagsledningen sedan Anställd i Solid Försäkring sedan Eget och närståendes antal aktier Eget antal tecknings- optioner Marcus Tillberg VD 2008 2002 12 181 80 000 Sofia Andersson CFO 2016 2012 2 954 40 000 Anneli Liljeros CCO 2015 2015 4 000 40 000 Robert Olsson Head of Operations 2015 2015 0 20 000 Patrik Jönsson CIO 2021 2021 0 10 000 Jonatan Heberlein Head of Legal 2021 2021 400 10 000 Johan Hänhel Head of IR 2021 2021 16 455 0 Kristina Bagge Head of HR & Sustainability 2022 2022 0 40 000 Bolagsledning * Marcus Tillberg tillträdde som VD i Bolaget 2013, men har tidigare varit vice VD i Bolaget sedan 2008 Johan Hähnel utför sitt uppdrag i Bolaget på konsultbasis genom bolaget Comir AB. för ersättning till ledande befattningshavare och interna styrdokument som är baserade på från tid till annan gällande regelverk om ersättningssystem i försäkringsverksamhet. Styrelsens utskott Solid Försäkring är ett svenskt publikt aktiebolag vars aktier sedan 1 december 2021 är noterade på Nasdaq Stockholm. Bolagets bolagsstyrning baseras huvudsakligen på svensk lag, Finansinspektionens föreskrifter, Bolagets bolagsordning samt interna styrdokument. Till grund för styrningen av Solid Försäkring ligger aktiebolagslagen (2005:551), Bolagets bolagsordning, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter och Koden. Bolaget tillämpar även årsredovisningslagen (1995:1554), försäkringsrörelselagen (2010:2043) samt andra tillämpliga svenska och utländska lagar och regler som berör noterade bolag. Styrelsens övergripande ansvar kan inte delegeras men styrelsen inrättar inom sig utskott som bereder, utvärderar och följer upp frågor inom respektive område inför beslut i styrelsen. Styrelsen har inrättat ett revisionsutskott enligt aktiebolagslagen och ett ersättningsutskott enligt Koden. Därutöver har Bolaget även inrättat ett bolagsstyrningsutskott (Corporate Governance-utskottet). Samtliga utskott har av styrelsen fastställda arbetsordningar som reglerar utskottens arbete. Revisionsutskottet Revisionsutskottet utgörs av Fredrik Carlsson (ordföran- de), Lisen Thulin och Lars Nordstrand. Revisionsutskottets huvudsakliga uppgifter är enligt aktiebolagslagen 8 kap 49b § bland annat att tillse att styrelsen uppfyller kraven på övervakande ansvar gällande intern kontroll revision, internrevision och riskhantering kopplad till redovisning och finansiell rapportering. Vidare innefattar revisionsutskottets uppgifter att efter samråd med Corporate Governance-ut- skottet säkerställa att Bolaget följer de lagar och regler som gäller för Bolagets redovisning, kapitaltäckning och andra fi- nansiella krav. Därutöver ska revisionsutskottet bereda frågor om upphandling av revision och andra tjänster från revisorn samt bereda vissa redovisnings- och revisionsfrågor som ska behandlas av styrelsen. Utskottet ska även granska och övervaka revisorns opartiskhet och självständighet och, i den mån valberedningen inte ges denna uppgift, ska utskottet därtill biträda vid upprättandet av förslag till bolagsstämmans beslut om revisorsval. Revisionsutskottet uppfyller kraven på redovisnings- och revisionskompetens som stadgas i aktiebo- lagslagen. Ersättningsutskottet Ersättningsutskottet utgörs av Lars Nordstrand (ordförande) och Fredrik Carlsson. Ersättningsutskottets huvudsakliga uppgifter är att bereda styrelsens beslut i frågor om ersätt- ningsprinciper, ersättningar och andra anställningsvillkor för Bolagets ledning, följa och utvärdera pågående och under året avslutade program för rörliga ersättningar för Bolagets ledning, samt följa och utvärdera tillämpningen av eventuella riktlinjer för ersättare till ledande befattningshavare fastställ- da av bolagsstämman samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer. Ersättningsutskottet ska även bevaka kontrollfunktionernas genomförda granskningar avseende ersättningar och bedöma om ersättningssystemet tar hänsyn till alla risker utifrån Bolagets riskprofil, samt vid behov lämna förslag till åtgärdsplan till styrelsen. Ersättningsutskottet ska även granska styrelsens rapport över ersättningar (”ersätt- ningsrapport”). Corporate Governance-utskottet Bolagets Corporate Governance-utskott består av styrel- seordföranden Lars Nordstrand, samt styrelseledamöterna Lisen Thulin och Marita Odélius Engström (ordförande). Corporate Governance-utskottet har bland annat i uppgift att utvärdera Bolagets interna kontroll och policys kring regelef- terlevnad, riskkontroll och internrevision, till den del det inte berör finansiell rapportering vilket hanteras av revisions- utskottet. Utskottet ska därutöver utvärdera iakttagelser och förslag till åtgärder utifrån de rapporter som Bolagets kon- trollfunktioner lämnar, samt granska Bolagets egen risk- och solvensutvärdering (ORSA). Corporate Governance-utskottet är rådgivande till styrelsen i Bolaget i frågor rörande intern kontroll och bolagsstyrning. VD och övriga ledande befattningshavare VD:s ansvar regleras huvudsakligen i aktiebolagslagen men även i Bolagets bolagsordning, Koden och interna styrdoku- ment. Enligt aktiebolagslagen är VD underordnad styrelsen och ansvarar för den löpande förvaltningen av Bolaget enligt styrelsens anvisningar och riktlinjer. Ansvarsfördelningen mellan styrelsen och VD anges i arbetsordning för styrelsen i Solid Försäkringsaktiebolag – Bilaga 1 Arbetsfördelning mellan styrelse och CEO samt instruktioner avseende ekono- misk rapportering. VD är underställd styrelsen och ansvarar för Bolagets löpande förvaltning och den dagliga driften. VD ansvarar också för att upprätta rapporter och samman- ställa information från ledningen inför styrelsemöten och är föredragande på styrelsemöten. Enligt interna styrdokument avseende ekonomisk rapportering är VD ansvarig för ekonomisk rapportering i Solid Försäkring och ska därmed säkerställa att styrelsen erhåller tillräckligt med information för att styrelsen fortlöpande ska kunna utvärdera bolagets finansiella ställning. VD håller därmed styrelsen kontinuerligt informerad om verksamhetens utveckling, resultat och ekonomisk ställning, likviditetsutveckling, viktigare affärs- händelser samt varje annan händelse, omständighet eller förhållande som kan antas vara av väsentlig betydelse för Bolagets aktieägare. VD ska därtill leda den verkställande ledningen och verkställa de beslut som fattas av styrelsen. I enlighet med reglerna för ledningsprövning för bolag som står under Finansinspektionens tillsyn måste Bolagets VD godkännas av finansinspektionen. Bolagets VD är Marcus Tillberg. Bolagsledningen består, utöver VD, av Sofia Andersson (CFO), Johan Hähnel (Head of IR), Jonatan Heberlein (Head of Legal), Anneli Liljeros (CCO), Robert Olsson (Head of Operations), Patrik Jönsson (CIO) och Kristina Bagge (Head of HR & Sustainability). VD och övriga ledande befattningshavares ersättning kan omfatta fast lön, långsiktiga incitamentsprogram, pension och övriga förmåner. Till kretsen av ledande befattnings- havare utgår ingen form av bonus eller annan rörlig ersätt- ning. Vid extra stämman den 4 oktober 2021 beslutades om riktlinjer för ersättning som ska gälla för ersättning till VD 42 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 43 Johan Hähnel • Född 1965, • Head of IR sedan 2021 Utbildning: Kandidatexamen i marknadsföring och ekonomi från Stockholms universitet Erfarenhet: Johan Hähnel har en examen i marknadsföring och ekonomi och har en bred och lång erfarenhet av IR arbete. Johan är idag VD för Comir AB, genom vilket han utför blandade konsultuppdrag, och Jolorito AB samt IR ansvarig för ACQ Bure. Tidigare har Johan arbetat som IR ansvarig för bland annat BHG Group, Internationella Engelska Skolan och MedCap samt varit global informationsdirektör för EQT Partners. Andra pågående uppdrag: Styrelseledamot i Comir AB och Jolorito AB. VD för Comir AB och Jolorito AB. IR ansvarig för ACQ Bure AB och Linc AB. Tidigare uppdrag: Styrelseordförande i Stapp AB, Stapp Group AB, Stapp Group Holding AB och Stapp International AB. Styrelseledamot i Stapp AB, Stapp Group AB, Stapp Group Holding AB och Stapp International AB. Kristina Bagge • Född 1974, • Head of Human Resources and Sustainability sedan 2022 Utbildning: Program för personal- och arbetsvetenskap, Linköpings universitet. Erfarenhet: Kristina Bagge har lång erfarenhet som HR-ansvarig. Kristina har tidigare varit personalchef på Stadsledningsförvaltningen i Helsingborgs stad, Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB och Sweden Water Research i starten och varit med i dess utveckling gällande rutiner för uppföljning, kontroll och redovisning. Tidigare uppdrag: HR-chef på Stadsledningsförvaltningen i Helsingborgs stad. Patrik Jönsson • Född 1973, • Chief Information Officer sedan 2021 Utbildning: Civilingenjörsexamen i elektroteknik från Lunds Tekniska Högskola. Erfarenhet: Patrik Jönsson är civilingenjör i elektroteknik och har en gedigen bakgrund inom IT branschen. Patrik har en lång ledarerfarenhet och har tidigare varit IT -chef på bland annat Ecolean AB, STR, Order Nordic AB och EG Sverige. Andra pågående uppdrag: Styrelsesuppleant i Masken Förvaltnings AB. Tidigare uppdrag: IT -chef för Sveriges Trafikutbildares Riksförbund. Jonatan Heberlein • Född 1989, • Head of Legal sedan 2021 Utbildning: Masterexamen i affärsjuridik från Linköpings universitet. Erfarenhet: Jonatan Heberlein har en masterexamen i affärsjuridik och har tidigare erfaren- het som bolagsjurist på Resurs Holding, med särskilt fokus på Solid Försäkring. Jonatan har därutöver tidigare erfarenhet från försäkringsbranschen som Account Executive och Specialist Broker Liability på Aon Sweden AB, samt som Client Advisor, Liability and Legal i Marsh AB. Andra pågående uppdrag: Styrelsesuppleant i J H Fastighets AB. Tidigare uppdrag: Styrelseledamot i Bostadsrättsföreningen Yxan 3. Styrelsesuppleant i Bostadsrättsföreningen Yxan 3. Legal Counsel i Resurs Bank Aktiebolag. Bolagsledningen 2022 Marcus Tillberg • Född 1975, • VD sedan 2013 Utbildning: Kandidatexamen i företagsekonomi från Valdosta State University. Erfarenhet: Marcus Tillberg har stor erfarenhet inom försäkringsbranschen och har tidigare varit vice VD och Key Account Manager för Solid Försäkring. Därutöver har Marcus arbetat på Resurs Bank AB. Andra pågående uppdrag: Styrelsesuppleant i Kerstin Tillberg AB. Soa Andersson • Född 1967, • Chief Financial Officer sedan 2016 Utbildning: Internationell ekonomexamen vid Handelshögskolan i Göteborg. Erfarenhet: Sofia Andersson är ekonom och har en lång erfarenhet inom ekonomibranschen. Sofia har tidigare arbetat som Controller på Casino Cosmopol AB sedan starten och har varit delaktig i dess utveckling avseende rutiner för uppföljning, kontroll och redovisning. Andra pågående uppdrag: Styrelsesuppleant i Masken Förvaltnings AB. Tidigare uppdrag: Styrelsesuppleant i Boka Chalet AB. Anneli Liljeros • Född 1968, • Chief Commercial Officer sedan 2015 Utbildning: Studier i Service Management vid ÄHU (Ängelholms Högre Utbildningar) / Högskolan i Halmstad. Erfarenhet: Anneli Liljeros har studerat Service Management och har lång erfarenhet av led- ningsarbete och kommersiellt arbete. Anneli har tidigare varit styrelseledamot för Sparbanken Gripen AB. Därutöver har Anneli varit VD för Börjessons Bil i Ängelholm, eftermarknadschef för Audi Sverige AB och försäljningschef för MECA Sweden AB. Tidigare uppdrag: Styrelsesuppleant i Liljeros Consulting AB. Robert Olsson • Född 1977, • Head of Operations sedan 2015 Utbildning: Diverse ledarskaps- samt försäkringsutbildningar inom Trygg Hansa. Gymnasieexamen i ekonomi från Malmö Borgarskola. Erfarenhet: Robert Olsson har lång erfarenhet inom försäkringsbranschen och har under en lång tid innehaft ﬂera olika chefspositioner och har därmed en gedigen ledarerfarenhet. Tidigare har Robert arbetat på Trygg Hansa Försäkringar som chef för motorskador. Robert har även varit gruppchef och skadereglerare på Trygg Hansa Försäkringar. 44 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 45 Solid Försäkrings bolagsstyrningstruktur Kommittéer underställda VD Hållbarhetskommitté Ansvarig för Informations- säkerhetsfunktionen Styrelse Bolagsstämma Ersättnings- utskott ValberedningExtern revisor Internrevision (Outsourcad funktion) VD Utser Rapporterar till Corporate Governance utskott Revisions- utskott Bolagets kontrollfunktioner Auktarie funktion Compliance funktion Riskkontroll- funktion Placeringskommitté Riskkommitté Bolagsledning Ingår i Hållbarhetskommittén tillsammans med Risk & Compliance Intern kontroll Styrelsens ansvar för den interna kontrollen regleras i ak- tiebolagslagen, lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL 1995:1560), Koden och i tillämpliga delar i Finans- inspektionens föreskrifter och allmänna råd. Rutinerna för intern kontroll, riskbedömning, kontrollaktiviteter och uppfölj- ning avseende den finansiella rapporteringen har utformats för att säkerställa en tillförlitlig övergripande finansiell rappor- tering och extern finansiell rapportering i enlighet med så kallad lagbegränsad IFRS, tillämpliga lagar och regler samt andra krav som ska tillämpas av bolag noterade på Nasdaq Stockholm. Detta arbete involverar styrelsen, bolagsledning- en och övrig personal. Kontrollmiljö Styrelsen har fastställt ett antal styrdokument vilka till- sammans med externa regelverk utgör grunden för Solid Försäkrings kontrollmiljö. Samtliga anställda har ett ansvar för att styrdokumenten följs. Styrelsen har fastställt styrdokument som reglerar VD:s respektive styrelsens ansvar. Av arbetsord- ningen för styrelsen framgår att styrelsen ska tillse att det i Bolaget finns en Riskkontrollfunktion (andra försvarslinjen), en Compliancefunktion (andra försvarslinjen), en Funktion för in- formationssäkerhet (andra försvarslinjen), en Aktuariefunktion (andra försvarslinjen) och en Internrevisionsfunktion (tredje försvarslinjen). Kontrollfunktionerna ska regelbundet rappor- tera om väsentliga brister och risker till styrelsen och VD. Rapporterna ska följa upp tidigare rapporterade brister och risker och redogöra för varje ny identifierad väsentlig brist och risk. Styrelsen och VD ska så snart som möjligt vidta lämpliga åtgärder med anledning av kontrollfunktionernas rapporter. Styrelsen och VD ska tillse att Bolaget har rutiner för att regelbundet följa upp vilka åtgärder som vidtagits med anledning av en kontrollfunktions rapport. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv kontrollmiljö och det löpande ar- betet med riskbedömning samt intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen är delegerat till VD. Styrelsen är dock ytterst ansvarig. VD ska regelbundet skriftligen tillställa styrelsen en VD-rapport med översiktliga kommentarer om väsentliga händelser. Chefer på olika nivåer inom Bolaget har som operativ personal i första försvarslinjen ett ansvar för att identifiera och omhänderta identifierade risker. Revisionsutskottet säkerställer kontinuerligt kvalitén på Bolagets finansiella rapportering medan Corporate Gover- nance-utskottet säkerställer kvalitén av Bolagets bolagsstyr- ning, intern kontroll, Compliance, Riskkontroll, Aktuarie och Internrevision. Riskbedömning och kontrollaktiviteter Solid Försäkring har implementerat en bedömning av risker för fel i redovisningen och i den finansiella rapporteringen. De mest väsentliga posterna och processerna där risk för väsentliga fel typiskt sett kan föreligga följs upp regelbun- det. Bolaget utvärderar löpande hur väl kontrollerna avse- ende dessa poster och processer fungerar. Därutöver utför riskkontrollfunktionen en granskning av självutvärdering av de minimikrav för intern kontroll som Bolaget har identifierat inom processerna ”Ekonomi&Resultat” och ”Investeringar”. Resultatet av granskningen av självutvärderingen rapporteras minst årligen till Revisionsutskottet och styrelsen. Övervakning, utvärdering och rapportering Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som styrel- sen erhåller. Styrelsen mottar regelbundna rapporter från VD avseende Bolagets finansiella ställning samt rapporter från Revisionsutskottet avseende deras observationer, rekommen- dationer, samt förslag till åtgärder och beslut. Internrevisions- funktionen, Compliancefunktionen, Riskkontrollfunktionen, Funktionen för informationssäkerhet och Aktuariefunktionen rapporterar regelbundet sina iakttagelser och förslag på åtgärder till VD, styrelsen och vissa styrelseutskott. Interna och externa regelverk som styr den finansiella rapportering- en kommuniceras internt genom styrdokument, vilka finns tillgängliga för alla medarbetare. Revisorer Ernst & Young AB (Hamngatan 26, 111 47 Stockholm), är Bolagets revisor sedan 2013, med Jesper Nilsson som huvudansvarig revisor sedan 2021. Jesper Nilsson är auk- toriserad revisor och medlem i FAR, branschorganisationen för revisorer i Sverige samt licensierad revisor för finansiella bolag. Under 2022 har revisorn deltagit vid tre av Revisions- utskottets möten under vilka bland annat årsredovisningen för 2021 samt kvartalsrapporten för det tredje kvartalet 2022 behandlats. Den externa revisionen av Bolagets finansiella rapporter och räkenskaper samt styrelsens och VD:s förvalt- ning utförs i enlighet med god revisionssed. 46 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 47 Resultatanalys KSEK Totalt 2022 Svenska risker Utländska risker Sjukdom och olycks fall Motor fordon Hem och villa Övrig Egen- dom Rätts skydd Assistans Inkomst och avgångs- bidrag Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Premieintäkter för egen räkning 1 099 709 217 649 135 640 208 604 2 580 266 72 920 3 860 458 190 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 16 748 44 3 673 2 844 58 3 983 156 8 987 Försäkringsersättningar för egen räkning -240 558 -18 660 -33 342 -54 923 -2 318 0 -39 015 135 -92 435 Driftskostnader -712 799 -159 249 -81 275 -119 603 -834 -21 -26 715 -321 -324 781 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 163 100 39 784 24 696 36 922 -514 248 8 173 3 830 49 961 Avvecklingsresultat 3 108 -181 151 808 57 0 63 1 527 683 Avsättningar för intjänade premier och kvardröjande risker 599 376 0 138 753 97 866 1 563 113 29 932 2 173 328 976 Avsättning för oreglerade skador 61 283 1 774 9 100 8 117 683 0 8 133 2 927 30 549 Försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 660 659 1 774 147 853 105 983 2 246 113 38 065 5 100 359 525 Åfs andel av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 3 657 0 0 3 657 0 0 0 0 0 Åfs andel av avsättning för oreglerade skador 279 0 0 0 0 0 0 0 279 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 3 936 0 0 3 657 0 0 0 0 279 * Noter till resultatanalys Premieintäkter för egen räkning Premieinkomst brutto 1 151 921 217 641 152 618 220 838 2 393 229 74 745 3 535 479 922 Premier för avgiven åter- försäkring -22 871 0 0 -20 853 0 0 -524 0 -1 494 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -29 419 8 -16 978 8 541 187 37 -1 301 325 -20 238 ÅFs andel av förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 78 0 0 78 0 0 0 0 0 Summa premieintäkter för egen räkning 1 099 709 217 649 135 640 208 604 2 580 266 72 920 3 860 458 190 Försäkringsersättningar för egen räkning Utbetalda försäkringsersättningar - före avgiven återförsäkring -252 952 -18 408 -32 856 -64 505 -2 049 0 -38 692 -1 165 -95 277 - återförsäkrares andel 11 116 0 0 7 433 0 0 0 0 3 683 Förändring i avsättning för oreglerade skador - före avgiven återförsäkring 1 308 -252 -486 2 149 -269 0 -323 1 300 -811 - återförsäkrares andel -30 0 0 0 0 0 0 0 -30 Summa försäkringsersätt- ningar för egen räkning -240 558 -18 660 -33 342 -54 923 -2 318 0 -39 015 135 -92 435 Finansiella rapporter KSEK, om ej annat anges Not 2022 2021 Teknisk redovisning av skadeförsäkringsrörelse Premieintäkter för egen räkning Premieinkomst 1 151 921 1 013 421 Premier för avgiven återförsäkring -22 871 -27 605 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -29 419 -4 634 Återförsäkrares andel av Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 78 109 Summa premieintäkter för egen räkning 4 1 099 709 981 291 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 5 16 748 8 900 Försäkringsersättningar för egen räkning 6 Utbetalda försäkringsersättningar före avgiven återförsäkring -252 952 -232 902 Återförsäkrares andel av Utbetalda försäkringsersättningar 11 116 6 325 Förändring i Avsättning för oreglerade skador före avgiven återförsäkring 1 308 -4 434 Återförsäkrares andel av Förändring i avsättning för oreglerade skador -30 -10 Summa försäkringsersättningar för egen räkning -240 558 -231 021 Driftskostnader 7 -712 799 -644 934 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 163 100 114 236 Icke-teknisk redovisning Kapitalförvaltningens resultat 8 Kapitalavkastning, intäkter 29 819 25 068 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 0 20 057 Kapitalavkastning, kostnader -2 874 -2 188 Orealiserade förluster på placeringstillgångar -38 459 -1 049 Kapitalförvaltningens resultat -11 514 41 888 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 5 -16 748 -8 900 Övriga icke-tekniska intäkter 9 296 6 750 Övriga icke-tekniska kostnader -4 934 -2 609 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 139 200 151 365 Bokslutsdispositioner 0 0 Resultat före skatt 139 200 151 365 Skatt på årets resultat 9 -28 544 -31 385 Årets resultat 110 656 119 980 Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 10 5,54 6,00 Resultaträkning Rapport över totalresultat Not 2022 2021 Årets resultat 110 656 119 980 Poster som kan komma att återföras till resultatet Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet 162 701 Årets totalresultat 110 818 120 681 48 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 49 Balansräkning, fortsättning KSEK Not 2022-12-31 2021-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 21 Bundet eget kapital Aktiekapital 30 000 30 000 Fritt eget kapital Fond för verkligt värde -615 -777 Balanserad vinst eller förlust 271 435 178 210 Årets resultat 110 656 119 980 Summa eget kapital 411 476 327 413 Obeskattade reserver 22 Säkerhetsreserv 488 118 488 118 Summa obeskattade reserver 488 118 488 118 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 13 599 376 555 105 Oreglerade skador 14 61 283 60 795 Summa försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) 660 659 615 900 Skulder Skulder avseende direkt försäkring 23 188 892 158 712 Skulder avseende återförsäkring 1 258 0 Derivat 0 660 Övriga skulder 24 15 662 5 554 Summa skulder 205 812 164 926 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 21 990 19 528 Summa eget kapital och skulder 1 788 055 1 615 885 Rapport över förändring i eget kapital KSEK Aktiekapital Fond för verkligt värde Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital 2021-01-01 30 000 -1 478 133 837 43 372 205 731 Årets resultat 119 980 119 980 Omräkningsdifferenser 701 701 Årets totalresultat 701 119 980 120 681 Omföring föregående års resultat 43 372 -43 372 0 Transaktioner med ägarna Erhållna/återköpta optionspremier 1 001 1 001 Utgående eget kapital 2021-12-31 30 000 -777 178 210 119 980 327 413 Ingående eget kapital 2022-01-01 30 000 -777 178 210 119 980 327 413 Årets resultat 110 656 110 656 Omräkningsdifferenser 162 162 Årets totalresultat 162 110 656 110 818 Omföring föregående års resultat 119 980 -119 980 0 Transaktioner med ägarna Återköp egna aktier -26 811 -26 811 Erhållna/återköpta optionspremier 56 56 Utgående eget kapital 2022-12-31 30 000 -615 271 435 110 656 411 476 KSEK Premie inkomst brutto Premie intäkt brutto Försäkrings ersättningar brutto Drifts kostnader brutto Resultat för avgiven åter försäkring Sjukdom och olycksfall 385 456 376 508 -32 436 -280 891 0 Motor, övriga klasser 152 618 135 640 -33 343 -85 370 0 Brand och annan skada på egendom 379 897 390 928 -113 771 -228 208 -13 343 Rättsskydd 229 266 0 -23 0 Assistans 230 186 215 300 -72 230 -117 904 1 636 Övriga klasser 3 535 3 860 136 -403 0 Totalt 1 151 921 1 122 502 -251 644 -712 799 -11 707 Resultat per försäkringsklass Balansräkning KSEK Not 2022-12-31 2021-12-31 Tillgångar Immateriella tillgångar 11 Goodwill 9 285 12 143 Andra immateriella tillgångar 7 709 10 402 Summa immateriella tillgångar 16 994 22 545 Placeringstillgångar Andra finansiella placeringstillgångar aktier och andelar 91 318 78 788 obligationer och andra räntebärande värdepapper 719 286 574 581 förlagslån 19 545 29 252 Summa placeringstillgångar 12 830 149 682 621 Återförsäkrares andel av Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker 13 3 657 3 579 Oreglerade skador 14 279 232 Summa återförsäkrares andel av Försäkringstekniska avsättningar 3 936 3 811 Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring 15 83 588 81 007 Fordringar avseende återförsäkring 212 35 Övriga kortfristiga fordringar 9 10 Övriga fordringar 16 1 775 0 Summa fordringar 85 584 81 052 Andra tillgångar Materiella tillgångar 17 914 1 911 Kassa och Bank 603 864 613 139 Klientmedel 48 54 Övriga tillgångar 18 6 193 334 Summa andra tillgångar 611 019 615 438 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 4 677 1 031 Förutbetalda anskaffningskostnader 19 228 874 204 070 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 822 5 317 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 240 373 210 418 Summa tillgångar 1 788 055 1 615 885 50 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 51 Noter Noter Not 1 Redovisningsprinciper Företagsinformation Denna årsredovisning omfattar räkenskapsåret 2022 avseende Solid Försäkringsaktiebolag (publ), org nr 516401-8482, postadress Box 22068, 250 22 Helsingborg. Solid Försäkring är ett publikt aktiebolag med säte i Helsingborg, är noterat på Nasdaq Stockholm och ägs till stor del av Waldakt AB. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 20 mars 2023. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman den 26 april 2023. Årsredovisningen är upprättad i tusental svenska kronor (KSEK) om inget annat anges. Lag och föreskriftsenlighet Försäkringsföretagets årsredovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL 1995:1560), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2019:23) inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 - Redovisning för juridiska personer. Denna årsredovisning är upprättad i enlighet med så kallad lagbegränsad IFRS. Det innebär att de internationella redovisningsstandarder samt tolkningar härav som antagits av EU har tillämpats så långt det är möjligt inom ramen för nationella lagar och föreskrifter samt med beaktandet av sambandet mellan redovisning och beskattning. De nedan angivna redovisningsprinciperna har, om inte annat anges, tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i företagets finansiella rapporter. Värderingsgrunder vid upprättande av bolagets finansiella rapporter Bolagets funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. De finansiella rapporterna är upprättade på basis av historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde utgörs av innehav i kategorin finansiella tillgångar respektive skulder värderade till verkligt värde via resultatet. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att företagets ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningar och antaganden är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och antaganden. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs. Bedömningar gjorda av företagets ledning samt viktiga källor till osäkerhet i uppskattningar vid tillämpningen av lagbegränsad IFRS som har en betydande inverkan på de finansiella rapporterna beskrivs närmare i Not 31 Viktiga uppskattningar och bedömningar. Ändrade redovisningsprinciper Inga nya eller reviderade redovisningsstandarder från IASB har haft några väsentliga effekter på bolagets finansiella ställning, resultat eller upplysningar. Kommande regelverksändringar IFRS 17 Försäkringsavtal antagen av EU 2021 Försäkringsstandarden IFRS 17 publicerades den 18 maj 2017. I juni 2020 beslutade International Accounting Standards Board (IASB) om ändringar av standarden. Enligt beslutet ska den omarbetade standarden tillämpas från och med 1 januari 2023. Standarden antogs av EU den 23 november 2021. Eftersom bolaget inte längre är en del av en noterad koncern eller är en noterad koncern efter särnoteringen den 1 december 2021 träffas bolaget inte direkt av IFRS 17 vid ikraftträdandet den 1 januari 2023. Bolaget följer utvecklingen i Sverige och de anpassningar som kan bli aktuella framöver. Bolaget har bedömt att övriga nya och kommande IFRS inte har några väsentliga effekter på bolagets rapportering. Utländsk valuta Årsredovisningen presenteras i svenska kronor, bolagets rapporteringsvaluta. Tillgångar och skulder i filialer med annan funktionell valuta än svenska kronor omräknas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Resultaträkningen omräknas till transaktionernas snittkurs för respektive valuta under perioden. Samtliga vinster och förluster till följd av valutaomräkning av monetära poster nettoredovisas i resultaträkningen som valutakursvinster/förluster inom posten Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. Intäktsredovisning Solid Försäkring tillämpar IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder. Bolagets intäkter från avtal från kunder består av försäljning av registreringar i bolagets cykelregister. Bolaget redovisar en intäkt när det uppfylls ett prestationsåtagande, vilket är då en tjänst levereras till kunden. Intäkten utgörs av det belopp som bolaget förväntar sig att erhålla som ersättning för överförda tjänster. Tillämpade principer för poster i Resultaträkningen Premieinkomst Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring som inbetalats eller kan tillgodoföras företaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Om den avtalade försäkringsperiodens premie är uppdelad på flera delbetalningar redovisas hela premien vid periodens början. Rapport över kassaödesanalys (indirekt metod) KSEK 2022 2021 Den löpande verksamheten Resultat före skatt 139 200 151 365 Justering för poster som inte ingår i kassaﬂödet 55 784 -24 648 Betald inkomstskatt -30 518 -13 894 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapitalet 164 466 112 823 Förändring rörelsefordringar -18 555 11 035 Förändring rörelseskulder 38 950 39 198 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten 184 861 163 056 Investeringsverksamheten Ersättning avyttrade materiella tillgångar 214 255 Förvärv av placeringstillgångar -356 262 -223 199 Avyttring av placeringstillgångar 182 084 396 219 Kassaﬂöde från investeringsverksamheten -173 964 173 275 Finansieringsverksamheten Lämnade/erhållna koncernbidrag 0 -60 000 Erhållna/återköpta optionspremier 56 1 000 Återköp egna aktier -26 811 0 Kassaﬂöde från finansieringsverksamheten -26 755 -59 000 Årets kassaﬂöde -15 858 277 331 Likvida medel vid årets början 613 139 328 205 Kursdifferenser i likvida medel 6 583 7 603 Likvida medel vid årets slut 603 864 613 139 Justeringar för poster som inte ingår i kassaﬂödet Avskrivningar av materiella tillgångar 997 997 Avskrivningar av immateriella tillgångar 5 830 9 007 Förändring av försäkringstekniska avsättningar 30 297 8 884 Realiserat resultat på materiella anläggningstillgångar -214 -255 Realiserat resultat på placeringstillgångar -5 100 -8 291 Orealiserat resultat placeringstillgångar 38 459 -19 008 Orealiserade valutakursvinster/förluster -14 485 -15 982 Summa justeringar för poster som inte ingår i kassaﬂödet 55 784 -24 648 Direktavkastning Betalda räntor från den löpande verksamheten -341 -287 Erhållna räntor från den löpande verksamheten 2 136 0 Erhållna räntor från investeringsverksamheten 11 822 9 700 Erhållen utdelning 3 016 3 561 Det redovisade kassaﬂödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. De likvida transaktionerna klassificeras inom kategorierna löpande verk- samhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Likvida medel är bankmedel. 50 • SOLID FÖRSÄKRING ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2022 52 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 53 Goodwill Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade identifierbara tillgångar, övertagna skulder samt eventualförpliktelser. Goodwill värderas till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar. Goodwill fördelas till kassagenererande enheter och prövas minst årligen för nedskrivningsbehov, se även Not 11 Immateriella tillgångar. IT-utveckling IT-utvecklingar aktiveras som immateriella tillgångar då projektet uppfyller samtliga krav för aktivering. Bland annat innebär kraven att det finns tillräcklig säkerhet för att respektive aktivitet kommer att medföra ekonomiska fördelar som överstiger kostnaderna. Färdigställda utvecklingsprojekt tas upp till upparbetade kostnader med avdrag för ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivningarna redovisas över resultaträkningen och beräknas linjärt över projektets förväntade utnyttjande, vilka uppgår till 5-7 år. Nedskrivningsprövning Bolaget undersöker varje år om något nedskrivningsbehov föreligger för goodwill, i enlighet med den redovisningsprincip som beskrivs ovan. Återvinningsvärden för kassagenererande enheter fastställs genom beräkning av nyttjandevärde. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras. För övriga immateriella tillgångar görs nedskrivning med det belopp som tillgångens redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Leasingavtal Som leasetagare redovisas leasingavgifter som kostnad linjärt över leasingperioden och således redovisas inte nyttjanderätter och leasingskulder i balansräkningen. Bolaget tillämpar i enlighet med undantaget i RFR 2 inte IFRS 16. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan aktier och andelar, obligationer och andra räntebärande värdepapper, förlagslån, fordringar avseende direktförsäkring och återförsäkring, kassa och bank samt upplupna ränteintäkter. Under rubriken skulder och eget kapital återfinns skulder avseende direkt försäkring och återförsäkring, derivat samt övriga skulder. Finansiella instrument - Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Finansiella instrument - Klassificering och värdering Finansiella instrument redovisas till instrumentets verkliga värde. Derivat och de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång respektive finansiell skuld som redovisas till verkligt värde via resultatet redovisas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finansiellt instrument klassificeras vid första redovisningen delvis utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, men också utifrån de valmöjligheter som finns i IFRS 9. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella instrument - Tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultatet. För finansiella instrument värderade till verkligt värde över resultaträkningen redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i resultatposten Icke-teknisk redovisning. För räkenskapsåret har bolagets aktier, obligationer, övriga räntebärande papper samt upplupna intäkter redovisats till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella instrument - Skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I denna kategori ingår derivat med negativt verkligt värde. Bolaget har inga övriga skulder som värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella instrument - Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Värderingskategorin upplupet anskaffningsvärde utgörs främst av kassa och bank samt fordringar avseende direktförsäkring och återförsäkring, som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Kundfordringar redovisas till det belopp som beräknas inflyta, det vill säga, efter avdrag för osäkra fordringar. Finansiella instrument - Skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde I balansräkningen representeras dessa av posterna skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring samt övriga skulder. Metoder för bestämmande av verkligt värde Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t.ex. courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För finansiella skulder bestäms verkligt värde utifrån noterad säljkurs. Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns i posterna aktier och andelar, obligationer och andra räntebärande värdepapper. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkt Som premieintäkt redovisas den del av premieinkomsten som avser innevarande räkenskapsperiod. Den del av inkomsten från försäkringsavtal som hänför sig till en period efter balansdagen avsätts till premiereserv i balansräkningen och beräknas med hänsyn till försäkringsavtalets löptid. Premier för avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna återförsäkringsavtal, inklusive portföljpremier. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. Försäkringsersättningar I de totala försäkringsersättningarna ingår under perioden utbetalda försäkringsersättningar, förändringar i avsättning för oreglerade skador samt kostnader för skadereglering. Som utbetalda försäkringsersättningar redovisas utbetalningar till försäkringstagare under räkenskapsåret på grund av inträffade försäkringsskador, oberoende av när skadan har inträffat. Driftskostnader Samtliga driftskostnader fördelas i resultaträkningen efter funktionerna anskaffning, administration, provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring, skadereglering samt kapitalavkastningskostnader. I administrationskostnader ingår leasingkostnader för bolagets lokalhyra, fordon samt inventarier, vilka redovisas som kostnader i resultatet linjärt utifrån avtalade leasingperioder. Driftskostnader för skadereglering redovisas som en del av resultaträkningens försäkringsersättningar. Driftskostnader för kapitalavkastning redovisas under icke teknisk redovisning. Ersättningar till anställda Personalkostnader Personalkostnader; lön, sociala kostnader och rörlig ersättning redovisas i resultatet i den period då den anställde utfört tjänsten åt bolaget. Avsättning för rörlig ersättning redovisas när bolaget har en rättslig eller informell förpliktelse att göra sådana betalningar till följd av att tjänsterna ifråga har erhållits från de anställda och beloppet kan beräknas tillförlitligt. Pensioner Bolaget har huvudsakligen avgiftsbestämda pensionsplaner, vilka redovisas i resultatet i den period då den anställde utfört tjänsten åt bolaget. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken bolaget betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Bolaget har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare perioder. Ersättningar vid uppsägning En kostnad för ersättningar i samband med uppsägningar av personal redovisas vid den tidigaste tidpunkten av när företaget inte längre kan dra tillbaka erbjudandet till de anställda eller när företaget redovisar kostnader för omstrukturering. Kapitalavkastningens resultat Från kapitalavkastningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat. Se vidare Not 5 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen. Kapitalavkastning, intäkter Posten avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter, valutakursvinster, återförda nedskrivningar samt realisationsvinster. Kapitalavkastning, kostnader Här redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster, av- och nedskrivningar samt realisationsförluster. Realiserade och orealiserade värdeförändringar För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive orealiserade förluster på placeringstillgångar. Realisationsvinster på andra tillgångar än placeringstillgångar redovisas som övriga intäkter. Orealiserade vinster och förluster redovisas netto per tillgångsslag. Sådana förändringar som förklaras av valutakursförändringar redovisas som valutakursvinst eller valutakursförlust under posten kapitalavkastning. Intäkter från cykelregistrering Intäkterna från avtal med kunder omfattar intäkter för registrering i bolagets cykelregister vilket medför att kunden får en reduktion i sin självrisk vid skada. Solid Försäkrings prestation består i att vid försäljningstillfället registrera kunden i registret. Redovisning av tillgångar och skulder Tillgångar definieras som resurser över vilka det finns kontroll till följd av inträffade händelser och som förväntas ge framtida ekonomiska fördelar. Dessa resurser balanseras när det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna förknippade med tillgången kommer att tillfalla bolaget och när resursens värde/anskaffningskostnad kan mätas med tillförlitlighet. Skulder definieras som befintliga förpliktelser som till följd av inträffade händelser förväntas medföra ett resursutflöde från bolaget. En skuld balanseras således vid det tillfälle då det är sannolikt att bolaget, för att kunna uppfylla en befintlig förpliktelse, måste lämna ifrån sig en resurs med ett värde som kan mätas med tillförlitlighet. Immateriella tillgångar Värdet av goodwill bedöms löpande och skrivs av över den vid vart tillfälle bedömda nyttjandeperioden. Andra immateriella tillgångar skrivs systematiskt av över bedömd nyttjandeperiod. Goodwill skrivs av under 7 år vilket bedömts återspegla den tid då bolaget väntas erhålla ekonomiska fördelar av investeringen. Andra immateriella tillgångar skrivs av på 5-7 år. 54 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 55 Avsättning för oreglerade skador Avsättning för oreglerade skador skall täcka förväntade framtida utbetalningar för samtliga inträffade skador, inklusive de skador som ännu inte har rapporterats till bolaget (IBNR). Uppskattningen av avsättningsbehovet görs för de flesta skador med statistiska metoder. För de större skadorna och för skador med komplicerade ansvarsförhållanden görs en individuell bedömning. Periodens förändring i oreglerade skador redovisas i resultaträkningen. Förändringar som förklaras av att avsättningsposterna omräknats till balansdagens valutakurs redovisas som valutakursvinst eller valutakursförlust under posten Kapitalavkastning. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i resultatet förutom underliggande transaktion som redovisas direkt i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Bolagets utländska filialer i Norge, Finland och Schweiz beskattas för sitt resultat i respektive land. I Sverige är bolaget skattskyldigt för all inkomst, inklusive resultatet från de utländska filialerna. I den mån bolaget erlägger skatt i Sverige på de utländska inkomsterna medges, i syfte att undvika dubbelbeskattning, som regel avräkning för den i utlandet erlagda skatten. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt har sin utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att utnyttjas. Ingen uppskjuten skatt eller temporära skillnader fanns i bolaget under året. I juni 2018 antog riksdagen nya regler gällande schablonintäkt på säkerhetsreserv, vilka trädde ikraft 1 januari 2019 samt tillämpas på räkenskapsår som börjar efter den 31 december 2018. Den permanenta schablonintäkten beräknas utifrån statslåneräntan och säkerhetsreserven vid ingången av beskattningsåret. Den tillfälliga schablonintäkten gäller från och med räkenskapsåret 2020 och innebär att sex procent av säkerhetsreservens ingående värde tas upp till beskattning under sex år, det vill säga till och med räkenskapsår 2026. Not 2 Upplysningar om risker Upplysningar om risker Solid Försäkrings verksamhet består av riskövertagande från försäkringstagarna. Denna not beskriver bolagets egna risker och riskhantering. Det är av stor betydelse att Solid Försäkrings risktagande sker under kontrollerade former och bolagets ramverk för riskhantering är en integrerad del av verksamheten. I ramverket för riskhantering ingår bolagets funktioner, riskägare, strategier, styrdokument, processer, riskaptit, toleranser, limiter, kontroller och rapporteringsrutiner, som är nödvändiga för att identifiera, mäta, övervaka, hantera och rapportera risker. Bolaget har standardiserat processen för hur risker ska identifieras, bedömas och rapporteras och detta har implementerats i organisationen som ett led i att skapa riskmedvetenhet, främja riskkulturen och effektivisera riskhanteringen. Som stöd för riskhanteringen har styrelsen fastställt interna styrdokument (policys) för verksamheten. Samtliga policys uppdateras vid behov och revideras minst årligen. Solid Försäkrings styrelse och VD är ytterst ansvariga för riskhanteringen i bolaget. Ansvaret innebär bland annat att säkerställa att det finns oberoende funktioner som hanterar bolagets risker och bolagets regelefterlevnad samt rapporterar hur verksamheten bedrivs avseende detta till styrelse och ledning. Bolaget använder ett trelinjeförsvar för att hantera sina risker. Den första linjen är bolagets operativa personal, medarbetarna i verksamheten som är närmast riskerna och identifierar och arbetar proaktivt med riskmedvetenhet i den dagliga verksamheten. Riskägarna finns främst i första linjen. Den andra linjen utgörs av Riskkontroll-, Compliance-, Informationssäkerhet- och Aktuariefunktionerna som på ett oberoende och självständigt sätt hanterar risker, granskar och kontrollerar bolagets verksamhet samt är ett stöd för den operativa verksamheten. Kontrollfunktionerna rapporterar regelbundet till VD, styrelse samt styrelseutskott. Den tredje linjen består av den oberoende kontrollfunktionen Internrevision, vars uppgift är att granska aktiviteterna i första och andra linjen för att säkerställa intern kontroll. Funktionen för Internrevision rapporterar kontinuerligt till styrelsen och styrelseutskott. Solid Försäkrings Aktuariefunktion rapporterar till styrelsen, som minimum årligen i samband med årsbokslut. Det löpande arbetet med riskidentifiering sker bland annat i samband med den årliga ORSA- processen (egen risk- och solvensbedömning), kartläggning av bolagets nyckelprocesser, risk- och incidentrapportering samt genom kontrollfunktionernas granskningar. Alla identifierade risker utvärderas av Riskkontrollfunktionen och bolagets Riskkommitté via ett riskregister som är ett centralt verktyg i riskhanteringen där sannolikhet, konsekvens och effekten av kontrollmiljö bedöms. Riskerna kvantifieras och alla risker tilldelas en riskägare. Arbetet är en viktig del i att skapa riskmedvetenhet och en effektiv riskhantering. I bolagets verksamhet finns riskmodulerna försäkringsrisk, marknadsrisk, motpartsrisk, operationella risker samt övriga identifierade risker. Försäkringsrisk Försäkringsrisk är risken för en ändring i värde på grund av avvikelse mellan faktiska och förväntade försäkringskostnader. Det vill säga risken att verkligt utfall avviker från förväntat på grund av till exempel högre skadefrekvens, större medelskada, fler eller större storskador. Försäkringsrisken är av bolaget identifierad som den enskilt största riskgruppen. Försäkringsrisken består främst av premie- och reservsättningsrisk samt katastrofrisk. Premierisk Premierisk avser risken för bland annat förlust på grund av felaktig prissättning, riskkoncentration, oriktig eller otillräcklig teckning av återförsäkring. Bolagets försäkringsrörelse innehåller riskmässigt ett väl balanserat bestånd. Bolagets affär Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad Om marknaden för ett finansiellt instrument inte är aktiv används värderingstekniker för att fastställa det verkliga värdet. De värderingstekniker som används bygger i så hög grad som möjligt på marknadsuppgifter. Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte För verkligt värde för bankmedel med rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det verkliga värdet. För övriga finansiella tillgångar och skulder med en kvarvarande livslängd på mindre än sex månader anses det redovisade värdet reflektera det verkliga värdet. Nedskrivning av finansiella tillgångar Bolaget redovisar en förlustreserv på tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde som motsvarar de förväntade kreditförlusterna för återstående löptid enligt den s.k. förenklade metoden. De förväntade kreditförlusterna värderas till ett sannolikhetsvägt belopp beräknat på uppgifter om tidigare händelser, nuvarande förhållanden och prognoser för framtida förutsättningar. Återföring av en nedskrivning sker när det finns verifierande information om att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger. Materiella tillgångar Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för ackumulerade avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller redovisas som en separat tillgång, beroende på vilket som är lämpligt, endast då det är sannolikt att de framtida ekonomiska förmånerna som är förknippade med tillgången kommer att komma bolaget tillgodo och tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Redovisat värde för den ersatta delen tas bort från balansräkningen. Alla andra former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i resultatet under den period de uppkommer. Avskrivningar på materiella tillgångar görs linjärt för inventarier för eget bruk ner till det beräknade restvärde över nyttjandeperioden. Avskrivning sker över beräknad nyttjandeperiod om 5 år från och med anskaffningstidpunkten. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering, avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning alternativt utrangering eller avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Med stöd i ett väsentlighetsresonemang redovisar bolaget oväsentliga belopp avseende vinst och förlust vid avyttring i posten driftskostnader. Nedskrivningsprövning De redovisade värdena för bolagets tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedömas om det finns indikation på nedskrivningsbehov. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde. Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden till en enskild tillgång, ska tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov grupperas till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden, en så kallad kassagenererande enhet. En nedskrivning redovisas när en tillgångs- eller kassagenererande enhets (grupp av enheters) redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultatet. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. Återföring av nedskrivningar En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och att det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet. En reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om ingen nedskrivning gjorts. Anskaffningskostnader för försäkringsavtal Direkta anskaffningskostnader som har ett klart samband med tecknandet av försäkringsavtal tas upp som en tillgång (brutto). Direkta anskaffningskostnader avser i huvudsak provisionskostnader. De direkta anskaffningskostnaderna periodiseras därefter över försäkringsavtalens löptid. Säkerhetsreserv Säkerhetsreserv redovisas som en obeskattad reserv. Förändringar redovisas över resultaträkningen. Grunden för beräkning baseras på en föreskrift från Finansinspektionen om normalplan för beräkning av säkerhetsreserv, FFFS 2013:8 samt FFFS 2015:23. Föreskriften anger maximala belopp som får avsättas till säkerhetsreserv, baserat på premieinkomst och avsättning för oreglerade skador inom vissa försäkringsgrenar. Bolaget beräknar löpande maximalt utrymme för avsättning. Vid årsskiftet har bolaget inte utnyttjat maximalt utrymme. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker utgörs i balansräkningen av avsättningar som motsvarar företagets förpliktelser för försäkringsfall, förvaltningskostnader och andra kostnader under resten av avtalsperioden för löpande försäkringsavtal. Avsättning för ej intjänade premier beräknas individuellt för varje försäkringsavtal. Intjäningen av premier sker med hjälp av erfarenhetsbaserade faktorer beräknade med utgångspunkt i när under försäkringsperioden kostnaderna för skador och drift uppstår. Detta innebär att intjäningen inte sker pro rata för alla produkter. På avtal med löptid på ett år sker intjäningen pro rata. På grund av avveckling av gamla avtal samt utländska avtal har fortfarande en del av avtalen löptid längre än ett år. Jämfört med en strikt linjär intjäning, antas kostnader under försäkringsavtalets första år vara lägre än för återstående avtalstid, vilket baseras på en ettårig garantitid på produkter som försäkringarna omfattar. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna, görs en avsättning för kvardröjande risker. Periodens förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker redovisas i resultaträkningen. Förändringar som förklaras av att avsättningsposterna omräknats till balansdagens valutakurs redovisas som valutakursvinst eller valutakursförlust under posten kapitalavkastning. 56 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 57 Katastrofrisk Katastrofrisk är att en och samma händelse skulle innebära skada på ett större antal försäkringar. Risken bedöms som mindre sannolik då försäkringsportföljen är väl diversifierad. Bolagets största andel av försäkringar är enskilda produktförsäkringar gällande konsumentvaror vilka inte har någon exponering mot naturkatastrofer såsom storm, över svämningar, hagel, jordbävningar eller sättningar. Marknadsrisk Marknadsrisk avser risken för förlust eller ogynnsam förändring i den finansiella ställningen som orsakas direkt eller indirekt av fluktuationer i marknadspriser på tillgångar och skulder. Förluster i placeringsportföljen kan uppkomma på grund av ogynnsamma förändringar i nivån eller i volatiliteten på räntor, aktiepriser eller valutor. Bolagets kapitalförvaltning och därmed bolagets placeringsstrategi, ska kännetecknas av ett risktagande som står i relation till bolagets riskaptit och toleranser samt genom regelbunden uppföljning säkerställa regelefterlevnad och effektivitet. Valutarisk Valutarisk avser känsligheten av värdet på tillgångar, skulder och finansiella instrument för ändringar av nivåerna på valutakurser eller deras volatilitet. Solid Försäkring tecknar främst försäkringar i skandinaviska valutor, EUR samt CHF. Valutarisken reduceras genom att de försäkringstekniska avsättningarna matchas med placeringstillgångar i motsvarande valutor. Valutarisken i försäkringsverksamheten säkras löpande genom matchning av tillgångar och skulder. Valutaexponeringen för placeringstillgångar säkras avseende såväl det nominella värdet som ränteavkastningen på enskilda placeringar. Bolaget är även utsatt för omräkningsrisk. Omräkningsrisken avser den valutarisk som uppstår vid konsolidering av balansräkningen i utländska verksamheter med annan funktionell valuta än moderbolaget. Bolagets exponering för valutakursrisk före eventuell säkring med derivat framgår av nedanstående tabell som inkluderar samtliga tillgångar och skulder. Valutaexponering 2022 KSEK NOK CHF EUR DKK GBP Övriga Totalt Tillgångar 323 743 50 870 66 248 45 089 2 145 144 488 239 Skulder -322 562 -29 681 -63 447 -43 214 -1 586 -99 -460 589 Nettoexponering före ekonomisk säkring med derivat 1 181 21 189 2 801 1 875 559 45 27 650 Derivat, nominellt värde 0 Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat 1 181 21 189 2 801 1 875 559 45 27 650 Känslighet i valutakursförändringar Förändring valutakurs +/- 20% +/-236 +/-4 238 +/-560 +/-375 +/-112 +/-9 +/-5 530 Valutaexponering 2021 KSEK NOK CHF EUR DKK GBP Övriga Totalt Tillgångar 303 392 54 724 53 016 15 578 3 808 86 430 604 Skulder -302 176 -34 566 -51 347 -17 947 -2 385 -43 408 464 Nettoexponering före ekonomisk säkring med derivat 1 216 20 158 1 669 -2 369 1 423 43 22 140 Derivat, nominellt värde 0 Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat 1 216 20 158 1 669 -2 369 1 423 43 22 140 Känslighet i valutakursförändringar Förändring valutakurs +/- 20% +/-243 +/-4 032 +/-334 +/-474 +/-285 +/-9 +/-5 376 Ränterisk Ränterisk avser osäkerheten i värdet på tillgångar och skulder samt i ränteintäkter och räntekostnader till följd av förändringar i marknadsräntor. En stor del av bolagets placeringar är i räntebärande värdepapper, vilket gör att bolaget löper en risk vid förändringar i marknadsräntor. Bolagets försäkringstekniska avsättningar redovisas som icke diskonterade och påverkas därför inte av förändringar i diskonteringsräntor. Däremot påverkas framtida skadeutbetalningar av normal inflation. Eftersom endast en liten del av bolagets nettoportfölj kan anses ha längre utbetalningsmönster anses denna påverkan liten. Solid Försäkrings placeringar i obligationer och räntebärande papper påverkas av förändringar i marknadsräntor och detta hanteras samt begränsas av styrelsen utfärdad policy avseende placeringar samt genom att övervaka den modifierade durationen på dessa placeringar. består i huvudsak av ett stort antal försäkringar med små enskilda risker. En koncentrationsrisk inom skadeförsäkringsverksamheten bedöms som liten i bolagets totala portfölj eftersom försäkringsbeståndet är väl diversifierat på både produkter och geografi. Solid Försäkring hanterar och begränsar premierisken genom av styrelsen utfärdad policy för tecknings- och återförsäkringsrisker. Policyn begränsar premierisken genom beslut om högsta tillåtna självbehåll för skilda slags försäkringsrisker, vilka marknader och nya produkter som kan komma ifråga samt ett ramverk för premiesättning och uppföljning av lönsamhet. Bolaget genomför regelbundet en detaljerad granskning av premiesättningen och lönsamheten i ingångna försäkringsupplägg. Förändringar av tariffer och premienivåer görs kontinuerligt vid behov. För att ytterligare begränsa premierisken har bolaget tecknat återförsäkring i de riskportföljer som löper med större riskexponering. Återförsäkrare väljs med hänsyn till bland annat kompetens och ekonomisk ställning samt följer de policys som bolagets styrelse fastställt. Solid Försäkring går löpande igenom hela återförsäkringsprogrammet för att säkerställa adekvat skydd. Under 2022 har bolaget identifierat ett område man valt att riskminimera med hjälp av återförsäkring. För bolagets reseförsäkringar har ett globalt excess of loss skydd tecknats för att minska exponeringen mot stor- och katastrofskador inom detta produktsegment. Reservsättningsrisk Reservsättningsrisk avser risken för variationer i tidpunkt och belopp för skadeutbetalningar. Avsättningar för ej intjänade premier avser att täcka förväntade skadekostnader och driftskostnader under återstående löptid av gällande försäkringsavtal. Eftersom skadeersättning betalas ut först efter att en skada har inträffat är det också nödvändigt att göra avsättningar för oreglerade skador. De försäkringstekniska avsättningarna är summan av ej intjänade premier och kvardröjande risker samt oreglerade skador. Försäkringstekniska avsättningar innehåller alltid en viss grad av osäkerhet eftersom avsättningarna inkluderar en uppskattning av storleken på, och frekvensen av, de framtida skadeersättningarna. Osäkerheten i de försäkringstekniska avsättningarna är vanligtvis större för nya portföljer där fullständig avvecklingsstatistik ännu inte är tillgänglig och för portföljer där skador inte slutregleras förrän efter en längre tid. Solid Försäkring hanterar och begränsar reservsättningsrisken genom av styrelsen utfärdade policys rörande hantering av reservsättningsrisker och beräkningar av de försäkringstekniska avsättningarna. De aktuariella antagandena för att bestämma avsättningarna till oreglerade skador baserar sig på historiska skador och exponeringar som är kända vid balansdagen. Modellerna som används är väl erkända aktuariella modeller som Chain Ladder eller andra Loss Development Factor modeller. Utfallet motsvarar en avsättning som täcker de förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade skador, även de skador som ännu inte inrapporterats. Beräkningen av avsättningen för ej intjänade premier sker individuellt för varje försäkringsavtal. Beräkningen görs med hjälp av erfarenhetsbaserade faktorer som tar utgångspunkt i hur skadekostnaderna uppstår under försäkringsperioden. För de försäkringsrisker som har löptid mindre än eller lika med 12 månader används ett linjärt intjäningsmönster (pro rata). Om avsättningen för intjänade premier bedöms vara otillräcklig för att täcka bolagets ansvar för gällande försäkringsavtal under deras återstående avtalstid, görs en avsättning för kvardröjande risker. Uppskattningarna av de försäkringstekniska avsättningarna innehåller alltid viss osäkerhet. Bedömningarna grundar sig bland annat på fakta om historiska skador och bedömningar av framtida utveckling. Genom att flertalet av bolagets skador är av kortfristig karaktär, för de flesta portföljerna, avslutas skadorna inom 2 - 12 månader från skadetillfället vilket minskar risken för en negativ utveckling till exempel på grund av framtida skadeinflation. Utveckling av uppskattade skadeanspråk, brutto (KSEK) Redovisningsår /Skadeår 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Total 2013 576 694 576 694 2014 529 131 395 573 924 704 2015 526 803 433 376 461 389 1 421 568 2016 527 682 433 202 442 118 346 687 1 749 689 2017 528 921 432 533 440 812 345 620 240 756 1 988 642 2018 529 010 432 884 444 086 342 782 237 591 216 909 2 203 263 2019 529 013 432 891 445 344 343 694 236 756 210 774 212 542 2 411 014 2020 529 167 432 891 445 338 341 611 235 262 208 929 208 563 220 277 2 622 039 2021 529 203 432 968 445 332 342 000 234 665 207 026 206 285 214 982 225 030 2 837 491 2022 529 203 432 968 445 456 342 014 234 638 207 127 204 995 212 230 225 747 233 169 3 067 546 Totalt utbetalt 529 203 432 968 444 407 341 385 235 189 206 443 198 324 202 584 211 119 206 920 3 008 542 Skadeavsättningar 0 0 1 049 629 -551 684 6 672 9 645 14 628 26 249 59 004 Skadeavsättningar för tidigare år (skador före 2013) 0 Avsättningar för skadereglering 2 279 Totala avsättningar för oreglerade skador 61 283 58 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 59 Exponering för motpartsrisker KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Brutto- exponering Värde av säkerheter Netto- exponering Brutto- exponering Värde av säkerheter Netto- exponering Utlåning till företag Förlagslån 19 545 19 545 29 252 29 252 Summa utlåning till företag 19 545 0 19 545 29 252 0 29 252 Obligationer AAA/Aaa 10 498 10 498 20 654 20 654 AA-/Aa3 24 782 24 782 0 0 A+/A1 15 732 15 732 0 0 A/A2 82 919 82 919 51 484 51 484 A-/A3 14 831 14 831 15 035 15 035 BBB+/Baa1 71 011 71 011 40 333 40 333 BBB/Baa2 85 165 85 165 90 543 90 543 BBB-/Baa3 69 175 69 175 44 958 44 958 BB+/Ba1 30 202 30 202 21 186 21 186 BB/Ba2 0 0 30 363 30 363 BB-/Ba3 40 297 40 297 0 0 B/B2 1 086 1 086 1 024 1 024 utan rating 273 588 273 588 259 001 259 001 Summa obligationer 719 286 0 719 286 574 581 0 574 581 Kassa och bank AA-/Aa3 382 825 382 825 296 071 296 071 A+/A1 0 0 1 469 1 469 A/A2 0 0 108 301 108 301 A-/A3 118 323 118 323 0 0 utan rating 102 716 102 716 207 298 207 298 Summa kassa och bank 603 864 0 603 864 613 139 0 613 139 Summa 1 342 695 0 1 342 695 1 216 972 0 1 216 972 Vid olika ratingbetyg används det lägsta. * Värdepapper utan rating består av schweiziska investeringsfonder samt svenska och utländska företagsobligationer ** Inlåning i Resurs Bank samt i Banque Cantonale de Fribourg Operationella risker Med operationella risker avses risken för förluster till följd av att interna processer och rutiner är felaktiga eller inte ändamålsenliga, mänskliga fel, felaktiga system eller externa händelser inklusive legala risker och compliancerisker. De operationella riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållande av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i bolaget som bland annat innefattar: • krav på att det ska finnas ändamålsenliga policys, riktlinjer samt rutiner för återkommande arbetsuppgifter • definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna • efterlevnad av lagar, förordningar och föreskrifter • IT-stöd i form av ekonomi- och finanssystem med inbyggda maskinella avstämningar och behörighetskontroller • interna informations- och rapporteringssystem för att bland annat tillgodose ledningens krav på information • informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda bolagets tillgångar och personal Som en viktig del av arbetet med riskhantering kartlägger och fastställer bolaget även regelbundet vilka processer i verksamheten som är av väsentlig betydelse. I samband med detta analyserar processägaren tillsammans med andra involverade funktioner i processen om det finns aktiviteter där det kan finnas risk för betydande förluster. Om sådana aktiviteter identifieras ska det införas nödvändiga kontroller i processerna. Processkartläggningen omfattar även de delar som berör bolagets kapitalhantering, bland annat genom processerna för reservsättning, investeringar samt resultat. Bolaget har även kartlagt ORSA-processen, vilken är en årlig process där bolaget bland annat utvärderar bolagets kapitalbehov för att täcka bolagets risker samt gör en bedömning av kapitalkrav och kapitalhantering i framåtblickande och stressade perspektiv. Operationella risker i bolaget delas upp i personalrisk, processrisk, IT-och systemrisk och extern risk vilket inkluderar legal risk och compliancerisk. Övriga risker Strategiska risker Strategiska risker uppkommer i samband med större förändringar, interna eller externa, och dessa risker hanteras genom god analys och bra planering inför beslut. Bolaget har en tradition att verka i en föränderlig miljö där förutsättningarna löpande förändras över tid. Den anpassningsbarhet som bolaget besitter är en styrka. Bolaget har övergått i större grad att sälja försäkringar med en löptid på ett år. Det innebär att förändringar i villkoren ger en snabb genomslagskraft, vilket minskar den strategiska risken. Politiska beslut som medför förändringar i till exempel konsument- och skattelagstiftning eller andra, för bolaget gällande författningar, kan dock utgöra en risk. Aktiekursrisk Aktierisk avser känsligheten av värdet på tillgångar, skulder och finansiella instrument för ändringar av nivåerna på marknadspriserna för aktier eller deras volatilitet. Solid Försäkrings aktieinvesteringar regleras i policy för placeringar som anger att dessa maximalt får uppgå till 200 MSEK. Aktieportföljen består av nordiska aktier och förvaltas enligt mandat beskrivna i bolagets policy för placeringar. Spreadrisk Spreadrisk är risken för förluster till följd av förändringar i kreditspread för räntebärande instrument utgivna av banker eller företag samt räntebärande instrument utgivna av stater. Bolaget investerar företrädelsevis i svenska stats-, kommun- och företagsobligationer. Koncentrationsrisk I bolagets policy för placeringar begränsas tillåtna limiter mot enskilda motparter för att hantera koncentrationsrisken i bolagets placeringar. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte har möjlighet att realisera placeringar och andra tillgångar för att fullgöra sina finansiella förpliktelser då de förfaller till betalning och därmed anses likviditetsrisken begränsad. För att begränsa likviditetsrisken ska placeringar i obligationer, växlar, certifikat och aktier göras i värdepapper som är noterade på en marknadsplats där det finns förutsättningar för daglig handel och god volym i förhållande till gjord investering. Den totala likviditetsrisken styrs av limiter för respektive typ av placering av motpart. Kort och långsiktig likviditet följs upp månadsvis via bolagets Placeringskommitté. Bolagets likviditetsrisk bedöms som låg då likvida tillgångar möter bolagets åtagande eftersom verksamheten består av skadeförsäkring med främst åtagande på kort sikt. Tabellen nedan visar förfallostrukturen av kassaflöden för finansiella tillgångar och skulder samt försäkringstekniska avsättningar för egen räkning, per 31 december 2022. Löptidsanalys 2022 KSEK Bokfört värde Betalbar på anfordran Upp till 3 mån 3-12 mån 1-5 år Över 5 år Avtals- baserad förfallo- tidpunkt Finansiella tillgångar inkl förväntade ränteinbetalningar 1 522 538 735 339 133 998 88 307 596 736 57 765 1 612 145 Finansiella skulder inkl förväntade ränteutbetalningar -205 812 0 -89 157 -63 412 -53 201 -42 -205 812 Försäkringstekniska avsättningar f e r -656 723 0 -134 223 -402 668 -119 825 -7 -656 723 Motpartsrisk Motpartsrisk är den typ av risk som finns i varje typ av avtalsförhållande, främst är det den finansiella stabiliteten som beaktas. Motpartsrisker begränsas genom limiter för enskilda motparter och analyser av motpartens ekonomiska ställning. Bolaget exponeras för motpartsrisk i de fordringar som finns i lån till koncernbolag, inlåning i affärsbanker, återförsäkring och kundfordringar. Motpartsrisk hanteras och begränsas genom utfärdade policys där ramverk för bedömning av motpartens förmåga att kunna uppfylla sina åtaganden beskrivs. Inlåning i affärsbanker har valts utifrån bankens kreditbetyg. Motpartsrisken mot återförsäkrare begränsas genom att avtal endast ingås med återförsäkrare med kreditbetyg BBB för korta avtalsperioder och A eller högre för längre avtal. I nästa tabell anges Solid Försäkrings totala exponering för motpartsrisker. 60 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 61 jan-dec 2022 KSEK Trygghet Produkt Assistans Ej segments- fördelat Summa Premieinkomst, brutto 389 753 375 701 386 467 1 151 921 Premieintäkter, f.e.r 381 037 366 411 352 261 1 099 709 Försäkringsersättningar, f.e.r -32 300 -104 169 -104 089 -240 558 Anskaffningskostnader* -244 006 -195 464 -169 624 -609 094 Bruttoresultat 104 731 66 778 78 548 250 057 Bruttomarginal 27,5% 18,2% 22,3% 22,7% Administrationskostnader -103 705 -103 705 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 16 748 16 748 Tekniskt resultat 163 100 Kapitalförvaltningens resultat -11 514 -11 514 Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen -16 748 -16 748 Övriga icke-tekniska intäkter 9 296 9 296 Övriga icke-tekniska kostnader -4 934 -4 934 Resultat före skatt 139 200 jan-dec 2021 KSEK Trygghet Produkt Assistans Ej segments- fördelat Summa Premieinkomst, brutto 369 547 361 090 282 784 1 013 421 Premieintäkter, f.e.r 374 391 346 577 260 323 981 291 Försäkringsersättningar, f.e.r -39 039 -103 545 -88 437 -231 021 Anskaffningskostnader -236 415 -179 709 -118 560 -534 684 Bruttoresultat 98 937 63 323 53 326 215 586 Bruttomarginal 26,4% 18,3% 20,5% 22,0% Administrationskostnader -110 250 -110 250 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 8 900 8 900 Tekniskt resultat 114 236 Kapitalförvaltningens resultat 41 888 41 888 Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen -8 900 -8 900 Övriga icke-tekniska intäkter 6 750 6 750 Övriga icke-tekniska kostnader -2 609 -2 609 Resultat före skatt 151 365 Not 4 Premieintäkter för egen räkning KSEK 2022 2021 Premieinkomst (brutto), geografisk fördelning Sverige 671 998 646 602 Norge 190 402 170 667 Danmark 92 135 69 978 Finland 50 661 48 669 Övriga länder 146 725 77 505 Summa premieinkomst, brutto 1 151 921 1 013 421 Premier för avgiven återförsäkring -22 871 -27 605 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -29 419 -4 634 Återförsäkrares andel av förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 78 109 Summa pemieintäkter, för egen räkning 1 099 709 981 291 Not 5 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Från kapitalavkastningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat beräknat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån den genomsnittliga räntesatsen på bolagets innehav i stats-, kommun- och företagsobligationer på balansdagen. Räntesatsen för 2022 uppgick till 2,64 % (1,49). * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning, ingår i Not 7 Driftskostnader ** Bruttoresultat =premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkrigsersättningar f.e.r minus anskaffningskostnader *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r För helåret 2022 uppgick premieintäkter, f.e.r till 369 652 KSEK (364 951) för Solid Försäkrings största samarbetspartner i segment Trygghet samt till 129 455 KSEK (58 830) för Solid Försäkrings största samarbetspartner i segment Assistans. Det tillhör en av bolagets grundstenar att löpande beakta förändringar i omvärldsfaktorer, bland annat genom frekventa omvärldsanalysmöten, som påverkar de marknader som bolaget verkar på för att minimera de strategiska riskerna. Försäkringscykler, förändring av kundbeteende samt konkurrenssituation tas i beaktande. Ryktesrisk Bolaget är stabilt och har ett gott rykte. En allvarlig ryktesspridning kring bolaget kan medföra minskad försäljning och försämrade möjligheter till samarbete med ombud. Bolaget har en väl fungerande organisation för hantering av massmediala frågor och klara rapporteringsrutiner för behandling av kundklagomål. Framväxande risker Framväxande risker avser risker som bolaget kan tänkas exponeras mot framgent. Bolaget arbetar löpande med att identifiera framväxande risker och kategoriserar dem i förekommande fall inom underkategorierna Marknadsrisk, Motpartsrisk, Försäkringsrisk, Operationella risker samt Strategiska risker. Hållbarhetsrisker Hållbarhetsrisker är en integrerad del av bolagets ramverk för riskhantering. Bolaget arbetar löpande med hållbarhetsrisker och tar i detta arbete utgångspunkt i att identifiera och kategorisera hållbarhetsrisker inom de huvudsakliga riskkategorierna som redogjorts för ovan. Bolaget kategoriserar och identifierar även hållbarhetsrisker inom underkategorierna mångfald och jämställdhet, hållbar försäkringsgivning samt miljö och klimat. Känslighetsanalys, kvantifiering av risk En väsentlig faktor som påverkar både lönsamhet och risk i ett skadeförsäkringsbolag är förmågan att på ett så exakt sätt som möjligt uppskatta framtida skador och administrativa kostnader och därmed uppnå en korrekt prissättning i form av försäkringspremier. I nedanstående tabell visas en känslighetsanalys avseende premierisk, skador och totala skador. Tabellen ger även en bild av aktiekursrisk och ränterisk. Känslighetsanalys Parameter Nivå 2022 För ändring Inverkan på resultatet före skatt 2022 Inverkan på resultatet före skatt 2021 Premier 1 099 709 +/-1 % +/- 10 997 +/- 9 813 Skadenivå -240 558 +/-1 % +/- 2 406 +/- 2 310 Totalkostnadsprocent 86,7% +1 %-enhet +/- 110 +/- 98 Aktierisk 91 318 -10 % -9 132 -7 879 Ränterisk 719 286 -1 % -7 193 -5 746 Not 3 Segmentsinformation Solid har fastställt att tre rörelsesegment återfinns: Trygghet, Produkt samt Assistans. Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer med den interna finansiella rapporteringen som lämnas till den högste verkställande beslutsfattaren. För Solid utgörs högste verkställande beslutsfattaren av VD då det är denne som är ansvarig för att fördela resurser och utvärdera resultat. Den finansiella informationen som rapporteras till VD, som underlag för fördelning av resurser och bedömning av bolagets resultat är bruttoresultat samt bruttomarginal nedbruten på tre produktområden, vilka även har fastställts utgöra bolagets tre rörelsesegment: Trygghet, Produkt samt Assistans. Bolaget använder samma värderingsprinciper i sin segmentsrapportering enligt IFRS 8 som i sina finansiella rapporter. 62 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 63 Not 9 Skatter Aktuell skattekostnad KSEK 2022 2021 Periodens skattekostnad -28 520 -31 985 Justering av skatt hänförlig till tidigare år -24 600 Totalt redovisad skattekostnad -28 544 -31 385 % KSEK % KSEK Resultat före skatt 139 200 151 365 Skatt enligt gällande skattesats 20,6 -28 675 20,6 -31 182 Ej avdragsgilla kostnader 0,1 -154 0,1 -85 Ej skattepliktiga intäkter 0,0 0 0,0 0 Skatt hänförlig till effekter av omvärdering av utländska filialer -2,2 3 018 -1,5 2 207 Skatt hänförlig till avräkning av utländsk skatt från filialer (spärrbelopp) 0,9 -1 200 1,0 -1 417 Skatt hänförlig till tidigare år 0,0 -24 -0,5 600 Schablonintäkt permanent säkerhetsreserv 0,4 -503 0,3 -503 Schablonintäkt tillfällig säkerhetsreserv 0,7 -1 006 0,6 -1 005 Redovisad effektiv skatt 20,5 -28 544 20,6 -31 385 Not 10 Resultat per aktie 2022 2021 Årets resultat, KSEK 110 656 119 980 Genomsnittligt antal utestående aktier i perioden 19 962 107 20 000 000 Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 5,54 6,00 Not 11 Immateriella tillgångar KSEK Goodwill Övriga im- materiella tillgångar Goodwill Övriga im- materiella tillgångar Ingående anskaffningsvärde 46 677 48 802 46 677 47 917 Årets investeringar 0 0 0 0 Årets avyttringar/utrangeringar 0 0 0 0 Valutakursdifferens 0 398 0 885 Summa anskaffningsvärde vid årets slut 46 677 49 200 46 677 48 802 Ingående avskrivningar -34 534 -38 400 -31 677 -32 078 Avskrivningar på avyttrade/utrangerade immateriella tillgångar 0 0 0 0 Årets avskrivningar -2 858 -2 973 -2 857 -6 149 Valutakursdifferens 0 -118 0 -173 Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut -37 392 -41 491 -34 534 -38 400 Redovisat värde 9 285 7 709 12 143 10 402 Driftskostnader -2 858 -2 973 -2 857 -6 149 Summa -2 858 -2 973 -2 857 -6 149 Resultat per aktie beräknas i enlighet med IAS 33. Resultat per aktie före utspädning beräknas genom att det resultat som är hänförligt till bolagets aktieägare divideras med genomsnittligt antal utestående stamaktier under perioden. Genomsnittligt antal aktier är vägt antal utestående aktier under perioden efter återköp av egna aktier. Under perioden januari - december 2022 uppgick genomsnittligt antal aktier till 19 962 107 (20 000 000) med ett kvotvärde om 1,5 kronor (1,5). Någon utspädningseffekt föreligger inte per den 31 december 2022. * Goodwillposten avser resultatet av en omstrukturering av verksamheten som gjordes under 2010 då verksamheten i dåvarande dotterbolaget Nord Assurance & Services AB övertogs av bolaget samt förvärv av en verksamhet som tidigare förmedlade bolagets bilgarantiprodukter som gjordes i april 2019. Posten "Övriga immateriella tillgångar" avser värdet av det förvärv av cykelförsäkringsverksamheten av Falck Secure AB som gjordes den 1 april 2015 samt ett norskt kundregister avseende cykelregistreringar som gjordes den sista januari 2020. Avstämning av effektiv skatt Nedskrivningsprövning avseende goodwill har skett för den minsta identifierade kassagenererande enheten inför årsbokslutet. Återvinningsvärdet har fastställts genom en beräkning av nyttjandevärdet för respektive tillgång. För den minst kassagenererande enheten har företagsledningen sammanställt en prognos över årliga framtida kassaflöden, baserat på historiska erfarenheter och bolagets egna planer och bedömningar om framtiden. Beräkningen bygger på budget för 2023 samt en detaljerad prognos för åren 2024-2025. Kassaflödena har diskonterats till ett nuvärde med tillämpning av inflation, riskfri ränta samt riskpremie, vilken beräknas uppgå till 10 %. Återvinningsvärdet har för den kassagenererande enheten jämförts med de immateriella tillgångarna. Nedskrivningsprövningen visar att inget nedskrivningsbehov föreligger. 2022-12-31 Årets avskrivningar ingår i nedanstående rader i resultaträkningen 2022 2021 2021-12-31 Schablonintäkt tillfällig säkerhetsreserv beräknas till 6% av säkerhetsreservens ingående värde och tas upp med en sjättedel under 2021 till och med 2026. Not 6 Försäkringsersättningar för egen räkning Brutto Avg ÅF Netto Brutto Avg ÅF Netto Utbetalda skadeersättningar -229 614 11 116 -218 498 -209 872 6 325 -203 547 1 018 -30 988 -3 437 -10 -3 447 290 0 290 -997 0 -997 Driftskostnader för skadereglering -23 338 0 -23 338 -23 030 0 -23 030 Summa försäkringsersättningar -251 644 11 086 -240 558 -237 336 6 315 -231 021 Not 7 Driftskostnader KSEK 2022 2021 Specifikation av resultatposten driftskostnader Anskaffningskostnader -630 783 -539 232 Förändring i posten Förutbetalda anskaffningskostnader 18 631 2 920 Administrationskostnader -103 705 -110 250 Driftskostnader och vinstandelar i avgiven återförsäkring 3 058 1 628 Summa resultatposten driftskostnader -712 799 -644 934 Övriga driftskostnader Skaderegleringskostnader ingående i Utbetalda försäkringsersättningar -23 338 -23 030 Kostnader för finansförvaltning ingående i Kapitalavkastning, kostnader -1 200 -1 200 Summa övriga driftskostnader -24 538 -24 230 Totala driftskostnader -737 337 -669 164 Totala driftskostnader uppdelade per kostnadsslag 2022 2021 Direkta och indirekta personalkostnader -53 449 -53 216 Lokalkostnader -3 023 -3 221 Avskrivningar -6 827 -10 004 Direkta anskaffningskostnader -630 783 -539 232 Förändring i Förutbetalda anskaffningskostnader 18 631 2 920 Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring 3 058 1 628 Övriga kostnader -64 944 -68 039 Summa totala driftskostnader -737 337 -669 164 Not 8 Kapitalförvaltningens resultat KSEK 2022 2021 Kapitalavkastning, intäkter Utdelningar aktier och andelar 3 016 3 561 Ränteintäkter m m Obligationer och andra räntebärande värdepapper 13 386 7 670 Övriga ränteintäkter * 5 249 4 061 Valutakursvinster (netto) 3 050 1 468 Realisationsvinster (netto) 5 100 8 291 Övrigt 18 17 Summa kapitalavkastning, intäkter 29 819 25 068 Orealiserade vinster på placeringstillgångar redovisade i resultaträkningen Svenska aktier och andelar 0 20 057 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0 0 Summa orealiserade vinster på placeringstillgångar (nettovinst per tillgångsslag) 0 20 057 Kapitalavkastning, kostnader Kapitalförvaltningskostnader -1 333 -701 Driftskostnader för finansförvaltning -1 200 -1 200 Övriga räntekostnader -341 -287 Summa kapitalavkastning, kostnader -2 874 -2 188 Orealiserade förluster på placeringstillgångar redovisade i resultaträkningen Svenska aktier och andelar -14 237 0 Obligationer och andra räntebärande värdepapper -24 222 -1 049 Summa orealiserade förluster på placeringstillgångar (nettoförlust per tillgångsslag) -38 459 -1 049 Kapitalförvaltningens resultat -11 514 41 888 Samtliga Övriga ränteintäkter avser ränteintäkter från tillgångar som redovisas till verkligt värde. KSEK 2022 2021 Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador Förändring i avsättning för inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) 64 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 65 Not 16 Övriga fordringar KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Skattefordran 1 775 0 Summa övriga fordringar 1 775 0 Not 17 Materiella tillgångar KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Anskaffningsvärde vid årets början 4 985 4 985 Årets investeringar 0 0 Årets avyttringar/utrangeringar 0 0 Summa anskaffningsvärde vid årets slut 4 985 4 985 Ackumulerade avskrivningar vid årets början -3 074 -2 077 Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats 0 0 Årets avskrivningar -997 -997 Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut -4 071 -3 074 Redovisat värde 914 1 911 Not 18 Övriga tillgångar KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Övriga tillgångar 316 334 Skattekonto 5 877 0 Summa övriga tillgångar 6 193 334 Not 19 Förutbetalda anskaffningskostnader KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Ingående balans 204 070 193 484 Årets nettoförändring 24 804 10 586 Utgående balans förutbetalda anskaffningskostnader 228 874 204 070 Not 20 Ställda säkerheter för egna skulder KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Försäkringstagarnas förmånsrätt Tillgångar som omfattas av försäkringstagarnas förmånsrätt 1 438 690 1 296 131 Försäkringstekniska avsättningar, netto -656 723 -612 089 Överskott av registerförda tillgångar 781 967 684 042 Not 21 Förändring av eget kapital KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Omräkningsreserv Ingående omräkningsreserv -777 -1 478 Omräkningsdifferenser filialer 162 701 Utgående fond för verkligt värde -615 -777 Förändring av Fond för verkligt värde Aktier Antalet aktier uppgår till 20 000 000 st, med kvotvärde 1,5 kronor. Med kvotvärde avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier. Antalet aktier ökade från 30 000 till 20 000 000 till följd av en aktiesplit i augusti 2021. Fond för verkligt värde I denna reserv ingår omräkningsdifferenser vid konsolidering av bolagets utländska filialer. Balanserad vinst eller förlust Avser balanserad vinst eller förlust från föregående år, erhållna ersättningar från teckningsoptioner, minskat med vinstutdelning. Förändring i eget kapital För specifikation av förändringar i eget kapital under perioden se rapport över Förändringar i eget kapital. Anläggningstillgångar per geografisk marknad 2022 2021 Sverige 9 285 13 237 Norge 7 709 9 308 Summa 16 994 22 545 Not 12 Placeringstillgångar Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde Aktier 91 318 91 318 78 788 78 788 Företagsobligationer 668 679 668 679 513 120 513 120 Svenska och utländska staten och kommuncertifikat 10 498 10 498 20 654 20 654 Övriga svenska emittenter 19 545 19 545 23 577 23 577 Övriga utländska emittenter 40 109 40 109 46 482 46 482 Summa 830 149 830 149 682 621 682 621 Not 13 Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker KSEK Brutto Återför- säkrares andel Netto Brutto Återför- säkrares andel Netto Ingående balans 555 105 3 579 551 526 532 931 3 447 529 484 1 151 921 22 949 1 128 972 1 013 421 27 714 985 707 -1 122 501 -22 871 -1 099 630 -1 008 787 -27 605 -981 182 Valutakurseffekt 14 851 0 14 851 17 540 23 17 517 Utgående balans 599 376 3 657 595 719 555 105 3 579 551 526 Not 14 Avsättning för oreglerade skador KSEK Brutto Återför- säkrares andel Netto Brutto Återför- säkrares andel Netto IB Rapporterade skador 53 816 232 53 584 49 437 220 49 217 4 743 0 4 743 3 530 0 3 530 2 236 0 2 236 1 866 0 1 866 Summa Ingående balans 60 795 232 60 563 54 833 220 54 613 -24 550 -5 632 -18 918 -21 940 -1 469 -20 471 -3 108 5 679 -8 787 -8 332 1 481 -9 813 Årets avsättning 26 350 -78 26 428 34 706 -22 34 728 Valutakurseffekt 1 796 78 1 718 1 528 22 1 506 Summa Utgående balans 61 283 279 61 004 60 795 232 60 563 UB Rapporterade skador 54 403 279 54 125 53 816 232 53 585 4 601 0 4 601 4 743 0 4 743 2 279 0 2 279 2 236 0 2 236 Not 15 Fordringar avseende direkt försäkring KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Fordringar på försäkringstagare 2 958 3 492 Fordringar på ombud 80 630 77 515 Summa fordringar direkt försäkring 83 588 81 007 2022-12-31 Intjänade premier under perioden KSEK 2021-12-31 2022-12-31 2021-12-31 Försäkringar tecknade under perioden UB Avsättning för skaderegleringskostnader Reglerade skador från tidigare räkenskapsår IB Inträffade ännu ej rapporterade skador (IBNR) IB Avsättning för skaderegleringskostnader Faktiska skadeanspråk jämfört med tidigare uppskattningar Solid Försäkrings traditionella affär med försäkringsprodukter i affärssegmenten Trygghet, Produkt och Assistans visar för 2022 en förbättring av uppskattade skadeanspråk på tidigare skadeårgångar med 3,1 MSEK inkluderat återförsäkring jämfört med tidigare uppskattningar. UB Inträffade ännu ej rapporterade skador Förändring av förväntad kostnad för skador som inträffat under tidigare år (avvecklingsresultat) Samtliga värdepapper är noterade. Ytterligare information om finansiella instrument lämnas i Not 30 Finansiella instrument. Bolagets anläggningstillgångar som inte är finansiella instrument (det finns inga tillgångar avseende uppskjutna skattefordringar, ersättningar efter avslutad anställning eller rättigheter som uppkommer enligt försäkringsavtal) fördelar sig enligt följande: 2022-12-31 2021-12-31 66 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 67 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader KSEK 2022 2021 Löner och andra ersättningar Löner och ersättningar till styrelsen, VD och andra ledande befattningshavare -10 351 -7 924 Löner och ersättningar till övriga anställda -24 541 -27 488 Summa löner och andra ersättningar -34 892 -35 412 Sociala avgifter och pensionskostnader Sociala avgifter enligt lag och avtal -12 593 -12 239 Pensionskostnader för styrelsen,VD och andra ledande befattningshavare -1 957 -1 525 Pensionskostnader för övriga anställda -2 534 -2 769 Summa sociala avgifter och pensionskostnader -17 084 -16 533 Summa löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader -51 976 -51 945 Ersättningar och övriga förmåner 2022 KSEK Grundlön/ styrelse- arvode Rörlig ersättning Övriga förmåner * Pensioner Summa Lars Nordstrand, ordförande 600 600 Fredrik Carlsson 450 450 David Nilsson Sträng 250 250 Lisen Thulin 350 350 Marita Odélius Engström 350 350 Marcus Tillberg, VD 2 334 200 603 3 137 Andra ledande befattningshavare (6 pers) 5 289 528 1 354 7 171 2 525 97 491 3 113 Summa 12 148 0 825 2 448 15 421 Ersättningar och övriga förmåner 2021 KSEK Grundlön/ styrelse- arvode Rörlig ersättning Övriga förmåner * Pensioner Summa Lars Nordstrand, ordförande 425 425 Fredrik Carlsson 272 272 David Nilsson Sträng 83 83 Lisen Thulin 175 175 Marita Odélius Engström 175 175 Marcus Tillberg, VD 1 829 850 168 554 3 401 Andra ledande befattningshavare (5 pers) 3 598 349 971 4 918 2 518 81 534 3 133 Summa 9 075 850 598 2 059 12 582 * Avser bilförmån Lön och arvoden Till styrelsen utgår arvode enligt bolagsstämmans beslut. Styrelsearvode utgår inte till personer som är anställda i bolaget. Ersättning till VD samt ledande befattningshavare består av grundlön, övriga förmåner samt pension. Avgångsvederlag För VD gäller vid fall av förtida uppsägning från bolagets sida att han är berättigad till lön under en uppsägningstid uppgående till 12 månader. Vid fall av förtida uppsägning från bolagets sida är övriga ledande befattningshavare berättigade till lön under en uppsägningstid om 2-6 månader. Styrelsen i Solid Försäkring har antagit en ersättningspolicy, som överensstämmer med FFFS 2019:23 Ersättningspolicy i försäkringsföretag, fondbolag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar, och vars syfte är att skapa ett överordnat regelverk avseende betalning av ersättningar till bolagets alla anställda. Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott som ansvarar för att bereda väsentliga ersättningsbeslut och bolaget har en kontrollfunktion som, när det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur bolagets hantering av ersättningar överensstämmer med regelverket. Ersättningsutskottet har i uppgift att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för eventuella rörliga ersättningar för bolagsledningen, tillämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år samt lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna gäller till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Ersättning till styrelsens ordförande och ledamöter utgår enligt årsstämmans beslut. Vid årsstämman 28 april 2022 beslutades att styrelsearvode för perioden fram till nästa årsstämma ska utgå med 500 KSEK till styrelsens ordförande samt med 250 KSEK till övriga styrelseledamöter. Det beslutades vidare att arvode för arbete i revisionsutskottet ska utgå med 100 KSEK till ordföranden och med 50 KSEK till övriga två ledamöter, samt att arvode för arbete i Corporate Governance-utskottet ska utgå med 100 KSEK till ordföranden och med 50 KSEK till övriga två ledamöter. Inget arvode ska utgå till ledamöterna i ersättningsutskottet. Härutöver beslutades att styrelseledamöter som ingår i bolagets placeringskommitté ska uppbära ett årligt arvode om 100 KSEK. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Vid extra bolagsstämma den 4 oktober 2021 beslutades att anta riktlinjer för ersättning till VD och övriga medlemmar av bolagsledningen. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman eller ersättning genom det incitamentsprogram som antagits av bolagsstämman den 4 oktober 2021. Ersättning till bolagets ledande befattningshavare beslutas av styrelsen i samråd med ersättningsutskottet, i enlighet med Koden. Styrelsen har delegerat till VD att förhandla om ersättningar till övriga anställda som ingår i ledningen, ledande befattningshavare samt befattningshavare ansvariga för de centrala funktionerna såsom Riskkontroll, Compliance och Aktuariefunktionen. Oavsett personalkategori ska styrelsen alltid fatta beslut om årliga bonusbelopp som överstiger 300 KSEK. Huvudprincipen är att ersättningar ska främja Solid Försäkrings affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt motverka osunt risktagande. Därutöver syftar ersättningarna till att möjliggöra en konkurrenskraftig totalersättning till ledande befattningshavare i bolaget. Ersättning till bolagets ledande befattningshavare ska vara marknadsmässig och får bestå av fast lön, pensionsförmåner och andra förmåner. Bolagsstämman kan därutöver besluta om exempelvis aktie- och aktiekursrelaterade ersättningar. För bolagets VD ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäkring, vara premiebestämda och pensionspremierna för premiebestämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den årliga fasta kontantlönen. Övriga ledande befattningshavare omfattas av en ITP-plan enligt gällande kollektivavtalsbestämmelser. Andra förmåner kan bland annat innefatta livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och bilförmån, vilka sammanlagt får uppgå till högst tio procent av den årliga fasta lönen. Vid uppsägning från bolagets sida får uppsägningstiden vara högst tolv månader för VD och högst sex månader för övriga i ledningen. Vid uppsägning från befattningshavarens sida får uppsägningstiden vara högst sex månader. Inga avgångsvederlag förekommer. Däremot kan ersättning för eventuellt åtagande om konkurrensbegränsning utgå, vilken syftar till att kompensera för eventuellt inkomstbortfall till följd av åtagandet om konkurrensbegränsning. Teckningsoptioner Vid den extra bolagsstämman i Solid Försäkring den 4 oktober 2021 beslutades att emittera teckningsoptioner serie 2021/2025 som ett led i ett extra bolagsstämman i Resurs Holding den 2 november 2021. LTIP 2021 omfattar sammanlagt högst 440 000 teckningsoptioner och rätt till teckning tillkommer Solid Försäkring. Bolaget har rätt att överlåta teckningsoptioner till deltagare i LTIP 2021 och per den 31 december 2022 omfattar LTIP 2021 sammanlagt 280 000 teckningsoptioner som nio (9) ledande befattningshavare och nyckelpersoner i bolaget förvärvat från bolaget till marknadspris beräknat enligt Black & Scholes formeln. VD deltar i LTIP 2021/2025 och har inom ramen för det programmet förvärvat 80,000 teckningsoptioner. Teckningsoptioner som initialt inte överlåtits till deltagare eller som därefter återköps av bolaget får överlåtas till framtida anställda eller anställda som har befordrats. Information om Solid Försäkrings ersättningar finns publicerad på https://corporate.solidab.se/sv/bolagsstyrning/ersattningar-och- incitamentsprogram. Rörliga ersättningar Rörliga ersättningar intjänade under 2022 är kopplade till både kvalitativa och kvantitativa mål. Bolaget har säkerställt att samtliga mål avseende rörliga ersättningar för 2022 går att mäta på ett tillförlitligt sätt och bolagets bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till bolagets intjänandeförmåga. För övriga anställda i ledande befattning och anställda som kan påverka bolagets risknivå utgick 0 SEK (0) i rörlig ersättning för 2022. Till anställda som inte ingår i grupperna Andra ledande befattningshavare eller Övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå, har det utgått rörliga ersättningar för 2022 med 519 KSEK (434) och fasta ersättningar med 24 022 KSEK (27 054). Rörliga ersättningar för 2022 motsvarade 2,2 % (1,6) av fasta ersättningar. Fördelningen mellan fast ersättning och rörlig ersättning ska stå i proportion till befattningshavarens ansvar och befogenhet. Bolaget bedömer att det finns en lämplig balans och har begränsat den rörliga ersättningen i förhållande till den fasta ersättningen. Samtliga avtal som reglerar rörliga ersättningar har ett tak för att kunna begränsa den rörliga ersättningens omfattning. Totalt har det utgått rörlig ersättning till 8 (12) anställda. All rörlig ersättning intjänad under 2022 har eller kommer att utbetalas kontant under 2022 och 2023. Det har inte förekommit några garanterade rörliga ersättningar under 2022 och bolagets avsikt är att även i framtiden begränsa denna typ av ersättningar. Berednings- och beslutsprocess Ersättning till VD beslutas av styrelsen. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av VD, i vissa fall efter samråd med ordförande. Övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå (3 pers) Övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå (3 pers) Not 22 Obeskattade reserver KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Obeskattade reserver Säkerhetsreserv 488 118 488 118 Summa obeskattade reserver 488 118 488 118 Not 23 Skulder avseende direkt försäkring KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Skulder till försäkringstagare 5 661 4 580 Skulder till ombud 183 231 154 132 Summa skulder direkt försäkring 188 892 158 712 Not 24 Övriga skulder KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Premieskatt 1 628 1 968 Skatteskuld 0 220 Övriga skulder 14 034 3 366 Summa övriga skulder 15 662 5 554 Not 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Upplupna personalkostnader 7 904 8 137 Övriga upplupna kostnader 14 086 11 391 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 990 19 528 Not 26 Upplysningar om närstående Marcus Tillberg VD Lars Nordstrand Styrelseordförande Fredrik Carlsson Styrelseledamot David Nilsson Sträng Styrelseledamot Marita Odélius Engström Styrelseledamot Lisen Thulin Styrelseledamot Not 27 Personal Medelantalet anställda omräknat till heltidstjänster 2022 2021 Kvinnor 36 35 Män 32 31 Totalt 68 66 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare 2022 2021 Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 2 2 Män 3 3 Totalt 5 5 VD och andra ledande befattningshavare, antal Kvinnor 3 2 Män 5 5 Totalt 8 7 varav 1 inhyrd konsult 2021 och 2022 Solid Försäkringsaktiebolag ägs till 28,9 % av Waldakt AB och av resterande ägare äger ingen enskild 20 % eller mer. Inga affärstransaktioner av väsentlig betydelse med närstående har skett under perioden. Närstående - Nyckelpersoner Ersättningar till befattningshavarna i närståendekretsen beskrivs i Not 27 Personal. 68 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 69 Not 29 Leasing KSEK 2022 2021 Icke uppsägningsbara leasingbetalningar Inom ett år 2 508 2 186 Mellan ett och fem år 6 867 1 739 Summa 9 375 3 925 Kostnadsförda leasingavgifter Hyreslokaler -2 342 -2 316 Bilar -1 292 -1 227 Maskiner och inventarier -88 -83 Summa -3 722 -3 626 Not 30 Finansiella instrument Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 738 831 603 833 Börsnoterade aktier 91 318 78 788 Summa 830 149 0 0 682 621 0 0 Derivat 0 -660 Summa 0 0 0 0 -660 0 Klassificering av tillgångar och skulder 2022-12-31 KSEK Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella tillgångar Bokfört värde Tillgångar Immateriella tillgångar 16 994 16 994 Aktier och andelar 91 318 91 318 Övriga räntebärande papper 738 831 738 831 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 3 936 3 936 Fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring 83 800 83 800 Materiella tillgångar 914 914 Kassa och bank och andra likvida medel 603 912 603 912 Övriga tillgångar 7 977 7 977 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 677 235 696 240 373 Summa tillgångar 687 712 834 826 265 517 1 788 055 KSEK Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella skulder Bokfört värde Skulder Försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 660 659 660 659 Skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring 190 150 190 150 Övriga skulder 15 662 15 662 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 990 21 990 Summa skulder 205 812 0 682 649 888 461 KSEK 2022-12-31 2021-12-31 Finansiella tillgångar värderade till verkligt Obligationer och andra räntebärande papper Finansiella skulder värderade till verkligt värde Tabellen nedan visar finansiella instrument värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts. De olika nivåerna definieras enligt följande: - Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1). - Andra observerbara data för tillgången eller skulden än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt, det vill säga som prisnoteringar, eller indirekt, det vill säga härledda från prisnoteringar (nivå 2). - Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata, det vill säga ej observerbara data (nivå 3). I Not 1 Redovisningsprinciper återfinns beskrivning om hur verkligt värde bestäms avseende finansiella tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde i balansräkningen. Not 28 Arvode och kostnadsersättning till revisorer KSEK 2022 2021 Mazars SA Revisionsuppdrag filial Schweiz 478 372 Ernst and Young AB Revisionsuppdrag 1 970 1 769 Övriga tjänster 122 634 Skatterådgivning 315 713 Summa arvode 2 885 3 488 Varav 500 KSEK avser engångskostnader relaterade till särnoteringsprocessen under 2021 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Vid extra bolagsstämma den 4 oktober 2021 beslutades att anta riktlinjer för ersättning till VD och övriga medlemmar av bolagsledningen. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman eller ersättning genom det incitamentsprogram som antagits av bolagsstämman den 4 oktober 2021. Ersättning till bolagets ledande befattningshavare beslutas av styrelsen i samråd med ersättningsutskottet, i enlighet med Koden. Styrelsen har delegerat till VD att förhandla om ersättningar till övriga anställda som ingår i ledningen, ledande befattningshavare samt befattningshavare ansvariga för de centrala funktionerna såsom Riskkontroll, Compliance och Aktuariefunktionen. Oavsett personalkategori ska styrelsen alltid fatta beslut om årliga bonusbelopp som överstiger 300 KSEK. Huvudprincipen är att ersättningar ska främja Solid Försäkrings affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt motverka osunt risktagande. Därutöver syftar ersättningarna till att möjliggöra en konkurrenskraftig totalersättning till ledande befattningshavare i bolaget. Ersättning till bolagets ledande befattningshavare ska vara marknadsmässig och får bestå av fast lön, pensionsförmåner och andra förmåner. Bolagsstämman kan därutöver besluta om exempelvis aktie- och aktiekursrelaterade ersättningar. För bolagets VD ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäkring, vara premiebestämda och pensionspremierna för premiebestämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den årliga fasta kontantlönen. Övriga ledande befattningshavare omfattas av en ITP-plan enligt gällande kollektivavtalsbestämmelser. Andra förmåner kan bland annat innefatta livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och bilförmån, vilka sammanlagt får uppgå till högst tio procent av den årliga fasta lönen. Vid uppsägning från bolagets sida får uppsägningstiden vara högst tolv månader för VD och högst sex månader för övriga i ledningen. Vid uppsägning från befattningshavarens sida får uppsägningstiden vara högst sex månader. Inga avgångsvederlag förekommer. Däremot kan ersättning för eventuellt åtagande om konkurrensbegränsning utgå, vilken syftar till att kompensera för eventuellt inkomstbortfall till följd av åtagandet om konkurrensbegränsning. Teckningsoptioner Vid den extra bolagsstämman i Solid Försäkring den 4 oktober 2021 beslutades att emittera teckningsoptioner serie 2021/2025 som ett led i ett långsiktigt incitamentsprogram för bolagets VD, övriga ledande befattningshavare och nyckelpersoner (”LTIP 2021”). LTIP 2021 godkändes på den extra bolagsstämman i Resurs Holding den 2 november 2021 (vid tiden för den extra bolagsstämman var Solid Försäkring ett helägt dotterbolag till Resurs Holding AB). LTIP 2021 omfattar sammanlagt högst 440 000 teckningsoptioner och rätt till teckning tillkommer Solid Försäkring. Bolaget har rätt att överlåta teckningsoptioner till deltagare i LTIP 2021 och per den 31 december 2022 omfattar LTIP 2021 sammanlagt 280 000 teckningsoptioner som nio (9) ledande befattningshavare och nyckelpersoner i bolaget förvärvat från bolaget till marknadspris beräknat enligt Black & Scholes formeln. VD deltar i LTIP 2021/2025 och har inom ramen för det programmet förvärvat 80,000 teckningsoptioner. Teckningsoptioner som initialt inte överlåtits till deltagare eller som därefter återköps av bolaget får överlåtas till framtida anställda eller anställda som har befordrats. Information om Solid Försäkrings ersättningar finns publicerad på https://corporate.solidab.se/sv/bolagsstyrning/ersattningar-och- incitamentsprogram. Rörliga ersättningar Rörliga ersättningar intjänade under 2022 är kopplade till både kvalitativa och kvantitativa mål. Bolaget har säkerställt att samtliga mål avseende rörliga ersättningar för 2022 går att mäta på ett tillförlitligt sätt och bolagets bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till bolagets intjänandeförmåga. För övriga anställda i ledande befattning och anställda som kan påverka bolagets risknivå utgick 0 SEK (0) i rörlig ersättning för 2022. Till anställda som inte ingår i grupperna Andra ledande befattningshavare eller Övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå, har det utgått rörliga ersättningar för 2022 med 519 KSEK (434) och fasta ersättningar med 24 022 KSEK (27 054). Rörliga ersättningar för 2022 motsvarade 2,2 % (1,6) av fasta ersättningar. Fördelningen mellan fast ersättning och rörlig ersättning ska stå i proportion till befattningshavarens ansvar och befogenhet. Bolaget bedömer att det finns en lämplig balans och har begränsat den rörliga ersättningen i förhållande till den fasta ersättningen. Samtliga avtal som reglerar rörliga ersättningar har ett tak för att kunna begränsa den rörliga ersättningens omfattning. Totalt har det utgått rörlig ersättning till 8 (12) anställda. All rörlig ersättning intjänad under 2022 har eller kommer att utbetalas kontant under 2022 och 2023. Det har inte förekommit några garanterade rörliga ersättningar under 2022 och bolagets avsikt är att även i framtiden begränsa denna typ av ersättningar. 70 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 71 Underskrifter Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2023-04-26 för fastställelse. Marcus Tillberg Lars Nordstrand Verkställande Direktör Styrelsens Ordförande Fredrik Carlsson David Nilsson Sträng Styrelseledamot Styrelseledamot Marita Odélius Engström Lisen Thulin Styrelseledamot Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har lämnats 2023-03-20 Ernst & Young AB Jesper Nilsson Auktoriserad revisor Helsingborg 2023-03-20 Styrelse och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed, ger en rättvisande bild av bolagets ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av bolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som bolaget står inför. Underskrifter Klassificering av tillgångar och skulder 2021-12-31 KSEK Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella tillgångar Bokfört värde Tillgångar Immateriella tillgångar 22 545 22 545 Aktier och andelar 78 788 78 788 Övriga räntebärande papper 603 833 603 833 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 3 811 3 811 Fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring 81 042 81 042 Materiella tillgångar 1 911 1 911 Kassa och bank och andra likvida medel 613 193 613 193 Övriga tillgångar 344 344 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 1 031 209 387 210 418 Summa tillgångar 694 235 683 652 237 998 1 615 885 KSEK Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella skulder Bokfört värde Skulder Försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 615 900 615 900 Skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring 158 712 158 712 Derivat 660 660 Övriga skulder 5 554 5 554 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19 528 19 528 Summa skulder 164 266 660 635 428 800 354 Not 31 Viktiga uppskattningar och bedömningar Not 32 Förslag till disposition av resultatet KSEK 2022 2021 Fond för verkligt värde -615 -777 Balanserade vinstmedel 271 435 178 210 Årets vinst 110 656 119 980 Summa vinstmedel 381 476 297 413 Not 33 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Inga händelser av väsentlig betydelse har inträffat efter balansdagen. * Tillgångar och skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde vilket är en god approximation av värkligt värde Styrelsen föreslår att vinstmedel om 381 476 KSEK disposineras så att till aktieägarna utdelas 54 958 KSEK (2,85 kronor per aktie) och 326 518 KSEK balanseras i ny räkning, varav -615 KSEK till Fond för verkligt värde. Vid upprättande av finansiella rapporter förutsätts att styrelsen och företagsledningen gör bedömningar och antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Bedömningarna och antagandena är bland annat baserade på historiska erfarenheter och kunskaper om försäkringsbranschen. Det verkliga utfallet kan avvika från dessa bedömningar. Bolaget har främst gjort följande bedömningar vid tillämpning av väsentliga redovisningsprinciper: -klassificering av finansiella instrument, -storlek på försäkringstekniska avsättningar. Klassificering av finansiella instrument Redovisningsprinciperna i Not 1 definierar hur tillgångar och skulder ska klassificeras i de olika kategorierna. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar är baserade på gjorda uppskattningar och antaganden om framtida skadekostnader vilket medför att uppskattningarna alltid är förknippade med osäkerhet. Uppskattningarna är baserade på historisk statistik om tidigare skadeutfall som finns tillgängliga vid upprättande av årsbokslutet. Den osäkerhet som är förknippad till uppskattningar är i allmänhet större vid uppskattningar av nya försäkringsbestånd. Vid uppskattningen av försäkringstekniska avsättningar beaktas bland annat beloppet av obetalda ersättningar, skadeutveckling, förändringar i lagstiftning, domslut samt den allmänna ekonomiska utvecklingen. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkar denna period eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell och framtida perioder. 72 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 73 1 | 4 Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Solid Försäkrings AB (publ), org nr 516401-8482 Rapport om årsredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och för Solid Försäkrings AB (publ) med undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 36- 45 samt hållbarhetsrapporten på sidorna 18-31. Bolagets årsredovis- ning ingår på sidorna 12-71 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av bolagets finansiella ställning per den 31 december 2022 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrnings- rapporten på sidorna 36-45. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till bolagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till bolaget enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända- målsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang. Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områden. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen. Utfallet av vår granskning och de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla de områden som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse. Värdering av avsättning för oreglerade skador Upplysningar om avsättningar för oreglerade skador återfinns i not 1 Redovisningsprinciper, not 2 Upplysningar om risker, not 14 Avsättning för oreglerade skador samt i not 31 Viktiga uppskattningar och bedömningar. Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen Per den 31 december 2022 uppgick avsättning för oreglerade skador till 61 283 tkr vilket utgör 3 % av bolaget balansomslutning. Avsättning för oreglerade skador ska täcka de förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade skador, inklusive de skador som ännu inte rapporterats till bolaget, så kallad IBNR-avsättning. Avsättningen för oreglerade skador för skadeförsäkring beräknas med hjälp av statistiska metoder eller genom individuella bedömningar av enskilda skadefall. Avsättningen för framtida åtaganden beräknas enligt aktuariella metoder. Givet att värderingen kräver att ledningen gör bedömningar och antaganden, har värdering av avsättningen för oreglerade skador ansetts vara ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. Vi har utvärderat bolagets process för reservsättning och utvärderat lämpligheten i metoder och antaganden. I vår revision har vi använt våra interna aktuarier för att bistå oss i de granskningsåtgärder vi utfört avseende avsättningar för oreglerade skador. Vi har även granskat lämnade upplysningar i de finansiella rapporterna angående avsättning för oreglerade skador. 2 | 4 Annan information än årsredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och återfinns på sidorna 1-11. Den andra informationen består även av ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen o omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna informa- tion, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning och försäkringsföretag. Styrelsen och verk- ställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovis- ningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: ► identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig infor- mation eller åsidosättande av intern kontroll. ► skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåt- gärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. ► utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. ► drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller för- hållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verk- samheten. ► utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredo- visningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar för- hindrar upplysning om frågan. 74 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 75 3 | 4 Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Solid Försäkrings AB (publ) för år 2022 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till bolaget enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända- målsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner be- träffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, om- fattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsför- valtningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kont- rolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: ► företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller ► på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, försäkringsrörelselagen, lagen om årsredovisning i försäkrings- företag eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersätt- ningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Solid Försäkrings AB (publ) för år 2022. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalande Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Solid Försäkrings AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. 4 | 4 Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för revisionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster och har därmed ett allsidigt system för kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef- rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 36-45 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovis- ningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovis- ningens övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten på sidorna 18-31 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En hållbarhetsrapport har upprättats. Ernst & Young AB, Hamngatan 26, 111 47 Stockholm, utsågs till Solid Försäkrings ABs revisor av bolagsstämman den 28 april 2022 och har varit bolagets revisor sedan 2013. Helsingborg den 20 mars 2023 Ernst & Young AB Jesper Nilsson Auktoriserad revisor SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 7776 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 GRI Standard Disclosure Plats Kommentar GRI 2: General Disclosures 2021 2-1 Organisatoriska detaljer Förvaltningsberättelsen s.12-17 2-2 Enheter som ingår i organisationens hållbarhetsrapportering Landskronavägen 23,Helsingborg 2-3 Rapporteringsperiod, frekvens och kontaktpunkt Januari – december 2022 Årligen Head of HR & Sustainability [email protected]" 2-4 Omräkning av information Finns ingen omräkning av information i rapporten 2-5 Extern säkerhet Revisionsberättelsen s. 72 2-6 Aktiviteter, värdekedja och andra affärsrelationer s. 22 2-7 Anställda s. 28 2-8 Arbetstagare som inte är anställda s. 26 2-9 Styrningsstruktur och sammansättning s.30, Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-10 Nominering och val av högsta styrande organ Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-11 Ordförande för det högsta styrande organet Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-12 Det högsta styrande organets roll när det gäller att övervaka hanteringen av effekter Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-13 Delegering av ansvaret för hantering av effekter Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-14 Det högsta styrande organets roll i hållbarhetsrapporteringen s.28, Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-15 Intressekonﬂikter Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-16 Meddelande om kritiska frågor Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-17 Kollektiv kunskap om det högsta styrande organet Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-18 Utvärdering av det högsta styrande organets resultat Bolagsstyrningsrapport s. 36-45, Revisionsberättelsen s. 72 2-19 Ersättningspolicy s. 15, 16, 27, 37 2-20 Process för att fastställa ersättning s. 15, 16, 27, 37 2-21 Årlig total kompensationskvot Redovisas i Ersättningsrapporten som publiceras på https://corporate.solidab.se/sv/wp-content/uploads/si- tes/3/2023/03/ersattningsrapport-2022-solid-forsakring.pdf 2-22 Uttalande om strategin för hållbar utveckling s. 21 2-23 Policy åtaganden s. 31 2-24 Integrering av antagna policies s. 31 2-25 Processer för att åtgärda negativ påverkan s. 23, 24, 27, 31 samt Bolagsstyr- ningsrapporten s. 36-45 2-26 Mekanismer för att söka råd och ta upp frågor s. 23, 24, 27 samt Bolags- styrningsrapport s. 36-45 2-27 Efterlevnad av lagar och förordningar s. 22 2-28 Medlemsföreningar s. 19 Exempel på andra medlemskap: Svensk Försäkring, Sydsvenska Industri- & Handelskammaren 2-29 Tillvägagångssätt för intressenternas engagemang s. 29 2-30 Kollektivavtal s. 28 GRI-innehållsindex Uttalande om användning Solid Försäkring har rapporterat den information som citeras i detta GRI-innehållsindex för perioden 220101-221231 med referens till GRI-standarderna GRI 1 används GRI 1: Foundation 2021 GRI Standard Disclosure Plats Kommentar GRI 3: Material Topics 2021 3-1 Process för att bestämma väsentliga ämnen s. 18 3-2 Lista över väsentliga ämnen s. 18 3-3 Hantering av väsentliga ämnen Hållbarhetsrapport s. 18-31 GRI 201: Economic Performance 2016 201-2 Finansiella konsekvenser och andra risker och möjligheter till följd av klimatförändringarna s. 23, 24 201-3 Förmånsbestämda förpliktelser och andra pensionsplaner s. 18, 31, 41 GRI 205: Anti-corruption 2016 205-1 Insatser bedömda för risker relaterade till korruption s. 22, 30 205-2 Kommunikation och utbildning om policy- er och förfaranden för korruptionsbekämpning s. 22, 23, 31 205-3 Bekräftade fall av korruption och vidtagna åtgärder s. 22 GRI 301: Materials 2016 301-1 Material som används efter vikt eller volym s. 25 301-3 Återvunna produkter och deras förpack- ningsmaterial s. 25 GRI 302: Energy 2016 302-1 Energiförbrukning inom organisationen s. 25 GRI 305: Emissions 2016 305-1 Direkta (scope 1) utsläpp av växthusgaser s. 25 305-2 Indirekta energiutsläpp (scope 2) s. 25 305-3 Andra indirekta (scope 3) växthusgasut- släpp s. 25 GRI 306: Waste 2020 306-3 Genererat avfall s. 25 GRI 308: Supplier Environ- mental Assessment 2016 308-2 Negativ miljöpåverkan i leveranskedjan och vidtagna åtgärder s. 21, 22, 23 GRI 401: Employment 2016 401-1 Nyanställningar och personalomsättning s. 28 GRI 402: Labor/Management 402-1 Minsta varselperioder avseende verksam- hetsförändringar s. 28 samt gällande lagstiftning och kollektivavtal GRI 403: Occupational Health and Safety 2018 403-1 Ledningssystem för arbetsmiljö s. 26 samt gällande lagstiftning 403-2 Riskanalys, riskbedömning och incidentut- redning s. 26 samt gällande lagstiftning 403-3 Företagshälsovård s. 26 403-4 Arbetstagarmedverkan, samråd och kommunikation om hälsa och säkerhet på arbetsplatsen s. 26, 28 samt gällande lagstift- ning och kollektivavtal 403-5 Utbildning av arbetstagare om hälsa och säkerhet på arbetsplatsen s. 21, 24, 29 403-6 Främjande av arbetstagarnas hälsa s. 26, 28 403-8 Arbetstagare som omfattas av ett ledningssystem för hälsa och säkerhet på arbetsplatsen Samtliga 403-9 Arbetsskador s. 28 GRI 404: Training and Education 2016 404-1 Genomsnittlig utbildningstimme per år och anställd s. 22, 23 Redovisas ej i timmar utan obligatoriska utbildningar 404-2 Program för uppgradering av anställdas färdigheter och övergångshjälpprogram s.26, 28 Genom medarbetarsamtal, coachning och utbildning stöttas medarbetare inför eventuella förändringar. 404-3 Andel anställda som får regelbundna utvecklings- och karriärutvecklingssamtal s. 28 GRI 405: Diversity and Equal Opportunity 2016 405-1 Mångfald av styrande organ och anställda s. 26, 27, 28 405-2 Förhållandet mellan grundlön och kvin- nors löner och män s. 27 GRI 406: Non-discrimination 2016 406-1 Incidenter av diskriminering och korrige- rande åtgärder som vidtagits s. 23 Faller under visselblåsarfunktionen, inga ärenden inkom 2022. GRI 413: Local Communities 2016 413-1 Verksamhet med lokalt samhällsengage- mang, konsekvensbedömningar och utveck- lingsprogram s. 28 78 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 79 OM SOLID FÖRSÄKRING Solid Försäkring är ett sakförsäkringsbolag som grundades 1993. Solid Försäkrings fokus ligger på försäkringar av nischkaraktär med Norden som huvudmarknad. Sakförsäkrings- verksamheten är indelad i tre segment; Produkt, Trygghet och Assistans. Solid Försäkring har genom samarbeten med ledande detaljhandelskedjor inom olika branscher och banker, kreditmarknadsbolag och andra finansiella institut, resebyråer, bilhandlare samt bilverkstäder byggt upp en stor kundbas av privatkunder i Norden. Solid Försäkringsaktiebolag är noterat på Nasdaq Stockholm. Solid Försäkring, Box 22068, 250 22 Helsingborg | Org.nr 516401-8482 | solidab.se

AI Terminal

3199_10-k_2023-03-21_2b2b83ee-3677-4e07-96d3-8b1e5278f99b.html

More from Solid Försäkringsaktiebolag

Talk to a Data Expert