Annual Report (ESEF) • Mar 29, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source FileUntitled Års- och hållbarhetsredovisning 2022 Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Innehåll Hänvisning till lagstadgad årsredovisning och hållbarhetsrapport Hoist Finance AB (publ) är ett kreditmarknadsbolag som står under Finansinspektionens tillsyn och moderbolag i koncernen, som upprättar sina inansiella rapporter i enlighet med lagen om årsredovisningen i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL). Koncernredovisningen är upprättad enligt de internationella redovisningsstandarderna IFRS. Den lagstadgade årsredovisningen omfattar sidorna 41–153. Den lagstadgade hållbarhetsrapporten enligt ÅRL återinns på sidorna 132–152. 3 Året i korthet 5 VD- och ordförandebrev 7 Om Hoist Finance 8 Strategi och mål 8 Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem 9 Värde för våra intressenter 10 Aärsmodell & fokusområden 11 Finansiella mål och strategi 12 Förändringsprogram 14 NPL-marknaden 14 Transaktionsmarknaden för förfallna lån 16 Långsiktiga marknadstrender 18 Investment management 18 Förvärv av portföljer av förfallna lån 21 Kapital och inansiering 22 Loan management 25 Hållbart värdeskapande 25 Vår hållbarhetsstrategi 26 Ett inkluderande inansiellt ekosystem 29 Den bästa arbetsplatsen 32 Den högsta etiska standarden 34 Vår miljöpåverkan 36 Vår aktie 38 Riskhantering 41 Förvaltningsberättelse 46 Bolagsstyrningsrapport 55 Styrelse 57 Koncernledning 59 Räkenskaper 59 Koncernens räkningar 63 Moderbolagets räkningar 67 Noter 132 Hållbarhetsrapport 132 Redovisningsgrunder 133 Bolagsstyrning 134 Vårt bidrag till Agenda 2030 135 Samverkan med intressenter 136 Väsentlighetsanalys 137 Data och mätvärden 147 Taxonomiförordningen 148 GRI-innehållsindex 153 Årsredovisningens undertecknande 154 Revisionsrapporter 154 Revisionsberättelse 158 Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten 158 Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten 159 Femårsöversikt 160 Deinitioner 162 Aktieägarinformation 5 25 VD- och ordförandebrev Hållbart värdeskapande 18 22 Investment Management Loan Management Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 3Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Året i korthet Året i korthet » Förändringsprogrammet fortsatte avseende strategi, struktur, inansiering, investeringar, inkasseringsverksamheten och kostnader. » Totala portföljinvesteringar uppgick till 6,9 miljarder SEK. Förvärv av stora portföljer i Grekland, Storbritannien, Spanien och Frankrike. » Säkerställda tillgångar ökade från 21 till 29 procent av den totala portföljen. » Stabil utveckling i kredithanteringsverksamheten under hela året. » Avyttring av den brittiska icke-säkerställda verksamheten och portföljer som representerade ca 19 procent av koncernens totala portföljer i december 2022. Värdet av transaktionen var ca 4,5 miljarder SEK. » Europeiska kommissionen ändrade beräkningen av riskvikter för kreditrisk. Riskvikterna som är tillämpliga på icke-säkerställda förfallna lån minskade från 150 procent till 100 procent. » Bolagets målintervall för kärnprimärkapitalet ändrat till 2,3–3,3 procentenheter över regulatoriska krav. » Upplösande av skattereserveringar om 78 miljoner SEK till följd av beslut från Skatteverket rörande ett skatterevisionsärende om gränsöverskridande allokering av vinst. » Harry Vranjes utsågs till ny VD från 1 januari 2023 och Christian Wallentin till vice VD (utöver CFO). 6 928 Förvärv av fordringsportföljer (MSEK) 15,85 % Kärnprimärkapitalrelation 490 Resultat före skatt (MSEK) 17 % Avkastning på eget kapital Viktiga händelser: Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 4Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Året i korthet Avkastning på eget kapital (%) Resultat före skatt (MSEK) Summa rörelseintäkter (MSEK) 20222021202020192018 16 13 –1 –5 17 20222021202020192018 755 748 82 –30 490 20222021202020192018 2 829 3 038 2 368 1 903 2 613 Nyckeltal MSEK 2022 2021 Summa rörelseintäkter 2 613 1 903 Resultat före skatt från kvarvarande verksamhet 490 –30 Periodens resultat 801 –117 Cash EBITDA 1 6 106 4 767 Avkastning på eget kapital, % 1) 17 –5 Förvärv av fordringsportföljer 2) 6 928 3 558 Resultat per aktie före och efter utspädning kvarvarande verksamhet, kr 3,55 2,85 Brutto 180 månader ERC 2) 32 946 32 900 Förvärvade fordringsportföljer 2) 21 624 21 337 Kärnprimärkapitalrelation, % 1) 15,85 9,56 1) Inklusive avvecklad verksamhet. 2) 2022 justerad för avvecklad verksamhet men jämförelsesirorna inklusive avvecklad verksamhet. Harry Vranjes verkställande direktör Lars Wollung styrelseordförande 5Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | VD- och ordförandebrev Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Kära aktieägare, kunder och kollegor, I det här brevet vill vi beskriva vår strategi och våra resultat. Vårt syfte och våra mål Hoist Finance är ett prestationsinriktat kreditmarknadsbolag som förvaltar förfallna lån (NPL). Vi har påbörjat en resa för att bli en ledande europeisk förvaltare av portföljer med förfallna icke-säker- ställda och säkerställda konsumentlån. Vi bidrar till samhället genom att vara en katalysator för en sund ekonomi och stötta våra banker och konsumenter. Detta är vårt syfte. Våra aärspartner är europeiska banker. Vi vill vara deras prioritera- de partner och hjälpa dem att optimera sina balansräkningar genom att frigöra likviditet, minska kapitalkraven och deras kapitalkostnader samt sänka operativa kostnader och öka avkastningen på eget kapi- tal. Hoist Finance erbjuder banker och inansiella institut omfattande stöd med lösningar för omstrukturering av skulder genom vår gedig- na erfarenhet, kunskap om den regulatoriska miljön och närvaro på 13 europeiska marknader. Våra kunder är konsumenter och företag som beinner sig i en skuldsituation. Vi strävar efter att bli den mest innovativa organisationen för att lösa deras skuldsituation och se till att de kan inkluderas i det inansiella systemet framöver. Våra viktigaste inansiella mål är: » Avkastning på eget kapital överstigande 15 procent » Genomsnittlig årlig ökning av vinst per aktie med 15 procent » Kärnprimärkapitalrelationkvot på 2,3–3,3 procentenheter över det regulatoriska kravet Hållbara konkurrensfördelar Vi anser att vi tjänar de europeiska bankerna bäst genom att vara ett reglerat kreditmarknadsbolag. Vi är organiserade som en bank med tre försvarslinjer, inklusive funktioner inom juridik, ekonomi, risk, regelefterlevnad, säkerhet och internrevision. Att vara ett reglerat inansiellt institut och ett börsnoterat bolag på Nasdaq innebär att vi har samma kontextuella miljö som bankerna, inklusive hållbarhet, etik och regelefterlevnad. De lesta av våra kollegor och konkurrenter är inte reglerade kredit- institut. Vi har alltså två fördelar och en nackdel med vår strategi: » Vi har den lägsta lånekostnaden och totala kapitalkostnaden i branschen. En av de viktigaste konkurrensvariablerna för en investerare är den totala kapitalkostnaden. » Bankerna får en partner som arbetar i samma miljö som de själva, vilket innebär lägre risk och smidigare samarbete. » Att vara organiserad som en bank innebär relativt höga fasta och halvfasta kostnader. För att optimera lönsamheten behöver Hoist Finance därför en stor total kreditportfölj. Målet är därför att fördubbla portföljens storlek på fem år, från 2022 till 2026, till attraktiv riskjusterad avkastning. Det korrelerar med målet att öka vinsten per aktie med i genomsnitt 15 procent per år. För att möjliggöra denna tillväxt, föreslår styrelsen att årsstämman beslutar att inte betala någon utdelning för 2022. Verksamheten kan delas in i följande tre områden som driver aären, där målet för var och en av dem är att utveckla hållbara konkurrens- fördelar: investeringsförvaltning, kapitalförvaltning och låneförvalt- ning. Investeringsförvaltning Hoist Finance har en centraliserad investeringsenhet som består av en portföljförvärvsorganisation och en portföljförvaltnings- organisation. Cirka 40 förvaltare och analytiker är fördelade över hela Europa. Betydande resurser läggs på att kontinuerligt förbättra beslutsfattandet baserat på datadrivna beslut, till exempel genom bättre algoritmer för att utvärdera låneportföljer, deiniera riskscena- rier och portföljuppföljning. Kapitalförvaltning och likviditet Hoist Finance har en stabil, väldiversiierad inansieringsmodell med låg risk. Den består främst av inlåning från cirka 80 000 konsumentsparkonton i Sverige, Tyskland och Storbritannien. Nästan 60 procent av inlåningsvolymerna har bundna räntor och runt 40 procent har rörliga. Ungefär 99 procent av inlåningsvolymerna täcks av den svenska inlåningsgarantin. Övriga skulder består av obligationer, eget kapitalliknande instrument samt eget kapital. Bankplattformen, med den lånekostnad och förhållandet skuld/ eget kapital den medför, genererar en branschledande vägd genomsnittlig kapitalkostnad inom NPL-industrin. VD- och ordförandebrev 6Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | VD- och ordförandebrev Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Vår likviditetsbuert är väl över de regulatoriska kraven och består av kassa och mycket likvida obligationer med låg risk samt statsobligationer, med låg ränte- och kreditspreadsriskproil. Låneförvaltning Hoist Finance har decentraliserade låneförvaltningsorganisationer i alla länder där vi är verksamma. Organisationen är uppdelad i strate- gisk och operativ låneförvaltning. Den strategiska delen fokuserar på portföljsegmentering, utveckling av inkasseringsstrategier per seg- ment och kontinuerlig uppföljning av alla portföljer. Den strategiska låneförvaltningen sköts alltid internt. Den operativa låneförvaltning- en, den dagliga hanteringen av varje enskilt lån, utförs i en blandning av interna kredithanteringsenheter och utlagda på tredjepartshan- tering. I vissa länder är 100 procent utlagt till tredje part. Vi är strikt fokuserade, på ett pragmatiskt sätt, på att generera högsta möjliga inkasseringsnivå till lägsta möjliga inkasseringskostnad. Framsteg 2022 Det blev ett bra år för oss med gedigna framsteg på många om- råden. Hoist Finance har historiskt sett haft en solid kapitalkost- nadsfördel, men med en ineektiv operativ verksamhet. Därför lanserades en fundamental förändringsresa under andra halvåret 2021. Nedan följer några exempel på förbättringar som genomfördes under 2022, det första av två förändringsår: » En ny strategi har fastställts, se avsnittet ovan om syfte, mål och konkurrensfördelar. » En tredimensionell matrisorganisation har demonterats. Styrningen av organisationen har förenklats och fokuserats mer på ekonomiska resultat. Ett decentraliserat resultatansvar med huvudfokus på avkastning på eget kapital lanserades. Jämfört med det tidigare huvudfokuset på inkasseringsresultatet (som kan uppnås genom att öka kostnaderna mer än intäkterna) innebär decentraliseringen en samordning av intressena mellan aktieägare, styrelse, koncernledning och landsledningar. Verksamheten i Storbritannien, som utgör cirka 20 procent av koncernen och som med alla kostnader inräknade har haft låg lönsamhet under de senaste sju åren, avyttrades till ett värde på transaktionen uppgående till 108 procent av det bokförda värdet på tillgångarna. Transaktionen slutfördes i oktober 2022. Investerings- organisationen har förnyats, bland annat genom en ny lednings- grupp, omfattande rekrytering av toppanalytiker och portföljinves- teringsansvariga, förbättringar av värderingsmetoder och modeller samt förfaranden för investeringsbeslut. Investeringsambitionen är att bli en mer aktiv investerare som söker gedigna bankpartnerskap och bilaterala, mer komplexa transaktioner utöver de enkla auktions- förvärven. Årets investeringar uppgick till den näst högsta investe- ringsnivån i vår historia, 6,9 miljarder kronor, varav en stor andel var bilaterala transaktioner. Exklusive den avyttrade brittiska portföljen uppgick den kvarvarande låneportföljens tillväxt till 26 procent. Det innebar också att försäljningen av cirka 20 procent av den totala portföljen kompenserades fullt ut under året. En annan strategisk ambition är att inte bara äga portföljer utan också sälja portföljer som har ett högre värde för någon annan, dvs att vara en aktiv portföljförvaltare. Avyttringen av en stor brittisk portfölj och samtidigt förvärv av två nya portföljer är ett exempel på denna mer aktiva inriktning. I Spanien femdubblade vi verksamheten fram till slutet av 2022. I Italien har vi en ny ledning och har inrättat ett omfattande föränd- ringsprogram, inklusive breddade bankrelationer, externa partner- skap och en omorganisation av verksamheten. Vi har också vuxit kraftigt i Grekland och lanserat ett eektivitetsprogram i Frankrike. I Tyskland har vi hittat några portföljsegment med tillräcklig avkast- ning på en i övrigt konkurrensutsatt marknad. På det hela taget blev inkasseringen bättre än förväntat, de direkta kostnaderna är rimliga och de indirekta kostnaderna håller på att optimeras. Att aktivt integrera hållbarhet och ESG i hela vår verksamhet är viktigt för att vi ska kunna genomföra vår strategi. Socialt ansvars- tagande är det område där vi har störst påverkan genom att bidra till ett inkluderande inansiellt ekosystem. Som portföljförvaltare samarbetar vi med erkända inansiella institut som lånar ut kapital på ett ansvarsfullt och etiskt sätt, och vi stöder dem när det gäller att uppfylla myndighetskrav och frigöra resurser. För en låneförvaltare är kunddimensionen central, och vi är starkt inriktade på konsument- skydd, kundintegritet och att stötta kunderna för att skapa hållbara återbetalningsplaner. Vi samarbetar också med externa organisa- tioner för att bidra till inansiell inkludering och förbättrad inansiell kunskap. Under 2022 gjorde vi betydande framsteg när det gäller att förstärka kundupplevelsen med förbättrade digitala lösningar, och den digitala andelen av inkasseringen ökade med 26 procent som ett resultat av detta. Sammanfattningsvis har ett antal konkreta resultat åstadkommits 2022. Många av dessa är dock under genomförande och kommer att slutföras under 2023, det andra och sista förändringsåret. Mot slutet av 2023 är planen att gå över till nästa utvecklingsfas som vi kallar kontinuerliga förbättringar. Förhållningssättet är att nästan allt kan förbättras, nästan alltid. Det är en del av miljön och det löpande arbetet i en lärande organisation. Skillnaden mot fasen 2022-2023 är att förändringsprogrammet utgör en fas med kraftigare förändringar, inklusive omstrukturering och engångsåtgärder för att omvandla ett lågpresterande företag till ett mycket framgångsrikt företag. Vi strävar efter att vara i en mycket bättre position när vi går in i 2024. Det inansiella resultatet 2022 landade på en avkastning på eget kapital på 17 procent, portföljstorleken tillbaka på nästan 22 miljarder kronor, trots att 4 miljarder SEK avyttrades, och periodens resultat uppgick till 801 MSEK. Det underliggande resultatet, exklusive engångsposter, var cirka 500 MSEK. Vi är glada åt den nivån som ett steg mot våra målsättningar, men inte nöjda och arbetet för att nå alla inansiella mål så snart vi kan fortsätter. Tack! Slutligen vill vi tacka alla våra aärspartner för samarbetet och ser fram emot att fördjupa relationerna framöver. Vi vill också uppriktigt tacka alla våra kollegor i hela Europa. Vår kultur av att vara trevliga och beslutsamma bidrar till en rolig och utvecklande miljö. Vi anser verkligen att vi bygger ett fantastiskt företag och att ni parallellt genomför förändringsarbetet och sköter den dagliga verksamheten. Tack! Vi åt en sen burgare på ett hotell i London för några veckor sedan. Det dröjde innan maten kom in, men servitören sa på ett elegant brittiskt sätt: ”Ert tålamod har tjänat er väl”, och burgaren var verk- ligen enastående. Vi ser fram emot den dag då vi kan säga till våra aktieägare: ”Ert tålamod har tjänat er väl”. Vi arbetar intensivt för att nå den dagen. Harry Vranjes, verkställande direktör Lars Wollung, styrelseordförande Stockholm, mars 2023 Med vänliga hälsningar, 7Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Om Hoist Finance Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Hoist Finance är en förvaltare specialiserad på förfallna lån. Vi är en partner till internationella banker och inansiella institut i hela Europa och förvärvar portföljer av förfallna lån. Vi är också en partner till privatpersoner och små och medelstora företag som beinner sig i en skuldsituation och vi skapar långsiktigt hållbara återbetalnings- planer som gör det möjligt för dem att omvandla förfallna skulder till skulder som betalas av. I över 25 år har vi fokuserat uteslutande på att investera i och för- valta skuldportföljer. Med hjälp av detta långsiktiga fokus och vårt lexibla och skräddarsydda produktutbud har vi kunnat utveckla expertis och kunnande för att strukturera och genomföra komplexa transaktioner. Vi är ett reglerat kreditmarknadsbolag som står under Finansinspektionens tillsyn. Vi anser att den statusen bidrar till vår förmåga att bli en betrodd partner till Europas stora internationella banker, eftersom vi omfattas av samma typ av regleringar som många av våra partner. Efter att ha förvärvat en portfölj försöker vi främst att nå gemensamma överenskommelser med våra kunder och upprätta hållbara återbetalningsplaner. Vi erbjuder skräddarsydda lösningar baserade på kundernas individuella omständigheter. Vi inns på 13 marknader i Europa och har cirka 1 300 anställda. Hoist Finance aktier är noterade på Nasdaq Stockholm sedan 2015. En europeisk förvaltare av förfallna lån Rumänien Grekland Italien Cypern Spanien Frankrike Nederländerna Sverige Belgien Storbritannien Polen Tyskland Österrike Paneuropeisk närvaro Total portfölj (mrd SEK) Om Hoist Finance 20222021202020192018201720162015 11,3 21,6 21,4 21,1 24,3 20,8 15,0 12,7 8Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Strategi och mål Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Värde för våra intressenter Aärsmodell & fokusområden Finansiella mål och strategi Förändringsprogram NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Vår verksamhet bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem. Genom att förvärva förfallna lån hjälper vi inansiella institut att frigöra resurser för sina respektive kärnverksamheter. Det ger dem möjlighet att minska kapitalkraven och kapitalkostnaderna och ökar deras förmåga att generera nyutlåning. Därigenom främjar vi ett välfungerande inansiellt system. Genom att stötta konsumenter och mindre företag att lösa sin skuldsituation och få dem tillbaka på fötter ekonomiskt, bidrar vi till inansiell inkludering. Ett inkluderande inansiellt ekosystem har många fördelar för samhället och ekonomin som helhet, med en positiv inverkan på ekonomisk tillväxt, arbetstillfällen och hushållens inkomster. Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Strategi och mål Ökade intäkter Förvärvar förfallna lån från banker Inkluderande inansiellt ekosystem Fler arbetstillfällen Banker frigör kapital för nyutlåning Ökad konsumtion Konsumenter och företag lånar kapital från banken Hushållens inkomster ökar Högre takt på den ekonomiska tillväxten 9Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Strategi och mål Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Värde för våra intressenter Aärsmodell & fokusområden Finansiella mål och strategi Förändringsprogram NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Värde för våra intressenter Intressenter Värde ...i siror 2022 Samhället Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem genom att stötta inansiella institut att öka sin kapacitet att generera nyutlåning samt hjälpa individer att betala tillbaka på sina lån och bli inansiellt inkluderade. Finansiell inkludering har en positiv inverkan på ekonomisk tillväxt, arbetstillfällen och hushållens inkomster. Dessutom bidrar vi till samhället genom att minska vårt klimatavtryck över tid och följa aärsmässiga och regulatoriska krav. 656 500 85 1 264 antal kunder som fått stöd att återgå till det inansiella ekosystemet resultat enligt Hoist Finance anti-korruptionsindex ton totala tCO 2 e-utsläpp inom scope 1, 2 och 3 Aktieägare En långsiktig investering med god avkastning. 17% avkastning på eget kapital Banker och inansiella institut Vi stöttar banker och inansiella institut genom att förvärva icke-säkerställda och säkerställda förfallna lån, samt i vissa fall icke-kreditförsämrade fordringar. Detta gör att de kan frigöra resurser för sina respektive kärnverksamheter, minska sina kapitalkrav och kapitalkostnader. Som ett kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn följer vi samma standarder som våra partner och behandlar våra kunder på ett etiskt och rättvist sätt. 6 928 2 82% 27 miljoner SEK i portföljförvärv huvudsakliga tillgångsklasser: icke-säkerställda och säker- ställda förfallna lån andel partnerbanker som rankar Hoist Finance som topp tre på marknaden år som kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn Kunder Vi hjälper konsumenter och mindre bolag att lösa sin skuldsituation och få dem tillbaka på rätt spår ekonomiskt och kunna återgå till det inansiella ekosystemet. Vi erbjuder långsiktiga hållbara återbetalningsplaner och digitala lösningar som är anpassade efter deras behov för att hjälpa dem att få kontroll över sin ekonomi. 1 223 26% 157 100 kronor i genomsnittlig månatlig betalning ökning av den digitala andelen inkasseringsaktiviteter kunder som har betalat av hela sin skuld hos Hoist Finance Medarbetare Vi strävar efter att erbjuda branschens bästa arbetsmiljö med en kultur som präglas av lika möjligheter där våra medarbetare är organisatonens hjärta samt att bibehålla en hög standard för arbetsvillkor vad gäller förmåner. Vi erbjuder en hybrid arbetsmodell som ger större lexibilitet för våra medarbetare att kunna hitta en balans mellan arbete och privatliv samt lertal möjligheter för professionell och personlig utveckling. 73% 1 304 poäng kring hälsa och välbeinnande i Hoist Finance med- arbetarundersökning heltidsekvivalenter (FTE) Läs mer i vår hållbarhetsrapport om metodik och deinitioner av presenterade nyckeltal och upplysningar för 2022 på sida 132. 10Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Strategi och mål Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Värde för våra intressenter Aärsmodell & fokusområden Finansiella mål och strategi Förändringsprogram NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Hoist Finance övergripande syfte är att bidra till ett sunt och inkluderande inansiellt ekosystem. Värdeskapandet i vår aärsmodell börjar med investeringen i en portfölj av förfallna lån. Vår långa historia och erfarenhet inom detta område är en förutsättning för en framgångsrik investering. Det andra steget i vår aärsmodell är att maximera avkastningen från de förvärvade portföljerna genom eektiv och produktiv inkassering. Det innebär att vi har två fokusområden och två lika viktiga partnerkategorier: AFFÄRSPARTNER KUNDER Aärsmodell och fokusområden Investment management Loan management Fokusområde Omfattar all verksamhet för att förvärva portföljer. Vi investerar i portföljer med icke-säkerställda och säkerställda förfallna lån. Innefattar alla aktiviteter för att hantera varje lån i en portfölj. Vi följer kontinuerligt och aktivt upp portföljens resultat och vidtar åtgärder för att öka avkastningen. Partner Finansiella institut Konsumenter och små och medelstora företag Syfte Vi är en partner till europeiska inansiella institut och hjälper dem att frigöra resurser för sina respektive kärnverksamheter genom att minska kapitalkraven och kapitalkostnaderna. Vi är en partner till konsumenter och mindre företag som beinner sig i en skuldsituation. Vi strävar efter att vara den mest innovativa organisationen för att lösa kundernas skuldsituation och få dem tillbaka på fötter ekonomiskt. Mål Bli en prioriterad partner för europeiska kreditinstitut när det gäller förfallna skulder. Bli den mest innovativa organisationen för att lösa kundernas skuldsituation. Vår kärnverksamhet är att investera i portföljer av förfallna lån och inkassera på våra egna portföljer. 11Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Strategi och mål Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Värde för våra intressenter Aärsmodell & fokusområden Finansiella mål och strategi Förändringsprogram NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Vi investerar i portföljer som består av förfallna lån till konsumenter och små och medelstora företag, huvudsakligen i tillgångsklass- erna icke-säkerställda och säkerställda lån. Processerna inom investeringsförvaltningen är i stort sett centraliserade och utförs på koncernnivå, medan låneförvaltningsverksamheten noggrant måste anpassas till lokala förhållanden och utförs lokalt på våra marknader. Inom låneförvaltningen är vår kärnverksamhet att inkassera på våra egna portföljer och inte utföra inkassering på tredje parts portföljer. Inkasseringen hanteras i en blandning av intern och tredje parts regi, varav majoriteten sker internt. Våra inansiella mål Investeringsstrategi » Vårt kapital bör allokeras till de mest lönsamma möjligheterna och till transaktioner där vi kan uppnå den högsta risk justerade avkastningen. » Vi kombinerar bilaterala bankpartnerskap och auktions baser- ade förvärv och vi strävar efter en balans mellan mindre och större aärer. » Vi strävar efter att ha en balanserad exponering geogra iskt och mot olika tillgångsklasser. Ingen enskild marknad ska dominera vår portfölj och vi ska ha en jämlik mix mellan icke- säkerställda och säkerställda tillgångar. » Vi använder aktivt data för att kontinuerligt följa upp de lån vi äger för att justera inkasseringsstrategier, för att ompaketera lånen till nya portföljer som ska inkasseras av tredje part eller, när så är lämpligt, överväga försäljning. Finansieringsstrategi » En optimerad inansieringsstruktur bör vara utformad så att den matchar den förväntade utvecklingen av balansräkningen på ett sätt som är långsiktigt genomförbart, samtidigt som den är kostnadseektiv. Den kan inbegripa partnerskap när det är lämpligt. » Vi kommer att fortsätta att vara ett kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn. Strategi för kredithantering » Erbjuda utmärkta kundupplevelser genom optimal användning av olika kommunikations- och betalkanaler. » Utföra branschjämförelser och deiniera “bästa inkasserings- modeller”. » Uppnå operativ lexibilitet genom en kombination av intern och tredjepartshanterad inkassering för att driva hållbara, lokala plattformar för låneförvaltning. » Optimera kostnaden för inkassering genom användning av intelligenta dataalgoritmer och automation. » Säkerställa lexibla, eektiva och skalbara plattformar för att ha möjlighet att skala upp på marknader där det inns ett utbud av fördelaktiga tillgångsklasser. » Att ha stabila, säkra och välfungerande teknikplattformar som drivs av aärsstrategin och en standardiserad teknikuppsätt- ning som främjar utvecklingen. Finansiella mål och strategi Lönsamhet och avkastning Genom att säkerställa rätt balans mellan till- växt, lönsamhet och kapitaleektivitet strävar vi efter att uppnå en avkastning på eget kapi- tal som överstiger 15 procent. Kapitalstruktur Under normala förhållanden bör kärnprimär- kapitalrelationkvoten (CET1-kvoten) ligga 2,3–3,3 procentenheter över de totala CET1- krav som fastställts av Finansinspektionen. Tillväxt EPS (justerat för AT1-kostnader) bör öka med en genomsnittlig årlig tillväxttakt på 15 procent över en aärscykel. Utdelningspolicy Hoist Finance utdelning ska på lång sikt att motsvara 25–30 procent av den årliga netto- vinsten. Utdelningen kommer att fastställas årligen med hänsyn till bolagets kapitalmål och utsikterna för lönsam tillväxt. 12Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Strategi och mål Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Värde för våra intressenter Aärsmodell & fokusområden Finansiella mål och strategi Förändringsprogram NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Under andra halvåret 2021 påbörjade Hoist Finance ett förändringsprogram för att anpassa verksamheten till den reviderade strategin och öka lönsamheten, den operationella eektiviteten och kostnadseektiviteten. Programmet löper över två år och kommer att slutföras under andra halvåret 2023. Det omfattar upprättandet av en konsekvent verksamhetsmodell med enhetliga processer inom hela koncernen, samt att genomgående förbättra operativa processer för att både leverera den bästa upplevelsen för våra partner och kunder samt öka eektiviteten. Programmet syftar också till att skapa en kultur av ständiga förbättringar och en miljö som gör det möjligt för våra team att arbeta på det mest produktiva sättet. Programmet omfattar följande områden: Förändringsprogram Investeringar Vi allokerar kapital till portföljer där vi kan uppnå högsta förväntade riskjusterade avkastning. Lokala investeringsstra- tegier har skräddarsytts för de speciika lokala för hållandena i syfte att dra fördel av varje marknads styrkor. » Under 2022 fortsatte vi att förbättra våra värderings- modeller för att öka precisionen i prissättningen och uppnådde väsentligt högre riskjusterad avkastning. » Fokus har legat på att utöka antalet bilaterala transaktioner där vi kan tillföra väsentligt värde samt öka antalet större transaktioner. » Därutöver har vi ökat andelen säkerställda tillgångar i våra portföljer. » Vi har också försäkrat oss om att de framtida, uppskattade inkasseringsproilerna för våra beintliga portföljer är uppdaterade. Strategi och struktur Vi är en aktiv förvaltare av portföljer med förfallna lån. Att vara en aktiv tillgångsförvaltare innebär att vi arbetar aktivt med våra portföljer för att öka lönsamheten. Vi har justerat aärsfokus, styrning, mål, kultur, processer och metoder för att passa den reviderade strategin. Att vara en aktiv förval- tare innebär att vi förutom att investera i nya portföljer även avyttrar portföljer om vi anser att det är det bästa alternati- vet för våra intressenter. » Under 2022 förvärvade vi portföljer till ett totalt värde av 6,9 miljarder SEK och vi avyttrade en brittisk icke- säkerställd portfölj till ett värde av 4,5 miljarder SEK. Syftet med förändringsprogrammet är att anpassa verksamheten till den reviderade strategin. 13Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Strategi och mål Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Värde för våra intressenter Aärsmodell & fokusområden Finansiella mål och strategi Förändringsprogram NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Kapital och inansiering Kapital- och inansieringsmixen kommer att optimeras och kontinuerligt anpassas ur ett kostnads- och riskperspektiv för att inansiera vår balansräkning och uppfylla våra upp- satta investeringsmål. » Under 2022 stärkte vi inansieringsbasen ytterligare genom att introducera inlåning i GBP och har nu tillgång till förmånlig inansiering i EUR, GBP och SEK till olika löptider. Vi knöt också inansieringsprocessen närmare vår investeringsprocess. Kostnadsoptimering Vi strävar efter att minska de indirekta kostnaderna. » Under 2022 genomförde vi över hälften av den planerade totala minskningen av de indirekta kostnaderna. » Vi minskade kostnaderna genom att arbeta mer eektivt, utvärdera vilka aktiviteter som bör avvecklas och ändra hur vi bedriver verksamheten. Som ett exempel ändrade vi verksamhetsmodellen från intern till tredjepartsinkassering i Storbritannien. Kredithanteringsverksamheten Vi strävar efter att förbättra eektiviteten i låneförvaltning- en. Detta görs bland annat genom att öka lexibiliteten i inkasseringsmodellerna och genom att kontinuerligt se över inkasseringsstrategierna. » Under 2022 gjorde vi en grundlig genomgång av portföljerna i merparten av länderna för att optimera inkasseringsstrategierna och den operativa organisationen på varje marknad. » Vi har uppdaterat koncerngemensamma nyckeltal och mål för verksamheten i kundcenter, kostnadsfördelning samt processverksamhet. » Dessutom ändrade vi inkasseringsmodellen i Storbritannien från intern till tredje part och såg över benchmarkinglösningar för den tredjepartshanterade verksamheten. 14Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | NPL-marknaden Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Europeiska kommissionen har presenterat en strategi för att för hindra en framtida uppbyggnad av nödlidande lån (NPL) i hela Europeiska unionen. Planen omfattar bland annat ytterligare utveckling av andrahandsmarknader som gör det möjligt för banker att lytta NPL från sina balansräkningar, samtidigt som den säkerställer ytterligare stärkt skydd för låntagare samt reformering av EU:s lags tiftning för insolvens och indrivning av skulder, vilket kommer att bidra till att de olika ramverken inom EU närmar sig varandra samtidigt som höga konsumentskyddsstandarder upprätthålls. Detta har lett till att lagstiftare och tillsynsmyndigheter har infört lagstiftningar för att förhindra att volymerna av förfallna lån ökar för snabbt och stödja utvecklandet av en sekundärmarknad för förfallna lån. Aktivitet på NPL-marknaden Den primära europeiska NPL-marknaden har varit relativt å terhållsam under de senast tolv månaderna. Volymen på primärmarknaden, det vill säga portföljer som säljs av bankerna som ursprungligen givit ut lånen, väntas dock öka givet back-stop- regleringen och försämrade ekonomiska omvärldsförhållanden. Trots prognoserna har det än så länge funnits begränsat med belägg för att pandemin drivit fram en ny generation NPL. Volymen på andrahandsmarknaden, det vill säga portföljer med förfallna lån som framförallt innehas genom värdepapperisering och av större hedgefondinvesterare, har ökat både beroende på regleringar som ökar transparensen i transaktionerna och investeringsfonders behov av att återbetala sina investerare. Med den nuvarande makroekonomiska utvecklingen som inkluderar högre inansierings kostnader och ökad inlation, inns det tecken på specialisering bland marknadsaktörerna som rör sig mot att primärt fokusera på kredithantering eller primärt på tillgångsförvaltning. Transaktionsmarknaden för förfallna lån NPL- marknaden Årlig aktivitet på den europeiska NPL-marknaden (mrd EUR) 0 50 100 150 200 250 H12022 ) 2021202020192018201720162015 107 118 74 79 120 204 158 108 Goda ekonomiska omvärldsförhållanden Sämre ekonomiska omvärldsförhållanden Utbud av förfallna lån: » Mer utlåning ökar den generella kreditstocken » Lägre andel lån med betalningsstörningar » Högre antal och ackumulerade volymer av förfallna lån » Regulatoriska krav sätter press på bankerna att sälja förfallna lån Inkassering av fordringar: » Lägre arbetslöshet » Kunder har högre betalningsförmåga » Kundernas minskade betalningsförmåga balanseras delvis av större portföljer med förfallna lån och outsorcing Den ekonomiska cykelns påverkan på NPL-marknaden Källa: Deloitte 1) Slutförda och pågående 15Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | NPL-marknaden Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Deltagare på NPL-marknaden Välkapitaliserade banker och reglerade inansiella institut som Hoist Finance ger en högre grad av inansiell stabilitet på sekundärmarknaderna för NPL. De är inte bara föremål för rigorösa kapital- och likviditetskrav, utan de har också ett långsiktigt tillvägagångssätt när det gäller omstrukturering av skulden och behåller den ofta till förfall (till skillnad från många andra aktörer som ofta är högt belånade med ett mer kortsiktigt perspektiv). Dessutom är dessa kortsiktiga aktörer i allmänhet inte intresserade av mindre transaktioner, vilket innebär att mindre banker är mer beroende av andra banker och reglerade inansiella institut för att hantera sina omstruktureringsbehov. Traditionella investerare, inklusive private equity-företag, hedgefonder och kreditfonder, både större och mindre, varav de senare ofta är inriktade på mer lätthanterliga portföljstor- lekar eller en speciik nisch på marknaden, t.ex. en viss sektor. I många fall är dessa investerare inriktade på att säkra en avkast- ning genom en försäljning på andrahands- marknaden. De investerar för att öka värdet i portföljerna genom till exempel rehabilitering eller återvinning av tillgångar, innan de delar upp sina förfallna lån för att sälja. Specialiserade inkasseringsföretag, utrust ade med expertis och erfarenhet av NPL- hantering, är aktiva deltagare på den primära NPL-marknaden och säkrar värde genom att förbättra inkasseringen från låneportföljer som förvärvats till betydande rabatter. Det inns två tydliga och skilda grupper av potentiella köpare av NPL-portföljer. 16Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | NPL-marknaden Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Långsiktiga marknadstrender som påverkar NPL-marknaden Regleringar Finanssektorn är ett mycket reglerat område och föränd- ringar i lagstiftningen har en betydande inverkan på sektorn. Regelverken väntas uppdateras med striktare krav på kredit- hanteringsföretag som verkar inom EU, avseende exempel- vis krav på auktoriseringsprocess och rapport eringskrav. Ändringar i Europeiska bankmyndighetens (EBA:s) regler för lägsta förlusttäckning av förfallna lån, så kallad backstop, infördes 2019. Backstop-reglerna kräver ett avdrag från bankens egen kapitalbas för förfallna lån i enlighet med en fördeinierad kalender. En exponering mot icke-säkerställ- da förfallna lån måste dras av från kapitalbasen tre år efter utebliven betalning. Konkurrens Investeringar i NPL görs av olika typer av aktörer och struk- turer. Private equity-fonder investerar direkt eller indirekt via värdepapperiseringsupplägg och samarbetar med stora kredithanteringsföretag som tillhandahåller lokal och speci- alistkunskap inom NPL. I allmänhet har dessa spelare stora summor kapital att investera, kombinerat med en förmåga att utnyttja nya dataanalysverktyg. Nya aktörer omfattar kredithanteringsföretag som har byggt erfarenhet och kun- skap genom att hjälpa investerare samt stora internationella kredithanteringsplattformar som kan öka tillväxten genom att förvärva mindre aktörer, för att skapa storskalighet, kompetens och kommersiell närvaro. Specialisering I den nuvarande makroekonomiska utvecklingen, inklusive högre inansieringskostnader och ökad inlation, inns det tecken på specialisering och smalare aärsfokus bland deltagarna på NPL-marknaden. Förvaltningen av NPL-port- följer är kapital- och personalintensiv, och storleken blir en allt viktigare faktor för lönsamheten. Företagen i sektorn rör sig i två olika riktningar, mot främst inkasso eller främst tillgångsförvaltning. 17Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | NPL-marknaden Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Transaktionsmarknaden för förfallna lån Långsiktiga marknadstrender Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Tillväxt på andrahandsmarknaden Investerarnas önskan att avyttra en del, om inte alla, av sina NPL-investeringar kommer att vara en viktig drivkraft för trenden mot ökad aktivitet på andrahandsmarknaden. När fonderna försöker återbetala sina egna investerare måste de antingen lytta sina NPL-placeringar till nya fonder eller sälja tillgångarna. Sekundärmarknaden kan också få ett uppsving av förslaget från den Europeiska bankmyndigheten (EBA) om att standardisera kraven på den information som säljare av förfallna lån måste lämna till potentiella köpare. EBA:s standardiseringsförslag syftar till att förbättra insynen på sekundärmarknaden, möjliggöra jämförelser mellan länder och minska informations asymmetrierna mellan säljare och köpare. Ökat fokus på konsumentskydd EU:s direktiv om kreditförvaltare och kreditinvesterare syftar till att främja utvecklingen av sekundära marknader för NPL, samtidigt som låntagarnas rättigheter skyddas. EU:s medlemsstater ska genomföra direktivet i sin nationella lagstiftning senast i slutet av 2023. Den nationella lagstiftningen måste innehålla krav på rättvis behandling av låntagare genom att till exempel garantera att kommunikationen inte på något sätt utgör trakasserier och att det inns processer för klagomålshantering. Lagstiftningen kommer att vara en viktig drivkraft för branschen när det gäller att förbättra kundskyddet. Ny teknik och data Den snabba tekniska utvecklingen leder till eektivare indrivning av fordringar till lägre kostnader. Med hjälp av djupare analyser och insikter kan kredithanteringsbolagen utveckla mer detaljerade kundproiler för att bedöma risker, optimera juridiska tjänster, minska kostnaderna och lägga till ler lämpliga kontaktpunkter för att förbättra kundresan. Artiiciell intelligens och automatisering kan hantera stora mängder data och snabbt och eektivt känna igen centrala mönster. Detta hjälper kredithanteringsbolag att få större kunskap om sina kunder och som ett resultat av detta avsevärt förbättra inkasseringen. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Förvärv av portföljer av förfallna lån Kapital och inansiering Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 18Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Investment management Investeringsförvaltning omfattar all verksamhet för att förvärva portföljer. Vi investerar i portföljer av icke-säkerställda och säkerställda förfallna fordringar från inansiella institut, där de underliggande kunderna antingen är konsumenter eller mindre företag. Förfallna lån är en del av utlåningsverksamheten. Ett förfallet lån är ett lån som bedöms orsaka sannolika kreditförluster, inklusive individuellt bedömda nedskrivna lån, lån som är förfallna till betalning i mer än 90 dagar och omstrukturerade bedömda lån. Risken för att lånen inte återbetalas är en inneboende del av utlåningsverksamheten och ingår i kostnaden för upplåning. Sannolikheten att ett lån kommer att återbetalas i sin helhet är väsentligt lägre när lånet har klassiicerats som förfallet. Därför kan investerare som Hoist Finance förvärva förfallna portföljer till en betydande rabatt på lånens nominella värde. Hoist Finance investerar främst i lån som är kreditnedsatta vid det första redovisningstillfället och investerar i de två tillgångsklasserna icke- säkerställda och säkerställda lån. I syfte att stödja inansiella institut i deras strategiska strävanden, t.ex. att omstrukturera, lämna vissa marknader eller minska kapitalkraven, kommer vi dessutom att investera i icke-förfallna lån. Säkerställda och icke-säkerställda lån Hoist Finance investerar huvudsakligen i två tillgångsklasser, säkerställda och icke-säkerställda lån: » Lån med säkerhet Ett lån där låntagaren ger en tillgång som säkerhet för lånet, som sedan blir en säkerställd skuld till den kreditgivare som ger ut lånet. » Lån utan säkerhet Ett lån som utfärdas och stöds endast av låntagarens kreditvärdighet utan någon form av säkerhet. Förvärv av portföljer med förfallna lån Säkerställda Icke-säkerställda 29 % 71 % Icke-säkerställda Säkerställda Typ av kund Privatpersoner, små och mikroföretag Privatpersoner, små och medelstora företag Produkter Personliga lån, kreditkort, kontokrediter, konsument- krediter Hypotek, leasingkontrakt, företagslån med garanterad säkerhet Förvärvspris per fordran (% bokfört värde, brutto) 1–15% 30–50% Genomsnittlig storlek på fordran (EUR) 5 000–10 000 90 000–110 000 Genomsnittlig tid för inkassering 65–73 månader 30–45 månader (beroende på juridisk status) Ålder vid förvärvet (antal år från det att betalningsstörningen uppstod) 2–8 år 0–4 år Egenskaper Bokfört värde per tillgångsklass 21,6 mrd SEK Investment management Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Förvärv av portföljer av förfallna lån Kapital och inansiering Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 19Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Investment management Aärspartner Bankernas förmåga att låna ut pengar till realekonomin påverkas i hög grad av kvaliteten på deras låneportföljer. Förfallna lån påverkar bankernas förmåga att generera nyutlåning till realekonomin negativt. Banker med höga nivåer av förfallna lån i sina balansräkningar tvingas rikta sina resurser från lönsamma tjänster till att hantera lån som inte ger någon avkastning. För att hantera sina risker måste bankerna även lägga undan kapital som en säkerhet för att kompensera för de förluster som uppstår till följd av förfallna lån. Med hjälp av Hoist Finance mångåriga erfarenhet och data som samlats in från tidigare förvärv under årens lopp har vi inslipat vår kompetens när det gäller att investera i förfallna portföljer. Investeringsprocessen bygger på långsiktiga relationer med våra partner, vilket garanterar ömsesidigt förtroende som bygger på öppen dialog och etiskt uppförande. De portföljer vi förvärvar kommer huvudsakligen från välrenommerade internationella banker, vilket innebär att de har givits ut på ett ansvarsfullt sätt. Vi har ett nära samarbete med bankerna och strävar efter att vara deras bästa partner när det gäller att optimera balansräkningar och hantera förfallna lån. Bankernas kärnverksamhet består vanligtvis av att låna ut pengar och ta emot insättningar och de är i allmänhet inte specialister på att driva in utestående fordringar. Inkassobolag och skuldinvesterare med egen inkassering är specialiserade på den typen av verksamhet och kan dra fördel av betydande skalfördelar i inkasseringsverksamheten för att uppnå högre avkastning på förfallna fordringar än bankerna själva. Genom att sälja förfallna lån undviker bankerna dessutom kostnaderna för att inneha förfallna lån. När en bank väljer vilka skuldinvesterare den vill sälja till tar den hänsyn till lera faktorer. Försäljningspriset är en nyckelfaktor, men rykte, efterlevnad av regelverk, styrning och aärsetik är av allt större betydelse. Skuldinvesterare kommer att inkassera pengar från kunder som är tidigare eller beintliga kunder hos bankerna. Följaktligen är skuldinvesterare ofta nära knutna till den ursprungliga långivaren eftersom de betraktas som bankens “förlängda arm” långt efter att ägandet av skuldportföljen har överförts. De säljande bankerna anlitar i första hand välkända och välrespekterade skuldinvesterare som verkar i överensstämmelse Fördelar med att sälja förfallna lån från ett bankperspektiv: Sänka risker Försäljning av förfallna lån minskar säljarnas riskexponering, frigör kreditreserver och stärker kapitalkvoterna genom att minska de riskviktade tillgångarna. Frigöra kapital Försäljning av förfallna lån innebär direkta kontanta betalningar som förbättrar de säljande bankernas likviditetspositioner. Fokusera på kärnverksamheten Det krävs tid, resurser och specialiserad expertis för att få återbetalning på förfallna fordringar. Genom att sälja förfallna lån undviker bankerna de kostnader och utma- ningar förknippade med att upprätthålla en intern inkasseringsverksamhet och kan fokusera på sina kärnverksamheter. Avkastning på eget kapital Försäljning av förfallna lån bidrar till en förbättrad avkastning på eget kapital, vilket är avgörande för att uppfylla aktieägarnas krav på kontinuerligt förbättrad avkastning. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Förvärv av portföljer av förfallna lån Kapital och inansiering Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 20Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Investment management 20222021202020192018201720162015 4,4 6,9 3,6 1,8 6,0 8,0 4,3 3,3 Polen Italien Tyskland Spanien Grekland Frankrike Övriga 8 % 12 % 18 % 12 % 26 % 14 % 10 % Förvärvade fordringsportföljer (mrd SEK) Bokfört värde per land med alla regleringar och har dokumenterad statistik som visar att de behandlar kunder korrekt. Reglerade inansinstitut är ofta prioriterade förvärvspartner. De kan erbjuda ett brett utbud av skuldsaneringstjänster och lösningar som andra inte kan erbjuda, t.ex. ta över icke-kreditförsämrade lån, andra bankprodukter eller hela bankplattformar för att säkerställa beredskap för oförutsedda händelser och en smidig omstruktureringsprocess. Transaktioner Majoriteten av de förfallna lån som ska säljas erbjuds på marknaden genom konkurrensutsatta auktionsförfaranden, men även genom bilaterala avtal. Hoist Finance långsiktiga fokus och lexibla och skräddarsydda produktutbud har gjort det möjligt för oss att utveckla expertis och kunnande för att strukturera och genomföra komplexa transaktioner. Vi föredrar bilaterala situationer med problemlösning där vi kan kombinera våra färdigheter inom områden som t.ex. portföljanalys, modellering, juridisk strukturering, skatte- och riskhantering för att skapa mer värde. I spotavtal köper skuldinvesterare portföljer av fordringar som överförs i en enda transaktion vid betalning. I forward low-avtal kommer skuldinvesterare överens om att köpa en förutbestämd volym (fast volym eller intervall) av fordringar till ett förutbestämt pris under en viss tidsperiod. Det inns lera olika modeller för att investera i skuld- portföljer, inklusive spotavtal och forward low-avtal. Under 2022 investerade vi 6,9 miljarder kronor (3,6) och den totala portföljen ökade till 21,6 miljarder kronor i slutet av 2022 (21,3). Vi avyttrade icke-säkerställda portföljer i Storbritannien till ett värde av 4,5 miljarder kronor. De säkerställda tillgångarnas andel av den totala portföljen ökade till att utgöra 29 procent av de totala tillgångarna (21). Målet under året har varit att fokusera på bilaterala och större aärer. Bilaterala aärer stod för cirka 20 procent av aärerna och cirka 65 procent av volymen var aärer över 500MSEK. Fokuseringen på större aärer kan medföra volatilitet i förvärvsvolymerna mellan enskilda kvartal. Våra innehavsmässigt största marknader var Italien med 26 procent av den totala portföljen, Polen 18 procent och Spanien 14 procent. Värdering och prissättning av förvärvade lån Värdering och prissättning av låneportföljen baseras på historiska data och statistiska modeller för att räkna fram framtida förväntade kassalöden. Baserat på vår omfattande databas med tidsserier från portföljförvärv som sträcker sig tillbaka till år 2000 har vi utvecklat en kraftfull uppsättning verktyg för att undersöka och analysera potentiella förvärvsmöjligheter. När vi utvärderar ett potentiellt förvärv kan vårt team för inkassering, investering och analys arbeta nära det inansiella institutet för att i ett tidigt skede prognostisera framtida kassalöden och kostnader för inkassering. Historiska utfallsdata från äldre portföljer är värdefull information vid beräkningen av framtida kassalöden som görs på 15 års sikt. Dessa uppgifter underlättar beräkningen av ett skäligt pris. Aktiv förvaltning av tillgångar Vi följer aktivt och kontinuerligt utvecklingen av våra förvärvade portföljer. Underpresterande portföljer identiieras, liksom vissa typer av underpresterande lån inom en portfölj. Underpresterande lån kan samlas i nya portföljer eller delsegment av en beintlig portfölj och speciika förändringar i inkasseringsstrategin utvecklas. Vi har också möjlighet att sälja portföljer eller delsegment om vi tror att en annan investerare är bättre lämpad för att samarbeta med kunderna och kan skapa mer värde med portföljen. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Förvärv av portföljer av förfallna lån Kapital och inansiering Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 21Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Investment management 5 % 71 % 19 % 3 % 2 % Obligationer emitterade genom värdepapperisering Primärkapitalinstrument Inlåning från allmänheten Seniora icke säkerställda obligationer Efterställda skulder Finansieringskällor Hoist Finance generella inansieringsstrategi är att upprätthålla en hållbar, kostnadseektiv och väl diversiierad inansieringsstruktur och samtidigt bibehålla en sund strukturell risknivå. Tillgångar och skulder ska matchas i samma valutor, i den mån det är möjligt. Diversiiering mellan olika typer av inansieringskällor på olika marknader, i olika valutor och former av inansieringsinstrument är en viktig del av inansieringsstrategin, liksom bibehållandet av en hög kreditvärdighet. Potentiella konsekvenser för kreditbetyg beaktas vid inansiella och aärsstrategiska beslut. Vår inansiering sker huvudsakligen i form av inlåning från allmänheten, via kapitalmarknaderna genom emissioner av seniora obligationer, egna kapitalinstrument och eget kapital. Hoist Finance är ett kreditmarknadsbolag som står under Finansinspektionens tillsyn vilket möjliggör tillgång till inansiering genom inlåning från allmänheten. Denna inlåning är stabil, lexibel och ger tillgång till inansiering till relativt låga kostnader. Vi erbjuder sparkonton för privatpersoner i Sverige, Tyskland och Storbritannien. Det är sparkonton med både rörlig ränta och insättningar som är bundna till längre löptider med fast ränta, från ett till fem år. I december 2022 uppgick våra totala räntebärande skulder till 25,0 miljarder kronor (24,1). Inlåning från allmänheten utgjorde 71 procent och uppgick till 18,6 miljarder kronor (18,2) och utestående obligationsskulder uppgick till 6,4 miljarder kronor (5,9). Ungefär 60 procent av inlåningen är bunden och cirka 40 procent är rörlig. Tack vare vår status som ett reglerat kreditmarknadsbolag under Finansinspektionens tillsyn omfattas inlåningen av insättningsgarantin, som i Sverige motsvarar 1 050 000 kronor. Vid årsskiftet omfattades mer än 99% av all inlåning av den statliga insättningsgarantin. Likviditetsbuert Hoist Finance likviditetsbuert består av banktillgodohavanden i andra banker samt mycket likvida säkerställda obligationer och statsobligationer med hög kreditvärdighet och låg risk. Den totala likviditetsbuerten uppgick vid årsskiftet till 8897MSEK. Uppdel- ningen mellan tillgångarna var 31 procent i banktillgodohavanden, 49 procent i säkerställda obligationer, 7 procent kommunobliga- tioner och 13 procent statsobligationer. Hela likviditetsbuerten är klassiicerad i redovisningen som innehav för handel och därför åter- speglas alla förändringar i marknadsvärdet direkt i resultaträkningen. Kärnprimärkapitalrelation Hoist Finance kärnprimärkapitalrelation (CET1) uppgick i slutet av 2022 till 15,85 procent (9,56), vilket översteg vårt målintervall på 2,3–3,3 procentenheter över det krav som Finansinspektionen ställer på kärnprimärkapitalrelationen. Vid årsskiftet 2022 var det kravet 8,09 procent. Kärnprimärkapitalrelationen ökade väsentligt under året av tre huvudsakliga orsaker: avyttringen av vår brittiska verksamhet med icke-säkerställda lån, underliggande vinstgenerering i vår kärnverksamhet och återställandet av riskvikterna på nedskrivna lån från 150 procent till 100 procent. Hoist Finance generella inansieringsstrategi är att upprätthålla en hållbar, kostnadseek- tiv och väl diversiierad inansieringsstruktur. Kärnprimär- kapitalrelation Marginal över kapitalkrav Regulatoriskt kapitalkrav 15,85 % 11,39 % 10,39 % Målintervall för kärnprimärkapital 7,76 % 8,09 % Kärnprimärkapitalrelation Kapital och inansiering Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 22Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Loan management Låneförvaltningen omfattar alla aktiviteter för att förvalta varje lån i en portfölj och handlar om verksamhetsoptimering. Processen för att driva in våra förvärvade portföljer hanteras i stor utsträckning av våra interna kundcenter i Europa och kompletteras av noggrant ut- valda lokala externa skuldförvaltningspartner. I exempelvis Grekland och Storbritannien sköts låneförvaltningen helt och hållet av externa partner. Oavsett om inkasseringen sker internt eller av externa partner över- vakar vi aktivt portföljens och lånens utveckling och resultat och anpassar snabbt inkasseringsstrategierna samt jämför och utmanar olika inkasseringsstrategier. Genom att mäta, samla in och använda stora mängder data för att bestämma vad vi ska göra med varje lån i varje situation uppnår vi hög eektivitet. Vi anser att balansen mellan en stark intern inkasseringsverksamhet och nära relationer med lokala tredjepartsleverantörer ger oss lexibilitet att anpassa oss till lokal marknadspraxis och optimera inkasseringsstrategierna. Ett annat skäl till varför vi lägger ut viss inkassering på tredje part, särskilt icke-betalande ärenden, är att vi kontinuerligt skaar oss jämförelsetal för bästa möjliga inkasseringsresultat. Underpresterande portföljer liksom vissa typer av underpresterande lån inom en portfölj identiieras tidigt. Dessa typer av lån samlas i nya portföljer eller i ett delsegment av en beintlig portfölj, och speciika förändringar av inkasseringsstrategin utarbetas. Fokus på långsiktigt hållbara återbetalningsplaner Hoist Finance förståelse för inkasseringsprocessen kommer från över 25 års erfarenhet av att förvärva och driva in fordringar. Att till- låta specialbanker som Hoist Finance att verka i sekundär marknaden bidrar till att säkerställa högsta möjliga standard i konsumentskyddet av ett lertal skäl. Vår erfarenhet är att säljande banker helst säljer till andra reglerade aktörer som ett sätt att hantera renommérisker relaterade till försäljningen av lån. Vi fokuserar på att skapa långsiktigt hållbara återbetalningsplaner tillsammans med kunderna. Målet är att kunderna ska bli skuldfria och med tiden kunna återinträda i det inansiella ekosystemet. Alla återbetalningsarrangemang struktureras i enlighet med speciika interna riktlinjer samt tillämpliga rättsliga krav. Arbetsmetoderna varierar mellan olika marknader på grund av juridiska och regulato- riska skillnader mellan olika länder. Regelverket tenderar att vara mer omfattande på mognare marknader. Ungefär 60 procent av ärende- na görs upp via tillmötesgående betalningsplaner och 40 procent med hjälp av juridiska processer. Inkasseringsprocess Förvaltning av våra förvärvade portföljer Loan management Bedömning av kundens situation Inkasserade pengar Ärendet avslutas Villig och har möjlighet att betala Överenskommelse Skuldsanering Påminnelse Överenskommelse uppfylld? Legal indrivning Juridisk avdelning Ovillig men har möjlighet att betala Oförmögen att betala JA NEJ Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 23Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Loan management Tillmötesgående och hållbara avtal Modellen för tillmötesgående betalningsplaner tar hänsyn till varje kunds individuella omständigheter. Målet är att i nära dialog med kunden upprätta en hållbar, frivillig återbetalningsplan som kunden har råd med. I det inledande skedet av inkasseringsprocessen segmenterar Hoist Finance kunderna enligt sannolikheten att de kommer att betala tillbaka sina skulder. Vi planerar det bästa sättet att kontakta och behandla varje kund för att uppnå bästa möjliga lösning. Det slutliga målet är att hitta en lämplig och fördelaktig lösning för alla parter. Uppgörelser består ofta av mindre betal- ningar under en lång period. I praktiken innebär detta ofta små månadsbetalningar på omkring 20–25 euro. Vårt mål är att kunderna med tiden ska bli skuldfria och därmed kunna återgå till att vara en del av det inansiella ekosystemet. Rättsliga åtgärder och verkställighetsåtgärder I de fall då våra primära lösningsorienterade verktyg inte är eektiva är vi tvungna att vända oss till rättsliga verkställighets förfaranden. Även om vi strävar efter att lösa en kravsituation genom att arbeta tillsammans med kunderna utan att använda juridiska processer, kommer vi att driva ärendet till den juridiska fasen om vi anser att detta är den optimala strategin. En fordran övergår till den rätts- liga och tvingande fasen om vi fastställer att det är osannolikt att kunden frivilligt kommer att betala. Den rättsliga och tvingade fasen kan innebära att vi vänder oss till domstolssystemet för att hitta en lösning på kundens skuld. Några exempel på lösningar som vi söker i den juridiska fasen är löneutmätning, försäljning av säkerheter, konkursförfaranden och skuldomstrukturering. Det är av yttersta vikt att dessa lösningar genomförs med stor hänsyn och respekt för kundens situation och med full insyn i informationen. Goda kundrelationer Vi är beroende av att upprätthålla förtroende och goda relationer med primära långivare, myndigheter och samhället i stort. För att uppnå det nödvändiga förtroendet måste vi agera professionellt, sakkunnigt och med höga etiska normer på alla nivåer. Våra interna krav gäller för alla anställda och alla anställda förväntas informera sig om och följa dessa krav, även de tredjepartsleverantörer av inkasseringsverksamhet som vi anlitar. Dessa krav innebär att alla anställda och partner alltid förväntas följa lagar, ha sunda moraliska principer och uppträda på ett ärligt och uppriktigt sätt. Vi har infört ett robust och centralt samordnat program för att utvärdera och övervaka efterlevnaden av legala, regulatoriska och branschmässiga bästa praxis, likväl som våra egna strikta interna krav för att skydda vår informationsteknik och data. Behandla kunderna med respekt och värdighet. Uthålligt och ärligt bemöta kunderna, där agenterna intar en rättvis och rimlig hållning i kontakten med kunderna, och Säkerställa ett rättvist resultat för kunden, med beaktande av att betalningarna är hållbara och realistiska. Vår inkasseringsprocess är utformad för att ge ekonomi- ska resultat samtidigt som vi skyddar vårt rykte. Vi tror på att: Hoist Finance kunder beinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situa- tioner där det är viktigt med en rättvis och etisk behandling av kun- derna. I kommunikationen med ekonomiskt utsatta kunder krävs det integritet, empati och en god förståelse för kundernas situation. Alla anställda som har någon form av kundkontakt får därför utbildning i att lyssna och ställa relevanta frågor för att få förståelse för kundens perspektiv och ekonomi, i syfte att utveckla en realistisk och rimlig återbetalningsplan. Dessutom får kunderna verktyg för att lämna in klagomål och ge feedback vid behov, vilket säkerställer att vi följer deras fastställda rättigheter. Hoist Finance kunder beinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situationer där det är viktigt med en rättvis och etisk behandling av kunderna. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 24Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Loan management +26 % andel av inkassering via självbetjäningsportal (SEK) +22 % konverteringsgrad för självbetjäning (inaktiva till aktiva) +31 % andel av inkassering via självbetjäningsportal (antal transaktioner) 91 % kundnöjdhet i digitala självbetjäningsportaler Nyckeltal 2022 Digitaliseringen blir allt viktigare Att optimera kundkontakten i varje skede av inkasseringslivscykeln är det viktigaste i inkasseringsstrategin. Med över 25 års erfarenhet av inkassering har Hoist Finance utvecklat sin strategi och för- bättrat inkasseringsmetoderna och eektiviteten. Histor iska data om fordringar och kunder används för att skräddarsy en optimal inkasseringsstrategi för varje kund. Flera automatiserade processer är integrerade i inkasseringsstrategin, som till exempel automatisk uppringning. Kundernas situation granskas regelbundet för att över- vaka och fastställa förbättrade alternativ för att inleda en betalnings- process eller för att göra ändringar i betalnings planen. Metoder och praxis varierar mellan olika marknader på grund av olika faktorer, bland annat geograisk marknad, storlek på kravet, tillämpliga lagar och förordningar samt individuella kund beteenden. Kunddialogen lyttas alltmer till digitala kanaler. Många kunder föredrar att hantera sina egna konton utan att gå via kundcenter. Vårt mål är att erbjuda våra kunder möjligheten till självbetjäning och interagera med Hoist Finance genom ett urval av digitala kanaler när som helst och via vilken enhet som helst. År 2022 ökade den digitala andelen av inkasseringen med 26 procent. Vi föreslår en mängd olika kanaler och anpassar tilltalet efter varje kundsituation. Detta ger kunderna möjlighet att själva bestämma hur och när de ska gå igenom sina ekonomiska åtaganden och därefter även skapa sina egna återbetalningsplaner. Detta gör det också möjligt för dem att lättare ta kontroll över sin personliga inansiella situation och att samarbeta med oss genom den kanal de väljer. Våra digitala lösningar underlättar också insamling och analys av kunddata som hjälper oss att förstå kundernas beteende och behov. Med kontinuerliga förbättringar av Hoist Finance data analyser kommer våra digitala lösningar att bli mer kundorienterade och personanpassade för att optimera vårt kundengagemang. Våra stra- tegimotorer fattar miljontals beslut om vad som är det bästa draget för varje individ, med hänsyn till deras personliga kundresa. All data är säkrad genom begränsad åtkomst, automatisk övervakning och kryptering av känslig data i enlighet med gällande dataskydds- bestämmelser. 25Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbart värdeskapande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi Ett inkluderande inansiellt ekosystem Den bästa arbetsplatsen Den högsta etiska standarden Vår miljöpåverkan Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Hoist Finance hållbarhetsstrategi är integrerad i vår aärsstrategi och syftar till att bidra till en hållbar utveckling och skapa långsiktigt värde för alla intressenter. Våra identiierade väsentlighetsområden är inordnade under våra fyra strategiska pelare, och varje pelare är kopplad till indikatorer och mål för att följa upp på våra resultat. Med hjälp av vår bolagsstyrningsstruktur kan vi säkerställa att hållbarhetsmålen och ESG-faktorer (miljö, socialt ansvar och bolagsstyrning) styrs eektivt. Vi har störst påverkan på de sociala områdena inom ESG-ramverket genom att vi bidrar till ett mer inkluderande inansiellt ekosystem för våra kunder, partner och för samhället i stort. Våra kunder är centrala i vår aärsstrategi. Genom att skräddarsy hållbara och realistiska återbetalningsplaner och alltid behandla våra kunder med empati och omsorg kan vi hjälpa dem att bli skuldfria och komma tillbaka på rätt spår ekonomiskt. Trots att vårt sociala ansvar är navet i vår strategi är vi medvetna om att alla identiierade väsentlighetsområden är viktiga för att maximera vårt värdeskapande och att samtliga ESG-faktorer är potentiella drivkrafter för inansiell risk. Därför förbättrar vi kontinuerligt vår förmåga att identiiera, bedöma och minska ESG-faktorer som driver risk genom hela vår värdekedja. Hoist Finance status som kreditmarknadsbolag under tillsyn av Finansinspektionen innebär att vårt arbete styrs av högt ställda regulatoriska krav, vilket förbättrar vår förmåga att minimera ESG-faktorer kopplade till risk och upprätthålla höga aärsetiska standarder. Referenser Hitta ytterligare information om vår styrning av hållbarhetsarbetet, väsentlighetsanalys, data och mätvärden, upplysningar enligt Taxonomiförordningen, GRI-innehållsindex och mycket mer i vår Hållbarhetsrapport på sidorna 132–152. Mer information om ESG integrerat i riskhanteringen inns på sidorna 38–40. Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi [ Socialt ansvar ] Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem [ Socialt ansvar ] Vi skapar den bästa arbetsplatsen MER INFORMATION SIDA 26 MER INFORMATION SIDA 29 Våra fyra pelare [ Bolagsstyrning ] Vi upprätthåller den högsta etiska standarden [ Miljö ] Vi minskar vår miljöpåverkan MER INFORMATION SIDA 32 MER INFORMATION SIDA 34 26Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbart värdeskapande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi Ett inkluderande inansiellt ekosystem Den bästa arbetsplatsen Den högsta etiska standarden Vår miljöpåverkan Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Vårt åtagande Finansiell inkludering är en växande utmaning i hela Europa. Redan innan covid-19-pandemin klassades en tredjedel av europeiska hushåll som ekonomiskt sårbara och oförmögna att hantera oförutsedda utgifter. Under 2022 skapade kriget i Ukraina nya geopolitiska och ekonomiska utmaningar som har bidragit till stigande inlation och ökade levnadskostnader för konsumenter, vilket gör att ler riskerar att exkluderas från det inansiella ekosystemet. Hoist Finance sociala ansvar är det hållbarhetsområde där vi har störst väsentlig påverkan genom att vi bidrar till ett stabilt och inkluderande inansiellt ekosystem för våra kunder, partner och samhället. Att hjälpa våra kunder att ta sig ur skuldsättning och tillhandahålla skräddarsytt stöd för att de ska ha möjlighet att betala av sina skulder och komma tillbaka på rätt spår ekonomiskt är centralt för att leverera på vår strategi. I praktiken innebär detta att alltid behandla kunderna etiskt och rättvist och respektera deras lagstadgade rättigheter samt att hjälpa dem att skapa hållbara och realistiska återbetalningsplaner. Vi tillhandahåller dessutom lösningar för att förbättra kundupplevelsen och kundernas inansiella kompetens, vilket i slutändan bidrar till deras inkludering i det inansiella ekosystemet. I alla interaktioner med kunder fokuserar vi på att möta kunderna på deras villkor och nå tillmötesgående lösningar med målet att de ska bli skuldfria. Därför får alla medarbetare med någon form av kundkontakt utbildning i att lyssna och ställa relevanta frågor för att få förståelse för kundens perspektiv och ekonomiska situation. Dessutom bidrar vi till ett välfungerande inansiellt system genom att hjälpa banker och inansiella institut att minska sina risker, frigöra resurser, uppfylla lagstadgade krav samt leverera lösningar som är skräddarsydda för deras behov. Ett inkluderande inansiellt ekosystem har många fördelar för samhället och ekonomin, bland annat en positiv inverkan på ekonomisk tillväxt, arbetstillfällen och hushållens inkomster. Värdeskapande samarbeten Vi samarbetar med relevanta aktörer på de marknader där vi verkar för att skapa ett större gemensamt värde gällande inansiell inklud- ering och ökad samhällelig inansiell kompetens. Vi är övertygade om att samarbete och partnerskap med aktörer från olika sektorer och med olika perspektiv är nyckeln för att skapa ett mer inkluderande inansiellt ekosystem. Vi tror att gemensamma målsättningar och resultatmätningar ger de bästa förutsättningarna för att skapa gemensamt värde för alla parter. Läs mer om vårt partnerskap med den pedagogiska spelplattformen Dilemme® i vårt exempel från verksamheten på sida 28 och ta del av data och upplysningar kring våra partnerskap på sida 137. Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Klagomålshantering En välfungerande process för hantering av klagomål ger kunderna möjlighet att tillvarata sina egna intressen. Kon- cernens policy är att på lämpligt sätt informera kunderna om hur klagomål hanteras, hur de kan lämna in klagomål samt ge eventuell vägledning som kan erhållas från exter- na konsumentorganisationer och lokala myndigheter som erbjuder konsumentvägledning. Andel aktiva kunder som betalar av på sin skuld hos Hoist Finance 88% Antal kunder som fått stöd att återgå till det inansiella ekosystemet 656 500 Genomsnittlig månatlig betalning, SEK 1 223 Nyckeltal 2022 Urval av upplysningar Andel partnerbanker som rankar Hoist Finance som topp tre på marknaden Mål för 2023 återinns i Hållbarhetsrapporten på sidorna 145–146. Där inns även metodik och deinitioner av presenterade nyckeltal och upplysningar för 2022 och 2023. 0 20 40 60 80 100 20222021 86 % 82 % Ökad kvalitet med standardiserade lösningar Hoist Finance har infört ett enhetligt ram- verk för kvalitetssäkring för att säkerställa att vi erbjuder en utmärkt kundupp- levelse. Vi har dessutom utvecklat ett ramverk för standardiserade mätningar av kundupplevelsen för att kunna följa upp på våra åtaganden, utveckla vår förståelse för potentiella serviceförbättringar och förbättra kundernas övergripande upplevel- se. Under 2022 gjorde vi stora framsteg mot att implementera ramverket och vårt mål för 2023 är att införa det standardiserade arbetssättet på alla marknader och i alla kanaler. 27Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbart värdeskapande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi Ett inkluderande inansiellt ekosystem Den bästa arbetsplatsen Den högsta etiska standarden Vår miljöpåverkan Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Framsteg 2022 och vägen framåt En förbättrad kundupplevelse Det kan till en början kännas överväldigande för en del kunder att vara i kontakt med våra kundcentermedarbetare. Därför föredrar vissa kunder att använda digitala kanaler, medan andra väljer att få stöd direkt via en av våra kollegor. Därmed är det viktigt att erbjuda våra kunder ett brett utbud av kanaler och verktyg för att förbättra deras kundupplevelse och hjälpa dem att betala av sina skulder. För att ge kunderna de bästa förutsättningarna för att hantera sina skulder är det även av största vikt att vi skyddar deras uppgifter och integritet i enlighet med gällande dataskyddsbestämmelser och att vi anpassar våra budskap så att de är tydliga, koncisa och förmedlade på lämpligt sätt. Under 2022 har vi stärkt vårt digitala erbjudande i våra självbetjäningsplattformar för att förbättra kundresan. Vi har till exempel omvandlat avsnittet med vanliga frågor och svar på våra webbplatser till ett hjälpcenter, vilket gör det enklare för kunderna att få vägledning digitalt. Dessutom gav en ny uppsättning analysverktyg värdefulla insikter om våra kunders kundresor, vilket gjorde det möjligt att identiiera risker och möjligheter för att förbättra kundupplevelsen. Dessa aktiviteter ledde tillsammans med en större digital aptit hos våra kunder till att den digitala andelen inkasseringsaktiviteter ökade med 26 procent under 2022. Deinition av och principer för utsatta kunder Hoist Finance kunder beinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situationer, vilket innebär att ett rättvist och etiskt kundbemötande är av största vikt. Det krävs integritet, empati och en god förståelse för kundernas situation för att kommunicera med ekonomiskt utsatta kunder. Under 2021 uppdaterade vi deinitionen av och principerna för utsatta kunder för att säkerställa att vi har en gemensam syn på vad som utgör utsatthet på alla våra marknader. Under 2022 har vi påbörjat en analys av våra marknaders antagande av principerna för att se till att vår verksamhet, i linje med nationell lagstiftning, kontinuerligt kan förbättra hur vi identiierar och stödjer utsatta kunder. 28Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbart värdeskapande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi Ett inkluderande inansiellt ekosystem Den bästa arbetsplatsen Den högsta etiska standarden Vår miljöpåverkan Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Hushåll som inte har grundläggande kunskap om budgetering och ekonomi har svårare att spara och förvalta sina inkomster på ett eektivt sätt och misslyckas därför oftare med att planera sin ekonomi på medellång och lång sikt. Detta innebär att personer som saknar kunskap om ekonomi och inansiella tjänster löper större risk att bli måltavlor för tvetydiga krediter, nya betalningsprodukter och alltmer soistikerade bankpro- dukter. Utbildningsinsatser kring budgetering och privat ekonomi är ofta en eektiv lösning för att motverka den här typen av problema- tik. En ökad kunskapsnivå gör det bland annat möjligt för människor att kunna ta ansvar för sitt eget liv, öka medveten heten kring kortsiktiga beteenden och därmed kunna fungera sida vid sida med relevanta myndigheter. I Frankrike lämnas en ansökan om överskuldsättning in var järde minut. Hoist Finance samarbetar med CRESUS-stiftelsen i Frankrike, en organisation som hjälper överskuldsatta människor, genom att inte- grera Dilemme®-programmet i vår verksamhet och i dialoger med partner och myndigheter. Dilemme® är ett spel som inns tillgängligt både som en digital inlärningsupplevelse och som ett brädspel, och gör det möjligt för oss att diskutera och skapa medvetenhet kring hur vi kan stötta kunderna att förbättra sina kunskaper i budgetering och privatekonomi. Syftet med Dilemme®-programmet är att erbjuda de verktyg och kunskaper som behövs för att det ska kunna bli mer självständiga. Med hjälp av Dilemme® kan vi förbättra vårt tillvägagångssätt för att stötta våra kunder, skapa ökat förtroende för vår verksamhet och motverka en generell misstro mot inansiella institut. Vill du veta mer om Dilemme® och CRESUS? www.dilemme.org www.dilemme.org/dilemme-junior Exempel från verksamheten: Utbildningsprogrammet Dilemme® – mycket mer än ett spel 41% av fransmännen anser att de inte har tillräckliga kunskaper för att hantera sin budget på ett eektivt sätt 40% överväger att söka ytterligare lån vid ekonomiska svårigheter Källor: CREDOC och Banque de France 29Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbart värdeskapande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi Ett inkluderande inansiellt ekosystem Den bästa arbetsplatsen Den högsta etiska standarden Vår miljöpåverkan Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Vårt åtagande Hoist Finance strävar efter att vara branschens bästa arbetsgivare. Vi är ett stolt kulturorienterat företag där våra medarbetare är organisa- tionens hjärta och vi strävar efter att erbjuda den bästa arbetsmiljön baserat på en företagskultur som bygger på lika möjligheter. Vi är övertygade om att en investering i våra medarbetare är lika med en investering i kundupplevelsen och möjligheten för våra kunder att bli skuldfria. Vår organisationsstruktur har tydligt deinierade proces- ser, roller och ansvarsområden som fokuserar på en sak: att arbeta eektivt tillsammans som ett enhetligt bolag anpassat till lokala förhållanden. Framsteg 2022 och vägen framåt En investering i våra medarbetare För att Hoist Finance ska uppnå bästa möjliga resultat är det av- görande att vi ger våra medarbetare rätt kompetens för att kunna behandla kunderna med empati och omsorg, följa lagar och regler samt nå sina personliga utvecklingsmål. Hoist Finance Academy, vår plattform för lärande och utveckling, erbjuder en mängd olika utbild- ningsprogram och utvecklingsmöjligheter, inklusive karriärutveck- ling, kompetensutveckling och olika tekniska utbildningar. Samtliga utvecklingsprogram bygger på vårt verktyg The Best Version of Me som vi använder för att kontinuerligt utvärdera resultat, prestation och utveckling. Under 2022 har vi förbättrat våra kärnprocesser genom att exempel- vis förbättra vår digitala utbildningsplattform och eekt ivisera vår rekryteringsprocess för att säkerställa att vi har en god kandidatupp- levelse på alla marknader. Under 2023 kommer vi att fokusera på att utveckla medarbetarresan genom att implement era en ny strategi för talanghantering, förbättra on- och oboarding-upplevelsen, implementera planerade aktiviteter för mångfald och inkludering samt förbättra vår ledarskapsutveckling. Strategisk kompetensförsörjning Hoist Finance ledare är ansvariga för våra kollegors utveckling och för att bidra till en stark resultatutveckling. För att ge dem de rätta verktygen har vi identiierat behovet av transparenta karriärsamtal, successionsplanering, processer för att identiiera talanger samt utvecklingsstöd genom vår årliga utvecklingsdialog Personal Deve- lopment Dialogue (PDD). Under 2022 införde vi ett verktyg för strategisk kompetens- försörjning. Verktyget ger oss möjlighet att utvärdera våra kollegors prestation och utvecklingspotential, bidrar med en tydlig gap- analys gällande kompetensbrist, nyckelkompetenser och framtida medarbetarpotential samt möjliggör en starkare utvecklingsresa och successionsplanering. Målet är att våra medarbetare ska känna att vi investerar i deras utveckling och att de således väljer att stanna hos oss. Vi skapar den bästa arbetsplatsen Om du strävar efter att göra skillnad i samhället kommer du att trivas på Hoist Finance. Nyckeltal 2022 eNPS 69% Andel kvinnor i ledningspositioner ¹ 23% Poäng kring hälsa och välbeinnande 73% Urval av upplysningar Totalt antal medarbetare, heltidsekvivalenter 1 304 Personalomsättning, % 28,5% Mål för 2023 återinns i Hållbarhetsrapporten på sidorna 145–146. Där hittas även metodik och deinitioner av presenterade nyckeltal och upplysningar för 2022 och 2023. 1) Ledning deinieras i detta sammanhang som Hoist Finance 30 högsta ledare, vårt General Management Team (GMT). Ledarskapsutveckling Efter lera år som präglats av covid-19-pandemin kunde vi i oktober 2022 äntligen genomföra vår efterlängtade ledarskapskonferens. På konferensen samlades en grupp av våra mest erfarna ledare med syftet att diskutera och få en gemensam syn på vår strategiska riktning för 2023–2025 och hur den påverkar våra marknader och intressenter. 30Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbart värdeskapande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi Ett inkluderande inansiellt ekosystem Den bästa arbetsplatsen Den högsta etiska standarden Vår miljöpåverkan Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Mångfald, jämlikhet och inkludering är en del av vår kultur Vi är fast beslutna att både bevara och utveckla en företagskultur som präglas av mångfald, jämlikhet och inkludering på alla våra marknader. Utöver det direkta värdet som detta skapar för våra medarbetare ser vi ett tydligt aärsvärde i att arbeta aktivt med mångfald, jämlikhet och inkludering för att bibehålla och attrahera talang och ständigt förbättra våra resultat. Hoist Finance åtaganden styrs av vår mångfaldspolicy och vårt mångfaldsråd som under 2021 identiierade nyckelutmaningar, möjligheter och lösningar för att förbättra vår övergripande kultur. Under 2022 skapades en arbetsgrupp för att stötta genomförandet av de aktiviteter som identiierats av rådet. Ett viktigt initiativ som genomfördes under 2022 var att ta fram en utbildning kring omedvetna fördomar för våra ledare, med fokus på hur vi kan öka medvetenheten om våra omedvetna fördomar i det dagliga arbetet. Utbildningen kommer att lanseras 2023. Dessutom lanserade vi vår första mångfaldsundersökning under 2022 för att samla in feedback om vår kultur och identiiera förbättringsmöjligheter. Ett område som betonades extra starkt var att skapa bättre förutsättningar för kvinnligt ledarskap. Detta är fokus för det mentorsprogram som kommer att implementeras under 2023. En hög standard för goda arbetsvillkor Vår bransch domineras av en ung och lexibel arbetsstyrka och en arbetsmiljö med högt tempo, och vi påverkas precis som många andra av den ökade rörligheten på arbetsmarknaden. För att behålla och attrahera talanger strävar Hoist Finance efter att bibehålla en hög standard för arbetsvillkor vad gäller förmåner, samt ett starkt fokus på interna befordringsmöjligheter. För att mildra konsekvenserna av det ökade trycket på löneökningar till följd av stigande inlationsnivåer har Hoist Finance reviderat cykeln för lönerevisioner och prioriterat löneökningar för de medarbetare som påverkas mest av den stigande inlationen. Ett aktivt stöd kring hälsa och välbeinnande i vår hybrida arbetsmiljö Många av våra medarbetare har dagligen kontakt med kunder som beinner sig i svåra situationer, vilket kan orsaka stress. Därför har våra medarbetares hälsa och välbeinnande genomgående hög prioritet på våra marknader. För att förebygga arbetsplatsrelaterad stress och hälsoproblem kopplade till mental ohälsa har vi under 2022 tillhandahållit en rad verktyg och lösningar för våra medarbetare, såsom utbildningar i stresshantering och hälsofrämjande ledarskap samt olika lokala initiativ som möten med kuratorer och psykologer, hälsokontroller samt idrotts- och kulturaktiviteter. Dessutom erbjuder vår hybrida arbetsmodell en större lexibilitet för våra medarbetare att kunna hitta en balans mellan arbete och privatliv. Vårt bidrag till lokalsamhället Hoist Finance stöder lokalsamhällena på de marknader där vi är verksamma. Under 2022 har många av dessa åtaganden handlat om att stötta ukrainska lyktingar till följd av krigsutbrottet i Ukraina. Några exempel från 2022: » Vi stöttade UNHCR:s humanitära hjälpaktioner i Ukraina och dess grannländer genom en donation. » I Polen deltog vi och våra medarbetare till lera initiativ för att stötta ukrainska lyktingar i närheten av vårt kontor i Wrocław. Vi stöttade bland annat den lokala Weź pomóż-stiftelsen genom att tillhandahålla matvaror och volontärtimmar vid sju tillfällen under året samt den lokala Klaster Hubska 7-stiftelsen genom att donera och montera möbler samt måla väggar och rum i olika bostäder för lyktingar. Flera andra marknader samlade också in förnödenheter till ukrainska lyktingar. » I Sverige samarbetade vi med organisationen Yrkesdörren som är ett integrationsinitiativ som matchar utrikes födda med etablerade yrkesverksamma på den svenska arbetsmarknaden. Vi valde att engagera oss i Yrkesdörren för att bidra till att minska risken för nyanlända individer att bli inansiellt exkluderade från det svenska samhället. Volontärer från Hoist Finance bidrog till Klaster Hubska 7-stiftelsens arbete. Abdur Rashid Jamalzi and Soia Jönsson (Hoist Finance) blev ihopmatchade inom ramen för samarbetet med Yrkesdörren. 31Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbart värdeskapande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi Ett inkluderande inansiellt ekosystem Den bästa arbetsplatsen Den högsta etiska standarden Vår miljöpåverkan Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation När började du din resa hos Hoist Finance? Jag inledde min anställning hos Hoist Finance i mars 2019 som Senior Process Manager med ansvar för den legala inkasseringsverksamheten i Polen. Tidigare har jag arbetat som Product Manager och sedan som Baili Assessor på andra inansiella institut. Hoist Finance stack ut för mig eftersom utvecklings- och utbildningsprogrammen som erbjuds är uppbyggda med individen i centrum, och att man verkligen känner att ens förmågor och intressen beaktas. Vilken är din nuvarande roll och hur ser en vanlig arbetsdag ut? Som Process Manager ansvarade jag för kontinuitet och förbättring av den legala processen. Utifrån det arbetet ick jag sedan den fantastiska möjligheten att utveckla processen för både tillmötesgående lösningar och legala lösningar för de ärenden med extra högt värde som vi kallar big tickets. Som en del av min nya roll som Big Tickets Manager - Legal Counsel i Polen leder jag två team och tar även hand om kundrelationer och hur vi förbättrar våra skräddarsydda återbetalningsplaner. Jag skulle säga att ingen arbetsdag är den andra lik, men en typisk dag för mig består av en blandning av möten, samarbete med strategiteamet och workshops med den lokala ledningsgruppen. På vilket sätt skulle du säga att Hoist Finance har underlättat din utvecklingsresa? Jag känner mig oerhört tacksam mot Hoist Finance för att de har hjälpt mig att förstå min egen förmåga och att de har gett mig tid och möjlighet att förverkliga mina yrkesmässiga mål. Hoist Finance har stärkt min kompetens och uppskattning för hur utbildning och utveckling verkligen kan påverka ditt arbetsliv positivt. Nu arbetar jag hårt med mitt team för att se till att de får samma fantastiska möjligheter som jag har fått. Vad innebär det för dig att vara ledare på Hoist Finance? Det är en privilegierad position att ha en ledarskapsroll på Hoist Finance. Dels därför att det är utmanande och hjälper mig att utvecklas professionellt, men också för att kulturen gör att varje dag blir en inlärningsupplevelse. När jag relekterar över min tid på Hoist Finance känner jag mig stolt över vad jag har åstadkommit och hedrad att jag får arbeta för ett företag som verkligen bryr sig om personen bakom rollen. Jag hoppas kunna fortsätta min yrkesresa med Hoist Finance och ser fram emot att se vilka nya möjligheter som kommer i min väg och hur jag i min tur kan stödja andras utvecklingsresor. Exempel från verksamheten: Marcin Wiśniewskis utvecklingsresa När jag relekterar över min tid på Hoist Finance känner jag mig stolt över vad jag har åstadkommit och hedrad att jag får arbeta för ett företag som verkligen byr sig om personen bakom rollen. Marcin Wiśniewski, Big Tickets Manager - Legal Counsel Polen 32Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbart värdeskapande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi Ett inkluderande inansiellt ekosystem Den bästa arbetsplatsen Den högsta etiska standarden Vår miljöpåverkan Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Vårt åtagande Vår bolagsstyrning utgör grunden för att säkerställa en eektiv och ändamålsenlig styrning och kontroll av vår verksamhet och en väl avvägd ansvarsfördelning mellan bolagsorganen. Bolagsstyrningen hjälper oss även att säkerställa att vi har ett systematiskt tillvägagångssätt för att upprätthålla goda aärsetiska standarder. Vi har implementerat ett robust centralt samordnat program för regelefterlevnad för att utvärdera och bedöma efterlevnaden av lagar, regler och branschpraxis samt våra egna bindande interna standarder. Vår hållbarhetsstyrning är en integrerad del av bolagsstyrningen, och vår Etik- och hållbarhetskommitté säkerställer att hållbarhet och ESG-frågor eskaleras till lednings- och styrelsenivå. Läs mer om vår bolagsstyrning på sidorna 46–54 och hållbarhetsstyrning på sida 133. Uppförandekoden reglerar vårt åtagande för ansvarsfullt och aärsetiskt uppförande, och hållbarhetspolicyn reglerar vårt hållbarhets- och ESG-arbete. Under 2022 införde vi en årlig e-utbildning om hållbarhet för att se till att samtliga medarbetare förbättrar sina kunskaper kring hållbarhetspolicyn och 96 procent av medarbetarna slutförde utbildningen. Läs mer på sida 133. Framsteg 2022 och vägen framåt Dataskydd och kundintegritet Dataskydd är avgörande för att skydda våra kunders integritet och personuppgifter. Detta är särskilt viktigt i vår bransch då många kunder beinner sig i utmanande och känsliga situationer. Vi är fast beslutna att behandla personuppgifter på ett rättvist sätt och i enlighet med tillämpliga lagar och förordningar om dataskydd. Vi har implementerat ett omfattande ramverk för att skydda våra kunders integritet, vilket inkluderar robusta policyer och instruktioner, regelbundna utbildningar för våra medarbetare och tillsättande av dataskyddsombud i alla jurisdiktioner. Ytterligare upplysningar om dataskydd under 2022 inns på sida 142. Cybersäkerhet En eektiv hantering av cybersäkerhet är avgörande för Hoist Finance eftersom vi lagrar och bearbetar stora mängder känslig data. Framgångsrika attacker mot våra system skulle kunna få negativa konsekvenser för oss, våra kunder och våra partner. Informationssäkerhet hanteras i alla tre försvarslinjer hos Hoist Finance. Dessutom testas våra medarbetares medvetenhet och kunskap i säkerhetsrelaterade frågor genom regelbundna utbildningar. För mer information se sida 142. Anti-korruption och bekämpning av penningtvätt Korruption och penningtvätt innebär stora utmaningar för samhället. Hoist Finance arbetar fokuserat med att minska risken för korruption och penningtvätt i hela vår värdekedja. Vi är fast beslutna att förebygga, följa upp, hantera och åtgärda korruption och intressekonlikter, och vi genomför regelbundet riskanalyser gällande korruptionsrisker. Vi utbildar också regelbundet våra medarbetare i anti-korruptionslagstiftning och hur denna tillämpas. Under 2022 genomförde 100 procent av medarbetarna en utbildning om intressekonlikter, och Hoist Finance anti-korruptionsindex som mäter kunskap och beteenden relaterade till intressekonlikter och mutor, ökade från 84 procent till 85 procent mellan 2021 och 2022. Vi förstärker även kontinuerligt bolagets arbete mot penningtvätt och inansiering av terrorism genom att förbättra nyckelprocesser. Under 2022 inkluderade det förebyggande arbetet kontinuerliga Vi upprätthåller den högsta etiska standarden Hoist Finance är medlem i FN:s Global Com- pact och har sedan 2019 åtagit sig att följa dess tio principer för mänskliga rättigheter, arbetsrättsliga frågor, miljö och antikorruption. Våra strategiska pelare och mål är utvecklade i samstämmighet med vårt bidrag till Agenda 2030 och FN:s globala mål för hållbar utveck- ling. Läs mer på sida 134. Nyckeltal 2022 Andel medarbetare som har genomfört utbild- ning i syfte att öka säkerhetsmedvetenheten 100% Andel medarbetare som har genomfört utbild- ning kring dataskydd 100% Andel medarbetare som har genomfört utbild- ning i bekämpning av penningtvätt 100% Andel medarbetare som har genomfört utbild- ning kring intressekonlikter och anti-korruption 100% Andel medarbetare som har genomfört utbild- ning kring hållbarhet och ESG 96% Urval av upplysningar Hoist Finance anti-korruptionsindex 0 20 40 60 80 100 202220212020 84 85 84 Mål för 2023 återinns i Hållbarhetsrapporten på sidorna 145–146. Där hittas även metodik och deinitioner av presenterade nyckeltal och upplysningar för 2022 och 2023. 33Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbart värdeskapande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi Ett inkluderande inansiellt ekosystem Den bästa arbetsplatsen Den högsta etiska standarden Vår miljöpåverkan Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation processer kring kundkännedom och transaktionsövervakning. I delar av verksamheten som medför ökad riskexponering inns utökade processer på plats för att säkerställa att potentiellt misstänka aktiviteter och transaktioner rapporteras till relevanta myndigheter. Därutöver kontrolleras alla kunder dagligen mot gällande sanktionslistor och alla medarbetare får årligen utbildning i bekämpning av penningtvätt. Ytterligare information och upplysningar inns på sida 141. Visselblåsarfunktion Hoist Finance uppmuntrar medarbetare att anonymt rapportera oegentligheter, oetiskt eller olagligt beteende via en visselblåsar- funktion som tillhandahålls av en oberoende extern leverantör. Alla ärenden behandlas strikt konidentiellt, och inga medarbetare bestraas eller utsätts för repressalier. Endast särskilt utsedda individer har tillgång till kommunikationen i visselblåsarfunktionen. Rapporterna hanteras från fall till fall. När en utredning behöver inledas vidtas nödvändiga åtgärder internt eller rapporteras till externa myndigheter vid behov. Under 2022 genomfördes en intern visselblåsarkampanj för att ytterligare öka medvetenheten om möjligheten att visselblåsa. Dessutom infördes en utbildning för chefer i hanteringen av visselblåsningsärenden. Sammanlagt togs 14 visselblåsningsärenden emot under 2022 och hanterades internt av lämpliga funktioner för respektive ärende. Läs mer på sida 141. Fokus på due diligence och mänskliga rättigheter Att respektera våra intressenters mänskliga rättigheter är en hygienfaktor för oss för att bedriva vår verksamhet och bibehålla hållbara partnerskap. FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter (UNGPs) bidrar med ett ramverk för att integrera due diligence för mänskliga rättigheter i hela vår värdekedja. Under 2022 använde vi dessa principer som vägledning för vår uppdaterade väsentlighetsanalys och för att förina vårt ramverk för hantering av ESG-faktorer som driver risker. Vi inkluderade också mänskliga rättigheter på dagordningen för samtliga intressentdialoger. Vi är däremot medvetna om att due diligence för mänskliga rättigheter är ett pågående arbete och att vi kontinuerligt behöver utveckla våra processer för att bedöma vår påverkan, utveckla insatser och mäta resultat i värdekedjan. Under 2022 genomfördes en intern visselblåsarkampanj för att ytterligare öka medvetenheten om möjligheten att visselblåsa. Dessutom infördes en utbildning för chefer i hanteringen av visselblåsningsärenden. 34Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbart värdeskapande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi Ett inkluderande inansiellt ekosystem Den bästa arbetsplatsen Den högsta etiska standarden Vår miljöpåverkan Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Vi minskar vår miljöpåverkan Vårt åtagande Som en ledande europeisk förvaltare av portföljer med förfallna lån med fokus på god aärsetik har vi ett viktigt ansvar att minska vår miljöpåverkan och vårt klimatavtryck. Trots att väsentlighetsanalysen visar på att vår största hållbarhetspåverkan är relaterad till vårt sociala ansvar, är vi dedikerade till att bidra till Agenda 2030, målen i Parisavtalet och 1,5 °C-målet. Framsteg 2022 och vägen framåt Klimatredovisning och resultat Hoist Finance har redovisat verksamhetens klimatavtryck enligt Greenhouse Gas Protocol (GHG) sedan 2017, vilket inkluderar Scope 1, 2 och 3. Under 2021 förbättrade vi kvaliteten på våra utsläppsdata genom att tillämpa en mjukvarulösning för hållbarhetsrapportering och analys. Under 2022 kunde vi därmed följa upp utsläppen mer i detalj i kvartalsvisa aärsgenomgångar. Hoist Finance klimatutsläpp kommer huvudsakligen från energi- förbrukning på våra kontor, aärsresor och företagsbilar. En uppdelning av våra utsläpp baserat på Scope 1, 2 och 3 och ett förtydligande kring inkluderingar per Scope presenteras till höger. Vi arbetar kontinuerligt för att förbättra rapportering och analys av våra Scope 3-utsläpp för att förstå hela omfattningen av vår påverkan. Under 2022 uppgick våra totala utsläpp av växthusgaser till 1 264 tCOe-utsläpp. Detta motsvarar en minskning på 52 procent jämfört med 2019. År 2020 upphörde vi abrupt med alla tjänsteresor och 2022 är det första året sedan covid-19-pandemin som vi är tillbaka till vårt nya normaltillstånd. Ökningen av de totala utsläppen mellan 2020 och 2022 beror huvudsakligen på ett ökat antal aärsresor i takt med att våra samhällen gradvis öppnat upp efter covid-19-nedstängningarna. Till exempel återinfördes vår ledarskapskonferens under 2022 för första gången sedan 2019, vilket påverkade de reserelaterade utsläppen. Av samma anledning ökade också våra Scope 1-utsläpp som härrör från användningen av företagsbilar något jämfört med 2021. Våra Scope 2-utsläpp minskade kraftigt under 2022 som ett resultat av att vi aktivt förbrukade mindre energi per kvadratmeter, ökade andelen förnybar energi i relation till total energiförbrukning samt minskade den totala kontorsytan, vilket huvudsakligen kan härledas till avyttringen av verksamheten i Storbritannien. Mot målsättning för nettonollutsläpp Hoist Finance är dedikerade till att bidra till 1,5 °C-målet. Vi vill uppnå nettonollutsläpp av växthusgaser mycket tidigare än 2050. Vårt kortsiktiga mål för 2023 är att minska våra koldioxidutsläpp med fem procent från 2022 års nivåer över Scope 1, 2 och 3. Under 2023 kommer vi också att fastställa mål på medellång- och lång sikt och utvärdera en färdplan för nettonollutsläpp. Detta arbete kommer att innebära en förbättrad eektivitet av nuvarande strategier för att minska klimatförändringarna, fortsatt utveckling av vår datakvalitet och en inslipning av lokala handlingsplaner på våra marknader. Du hittar Hoist Finance fullständiga klimatredovisning i Hållbarhetsrapporten på sidorna 143–144 och rapportering enligt Taxonomiförordningen 2022 på sida 147. Scope 1: Företagsbilar. Scope 2: Inköp av energi på våra kontor, inklusive el, värme och kyla. Scope 3: Aärsresor (inklusive lyg, tåg och hotell), brev som skickas till kunder, molnanvändning och kontorsmaterial. Scope 1: Direkta tCO 2 e-utsläpp Scope 2: Indirekta utsläpp tCO 2 e, "market based" Scope 3: Övriga indirekta utsläpp tCO 2 e 266 (21 %) 263 (21 %) 735 (58 %) Totala tCO 2 e-utsläpp ¹ Nyckeltal 2022 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 2022202120202019 1 142 636 2 621 1 264 Mål för 2023 återinns i Hållbarhetsrapporten på sidorna 145–146. Där hittas även metodik och deinitioner av presenterade nyckeltal och upplysningar för 2022 och 2023. 1) Se mer information och beskrivning av beräkningar i Hållbarhetsrapporten. Totalt antal skickade brev till våra kunder 7 122 538 Urval av upplysningar 35Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbart värdeskapande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår hållbarhetsstrategi Ett inkluderande inansiellt ekosystem Den bästa arbetsplatsen Den högsta etiska standarden Vår miljöpåverkan Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Hantering av våra klimatrelaterade risker Att identiiera, bedöma och minska ESG-faktorer som driver risker blir allt viktigare för Hoist Finance. Vi inser att ESG-faktorer är driv- krafter för inansiella risker, och det är viktigt att integrera dem i våra riskhanteringsprocesser. För att öka förståelsen för våra klimatrela- terade risker och stödja en utökad marknadstransparens, innehåller Hoist Finance årsredovisning 2022 våra första upplysningar i enlig- het med rekommendationerna från arbetsgruppen för klimatrelate- rad inansiell information (Task Force on Climate- Related Financial Disclosures, TCFD). Läs mer på sidorna 38–39. Över tid bedöms Hoist Finance främst påverkas av miljöfaktorer som driver fysiska klimatrelaterade risker, till exempel risken för skador orsakade av extrema väderförhållanden. Eftersom materiel- la tillgångar uppgår till 221 MSEK, varav 93 MSEK avser övertagen egendom för skyddande av fordran, är dessa risker dock relativt oväsentliga i förhållande till totala tillgångar om 32 499 MSEK. Övergångsrisker i samband med rättsliga aspekter och marknads- aspekter såsom en eventuellt införd koldioxidskatt, är också relativt oväsentliga med tanke på omfattningen av vårt klimatavtryck. Förbättrad hantering av e-avfall Elektroniskt avfall, eller e-avfall, är en enorm global miljöutmaning. Hoist Finance miljöpåverkan utöver vårt klimatavtryck anses vara relativt oväsentligt jämfört med vår sociala påverkan. Vi är trots detta dedikerade till att mildra den negativa miljöpåverkan vi har i vår värdekedja till följd av användningen av utrustning för informations- och kommunikationsteknik. Under 2022 samarbetade vi med en ny leverantör för att återanvända och återvinna utrustning på ett säkert och hållbart sätt. Under 2022 hanterades 132 enheter hårdvara varav 55 procent gick till återanvändning och 45 procent, motsvarande 1 040 kilogram avfall, gick till materialåtervinning. Genom att möjlig- göra återanvändning av utrustning som annars skulle återvunnits har Hoist Finance bidragit till besparingar motsvarande 81 tCOe under 2022, enligt estimat som baseras på PAIA-modellen (Product Attribu- te to Impact Algorithm) som tar hänsyn till de utsläpp som uppstått under en enhets livscykel. Mer information inns i vår Hållbarhetsrap- port på sida 144. 132 enheter hanterade 55% varav återanvänt e-avfall 1 040 kg återvunnet e-avfall Hållbar och säker hantering av e-avfall 36Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Vår aktie Vår aktie Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Hoist Finance aktie har varit noterat på Nasdaq Stockholms Mid Cap-lista sedan 25 mars 2015.Hoist Finance börsvärde uppgick till 2633 MSEK baserat på sista betalkurs som var 29,48 SEK per aktie den 30 december 2022. Omsättning Under 2022 omsattes totalt 114 (109) miljoner aktier i Hoist Finance på samtliga marknadsplatser, med en genomsnittlig daglig handelsvolym på 450 989 (431 439) aktier. Handeln på Nasdaq Stockholm stod för 56,7 (57,4) procent av den totala omsättningen i Hoist Finance-aktien. Hoist Finance aktiekurs steg med 1 procent under 2022, samtidigt som OMX Stockholm PI index sjönk med 25 procent. Högsta betalkurs under året var 38,88 SEK och noterades 28 juli 2022, och lägsta kurs var 20,78 SEK som noterades 7 mars 2022. Aktiekapital Det totala antalet aktier är 89 303 000. Varje aktie har ett nominellt värde på 0,33 SEK och det totala aktiekapitalet uppgick till 29767667 SEK.Hoist Finance aktiekapital utgörs av ett aktieslag. Alla aktier berättigar till samma antal röster och samma rätt till utdelning. Det inns inget i Hoist Finance bolagsordning som begränsar rätten att överlåta aktier eller begränsningar av antalet röster aktieägare kan avlägga på ett aktieägarmöte. Hoist Finance innehar inga egna aktier, och har inte emitterat aktier under 2022. Hoist Finance är inte medvetet om något avtal mellan aktieägare som kan innebära en inskränkning av rätten att överlåta aktier i bolaget. Hoist Finance aktiedata 2022 Ticker HOFI ISIN code SE0006887063 Total omsättning, MSEK 3 230 Total omsättning, antal aktier 114 100 340 Genomsnittlig daglig omsättning, MSEK 12,8 Genomsnittlig daglig omsättning, antal aktier 450 989 Genomsnittlig daglig omsättningshastighet, % 0,51 Andel omsättning beräknat på antal aktier på Nasdaq, % 56,7 Lägsta pris, SEK 20,78 Högsta pris, SEK 38,88 Största aktieägare,31december 2022 Aktieägare Andel av aktier och röster % Per Arwidsson med närstående 17,3 Erik Selin 15,5 Avanza Pension 9,6 Swedbank Robur Fonder 5,4 Svea Bank AB 5,1 BlackRock 4,9 Per Josefsson privat och via bolag 4,4 Nordnet Pensionsförsäkring 2,1 Dimensional Fund Advisors 2,0 Arbona AB 1,3 Totalt 10 största aktieägarna 67,6 Övriga aktieägare 32,4 Totalt 100,0 Källa: Modular Finance AB 37Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Vår aktie Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 Stockholm PIHoist Finance (SEK) 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Omsatt antal aktier 35 000 000 0 5 000 000 10 000 000 15 000 000 20 000 000 25 000 000 30 000 000 Ägarstruktur Antalet aktieägare var 7 075 (6 877) vid utgången av 2022. Cirka 14,4% (14,7) av aktierna var registrerade på utländska konton. De femton största individuella aktieägarna representerade 71,6% (65,9) av aktiekapitalet. Utdelning Hoist Finance utdelning ska långsiktigt motsvara 25–30 procent av det årliga nettoresultatet. Utdelningen bestäms årligen med hänsyn till bolagets kapitalmålsättning och utsikterna för lönsam tillväxt. För att möjliggöra fortsatt tillväxt föreslår styrelsen att årsstämman 2023 gör ett undantag från utdelningspolicyn och rekommenderar därmed att slopa vinstutdelning avseende 2022. Aktiekursutveckling Ägarstruktur, 31december 2022 Storlek Antal aktieägare Kapital, % 1–500 4 796 0,72 501–1 000 789 0,73 1 001–5 000 968 2,77 5 001-10 000 207 1,79 10 001–15 000 67 0,95 15 001–20 000 41 0,87 20 001- 207 92,17 Totalt 7 075 100% Källa: Euroclear Sweden Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 38Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Riskhantering Riskhantering Hoist Finance kärnverksamhet är att förvärva och förvalta låneport- följer varför vi aktivt valt att exponera oss för kreditrisk. Att vara ett reglerat företag under tillsyn från Finansinspektionen lägger ytterli- gare vikt vid en gedigen förståelse och hantering av alla risker som företaget är, eller kan komma att bli, exponerat för. Ramverket för riskhantering Målen med riskhantering inom Hoist Finance är att: » främja uppnåendet av strategiska och taktiska aärsmål, » öka medvetenheten kring bolagets riskbild genom identiiering, analys, mätning, kontroll och rapportering av risker, » säkerställa eektiv och ändamålsenlig drift samt » säkra bolagets överlevnad genom att upprätthålla tillräckliga kapital- och likviditetsnivåer. Detta skapar och upprätthåller förtroendet för Hoist Finance bland dess kunder, klienter, anställda, investerare och samhället i stort. För att uppfylla riskhanteringsmålen har styrelsen antagit policyer och strategier för identiiering, mätning, reducering, rapportering och övervakning av risker i den dagliga verksamheten. Tillsammans utgör detta Hoist Finance ramverk för riskhantering. Kärnan i Hoist Finance aärsstrategi är att generera avkastning genom kontrollerad exponering mot kreditrisk i form av förvärvade låneportföljer. Därför strävar vi efter ett aktivt tagande av kredit- risk. Andra typer av risker, såsom operativ risk och marknadsrisk, är oönskade men oundvikliga. Dessa risker reduceras så långt det är kostnadseektivt motiverat. Riskkapaciteten, som består av de kapital- och likviditetsbuertar som inns, fastställs för att säkerställa företagets överlevnad. Risk- kapacitet är skillnaden mellan faktiska kapitalnivåer och lagstadgade miniminivåer och visar förmågan att absorbera förluster innan kritiska nivåer uppnås. Kapaciteten för likviditetsrisk är omfattningen av det likviditetsutlöde som Hoist Finance kan hantera utan att bryta mot lagstadgade minimikrav. Styrelsen bestämmer vår riskaptit inom den tillgängliga riskkapa- citeten. Genom att väga potentiell avkastning mot risker beslutar styrelsen om en lämplig risk- och avkastningsnivå för Hoist Finance. Vår riskaptit ligger sedan till grund för aärsbeslut och risklimiter, som tillämpas i den dagliga verksamheten och i riskuppföljningen. Kontinuerlig uppföljning utförd av koncernens risk kontrollfunktion säkerställer att vi inte tar några risker som överskrider fastställd riskaptit, riskkapacitet eller risklimiter. Tre försvarslinjer Hoist Finance riskhantering fördelar roller och ansvar i enlighet med principen om tre försvarslinjer som beskrivs i bolagsstyrnings- rapporten. Riskkultur Vi har en djup insikt och förståelse för varför en sund riskkultur är avgörande för eektiv riskhantering. Därför görs strukturerade ansträngningar för att stödja och främja en sund riskkultur inom Hoist Finance. Vi deinierar en sund riskkultur som: » öppenhet, där information delas så långt som möjligt och all kommunikation och återkoppling är tydlig, koncis och konstruktiv, » samarbete, där atmosfären är öppen och det är lätt att dela och lära av erfarenheter, både från framgångar och från misslyckanden, » balans mellan risk/avkastning, där alla beslut och överväganden tar hänsyn till både den risk och den belöning som beslutet innebär. Vi tror att konstruktiva diskussioner om risk och avkastning är en essentiell del i beslutsfattande samt » eektiv hantering av incidenter, där incidenter identiieras, rapporteras, analyseras och åtgärdas för att reducera sannolikheten för nya incidenter så långt det är kostnadsmässigt motiverat, och där en sund och formativ riskkultur främjar lärande och kontinuerliga förbättringar. Att främja en balanserad riskkultur är en långsiktig och kontinuerlig strävan som genomsyrar allt vi gör. Interna regler, ersättnings- system, incitament, etiska riktlinjer, formella utbildningsinsatser och andra styrmekanismer inom bolaget är utformade för att säkerställa att riskkulturen utvecklas i en positiv riktning. Vi strävar efter att förbättra riskkulturen ytterligare och har inlett ett arbete med att bredda riskhanteringen för att säkerställa att risker inkluderas utan- för vad som tidigare ansågs vara traditionella risktyper för en bank. Dessa risker omfattar t.ex. risker kopplade till klimatförändringar och bristande social integration. Detta arbete sker i nära samarbete med vårt hållbarhetsteam och genom aktivt deltagande i kommittén för aärsetik och hållbarhet. Säkerhetshantering Vår hantering av informationssäkerhet fortsätter att fokusera på att skydda våra kunddata och aärskritisk information. De regulatoriska kraven på inansbranschen är höga och framöver kommer vi att se fortsatt utveckling av regelverk som vi behöver följa, därför är detta en prioriterad del av säkerhetsarbetet inom Hoist Finance. Under de senaste åren har vi sett en betydande ökning av antal cyberattacker mot inanssektorn samt utveckling av attackmetoder. Hoist Finance har implementerat säkerhetsåtgärder som regelbundet utvärderas för att minska IKT- och säkerhetsrisker. Styrelsen och vår ledning är kontinuerligt engagerade i arbetet med informationssäkerhet. Rapportering sker kvartalsvis till ledningsgrupp och styrelse, både när det gäller KPI:er inom området samt uppföljningar av eventuella incidenter eller speciella projekt. Säkerhet hanteras i samtliga tre försvarslinjer där den första linjen är inriktat på drift, den andra linjen på granskningar och övervakning och den tredje linjen på intern- revisioner. En viktig del av säkerhetsarbetet är att ha en hög nivå av säkerhetsmedvetande bland våra medarbetare, därför utbildar och testar vi vår personal regelbundet. Förutom att skydda vår verksamhet och våra kunder vill vi också bidra till en stabil och säker inansmarknad. ESG-faktorer enligt rekommendationerna från arbetsgruppen för klimatrelaterad inansiell information (Task force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD) ESG (Environmental, Social and Governance) är faktorer som driver risker, varför dessa integreras i våra riskhanteringsprocesser. Nedan presenterar vi upplysningar enligt rekommendationerna från arbetsgruppen för klimatrelaterad inansiell information (Task force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD). Allmänna upplys- ningar om styrning och riskhantering kommer dock att omfatta alla ESG-faktorer, då de är gemensamt integrerade i våra processer. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 39Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Riskhantering För Hoist Finance är sociala och bolagsstyrningsrelaterade faktorer mer väsentliga än klimatrelaterade. Vi ser dock vikten av att på ett transparent sätt redovisa våra klimatrelaterade risker samt kontinuer- ligt följa upp deras långsiktiga påverkan. Bolagsstyrning Hoist Finance hållbarhetsstrategi är integrerad i vår aärsstrategi och därför underbyggd av vår bolagsstyrning. För en utförlig beskrivning av vår bolagsstyrningsstruktur, hållbarhetsfunktion och tilldelade ansvarsområden, se sidan 46 och 133. Miljö- och klimatstrategi Hoist Finance är dedikerade till att bidra till 1,5 °C-målet. Vi vill dock uppnå nettonollutsläpp av växthusgaser mycket tidigare än 2050. Under 2023 kommer vi, utöver kortsiktiga mål för att minska våra koldioxidutsläpp, också att fastställa mål på medellång och lång sikt och utvärdera en färdplan för nettonollutsläpp. Hoist Finance tidshorisonter för kortsiktiga mål är ett år, för medellång sikt 2030 och lång sikt 2050. För mer information, se sida 34. De risker som Hoist Finance är exponerade mot och som främst bedöms kunna påverkas av miljöfaktorer är kreditrisk, operativ risk och marknadsrisk. Påverkan på dessa risker bedöms dock inte vara väsentlig på kort och medellång sikt. Över tid bedöms miljöfaktorer huvudsakligen driva akuta 1) och kroniska 2) fysiska klimatrelaterade risker, till exempel risken för skador orsakade av extrema väder- förhållanden. Det kan ha direkta konsekvenser på Hoist Finance inansiella ställning vid eventuella nedskrivningsbehov av materiella tillgångar och övertagen egendom för skyddande av fordran. Även potentiell direkt påverkan på Hoist Finance operativa för måga, till exempel genom avbrott i viktiga tjänsteleveranser, främst informations- och kommunikationsteknologi och elektricitet. På sikt kan klimatrelaterade faktorer även få långvariga geo politiska och makroekonomiska konsekvenser som potentiellt kan ha en indirekt påverkan på Hoist Finance, t.ex. potentiella nedskrivningsbehov med anledning av kunders minskade återbetalningsförmåga samt ökade sårbarhet. Hoist Finance är också exponerat för övergångsrisker 3) , till exempel genom ökade energipriser, men också möjligheten att gå över till fossilfri energi. ESG integrerat i riskhanteringen Under 2022 förinades RCSA-processen (Risk and Control Self- Assessment) för att mer detaljerat identiiera potentiella ESG- faktorer som kan driva operativ risk, samt deiniera och prioritera åtgärder för att minska riskerna. Dessutom integrerades ESG- faktorer i vår process för rapportering av riskincidenter för att identiiera faktiska operativa ESG-faktorer, förbättra förmågan att analysera de inansiella konsekvensernas storlek och omfattning samt bedöma åtgärder för att förhindra att de upprepas. Dessutom lanserades en årlig e-utbildning kring hållbarhet och ESG under järde kvartalet 2022 för att öka medvetenheten om ESG-faktorer i hela organisationen. Under 2022 kommunicerades och bevakades ESG-faktorer genom processer och policyer som ICAAP, kvartalsvis uppföljning av växthusgasutsläpp och due diligence från tredje part. Mätvärden och mål Den 31 december 2022 uppgick totala säkerställda fordringar till 6 338 MSEK varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter till 6190MSEK. Värdet på materiella tillgångar uppgick till 221 MSEK, varav 93 MSEK avser övertagen egendom för skyddande av fordran, vilket kan jämföras med totala tillgångar om 32 499 MSEK. Därtill kopplas en mycket liten andel av bedömda risker i RCSA- processen, samt inget inansiellt värde av inrapporterade incidenter, till miljöfaktorer under 2022. Därav bedöms potentiella ekonomiska konsekvenser av miljöfaktorer ej vara väsentliga på kort och medellång sikt. Se rapportering enligt Taxonomiförordningen på sida 147 och rapportering av övriga miljörelaterade upplysningar på sida 143-144. 1) Enligt TCFDs rekommendationer, avser en akut fysisk risk de som är händelse- drivna (exempelvis extremväder) med ekonomiska konsekvenser för en organisa- tion som direkt skada på tillgångar och indirekta eekter från avbrott i värdekedjan. 2) Enligt TCFDs rekommendationer, avser en kronisk fysisk risk långsiktiga föränd- ringar i klimatmönster (exempelvis ihållande högre temperaturer) som kan orsaka höjning av havsnivån eller kroniska värmeböljor. 3) Enligt TCFDs rekommendationer, kan övergången till en ekonomi med lägre koldi- oxidutsläpp innebära omfattande policy-, juridiska, tekniska, och marknadsmässiga förändringar för att hantera krav på begränsningar och anpassningar relaterade till klimatförändringar. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 40Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Riskhantering Riskexponering De risker som Hoist Finance exponeras för kan delas in i två grupper, dels strategiska risker i relation till omvärlden, dels verksamhetsrelaterade risker kopplade till Hoist Finance inansiella och operativa verksamhet. Risktyp Riskprofil Riskhantering Strategiska risker Konkurrens – Risken att ökad konkurrens om förvärv av låneportföljer eller erbjudande om kontoinlåning till allmänheten resulterar i lägre intjäning för Hoist Finance. Vad gäller förvärv av låneportföljer är Hoist Finance verksamt i ett lertal europeiska länder, och i fråga om kontoinlåning erbjuds detta i Sverige, Tyskland och Storbritannien. Hoist Finance strävar efter att vara konkurrenskraftigt genom geograisk spridning, en diversiierad portfölj, eektiv verksamhet och låga inansieringskostnader. Regulatoriskt ramverk – Risken för att nya regler skulle ha en negativ inverkan på Hoist Finance aärsmodell eller på annat sätt påverka intjäningen negativt. Som kreditmarknadsbolag regleras Hoist Finance av Finansinspektionen och lyder under svensk banklagstiftning. Hoist Finance efterföljer också europe- iska bankregler och påföljande ändringar i dessa. Hoist Finance har en regelefterlevnadsfunktion som arbetar internationellt i alla jurisdiktioner där bolaget är verksamt. Kommande regelverk bevakas kontinuerligt ur ett riskanalysperspektiv. Hoist Finance är även aktivt som remissinstans och yttrar sig emellanåt avseende regelverksförslag. Skatt – Risken att nya eller väsentligt förändrade produkter inte bedömts korrekt ur ett moms- eller inkomstskattperspektiv. Risken att eektiva processer inte införts, med konsekvensen att inkomstskatt och moms inte hanteras korrekt.Risken att Hoist Finance tar över okända skatteskulder i förvärvade bolag. Eftersom Hoist Finance är verksamt i ett större antal jurisdiktioner i Europa är komplexiteten gällande skattefrågor relativt hög.Med hög komplexitet följer risken att tolkningar kan vara inkorrekta. Det pågår ett kontinuerligt arbete för att säkerställa en hållbar struktur, inklu- sive analys av nya skatteregler och deras inverkan på Hoist Finance bolags- struktur.Dessutom pågår ett löpande arbete för att försäkra att koncernen har de processer och den kompetens som krävs för att identiiera skatterisker och förtydliga roller och ansvar för inkomstskatt och moms. Aärsrelaterade finansiella risker Kreditrisk – Risken för förluster på grund av att en gäldenär inte betalar tillbaka nominellt belopp eller ränta, eller på annat sätt inte presterar enligt överenskommelse. Kreditrisken avser främst förvärvade förfallna fordringsportföljer och risken att inkasseringen blir lägre än prognostiserat. Dessutom innefattas risken för kreditförluster på förvärvade fungerande krediter. Andra kreditriskexpone- ringar är: (i) kontantinsättningar hos banker; (ii) investeringar i räntebärande instrument och (iii) motpartsrisk avseende valuta- och räntesäkring. Kreditrisken i förvärvade fordringsportföljer följs upp, analyseras och kontrolleras av ledningen i varje land samt av koncernens investerings- och verksamhetsstyrningsfunktion. Andra kreditrisker analyseras och hanteras av koncernens inansavdelning. Riskkontrollfunktionen analyserar och kontrolle- rar kreditriskexponering. Marknadsrisk – Risker till följd av negativa rörelser i växelkurser och räntor. Den främsta valutarisken beror på att fordringsportföljerna (tillgångarna), är i EUR, PLN och GBP medan rapporteringsvalutan är SEK och majoriteten av skulderna är i SEK. Förändringar i räntenivåer påverkar räntenettot. Marknadsrisker säkras kontinuerligt av koncernens inansavdelning och analyseras oberoende av koncernens riskkontrollfunktion. Likviditetsrisk – Risken för svårigheter att erhålla inansiering och därmed inte kunna uppfylla betalningsåtaganden på förfallodagen utan att kostnaden för betalningsmedel ökar avsevärt. Likviditetsrisken är i första hand kopplad till inlåning från allmänheten och risken att stora uttag görs med kort varsel. Även ökade krav på medel ställda som säkerhet för derivatpositioner och reinansieringsrisk av beintlig mark- nadsinansiering kan potentiellt påverka likviditeten negativt. Koncernen har en betydande likviditetsreserv för att täcka potentiella likviditetsutlöden. Hoist Finance arbetar även aktivt med att diversiiera sina inansieringskällor. Operativ risk – Risken för förluster som uppstår som ett resultat av otillräckliga eller fallerade interna processer, personal, IT-system eller från externa händelser, inklusive juridisk risk och efterlevnadsrisk. Det inns operativa risker med allt vi gör. Typexempel i vår verksamhet är att problem med IT-system eller data leder till att processer inte fungerar eller att uppgifter inte kan utföras. Kategorin operativa risker expanderar brett på grund av det ökade sambandet med ESG-faktorer som pandemier, klimatförändringar och inansiell inkludering. Ramverket för operativa risker uppdateras i enlighet med detta. Ramverket för operativa risker är implementerat för att analysera, kontrollera, rapportera och reducera de operativa risker som Hoist Finance är exponerat för. Under 2022 reviderades metodiken för risk- och kontrollsjälvutvärdering- ar (RCSA) för att hantera operativa risker i respektive avdelnings väsentliga processer. Hoist Finance tillämpar en händelsebaserad kategorisering av operativa risker till följd av de lagstadgade rapporteringskraven för faktiska operativa riskhändelser (incidenter). Riskuniverset för operativa risker består därför av 7 riskkategorier med totalt 58 underkategorier. Under 2022 inklu- derades ESG-faktorer i risk- och kontrollsjälvutvärderingarna. Hoist Finance har visat god förmåga att hantera kriser samt att anpassa sig till den ständigt föränderliga operativa riskmiljön. För mer detaljerad information om Hoist Finance riskhantering se Förvaltningsberättelsen, Not 33 och Hoist Finance Pelare 3-rapport. Dessa inkluderar även kvantitativa riskmått. 41Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Verksamhet Hoist Finance AB (publ), med organisationsnummer 556012-8489, är moderbolag i Hoist Finance-koncernen med säte i Stockholm, Sverige. Hoist Finance är ett registrerat kreditmarknadsbolag som står under Finansinspektionens tillsyn. Hoist Finance är en ledande europeisk förvaltare av portföljer med förfallna lån och bedriver verksamhet inom förvärv och förvaltning av fordringar på tretton marknader i Europa. Koncernens kärnverk- samhet ur ett historiskt perspektiv är förvärv av förfallna fordringar som härrör från stora internationella banker och andra inansiella institut med vilka koncernen har stabila och långa relationer. En del av strategin sedan 2018 innefattar även förvärv av säker ställda förfallna fordringar, samt till viss del även förvärv av icke-kredit- försämrade fordringar. När Hoist Finance har förvärvat en portfölj av förfallna fordringar inkasseras fordringarna, främst genom överenskommelser om hållbara betalningsplaner. Hoist Finance hanterar till övervägande del inkasseringen av de förvärvade portföljerna genom sina egna kund- kontaktcenter i Europa och kompletterar i vissa fall med noggrant utvalda externa inkasseringspartners. Koncernen har i över 20 år varit helt inriktad på att förvärva portföljer av förfallna fordringar. Detta skiljer Hoist Finance från många av konkurrenterna där konkurrenterna har sitt ursprung som rena inkasseringsföretag, vilket innebär att de inkasserar för någon annans räkning och därmed har en betydligt kortare historia av förvärv av fordringar. Koncernens långsiktiga fokus och lexibla och skräddarsydda produkterbjudande har gett Hoist Finance möjlighet att bygga upp kompetensen att strukturera och genomföra komplexa transaktioner. Marknad Hoist Finance geograiska fokus är Europa. Koncernen har förvärvade låne- och fordringsportföljer i Belgien, Cypern, Frankrike, Grekland, Italien, Nederländerna, Polen, Spanien, Storbritannien, Tyskland och Österrike. När banker och andra långivare säljer fordringar får de möj- lighet att koncentrera sig på kärnverksamheten, frigöra kapital, uppnå en bättre likviditet, begränsa riskerna med osäkra betalningar samt Förvaltningsberättelse förbättra viktiga verksamhetsmått. Under senare tid har den europe- iska marknaden för förfallna fordringar vuxit huvudsakligen till följd av underliggande marknadstillväxt för konsumentkreditgivning och det gällande regelverket för kapitaltäckning (Basel III), samt reglerna för minsta förlusttäckning för nödlidande exponeringar (”NPL prudential backstop”) som trädde i kraft 2019. För ytterligare information kring NPL prudential backstop, se avsnitt “NPL Prudential Backstop”, avsnit- tet “Riskutveckling” i Förvaltningsberättelsen samt not 33 “Riskhante- ring”. Hoist Finance största konkurrenter är företag som förvärvar och hanterar fordringar, integrerade aktörer som erbjuder ett större utbud av inansiella tjänster samt specialiserade investerare. Ägare och koncernstruktur Hoist Finance börsintroducerades på Nasdaq Stockholm (Mid Cap) den 25 mars 2015. Antalet aktier vid årets slut uppgick till 89303000 och vid börsens stängning den 30 december 2022 uppgick betalkursen till 29,48 SEK per aktie, vilket motsvarade ett totalt börsvärde om 2 633 MSEK. För ytterligare information om aktien och aktieägare, se Hoist Finance webbsida www.hoistinance.com. Bolagsordningen innehåller inga be- gränsningar i aktiernas överlåtbarhet och det inns inga andra omständigheter att upplysa om enligt årsredovisningslagen kap 6, 2a § 3–11. Hoist Finance och ett antal dotterbolag förvärvar och innehar koncernens fordringsportföljer. Den dagliga inkasseringsverksam- heten bedrivs till övervägande del genom de lokala ilialerna och dotterbolagen. Vissa av dessa bolag tillhandahåller även förvalt- ningstjänster på provisionsbasis till externa parter. Filialerna i Polen, Rumänien och Storbritannien tillhandahåller tjänster inom Hoist Finance-koncernen. I not 20 ”Andelar i dotterbolag” framgår Hoist Finance-koncernen med dess viktigaste dotterbolag och ilialer per 31 december 2022. Förslag till utdelning Styrelsen föreslår till årsstämman 2023 att utdelning till Hoist Finance AB:s (publ) aktieägare inte lämnas för räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2022 för att möjliggöra fortsatt tillväxt. Förslag till vinstdisposition Enligt moderbolagets balansräkning till årsstämmans förfogande stående vinstmedel: SEK Överkursfond 1 882 501 946 Reserver 3 028 943 Balanserade vinstmedel 1 452 340 144 Årets resultat 245 627 902 Summa 3 583 498 935 Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinst medel och fria fonder disponeras enligt följande: SEK Till ny räkning överförs 3 583 498 935 Viktiga händelser under året » Stabilutveckling i kredithanteringsverksamheten under hela året. » Avyttring av den brittiskaickesäkerställda verksamheten och portföljer som representerade ca. 19 procent av koncernens totala portföljer i december 2022. Värdet av transaktionen var ca. 4 500 Mkr. » Totala portföljinvesteringar uppgick till 6,9 miljarder kronor. » Förvärv av stora portföljer i Grekland, Storbritannien, Spanien och Frankrike. » Säkerställda tillgångar ökade från 21 till 29 procent av den totala portföljen. » Europeiska kommissionen ändrade beräkningen avriskvikter för kreditrisk. Riskvikterna som är tillämpliga påicke säkerställda nödlidande lån minskade från 150 procent till 100 procent. » Bolagets målintervall förKärnprimärkapital uppdaterat till 2,3–3,3 procentenheter över regulatoriska krav. » Harry Vranjes utsågs till ny VD från 1 januari 2023 och Christian Wallentin till vice VD (utöverCFO). 42Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Utveckling under räkenskapsåret 2022 Såvida inte annat anges, gäller alla jämförelser avseende marknads-, inansiell och operativ information räkenskapsåret 2021. Rörelseintäkter Rörelseintäkterna under året uppgick till 2 613 MSEK (1 903). Ränte- nettot uppgick till 2 166 MSEK (1 812). Ökningen förklaras främst av högre ränteintäkter som en följd av ökade portföljvolymer. Räntekostnaderna minskade och uppgick till –562 MSEK (–573). Nedskrivningsvinster/-förluster uppgick till 53 MSEK (–69). Inkasse- ring gentemot förväntan uppgick till 543 MSEK (320). Portföljomvär- deringar som genomförts under året uppgick till –490 MSEK (–389), varav timingeekter om 276 MSEK (213). Övriga eekter är främst hänförliga till omvärderingar av italienska och spanska portföljer. Nettoresultat av inansiella transaktioner uppgick till 309 MSEK (83), där förändringen förklaras av ökning i marknadsvärde av ute- stående räntesäkringskontrakt. Hoist Finance hanterar ränterisker genom att kontinuerligt säkra koncernens ränteexponering. Hoist Finance har under året haft lera räntesäkringskontrakt denomine- rade i GBP, PLN och EUR där Hoist Finance betalar fast ränta. Under året var det betydande skiftning uppåt i swapkurvor för både GBP och PLN. För att möta eekter i räntesäkringskontrakt har Hoist Finance under tredje kvartalet implementerat säkringsredovisning på icke säkrade fordringsportföljer med avsikten att minska volatili- teten i nettoresultat av inansiella transaktioner. Rörelsekostnader Rörelsekostnader från kvarvarande verksamhet uppgick till –2 214 MSEK (–1 994). Ökningen förklaras av ökade inkasseringskostnader vilka uppgick till –764 MSEK (–640), varav legala inkasseringskostna- der uppgick –322 MSEK (–255). Under året har restriktioner på grund av covid-19 hävts på lertalet marknader, med ökade legala inkasse- ringskostnader som följd. Inkassering kopplade till dessa aktiviteter väntas bidra positivt till resultatet i de kommande kvartalen. Nettoresultat och totalresultat Årets resultat efter skatt från kvarvarande verksamhet uppgick till 412 MSEK (–164). Skatt för året uppgick till –78 MSEK (–134). Under året görs en skattereservation för pågående skatterevision, dels avseende Tyskland, dels avseende polska tillgångar. Övrigt totalresultat uppgick till 93 MSEK (–10), som förklaras av valutaeekter och hedging av valutarisk. Totalresultat uppgick till 894 MSEK (–127). Avvecklad verksamhet Årets resultat hänförligt till avvecklad verksamhet uppgick till 389 MSEK (47).Resultatet i avvecklad verksamhet består av intäkter och kostnader från verksamheten i Storbritannien under nio månader fram till avyttringen 1 oktober, 149 MSEK, samt rea- vinstresultatet från försäljningen av verksamheten, 240 MSEK. Avvecklad verksamhet presenteras vidare i not 14. Balansräkning Totala tillgångar ökade med 2 127 MSEK jämfört med 31 december 2021 och uppgick till 32 499 MSEK (30 372). Förändringen är främst hänförlig till en ökning av likvida medel och räntebärande värdepap- per om 1 683 MSEK. Bokfört värde på förvärvade fordringsportföljer ökade till 21 624 MSEK (21 337). Övriga tillgångar har ökat med 148 MSEK. MSEK 2022 2021 Förändring % Likvida medel och räntebärande tillgångar fordringsportföljer 9 241 7 558 22 Förvärvade fordrings- portföljer 21 624 21 337 1 Värdeförändring på ränte- säkrade poster i portfölj- säkring 9 – N/A Övriga tillgångar 1 625 1 477 10 Summa tillgångar 32 499 30 372 7 Inlåning från allmänheten 18 581 18 169 2 Senior skuld 5 545 5 059 10 Efterställda skulder 903 837 8 Summa räntebärande skulder 25 029 24 065 4 Övriga skulder 1) 1 726 1 366 26 Eget kapital 5 744 4 941 16 Summa skulder och eget kapital 32 499 30 372 7 1) Posten motsvaras inte av samma benämning i balansräkningen utan inkluderar fler poster. Totala räntebärande skulder uppgick till 25 029 MSEK (24 065). Förändringen förklaras främst av högre utestående obligationsskuld om 552MSEK samt en ökning av inlåning från allmänheten med 412 MSEK. Hoist Finance inansierar sin verksamhet dels genom inlåning i Sverige och Tyskland, dels genom upplåning på den internationella obligationsmarknaden och den svenska penningmarknaden. Inlåning från allmänheten i Sverige sker under varu märket HoistSpar, och uppgick till 6 687 MSEK (8 541) där 2 771 MSEK (3 775) utgjordes av tidsbunden inlåning fördelat på ett, två respektive tre år. Inlåning från privatpersoner i Tyskland erbjuds under namnet HoistSparen. Per den 31 december 2022 uppgick inlåning från allmänheten i Tyskland till 10 854 MSEK (9564), varav 7 926 MSEK (7201) utgjordes av tids- bunden inlåning på ett till fem år. 43Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Utestående obligationsskuld uppgick per 31 december 2022 till 6448MSEK (5 896), varav senior icke säkerställd skuld uppgick till 5545MSEK (5 059). Ökningen förklaras främst av valutakurs eekter och upplupen ränta, samt av obligationer emitterade i obligations- strukturen. Övriga skulder uppgick till 1 726 MSEK (1 366). Eget kapital uppgick till 5 744 MSEK (4 941) vilket förklaras av årets resultat och utbetald ränta på primärkapitaltillskott. Förvärvade fordringsportföljer MSEK 2022 2021 Förändring % Förvärv av fordringsportföljer 6 928 3 558 >100 Redovisat värde förvärvade fordringsportföljer 21 624 21 337 1 Under 2022 har förvärvsnivån av fordringsportföljer ökat i jäm- förelse mot 2021 drivet av en fokuserad förvärvs-och investerings- strategi som resulterat i större storlek på investeringar, ler bilate- rala transaktioner och en högre andel säkerställda portföljer. Den totala förvärvsvolymen uppgick 2022 till 6 928 MSEK (3 558). Det redovisade värdet av förvärvade fordringsportföljer uppgick per 31 december 2022 till 21 624 MSEK (21 337), en ökning med 287 MSEK sedan 2021. Under 2022 fortsatte arbetet med värdepapperisering av fordringsportföljer inom Europa. Kassalöde MSEK 2022 2021 Förändring % Kassalöde från den löpande verksamheten 3 844 3 481 10 Kassalöde från investeringsverksamheten –7 129 –2 996 –138 Kassalöde från inansieringsverksamheten 4 330 –1 448 399 Årets kassalöde 1 045 –963 209 Kassalöde från den löpande verksamheten under året uppgick till 3 844 MSEK (3 481). Amorteringar på förvärvade fordringsportföljer ökade under året och uppgick till 4 588 MSEK (3 685). Kassalöden från övriga tillgångar och skulder uppgick till –1 318 MSEK (–260) där merparten är hänförligt till försäljningen av UK. Kassalöde från investeringsverksamheten uppgick till –7 129 MSEK (–2 996). Årets förvärv av fordringsportföljer har ökat i jämförelse med 2021 och uppgick till –6 928 MSEK (–3 558). Försäljning av verksam- heten i UK bidrar med ett ökat kassalöde om 500 MSEK, för ytterliga- re information om resultat från avvecklad verksamhet se not 14. Under året uppgick nettokassalödet från obligationer och andra värde- papper till –624 MSEK (582). Kassalöde från inansieringsverksamheten uppgick till 4 330 MSEK (–1 448), varav 4 965 MSEK är hänförligt till försäljning av UK avseende tidigare nettoutlåning. Nettoutlödet från inlåning från allmänheten uppgick till –452 MSEK (117), där utlöden i Sverige kompenserats med inlöden i Tyskland. Emitterade värde- papper uppgick till 880 MSEK (94), avseende supplementärkapi- talsinstrument. Återköp och återbetalning av emitterade värde- papper uppgick till –918 MSEK (–1517), avseende förtida inlösen av samtliga utestående obligationer i supplementärkapitalsinstru- ment med förfall 2027. Övriga kassalöden inom inansierings- verksamheten avser betald ränta på primärkapitaltillskott om –95 MSEK (–90) samt amortering av leasingskuld om –50 MSEK (–52). Årets totala kassalöde uppgick till 1 045 MSEK, att jämföra med –963 MSEK 2021. Kapitaltäckning Kärnprimärkapitalrelationen uppgick vid utgången av året till 15,85 procent (9,56) för Hoist Finance konsoliderade situation. Kärn- primärkapitalet uppgick till 4 171 MSEK (3 317). Det riskvägda expone- ringsbeloppet minskade sedan förra året till 26 313 MSEK (34 710). Kärnprimärkapitalrelationen ökade rejält sedan förra årsskiftet, främst på grund av tre anledningar. Det positiva resultatet för året som får tillgodoräknas i kapitalbasen ökade kärnprimärkapitalrela- tionen med 2,34%. Ändrad riskvikt för NPL-portföljer, där riskvikten minskade från 150% till 100% bidrog med en positiv eekt om 2,67%. Den tredje stora bidragande faktorn är försäljning av verk- samheten i Storbritannien, som bidrog med en ökning om 1,97%. Vidare har inkassering på beintliga NPL-portföljer bidragit med högre kvot (1,20%), men samtidigt har nya portföljköp sänkt kvoten med –1,40%. Valutakursomvärdering i NPL-portföljer bidrog med minskad relation om –0,44%. Dessutom har NPL backstop påverkat kärnprimärkapitalrelationen med –0,15% genom avdrag i kapital basen. Samtliga kapitalrelationer är inom regulatoriska krav. Inget avdrag för utdelning har gjorts från årets resultat, årets resultat för koncernen har därmed kunnat tillgodoräknas i kapitalbasen i sin helhet. Totalt kapital uppgick vid utgången av året till 6 181 MSEK (5260) och den totala kapitalrelationen uppgick till 23,49 procent (15,16) För moderbolaget uppgick kärnprimärkapitalrelationen till 14,62 procent (11,71). Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) är ett kreditmarknadsbolag under Finans- inspektionens tillsyn. Det rörelsedrivande moderbolaget förvärvar och innehar fordringsportföljer, vilka förvaltas av utländska ilialer. Dessa enheter tillhandahåller även förvaltningstjänster på provisionsbasis till externa parter. Filialerna i Polen, Rumänien och Storbritannien tillhandahåller tjänster inom Hoist Finance-koncernen. Moder bolagets räntenetto uppgick under året till 1 148 MSEK (1010). Det ökade ränte- nettot är huvudsakligen hänförligt till ler portföljförvärv kombinerat med stigande räntenivåer. Samtidigt har koncerninterna ränteintäkter minskat till följd av en lägre andel lån till dotterbolag. Räntekostnader var i linje med föregående år, –513 MSEK (–518). Summa rörelseintäk- ter uppgick till 1 450 MSEK (1 354). Nettoresultat av inansiella transaktioner uppgick till 42 MSEK (68) och avser främst orealiserade resultat från marknadsvärdering på räntesäkringsinstrument, motverkat av valutakursförändringar på till- gångar och skulder i utländsk valuta. Övriga intäkter uppgick till 258 MSEK (274) och avser till största del management fees fakturerade till dotterbolag. Rörelsekostnader uppgick till –1 362 MSEK (–1 273). Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggnings- tillgångar uppgick till –55 MSEK (–68). Övriga administrationskost- nader ökade under året och uppgick till –833 MSEK (–745). Förklaras främst av ökade provisionskostnader till ilialerna till följd av en hög inkassering. 44Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Rörelseresultatet uppgick till 171 MSEK (82). Nedskrivningsvinster/ -förluster från förvärvade fordringsportföljer om 54 MSEK (7) avser skillnaden mellan prognostiserade och faktiska inkasseringar, portföljomvärderingar samt kreditreserveringar för icke-förfallna fordringar. Därutöver skedde en nedskrivning av aktier i dotter- bolag med –36 MSEK (–72). Andelar i ägarintressens resultat uppgick till 65 MSEK (66). Årets resultat uppgick till 245 MSEK (–53) och skattekostnaden uppgick till 14 MSEK (–127). Per 31 december 2022 uppgick det redovisade värdet av förvär- vade fordringsportföljer till 9 107 MSEK (6 360). Ökningen är främst hänförligt till en högre förvärvstakt mot förgående år där rådande situation med covid-19 påverkat. Fordringar på koncernbolag uppgick till 7 455 MSEK (15 168). Fordringarna avser främst inansiering av dot- terbolagens förvärv av fordringsportföljer. Under året har fordringar på koncernbolag minskat till följd av försäljning av Storbritannien samt konvertering av interna lån till eget kapital i Cypern. Inlåning från allmänheten ökade under året till 18 581 MSEK (18169) där ökningen förklaras av ökade marknadsräntor. Inlåning från allmänheten erbjuds i Sverige,Tyskland samt Storbritannien. Segmentsöversikt Hoist Finance arbetar efter en organisation där fokus ligger på att bygga ett starkare och mer integrerat bolag för att öka bolagets operationella eektivitet och bättre fånga marknadstillväxten. Seg- mentsindelningen är sedan 1 januari 2022 baserad på en ny verksam- hetsmodell med tre aärsområden, vilket är hur högsta verkställande ledning följer upp verksamheten. Se not 3 ”Segmentrapportering” för vidare detaljer. Hållbarhetsrapport Hoist Finance har i enlighet med årsredovisningslagen upprättat en hållbarhetsrapport. Hållbarhetsrapporten återinns i avsnittet “Håll- barhetsrapport” i Hoist Finance årsredovisning 2022, sida 132–152. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten återinns på sida 158. Övriga upplysningar Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Hoist Finance breda geograiska närvaro ger diversiiering av kredit- exponeringar och minskar den totala risken, men ger även upphov till komplexitet via det regulatoriska landskapet. Nya och förändrade regleringar av banker och kreditmarknadsbolag kan påverka både direkt, till exempel via kapital- och likviditetsregleringar i Basel IV, och indirekt via dessa regleringars inverkan på utbudet av ford- ringsportföljer på marknaden. Hoist Finance gränsöverskridande verksamhet innebär skattefrågor avseende koncernbolag i lera juris- diktioner. Koncernen är därmed exponerad för potentiella skatteris- ker, som följer av att tillämpningar och tolkningar av förekommande lagar, fördrag, regleringar och vägledning på skatteområdet varierar. Riskutveckling Som tidigare kommunicerats ska Europeiska Kommissionens handlingsplan avseende förfallna fordringar leda till en förbättrad kapitalsituation för Hoist Finance då bolaget får likställa rabatten i inköpspris med en nedskrivning vid beräkning av riskvikt. Handlings- planen innefattar i korthet att om rabatten vid förvärv av osäkrade förfallna fordringar överstiger 20 procent innebär det att riskvikten för fordringen blir 100 procent jämfört med 150 procent före föränd- ringen. Ändringen gäller från den 11 juli 2022 och medför en ökning av kärnprimärkapitalrelationen med ca 260 bps. Inkasseringen från kreditportföljer har varit i linje med prognos under kvartalet. För att öka diversiiering i bolagets tillgångar fort- sätter Hoist Finance att utvärdera nya möjligheter att förvärva ytter- ligare portföljer med säkerställda förfallna fordringar. Hoist Finance har ingått avtal om att sälja verksamheten i Storbritan- nien. Aären är nu slutförd och har fått myndighetsgodkännande. Slutförandet av aären leder till en förbättrad kapitalposition, dels eftersom verksamheten säljs över bokfört värde och dels på grund av att REA minskar. Även kreditrisken och den regulatoriska risken minskar. Den regulato- riska risken minskar då Storbritannien är en hårt reglerad marknad med landsspeciika krav, även den osäkerhet som Brexit fört med sig försvinner. Vad avser den nuvarande geopolitiska situationens påverkan på kreditrisken i Hoist Finance NPL portföljer har kriget i Ukraina hittills inte haft någon väsentlig påverkan på kreditrisken i Hoist Finance intäkter från NPL portföljer. Vi har ingen verksamhet i Ryssland eller Ukraina, men om Europeiska ekonomin påverkas negativt på sikt kan det påverka Hoist Finance på samma sätt som resten av samhället. Inte heller stigande elpriser eller den ökande inlationstakten med högre räntor har påverkat intäkter från NPL portföljer under kvartalet. Vi följer utvecklingen noga för att analysera hur en försvagad ekono- mi under en längre tid kan påverka risken i NPL kreditportföljerna. Kreditrisken i likviditetsportföljen är fortsatt låg då placeringar är gjorda i stats-, kommun- och säkerställda obligationer med hög kreditkvalitet. Hoist Finance har ett internt ramverk för uppföljning och övervakning av de operativa riskerna i koncernen. Koncernen arbetar kontinuerligt med att förbättra kvaliteten i de interna processerna i syfte att reducera de operativa riskerna. Risknivån gällande operativa risker bedöms oförändrad jämfört med föregående kvartal. Marknadsriskerna är fortsatt låga då Hoist Finance kontinuerligt säkrar både ränte- och valutarisker på kort och medellång sikt. Mer information om kvartalets utveckling hittas i resultatavsnittet. Likviditetsrisken bedöms fortfarande vara låg. Värdepapperisering av tillgångsportföljer hanterar de regulatoriska förändringarna som infördes i december 2018 (NPL prudential backstop regulation) på ett eektivt sätt. 45Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Förvaltningsberättelse Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Ersättning till ledande befattningshavare De senast beslutade riktlinjerna för ersättning till ledande befatt- ningshavare framgår av not 9 ”Personalkostnader”. Enligt 8 kap 51§ Aktiebolagslagen ska styrelsen upprätta ett förslag till nya riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare när det uppkommer behov av väsentliga ändringar av riktlinjerna, dock minst var järde år. Styrelsen har valt att inte föreslå några väsentliga ändringar av riktlinjerna inför årsstämman i maj 2023. Därmed fortsätter rikt- linjerna som antogs vid årsstämman 2022 att gälla. Rapport om de viktigaste inslagen i systemen för intern kontroll och riskhantering avseende den inansiella rapporteringen Styrelsens rapport om de viktigaste inslagen i systemen för intern kontroll och riskhantering avseende den inansiella rapporteringen för räkenskapsåret 2022 avges som ett särskilt avsnitt i bolags- styrningsrapporten. Händelser efter rapporteringsperiodens utgång Den första januari 2023 tillträdde Harry Vranjes som ny VD. Samma dag tillträdde Lars Wollung som styrelseordförande. Utöver detta har inga väsentliga händelser som påverkar verksamheten inträat. Framtidsutsikter De totala volymerna av portföljer med förfallna lån ökar stadigt på våra marknader. Volymen på den primära marknaden, det vill säga portföljer som säljs av bankerna som ursprungligen givit ut lånen, väntas öka givet back-stop-regleringen och försämrade ekonomiska omvärldsförhållanden. Volymen på andrahandsmarknaden, det vill säga portföljer med förfallna lån som framförallt innehas genom värdepapperiserings- strukturer och av större hedgefondinvesterare, har ökat och kommer att fortsätta att bidra till den generella marknadstillväxten. Med den nuvarande makroekonomiska utvecklingen, som inkluderar högre inansieringskostnader och ökad inlation, inns det tecken på specialisering bland marknadsaktörerna som rör sig mot att primärt fokusera på kredithantering eller primärt på tillgångsförvaltning. Hoist Finance kommer även fortsättningsvis att ha tillgång till diversiierad operationell inansiering. Grunden till detta fortsätter att utgöras av kostnadseektiv inlåning från allmänheten som tende- rar att gynna lönsamheten i en miljö med stigande räntor. Förändringsprogrammets aktiviteter kommer att fortgå och avslutas 2023. Syftet med aktiviteterna är att stärka våra kärnverksamheter investerings- och låneförvaltning, förbättra eektiviteten och fort- sätta öka storleken och tillväxten på vår portfölj. 46Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Hoist Finance är ett svenskt publikt aktiebolag med organisations- nummer 556012-8489. Bolaget har sitt säte och huvudkontor i Stockholm. God bolagsstyrning syftar till att skapa förutsättningar för ett aktivt engagemang från aktieägarna. Detta uppnås genom en tydlig oc h väl avvägd ansvarsfördelning mellan bolagsorganen, vilket säker- ställer att marknaden ges korrekt information. Målet med bolagsstyrningen är dels att säkerställa att bolaget sköts på ett, för intressenterna, så eektivt och ändamålsenligt sätt som möjligt, dels att Hoist Finance AB (publ) (”bolaget” eller ”Hoist Finance”) följer de regler som lagstiftare och reglerande myndig- heter kräver. Bolagsstyrningen syftar även till att skapa ordning och systematik för såväl styrelse som ledning. Genom en tydlig struktur samt klara regler och processer kan styrelsen säkerställa att ledning- ens och medarbetarnas fokus ligger på att utveckla verksamheten och därigenom skapa intressentvärde. Tillämpning av svensk kod för bolagsstyrning Sedan den 1 juli 2008 gäller att samtliga bolag vars aktier är upptagna till handel på Nasdaq Stockholm, oavsett marknadsvärde, ska tillämpa Svensk kod för bolagsstyrning. Svensk kod för bolags- styrning bygger på principen ”följ eller förklara”, vilket betyder att ett bolag kan avvika från kodens bestämmelser utan att detta innebär ett brott mot koden. Ett bolag som avviker från en bestämmelse i koden måste dock förklara varför. Hoist Finance har under 2022 följt samtliga bestämmelser i koden. Bolagsstyrningsrapporten är en del av bolagets förvaltnings berättelse och granskas av bolagets revisorer. Bolagsstyrning inom bolaget Hoist Finance lyder under såväl externa som interna styrsystem. De externa styrsystemen utgör ramarna för bolagsstyrningen inom Hoist Finance. Till dessa hör den svenska aktiebolagslagen, årsredovisningslagen, lagen om bank- och inansieringsrörelse, föreskrifter och allmänna råd utfärdade av Finansinspektionen och Europeiska Bankmyndigheten, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter, andra relevanta lagar och föreskrifter samt Svensk kod Bolagsstyrningsrapport för bolagsstyrning. Styrning, ledning och kontroll fördelas mellan aktieägarna på bolagsstämman, styrelsen och VD i enli ghet med svensk aktie- bolagsrätt, Svensk kod för bolagsstyrning och bolagsordningen. De interna styrsystemen omfattar bland annat den av stämman fastställda bolagsordningen. Därtill har styrelsen antagit policyer och instruktioner som klargör ansvarsfördelningen inom koncernen. Särskilt viktiga i detta sammanhang är: » Arbetsordningen för styrelsen » Instruktionen för den verkställande direktören » Policy for intern styrning och kontroll » Instruktionen för risk- och revisionsutskottet » Instruktionen för ersättningsutskottet » Instruktionen för investeringsutskottet och » Attestordningen Bolagsordning Bolagsordningen fastställs av bolagsstämman och innehåller ett antal obligatoriska uppgifter av grundläggande natur för bolaget. Där anges vilken verksamhet bolaget ska bedriva, gränserna för aktiekapitalets storlek och antalet aktier samt an talet tillåtna styrelseledamöter. Bolagsordningen innehåller inga särskilda bestämmelser om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter, eller om ändring av bolagsordningen. För den fullständiga bolagsordningen hänvisas till www.hoistinance.com. Översikt av styrning Säkerhet Extern revisor Regelefterlevnad Riskfunktion Styrelse Information Val Risk- och revisionsutskott Investeringsutskott Ersättningsutskott Val Information Förslag Beslut Etik- och hållbarhetskommitté Internrevison Aktieägare (Bolagsstämma) Rekommendationer Utvärdering Utser Valberedning VD Koncernledning 47Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Aktieägare Antalet aktier uppgick per 31 december 2022 till 89 303 000 och aktiekapitalet uppgick till 29 767 666,66 kronor. Bolagets aktier ger rätt till en röst per aktie. Vid årsskiftet hade bolaget 7 075 aktieägare. De 15 största ägarna representerade tillsammans ca 72 procent av totalt aktiekapital vid utgången av 2022. Läs mer om bolagets största aktieägare på www.hoistinance.com. Bolagsstämma Bolagsstämman är Hoist Finance-koncernens högsta beslutande organ. Vid bolagsstämman ges samtliga aktieägare möjlighet att utöva det inlytande som deras respektive aktieinnehav representerar. Regler som styr bolagsstämman, och vad som ska behandlas vid denna, inns bland annat i aktiebolagslagen och bolagsordningen. Hoist Finance räkenskapsår löper från och med den 1 januari till och med den 31 december. Kallelse till årsstämma ska enligt aktiebolagslagen ske tidigast sex veckor och senast fyra veckor före årsstämman. På årsstämman fattas bland annat beslut om fastställande av årets balans- och resultaträkningar, vinstdisposition, val av styrelse och revisor, arvode till styrelseledamöter och revisorer samt andra frågor enligt aktiebolagslagen och bolagsordningen. Alla aktieägare som är registrerade i aktieboken sex bankdagar före årsstämman och som inom föreskriven tid har anmält sitt deltagande har rätt att delta på årsstämman, personligen eller genom ombud, och rösta för sitt innehav. Varje aktieägare har rätt att få ett ärende behandlat vid årsstämman. En aktieägare som vill få ett ärende behandlat vid årsstämman ska begära detta skriftligen hos styrelsen. Ärendet ska tas upp vid årsstämman, om begäran har kommit in till styrelsen senast en vecka före den tidpunkt då kallelse tidigast får utfärdas (ärendet ska alltså ha inkommit senast sju veckor före årsstämman). Alla aktieägare har rätt att, i enlighet med 7 kap 32 § aktiebolagslagen, på stämman ställa frågor till styrelsen och VD om de ärenden som tas upp på stämman samt om bolagets och koncernens ekonomiska situation. Extra bolagsstämma 2022 På begäran av bolagets största aktieägare Arwidsro Investment AB, Fastighets AB Arwidsro, Per Arwidsson och Erik Selin Fastigheter AB, som tillsammans innehar mer än 10 procent av aktierna och rösterna i bolaget, hölls en extra bolagsstämma den 17 februari 2022 i Stockholm. Vid stämman var 35 aktieägare representerade vilket motsvarade ca 43 procent av antalet aktier och röster i bolaget. Den extra bolagsstämman beslutade i enlighet med aktieägarnas förslag om: » Antalet styrelsemedlemmar » Nyval av styrelseledamöterna Bengt Edholm, Camilla Philipson Watz, Christopher Rees, Rickard Westlund och Lars Wollung, och omval av Peter Zonabend. Årsstämman valde Lars Wollung till styrelseordförande. » Arvode till styrelsens ordförande och övriga ledamöter De tidigare styrelseledamöterna Mattias Carlsson (ordförande), Fredrik Backman, Malin Eriksson, Per Anders Fasth, Niklas Johansson, Henrik Käll och Helena Svancar lämnade styrelsen i samband med stämman. Protokollet från den extra bolagsstämman 2022 inns tillgängligt på www.hoistinance.com. I samband med att Lars Wollung utsågs till VD från och med den 15 mars 2022 utsåg styrelsen Bengt Edholm till tillförordnad styrelseordförande fram till årsstämman 13 april 2022. Årsstämma 2022 Den senaste årsstämman hölls den 13 april 2022 i Stockholm. Vid stämman var 24 aktieägare representerade vilket motsvarade 21,18 procent av antalet aktier och röster i bolaget. Årsstämman beslutade i enlighet med styrelsens respektive val beredningens förslag bland annat om: » Fastställande av balans- och resultaträkningar » Ingen utdelning » Ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD » Omval av styrelseledamöterna Bengt Edholm, Camilla Philipson Watz, Christopher Rees, Rickard Westlund, Lars Wollung och Peter Zonabend. Årsstämman valde Bengt Edholm till ordförande för styrelsen. » Arvode till styrelsens ordförande och övriga ledamöter » Omval av EY representerade av Daniel Eriksson, till revisor för tiden intill slutet av nästkommande årsstämma och att arvode till revisorn ska utgå med belopp enligt godkänd räkning » Godkännande av aktiebonusplan 2022 » Bemyndigande till styrelsen avseende emission av aktier » Bemyndigande till styrelsen avseende förvärv av egna aktier Protokollet från årsstämman 2022 inns tillgängligt på www.hoistinance.com. Valberedning Valberedningen ska bestå av representanter för tre av de största ak- tieägarna baserat på aktieägarstatistik från Euroclear Sweden AB per sista bankdagen i augusti året före årsstämman och övrig tillförlitlig ägarinformation som bolaget tillhandahållits vid denna tidpunkt, till- sammans med styrelseordföranden. Det är styrelsens ordförande som sammankallar det första mötet för valberedningen. Om en aktieägare som får förfrågan att ingå i valberedningen avböjer ska frågan gå vida- re till nästa aktieägare som storleksmässigt står på tur. Sker ändringar i ägarbilden kan valberedningens sammansättning komma att ändras för att återspegla detta. Valberedningen lämnar förslag till val av ordförande på årsstämman, styrelseledamöter och styrelseordförande samt arvode till styrelsele- damöterna. Valberedningen lämnar även förslag till val och arvode- ring av revisor. Valberedningen ska i sitt arbete tillvarata samtliga aktieägares intressen. Instruktionen för valberedningens arbete och information om möjligheten att lämna förslag till valberedningen inns på bolagets webbplats www.hoistinance.com. Valberedningen består av följande ledamöter: Per Arwidsson (utsedd av Arwidsro) ordförande i valberedningen, Erik Selin (utsedd av Erik Selin Fastigheter AB), Lennart Ågren (utsedd av Svea Bank AB (publ)) och Lars Wollung (styrelseordförande i Hoist Finance). 48Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Valberedningen har inför årsstämman 2023 hållit ett protokollfört sammanträde och haft löpande kontakt. Valberedningens förslag, redogörelse för valberedningens arbete inför årsstämman 2023, föreslagna styrelseledamöter och revisor oentliggörs i samband med kallelsen till årsstämman. Styrelse Hoist Finance styrelse ska enligt bolagsordningen bestå av minst tre och högst nio styrelseledamöter. Styrelsen ska utses av årsstämman och mandatperioden är ett år. Årsstämman 2022 beslutade att styrelsen ska bestå av Bengt Edholm (ordförande), Camilla Philipson Watz, Christopher Rees, Rickard Westlund, Lars Wollung och Peter Zonabend. Vid räkenskapsårets utgång bestod styrelsen av en kvinna och fem män. Samtliga ledamöter var under 2022 oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare (enligt deinitionen i punkt 4.4 i Svensk kod för bolagsstyrning), med undantag för Peter Zonabend som inte är oberoende i förhållande till Arwidsro, bolagets största aktieägare. Samtliga ledamöter var oberoende i förhållande till bolaget och koncernledningen under 2022, med undantag för Lars Wollung som var VD för bolaget mellan 15 mars och 31 december 2022, och Per Anders Fasth som var VD fram till 15 mars 2022. För mer information om styrelseledamöterna, se beskrivningen om bolagets styrelse och koncernledning på bolagets webbsida www.hoistinance.com. För information om ersättning till styrelsen, se not 9 ”Personal- kostnader”. Mångfaldspolicy Styrelsen i bolaget ska som helhet ha en ändamålsenlig och samlad kompetens, erfarenhet och bakgrund för den verksamhet som bedrivs för att kunna identiiera och förstå de risker som verksamheten medför. Målsättningen är att styrelsen ska bestå av ledamöter med kompletterande erfarenheter och kompetenser i varierande ålder, kön och geograiskt ursprung, samt med en varierande utbildnings- och yrkesbakgrund som tillsammans bidrar till ett oberoende och kritiskt ifrågasättande i styrelsen. Bolagets styrelse har antagit en mångfaldspolicy som gäller för styrelsen. Valberedningen beaktar, vid framtagande av sitt förslag till stämman, punkt 4.1 i Svensk kod för bolagsstyrning, styrelsens mångfaldspolicy samt de krav som framgår av Europeiska bankmyndighetens riktlinjer avseende lämplighetsbedömningar av styrelseledamöter för att uppnå mångfald i styrelsen. Bolaget utvärderar löpande styrelsens sammansättning och anser att styrelsen under 2022 har haft en tillfredsställande sådan. Styrelsens arbete Styrelsens främsta uppgift är att ta tillvara aktieägarnas och bolagets intressen. Styrelsen svarar för bolagets organisation och strategi och utser VD. Styrelsen svarar även för att koncernen har en lämplig struktur så att bolaget på bästa sätt kan utöva sitt ägaransvar över dotterbolagen inom koncernen. Styrelsen ansvarar för att bolaget följer tillämpliga lagar och föreskrifter, bolagsordningen och Svensk kod för bolagsstyrning. Styrelsen ska fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation samt se till att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska förhållanden i övrigt kan kontrolleras på ett betryggande sätt. Styrelsen fastställer bland annat bolagets inansiella mål och beslutar om bolagets strategi och aärsplan samt säkerställer god intern kontroll och riskhantering. Styrelsens uppgifter och arbetsformer regleras av aktiebolagslagen, bolagsordningen och Svensk kod för bolagsstyrning. Uppgifterna och arbetet för styrelsen är dessutom reglerade i lagen om bank- och inansieringsrörelse. Styrelsen har även fastställt en skriftlig arbetsordning för styrelsen och instruktion om interna rapporter till styrelsen som bland annat behandlar följande: 1. Styrelsens uppgifter och ansvar 2. Styrelsens ledamöter 3. Styrelsens ordförande 4. Styrelsens sammanträden och 5. Styrelsens utskott Styrelsesammanträden 2022 Under 2022 har sammanlagt 26 protokollförda styrelsesammanträden hållits, varav åtta ordinarie sammanträden, tre konstituerande sammanträden och femton extra sammanträden. Samtliga styrelseledamöter har närvarat vid dessa möten, med undantag för mötet 13 mars då Lars Wollung inte deltog, och mötet 25 maj då Camilla Philipson Watz inte deltog. VD, CFO (under vissa delar) och styrelsens sekreterare har deltagit på styrelsens sammanträden. Vid vissa av styrelsens sammanträden har även medarbetare inom bolaget deltagit som föredragande i särskilda frågor. Styrelsens arbete följer en årlig plan, vilken dock kan justeras beroende på årets händelser och projekt. Majoriteten av styrelsens ordinarie sammanträden hålls i anslutning till bolagets rapportering. Årsbokslut behandlades i februari, årsredovisningen och frågor relaterade till årsstämma i mars, delårsbokslut i maj, juli och oktober, strategi i juni och på ett extra möte i september samt budget och aärsplan för nästkommande år i december. Vidare antas styrningsdokumentation årligen, eller vid behov oftare, på styrelsemöten. På ordinarie styrelsemöten får styrelsen löpande rapportering från styrelseutskott och kontrollfunktioner. Under 2022 hanterade styrelsen bland annat frågor relaterade till organisation, strategi, förändringsprogram (rejuvenation), ny VD och investeringar. Styrelsen har även haft möte med de externa revisorerna utan koncernledningens närvaro. Utbildningsinsatser till styrelsen Styrelsen har under 2022 genomfört lera utbildningsinsatser i olika ämnesområden, exempelvis inom intern styrning, kapitalkrav enligt CRR och intressekonlikter. Styrelsens utskott Risk- och revisionsutskottet Risk- och revisionsutskottet är ett rådgivande och beredande utskott för beslutsärenden innan behandling och beslut sker i Hoist Finance styrelse. Risk- och revisionsutskottet har även mandat att fatta beslut i ärenden hänförliga till upphandling av tjänster som inte rör revision från Bolagets externa revisorer. Risk- och revisionsutskottet ansvarar 49Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation » Beslut om extra bolagsstämma » Årsredovisning 2021 » Kallelse och förslag till årsstämma » Styrelseutskott, uppdatering » Pelare 3-rapport » Ny tillförordnad VD » Q2 Kvartalsrapport » Styrelseutskott, uppdatering » Rapport från internrevision och regelefterlevnad » Strategi » Organisation » Investeringar » Bokslutskommuniké » Styrelseutskott, uppdatering » Rapport från externrevision, internrevision och risk » Enskilt möte med externrevisor » Extra bolagsstämma » Konstituerande styrelsemöte » Q1 kvartalsrapport » Årlig uppdatering av styrningsdokument » Utskott, uppdatering » Rapport från internrevision, risk, regelefterlevnad och klagomålsansvarig » Årlig plan för externrevision » Årsstämma » Konstituerande styrelsemöte » Strategi » Årlig uppdatering av EMTN- program och emission av skuldinstrument » Beslut om ny VD från och med 1 januari 2023 » Q3 Kvartalsrapport » ICAAP, ILAAP » Styrelseutskott, uppdatering » Rapport från internrevision, risk, regelefterlevnad och klagomålsansvarig » Finansiell prognos/aärsplan » Styrelseutskott, uppdatering » Årlig plan för internrevision, risk, regelefterlevnad och säkerhet Januari Mars Juni September December Februari April Juli Oktober för att övervaka och säkerställa kvaliteten i den inansiella rapporte- ringen samt eektiviteten i intern kontroll och uppgifter som utförs av funktionen för internrevision, riskkontroll, säkerhet och funktionen för regelefterlevnad. Utskottet diskuterar även värderingsfrågor och andra bedömningar i bok sluten. Avseende ärenden hänförliga till externrevision ska Risk- och revisionsutskottet, utan att det påver- kar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, fortlöpande träas och gå igenom rapporter från bolagets externa revisorer för att infor- mera sig om revisionens inriktning och omfattning samt diskutera koordinering mellan extern- och internrevision med extern revisor. Risk- och revisionsutskottet ska informera styrelsen om resultatet av en revision, på vilket sätt revisionen bidrog till den inansiella rapporteringens tillförlitlighet och vilken roll utskottet haft i den processen. Risk- och revisionsutskottet ska vidare hålla sig infor- merat om Revisorsnämndens kvalitetskontroll av bolagets externa revisorer och ansvarar för deras oberoende och opartiskhet samt för urvalsförfarandet vid val av revisor. Risk- och revisionsutskottet ska sammanträda minst fyra gånger per räkenskapsår. Antalet ledamöter i Risk- och revisionsutskottet ska uppgå till minst tre ledamöter som årligen utses av styrelsen. Utskottets ledamöter får inte vara anställda av bolaget. En av utskottets ledamöter ska väljas till ordförande. Ordföranden får inte vara styrelseordförande i Hoist Finance. Sedan mars 2022 består risk- och revisions utskottet av Christopher Rees (ordförande), Bengt Edholm (ledamot) och Camilla Philipson Watz (ledamot). Vid utskottets möten närvarar också VD, CFO (under vissa delar) och bolagets externa revisorer. Till utskottets möten kallas även medarbetare inom bolaget för att redogöra för särskilda rapporter eller frågor. Vid Risk- och revisions- utskottets möten förs protokoll, vilka görs tillgängliga för samtliga styrelseledamöter. Vid styrelse mötena rapporterar ordförande i utskottet till styrelsen om vad som diskuterats och föreslagits vid utskottets möten. Utskottet har under 2022 haft sex möten och samtliga ledamöter har närvarat vid dessa möten. Ersättningsutskottet Ersättningsutskottet är ett beredande utskott vars huvudsakliga upp- gift är att bereda styrelsens beslut i frågor avseende ersättningspo- licy, ersättningar och andra anställningsvillkor för koncernledningen och anställda som är ansvariga för kontrollfunktioner. Ersättnings- utskottet ska vidare följa och utvärdera pågående och under året avslutade program för rörliga ersättningar för koncernledningen samt följa och utvärdera tillämpningen av de riktlinjer för ledande befattningshavare som årsstämman fattat beslut om samt gällande ersättningsstruktur och ersättningsnivåer i koncernen. Antalet ledamöter i Ersättningsutskottet ska vara minst två som årli- gen utses av styrelsen. Ledamöterna ska vara oberoende i förhållan- de till bolaget och bolagets ledning. Ersättningsutskottet ska sam- manträda minst två gånger per räkenskapsår. Sedan 1 januari 2023 består ersättningsutskottet av Lars Wollung ( ordförande), Bengt Edholm (ledamot) och Peter Zonabend (ledamot). Vid utskottets möten närvarar också VD och HR-chef. Till utskottets möten kan även medarbetare inom bolaget kallas för att redogöra för särskilda Styrelsens arbete under 2022 50Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation rapporter eller frågor. Vid Ersättningsutskottets möten förs protokoll, vilka görs tillgängliga för samtliga styrelseledamöter. Vid styrelse- mötena rapporterar ordförande i utskottet till styrelsen om vad som diskuterats och föreslagits vid utskottets möten. Utskottet har under 2022 haft sju möten och samtliga ledamöter har närvarat vid dessa möten. Investeringsutskottet Investeringsutskottet är dels ett beredande och dels ett beslut ande utskott. Investeringsutskottet ansvarar bland annat för att utvärdera och godkänna standardiserade portföljförvärv med ett värde av 50 MEUR eller mer, portföljförvärv som inte är att anse som standardi- serade med ett värde av 25 MEUR eller mer samt investeringar som kräver Finansinspektionens godkännande. Investeringsutskottet är även involverat i processen för eventuella omvärderingar av kredit- portföljer. Antalet ledamöter i Investeringsutskottet ska uppgå till minst tre ledamöter som årligen utses av styrelsen. Ordföranden i utskottet ska vara oberoende i förhållande till bolaget och bolagets ledning och får inte vara ordförande i Hoist Finance. Investerings- utskottet ska sammanträda minst fyra gånger per räkenskapsår samt då ett beslut eller en rekommendation från utskottet krävs i enlighet med bolagets investerings- eller omvärd eringspolicy. Sedan 1 januari 2023 består investeringsutskottet av Christopher Rees (ordförande), Lars Wollung (ledamot) och Bengt Edholm (ledamot). Till utskottets möten kan även medarbetare inom bolaget kallas för att redogöra för beslutsunderlag i investeringsärenden. Vid Investe- ringsutskottets möten förs protokoll, vilka görs tillgängliga för samt- liga styrelseledamöter. Vid styrelsemötena rapporterar ordförande i utskottet till styrelsen vad som diskuterats, föreslagits och beslutats vid utskottets möten. Utskottet har under 2022 haft 19 möten och samtliga ledamöter har närvarat vid dessa möten, med undantag för mötet 23 juni då Bengt Edholm inte deltog, och mötet 21 oktober då Christopher Rees inte deltog. Avseende standardinvesteringar med ett värde som understiger 50 MEUR och icke standardinvesteringar med ett värde som under- stiger 25 MEUR, kan Investeringsutskottet överlämna beslutande- rätten till bolagets investeringskommitté som består av anställda befattningshavare, såvida sådana investeringar inte kräver Finans- inspektionens godkännande. Styrelsens ordförande Lars Wollung är tillförordnad styrelseordförande sedan 1 januari 2023. Styrelsens ordförande ska leda styrelsens arbete och bevaka att styrelsen fullgör sina uppgifter samt har ett särskilt ansvar för att styrelsens arbete är väl organiserat, bedrivs eektivt samt följer verksamhetens utveckling. Styrelsens ordförande kontrollerar att styrelsens beslut verkställs eektivt samt ansvarar för att styrelsens arbete årligen utvärderas och att valberedningen informeras om resultatet av utvärderingen. I styrelseordförandens uppgifter ingår särskilt att: » I samråd med VD, bestämma vilka ärenden som ska tas upp till behandling i styrelsen och förbereda agendan inför sammanträden samt kalla till sammanträde då det behövs » Organisera och leda styrelsens arbete samt bevaka att styrelsen handlägger de ärenden som ankommer på styrelsen enligt lag, bolagsordning och Svensk kod för bolagsstyrning » Vara styrelsens talesman gentemot bolagets aktieägare, samt » Tillse att VD tillhandahåller tillräcklig information som grund för beslut av styrelsen samt bevaka att styrelsens beslut blir genomförda. Styrelseutvärdering Styrelseordföranden initierar en gång per år i enlighet med styrelsens arbetsordning en utvärdering av styrelsens arbete. Utvär- deringen för verksamhetsåret 2022 innebar att varje styrelseledamot gavs möjlighet att lämna sin syn på bland annat arbetsform, styrelse- möten, styrelsens samt ledningens arbete och struktur under året via en digital utvärderingsplattform. Syftet med utvärderingen är att få styrelseledamöternas åsikt om hur styrelsearbetet bedrivs och vilka åtgärder som kan vidtas för att eektivisera det. Avsikten är också att få en uppfattning om vilken typ av frågor styrelsen anser bör ges mer utrymme och på vilka områden det eventuellt krävs ytterligare kompetens i styrelsen. Resultatet av utvärderingen delades med styrelsens ledamöter och valberedningen. VD och koncernledning VD utses av styrelsen och leder verksamheten i enlighet med de instruktioner som styrelsen har antagit samt ansvarar för den löpande förvaltningen av bolagets och koncernens verksamhet enligt aktiebolagslagen. Vidare bestämmer VD tillsammans med styrelseordföranden vilka ärenden som ska behandlas vid styrelsens sammanträden. Styrelsen fastställer årligen en VD- instruktion och utvärderar fortlöpande VD:s uppgifter. Harry Vranjes är VD för Bolaget sedan 1 januari 2023. Lars Wollung var VD mellan 15 mars och 31 december 2022. Innan dess var Per Anders Fasth VD. För mer information om VD och VD:s aktieinnehav hänvisas till beskrivningen av bolagets styrelse och koncernledning samt till bolagets webbplats www.hoistinance.com. För att leda den operativa verksamheten samråder VD med kon- cernens ledningsgrupp i frågor av större eller principiell betydelse. Koncernledningsgruppen sammanträder regelbundet och under de former som VD bestämmer. Koncernledningen består förutom VD av de personer som VD utsett. Koncernledningens roll är bland annat att förbereda och implementera strategier, hantera frågor rörande bolagsstyrning, organisationen och hållbarhet samt följa upp bola- gets inansiella utveckling. VD har även ALCO, Asset and Liability Committee, till sitt förfogande för att sköta balansräkningen. Utskottet består av CFO (ordförande), VD, Head of Accounting, Head of Treasury och Head of Risk Control (medlem utan rösträtt). ALCO är ansvarigt för strategin och den taktis- ka hanteringen av bolagets tillgångar och skulder. Detta kan inkludera att bestämma villkoren, inklusive räntenivåer, för all inansiering, bestämma hedging-strategier för marknads- och inansiella risker, bestämma varaktigheten, storleken och likviditeten för likviditetsport- följen och bestämma förutsättningarna och villkoren som förväntas ha en materiell eekt på koncernens (1) inansieringsstrategi, kostnader och riskmått, (ii) likviditetsriskmått och (iii) rating i relation till etable- ringen av nya värdepapperiseringstransaktioner och transaktioner med säkrad inansiering. 51Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation VD ansvarar för att styrelsen erhåller information och nödvändiga beslutsunderlag samt är föredragande och ansvarig för att presen- tera förslag vid styrelsemötena i frågor som beretts inom bolaget. VD håller kontinuerligt styrelsen och ordföranden informerade om bolagets och koncernens inansiella ställning och utveckling. VD:s arbete utvärderas fortlöpande av styrelsen. I VD:s huvudsakliga uppgifter ingår bland annat att: » Ansvara för inansiell rapportering genom att tillse att bok- föringen inom bolaget fullgörs i överensstämmelse med lag och att medelsförvaltningen sköts på ett betryggande sätt. » Leda och samordna verksamheten inom koncernen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar, samt » Tillse att styrelsens beslut blir genomförda samt kontinuerligt hålla styrelsen informerad om utvecklingen av bolagets och koncernens verksamhet, resultat och ekonomiska ställning. Koncernledningen För information om medlemmarna i bolagets koncernledning, se beskrivningen om bolagets styrelse och koncernledning samt bolagets webbplats www.hoistinance.com. För information om ersättning till VD och koncernledning se not 9 ”Personalkostnader”. Viktiga riktlinjer Bolaget har inrättat en Etik- och hållbarhetskommitté bestående av VD, operativ chef, investeringschef, HR-chef samt vissa andra chefer som VD nominerar. Bolagets hållbarhetspolicy tillämpas koncern- övergripande och i det dagliga arbetet vidtas åtgärder för att uppnå både koncerngemensamma och lokala mål. Styrstrukturen för håll- barhetsarbetet består av ett ramverk för intern styrning och kontroll innefattande en ändamålsenlig organisation med en tydlig ansvars- fördelning mellan ledning, verksamhet och kontrollfunktioner samt principer, styrdokument och processer. För att ytterligare stärka tillämpningen och relevansen i varje styr dokument allokeras vart och ett av styrdokumenten till enskilda så kallade dokumentägare, vilka ofta också är ansvariga för det speciika området. VD är ansvarig för hållbarhetsstrategin med stöd av den operativa ledningsgruppen. Det dagliga ansvaret för uppfyllnad av enskilda mål ligger under respektive chef. Bolagets etiska riktlinjer utgörs av ett paraplydokument med lera anknutna dokument som är framtagna för att kunna tillämpas av såväl anställda som samarbetspartners. Paraplydokumentet anger de grundläggande värderingarna och principerna samt innehåller en presentation av några av de anknutna dokumenten. Alla anställda utbildas löpande i etiska frågor och utbildningsstatistik följs upp på månadsbasis. Bolaget har ett program för att motverka penningtvätt och inansiering av terrorism. Programmet uppdateras löpande och omfattar bl.a. arbetssätt, IT-system, policyer, utbildning och rapporteringsrutiner. Revisor Vid årsstämman 2022 omvaldes det registrerade revisionsbolaget EY AB till revisor i bolaget för tiden intill slutet av nästkommande årsstäm- ma. Auktoriserade revisorn Daniel Eriksson är huvud ansvarig revisor. Finansiell rapportering Styrelsen ansvarar för att bolagets organisation är utformad så att bolagets ekonomiska förhållanden kan kontrolleras på ett betryggande sätt och att inansiella rapporter såsom delårsrapporter och årsbokslut utformas i enlighet med lag, tillämpliga redovisningsstandarder och övriga gällande krav. Delårsrapporterna behandlas initialt av Risk- och revisionsutskottet och beslutas sedan av styrelsen i sin helhet. Styrelsen säkerställer kvalitén på den inansiella redovisningen genom Risk- och revisionsutskottet. Styrelsen och Risk- och revisionsutskottet behandlar inte bara koncernens inansiella rapporter och mer väsentliga redovisningsfrågor, utan även bland annat frågor om intern kontroll, regelefterlevnad, väsentlig osäkerhet i redovisade värden, händelser efter balans-dagen, ändringar i uppskattningar och bedömningar samt andra förhållanden som påverkar de inansiella rapporternas kvalitet. VD ska se till att bokföringen i bolaget fullgörs i överensstämmelse med lag och att medelsförvaltningen sköts på ett betryggande sätt. För bolaget och koncernen upprättas ett bokslut varje månad. Styrelsen och koncernledningen får kontinuerligt information om bolagets och koncernens ekonomiska situation. För att säkerställa den inansiella rapporteringen inom koncernen avges månatliga rapporter direkt i ett gemensamt koncerninternt redovisningssystem med kvalitetskontroller. I samband med den periodiska rapporteringen görs även detaljerade analyser och avstämningar. Konsolideringsprocessen innehåller dessutom ett antal speciika avstämningskontroller. Hoist Finance har tagit fram ett internt ramverk för redovisning och rapportering, Hoist Finance Financial Framework. Interna rapporter Styrelsen ska följa den ekonomiska utvecklingen, säkerställa kvaliteten i den inansiella rapporteringen och den interna kontrollen samt regelbundet följa upp och utvärdera verksamheten. Interna rapporter såsom bokslut för koncernen upprättas och lämnas till styrelsen regelbundet. För koncernen upprättas för varje räkenskapsår en resultat-, balans- och investeringsbudget som normalt fastställs vid styrelsemöte i december. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare m.m. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare har antagits av årsstämman den 13 april 2021. Ersättning till ledande befattnings- havare ska vara marknadsmässig och får bestå av fast kontantlön, rörlig kontantersättning, pensionsförmåner och andra förmåner. Ersättningen i Hoist Finance ska uppmuntra ledande befattnings- havare att främja bolagets aärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt ett agerande enligt bolagets etiska kod och värde- grund. Vidare ska ersättningen utformas så att Hoist Finance kan attrahera, behålla och motivera medarbetare med rätt kompetens. Ersättningen ska uppmuntra goda prestationer, sunda beteenden och risktaganden som ligger i linje med förväntningarna från kunder och aktieägare. Hoist Finance aärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhetsarbete inns beskrivna på bolagets webbsida www.hoistinance.com. Den rörliga ersättningen till ledande befattningshavare ska utgå i form av ett långsiktigt aktiebaserat incitamentsprogram, ett så kallat LTIP, 52Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation och ska inte överstiga 100 procent av den årliga fasta kontantlönen. Den rörliga ersättningen ska baseras på olika inansiella och icke- inansiella kriterier, samt vara kopplad till koncernens resultat. Den är således starkt kopplad till bolagets strategi och därmed bolagets långsiktiga värdeskapande, inklusive dess hållbarhet. Vid fastställande av den rörliga ersättningen ska samtliga risker i bolagets verksamhet beaktas, och ersättningen ska stå i proportion till koncernens intjäningsförmåga, kapitalkrav, resultat och inansiella ställning. Utbetalning av ersättning får inte motverka koncernens långsiktiga intressen och är beroende av att den ledande befattnings- havaren har följt interna regler och rutiner. Den ledande befattnings- havaren får inte heller ha deltagit i eller varit ansvarig för någon åtgärd som har resulterat i betydande ekonomiska förluster för koncernen eller den berörda aärsenheten. För ledande befattningshavare ska 60 procent (för 2023 51 procent) av den rörliga ersättningen skjutas upp under en period om minst tre år. Den rörliga ersättningen, inbegripet den ersättning som skjuts upp, ska endast betalas ut till den ledande befattningshavaren till den del det är försvarbart med hänsyn till koncernens och den berörda aärsenhetens inansiella situation och om det är motiverat enligt koncernens och den berörda aärsenhetens resultat. Pensioner och försäkringar erbjuds enligt nationella lagar, bestäm- melser och marknadspraxis i form av antingen kollektivavtalade eller företagsspeciika planer, eller enligt en kombination av dessa två. Hoist Finance har premiebestämda pensionsplaner. Enstaka ledande befattningshavare har bruttolön och i dessa fall görs inga pensions- avsättningar från bolaget. Riktlinjerna framgår i sin helhet av not 9 ”Personalkostnader”. Information om löner och andra ersättningar till ledande befattningshavare framgår av not 9 ”Personalkostnader”. Internkontroll över inansiell rapportering Intern styrning och kontroll Den interna styrnings- och kontrollprocessen är reglerad i lagar och regler och det yttersta ansvaret ligger hos styrelsen. I Sverige, där bolaget har sitt säte, är det främst aktiebolagslagen, lagen om bank- och inansieringsrörelse, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd, Svensk kod för bolagsstyrning och börsreglerna som reglerar intern styrning och kontroll. Hoist Finance har ett ramverk för styrning och intern kontroll vilket syftar till att ge nödvändiga förutsättningar för att hela organisa- tionen ska kunna bidra till eektivitet och hög kvalitet i bolags- styrningen, genom bland annat tydliga deinitioner, utnämningar av roller och ansvar, liksom koncernövergripande verktyg och rutiner. Hoist Finance tillämpar Committee of Sponsoring Organisations, COSO-modellen för intern kontroll av den inansiella rapporteringen. COSO:s mål är att utveckla ett ramverk som direkt kan användas av ett bolags ledning för att utvärdera och förbättra organisationens övergripande riskhantering främst inom tre relaterade områden: företagsövergripande riskhantering, intern kontroll och bedrägeri- bekämpning. Roller och ansvar Styrelsen har det yttersta ansvaret för att begränsa och övervaka riskexponeringen inom Hoist Finance. Styrelsen och Risk- och revisionsutskottet ansvarar för att fastställa de viktigaste reglerna och riktlinjerna för intern kontroll. Risk- och revisionsutskottet bistår styrelsen genom att löpande övervaka de risker som kan påverka den inansiella rapporteringen samt vid framtagande av manualer, policyer och redovisningsprin- ciper. Risk- och revisionsutskott interagerar direkt med de externa revisorerna. VD ansvarar för en eektiv utformning och genomförande av intern kontroll inom koncernen. De lokala ledningarna ansvarar för utform- ning, genomförande och korrekt tillämpning på lokal nivå. Hoist Finance roller och ansvarsområden avseende intern kontroll och riskhantering är uppdelade i tre försvarslinjer. De tre försvarslinjerna utgör tillsammans ramverket för intern kontroll vilket ska utveckla och upprätthålla system som säkerställer: » Eektiv och ändamålsenlig aärsverksamhet » Tillräcklig riskkontroll » Aärsstyrning » Tillförlitlig inansiell och icke-inansiell rapportering (såväl internt som externt), samt » Efterlevnad av lagar och regler, tillsynsmyndigheters krav samt interna policyer och rutiner. Ansvarsområden Funktionen för riskkontroll Funktionen för riskkontroll ansvarar för att lämna relevanta och oberoende analyser, råd och expertutlåtanden om bolagets risker. Dessutom ansvarar funktionen för att kontinuerligt utvärdera och vidareutveckla bolagets ramverk för riskhantering för att säkerställa att det är ändamålsenligt. Det innebär att funktionen för riskkontroll: » Kontrollerar att alla väsentliga risker som bolaget exponeras för identiieras, analyseras och hanteras på ändamålsenligt vis av berörda funktioner. » Identiierar och rapporterar risker som uppstår på grund av brister i bolagets riskhantering och rekommenderar hur bristerna kan åtgärdas och därmed hur dessa risker kan undvikas eller minimeras i framtiden. » Regelbundet lämnar information, analyser och råd om bolagets risker till styrelse och VD. » Lämnar relevant information som kan utgöra underlag för beslut när bolaget tar fram eller ändrar sin riskstrategi och riskaptit och bedömer föreslagen riskstrategi och lämnar en rekommendation innan beslut fattas. » Bedömer, när bolaget lägger fram förslag eller fattar beslut som medför att riskerna kan öka väsentligt, om dessa är förenliga med bolagets riskaptit. » Identiierar, kontrollerar och rapporterar risker för fel i bolagets antaganden och bedömningar som ligger till grund för den inansiella rapporteringen. » Utvärderar risker innan bolaget beslutar om nya, eller väsentligt förändrade, produkter, tjänster, marknader, processer och IT- system samt vid större förändringar i bolagets verksamhet och organisation samt utvärderar hur dessa kan förväntas påverka bolagets sammanvägda risk. 53Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Funktionen för regelefterlevnad Funktionen för regelefterlevnad ansvarar för att säkerställa att bola- get fullgör sina förpliktelser enligt de lagar, förordningar och andra regler som gäller för den tillståndspliktiga verksamheten. Det innebär att funktionen för regelefterlevnad: » Identiierar vilka risker som inns om bolaget inte fullgör sina förpliktelser enligt författningar och andra regler som gäller för den tillståndspliktiga verksamheten, samt övervakar och kontrollerar att riskerna hanteras av berörda funktioner » Övervakar och kontrollerar efterlevnaden av dels författningar och andra regler, dels relevanta interna regler » Regelbundet granskar och bedömer om bolagets rutiner är ändamålsenliga och eektiva » Lämnar rekommendationer till berörda personer baserade på de iakttagelser som funktionen gjort » Ger råd och stöd till bolagets personal, VD och styrelse om dels de författningar och andra regler som gäller för den tillståndspliktiga verksamheten, dels interna regler » Informerar och utbildar berörda personer om nya eller ändrade regler » Kontrollerar att nya, eller väsentligt förändrade, produkter, tjänster, marknader, processer, IT-system samt större förändringar i bolagets verksamhet och organisation följer de författningar och andra regler som gäller för bolagets tillståndspliktiga verksamhet (t.ex. via ”New Product Approval Process” eller ”Change management process”), samt » Regelbundet informerar och rapporterar till bolagets VD och styrelse. Säkerhetsfunktionen Bolagets säkerhetsfunktion är organiserad som en kontrollfunktion. Säkerhetschefen ansvarar för att säkerhets- och ICT-risker identiie- ras, monitoreras, hanteras och rapporteras. Säkerhetsfunktionen stöttar hela koncernen i säkerhets- och ICT- risker och rapporterar löpande till VD, styrelse och Risk- och revisionsutskottet. Internrevisions funktionen Funktionen för internrevision ansvarar för att det utförs en oberoen- de granskning och tillsyn av arbete inom såväl första som andra för- svarslinjen. Det innebär att funktionen för internrevision arbetar efter en aktuell och riskbaserad revisionsplan som styrelsen fastställt, där den granskar och regelbundet utvärderar: » Om bolagets organisation, styrningsprocesser, IT-system, modeller och rutiner är ändamålsenliga och eektiva » Om bolagets interna kontroll är ändamålsenlig och eektiv samt om verksamheten drivs i enlighet med bolagets interna regler » Om bolagets interna regler är lämpliga och förenliga med lagar, förordningar och andra regler » Tillförlitligheten i bolagets inansiella rapportering, inklusive åtaganden utanför balansräkningen » Tillförlitligheten och kvaliteten på det arbete som utförs inom bolagets övriga kontrollfunktioner, samt » Bolagets riskhantering utifrån den beslutade riskstrategin och riskaptiten Funktionen för internrevision lämnar även rekommendationer till berörda personer, baserade på de iakttagelser som funktionen gjort, och följer upp om åtgärderna efter en tid har genomförts samt rapporterar regelbundet till bolagets styrelse. Tre försvarslinjer för riskhantering och intern kontroll 1a försvarslinjen Den första försvarslinjen består av aärsorganisationen. De är ansvariga för att verksamheten sköts inom ramen för fastställd riskexponering, intern kontroll samt i enlighet med fastställda regler som gäller för Hoist Finance. Den första försvarslinjen har en välfungerande styrningsmodell och en eektiv process för att identiiera, mäta, värdera, följa upp, minimera och rapportera risk. 2a försvarslinjen Den andra försvarslinjen består av funktionen för riskkontroll, funktionen för regelefterlevnad och säkerhetsfunktionen som är tre oberoende funktioner. Detta innebär att de övervakar och kontrollerar Hoist Finance risker. De rapporterar oberoende av varandra till VD och styrelse. 3e försvarslinjen Den tredje försvarslinjen består av funktionen för internrevision som oberoende genomför revisioner och granskningar, och lämnar bedömningar om Hoist Finance processer för intern kontroll och riskhantering till styrelsen. Funktionen för internrevision rapporterar till styrelsen. Processen för intern kontroll Det är styrelsen som har det yttersta ansvaret för att säkerställa en fungerande intern kontroll. Systemen för intern kontroll och riskhantering avseende inansiell rapportering är utformade för att uppnå rimlig säkerhet avseende tillförlitligheten i den externa inansiella rapporteringen och säkerställa att de inansiella rapporterna är framtagna i överensstämmelse med god redovisnings sed, tillämpliga lagar och förordningar samt övriga krav på noterade bolag. Den interna kontrollprocessen i Hoist Finance följer COSO-modellen som baseras på följande komponenter: » Kontrollmiljö » Riskbedömning » Kontrollaktiviteter » Information och kommunikation, samt » Uppföljning Kontrollmiljön utgör basen för bolagets interna kontroll avseende den inansiella rapporteringen. Den interna kontrollen bygger huvud- sakligen på den företagskultur och de värderingar som etableras av styrelsen och koncernledningen samt den organisatoriska strukturen med tydliga befogenheter och ansvar. Policyer och instruktioner dokumenteras och utvärderas kontinuerligt. Dessa styrdokument samt genomarbetade processbeskrivningar görs tillgängliga för berörd personal. 54Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Riskbedömningen inkluderar processer för att identiiera, analys era och utvärdera risker i den inansiella rapporteringen. I detta moment bedöms och prioriteras de områden som respektive aärsområde anser vara mest relevanta i bolaget utifrån en risk analys. Riskana- lysen beaktar såväl sannolikheten som konsekvens en av att en risk materialiseras. Riskanalys utförs regelbundet på koncernnivå för att identiiera och skapa förståelse för riskerna i koncernen, både vad gäller väsentlighet och komplexitet. Risk analysen används sedan som utgångspunkt för att bestämma vilka områden som ska priorite- ras och hur riskerna inom dessa ska begränsas och hanteras. Kontrollaktiviteter är aktiviteter som har till uppgift att begränsa riskerna och säkerställa tillförlitlighet i bolagets organisation. Det främsta syftet med kontrollaktiviteterna, som kan vara av såväl manuell som automatiserad karaktär, är att upptäcka och förebygga fel och därigenom säkerställa kvaliteten i den inansiella rapport- eringen. Attestinstruktioner, betalningsinstruktioner, veriieringar, avstämningar, aärsgenomgångar, generella IT-kontroller liksom ansvarsfördelning är exempel på kontrollaktiviteter. Kontroll- aktiviteterna återinns på såväl dotterbolags- som på koncernnivå. Information och kommunikation är både ett internt verktyg för att stärka den interna kontrollmiljön och en process för att säkerställa att korrekt information identiieras, samlas in och kommuniceras. Detta på ett sätt och inom en tidsram som möjliggör för organisa- tionen att utföra sina arbetsuppgifter. Inom koncernen har policyer och instruktioner antagits och bolagets ekonomihandbok, Hoist Finance Financial Framework, innehåller anvisningar och råd för redovisning och inansiell rapportering. Policyer, instruktioner och ekonomihandboken uppdateras kontinuerligt och är tillgängliga för hela organisationen. Utöver detta hålls regelmässiga möten med redovisningspersonal och lokala ekonomichefer för att informera om nya eller uppdaterade lagar och regler som är tillämpliga på Hoist Finance, samt om ansvaret för den interna kontrollen. En annan viktig kommunikationskanal är koncernens intranät. Vidare får styrelsen ytterligare information avseende riskhantering, intern kontroll och inansiell rapportering via kontrollfunktionerna och Risk- och revisionsutskottet. För att säkerställa att den externa informationsgivningen blir korrekt och fullständig inns en kommunikations-policy. Bolaget har också etablerat ett Informationsgivningsutskott som fattar beslut angående informationsgivning till kapital-marknaden. Uppföljning sker på alla nivåer inom koncernen. Bolaget utvärderar regelbundet den interna kontrollen avseende den inansiella rapporteringen. Arbetet med internkontroll rapporteras till styrelse och Risk- och revisionsutskott. Rapporteringen utgör grunden för styrelsens utvärdering och bedömning av eektiviteten i den interna kontrollen avseende den inansiella rapporteringen och ligger till grund för beslut om eventuella förbättringsåtgärder. Bolaget har en process för incidentrapportering där incidenter rapporteras och analyseras och åtgärder vidtas för att minska risker så länge det är ekonomiskt försvarbart. Bolaget har också en intern process för så kallad visselblåsning, där anställda anonymt kan rapportera misstankar om oegentligheter i organisationen. Kompetens inom inansiell rapportering Kvaliteten i den inansiella rapporteringen styrs till stor del av organisationens kompetens i redovisningsfrågor samt hur ekonomi-, redovisnings- och inansfunktionerna är bemannade och organise- rade. VD och ekonomifunktionen är kontinuerligt involverade i den löpande inansiella rapporteringen och har därmed insyn i framta- gandet av den inansiella informationen. Ekonomifunktionerna är organiserade och bemannade utifrån behovet av att säkerställa att koncernen upprätthåller en hög redovisningsstandard samt följer lagstiftning, regler och normgivning inom redovisningsområdet. VD och ekonomifunktionen arbetar aktivt för att säkerställa att koncernen har personal med rätt kompetens på alla nyckelpositio- ner samt att det inns rutiner för att säkerställa att personer har de kunskaper som krävs. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 55Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Styrelse Bengt Edholm Styrelseledamot sedan 17 februari 2022, styrelseordförande 15 mars – 31 december 2022 Lars Wollung Styrelseledamot sedan 17 februari 2022, styrelse- ordförande 17 februari – 14 mars 2022, och tillför- ordnad styrelseordförande sedan 1 januari 2023 Camilla Philipson Watz Styrelseledamot sedan 17 februari 2022 Född: 1961 Utbildning: Civilingenjör vid KTH och civilekonom vid Handelshögskolan i Stockholm. Interna uppdrag: Tillförordnad styrelse- ordför ande; Investeringsutskottet, ledamot; Ersättningsutskottet, ordförande. Andra väsentliga externa uppdrag: Konsult för Wollung & Partners, styrelseordförande för Implema och Dignisia. Tidigare erfarenhet: Senior advisor till EQT och Litorina, styrelseledamot och koncernchef för Intrum, koncernchef för Acando, konsult på McKinsey, styrelseledamot för Hoist Finance, Nordea, TF Bank, Tieto, Sigma, Connecta och Bluestep Bank samt styrelseordförande för IFS och RaySearch Laboratories. Ej oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Aktieinnehav: 744 601 aktier per 28 februari 2023. Född: 1956 Utbildning: Civilekonom vid Uppsala universitet. Interna uppdrag: Styrelseledamot; Risk- och revisionsutskottet, ledamot; Investeringsutskottet, ledamot; Ersättningsutskottet, ledamot. Andra väsentliga externa uppdrag: Styrelseledamot för Collector samt ordförande för risk- och complianceutskottet. Tidigare erfarenhet: Head of Group Treasury på Handelsbanken, Head of Treasury på Stads- hypotek, Bond Trader/Portfolio Manager på Nordea och Danske Bank. Oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen samt till större aktieägare i bolaget. Aktieinnehav: 0 aktier. Född: 1975 Utbildning: Juris kandidatexamen vid Stockholms universitet. Interna uppdrag: Styrelseledamot; Risk- och revisionsutskottet, ledamot. Andra väsentliga externa uppdrag: Chief Legal Oicer at Borgo. Tidigare erfarenhet: Legal Counsel på Nordnet Bank och Handelsbanken, Legal Counsellor på Finansinspektionen, Senior Legal Adviser på Post- och telestyrelsen och Legal Oicer vid Regerings- kansliet. Oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen samt till större aktieägare i bolaget. Aktieinnehav: 0 aktier. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 56Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Christopher Rees Styrelseledamot sedan 17 februari 2022 Rickard Westlund Styrelseledamot sedan 17 februari 2022 Peter Zonabend Styrelseledamot sedan 2021 Född: 1980 Utbildning: Juris kandidatexamen och kandidat- examen i Business, General Business Administra- tion och Economics, Stockholms universitet och European Master in Law and Economics Programme vid Aix-en Marseille III, Aix-en-Provence. Interna uppdrag: Styrelseledamot; Ersättningsutskottet, ledamot. Andra väsentliga externa uppdrag: Arwidsro Fastighets AB, VD; Vivesto AB, styrelse ordförande Tidigare erfarenhet: VD för Victoria Investments Holding Ltd, Advokatirman Fylgia och Advokat- irman Björn Rosengren. Styrelseuppdrag inom Hövding Sverige AB, HQ AB, TCER AB och CBD Solutions AB. Ej oberoende i förhållande till större aktieägare i bolaget. Aktieinnehav: 61 000 aktier per 28 februari 2023. Född: 1966 Utbildning: Civilekonom vid Örebro universitet. Interna uppdrag: Styrelseledamot; Investeringsutskottet, ledamot. Andra väsentliga externa uppdrag: Koncernchef för Ropo Capital. Tidigare erfarenhet: CEO för Ludvig & Co, Regional Managing Director på Intrum, Head of Capital på Lindor, VD för Aktiv Kapital Sverige, samt Swedbank i olika positioner, senast Chef Privat- & Företagsmarknad. Oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen samt till större aktieägare i bolaget. Aktieinnehav: 19 794 aktier per 28 februari 2023. Född: 1972 Utbildning: Master of Science in Accounting and Finance och Bachelors of Science in Economics vid London School of Economics. Interna uppdrag: Styrelseledamot; Risk- och revisionsutskottet, ordförande; Investerings- utskottet, ordförande. Andra väsentliga externa uppdrag: Styrelse- ledamot och vice ordförande i Econnext AG och Managing Director Seerave Enterprises. Tidigare erfarenhet: Tidigare erfarenhet inklu- derar Nordea Bank – inklusive Group CFO and Head of Finance and Treasury och Deputy Head of Wholesale Banking and Head of Markets, Barclays Bank – inklusive Managing Director & Co-head of Debt Capital Markets and Risk Solutions Group for EMEA, Greenergy International Ltd styrelse- ledamot, Morgan Stanley – inklusive Executive Director & Head of European Liability Management and Restructuring, Merrill Lynch – inom Strategic Solutions Group. Oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen samt till större aktieägare i bolaget. Aktieinnehav: 74 000 aktier per 28 februari 2023. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 57Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Koncernledning Harry Vranjes Verkställande Direktör Anställd sedan 2023 Utbildning: Studier i systemvetenskap och företagsekonomi vid Lunds universitet. Tidigare erfarenhet: Över 20 års erfarenhet från kredithanterings- branschen och IT i olika roller på Intrum, bl.a. Chief Operating Oicer, Regional Managing Director Western Europe och Chief Technology Oicer. Konsult på WM-Data (numera en del av CGI) och Meteorit (numera en del av Sigma). Aktieinnehav: 0 aktier. Christian Wallentin Chief Financial Oicer och Deputy CEO Anställd sedan 2021 Utbildning: MSc i företagsekonomi, Handelshögskolan Stockholm, CEMS Master, Internationell Management, ESADE. Tidigare erfarenhet: Mer än 20 års erfarenhet inom inanssektorn i lera strategiska ledande positioner, såsom CFO (inklusive operationellt ansvar) på Luminor Group (den sammanslagna baltiska bankverksamheten av Nordea och DNB), Head of Group Corporate Development på Nordea, Investment Manager på Permira och Corporate Finance Advisor på Goldman Sachs. Aktieinnehav: 90 000 aktier per 28 februari 2023. Fabien Klecha Chief Investment Oicer Anställd sedan 2012 Utbildning: Kandidatexamen i företagsekonomi, Università Commerciale L. Bocconi (Italien), masterexamen i Management (huvudämne entreprenörskap), HEC Paris (Frankrike). Tidigare erfarenhet: Tidigare positioner inom Hoist Finance som Head of Secured Assets, Country Manager i Frankrike och Investment Manager. Erfarenhet från M&A på Rotschild & Co (Paris) och Lazard Frères (Milan) samt entreprenörskap i AgroGeneration (del av private equity-fonden Gravitation). Aktieinnehav: 0 aktier. Lars Wollung Tillförordnad VD 15 mars – 31 december 2022 Lars Wollung valdesin i styrelsen vid den extra bolagsstämman den 17 februari 2022,och tillträdde som tillförordnad VD den 15 mars 2022. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Styrelsen Koncernledningen Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 58Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Bolagsstyrningsrapport Melanie Foster Chief of Sta Anställd sedan 2012 Utbildning: Kandidatexamen, University of Glasgow (Storbritannien). Tidigare erfarenhet: Över 15 års erfarenhet inom inansiella tjänster. Tidigare positioner inom Hoist Finance som Head of Information Systems och Head of Project Management Oice and Change. Olika roller på London Scottish Bank and Robinson Way. Aktieinnehav: 0 aktier. Jelle Dekkers Chief Operations Oicer Anställd sedan 2017 Utbildning: Kandidatexamen i företagsekonomi, Avans Hogeschool, Hertogenbosch (Nederländerna). Tidigare erfarenhet: Tidigare positioner inom Hoist Finance som Country Manager i Benelux. Över 18 års erfarenhet inom inansiella tjänster relaterade till kredithantering i olika branscher såsom bank, allmännyttiga verksamheter, sjukförsäkringar och logistik. Aktieinnehav: 2 000 aktier per 28 februari 2023. Viktor Nykvist Chief General Counsel Anställd 2016-31 januari 2023 Utbildning: Juris kandidatexamen vid Lunds universitet. Tidigare erfarenhet: Senior associate på advokatirman Mannheimer Swartling. Aktieinnehav: 13 000 aktier per 31 januari 2023. 59 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Räkenskaper Koncernens resultaträkning MSEK Not 2022 2021 Ränteintäkter förvärvade fordringsportföljer beräknade enligt eektivräntemetoden 4 2 678 2 387 Övriga ränteintäkter 1) 4 50 –2 Räntekostnader 4 –562 –573 Räntenetto 4 2 166 1 812 Nedskrivningsvinster/-förluster 5 53 –69 Intäkter avseende arvoden och provisioner 6 66 62 Nettoresultat av inansiella transaktioner 7 309 83 Övriga rörelseintäkter 8 19 15 Summa rörelseintäkter 2 613 1 903 Personalkostnader 9 –766 –717 Inkasseringskostnader 10 –764 –640 Övriga administrationskostnader 10 –575 –519 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 21,22,23 –109 –118 Summa rörelsekostnader –2 214 –1 994 Rörelseresultat 399 –91 Andel av joint ventures resultat 11 91 61 Resultat före skatt 490 –30 Skatt 13 –78 –134 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet 14 389 47 Årets resultat 801 –117 Hänförligt till: Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 706 –207 Innehavare av primärkapitaltillskott 95 90 Resultat per aktie före och efter utspädning kvarvarande verksamhet, SEK 15 3,55 –2,85 Resultat per aktie före och efter utspädning avvecklad verksamhet, SEK 4,36 0,53 Resultat per aktie före och efter utspädning totalt, SEK 7,91 –2,32 1) Varav räntor beräknad enligt eektivräntemetoden 16 MSEK (–0,1). Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat MSEK Not 2022 2021 Årets resultat 801 – 117 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som inte kan omklassiiceras till resultaträkning Omvärdering av ersättningar till anställda 13 3 Skatt hänförlig till poster som inte kan omklassiiceras till resultaträkning – – Su mma po ste r s om inte kan omkl as si ice ras til l r esu lta trä kni ng 13 3 Poster som kan komma att omklassiiceras till resultaträkning Omräkningsdierens på utländsk verksamhet 247 17 Säkring av valutarisk i utländsk verksamhet –475 –42 Omklassiicerat till resultaträkning under året 1) 210 3 Skatt hänförlig till poster som kan omklassiiceras till resultaträkning 98 9 Summa poster som kan komma att omklassiiceras till resultaträkning 80 –13 Övrigt totalresultat 93 –10 Totalresultat 894 –127 Hänförligt till: Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 799 –217 Innehavare av primärkapitaltillskott 95 90 1) Till följd av avyttrad verksamhet har –206 MSEK omklassiicerats till resultaträkningen 2022, se vidare not 14 ”Resultat från avvecklad verksamhet”. 60 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Koncernens balansräkning MSEK Not 2022 2021 TILLGÅNGAR Kassa 0 0 Belåningsbara statsskuldförbindelser 16, 18 2 789 1 576 Utlåning till kreditinstitut 16, 18 2 358 2 480 Utlåning till allmänheten 16, 18 1 3 Förvärvade fordringsportföljer 16, 18, 19 21 624 21 337 Värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 7 9 – Obligationer och andra värdepapper 16, 18 4 094 3 502 Andelar i joint ventures 11 188 155 Immateriella anläggningstillgångar 21 297 360 Materiella anläggningstillgångar 22, 23 221 205 Övriga tillgångar 24 694 490 Uppskjuten skattefordran 13 116 160 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 108 104 Summa tillgångar 32 499 30 372 SKULDER OCH EGET KAPITAL Skulder Inlåning från allmänheten 16, 18, 29 18 581 18 169 Emitterade värdepapper 16, 18, 29 5 545 5 059 Skatteskulder 107 189 Övriga skulder 23, 26 1 158 797 Uppskjuten skatteskuld 13 85 127 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 27 329 194 Avsättningar 28 47 59 Efterställda skulder 16, 18, 29 903 837 Summa skulder och avsättningar 26 755 25 431 Eget kapital 30 Innehavare av övrigt primärkapital 1 106 1 106 Aktiekapital 30 30 Övrigt tillskjutet kapital 2 275 2 275 Reserver –314 –394 Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat l 2 647 1 924 Summa eget kapital 5 744 4 941 Summa skulder och eget kapital 32 499 30 372 61 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Koncernens redogörelse för förändringar i eget kapital Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ) Reserver MSEK Aktie kapital Övrigt tillskjutet kapital Säkrings- reserv Omräknings- reserv Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat Summa Innehavare av övrigt primär- kapital Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2022 30 2 275 –473 79 1 924 3 835 1 106 4 941 Totalresultat för året Årets resultat 1) 706 706 95 801 Övrigt totalresultat –214 294 13 93 93 Summa totalresultat för året –214 294 719 799 95 894 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Utbetald ränta kapitaltillskott –95 –95 Aktierelaterade ersättningar 4 4 4 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 4 4 –95 –91 Utgående balans 31 dec 2022 30 2 275 –687 373 2 647 4 638 1 106 5 744 1) I periodens resultat ingår omklassiiceringar för säkringsreserver och historiska valutakurseekter som har realiserats i resultatet i och med försäljningen av avyttringsgruppen av verksamhet i Storbritannien, netto efter skatt –206 MSEK. Hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ) Reserver MSEK Aktie kapital Övrigt tillskjutet kapital Säkrings- reserv Omräknings- reserv Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat Summa Innehavare av övrigt primär- kapital Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2021 30 2 275 –443 62 2 128 4 052 1 106 5 158 Totalresultat för året Årets resultat –207 –207 90 –117 Övrigt totalresultat –30 17 3 –10 – 10 Summa totalresultat för året –30 17 –204 –217 90 – 127 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Utbetald ränta kapitaltillskott –90 –90 Aktierelaterade ersättningar 0 0 0 0 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 0 0 –90 –90 Utgående balans 31 dec 2021 30 2 275 –473 79 1 924 3 835 1 106 4 941 62 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Koncernens kassalödesanalys 1) MSEK Not 2022 2021 LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat före skatt 2) 490 –39 varav erhållna räntor 2 727 3 002 varav erlagda räntor –562 –530 Justering för övriga poster som inte ingår i kassalödet Av-/Nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar 109 129 Orealiserade värdeförändringar –34 –89 Nedskrivningsvinster/-förluster –53 338 Orealiserat resultat från andelar i joint ventures –90 8 Förändring av upplupna ränteintäkter och räntekostnader 62 42 Förändring av avsättningar –4 –5 Bortskrivningar portföljer 1 4 Övrigt 39 –165 Justering för poster som ingår i investeringsverksamheten Realiserat resultat avyttring av fordringsportföljer – –1 Realiserat resultat inlösen av fondandelar joint ventures 3 –66 Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet 164 – Betald inkomstskatt –113 –100 Amorteringar förvärvade fordringsportföljer 4 588 3 685 Ökning/minskning i övriga tillgångar och skulder –1 318 –260 Kassalöde från den löpande verksamheten 3 844 3 481 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärvade fordringsportföljer –6 928 –3 558 Investeringar i obligationer och andra värdepapper –1 878 –1 109 Avyttringar i obligationer och andra värdepapper 1 254 1 691 Avyttrade dotterbolag 500 – Övriga kassalöden inom investeringsverksamheten –77 –20 Kassalöde från investeringsverksamheten –7 129 –2 996 1) Jämförelsetal inkluderar avvecklad verksamhet. 2) För 2022 presenteras resultat från avvecklad verksamhet på separat rad, i jämförelse med tidigare period. MSEK Not 2022 2021 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Inlåning från allmänheten –452 117 Reglering av nettoutlåning hänförligt till avvecklad verksamhet 4 965 – Emitterade värdepapper 880 94 Återköp och återbetalning av emitterade värdepapper –918 –1 517 Primärkapitaltillskott – – Utbetald ränta primärkapitaltillskott –95 –90 Avtal om förvärv av egna aktier – – Amortering av leasingskulder –50 –52 Kassalöde från inansieringsverksamheten 32 4 330 –1 448 Årets kassalöde 1 045 –963 Likvida medel vid årets början 3 625 4 576 Omräkningsdierens 139 12 Likvida medel vid årets slut 3) 4 809 3 625 3) Likvida medel i kassalödet MSEK 2022 2021 Kassa 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 789 1 576 Utlåning till kreditinstitut 2 358 2 480 exkl. utlåning till kreditinstitut i värdepapperiseringsbolag –338 –301 exkl. spärrade medel hos bank 4) – –130 Summa likvida medel i kassalödet 4 809 3 625 4) Spärrade medel ingår i likvida medel per 31 december 2022, jämförelsetal har ej justerats 63 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Moderbolagets resultaträkning MSEK Not 2022 2021 Ränteintäkter 4 1 661 1 528 Räntekostnader 4 –513 –518 Räntenetto 4 1 148 1 010 Provisionsintäkter 6 2 2 Nettoresultat av inansiella transaktioner 7 42 68 Övriga rörelseintäkter 8 258 274 Summa rörelseintäkter 1 450 1 354 Personalkostnader 9 –474 –460 Övriga administrationskostnader 10 –833 –745 Av– och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 21, 22 –55 –68 Summa kostnader före kreditförluster –1 362 –1 273 Resultat före kreditförluster 88 81 Nedskrivningsvinster/-förluster från förvärvade fordringsportföljer 5 54 7 Nedskrivningar av övriga inansiella anläggningstillgångar –36 –72 Andelar i ägarintressens resultat 11 65 66 Rörelseresultat 171 82 Bokslutsdispositioner 12 60 –8 Skatt 13 14 –127 Årets resultat 245 –53 Moderbolagets rapport över resultat och övrigt totalresultat MSEK Not 2022 2021 Årets resultat 245 –53 ÖVRIGT TOTALRESULTAT Poster som inte kan omklassiiceras till resultaträkning Omräkningsdierens på utländsk verksamhet 0 1 Skatt hänförlig till poster som kan omklassiiceras till resultaträkning – 0 Summa poster som kan komma att omklassiiceras till resultaträkning 0 1 Övrigt totalresultat 0 1 Totalresultat 245 –52 Hänförligt till: Aktieägare i Hoist Finance AB (publ) 150 –143 Innehavare av övrigt primärkapital 95 90 64 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation MSEK Not 2022 2021 TILLGÅNGAR Kassa 0 0 Belåningsbara statsskuldförbindelser 16, 18 2 789 1 576 Utlåning till kreditinstitut 16, 18 1 447 1 467 Utlåning till allmänheten 16, 18 1 3 Förvärvade fordringsportföljer 16, 18, 19 9 107 6 360 Fordringar på koncernbolag 7 455 15 168 Obligationer och andra värdepapper 16, 18 4 094 3 502 Andelar i dotterbolag 20 4 836 863 Andelar i joint venture 5 7 Immateriella anläggningstillgångar 21 126 194 Materiella anläggningstillgångar 22 20 30 Övriga tillgångar 16, 24 592 320 Uppskjuten skattefordran 13 32 7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 66 50 Summa tillgångar 30 570 29 547 SKULDER OCH EGET KAPITAL Moderbolagets balansräkning MSEK Not 2022 2021 Skulder Inlåning från allmänheten 16,18, 29 18 581 18 169 Emitterade värdepapper 16, 18, 29 5 053 4 605 Skatteskulder 107 145 Övriga skulder 26 831 818 Uppskjuten skatteskuld 13 0 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 27 91 66 Avsättningar 36 35 Efterställda skulder 16, 18, 29 903 837 Summa skulder och avsättningar 25 603 24 675 Obeskattade reserver (periodiseringsfond) 12 225 285 Eget kapital 30 Bundet eget kapital Aktiekapital 30 30 Reservfond 13 13 Uppskrivningsfond 6 71 Fond för utvecklingsutgifter 3 0 Summa bundet eget kapital 52 114 Fritt eget kapital Innehavare av övrigt primärkapital 1 106 1 106 Överkursfond 1 883 1 883 Reserver 3 3 Balanserade vinstmedel 1 452 1 534 Årets resultat 246 –53 Summa fritt eget kapital 4 690 4 473 Summa eget kapital 4 742 4 587 Summa skulder och eget kapital 30 570 29 547 65 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL MSEK Aktiekapital Reserv- fond Uppskrivnings- fond Fond för utvecklings- utgifter Innehavare av övrigt primärkapital Överkurs- fond Reserver Balanserade vinstmedel Periodens resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2022 30 13 71 0 1 106 1 883 3 1 534 –53 4 587 Omföring förgående års resultat –53 53 0 Totalresultat för året Årets resultat 246 246 Övrigt totalresultat 0 Summa totalresultat för året 0 0 246 246 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Omföring mellan fritt och bundet eget kapital 3 –3 0 Utbetald ränta kapitaltillskott –95 –95 Aktierelaterade ersättningar 4 4 Omklassiicering avser avyttrad verksamhet –64 64 0 Uppskrivningsfond portföljomvärdering –1 1 0 Skatteeekt avseende poster redovisade direkt i eget kapital 0 0 0 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital –66 3 –29 –91 Utgående balans 31 dec 2022 30 13 6 3 1 106 1 883 3 1 452 0 4 742 Moderbolagets redogörelse för förändringar i eget kapital BUNDET EGET KAPITAL FRITT EGET KAPITAL MSEK Aktiekapital Reserv- fond Uppskrivnings- fond Fond för utvecklings- utgifter Innehavare av övrigt primärkapital Överkurs- fond Reserver Balanserade vinstmedel Periodens resultat Summa eget kapital Ingående balans 1 jan 2021 30 13 72 2 1 106 1 883 2 1 366 255 4 729 Omföring förgående års resultat 255 –255 0 Totalresultat för året Årets resultat –53 –53 Övrigt totalresultat 1 1 Summa totalresultat för året 1 –53 –52 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Omföring mellan fritt och bundet eget kapital –2 2 0 Utbetald ränta kapitaltillskott –90 –90 Aktierelaterade ersättningar 0 0 Uppskrivningsfond portföljomvärdering –1 1 0 Skatteeekt avseende poster redovisade direkt i eget kapital 0 0 0 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital –1 –2 –87 –90 Utgående balans 31 dec 2021 30 13 71 0 1 106 1 883 3 1 534 –53 4 587 66 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation MSEK Not 2022 2021 LÖPANDE VERKSAMHETEN Rörelseresultat 171 82 varav erhållna räntor 1 674 944 varav erlagda räntor –497 –502 Justering för övriga poster som inte ingår i kassalödet Av-/Nedskrivningar på immateriella och materiella anläggningstillgångar 55 68 Nedskrivning av aktier i dotterbolag 35 72 Försäljning av dotterbolag –165 – Orealiserade värdeförändringar 224 –76 Nedskrivningsvinster/-förluster –54 –8 Förändring av upplupna ränteintäkter och räntekostnader 27 –568 Förändring av avsättningar 0 –2 Bortskrivningar portföljer 1 2 Övrigt 21 –107 Justering för poster som ingår i investeringsverksamheten Realiserat resultat inlösen av fondandelar joint ventures –66 –66 Betald inkomstskatt –109 –98 Amorteringar förvärvade fordringsportföljer 2 111 1 493 Ökning/minskning i övriga tillgångar och skulder –439 201 Kassalöde från den löpande verksamheten 1 812 993 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Förvärvade fordringsportföljer –4 021 –933 Avyttrade fordringsportföljer – 2 Lån till koncernföretag –2 090 –1 560 Återbetalade lån koncernföretag 2 547 1 354 Investeringar i obligationer och andra värdepapper –1 818 –1 109 Avyttringar i obligationer och andra värdepapper 1 214 1 691 Avyttrade dotterbolag 5 534 – Övriga kassalöden inom investeringsverksamheten –1 172 –18 Kassalöde från investeringsverksamheten 194 –573 Moderbolagets kassalödesanalys MSEK Not 2022 2021 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Inlåning från allmänheten –437 117 Emitterade värdepapper 820 – Återköp och återbetalning av emitterade värdepapper –809 –1 445 Utbetald ränta primärkapitaltillskott –92 –90 Kassalöde från inansieringsverksamheten –518 –1 418 Årets kassalöde 1 488 –998 Likvida medel vid årets början 2 569 3 576 Omräkningsdierens 85 –9 Likvida medel vid årets slut 1) 4 142 2 569 1) Likvida medel i kassalödet Kassa 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 789 1 576 Utlåning till kreditinstitut 1 447 1 467 Skulder till koncernbolag, koncernkonto –93 –474 Summa likvida medel i kassalödet 4 142 2 569 Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 67Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Not 1 Redovisningsprinciper 68 Not 2 Valutakurser 78 Not 3 Segmentsrapportering 78 Not 4 Räntenetto 81 Not 5 Nedskrivningsvinster/-förluster 81 Not 6 Intäkter avseende arvoden och provisioner 81 Not 7 Nettoresultat av inansiella transaktioner 82 Not 8 Övriga rörelseintäkter 82 Not 9 Personalkostnader 82 Not 10 Övriga rörelsekostnader 87 Not 11 Andelar i joint ventures 87 Not 12 Obeskattade reserver 88 Not 13 Skatt 88 Not 14 Resultat från avvecklad verksamhet 91 Not 15 Resultat per aktie 91 Not 16 Finansiella instrument 92 Not 17 Derivatinstrument 95 Not 18 Löptidsinformation 99 Not 19 Förvärvade fordringsportföljer 103 Not 20 Andelar i dotterbolag 107 Not 21 Immateriella anläggningstillgångar 109 Not 22 Materiella anläggningstillgångar 111 Not 23 Leasing 112 Not 24 Övriga tillgångar 113 Not 25 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 113 Not 26 Övriga skulder 114 Not 27 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 114 Not 28 Avsättningar 114 Not 29 Upplåning 115 Not 30 Eget kapital 116 Not 31 Ställda säkerheter, Eventualförpliktelser och åtaganden 116 Not 32 Speciikationer till kassalödesanalys 116 Not 33 Riskhantering 117 Not 34 Kapitaltäckningsanalys 126 Not 35 Närståendetransaktioner 130 Not 36 Avstämning alternativa nyckeltal 130 Not 37 Händelser efter balansdagen 131 Not 38 Förslag till vinstdisposition 131 Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 68Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Innehållsförteckning 1. Företagsinformation 2. Lag- och föreskriftsenlighet 3. Förändrade redovisningsprinciper 4. Nya standarder, ändringar och tolkningar som inte har börjat tillämpats 5. Kritiska uppskattningar och bedömningar 6. Konsolidering 7. Segmentrapportering 8. Omräkning av utländska valutor 9. Finansiella tillgångar och skulder 10. Säkringsredovisning 11. Leasing 12. Immateriella anläggningstillgångar 13. Materiella anläggningstillgångar 14. Avsättningar 15. Intäkter och kostnader 16. Ersättningar till anställda 17. Skatter 18. Resultat per aktie 19. Eget kapital 20. Transaktioner med närstående 21. Kassalödesanalys 22. Moderbolagets redovisningsprinciper 1. Företagsinformation Årsredovisningen avges per den 31 december 2022 och avser Hoist Finance AB (publ), 556012-8489 som är moderbolag i Hoist Finance- koncernen (”Hoist Finance”). Moderbolaget är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Stockholm, Sverige. Huvudkontorets adress är Box 7848, 103 99 Stockholm. Koncernen står under Finansinspektionens tillsyn. Den 23 mars 2023 godkände styrelsen årsredovisningen och koncernredovisningen som slutligt godkänns av årsstämman den 10 maj 2023. 2. Lag- och föreskriftsenlighet Koncernens redovisningsprinciper Koncernredovisningen för Hoist Finance AB (publ) har upprättats enligt de internationella redovisningsstandarderna (IFRS)utgivna av International Accounting Standard Board (IASB) samt tolkningsut- talanden från IFRS Interpretations Committee såsom de har god- känts av EU. Vidare är årsredovisningen upprättad enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (1995:1559), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovis- ning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter samt Rådet för inansiell rapporte- ringsrekommendation RFR 1 ”Kompletterande redovisningsregler för koncerner”. Moderbolagets redovisning framgår av stycke 22. 3. Förändrade redovisningsprinciper Nya och ändrade standarder som införts För koncernen har verklig värdesäkring utökats och tillämpas från tredje kvartalet 2022 även för ränterisker på icke säkrade fordrings- portföljer. Övriga ändringar Det inns inga övriga ändringar som har trätt i kraft 2022 av IFRS eller IFRIC, som har haft någon betydande inverkan på koncernens inansiella rapporter eller på kapitaltäckningen. I alla övriga väsent- liga aspekter är koncernens och moderbolagets redovisningsprinci- per och beräkningsgrunder samt presentation oförändrade jämfört med årsredovisningen 2021. 4. Nya standarder, ändringar och tolkningar som inte har börjat tillämpats Den 1 januari 2023 infördes en ändring avseende IAS 12 inkomst- skatter som ska tydliggöra när undantag för uppskjuten skatt vid temporära skillnader på tillgångar och skulder kan tillämpas. Hoist Finance undersöker om denna förändring kommer att påverka Hoist Finances räkenskaper. 5. Kritiska uppskattningar och bedömningar Upprättandet av inansiella rapporter enligt IFRS kräver att före- tagsledningen gör uppskattningar och bedömningar som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och redovisade värden för tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och bedömningarna grundar sig på historisk erfarenhet och en rad andra faktorer som under rådande omständigheter anses vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och bedömningar används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars tydligt framgår av andra källor. De faktiska utfallen kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Uppskattningarna och bedömningarna utvärderas regelbundet och eekten på redovisade värden redovisas i resultaträkningen. Förändringar i uppskattningarna redovisas den period under vilken förändringen inträade (givet att den endast har påverkat den perioden) eller den period då förändringen skedde och framtida perioder om förändringen påverkat samma period och framtida perioder. Not 1 Redovisningsprinciper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 69Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | De av företagsledningens uppskattningar och bedömningar som har en betydande inverkan på koncernredovisningen och som skulle kunna påverka kommande års koncernredovisningar beskrivs mer utförligt nedan. Värdering av förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer Enligt beskrivning i not 19 ”Förvärvade fordringsportföljer”, bygger redovisningen av förvärvade kreditförsämrade fordringar på koncer- nens prognos över framtida kassalöden från förvärvade fordringar. Även om koncernens kassalödesprognoser historiskt sett har varit rimligt korrekta kan framtida avvikelser inte uteslutas. Koncernen tillämpar interna regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av tidigare fastställda kassalödesprognoser. De interna reglerna baseras på en 15-årsperiod. Eektivräntan för förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer baseras på den initiala kassa- lödesprognosen deinierad vid förvärvstidpunkten. Övriga omvärldsfaktorer som inlation och högre räntor har inte påverkat Hoist Finances uppskattningar och bedömningar i dags- läget, men utvecklingen följs noga för att bedöma om det kan leda till försämrad köpkraft och hur det påverkar värderingen av våra kreditportföljer. Värdering av förvärvade icke-kreditförsämrade fordringar Bolaget förvärvar även icke-kreditförsämrade fordringar, där både eektivränta samt kassalöde är föremål för de kontraktuella åtag- anden som inns deinierat vid förvärv. Eektivräntan baseras på initiala förväntade kassalöden enligt kundernas avtal diskonterat med köpeskillingen. Kassalödena justeras löpande i takt med att fordringar återbetalas eller att kundens villkor omförhandlas. Beräkningen av den förväntade kreditförlustreserven (ECL) för fordringar värderade till upplupet anskaningsvärde är ett område som förutsätter användning av komplexa modeller och betydande antaganden om framtida ekonomiska förhållanden och kreditbete- ende (till exempel sannolikheten för fallissemang bland kunder och de resulterande förlusterna). Ett lertal uppskattningar krävs för att tillämpa redovisningskraven för beräkningen av ECL, exempelvis: » Fastställande av kriterier för betydande ökning av kreditrisken » Val av lämpliga modeller och antaganden för beräkningen av ECL, samt » Fastställande av antalet och den relativa vägningen av framåtblickande scenarier per marknad. För icke-kreditförsämrade fordringar har Hoist Finance inte funnit några skäl att anpassa modellantaganden på grund av covid-19 mer än de direktiv som getts av EBA. Betalningslättnader har beviljats till så gott som alla som ansökt och har visat sig vara ett bra verktyg för kunderna i Hoist Finance portföljer. Detaljerad information om dessa uppskattningar ingår i Not 33 ”Riskhantering”. Värdering av uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skattefordringar avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det be- döms sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Redovisade värden för uppskjutna skattefordringar för respektive balansdag framgår av Not 13 “Skatt”. Värdering och nedskrivningsprövning av goodwill Bedömningar krävs för att identiiera de kassagenererande en- heterna. Vid den årliga nedskrivningsprövningen beräknas nytt- jandevärdet i de kassagenererande enheterna genom diskontering av estimerade framtida kassalöden. Prognoserna för kassalöden baseras på en bedömning av framtida inkassering, portföljköp samt kostnads- och intäktsredovisning. I not 21 “Immateriella anläggnings- tillgångar” beskrivs mer i detalj prövning av nedskrivnings behovet för goodwill. Bedömning av bestämmande inlytande i samband med värdepapperisering Hoist Finance bedriver delar av sin verksamhet genom så kallade SPV ”Special Purpose Vehicles”.Dessa bolag förvärvar kreditförsäm- rade fordringsportföljer och ger i sin tur ut obligationer till inves- terare med säkerhet i de köpta tillgångarna. För varje SPV sätts ett värdepapperiseringsprogram med förutbestämda kriterier som är en del av den initiala designen av bolagen. Koncernen är exponerad för variationer i avkastningen från bolagen genom sitt innehav av de seniora obligationerna och utfärdade av inansiella garantier. Dess- utom bedriver Hoist Finance den dagliga servicen av fordringarna i enlighet med utfärdade serviceavtal. Vid bedömningen av om Hoist Finance har bestämmande inlytande över SPV:erna övervägs om Hoist Finance hanterar de nyckelbeslut som har störst inverkan på dessa fordringars avkastning samt exponeras för variabel avkast- ning. Som ett resultat har koncernen kommit fram till att SPV:erna ska konsolideras. Avsättningar Bedömningar krävs för att bestämma om beintliga juridiska eller informella förpliktelser existerar, och i att beräkna sannolikheten, tid- punkten och beloppet av utlöden. Krav som härrör från civilrättsliga processer och myndighetsärenden kräver en högre grad av bedömning än andra typer av avsättningar. Primärkapitaltillskott Hoist Finance primärkapitaltillskott utgörs av nedskrivningsbara in- strument med evig löptid. Då Hoist Finance inte har någon förpliktelse att betala kontanter eller annan inansiell tillgång till innehavare av instrumenten, det vill säga Hoist Finance har egensidig, ovillkorad rätt att välja att inte göra betalningar, utgör inte primärkapitaltillskotten inansiell skuld, utan redovisas som eget kapital. 6. Konsolidering Dotterbolag Dotterbolag är företag som står under ett bestämmande inlytande från moderbolaget. Bestämmande inlytande föreligger om moder- bolaget har inlytande över investeringsobjektet, är exponerad för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt engagemang samt kan an- vända sitt inlytande över investeringen till att påverka avkastningen. Koncernen redovisar rörelseförvärv enligt förvärvsmetoden. Det koncernmässiga anskaningsvärdet fastställs genom en förvärvs- analys i anslutning till förvärvet. I analysen fastställs dels förvärvade identiierbara tillgångar, dels övertagna skulder och eventualför- pliktelser. Anskaningsvärdet för dotterbolagsaktierna respektive rörelsen utgörs av de verkliga värdena per överlåtelsedagen för tillgångar, uppkomna eller övertagna skulder och emitterade egetkapitalinstrument som lämnats som vederlag i utbyte mot de förvärvade nettotillgångarna. Transaktionskostnader som är direkt hänförbara till förvärvet kostnadsförs direkt. Vid rörelseförvärv där anskaningskostnaden överstiger netto - värdet av förvärvade tillgångar och övertagna skulder samt eventual- förpliktelser redovisas skillnaden som goodwill. När skillnaden är negativ redovisas denna direkt i resultaträkningen. I koncern- redovisningen redovisas villkorade köpeskillingar till verkligt värde med värdeförändringar över resultatet. Koncerninterna fordringar och skulder, intäkter och kostnader samt orealiserade vinster och förluster som uppkommer vid koncerninterna transaktioner elimine- ras i sin helhet i koncernredovisningen. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 70Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Joint ventures Joint ventures är redovisningsmässigt de företag för vilka koncernen genom samarbetsavtal med en eller lera parter har ett gemen- samt bestämmande inlytande där koncernen har rätt till nettotill- gångarna. I koncernredovisningen konsolideras innehav i joint ventures enligt kapitalandelsmetoden. Enligt kapitalandelsmetoden redovisas till- gången inledningsvis till anskaningsvärde. Det redovisade värdet ökas eller minskas därefter för att beakta ägarföretagets andel av investeringsobjektets resultat efter förvärvstidpunkten. Skatt som redovisas kopplat till andelarna är den kapitalvinst som kommer att uppkomma vid inlösen av andelarna. ”Andel av joint ventures resultat” redovisas netto efterskatt. Förändringar som uppkommit vid valutakursomräkningar redovisas i övrigt total resultat. Avvecklad verksamhet En avvecklad verksamhet är en del av ett företags verksamhet som representerar en självständig rörelsegren eller en väsentlig verksam- het inom ett geograiskt område. Klassiicering som en avvecklad verksamhet sker vid avyttring eller vid en tidigare tidpunkt då verksamheten uppfyller kriterierna för att klassiiceras som innehav för försäljning. Resultat efter skatt från avvecklad verksamhet redovisas separat i rapporten över resultat och övrigt totalresultat. När en verksamhet klassiiceras som avvecklad justeras jämförelsesårets siror som om den avvecklade verksamheten hade avvecklats vid ingången av jämförelsesåret. I enlighet med RFR 2 bryts inte den avvecklade verksamheten ut i moderbolagets räkningar utan informationen lämnas endast i not. 7. Segmentsrapportering Ett rörelsesegment är en del av koncernen som bedriver verksam- het från vilken den kan generera intäkter och ådra sig kostnader och för vilket det inns fristående inansiell information tillgänglig. Informationen används löpande i styrningssyfte av företagets högsta verkställande beslutsfattare för att utvärdera resultatet samt för att kunna allokera resurser till rörelsesegmentet. Högste verkställande beslutsfattare i Hoist Finance är den verkställande direktören. Från 1 januari 2021 har Hoist Finance etablerat en ny verksamhets- modell med tre aärsområden (Unsecured, Secured och Performing) för att spegla den verksamhetsmodell som används i företaget och har därmed varit den primära indelningsgrunden. Dessutom har verksamheten fortsatt att följas upp på de geograiska områdena som består av enskilda länder. Företagets högsta verkställande beslutsfattare deinierar segmenten. Se not 3 ”Segmentrapportering” för ytterligare beskrivning av in- delningen och presentationen av rörelsesegmenten. 8. Omräkning av utländska valutor Funktionell valuta Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor, som även utgör rapporteringsvalutan för moderbolaget och koncernen. Koncernbolagen och ilialerna upprättar redovisningen i respektive verksamhetslands funktionella valuta. För konsolideringsändamål omräknas alla valutor till SEK per balansdagen. Alla belopp av rundas till närmaste miljontal om inte annat anges. Transaktioner i utländsk valuta Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan till den valutakurs som föreligger på transaktionsdagen. När sådana transaktioner regleras kan valutakursen skilja sig från den som gällde på transaktionsdagen, vilket leder till en realiserad valutakursdierens. Därutöver räknas monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta om till den funktionella valutan till den valutakurs som gäller på balansdagen, vilket leder till orealiserade valutakursdierenser. Både realiserade och orealiserade valutakursdierenser av detta slag redovisas i koncernens resultaträkning. Omräkning av utlandsverksamheters räkenskaper Tillgångar och skulder i utlandsverksamheter, inklusive goodwill och övriga koncernmässiga över- och undervärden, räknas om från verk- samhetens funktionella valuta till koncernens rapporteringsvaluta till valutakursen på balansdagen. Intäkter och kostnader räknas om enligt genomsnittskurs under året, vilket innebär en approximering av den kurs som tillämpats varje transaktionsdag. Vid omräkning av dotterbolagen uppkommer omräkningsdierenser delvis på grund av att balansdagens valutakurs är olika varje period och delvis på grund av att den genomsnittliga kursen avviker från balansdagens kurs. Omräkningsdierenser redovisas i övrigt total- resultat som en separat komponent i eget kapital. Information om de viktigaste valutakurserna inns i Not2 “Valutakurser”. 9. Finansiella tillgångar och skulder Redovisning i och borttagande från balansräkningen En inansiell tillgång eller inansiell skuld tas upp i balansräkningen när företaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En fordran tas upp när bolaget presterat och en avtalsenlig skyldig- het föreligger för motparten att betala, även om faktura ännu inte har skickats. Lånefordringar, inlåning och emitterade värdepapper samt efterställda skulder redovisas i balansräkningen på likvid- dagen. Ett avistaköp eller en avistaförsäljning av inansiella tillgångar redovisas och tas bort från rapporten över inansiell ställning på aärsdagen. En inansiell tillgång tas bort från balansräkningen när de avtalsenliga rättigheterna till kassalödena från den inansiella tillgången upphör eller vid en överföring av den inansiella tillgången och företaget i samband med detta överför i allt väsentligt samtliga de risker och fördelar som är förknippade med ägande av den inan- siella tillgången. En inansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en inansiell skuld. Ett byte mellan bolaget och en beintlig långivare, eller mellan bolaget och en beintlig låntagare av skuldinstrument med villkor som i allt väsentligt är olika, redo- visas som en utsläckning av den gamla inansiella skulden respek- tive tillgången och redovisning av ett nytt inansiellt instrument. En inansiell tillgång och en inansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Avseende ”Förvärvade fordringsportföljer” bedöms ändrade avbetalningsöverenskommelser inte utgöra skäl för borttagande från balansräkning eller redovisning av modiiering av lånefordran. Avbetalnings överenskommelser med gäldenärer träas regelbundet för fordringar i “Förvärvade fordringsportföljer” och i vissa länder fastställs avbetalningsöverenskommelser i legala processer enligt insolvensregler. Förändringar i förväntade kassalöden till följd avbetalningsöverenskommelser påverkar portföljernas upplupna anskaningsvärde och redovisas i resultatet som”Nedskrivnings- vinster/-förluster”. Resultateekter som uppstår vid borttagande från balans- räkningen vid exempelvis bortskrivning eller försäljning av inan- siella tillgångar värderade till upplupet anskaningsvärde redovisas i resultatet som vinst eller förlust under ”Vinst/Förlust vid bort- tagande av inansiella tillgångar” inom “Nettoresultat av inansiella transaktioner”. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 71Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Klassiicering och värdering Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader, förutom för derivat och de instrument som tillhör kategorin inansiell tillgång som redovisas till verkligt värde via resultatet. Dessa redovisa till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett inansiellt instrument klassiiceras vid det första redovisningstillfället. Finansiella tillgångar klassiiceras utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades enligt företagets aärsmodell och egenskaperna hos de avtalsenliga kassalödena som genereras från den inansiella tillgången. Finansiella skulder klassiiceras till upplupet anskaningsvärde, för- utom derivatskulder som klassiiceras till verkligt värde via resultatet. Klassiiceringen avgör hur det inansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet De inansiella tillgångar som koncernen redovisar till verkligt värde via resultatet är derivat med positiva värden där säkringsredovis- ning inte tillämpas, samt ”Belåningsbara statsskuldsförbindelser” och ”Obligationer och andra värdepapper”. De inansiella tillgång- ar, förutom derivat, som redovisas till verkligt värde via resultatet förvaltas i enlighet med en aärsmodell baserat på verkligt värde, med det huvudsakliga syftet att tillhandahålla likviditet till förvärv av fordringsportföljer. De inansiella skulder som redovisas till verkligt värde i resultatet är derivat med negativa värden där säkringsredo- visning inte tillämpas. Derivat redovisas först till verkligt värde vid den tidpunkt som ett derivatavtal ingås och värderas därefter till det verkliga värdet per varje rapportperiods slut. I resultat posten ”Nettoresultat av inansiella transaktioner” redovisas förändringar i verkligt värde. Beräkning av verkligt värde Verkligt värde för inansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (nivå 1) bestäms för inansiella tillgångar utifrån den aktuella köpkursen. De tillgångar som värderas till verkligt värde i balansräkningen och som handlas på en aktiv marknad utgörs av investeringar i belåningsbara statsskuldsförbindelser och obligatio- ner och andra värdepapper. Finansiella instrument som inte handlas på en aktiv marknad men där en värderingsteknik kan användas med observerbar marknadsinformation som indata (nivå 2), består av valuta- och räntederivat. När tillgångar och skulder har motverkande marknadsrisker används mittkursen för att fastställa verkligt värde. Se not 16 ”Finansiella instrument”. Finansiella tillgångar och skulder redovisade till upplupet anskaningsvärde Förvärvade fordringsportföljer ”Förvärvade fordringsportföljer” består av lånefordringar, dels kreditförsämrade fordringar som är förvärvade till ett pris som avsevärt understiger den nominella fordran och dels av icke- kreditförsämrade fordringar. Portföljerna innehas inom ramen för en aärsmodell vars mål är att inneha fordringarna i syfte att inkassera avtalsenliga kassalöden bestående av betalningar av kapital belopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Mätmetoder Det upplupna anskaningsvärdet är beloppet som fordringen eller skulden uppskattas till vid första redovisningstillfället, justerat med amorteringar, där metoden för eektivränta används för eventuella skillnader mellan det ursprungliga beloppet och beloppet vid för- fallotidpunkten samt justerat för eventuella kreditförluster. Eektiv- ränta är värdet som exakt diskonterar de förväntade kassalödena (inklusive transaktionskostnader) till det redovisade bruttovärdet för fordringar. Vid beräkningen av eektivränta för icke-kreditför- sämrade fordringsportföljer tas inte hänsyn till förväntade kredit- förluster. När Hoist Finance reviderar uppskattningar av framtida kassa- löden på förvärvade kreditförsämrade fordringar justeras den aktuella fordringens redovisade värde för att avspegla den nya diskonterade uppskattningen, där den eektivränta som fastställts vid det första redovisningstillfället används. Eventuella ändringar redovisas i resultaträkningen. Ränteintäkter Ränteintäkt beräknas för kreditförsämrade lån genom att den kreditjusterade eektivräntan appliceras på fordringens redo- visade värde. För icke-kreditförsämrade lån beräknas ränteintäkten som eektivräntan gånger lånens bruttovärde, före kreditförlust- reservering, förutom när fordran lyttas till steg 3 då eektivräntan appliceras på det redovisade värdet. Nedskrivningar Hoist Finance utvärderar på basis av framtida kassalöden de för- väntade kreditförlusterna (”ECL”) associerade med bolagets skuld- instrument redovisade till upplupet anskaningsvärde. Kreditförlust- reserven för ECL redovisas vid varje redovisningstillfälle, där beräk- ningen av ECL relekterar: » Ett neutralt och sannolikhetsvägt belopp som fastställs genom att en rad möjliga utfall utvärderas. » Trovärdig information om rådande och framtida makroekonomiska och icke-makroekonomiska förhållanden. För icke-kreditförsämrade fordringar ställer IFRS 9 upp en modell för nedskrivningar som bygger på ändringar i kreditrisken efter det första redovisningstillfället, enligt sammanfattningen nedan: » Alla fordringar som inte är kreditförsämrade vid det första redovisningstillfället klassiiceras i ”Steg 1”, och Hoist Finance kontrollerar kontinuerligt deras kreditrisk. » I ”Steg 2” klassiiceras de fordringar som har varit föremål för en utlösande händelse som har orsakat en betydande ökning av kreditrisken men som ännu inte anses vara kreditförsämrade. Not 33 ”Riskhantering” beskriver kriterierna för händelser som utlöser en betydande ökning av kreditrisken. » I ”Steg 3” klassiiceras kreditförsämrade fordringar. Not 33 ”Riskhantering” beskriver kriterierna för att en fordring ska anses vara kreditförsämrad eller förfallen. För inansiella instrument i Steg 1 beräknas ECL till ett belopp som motsvarar andelen av förväntade kreditförluster över hela löptiden som följer av kreditförsämrande händelser under de kommande 12 månaderna. För instrument i Steg 2 och 3 beräknas ECL med utgångspunkt i förväntade kreditförluster över hela löptiden. De metoder som Hoist Finance använder sig av för att modellera ECL beskrivs i noterna. Bortskrivningar För förvärvade fordringsportföljer kommer Hoist Finance att helt eller delvis ta bort fordringar från balansräkningen när det inte inns några rimliga förväntningar på återvinning. Indikationer för när det inte inns några rimliga förväntningar på återvinning kan vara: (i) indrivning upphör, (ii) säkerheter realiseras, (iii) antalet dagar efter utgången tidsfrist och antalet dagar sedan den senaste inbetal- ningen mottogs (används inte enskilt), och (iv) plötsligt förändrad gäldenärstatus som indikerar oförmåga att leva upp till någon av de avtalsreglerade skyldigheterna. Oidentiierade intäkter och betalningar Koncernen erhåller stora volymer betalningar från gäldenärer både för egen räkning och avseende koncernens kunder. Det inns fall då avsändarens referensinformation saknas eller inte stämmer, vilket gör det svårt att fördela betalningen rätt. Det händer också att Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 72Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | betalningar erhålls för redan slutamorterade kreditfordringar. I såda- na fall görs en rimlig sökning och ett försök att kontakta betalnings- avsändaren. De oidentiierade betalningarna behandlas som övriga skulder. Beloppen intäktsförs efter ett bestämt tidsintervall. Övriga inansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaningsvärde Övriga inansiella tillgångar redovisade till upplupet anskanings- värde innefattar ”Utlåning till kreditinstitut”, kundfordringar och inansiella tillgångar som redovisas i ”Övriga tillgångar”, förutom derivat med positivt värde. Tillgångarna innehas inom ramen för en aärsmodell vars mål är att inneha tillgångarna i syfte att inkassera avtalsenliga kassalöden bestående avbetalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Vid första redovis- ningstillfället redovisas kundfordringar till transaktionspriset och övriga inansiella tillgångar redovisas till verkligt värde inklusive transaktionskostnader. Därefter sker värdering till upplupet anska- ningsvärde genom användande av eektivräntemetoden. Posterna utgör underlag för förlustreserv avseende förväntade kreditförluster. Förlustreserv för kundfordringar beräknas enligt den förenklade metoden. Reservering för förväntade kreditförluster görs vid första redovisningstillfället och vid efterföljande balansdagar, med be- aktande av fordrans återstående löptid. Förlustreserv för ”Utlåning till kreditinstitut” och övriga inansiella tillgångar baseras på en allokering av tillgången i tre olika stadier, som återspeglar förändringar i kreditrisk. Vid första redovisnings- tillfället allokeras tillgången till Steg 1, samtidigt redovisas en förlus- treserv avseende de kommande tolv månaderna. Om kredit- risken för den inansiella tillgången har ökat betydligt sedan det första redovisningstillfället allokeras tillgången till Steg 2 och för- lustreserv beräknas för hela den återstående löptiden. Ränteintäkt enligt eektivräntemetoden för inansiella tillgångar i Steg 1 och 2 beräknas på det redovisade bruttovärdet. För kreditförsämrade till- gångar i Steg 3 sker fortsatt en reservering för hela den åter- stående löptiden,men ränteintäkten enligt eektivräntemetoden beräknas på upplupet anskaningsvärde, det vill säga med be- aktande av förlustreserven. Vid minskad kreditrisk kan en tillgång åter allokeras till tidigare Steg 2 eller 1. Kriterier för allokering till de olika stadierna fastställs av koncernen. Redovisade balansposter utgör nettobeloppet av bruttovärde och förlustreserv. Någon separat avsättning för förlustreserv inns således ej i balansräkningen, utan presenteras i not. Förändringar av förlustreserv redovisas under ”Nedskrivningsvinster/- förluster” i resultatet. Övertagen egendom Övertagen egendom är egendom som tagits över för skydd av ford- ran. Hoist Finance avstår i vissa fall från en lånefordran och övertar i stället egendom som ställts som säkerhet för lånet. Övertagen egendom kan bestå av exempelvis inansiella tillgångar, fastig- heter och andra materiella tillgångar. Övertagna tillgångar redo- visas under samma tillgångspost som egendom av motsvarande slag som förvärvats på annat sätt. Övertagen egendom som består av materiella tillgångar värderas som varulager enligt IAS 2. Över- tagen egendom värderas vid det första redovisningstillfället till verkligt värde. Det verkliga värdet vid det första redovisningstillfället blir tillgångens anskaningsvärde eller upplupna anskaningsvärde beroende på vad som är tillämpligt. Den efterföljande värderingen sker enligt den princip som gäller för respektive tillgångsslag, med undantag för nedskrivning av övertagna materiella anläggningstill- gångar som redovisas som ”Vinster och förluster från avyttring av materiella och immateriella anläggningstillgångar” i stället för som ”Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggnings- tillgångar”. Syftet är att bättre spegla den likartade karaktären mellan nedskrivning av tillgångar som övertagits för att skydda fordringar och kreditförluster. Finansiella skulder Koncernens inansiella skulder består av ”Emitterade värdepapper”, ”Efterställda skulder” och ”Övriga inansiella skulder”. Finansiella skulder redovisas först till verkligt värde inklusive transaktionskostnader direkt hänförliga till förvärvet eller ut- färdandet av skuldinstrumentet. Efter förvärvet redovisas de till upplupet anskaningsvärde enligt eektivräntemetoden. Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet inne- håller sådana inansiella skulder som innehas för handel (derivat). Modiiering av inansiella tillgångar och skulder För förvärvade fordringar och inansiella skulder kan Hoist Finance omförhandla eller på annat sätt modiiera ett avtalat kassalöde. När detta händer bedömer Hoist Finance om de nya villkoren skiljer sig från de ursprungliga villkoren på ett väsentligt sätt. I denna bedöm- ning tas hänsyn till bland annat följande faktorer: » Förändringar i ränta i den valuta i vilken lånet är utställt » Förlängning av låneperioden eller ändringar i betalningsplanen » Användning av en säkerhet eller andra kreditförbättrande åtgärder som påverkar kreditrisken associerad med lånet. Om villkoren skiljer sig åt på ett väsentligt sätt tar Hoist Finance bort den ursprungliga fordringen/skulden från balansräkningen och redovisar en ny fordring/skuld till verkligt värde enligt de nya avtalsreglerade villkoren, och ett nytt värde för eektivränta beräknas. Skillnaden i redovisat bruttovärde redovisas i resultat- räkningen som vinst eller förlust som uppkommer vid borttagande från balansräkningen. Om skillnaden mellan villkoren inte bedöms som väsentlig leder modiieringarna inte till att den ursprungliga fordringen/skulden tas bort från balansräkningen. Hoist Finance räknar om det redovisade bruttovärdet med utgångspunkt i fordringens/skuldens reviderade framtida kassalöden och redovisar en vinst eller förlustmodiiering i resultaträkningen under”Nettoresultat av inansiella transaktioner”. Det nya redovisade bruttovärdet beräknas genom att diskontera de modiierade framtida kassalödena med den ursprungliga eektiv- räntan som fastställts av Hoist Finance vid det första redovisnings- tillfället. En förändring i avtalsreglerade kassalöden för förvärvade ford- ringsportföljer betraktas som en utlösande faktor för förfall om modiieringen ger upphov till en minskning i fordran som är större än 1 procent. Det innebär att dessa fordringar kommer att betraktas som kreditförsämrade och därmed klassiiceras i Steg 3 där kredit- förlustreserven beräknas för återstoden av löptiden. 10. Säkringsredovisning Koncernen tillämpar säkringsredovisning enligt IAS 39 Derivat används för att ekonomiskt säkerställa (syfte att neutralisera) de eventuella risker för ränte- och valutakursexponeringar som moderbolaget eller koncernen är utsatta för. Koncernen tillämpar säkringsredovisning för de fall när valutaderivat eller skulder i utländsk valuta säkrar en nettoinvestering i en utlandsverksamhet, samt för ränterisker på icke säkrade fordringsportföljer. När säkringsredovisning av utländska nettoinvesteringar tillämpas och säkringen har bevisats vara 80–125 procent eektiv, redovisas förändringen i verkligt värde på säkringsinstrumentet i övrigt total- resultat och ackumuleras (liksom omräkningseekten av nettoinves- teringarna) i omräkningsreserven. Den ineektiva delen redovisas direkt i resultaträkningen under posten ”Nettoresultat av inansiella Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 73Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | transaktioner”. För övriga derivat för vilka säkringsredovisning inte tillämpas, redovisas förändringar i verkligt värde underposten ”Nettoresultat av inansiella transaktioner”. För kvalitativa upplysningar kring koncernens hantering av mark- nadsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kvantitativa upplysningar av koncernens derivatinstrument för säkringsändamål inns i not 17 ”Derivatinstrument”. 11. Leasing Avtal som vid ingångsdatumet bedöms överlåta rätten att under en viss period bestämma över användningen av en identiierad tillgång i utbyte mot ersättning redovisas som leasingavtal i Hoist Finance. Koncernen tillämpar de undantag som standarden tillåter avseende immateriella tillgångar, korttidsleasingavtal och leasingavtal för vilka den underliggande tillgången är av lågt värde. Dessa leasingavtal redovisas som övriga kostnader. Leasingavtal som innehåller både en leasingkomponent och tillhörande icke-leasingkomponenter särskiljs om ett observerbart fristående pris inns tillgängligt, i annat fall särskiljs inte icke-leasing- komponenter utan redovisas som en enda leasingkomponent. Vid inledningsdatumet av ett leasingavtal redovisas en tillgång med nyttjanderätt och en leasingskuld i balansräkningen. Leasingskulden värderas initialt till nuvärdet av de återstående leasingavgifterna vid leasingavtalets början. Efter det första redovisningstillfället värderas leasingskulden till upplupet anskaningsvärde enligt eektivränte- metoden. Leasingbetalningar fördelas mellan ränta och amortering av utestående skuld. Räntan fördelas över leasingperioden så att varje redovisningsperiod belastas med ett belopp som motsvarar en fast räntesats för den under respektive period redovisade skulden. Nytt- janderätten värderas initialt till ett belopp motsvarande leasing- skuldens ursprungliga värde med tillägg för eventuella förutbetalda leasingavgifter eller initiala direkta kostnader och skrivs därefter av linjärt över nyttjandeperioden. Eventuella omvärderingar av leasing- skulden justerar nyttjanderättens redovisade värde. Leasingavtal kan innefatta villkor för att förlänga eller säga upp avtalen vilka inkluderas i leasingperioden endast om det bedöms som rimligt säkert att villkoren kommer att utövas. Leasingskulden omvärderas för att återspegla en ny bedömning av leasingperioden. Leasingavtal inom Hoist Finance klassiiceras i följande kategorier: » Utrustning och möbler » Kontorslokaler » IT-maskinvara » Fordon Huvuddelen av leasingavtalen är hänförliga till verksamhetens avtal avseende kontorslokaler. 12. Immateriella anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar är identiierbara, icke-monetära tillgångar som saknar fysisk beskaenhet. Tillgångarna står under Hoist Finance kontroll. Aktiverade utgifter för IT-utveckling Utgifter för IT-utveckling och IT-underhåll kostnadsförs i regel när de uppkommer. Utgifter för sådan programvaruutveckling som kan hän- föras till identiierbara tillgångar som koncernen har bestämmande inlytande över och som har ett förväntat framtida ekonomiskt värde aktiveras och redovisas som immateriella anläggningstillgångar. Merkostnader för tidigare utvecklad programvara och liknande redovisas som tillgångar i koncernbalansräkningen om de ökar det förväntade framtida ekonomiska värdet för den särskilda tillgång till vilken de kan hänföras. Det vill säga genom att förbättra eller förlänga ett datorprograms funktion bortom dess ursprungliga användningsområde och förväntade nyttjandeperiod. IT-utvecklingskostnader som redovisas som immateriella anlägg- ningstillgångar skrivs av linjärt över nyttjandeperioden, dock inte längre än sju år. Tillgången redovisas till anskaningsvärdet minus ackumulerade av- och nedskrivningar. Utgifter hänförliga till under- håll av beintlig programvara kostnadsförs löpande. Vid aktivering av egenupparbetade utvecklingsutgifter förs mot- svarande belopp över från fritt till bundet eget kapital i moderbolaget. Om arbete sker för konigurering och anpassning av ett system som innehas via en molnbaserad lösning, så kallade Software as a Service (SaaS) görs bedömningen i vilken omfattning dessa utgifter kan anses vara en fristående immateriell tillgång eller om det ska tas som en kostnad när tjänsten erhålls. Om tjänsten utförs av leverantören av den molnbaserade lösningen ska beslut fattas om tjänsten är dis- tinkt från mjukvaran eller inte. Om den inte är distinkt periodiseras utgifterna över samma period som avtalet avseende mjukvaran. Goodwill Det belopp varmed köpeskilling, eventuellt innehav utan bestäm- mande inlytande samt verkligt värde på förvärvsdagen på tidigare aktieinnehav överstiger verkligt värde på identiierbara förvärvade nettotillgångar, redovisas som goodwill. Goodwill avseende förvärv av dotterföretag redovisas som immateriella anläggningstillgångar. Goodwill fördelas på kassagenererande enheter vid prövning av eventuellt nedskrivningsbehov. Fördelningen görs på de kassa- genererande enheter eller grupper av kassagenererande enheter, fastställda i enlighet med koncernens rörelsesegment,som förväntas bli gynnade av det rörelseförvärv där goodwillposten uppstod. Goodwill testas årligen, eller oftare vid indikation, för att identiiera eventuellt nedskrivningsbehov och redovisas till anskaningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. Nedskrivningar av goodwill återförs inte. Vinst eller förlust vid avyttring av en enhet inkluderar kvarvarande redovisat värde på den goodwill som avser den avyttrade enheten. Övriga immateriella anläggningstillgångar Övriga immateriella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över nyttjandeperioden, dock inte längre än fem år. Nedskrivningar Nedskrivningsprövning görs vid indikation på värdenedgång, eller minst årligen då varje tillgångs restvärde och kvarvarande nyttjandeperiod fastställs. Om ett nedskrivningsbehov inns uppskattas tillgångens återvin- ningsvärde. För goodwill och övriga immateriella anläggningstill- gångar med icke fastställda nyttjandeperioder och immateriella anläggningstillgångar som ännu inte kan börja användas, beräknas återvinningsvärdena årligen. Om fristående kassalöden inte kan fastställas för enskilda tillgångar,grupperas tillgångarna i den lägsta nivån där fristående kassalöden kan identiieras en kassa- genererande enhet. En nedskrivning redovisas när det redovisade värdet för en tillgång eller en kassagenererande enhet överstiger dess återvinningsvärde. Nedskrivningar redovisas via resultaträkningen. Nedskrivningar som hänförs till en kassagenererande enhet fördelas huvudsakligen på goodwill och därefter delas de upp proportionerligt bland andra tillgångar i enheten. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 74Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Återvinningsvärdet för kassagenererande enheter är det högre av det verkliga värdet efter avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Nyttjandevärdet beräknas genom diskontering av framtida kassalöden med hjälp av en diskonteringsfaktor som tar hänsyn till den riskfria räntan och risken som är förknippad med den särskilda tillgången. Nedskrivning av goodwill återförs inte. Nedskrivning avseende andra tillgångar återförs om det har skett en ändring i de antaganden som låg till grund för fastställandet av återvinningsvärdet. Nedskrivning- ar återförs endast till den del tillgångarnas redovisade värde efter återföringen inte överstiger det redovisade värdet för tillgången om nedskrivningen inte hade redovisats. 13. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar omfattar IT-utrustning, förbättringar i förhyrda lokaler och inventarier. Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balans- räkningen om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna kommer att tillfalla bolaget och tillgångens anskaningsvärde kan uppskattas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaningsvärde minskat med ackumulerade av- och nedskrivningar. Principer för avskrivning av anläggningstillgångar Avskrivning genomförs enligt den linjära metoden under anläggnings- tillgångens uppskattade nyttjandeperiod. Följande tidsperioder för avskrivning tillämpas: » Inventarier 2–5 år » Investering i förhyrda lokaler 5 år » Immateriella anläggningstillgångar 3–7 år 14. Avsättningar En avsättning redovisas när det inns en beintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträad händelse, och det är troligt att ett utlöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen. För att redovisning ska kunna ske, måste det vara möjligt att göra en tillförlitlig uppskattning av beloppet. Avsättningen värderas till det belopp som motsvarar den bästa uppskattningen av vad som krävs för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Vid värderingen tas hänsyn till den förväntade framtida tidpunkten för reglering. 15. Intäkter och kostnader Ränteintäkter Ränteintäkter omfattar ränteintäkter enligt eektiv räntemetod från ”Förvärvade fordringsportföljer”, från ”Utlåning till kredit- institut” samt investeringar i ”Belåningsbara statsskuldsförbindel- ser” och ”Obligationer och andra värdepapper”.För kreditförsäm- rade fordringar baseras ränteintäkterna på den initiala kreditjuste- rade eektivräntan och portföljens upplupna anskaningsvärde vid ingången av perioden. Ränteintäkter avseende övriga inansiella instrument baseras på den initiala eektivräntan och instrumentets bruttovärde vid ingången av perioden. Om en tillgång är kreditför- sämrad beräknas dock ränteintäkten på det upplupna anskanings- värdet, det vill säga nettobeloppet av bruttovärde och förlustreserv för förväntade kreditförluster. Räntekostnader Räntekostnaderna består i huvudsak av kostnader för koncernens inansiering via inlåning från allmänheten och emitterade skuld- instrument. Nedskrivningsvinster/-förluster Resultatposten består av förändringar i förlustreserv avseende ”Förvärvade fordringsportföljer”. I förekommande fall inkluderas även modiieringsvinster/-förluster hänförliga till ”Förvärvade ford- ringsportföljer”. Posten består även av förlustreserv avseende andra inansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaningsvärde. Inom denna post kan såväl positiva som negativa omvärderingar rapporteras. Om det inte inns några rimliga förväntningar på att återvinna kvarstående fordringar i en portfölj, redovisas en konstate- rad nedskrivning och det bokförda värdet på tillgången tas bort från balansräkningen. Inom ”Nedskrivningsvinster/-förluster” redovisas även nettot mellan faktisk inkassering och prognostiserad inkassering. Intäkter avseende arvoden och provisioner Hoist Finance utför inkasseringstjänster för tredje part. I dessa kontrakt väljer motparten vilka fordringar som ska inkluderas i kontraktet och transfererar dessa till Hoist Finance. Äganderätten kvarstår dock hos motparten. Enligt dessa kontrakt är koncernen berättigad till en ersättning motsvarande en fast procentsats av inkasseringen. Koncernen kan även ha rätt till bonusutbetalning om inkasseringen för en period når en viss nivå. Ett kontrakt kan också innehålla en uppsägningsavgift. I koncernen redovisas ”Intäkter avseende arvoden och provisioner” enligt IFRS 15. Intäkterna redovisas vid den tidpunkt när prestations- åtagandet är uppfyllt och när kontroll överförs till kunden. Rörliga ersättningar intäktsförs i den utsträckning det är mycket sannolikt att det i senare period inte kommer att ske en betydande reversering av tidigare redovisad ackumulerad intäkt. För Hoist Finance sker överföringen av tjänsterna och intäktsredovisningen vid en given tidpunkt, allteftersom tjänsterna utförs. Nettoresultat av inansiella transaktioner ”Nettoresultatet av inansiella transaktioner” innefattar realiserade och orealiserade valutakursförändringar, vinster/förluster på inan- siella tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde via resul- tatet samt ineektiv del av säkring av en utländsk nettoinvestering. Posten kan även inkludera eventuella modiierings vinster/-förluster på inansiella instrument som ej avser förvärvade fordringsportföljer. Resultateekter som inte redovisas i separat resultatpost, avseende inansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaningsvärde, kan vid borttagande från balansräkning och vid omklassiicering redo- visas under ”Nettoresultat av inansiella transaktioner”. Inkasseringskostnader Olika typer av kostnader som är direkt hänförliga till förvaltning av fordringsportföljer grupperas under ”Inkasseringskostnader”. Inkasseringskostnader i koncernen är i huvudsak direkta kostnader för externa och interna tjänster avseende inkassering av fordringar. 16. Ersättningar till anställda All form av ersättning till anställda som kompensation för utförda tjänster utgör ersättning till anställda. Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar till anställda ska regleras inom tolv månader efter utgången av den rapporteringsperiod då tjänsterna utförts. De kortfristiga ersättningarna består i huvudsak av fast och rörlig ersättning. Båda resultatförs i den period när de relaterade tjänsterna erhålls. Ersättningar efter avslutad anställning i Hoist Finance omfattar endast pensioner. Ersättningar som inte förväntas regleras helt inom tolv månader redovisas som långfristiga ersättningar. En avsättning redovisas för den förväntade kostnaden for vinstandels- och bonusbetalningar när koncernen har en gällande rättslig eller infor- mell förpliktelse att göra sådana betalningar till följd av att tjänster erhållits från anställda och förpliktelsen kan beräknas tillförlitligt. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 75Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Ersättningar vid uppsägning En kostnad för ersättningar i samband med uppsägning av personal redovisas vid den tidigaste tidpunkten av när företaget inte längre kan dra tillbaka erbjudandet till de anställda, eller när företaget redovisar kostnader för omstrukturering. Ersättningar som beräknas bli reglerade efter tolv månader redovisas till dess nuvärde. Pensioner Koncernens bolag har olika pensionsplaner. Vanligen inansieras pensionsplanerna genom inbetalningar till försäkringsbolag eller förvaltaradministrerade fonder och fastställs med återkommande aktuariella beräkningar. Koncernen har både förmånsbestämda och avgiftsbestämda planer: » Normalt anger förmånsbestämda planer ett pensionsbelopp som den anställde erhåller vid pensionering, vanligen beroende på en eller lera faktorer som ålder, antal tjänsteår och lön. » En avgiftsbestämd plan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fastställda avgifter till ett separat företag. Koncernen har ingen legal eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter om detta företag inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänför sig till anställdas tjänstgöring under den innevarande perioden och tidigare perioder. Den skuld som redovisas i koncernbalansräkningen med avseende på förmånsbestämda pensionsplaner är nuvärdet av den förmåns- bestämda förpliktelsen per balansdagen minus förvaltningstillgång- arnas verkliga värde. Den förmånsbestämda förpliktelsen beräknas årligen av oberoende aktuarier med tillämpning av den så kallade ”projected Unit Credit Method”. Nuvärdet av den förmånsbestämda förpliktelsen fastställs genom diskontering av uppskattade framtida kassalöden genomanvändning av räntesatsen på förstklassiga före- tagsobligationer, noterade i samma valuta som ersättningarna ska betalas i och vars löptider ungefärligen mot svarar löptiderna för den aktuella pensionsskulden. Räntekostnaden/intäkten netto på den förmånsbestämda förpliktel- sen/tillgången redovisas i årets resultat under räntenettot. Räntenettot är baserat på den ränta som uppkommer vid diskon- teringen av nettoförpliktelsen, det vill säga ränta på förpliktelsen, förvaltningstillgångar och ränta på eekt av eventuella tillgångs- begränsningar. Övriga komponenter redovisas i rörelseresultatet. Omvärderingseekter utgörs av aktuariella vinster och förluster, skillnad mellan faktisk avkastning på förvaltningstillgångar och den summa som inkluderas i räntenettot och eventuella ändringar av eekter tillgångsbegränsningar (exklusive ränta som inkluderas i räntenettot). Omvärderingseekterna redovisas i övrigt totalresultat. Ändringar eller reduceringar av en förmånsbestämd plan redovisas vid den tidigaste av följande tidpunkter: » när ändringen i planen eller reduceringen inträar, eller » när företaget redovisar relaterade omstruktureringskostnader och ersättningar vid uppsägning. Ändringarna/reduceringarna redovisas som personalkostnader direkt i årets resultat. Den särskilda löneskatten utgör en del av de aktuariella antagandena och redovisas därför som en del av netto- förpliktelsen/tillgången. Den del av särskild löneskatt som är beräk- nad utifrån tryggandelagen i juridisk person redovisas av för- enklingsskäl som upplupen kostnad istället för som del av netto- förpliktelsen/tillgången. Avkastningsskatt redovisas löpande i resultatet för den period skat- ten avser och ingår därmed inte i skuldberäkningen. Vid fonderade planer belastar skatten avkastningen på förvaltningstillgångar och redovisas i övrigt totalresultat. Vid ofonderade eller delvis ofondera- de planer, belastar skatten årets resultat. För avgiftsbestämda planer betalar koncernen avgifter till oentligt eller privat administrerade pensionsplaner på obligatorisk,avtalad eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsför- pliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som kostnader för ersättningar till anställda när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång till den del kontant återbetalning eller en minskning av framtida avgifter är möjlig. Aktierelaterade ersättningar Ett långsiktigt aktiebaserat incitamentsprogram (LTIP) möjliggör för ledande befattningshavare att förvärva aktier i företaget. Det verkliga värdet på tilldelade optioner redovisas som en personal- kostnad med en motsvarande ökning av eget kapital. Det verkliga värdet beräknas vid tilldelningstidpunkten och fördelas över in- tjänande perioden. Det verkliga värdet på de tilldelade optionerna beräknas och hänsyn tas till marknadsvillkor och villkor som inte är intjäningsvillkor och de förutsättningar som gällde vid tilldelnings- tidpunkten. Den kostnad som redovisas motsvarar verkliga värdet av en uppskattning av det antal optioner som förväntas bli intjäna- de, med hänsyn till tjänstevillkor och prestationsvillkor som inte är marknadsvillkor. Denna kostnad justeras i efterföljande perioder för att till slut återspegla det verkliga antalet intjänade optioner. Juste- ring sker dock inte när förverkande endast beror på att marknads- villkor och/eller villkor som inte är intjäningsvillkor inte uppfylls. Sociala avgifter hänförliga till aktierelaterade instrument till anställda som ersättning for köpta tjänster kostnadsförs fördelat på de peri- oder under vilka tjänsterna utförs. Avsättningen för sociala avgifter baseras på optionernas verkliga värde vid rapporttillfället. För när- mare beskrivning se not 9 ”Personalkostnader”. 17. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Inkomst- skatter redovisas i resultaträkningen såvida inte den underliggande transaktionen redovisas direkt i eget kapital eller i övrigt totalresul- tat. Då redovisas även den hänförliga skatteeekten i eget kapital respektive i övrigt totalresultat. Aktuell skatt avser den erlagda eller erhållna skatten för det aktuella året, med tillämpning av de skatte- satser som gäller på balansdagen inklusive justeringar för aktuell skatt som kan hänföras till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden som utgår från temporära skillnader mellan tillgångarnas och skuldernas redo- visade värden och dess värden i skattehänseende. Följande temporära skillnader beaktas inte: » Temporära skillnader som uppstår vid den första redovisningen av goodwill. Den första redovisningen av tillgångar och skulder i en transaktion som inte är ett rörelseförvärv och som, vid tidpunkten för transaktionen, inte påverkar det redovisade eller det skattepliktiga resultatet. » Temporära skillnader som hänförs till andelar i dotterbolag och intressebolag och som inte väntas bli återförda inom en överskådlig framtid. Värderingen av uppskjuten skatt bygger på hur tillgångarnas eller skuldernas redovisade värden väntas bli realiserade eller reglerade. Uppskjuten skatt beräknas genom tillämpning av de skattesatser och skatteregler som är fastställda eller i princip fastställda på balans- dagen. Uppskjutna skattefordringar från avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas enbart om det anses sannolikt att Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 76Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | dessa kommer att utnyttjas inom en överskådlig framtid. Värdet på uppskjutna skattefordringar minskas när dessa utnyttjas eller när det inte längre anses sannolikt att de kan utnyttjas. I resultatposten ”Skatt” redovisas aktuell skatt, uppskjuten skatt, skatt avseende tidigare år och övriga skatter. 18. Resultat per aktie Resultat per aktie före utspädning beräknas som årets resultat hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ), justerat med ränta på primärkapitaltillskott redovisat direkt i eget kapital, dividerat med vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier under perioden. Resultat per aktie efter utspädning fastställs genom att justera det vägda genomsnittliga antalet utestående stamaktier med den potentiella utspädningseekt som rätten till prestationsaktier enligt de långsiktiga teckningsoptionsprogrammen innebär. Potentiella stamaktier anses endast medföra en utspädningseekt på balans- dagen om en konvertering till stamaktier skulle minska resultatet per aktie. Vidare anses rättigheterna endast medföra en utspäd- ningseekt om lösenpriset är lägre än periodens genomsnittliga aktiekurs och intjäningskraven för teckningsoptionsprogrammen är uppfyllda. 19. Eget kapital När ett inansiellt instrument emitteras i koncernen redovisas detta som inansiell skuld eller som eget kapitalinstrument, i enlighet med den ekonomiska innebörden av de villkor som gäller för in- strumentet. Som skuld redovisas därmed sådana instrument, eller delar av instrument, där bolaget har en oåterkallelig skyldighet att erlägga kontanter. Emitterade inansiella instrument där bolaget inte har en oåterkallelig skyldighet att erlägga kontant betalning av ränta, respektive nominellt belopp, redovisas som eget kapital. Avkastningen till investerare redovisas som utdelning över eget kapital för eget kapitalinstrument respektive som räntekostnad i resultatet för de instrument som klassiicerats som skuldinstrument. Utdelning Det belopp som föreslås delas ut redovisas som en skuld efter det att den har godkänts av årsstämman. 20. Transaktioner med närstående Hoist Finance deinierar närstående enligt följande: » Aktieägare med betydande inlytande » Koncernföretag och joint ventures » Nyckelpersoner i ledande befattningar » Övriga närstående Koncerninterna transaktioner mellan juridiska enheter och transak- tioner med övriga närstående sker baserat på armslängdsprincipen i enlighet med OECD:s krav. Koncerninterna transaktioner elimineras i koncernredovisningen. Aktieägare med betydande inlytande Aktieägare med betydande inlytande är aktieägare som har rätt att delta i beslut som rör Hoist Finance inansiella och operativa strate- gier, men som inte har ett bestämmande inlytande över dessa. Koncernföretag och joint ventures Ett företag deinieras som närstående då företaget och det rappor- terande företaget ingår i Hoist Finance-koncernen. En deinition av begreppet dotterbolag och Joint ventures inns i avsnittet 6 ”Konsolidering”. Ytterligare information om företag som ingår i Hoist Finance-koncernen inns i not 20 ”Andelar i dotterbolag”. Nyckelpersoner i ledande befattningar Ledande befattningshavare omfattar följande: » Styrelsen » Verkställande direktören » Koncernledningen För information om ersättningar och pensioner till, samt övriga transaktioner med, dessa befattningshavare, se not 9 ”Personal- kostnader”. Övriga närstående Övriga närstående utgörs av nära anhöriga och familjemedlemmar till nyckelpersoner i ledande befattningar om personen i fråga utövar ett bestämmande inlytande eller gemensamt bestämmande inly- tande över det rapporterande företaget. Övriga närstående utgörs också av företag som står under betydande inlytande av nyckelper- soner i ledande positioner i Hoist Finance, liksom företag som står under betydande inlytande av nära anhöriga till dessa befattnings- havare. Information om transaktioner mellan Hoist Finance och andra när- stående återinns i not 35 ”Närståendetransaktioner”. 21. Kassalödesanalys Kassalödesanalysen innefattar förändringar i likvida medel. Koncer- nens likvida medel består av kassa, belåningsbara statsskuldsför- bindelser som är utsatta för en obetydlig risk för värdeluktationer och disponibel utlåning till kreditinstitut. Kassalödet delas upp i kassalöde från den löpande verksamheten, investeringsverksam- heten och inansieringsverksamheten. Kassalöden redovisas med hjälp av den indirekta metoden. Kassalöde från investeringsverksamheten innefattar endast faktiska utbetalningar för investeringar under året. Utländska dotterbolags transaktioner räknas om i kassalödes- analysen till periodens genomsnittskurs. Förvärvade och avyttrade dotterbolag redovisas som kassalöde från investeringsverksam- heten, netto, efter avdrag för likvida medel i det förvärvade eller avyttrade bolaget. För förvärvade och avyttrade dotterbolag som innehar fordringsportföljer redovisas förvärvade och avyttrade fordringsportföljer i den löpande verksamheten. 22. Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt (1995:1559) Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter. Vidare har Rådet för Finansiell rapporterings rekommendation, Redovisning för juridiska personer (RFR 2) tillämpats. RFR 2 kräver att moderbolaget använder samma redovisningsprinciper som koncernen, till exempel IFRS, i den utsträckning detta medges enligt svensk redovisningslagstiftning. Undantaget i RFR 2 tillämpas dock avseende garantiavtal till förmån för dotterbolag och redovisning av leasingavtal. Fusioner redovisas enligt BFNAR 1999:1. Skillnaderna mellan koncernens och moder- bolagets redovisningsprinciper framgår nedan. Rubriceringar i räkningar följer ÅRKL och Finansinspektionens före- skrifter, varför de i vissa fall avviker från rubriceringar i koncernens räkningar. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 77Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | 22.1 Ändrade redovisningsprinciper Om inte annat anges nedan har moderbolagets redovisningsprinci- per under 2022 förändrats i enlighet med vad som anges ovan för koncernen. 22.2. Koncernbidrag och utdelningar Koncernbidrag Hoist Finance tillämpar huvudregeln i RFR 2 IAS 27.2. Erhållna kon- cernbidrag redovisas i resultaträkningen. Nettot av koncernbidrag som tas emot och lämnas i syfte att optimera koncernens skatte- kostnad redovisas i moderbolaget som bokslutsdisposition. Lämna- de koncernbidrag från moderbolag till dotterföretag redovisas som ökning av andelar i koncernföretag, efter avdrag för skatt. Utdelningar Utdelningar till aktieägarna i Hoist Finance AB (publ) redovisas som en skuld efter godkännande av ordinarie årsstämma. I posten Erhållna utdelningar redovisas erhållna utdelningar från dotterbolag och joint ventures. 22.3 Dotterbolag Moderbolagets innehav av aktier och andelar i koncernföretag redovisas utifrån anskaningsvärde. Innehaven tas upp till anska- ningsvärde och endast utdelningar redovisas i resultaträkningen. Prövning av nedskrivningsbehovet görs i enlighet med IAS 36 ”Nedskrivningar” och nedskrivningar görs när en permanent värdeminskning har fastställts. Transaktionsutgifter inkluderas i det redovisade värdet för innehav i dotterföretag. I koncernredovisning- en redovisas transaktionsutgifter hänförliga till dotterföretag direkt i resultatet när dessa uppkommer. Villkorade köpeskillingar värderas utifrån sannolikheten av att köpeskillingen kommer att utgå. Eventuella förändringar av avsätt- ningen eller fordran läggs antingen på eller reducerar anskanings- värdet. 22.4 Uppskrivningsfond Reglerna för uppskrivningsfond gäller även inansiella anläggnings- tillgångar klassiicerade som köpta eller utgivna kreditförsämrade fordringar. Om moderbolaget gör en ny bedömning som leder till en uppjustering av framtida kassalöden jämfört med de kassalöden som låg till grund för beräkningen av eektivräntan vid anska- ningstidpunkten, ska dessa uppskrivningar redovisas i en upp- skrivningsfond inom bundet kapital. Omföringen får härmed eekt på utdelningsbara medel, till dess att uppjusterade kassalöden realiseras eller minskas, och belopp i uppskrivningsfonden återförs. Uppskrivningarna och dess återföringar påverkar inte resultatet. I moderbolaget redovisas nuvärdet av uppjusterad del av framtida kassalöden i uppskrivningsfond, avseende förvärvade kreditför- sämrade fordringar utan säkerhet enligt kollektiv värdering. Upp- skrivning får även göras på övriga anläggningstillgångar som har ett bestående värde som väsentligt överstiger bokfört värde. 22.5 Fond för utvecklingsutgifter Vid aktivering av egenupparbetade utvecklingsutgifter inns en begränsning av möjligheten att dela ut eget kapital. Motsvarande belopp som aktiveras som egenupparbetade utvecklingsutgifter förs över från balanserade vinstmedel till en särskild bunden fond i eget kapital. Fonden ska minskas vid avskrivning, nedskrivning eller avyttring. 22.6 Obeskattade reserver I moderbolaget redovisas obeskattade reserver som en egen post i balansräkningen. I koncernredovisningen har obeskattade reserver fördelats så att en komponent utgör uppskjuten skatteskuld och en komponent utgör eget kapital. 22.7 Finansiella instrument Moderbolaget tillämpar undantaget i RFR 2 avseende garantiavtal till förmån för dotterföretag. Moderbolagets inansiella tillgångar klassiiceras därmed till upplupet anskaningsvärde och är föremål för reservering för för- väntade kreditförluster. Den beräknade kreditförlusten i moder- bolaget är dock inte väsentlig, varför någon förlustreserv inte presenteras. 22.8 Säkringsredovisning Moderbolaget tillämpar säkringsredovisning av verkligt värde på aktier i utländska dotterbolag samt andelar i joint venture i Polen. Säkringsredovisningen innebär att valutakurser påverkar det redo- visade värdet på andelar i dotterbolag samt andelar i joint ventures. Värdeförändringen redovisas i ”Nettoresultat av inansiella transak- tioner”, liksom värdeförändring på säkringsinstrument. Säkringsre- dovisningen ger härmed en nettoeekt i ”Nettoresultat av inansiella transaktioner” jämfört med tidigare då redovisade värdeförändringar på säkringsinstrument inte motsvarades av några redovisade värde- förändringar på andelar i dotterbolag samt joint ventures. 22.9 Leasing Moderbolaget redovisar leasingavgifter som kostnader linjärt över leasingperioden. 22.10 Pensioner I moderbolaget sker beräkning av kalkylmässig pensionskostnad enligt Tryggandelagens bestämmelser och Finansinspektionens föreskrifter. Det innebär framförallt skillnader i fråga om hur diskon- teringsräntan fastställs och att beräkningen av framtida förpliktelse inte tar hänsyn till antaganden om framtida löneökningar jämfört med koncernen. Redovisad nettokostnad för pensioner beräknas som summan av utbetalda pensioner och pensionspremier. 78 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Resultaträkningen för affärsområdena följer koncernens legala upp- ställningsform i resultaträkningen för Summa rörelseintäkter med undantag för räntekostnader. Räntekostnader ingår i räntenettot i Summa rörelseintäkter, där segmenten belastas med en kostnad på basis av tillgångar i form av förvärvade fordringsportföljer i relation till en fast intern månadsränta för respektive portfölj. Skillnaden mellan den verkliga räntekostnaden och den internprissatta redo- visas under koncerngemensamma. Avseende Summa rörelsekostnader följer även den koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen men fördelningen av rörelsekostnaderna görs på direkta och indirekta kostnader för MSEK 2022 2021 1 EUR = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 10,6232 10,1435 Balansräkningen (vid periodens slut) 11,1283 10,2269 1 GBP = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 12,4639 11,7944 Balansräkningen (vid periodens slut) 12,5811 12,1790 1 PLN = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 2,2684 2,2231 Balansräkningen (vid periodens slut) 2,3741 2,2279 1 RON = SEK Resultaträkningen (genomsnitt) 2,1541 2,0614 Balansräkningen (vid periodens slut) 2,2484 2,0676 Not 2 Valutakurser Rörelsesegment Segmentsrapporteringen är upprättad utifrån hur högsta verkställan- de ledningen följer upp verksamheten. Från 1 januari 2022 har Hoist Finance valt att slå ihop segmenten Secured och Performing för att tydligare beskriva verksamheten utifrån de segment som Hoist Finance följer upp sin verksamhet på internt. Jämförelse- siffrorna för 2021 har räknats om för de justerade affärsområdena. » Unsecured har totalansvar för icke-säkerställda förfallna fordringar. Unsecured driver omställningen från analog till digital skuldhantering och samverkar med nationella marknader och andra verksamhetsområden för att säkerställa Hoist Finance digitala branschledarskap. Vidare ingår de kundkontakttjänster som tillhandahålls för icke-säkerställda förfallna fordringar. » Secured har totalansvar för säkerställda förfallna fordringar vilket inkluderar inkassering, kundkontaktcenter och hantering av säkerheter. Dessutom ingår de icke kreditförsämrade låneportföljerna i detta segment då även de har säkerheter kopplade till fordran. Not 3 Segmentsrapportering affärsområdena. Direkta kostnader är kostnader som är direkt hän- förliga till affärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader för centrala staber och stödfunktioner som är relaterade till affärs- områdena. Koncerngemensamma avser intäkter och kostnader för koncernens gemensamma inansiella transaktioner, kostnader för inlåning från allmänheten och övriga rörelseintäkter. Vad gäller balansräkningen sker uppföljning av förvärvade ford- ringsportföljer, medan övriga tillgångar och skulder inte följs upp per rörelsesegment. MSEK 2022 Unsecured varav avvecklad verksamhet Unsecured 3) Secured 4) Koncern- gemensamma Koncern kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 2 201 398 352 458 2 613 Räntenetto 2 063 413 386 130 2 166 varav räntekostnader –529 – –112 79 –562 Nedskrivningsvinster/-förluster 72 –15 –34 – 53 varav realiserade inkassering gentemot förväntan 291 –18 234 – 543 varav portföljomvärderingar –219 3 –268 – –490 Intäkter avseende arvoden och provisioner 66 0 – 0 66 Nettoresultat av inansiella transaktioner – – – 309 309 Övriga rörelseintäkter – 19 19 Rörelsekostnader Direkt kostnader 1) –1 240 –136 –166 0 –1 270 Indirekta kostnader 1) –900 –120 –150 –14 –944 Summa rörelsekostnader –2 140 –256 –316 –14 –2 214 Resultat från andelar i joint venture 91 91 Resulat före skatt 152 142 36 444 490 Nyckeltal 2) Direkta bidrag 961 262 186 458 1 343 Förvärvade fordringsportföljer 15 286 6 338 – 21 624 1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till aärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner som är relaterade till aärsområdena. 2) För vidare förklaringar, se Deinitioner. 3) Avvecklad verksamhet är exklusive interna transaktioner, intern räntekostnader för avvecklad verksamhet är –145 MSEK. Se vidare not 14 “Resultat från avvecklad verksamhet”. 4) Avvecklad verksamhet har ett belopp om –3 MSEK hänförligt till Secured avseende direkta kostnader som inte särredovisas mot segmentet utan redovisas i “varav avvecklad verksamhet Unsecured”. 79 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 3 Segmentsrapportering, forts. MSEK 2021 Unsecured varav avvecklad verksamhet Unsecured 3) Secured 4) Koncern- gemensamma Koncern kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 1 763 352 359 134 1 903 Räntenetto 2 035 619 362 33 1 812 varav räntekostnader –527 – –82 35 –573 Nedskrivningsvinster/-förluster –336 –269 –2 – –69 varav realiserade inkassering gentemot förväntan 102 –21 197 – 320 varav portföljomvärderingar –438 –248 –199 – –389 Intäkter avseende arvoden och provisioner 63 1 0 – 62 Nettoresultat av inansiella transaktioner – – – 85 85 Vinst/förlust vid borttagandet av inansiella tillgångar 0 0 –2 0 –2 Övriga rörelseintäkter – 1 – 16 15 Rörelsekostnader Direkt kostnader 1) –1 099 –167 –130 – –1 063 Indirekta kostnader 1) –944 –193 –159 –22 –931 Summa rörelsekostnader –2 043 –360 –289 –22 –1 994 Resultat från andelar i joint venture 61 – – – 61 Resulat före skatt –220 –8 70 112 –30 Nyckeltal 2) Direkta bidrag 663 185 229 134 840 Förvärvade fordringsportföljer 5) 16 802 4 535 – 21 337 1) Direkta kostnader är kostnader som är direkt hänförliga till aärsområdet medan indirekta kostnader är kostnader från centrala staber och stödfunktioner som är relaterade till aärsområdena. 2) För vidare förklaringar, se Deinitioner. 3) Avvecklad verksamhet är exklusive interna transaktioner, intern räntekostnader för avvecklad verksamhet är –200 MSEK. Se vidare not 14 “Resultat från avvecklad verksamhet”. 4) Avvecklad verksamhet har ett belopp om –1,7 MSEK hänförligt till Secured avseende direkta kostnader som inte särredovisas mot segmentet utan redovisas i “varav avvecklad verksamhet Unsecured”. 5) Förvärvade fordringsportföljer Unsecured inkluderar portföljer som är hänförliga till tillgångar som innehas för försäljning. 80 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 3 Segmentsrapportering, forts. Resultaträkning, 2022 MSEK Italien Tyskland Polen Frankrike Grekland Övriga länder 1) Centrala funktioner Elimineringar Koncernen kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 726 272 427 195 285 261 447 0 2 613 varav interna inansierings- kostnader –136 –61 –180 –36 –30 –199 642 – 0 Summa rörelsekostnader –494 –228 –212 –158 –133 –279 –710 0 –2 214 Nedskrivningar av andelar i dotterbolag – – – – – – –35 35 0 Resultat från andelar i joint ventures – – 79 – 12 – – – 91 Resultat före skatt 232 44 294 37 164 –18 –298 35 490 Nyckeltal Förvärvade fordringsportföljer 5 611 2 666 3 979 2 111 1 837 5 420 – – 21 624 1) Övriga länder avser Nederländerna, Belgien, Spanien, Cypern samt den kvarvarande verksamheten i Storbritannien efter försäljningen av avvecklad verksamhet. För speciikation av poster i avvecklad verksamhet se ovan tabell avseende aärsområden där avvecklad verksamhet speciiceras samt Not 14 “Resultat från avvecklad verksamhet”. Resultaträkning, 2021 MSEK Italien Tyskland Polen Frankrike Grekland Övriga länder ) Centrala funktioner Elimineringar Koncernen kvarvarande verksamhet Summa rörelseintäkter 644 331 424 144 117 121 121 1 1 903 varav interna inansierings- kostnader –134 –59 –146 –37 –12 –220 608 – 0 Summa rörelsekostnader –458 –211 –204 –167 –53 –165 –736 0 –1 994 Nedskrivningar av andelar i dotterbolag – – – – – –72 72 0 Resultat från andelar i joint ventures – – 59 – 2 – – – 61 Resultat före skatt 186 120 279 –23 66 –44 –687 73 –30 Nyckeltal Förvärvade fordringsportföljer 5 982 2 468 3 677 2 051 572 6 587 – – 21 337 1) Övriga länder avser Nederländerna, Belgien, Spanien, Cypern samt den kvarvarande verksamheten i Storbritannien efter försäljningen av avvecklad verksamhet. För speciikation av poster i avvecklad verksamhet se ovan tabell avseende aärsområden där avvecklad verksamhet speciiceras samt Not 14 “Resultat från avvecklad verksamhet”. Förvärvade fordringsportföljer är inklusive avvecklad verksamheten jämförelsetalen justeras inte. Geograisk information Uppställningen av geograisk information följer koncernens legala uppställningsform i resultaträkningen med undantag av den interna inansieringen. Den interna inansieringskostnaden ingår i Summa rörelseintäkter, där de geograiska marknaderna belastas på basis av tillgångar i form av förvärvade fordringsportföljer i relation till en fast intern månadsränta för respektive portfölj. Skillnaden mellan den verkliga inansieringskostnaden och den internprissatta redovisas under Centrala funktioner. Summa rörelseintäkter för Centrala funk- tioner avser ett nettoresultat för koncernens gemensamma inan- siella transaktioner. Koncernens gemensamma kostnader avseende centrala staber och stödfunktioner belastar inte rörelsesegmenten utan redovisas under Centrala funktioner. Vad gäller balansräkningen sker uppföljning av förvärvade fordringsportföljer, medan övriga tillgångar och skulder inte följs upp per geograisk marknad. 81 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Ränteintäkter Förvärvade fordringsportföljer beräknade enligt eektiv- räntemetoden 1) 2 678 2 387 1 168 947 Summa ränteintäkter förvärvade fordrings- portföljer 2 678 2 387 1 168 947 Utlåning till kreditinstitut 16 0 14 0 Obligationer och andra värdepapper 34 –2 34 –1 Fordringar på koncernbolag – – 445 582 Summa övriga ränteintäkter 50 –2 493 581 Varav: ränteintäkter från inansiella tillgångar värderade till upplupet anskaning- värde beräknade med eektiv ränte metod 2 694 2 387 1 627 1 529 Räntekostnader Inlåning från allmänheten –229 –212 –229 –212 varav kostnader för insättningsgarantin –37 –30 –37 –30 Emitterade värdepapper –253 –259 –192 –201 Efterställda skulder –54 –33 –54 –33 Derivat 23 –24 23 –24 Övriga räntekostnader –49 –45 –61 –48 Summa räntekostnader –562 –573 –513 –518 Varav: räntekostnader från inan- siella skulder som inte redovisas till verkligt värde via resultatet –585 –549 –536 –494 Räntenetto 2 166 1 812 1 148 1 010 1) Förvärvade fordringsportföljer beräknade enligt eektivräntemetoden koncern har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien 0 (619) MSEK. Not 4 Räntenetto Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Portföljomvärderingar, förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer 1) –490 –388 –186 –231 Inkasseringsdierenser, förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer 2) 543 320 238 242 Nedskrivningsvinster/- förluster, förvärvade kreditförsämrade fordrings portföljer 53 –68 52 11 Nedskrivningsvinster/förluster steg 1, förvärvade icke-kreditför- sämrade fordringsportföljer 0 0 0 –1 Nedskrivningsvinster/förluster steg 2, förvärvade icke-kreditför- sämrade fordringsportföljer 0 0 0 0 Nedskrivningsvinster/förluster steg 3, förvärvade icke-kreditför- sämrade fordringsportföljer 0 –1 1 0 Förväntade kreditförluster, övriga tillgångar – – 1 –3 Nedskrivningsvinster/- förluster, förvärvade icke- kreditförsämrade fordringsportföljer 0 –1 2 –4 Nedskrivningsvinster/- förluster 53 –69 54 7 1) Portföljomvärderingar, förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer kon- cern har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien 0 (–247) MSEK. 2) Inkasseringsdierenser, förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer kon- cern har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien 0 (–22) MSEK. Intäkter avseende arvoden och provisioner avser intäkter från avtal med kunder. Koncernen utför inkasseringstjänster via call centers för tredje part och merparten av kunderna inns inom den inansiella sektorn. Enligt dessa kontrakt är koncernen berättigad till en ersätt- ning motsvarande en fast procentsats av inkasseringen. Koncernen kan även ha rätt till bonusutbetalning om inkasseringen för en period når en viss nivå. Ett kontrakt kan också innehålla en uppsägningsavgift. Merparten av avtalen har inget fastställt slut- datum utan löper tills vidare. Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Intäkter från servicing 1) 66 62 2 2 Bonusavgifter 0 0 0 0 Summa 66 62 2 2 1) Intäkter från servicing koncern har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien 0 (1) MSEK. Serviceintäkter för återstående prestationsåtaganden Förväntade serviceintäkter för återstående löptid fördelat per år. MSEK 2023 2024 2025 2026 Intäkter från servicing 68 76 80 0 Summa 68 76 80 0 Intäkter från servicing i moderbolaget kommer från ilialerna i Tyskland och Frankrike. Se not 3 ”Segmentrapportering” för intäktsfördelning per segment. Not 5 Nedskrivningsvinster/-förluster Not 6 Intäkter avseende arvoden och provisioner 82 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Valutakursförändring –5 –70 –263 –85 Vinster/Förluster från inansiella tillgångar som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto –35 1 –35 1 Vinster/Förluster från inansiella skulder som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto 55 107 55 107 Vinster/Förluster från inansiella tillgångar som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto 32 66 32 66 Vinster/Förluster från inansiella skulder som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto –23 –7 –23 –7 Vinster/Förluster från inansiella skulder som måste värderas till verkligt värde via resultatet, netto 121 – 121 – Vinster/Förluster från inansiella tillgångar värderade till upplupet anskaningsvärde 156 0 156 0 Vinster/Förluster från värdeförändring på räntesäkrade poster i portföljsäkring 9 – – – Vinster/Förluster från inansiella skulder värderade till upplupet anskaningsvärde 0 –12 0 –12 Vinster/Förluster vid borttagandet av inansiella tillgångar värderade till upp lupet anskaningsvärde 1) –1 –2 –1 –2 Summa nettoresultat av inansiella transaktioner 309 83 42 68 1) Borttagande av icke kreditförsämrade fordringsportföljer där skulden återbe- talats men amorteringarna ej motsvarat bokfört värde. Not 7 Nettoresultat av inansiella transaktioner Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Koncerninterna intäkter – – 157 238 Övrigt 1) 19 15 101 37 Summa 19 15 258 274 1) Övriga intäkter koncern har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien 0 (2) MSEK. Koncerninterna intäkter i moderbolaget avser till största del manage- ment fees fakturerade till dotterbolag. Övriga intäkter i moderbolaget avser till största del vinst vid försäljning och likvidation av dotterbolag 91 (32) MSEK. Not 8 Övriga rörelseintäkter Totala personalkostnader och arvoden 1) 5) Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Löner och ersättningar 2) –561 –509 –344 –314 Varav löner och andra ersättningar till ledande befattningshavare 3) 4) –25 –51 –23 –32 Varav löner och andra ersättningar till övriga anställda –536 –458 –321 –282 Pensionskostnader –18 –17 –18 –17 Varav förmånsbaserade planer 0 0 0 0 Sociala avgifter –132 –128 –82 –82 Varav sociala avgifter till ledande befattningshavare 4) –8 –11 –10 –9 Varav sociala avgifter till övriga anställda –124 –117 –72 –73 Övriga personalrelaterade kostnader –55 –63 –30 –47 Summa –766 –717 –474 –460 1) I tabellen ingår även kostnader för avgångsvederlag och dylikt i samband med organisationsförändringar. 2) I beloppet ingår fast och rörlig ersättning. 3) Ledande befattningshavare inkluderar styrelse, verkställande direktör tillika koncernchef samt koncernledning. Ledande befattningshavare under året har innefattat 23 (26) individer, varav styrelsen 13 (13) och VD 2 (2). 4) VD Lars Wollung har under året fakturerat VD-arvode och ingår därför inte i personalkostnader. Se vidare speciikation för ”Löner och förmåner för ledande befattningshavare”. 5) Personalkostnader koncern har justerats med avvecklad verksamhet i Storbri- tannien med totalt –94 MSEK (–149) enligt följande: Löner och ersättningar –71 MSEK (–112) , Pensionskostnader –6 MSEK (–10), Sociala avgifter –10 MSEK (–14) samt Övriga personalrelaterade kostnader –7 MSEK (–14). Arvode till styrelsen och koncernledningen Godkända riktlinjer för ersättning till ledande befattnings havare, an- tagna vid årsstämman den 13 april 2022. Dessa riktlinjer omfattar ledande befattningshavare i Hoist Finance AB (publ) (”Hoist Finance” eller ”Bolaget”). Med ledande befattningshavare förstås i detta sammanhang den verkställande direktören och övriga medlemmar i koncernledningen samt styrelse- ledamöter i den omfattning de erhåller ersättning utanför styrelse- uppdraget. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att Not 9 Personalkostnader riktlinjerna antagits av årsstämman 2022. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman. Riktlinjernas främjande av Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet Ersättningen inom Hoist Finance ska uppmuntra ledande befatt- ningshavare att främja Bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt ett agerande enligt Bolagets etiska kod och värdegrund. Vidare ska ersättningen utformas så att Hoist Finance kan attrahera, behålla och motivera medarbetare med rätt kompetens. Ersättningen ska uppmuntra goda prestationer, sunda beteenden och risktaganden som ligger i linje med förvänt- ningarna från kunder och aktieägare. Hoist Finance affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhetsarbete inns beskrivna på Bola- gets webbsida, www.hoistinance.com. Form av ersättning Ersättningen ska vara marknadsmässig och får bestå av följande komponenter: fast kontantlön, rörlig kontantersättning, pensionsför- måner och andra förmåner. Bolagsstämman kan därutöver oberoen- de av dessa riktlinjer besluta om exempelvis aktie- och aktiekursrela- terade ersättningar. Fast kontantlön Lönen ska vara köns- och åldersneutral och diskriminering får inte förekomma. Hoist Finance har ett helhetsperspektiv på ersättningar vilket innebär att alla ersättningskomponenter ska vägas in. Tyngd- punkten i ersättningen ska ligga på fast lön som grundar sig på ansvar och komplexitet i befattningen, aktuella marknadsvillkor samt individens prestation. Rörlig ersättning Rörlig ersättning till ledande befattningshavare inom Bolaget får uppgå till högst 100 procent av den fasta årliga kontantlönen. Den rörliga ersättningen består till 40 procent av kontanter och till 60 procent av ett långsiktigt aktiebaserat incitamentsprogram, ett så kallat LTIP. Eftersom LTIP beslutas av bolagsstämman omfattas det inte av dessa riktlinjer. Den rörliga ersättningen ska baseras på olika inansiella och icke-inansiella kriterier samt vara kopplad till 83 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. koncernens respektive affärsenhetens resultat och individuella mål. Den har således en tydlig koppling till affärsstrategin och därmed till Bolagets långsiktiga värdeskapande, inklusive dess hållbarhet. Den rörliga ersättningen ska beakta samtliga risker i Bolagets verk- samhet och stå i proportion till koncernens intjäningsförmåga, kapi- talkrav, resultat och inansiella ställning. Utbetalning av ersättning får inte motverka koncernens långsiktiga intressen. Utbetalning av rörlig ersättning är beroende av att den ledande befattningshavaren har följt interna regler och rutiner. Den ledande befattningshavaren får inte heller ha deltagit i eller varit ansvarig för någon åtgärd som har resulterat i betydande ekonomiska förluster för koncernen eller den berörda affärsenheten. För ledande befattningshavare ska 60 procent av den rörliga er- sättningen skjutas upp under en period om minst tre år. Den rörliga ersättningen, inbegripet den ersättning som skjuts upp, ska endast betalas ut till den ledande befattningshavaren till den del det är försvarbart med hänsyn till koncernens inansiella situation och om det är motiverat enligt koncernens och den berörda affärsenhetens resultat samt den ledande befattningshavarens måluppfyllelse. Uppfyllelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning ska kunna mätas under en period av ett år. När mätperioden för uppfyl- lelse av kriterier för utbetalning av rörlig kontantersättning avslutats ska bedömas/fastställas i vilken utsträckning kriterierna uppfyllts. Ersättningsutskottet, respektive styrelsen ifråga om ersättning till den verkställande direktören, ansvarar för bedömningen. Pensionsförmåner och andra förmåner Pensioner och försäkringar erbjuds enligt nationella lagar, bestäm- melser och marknadspraxis i form av antingen kollektivavtalade eller företagsspeciika planer, eller en kombination av dessa två. Hoist Finance har premiebestämda pensionsplaner. Enstaka ledande befattningshavare har bruttolön och där görs inga pensionsavsätt- ningar från Bolaget. Rörlig kontantersättning ska inte vara pensionsgrundande. Pensionspremierna för premiebestämd pensi- on ska uppgå till högst 30 procent av den fasta årliga kontantlönen. Andra förmåner får innefatta bl.a. livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och bilförmån. För andra förmåner gäller att de ska vara konkur- renskraftiga vid jämförelse med andra likvärdiga aktörer i respektive land. Sådana förmåner får sammanlagt uppgå till högst 10 procent av den fasta årliga kontantlönen. Beträffande anställningsförhållanden som lyder under andra regler än de svenska får, såvitt avser pensionsförmåner och andra för- måner, vederbörliga anpassningar ske för att följa tvingande sådana regler eller lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergripande ända- mål så långt som möjligt ska tillgodoses. Sign-on bonus Ersättning vid nyanställning, så kallad ”sign-on bonus”, erbjuds en- dast i exceptionella fall och då enbart för att ersätta utebliven rörlig ersättning i tidigare anställningskontrakt. Ersättningen ska utbetalas samma år som anställningen startar. Beslut om exceptionella fall ska följa den beslutsprocess som gäller för rörlig ersättning. Lån Det är inte tillåtet att ge lån till ledande befattningshavare. Lön och anställningsvillkor för anställda Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättningsriktlinjer har lön och anställningsvillkor för Bolagets anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponen- ter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av ersättningsutskottets och styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begränsningar som följer av dessa. Beslutsprocessen för att fastställa, se över och genomföra riktlinjerna Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets uppgifter in- går att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart järde år och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer har antagits av bolagsstämman. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för rörliga ersättningar till bolagsledningen, tillämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättnings- strukturer och ersättningsnivåer i Bolaget. Ersättningsutskottets ledamöter är oberoende i förhållande till Bolaget och bolagsledningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte den verkställan- de direktören eller andra personer i bolagsledningen i den mån de berörs av frågorna. Upphörande av anställning Vid uppsägning av anställningsavtal från koncernens sida gäller en maximal uppsägningstid om tolv månader och avgångsvederlag tillämpas inte. Ersättning till styrelsemedlemmar utanför styrelseuppdraget Stämmovalda styrelseledamöter ska i särskilda fall kunna arvoderas för tjänster inom deras respektive kompetensområde, som inte utgör styrelsearbete. För dessa tjänster ska utgå ett marknadsmässigt arvode vilket ska godkännas av styrelsen. Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis om det i ett enskilt fall inns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose Bolagets långsiktiga intressen och håll- barhet eller för att säkerställa Bolagets ekonomiska bärkraft. Eftersom det ingår i ersättningsutskottets uppgifter att bereda sty- relsens beslut i ersättningsfrågor ska även beslut om frångående av riktlinjerna beredas av ersättningsutskottet. 84 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. Löner och förmåner 1) Fakturerat arvode Fast lön Rörlig löneandel 5) Tilldelat värde LtIp 5) Förmåner 6) Pensions- kostnad 7) Summa TSEK 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 2022 2021 Verkställande direktör: Lars Wollung 2) 21 204 – – – – – – – – – – – 21 204 – Per-Anders Fasth 3) – – 3 070 5 523 – – – – – 2 10 7 3 080 5 532 Klaus -Anders Nysteen 4) – – – 7 616 – 927 – – – 3 – 2 231 – 10 777 Koncernledning: 7 (9) personer exklusive VD 8) 553 2 712 14 691 27 114 661 1 000 11 509 – 824 605 2 356 3 258 30 594 34 690 Total 21 756 2 712 17 761 40 254 661 1 927 11 509 0 824 610 2 366 5 496 54 877 50 999 Arvode till styrelsen 1) Koncernen Moderbolaget TSEK 2022 2021 2022 2021 Styrelseordförande: Bengt Edholm 2) 1 480 – 1 480 – Lars Wollung 4) 123 – 123 – Mattias Carlsson 5) 206 1 169 206 1 169 Ingrid Bonde 6) – 619 – 619 Övriga styrelseledamöter: Peter Zonabend 540 382 540 382 Lars Wollung 3) 388 295 388 295 Bengt Edholm 4) 35 – 35 – Camilla Philipson Watz 4) 538 – 538 – Christopher Rees 4) 757 – 757 – Rickard Westlund 4) 516 – 516 – Malin Eriksson 5) 83 665 83 665 Henrik Käll 5) 72 590 72 590 Fredrik Backman 5) 61 347 61 347 Per-Anders Fasth 5) 61 99 61 99 Niklas Johansson 5) 86 476 86 476 Helena Svancar 5) 88 486 88 486 Liselotte Hjorth 6) – 268 – 268 Cecilia Daun Wennborg 6) – 259 – 259 Robert Kraal 6) – 182 – 182 Summa 5 035 5 837 5 035 5 837 1) Av stämman beslutade styrelsearvode utgörs ett fast årligt arvode samt ett fast årligt arvode för utskottsarbete, exklusive sociala avgifter. Arvode för dotterbo- lag har inte utgått i enlighet med beslut på bolagsstämma. Från årsstämman 16 maj 2018 erhåller samtliga ledamöter styrelsearvode som lön. 2) 14 mars 2022: Bengt Edholm tillträdde som styrelseordförande. 3) 15 mars 2022: Lars Wollung avträdde som styrelseordförande och tillträdde samma dag som t.f. VD och återinträdde samtidigt som styrelseledamot. 4) 17 februari 2022: Bengt Edholm, Camilla Philipson Watz, Christopher Rees, Rickard Westlund tillträdde som ny styrelseledamot och Lars Wollung tillträd- de som ny ordförande vid extra bolagsstämma. 5) 17 februari 2022: Mattias Carlsson (ordförande), Malin Eriksson, Henrik Käll, Fredrik Backman, Per Anders Fasth, Niklas Johansson, och Helena Svancar utträdde ur styrelsen vid extra bolagsstämma. 6) 13 april 2021: I samband med årsstämman avgick Ingrid Bonde, Liselotte Hjort, Cecilia Daun Wennborg och Robert Kraal. Styrelsearvode Styrelse Vid årsstämman för Hoist Finance den 13 april 2022 beslutades att arvodet till styrelsen utgår enligt följande: 1) TSEK Styrelseordförande 1 475 000 Styrelseledamot 490 000 Ordförande risk och revisionsutskottet 200 000 Ledamot risk och revisionsutskottet 125 000 Ordförande ersättningsutskottet 50 000 Ledamot ersättningsutskottet 50 000 Ordförande investeringsutskottet 175 000 Ledamot investeringsutskottet 100 000 1) För perioden fram till nästa årsstämma. Verkställande direktör Verkställande direktörens grundlön, långsiktigt aktiebaserat incita- mentsprogram och anställningsvillkor i övrigt föreslås av styrelsens ersättningsutskott och fastställs av styrelsen. Avgående VD:s lön uppgick till 3 070 TSEK (7 616). Tillförordnad VD har fakturerat sitt arvode under 2022: 21 204 TSEK. VD:s lön/arvode betalas i svenska kronor. Tillförordnad VD har haft ett visstidskontrakt utan uppsäg- ningstid och avgick den 1 januari 2023. Inget avtal om avgångsve- derlag inns. Pension till verkställande direktör Pensionspremien för avgående VD uppgick 10 000 kr. Pensionskost- naden för tillförordnad VD ingick i fakturerat arvode. 1) Exklusive sociala avgifter. 2) 15 mars 2022: Lars Wollung tillträdde som tillförordnad VD. 3) 14 mars 2022: Per-Anders Fasth lämnade som VD i Hoist Finance. Grundlön betalades ut fram till 31 mars 2022. 4) 30 maj 2021: Klaus-Anders Nysteen lämnade som VD i Hoist Finance. Grund- lön betalas ut fram till och med februari 2022. Per-Anders Fasth tillträdde som tillförordnad VD 31 maj 2021. 5) Under 2021 beslutades att ingen ersättning skulle utgå från det aktie baserade incitamentsprogrammet. 6) Förmåner har medräknats till det skattepliktiga förmånsvärdet, exklusive sociala avgifter. Förmåner avser främst bil , bostads och sjukvårdsförsäkrings förmåner och liknande förmåner i samband med utlandsstationering. 7) Beloppen avser pensionskostnader för ledande befattningshavare under året. Pensionskostnader består av under året kostnadsförda pensionspremier i avgiftsbestämda pensionsplaner (kostnader avseende tjänstgöring inneva- rande år och kostnader avseende tjänstgöring tidigare år samt regleringar, deinierade i IAS 19). Av de totala pensionskostnaderna avser 100 procent avgiftsbestämda pensionsplaner. 8) Personalkostnader för koncernledning har justerats med avvecklad verk- samhet i Storbritannien: Antalet personer –1 (–2), Fast lön –0,9 MSEK (–4,7), Rörlig löneandel 0 MSEK (–0,4), Förmåner –0,2 MSEK (–0,3) samt Pensions- kostnad –0,1 MSEK (–0,8). 85 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. Koncernledningen Styrelsens ersättningsutskott förbereder ändringar i ersättnings- nivåerna och utfallet av bonusprogram, liksom andra ändringar i ersättningsavtalen för medlemmar i koncernledningen, för beslut av styrelsen. Under 2022 har fyra medlemmar i koncernledningen haft avtal om rörlig löneandel maximerad till 100 procent av en fast årslön, fyra medlemmar har haft avtal om rörlig löneandel maxi- merad till 70 procent av en fast årslön och två medlemmar har inte varit bonusberättigade. Till de förmåner som uppbärs hör bil och sjukvårdsförsäkringsförmåner. Koncernledningen bestod per den 31 december 2022 av 5 personer (9), exklusive VD. Uppsägningstid Medlemmarnas uppsägningstider i koncernledningen per den 31 december 2022 är för en person 9 månader, för en person 6 månader, för en person 3 månader och en person 1 månad. Pension till koncernledningen Av medlemmarna i koncernledningen per årsskiftet har två personer under året följt Hoist Finance AB:s förutbestämda pensionsplan. Den fasta lönen utgör pensionsgrundande ersättning. Två medlemmar har ingen pensionsavsättning på grund av fakturerat arvode och övriga medlemmar separata avtal med pensionsavsättning mellan 8–30%. Aktiebaserat incitamentsprogram (LTIP) Den rörliga ersättningen för ledande befattningshavare består av ett långsiktigt aktiebaserat incitamentsprogram (LTIP). Den rörliga ersättningen ska beakta samtliga risker i bolagets verksamhet och stå i proportion till koncernens intjäningsförmåga, kapitalkrav, resultat, inansiella ställning samt individuella mål. Den rörliga ersättningen beräknas på utfallet av prestationsåret (kalenderår 2022). Av ersättningen ska 40% betalas kontant vilket faller under reglerna för IAS 19 och 60% erhållas genom aktietill- delning som faller under IFRS 2. Den del av bonusen som utgår i form av aktier utgår med en tredje- del vardera de tre efterföljande åren efter godkännande av års- redovisningen 2022. Antalet bonusaktier som varje deltagare erhåller ska fastställas baserat på den genomsnittliga volymägda betalkursen för bolagets aktie under en period om fem handels- dagar direkt efter offentligörande av bokslutskommunikén för 2022, dock lägst 20 kr. En tredjedel av aktierna erhålls således efter två år. Utbetalning av uppskjuten ersättning genom överlåtelse av aktier är villkorad av att deltagaren fortfarande är anställd i Hoist Finance vid tillfället för överlåtelsen av aktierna, förutom i fall där den anställda har lämnat sin anställning p.g.a. pension, dödsfall, långvarig sjuk- dom, eller andra vanliga undantag, då den anställda ska ha fortsatt rätt att erhålla intjänade aktier. För 2022 uppgick den bokförda kostnaden för aktieoptionsdelen av koncernens LTIP program till 11,5 MSEK (0), inklusive sociala kostna- der. I december 2021 beslutade bolaget att ingen rörlig ersättning under incitamentsprogrammet för 2021 skulle betalas ut, likt beslu- tet som togs för 2020 års program. Tabellen nedan visar tilldelade och utestående aktieoptioner vid början och slutet av räkenskapsåret: Värde optioner 2022 2021 Utestående vid periodens början – – + tilldelade under året 11 509 – – Intjänade under året – – – Förfallna under året – – Utestående vid periodens slut 11 509 – Utestående aktieoptioner vid periodens slut: vägda genomsnittliga återstående avtalade löptiden – – Hoist Finance ingick ett aktieswapavtal med tredje part för att säkra 2019 års incitamentsprogram, varvid den tredje parten i eget namn förvärvar och överlåter aktier till deltagarna för att fullgöra bolagets skyldighet att leverera aktier samt täcka sociala avgifter som upp- kommer till följd av intjäningen i programmet. Då 2019 års program inte kommer att betalas ut så kommer aktieswapavtalet senast i maj 2023 att återgå till Hoist Finance. 86 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 9 Personalkostnader, forts. Genomsnittligt antal anställda under året, Koncernen 2022 2021 Män Kvinnor Totalt Män Kvinnor Totalt Sverige 25 27 52 35 26 61 Tyskland 55 108 163 58 109 167 Frankrike 51 75 126 48 74 122 Belgien 2 1 3 2 1 3 Nederländerna 19 15 34 15 19 34 Storbritannien 1) 25 12 37 – – – Italien 118 191 309 126 218 344 Polen 118 205 323 130 213 343 Spanien 47 64 111 37 57 94 Grekland 6 4 10 4 4 8 Rumänien 29 90 119 47 101 148 Cypern 5 2 7 3 1 4 Totalt 499 795 1 294 505 823 1 328 1) Genomsnittligt antal anställda har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien med män –81 FTE (–139) och kvinnor –66 FTE (–119). Genomsnittligt antal anställda beräknas utifrån antalet anställda (FTE) under året. Koncernen har även konsulter kontrakterade. Antalet konsulter varierar under året beroende på behov. Per den 31 december 2022 hade koncernen 1 304 FTE (1 544). Könsfördelning ledande befattningshavare 31 dec 2022 31 dec 2021 Män Kvinnor Män Kvinnor Antal % Antal % Antal % Antal % Ledande befattningshavare 10 83 2 17 14 82 3 18 Styrelser 38 79 10 21 49 82 11 18 – Varav moderbolaget 5 83 1 17 6 75 2 25 87 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Legala inkasseringskostnader –322 –255 –68 –55 Övriga inkasseringskostnader –442 –385 –269 –195 Totala inkasserings kostnader 1) –764 –640 –337 –250 Konsulttjänster –196 –166 –124 –132 Koncerninterna konsulttjänster – – –134 –18 Övriga koncerninterna kostnader – – –55 –90 IT-kostnader –251 –244 –86 –182 Telefonikostnader –4 –5 –2 –3 Lokalkostnader –37 –30 –52 –47 Resekostnader –11 –3 –8 –2 Bankavgifter –19 –10 –14 –9 Sälj- och marknadsförings- kostnader –4 –9 –3 –9 Övriga kostnader –53 –52 –18 –3 Totala övriga administrativa kostnader 1) –575 –519 –496 –495 Summa övriga rörelsekostnader –1 339 –1 159 –833 –745 1) Övriga rörelsekostnader koncern har justerats med avvecklad verksamhet i Storbritannien, summa inkasseringskostnader 0 (–112) MSEK och summa administrationskostnader 0 (–88) MSEK. Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Revisionsarvode EY Revisionsuppdrag –11 –14 –6 –7 Revisionsrelaterade uppdrag –1 –1 –1 –1 Skatterelaterade tjänster –3 –3 –3 –1 Övriga uppdrag som ej är revisionsrelaterade – – – – Summa –15 –18 –10 –9 Andelar i joint ventures härrör från Hoist Finance AB (publ) ägar andel (50 procent) i ”BEST III” samt ägarandel (33 procent) i PQH Single Special Liquidation S.A. BEST III, med säte i Gdynia, är en polsk avvecklingsfond (”closed-end fund”) avsedd för förvärv av enstaka fordringsportföljer. Den ursprungliga investeringen uppgick till 40 MPLN (90 MSEK). Det grekiska bolaget ”PQH” förvärvades tillsam- mans med Qualco S.A. och PricewaterhouseCoopers Business Solutions S.A. PQH erbjuder rådgivningstjänster och har sitt säte i Aten. Samtliga joint ventures konsolideras enligt kapital- andelsmetoden. Koncernen MSEK 2022 2021 Andel av joint ventures resultat enligt kapital- andelsmetoden 91 53 Prestationsbaserad ersättning 1 –1 Valutakursdierenser –1 9 Totalt resultat 91 61 Moderbolaget MSEK 2022 2021 Kapitalvinst vid inlösen av fondandelar 64 67 Prestationsbaserad ersättning 1 –1 Totalt resultat 65 66 Koncernen MSEK 2022 2021 Ingående balans 155 160 Inlösen fondandelar –68 –70 Andelar av joint ventures resultat enligt kapital- andelsmetoden 91 53 Återföring av omräkningsdierenser från eget kapital 0 2 Valutakursdierenser 10 10 Utgående balans 188 155 BEST III MSEK 2022 2021 Tillgångar Förvärvade fordringsportföljer 345 301 Kassa och bank 12 12 Summa tillgångar 357 313 Skulder Kortfristiga skulder 10 8 Summa skulder 10 8 Nettotillgångar 347 305 Ränteintäkter 236 171 Övriga kostnader –77 –71 Årets resultat 159 100 Det inns inte några eventualförpliktelser som härrör från koncernens intresse i detta joint venture. Inte heller har detta joint venture några eventualförpliktelser. PQH MSEK 2022 2021 Tillgångar Omsättningstillgångar 42 8 Kassa och bank 9 4 Summa tillgångar 51 12 Skulder Kortfristiga skulder 7 6 Summa skulder 7 6 Nettotillgångar 44 6 Ränteintäkter 84 55 Övriga kostnader –50 –45 Årets resultat 34 10 Det inns inte några eventualförpliktelser som härrör från koncernens intresse i detta joint venture. Inte heller har detta joint venture några eventualförpliktelser. Not 10 Övriga rörelsekostnader Not 11 Andelar i joint ventures 88 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Periodiseringsfond Moderbolaget MSEK 2022 2021 Avsättning till periodiseringsfond 2016 – 60 Avsättning till periodiseringsfond 2017 24 24 Avsättning till periodiseringsfond 2018 75 75 Avsättning till periodiseringsfond 2019 55 55 Avsättning till periodiseringsfond 2020 43 43 Avsättning till periodiseringsfond 2021 28 28 Utgående balans 31 dec 225 285 Not 12 Obeskattade reserver Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Aktuell skattekostnad/skatteintäkt Periodens skattekostnad/skatteintäkt –111 –148 –12 –136 Justering av skatt hänförligt till tidigare år 1 1 1 1 Summa –110 –147 –11 –135 Uppskjuten skattekostnad/skatteintäkt Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 32 13 25 8 Summa 32 13 25 8 Totalt redovisad skattekostnad –78 –134 14 –127 Not 13 Skatt Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Resultat före skatt 490 –30 231 74 Skatt beräknad med skattesats på 20,60% (skattesats i Sverige) –101 6 –48 –15 Eekt av olika skattesatser i olika länder –6 –25 0 0 Omvärdering uppskjutna skatter pga ändrad skattesats 1 0 0 0 Ej skattepliktiga intäkter 159 49 77 11 Ej avdragsgilla kostnader –107 –47 –21 –22 Justeringar med avseende på tidigare år 0 1 1 2 Utnyttjande av tidigare ej aktiverade underskottsavdrag 0 3 0 0 Ökning av underskottsavdrag utan motsvarande aktivering av uppskjuten skatt –19 –20 – – Skatt hänförlig till skatte ärenden 1) – –102 – –102 Övrigt –5 1 5 –1 Summa skattekostnad –78 –134 14 –127 1) För mer information, se Förvaltningsberättelsen i avsnittet “Väsentliga risker och osäker- hetsfaktorer”. Eektiv skattesats i koncernen uppgick per 31 december 2022 till 16 procent (439). Under 2022 eller 2021 redovisades ingen aktuell skatt direkt i eget kapital i koncernen. I övrigt totalresultat ingår skatt till ett värde på 98 MSEK (9) avseende skatt hän- förligt till säkring av valutarisk i utlandsverksamhet samt omvärdering av förmånsbestämda pensionsplaner och omvärdering av ersättning efter avslutad anställning. Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Uppskjuten skatt Uppskjutna skattefordringar 116 160 32 7 Uppskjutna skatteskulder –85 –127 0 0 Summa 31 33 32 7 89 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 13 Skatt, forts. Koncernen 31 dec 2021 Ingående balans Resultat- räkning Omräknings - dier enser Utgående balans Förändring uppskjuten skatt Underskottsavdrag 72 53 5 130 Joint ventures –30 1 0 –29 Förvärvade fordringsportföljer –47 14 –5 –38 Obeskattade reserver –59 –2 – –61 Övrigt 20 11 – 31 Summa –43 77 0 33 Koncernens uppskjutna skattefordringar avseende förlustavdrag förväntas nyttjas i sin helhet under de sex nästföljande åren. Uppskjutna skattefordringar redovisas som skatte mässiga underskottsavdrag enbart i den mån realisering av hänförlig skatteförmån är sannolik. Uppskjutna skattefordringar och -skulder nettoredovisas i de fall det inns legal kvittningsrätt att kvitta aktuella skattefordringar mot aktuella skatteskulder och när de uppskjutna skatterna avser samma skattemyndighet. Not 14 Resultat från avvecklad verksamhet Tillgångar och skulder i Hoist Finance verksamhet i Storbritannien har sedan våren 2022 utgjort tillgångar och skulder som innehas för försäljning och är en avyttringsgrupp i enlighet med IFRS 5 Anlägg- ningstillgångar som innehas för försäljning. Avyttringsgruppen av verksamhet i Storbritannien utgörs av nedanstående enheter; » Hoist Finance UK Limited » Hoist Finance UK Holding 1 Limited » Hoist Finance UK Holding 2 Limited » Hoist Finance UK Holding 3 Limited » Robinson Way Ltd. » C L Finance Ltd. » MKDP LLP Avyttringsgruppen av verksamhet i Storbritannien såldes den 25 oktober 2022 med eekt från 1 oktober 2022 och har redovisats som resultat från avvecklad verksamhet under perioden. Finansiell information avseende den avvecklade verksamheten för perioden fram till avyttringstidpunkten återinns nedan. Verksamheten i Storbritannien såldes inklusive väsentliga interna transaktioner. Köpare har på transaktionsdagen betalat alla interna transaktioner som avyttringsgruppen hade mot Hoist Finance AB och andra dotterföretag inom koncernen, ett belopp om 4 965 MSEK exklusive intern kassa. Relaterat till verksamheten i Storbritannien inns inom koncernens egna kapital säkringsreserver och historiska valutakurseekter som har realiserats i resultatet i och med försäljningen av avyttringsgrup- pen. Värdet av det som realiserats i resultatet från koncernens egna kapital är netto efter skatt –206 MSEK per 1 Oktober 2022. Koncernen 31 dec 2022 Ingående balans Omklassiicering från tidigare år Resultat- räkning Avser avyttrad verksamhet i resul- taträkning Omräknings - dier enser Utgående balans Förändring uppskjuten skatt Underskottsavdrag 130 –1 0 –74 6 61 Joint ventures –29 – –5 – 0 –34 Förvärvade fordringsportföljer –38 – – 38 0 0 Obeskattade reserver –61 – 13 – 0 –48 Övrigt 31 –2 26 –4 1 52 Summa 33 –3 34 –40 7 31 90 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Intäkter, kostnader och resultat för avvecklad verksamhet MSEK 2022 2021 Ränteintäkter förvärvade fordringsportföljer 413 619 Övriga ränteintäkter 0 0 Räntekostnader 2) 0 –1 Räntenetto 413 619 Nedskrivningsvinster/-förluster –15 –269 Intäkter avseende arvoden och provisioner 0 1 Nettoresultat av inansiella transaktioner 0 0 Övriga rörelseintäkter 0 2 Summa rörelseintäkter 398 352 Personalkostnader –94 –149 Inkasseringskostnader –88 –112 Administrationskostnader –67 –88 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar –7 –11 Summa rörelsekostnader –256 –360 Rörelseresultat 142 –8 Not 14 Resultat från avvecklad verksamhet, forts. Resultatet och kassalödesinformationen som redovisas som helår avser de nio månader som avslutades 30 september 2022 och året som avslutades den 31 december 2021. MSEK 2022 2021 Resultat före skatt hänförligt till avvecklad verksamhet 142 –8 Skatt 1) 7 55 Resultat från avvecklad verksamhet efter skatt 149 47 Vinst vid försäljning av dotterföretag före skatt 240 – Periodens resultat hänförligt till avvecklad verksamhet 389 47 Väsentliga interna transaktioner med kvar- varande verksamhet, vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående resultatposter 2) : Summa intäkter 12 6 Summa kostnader –172 –222 Årets resultat efter skatt hänförlig till avvecklad verksamhet inkl interna transaktioner 229 –169 1) Skatten 2022 har justerats i samband med försäljningen avseende tidigare års skatter i dotterföretagen i Storbritannien. 2) Endast externa intäkter och kostnader ingår i resultatet från såväl kvarvarande som avvecklad verksamhet. Den avvecklade verksamheten har väsentliga in- terna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka således är eliminerade i redovisningen. Verksamheten i Storbritannien är inansierad genom intern upplåning från moderbolaget. Räntekostnader hänförliga till intern upplåning är eliminerade i redovisningen och ingår därmed inte i räntenettot ovan. Kassalöde för avvecklad verksamhet MSEK 2022 Kassalöde från den löpande verksamheten –12 Kassalöde från investeringsverksamheten –1 Kassalöde från inansieringsverksamheten 0 Periodens kassalöde –13 Vinstberäkning vid försäljning av dotterföretaget, Koncernen MSEK 2022 Erhållen köpeskilling 500 Totalt försäljningspris 500 Redovisat värde för sålda nettotillgångar –21 Kapitalvinst 521 Transaktionskostnader –75 Resultat före skatt och omklassiicering av valutaomräkningsreserv 446 Omklassiicering av valutaomräkningsreserv –206 Resultat vid försäljning före skatt 1) 240 1) Moderbolagets skatteeekt till följd av försäljningen ingår i skatt i Koncernens resultat räkningen med 14 MSEK. Vinstberäkning vid försäljning av dotterföretaget, Moderbolaget MSEK 2022 Erhållen köpeskilling 500 Totalt försäljningspris 500 Redovisat värde för sålda andelar 335 Kapitalvinst 165 Transaktionskostnader –75 Resultat före skatt 91 Skatteeekt till följd av försäljningen 14 Resultat vid försäljning efter skatt 105 91 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 15 Resultat per aktie Resultat per aktie före utspädning Koncernen MSEK 2022 2021 Årets resultat 801 –117 Exkludering av resultat hänförligt till avyttrad verksamhet –389 –47 Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare före utspädning –317 –254 Resultat hänförligt till innehavare av primärkapitaltillskott 95 90 Vägt genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning 89 303 000 89 303 000 Resultat per aktie efter utspädning MSEK 2022 2021 Årets resultat hänförligt till aktieägare i Hoist Finance AB (publ), efter utspädning Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare före utspädning 317 –254 Resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare efter utspädning 317 –254 Vägt genomsnittligt antal aktier, efter utspädning Vägt genomsnittligt antal aktier under året, före utspädning 89 303 000 89 303 000 Eekt av optioner – – Vägt genomsnittligt antal aktier under året, efter utspädning 89 303 000 89 303 000 Resultat per aktie före utspädning, SEK 3,55 –2,85 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 3,55 –2,85 Not 14 Resultat från avvecklad verksamhet, forts. De redovisade värdena på tillgångar och skulder vid tidpunkten för försäljningen 1 oktober 2022 Avyttrade tillgångar och skulder MSEK 30 sep 2022 Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 238 Förvärvade fordringsportföljer 3 716 Immateriella anläggningstillgångar 3 Materiella anläggningstillgångar 10 Övriga tillgångar 125 Uppskjuten skattefordran 63 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 19 Summa tillgångar 4 174 Skulder Skatteskulder 19 Övriga skulder 138 Uppskjuten skatteskuld 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 69 Avsättningar 0 Summa skulder och avsättningar 246 Väsentliga interna transaktioner med kvarvarande verksamhet, vilka är eliminerade och inte ingår i ovanstående balansposter: Summa tillgångar 1) 1 031 Summa skulder 4 980 1) Summa tillgångar innehåller intern kassa om 1 016 MSEK Värdering av respektive avyttringsgrupp till det lägsta av verkligt värde, efter avdrag för försäljningskostnader, och redovisat värde har ej föranlett någon nedskrivning. 92 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Redovisat värde och verkligt värde på inansiella instrument Koncernen 31 dec 2021 MSEK Tillgångar/ skulder obligatoriskt redovisade till verkligt värde via resultatet Säkrings- instrument Upplupet anskaningsvärde Summa redovisat värde Verkligt värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 576 – – 1 576 1 576 Utlåning till kreditinstitut – – 2 480 2 480 2 480 Utlåning till allmänheten – – 3 3 3 Förvärvade fordringsportföljer – – 21 337 21 337 21 769 Obligationer och andra värdepapper 3 502 – – 3 502 3 502 Derivat 75 1 1) 1 76 76 Övriga inansiella tillgångar – – 380 380 380 Summa 5 153 1 24 200 29 354 29 786 Inlåning från allmänheten – – 18 169 18 169 18 169 Derivat 22 122 1) – 144 144 Emitterade värdepapper – – 5 059 5 059 5 289 Efterställda skulder – – 837 837 813 Övriga inansiella skulder – – 808 808 808 Summa 22 122 24 873 25 017 25 223 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat till den grad säkringen är eektiv Not 16 Finansiella instrument Redovisat värde och verkligt värde på inansiella instrument Koncernen 31 dec 2022 MSEK Tillgångar/ skulder obligatoriskt redovisade till verkligt värde via resultatet Säkrings- instrument Upplupet anskaningsvärde Summa redovisat värde Verkligt värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 789 – – 2 789 2 789 Utlåning till kreditinstitut – – 2 358 2 358 2 358 Utlåning till allmänheten – – 1 1 1 Förvärvade fordringsportföljer – – 21 624 21 624 24 261 Obligationer och andra värdepapper 4 094 – – 4 094 4 094 Derivat 32 134 1) – 166 166 Övriga inansiella tillgångar – – 504 504 504 Summa 6 915 134 24 487 31 536 34 173 Inlåning från allmänheten – – 18 581 18 581 18 332 Derivat 23 151 1) – 174 174 Emitterade värdepapper – – 5 545 5 545 5 372 Efterställda skulder – – 903 903 845 Övriga inansiella skulder – – 1 253 1 253 1 253 Summa 23 151 26 282 26 456 25 976 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat till den grad säkringen är eektiv 93 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Redovisat värde och verkligt värde på inansiella instrument Moderbolaget 31 dec 2021 MSEK Tillgångar/ skulder obligatoriskt redovisade till verkligt värde via resultatet Säkrings- instrument Upplupet anskaningsvärde Summa redovisat värde Verkligt värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 1 576 – – 1 576 1 576 Utlåning till kreditinstitut – – 1 467 1 467 1 467 Utlåning till allmänheten – – 3 3 3 Förvärvade fordringsportföljer – – 6 360 6 360 6 549 Fordringar på koncernbolag 15 – 15 040 15 055 15 084 Obligationer och andra värdepapper 3 502 – – 3 502 3 502 Derivat 75 1 1) 76 76 Övriga inansiella tillgångar – – 233 233 233 Summa 5 168 1 23 103 28 272 28 490 Inlåning från allmänheten – – 18 169 18 169 18 169 Derivat 22 122 1) – 144 144 Emitterade värdepapper – – 4 605 4 605 4 815 Efterställda skulder – – 837 837 813 Övriga inansiella skulder – – 706 706 706 Summa 22 122 24 317 24 461 24 647 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat till den grad säkringen är eektiv Not 16 Finansiella instrument, forts. Redovisat värde och verkligt värde på inansiella instrument Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Tillgångar/ skulder obligatoriskt redovisade till verkligt värde via resultatet Säkrings- instrument Upplupet anskaningsvärde Summa redovisat värde Verkligt värde Kassa – – 0 0 0 Belåningsbara statsskuldsförbindelser 2 789 – – 2 789 2 789 Utlåning till kreditinstitut – – 1 447 1 447 1 447 Utlåning till allmänheten – – 1 1 1 Förvärvade fordringsportföljer – – 9 107 9 107 9 767 Fordringar på koncernbolag 20 – 7 377 7 397 7 424 Obligationer och andra värdepapper 4 094 – – 4 094 4 094 Derivat 32 134 1) – 166 166 Övriga inansiella tillgångar – – 542 542 542 Summa 6 935 134 18 474 25 542 26 229 Inlåning från allmänheten – – 18 581 18 581 18 332 Derivat 23 151 1) – 174 174 Emitterade värdepapper – – 5 053 5 053 4 861 Efterställda skulder – – 903 903 845 Övriga inansiella skulder – – 858 858 858 Summa 23 151 25 395 25 569 25 070 1) Derivat redovisade som säkringsinstrument värderas till verkligt värde via övrigt totalresultat till den grad säkringen är eektiv 94 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Värderingar till verkligt värde Koncernen När verkligt värde för en tillgång eller skuld ska fastställas, använder koncernen observerbara data i så stor utsträckning som möjligt. Verkliga värden kategoriseras i olika nivåer i en verkligt värde hierarki baserat på indata som används i värderingstekniken enligt följande: Nivå 1) Noterade kurser (ojusterade) på en aktiv marknad för identiska instrument. Nivå 2) Utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte ingår i Nivå 1. Denna kategori inkluderar instrument som vär- deras baserat på noterade priser på aktiva marknader för liknande instrument, noterade priser för identiska eller liknande instrument som handlas på marknader som inte är aktiva, eller andra värde- ringstekniker där alla väsentliga indata är direkt och indirekt obser- verbara på marknaden. Nivå 3) Utifrån indata som inte är observerbara på marknaden. Den- na kategori inkluderar alla instrument där värderingstekniken inne- fattar indata som inte baseras på observerbar data och där den har en väsentlig påverkan på värderingen. Verkligt värde av förvärvade fordringsportföljer beräknas genom att framtida förväntade kassa- löden diskonteras med genomsnitts-effektivräntan för de senaste 24 månadernas köpta fordringsportföljer i varje jurisdiktion. Not 16 Finansiella instrument, forts. Värderingar till verkligt värde Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Belåningsbara statsskuldförbindelser 2 789 – – 2 789 2 789 – – 2 789 Förvärvade fordringsportföljer – – 24 261 24 261 – – 9 767 9 767 Obligationer och andra värdepapper 4 094 – – 4 094 4 094 – – 4 094 Fordringar på koncernbolag 1) – – – – – – 20 20 Derivat – 166 – 166 – 166 – 166 Summa tillgångar 6 883 166 24 261 31 310 6 883 166 9 787 16 836 Inlåning från allmänheten 18 332 – – 18 332 18 332 – – 18 332 Derivat – 174 – 174 – 174 – 174 Emitterade värdepapper – 5 372 – 5 372 – 4 861 – 4 861 Efterställda skulder – 845 – 845 – 845 – 845 Summa skulder 18 332 6 391 – 24 723 18 332 5 880 – 24 212 1) Fordringar på koncernbolag avser juniora obligationer emitterade av värdepapperiseringsbolag inom koncernen värderade till verkligt värde. Koncernen 31 dec 2021 Moderbolaget 31 dec 2021 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Belåningsbara statsskuldförbindelser 1 576 – – 1 576 1 576 – – 1 576 Förvärvade fordringsportföljer – – 21 769 21 769 – – 6 549 6 549 Obligationer och andra värdepapper 3 502 – – 3 502 3 502 – – 3 502 Fordringar på koncernbolag 1) – – – – – – 15 15 Derivat – 76 – 76 – 76 – 76 Summa tillgångar 5 078 76 21 769 2 923 5 078 76 6 564 11 718 Derivat – 144 – 144 – 144 – 144 Emitterade värdepapper – 5 289 – 5 289 – 4 815 – 4 815 Efterställda skulder – 813 – 813 – 813 – 813 Summa skulder – 6 246 – 6 246 – 5 772 – 5 772 1) Fordringar på koncernbolag avser juniora obligationer emitterade av värdepapperiseringsbolag inom koncernen värderade till verkligt värde. För förvärvade fordringsportföljer beskrivs värderingsteknik, väsentliga indata samt värderingens känslighet för förändringar i väsentliga indata i redovisningsprinciperna. Derivat som används för säkring, se not 17 ”Derivatinstrument”, har modellvärderats med indata i form av handlade kurser för ränta och valuta. Belåningsbara statsskuldsförbindelser och Obligationer och andra räntepapper är värderade utifrån handlade kurser. Verkligt värde på skulder i form av emitterade obligationer och andra efterställda skulder har fastställts med avseende på observerbara marknadspriser från externa marknadsaktörer/marknadsplatser. I de fall det inns ler än ett marknadspris fastställs verkligt värde som ett aritmetiskt medelvärde av marknadspriserna. Då inga observerbara marknadspriser funnits för junior obligation har det verkliga värdet beräknats utifrån en avkastningsvärdeansats. Redovisat värde för kundfordringar och leverantörsskulder antas vara approximationer av verkligt värde. Verkligt värde på kortfristiga lån motsvarar deras redovisade värde, eftersom effekten av diskon- tering inte är betydande. 95 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument Derivatinstrument för handelsändamål Koncernen 31 dec 2022 Nominell belopp/löptid MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutarelaterade kontrakt Terminer 3 949 – – 3 949 35 –17 Summa 3 249 – – 3 949 35 –17 MSEK Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK 35 –4 EUR – –12 GBP – –1 PLN – – RON – –0 Summa 35 –17 Derivatinstrument för säkringsredovisning Koncernen 31 dec 2022 Nominell belopp/löptid MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Ränterelaterade kontrakt Swappar 315 837 2 107 3 259 130 –3 Valutarelaterade kontrakt Terminer 4 373 4 373 0 –154 Summa 4 688 837 2107 7 632 130 –157 Koncernen 31 dec 2022 Genomsnittlig kurs MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK/GBP 12,56 – – – 0 SEK/PLN 2,17 – – – –154 Summa –154 Koncernen säkrar löpande sina tillgångar i utländsk valuta i syfte att reducera valutakursexponering. Per den 31 december 2022 hade koncernen exponeringar mot EUR, GBP, PLN samt RON, vilka säkras med hjälp av valutaterminer. Alla utestående derivat värderas till verkligt värde. Vinster respektive förluster på derivatinstrument redovisas vid varje bokslut i resultaträkningen. Den effektiva delen i säkringsredovisningen i koncernen redovisas vid varje bokslut i övrigt totalresultat. Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) tillämpar säkringsredovisning av verkligt värde på aktier i dotterbolag samt andelar i joint ventures. Vinster respektive förluster på derivatinstrument för säkringsre- dovisning i moderbolaget redovisas vid varje bokslut inom aktier i dotterbolag samt andelar i joint ventures. Under tredje kvartalet implementerade Hoist Finance säkringsredo- visning för räntesäkringskontrakt i enlighet med carve out-metoden i IAS 39 för att minska volatilitet i resultatet. Säkrade posterna utgörs av osäkrade fordringsportföljer och säkringsinstrumenten utgörs av räntesäkringskontrakt nominerade i EUR, GBP samt PLN. Ytterligare information kring koncernens och moderbolagets hantering av säkringsredovisning inns i Redovisningsprinciperna avsnitt 10 och 22.8 ”Säkringsredovisning”. 96 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Derivatinstrument för handelsändamål Koncernen 31 dec 2021 Nominell belopp/löptid MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Ränterelaterande kontrakt Swappar 832 792 1 447 3 071 62 0 Valutarelaterade kontrakt Terminer 2 357 – – 2 357 14 – 22 Summa 3 189 792 1 447 5 428 76 – 22 MSEK Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK 3 –4 EUR 0 – GBP 34 –2 PLN 39 –16 RON 0 0 Summa 76 –22 Derivatinstrument för säkringsredovisning Koncernen 31 dec 2021 Nominell belopp/löptid MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutarelaterade kontrakt Terminer 8 624 8 624 – –122 Summa 8 624 8 624 – –122 Koncernen 31 dec 2021 Genomsnittlig kurs MSEK Upp till 1 år 1-5 år >5 år Nominellt belopp Positiva marknadsvärden Negativa marknadsvärden Valutafördelning av marknadsvärde SEK/GBP 12,11 – – – – 24 SEK/PLN 12,17 – – – – 98 Summa – – 122 97 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2022 Koncernen Redovisat värde MSEK Nominellt belopp Tillgångar Skulder Rad i balansräkningen där säkringsinstrument inkluderas Förändringar i verkligt värde som använts för att värdera säkringsineektivitet Värdeförändring avseende säkringsinstrumenten som redovisas i övrigt totalresultat Ineektivitet redovisad i resultaträkningen Rad i resultaträkningen som redovisar säkringsineektivitet Valutarelaterade kontrakt GBP – Derivat, positiva värden 30 – 0 Övriga tillgångar 2 2 0 Nettoresultat av inansiella transaktioner Summa 30 – 0 2 2 0 GBP – Derivat, negativa värden 28 – 0 Övriga skulder – – – Nettoresultat av inansiella transaktioner PLN – Derivat, negativa värden 4 285 – 154 Övriga skulder 448 443 –4 Nettoresultat av inansiella transaktioner Summa 4 313 – 154 448 443 –4 Ränterelaterade kontrakt Swappar, positiva värden 2 075 130 – Övriga tillgångar 127 – 1 Nettoresultat av inansiella transaktioner Summa 2 075 130 – 127 – 1 Swappar, negativa värden 1 183 – –3 Övriga skulder – – – Nettoresultat av inansiella transaktioner Summa 1 183 – –3 – – – Säkringsinstrument och effektivitet i säkring 2021 Koncernen Redovisat värde MSEK Nominellt belopp Tillgångar Skulder Rad i balansräkningen där säkringsinstrument inkluderas Förändringar i verkligt värde som använts för att värdera säkringsineektivitet Värdeförändring avseende säkringsinstrumenten som redovisas i övrigt totalresultat Ineektivitet redovisad i resultaträkningen Rad i resultaträkningen som redovisar säkringsineektivitet Valutarelaterade kontrakt GBP – Derivat, negativa värden 4 808 – –24 Övriga skulder –26 –26 0 Nettoresultat av inansiella transaktioner PLN – Derivat, negativa värden 3 816 – –98 Övriga skulder –15 –15 0 Nettoresultat av inansiella transaktioner Summa 8 624 – –122 –41 –41 0 98 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 17 Derivatinstrument, forts. Säkrade poster 2021 Koncernen MSEK Förändringar i värde som använts för att beräkna ineektivitet för perioden Säkringsreserv Belopp som kvarstår i säkringsreserven från säkringsförhållanden där säkringsredovisning inte längre tillämpas Säkring av valutarisk i nettoinvestering i utlandsverksamhet EUR – –149 –149 GBP –499 –169 – PLN –31 –276 – Summa –530 –594 –149 Säkrade poster 2022 Koncernen MSEK Förändringar i värde som använts för att beräkna ineektivitet för perioden Säkringsreserv Belopp som kvarstår i säkringsreserven från säkringsförhållanden där säkringsredovisning inte längre tillämpas Säkring av valutarisk i nettoinvestering i utlandsverksamhet EUR – –149 –149 GBP –2 –1 – PLN –443 –713 51 Summa –445 –863 –98 Säkrade poster 2021 Moderbolaget Redovisat värde Ackumulerat justerings- belopp av verkligt värdesäkring på den säkrade post MSEK Tillgångar Skulder Balanspost i vilken den säkrade posten ingår Värdeförändring under perioden som använts för att värdera ineektivteten i säkringsinstrument Säkring av verkligt värde GBP – – Andelar i dotterbolag och andelar i joint ventures –21 PLN 152 –45 Andelar i dotterbolag och andelar i joint ventures –47 Summa 152 –45 –68 Säkrade poster 2022 Moderbolaget Redovisat värde Ackumulerat justeringsbelopp av verkligt värdesäkring på den säkrade post MSEK Tillgångar Skulder Balanspost i vilken den säkrade posten ingår Värdeförändring under perioden som använts för att värdera ineektivteten i säkringsinstrument Säkring av verkligt värde PLN 164 Andelar i dotterbolag och andelar i joint ventures 164 Summa 164 164 99 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK Koncernen 31 dec 2022 MSEK Betalbara på anfordran <3 månader 3–12 månader 1-5 år >5 år Utan fast förfall Summa Varav förväntad tidpunkt för återvinning >12 månader Tillgångar – 1 898 363 527 – – 2 788 527 Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 1 898 363 527 – – 2 788 527 Utlåning till kreditinstitut svenska banker 839 – – – – – 839 – utländska banker 1 517 2 – – – – 1 519 – Utlåning till allmänheten – 57 71 465 565 – 1 158 1 031 Obligationer och andra värdepapper – 487 754 2 854 – – 4 094 2 854 Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 2 357 2 444 1 187 3 847 565 – 10 398 4 412 Förvärvade fordringsportföljer 1) – 1 517 4 836 18 081 8 031 – 32 465 26 112 Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 1 517 4 836 18 081 8 031 – 32 465 26 112 Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll 7 596 1 115 3 478 6 376 – – 18 565 6 376 företag 17 – – – – – 17 – Summa inlåning från allmänheten 7 613 1 115 3 478 6 376 – – 18 582 6 736 Leasingskulder – – 49 96 15 – 160 111 Emitterade värdepapper 3) – 26 2 999 2 943 53 – 6 021 2 996 Efterställda skulder – – 59 1 111 – – 1 170 1 111 Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall – 1 141 6 585 10 526 68 – 25 933 10 594 1) Löptidsinformation av förvärvade fordringsportföljer baseras på prognos för framtida kassalöden på kreditförsämrade fordringsportföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”. 2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 557 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 045 MSEK per 31 december 2021. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. 100 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK Koncernen 31 dec 2021 MSEK Betalbara på anfordran <3 månader 3–12 månader 1-5 år >5 år Utan fast förfall Summa Varav förväntad tidpunkt för återvinning >12 månader Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 506 701 369 – – 1 576 369 Utlåning till kreditinstitut 2 349 130 – – – – 2 479 – svenska banker 318 – – – – – 318 – utländska banker 2 031 130 – – – – 2 161 – Utlåning till allmänheten – 46 69 400 524 – 1 039 924 Obligationer och andra värdepapper – 126 101 3 275 – – 3 502 3 275 Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 2 349 808 871 4 044 524 – 8 596 4 568 Förvärvade fordringsportföljer 1) – 1 644 4 834 16 468 9 626 – 32 572 26 094 Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 1 644 4 834 16 468 9 626 – 32 572 26 094 Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll 6 975 1 199 3 475 6 497 – – 18 146 6 497 företag 23 – – – – – 23 – Summa inlåning från allmänheten 6 998 1 199 3 475 6 497 – – 18 169 6 497 Leasingskulder – – 49 96 15 – 160 111 Emitterade värdepapper 3) – 24 204 5 398 124 – 5 750 5 522 Efterställda skulder – – 850 – – – 850 – Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 6 998 1 223 4 578 11 992 139 – 24 929 12 130 1) Löptidsinformation av förvärvade fordringsportföljer baseras på prognos för framtida kassalöden på kreditförsämrade fordringsportföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”. 2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 557 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 045 MSEK per 31 december 2021. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 509 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 008 MSEK per 31 december 2020. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. 101 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Betalbara på anfordran <3 månader 3–12 månader 1-5 år >5 år Utan fast förfall Summa Varav förväntad tidpunkt för återvinning >12 månader Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 1 898 363 527 – – 2 788 527 Utlåning till kreditinstitut svenska banker 839 – – – – – 839 – utländska banker 607 0 – – – – 607 – Utlåning till allmänheten – 31 21 157 152 – 361 308 Fordringar på koncernbolag – 88 181 3 022 – 4 091 7 382 7 113 Obligationer och andra värdepapper – 487 753 2 854 – – 4 094 2 854 Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 1 446 2 504 1 318 6 560 152 4 091 16 071 10 803 Förvärvade fordringsportföljer 1) – 725 2 180 7 410 3 600 – 13 916 11 010 Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 725 2 180 7 410 3 600 4 091 18 006 11 010 Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll 7 596 1 115 3 478 6 736 – – 18 565 6 376 företag 16 – – – – – 16 – Summa inlåning från allmänheten 7 612 1 115 3 478 6 376 – – 18 581 6 376 Leasingskulder 93 86 – – – – 179 – Emitterade värdepappe 3) – – 2 934 2 301 – – 5 235 2 301 Efterställda skulder – – 59 1 111 – – 1 170 1 111 Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 7 705 1 201 6 471 9 788 – – 25 165 9 788 1) Löptidsinformation av förvärvade fordringsportföljer baseras på prognos för framtida kassalöden på kreditförsämrade fordringsportföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”. 2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 782 MSEK, seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 226 MSEK per 31 december 2022. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 557 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 045 MSEK per 31 december 2021. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. 102 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 18 Löptidsinformation, forts. För ytterligare information kring koncernens hantering av likviditetsrisk, se not 33 ”Riskhantering”. Kontraktuellt återstående löptid (odiskonterat värde) samt förväntad tidpunkt för återvinning, MSEK Moderbolaget 31 dec 2021 MSEK Betalbara på anfordran <3 månader 3–12 månader 1-5 år >5 år Utan fast förfall Summa Varav förväntad tidpunkt för återvinning >12 månader Tillgångar Belåningsbara statsskuldsförbindelser – 506 701 369 – – 1 576 369 Utlåning till kreditinstitut 1 467 – – – – – 1 467 – svenska banker 318 – – – – – 318 – utländska banker 1 149 – – – – 3 1 149 – Utlåning till allmänheten – 23 28 153 175 – 379 328 Fordringar på koncernbolag – 140 2 695 6 912 13 679 10 844 Obligationer och andra värdepapper – 126 101 3 275 3 932 3 502 3 275 Summa tillgångar till fast löptid/kontraktuella förfall 1 467 795 3 525 10 709 175 20 603 14 816 Förvärvade fordringsportföljer 1) – 595 1 532 4 907 2 378 9 412 7 285 Summa tillgångar utan fast löptid/förväntade förfall – 595 1 532 4 907 2 378 3 932 13 344 7 285 Skulder Inlåning från allmänheten 2) hushåll 6 975 1 199 3 475 6 497 – – 18 146 6 497 företag 23 – – – – – 23 – Summa inlåning från allmänheten 6 998 1 199 3 475 6 497 – – 18 169 6 497 Leasingskulder 474 50 – – – – 524 – Emitterade värdepapper 3) – – 139 4 810 – – 4 949 4 810 Efterställda skulder – – 850 – – – 850 – Summa skulder till fast löptid/ kontraktuella förfall 7 472 1 249 4 464 11 307 – – 24 492 11 307 1) Löptidsinformation av förvärvade fordringsportföljer baseras på prognos för framtida kassalöden på kreditförsämrade fordringsportföljer på 180 månader. För mer information kring koncernens hantering av kreditrisk, se not 33 ”Riskhantering”. 2) Inlåning är i svenska kronor, euro samt brittiskt pund och är betalbar vid anfordran. Dock utgår en avgift vid förtida uttag av bundet sparande. 3) Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 557 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 045 MSEK per 31 december 2021. Nominellt värde på seniora skulder med förfall 2023 uppgår till 2 509 MSEK och seniora skulder med förfall 2024 uppgår till 2 008 MSEK per 31 december 2020. Se not 29 ”Upplåning” för ytterligare information. 103 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 19 Förvärvade fordringsportföljer För mer information avseende förvärvade fordringsportföljer, se Redovisnings principer avsnitt 15 ”Intäkter och kostnader” och not 33 ”Riskhantering”. Förvärvade fordringsportföljer, 31 dec 2022 Koncernen Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer Kreditförlustreserv MSEK Redovisat bruttovärde Fordringsportföljer avvecklad verksamhet redovisat bruttovärde Steg 1 12 mån Steg 2 återstående löptid Steg 3 återstående löptid POCI Fordringsport följer avvecklad verksamhet – POCI Summa kredit förluster reserv, kvarvarande verksamhet Redovisat nettovärde, kvarvarande verksamhet Ingående balans 1 jan 2022 21 111 –4 587 –470 423 –46 16 477 Förvärv 6 928 6 928 Ränteintäkter 3 028 –413 2 615 Inkasserade belopp –7 520 945 –6 575 Nedskrivningsvinster/-förluster 37 16 53 53 varav realiserad inkassering gentemot förväntan 524 19 543 543 varav portföljomvärderingar –487 –3 –490 –490 Avyttringar 1) –4 163 4 163 447 –447 0 0 Omräkningsdierenser 1 605 –108 –13 8 –5 1 492 Utgående balans 31 dec 2022 20 989 0 1 0 1 20 990 Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer Ingående balans 1 jan 2022 702 –1 –1 –4 –6 696 Ränteintäkter 63 63 Amorteringar och ränteinbetalningar –159 – –159 Förändring i kreditförlustreserv – 0 0 0 0 0 Bortskrivningar –1 – – – – –1 Omräkningsdierenser 35 0 0 0 0 35 Utgående balans 31 dec 2022 640 –1 –1 –4 –6 634 Total utgående balans 31 dec 2022 21 629 0 –1 –1 –4 1 0 –5 21 624 1) Avyttringar för förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer avser försäljningen av verksamheten i Storbritannien. Se vidare Not 14 ”Resultat från avvecklad verksamhet”. Odiskonterade förvärvade kreditförlustreserver Den odiskonterade förvärvade kreditförlustreserven vid första redovisningstillfället för kreditförsämrade fordringsportföljer som förvärvats i koncernen under januari till december uppgick per den 31 december 2022 till 52 481 MSEK (25 841), varav 42 583 MSEK (3 198) är hänförligt till förvärv i moderbolaget. 104 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 19 Förvärvade fordringsportföljer, forts. Förvärvade fordringsportföljer, 31 dec 2021 Koncernen Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer Kreditförlustreserv MSEK Redovisat bruttovärde Steg 1 12 mån Steg 2 återstående löptid Steg 3 återstående löptid POCI Summa kredit- förluster reserv Redovisat nettovärde Ingående balans 1 jan 2021 20 430 –108 –108 20 322 Förvärv 3 558 3 558 Ränteintäkter 2 956 2 956 Inkasserade belopp –6 557 –6 557 Nedskrivningsvinster/-förluster –337 –337 –337 varav realiserad inkassering gentemot förväntan 298 298 298 varav portföljomvärderingar –635 –635 –635 Avyttringar –2 0 0 –2 Omräkningsdierenser 726 –25 –25 701 Utgående balans 31 dec 2021 21 111 –470 –470 20 641 Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer Ingående balans 1 jan 2021 758 –1 0 –4 –5 753 Ränteintäkter 51 – – – – 51 Amorteringar och ränteinbetalningar –134 – – – – –134 Förändring i kreditförlustreserv – 0 –1 0 –1 –1 Bortskrivningar –1 – – – – –1 Omräkningsdierenser 28 0 0 0 0 28 Utgående balans 31 dec 2021 702 –1 –1 –4 –6 696 Total utgående balans 31 dec 2021 21 813 –1 –1 –4 –470 –476 21 337 105 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 19 Förvärvade fordringsportföljer, forts. Förvärvade fordringsportföljer, 31 dec 2022 Moderbolaget Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer Kreditförlustreserv MSEK Redovisat bruttovärde Steg 1 12 mån Steg 2 återstående löptid Steg 3 återstående löptid POCI Summa kredit- förluster reserv Redovisat nettovärde Ingående balans 1 jan 2022 5 989 100 100 6 089 Förvärv 2 972 2 972 Ränteintäkter 1 150 1 150 Inkasserade belopp –3 222 –3 222 Nedskrivningsvinster/-förluster 52 52 52 varav realiserad inkassering gentemot förväntan 238 238 238 varav portföljomvärderingar –186 –186 –186 Omräkningsdierenser 1 812 12 12 1 824 Utgående balans 31 dec 2022 8 701 164 164 8 865 Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer Ingående balans 1 jan 2022 274 0 0 –3 –3 271 Ränteintäkter 18 – – – – 18 Amorteringar och ränteinbetalningar –56 – – – – –56 Förändring i kreditförlustreserv 0 0 1 1 1 Bortskrivningar –1 – – – – –1 Omräkningsdierenser 9 0 0 0 0 9 Utgående balans 31 dec 2022 244 0 0 –2 –2 242 Total utgående balans 31 dec 2022 8 945 0 0 –2 164 162 9 107 106 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 19 Förvärvade fordringsportföljer, forts. Förvärvade fordringsportföljer, 31 dec 2021 Moderbolaget Förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer Kreditförlustreserv MSEK Redovisat bruttovärde Steg 1 12 mån Steg 2 återstående löptid Steg 3 återstående löptid POCI Summa kredit förluster reserv Redovisat nettovärde Ingående balans 1 jan 2021 6 389 88 88 6 477 Förvärv 933 933 Ränteintäkter 931 931 Inkasserade belopp –2 392 –2 392 Nedskrivningsvinster/-förluster 11 11 11 varav realiserad inkassering gentemot förväntan 242 242 242 varav portföljomvärderingar –231 –231 –231 Avyttringar –2 0 0 –2 Omräkningsdierenser 129 1 1 130 Utgående balans 31 dec 2021 5 988 100 100 6 088 Förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer Ingående balans 1 jan 2021 280 0 0 –3 –3 277 Ränteintäkter 17 – – – – 17 Amorteringar och ränteinbetalningar –49 – – – – –49 Förändring i kreditförlustreserv – 0 0 0 0 0 Bortskrivningar 0 – – – – 0 Omräkningsdierenser 27 0 0 0 0 27 Utgående balans 31 dec 2021 275 0 0 –3 –3 272 Total utgående balans 31 dec 2021 6 263 0 0 –3 100 97 3 360 Portföljöversikt Portföljerna består av ett stort antal fordringar på låntagare, vilka har olika karaktäristika, såsom betalare, delbetalare och icke- betalare. Det inns dock en rörlighet inom låntagarkategorierna där en icke-betalare kan bli en betalare och omvänt. Koncernen delar in sina portföljer i olika kategorier, så som utifrån land, ålder, tillgångs- slag och tidpunkten för initial värdering och potentiella efterföljande omvärderingar, vilket säkerställer den mest uppdaterade portfölj- sammanställníngen. Inkasseringsprognos Koncernen värderar portföljer genom att uppskatta framtida kassa- löden för de kommande 15 åren. Kassalödesprognoserna övervakas löpande under året och uppdateras vid behov i omvärderingstillfäl- len utifrån bland annat uppnådda resultat och överenskommelser med gäldenärer. Utifrån de uppdaterade prognoserna beräknas ett nytt redovisat värde för fordringsportföljerna som baseras på de principer som anges av effektivräntemetoden. Omvärderingar Koncernen utvärderar löpande faktisk inkassering i relation till den prognos som legat till grund för portföljvärderingen. Avvikelser kan i vissa fall leda till en justering av framtida prognoser, speciellt om inte operationella insatser har, eller tros kunna ha, avsedd effekt, eller i tider av konjunkturnedgång, såsom covid-19-pandemi. Prognosrevideringar hanteras av den interna omvärderingskommit- tén som rapporterar till styrelsens investeringskommitté. Beslut fat- tas behörigen av omvärderingskommittén i enlighet med instruktion utfärdad av investeringskommittén inom ramen för den omvär- deringspolicy som utfärdats av styrelsen. Prognosjusteringar och resultateffekter särredovisas både internt och externt. Värderingen av portföljer granskas oberoende av koncernens riskkontrollfunktion. 107 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 20 Andelar i dotterbolag Legal struktur Hoist Financekoncernen med dess viktigaste dotterbolag och ilialer per 31 december 2022. 108 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 20 Andelar i dotterbolag, forts. Koncernen MSEK Org. nr Säte Ägarandel % Redovisat värde 31 dec 2022 Svenska Hoist Finance Procurement AB 5593337909 Stockholm 100 70 Utländska HOIST I NS FIZ 2) RFI702 Warszawa 100 – Hoist Kredit Ltd. 1) 7646691 London 100 0 Hoist Finance UK Ltd. 4) 8303007 Manchester 100 – C L Finance Ltd. 4) 1108021 Manchester 100 – Robinson Way Ltd. 4) 6976081 Manchester 100 – MKDP LLP 4) OC349372 Manchester 100 – Marte SPV S.r.l. 4634710265 Conegliano 100 – Hoist Italia S.r.l. 12898671008 Rom 100 22 Hoist Finance Cyprus Ltd. HE 338570 Nicosia 100 3 091 Hoist Polska SpZ.O.O 536257 Wroclaw 100 147 Hoist Finance Spain S.L. B87547659 Madrid 100 1 308 Optimus Portfolio Management S.L. B86959285 Madrid 100 – Hoist Hellas S.A 137777901000 Aten 100 11 Nais Uno Reoco S.r.l. 14564684007 Rom 100 3 Hoist III NS FIZ 2) 292229 Warszawa 100 – Immobilière de Lancereaux SAS 2018B20590 Paris 100 0 Hoist Finance UK Holdings 1 Ltd. 4) 11473838 Manchester 100 – Hoist Finance UK Holdings 2 Ltd. 4) 11473850 Manchester 100 – Hoist Finance UK Holdings 3 Ltd. 4) 11473909 Manchester 100 – Hoist II NS FIZ 2) RFi1617 Warszawa 100 – Hoist Finance Romania S.r.l 41830400 Bukarest 100 9 Marathon SPV S.r.l 5048650260 Conegliano 100 – Giove SPV S.r.l 05089700263 Coneglliano 100 – Hoist Finance Austria Gmbh FN544345h Mooslackengasse 100 – Koncernen MSEK Org. nr Säte Ägarandel % Redovisat värde 31 dec 2022 Hoist Cyprus Properties Ltd HE 423727 Nicosia 100 – HF Cyprus Properties I Ltd HE 424747 Nicosia 100 – HF Cyprus Properties II Ltd HE 424829 Nicosia 100 – Hoist TFI S.A 937877 Wroclaw 100 4 Hoist Finance Craiova S.R.L 3) 46632099 Bukarest 100 6 1) Bolaget är under likvidation. 2) Polsk Secfond. 3) Tillkommande bolag under året. 4) Bolagen har sålts under året se vidare Not 14 ”Resultat från avvecklad verksamhet”. MSEK 2022 2021 Ackumulerade anskaningsvärden Ingående balans 1 268 1 171 Absorberade vid fusion – – Övertagna vid fusion – – Förvärvade andelar – – Kapitaltillskott 4 098 97 Avyttrade andelar –335 0 Utgående balans 5 031 1 268 Ackumulerade upp-/nedskrivningar Ingående balans –406 –355 Nedskrivningar –72 Säkring av verkligt värde 1) 211 22 Utgående balans –195 –406 Utgående balans 4 836 863 1) För ytterligare information se Redovisningsprinciper avsnitt 22.8 ”Säkringsredovisning” och not 17 ”Derivatinstrument”. Koncernens moderbolag är Hoist Finance AB (publ) med organisationsnummer 556012-8489 och säte i Stockholm. Dotterbolag inom koncernen framgår nedan. Procentuell ägarandel motsvarar procentuell andel röster. Samtliga aktier är onoterade. Däribland inget kreditinstitut. Uppgift om koncernbolagens antal andelar tillhandahålls på begäran. 109 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 21 Immateriella anläggningstillgångar Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Goodwill Internt utvecklade tillgångar Licenser och mjukvara Pågående projekt Summa Goodwill Internt utvecklade tillgångar Licenser och mjukvara Pågående projekt Summa Ingående balans 200 10 556 66 832 1 10 423 66 500 Årets investeringar – – 27 23 50 –1 4 24 2 36 Omklassiiceringar – 3 – –4 –1 – – 2 –4 1 Avyttringar och utrangeringar –54 – –54 –51 –159 – – –20 –49 –69 Valutakursdierenser 13 – 17 – 30 – – 8 – 8 Anskaningsvärde 159 13 546 34 752 0 14 437 25 476 Ingående balans –55 –10 –387 –20 –472 – –10 –275 –20 –305 Årets avskrivningar –3 –2 –50 – –55 – –2 –42 – –44 Avyttringar och utrangeringar 54 – 34 – 88 – – 6 – 6 Omklassiiceringar – – – – 0 – – –1 – –1 Valutakursdierenser –2 – –14 – –16 – – –6 – –6 Ackumulerade avskrivningar –6 –12 –417 –20 –455 0 –12 –318 –20 –350 Redovisat värde 153 1 129 14 297 0 2 119 5 126 Koncernen 31 dec 2021 Moderbolaget 31 dec 2021 MSEK Goodwill Internt utvecklade tillgångar Licenser och mjukvara Pågående projekt Summa Goodwill Internt utvecklade tillgångar Licenser och mjukvara Pågående projekt Summa Ingående balans 202 10 495 63 770 – 10 365 63 438 Årets investeringar 1 – 9 59 68 1 – 5 59 65 Omklassiiceringar 6 – 46 –52 0 – – 52 –52 0 Avyttringar och utrangeringar –8 – – –4 –12 – – – –4 –4 Valutakursdierenser –1 – 6 – 5 – – 1 – 1 Anskaningsvärde 200 10 556 66 832 1 10 423 66 500 Ingående balans –62 –9 –330 –11 –412 – –9 –231 –11 –251 Årets avskrivningar – –1 –52 –9 –62 – –1 –46 – –47 Avyttringar och utrangeringar – – – – – – – – –9 –9 Valutakursdierenser 7 – –5 – 2 – – 1 – 1 Ackumulerade avskrivningar –55 –10 –387 –20 –472 0 –10 –275 –20 –306 Redovisat värde 145 0 169 46 360 1 0 149 46 194 110 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Prövning av nedskrivningsbehovet för goodwill Koncernens goodwill om 153 MSEK (145) har identiierats tillhöra de kassagenererande enheterna Polen, 136 MSEK (127), Spanien, 11 MSEK (10), Italien 6 MSEK (4) och Rumänien 0 MSEK (3). Samt- liga goodwillposter nedskrivningsprövades i samband med års- bokslutet. Den rumänska goodwillen har skrivits bort 2022. Moder- bolagets goodwill om 0 MSEK (1) var hänförligt till den rumänska ilialen som har likviderats under 2022. Koncernens nedskrivningsprövning görs enligt följande. Progno- serna för kassalöden baseras på en bedömning av framtida inkasse- ring, portföljköp samt kostnads- och intäktsutveckling. Prognos- perioden för inkassering på förvärvade fordringsportföljer är 15 år. Inkasseringskostnader beräknas i relation till inkassering på portföljer och övriga intäkter och kostnader baseras på fastställda affärsplaner för de första tre åren. Investeringarna bedöms vara av långsiktig karaktär varför det för perioden bortom prognosperioden antas att intäkter, kostnader och investeringar kommer att öka med 2 procent i evig tid. Den effektiva skattesats som tillämpas vid nedskrivningsprövningen är den lokala skattesatsen i respektive land. Diskonteringsräntan är den viktade genomsnittliga kapitalkostnaden för respektive land. Diskonteringsräntan för 2022 är inom intervallet 5,16–9,66 procent efter skatt. Vid årets nedskrivningsprövning i koncernen har nyttjandevärdet bedömts överstiga det redovisade värdet för samtliga kassagenere- rande enheter. Det föreligger därmed inget nedskrivningsbehov. Not 21 Immateriella anläggningstillgångar, forts. 111 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 22 Materiella anläggningstillgångar Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa Ingående balans 237 278 24 539 152 152 Årets investeringar 3 8 75 86 2 2 Omklassiiceringar – – – 0 –4 –4 Avyttringar och utrangeringar –33 –62 –11 –106 –3 –3 Valutakursdierenser 13 17 5 35 10 10 Anskaningsvärde 220 241 93 554 157 157 Koncernen 31 dec 2022 Moderbolaget 31 dec 2022 MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa Ingående balans –108 –226 – –334 –122 –122 Årets avskrivningar –33 –21 – –54 –11 –11 Omklassiiceringar – – – 0 2 2 Avyttringar och utrangeringar 20 57 – 77 2 2 Valutakursdierenser –7 –15 – –22 –8 –8 Ackumulerade avskrivningar –128 –205 0 –333 –137 –137 Redovisat värde 92 36 93 221 20 20 Koncernen 31 dec 2021 Moderbolaget 31 dec 2021 MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa Ingående balans 257 259 12 528 138 138 Årets investeringar –22 12 18 8 2 2 Omklassiiceringar –5 – – –5 10 10 Avyttringar och utrangeringar – – –6 –6 – – Valutakursdierenser 7 7 – 14 2 2 Anskaningsvärde 237 278 24 539 152 152 Koncernen 31 dec 2021 Moderbolaget 31 dec 2021 MSEK Byggnader och mark Inventarier Övertagen egendom Summa Inventarier Summa Ingående balans –71 –195 – –266 –103 –103 Årets avskrivningar –39 –26 – –65 –14 –14 Omklassiiceringar 5 – – 5 –3 –3 Avyttringar och utrangeringar – – – – – – Valutakursdierenser –3 –5 – –8 –2 –2 Ackumulerade avskrivningar –108 –226 0 –334 –122 –122 Redovisat värde 129 52 24 205 30 30 112 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 23 Leasing Koncernens leasingavtal består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon, inventarier och IT-utrustning. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar i balansräkningen. Koncernen 31 dec 2022 MSEK Byggnader och mark Övriga nyttjande rätts - tillgångar Summa Ingående balans 242 24 266 Årets investeringar 3 5 8 Avyttringar och utrangeringar –33 – –33 Valutakursdierenser 13 1 14 Anskaningsvärde 225 30 255 Ingående balans –113 –16 –129 Årets avskrivningar –38 –6 –44 Avyttringar och utrangeringar 25 – 25 Valutakursdierenser –7 –1 –8 Ackumulerade avskrivningar –133 –23 –156 Redovisat värde 92 7 99 Årets investeringar i nyttjanderättstillgångar avser både nyanskaningar och tillkommande belopp till följd av att en beintlig leasingskuld har omprövats när leasingkontrakt har förlängts eller avslutats i förtid. Per 31 december 2022 har inga materiella leasingavtal tecknats i koncernen som ännu inte redovisats i balansräkningen. Leasingskulder redovisas inom posten Övriga skulder i balansräkningen och uppgick per 31 december 2022 till 105 MSEK (144). En löptidsanalys av leasingskulderna presenteras i not 18 “Löptidsinformation”. Det totala kassautlödet för leasingavtal under året uppgick till 50 MSEK. Belopp redovisade i resultaträkningen Koncernen MSEK 2022 2021 Avskrivningar på nyttjanderättstillgångar –44 –44 Räntekostnader avseende leasingskulder –5 –6 Kostnader för korttidsleasingkontrakt 53 1 Kostnader för leasingkontrakt av lågt värde –1 1 Summa 3 –48 Belopp redovisade i resultaträkningen Räntekostnader avseende leasingskulder redovisas inom Ränte- nettot, se not 4 ”Räntenetto”. Avskrivningar och nedskrivningar av nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten “Av- och nedskriv- ningar av immateriella och materiella tillgångar” i resultaträkningen, medan kostnader avseende korttidsleasing och leasingkontrakt av lågt värde redovisas inom ”Allmänna administrationskostnader”. Moderbolaget Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har valt att tillämpa undan- tagen i RFR 2 i moderbolagets redovisning. IFRS 16 Leasingavtal som gäller från och med 1 januari 2019 påverkar därför inte moder- bolaget. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. Inga inansiella leasingtillgångar inns. Nedan presenteras moderbolagets förpliktelser avseende operativa leasingavtal. Moderbolaget MSEK 2022 2021 Förpliktelser avseende avgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal Inom 1 år 30 32 År 1–5 53 79 År 5 och därefter 12 15 Summa 95 126 113 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 24 Övriga tillgångar Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Derivat 1) 165 75 165 75 Finansiella tillgångar 274 139 277 141 Inbetald preliminärskatt 8 8 4 0 Momsfordringar 16 26 14 11 Kundfordringar 2) 44 84 0 1 Förskott till leverantörer 2 3 2 3 Övriga fordringar 185 155 130 89 Summa övriga tillgångar 694 490 592 320 1) Se not 17 ”Derivatinstrument”. 2) Vid balansdagen har ingen förlustreserv beräknats för kundfordringar då avvikelserna inte bedöms vara väsentliga. Not 25 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Förutbetalda kostnader 108 90 66 50 Övriga upplupna intäkter 0 14 0 0 Summa 108 104 66 50 Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Leverantörsskulder 197 105 104 41 Skulder till koncernföretag 0 – 180 525 Oreglerad köpeskilling portföljförvärv 0 – 0 – Skulder hänförliga till inkasseringsuppdrag 34 74 2 0 Derivat 1) 174 145 174 145 Momsskulder 25 6 9 1 Innehållen källskatt avseende inlåningsräntor 33 32 33 32 Anställdas källskattemedel 32 32 19 16 Skulder till anställda 68 63 30 28 Mottagna säkerheter 252 9 252 9 Leasingskulder 105 144 0 – Övriga skulder 238 186 28 21 Summa 1 158 797 831 818 1) Se not 17 ”Derivatinstrument”. Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Upplupna personalkostnader 42 39 29 23 Upplupna legala kostnader 56 40 0 1 Upplupna transaktionskostnader 165 32 33 11 Upplupna provisionskostnader 1 10 0 3 Upplupna inkasseringskostnader 32 23 19 4 Upplupna konsultkostnader 8 15 4 4 Förutbetalda intäkter 1 4 0 – Övriga upplupna kostnader 24 30 6 20 Summa 329 194 91 66 Not 26 Övriga skulder Not 27 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 114 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Pensions- avsättningar Omstrukturerings- reserv Övriga långfristiga ersättningar till anställda Övriga Ersättningar Koncernen MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Ingående balans 27 27 6 11 15 17 11 10 59 65 Avsättning 0 0 0 3 2 0 4 3 6 6 Ianspråktaget –1 0 –4 –8 –1 –1 –3 –1 –9 –10 Värdeförändring –6 0 0 –1 –3 –1 0 –2 –9 –4 Förändring övrigt – – – 1 – – 0 1 0 2 Utgående balans 20 27 2 6 12 15 12 11 47 59 Not 28 Avsättningar Koncernen och Moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Pensionsskuld netto, redovisad i balansräkningen Förmånsbestämd förpliktelse 24 31 Verkligt värde för förvaltningstillgångar 4 4 Pensionsskuld netto 20 27 Pensionsförpliktelser Ingående balans 31 32 Räntekostnader 0 0 Pensionsutbetalningar –1 –1 Aktuariella vinster (–)/förluster (+) –9 –1 Valutaeekter mm. 2 1 Utgående balans 24 31 Förvaltningstillgångar Ingående balans 4 5 Ränteintäkter 0 0 Tillskjutna medel från arbetsgivaren – – Betalda förmåner – – Aktuariella vinster (+)/förluster (–) 0 0 Valutaeekt 0 –1 Utgående balans 4 4 Förvaltningstillgångarna är i sin helhet placerade i investerings- fonder. Omstrukturering Ianspråktaget belopp under 2022 avsåg omstruktureringsavsätt- ningar för Tyskland, England, Frankrike och Nederländerna. Kvar- varande omstruktureringsavsättningar förväntas nyttjas under 2023. Pensioner Koncernen och moderbolaget har förmånsbestämda pensions- planer i Hoist Finance AB (publ). Av dessa redovisas 20 MSEK (27) i den tyska ilialen Hoist Finance AB (publ) Niederlassung och 5 TSEK (5) redovisas i det svenska moderbolaget. Dessa är baserade på de anställdas pensionsgrundande ersättning och anställnings- tid. Pensionsförpliktelser bestäms med den så kallade ”Projected Unit Credit Method”, enligt vilken aktuella pensioner och intjänade rättigheter samt framtida ökningar av dessa parametrar inkluderas i värderingen. 115 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 29 Upplåning Koncernen och Moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Inlåning från allmänheten 18 581 18 169 Senior skuld 5 053 4 605 Säkerställda skulder 492 455 Summa emitterade värdepapper 5 545 5 059 Efterställda skulder 903 837 Summa räntebärande skulder 25 029 24 065 31 dec 2022 31 dec 2021 MSEK Valuta Nominell ränta Förfall Nominellt Redovisat Nominellt Redovisat Inlåning från allmänheten SEK 0,50% – 2,00% 2022-2024 6 642 6 687 8 459 8 541 Inlåning från allmänheten EUR 0,15% – 2,00% 2022-2026 10 797 10 854 9 519 9 564 Inlåning från allmänheten GBP 0,35% – 2,05% 2022-2026 1 036 1 040 63 63 Senior skuld EUR 2,275% 2023 2 782 2 829 2 557 2 566 Senior skuld EUR 3,375% 2024 2 226 2 224 2 045 2 039 Säkerställda skulder EUR 8,0% – 15,0% 2034 361 492 437 455 Efterställda skulder EUR 6,625% 2032 890 903 818 837 Summa räntebärande skulder 24 734 25 029 23 898 24 065 Finansiering, hushåll Inlåning från allmänheten Hoist Finance AB (publ) erbjuder sedan 2009 under namnet Hoist- Spar inlåning till privatpersoner och företag i Sverige där kunden kan spara upp till 1 050 000 SEK. Under 2017 etablerades ett inlånings- program i Tyskland med möjlighet för kunden att spara upp till 95 000 EUR. I juni 2021 etablerades ytterligare ett inlåningsprogram, och då i Storbritannien, med möjlighet för kunder att spara upp till 75 000 GBP. Samtliga inlåningsprogram omfattar rörliga och bundna Marknadsinansiering Senior skuld Hoist Finance AB (publ) emitterade ingen ny senior skuld under 2022 eller 2021. Vid årsskiftet 2022 hade Hoist Finance AB (publ) två seni- ora, icke säkerställda obligationslån om totalt 450 MEUR utestående under bolagets EMTN-program. Hoist Finance AB (publ) hade inga utestående emissioner under bolagets företagscertiikatprogram per årsskiftet. Säkerställd skuld Under 2022 emitterade det italienska värdepapperiseringsbolaget Giove SPV S.r.l. obligationer om ett totalt belopp om 21 MEUR (63) fördelat på tre trancher med säkerhet i italienska icke säkerställda lån. De två efterställda trancherna i strukturen, motsvarande 15 procent av totalt emissionsbelopp, har till 91% tecknats av externa investerare. Efterställd skuld Hoist Finance AB (publ) emitterade under 2022 efterställda obliga- tioner om totalt 80 MEUR under bolagets EMTN-program. Under året löste bolaget också i förtid samtliga utestående obligationer i sin helhet för ett utestående supplementärkapitalinstrument uppgåen- de till 80 MEUR med förfall 2027. räntor, och den absoluta majoriteten (99 procent) av all inlåning omfattas av den svenska insättningsgarantin. Vid årsskiftet 2022 hade Hoist Finance AB (publ) 3 916 MSEK och 2 771 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i SEK, samt 2 928 MSEK och 7 926 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i EUR, samt 965 MSEK och 75 MSEK av rörlig respektive bunden inlåning i GBP. 116 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 30 Eget kapital Aktiekapital. Enligt bolagsordningen i Hoist Finance AB (publ) ska bolagets aktiekapital uppgå till lägst 15 MSEK och högst 60 MSEK. Koncernen Antal aktier 2022 2021 Ingående balans 89 303 000 89 303 000 Utgående balans 89 303 000 89 303 000 Kvotvärdet är 0,33 SEK per aktie. Antalet aktier per 31 december 2022 och 2021 uppgick till 89 303 000. Reserver omfattar omräkningsreserv och säkringsreserv i koncer- nen. Omräkningsreserven innefattar alla valutakursdierenser som uppstått vid omräkning av utländska verksamheter minskat med säkringseekten. Övrigt tillskjutet kapital avser eget kapital, utöver aktiekapital och primärkapitaltillskott, som tillskjutits av aktieägarna. Primärkapitaltillskott är förlagslån vilka endast har högre prioritet än aktiekapitalet. Förlagslån som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 får räknas som primärkapitaltillskott. Instrumenten är eviga och inlösen medges endast efter Finansin- spektionens godkännande och tidigast efter fem år från emissions- dagen. Balanserade vinstmedel består av intjänade vinstmedel i moder- bolaget samt dotterföretagen och joint ventures. För verksamhets- året 2022 har styrelsen beslutat att föreslå årsstämman att inte betala utdelning för 2022. Uppskrivningsfond i moderbolaget 0 (64) MSEK uppstod vid uppskrivning av aktievärdet i Hoist Finance UK Ltd 2013 och har omklassiiceras till balanserade vinstmedel till följd av försäljningen av verksamheten i Storbritannien. Uppskrivningsfond består även av portföljomvärderingar som avser positiva omvärderingar av port- följer och som redovisas i bundet eget kapital. Fond för utvecklingsutgifter i moderbolaget avser utgifter för bolagets eget utvecklingsarbete och har omförts från balanserade vinstmedel. Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Spärrade bankmedel 2 130 0 0 Portföljer i värde- papperiseringsstrukturen 949 809 – – Ställda säkerheter 951 939 0 0 Eventualförpliktelser 105 0 105 0 Outnyttjade kreditmöjligheter (Forward low) 79 350 79 350 Ej likvidreglerade portföljförvärv 1 018 1 018 Åtaganden 79 1 368 79 1 368 Ställda säkerheter i koncernen avser spärrade bankmedel samt den del av förvärvade fordringsportföljer i värdepapperiserings- strukturerna Marathon SPV S.r.l. och Giove SPV S.r.l. som ställts som säkerhet för obligationer som innehas av extern investerare. Koncernens åtaganden avser forward low-avtal samt portföljförvärv som är signade men ännu inte likvidreglerade. Vid forward low-avtal förvärvar köparen en på förhand fastställd volym (fast eller inom ett intervall) till ett på för hand fastställt pris under en viss tidsperiod. Koncernens eventualförpliktelse härrör från två olika momsärenden. Det ena ärendet är nu beslutat av Skatteverket och Hoist Finance be- dömer att det kan ta upp till 3–5 år innan frågan är slutligen avgjord i domstol. I det andra ärendet har vi erhållit dom i första instans och Hoist Finance bedömer att det kan ta ytterligare ca 2–3 år innan frågan är slutligen avgjord. Hoist Finance bedömer i båda dessa ärenden att det är mer sannolikt att Hoist Finance inte kommer förlora i domstol varför ingen avsättning har gjorts. Not 32 Speciikationer till kassalödesanalys Avstämning av skulder som härrör från inansieringsverksamheten Icke kassalödespåverkande förändringar MSEK 31 dec 2021 Kassalöden Investeringar Upplupna kostnader Valutakurs- förändringar 31 dec 2022 Inlåning från allmänheten 18 169 –452 – –20 884 18 581 Emitterade värdepapper 5 059 –38 – 81 443 5 545 Efterställda skulder 837 – – 0 66 903 Leasingskulder 145 –50 11 –8 7 105 Summa skulder från inansieringsverksamheten 24 210 –540 11 53 1 400 25 134 Not 31 Ställda säkerheter, Eventualförpliktelser och åtaganden 117 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering Introduktion De risker som uppstår i koncernens verksamhet hänförs främst till koncernens tillgångar i form av förvärvade fordringsportföljer och därmed betalningsförmågan hos Hoist Finances gäldenärer. Dessa risker begränsas dock av ett historiskt starkt och förutsägbart kassa- löde samt kontinuerlig uppföljning och utvärdering av portföljernas utveckling. Vidare är koncernen exponerad mot operativa risker som en del av den dagliga verksamheten och som är knutna till koncer- nens snabba tillväxt. Dessa risker hanteras genom ett ramverk för hantering av operativa risker som bygger på kontinuerliga förbätt- ringar i rutiner och processer, riskmedvetenhet i organisationen, dualitet i alla viktiga transaktioner och analyser samt en tydlig ansvarsfördelning. Koncernen är också exponerad mot förändringar i valutakurser och räntenivå. För alla väsentliga risker inom koncernen inns det fastställda policyer, regler och instruktioner för hur riskerna ska hanteras, analyseras, utvärderas och kontrolleras. Det inns även fastställda strategier för riskhantering som bygger på principen att företaget, baserat på sin långa erfarenhet och kompetens inom förvärvande av fordringsportföljer, aktivt eftersöker att öka sina volymer inom detta affärsområde medan övriga exponeringar och risker såsom marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker ska minimeras så långt det är ekonomiskt försvarbart. Koncernens funktion för riskkontroll är ansvarig för att oberoende identiiera, analysera, kontrollera och rapportera alla väsentliga ris- ker till VD och styrelse. Riskkontrollfunktionen agerar även rådgivare till styrelsen i frågor som avser riskhantering, riskaptit och riskstrate- gier. Detta säkerställer att dualitet uppnås genom att alla väsentliga risker analyseras, rapporteras och kontrolleras av både affärsverk- samheten samt den oberoende rådgivande riskkontrollfunktionen. Risker inom koncernen hanteras och begränsas enligt av styrelsen fastställda policyer och instruktioner. Avvikelser från dessa rapporte- ras och eskaleras till VD och styrelse. Riskexponeringar beräknas och analyseras samt jämförs med förvän- tade intäkter för att säkerställa att en attraktiv riskjusterad avkast- ning uppnås. När koncernens riskproil har deinierats ska den bedömas och utvärderas. Bedömningen och utvärderingen består av följande steg: 1) Analys av varje riskkategori Varje riskkategori ska bedömas individuellt. Riskanalysen ska doku- menteras och alltid leda till en kvalitativ bedömning av risken, men också till ett kvantiierbart belopp om möjligt. 2) Stresstest: Bedömning av extrema händelser Extrema händelser deinieras som händelser som är ytterst ovanliga, men möjliga. Dessa händelser kan identiieras som ”stresstest- händelser” och följderna av dem simuleras och dokumenteras. Resultatet av simuleringarna bedöms mot bakgrund av koncernens kapital och likviditet. De extrema händelserna kan vara baserade på historisk erfarenhet, akademisk teori och/eller hypotetiska scenarier. 3) Bedömning av hur risker kan hanteras och kontrolleras Även om inte alla risker kan kvantiieras på ett ändamålsenligt vis, upprättas en analys som beskriver hur risker kan hanteras och kontrolleras. När så är lämpligt vidtas också åtgärder för att förbättra hanteringen och kontrollen av risken. Av de risker som koncernen har identiierat har följande risktyper bedömts vara mest väsentliga för verksamheten: » (i) kreditrisk » (ii) operativ risk » (iii) marknadsrisk och » (iv) likviditetsrisk Dessa risker presenteras i varsitt avsnitt nedan. Kreditrisk Kreditrisk är risken för negativ inverkan på intäkter och/eller kapital på grund av att en gäldenär inte betalar tillbaka nominellt belopp eller ränta på angiven tid eller på annat sätt inte presterar enligt överenskommelse. Kreditrisk i koncernens balansräkning avser främst: » Förvärvade fordringsportföljer, som består av kreditförsämrade och icke-kreditförsämrade fordringar. Kreditrisken för dessa två kategorier beskrivs i separata avsnitt nedan. » Obligationer och andra värdepapper. » Utlåning till kreditinstitut. » Motpartsrisk gentemot de institutioner som koncernen gör derivattransaktioner med i syfte att säkra koncernens valuta- och ränteexponering. Kreditrisk för förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer Kreditförsämrade fordringar förvärvas i portföljer till priser som vanligen varierar mellan 5 och 35 procent av det utestående nomi- nella värdet vid förvärvstidpunkten. Priset beror på särskilda egen- skaper och sammansättningen i portföljerna med avseende på bland annat storlek, ålder, om det inns bakomliggande säkerheter, typ av krediter samt ålder på, plats för och typ av gäldenärer, et cetera. Beräkning av kreditrisken för kreditförsämrade fordringsportföljer Kreditrisken för kreditförsämrade fordringsportföljer avser främst risken att koncernen betalar för mycket för ett förvärv av en portfölj, det vill säga återvinner mindre av portföljen än förväntat, vilket leder till högre nedskrivningar än väntat av portföljernas redovisade värden samt till lägre intäkter. Den totala kreditriskexponeringen motsvarar tillgångarnas bokförda värde. Hoist Finance hade per 31 december 2022 ett redovisat värde på kreditförsämrade fordringsportföljer om 20 990 MSEK (20642). Majoriteten av dessa är utan säkerhet, men det inns också ett antal portföljer med främst fastigheter som säkerhet. Dessa portföljers bok- förda värde uppgick per 31 december 2022 till 5 705 MSEK (3 838). Fordringsportföljernas geograiska fördelning återinns i not 3 ”Seg- mentrapportering”. Övrig information om förvärvade fordringsport- följer inns i not 19 ”Förvärvade fordringsportföljer”. 118 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. En viktig parameter i Hoist Finances kreditriskhantering är netto- kassalödesprognoserna, vilka redogörs för under not 19 ”För- värvade fordringsportföljer”. Nedskrivning av kreditförsämrade fordringsportföljer Risken att fordringsportföljer inte inkasserar som förväntat följs regelbundet upp av affärsverksamheten och riskkontrollfunktio- nen genom att jämföra faktiska utfall mot prognoser. Processen för att identiiera nedskrivningsbehov av portföljvärden regleras i en särskild policy. Riskkontrollfunktionen kontrollerar att policyn åtföljs och är delaktig i omvärderingskommittén som beslutar kring nedskrivningar av portföljvärden. Omvärderingar av portföljer samt skillnaden mellan realiserad inkassering gentemot prognos redo- visas under ”Nedskrivningsvinster/-förluster”. Kreditrisk för förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer För förvärvade icke-kreditförsämrade fordringar anger IFRS 9 en tre- stegsmodell för nedskrivning som bygger på förändringar i kreditrisk sedan första redovisningstillfället. Modellen är endast tillämplig på koncernens icke-kreditförsämrade fordringsportföljer. Kreditförsäm- rade fordringsportföljer klassiiceras alltid i Steg 3 och kreditför- lustreserven för dessa beskrivs i avsnittet ”Kreditrisk för förvärvade kreditförsämrade fordringsportföljer”. Trestegsmodellen enligt IFRS 9 illustreras i tabellen nedan. För Hoist Finance utgörs första redovisningstillfället av datumet då fordringsportföljen förvärvas och redovisas i balansräkningen. Alla fordringar som inte är att betrakta som kreditförsämrade klassiice- ras i Steg 1 vid första redovisningstillfället. Kriterierna för att en för- lyttning till Steg 2 eller Steg 3 ska göras beskrivs under rubrikerna ”Betydande ökning av kreditrisken” och ”Deinition av förfallna och kreditförsämrade fordringar”. Det övergripande tillvägagångssättet som Hoist Finance använder sig av för att uppskatta förväntade kreditförluster (Expected Credit Losses, ”ECL”) för icke-kreditförsämrade fordringsportföljer bygger på ett antal komponenter som grundar sig på en uppskattning av exponeringen vid fallissemang (Exposure at Default, ”EAD”), förlust givet fallissemang (Loss Given Default, ”LGD”), och sannolikheten för fallissemang (Probability of Default, ”PD”). Dessa komponenter multipliceras varje månad för att generera ECL som redovisas som en kreditförlustreserv för icke-kreditförsämrade fordringsportföljer i de inansiella rapporterna. Vid varje redovisningstillfälle uppskattas ECL för 12 månader samt för återstående löptid avseende alla icke-kreditförsämrade fordrings- portföljer. För de fordringar som klassiiceras i Steg 1 redovisas kreditförlustreserven för ECL under de kommande 12 månaderna. För fordringar som klassiiceras i Steg 2 och Steg 3 görs redovis- ningen av kreditförlustreserven för ECL för återstående löptid. ECL för samtliga icke-kreditförsämrade fordringsportföljer beräknas på gemensam grund, där en indelning görs som bygger på gemen- samma riskegenskaper, typ av produkt, typ av gäldenär och typ av säkerhet. Under perioden har inga förändringar i metoden för att fastställa ECL gjorts. Beräkning av ECL – förklaring av indata, antaganden och uppskattningsmetod När en fordringsportfölj förvärvas görs en uppskattning av kompo- nenterna i modellen för ECL med utgångspunkt i historisk informa- tion på både kund- och skuldnivå. Vid det första redovisningstillfället och vid följande redovisningstill- fällen uppskattas PD för återstående löptid och för 12-månaders- perioden med hjälp av övergångsmatriser för att modellera sanno- likheten för olika överlevnadsstadier före förfall under fordringens återstående löptid. Alla fordringar klassiiceras i ett riskvärderings- system där sannolikheten för förlyttningar mellan de olika klasserna uppskattas. Uppskattningen av PD baseras också på framåtblickande makroekonomisk information. Detta beskrivs under rubriken ”Fram- åtblickande information i ECL-modeller”. EAD för återstående löptid och för 12-månadersperioden upp- skattas med utgångspunkt i fordringens kontraktsenliga betalnings- proil samt utifrån beteendemässiga antaganden om möjliga för- skottsbetalningar, överbetalningar och underbetalningar. Förändring i kreditrisk sedan första redovisningstillfället Redovisning av förväntade kreditförluster 12 månaders förväntade kreditförluster Förväntade kreditförluster för återstående löptid Förväntade kreditförluster för återstående löptid Ränteintäkter Eektiv ränta på redovisat bruttovärde Eektiv ränta på redovisat bruttovärde Eektiv ränta på upplupet anskaningsvärde (netto för kreditförlustreserv) Steg 1 Steg 2 Steg 3 Icke-kreditförsämrade (Första redovisningstillfället 1) ) Icke-kreditförsämrade (Tillgångar med betydande ökning i kreditrisk sedan första redovisningstillfället 1) ) Kreditförsämrade 1) 1) Med undantag för köpta eller utgivna kreditförsämrade tillgångar. 119 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation LGD för återstående löptid och för 12-månadersperioden upp- skattas med utgångspunkt i faktorer som påverkar förväntad åter- vinning efter förfall, som exempelvis sannolikheten att fordringen ska återgå till att vara icke-förfallen och värdet hos eventuella underliggande säkerheter. Uppskattningen av LGD baseras också på framåtblickande makroekonomisk information som beskrivs under rubriken ”Framåtblickande information i ECL-modeller”. ECL för hela löptiden beräknas som nuvärdet av det totala under- skottet i kassalöden under återstoden av löptiden, diskonterat med utgångspunkt i effektiv ränta (Effective Interest Rate, ”EIR”). ECL för 12-månadersperioden kvantiieras baserat på ECL för hela löptiden vägt utifrån sannolikheten att förlusten uppstår under de kommande 12 månaderna. De mest väsentliga antagandena som påverkar reservering för för- väntade kreditförluster (ECL) är följande: » (i) Gäldenärens historiska och nuvarande betalningsmönster och förmåga att följa de avtalsreglerade skyldigheterna vilket är den främsta komponenten som används för att uppskatta gäldenärers PD. » (ii) Förhållandet mellan lånets storlek och tillgångarnas värde för säkerställda fordringar som kan begränsa förlusten vid händelse av förfall (LGD). Betydande ökning av kreditrisken Hoist Finance har deinierat kriterierna för de olika kreditklasserna med utgångspunkt i klassiiceringssystemet för PD som används i övergångsmatriserna i uppskattningen av PD. En betydande ökning av kreditrisken (Signiicant Increase in Credit Risk, ”SICR”) deinieras som när en fordring är föremål för en ökning i riskklass med ett steg, mätt från den ursprungliga riskklassen vid det första redovisnings- tillfället. Hoist Finance invänder inte mot antagandet i IFRS 9 om att SICR uppstår när en fordrings tidsfrist har överskridits med över 30 dagar för avtalsreglerade inbetalningar. Det bör emellertid noteras att Hoist Finance tillämpar detta bakgrundskriterium givet att det för- fallna beloppet betraktas som väsentligt i enlighet med deini- tionen av förfall som beskrivs under rubriken ”Deinition av förfall och kreditförsämrade fordringar”. Hoist Finance har inte använt sig av undantaget för låg kreditrisk för någon av de förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljerna. Deinition av förfall och kreditförsämrade fordringar Hoist Finance deinierar en förvärvad fordran som fallerad, vilket överensstämmer helt med deinitionen av kreditförsämring, när den uppfyller något av följande kriterier: » Gäldenären är mer än 90 dagar sen med avtalade inbetalningar av en väsentlig summa. Med väsentlig summa avses ett belopp som överskrider 100 EUR samt 1 procent av utestående belopp, i enlighet med EBA:s riktlinjer kring en gäldenärs fallissemang (artikel 178) » När en eftergift beviljas vilket modiierar kontraktsenliga kassalöden och resulterar i betydande förlust » Konkurs för gäldenären » Gäldenärens bekräftade bortgång » En gäldenärs regelbundna inkomst kan inte längre uppfylla delbetalningar Hoist Finance har utnyttjat en säkerhet, inklusive en garanti » Det inns en berättigad oro för en låntagares framtida förmåga att generera ett stabilt och tillräckligt kassalöde. Avseende vad som ska klassas som en förvärvad kreditförsämrad tillgång görs bedömningen med utgångspunkt i information som tillhandahålls av säljarna av de förvärvade fordringsportföljerna. Koncentrationsrisk Hoist Finance har fordringar mot ett stort antal motparter, varav merparten är privatpersoner. Vidare har portföljen god geograisk spridning med fordringar i 11 länder där inget land står för mer än 30% av de totala fordringsportföljerna. Mot banker och andra inansiella motparter inns limiter som kontrolleras och rapporteras löpande. Mot bakgrund av detta anser Hoist Finance inte att det föreligger någon väsentlig koncentrationsrisk. Framåtblickande information i ECL-modeller Komponenten PD inkluderar framåtblickande information genom användningen av den makroekonomiska variabel som har visat sig ha störst effekt på frekvensen av förfall för en portfölj. I de fall mängden tillgänglig data är otillräcklig kan en proxy användas för frekvens av förfall. PD för varje tidpunkt anpassas sedan enligt scenarier som härrör från den makroekonomiska variabeln. Komponenten LGD inkluderar framåtblickande information genom att applicera makroekonomiska antaganden på säkerhetens värde- ring som påverkar framtida återvinning. I syfte att inkludera framåtblickande makroekonomisk information i beräkningen av ECL används tre olika sannolikhetsvägda scenarier. » i) Ett grundläggande ekonomiskt scenario som bygger på den förväntade ekonomiska utvecklingen i enlighet med den som Internationella valutafonden (IMF) uppskattar. Sannolikhetsvikten som tillskrivs detta scenario är 90 procent. » ii) Ett scenario för ekonomisk nedgång. Sannolikhetsvikten som tillskrivs detta scenario är 5 procent. » iii) Ett positivt och gynnsamt ekonomiskt scenario. Sannolikhetsvikten som tillskrivs detta scenario är 5 procent. Not 33 Riskhantering, forts. 120 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. Känslighetsanalys Tabellen nedan visar förändringarna i ECL per den 31 december 2022, beskrivna under rubriken ”Framåtblickande information i ECL-modeller”, som hade uppstått om de olika scenarierna som tillämpas för beräkningen av ECL hade fått fullt genomslag. LGD % Positiv Neutral Negativ PD Positiv –23,66 –8,18 8,62 Neutral –17,37 0,00 19,16 Negativ –0,19 22,77 48,61 Säkerheter För förvärvade icke-kreditförsämrade fordringsportföljer med säker- het består säkerheten som begränsar kreditrisken av fastigheter och i mindre utsträckning av fordon. Hoist Finance förbereder en värdering av säkerheten som ska erhållas som en del av transaktions- processen. Hoist Finance följer upp värdeutvecklingen på säkerheter i en periodisk process på årsbasis. Det inns inget fall där ECL för en fordran är noll på grund av säkerhetens värde. Hoist Finance policyer för att erhålla säkerhet har inte förändrats märkbart under perioden och ingen väsentlig förändring har skett i kvaliteten på de säkerheter som Hoist Finance innehar. För förvärvade icke-försämrade fordringar med säkerhet som sedermera har skrivits ned är det mer sannolikt att Hoist Finance tar säkerheten i anspråk för att begränsa möjliga kreditförluster. Per 31 december 2022 motsvarar värdet för säkerheter på kreditförsämrade tillgångar mer än 100 procent av det redovisade bruttovärdet för dessa fordringar, där bruttovärdet motsvarar maximal exponering mot kreditrisk. Bortskrivningar För förvärvade fordringsportföljer kommer Hoist Finance att helt eller delvis ta bort fordringar från balansräkningen när det inte inns några rimliga förväntningar på återvinning. Per den 31 december 2022 fanns det inga avtalsreglerade utestående belopp som fort- farande var föremål för indrivning avseende bortskrivna förvärvade fordringar. Modiieringar För förvärvade fordringsportföljer har Hoist Finance möjlighet att ändra de avtalade villkoren för fordringarna, vilket förändrar avtals- reglerade kassalöden. Per den 31 december 2022 har inga förluster eller intäkter som härrör från ändringar i avtalsreglerade kassalöden för förvärvade fordringsportföljer redovisats för perioden. Följakt- ligen har ändringar i avtalsreglerade kassalöden inte haft någon inverkan på beräkningen av ECL. Kreditriskexponering och maximal exponering mot kreditrisk För förvärvade kreditförsämrade och icke-kreditförsämrade ford- ringsportföljer motsvaras maximal exponering mot kreditrisk av fordringens redovisade bruttovärde. I tabellen nedan presenteras en analys av kreditriskexponeringen för förvärvade fordringsportföljer med utgångspunkt i kreditriskklasser. Kreditriskklassen för ”hög kreditkvalitet” omfattar fordringar där det exponeringsvägda genomsnittliga värdet för sannolikheten för fallissemang (PD) under de kommande 12 månaderna är 0,17 procent. Det mot- svarande värdet för klasserna ”medelhög kreditkvalitet” och ”låg kreditkvalitet” är 0,61 respektive 42,2 procent. Kreditrisk för tillgångar i likviditetsportföljerna Kreditrisken när det gäller exponeringar i Hoist Finances likviditets- reserv hanteras enligt koncernens Treasurypolicy, vilken bland annat styr hur stor andel som kan investeras i tillgångar som emitteras av enskilda motparter. Där inns bland annat begränsningar på expone- ringar givet motpartens kreditbetyg. Tabellen på nästa sida visas Standard & Poors kreditbetyg för kon- cernens exponeringar i likviditetsreserven per 31 december 2022 jämfört med 31 december 2021, exponeringsfördelningen är angiven i procent. Den viktade genomsnittliga återstående löptiden för likviditetsport- följens tillgångar per 31 december 2022 var 1,37 år (1,83) och den modiierade durationen var 0,28 år (0,35). Återstående löptid och modiierad duration är viktig för bedömningen av Hoist Finances kreditspreadrisker och ränterisker. Förvärvade fordringsportföljer 31 dec 2022 MSEK Steg 1 ECL för 12 månader Steg 2 ECL för återstående löptid Steg 3 ECL för återstående löptid Köpta eller utgivna kreditförsämrade fordringar Totalt Kreditbetyg Kreditbetyg för hög kreditkvalitet 422 – – – 422 Kreditbetyg för medelhög kreditkvalitet 148 – – – 148 Kreditbetyg för låg kreditkvalitet 3 11 – – 14 Förfall – – 51 20 989 21 040 Redovisat bruttovärde 573 11 51 20 989 21 624 Kreditförlustreserv – – –5 1 –4 Redovisat nettovärde 573 11 46 20 990 21 620 En fullständig avstämning av det redovisade bruttovärdet och ECL-förändringar inns under Not 18 “Förvärvade fordringsportföljer”. 121 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. Kreditrisk härrörande från obligationsinnehav eller derivataffärer Kreditrisker som uppkommit från obligationsinnehav eller derivat- affärer behandlas på samma sätt som övriga kreditrisker, det vill säga de analyseras, hanteras, begränsas och kontrolleras. Motpartsrisk I syfte att säkra sig mot valuta- och ränteexponering använder koncer- nen sig av valuta- och räntederivat (se not 17 ”Derivat- instrument”). För att undvika motpartsrisker i samband med dessa derivat använder sig koncernen av ISDA och CSA-avtal för samtliga derivatmotparter. Dessa avtal möjliggör nettning samt daglig avräk- ning av kreditrisk. Motpartsrisken gentemot derivatmotparter mot- svarar därför högst en dags förändring av derivatvärdet. CSA-avtalet är uppbackat av säkerheter som ställs i form av kontanter. Utöver detta ingås derivataffärer endast med inansiellt stabila motparter med en kreditrating om åtminstone A-, vilket begränsar motpartsrisken. I tabellerna nedan redovisas inansiella tillgångar och skulder som är föremål för kvittning och som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nettning eller ett liknande avtal. Information per typ av inansiella instrument Finansiella tillgångar och skulder som är föremål för kvittning och som omfattas av ett rättsligt bindande ramavtal om nettning eller liknande avtal presenteras i följande tabeller. MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 AAA 70,0 72,2 AA+ 8,5 0,0 AA 0,0 0,0 AA- 4,0 13,0 A+ 0,0 0,0 A 12,3 10,1 A- 2,1 0,5 BBB+ 2,0 3,5 BBB 0,2 0,0 BBB- 0,0 0,1 BB+ 0,2 0,2 BB 0,0 0,0 BB- 0,0 0,0 B+ 0,0 0,0 B 0,0 0,0 B- 0,8 0,5 N/A 0,0 0,0 Totalt belopp i MSEK 8 897 7 119 varav i likviditetsportföljen 6 883 5 078 31 dec 2022 Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen MSEK Bruttobelopp för inansiella skulder Belopp kvittade i balansräkningen Nettobelopp presenterat i balansräkningen Kontant- säkerhet Netto- belopp Tillgångar Derivat 32 32 –252 –220 Skulder Derivat 23 23 –23 0 Totalt 8 0 8 –228 –220 31 dec 2021 Relaterade belopp som inte kvittats i balansräkningen MSEK Bruttobelopp för inansiella skulder Belopp kvittade i balansräkningen Nettobelopp presenterat i balansräkningen Kontant- säkerhet Netto- belopp Tillgångar Derivat 75 75 –9 66 Skulder Derivat 22 22 –22 0 Totalt 53 0 53 13 66 122 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Operativ risk Operativ risk är risken för förluster till följd av icke ändamålsenliga eller misslyckade interna processer, personal, eller externa händel- ser, begreppet inkluderar även legala risker och regelefterlevnads- risker (s.k. Compliancerisker). De operativa riskerna som Hoist Finance främst är exponerad för indelas i dessa sju kategorier: » Otillåtna aktiviteter och interna bedrägerier » Externa bedrägerier och annan brottslighet, t.ex. penningtvätt och cyberbrott » Anställningsförhållanden och arbetsmiljö » Kunder, produkter och aärspraxis » Skador på materiella tillgångar » Avbrott och störning i verksamhet och informations- och kommunikationsteknologi (IKT) » Transaktionshantering och processtyrning Koncernen hanterar operativa risker genom motverkande-, upp- täckande och korrigerande kontroller. De motverkande kontrollerna reducerar sannolikheten för fel och avvikelser, t ex policyer, rutiner, utbildningsprogram, behörighetsbegränsningar, kontroll av kund- kännedom etc. Upptäckande kontroller syftar till att upptäcka fel och avvikelser om de ändå uppstår, t ex olika typer av avstämningar, övervakningssystem, larm etc. Korrigerande kontroller syftar till att begränsa negative konsekvenser och/eller återställa verksamheten skyndsammast möjligt efter ett fel eller avvikelse, t ex backuper, redundans, beredskapsplaner och, för allvarliga avbrott, kontinui- tets- och krisplanering. Riskkontrollfunktionen i respektive land har bland annat fastställt följande rutiner för att identiiera och minska de operativa riskerna inom koncernen: 1. All personal ska rapportera incidenter via ett koncernomfattande system, där incidenter och vidtagna åtgärder följs upp av riskkon- trollfunktionen. Rapporterade incidenter av väsentlig karaktär in- går i riskrapporten som lämnas till styrelsen och företagsledningen i respektive land. 2. Årlig identiiering och utvärdering av operativa risker och de kontroller som inns för att reducera riskerna. Detta är en process för att identiiera, kvantiiera, analysera och genom detta inna åtgärder för att kunna minska de operativa riskerna inom Hoist Finance till en acceptabel nivå. I analysen ingår bedömning av sannolikhet att risken inträffar och dekonsekvenser detta skulle medföra. Därefter bedöms implementerade kontroller och huru- vida dessa bedöms tillräckliga eller vilka ytterligare åtgärder som behöver vidtas. Bedömningen görs i gruppform då diskussioner och olika perspektiv är viktiga för identiiering och bedömning av risker och kontroller. 3. Processen för att godkänna och kvalitetssäkra nya och förändrade produkter, tjänster, marknader, processer, IKT-tillgångar och stora förändringar i Hoist Finances verksamhet och organisation. 4. Kontinuitetsplanering (Business Continuity Management, BCM) ger ett ramverk för att planera för och hur man ska agera på hän- delser och affärsstörningar, för att kunna fortsätta verksamheten på en acceptabel förutbestämd nivå. Koncernens BMC består av avbrotts- och krishantering: » Avbrottshantering ska hanteras genom kontinuitetsplaner för all kritisk verksamhet samt återställningsplaner för kritiska IKT- tillgångar » Krishantering ska ledas av fördeinierade krisledningsgrupper. 5. Riskindikatorer rapporteras regelbundet till företagsledningen och styrelsen för en uppföljning på mätbara operativa risker och för att ge en tidig varning om att riskerna har, eller kan komma att förändras. 6. Regelbunden utbildning om operativa risker utförs i viktiga områden. Marknadsrisk Med marknadsrisk avses risken för att luktuationer i valutakurser och räntor kan påverka ett företags resultat eller nivå på eget kapital negativt. Valutarisk Valutarisk som påverkar koncernens resultaträkning, balansräkning och/eller kassalöden negativt uppstår främst genom: » Att vissa intäkter och kostnader uppkommer i olika valutor, vilket orsakar en transaktionsrisk. » Att det föreligger en obalans mellan tillgångarnas och skuldernas storlek i olika valutor, vilket orsakar en omräkningsrisk eller balansräkningsrisk. Group Treasury har det övergripande ansvaret för att löpande hantera dessa risker. Transaktionsrisk I varje land är merparten av intäkter och rörelsekostnader i den loka- la valutan, varför valutaluktuationer endast har en begränsad effekt på företagets rörelseresultat i lokal valuta. Intäkter och kostnader i nationell valuta säkras därmed på ett naturligt sätt, vilket begränsar transaktionsexponeringen. Omräkningsrisk Koncernens rapporteringsvaluta är SEK, medan större delen av koncernens funktionella valutor är EUR, GBP och PLN. I koncernens fordringsportföljer (tillgångar) anges merparten i utländsk valuta medan koncernens inlåning från allmänheten (skulder) anges i SEK, EUR och GBP. Denna obalans mellan tillgångar och skulder i olika valutor innebär en omräkningsrisk, eller balansräkningsrisk. För att hantera omräkningsrisken beräknas koncernens öppna expo- nering till det sammanlagda beloppet för inansiella nettotillgångar noterade i annan valuta än SEK. Därefter hanteras löpande koncer- nens omräkningsexponering genom linjära derivatkontrakt. Not 33 Riskhantering, forts. 123 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. Koncernen säkringsredovisar nettoinvesteringar i utlandsverksam- het. Ytterligare information om säkringsredovisning inns i Redo- visningsprinciperna avsnitt 10 ”Säkringsredovisning” samt i not 17 ”Derivat instrument”. Nedanstående tabeller visar koncernens exponering per valuta. Koncernen har inga väsentliga positioner i andra valutor än EUR, GBP och PLN. Tabellen visar även omräkningsrisken uttryckt som känslig- heten i en rörelse på 10 procent i valutakurs mellan svenska kronan och respektive valuta. Ränterisk Ränterisken inom koncernen kommer från att förändringar i ränte- nivåer kan påverka företagets intäkter och kostnader i olika utsträck- ning. Skulle en förändring i räntenivå ske skulle företagets intäkter från fordringsportföljer samt likviditetsreserven påverkas. Samtidigt skulle kostnaden för att inansiera dessa tillgångar förändras. En plötslig och bestående ränteökning kan ha en negativ inverkan på koncernens resultat om räntekostnader på lån och inlåning från all- mänheten påverkas mer av ökningen än intäkterna från fordringsport- följer och likviditetsreserven. Denna ränterisk hanteras och reduce- ras av Group Treasury för att säkerställa att exponeringen är inom företagets riskaptit. Detta utförs genom att löpande säkra koncernens ränteexponering med linjära räntederivat i EUR, GBP och PLN. Hoist Finance tillämpar även säkringsredovisning på räntederivat. Redovisningsprinciper innebär dock att effekter av ränteförändring- ar resultatförs vid olika tidpunkter. Koncernens likviditetsreserv och räntederivat är exempelvis värderade till verkligt värde och föränd- ringar i räntenivåer påverkar det bokförda värdet och därmed kon- cernens resultat momentant. Av denna anledning tillämpar företaget säkringsredovisning på räntederivat. Fordringsportföljerna är å andra sidan i huvudsak värderade till upp- lupet anskaffningsvärde varför förändringar i räntor inte påverkar tillgångens värde och därmed inte koncernens resultat momentant, utan över tid. Koncernens skulder värderas till upplupet anskaff- ningsvärde varför förändringar i räntenivåer inte påverkar skuldens värde momentant utan påverkar koncernens resultat över tiden. Hoist Finance har strikta limiter på hur mycket ränteexponering som tillåts. Dessa reglerar maximal resultatpåverkan som tolereras givet olika förskjutningar av räntekurvan. Limiter är satta för att begränsa både intjänings- och ekonomiskt värderisk. Tabellerna nedan visar effekten av värdet på olika tillgångar och skulder vid en plötslig och bestående parallellförskjutning av mark- nadsräntor med 100 räntepunkter. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för svårigheter att få inansiering och därmed inte kunna uppfylla betalningsåtaganden på förfallodagen, utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Koncernens kassalöde från förvärvade fordringsportföljer är till sin natur positivt. Koncernen erhåller normalt ett kassalöde på cirka 1,8 gånger det investerade beloppet över tid. Större kassalöden härrör Koncernens valutarisk EUR 31 dec 2022 Eekt på eget kapital 31 dec 2021 Eekt på eget kapital Nettotillgångar i balansräkningen, MEUR –67,2 –113,3 Terminer, MEUR 67,4 115,9 Nettoexponering, MEUR 0,2 2,6 Om kursen EUR/SEK stiger med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK 0,2 0,00% 2,7 0,05% Om kursen EUR/SEK faller med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK –0,2 0,00% –2,7 –0,05% Koncernens valutarisk PLN 31 dec 2022 Eekt på eget kapital 31 dec 2021 Eekt på eget kapital Nettotillgångar i balansräkningen, MPLN 1 904,0 1 859,8 Terminer, MPLN –1 881,1 –1 844,1 Nettoexponering, MPLN 22,9 15,7 Om kursen PLN/SEK stiger med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK 5,4 0,09% 3,5 0,07% Om kursen PLN/SEK faller med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK –5,4 –0,09% –3,5 –0,07% Koncernens valutarisk GBP 31 dec 2022 Eekt på eget kapital 31 dec 2021 Eekt på eget kapital Nettotillgångar i balansräkningen, MGBP 84,0 408,4 Terminer, MGBP –83,8 –408,9 Nettoexponering, MGBP 0,2 –0,5 Om kursen GBP/SEK stiger med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK 0,2 0,00% –0,6 –0,01% Om kursen GBP/SEK faller med 10 procent har det en inverkan på koncernens resultat med MSEK –0,2 0,00% 0,6 0,01% 124 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. från ett medvetet beslut att investera i nya fordringsportföljer, eller från oväntade kassautlöden. Det senare kan bero på utlöden i inlå- ningsverksamheten, utlöden relaterade till marknadsvärdesföränd- ringar av säkringsinstrument eller utlöden av beintlig marknads- inansiering (reinansieringsrisk). Koncernens övergripande likviditetsstrategi är att upprätthålla en likviditetsreserv av höglikvida tillgångar som syftar till att mitigera Hoist Finance likviditetsrisker och utöver det ha likviditet tillgängligt för betalningsförpliktelser relaterade till förvärv av fordringsportföljer. Koncernens övergripande inansieringsstrategi är att ha en hållbar, kostnadseffektiv och väl diversiierad inansieringsstruktur. Detta vägs mot att samtidigt upprätthålla en sund strukturell risknivå med avseende på likviditets-, ränte- och valutarisk som står i relation till Hoist Finance affärsmodell. Diversiiering mellan olika typer av inan- sieringskällor på olika marknader, valutor och former av inansie- ringsinstrument är en nyckelkomponent i inansieringsstrategin. En annan nyckelkomponent är att upprätthålla investment grade rating, och eventuell påverkan på kreditbetyget tas i beaktande i inansiella och affärsstrategiska beslut. Koncernen har en diversiierad inansieringsbas med varierande förfallostruktur. Finansiering upptas främst via inlåning från allmän- heten och via kapitalmarknaden genom att emittera värdepapper och kapitalbasinstrument samt eget kapital. Hoist Finance erhåller inlåning från allmänheten i Sverige, Tyskland och Storbritannien. 42 procent (41) av inlåningen från allmänheten ska återbetalas direkt vid anfordran (rörlig inlåning – ”lex”), medan 58 procent (59) av kon- cernens inlåning från allmänheten är bundet på längre löptider (fast inlåning – ”fast”), där löptiden varierar mellan ett och fem år. Mer än 99 procent av inlåningen står under den statliga insättningsgarantin. Inlåningen från allmänheten ger koncernen en konkurrensfördel, eftersom den är stabil, lexibel och ger tillgång till relativt billig inan- siering i olika valutor. Tabellen nedan visar koncernens inansieringsbas. Finansiering, MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Inlåning från allmänheten, lex 7 810 7 138 Inlåning från allmänheten, fast 10 772 11 031 Emitterade värdepapper 5 545 5 059 Primärkapitaltillskott 1 106 1 106 Efterställda skulder 903 837 Eget kapital 4 639 3 835 Övrigt 1 724 1 367 Balansomslutning 32 499 30 373 Total eekt på räntenetto över ett år, MSEK Resultateekt 31 dec 2022 Eekt på Eget kapital Resultateekt 31 dec 2021 Eekt på Eget kapital – 100 bps +100 bps – 100 bps +100 bps Eekt räntenetto (över 1 år) 18 –18 13 –13 Eekt derivat (momentan eekt) –196 196 –127 127 Total eekt förändring av kort ränta -178 178 –3,11% –114 114 –2,30% Totalt poster värderade till verkligt värde inklusive derivat, MSEK Resultateekt 31 dec 2022 Eekt på Eget kapital Resultateekt 31 dec 2021 Eekt på Eget kapital – 100 bps +100 bps – 100 bps +100 bps Likviditetsportföljen 19 –19 18 –18 Ränteswappar –196 196 –127 127 Totalt –177 177 –3,08% –109 109 –2,20% 125 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Not 33 Riskhantering, forts. Förutom en diversiierad inansieringsstruktur avseende inansie- ringskällor och förfallostruktur har koncernen genomfört ett antal åtgärder för att minimera likviditetsrisken: » Centraliserad likviditetsstyrning: Hanteringen av likviditetsrisk är centraliserad och sköts av Group Treasury. » Oberoende analys: Koncernens riskkontrollfunktion fungerar som central funktion för oberoende likviditetsanalys och internrevision ansvarar för granskning av koncernens verktyg för likviditetsstyrning. » Löpande övervakning: I syfte att övervaka likviditetsposition och minska likviditetsrisken görs kort- och långsiktiga likviditetsprognoser som presenteras för ledning och styrelse. » Stresstest: Koncernen utför stresstest på likviditetssituationen. Dessa stresstest varierar i karaktär för att visa på risken utifrån lera perspektiv och för att undvika att brister i en stresstestmetodik får negativa konsekvenser. » Justering av räntor: Storleken på inlåning från allmänheten kan hanteras genom att justera givna räntor. » Väldiversiierad inlåningsportfölj utan koncentrationsrisker: Högsta sparbelopp i inlåningsverksamheten är begränsat till 1 050 TSEK. Risken för stora utlöden sänks ytterligare i och med att mer än 99 procent av inlåningen står under den statliga insättningsgarantin. » Likviditetsportfölj: Placeringar av likviditet görs till låg risk i kortfristiga räntebärande papper med hög kvalitet, vilket möjliggör snabb konvertering till kontanter vid behov. » Som kreditmarknadsbolag omfattas Hoist Finance av regleringar och lagstiftning avseende likviditetskrav. Vid årsskiftet var den kort- fristiga likviditetstäckningskvoten, Liquidity Coverage Ratio (LCR), 1 136 procent (931), jämfört med den regulatoriska kvoten på 100 procent. Vid årsskiftet var den stabila nettoinansierings- kvoten, Net stable funding ratio (NSFR), 116 procent (116). Hoist Finance likviditetsreserv uppgick per den 31 december 2022 till 27 procent (23) av de totala tillgångarna. Likviditetsportföljen består av obligationer emitterade av svenska staten, inska staten, svenska kommuner, säkerställda obligationer samt kortfristig ut- låning till banker. Likviditetsreserv, MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 0 0 Inlåning i andra banker tillgänglig overnight 2 014 2 041 Värdepapper emitterade eller garanterade av stater, centralbanker eller multinationella utvecklingsbanker 1 644 1 063 Värdepapper emitterade eller garanterade av kommuner eller statliga enheter 1 145 513 Säkerställda obligationer 4 094 3 502 Värdepapper emitterade av icke-inansiella företag – – Värdepapper emitterade av inansiella företag – – Övrigt – – Summa 8 897 7 119 I koncernens treasurypolicy inns en limit samt ett målintervall för storleken på likviditetsreserven. Den 31 december 2022 var likvi- ditetsreserven 8 897 MSEK (7 119), vilket överstiger både limit och målintervallet med signiikant marginal. Hoist Finance har en utarbetad beredskapsplan avseende likviditets- risk vilket bland annat identiierar särskilda händelser då beredskapsplanen träder i kraft och vilka åtgärder som ska vidtas. Dessa tillfällen kan vara: » Ett utlöde från inlåningsverksamheten med mer än 10 procent av total inlåning under en 30-dagarsperiod. » Om ett oiciellt kreditvärderingsinstitut skulle sänka eller avskaa Hoist Finances kreditbetyg. Intern kapital- och likviditetsutvärdering Den interna kapital- och likviditetsutvärderingen (ICAAP och ILAAP) är en löpande process som koncernledningen arbetar med, där de risker som koncernen är exponerad mot i verksamheten granskas, bedöms och kvantiieras. Denna riskanalys ligger till grund för att säkerställa att koncernen har tillräckligt med kapital och likviditet för att täcka regulatoriska krav samt för att säkerställa att det inns en betryggande inansiell marginal till de regulatoriska kraven i Hoist Finance verksamhet och aärsplan. Processen och metodiken för kapital- och likviditetsutvärdering utvecklas och ses över minst en gång per år. Fokus för den årliga granskningen av processen är att säkerställa att processen alltid är relevant för den aktuella riskproilen och koncernens verksamhet. Styrelsen beslutar om eventuella ändringar i processen och intern- revisionen kontrollerar att processen följer styrelsens anvisningar. Processen inleds med ledningens aärsplaner och budgetering för de kommande tre åren. Dessa formaliseras till en prognos. I pro- cessen behandlas dessa prognoser som en startpunkt och som ett första steg utvärderas de inneboende riskerna i dessa prognoser. ICAAP ICAAP är Hoist Finances interna utvärdering för att säkerställa att Hoist Finance har tillräckligt kapital för att täcka de risker som kan uppkomma i Hoist Finance verksamhet, både i ett normalt och i ett stressat scenario. Kredit- och marknadsrisker stresstestas rigoröst för att avgöra hur mycket förluster Hoist Finance skulle kunna lida under extremt negativa förhållanden. Denna förlustsira jämförs sedan med det lagstadgade kapitalbeloppet som beräknas under Pelare 1. Skulle de simulerade förlusterna överstiga detta belopp görs ytterligare kapitalavsättningar i Pelare 2. 126 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Utvärdering av operativa risker baseras på företagets data över rapporterade incidenter. När de operativa riskerna har kvantiierats beräknas hur mycket kapital som krävs för att täcka potentiella ovän- tade förluster relaterade till de operativa riskerna. Bolaget ska kunna tåla även mycket allvarliga operativa incidenter. Även här görs en jämförelse mellan eget beräknat kapitalbehov och det lagstadgade kapitalkravet enligt Pelare 1. Eventuell överskjutande förlustrisk täcks med ytterligare avsättningar i Pelare 2. Hoist Finance utför i ICAAP och kontinuerligt i verksamheten stress- test och känslighetsanalyser avseende aärsplanen för att säker- ställa att koncernen bibehåller en stark inansiell position i relation till regulatoriska kapitalkrav under extremt negativa interna och externa marknadsförhållanden. De kapitalmål som blir resultatet av ICAAP används av ledningen som verktyg i beslutsfattandet när framtidsplaner för koncernen utformas. Det betyder att ICAAP lägger ytterligare en dimension till beslutsfattandet i koncernen utöver strategisk och daglig plane- ring. Strategiska planer, prognoser för framtiden och omedelbara ledningsbeslut granskas alltid mot bakgrund av kapitalkraven innan de genomförs. Slutsatsen från årets ICAAP är att Hoist Finance har god möjlighet att absorbera oväntade händelser utan att riskera sin solvens. Informationen i denna not avser sådan information som ska lämnas enligt FFFS 2008:25, inklusive tillämpliga ändringsföreskrifter, avseende årsredovisningar för kreditinstitut och enligt FFFS 2014:12, inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter, om tillsynskrav och kapitalbuertar. Informationen avser Hoist Finance AB:s (publ) kon- soliderade situation (”Hoist Finance”) samt Hoist Finance AB (publ) som är det reglerade institutet. För fastställandet av bolagets lagstadgade kapitalkrav gäller primärt Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 och Lag (2014:966) om kapitalbuertar. Syftet med reglerna är att säkerställa att det reglerade institutet och dess konsoliderade situation hanterar sina risker och att skydda koncernens kunder. Skillnaden i konsolideringsgrund mellan koncernredovisningen och den konsoliderade situationen är följande. Joint ventures konsolide- ras med kapitalandelsmetoden i koncernredovisningen medan pro- portionell konsolidering används för den konsoliderade situationen. Värdepapperiserade tillgångar redovisas i koncernredovisningen, men lyfts ur räkenskaperna i den konsoliderade situationen. Hoist Finance ägarandel i de värdepapperiserade tillgångarna kapitaltäcks alltjämt. Det inns inga beintliga eller väntade faktiska eller legala hinder för omedelbar överföring av egna medel eller återbetalning av skulder mellan bolagen och dotterbolagen. Ytterligare information om kapitaltäckning inns i bolagets Pelare 3-rapport som återinns på www.hoistinance.com. Övergångsregler IFRS 9 Hoist Finance har, efter inhämtande av Finansinspektionens godkän- nande, beslutat att från 30 april 2018 fram till och med 31 december 2022 tillämpa övergångsreglerna avseende införandet av IFRS 9. Till- lämpningen av dessa övergångsregler medger en gradvis infasning i kapitaltäckningen av avsättningar för förväntade kreditförluster. Not 34 Kapitaltäckningsanalys ILAAP ILAAP är Hoist Finances interna utvärdering för att säkerställa att koncernen upprätthåller tillräckliga nivåer av likviditetsbuertar och tillräcklig inansiering givet de likviditetsrisker som existerar i verksamheten och i den givna aärsplanen. I processen identiierar, validerar, planerar och stresstestar Hoist Finance framtida inansie- rings- och likviditetsbehov. I ILAAP deinierar Hoist Finance hur stor likviditetsbuert koncer- nen ska hålla för att realiserade likviditetsrisker inte ska påverka koncernens möjlighet att realisera sin aärsplan och uppfylla regel- verkskrav, såsom likviditetstäckningsgrad och Stabil nettoinansie- ringskvot, samt av styrelsen satta limiter. Resultatet från årets ILAAP visar att Hoist Finance har goda möjlig- heter att möta oväntade likviditetsrisker utan att riskera Hoist Finance löpande verksamhet och upprätthåller en likviditetsreserv som är anpassad efter bolagets strategiska aärsplanemål. Not 33 Riskhantering, forts. 127 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Kapitalbas Nedan tabell visar kapitalbasen som används för att täcka kapitalkraven för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance AB (publ). Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) MSEK 2022 2021 2022 2021 Kärnprimärkapital: instrument och reserver Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 1 913 1 913 1 913 1 913 Ej utdelade vinstmedel 1 801 1 993 1 008 1 039 Ackumulerat annat totalresultat (och andra reserver) 90 –10 591 694 Årsresultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelningar som har veriierats av personer som har en oberoende ställning 1) 801 –113 246 –53 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 4 605 3 783 3 758 3 593 Kärnprimärkapital: lagstiftningsjusteringar Ytterligare värdejusteringar –7 –5 –7 –4 Immateriella anläggningstillgångar (netto efter minskning för tillhörande skatteskulder) –247 –292 –74 –125 Uppskjutna skattefordringar som är beroende av framtida lönsamhet –116 –160 –32 –7 Exponeringsbelopp för värdepapperiseringspositioner som är kvaliicerade för en riskvikt på 1 250%, när institutet väljer alternativet med avdrag –14 –12 –14 –12 Återläggning enligt övergångsregler till IFRS9 1 3 1 1 Justering NPL Backstop –51 0 –22 0 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital –434 –466 –148 –147 Kärnprimärkapital 4 171 3 317 3 610 3 446 Primärkapital: instrument Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 1 107 1 106 1 106 1 106 Primärkapitaltillskott 1 107 1 106 1 106 1 106 Primärkapital (primärkapital = kärnprimärkapital + primärkapitaltillskott) 5 278 4 423 4 716 4 552 Supplementärkapital: instrument och avsättningar Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 903 837 903 837 Supplementärkapital 903 837 903 837 Totalt kapital (totalt kapital = primärkapital + supplementärkapital) 6 181 5 260 5 619 5 389 1) Styrelsen kommer att föreslå årsstämman att inte betala utdelning för år 2022. Därav har inget utdelningsavdrag inkluderats. Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts. Som framgår av tabellen återinns emitterade primärkapital- instrument och supplementärkapitalinstrument som räknats in i kapitalbasen. Dessa instrument beskrivs kortfattat nedan. Primärkapitaltillskott Primärkapitaltillskott utgörs av nedskrivningsbara instrument till ett nominellt belopp om 30 MEUR, 40 MEUR respektive 40 MEUR. Dessa löper med en kupongränta uppgående till 8,625 procent, 8 procent respektive 7,75 procent. Instrumenten har emitterats i syfte att optimera Hoist Finance kapitalstruktur. De emitterade instrumenten har en evig löptid, med möjlighet till inlösen vid en för respektive instrument speciik tidpunkt. Första möjliga lösentidpunkt för primärkapitaltillskotten är den 21 juni 2023, 1 september 2023 respektive 26 februari 2025. Supplementärkapitalinstrument I maj 2017 emitterade Hoist Finance ett efterställt förlagslån om 80 MEUR. Detta förlagslån inräknas som supplementärkapital i Hoist Finance kapitalbas. Förlagslånet förfaller den 19 maj 2027 med möj- lighet till inlösen efter 5 år och löper med en fast kupong ränta upp- gående till 3,875 procent. Instrumentet är noterat på Dublin-börsen. Uppskrivningsfond I kapitalbasen för Hoist Finance AB (publ) har inkluderats en upp- skrivningsfond om 8 MSEK som avser uppskrivning av förvärvade fordringsportföljer. Kapitalkrav Tabellerna nedan visar riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav per riskkategori för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance AB (publ). 128 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Riskvägt exponeringsbelopp, MSEK 2022 2021 2022 2021 Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker 0 0 0 0 Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 0 0 0 0 Exponeringar mot institut 770 761 533 516 varav motpartsrisk 174 192 174 192 Exponeringar mot företag 244 253 6 094 13 341 Exponeringar mot hushåll 13 15 10 12 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 292 324 74 85 Fallerande exponeringar 18 275 26 431 8 783 10 316 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 409 350 409 350 Aktieexponeringar – – 4 836 863 Övriga poster 398 382 138 149 Kreditrisk (schablonmetoden) 20 401 28 516 20 877 25 632 Värdepapperiserings- positioner i bankboken 1 408 1 741 1 408 1 741 Marknadsrisk (valutarisk – schablonmetoden) 0 0 0 0 Operativ risk (schablon metoden) 4 375 4 272 2 281 2 326 Kreditvärderingsjusteringar (schablonmetoden) 129 181 129 181 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 26 313 34 710 24 695 29 879 Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts. Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Kapitalkrav, MSEK 2022 2021 2022 2021 Pelare 1 Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker 0 0 0 0 Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter 0 0 0 0 Exponeringar mot institut 62 61 43 41 varav motpartsrisk 14 15 14 15 Exponeringar mot företag 19 20 487 1 067 Exponeringar mot hushåll 1 1 1 1 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 23 26 6 7 Fallerande exponeringar 1 462 2 114 702 825 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 33 28 33 28 Aktieexponeringar – – 387 69 Övriga poster 32 31 11 12 Kreditrisk (schablonmetoden) 1 632 2 281 1 670 2 051 Värdepapperiseringspositioner i bankboken 113 139 113 139 Marknadsrisk (valutarisk – schablonmetoden) 0 0 0 0 Operativ risk (schablonmetoden) 350 342 182 186 Kreditvärderingsjusteringar (schablonmetoden) 10 14 10 14 Totalt kapitalkrav – Pelare 1 2 105 2 777 1 975 2 390 Pelare 2 Koncentrationsrisk 146 233 218 289 Ränterisk i bankboken 217 247 59 87 Marknadsrisk 75 56 75 56 Pensionsrisk 0 0 0 0 Övriga Pelare 2-risker 26 27 26 27 Totalt kapitalkrav – Pelare 2 464 563 378 459 Kapitalbuertar Kapitalkonserveringsbuert 658 868 617 747 Kontracyklisk buert 25 0 23 0 Totalt kapitalkrav – Kapitalbuertar 683 868 640 747 Totalt kapitalkrav 3 252 4 208 2 993 3 596 129 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Kapitalrelationer och kapitalbuffertar I Europaparlamentets och rådets förordning (EU) nr 575/2013 ställs krav på kreditinstitut att upprätthålla minst 4,5 procent kärnprimär- kapital, 6 procent primärkapital och 8 procent totalt kapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Kreditinstitut är även skyldiga att upprätthålla vissa kapitalbuertar. För närvarande är Hoist Finan- ce skyldigt att upprätthålla en kapitalkonserverings- buert om 2,5 procent av totalt riskvägt exponeringsbelopp samt en kontracyklisk buert. Den kontracykliska buerten ligger på 0,10 procent och beräknas på det totala riskvägda exponerings beloppet. Nedanstående tabell visar kärnprimärkapital, primärkapital och totalt kapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp för Hoist Finance konsoliderade situation samt det reglerade institutet Hoist Finance. Tabellen visar även det institutionsspeciika kravet på kärn- primärkapital. Samtliga kapitalrelationer är över minimi kraven och kapitalbuertkraven. Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Kapitalrelationer och kapitalbuertar, % 2022 2021 2022 2021 Kärnprimärkapitalrelation 15,85 9,56 14,62 11,71 Primärkapitalrelation 20,06 12,74 19,10 15,41 Total kapitaltäckningsrelation 23,49 15,16 22,75 18,21 Institutsspeciika buertkrav 7,00 7,00 7,00 7,00 varav: krav på kapitalkonserveringsbuert 2,50 2,50 2,50 2,50 varav: krav på kontracyklisk kapitalbuert 0,10 0,00 0,10 0,00 Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buert (som procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 1) 11,35 5,06 10,12 7,21 1) Kärnprimärkapitalrelationen såsom rapporterats, med avdrag för minimikravet på 4,5 procent (exkluderat buertkraven) och med avdrag för eventuellt kärnprimärkapital som använts för att möta primär- och totalt kapitalkrav. Internt bedömt kapitalbehov Per den 31 december 2022 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet för Hoist Finance konsoliderad situation till 2 569 MSEK (3341), varav 464 MSEK (564) är hän- förligt till Pelare 2. Hoist Finance konsoliderade situation Hoist Finance AB (Publ) Bruttosoliditet 2022 2021 2022 2021 Exponeringsbelopp för beräkning av bruttosoliditetsgrad 31 433 31 003 31 072 31 502 Primärkapital 5 278 4 423 4 716 4 604 Bruttosoliditetsgrad, % 16,79 14,27 15,18 14,62 Not 34 Kapitaltäckningsanalys, forts. 130 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Koncernen har under året haft transaktioner med joint venture- bolagen Best III och PQH Single Special Liquidation S.A. Per balansdagen hade moderbolaget Hoist Finance AB (publ) fordringar mot dessa bolag om totalt 6 MSEK (6). Intäkter från joint ventures uppgick till 66 MSEK (66) i moderbolaget och 91 MSEK (61) i koncer- nen. Inga kostnader mot joint ventures har redovisats under året, och inga skulder mot joint ventures fanns redovisade per balansda- gen. För ytterligare information om dessa bolag hänvisas till not 11 “Andelar i joint ventures”. Det har inte förekommit några trans aktioner med ledande befatt- ningshavare och styrelse under året, utöver lön och andra ersätt- ningar. Information om ersättningar och förmåner till dessa personer inns i not 9 “Personalkostnader”. I övrigt har inga transaktioner ägt rum mellan koncernen och när- stående som påverkat koncernens ställning och resultat. Moderbolaget Moderbolaget Hoist Finance AB (publ) har ett bestämmande inlytande över sina dotterbolag, se not 20 “Andelar i Dotterbolag”. Under året har följande närståendetransaktioner ägt rum mellan moderbolaget och andra bolag inom koncernen. Not 35 Närståendetransaktioner MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Fordringar på balansdagen 7 382 15 078 Skulder på balansdagen 180 525 Ränteintäkter 445 582 Räntekostnader –14 –8 Erhållna utdelningar 0 – Övriga rörelseintäkter 167 251 Övriga externa kostnader –115 –121 Not 36 Avstämning alternativa nyckeltal EBITDA, justerad MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Årets resultat 801 –117 + Skatt på periodens resultat 71 78 +/– Nettoresultat av inansiella transaktioner –310 –85 + Räntekostnader 563 574 +/– Ränteintäkter (exkl. ränteintäkter från icke förfallen portfölj av konsumentlån) –50 2 +/– Portföljomvärdering 486 635 + Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 116 129 EBITDA 1 678 1 216 + Inkasserade belopp fordringsportföljer 7 520 6 557 – Ränteintäkter förvärvade fordringsportföljer –3 092 –3 006 EBITDA, justerad 6 106 4 767 Avkastning eget kapital MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Eget kapital 5 744 4 941 Primärkapitaltillskott –1 106 –1 106 Återläggning utbetald räntekostnad för primärkapitaltillskott 95 90 Totalt eget kapital 4 733 3 925 Totalt eget kapital (kvartalssnitt) 4 213 3 902 Årets resultat 801 –117 Justering av ränta primärkapitaltillskott –99 –91 Justerat årligt resultat 702 –208 Avkastning eget kapital, % 17 –5 Avkastning eget kapital, exkluderat för jämförelsestörande poster MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Eget kapital 5 744 4 941 Primärkapitaltillskott –1 106 –1 106 Återläggning utbetald räntekostnad för primärkapitaltillskott 95 90 Återläggning jämförelsestörande poster 1) – 106 Totalt eget kapital 4 733 4 031 Totalt eget kapital (kvartalssnitt) 4 234 3 997 Årets resultat 801 –117 Återläggning jämförelsestörande poster 1) – 106 Framräknat årligt resultat 801 –11 Justering av ränta primärkapitaltillskott –95 –91 Justerat årligt resultat 702 –102 Avkastning eget kapital, exkluderat för jämförelsestörande poster, % 17 –3 1) Jämförelsestörande poster 2021 avser en reservering för skatterisker för en pågående skatterevision samt omstruktureringskostnader i ledningen. 131 Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Räkenskaper Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Koncernens räkningar Moderbolagets räkningar Noter Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Den första januari 2023 tillträdde Harry Vranjes som ny VD. Samma dag tillträdde Lars Wollung som styrelseordförande. Den 1 mars 2023 emitterade Hoist Finance AB tre seniora icke-säker- ställda obligationer till ett totalt belopp om 1 000 MSEK. Likviden kommer användas för allmänna företagsändamål. Emissionerna är ett återinträde på SEK-obligationsmarknaden för Hoist Finance. Instrumenten kommer att noteras på Irish Stock Exchange plc’s Regulated Market reglerad av Euronext Dublin. Obligationerna för- väntas få en Baa3 rating av Moody’s. Utöver detta har inga väsentliga händelser som påverkar verksam- heten inträat. Not 37 Händelser efter balansdagen Not 38 Förslag till vinstdisposition Enligt moderbolagets balansräkning till årsstämmans förfogande stående vinstmedel. SEK Överkursfond 1 882 501 946 Reserver 3 028 943 Balanserade vinstmedel 1 452 340 144 Årets resultat 245 627 902 Summa 1) 3 583 498 935 1) Orealiserade värdeförändringar på tillgångar och skulder värderade till verkligt värde har påverkat det egna kapitalet med netto –40 MSEK enligt 4 kap. 14§ i Årsredovisningslagen. Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel och fria fonder disponeras enligt följande: SEK Till ny räkning överförs 3 583 498 935 Styrelsen föreslår till årsstämman 2023 att utdelning till Hoist Finance AB (publ):s aktieägare inte lämnas för räkenskapsåret 1 januari – 31 december 2022 för att möjliggöra fortsatt tillväxt. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 132Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Tillämpade redovisningsgrunder Detta är Hoist Finance sjätte integrerade Hållbarhetsrapport, som omfattar rapporteringsperioden 1 januari 2022–31 december 2022. Hållbarhetsrapporten presenteras varje räkenskapsår och omfattar hela vår verksamhet, om inget annat anges. Den senaste Hållbar- hetsrapporten utfärdades den 16 mars 2022. Denna Hållbarhets- rapport har utformats i enlighet med årsredovisningslagen (ÅRL) och är utvecklad i enlighet med Global Reporting Initiatives rikt linjer för hållbarhetsrapportering (GRI Standards, GRI 1: Foundation 2021), FN:s Global Compact (UNGC) tio principer och de globala målen för hållbar utveckling (SDG:erna). Dessutom innehåller denna rapport upplysningar för 2022 enligt Taxonomiförordningen och våra första upplysningar enligt rekommendationerna från arbetsgruppen för klimatrelaterad inansiell information (TCFD). Hoist Finance är en certiierad NASDAG ESG Transparency Partner, och rapporten innehåller även upplysningar som utvecklats baserat på detta ramverk. Hållbarhetsrapportens struktur återinns i innehållsöversikten på vänster sida. Hänvisningar till lagstadgade skyldigheter för infor- mation om våra åtaganden gällande miljö, sociala förhållanden, personal, respekt för mänskliga rättigheter och anti-korruption anges till höger. Omfattningen av rapporteringen för våra väsentlig- hetsområden presenteras i GRI-innehållsindexet i denna rapport. Undertecknare Hållbarhetschefen är ansvarig för utarbetandet av Hållbarhets- rapporten. Styrelsen är ansvarig för Hållbarhetsrapportens god- kännande. Hållbarhetsrapport Innehåll Sidhänvisning Aärsmodell 41 Riktlinjer och standarder 132 Policyer 133–134 Väsentliga risker och riskhantering 117–126 Resultatindikatorer och mål 145–146 Rapportering enligt Taxonomiförordningen 147 Revisorns yttrande avseende den lagstagdade hållbarhetsrapporten 158 Rapportstruktur enligt Årsredovisningslagen Uppdateringar och ändringar Denna rapport innehåller våra första upplysningar enligt rekommen- dationerna från arbetsgruppen för klimatrelaterad inansiell informa- tion (TCFD) på sidorna 38–39. Under 2022 genomfördes dessutom en reviderad väsentlighetsanalys enligt riktlinjerna i GRI Standards 2021, vilket resulterade i en uppdaterad uppsättning väsentlighets- områden som presenteras på sida 136. Utöver detta har deinitionen av medarbetargruppen som kallades Ledande befattningshavare på sida 139 omdeinierats jämfört med föregående år och deinieras nu som Ledning, vilket avser vårt General Management Team (GMT). Jämförelsedata har uppdaterats i enlighet med detta. Inga ytter- ligare betydande uppdateringar eller förändringar rapporteras. Kontakt För frågor gällande hållbarhet, vänligen kontakta koncernens IR-ansvarig Ingrid Östhols: [email protected] Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 133Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Vår styrning Med hjälp av vår bolagsstyrningsstruktur kan vi säkerställa att håll- barhetsmål och ESG-faktorer som driver risker integreras i vår verk- samhet och underlättar beslutsfattandet på styrelse- och ledningsni- vå, exempelvis genom Risk- och revisionsutskottet (RACO), Etik- och hållbarhetskommittén (BESC) samt den interna kapitalutvärderingen (ICAAP) och interna riskrapporter. Modellen till höger visar struktu- ren för bolagsstyrning och hur den interagerar med vår styrning av hållbarhetsfrågor och ESG-faktorer, inklusive ansvarsfördelning för frågorna. Mer information om intern styrning och kontroll inns på sidorna 46–54. Läs mer om vår hållbarhetsstrategi på sidorna 25–35. Policyer Vår uppförandekod reglerar vårt åtagande att bedriva en ansvarsfull, hållbar och etisk aärsverksamhet. Uppförandekoden innehåller åtaganden enligt FN:s Global Compact-principer och vår upp- förandekod för leverantörer, som i sin tur reglerar våra leverantörers efterlevnad gällande ESG-frågor och etisk aärsverksamhet, och inkluderar åtaganden enligt Internationella arbetsorganisationen (ILO)s deklaration om grundläggande principer och rättigheter i arbetslivet, den allmänna förklaringen om de mänskliga rättig- heterna och UK Modern Slavery Act. Uppförandekoden föreskriver att vi ska agera med tillbörlig aktsamhet för att förstå och hantera vår påverkan på miljön och mänskliga rättigheter. Försiktighets- principen fastställs genom att vi åtar oss att hantera den hållbarhets- påverkan som vi kan orsaka. Orsak och verkan är alltså inte en förut- sättning för ansvar. Vår hållbarhetspolicy, som ska läsas tillsammans med vår upp- förandekod, deinierar vår styrning av hållbarhets- och ESG-insatser. Policyn inkluderar principer för varje enskild intressentgrupp och illustrerar vårt åtagande för att integrera hållbarhetsaspekter i alla delar av vår dagliga verksamhet, inklusive miljöfrågor, mänskliga rättigheter, sociala frågor, personalfrågor och antikorruption. I det särskilda policyåtagandet om mänskliga rättigheter inns hän- visning till samma internationellt proklamerade rättigheter som i uppförandekoden och med särskilt fokus på medarbetare, kunder, partner, aktieägare, leverantörer och lokalsamhällen. Bolagsstyrning Säkerhet Extern revisor Regelefterlevnad Riskfunktion Styrelse Information Val Risk- och revisionsutskott Investeringsutskott Ersättningsutskott Val Information Förslag Beslut Etik- och hållbarhetskommitté Internrevison Aktieägare (Bolagsstämma) Rekommendationer Utvärdering Utser Valberedning VD Koncernledning Hållbarhet som en del av vår bolagsstyrningsmodell Styrelsen Styrelsen är det högsta beslutande organet för hållbarhetsstrategin, och utövar sin bestämmanderätt kring hållbarhets- arbetet och dess utveckling minst en gång per år. Styrelsens kommitté RACO (Risk- och revisionsutskottet) ger råd, väg- ledning och rekommendationer kring väsentliga ESG-frågor. Verkställande direktör (VD) Vår VD har huvudsakligt ansvar för att förvalta och verkställa hållbarhetsstrategin med stöd av den operativa lednings- gruppen som innefattar koncernledning och landschefer. Etik- och hållbarhetskommitté Ett forum som ger rekommendationer till den operativa ledningsgruppen och organisationen i frågor som rör etik, miljö- frågor, sociala frågor, mänskliga rättigheter, personalfrågor och kundfrågor. Forumet leds av VD och innefattar t.ex. opera- tiv chef, investeringschef, HR-chef samt vissa andra chefer som VD utser. Lokala ledningsgrupper Ansvarar för att utveckla lokala aktivitetsplaner och leverera på strategin och givna KPI:er. Integration och verkställande i den dagliga verksamheten säkerställs genom kvartalsvisa aärsgenomgångar. Funktionella enheter Ansvarar för att integrera och verkställa fastställd hållbar- hetsstrategi och KPI:er. Stödjer integreringen av hållbar- hetsfrågor i beslutsprocesser. Hållbarhetsfunktion Ansvarar för att utveckla hållbarhetsstrategin och stödja leveransen av fastställda KPI:er i samarbete med operativa och funktionella enheter. Hållbarhetsambassadörer Utvalda representanter från alla marknader och funktioner som möjliggör en starkare samordning mellan hållbarhetsfunk- tionen och operativa och funktionella enheter. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 134Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Andra företagspolicyer eller instruktioner som reglerar Hoist Finance väsentlighetsområden listas nedan. Observera att även andra policyer, till exempel vår policy för outsourcing, skattepolicy, riskhanteringspolicy och kommunikationspolicy, som inte presen- teras här, är nödvändiga för styrning av ESG-frågor. Gransknings- förfarandena för dessa policyer varierar beroende på policyn i fråga och omfattar till exempel uppföljning enligt hållbarhetsrela- terade nyckeltal, slutförandegrad av utbildningar och andra interna uppföljnings mekanismer. Alla policyer granskas årligen och godkänns av styrelsen, och många policyer utgör också innehållet i årliga e-utbildningar och kunskaps- tester för alla medarbetare. Detta gäller även för uppförandekoden och hållbarhetspolicyn. » AML Policy (Policy för åtgärder mot penningtvätt och inansiering av terrorism) » Ersättningspolicy » Hållbarhetspolicy » Informations och kommunikationsteknik-instruktion för medarbetare » Informationsklassiicering » Integritetspolicy » Mångfaldspolicy » Policy för hantering av intressekonlikter och instruktion gällande anti-korruption » Riktlinjer gällande personuppgiftshantering » Riktlinjer gällande personuppgiftsincidenter » Säkerhetspolicy » Uppförandekod » Uppförandekod för leverantörer » Visselblåsarpolicy Vårt bidrag till Agenda 2030 Agenda 2030 och FN:s 17 globala mål för hållbar utveckling (SDG:erna) utgör ett gemensamt ramverk för fred och välstånd för människor och planeten. Det är av största vikt för oss att bidra till hållbarhetsmålen. Vi ser det både som en skyldighet och en möjlighet. Under 2019 prioriterade Hoist Finance de sex hållbarhetsmål som vi huvudsakligen kan bidra till givet vår aärsmodell och verksamhet. I tabellen nedan beskrivs de mål och delmål som prioriterats av Hoist Finance och hur vårt arbete stöder dessa mål. Varje mål är tydligt kopplat till våra interna hållbarhetsmål och målsättningar, vilket framgår på sidorna 145–146. Sustainable Development Goals (SDGerna) Delmål Hur vi bidrar till målen 3-4 Minska antalet dödsfall till följd av icke smittsamma sjukdomar och främja mental hälsa För att säkerställa våra medarbetares hälsa erbjuder vi förebyggande hälsovårds- program och tillgång till verktyg för att minimera psykisk ohälsa och stress. Vi erbjuder också en hybrid arbetsmodell för möjlighet till mer balans mellan arbete och privatliv. Genom att erbjuda våra kunder de bästa möjligheterna för att bli skuldfria ökar vi dess- utom potentialen för att minska relaterad psykisk ohälsa. 9-3 Underlätta tillgången till inansiella tjänster och marknader Vår målsättning är att hjälpa våra kunder att bli skuldfria samt öka den inansiella inkluderingen. Det gör vi genom tillmötesgående lösningar, att behandla våra kunder etiskt och rättvist, att skapa hållbara och realistiska återbetalningsplaner samt förbättra kundupplevelsen och kundernas inansiella kompetens. Vi engagerar oss även i part- nerskap för att öka den inansiella inkluderingen. 10-1 Minska inkomstklyftorna 10-2 Främja social, ekonomisk och politisk inkludering 10-3 Säkerställa rättigheter för alla och utrota diskriminering 10-5 Förbättra regleringen av globala inansmarknader och institut Vi verkar för lika möjligheter och rättvis ersättning för alla anställda, och har deiniera- de mål inom mångfald, jämlikhet och inkludering. Vi respekterar mänskliga rättigheter och principen om icke-diskriminering, och har antagit policyer applicerbara för koncer- nen och för våra leverantörer. Genom att stötta våra kunder att betala av sina skulder, bidrar ökad inansiell inkludering även till att långsiktigt påverka sociala normer. 13-1 Stärka motståndskraften mot och anpassningsförmågan till klimat- relaterade katastrofer 13-2 Integrera åtgärder mot klimatförän- dringar i politik och planering Vi åtar oss att bidra till omställningen till en ren och energieektiv global ekonomi genom att minska vår miljöpåverkan och vårt klimatavtryck. Vi rapporterar på identi- ierade risker kopplat till klimatförändringarna samt våra utsläpp av växthusgaser, vilka är grundläggande för framtida verksamhetsbeslut och mål. Vi arbetar löpande med att förbättra kvaliteten på våra verktyg och vår data för att bättre kunna bedöma och kvantiiera vår påverkan och våra risker kopplat till klimatförändringarna. 16-2 Skydda barn mot övergrepp, utnyttjande, människohandel och våld 16-4 Bekämpa organiserad brottslighet och olagliga inans- och vapen- löden 16-5 Bekämpa korruption och mutor Mänskliga rättigheter och solida etiska standarder är hygienfaktorer för oss. Genom robusta upphandlingsprocesser arbetar vi aktivt för att bekämpa risk för tvångs- arbete och utnyttjande av barn. Vi förstärker också arbetet mot penningtvätt och inan- siering av terrorism. Genom kontroller, utbildning och eskaleringsförfaranden arbetar vi för att motverka och upptäcka korruption och mutor. 17-6 Samarbeta och dela kunskap kring vetenskap, teknik och innovation 17-17 Uppmuntra eektiva partnerskap Vi bidrar till kunskapsutbyte genom exempelvis samverkan med intressenter och externa aktörer samt genom samarbeten kring inansiell inkludering för gemensamt värdeskapande. Vi bidrar dessutom till utökad transparens genom rapporterings- initiativ såsom TCFD, GRI och FN:s Global Compact. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 135Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Hoist Finance nyckelintressenter utgörs av de aktörer som vi skapar långsiktigt värde tillsammans med: samhället, aktieägare, banker och inansiella institut, kunder, inlåningskunder och våra medarbe- tare. Många andra intressentgrupper är däremot också viktiga för att kunna bedriva vår verksamhet på ett hållbart och eektivt sätt, till exempel leverantörer och tillsynsmyndigheter. Vi har täta kontakter med alla intressenter, och interaktionen med nyckelintressenterna framgår av tabellen till höger. Som framgår av tabellen sker inter- aktionen dagligen genom en mängd olika kanaler. Syftet med vår intressentsamverkan är att förstå hur vi kan förbättra våra processer, förstå deras förväntansbild samt att se till att vi kan leverera långsiktigt värde till dem. För att utbytet med intressenter- na ska vara meningsfullt måste interaktionen vara lättbegriplig och respektera deras rättigheter. Därför ser vi till att språket och infor- mationsdelningen i samband med vår samverkan med intressenter anpassas för den relevanta intressentgruppen. Intressentdialog och väsentlighet Samverkan med våra intressenter är också viktigt för att identiiera och bedöma betydelsen av vår faktiska och potentiella påverkan på miljöfaktorer, ekonomin, människor och mänskliga rättigheter samt för att deiniera lösningar i relation till denna påverkan. Vi genomför därför intressentdialoger för att bättre förstå vår påverkan. Under 2022 genomfördes Hoist Finance intressentdialoger för att deiniera väsentlighet genom en intern expertgrupp och med- arbetarundersökning samt genom externa kvalitativa intervjuer med intressenter och experter samt en partnernöjdhetsundersökning. Intervjuerna genomfördes med representanter från olika intressent- grupper såsom aktieägare, inansinstitut, kundföreträdare, organisa- tioner med fokus på skuldrådgivning och medarbetare. Resultaten av dessa dialoger har bidragit till den uppdaterade väsentlighets- analysen 2022 som är vägledande för vår strategi. Samverkan med intressenter Intressentgrupp Kommunikation och samarbete Exempel på prioriterade väsentlighetsområden Samhället Myndigheter, beslutsfattare, företag, icke-statliga organisationer (NGOer), organisationer och föreningar m.m. Täta dialoger med alla parter genom dagliga/veckovisa/ månatliga/kvartalsvisa möten, samtal, e-post, etc. Upp- lägget varierar beroende på marknad och aktör. Kontakterna innefattar till exempel dialog med myndig- heter på EU-, nationell- och lokal nivå, lokala domstolar, branschorganisationer och konsumentföreningar, NGOer och partnerskapsorganisationer för inansiell inkludering och inansiell kompetens, media, forskare och universitet, budget- och skuldrådgivningsorganisationer, branschkol- legor, etc. » Möjliggörande av ett stabilt och hälsosamt inansiellt ekosystem för våra partner och samhället » Finansiell inkludering och inansiell kompetens » Etiskt och rättvist kundbemötande Aktieägare Nuvarande och framtida aktieägare. » Kapitalmarknadsdag » Årsstämma » Presentationer av delårsrapporter » Roadshower » Investerarmöten/konferenser » Möjliggörarande av ett stabilt och hälsosamt inansiellt ekosystem för våra partner och samhället » Bemötande av utsatta kunder » Aärsetik och anti-korruption » Minskad klimatpåverkan Banker och inansiella institut Banker och inansiella institut (partner) som vi stödjer i att frigöra resurser för sin kärnverksamhet. » Regelbunden interaktion före och under investerings- processen (t.ex. fysiska möten, konferenser, upp- handlingsförfaranden) » Daglig interaktion via telefon, e-post, SMS » Q&As » Due diligence » Interaktion efter förvärvet » Partnernöjdhetssundersökning » Möjliggörande av ett stabilt och hälsosamt inansiellt ekosystem för våra partner och samhället » Etiskt och rättvist kundbemötande » Bemötande av utsatta kunder » Mångfald, jämlikhet och inkludering » Aärsetik och anti-korruption » Dataskydd och kundintegritet Kunder Individer och små- och medelstora företag som vi stödjer genom att hjälpa dem att betala av sina skulder och återgå till det inansiella eko- systemet. » Kundcenter » Webbplats » Självbetjäningsportal » Brev » Mejl » Hembesök » Klagomål » Sociala medier, WhatsApp och SMS » Finansiell inkludering och inansiell kompetens » Etiskt och rättvist kundbemötande » Förbättrad kundupplevelse » Bemötande av utsatta kunder » Dataskydd och kundintegritet Inlåningskunder Kunder som har sparkonton hos oss. » Kundtjänst (telefon) » E-post » Brev » Webbplats » Säkra meddelanden » Etiskt och rättvist kundbemötande » Förbättrad kundupplevelse » Aärsetik och anti-korruption » Dataskydd och kundintegritet Medarbetare Medarbetare. » Koncernövergripande medarbetarundersökning » Andra undersökningar, t.ex. pulsmätningar m.m. » E-utbildningar och tillhörande frågeformulär » Intranät och socialt nätverk » Town hall-möten » Teamevent och teammöten » Ledarskaps- och avdelningsspeciika konferenser » Vår årliga utvecklingsdialog Personal Development Dialogue (PDD) » Etiskt och rättvist kundbemötande » Mångfald, jämlikhet och inkludering » Professionell utveckling » Aärsetik och anti-korruption » Dataskydd och kundintegritet Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 136Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Omprövning av väsentlighetsområden Hoist Finance process för att fastställa väsentlighetsområden uppda- terades under 2022 för att återspegla kraven från Global Reporting Initiatives (GRI) riktlinjer 2021, GRI 3: Väsentliga områden. Resultatet av den uppdaterade väsentlighetsanalysen är en förteckning över väsentlighetsområden med tillhörande upplysningar. I enlighet med GRI:s riktlinjer 2021 och dess fokus på utåtgående påverkan utgörs förteckningen av en lista i stället för en matris. Stegen i Hoist Finance väsentlighetsanalys beskrivs till höger. Väsentlighetsanalys Steg 1) Förståelse av organisationens sammanhang För att säkerställa att väsentlighetsanalysen baseras på aktuell omvärlds- och bolagskontext har vi sett över vår kartläggning av koncernens viktigaste intressenter och aärsrelationer. Analysen baseras på vår aärsmodell, strategi, värdekedja och våra tjänster. Vi omprövar även kontinuerligt aktuell hållbarhetskontext för vår verksamhet, inklusive sektoriell och marknadsmässig utveckling, efterlevnad av lagar och förordningar, samt relevanta mellan statliga instrument. Steg 2) Identiiering av faktisk och potentiell påverkan En lista över identiierad faktisk och potentiell påverkan på ekonomi, miljö, människor och mänskliga rättigheter sammanställdes tillsam- mans med interna och externa intressenter. Förteckningen inne- höll både positiv och negativ påverkan. Utöver intressentdialoger användes källor såsom GRI:s riktlinjer, FN:s globala mål för hållbar utveckling, FN:s vägledande principer för företag och mänskliga rättigheter (UNGPs), vårt interna anti-korruptionsindex och informa- tion från operativa riskprocesser. Ingen sektorsspeciik GRI-standard har ännu utvecklats för vår bransch. Steg 3) Bedömning av påverkans betydelse Betydelsen av den väsentliga påverkan från steg 2 bedömdes av interna och externa intressenter. Den negativa påverkan bedömdes utifrån allvarlighetsgrad (skala, omfattning och möjlighet att rätta till) samt sannolikhet. Den positiva påverkan bedömdes utifrån skala, omfattning och sannolikhet. Vart och ett av de påverkansområden som bedömts vara väsentliga tilldelades en kvantitativ poängnivå baserat på nämnda bedömningsvariabler vilket summerades i en slutgiltig poängsumma för varje område. Steg 4) Prioritering av väsentliga frågor Med utgångspunkt i steg 3 fastställdes ett tröskelvärde för de 30 påverkansområden med högst poängsumma. Dessa 30 områden grupperades därefter till 13 väsentlighetsområden. De väsentliga områdena testades med en expertgrupp och godkändes av Etik- och hållbarhetskommittén samt styrelsen. Förteckning över väsentliga ämnen Hoist Finance väsentlighetsanalys utgår från efterlevnad av lagar och förordningar, marknadstransparens, ansvar i värdekedjan och ansvarsfulla aärsrelationer samt robust bolagsstyrning. Trots att namnen på samtliga väsentliga områden har omformulerats under 2022, så är professionell utveckling och cybersäkerhet de två om- råden som är nytillagda avseende inkluderingar och rapportering. Analysen visar att vi har störst möjlighet till påverkan gällande vårt sociala ansvar. Läs mer på sidorna 25–35. [ Socialt ansvar ] Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem » Finansiell inkludering och inansiell kompetens » Möjliggörande av ett stabilt och hälsosamt inansiellt ekosystem för våra partner och samhället » Etiskt och rättvist kundbemötande » Förbättrad kundupplevelse » Bemötande av utsatta kunder [ Socialt ansvar ] Vi skapar den bästa arbetsplatsen » Mångfald, jämlikhet och inkludering » Rättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor » Hälsosamma och säkra arbetsplatser » Professionell utveckling [ Bolagsstyrning ] Vi upprätthåller den högsta etiska standarden » Aärsetik och anti-korruption » Dataskydd och kundintegritet » Cybersäkerhet [ Miljö ] Vi minskar vår miljöpåverkan » Minskad klimatpåverkan Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 137Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Finansiell inkludering och inansiell kompetens Vårt mål är att hjälpa människor att bli skuldfria. Genom att hjälpa våra kunder att betala av sina skulder med hjälp av hållbara betalningsplaner bidrar vår kärnverksamhet till att minska risken för att kunder fastnar i överskuldsättning och blir inansiellt exkluderade. Vi samarbetar med relevanta aktörer på de marknader där vi verkar för att skapa större värde inom inansiell inkludering och för ökad samhällelig inansiell kompetens. Ett urval av mätvärden relaterade till dessa partnerskap presenteras nedan. Möjliggörande av ett stabilt och hälsosamt inansiellt ekosystem för våra partner och samhället Data och mätvärden – Översikt av väsentlighetsområden (GRI 3-3) (GRI 2-28, 3-3, 201-1) Kopplingar till SDG:erna 3, 9, 10, 17 UNGC-princip: 1, 2, 10 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Kopplingar till SDG:erna 9, 10, 17 UNGC-princip: 1, 2, 10 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Finansiell inkludering och inansiell kompetens 2022 2021 2020 Antal kunder som har betalat av hela sin skuld hos Hoist Finance 157 100 137 400 38 000 Antal anställda som har slutfört utbildning kring inansiell kompetens med Dilemme 1) 50 – – Besökare, Appjobs 2) 969 1 086 1 746 Registreringar, Appjobs 2) 119 166 400 TEAM U: Företag som förhindrats från konkurs med stöd via den Hoist Finance-inansierade onlineportalen 3) 135 32 – TEAM U: Finansiell skada förhindrad för skuldsatta individer och entreprenörer, MSEK 414 81 – TEAM U: Skuldsatta individer som nåtts och fått stöd via Hoist Finance-inansierade digitala plattformar 11 500 – – Deltagare inom samarbetsprogrammet med ONSbank 4) 4 – – Land Medlemskap i branchorganisationer Polen ZPF (Związek Przedsiębiorstw Finansowych w Polsce) Tyskland BDIU (Bundesverband Deutscher Inkassounternehmen) / BKS (Bundesvereinigung Kreditankauf und Servicing e. V.) / Bankenfachverband Spanien ANGECO (Asociación Nacional de Entidades de Gestión de Cobro) Frankrike FIGEC (National Federation of Business Information, Debt collection and Civil Investigation) / ASF (Association française des sociétés inancières) Italien UNIREC / Forum Unirec Consumatori Storbritannien CSA (Credit Services Association) Grekland EEDADP (Association of Loan and Credit Claims Management Companies) Nederländerna NVI (Netherlands Collections Association) / VFN (Asssociation for Financing companies Netherlands) Koncernnivå FENCA (Federation of European National Collection Associations) Utöver att hjälpa våra kunder att betala av sina skulder bidrar vi till ett välfungerande inansiellt ekosys- tem genom att göra det möjligt för banker och inansiella institut att minska sina risker, frigöra resurser och uppfylla lagstadgade krav. Ett stabilt och hälsosamt inansiellt ekosystem har många fördelar för samhället och ekonomin, bland annat en positiv inverkan på ekonomisk tillväxt, arbetstillfällen och hus- hållens inkomster. Vi är dessutom medlemmar i lokala branschorganisationer för att säkerställa att vi har en aktiv röst på våra lokala marknader, enligt tabellen nedan. Möjliggörande av ett stabilt och hälsosamt inansiellt ekosystem för våra partner och samhället 2022 2021 2020 Antal kunder som fått stöd att återgå till det inansiella ekosystemet 1) 656 500 923 300 – Partnernöjdhet 82% 86% – Antalet partnerbanker som vi förvärvat portföljer från 34 40 – Portföljförvärv, MSEK 6 928 3 558 1 761 1) Kunder som betalat av hela sin skuld, gjort återbetalning eller skapat återbetalningsplan. Data för 2022 inkluderar inte kunder från den avyttrade verksamheten i Storbritannien. 1) Partnerskapet med Dilemme beskrivs på sida 28. 2) AppJobs är en digital plattform för Gig-arbetstillfällen som vi samarbetar med för att stötta våra kunder i Storbritannien, Frankrike, Spanien och Italien att hitta arbetstillfällen vid behov. 3) TEAM U är en tysk aktör som stöder små och medelstora företag och individer i ekonomiska svårigheter genom före- byggande omsorg, krisstöd och hjälp med återhämtning. Vi hänvisar berättigade kunder till TEAM U och har stöttat dem genom att utveckla en digital plattform för att nå nationell räckvidd. 4) Genom vårt partnerskap med ONSbank Foundation i Neder- länderna råder vi unga människor i ekonomiska svårigheter hur de ska ta sig tillbaka på rätt spår genom individuell vägledning från våra medarbetare. Detta inkluderar kontak- ter med inansiella institut och kommunala skuldrådgivare. Jämförelseuppgifter saknas. Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 138Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Etiskt och rättvist kundbemötande För att lyckas skapa långsiktigt värde för kunder och andra intressen- ter är det avgörande att vi alltid behandlar kunderna etiskt och rätt- vist och respekterar deras lagstadgade rättigheter. Vi strävar efter att vid varje givet tillfälle hjälpa kunderna att fullfölja sina åtaganden genom en välstrukturerad och öppen dialog och genom att skapa förståelse för deras förutsättningar. Detta återspeglas till exempel i hur vi upprättar betalningsplaner, hur vi kommunicerar med kunder- na och hur vi skräddarsyr lösningar för att förbättra kundupplevel- sen. För att förbättra kunskapen och färdigheterna i samband med etiskt och rättvist kundbemötande deltar våra anställda regelbundet i utbildningar, coachning och kvalitets kontroller. Förbättrad kundupplevelse Vi tror att vår största påverkan för att hjälpa människor att bli skuld- fria och bidra till inansiell inkludering är att vara i nära dialog med våra kunder och erbjuda dem lösningar som är anpassade för deras individuella omständigheter. För att lyckas med detta erbjuder vi våra kunder en bred uppsättning kanaler och verktyg och anpassar våra budskap så att de är tydliga och koncisa och har ett lämpligt till- tal. För att förstå hur vi kontinuerligt kan förbättra kundupplevelsen har vi infört ett enhetligt ramverk för kvalitetssäkring och utvecklat en standardiserad mätning av kundupplevelsen som ska implemen- teras på våra marknader under 2023. Läs mer kring aktiviteter på sida 27. Bemötande av utsatta kunder Hoist Finance kunder beinner sig ofta i ekonomiskt utsatta situatio- ner. I och med en alltmer utmanande ekonomisk kontext i Europa till följd av stigande inlation och ökade levnadskostnader är det troligt att ler konsumenter kommer att bli sårbara. Det är därför viktigt att vi har eektiva processer på plats för att identiiera tecken på potentiell utsatthet och ge målinriktat stöd till dem som identiierats. Under 2021 uppdaterade vi deinitionen av och principerna för utsat- ta kunder för att säkerställa att vi har en gemensam syn på vad som utgör utsatthet på alla våra marknader. Under 2022 har vi påbörjat en analys av våra marknaders antagande av principerna för att se till att vår verksamhet, i linje med nationell lagstiftning, kontinuerligt kan förbättra hur vi identiierar och stödjer utsatta kunder. Etiskt och rättvist kundbemötande 2022 Andel medarbetare med kundkontakt som har genomfört utbild- ning kring etiskt och rättvist kundbemötande 82% Andel aktiva kunder som betalar av på sin skuld hos Hoist Finance 1) 88% Genomsnittlig månatlig betalning, SEK 2) 1 223 1) Se deinition på sida 146. 2) Resultatet uppgick till 974 SEK under 2021. Resultat inkluderar betalningar gällande säkerställda och icke-säkerställda förfallna fordringar. Observera att presenterade värden inte återspeglar medianvärden och att medianen av månatliga betalningar understiger värdet på genomsnittliga betalningar. (GRI 3-3) (GRI 3-3)(GRI 3-3) Kopplingar till SDG:erna 3, 9, 10 UNGC-princip: 1, 2, 10 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Kopplingar till SDG:erna 9, 10 UNGC-princip: 1, 2, 9, 10 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Kopplingar till SDG:erna 3, 9, 10 UNGC-princip: 1, 2, 10 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Vi skapar den bästa arbetsplatsen Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 139Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Mångfald, jämlikhet och inkludering Alla uppgifter om medarbetare som presenteras i tabellen ovan baseras på det totala antalet heltidsekvivalenter (FTE), om inget annat anges. Den 31 december 2022 hade Hoist Finance 1 464 anställda i 12 länder. Minskningen jämfört med föregående år beror främst på avyttringen av verksamheten i Storbritannien. De lesta av våra medarbetare är heltidsanställda med fasta kontrakt, men många deltids anställda arbetar i våra kundcenter och kombinerar arbete och studier, medan en minoritet har konsultroller. Mångfald bland medarbetarkategorier 2022 i % 2022 antal 2021 i % 2021 antal 2020 i % 2020 antal Medarbetare, andel kvinnor 64% 930 62% 1 069 62% 979 Chefspositioner, andel kvinnor 48% 111 48% 123 53% 197 Ledning, andel kvinnor 1) 23% 7 14% 3 – – Moderbolagets styrelse, andel kvinnor 17% 1 25% 2 57% 4 1) Mångfaldsuppgifterna i tabellen ovan presenteras på grundval av inräkning av medarbetare, eftersom vi strävar efter att använda heltidsekvivalenter när vi analyserar eekti- vitet men inräkning av medarbetare när vi analyserar demograi och mångfald. Under 2022 har deinitionen av medarbetargruppen Ledande befattningshavare i tabellen ovan som presenterades 2021 reviderats och deinieras nu som Ledning. Kategorin Ledande befattningshavare i tabellen ovan omfattade 2021 de 146 högsta ledarna i organisa- tionen. Revideringen initierades då felaktig terminologi i kombination med användningen av denna breda grupp av ledare inte visade en korrekt bild av mångfalden inom organisationens högsta ledning. Kategorin Ledning som presenteras i år omfattar vårt General Management Team (GMT), som i sin tur inkluderar vårt Executive Management Team (EMT), landschefer och andra chefer på hög nivå. Totalt bestod GMT av 30 personer den 31 december 2022. Jämförelsedata ovan har uppdaterats i enlighet med detta. Information om anställda och andra medarbetare Totalt 2022 Kvinnor 2022 Män 2022 Totalt 2021 Kvinnor 2021 Män 2021 Totalt 2020 Kvinnor 2020 Män 2020 Totalt antal medarbetare (heltidsekvivalenter) 1 304 790 514 1 544 905 639 1 631 979 652 Totalt antal medarbetare (personer) 1 464 930 534 1 733 1 069 664 1 798 1 122 676 Genomsnittligt antal medarbetare (genomsnitt månadsvis) 1 442 861 581 1 586 942 644 1 615 949 666 Totalt antal medarbetera med permanenta kontrakt 1 175 714 461 1 349 793 556 – – – Totalt antal medarbetare med temporära kontrakt 129 76 53 195 113 82 – – – Totalt antal medarbetare med heltidskontrakt 1 048 573 475 1 219 650 569 – – – Totalt antal medarbetare med deltidskontrakt 256 217 39 325 255 70 – – – Totalt antal medarbetare i konsultroller 40 21 19 51,5 – – – – – 13 % 0 20 40 60 80 100 12 % 1 % 0 % 75 % 16 % 83 % 27 % 73 % 0 % 67 % 33 % Styrelse 2022 Ledning 2022 Chefspositioner 2022 Medarbetare 2022 <30 30-50 >50 (GRI 2-7, 2-8, 3-3, 401-1, 405-1) Åldersfördelning per medarbetarkategori Kopplingar till SDG:erna 10 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Visselblåsarpolicy Vi är fast beslutna att både bevara och utveckla en företagskultur som präglas av mångfald, jämlikhet och inkludering och en respekt- full arbetsmiljö fri från trakasserier på alla våra marknader. Utöver det direkta värdet som detta skapar för våra medarbetare ser vi ett tydligt aärsvärde i att arbeta aktivt med mångfald, jämlikhet och inkludering för att bibehålla och attrahera talang och ständigt för- bättra våra resultat. Läs mer om våra initiativ på sida 30. Under 2022 hade vi 364 nyanställda medarbetare, varav 57 (60) procent var kvinnor och 43 (40) procent var män. Uppdelat på ålder var 38 (26) procent under 30 år, 55 (63) procent mellan 30–50 år och 7 (11) procent över 50 år. För ytterligare upplysningar, se följande tabeller. Vi skapar den bästa arbetsplatsen Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 140Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Rättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor Vår bransch domineras av en ung och lexibel arbetsstyrka och en arbetsmiljö med högt tempo, och vi påverkas precis som många andra av den ökade rörligheten på arbetsmarknaden. För att behålla och attrahera talanger strävar Hoist Finance efter att bibehålla en hög standard för arbetsvillkor vad gäller förmåner, samt ett starkt fokus på interna befordringsmöjligheter. En av våra marknader har kollektivavtal på plats och fyra ytterligare marknader är anslutna till nationella avtal. Arbetsvillkoren är baserade på kollektivavtalsnivåerna på varje marknad. Samtliga medarbetare garanteras föreningsfrihet. Föräldraledighet och ersättnings-ratio 2022 2021 Totalt antal anställda som har rätt till föräldraledighet 1) 1 434 1 645 Total antal anställda som har tagit ut föräldraledighet 2) 63 100 Ratio: medianlön för kvinnliga medarbetare: medianlön för manliga medarbetare 0,91:1 0,85:1 1) Under 2022 var 917 av dessa medarbetare kvinnor och 517 medarbetare var män. 2) Under 2022 var 49 av dessa medarbetare kvinnor och 14 medarbetare var män. Under 2021 var 80 av dessa medarbetare kvinnor och 20 medarbetare var män. Hälsosamma och säkra arbetsplatser Många av våra medarbetare har dagligen kontakt med kunder som beinner sig i svåra situationer vilket kan orsaka stress. Därför har våra medarbetares hälsa och välbeinnande genomgående hög prioritet på våra marknader. För att förebygga arbetsplatsrelaterad stress och hälsoproblem kopplat till mental ohälsa har vi under 2022 tillhandahållit en rad verktyg och lösningar för våra medarbetare, se sida 30 för ler aktiviteter. I tabellen nedan presenteras resultatet från vår interna välbeinnandeundersökning. Resultatet minskade under 2022 delvis på grund av att vi bytt leverantör och omfattning av undersök- ningen jämfört med 2021. Metodiken för undersökningen är emellertid konsekvent jämfört med 2021. En annan bakomliggande anledning till ett lägre resultat kan vara att många marknader tillämpade färre veckodagar för arbete hemifrån jämfört med 2021. Hälsosamma och säkra arbetsplatser 2022 2021 2020 Poäng kring hälsa och välbeinnande % 73% 82% 84% Mätvärden relaterat till personalomsättning och sjukfrånvaro presenteras nedan. Under 2022, uppgick antalet uppsägningar till 462 personer, varav 248 var kvinnor och 214 var män. Personalomsättning och sjukfrånvaro 2022 2021 2020 Antal uppsägningar 462 – – Personalomsättning 28,5% 25,5% 26,3% Sjukfrånvaro 3,26% 2,85% 2,62% (GRI 2-30, 3-3, 201-3, 401-3, 405-2) (GRI 3-3, 401-1, 403-10) Kopplingar till SDG:erna 10 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Ersättningspolicy Kopplingar till SDG:erna 3, 10 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy, Visselblåsarpolicy Vi skapar den bästa arbetsplatsen Vi upprätthåller den högsta etiska standardenVi upprätthåller den högsta etiska standarden Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 141Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Professionell utveckling För att Hoist Finance ska uppnå bästa möjliga resultat är det avgörande att vi ger våra medarbetare rätt kompetens för att kunna behandla våra kunder med empati och omsorg, följa lagar och regler samt nå sina personliga utvecklingsmål. Hoist Finance Academy, vår plattform för lärande och utveckling, erbjuder en mängd olika utbildningsprogram och utvecklingsmöjligheter, inklusive karriärutveckling, kompetensutveckling och olika tekniska utbildningar. Samtliga utvecklingsprogram bygger på vårt verktyg The Best Version of Me som vi använder för att kontinuerligt utvärdera resultat, prestation och utveckling. Därutöver ger vår årliga utvecklingsdialog Personal Development Dialogue (PDD) möjlighet för regelbundna prestations- och karriärutvecklingssamtal. Läs mer om våra aktiviteter på sidan 29. Aärsetik och anti-korruption Korruption och penningtvätt medför stora utmaningar för samhället. Hoist Finance arbetar fokuserat med att minska risken för korruption och penningtvätt i hela vår värdekedja. Vi är fast beslutna att före- bygga, följa upp, hantera och åtgärda korruption och intressekonlikter, och vi genomför regelbundet riskanalyser gällande korruptionsrisker. Vi förstärker även kontinuerligt bolagets arbete mot penningtvätt och inansiering av terrorism genom att förbättra nyckelprocesser. Mer information återinns på sidorna 32–33. Alla anställda får årligen utbildning i bekämpning av penningtvätt och anti-korruptionsregler och deras tillämpning. Vårt visselblåsningssystem tillhandahålls av en oberoende extern leverantör och ger våra medarbeta- re möjlighet att rapportera missförhållanden, oetiska eller olagliga beteenden anonymt. Alla ärenden behandlas strikt konidentiellt. Under 2022 genomfördes en intern visselblåsarkampanj för att ytterligare öka medvetenheten om möjligheten att visselblåsa. Läs mer om vår visselblåsningsmekanism och vårt anti-korruptionsindex på sidorna 32–33. Under 2022 har Hoist Finance inte varit föremål för varningar eller sanktioner i samband med regel- efterlevnadsbrott från någon tillsynsmyndighet. (GRI 3-3, 404-1, 404-2, 404-3) (GRI 2-15, 2-16, 2-25, 2-26, 2-27, 3-3, 205-1/2/3, 406-1) Kopplingar till SDG:erna 10, 17 UNGC-princip: 1, 2, 3, 4, 5, 6 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Mångfaldspolicy Kopplingar till SDG:erna 16 UNGC-princip: 1, 2, 10 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Policy för hantering av intressekonlikter och instruktion gällande anti-korruption, Visselblåsarpolicy, AML Policy (Policy för åtgärder mot penningtvätt och inansiering av terrorism). Professionell utveckling Totalt 2022 eNPS 1) 69% Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Medarbetare 21 h Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Chefspositioner 23 h Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Ledning 6 h Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Män 19 h Genomsnittligt antal utbildningstimmar, Kvinnor 22 h Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Medarbetare 89% Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Chefspositioner 98% Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Ledning 93% Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Män 93% Andel anställda som avslutat en PDD-utvärdering, Kvinnor 89% 1) Se metodik på sida 146. Utbildning: Anti-korruption och bekämpning av penningtvätt 2022 2021 2020 Andel medarbetare som har genomfört utbildning i bekämpning av penningtvätt 100% 99% 97% Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring intressekonlikter och anti-korruption 100% 98% 98% Vi upprätthåller den högsta etiska standarden 2022 2021 2020 Mottagna visselblåsningsärenden 14 7 – Hanterade visselblåsningsärenden 14 7 – Resultat i HOFI anti-korruptionsindex 85 84 84 Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring hållbarhet och ESG 96% – – Vi upprätthåller den högsta etiska standarden Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 142Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Dataskydd och kundintegritet Dataskydd är avgörande för att skydda våra kunders integritet och personuppgifter. Detta är särskilt viktigt i vår bransch då många kunder beinner sig i utmanande och känsliga situationer. Vi är fast beslutna att behandla personuppgifter på ett rättvist sätt i enlighet med tillämpliga lagar och förordningar om dataskydd. Vi har implementerat ett omfattande ramverk för att skydda våra kunders integritet vilket inkluderar robusta policyer och instruktioner, regelbundna utbildningar för våra medarbetare och tillsät- tande av dataskyddsombud i alla jurisdiktioner. Hoist Finance hade ett antal kontakter med dataskyddsmyndigheter på grund av kundklagomål eller personuppgiftsincidenter under 2022. Ingen kontakt med de nationella dataskyddsmyndigheterna resul- terade i någon form av verkställighet såsom varningar, reprimander eller administrativa sanktionsavgifter. Under 2022 stängdes de två öppna ärendena från 2021 utan några verkställigheter. Cybersäkerhet En eektiv hantering av cybersäkerhet är avgörande för Hoist Finance och framgångsrika attacker mot våra system skulle kunna få negativa konsekvenser för oss, våra kunder och våra partner. Konse- kvenserna skulle kunna innefatta skada i relation till våra kunders personuppgifter och störningar i våra kundplattformar. Därmed skulle cyberattacker kunna hindra oss från att uppnå vårt uppdrag att bidra till en stabil och säker inansmarknad. Vårt team för cybersäkerhet övervakar implementeringen av teknik och tekniska processer, så kallade skyddsåtgärder, som är utformade för att skydda våra system från cyberattacker. Arbetet följer bästa praxis och utförs i linje med väletablerade standarder och ramverk som National Institute for Standards and Technology (NIST) och Center for Internet Security (CIS). Informationssäkerhet hanteras i alla tre försvarslinjer hos Hoist Finance. Dessutom testas våra medarbetares medvetenhet och kunskap i säker- hetsrelaterade frågor genom regelbundna utbildningar. (GRI 2-27, 3-3, 418-1) (GRI 3-3) Kopplingar till SDG:erna 16 UNGC-princip: 1, 2, 10 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Integritetspolicy, Riktlinjer gällande personuppgiftshantering, Riktlinjer gällande personuppgiftsincidenter Kopplingar till SDG:erna 16 UNGC-princip: 1, 2, 10 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy, Säkerhetspolicy, Informations och kommunikationsteknik-instruktion för medarbetare, Informationsklassiicering Cybersäkerhet 2022 2021 2020 Andel medarbetare som har genomfört utbildning i syfte att öka säkerhetsmedvetenheten 100% 97% 98% Dataskydd och kundintegritet 2022 2021 2020 Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring dataskydd 100% 98% 98% Antal granskningar (de registrerades rättigheter och personuppgiftsintrång) 21 27 – Antalet avslutade granskningar 21 25 – Antalet granskningar där åtgärder behövt vidtas – 2 – Vi minskar vår miljöpåverkan Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 143Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Som en ledande europeisk förvaltare av portföljer med förfallna lån med fokus på etiskt företagande har vi ett viktigt ansvar att minska vår miljöpåverkan och vårt klimatavtryck. Hoist Finance utsläpp härrör huvudsakligen från energiförbrukningen på våra kontor, våra aärsresor och företagsbilar. Utsläpp av växthusgaser enligt Greenhouse Gas (GHG)-protokollet mäts och följs upp kvartalsvis. Följande variabler ingår i vår rapportering av växthusgasutsläpp för 2022: » Scope 1: Företagsbilar. » Scope 2: Inköp av energi på våra kontor, inklusive el, värme och kyla. » Scope 3: Aärsresor (inklusive lyg, tåg och hotell), brev som skickas till kunder, användning av molntjänster och kontorsmaterial. Som framgår av grafen till vänster minskade utsläppen kraftigt mellan 2019 till 2020 på grund av covid-19 och dess inverkan på aärsresor och vår operativa verksamhet. Sedan dess har utsläppen ökat gradvis fram till 2022, vilket återspeglar vårt nya normaltillstånd efter covid-19. Återinförandet av vår ledar- skapskonferens under 2022 påverkade exempelvis de reserelaterade utsläppen under året. Av samma anledning ökade också våra Scope 1-utsläpp som härrör från tjänstebilar något sedan 2021. Våra Scope 2-utsläpp minskade däremot kraftigt under 2022 som ett resultat av att vi aktivt förbrukade mindre energi per kvadratmeter, ökade andelen förnybar energi utav vår totala energiförbrukning samt minskade den totala kontorsytan, vilket huvudsakligen beror på avyttringen av vår verksamhet i Storbritannien. På grund av detta lyckades vi minska utsläppen med mer än 50 procent sedan 2019, i linje med vårt kort- siktiga mål för 2022. Målet deinierades utifrån grundantagandet att aärsresorna skulle öka under 2022. Läs mer om aktiviteter och mål på sidorna 34 och 146. Totala utsläpp, tCO 2 e 6) 0 500 1000 1500 2000 2500 3000 2022202120202019 1 142 636 2 621 1 264 Fördelning Scope 1, 2, 3 6) Scope 1: Direkta tCO 2 e-utsläpp Scope 2: Indirekta utsläpp tCO 2 e, "market based" Scope 3: Övriga indirekta utsläpp tCO 2 e 266 (21 %) 263 (21 %) 735 (58 %) Utsläpp tCO 2 e 6) 2022 2021 2020 Totala utsläpp, tCO 2 e, "market based" 1 264 1) 1 142 636 Scope 1: Direkta tCO 2 e-utsläpp 266 239 41 Scope 2: Indirekta utsläpp tCO 2 e, "market based" 263 2) 468 3) 264 4) Scope 3: Övriga indirekta utsläpp tCO 2 e 735 435 332 5) Energiförbrukning inom organisationen, kWh 1 563 034 2) 2 052 251 3) 820 386 4) Indirekta utsläpp per kvadratmeter kontorsyta, tCO 2 e 0,013 2) 0,022 3) 0,016 4) Övriga indirekta utsläpp per medarbetare (FTE), tCO 2 e 0,6 0,3 0,2 5) 1) Totala utsläpp, tCO 2 e "location-based," uppgår till 1 452 tCO 2 e under 2022 2) Exklusive Grekland 3) Exklusive BeNe, Grekland och Cypern. 4) Exklusive BeNe, Grekland och London 5) Exklusive BeNe och London 6) Växthusgasutsläppen ovan presenteras som metriska ton koldioxidekvivalenter (CO 2 e) med Global uppvärmnings- potential (GWP) baserad på GWP (100) från FN:s mellanstatliga klimatpanel (IPCC) och dess femte kunskapsutvärdering. De emissionsfaktorer som använts för beräkningar för koldioxidekvivalenter härstammar från Association of Issuing Bodies (AIB) samt Department of Environment, Food and Rural Aairs (DEFRA). Data har sammanställts baserat på fakturor, ledningssystem som exempelvis vår resehanteringsplattform, och i viss mån på estimat baserade på till exempel tidigare rapporteringscykler. Jämfört med tidigare rapporteringsperioder, omfattar rapportering för 2022 Scope 2-utsläpp för Benelux från och med Q4 och för Cypern från och med Q3. Båda marknader inkluderas i framtida rapportering. Minskad klimatpåverkan (GRI 3-3, 201-2, 302-1/3/4, 305-1/2/3/4/5) Kopplingar till SDG:erna 13 UNGC-princip: 7, 8, 9 Urval av styrdokument: Uppförandekod, Hållbarhetspolicy Vi minskar vår miljöpåverkan Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 144Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Elektroniskt avfall, eller e-avfall, är en enorm global miljöutmaning. Hoist Finance miljöpåverkan utöver vårt klimatavtryck anses vara relativt oväsentligt jämfört med vår sociala påverkan. Vi är trots detta dedikerade till att mildra den negativa miljöpåverkan vi har i vår värdekedja till följd av vår användning av utrustning för informations- och kommunikationsteknik. Under 2022 samarbetade vi med en ny leveran- tör för att återanvända och återvinna utrustning på ett säkert och hållbart sätt, och resultatet av detta ar- bete presenteras i tabellen ovan. Genom att möjliggöra återanvändning av utrustning som annars skulle återvunnits har Hoist Finance bidragit till besparingar motsvarande 81 tCOe under 2022, enligt estimat som baseras på PAIA-modellen (Product Attribute to Impact Algorithm), vilken tar hänsyn till de utsläpp som uppstått under en enhets livscykel. Vi minskar vår miljöpåverkan – brev 2022 Totalt antal skickade brev till våra kunder 7 122 538 Under 2022 skickade vi över sju miljoner brev till våra kunder, vilket framgår av tabellen ovan. Under 2021 var detta antal 9 685 044 och 10 780 478 under 2020. Det totala antalet brev har alltså minskat gradvis, vilket relekteras i våra Scope 3-utsläpp. Många av de brev som skickas till kunder omfattas av lagstadgade krav. För förklaringar relaterat till ESG-faktorer i tabellen ovan enligt arbetsgruppen för klimatrelaterad inansiell information (TCFD), se sidorna 38–39. Övrig data hänförlig till ESG-faktorer 2022 Övertagen egendom för skyddande av fordran (Taxonomiförordningen), MSEK 93 Finansiellt värde som härrör inrapporterade miljörelaterade incidenter, SEK 0 Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring hållbarhet och ESG 96% Andel miljörisker som identiierats genom vår riskbedömning av operativa risker (RCSA) utav samtliga risker 0,13% Vi minskar vår miljöpåverkan – e-avfall 2022 e-avfall: hanterade enheter 132 e-avfall: återanvända enheter 72 e-avfall: återvunna enheter 60 e-avfall: kg återvunnet avfall 1 040 Minskad klimatpåverkan (GRI 3-3, 201-2, 302-1/3/4, 305-1/2/3/4/5) Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 145Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Strategisk pelare Mål Indikator Delmål 2022 Resultat 2022 Delmål 2023 Bidrag till Agenda 2030 Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Denna strategiska pelare deinierar hur vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem för våra kunder, partner och samhället i stort samt hur vi mäter och följer upp våra insatser på området. Stötta kunder att bli skuldfria och möjliggöra ett inkluderande inansiellt ekosystem Andel aktiva kunder som betalar av på sin skuld hos Hoist Finance 1) Ny indikator 88% Förbättra resultat från baslinje- mätning och deiniera målsättning för koncernen. Skapa förtroende i kundinteraktioner Andel kunder med god kundupplevlse Ny indikator Deinierad tidsplan och färdplan för implementering av standardi- serad mätning av kundupplevelsen under 2023. Standardiserad kundupplevelse- mätning implementerad på alla marknader med operativ verksamhet. Baselinjemätning deinierad för kunder med god kundupplevelse. Partnernöjdhet Andel partnerbanker som rankar Hoist Finance som topp tre på marknaden. 80% 82% 85% Vi skapar den bästa arbetsplatsen Denna strategiska pelare deinierar hur vi bidrar till att skapa den bästa arbetsplatsen för beintliga och framtida medarbetare samt hur vi mäter och följer upp på våra insatser på området. Medarbetarnas välbeinnande och medarbetarnöjdhet Poäng kring hälsa och välbeinnande i Hoist Finance medarbetarundersökning 2) 87% 73% 80% eNPS² 75% 69% Bibehåll hög NPS-poäng med ny baslinjemätning Förstärkt mångfaldsarbete i rekryteringsprocessen Andel ledare som genomfört utbildning kring omedvetna fördomar Utveckla process för ledar- utbildning kring omedvetna fördomar. Process för ledarutbildning kring omedvetna fördomar deinierad och redo för leverans under 2023. Genomför ledarutbildning kring omedvetna fördomar och deiniera en baslinjemätning baserat på de som genomfört denna utbildning. 4) Fastställa koncernens rekryteringspolicy med beaktande av DEI-aspekter. Jämlikhet i ledningspositioner Andel kvinnor i iedningspositioner 3) Deiniera indikator för mätning av jämställdhet i ledningspositioner. Kvinnlig representation bland de 30 högsta ledarna ökade från 14% under 2021 till 23% under 2022. Gradvis stänga jämställdhets- gapet mellan lednings- och medarbetarnivå. 5) Implementera ett program för omvänt mentorskap och identiiera tio deltagare och tio mentorer till programmet. Implementera ett program för omvänt mentorskap och identiiera tio deltagare och tio mentorer till programmet. Vi mäter resultat enligt deinierade resultatindikatorer (nyckeltal) för att säkerställa att vi följer upp våra framsteg i relation till målsättningar och delmål. Indikatorerna är i sin tur kopplade till vårt värdeskapande, våra väsentlighetsområden och våra fyra strategiska hållbarhetspelare. Nedan återinns en sammanfattning av våra mål, indikatorer, resultat för 2022 och framtida målsättningar. Målen är strukturerade per strate- gisk hållbarhetspelare och i enlighet med vårt bidrag till FN:s globala mål för hållbar utveckling. Se relaterade metoder för och uppdateringar av indikatorer och mål i fotnoterna på nästa sida. [ Socialt ansvar ] [ Socialt ansvar ] Data och mätvärden – Hållbarhetsmål, resultat och framtida målsättningar Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 146Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Strategisk pelare Mål Indikatorer Delmål 2022 Resultat 2022 Delmål 2023 Bidrag till Agenda 2030 Vi upprätthåller den högsta etiska standarden Denna strategiska pelare deinierar hur vi upprätthåller den högsta etiska standarden i vår verksamhet samt hur vi mäter och följer upp våra insatser på området. Kraftfulla processer för att skydda kundernas integritet Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring dataskydd 100% 100% 100% Robust ramverk kring AML och anti-korruption HOFI anti-korruptionsindex 85 85 86 Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring intressekonlikter och anti- korruption 100% 100% 100% Andel medarbetare som har genomfört utbildning i bekämpning av penningtvätt 100% 100% 100% Kraftfulla processer kring cybersäkerhet Andel medarbetare som har genomfört utbildning i syfte att öka säkerhetsmedvetenheten Ny indikator 100% 100% Hög medvetenhet kring hållbarhet Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring hållbarhet och ESG Ny indikator 96% 98% Vi minskar vår miljöpåverkan Denna strategiska pelare deinierar hur vi bidrar till samhället genom att minska vår negativa miljöpåverkan och vårt klimatavtryck samt hur vi mäter och följer upp våra insatser på området. Minska direkta och indirekta CO 2 - utsläpp Totala CO 2 -utsläpp Minska totala CO 2 -utsläpp med 50% jämfört med 2019 års resultat (1 311 tCO 2 e) 6) 1264 tCO 2 e 6) » Minska totala CO 2 -utsläpp med 5% jämfört med 2022 års resultat. » Deiniera mål på medellång och lång sikt. » Utvärdera färdplan till nettonollutsläpp i linje med 1,5 °C-målet, inklusive uppgraderade lokala handlingsplaner. [ Miljö ] [ Bolagsstyrning ] 1) Andel aktiva kunder som betalar av på sin skuld utgörs av de kunder med aktiva betalningsplaner som upprätthåller dessa planer över en viss tid. Här innebär det kunder som upprätthåller sina betalningsplaner under 2022. Indikatorn syftar därmed till att påvisa betalningsplanernas hållbarhet. 2) Vi har använt ett nytt undersökningsverktyg för 2022 års resultat. Metodiken är däremot konsekvent med tidigare år för att kunna följa upp resultat, och följer tidi- gare verktygs metodik som bygger på andelen medarbetare som ger Hoist Finance 4 eller 5 poäng på en 5-gradig skala. Förlyttningen till vår nya leverantör innebär att målen för 2023 kommer att bygga på en standardiserad eNPS-metodik, vilket kommer att resultera i en ny baslinjemätning. 3) Ledning deinieras i detta sammanhang som Hoist Finance 30 högsta ledare, vårt General Management Team (GMT). 4) Ledare deinieras som de högsta 110 ledarna och cheferna i organisationen. 5) Detta innebär att både ledningsnivå (GMT) och medarbetarnivå utgörs av 50% kvinnor och 50% män. 6) Enheten ton deinieras som metriska ton. Allmänna uppdateringar 2022: Totalt antal brev och siror gällande dataskydd presenteras under översikten av väsentlighetsområden. Mångfaldskännedom är integrerat inom ramen för hållbarhets- och ESG-utbildningen. Mål kring upprättan- det av hållbara betalningsplaner samt stöttning för kunderna att bli skuldfria har konsoliderats under en indikator, andel aktiva kunder som betalar av på sin skuld. Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 147Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Omfattning och tillämplighet I enlighet med Taxonomiförordningen och vår skyldighet att publicera icke-inansiella rapporter för koncernen i enlighet med EU-direktivet om icke-inansiell rapportering (NFRD), omfattar detta kapitel våra upplysningar enligt EU-taxonomin och den delegerade akten som associeras med artikel 8 i Taxonomi förordningen. Vår rapportering omfattar upplysningar som har deinierats för perioden januari 2022 till december 2023 för kreditinstitut-segmentet enligt den delegerade akten. Hoist Finance inkluderas inte av Förordningen om hållbarhetsrelaterade upplysningar (SFRD). Kvalitativa upplysningar Hoist Finance balansräkning och exponering i totala tillgångar utgörs huvudsakligen av icke-taxonomi- berättigade och taxonomiberättigade ekonomiska tillgångar, bestående av lån och förskott, säkerheter och kapitalinstrument. Exponeringar i tillgångar gentemot stater, centralbanker och överstatliga organ samt derivat består av belåningsbara stadsskuldsförbindelser och derivat. Andelen exponeringar i våra totala tillgångar mot åtaganden utan skyldighet att publicera icke-inansiell information är hänförliga Hoist Finance andelar i joint ventures, aktuella och uppskjutna skatter och förutbetalda kostnader. Den 31 december 2022 innehar vår bankbok gröna instrument om 455 miljoner kronor. Vi handlar inte med inansiella instrument och har ingen handelsbok, varav rapportering av handelsportföljer faller utanför vårt tillämpningsområde. Vår inter-bankutlåning består av kassa och disponibel utlåning till kreditinstitut. Upplysningar enligt taxonomin baseras på lagstadgade rapporter i enlighet med FINREP (FINancial REPorting), som härleds från Hoist Finance databaser, som exempelvis huvudbok, inkasseringssystem och portföljdatabaser. Hoist Finance enda taxonomiberättigade ekonomiska verksamhet är våra fastighetsbolag i Italien och Frankrike, i syfte att förvalta övertagen egendom. Eftersom dessa tillgångar utgör ett mycket litet seg- ment av de totala tillgångarna i vår balansräkning, i överensstämmelse med vår rapportering enligt TCFD på sidorna 38–39, prioriterar vi för närvarande inte taxonomi-relaterad utveckling i relation till verksamhetens aärsstrategi och nyckeltal. Rapportering enligt Taxonomiförordningen Upplysningar Exponeringar 2022 MSEK 2022 % 2021 MSEK Icke-taxonomiberättigade och taxonomiberättigade ekonomiska aktiviteter 27 819 86% 26 217 Nationella regeringar, centralbanker och överstatliga emittenter samt derivat 1 818 6% 1 139 Handelsportfölj och inter-bankutlåning 2 018 6% 2 047 Företag som inte är skyldiga att publicera icke-inansiell information 420 1% 427 Övriga tillgångar 424 1% 542 Summa tillgångar: 32 499 100% 30 372 Speciikation av redovisat bruttovärde av exponeringar mot icke-taxonomiberättigade och taxonomiberättigade ekonomiska aktiviteter 2022 MSEK 2022 % 2021 MSEK varav företag som är skyldiga att publicera icke-inansiell information Finansiella företag 4 435 16% 3 935 Kreditinstitut 4 434 16% 3 934 Övriga inansiella företag 1 0% 1 Icke-inansiella företag 1 056 4% 1 036 varav företag som inte är skyldiga att publicera icke-inansiell information Hushåll 21 090 76% 20 710 varav lån med säkerhet i bostadsfastigheter 6 190 21% 2 996 varav lån med säkerhet i motorfordon 0 0% 0 Kommunal inansiering 1 145 4% 513 Övertagen egendom för skyddande av fordran 93 0% 24 Summa: 27 819 100% 26 217 148Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring GENERELLA UPPLYSNINGAR GRI 2: Generella upplysningar 2021 2-1 Organisationsinformation Förvaltningsberättelse 2-2 Aärsenheter som inkluderas i organisationens hållbarhetsrapportering Tillämpade redovisningsgrunder, Not 20 Andelar i dotterbolag 2-3 Redovisningsperiod, frekvens och kontaktuppgifter Tillämpade redovisningsgrunder, Kontakt, Årsredovisningens undertecknande 2-4 Omformulering av information Uppdateringar och ändringar 2-5 Extern granskning Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten 2-6 Aktiviteter, värdekedja och andra aärsrelationer Om Hoist Finance, Strategi och mål, Investment management, Loan management, Samverkan med intressenter 2-7 Anställda Översikt av väsentlighetsområden 2-8 Arbetare som inte är anställda Översikt av väsentlighetsområden 2-9 Styrningsstuktur och sammansättning Bolagsstyrningsrapport, Styrelse, Bolagsstyrning 2-9 c.vi / otillgänglig eller ofullständig information / informationen är otillgänglig, kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2023. 2-10 Nominering och val till högsta ledningsorgan Bolagsstyrningsrapport, Styrelse 2-11 Ordförande för högsta ledningsorganet Styrelse, Koncernledning 2-12 Högsta ledningsorganets roll i att övervaka hantering av påverkan Bolagsstyrningsrapport, Bolagsstyrning 2-13 Delegering av ansvar för att hantera påverkan Bolagsstyrningsrapport, Bolagsstyrning 2-14 Högsta ledningsorganets roll i hållbarhetsrapporteringen Bolagsstyrningsrapport, Bolagsstyrning, Väsentlighetsanalys 2-15 Intressekonlikter Bolagsstyrningsrapport, Styrelse, Not 35 Närståendetransaktioner, Bolagsstyrning, Översikt av väsentlighetsområden 2-16 Kommunikation kring kritiska områden Bolagsstyrningsrapport, Bolagsstyrning, Översikt av väsentlighetsområden 2-16 b / Sekretessbegränsningar / utelämnande av "karaktär" på grund av sekretess 2-17 Samlad kunskap i högsta ledningsorganet Bolagsstyrningsrapport, Styrelse, Bolagsstyrning 2-18 Utvärdering av högsta ledningsorganets utförande Bolagsstyrningsrapport 2-19 Ersättningspolicy Not 9 Personalkostnader 2-20 Process för fastställande av ersättning Bolagsstyrningsrapport, Not 9 Personalkostnader GRI-innehållsindex UTTALANDE AV ANVÄNDNING STATEMENT OF USE HOIST FINANCE AB HAR REDOVISAT I ENLIGHET MED GRIRIKTLINJERNA FÖR PERIODEN 20220101 20221231. Använt GRI 1 GRI 1: Fundament 2021 Tillämplig GRI-sektor Ingen tillämplig GRI-sektor 149Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring 2-21 Årlig ersättningskvot 2-21 a, b och c / otillgänglig eller ofullständig information / Hoist Finance har under räkenskapsåret haft två VDs, varav en interim VD med fakturerat arvode, därav ej fullständig data för rättvisande upplysning. 2-22 Uttalande om strategi för hållbar utveckling VD-ord 2-23 Policy-åtaganden Bolagsstyrningsrapport, Bolagsstyrning 2-23 c / Sekretessbegränsningar / Ett urval av relevanta policyer namnges på organisationens webbplats samt referenser till vänster. Policydokumentet eller innehållet publiceras dock inte externt på grund av sekretessbe- gränsningar inom organisationen. 2-24 Införliva policy-åtaganden Bolagsstyrningsrapport, Bolagsstyrning, Översikt av väsentlighetsområden 2-25 Processer för att åtgärda negativ påverkan Vi upprätthåller den högsta etiska standarden, Översikt av väsentlighetsområden, Hållbarhetsmål resultat och framtida målsättningar 2-26 Mekanismer för att söka rådgivning och lyfta viktiga frågor Vi upprätthåller den högsta etiska standarden, Bolagsstyrning, Översikt av väsentlighetsområden 2-27 Efterlevnad av lagar och regler Översikt av väsentlighetsområden 2-28 Medlemskap i organisationer Översikt av väsentlighetsområden 2-29 Metoder för samarbete med intressenter Samverkan med intressenter 2-30 Andel anställda som omfattas av kollektiva förhandlingar Översikt av väsentlighetsområden 2-30 a / otillgänglig eller ofullständig information / informationen ej tillgänglig, kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2023. VÄSENTLIGA FRÅGOR GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-1 Process för att fastställa väsentliga frågor Väsentlighetsanalys 3-2 Lista över väsentliga frågor Väsentlighetsanalys Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Finansiell inkludering och inansiell kompetens GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Interna upplysningar Antal kunder som har betalat av hela sin skuld hos Hoist Finance Översikt av väsentlighetsområden Partnerskap för inansiell inkludering och inansiell kompetens Översikt av väsentlighetsområden Möjliggörande av ett stabilt och hälsosamt inansiellt ekosystem för våra partner och samhället GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem GRI 201: Ekonomiska resultat 2016 201-1 Skapat och levererat direkt ekonomiskt värde Koncernens resultaträkning Interna upplysningar Antal kunder som fått stöd att återgå till det inansiella ekosystemet Översikt av väsentlighetsområden Partnernöjdhet Översikt av väsentlighetsområden Omfattning och storlek av portföljförvärv Översikt av väsentlighetsområden 150Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring Etiskt och rättvist kundbemötande GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Interna upplysningar Andel medarbetare med kundkontakt som har genomfört utbildning kring etiskt och rättvist kundbemötande Översikt av väsentlighetsområden Andel aktiva kunder som betalar av på sin skuld hos Hoist Finance Översikt av väsentlighetsområden Genomsnittlig månatlig betalning Översikt av väsentlighetsområden Förbättrad kundupplevelse GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Bemötande av utsatta kunder GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi bidrar till ett inkluderande inansiellt ekosystem Vi skapar den bästa arbetsplatsen Mångfald, jämlikhet och inkludering GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi skapar den bästa arbetsplatsen GRI 401: Anställning 2016 401-1 Nyanställningar och personalomsättning Översikt av väsentlighetsområden GRI 405: Mångfald och lika möjligheter 2016 405-1 Mångfald hos styrelse, ledning och anställda Översikt av väsentlighetsområden Rättvis ersättning och anständiga arbetsvillkor GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi skapar den bästa arbetsplatsen GRI 201: Ekonomiska resultat 2016 201-3 Förmånsbestämda åtaganden och andra pensionsplaner Not 1 Redovisningsprinciper, Not 9 Personalkostnader GRI 401: Anställning 2016 401-3 Föräldraledighet Översikt av väsentlighetsområden 401-3 c, d och e / otillgänglig eller ofullständig informa- tion / informationen inhämtas ej inom organisationen, kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2023. GRI 405: Mångfald och lika möjligheter 2016 405-2 Kvinnors grundlön och ersättning i förhållande till mäns Översikt av väsentlighetsområden 405-2 a / otillgänglig eller ofullständig information / Data presenteras som en total för samtliga anställda, ej tillgänglig per medarbetarkategori. Kontinuerliga förbätt- ringar av datainsamling under 2023. 151Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring Hälsosamma och säkra arbetsplatser GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi skapar den bästa arbetsplatsen GRI 401: Anställning 2016 401-1 Nyanställningar och personalomsättning Översikt av väsentlighetsområden 401-1 b / otillgänglig eller ofullständig information / Fördelning av personalomsättning per kön och ålder ej tillgänglig, kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2023. GRI 403: Arbetsmiljö och säkerhet 2018 403-10 Arbetsrelaterade hälsoproblem Översikt av väsentlighetsområden 403-10 / otillgänglig eller ofullständig information / infor- mationen inhämtas ej inom organisationen, vi bedömer att interna upplysningar som sjukfrånvaro och övrig intern kontrollfunktion kompletterar och fångar frågan. Interna upplysningar Poäng kring hälsa och välbeinnande Översikt av väsentlighetsområden Sjukfrånvaro Översikt av väsentlighetsområden Professionell utveckling GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi skapar den bästa arbetsplatsen GRI 404: Träning och utbildning 2016 404-1 Genomsnittlig tid för utbildning per anställd och år Översikt av väsentlighetsområden 404-2 Program för att uppgradera medarbetarnas kompetens och övergångsstödsprogram Översikt av väsentlighetsområden, Vi skapar den bästa arbetsplatsen 404-3 Andel anställda som får regelbunden utvärdering och upp- följning av prestation och karriärutveckling Översikt av väsentlighetsområden Interna upplysningar eNPS Översikt av väsentlighetsområden Vi upprätthåller den högsta etiska standarden Aärsetik och anti-korruption GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi upprätthåller den högsta etiska standarden GRI 205: Anti-korruption 2016 205-1 Verksamhet som har riskbedömts gällande korruption Översikt av väsentlighetsområden 205-2 Kommunikation och utbildning i anti-korruptionspolicyer och rutiner Bolagsstyrning, Policyer, Översikt av väsentlighetsområden 205-2 c / otillgänglig eller ofullständig information / informationen ej tillgänglig, kontinuerliga förbättringar av datainsamling under 2023. 205-3 Bekräftade korruptionsfall samt vidtagna åtgärder Översikt av väsentlighetsområden GRI 406: Icke-diskriminering 2016 406-1 Antal fall av diskriminering och hantering av dessa Översikt av väsentlighetsområden 406-1 a och b / Sekretessbegränsningar / Vårt vissel- blåsningssystem kan användas för att rapportera och hantera sådana ärenden. Informationen utelämnas med anledning av sekretess, se istället mottagna och hanterade visselblåsningsärenden. Interna upplysningar Mottagna och hanterade visselblåsningsärenden Översikt av väsentlighetsområden HOFI anti-korruptionsindex Översikt av väsentlighetsområden Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring intressekonlikter och anti-korruption Översikt av väsentlighetsområden Andel medarbetare som har genomfört utbildning i bekämpning av penningtvätt Översikt av väsentlighetsområden 152Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Hållbarhetsrapport Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Redovisningsgrunder Bolagsstyrning Vårt bidrag till Agenda 2030 Samverkan med intressenter Väsentlighetsanalys Data och mätvärden Taxonomiförordningen GRI-innehållsindex Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation GRI-riktlinje / Andra källor Upplysning Hänvisning Avsteg Utelämnade krav / Orsaker till avsteg / Förklaring Dataskydd och kundintegritet GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi upprätthåller den högsta etiska standarden GRI 418: Kundintegritet 2016 418-1 Underbyggda klagomål gällande överträdelser av kundsekretess och förlust av kunddata Översikt av väsentlighetsområden Interna upplysningar Andel medarbetare som har genomfört utbildning kring dataskydd Översikt av väsentlighetsområden Cybersäkerhet GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi upprätthåller den högsta etiska standarden Interna upplysningar Andel medarbetare som har genomfört utbildning i syfte att öka säkerhetsmedvetenheten Översikt av väsentlighetsområden Vi minskar vår miljöpåverkan Minskad klimatpåverkan GRI 3: Väsentliga frågor 2021 3-3 Styrning av väsentliga frågor Översikt av väsentlighetsområden, Vi minskar vår miljöpåverkan GRI 201: Ekonomiska resultat 2016 201-2 Finansiell påverkan samt andra risker och möjligheter på grund av klimatförändringar Översikt av väsentlighetsområden, ESG-faktorer enligt rekommendationerna från arbetsgruppen för klimat relaterad inansiell information (Task force on Climate-related Financial Disclosures, TCFD) GRI 302: Energi 2016 302-1 Energianvändning inom organisationen Översikt av väsentlighetsområden 302-3 Energiintensitet Översikt av väsentlighetsområden 302-4 Minskad energianvändning Översikt av väsentlighetsområden GRI 305: Utsläpp 2016 305-1 Direkta utsläpp av växthusgaser (Scope 1) Översikt av väsentlighetsområden 305-2 Indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 2) Översikt av väsentlighetsområden 305-3 Andra indirekta utsläpp av växthusgaser (Scope 3) Översikt av väsentlighetsområden 305-4 Utsläppsintensitet växthusgaser Översikt av väsentlighetsområden 305-5 Minskning av växthusgasutsläpp Översikt av väsentlighetsområden Interna upplysningar e-avfall Översikt av väsentlighetsområden Totalt antal skickade brev till våra kunder Översikt av väsentlighetsområden 153Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Årsredovisningens undertecknande Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moder- bolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Stockholm, 23 mars 2023 Lars Wollung Styrelseordförande Bengt Edholm Styrelseledamot Camilla Philipson Watz Styrelseledamot Christopher Rees Styrelseledamot Rickard Westlund Styrelseledamot Peter Zonabend Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har avgivits den 29 mars 2023 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Årsredovisningens undertecknande 154Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovis- ningen för Hoist Finance AB (publ) för år 2022 med undantag för bo- lagsstyrningsrapporten på sidorna 46–54. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 41–45, 59–131 och 159 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moder- bolagets inansiella ställning per den 31 december 2022 och av dess inansiella resultat och kassalöde för året enligt lagen om års- redovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncern redo- visningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga av- seenden rättvisande bild av koncernens inansiella ställning per den 31 december 2022 och av dess inansiella resultat och kassa löde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på sidor- na 46–54. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisning- ens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultat- räkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncern- redovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsför- ordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata utta- landen om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang. Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områ- den. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de gransk- ningsåtgärder som genomförts för att behandla de områden som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse. Värdering av kreditförsämrade förvärvade fordringsportföljer Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Koncernens och moder bolagets förvärvade fordringsportföljer speciiceras i not 19 med ytterligare information om risker i not 33. För området relevanta redovisningsprinciper för koncernen beskrivs i not 1, avsnitt 9 och viktiga uppskattningar och antaganden i not 1, avsnitt 5. Av not 1 av- snitt 22 framgår att moderbolagets redovisningsprinciper avseende förvärvade fordringsportföljer överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper. Beskrivning av området Per den 31 december 2022 uppgår förvärvade fordringsportföljer till 21 624 (9 107) MSEK i koncernen (moderbolaget) varav 20 990 (8865) MSEK avser kreditförsämrade fordringsportföljer och 634 (242) MSEK avser icke-kreditförsämrade fordringsportföljer. För- värvade fordringsportföljer utgör 66 (30) % av totala tillgångar. Kreditförsämrade fordringsportföljer värderas till upplupet an- skaningsvärde där de förväntade framtida kassalödena diskon- teras med en eektivränta till det redovisade bruttovärdet för ford- ringar. Vid revidering av uppskattade framtida kassalöden justeras den aktuella fordringens redovisade värde för att avspegla den nya diskonterade uppskattningen, där den eektivränta som fastställts vid det första redovisningstillfället används. Ändringar redovisas i resultaträkningen i posten Nedskrivningsvinster/-förluster. Koncer- nen tillämpar interna regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av tidigare fastställda kassalödesprognoser. Givet balanspostens storlek i förhållande till totala tillgångar och att det kräver att bolaget gör uppskattningar och bedömningar för att uppskatta framtida kassalöden har värdering av kreditförsämra- de förvärvade kreditportföljer ansetts vara ett särskilt betydelsefullt område. Hur detta område beaktades i revisionen Vi har erhållit förståelse för och testat utformningen av nyckel- kontroller i omvärderingsprocessen inklusive beslut om progno- sjusteringar samt identiiering och fastställande av portföljer vars kassalödesprognoser ska bedömas. Vi har testat att data från underliggande system som används vid prognosbedömningen är fullständig och riktig. Vidare har vi stickprovsvis bedömt rimligheten i de uppdateringar av kassa- lödesprognoser som utförts och granskat bolagets antaganden och slutsatser. Vi har utvärderat huruvida bolagets värdering med tillämpning av kreditjusterad eektivränta är i enlighet med IFRS 9. Vi har även granskat huruvida lämnade upplysningar i de inansiel- la rapporterna avseende förvärvade fordringsportföljer och bolagets bedömningar är ändamålsenliga. Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Hoist Finance AB (publ), org nr 556012-8489 155Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovis- ningen och koncernredovisningen och återinns på sidorna 1–40, 55–58 och 160–164. Även ersättningsrapporten för räkenskapsåret 2022 utgör annan information. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovis- ningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncern- redovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identi- ieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna in- formation, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditin- stitut och värdepappersbolag och, vad gäller koncern redovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredo- visning som inte innehåller några väsentliga fel aktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fort- sätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets inan- siella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovis- ningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan inns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter el- ler misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: » identiierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. » skaar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om eektiviteten i den interna kontrollen. » utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. » drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncern- redovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de in hämtade revisionsbevisen, om det inns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det inns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modiiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisions- bevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. » utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. » inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den inansiella informationen för enheterna eller aärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens plane- rade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste 156Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identiierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revi- sionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Hoist Finance AB (publ) för år 2022 samt av förslaget till dispositioner beträande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt för slaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verk- ställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moder- bolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likvidi- tet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medels- förvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kont- rolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: » företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller » på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och inansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen. Vårt mål beträande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositio- ner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolags- lagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige an- vänder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande gransk- ningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi foku- serar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdel- ser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvars- frihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande di- rektören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef- rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappers- marknaden för Hoist Finance AB (publ) för år 2022. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. 157Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Revisionsberättelse Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Grund för uttalandet Vi har utfört granskningen enligt FAR:s rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Hoist Finance AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamåls- enliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det inns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransknings- åtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upp- rättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisions- sed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan inns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsam- mans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för revisions- företag som utför revision och översiktlig granskning av inansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster och har därmed ett allsidigt system för kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och rutiner avseende efter levnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncern- redovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma gransknings- åtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om eektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ända- målsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direk- törens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstäm- ning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar, kassalöde- sanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Ernst & Young AB, Box 7850, 103 99 Stockholm, utsågs till Hoist Finance AB (publ):s revisor av bolagsstämman den 13 april 2022 och har varit bolagets revisor sedan 14 maj 2020. Stockholm den 29 mars 2023 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor 158Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Revisonsberättelse Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Revisionsberättelse Revisors yttrande om hållbarhetsrapporten Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2022 på sidorna 132–152 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FAR:s rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstad- gade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. Uttalande En hållbarhetsrapport har upprättats. Stockholm den 29 mars 2023 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 46–54 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FAR:s rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolags- styrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Uttalande En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Stockholm den 29 mars 2023 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Till bolagsstämman i Hoist Finance AB (publ), org nr 556012-8489 Revisorns yttrande om bolagsstyrningsrapporten Till bolagsstämman i Hoist Finance AB (publ), org nr 556012-8489 159Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Femårsöversikt Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Femårsöversikt Koncernens resultaträkning i sammandrag 1) MSEK 2022 2021 2020 2019 2018 Summa rörelseintäkter 2 613 2 255 2 368 3 038 2 829 varav räntenetto 2 166 2 430 2 726 2 863 2 435 Summa rörelsekostnader –2 214 –2 355 –2 343 –2 352 –2 146 Resultat före skatt 490 –39 82 748 755 Årets resultat 801 –117 41 605 590 1) År före 2021 inkluderar avyttrad verksamhet Koncernens balansräkning i sammandrag 1) MSEK 2022 2021 2020 2019 2018 Kassa och utlåning till kreditinstitut 2 358 2 480 2 526 3 075 1 187 Belåningsbara statsskuldförbindelser 2 789 1 576 2 411 2 729 2 653 Utlåning till allmänheten 1 3 6 10 14 Förvärvade fordringsportföljer 21 624 21 337 21 075 24 303 20 605 Obligationer och andra värdepapper 4 094 3 502 4 082 2 769 3 635 Andelar i joint ventures 188 155 160 201 215 Anläggningstillgångar 518 565 620 651 446 Övriga tillgångar 918 754 984 649 500 Summa tillgångar 32 499 30 372 31 864 34 387 29 255 Inlåning från allmänheten 18 581 18 169 17 928 21 435 17 093 Övriga skulder och avsättningar 8 174 7 262 8 778 8 054 7 749 Eget kapital 5 744 4 941 5 158 4 898 4 413 Summa skulder och eget kapital 32 499 30 372 31 864 34 387 29 255 1) År före 2022 inkluderar avyttrad verksamhet Nyckeltal koncernen 1) MSEK 2022 2021 2020 2019 2018 K/I-tal, % 99 102 97 76 74 Avkastning på eget kapital, % 17 –5 –1 13 16 Avkastning på tillgångar, % 2,5 –0,4 0,1 1,9 2,3 Förvärv av fordringsportföljer 6 928 3 558 1 761 5 952 8 048 Brutto 180 månader ERC 2) 32 946 32 900 32 763 38 874 33 602 Total kapitaltäckningsrelation, % 23,49 15,16 16,49 14,01 14,14 Kärnprimärkapitalrelation, % 15,85 9,56 10,76 9,94 9,66 Likviditetsreserv 8 897 7 119 8 652 8 024 7 399 Antal anställda (FTEs) 1 304 1 544 1 631 1 575 1 556 1) För vidare förklaringar, se deinitioner. 2) Estimated Remaining Collections, före 2019 räknades nyckeltalet på 120 månader. 160Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Deinitioner Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM-mått) är inansiella mått över historisk eller framtida resultatutveckling, inansiell ställning eller kassalöde som inte deinieras i tillämpligt redovisningsregelverk (IFRS), i kapitalkravsdirektivet (CRD IV) eller i EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR). Alternativa nyckeltal används av Hoist Finance, tillsammans med övriga inansiella mått, när det är relevant för att kunna följa upp och beskriva den inan- siella situationen och för att ge ytterligare användbar information till användarna av de inansiella rapporterna. Dessa mått är inte direkt jämförbara med liknande nyckeltal som presenteras av andra företag. K/I-tal, Avkastning på eget kapital, Inkasseringsgrad och EBITDA justerad är alternativa nyckeltal som ger information om Hoist Finance lönsamhet. ”Estimated Remaining Collections” är Hoist Finance uppskattning av bruttobelopp som kan inkasseras på förvärvade ford- ringsportföljer. Nedan beskrivs deinitionerna av alternativa och andra nyckeltal. Finansiell faktabok, som presenteras på www.hoistinance. com/se/investerare/inansiell-information, innehåller information av hur nyckeltalen beräknas. Från 2021 har Hoist Finance slutat följa upp på Förvärvade fordringar och istället följs bara Förvärvade fordringsportföljer upp som speg- lar hur Hoist Finance följer upp internt då de poster som inte ingår i Förvärvade fordringsportföljer är oväsentliga. Slutligen har Hoist Finance tagit bort Räntenettomarginal som uppföljning av lönsam- het och istället börjat följa upp på nyckeltalen Inkasseringsgrad och Direkt bidrag när Hoist Finance gick över till den nya segmentsindel- ningen. Från Q2 2021 har Hoist Finance valt att ta bort Portföljtillväxt då det inte är ett nyckeltal som följs upp internt. Deinitioner inklusive alternativa nyckeltal Nyckeltal enligt IFRS och andra lagar och föreskrifter Avkastning på tillgångar (redovisas endast årligen i enlighet med FFFS 2008:25) Årets nettoresultat i relation till genomsnittlig balansomslutning. Genomsnittligt antal anställda Genomsnittligt antal anställda under året baserat på antal anställda omräknat till heltidstjänster (FTE). Beräknas som summan av FTE respektive månad dividerat med årets tolv månader. Resultat per aktie efter utspädning Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal utestående aktier efter full utspädning. Resultat per aktie före utspädning Periodens resultat, justerat med ränta på kapitaltillskott bokat direkt i eget kapital, dividerat med viktat genomsnittligt antal utestående aktier. Viktat genomsnittligt antal utestående aktier Innefattar vägt antal utestående aktier samt potentiell utspädnings- eekt av utestående teckningsoptioner. Alternativa nyckeltal Avkastning på eget kapital Periodens resultat justerat för upplupen, ej ut betald ränta på primär- kapitaltillskott, uppräknat på helårsbasis, i relation till eget kapital justerat för primärkapitaltillskott redovisat i eget kapital, beräknat som periodens genomsnitt på kvartalsbasis. Brutto ERC 180 månader “Estimated Remaining Collections” är bolagets uppskattning av brutto belopp som kan inkasseras på de fordringsportföljer bolaget för när varande äger. Uppskattningen baseras på estimat för respektive fordringsportfölj och sträcker sig i tid från nästkommande månad och 180 månader framåt. Estimaten för respektive fordringsportfölj baseras i sin tur på bolagets omfattande erfarenhet av bearbetning och inkassering under fordringsportföljers ekonomiska livslängd. Direkt bidrag Direkt bidrag är summan av Summa rörelseintäkter minus direkta kostnader per aärsområde. EBITDA, justerad EBIT (rörelseresultat), minus nedskrivningar/avskrivningar och amor- teringar (“EBITDA”), justerad för nettot av inkasserade belopp och ränteintäkter på förvärvade fordringsportföljer. Förvärv av fordringsportföljer Periodens förvärv av förfallna och icke förfallna konsumentlån/ fordringar och SME-lån. Förvärvade fordringsportföljer En förvärvad fordringsportfölj består av ett antal förfallna och icke förfallna konsumentlån/fordringar och SME-lån som uppstått hos samma upphovsman. Inkasseringsgrad Periodens inkassering justerat för avtals- och tidsmässiga justeringar dividerat med uppskattad inkassering. Intern inansiering Den interna inansieringskostnaden fastställs per portfölj med en månadsränta enligt följande: (1+årsränta)^(1/12)–1. Intäkter avseende arvoden och provisioner Arvode från tillhandahållande av skuldhanteringstjänster för tredje part. Jämförelsestörande poster Med jämförelsestörande poster avses poster som stör jämförel- sen såtillvida att de till förekomst och/eller storlek har en oregel- bundenhet som andra poster inte har. 161Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Deinitioner Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation K/I-tal Summa rörelsekostnader i relation till Summa rörelseintäkter och Resultat från andelar i joint ventures. Legal inkassering Legal inkassering avser inkasserade belopp som Hoist Finance erhållit genom en juridisk process, där kundernas betalningsförmåga bedöms. Processen följer regulatoriska och juridiska krav. Portföljomvärderingar Förändringar i portföljvärdet baserat på reviderade beräknade åter- stående intäkter för portföljen. Deinitioner Enligt EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR) Bruttosoliditet Ett instituts totala exponeringsbelopp i relation till primärkapital. Kapitalbas Summan av primärkapital och supplementärkapital. Kapitalkrav – Pelare 1 Minimikapitalkrav för kredit- och motpartrisk, marknadsrisk och operativ risk. Kapitalkrav – Pelare 2 Kapitalkrav utöver dem i Pelare 1. Kärnprimärkapital Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 samt övriga poster i eget kapital som får räknas in i kärnprimärkapitalet reducerat med regulatoriskt utdelningsavdrag och med avdrag för poster såsom goodwill och uppskjutna skattefordringar. Kärnprimärkapitalrelation Kärnprimärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Likviditetsreserv Hoist Finance likviditetsreserv är en reserv av högkvalitativa likvida tillgångar som dels används för att genomföra planerade köp av fordringsportföljer men även för att säkra företagets kortsiktiga betalningsförmåga vid bortfall eller försämrad tillgång till vanligtvis tillgängliga inansieringskällor. Likviditetstäckningskvot (LCR) Ett bindande krav för banker inom EU som innebär att ett institut ska ha tillräckligt mycket likvida tillgångar för att klara verkliga och simu- lerade kassautlöden under en stressad period på 30 dagar. Primärkapital Summan av kärnprimärkapital och primärkapital tillskott. Primärkapital tillskott Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas in i primärkapitalet. Primärkapitalrelation Primärkapital i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Riskvägt exponeringsbelopp Riskvägt exponeringsbelopp är riskvikten för varje exponering mul- tiplicerad med exponeringsbeloppet. Stabil nettoinansieringskvot (NSFR) Mäter ett instituts belopp av tillgänglig stabil inansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka kraven på stabil inansiering under både normala och stressade förhållanden. Supplementärkapital Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder som uppfyller de krav som anges i förordning (EU) nr 575/2013 och därmed får räknas in i kapitalbasen. Total kapitaltäckningsrelation Kapitalbas i relation till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Icke-inansiella deinitioner Antal anställda (FTE) Antal anställda vid periodens slut omräknat till heltidstjänster. Förfallna fordringar ”Non performing loan” (NPL). Lån som troligtvis kommer att leda till kreditförluster, inklusive individuellt värderade kreditförsämrade fordringar, portföljfordringar som förfallit till betalning för mer än 60 dagar sedan samt omstrukturerade portföljfordringar. Hoist Finance förvärvar primärt lån som är kreditförsämrade vid redovisningstill- fället. SME Företag som sysselsätter färre än 250 personer och vars årsom- sättning inte överstiger 50 MEUR eller vars balansomslutning inte överstiger 43 MEUR. 162Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Aktieägarinformation Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation Årsstämma Årsstämman 2023 äger rum onsdagen den 10 maj 2023. Rätt att delta Aktieägare som önskar delta på årsstämman skadelsvara registre- rade i den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken tisdagen den 2 maj 2023,delstill bolaget anmäla sitt deltagande vid stämman senast torsdagen den 4 maj 2023. Anmälan ska göras skriftligen och skickas till: Hoist Finance AB (publ) Årsstämma Box 7848 103 99 Stockholm eller bolagsstamma@hoistinance.com Aktieägare vars aktier är förvaltarregistrerade måste, för att ha rätt att delta och rösta på årsstämman, tillfälligt låta ägarregistrera sina aktier i eget namn hos Euroclear Sweden AB. Sådan registrering, så kallad rösträttsregistrering, måste vara verkställd torsdagen den 4 maj och bör därför begäras i god tid före detta datum hos förvaltaren. Årsredovisning Hoist Finance årsredovisningar och annan inansiell information inns tillgängligt påwww.hoistinance.com. Denna rapport publiceras även på engelska. För den händelse avvikelse föreligger mellan den svenska språkversionen och den engelska, ska den svenska versionen äga företräde. Finansiell kalender 2023 Delårsrapport för perioden: Januari – mars 4 maj 2023 Januari – juni 28 juli 2023 Januari – september 1 november 2023 Januari – december 7 februari 2024 Aktieägarinformation Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 163Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Aktieägarinformation Produktion: Hoist Finance i samarbete med Addira Innehåll Året i korthet VD- och ordförandebrev Om Hoist Finance Strategi och mål NPL-marknaden Investment management Loan management Hållbart värdeskapande Vår aktie Riskhantering Förvaltningsberättelse Bolagsstyrningsrapport Räkenskaper Hållbarhetsrapport Årsredovisningens undertecknande Revisionsrapporter Femårsöversikt Deinitioner Aktieägarinformation 164Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Aktieägarinformation Adresser Hoist Finance AB (publ) www.hoistinance.com Sverige Bryggargatan 4 111 21 Stockholm Sverige Tel +46 8 55 51 77 90 info@hoistinance.com [email protected] Hitta alla våra kontor här: https://www.hoistinance.com/about-us/our-oices/ 549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31549300NPK3FB2BEL4D082021-01-012021-12-31549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082021-12-31HOI:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082022-01-012022-12-31HOI:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082022-12-31HOI:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082020-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300NPK3FB2BEL4D082020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300NPK3FB2BEL4D082020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300NPK3FB2BEL4D082020-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082021-01-012021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300NPK3FB2BEL4D082020-12-31HOI:AdditionalTier1CapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082021-01-012021-12-31HOI:AdditionalTier1CapitalMember549300NPK3FB2BEL4D082020-12-31ifrs-full:PreviouslyStatedMember549300NPK3FB2BEL4D082020-12-31iso4217:SEKiso4217:SEKxbrli:shares
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.