Collector Bank

529900G9LZILBPCZXA17-2022-12-31-sv.xhtml 529900G9LZILBPCZXA17 2022-01-01 2022-12-31 529900G9LZILBPCZXA17 2021-01-01 2021-12-31 529900G9LZILBPCZXA17 2022-12-31 529900G9LZILBPCZXA17 2021-12-31 529900G9LZILBPCZXA17 2020-12-31 529900G9LZILBPCZXA17 2022-12-31 coll:AdditionalTier1InstrumentsMember 529900G9LZILBPCZXA17 2022-01-01 2022-12-31 coll:AdditionalTier1InstrumentsMember 529900G9LZILBPCZXA17 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900G9LZILBPCZXA17 2022-12-31 ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember 529900G9LZILBPCZXA17 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 529900G9LZILBPCZXA17 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 529900G9LZILBPCZXA17 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900G9LZILBPCZXA17 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900G9LZILBPCZXA17 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900G9LZILBPCZXA17 2022-01-01 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900G9LZILBPCZXA17 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900G9LZILBPCZXA17 2020-12-31 ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember 529900G9LZILBPCZXA17 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 529900G9LZILBPCZXA17 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900G9LZILBPCZXA17 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900G9LZILBPCZXA17 2020-12-31 coll:AdditionalTier1InstrumentsMember 529900G9LZILBPCZXA17 2021-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 529900G9LZILBPCZXA17 2021-12-31 ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember 529900G9LZILBPCZXA17 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 529900G9LZILBPCZXA17 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900G9LZILBPCZXA17 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900G9LZILBPCZXA17 2021-12-31 coll:AdditionalTier1InstrumentsMember 529900G9LZILBPCZXA17 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 529900G9LZILBPCZXA17 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 529900G9LZILBPCZXA17 2021-01-01 2021-12-31 coll:AdditionalTier1InstrumentsMember 529900G9LZILBPCZXA17 2021-01-01 2021-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember iso4217:SEK iso4217:SEK xbrli:shares ÅRSREDOVISNING 2022 8 12 4 10 Året i korthet Det här är Collector Bank VD har ordet Collector Banks fokusområden 24 22 4 Året i korthet 8 Det här är Collector Bank 10 VD har ordet 12 Collector Banks fokusområden 14 Segment / Företag 16 Segment / Fastigheter 18 Segment / Payments 20 Segment / Privat 22 Collector Banks kreditgivning 24 Utbildningsprogrammet Corporate Accelerator 26 Collector Banks hållbarhetsarbete 34 FINANSIELL INFORMATION 35 Förvaltningsberättelse 40 Flerårsjämförelse koncernen 41 Nyckeltal koncernen 42 Räkningar Koncernen 53 Noter Koncernen 48 Räkningar Moderbolaget 53 Noter Moderbolaget 94 Underskrifter 95 Revisionsberättelse 99 Bolagsstyrningsrapport 112 Hållbarhetsrapport 120 Definitioner ⊲ Sidorna 35–94 utgör Collector Banks formella årsredovisning. Corporate Accelerator Kreditgivning Innehåll Året i korthet Collector Banks fokus på ökad lönsamhet har gett resultat även under 2022. Tillväxt driven av Företags- och Fastighetssegmenten ikombination med god kostnadskontroll har drivit en stark lönsamhetsutveckling under året som helhet. 1 För relevanta perioder innan genomförandet av den koncerninterna fusionen mellan Collector Bank AB och Collector AB inkluderas resultat och eget kapital för Collector AB-koncernen. Se sidan 120 samt collector.se/om-collector/investerare/finansiell-information/ för ytterligare information 41 490 MSEK + 15% Låneportfölj 3 212 MSEK + 22% Rörelseintäkter 1 141 MSEK + 52% Resultat 25,9 % procentenheter K/I-tal – 4,1 14,3 % + 0,4 procentenheter Kärnprimärkapitalrelation 18,2% Justerad avkastning på eget kapital 1) + 4,0 procentenheter 4 Collector Bank Årsredovisning 2022 Företags- och Fastighetssegmenten strategiska fokusområden Året 2022 präglades av såväl geopolitisk som makroekonomisk osäkerhet vilket påverkade riskaptiten. Kostnaden för insatsvaror och räntor steg till följd av högre inflationstakt och stigande räntor. Efterfrågan på företag- och fastighetskrediter bestod, drivet av bland annat lägre aktivitet på obligationsmarknaden. Collector Bank har däremot varit selektiva i valet av genomförda transaktioner vilket har påverkat tillväxttakten i låneboken för Företags- och Fastighetssegmenten. Tillväxt inom Företags- och Fastighetssegmenten är däremot fortsatt ett långsiktigt strategiskt fokusområde för Collector Bank, som värnar om befintliga och nya kundrelationer. Låneboken för Företagssegmentet ökade med 32% under 2022 jämfört med föregående år medan låneboken för Fastighetssegmentet ökade med 28% för samma period. Därmed är det de två segment som främst har bidragit till Collector Banks tillväxt under året. Under året har företag- och fastighetsorganisationen stärkts upp med fler seniora kundansva- riga. Därtill har rollen Head of Corporate Banking, med ett övergripande ansvar för båda segmenten, tillsatts under året. Walley – Förbättrad lönsamhet trots svagare e-handel Collector Banks Paymentsverksamhet, som marknadsförs under varumärket Walley, hade under 2022 en relativt stark tillväxt jämfört med e-handelsmarknaden i stort. Medan den svenska e-handeln, där Walley har sin huvudmarknad, backade med cirka 9% (Svensk Handel) jämfört med föregående år så minskade Walleys transaktionsvolymer enbart med 2%. De totala transaktionsvolymerna uppgick till 13,6 MDSEK under 2022. Collector Banks fokus på lönsamhet över tillväxt gäller samtliga av bankens segment. För Paymentsegmentet innebär det en god kostnadskontroll och att samtidigt investera i en konkurrenskraftig produkt för nordiska e-hand- lare. De senaste årens arbete innebär att Paymentssegmentet uppvisar god lönsamhet trots svagare volymtillväxt på den nordiska marknaden. Ökad lönsamhet Collector Bank har under året uppvisat god lånebokstillväxt med hög räntenettomarginal. I kombination med fortsatt kostnadskontroll har Collector Bank återigen rapporterat god lönsam- hetsutveckling för räkenskapsåret. Därmed påvisas skalbarheten i bolagets affärsmodell. Det har resulterat i att justerad avkastning på eget kapital under året uppgick till 18,2% jämfört med 14,1% under 2021. Collector Bank kommer framåt fortsätta fokusera på lönsamhet. FI:s granskning av Collector Banks kreditgivningsprocess Under 2020 inledde Finansinspektionen en öppen undersökning avseende kreditprövnings- processer för konsumentkrediter. Undersökningen var riktad mot ett antal konsumentlåneutgi- vare verksamma på den svenska marknaden, däribland Collector Bank. Efter att ha begärt ett yttrande från banken i början av 2022 meddelade Finansinspektionen den 31 oktober 2022 att de beslutat att skriva av Collector Bank från undersökningen och att inga ytterligare åtgärder krävdes. I beskedet anges det att banken i hög utsträckning redan har vidtagit åtgärder som rättat de synpunkter Finansinspektionen historiskt haft. 5Årsredovisning 2022 Collector Bank Året i korthet Nytt bolagsnamn och tydliggörande av kunderbjudandet Den 28 mars 2023 publicerades ett pressmeddelande om att styrelsen för Collector Bank föreslår att bolagsnamnet ska ändras från Collector Bank AB till Norion Bank AB. Förslaget speglar den strategiska förändringsresa bolaget har gjort under de senaste åren i form av verksamheten och tydligt fokus på balanserad och lönsam tillväxt. Collector Bank är idag en affärsnära nordisk bank som erbjuder finansieringslösningar till medelstora företag och fastighetsbolag, handlare och privatpersoner. Från ett affärsmässigt perspektiv skapas därmed en tydlig varumärkeskoncern med tre distinkta varumärken riktade till bankens tre primära kundgrupper. Förslaget syftar till att ge de bästa förutsättningarna för samtliga affärsområden. Om förslaget godkänns av bolagsstämman och relevanta myndigheter kommer verksamheten att bedrivas genom tre olika varumärken; [x] Bank, Collector och Walley. Koncernintern fusion mellan Collector AB och Collector Bank AB Under 2022 genomfördes den koncerninterna fusionen mellan det tidigare moderbolaget Collector AB och Collector Bank AB. Collector Bank AB är det återstående, börsnoterade moderbolaget. Fusionen gjordes i syfte att förenkla koncernstrukturen, effektivisera utnyttjan- det av interna resurser samt effektivisera kapitalanvändandet. Verksamheten är oförändrad eftersom all operativ verksamhet sedan tidigare bedrivits i Collector Bank. Finansiering och kapital Diversifiering av finansieringen är ett annat strategiskt fokusområde för Collector Bank. Strategin kvarstår även om utvecklingen bromsades in under 2022 som följd av ett avvaktande investeringssentiment då en ny makroekonomisk miljö utvecklades med högre inflationstakt och stigande räntor. Under året köpte Collector Bank tillbaka sin T2-obligation som emitterades 2017. Collector Bank har intentioner att refinansiera den och att fortsätta det påbörjade arbetet att etablera sig som frekvent emittent på den nordiska skuldmarknaden. Collector Banks investment grade-rating från ratinginstitutet Nordic Credit Rating (NCR) bekräftades under första kvartalet 2022. Collector har betyget BBB- med stabila utsikter. 6 Collector Bank Årsredovisning 2022 Året i korthet Fastigheter Företag Det här är Collector Bank Collector Bank erbjuder företags- krediter och factoring med särskilt fokus på medelstora företag i Sverige, Norge och Finland inom en bredd av industrier. Företags- krediter ställs ut tillföretag mot säkerhet, med ettgenomsnittligt lån omcirka 42 MSEK i låneportföljen. Factoringlösningar omfattar primärt köp av fakturor bådemed och utan regress. Collector Bank erbjuder fastighets- krediter med fokus på storstadsom- råden och universitetsstäder i Norden och Tyskland. Fastighets- krediter ställs ut till företag mot säkerhet, med ett genomsnittligt lån om cirka 123 MSEK i låneportföljen. Collector Bank erbjuder både juniora och seniora fastighets- krediter. Finansiering sker främst mot bostäder men ävenmot kontor och industriella fastigheter. Collector Bank är specialiserade på finansieringslösningar för företagoch privat personer, med särskilt fokus på medelstora företags behov. Vi är företagens komplement till traditionella storbanker. Företagserbjudandet omfattar fastighets krediter, företagskrediter och factoring samt betallösningar.Våra tjänster för privat personer inkluderar privatlån, faktura- och delbetal nings tjänster, kreditkort och sparkonton. Collector Bank AB (publ) är noterat på Nasdaq Stockholm. Collector Bank erbjuder betalnings- och checkoutlösningar tille-handel och detaljhandelskedjor primärt i Sverige, Finland och Norge samt faktura- och delbetalnings tjänster för privatpersoner. Collector Bank erbjuder specialiserade lösningar med fokus på handlarens strategi och varumärke och riktar sig främst till större handlare. Collector Bank bedriver sinPaymentsverksamhet under varumärket Walley. Payments 8 Collector Bank Årsredovisning 2022 20222021202020192018 26 347 32 242 30 151 41 490 36 214 20222021202020192018 1 676 2 158 1 951 3 212 2 637 OSLO STOCKHOLM GÖTEBORG HELSINGFORS Kontor Låneportfölj 2022 Det här är Collector Privat Collector Bank erbjuder lån utan säkerhet till privatpersoner iSve- rigeupp till 500 000 SEK och i Finland upp till 25000EUR, med ett genomsnittligt lån om cirka 141 000 SEK ilåne portföljen. Försäljning sker främst genom låne förmedlare men även genom egna kanaler. Collector Bank erbjuder även kreditkort, meden maximal kreditlimit om 100 000 SEK, och har cirka 24000 utestående kort. Låneportfölj 2022 Per segment 41 490 MSEK Låneportfölj (MSEK) Rörelseintäkter (MSEK) Fastigheter, 42% Företag, 25% Privat, 25% Payments, 6% Övrigt, 2% Norge 7% Sverige 58% Finland 15% Tyskland 8% Övriga 11% 9Årsredovisning 2022 Collector Bank Fortsatt stabil resultatutveckling trots en osäker omvärld Osäker omvärld Rysslands militära intåg i Ukraina i februari 2022 och de globala följdeffekterna har präglat året i sin helhet. En försämring av det allmänna säkerhetspolitiska läget, hög volatilitet på finansiella marknader, hög inflation och flertalet räntehöjningar har som följd karaktäriserat 2022. Osäkerheten kring den fortsatta makroutveck- lingen består även i början av 2023. Kriget är en mänsklig tragedi och vi känner med Ukrainas befolk- ning. Under året har både Collector Bank som bolag och våra anställda tillsammans gjort en insats och donerat till Ukraina. Vi kan konstatera att Collector Bank inte har någon verksamhet och inga väsentliga direkta eller indirekta exponeringar som kan kopplas till Ryssland eller Ukraina. Effekterna av kriget har däremot påverkat oss på olika sätt. Efterfrågan på företags- och fastighetslån har ökat men vi har varit än mer selektiva i vårt urval av genomförda affärer givet osäkerheten i omvärlden. För Collector som bank har höjda räntor haft en positiv påverkan på räntenettot samtidigt som vi också har påverkats av det allmänna inflationsläget. Vi har däremot inte sett några strukturella förändringar som innebär försämrad kreditkvalitet bland våra kunder men vi är ödmjuka inför framtiden och har därför fortsatt öka våra reserveringsgrader under året. Sammanfattning av årets resultat Låneboken uppgick till 41 490 MSEK vid årets slut vilket motsvarar en ökning om 15% från föregående år. Tillväxten har drivits av Företags- och Fastighets- segmenten som även har haft en god lönsamhetsut- veckling under året. Efterfrågan inom de två segmenten har varit hög under året i sin helhet. Mot bakgrund av det makroekonomiska läget har vi däremot varit än mer selektiva i vårt val av genomförda affärer, framför allt under det andra halvåret. Vi har och kommer fortsätta att prioritera våra existerande kunder så länge det osäkra makroekonomiska läget består. Vår paymentsverksamhet, som bedrivs under varumärket Walley, fortsätter utvecklas väl. Den svenska e-handeln har haft ett utmanande år och backade med cirka 9% (Svensk Handel). Walleys transaktionsvolymer uppgick till 13,6 MDSEK och minskade med enbart 2% under året. Vi upprätthåller därmed transaktionsvoly- merna på goda nivåer relativt e-handelsmarknaden i sin helhet drivet av att nya och befintliga kunder relativt sett har haft en bättre utveckling. Arbetet med att säkerställa god lönsamhet inom segmentet inleddes redan under 2019/2020. För Payments innebär det god kostnads- kontroll och att samtidigt investera i en konkurrenskraf- tig produkt för nordiska e-handlare. De senaste årens arbete innebär att Paymentssegmentet uppvisar god lönsamhet trots svagare volymtillväxt på den nordiska marknaden. Volymerna inom Privatsegmentet har fortsatt minska även under 2022 till följd av vårt fokus på att öka avkastningen inom segmentet. Under det andra halvåret har vi genomfört räntehöjningar för att kompensera för ökade finansieringskostnader till följd av höjda styrrän- tor. Försäljning i egen kanal uppgår till cirka 25% och är en viktig del i vårt arbete med att prioritera ökad lönsamhet framför volymtillväxt inom segmentet. Lånebokstillväxten och det högre ränteläget har haft en positiv påverkan på vårt räntenetto. Kostnaderna har ökat något under året drivet av volymdrivna kostnader, det allmänna inflationsläget och investeringar i organisa- tionen. Investeringarna inkluderar bland annat fler seniora kundansvariga inom Företagssegmentet och förstärkning av olika centrala funktioner för att möta ökade krav och regleringar som banker ställs inför. Vi har valt att vara fortsatt konservativa med våra kreditför- lustreserveringar givet det osäkra makroekonomiska läget. Vi har därmed fortsatt öka våra reserveringsgra- der under året. Trots en något högre kostnadsbas och ökade kreditförlustreserveringar gör lånebokstillväxten och en högre räntenettomarginal att vi ökar avkast- ningen på eget kapital från 14,1% för 2021 till 18,3% för 2022. Det är glädjande att konstatera att vi har haft en konsekvent förstärkning av lönsamheten under de senaste åren. Fokus och satsning på finansiering till medelstora företag och fastighetsbolag Finansiering till medelstora företag och fastighetsbolag genom Företags- och Fastighetssegmenten är den verksamhet som har haft starkast tillväxt under de senaste åren. Under 2022 har vi fortsatt satsa på företagsfinansiering genom att investera i och stärka organisationen ytterligare. Vi har rekryterat fler seniora kundansvariga inom Företagssegmentet för att möjlig- göra ytterligare tillväxt framåt och därmed ta vara på vår starka positionering inom finansieringslösningar till medelstora företag. Rekryteringarna inkluderar även 10 Collector Bank Årsredovisning 2022 tillsättandet av rollen Head of Corporate Banking som har ett övergripande ansvar för både Företags- och Fastighetssegmenten. Lanseringen av Collector Bank Corporate Accelera- tor, ett utbildningsprogram för både små och medelstora företag i Norden, är ytterligare ett led i vår satsning på att hjälpa dessa bolag att vidareutveckla sina verksam- heter och därmed bidra till tillväxt i samhället. Corporate Accelerator är ett fyra dagar långt utbildningsprogram där vi har valt ut experter inom områdena innovation, ledarskap och finansiering som tillsammans med rådgivare från Collector Bank ger bolagen verktyg för att vidareutveckla sina respektive verksamheter. Programmets syfte är att genom ny kunskap och nya nätverk hjälpa bolagen att ta nästa utvecklingssteg. Mer information finns på vår webbsida www.collector.se/ corporate-accelerator/ och i avsnittet ”Corporate Accelerator” i denna årsredovisning. Vi har även inlett samarbete med Ung Företagsamhet (UF) under året för att stötta verksamheten samt inspirera och uppmana unga till att starta företag. Små och medelstora företag bidrar till tillväxt i ekonomin och stödjer ett hållbart och välfungerande finansiellt ekosys- tem. Cirka 4 av 5 nya jobb skapas i små och medelstora bolag. Genom att stödja framtidens entreprenörer hoppas vi kunna bidra till ännu starkare utveckling framåt. Fusionen mellan Collector Bank AB och Collector AB slutförd Under året har arbetet med den koncerninterna fusionen mellan Collector Bank AB och Collector AB både inletts och slutförts. Sedan 15 augusti 2022 är Collector Bank AB det börsnoterade moderbolaget och Collector AB har upplösts. Under 2019 inledde vi renodlingen av vår verksam- het. Renodlingen inkluderade bland annat försäljningarna av Colligent Inkasso och Collector Ventures som båda var dotterbolag till Collector AB. Efter försäljningarna hade Collector AB spelat ut sin roll som moderbolag i koncernen eftersom all operativ verksamhet bedrivs i Collector Bank och våra filialer. Syftet med fusionen var därmed att förenkla koncern- strukturen, effektivisera utnyttjandet av interna resurser samt optimera kapitalpositionen. Både den interna verksamheten och koncernens dagliga verksamhet ur ett kundperspektiv är oförändrade. Nytt bolagsnamn och tydliggörande av vårt kunderbjudande Den 28 mars 2023 publicerade vi ett pressmeddelande med information om att styrelsen för Collector Bank föreslår att bolagsnamnet ska ändras från Collector Bank AB till [X] Bank AB. Förslaget speglar den strate- giska förändringsresa vi har gjort under de senaste åren i form av renodling av verksamheten och tydligt fokus på balanserad och lönsam tillväxt. Collector Bank är idag en affärsnära nordisk bank som erbjuder finansierings- tjänster till medelstora företag och fastighetsbolag, handlare och privatpersoner. Från ett affärsmässigt perspektiv skapas därmed en tydlig varumärkeskoncern med tre distinkta varumärken riktade till våra tre primära kundgrupper. Förslaget syftar till att ge de bästa förutsättningarna för samtliga affärsområden. Om förslaget godkänns av bolagsstäm- man och relevanta myndigheter kommer verksamheten därmed att bedrivas genom tre olika varumärken; [X] Bank, Collector och Walley. Martin Nossman VD Collector 11Årsredovisning 2022 Collector Bank VD har ordet 12 Collector Bank Årsredovisning 2022 Collector Banks fokusområden Idag är Collector Bank ett komplement till storbankerna och strävar efter att vara den affärsnära och engagerade nordiska finansieringsbanken. Collector Bank har sedan grundandet 1999 varit ett tillväxtbolag med stor entreprenörsanda. Nya tjänster och produkter har gradvis introducerats i bolagets erbjudande och volymerna har ökat kraftigt. Under 2019 initierade Collector Bank ett antal betydande förändringar av bolagets fokus. Nedan är en summering av de största förändringarna och Collector Banks viktigaste fokusområden framåt. Collector Bank verkar inom en reglerad sektor med högt ställda krav och omfattande regelverk. Väl fungerande interna rutiner och processer är av yttersta vikt för att säkerställa en god regelefterlevnad och att nya regle- ringar och riktlinjer kan följas på ett adekvat sätt. ⊲ Collector Bank arbetar löpande med att utveckla och säkerställa goda interna rutiner och processer. ⊲ Fortsatt fokus och kontinuerligt arbete för att upprätthålla god intern kontroll och regelefterlevnad. REGELEFTERLEVNAD Collector Bank har gått från att vara ett starkt tillväxt- bolag till att fokusera på lönsamhet och därigenom skapa långsiktigt värde för aktieägarna. ⊲ Under 2022 har K/I-talet och avkastningen på det egna kapitalet haft en stark utveckling. ⊲ Lönsamhetstillväxt prioriteras framför volymtillväxt. ⊲ Tydligt fokus på att upprätthålla och/eller öka marginaler. ⊲ Fortsatt kostnadseffektivitet och fokus på skalfördelar i verksamheten. ⊲ Tydligt fokus på att uppnå en god riskjusterad avkastning. FOKUS PÅ LÖNSAMHET Collector Bank ser goda möjligheter och har en attraktiv positionering inom Företag- och Fastighetssegmenten. Collector Bank har särskilt fokus på medelstora företag vilket är en stor marknad med långsiktig tillväxtpotential. Collector Bank är ett komplement till de större bankerna och är en av få nischade aktörer som erbjuder företags- och fastighetskrediter i sin storlek. ⊲ Collector Bank är strategiskt väl positionerat och har högre lönsamhet inom Företags- och Fastighetssegmen- ten. Collector Bank kommer därför sträva efter att fort- sätta växa inom segmentens samtliga produktområden. ⊲ Payments är en strategiskt intressant verksamhet som Collector Bank planerar att fortsätta växa inom och fokuserar på att utveckla verksamheten utifrån sin starka marknadsposition. ⊲ Konkurrensen inom privatlån är hög och lönsamheten är låg. Arbetet med att öka lönsamheten fortlöper men Collector Bank förväntar sig att låneboken kommer fortsätta sjunka. TILLVÄXT INOM FÖRETAGS- OCH FASTIGHETSSEGMENTEN TRANSPARENS Collector Bank strävar efter att driva en långsiktigt håll- bar verksamhet med god transparens gentemot samtliga intressenter. Det är ett ständigt pågående arbete och där banken utvecklas kontinuerligt. ⊲ Kontinuerligt arbete med att publicera transparent och informativ finansiell information. ⊲ Mer detaljerad och tydligare information om Collector Banks produktområden publicerades under 2020 och 2021. ⊲ Ny segmentsuppdelning publicerades under 2021. ⊲ Uppdaterade finansiella mål kommer att publiceras. 13Årsredovisning 2022 Collector Bank Collector Banks fokusområden I syfte att renodla och fokusera på kärnverksamheten har ett antal förändringar genomförts under åren. Förändringarna innebär att Collector Bank 2022 är ett bolag med tydligt fokus på lönsamhet över volymtillväxt för att säkerställa långsiktig kundnytta och därigenom aktieägarvärde. Collector Bank är även efter dessa förändringar ett väldiversifierat bolag med en god bredd i produktutbudet. ⊲ En koncernintern fusion mellan Collector Bank AB och det tidigare moderbolaget Collector AB genomfördes 2022. Därigenom har koncernstrukturen förenklats och utnytt- jandet av kapital och interna resurser har effektiviserats. Collector Bank AB är det kvarvarande, börsnoterade moderbolaget. ⊲ Avyttring av den svenska uppdragsinkassoverksamheten Colligent Inkasso AB genomfördes under det fjärde kvar- talet 2019 och all svensk inkassoverksamhet outsource- ades till externa ombud under 2022. ⊲ Avyttring av Collector Bank Ventures, Collector Banks investeringsverksamhet med fokus på fintech, slutfördes under det första kvartalet 2021. ⊲ Bolåneverksamheten har upphört och olönsamma appar har lagts ner. FINANSIERING FOKUS PÅ KÄRNVERKSAMHETEN Collector Bank utnyttjar för närvarande inlåning från allmänheten som huvudsaklig finansieringskälla. I syfte att skapa en långsiktigt mer stabil finansieringsbas med balanserad risk och upprätthålla kostnadseffektivitet har bolaget som mål att diversifiera finansieringen ytterli- gare. ⊲ Högre inflation, stigande räntor och volatila finans- marknader bidrog till en väsentligt lägre riskaptit på finansieringsmarkanden under 2022. Det innebar att bankens diversifieringsarbete tillfälligt stannade av. Den långsiktiga strategin kvarstår dock. ⊲ Fortsatt arbete med flera olika typer av finansierings- källor, inklusive marknadsfinansiering såsom obliga- tioner. ⊲ Mer balanserad valutamix. ⊲ Längre löptider och matchad finansiering. ANSVARSFULL KAPITALALLOKERING Collector Bank fokuserar på att vårda kapitalbasen på ett ansvarsfullt sätt i syfte att långsiktigt generera ytterligare kapitalöverskott. ⊲ Balanserad tillväxt med fokus på riskjusterad avkast- ning. ⊲ Långsiktig kapitalgenerering. ⊲ God riskkontroll. ⊲ Självfinansierande bolag i syfte att skapa värde åt aktieägarna. 25% 10 570 MSEK FÖRETAG Hög tillväxt trots att osäkerhet präglat året Sammanfattning av året Företagssegmentets låneportfölj uppgick till 10 570 MSEK (7 981) vid årets slut vilket motsvarar en ökning om 32% från föregående år. Företagssegmentet utgjorde därmed 25% (22) av Collector Banks låneportfölj vid årets slut. Rörelse- intäkterna uppgick till 706 MSEK (508) under året. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 7,5% (6,6) och rörelseintäkts- marginalen uppgick till 7,6% (7,0). Rörelseintäkterna under 2022 har påverkats positivt med cirka 27 MSEK genom uppvärderingar av investeringen i kreditfonden Cordet. Transaktionsaktiviteten inom företags- krediter har varit hög under året. Aktivite- ten har varit högst på den svenska marknaden. Efterfrågan har delvis drivits av en lägre aktivitet på obligationsmarkna- den. Året präglades däremot av större osäkerhet, såväl geopolitisk som makroekonomisk, vilket lett till högre kostnader för bland annat energi, insatsva- ror och räntor. Mot bakgrund till den ökade osäkerheten har Collector Bank varit mer selektiv med valet av genomförda transaktioner, särskilt under det andra halvåret. Detta har påverkat tillväxttakten i låneboken. Collector Bank värnar dock fortsatt om att utveckla sina relationer med både nya och befintliga kunder . Företag Collector Bank erbjuder företags- krediter och factoring med särskilt fokus på små och medelstora företag iSverige, Norge och Finland inom en bredd av industrier. Företags - krediter ställs ut till företag mot säkerhet. Factoring lösningar omfattar primärt köp av fakturor både med och utan regress. Factoringvolymerna har påvisat en stark utveckling under året drivet av både nya och befintliga kunder. Segmentet är fortsatt väldiversifierad givet expone- ringen mot olika länder och branscher. Positionering och fokus framåt Marknaden för factoring och företagskre- diter är stor där Collector Bank agerar som ett komplement till de större bankerna. Collector Bank har en unik positionering som en av få nischade aktörer som kan erbjuda företagskrediter i sin storlek. Lönsamheten är god men arbetet med lönsam tillväxt fortsätter. Collector Banks långsiktiga ambition är därför att fortsätta växa segmentet inom samtliga länder och efterfrågan framåt ser god ut. Låneportfölj 14 Collector Bank Årsredovisning 2022 202220212020 367 508 706 5,3% 7,0% 7,6% 202220212020 6 599 7 981 10 570 5,3% 6,6% 7,5% 1 Baserat på låneportföljen för Företagssegmentet per 31 december 2022 2 Företagskrediter Geografisk fördelning 1 Sverige 36% Finland 19% Övriga 20% Norge 25% Branschfördelning 1 Tillverkningsindustri, 24% Finansiella tjänster och investmentbolag, 21% Grossist- och detaljhandel, 19% Företagstjänster, 19% Information och kommunikation, 4% Övrigt, 12% Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%) 42 MSEK 2 Snittlån i låneportföljen 17 månader 2 Genomsnittlig återstående löptid 15Årsredovisning 2022 Collector Bank Segment / Företag 42% 17 411 MSEK FASTIGHETER Fortsatt hög efterfrågan i en marknad färgad av sämre sentiment Sammanfattning av året Fastighetssegmentets låneportfölj uppgick till 17 411 MSEK (13 557) vid årets slut vilket motsvarar en ökning om 28% från föregående år. Fastighetssegmentet utgjorde därmed 42% (37) av Collector Banks låneportfölj vid periodens slut. Rörelseintäkterna uppgick till 1 077 MSEK (773) under året. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 6,8% (6,3) och rörelsein- täktsmarginalen uppgick till 7,0% (6,4). Under 2022 försämrades marknads- sentimentet i stort, och för fastighetsmark- naden i synnerhet. Högre inflationstakt har resulterat i högre marknadsräntor såväl globalt som för den nordiska marknaden. Tillgång till likviditet och finansiering försämrades vilket har skapat utmaningar för många aktörer. Collector Bank har sett en hög efterfrågan och transaktionsaktivitet. Mot bakgrund av den nya makroekonomiska miljön har Collector Bank agerat mer selektivt i val av genomförda transaktioner, särskilt under den andra halvåret. Detta har påverkat Fastighetssegmentets låneboks- tillväxt. Fastigheter Collector Bank erbjuder fastighets- krediter med fokus på storstads områden och universitets- städer i Norden och Tyskland. Fastighets- krediter ställs ut till företag mot säkerhet. CollectorBank erbjuder både juniora och seniora fastighets krediter. Finansiering sker främst mot bostäder menäven mot kontor och industriella fastig heter. Det är bankens främsta uppgift att upprätthålla en god balans mellan att serva existerande kunder och att ta tillvara på nya affärsmöjligheter med god riskjusterad avkastning. Seniora lån utgör majoriteten av portföljen och uppgick per årets slut till 63% (70). Andelen seniora lån har ökat de senaste åren vilket främst är drivet av efterfrågan på marknaden och förväntas variera över tid. Positionering och fokus framåt Marknaden för fastighetskrediter är stor där Collector Bank agerar som ett komplement till de större bankerna. Collector Bank har en unik positionering som en av få nischade aktörer som kan erbjuda fastighetskrediter i sin storlek och har ett komplett erbjudande som inklude- rar både seniora och juniora lån. Lönsam- heten är god och arbetet med lönsam tillväxt fortsätter. Collector Banks långsik- tiga ambition är därför att fortsätta växa segmentet inom samtliga befintliga geografiska marknader och efterfrågan framåt ser god ut både från existerande och nya kunder. Låneportfölj 16 Collector Bank Årsredovisning 2022 1 Baserat på låneportföljen för Fastighetskrediter per 31 december 2022 Sverige 50% Finland 17% Övriga 5% Danmark 9% Bostäder, 41% Kontor, 33% Detaljhandel, 6% Lager, 4% Övrigt, 16% 123 MSEK Snittlån i låneportföljen 18 månader Genomsnittlig återstående löptid Tyskland 20% 202220212020 519 773 1 077 5,9% 6,4% 7,0% 202220212020 10 534 13 557 17 411 5,5% 6,3% 6,8% Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%) Geografisk fördelning 1 Branschfördelning 1 63% 63% 37% 70% Andel seniora lån Genomsnittlig LTV – seniora lån Andel juniora lån Genomsnittlig LTV – juniora lån 17 Årsredovisning 2022 Collector Bank Segment / Fastigheter Payments Collector Bank erbjuder betalnings- och checkout- lösningar tille-handel och detalj handels- kedjor primärt i Sverige, Finland och Norge samt faktura- och delbetalnings- tjänster för privat- personer. Collector Bank erbjuder specialiserade lösningar med fokus på handlarens strategi och varu- märke och riktar sig främst till större handlare. Sedan Kv3 2021 bedrivs verksam- heten under varumärket Walley. 6% 2 476 MSEK Låneportfölj PAYMENTS Lönsam tillväxt trots en svagare marknadstillväxt Sammanfattning av året Paymentssegmentets låneportfölj uppgick till 2 476 MSEK (2 457) vid årets slut vilket motsvarar en ökning om 1% från föregående år. Paymentssegmentet utgjorde därmed 6% (7) av Collector Banks låneportfölj vid årets slut. Transak- tionsvolymerna uppgick till 13,6 MDSEK (13,9) motsvarande en minskning om 2% från föregående år. Rörelseintäkterna uppgick till 481 MSEK (445) under året. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 8,8% (9,3) och rörelseintäktsmarginalen uppgick till 19,5% (19,0). E-handeln visade en negativ tillväxt under 2022. Det är delvis en stabilisering från COVID-19 vars restriktioner stärkte e-handeln, och delvis en funktion av ett försämrat konsumentsentiment till följd av högre inflationstakt och stigande hushållskostnader. Trots minskande volymer har Paymentssegmentet haft en starkare utveckling än marknaden då Walleys kunder relativt sett har haft en bättre utveckling under året. Walley har även inlett ett samarbete med MEDS som är ett fullskaligt online-apotek med tillstånd från läkemedelsverket. Under 2022 har fokus bland annat varit att effektivisera kostnadsbasen vilket i kombination med stabila volymer har lett till ökad lönsamhet inom segmentet. Under 2022 har Paymentssegmentet haft ett flertal initiativ med fokus på kundnytta och kundupplevelse. Under första kvartalet bedrev Walley kampanjen ”Lätt hänt”. Kampanjen riktade sig till de kunder som hade erhållit en påminnelseav- gift och innebar att denna togs bort om kunden valde att ladda ner Walley-appen och betala sin faktura genom denna. Kunder som använder appen i högre utsträckning har högre sannolikhet att betala sin faktura i tid. Collector Banks mål med kampanjen var därmed att bidra till en mer hållbar konsumtion och minska antalet förseningspåminnelser. Kampanjen föll ut väl. Därtill inleddes ett nytt samarbete med Voyado, en CRM- och lojalitetsplattform. Samarbetet innebär att Walley kan hjälpa handlare med ett mer utvecklat kund- och lojalitetserbjudande med mer personalise- rade köpresor. Paymentssegmentet arbetar kontinuerligt med sitt erbjudande. Som resultat av det arbetet har antalet app-användare ökat signifikant under året. Positionering och fokus framåt E-handel är en stark tillväxtmarknad som drivs av att en större andel konsumtion 18 Collector Bank Årsredovisning 2022 202220212020 393 445 481 18,7% 19,0% 19,5% 202220212020 2 221 24 57 2476 8,1% 9,3% 8,8% 202220212020 10 662 13 948 13 642 Geografisk fördelning 1 Transaktionvolymer Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%) 4,3 MILJONER Aktiva kunder (senaste 12 månaderna) 1 Baserat på låneportföljen för Privat per 31 december 2022 Sverige 48% Finland 42% Norge 8% Danmark 2% 1 100 SEK Genomsnittligt köp sker online. Den svagare utvecklingen av e-handeln under 2022 ska ses mot bakgrund till den starkare utvecklingen driven av COVID-19 under 2020 och 2021. Collector Bank har en stark positioneringen med fokus på e-handlare men med goda lösningar även för fysiska butiker. Utvecklingen av såväl nya tekniska lösningar som regleringar innebär att det är en marknad under konstant förändring. Höga användarkrav från såväl handlare som konsumenter gör även att det är viktigt att vara en komplett leverantör av betallösningar. Collector Bank strävar efter att vara en komplett leverantör och positionerar sig som en partner med fokus på stora handlare. Collector Bank hjälper sina handlare utveckla relationen med sina kunder och på så sätt öka både handlarnas och Collector Banks försäljning. Paymentssegmentet är aktivt på en underliggande stark tillväxtmarknad under konstant förändring. Inom segmentet bedrivs en intressant verksamhet som Collector Bank har som ambition att fortsätta växa inom, med fokus på lönsamhet, och följer utvecklingen på marknaden nära. 19Årsredovisning 2022 Collector Bank Segment / Payments 25% 10 367 MSEK PRIVAT Privat Collector Bank erbjuder lånutan säkerhet tillprivatpersoner iSverige upp till 500000 SEK och iFinland upp till 25000 EUR. Försäljning sker främst genom låne förmedlare men även genom egna kanaler. Collector Bank erbjuder även kredit kort, med en maximal kreditlimit om 100 000 SEK. Låneportfölj Stabil utveckling och fokus på ökad lönsamhet framför volymtillväxt Sammanfattning av året Privatsegmentets låneportfölj uppgick till 10 367 MSEK (11 372) vid årets slut vilket motsvarar en minskning om 9% från föregående år. Privatsegmentet utgjorde därmed 25% (31) av Collector Banks låneportfölj vid årets slut. Rörelseintäk- terna uppgick till 879 MSEK (856) under året. Räntenettomarginalen (NIM) uppgick till 7,6% (7,0) och rörelseintäkts- marginalen uppgick till 8,1% (7,5). Volymutvecklingen har varit svagt minskande under året till följd av Collector Banks fokus på att öka avkastningen inom segmentet. De senaste årens arbete med att öka utlåning i egna kanaler har gett resultat. Cirka 25% av låneportföljen har förmed- lats genom egna kanaler, jämfört med cirka 20% under 2021. Som ett led i det arbetet har Collector Bank bland annat stärkt det team som jobbar med egna kanaler. Kortutgivningen har en stabil utveckling med cirka 24 000 utestående kreditkort och en utnyttjandegrad som har ökat jämfört med tidigare år som präglades av restriktioner kopplade till pandemin. Positionering och fokus framåt Privatlånemarknaden har haft en hög tillväxt under de senaste åren och konkurrensen är hög driven av flertalet aktörer i kombination med ökad reglering på vissa marknader. Collector Banks fokus har främst varit på den svenska markna- den. Lönsamheten inom Privatsegmentet är är förhållandevis låg och arbetet med att öka avkastningen fortlöper. Det är ett arbete som kommer att pågå över tid. Framåt fortsätter Collector Bank prioritera ökad lönsamhet framför volymtillväxt. Collector Bank förväntar sig därmed en likartad volymutveckling framåt som under det senaste året. 20 Collector Bank Årsredovisning 2022 1 Baserat på låneportföljen för Privat per 31 december 2022 Geografisk fördelning 1 Sverige 95% Finland 4% Norge 1% Genomsnittlig kund – Privatlån 141 000 SEK Genomsnittligt lån i låneportföljen ~ 25 % Försäljning i egna kanaler 24 000 Antal utestående kort 51 000 kunder 58% kvinnor 42 % män 50 år 350000 SEK Genomsnittlig inkomst 202220212020 815 856 879 6,9% 7,5% 8,1% 202220212020 11 471 11 372 10 367 6,4% 7,0% 7,6% Låneportfölj (MSEK) och NIM (%) Rörelseintäkter (MSEK) och marginal (%) 21Årsredovisning 2022 Collector Bank Segment / Privat Från vänster: Patrik Schöldström, Group Chief Credit Officer, Tarek Omeirat, Chief Credit Officer – Corporate, Per-Eirik Amundsen, Chief Credit Officer – Consumer, Johan Mann – Head of Credit Strategy Kreditgivning utgör kärnan i en bank. Beslut om att godkänna en låneansökan kan ge kunden, oavsett om det är ett företag eller en privatperson, möjlighet att uppnå sina mål. Det innebär samtidigt ett stort samhälls- ansvar eftersom kreditgivarens främsta uppgift är att i största möjliga mån säkerställa att kunden har förmåga att återbetala lånet. För Collector Bank är sund och hållbar kreditgivning grundläggande för verksamheten, vilket kräver kontinuerligt arbete och en vilja att utvecklas. – Utvecklingen av en banks kreditgivningsprocess drivs dels av externa lagar och riktlinjer, dels av bankens egen organisation. Kraven på transparens och korrekt informationsinhämtning ökar, vilket driver oss som bank att ständigt arbeta med ytterligare utveckling av våra kreditgivningsprocesser. Samtidigt finns det inom banken en vilja att ständigt utvecklas, vilket gör det viktigt för oss att ta tillvara på den kompetens och den data vi har. Som kreditchef värdesätter jag också tydliga interna processer och rutiner, eftersom det lägger grunden för ansvarsfull kreditgivning, säger Patrik Schöldström, Group Chief Credit Officer på Collector Bank. I takt med att bankens låneportfölj har vuxit har kreditavdelningen följt i samma spår. Inom banken finns det anställda med erfarenhet från såväl storbanker som nischbanker. Det finns även en bred kompetens inom avdelningen vad gäller erfarenhet av olika typer av kreditanalyser. – Vi har allt ifrån de som arbetar med analys av stora mängder data till de som har erfarenhet av att arbeta med krediter i obestånd. Alla delar är viktiga för att ha ett så komplett team som möjligt, inte minst när vi har olika typer av kreditgivningsprocesser för företagskun- der och privatpersoner, fortsätter Patrik Schöldström, Group Chief Credit Officer på Collector Bank. Kreditgivning – bankens kärna Sund och hållbar kreditgivning utgör fundamentet i Collector Banks verksamhet. Banken arbetar kontinuerligt för att säkerställa korrekta och hållbara kreditgivningsprocesser för såväl företags- som privatkunder. Stabila interna rutiner och processer kombinerat med bred kompetens ligger som grund för bankens arbete. 22 Collector Bank Årsredovisning 2022 "Kraven på transparens och korrekt informationsinhämtning ökar, vilket driver oss som bank att ständigt arbeta med ytterligare utveckling av våra kreditgivningsprocesser." Patrik Schöldström Group Chief Credit Officer, Collector Bank Kreditgivning till företagskunder – en djuplodande analys av varje enskild kredit Genom utgivning av lån ger Collector Bank företag möjlighet att växa och utveckla sin verksamhet vilket i sin tur även kan skapa nya arbetstillfällen och bidra till den ekonomiska utvecklingen i samhället. Collector Bank fokuserar primärt på nordiska medelstora företag med finansieringsbehov i storleken 30-300 miljoner kronor. De utgör kompetenta, ofta entreprenörsledda, bolag med beprövade affärsmodeller, och hanterbara risker, som har behov av professionell finansiering för att ta nästa utvecklingssteg. Banken har lång erfarenhet av skräddarsydda finansieringslösningar och är idag en konkurrenskraftig aktör på den nordiska marknaden. Innan ett företagslån diskuteras med kreditavdel- ningen och slutligen beviljas av bankens kreditkommitté, analyserar kundansvariga varje potentiell affär enskilt. Dialog förs initialt med kundens VD, finanschef och/eller styrelseordförande. Vid utvärderingen av en låneansö- kan analyseras alltifrån det aktuella företagets affärsmo- dell och marknadsutsikter till finansiell ställning, affärs- plan och ledning. Även affärens struktur och bankens säkerställande av affären är av stor vikt då Collector Bank enbart jobbar med säkerställd utlåning mot företags- och fastighetskunder. Kundansvariga bedriver en relationsba- serad process där de följer kunden längs hela resan. De för en kontinuerlig dialog med kunderna för att säker- ställa ekonomiskt hållbara beslut och de följer löpande upp kovenanter för att se till att kunderna står på stabil grund och har på så sätt även möjlighet att upptäcka eventuella avvikelser i ett tidigt skede. Kreditavdelningen, och till sist bankens kreditkom- mitté eller kreditutskott, tar vid efter den första analysen för att göra en slutlig helhetsbedömning av ett potenti- ellt lån. Genom involvering av både kundansvariga och kreditavdelningen samt interna specialistfunktioner såsom Hållbarhet, AML, Legal och Treasury säkerställer banken att alla steg genomförs korrekt, från första kontakten med kunden till dess att lånet är helt återbe- talt. Collector Banks erfarenhet av kreditgivning och arbete med strukturer och säkerställande av affärer har resulterat i låga kreditförluster över tid. – Kreditgivning handlar om att bedöma och hantera risker inom ramen för de mandat som styrelsen har gett. Collector Banks processer liknar i stort en storbank, men i mindre format. Vår styrka är att vi är en mindre organisa- tion och därmed har möjlighet att vara mer effektiva i våra processer gentemot kunder. Vi vill möjliggöra, men på ett ansvarsfullt sätt, säger Tarek Omeirat, Chief Credit Officer – Corporate på Collector Bank. Kreditgivning till privatpersoner – en automatiserad process baserad på en stor mängd data Collector Banks genomsnittliga privatlånekund är cirka 50 år gammal och har privatlån hos banken som uppgår till cirka 140 000 kronor. Genom utgivning av privatlån ger Collector Bank privatpersoner möjlighet att bland annat konsolidera lån vilket möjliggör en lägre total räntekostnad och ger kunden en stabil motpart att föra dialog med. Banken har lång erfarenhet av att ge ut privatlån och är idag en av de större nischade aktörerna på den svenska marknaden. Långivningsprocessen för privatpersoner är automa- tiserad, där data kontinuerligt analyseras av bankens Data Science Team för att utvärdera kreditvärdighet och minimera risker för både kunden och banken. Collector Bank har lång erfarenhet av långivning till privatperso- ner, god tillgång till data genom internt uppbyggd historik samt externa parter såsom UC och bedömer alltid kundens möjlighet att fullfölja sina åtaganden. Förutom privatekonomiska utmaningar för kunden, kan lån som inte är hållbara påverka bankens lönsamhet och varumärke. Det gynnar därför alla parter att säkerställa sund och hållbar kreditgivning. Collector Bank har under de senaste åren vidtagit en rad åtgärder i syfte att minska både antalet betalnings- förelägganden och storleken på kreditförluster. Åtgärderna inkluderar bland annat ökad inhämtning av information från kunderna för att ytterligare förbättra bedömningen av kreditrisken. Trenden går åt rätt håll och för att fortsätta på det spåret krävs löpande utveckling av dataanalys och existerande kreditutvärde- ringsmodeller. Tillsammans har alla aktörer på kredit- marknaden ett stort ansvar vad gäller att minska överskuldsättningen i samhället. – Ingen kan göra allt, men tillsammans kan vi åstadkomma förändring. Ett nationellt skuldregister skulle synliggöra låntagarens alla skulder, vilket innebär att långivaren får bättre information om låntagarens ekonomiska situation. Vi ser därför fram emot införandet av ett nationellt skuldregister, eftersom det skulle leda till bättre kreditprövningar och minskad överskuldsätt- ning i samhället i stort, säger Per-Eirik Amundsen, Chief Credit Officer – Consumer på Collector Bank. 23Årsredovisning 2022 Collector Bank Segment / Privat Collector Bank har de senaste åren tydliggjort sitt fokus på att erbjuda finansieringslösningar till medelstora företag i Norden. Dessa bolag fyller en viktig funktion i samhället genom att driva ekonomisk tillväxt och stödja ett hållbart och välfungerande finansiellt ekosystem. Collector Banks mål är att vara en attraktiv affärspartner i Norden för det segmentet, där nära dialog med kunder och en hög servicenivå är nyckelfaktorer. Med lång erfarenhet av skräddarsydda finansieringslösningar ger banken företag möjlighet att växa, utveckla sin verksam- het och skapa nya arbetstillfällen. Som ett led i att ytterligare rikta fokus och stärka samarbetet med både små och medelstora företag, lanserade banken utbildningsprogrammet Corporate Accelerator under hösten 2022. – Majoriteten av alla företag i Sverige är små och medelstora företag och i min mening utgör de själva hjärtat av svenskt näringsliv. Trots det, ser vi att många av dessa företag kämpar med att hitta rätt typ av finansiering. Vårt mål är att överbrygga det finansie- ringsgap som idag finns på marknaden mellan traditio- nella storbanker och mindre aktörer, säger Erik Krondahl, General Manager Corporate, på Collector Bank. Med fokus på strategi, innovation och ledarskap är målet med Corporate Accelerator att ge de deltagande företagen kunskap och verktyg för att utveckla sin verksamhet. Utbildningen leds av externa experter inom olika områden, tillsammans med medarbetare på Collector Bank. Förhoppningen är att banken, med sin långa och breda erfarenhet, ska bistå med hjälp även vid de komplexa utmaningar som företag ofta ställs inför under en utvecklingsfas. – Vår målsättning med utbildningen är att vara en stöttande partner vad gäller ett flertal viktiga frågeställ- ningar, inte bara rent finansiellt. Det kan till exempel Corporate Accelerator – utbildningsprogram för små och medelstora företag i Norden Under året lanserade Collector Bank utbildningsprogrammet Corporate Accelerator, som riktar sig till bolag med tydligt tillväxtfokus. Syftet med programmet är att hjälpa företag att utveckla sin verksamhet och ta den till nästa nivå. 24 Collector Årsredovisning 202124 Collector Bank Årsredovisning 2021 handla om att växa med förvärv eller att det finns behov av en ny typ av ledarskap. Vi hoppas att deltagarna ska få med sig viktiga lärdomar om affärsutveckling för att på så sätt kunna ta sitt företag till nästa nivå. Collector Banks ställning som strategisk affärspartner i Norden ger oss möjlighet att hjälpa dessa företag på deras fortsatta resa framåt, säger Erik Krondahl, General Manager Corporate, på Collector Bank. Nordic Flanges Group, en leverantör av industriflän- sar och OEM-produkter som är noterad på Nasdaq First North, är ett av de deltagande företagen i Corporate Accelerator. – Corporate Accelerator har gett oss värdefulla insikter kring affärsutveckling som vi tar med oss i vårt arbete framöver. Bredden på utbildningen, tillsam- mans med Collector Banks expertkunskap inom segmentet medelstora företag, har gjort det möjligt att se vårt bolag ur olika perspektiv vilket har varit väldigt givande. Genom programmet har vi också utökat vårt nätverk vilket har möjliggjort ett värdefullt kunskapsut- byte med de andra deltagande företagen, säger Frederik von Sterneck, vd och koncernchef, på Nordic Flanges Group. – Majoriteten av alla företag i Sverige är små och medelstora företag och i min mening utgör de själva hjärtat av svenskt näringsliv. Trots det, ser vi att många av dessa företag kämpar med att hitta rätt typ av finansiering. Vårt mål är att överbrygga det finansieringsgap som idag finns på marknaden mellan traditionella storbanker och mindre aktörer, säger Erik Krondahl, General Manager Corporate, på Collector Bank. "Vårt mål är att överbrygga det finansieringsgap som idag finns på marknaden mellan traditionella storbanker och mindre aktörer" Erik Krondahl General Manager Corporate, Collector Bank 25Årsredovisning 2022 Collector Bank Corporate Accelerator Collector Banks hållbarhetsarbete Collector Bank vill vara en långsiktig partner till både företag och privatpersoner. Vi möjliggör morgondagens affärer genom att bedriva en verksamhet som i alla delar präglas av ett tydligt ansvar. Collector Bank är specialiserad på finansieringslösningar för företag och privatpersoner, med särskilt fokus på medelstora företags behov. Vi är företagens komplement till traditionella storbanker. Vi vill genom våra aktiviteter och verksamhet bidra till att skapa långsiktigt värde för våra intressenter: kunder, investerare, medarbetare och samhället. Vi strävar efter att skapa värde ur ett ekono- miskt, socialt och miljömässigt perspektiv. Under 2022 konkretiserades Collector Banks hållbarhetsstrategi vilket innebär ännu ett steg på vägen mot att som bank ta vårt ansvar fullt ut och bidra till en hållbar utveckling i samhället där vi verkar. Collector Bank vill tillsammans med våra kunder bidra till morgon- dagen och en hållbar utveckling. Genom affärsmässig- het, engagemang och omtanke gör vi det möjligt för våra kunder att fortsätta växa och utvecklas. Dessa uppdaterade värdeord är även våra nya fokusområden inom hållbarhetsstrategin. Syftet med den nya strategin är att hållbarhet tydligare ska integreras i hela verksam- heten och därmed bli mer direkt värdeskapande. Värdeorden är grundläggande för hur vi bedriver vår dagliga verksamhet och finns integrerade i våra styrdo- kument. De beskriver hur vi vill vara och uppfattats, samt hur vi ska agera i relationen till kunder, samarbetspart- ners och kollegor. Affärsmässighet berättar om vad vi gör, engagemang vilka vi är, och omtanke hur vi agerar. Målsättningar och genomförande Under året fortsatte Collector Bank att utveckla sitt hållbarhetsarbete, bland annat uppdaterades kreditgiv- ningsprocessen med avseende på hållbarhetsaspekter och våra medarbetare och styrelse genomförde en licensiering inom hållbarhet. I syfte att tydliggöra våra ambitioner och skapa förutsättningar för kontinuerliga förbättringar har Collector Bank under året satt upp ett antal mål för verksamheten. Den övergripande ambitionen för banken är att till 2030 på ett mätbart sätt bidra till FN:s globala mål för hållbar utveckling samt att bidra till Parisavtalet. Vi vill öka våra positiva effekter och minska de negativa från vår finansieringsverksamhet. Inom våra strategiska foku- sområden har vi identifierat ambitioner och aktiviteter för att förverkliga detta. Varje år kommer aktiviteterna och ambitionerna uppdateras och utvecklas för att successivt ta oss närmare målet 2030. 26 Collector Bank Årsredovisning 2022 Genom det växande affärssegmen- tet fastigheter bidrar Collector Bank till inklude- rande, företagsamma och motståndskraftiga städer. Under 2022 vidareutveck- lade Collector Bank verktyg för att analysera, dokumen- tera och kontrollera hållbarhetsrisker inom fastighetssektorn och för att kunna kartlägga portföljens gröna byggnader. Collector Bank gör affärer med omtanke för vår om givning. Det innebär att vi vill minska våra egna direkta och indirekta utsläpp, samt minska utsläppen i företagskreditport- följen. Det görs genom att vara en professionell partner som bistår kun derna i arbetet med att ställa om affärsplaner för att vara motståndskraftiga under den globala klimatomställ- ningen. Collector Bank både påverkar och påverkas av vår omgivning och våra intressenter. Dels har vi tillsammans med våra intressenter en direkt påverkan på både planet och samhälle, dels påverkar planet och samhälle bankens verksamhet, våra intressenter, kunders affärsmodeller och därmed deras återbetalningsförmåga. Under året publicerade Collector Bank sin första rapport för Principles for Responsible Banking (PRB) 2 och för FN:s Global Compact. Dessa är åtaganden som tydliggör vår ambition att bidra till ansvarsfull tillväxt och långsiktigt värdeskapande för alla våra intressenter. Vi fortsatte även det viktiga arbetet med att kartlägga Collector Banks kreditportfölj med avseende på ESG-aspekter i syfte att förstå våra primära hållbarhets- risker. Som en del av vårt åtagande att stödja en ansvarsfull finansmarknad genomfördes en påverkansanalys för att utröna bankens bidrag till Agenda 2030. Delvis bidrar vi genom vår egen verksamhet, dvs hur vi gör affärer, detta främst genom att vara en attraktiv arbetsgivare, genom att arbeta för att minska bankens direkta utsläpp, och genom att motarbeta korruption. Dock visar analysen att vår huvudsakliga påverkan sker genom kreditportföljen, det vill säga vilka affärer vi gör. Vi har identifierat de fyra mål som vår verksamhet har störst påverkan på, i både positivt och negativt avseende. Collector Banks bidrag till de Globala Målen Våra tre strategiska fokusområden Collector Bank vill göra skillnad där möjligheten att påverka är som störst. Därför har vi samlat våra viktigaste hållbarhetsaspekter inom tre strategiska fokusområden. Med affärsmässighet är vi en professionell partner som står för ansvarsfull finansiering och därigenom möjliggör hållbar utveckling. Affärsmässighet Vi skapar förutsättningar för våra medarbetare att känna ägande- skap och ansvar i sina roller samt ger dem nödvändig hållbarhets- kompetens för att bygga långsik- tig framgång för både banken och våra kunder. Engagemang Med ett strukturerat och transpa- rent arbetssätt är vi en pålitlig partner som gör affärer med omtanke om vår omgivning, våra kunder och medarbetare. Omtanke ⊲ Årligen bidra till ökad finansiell hälsa och motverka överskuld- sättning hos våra privatkunder. ⊲ Under 2023 fortsätta kartlägg- ningen av gröna krediter i seg- menten Fastigheter och Företag. ⊲ Senast 2024 sätta mål för kre- ditportföljens gröna utveckling i segmenten Fastigheter och Företag. Hållbarhetsmål ⊲ Årligen uppnå ett medarbetarin- dex över 85 procent. ⊲ Under 2023 fortsätta att kompe- tensutveckla medarbetare inom hållbarhet. ⊲ Senast 2024 utreda förutsätt- ningar för att integrera ESG 1 -aspekter i utvärderingsproces- ser för relevanta medarbetar- grupper. Hållbarhetsmål ⊲ Årligen leva upp till Collector Banks nollvision för klagomål på kundintegritet, antikorruption och marknadsföring. ⊲ Under 2023 fortsätta kartlägg- ningen av Collector Banks Scope 3-utsläpp, inklusive kreditportföl- jen. ⊲ Senast 2025 vara klimatneutrala i Collector Banks egen verksamhet (Scope 1 & 2), vilket kan innefatta klimatkompensation om det krävs. Hållbarhetsmål 1 Environmental, Social, Governance 2 Ett ramverk för aktörer i finansbranschen som vill driva sin verksamhet i linje med de globala målen och Parisavtalet. Genom kreditgivning driver Collector Bank direkt och indirekt ekonomisk utveck- ling, genom att stötta företag, arbetstillfällen och tillväxt i samhället, samt ge tillgång till kapital för privatpersoner. Vi arbetar för finansiell inkludering. Vi vill vara en långsiktig partner till våra kunder och bistå dem i att förstå sina hållbarhetsrisker. En hållbar utveckling bygger på ett samhälle i fred. Collector Banks verksamhet ska bidra till finansiell stabilitet. Vi ska i alla affärsled vara en pålitlig partner som motverkar samtliga former av korrup- tion, penningtvätt och cyberbrott. 27Årsredovisning 2022 Collector Bank Collectors hållbarhetsarbete Genom att fokusera på affärsmässighet står vi för ansvarsfull finansiering som möjliggör en varaktigt god utveckling. Det är med sund kreditgivning och goda kundrelationer vi kan minimera risker, skapa positivt värde för våra intressenter och lämna ett hållbart avtryck på samhället. Affärsmässighet Tillgången till kapital är viktigt för både privatpersoner och företag. Krediter är ett viktigt ekonomiskt instrument för samhället, och för Collector Bank är sund och hållbar kreditgivning grundläggande i vårt arbete. Som bank vill vi vara en naturlig del av våra kunders ekonomi och bidra till finansiell inkludering. Vi månar om vår affärsmässighet och om att vara en professionell partner för att bidra till en hållbar utveckling. Collector Bank vill främja morgondagens företagare och inledde därför under 2022 ett samarbete med Ung Företagsamhet där vi deltar i juryn till deras årliga tävling Alumninästet där UF-företa- gare får presentera sina affärsidéer. Likaså vill vi utöver kreditgivning arbeta med att långsiktigt stötta företag, något som under 2022 skedde via Corporate Accelerator, ett av banken utformat utbildningsprogram avsett att lyfta företag genom att erbjuda dem kunskap, nätverk och verktyg för att nå ytterligare framgång. Hållbarhet i kreditgivningsprocessen Företagsutlåning är en del av Collector Banks kärnaffär och det är centralt att låneverksamheten baseras på kunders möjlighet att betala tillbaka. Eftersom vi vet att bankens största påverkan på omvärlden ligger i kreditportföljen lägger vi stor vikt vid ansvarsfull kreditgivning. Det gör vi genom att identifiera verksamheter och affärsmodeller som är robusta och genererar god avkastning samtidigt som risken bedöms vara hanterbar. Genom att integrera och bedöma företags hållbarhetsarbete i den kreditprocess som styr vår företags- utlåning kan vi som bank medverka till utsläppsminskningar och en hållbar samhällsutveckling även ur andra aspekter. Under 2022 har ett prioriterat område varit att vidareutveckla vår kreditgivningsprocess inom segmenten Företag och Fastigheter. Vi har implementerat ytterligare systematik i interna processer och uppdaterat bankens hållbarhetskrav. Bland annat har vi etablerat en röd lista som identifierar baserat på såväl produkt som normer. Uppdaterade styrdokument och rutiner ger oss möjlighet att bidra till större respekt för mänskliga rättigheter, bättre arbetsvillkor och minskade utsläpp. Företagsportföljens 3 risker och möjligheter För att möjliggöra morgondagens affärer vill vi identifiera risker i syfte att minska den negativa påverkan på omvärld och samhälle, och hitta bolag med konkurrenskraftiga affärsmodeller. Som alla aktörer i 3 Med ”Företagsportföljen” avses kreditportföljen inom segmenten Företag och Fastigheter 28 Collector Bank Årsredovisning 2022 Collectors hållbarhetsarbete finansbranschen har vi ett stort ansvar att allokera kapital i en riktning som hjälper företag att ställa om sin verksamhet och göra nödvändiga klimatanpassningar. Med bankens uppdaterade kreditgivningsprocess får vi en tydligare kartläggning av hållbarhetsrisker och möjligheter i företagsportföljen. Under året etablerades även arbetet med att följa upp befintlig företagsportfölj avseende hållbar- het, och 21 procent av företagsport- följen granskades. I uppföljningen stödjer vi oss på TCFDs 4 rekommen- dationer, som även tas i beaktning i de uppdaterade kreditgivningspro- cesserna. I granskningen av företagsportföljen framgick det att flera kunder arbetar för att identi- fiera och implementera trovärdiga omställningsplaner som bidrar till en koldioxidsnål ekonomi i linje med Parisavtalet. Kunderna efterfrågar även nära samarbete med Collector Bank för att hitta lösningar som ger möjlighet att bidra till positiv påverkan. Banken hade som ambition att under 2022 genomföra en scenario- testning av klimatintensiva före- tagskunder i bankens kreditportfölj. Det arbetet har påbörjats i och med kartläggningen, och kommer fortgå under 2023 för att utöka täckningen av företagsportföljen. Ansvarsfull privatutlåning I vår hållbarhetsstrategi ligger fokus på företagsutlåning, där vi har vår primära påverkan, men även en ansvarsfull kreditgivning för privatpersoner är centralt för att vara en långsiktig partner. Kunder som får betalningssvårigheter är en förlust för såväl Collector Bank, kunden i fråga och samhället i stort. För att säkerställa efterlevnaden av krav för god kreditgivningssed och kreditprövningar för konsumentkrediter genomförde Finansinspektionen en undersök- ning av ett flertal kreditinstitut baserat på historisk data. Finansin- spektionen valde att skriva av ärendet för Collector Bank utan ytterligare åtgärder. I beskedet angavs att banken i hög utsträck- ning har vidtagit åtgärder för att rätta de enligt Finansinspektionen historiska bristerna. Genom en noggrann kreditgivningsprocess säkrar vi att det finns framtida betalningsförmåga och att våra kalkyler baseras på privatkundens faktiska ekonomiska förhållanden. 4 Task Force on Climate-Related Financial Disclosures 29Årsredovisning 2022 Collector Bank Collectors hållbarhetsarbete Med ett fokus på engagerade medarbetare bygger vi goda resultat för både oss själva och våra kunder. Vi arbetar för att ge våra anställda en stimulerande arbetsplats, bra arbetsmiljö, och rätt förutsättningar för att medverka till allas vår framgång. Engagemang Hos Collector Bank arbetar ekono- mer, IT-utvecklare, jurister och analytiker sida vid sida, i en föränderlig miljö med en stark framåtanda. För att kunna leverera hållbar tillväxt och fortsätta utveckla vår affär är det av största vikt att attrahera de bästa medarbetarna. Därför har vi som målsättning att vara en attraktiv arbetsgivare i branschen som erbjuder en utvecklande arbetsplats. Vi vill att våra medarbetare ska känna ägandeskap och ansvar i sina roller och skapar därför förutsätt- ningar för detta genom ett uttalat självledarskap. Medarbetarnas engagemang möjliggör både bankens och våra kunders långsik- tiga framgång. Vår ambition att bidra till en hållbar samhällsomställning innebär att hänsyn till hållbarhets- aspekter ska tas genom alla bankens processer. Därför investerar vi i våra medarbetare och erbjuder dem intern och extern utbildning som säkerställer nödvändig hållbarhetskompetens. Under 2022 erbjöds samtliga medarbetare samt bankens styrelse ”Hållbarhetscerti- fiering i Finansbranschen”. Banken är sedan 2022 Swedsec-ansluten 5 med licenser för kundansvariga och ledningsgrupp. Fokus på en utvecklade arbetsplats Förmågan att stödja våra kunder är beroende av en kontinuerlig utveckling av kapacitet och kunskap inom bankens alla funktioner. Enligt medarbetarna själva kännetecknas Collector Bank av en kultur med högt i tak, gott ledarskap och en inkluderande arbetsmiljö. Collector Bank genomför årligen ett flertal utbildningar för att ge medarbetarna rätt förutsättningar. Under 2022 hölls flera internutbildningar inom bland annat GDPR, antikorruption och klagomålshantering. Chefer erbjöds internutbildning inom arbetsmiljö och rehabilitering, rekrytering, svåra samtal och löneprocessen. Vi genomför också medarbetarsamtal med efterföl- jande uppföljningssamtal. Under dessa talar man bland annat om trivsel, förutsättningar, utveckling, mål och prestation, samt hur medarbetaren lever upp till våra värdeord. Fokus på välmående medarbetare Collector Bank tillämpar ett syste- matiskt arbetsmiljöarbete i syfte att att kontrollera, undersöka, åtgärda och följa upp arbetsplatsen. Det är en investering för att uppnå hög trivsel, motivation och välmående. Under 2022 genomfördes ett värdegrundsarbete för att bygga vidare på bankens företagskultur. Genom workshops med alla medarbetare för att förankra bankens uppdaterade värdeord, samt vid strategidagar och månads- dragningar har vi talat om vad vi gör, vart vi ska och vilka vi är. Medarbetare med samma målsättningar blir mer motiverade 5 Swedsec är ett licensieringssystem för anställda på finansmarknaden, med avsikten att stärka kompetens och kundskydd i finansbranschen 30 Collector Bank Årsredovisning 2022 Collectors hållbarhetsarbete och det går att se effekten av kulturarbetet i resultaten av årets hälsokartläggning 6 . Banken får goda resultat i samtliga kategorier, och drygt 80 av medarbetarna skattar att de har en mycket god arbetsför- måga. 59 procent skattar att de regel- bundet är fysiskt aktiva, vilket kan jämföras med genomsnittet för den svenska befolkningen på 27 procent 7 . Även bankens årliga medarbetarundersökning visat på välmående och engagerade medarbetare, med en svarsfrekvens på över 86 procent. Resultatet höjdes inom samtliga områden och likt tidigare år visar undersökningen att bankens styrka är alla engage- rade, hjälpsamma och kompetenta kollegor. Undersökningen indikerar att Collector Bank är en av de bästa arbetsplatserna i Sverige, med en eNPS på 51+ 8 samt toppresultat i alla övriga kategorier. Ökad inkludering och mångfald bidrar till en bättre arbetsplats Det är väl dokumenterat att fram- gångsrika verksamheter präglas av inkludering och mångfald. Collector Bank arbetar aktivt för att vara en arbetsplats där alla medarbetar fullt ut bidrar utifrån sina olika erfaren- heter, bakgrund och kompetens. Alla medarbetare ska behandlas i enlighet med vår Policy för inklude- ring och mänskliga rättigheter, som uppdaterats under 2022. På Collector Bank råder nolltolerans mot direkt och indirekt diskrimine- ring samt trakasserier på arbetsplat- sen. Vi har ett ansvar att säkerställa att proaktiva åtgärder är en naturlig del av den löpande verksamheten. Varje chef ansvarar för att ett sådant arbete bedrivs och dokumenteras. 86% Medarbetarindex Mycket god arbetsförmåga, 83% Låg arbetsförmåga, 17% Hälsokartläggning 6 Hälsokartläggningen genomfördes av Institutet för människor i rörelse 7 IMR har angett källan: Rödjer et al. BMC Public Health 2012, 12:693 8 Indikerar att det är mycket troligt att medarbetare skulle rekommendera sin arbetsgivare till andra 31Årsredovisning 2022 Collector Bank Collectors hållbarhetsarbete Collector Banks fokus på omtanke innebär att vi har ett strukturerat och transparent arbetssätt, vilket är en förutsättning för god affärsetik och varaktig framgång som bidrar till en långsiktigt hållbar samhällsutveckling. Collector Bank har ett ansvar att driva sin verksamhet på ett sätt som möjliggör positiv påverkan på omgivning och samhälle. Våra kunder har olika förutsättningar att bedriva sitt hållbarhetsarbete och därför lägger vi stor vikt vid att stötta dem i deras omställning. Fokuseringen på omtanke innebär att vi tar ansvar för hur vår verksamhet bedrivs. Det leder i sin tur till varaktig framgång som låter oss fortsätta att bidra till en hållbar samhällsutveckling. Därför har Collector Bank en tydlig uppdelning kring vem som ansvarar för vilka frågor. Genom våra styrdokument, såsom policyer och instruktioner, skapar vi förutsättningar för våra medarbetare att förstå hur organisationen ska arbeta för att förbli en affärsetisk partner. Vi för dialog kontinuerligt med våra intressenter för att förstå deras utmaningar och skapar tydliga riktlinjer, processer och policyer för att möta deras behov. Styrning och organisation Alla våra intressenter – från investerare, medarbetare och kunder till leverantörer och samar- betspartners – ska känna sig trygga i att vi bedriver affärer med omtanke om vår omgivning och samhället i stort. Vårt styrningsarbete grundar sig i UN Global Compacts tio principer kring respekt för mänsk- liga rättigheter, arbetsrätt, miljö och antikorruption. Det syftar till att långsiktigt bidra till ett integrerat affärsetiskt, socialt och miljömässigt perspektiv i hela vår affär. Ytterst är styrelsen ansvarig för hållbarhetsfrågor inom Collector Bank och den fastställer policyram- verk och kontrollprocesser. VD och hållbarhetschef ansvarar för att integrera hållbarhetsarbetet i verksamheten, och den Etiska Kommittén har VD skapat för att ha ett beslutsforum för bland annat Hållbarhetsfrågor som behöver lyftas särskilt. Strukturerade och effektiva beslutsprocesser För att det ska gå att skapa en hållbar omställning behöver finanssektorn i sin helhet samar- beta. Därför har vi undertecknat FN:s Principer för ansvarsfull bankverksamhet 9 som sätter ramar för ett hållbart banksystem och hjälper oss att bedriva affärer med omtanke. Därmed förbinder vi oss till att anpassa vår affärsverksamhet i linje med Parisavtalet och kontinu- erligt stärka vår positiva påverkan på samhället i enlighet med FN:s globala mål för hållbar utveckling. Collector Bank lyder under ett antal regelverk och är tillståndspliktig under Finansinspektionen. För att leva upp till dessa externa regler har vi tagit fram ett internt regelverk gällande för Collector Bank. Styrdo- kumenten består av policyer, VD-instruktioner samt riktlinjer som tas fram efter behov inom koncernen, och möjliggör en god standard och god sed genomgående inom banken. Våra styrdokument författas av berörda funktioner och tas upp för påseende av berörd kommitté och/ eller utskott innan de antas av styrelse, VD eller berörd avdelnings- chef. Under 2022 har Collector Bank på hemsidan publicerat flera av de styrdokumenten som närmast berör hållbarhet för att öka transparensen gentemot våra intressenter. Omtanke 9 Principles for Responsible Banking, PRB 32 Collector Bank Årsredovisning 2022 Collectors hållbarhetsarbete 10 Vi klimatkompenserar för Scope 1 och 2 via Zeromission genom projektet Gold Standard Siaya Cookstoves (7137). Omtanke om vår omgivning Collector Banks miljöpolicy uppda- terades och antogs av styrelsen under 2022. Policyn styr vårt arbete med hur vi kan minska vår negativa påverkan genom välgrundade beslut med hänsyn till klimat- och miljöfrågor. För att anpassa vår verksamhet till Parisavtalet har vi satt målet att vara en klimatneutral verksamhet år 2025. Det innebär att vi till dess ska ha nettonollutsläpp av växthusgaser från Scope 1 och 2, vilket inkluderar vår energikonsum- tion och våra tjänstebilar. Den direkta möjligheten att påverka finns i vår egen verksamhet där energiåt- gång för servrar och uppvärmning av lokaler, samt tjänsteresor utgör den största delen. Indirekt kan vår påverkan kanaliseras genom de produkter och tjänster vi erbjuder våra kunder. Vi arbetar också för att begränsa koldioxidutsläppen i vår värdekedja genom att ställa miljökrav och identifiera klimatrisker i denna. Utsläppen från den egna verksamheten orsakas främst av våra kontorsbyggnader, inköp och resor. När det gäller våra kontor vill vi att de ska vara så miljösmarta som möjligt och vårt huvudkontor i Göteborg är guldklassificerat enligt den interna- tionella miljöstandarden LEED. Sedan 2021 har vi börjat kartlägga växthusgasutsläpp för Scope 3 inom den egna verksamheten, och framåt ligger fokus på företagskreditportföl- jen. Målet är att Collector Banks totala Scope 3-utsläpp, inklusive kreditportföljen, ska vara kartlagda senast under 2024. Under 2022 ökade bankens utsläpp, vilket främst berodde på ett högre antal affärsresor efter covid19-pandemin. Miljöpolicyn hanterar frågan om affärsresor och fastslår tågresor när så är möjligt. Collector Bank väljer att klimatkom- pensera 10 för de direkta utsläpp som vi inte kan undvika. 1,1 Scope 1 52,0 Scope 2 186,2 Scope 3 33Årsredovisning 2022 Collector Bank Collectors hållbarhetsarbete 34 Collector Årsredovisning 2021 Finansiell information FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 35 KONCERNEN Flerårsjämförelse 40 Nyckeltal 41 Resultaträkning 42 Rapport över totalresultat 43 Balansräkning 44 Förändring i eget kapital 45 Kassaflödesanalys 46 Noter 53 MODERBOLAGET Resultaträkning 48 Rapport över totalresultat 49 Balansräkning 50 Förändring i eget kapital 51 Kassaflödesanalys 52 Noter 53 STYRELSENS OCH VD:S UNDERSKRIFTER 94 REVISIONSBERÄTTELSE 95 BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT 99 Revisorns yttrande om bolagsstyrningsrapporten 110 HÅLLBARHETSRAPPORT 112 Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten 118 DEFINITIONSLISTA 120 Sidorna 35–94 utgör Collector Banks formella årsredovisning. Collectors Banks hållbarhetsarbete beskrivs på sidorna 26–33 och 112–117.. Koncernens verksamhet Collector Banks verksamhet är uppdelad i fyra primära rörel- sedrivande segment: Företag, Fastigheter, Privat och Pay- ments. Segmentet Företag inkluderar produkterna företags- krediter och factoring. Segmentet Fastigheter består av fastighetskrediter. Företags- och Fastighetssegmenten är specialiserade på finansieringslösningar med särskilt fokus på medelstora företag. Inom segmentet Privat erbjuds utlå- ning till privatpersoner och kreditkort. Segmentet Payments erbjuder betallösningar till e-handlare och butiker samt faktu- ra- och delbetalningstjänster till e-handels- och butikskunder. Övrig verksamhet inkluderar run-off produkterna förvärvade förfallna fordringar, bolån samt overhead och elimineringar. Legalt bedrivs ut- och inlåning i Collector Bank AB som har filialer i Norge och Finland. Verksamheten bedrivs i huvudsak från huvudkontoret i Göteborg samt från kontoren i Stockholm, Helsingfors och Oslo. Fusion mellan Collector Bank AB och Collector AB slutförd Den 15 augusti 2022 slutfördes den koncerninterna fusions- processen mellan Collector Bank AB och Collector AB. Det innebär att Collector Bank AB från och med den 15 augusti 2022 är det börsnoterade moderbolaget och att Collector AB har upplösts. Collector Bank-koncernens årsredovisning för 2022 avser den nya koncernstrukturen. Collector Bank-kon- cernens historiska räkenskaper överensstämmer i allt väsent- ligt med Collector AB-koncernens. Vissa mindre avvikelser förekommer och relaterar främst till koncerninterna mellanha- vanden, försäljning av dotterbolag samt moderbolagskostna- der i Collector AB. Kvartalsvis finansiell information för Col- lector Bank-koncernen sedan det första kvartalet 2020 finns att tillgå på Collector Banks webbsida collector.se/om-collec- tor/investerare/ finansiell-information/. Fusionen gjordes i syfte att förenkla koncernstrukturen, effektivisera utnyttjandet av interna resurser samt optimera kapitalpositionen då bankens kapitalinstrument blir fullt med- räkningsbart. Verksamheten förblir oförändrad vilket även innebär att den dagliga verksamheten ur ett kundperspektiv är oförändrad. Koncernens resultat Rörelseintäkterna ökade med 22% under året och uppgick till 3 212 MSEK (2 637). Räntenettot ökade med 25% jämfört med föregående år och uppgick till 2 899 MSEK (2 323). Räntenet- tomarginalen uppgick till 7,5% (6,8). Provisionsnettot ökade med 2% och uppgick till 299 MSEK (293). Nettoresultat finan- siella transaktioner uppgick till -24 MSEK (18). Övriga rörelse- intäkter uppgick till 39 MSEK (3). Företags- respektive Fastighetssegmentet har haft en stark låneboks- och intäktsutveckling under året vilket har bi- dragit till koncernens finansiella utveckling. Paymentsverk- samheten rapporterar också en stabil utveckling och har bi- dragit positivt under året. Inom Privatsegmentet har volymutvecklingen varit minskande eftersom Collector Bank Förvaltningsberättelse Styrelse och VD för Collector Bank AB (publ), org. nr. 556597-0513, avger härmed årsredovisningen för koncernen och moderbolaget för räkenskapsåret 2022. är fortsatt restriktiva givet fokus på att öka avkastningen inom segmentet. Rörelsekostnaderna uppgick till 832 MSEK (790) under året. K/I-talet uppgick till 25,9% (30,0). Tillväxt i kombination med god kostnadskontroll har resulterat i den starka utveck- lingen för K/I-talet. Collector Bank har därmed uppvisat skal- barhet i sin affärsmodell. Rörelseresultatet uppgick till 1 442 MSEK (963). Årets re- sultat uppgick till 1 141 MSEK (753). Resultatet per aktie upp- gick till 5,34 SEK (3,47). Avkastning på eget kapital uppgick till 18,3% (14,1). Collector Bank har uppvisat fortsatt stark lön- samhetsförbättring under året. Låneportföljen Den totala låneportföljen uppgick till 41 490 MSEK (36 214) vid årets slut vilket motsvarar en ökning om 15% jämfört med föregående år. Den största ökningen kan hänföras till Före- tags- och Fastighetssegmenten. Företagssegmentets låne- portfölj ökade med 32%, Fastighetssegmentet ökade med 28%, Privatsegmentet minskade med 9%, Paymentssegmen- tet ökade med 1% och segmentet Övrigt minskade med 21% jämfört med föregående år. Av den totala låneportföljen ut- gjorde Företagssegmentet 25% (22), Fastighetssegmentet 42% (37), Privatsegmentet 25% (31), Paymentssegmentet 6% (7) och segmentet Övrigt 2% (2) vid årets slut. Kreditförluster Kreditförlustprocenten uppgick till 2,4% (2,6) för helåret 2022. Kreditförlusterna under det andra kvartalet 2022 inklu- derar en nedskrivning av portföljer med köpta förfallna ford- ringar om 51 MSEK. Kreditförlustnivån för 2022 speglar den osäkerhet som rått i omvärlden till följd av såväl den geopoli- tiska som makroekonomiska utvecklingen som skett under året. Kreditförlustprocenten för den underliggande bankverk- samheten redovisas i tabellen nedan. Kreditförlustnivå (%) Jan–dec 2022 Jan–dec 2021 Rapporterade 2,4% 2,6% Rapporterade, exkl. förvärvade fordringar 2,4% 2,6% Poster av engångskaraktär Poster av engångskaraktär definieras som intäkter och kost- nader som inte förväntas uppkomma regelbundet. 2022 Inga poster av engångskaraktär uppkom under helåret 2022. 2021 Inga poster av engångskaraktär uppkom under helåret 2021. 35 Årsredovisning 2022 Collector Bank Utveckling inom segmentet Företag Företagssegmentets lånebok uppgick till 10 570 MSEK (7 981) vid årets slut, vilket motsvarar en ökning om 32% jämfört med föregående år. Transaktionsaktiviteten inom företagskrediter har varit hög under året. Året präglades däremot av större osäkerhet, såväl geopolitisk som makroekonomisk, vilket lett till högre kostnader för bland annat energi, insatsvaror och räntor. Mot bakgrund till den ökade osäkerheten har Collec- tor Bank varit mer selektiv med valet av genomförda transak- tioner, särskilt under det andra halvåret. Detta har påverkat tillväxttakten i låneboken. Företagssegmentet utgjorde 25% (22) av den totala låneportföljen vid årets slut. Rörelseintäk- terna uppgick till 706 MSEK (508). Räntenettomarginalen uppgick till 7,5% (6,6) och rörelseintäktsmarginalen uppgick till 7,6% (7,0). Utveckling inom segmentet Fastighet Fastighetssegmentets lånebok uppgick till 17 411 MSEK (13 557) vid årets slut, vilket motsvarar en ökning om 28% jämfört med föregående år. Efterfrågan har varit hög, vilket delvis dri- vits av en lägre aktivitet på obligationsmarknaden. Mot bak- grund av den nya makroekonomiska miljön har Collector Bank agerat mer selektivt i val av genomförda transaktioner, särskilt under den andra halvåret. Detta har påverkat tillväxt- takten i låneboken. Fastighetssegmentet utgjorde 42% (37) av den totala låneportföljen vid årets slut. Rörelseintäkterna upp- gick till 1 077 MSEK (773). Räntenettomarginalen uppgick till 6,8% (6,3) och rörelseintäktsmarginalen uppgick till 7,0% (6,4). Utveckling inom segmentet Privat Privatsegmentets lånebok uppgick till 10 367 MSEK (11 372) vid årets slut, vilket motsvarar en minskning om 9% från före- gående år. Volymutvecklingen har varit svagt minskande ef- tersom Collector Bank är fortsatt restriktiva givet fokus på att öka avkastningen inom segmentet. Privatsegmentet utgjorde 25% (31) av den totala låneportföljen vid årets slut. Rörelsein- täkterna uppgick till 879 MSEK (856). Räntenettomarginalen uppgick till 7,6% (7,0) och rörelseintäktsmarginalen uppgick till 8,1% (7,5). Utveckling inom segmentet Payments Transaktionsvolymerna uppgick till 13 642 MSEK (13 948) un- der året vilket motsvarar en minskning om 2%. E-handeln i stort visade en negativ tillväxt om cirka 9% under 2022. Det är delvis en stabilisering från COVID-19 vars restriktioner stärkte e-handeln, och delvis en funktion av ett försämrat konsumentsentiment till följd av högre inflationstakt och sti- gande hushållskostnader. Trots minskande volymer har Pay- mentssegmentet haft en starkare utveckling än marknaden då Walleys kunder relativt sett har haft en bättre utveckling under året. Paymentssegmentets lånebok uppgick till 2 476 MSEK (2 457) vid årets slut, vilket motsvarar en ökning om 1% från föregående år. Paymentssegmentet utgjorde 6% (7) av den totala låneportföljen vid årets slut. Rörelseintäkterna uppgick till 481 MSEK (445). Räntenettomarginalen uppgick till 8,8% (9,3) och rörelseintäktsmarginalen uppgick till 19,5% (19,0). Likviditet och finansiella placeringar Likvida medel uppgick till 3 050 MSEK (5 228) per den 31 de- cember 2022. Collector Banks överskottslikviditet är place- rad i svenska kommunobligationer, säkerställda bostadsobli- gationer, statspapper och på konton huvudsakligen i nordiska banker. Koncernens finansiella placeringar uppgick vid perio- dens slut till 3 237 MSEK (2 225). Finansiering Verksamhetens balansomslutning består till ca 76% (71) av in- och upplåning från allmänheten, vilken vid periodens slut uppgick till 36 842 MSEK (31 351), och är koncernens primära finansieringskälla. Emitterade seniora icke-säkerställda obli- gationer uppgick vid periodens slut till 3 287 (2 865). Utgivna certifikat uppgick vid periodens slut till 50 MSEK (2 364). Kapitaltäckning Collector Bank har sedan tidigare emitterat ett hybridinstru- ment i form av en AT1-obligation (primärkapitalinstrument) om 500 MSEK. Under det andra kvartalet 2022 erhöll Collector Bank AB godkännande av Finansinspektionen att återköpa den T2-obligation (supplementärkapitalinstrument) om 500 MSEK som emitterades 2017. Collector Bank har som mål att över tid arbeta med effektiv kapitalplanering vilket innebär att emittera såväl AT1- som T2-obligationer. Det riskvägda expo- neringsbeloppet uppgick till 45 244 MSEK (39 011) vid årets slut. Per den 31 december 2022 uppgick kärnprimärkapitalre- lationen till 14,3% (13,9), primärkapitalrelationen till 15,4% (15,1) och den totala kapitalrelationen till 15,4% (16,4). Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Collector Bank utsätts genom sin verksamhet för en mängd olika risker: framför allt kreditrisk, marknadsrisk (valutarisk och ränterisk), likviditets- och finansieringsrisk samt operativa och andra affärsrisker. Koncernens övergripande riskhante- ringspolicy fokuserar på oförutsägbarheten på de finansiella marknaderna och eftersträvar att begränsa potentiella ogynn- samma effekter på koncernens finansiella resultat. Riskhante- ringen sköts av koncernens ledning enligt policies som har fastställts av styrelsen. Styrelsen upprättar skriftliga policies såväl för den övergripande riskhanteringen som för specifika områden såsom valutarisk, ränterisk, kreditrisk, operativ risk samt användning av derivat och liknande finansiella instru- ment. Se även avsnittet det makroekonomiska läget och kri- get i Ukraina nedan och not 3 Risker och riskhantering. Det makroekonomiska läget och kriget i Ukraina Centralbanker runtom i världen har genomfört räntehöjningar i snabbare takt än tidigare skådat. Räntehöjningarna har dä- remot ännu inte lyckats stävja inflationen som fortsatt håller sig på en hög nivå, där höga energipriser är en stor förkla- ringsfaktor. Marknaden förväntar sig fortsatta räntehöjningar för att minska inflationstakten och makroekonomiska progno- ser har som följd reviderats nedåt. I slutet av februari 2022 gick Ryssland in militärt i flera områden i Ukraina. Kriget i Ukraina innebär en risk för fortsatt betydande volatilitet på såväl globala som lokala marknader. Konflikten har lett till en försämring av det allmänna säker- hetspolitiska läget, även i Europa. Det är i nuläget osäkert vil- ken effekt som kriget i Ukraina kommer att få i ett längre per- spektiv på den globala ekonomin och den svenska kapital- och kreditmarknaden men effekterna av kriget skulle kunna få negativa effekter på Collector Banks verksamhet, fi- nansiella ställning och resultat. Collector Bank har i dagens läge inga väsentliga direkta eller indirekta exponeringar mot dessa länder. Hållbarhet För Collector Bank är hållbarhet en förutsättning för långsik- tig framgång och för att kunna skapa värde för kunder, ägare och medarbetare. Hållbarhetsrapporten beskriver hur Collec- tor Bank genom att bedriva en verksamhet som i alla delar 36 Collector Bank Årsredovisning 2022 Förvaltningsberättelse präglas av ett affärsetiskt, socialt och miljömässigt ansvar, vill vara en långsiktig partner till både företag och privatperso- ner. Collector Bank har under året uppdaterat hållbarhetsstra- tegin och identifierat de strategiska fokusområdena affärs- mässighet, engagemang och omtanke som bidrar till att möjliggöra morgondagens affärer. Hållbarhetsrapporten be- skriver även de risker som Collector Bank måste hantera uti- från den bransch som bolaget verkar inom. I enlighet med ÅRL 6 kap 11§ har Collector Bank valt att upprätta hållbarhets- rapporten som en handling skild från de formella finansiella rapporterna. Hållbarhetsrapporten har överlämnats till reviso- rerna samtidigt som årsredovisningen och även hållbarhets- rapporten avser räkenskapsåret 2022. Rapporten finns att tillgå på sidorna 26–33 och 112–117. Anställda och arbetsmiljö Medelantalet heltidsanställda uppgick under 2022 till 308 (FTE) (301) vilket motsvarar en ökning om 2% från föregående år. I antalet heltidstjänster inkluderas visstidsanställda men ej föräldra- eller tjänstledig personal och inte heller intermitten- ta anställningar. Av de anställda vid årets slut utgjorde ande- len kvinnor 47% (44) och andelen män 53% (56). Av de ledan- de befattningshavarna var 33% (33) kvinnor. Korttidssjukfrånvaron uppgick under året till 2,3% (2,5) och den totala sjukfrånvaron inklusive långtidssjukskrivna till 4,3% (4,3). Personalomsättningen var 18% (19) under året 1 . Medarbetarundersökningar visar att Collector Bank är en arbetsplats som kännetecknas av respekt, delaktighet, ar- betsglädje och engagemang. Undersökningarna visar också på ett modigt och inkluderande ledarskap där förtroendet mellan ledare och medarbetare är högt. Collector Bank arbe- tar systematiskt med arbetsmiljö- och hälsofrågor som en na- turlig del av verksamheten. Utgångspunkten är att vara en attraktiv och jämställd arbetsplats med motiverade och håll- bara medarbetare där alla behandlas med värdighet och respekt. Verkställande ledning Patrik Hankers ersatte Jan-Erik Setterberg som Head of Con- sumer i mars 2022. Therése von Wurtemberg tillträdde som tillförordnad Head of Compliance i april 2022. Robert Berg- ström tillträdde tjänsten som Head of Corporate Banking i september 2022. Erik Krondahl, General Manager Corporate, lämnade ledningsgruppen i november 2022. Karin Bucko lämnade rollen som Head of Compliance i december 2022. Ledande befattningshavare per den 31 december 2022: • Martin Nossman, Verkställande direktör • Peter Olsson, Chief Financial Officer • Susanne Bruce, Vice VD & Chief Operating Officer • Patrik Schöldström, Chief Credit Officer • Robert Bergström, Head of Corporate Banking • Patrik Hankers, Head of Consumer • Mikael Anstrin, General Manager, Payments • Jonas Björkman, Chief Information Officer • Madeleine Mörch, Head of IR & Communications • Martin Nilsson, Chief Risk Officer • Josefin Eriksson, Head of CEO Office • Therése von Wurtemberg, tf Head of Compliance Mer information om ledande befattningshavare finns på si- dorna 108–109. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Tillämpliga regelverk Ersättning till ledande befattningshavare ska bestämmas i en- lighet med dessa riktlinjer och Collector Banks ersättningspo- licy vilka baseras på svensk och europeisk lagstiftning och övriga regelverk kring ersättningssystem för banksektorn, svensk kod för bolagsstyrning liksom praxis för en sund ersättningsstruktur. Tillämpningsområde Dessa riktlinjer omfattar bolagsledning samt styrelseledamö- ter i den mån andra ersättningar än sådana som beslutats av årsstämman utgår till styrelseledamöter. Med bolagsledning avses verkställande direktör, vice verkställande direktör och andra personer i ledningsgruppen, samt anställda som har det övergripande ansvaret för någon av bolagets kontroll- funktioner, oavsett om dessa från tid till annan ingår i bola- gets ledningsgrupp eller ej. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att riktlinjerna antagits av årsstämman 2022. Riktlinjerna om- fattar inte ersättningar som beslutas av bolagsstämman. Beträffande anställningsförhållanden som lyder under an- dra regler än svenska får vederbörliga anpassningar ske för att följa tvingande sådana regler eller fast lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergripande ändamål så långt möjligt ska tillgodoses. Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet Collector Bank är en utmanarbank som erbjuder finansie- ringslösningar för privat- och företagskunder. Med effektiva beslutsprocesser och flexibilitet i fokus utvecklar Collector lösningar utifrån kundernas behov. Verksamheten omfattar privatlån, kreditkort, sparkonton, betalningslösningar för e- handel och butik, factoring, företagskrediter, fastighetslån samt hantering av portföljer av förfallna fordringar. Den starka företagskulturen, präglad av entreprenörskap, engagemang och etik bidrar starkt till Collectors utvecklingsresa. En framgångsrik implementering av bolagets affärsstrategi och tillvaratagandet av bolagets långsiktiga intressen, inklusi- ve dess hållbarhet, förutsätter att bolaget kan rekrytera och behålla kvalificerade medarbetare. För detta krävs att bola- get kan erbjuda konkurrenskraftig ersättning. Dessa riktlinjer möjliggör att bolagsledningen kan erbjudas en konkurrens- kraftig totalersättning. Formerna av ersättning m.m. Ersättningen ska vara marknadsmässig och bestå av följande komponenter: fast kontantlön, pensionsavsättningar och an- dra icke monetära förmåner. För att undvika att bolagsledning uppmuntras till osunt risktagande ska inte någon rörlig ersättning utgå, dock med undantag för vad som anges nedan. Den fasta ersättningen ska således, tillsammans med pensionsavsättning och icke monetära förmåner, utgöra den anställdes totala ersättning. 1 Beräknas utifrån antalet avslutade anställningar dividerat med genomsnittligt antal anställda. Beräkningen tar endast hänsyn till prov- och tillsvidareanställda. 37Årsredovisning 2022 Collector Bank Förvaltningsberättelse Därutöver kan årsstämman om så beslutas lämna erbju- dande om långsiktiga incitamentsprogram såsom aktie- eller aktiekursrelaterade ersättningar eller incitamentsprogram. Sådana långsiktiga incitamentsprogram beslutas av bolags- stämman och omfattas därför inte av dessa riktlinjer. Kontant rörlig ersättning kan utgå vid extraordinära om- ständigheter, förutsatt att sådana extraordinära arrangemang är tidsbegränsade och endast görs på individnivå antingen i syfte att rekrytera eller behålla befattningshavare, eller som ersättning för extraordinära arbetsinsatser utöver personens ordinarie arbetsuppgifter. Den rörliga ersättningen får dock inte vara kopplad till bolagets finansiella mål eller liknande som skulle kunna leda till att berörda anställda lockas till osunt risktagande. Sådan ersättning får inte överstiga ett be- lopp motsvarande 20 procent av den fasta årliga kontantlö- nen samt ej utges mer än en gång per år och per individ. Be- slut om sådan ersättning ska fattas av styrelsen på förslag av ersättningsutskottet. Fast lön Varje person i bolagsledningen ska erbjudas en fast lön som är marknadsmässig och baserad på arbetets svårighetsgrad och befattningshavarens erfarenhet, ansvar, kompetens och arbetsinsats. Den fasta lönen revideras årligen. Pension Varje person i bolagsledningen ska erbjudas pensionsvillkor som är marknadsmässiga i förhållande till situationen i det land där befattningshavaren stadigvarande är bosatt. För verkställande direktören och övriga ledande befatt- ningshavare ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäk- ring, vara premiebestämda. Pensionspremierna för premiebe- stämd pension ska uppgå till högst 30 procent av den fasta årliga kontantlönen. Icke monetära förmåner Icke monetära förmåner ska underlätta befattningshavarens arbetsutförande och motsvara vad som kan anses rimligt i förhållande till praxis på marknaden. Icke monetära förmåner kan innefatta bl.a. livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och bilförmån. Premier och andra kostna- der i anledning av sådana förmåner får sammanlagt uppgå till högst 15 procent av den fasta årliga kontantlönen. Beträffande anställningsförhållanden som lyder under an- dra regler än svenska får, såvitt avser pensionsförmåner och andra förmåner, vederbörliga anpassningar ske för att följa tvingande regler eller fast lokal praxis, varvid dessa riktlinjers övergripande ändamål så långt möjligt ska tillgodoses. Upphörande av anställning Vid anställningens upphörande får uppsägningstiden vara högst tolv månader. Fast kontantlön under uppsägningstiden och avgångsvederlag får sammantaget inte överstiga ett be- lopp motsvarande den fasta kontantlönen för två år för verk- ställande direktören och 18 månader för övriga ledande be- fattningshavare. Vid uppsägning från befattningshavarens sida får uppsägningstiden vara högst sex månader, utan rätt till avgångsvederlag. Därutöver kan för VD och vice VD ersättning för åtagande om konkurrensbegränsning komma att utgå vid anställning- ens upphörande i syfte att kompensera för eventuellt in- komstbortfall. För VD gäller att sådan ersättning för åtagande om konkurrensbegränsning endast ska utgå i den utsträck- ning som den tidigare befattningshavaren saknar rätt till avgångsvederlag. Ersättningen ska för VD utgöra skillnaden mellan den fasta kontantlönen vid tidpunkten för uppsägning- en med avdrag för den eventuellt lägre inkomst VD intjänar i ny verksamhet och för vice VD utgöra skillnaden mellan den fasta kontantlönen vid tidpunkten för uppsägningen med av- drag för den eventuellt lägre inkomst vice VD intjänar i ny verksamhet, dock högst 60 procent av den fasta kontantlö- nen vid tidpunkten för uppsägningen. Ersättningen ska utgå under den tid som åtagandet om konkurrensbegränsning gäl- ler, vilket ska vara högst 12 månader efter anställningens upphörande. Lön och anställningsvillkor för anställda Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättnings- riktlinjer har lön och anställningsvillkor för bolagets anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponenter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av ersättningsutskot- tets och styrelsens beslutsunderlag vid utvärderingen av skä- ligheten av riktlinjerna och de begränsningar som följer av dessa. Beslutsprocessen för att fastställa, se över och genomföra riktlinjerna Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets upp- gifter ingår att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlin- jer för ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Ersättningsutskottet ska även i tillämpliga fall följa och utvär- dera program för rörliga ersättningar för bolagsledningen, till- lämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattnings- havare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Styrelsens ordförande är ordfö- rande i ersättningsutskottet. Ersättningsutskottets övriga le- damöter är oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte verkställande direk- tören eller andra personer i bolagsledningen, i den mån de berörs av frågorna. Ersättning till styrelseledamöter Stämmovalda styrelseledamöter kan i undantagsfall komma att anlitas för att utföra arbete som går utöver styrelsearbetet och då ska de kunna arvoderas för sådant arbete. Arbetsin- satser som kan komma ifråga är arbetsuppgifter där bolaget saknar intern kompetens eller resurs. Vidare får endast ope- rationella och inte strategiska arbetsinsatser ifrågakomma och dessa får inte heller inkräkta på bolagsledningens syss- lor eller på annat sätt strida mot aktiebolagslagen eller Svensk kod för bolagsstyrning. Ersättningen ska vara mark- nadsmässig och ska godkännas av styrelsen utan berörd sty- relseledamots deltagande i beredning av förslag eller beslut. Frångående av riktlinjerna Styrelsen får besluta att tillfälligt frångå riktlinjerna helt eller delvis, om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsikti- ga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bolagets ekonomiska bärkraft. Som angivits ovan ingår det i ersättningsutskottets uppgifter att bereda styrelsens beslut i ersättningsfrågor, vilket innefattar beslut om avsteg från riktlinjerna. 38 Collector Bank Årsredovisning 2022 Förvaltningsberättelse Aktiekapital Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier (omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusio- nen med Collector AB för att åstadkomma utbytesförhållan- det 1:1. Se fusionsprospektet för ytterligare information. Aktiekapitalet per den 31 december 2022 uppgick till 20538 100 SEK fördelat på 205 381 004 stamaktier. Bolaget har en (1) aktieserie. Varje aktie berättigar ägaren till en röst vid bolagsstämman. Utdelning Enligt fastslagen utdelningspolicy kommer Collector Bank att fokusera på tillväxt vilket innebär att utdelningen kommer att vara låg eller helt utebli på medellång sikt. Styrelsen föreslår att ingen utdelning lämnas för räkenskapsåret 2022. Collector Banks aktie Collector Banks aktie (”COLL”) är noterad på Nasdaq Stock- holm. Per den 30 december 2022 var sista betalkurs för Collector Bank-aktien 38,30 SEK vilket motsvarade ett mark- nadsvärde om 7,9 MDSEK. Antalet aktieägare vid periodens slut var cirka 10 600 st. Första handelsdag för Collector Bank-aktien var den 15 augusti 2022 då fusionen mellan Collector Bank AB och Collector AB hade genomförts. Sista handelsdag för den tidi- gare noterade Collector AB-aktien var den 11 augusti 2022. Ägarstruktur De största aktieägarna framgår enligt tabellen nedan. Per den 31 december 2022 hade de tio största aktieägarna cirka 84% av kapitalet och rösterna. Aktieägare % Fastighets AB Balder 44,1% Erik Selin 16,5% StrategiQ Capital AB 6,9% State Street Bank and Trust Company 4,0% Helichrysum Gruppen AB 3,5% Nordnet Pensionsförsäkring 2,4% JME Invest AB 2,0% SEB AB 1,5% Avanza Pension 1,4% Vante AB 1,4% Övriga aktieägare 16,4% Totalt 100,0% Händelser efter räkenskapsårets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskapsårets utgång. Förslag till disposition beträffande bolagets vinst Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinst- medel om 5 521 180 510 SEK disponeras enligt följande: Balanseras i ny räkning 5 521 180 510 Summa 5 521 180 510 39Årsredovisning 2022 Collector Bank Förvaltningsberättelse Flerårsjämförelse koncernen Koncernen Resultaträkning, MSEK 2022 1) 2021 3) 2020 2019 2018 2) Ränteintäkter 3 385 2 684 2 197 2 036 1 665 Räntekostnader 3) -486 -361 -345 -320 -199 Räntenetto 2 899 2 323 1 852 1 716 1 466 Provisionsintäkter 342 347 324 291 235 Provisionskostnader -43 -54 -44 -39 -30 Provisionsnetto 299 293 280 251 205 Nettoresultat finansiella transaktioner -24 18 -4 -39 -51 Övriga rörelseintäkter 39 3 30 23 56 Summa rörelseintäkter 3 212 2 637 2 158 1 951 1 676 Personalkostnader -321 -284 -287 -273 -250 Övriga rörelsekostnader -448 -446 -498 -451 -413 Av- och nedskrivningar av materiella och immate- riella anläggningstillgångar -63 -60 -56 -231 -67 Summa rörelsekostnader -832 -790 -841 -955 -730 Resultat före kreditförluster 2 381 1 846 1 317 996 946 Kreditförluster, netto -938 -884 -859 -1 206 -298 Rörelseresultat 1 442 963 458 -210 648 Bokslutsdispositioner - -6 -11 -30 - Skatt -302 -204 -102 52 -152 Nettoresultat 1 141 753 345 -188 496 Resultat per aktie, kronor Nettoresultat per aktie före utspädning, kronor 4) 5,34 3,47 1,48 -1,06 2,42 Nettoresultat per aktie efter utspädning, kronor 4) 5,34 3,47 1,48 -1,06 2,42 1) IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen av Collector AB och består til största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen. 2) IFRS 9 Finansiella instrument började tillämpas per den 1 januari 2018. 3) Räntekostnader för emitterade primärkapitalinstrument redovisas över eget kapital. Jämförelseperioden 2021 är omräknad. 4) Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier (omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusionen med Collector AB för att åstadkomma utbytesförhållandet 1:1. Efter split och sammanslagning uppgår det totala antalet aktier till 205 381 004. Historiska data för antalet aktier har i denna rapport justerats i enlighet med IAS 33. 40 Collector Bank Årsredovisning 2022 Nyckeltal koncernen Koncernen Nyckeltal 2022 2021 2020 2019 2018 Resultaträkning, MSEK Räntenetto 2 899 2 323 1 852 1 716 1 466 Rörelseintäkter 3 212 2 637 2 158 1 951 1 676 Nettoresultat 1 141 753 345 -187 496 Resultat per aktie före utspädning, SEK 4) 5,34 3,47 1,48 -1,06 2,42 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 4) 5,34 3,47 1,48 -1,06 2,42 Balansräkning, MSEK Utlåning till allmänheten 41 490 36 214 32 242 30 151 26 347 In- och upplåning från allmänheten 36 842 31 351 30 855 29 454 22 391 Emitterade värdepapper 3 337 5 229 219 2 598 2 769 Efterställda skulder - 500 500 499 499 Eget kapital hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB 6 570 5 416 4 703 3 151 3 368 Nyckeltal 1) Räntenettomarginal (NIM) 2) 7,5% 6,8% 5,9% 6,1% 6,4% Kreditförlustnivå 2) 2,4% 2,6% 2,8% 4,3% 1,3% K/I-tal 2) 25,9% 30,0% 39,0% 48,9% 43,5% Avkastning på eget kapital (RoE) 2) 18,3% 14,1% 7,7% Neg 15,5% Kärnprimärkapitalrelation 3) 14,3% 13,9% 13,3% 9,5% 11,6% Primärkapitalrelation 3) 15,4% 15,1% 14,7% 10,9% 11,6% Total kapitalrelation 3) 15,4% 16,4% 16,2% 12,5% 13,4% Medelantal heltidsanställda 308 301 321 373 390 Justerade nyckeltal 1) Räntenettomarginal (NIM) 2) 7,5% 6,8% 5,9% 6,1% 6,4% Kreditförlustnivå 2) 2,4% 2,6% 2,6% 1,4% 1,3% K/I-tal 2) 25,9% 30,0% 38,3% 40,5% 43,5% Avkastning på eget kapital (RoE) 2) 18,2% 14,1% 8,3% 17,1% 17,3% 1) Se Definitionslista, sidan 120, samt collector.se/om-collector/investerare/finansiellinformation/ för ytterligare information om nyckeltal. 2) Nyckeltal som inte definieras av IFRS men bedöms kunna underlätta analysen av Collector Banks finansiella utveckling. Se Definitionslista, sidan 120. 3) Nyckeltal definierat enligt kapitaltäckningsregelverket (CRR). Avser den konsoliderade situationen. Se not 4, sidorna 67-69. 4) Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier (omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusionen med Collector AB för att åstadkomma utbytesförhållandet 1:1. Efter split och sammanslagning uppgår det totala antalet aktier till 205 381 004. Historiska data för antalet aktier har i denna rapport justerats i enlighet med IAS 33. 41Årsredovisning 2022 Collector Bank Resultaträkning koncernen Koncernen MSEK Not 2022 2021 Ränteintäkter 1) 3 385 2 684 Räntekostnader 2) -486 -361 Räntenetto 6 2 899 2 323 Provisionsintäkter 342 347 Provisionskostnader -43 -54 Provisionsnetto 7 299 293 Nettoresultat finansiella transaktioner 8 -24 18 Övriga rörelseintäkter 9 39 3 Summa rörelseintäkter 3 212 2 637 Personalkostnader 10 -321 -284 Övriga rörelsekostnader 1 1 -448 -446 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 3) 12 -63 -60 Summa rörelsekostnader -832 -790 Resultat före kreditförluster 2 381 1 846 Förväntade kreditförluster, netto 13 -938 -884 Rörelseresultat 1 442 963 Bokslutsdispositioner 14 - -6 Skatt 15 -302 -204 NETTORESULTAT 1 141 753 Varav andel av årets resultat hänförligt till: aktieägare i Collector Bank AB (publ) 1 097 712 innehavare av primärkapitalinstrument 44 40 Nettoresultat per aktie före utspädning, kronor 4) 16 5,34 3,47 Nettoresultat per aktie efter utspädning, kronor 4) 16 5,34 3,47 1) Utgörs i huvudsak av ränteintäkter som är beräknade enligt effektivräntemetoden. 2) Räntekostnader för emitterade primärkapitalinstrument redovisas över eget kapital. 3) IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen av Collector AB och består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen. 4) Den 4 maj 2022 genomfördes en sammanslagning av aktier (omvänd aktiesplit) samt en uppdelning (aktiesplit) inför fusionen med Collector AB för att åstadkomma utbytesförhållandet 1:1. Efter split och sammanslagning uppgår det totala antalet aktier till 205 381 004. Historiska data för antalet aktier har i denna rapport justerats i enlighet med IAS 33. 42 Collector Bank Årsredovisning 2022 Rapport över totalresultat koncernen Koncernen MSEK 2022 2021 NETTORESULTAT 1 141 753 Poster som har eller kan komma att omklassificeras till resultaträkningen Omräkning av utländsk verksamhet 2 0 Summa övrigt totalresultat 2 0 TOTALRESULTAT 1 143 753 Varav andel av årets resultat hänförligt till: aktieägare i Collector Bank AB (publ) 1 099 712 innehavare av primärkapitalinstrument 44 40 43Årsredovisning 2022 Collector Bank Balansräkning koncernen Koncernen MSEK Not 31 dec 2022 31 dec 2021 Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - - Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 17 267 137 Utlåning till kreditinstitut 18 3 050 5 228 Utlåning till allmänheten 19,20 41 490 36 214 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 2 970 2 088 Aktier och andelar 21 533 396 Immateriella anläggningstillgångar 23 79 89 Materiella anläggningstillgångar 24 137 0 Derivat 25 - - Övriga tillgångar 26 68 92 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 82 49 SUMMA TILLGÅNGAR 48 676 44 294 Skulder till kreditinstitut 28 - - In- och upplåning från allmänheten 29 36 842 31 351 Emitterade värdepapper 30 3 337 5 229 Derivat 25 7 77 Uppskjuten skatteskuld 31 217 162 Övriga skulder 32 470 290 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 33 733 769 Efterställda skulder 30 - 500 Skulder 41 606 38 377 Primärkapitalinstrument 500 500 Aktiekapital 149 149 Andra fonder 3 1 Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat 6 418 5 266 Eget kapital 35 7 070 5 916 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 48 676 44 294 44 Collector Bank Årsredovisning 2022 Förändring i eget kapital koncernen Koncernen MSEK Hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB 2022 Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital 2) Omräk- nings- reserv Balanserad vinst inkl. periodens resultat Summa Innehavare av primär- kapital- instrument¹⁾ Summa eget kapital INGÅENDE BALANS 149 5 -4 5 266 5 416 500 5 916 Nettoresultat 1 097 1 097 44 1 141 Övrigt totalresultat 2 2 2 Totalresultat 2 1 097 1 099 44 1 143 Räntekostnad primärkapitalinstrument -44 -44 Fusion Collector AB 55 55 55 Poster redovisade direkt i eget kapital 55 55 -44 11 UTGÅENDE BALANS 149 5 -2 6 418 6 570 500 7 070 2021 INGÅENDE BALANS 149 5 -4 4 553 4 703 500 5 203 Nettoresultat 713 713 40 753 Övrigt totalresultat 0 0 0 Totalresultat 0 713 713 40 753 Räntekostnad primärkapitalinstrument -40 -40 Poster redovisade direkt i eget kapital -40 -40 UTGÅENDE BALANS 149 5 -4 5 266 5 416 500 5 916 1) Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett egetkapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tid- punkt för förfall samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna. 2) Övrigt tillskjutet kapital består i allt väsentligt av betalda överkurser. 45Årsredovisning 2022 Collector Bank Koncernen MSEK 2022 2021 Rörelseresultat 1 442 963 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet i den löpande verksamheten 1) 862 732 Betalda inkomstskatter -156 -69 Kassaflöde från den löpande verksamheten efter justeringsposter och betalda skatter 2 148 1 626 Ökning(-)/minskning(+) av utlåning till allmänheten -5 147 -4 320 Ökning(-)/minskning(+) av innehav av värdepapper -100 -369 Ökning(+)/minskning(-) av inlåning och upplåning från allmänheten 4 541 496 Ökning(+)/minskning(-) av skulder till kreditinstitut - - Förändring i övriga fordringar -999 -944 Förändring i övriga skulder -166 1 Kassaflöde från den löpande verksamheten 277 -3 511 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -38 -35 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1 - Avyttring av dotterföretag - -4 Kassaflöde från investeringsverksamheten -39 -39 Amortering av skuld -31 - Primärkapitalinstrument -44 -40 Återbetalning av räntebärande värdepapper -4 384 -505 Emission av räntebärande värdepapper 1 970 5 511 Utbetalt/erhållet koncernbidrag - -11 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 489 4 955 ÅRETS KASSAFLÖDE -2 251 1 405 Likvida medel vid årets början 5 228 3 793 Årets kassaflöde -2 251 1 405 Valutakursdifferenser i likvida medel 73 30 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 3 050 5 228 Betalda och erhållna räntor som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten Betalda räntor 454 345 Erhållna räntor 3 384 2 676 1) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Kreditreserveringar 938 884 Orealiserade värdeförändringar -170 -221 Av- och nedskrivningar 63 36 Övrigt 31 33 SUMMA POSTER SOM INTE INGÅR I KASSAFLÖDET 862 732 Kassaflödesanalys koncernen 46 Collector Bank Årsredovisning 2022 Kommentar Kassaflödesanalysen visar in- och utbetalningar under året samt likvida medel vid årets början och slut. Kassaflödes- analysen redovisas enligt indirekt metod och delas in i utbetalningar från den löpande verksamheten, investerings- verksamheten samt finansieringsverksamheten. Koncernen MSEK 2022 2021 Emitterade räntebärande värdepapper 3 337 719 INGÅENDE BALANS 5 729 719 Periodiserad anskaffningskostnad och valutaeffekter 22 4 Emitterade räntebärande värdepapper 1 970 5 511 Återbetalning av räntebärande värdepapper -4 384 -505 UTGÅENDE BALANS 3 337 5 729 Kassaflödesanalys koncernen, forts. Löpande verksamhet I kassaflödet ingår ränteinbetalningar med 3 384 MSEK (2 676) samt ränteutbetalningar med 454 MSEK (345). Kapitaliserade räntor är inkluderade. 47Årsredovisning 2022 Collector Bank Resultaträkning moderbolaget Moderbolaget MSEK Not 2022 2021 Ränteintäkter 1) 3 385 2 684 Räntekostnader 2) -486 -364 Räntenetto 6 2 899 2 319 Provisionsintäkter 342 347 Provisionskostnader -43 -55 Provisionsnetto 7 299 292 Nettoresultat finansiella transaktioner 8 -24 18 Övriga rörelseintäkter 9 40 96 Summa rörelseintäkter 3 213 2 726 Personalkostnader 10 -321 -284 Övriga rörelsekostnader 11 -448 -445 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 3) 12 -63 -55 Summa rörelsekostnader -832 -785 Resultat före kreditförluster 2 382 1 941 Förväntade kreditförluster, netto 13 -938 -884 Rörelseresultat 1 443 1 057 Bokslutsdispositioner 14 -277 -252 Skatt 15 -246 -153 NETTORESULTAT 920 653 1) Utgörs i huvudsak av ränteintäkter som är beräknade enligt effektivräntemetoden. 2) Räntekostnader för emitterade primärkapitalinstrument redovisas över eget kapital. 3) IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen av Collector AB och består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar redovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen. 48 Collector Bank Årsredovisning 2022 Rapport över totalresultat moderbolaget Moderbolaget MSEK 2022 2021 NETTORESULTAT 920 653 Poster som har eller kan komma att omklassificeras till resultaträkningen Omräkning av utländsk verksamhet 1 1 Summa övriga totalresultat 1 1 TOTALRESULTAT 921 654 49Årsredovisning 2022 Collector Bank Balansräkning moderbolaget Moderbolaget MSEK Not 31 dec 2022 31 dec 2021 Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker - - Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 17 267 137 Utlåning till kreditinstitut 18 3 050 5 214 Utlåning till allmänheten 19,20 41 490 36 214 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 17 2 970 2 088 Aktier och andelar 21 533 396 Aktier och andelar i koncernföretag 22 0 13 Immateriella anläggningstillgångar 23 79 71 Materiella anläggningstillgångar 24 137 0 Derivat 25 - - Övriga tillgångar 26 68 92 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 27 82 49 SUMMA TILLGÅNGAR 48 676 44 274 Skulder till kreditinstitut 28 - - In- och upplåning från allmänheten 29 36 842 31 351 Emitterade värdepapper 30 3 337 5 229 Derivat 25 7 77 Uppskjuten skatteskuld 31 - - Övriga skulder 32 470 290 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 33 733 769 Efterställda skulder 30 - 500 Skulder 41 388 38 215 Obeskattade reserver 34 1 032 755 Aktiekapital 149 149 Reservfond 6 5 Fond för utvecklingsutgifter 79 71 Primärkapitalinstrument 500 500 Balanserade vinstmedel 4 601 3 926 Nettoresultat 920 653 Eget kapital 35 6 256 5 304 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 48 676 44 274 50 Collector Bank Årsredovisning 2022 Förändring i eget kapital moderbolaget Moderbolaget MSEK Bundet eget kapital Fritt eget kapital Innehavare Balanserad av Fond för vinst inkl. primär- utvecklings- årets kapitalin- Summa 2022 Aktiekapital Reservfond utgifter resultat strument¹⁾ eget kapital INGÅENDE BALANS 149 5 71 4 579 500 5 304 Omföringar 8 -8 - Räntekostnad primärkapitalinstrument -44 -44 Nettoresultat 920 920 Övrigt totalresultat 1 1 Fusion Collector AB 74 74 UTGÅENDE BALANS 149 6 79 5 521 500 6 256 2021 INGÅENDE BALANS 149 4 90 3 946 500 4 689 Omföringar -19 19 - Räntekostnad primärkapitalinstrument -40 -40 Nettoresultat 653 653 Övrigt totalresultat 1 1 UTGÅENDE BALANS 149 5 71 4 579 500 5 304 1) Emitterade primärkapitalinstrument bedöms uppfylla villkoren för ett egetkapitalinstrument då instrumentet enligt villkoren inte har någon fastställd tid- punkt för förfall samt att emittenten av instrumentet har full diskretion beträffande räntebetalningarna. 51Årsredovisning 2022 Collector Bank Kassaflödesanalys moderbolaget Moderbolaget MSEK 2022 2021 Rörelseresultat 1 443 1 057 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet i den löpande verksamheten 1) 861 635 Betalda inkomstskatter -156 -67 Kassaflöde från den löpande verksamheten efter justeringsposter och betalda skatter 2 148 1 625 Ökning(-)/minskning(+) av utlåning till allmänheten -5 147 -4 162 Ökning(-)/minskning(+) av innehav av värdepapper -100 -369 Ökning(+)/minskning(-) av inlåning och upplåning från allmänheten 4 541 496 Förändring i övriga fordringar -979 -1 040 Förändring i övriga skulder -166 21 Kassaflöde från den löpande verksamheten 297 -3 430 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -38 -35 Förvärv av materiella anläggningstillgångar -1 - Avyttring av dotterföretag - 73 Kassaflöde från investeringsverksamheten -39 38 Amortering av skuld -31 - Primärkapitalinstrument -44 -40 Återbetalning av räntebärande värdepapper -4 384 -505 Emission av räntebärande värdepapper 1 970 5 511 Utbetalt/erhållet koncernbidrag -6 -74 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -2 495 4 892 ÅRETS KASSAFLÖDE -2 237 1 500 Likvida medel vid årets början 5 214 3 686 Årets kassaflöde -2 237 1 500 Valutakursdifferenser i likvida medel 73 28 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT 3 050 5 214 Betalda och erhållna räntor som ingår i kassaflödet från den löpande verksamheten Betalda räntor 454 348 Erhållna räntor 3 384 2 676 1) Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Kreditreserveringar 938 884 Orealiserade värdeförändringar -171 -289 Av- och nedskrivningar 63 32 Övrigt 31 8 SUMMA POSTER SOM INTE INGÅR I KASSAFLÖDET 861 635 52 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter till de finansiella rapporterna Notera att angivna belopp i noter är i miljoner kronor (MSEK) och bokfört värde om inget annat anges. Siffror inom parentes avser föregående år, avrundningsdifferenser kan förekomma. Årsredovisning 2022 Collector Bank 53 1. Företagsinformation Collector Bankkoncernen tillhandahåller finansierings- lösningar för företag och privatpersoner, med särskilt fokus på små och medelstora företags behov. Collector Bank AB (publ) är moderbolag i koncernen. Moderbolaget är ett svenskt aktiebolag med säte i Göteborg, Sverige. Moderbolaget är noterat på NASDAQ Stockholms lis- ta för medelstora företag. Den 15 augusti 2022 slutfördes fusionen mellan Collector AB (publ), organisationsnummer 556560-0797, överlåtande bolag och Collector Bank AB (publ), organisationsnummer 556597-0513, övertagande bolag. Collector Bank AB-aktien noterades vid sammatidpunkt på Nasdaq Stockholm och Collector AB upplöstes. Koncernredovisningen för det räkenskapsår som slutar 31 december 2022 har godkänts för publicering av styrelsen 31 mars och kommer att föreläggas årsstämman 2023 för fastställande. Obligatoriska uppgifter Firmanamn Collector Bank AB (publ) Säte Göteborg Organisationsnummer 556597-0513 LEI kod 529900AGWAKUTYNETM62 Företagsform Aktiebolag (publ) Hemvist Konungariket Sverige Adress till företagets huvudkontor Lilla Bommens Torg 11, 411 09 GÖTEBORG Huvudsakligt verksamhetsställe Sverige Verksamhetens karaktär och huvudsakliga aktiviteter Bank och försäkring Namn på moderföretaget i koncernen Collector Bank AB (publ) Webbsida www.collector.se Valutakurser använda för omräkning av väsentliga valutor i koncernbokslutet Resultaträkning Balansräkning 2022 2021 Förändring, % 2022 2021 Förändring, % EUR 10,6571 10,1562 4,9% 11,1218 10,2503 8,5% NOK 1,0541 0,9996 5,5% 1,0578 1,0262 3,1% Noter 54 Collector Bank Årsredovisning 2022 2. Redovisningsprinciper VÄSENTLIGA REDOVISNINGSPRINCIPER I KONCERNEN 1. LAG- OCH FÖRESKRIFTSENLIGHET 1.1 Grund för rapporternas upprättande Koncernredovisningen är upprättad i enlighet med de inter- nationella redovisningsstandarderna (IFRS, International Financial Reporting Standards) och tolkningar av dessa stan- darder som antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen 1995:1559 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 om årsredovis- ning i kreditinstitut och värdepappersbolag. I koncernredovis- ningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redovisnings- regler för koncerner samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. 1.2 Avgivande och fastställelse av årsredovisningen Års- och koncernredovisningen godkändes för utfärdande av styrelsen och verkställande direktören den 31 mars och blir före mål för fastställelse på årsstämman den 4 maj 2023. 1.3 Utformning av finansiella rapporter (IAS 1) Finansiella rapporter är ett strukturerat återgivande av ett före tags finansiella ställning och finansiella resultat. Syftet är att ge information om företagets ställning, finansiella resultat och kassaflöden, som är användbar vid ekonomiska ställ- ningstaganden. Av de finansiella rapporterna framgår även resultaten av företagsledningens förvaltning av de resurser som anförtrotts dem. Fullständiga finansiella rapporter utgörs av balansräkning, resultaträkning, rapport över totalresultat, rapport över förändringar i eget kapital, rapport över kassa- flöden samt noter. 1.4 Nya standarder, ändringar och tolkningar som tillämpas Ingen av de nya standarderna, ändringar eller tolkningar som har trätt i kraft på räkenskapsår som inleddes 1 januari 2022 har haft en väsentlig påverkan på koncernens eller moderbo- lagets finansiella ställning, resultat, kassaflöde eller upplysningar. 2. KONCERNREDOVISNING (IFRS 3, IFRS 10) 2.1 Dotterföretag I koncernredovisningen har samtliga bolag där moderbolaget direkt eller indirekt har ett bestämmandeinflytande (dotter- företag) konsoliderats fullständigt. Förekomsten och effekten av potentiella rösträtter som för närvarande är möjliga att ut- nyttja eller konvertera beaktas vid bedömningen av huruvida koncernen utövar bestämmande inflytande över ett annat före tag. Koncernen anses ha ett bestämmandeinflytande över ett företag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att påverka avkastningen genom sitt inflytande i företaget. Bestäm mande inflytande uppnås i regel om koncernen har mer än 50 % av rösterna på årsstämma eller motsvarande. Dotterföretags finansiella rapporter inkluderas i koncernredo- visningen från och med förvärvstidpunkten till och med det datum då det bestämmandeinflytandet upphör. Koncern- interna transaktioner och mellanhavanden elimineras vid upp rättandet av koncernens finansiella rapporter. Förvärvsmetoden tillämpas vid konsolidering av dotterföre- tag och koncernens rörelseförvärv. Dotterföretag konsolideras med tillämpning av förvärvsmetoden. Det inne- bär att förvärv av ett dotterföretag betraktas som en transak- tion där koncernen förvärvar företagets identifierbara till- gångar och tar över dess skulder och förpliktelser. I köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla tillgångar eller skulder som är en följd av en överenskommelse om vill- korad köpeskilling. Vid rörelseförvärv upprättas en förvärvs- balans där identifierbara tillgångar och skulder värderas till verkligt värde vid förvärvstidpunkten. Anskaffningsvärdet utgörs av det verkliga värdet på samt- liga tillgångar, skulder och emitterade egetkapitalinstrument som lämnats som vederlag för nettotillgångarna i dotterföre- taget. Eventuella överskott till följd av att anskaffningsvärdet överstiger förvärvsbalansens identifierbara nettotillgångar redo visas som goodwill i koncernens balansräkning. I de fall köpeskillingen understiger verkligt värde för det förvärvade dotterföretagets tillgångar redovisas mellanskillnaden direkt i rapporten över årets resultat. Förvärvsrelaterade utgifter kostnadsförs när de uppstår. I den mån de redovisningsprinciper som tillämpas i ett en- skilt dotterföretag inte överensstämmer med de principer som tillämpas av koncernen, görs en justering av koncern- räkenskaperna vid konsolidering av dotterföretag. 3. EGETKAPITALINSTRUMENT (IAS 32) Finansiella intrument redovisas som egetkapitalinstrument där koncernen inte har någon avtalsenlig förpliktelse att er- lägga betalning. Utbetalning till innehavare av dessa instru- ment redovisas via eget kapital. I balansräkningen redovisas därför emitterade aktier och primärkapitalinstrument som eget kapitalinstrument. 4. SEGMENTSRAPPORTERING (IFRS 8) I segmentrapporteringen presenteras intäkter och kostnader respektive tillgångar och skulder utifrån företagsledningens perspektiv och avser de delar av koncernen som definierats som rörelsesegment. Rörelsesegmenten identifieras utifrån den interna rapporteringen till företagets högste verkställan- de beslutsfattare. Koncernen har identifierat koncernens VD som dess högste verkställande beslutsfattare och den interna rapporteringen som används av VD för att följa upp verksam- heten och fatta beslut om resursfördelning ligger till grund för den information som presenteras. Redovisningsprinciperna för segmentsinformationen överensstämmer med IFRS. Se not K5 Rörelsesegment, för ytterligare beskrivning av indel- ningen och presentation av rörelse segmenten. 5. OMRÄKNING AV UTLÄNDSK VALUTA (IAS 21) 5.1 Funktionell valuta och rapportvaluta Koncernredovisningen presenteras i svenska kronor (SEK), vilket är koncernens rapporteringsvaluta och även redovis- ningsvaluta för moderbolaget. Den funktionella valutan för koncernens verksamheter utomlands avviker som regel från koncernens rapporteringsvaluta. Som funktionell valuta be- traktas den valuta som används i den ekonomiska miljö där verksamheten primärt bedrivs. 5.2 Transaktioner och balansposter Transaktioner i annan valuta än den funktionella valutan, ut- ländsk valuta, omräknas initialt till den funktionella valutan till transaktionsdagens kurs. Monetära poster i utländsk valuta samt ickemonetära poster i utländsk valuta som värderas till 2. Redovisningsprinciper, forts. verkligt värde omvärderas per balansdagen till då gällande stängningskurs. Vinster och förluster till följd av valutaomräk- ning av monetära poster som värderas till verkligt värde redo- visas i resultaträkningen som valutakurseffekter under posten Nettoresultat finansiella transaktioner. Koncernen använder sig inte av säkringsredovisning. 5.3 Omräkning av utländska verksamheter till koncernens rapporteringsvaluta Resultat och finansiell ställning för alla koncernföretag som har en annan funktionell valuta än rapportvalutan omräknas till koncernens rapportvaluta enligt följande: i) tillgångar och skulder för var och en av balansräkningarna omräknas till balansdagens kurs, ii) intäkter och kostnader för var och en av resultaträkning- arna omräknas till genomsnittlig valutakurs, iii) alla valutakursdifferenser som uppstår redovisas i övrigt totalresultat och ackumulerade som en separat del av eget kapital, iv) goodwill och justeringar av verkligt värde som uppkom- mer vid förvärv av en utlandsverksamhet behandlas som tillgångar och skulder hos denna verksamhet och omräk- nas till balansdagens kurs. 6. FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER (IAS 32, IFRS9) 6.1 Allmänt Finansiella instrument utgör huvuddelen av koncernens balans räkningsposter. Ett finansiellt instrument är varje form av avtal som ger upphov till en finansiell tillgång hos en part och en finansiell skuld eller eget kapitalinstrument hos en motpart. Kontanter eller avtal om att erhålla kontanter utgör exempel på finansiella tillgångar medan fullgörande av ett åtagande att erlägga kontanter eller en annan finansiell till- gång utgör exempel på en finansiell skuld. Ett derivat är ett finansiellt instrument som kännetecknas av att dess värde ändras till följd av förändringen av en underlig- gande variabel såsom en valutakurs, ränta eller aktiekurs samtidigt som ingen eller liten inledande nettoinvestering ford ras. Avtalet regleras istället vid en framtida tidpunkt. Finan siella instrument rubriceras i balansräkningen på rele- vanta rader beroende på typ av finansiella instrument och vem som utgör motpart. Har det finansiella instrumentet ingen specifik motpart eller då det är noterat på en marknad rubriceras dessa finansiella instrument i balansräkningen som värdepapper. Finansiella skulder där fordringsägare är lägre prioriterade än övriga rubriceras i balansräkningen som efter- ställda skulder. 6.2 Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräk- ningen när företaget blir part enligt instrumentets avtalsmäs- siga villkor. En fordran tas upp när bolaget presterat och en avtalsenlig skyldighet föreligger förmotparten att betala, även om faktura ännu inte har skickats. Lånefordringar, inlåning och emitterade värdepapper samt efterställda skulder redo- visas i balansräkningen på likviddagen. Ett avistaköp eller en avistaförsäljning av finansiella tillgångar redovisas och tas bort från rapporten över finansiell ställning på affärsdagen. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när de av- talsenliga rättigheterna till kassaflödena från den finansiella tillgången upphör eller vid en överföring av den finansiella tillgången och företaget i samband med detta överför i allt väsentligt samtliga risker och fördelar som är förknippade med ägande av den finansiella tillgången. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet full- görs, upphör, annulleras eller på annat sätt utsläcks. Det- samma gäller för del av en finansiell skuld. Ett byte mellan bolaget och en befintlig långivare, eller mellan bolaget och en befintlig låntagare av skuldinstrument med villkor som i allt väsentligt är olika, redovisas som en utsläckning av den gamla finansiella skulden respektive tillgången och redovis- ning av ett nytt finansiellt instrument. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. 6.3 Inbäddade derivat Ett inbäddat derivat är en del av ett sammansatt finansiellt instru ment som också omfattar ett värdkontrakt som inte är ett derivat, vilket innebär att vissa av det sammansatta instru- mentets kassaflöden varierar på ett sätt som liknar kassaflö- dena för fristående derivat. Om värdkontraktet är en finansiell tillgång som omfattas av IFRS 9 bedöms klassificering av in- strumentet i sin helhet och det inbäddade derivatet ska inte separeras från värdkontraktet. För övriga sammansatta instru- ment, där värdkontraktet inte är en finansiell tillgång som om- fattas av IFRS 9, ska det inbäddade derivatet separeras och redovisas som fristående derivat om dess ekonomiska egen- skaper och risker inte är nära förknippade med värdkontrak- tets ekonomiska egenskaper och risker. Collector Bank inne- har inbäddade derivat kopplade till konvertibelinstrument (skuld instrument) där optionsdelen redovisas separat. 6.4 Klassificering och värdering Klassificering och värdering av finansiella tillgångar baseras på en bedömning av både koncernens affärsmodell för för- valtningen av finansiella tillgångar, samt om instrumentens avtalsenliga kassaflöden enbart innehåller betalningar av kapital belopp och ränta. Finansiella skulder redovisas som huvudregel till upplupet anskaffningsvärde. Undantaget är finan siella skulder som obligatoriskt ska värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella tillgångar klassificeras, i enlighet med IFRS 9, in i någon av följande värderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsvärde 2. verkligt värde via övrigt totalresultat 3. verkligt värde via resultaträkningen Finansiella skulder klassificeras, i enlighet med IFRS 9, in i någon av följande värderingskategorier: 1. upplupet anskaffningsvärde 2. verkligt värde via resultaträkningen Vid första redovisningstillfället redovisas alla finansiella till- gångar och skulder till verkligt värde. För tillgångar och skul- der som värderas till verkligt värde via resultaträkningen förs transaktionskostnader direkt till resultaträkningen vid anskaff- ningstillfället. För övriga finansiella instrument räknas trans- aktionskostnader in i anskaffningsvärdet. Noter 55Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter 56 Collector Bank Årsredovisning 2022 2. Redovisningsprinciper, forts. 6.4.1 Bedömning av affärsmodell Affärsmodellen för förvaltningen av finansiella tillgångar utgör grunden för uppdelningen i värderingskategorier. Affärs- modellen fastställs på en nivå som avspeglar hur grupper av finansiella tillgångar tillsammans hanteras för att uppnå ett visst syfte. För Collector Bank fastställs affärsmodellen på portföljnivå då detta bäst avspeglar hur verksamheten styrs och hur information rapporteras till och utvärderas av led- ningen. Affärs modellen för en portfölj omfattar angivna riktlin- jer och mål med en portfölj och hur dessa genomförs i verk- samheten, de risker som påverkar portföljens resultat och hur dessa risker hanteras samt frekvens, volym, orsak och tid- punkt för försäljningar. 6.4.2 Finansiella tillgångar redovisade till upplupet anskaffningsvärde Av koncernens finansiella tillgångar är följande värderade till upplupet anskaffningsvärde på grund av att tillgångarna inne- has inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha finan siella tillgångar i syfte att inkassera avtalsenliga kassa- flöden samt att de avtalade villkoren för de tillgångarna ger vid bestämda tidpunkter upphov till kassaflöden som bara är betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet: • Utlåning till kreditinstitut • Utlåning till allmänheten 6.4.3 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde över resultatet Koncernens innehav av aktier, derivat, obligationer och andra räntebärande värdepapper redovisas till verkligt värde över resultaträkningen då dessa anses innehas för handels- ändamål då de ingår i en portfölj med identifierade finansiella instrument som förvaltas tillsammans och för vilka det finns ett bevisat nyligen faktiskt mönster av kortfristiga realiseringar. 6.4.4 Kvittning av finansiella instrument Finansiella tillgångar och skulder kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen, endast när det finns en legal rätt att kvitta de redovisade beloppen och en avsikt att reglera dem med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. 6.5 Nedskrivningar av finansiella tillgångar För finansiella tillgångar klassificerade till upplupet anskaff- ningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat beräk- nas ett nedskrivningsbehov. Vid varje rapporttillfälle bedöms om det finns objektiva belägg att en finansiell tillgång eller grupp av tillgångar förlorat i värde. Kreditförlustreservens storlek ska i enlighet med IFRS 9 uppgå till det belopp som förväntas leda till kreditförluster i framtiden och baseras på den risk för kreditförlust som varje motpart representerar. Metoden för att bedöma reservens storlek innehåller tre steg för förlustreservering. • Steg 1, omfattar finansiella instrument där ingen väsentlig ökning av kreditrisken inträffat sedan första redovisnings- tillfället och de motparter som omfattas av koncernens policy för låg kreditrisk vid rapporteringstillfället, en risk- bedömning som motsvarar investeringsgrad. • Steg 2, omfattar finansiella instrument där en väsentlig ökning av kreditrisk inträffat sedan första redovisnings- tillfället men där det vid rapporteringstillfället saknas objektiva belägg för att fordran är osäker. • Steg 3, omfattar finansiella instrument som är kreditför- sämrade och för vilka objektiva belägg har identifierats för att fordran är osäker. Vid bedömning om det skett en väsentlig ökning av kredit- risken analyseras dels om motparten är försenad med betal- ning, mer än 30 dagar, eller om det finns andra indikatorer på att risken är förhöjd. För att kategorisera om motparten är i fallissemang analyseras om motparten är kraftigt försenad med betalning, över 90 dagar, eller om det finns andra indi- kationer som medför en bedömning att återbetalning är mindre sannolik. Reserveringarna som görs för poster i steg 1 motsvarar de förväntade kreditförlusterna som förväntas inom en tolvmånadersperiod. I steg 2 och 3 reserveras ett belopp som motsvarar de förväntade kreditförlusterna över hela livslängden. Vid beräkning av förlusterna i steg 1 och 2 skattas tre huvudsakliga parametrar; sannolikhet av fallisse- mang, förväntad förlust givet fallissemang samt förväntad expo nering vid fallissemang. Parametrarna skattas utifrån histo riska mönster bland bankens kunder och indikerar hur stora kassaflöden som banken förväntar sig inte kommer att realiseras. Vid beräkning av förväntad förlust i steg 3 har motparten redan fallerat och skattning sker av vilken återvinning som banken förväntar sig kunna göra. Resultatet av denna beräk- ning kommer sedan att nuvärdesberäknas för att komma fram till den förväntade kreditförlusten, nuvärdes beräkningen sker baserad på respektive tillgångs effektiv ränta. Fallissemang definieras som risken att en motpart inte kan fullfölja sina åta- ganden mot banken under låneavtalet eller är 15 dagar sen med betalning för factoring och 90 dagar sen för övriga kre- diter. Beräkning av förväntad kredit förlust sker genom av banken utvecklade modeller där en datadriven modell an- vänds för privatlån, payments, kort och factoring medan en expertmodell används för företag- och fastighetskrediter. De sistnämnda är som regel säker ställda vilket sänker faktorn förlust givet fallissemang och därmed har lägre förväntade kreditförluster i jämförelse med privatlån, payments och kort som saknar underliggande säker het. Finansiella tillgångar som kan konstateras sakna förväntat kassaflöde skrivs bort. Koncernen har i vissa fall factoringfordringar med avtalad regressrätt. Det innebär att om motparten inte kan betala kan fordran återvinnas i sin helhet från factoringkunden och där- med minskar risken för kreditförluster. För reservering av osäkra fordringar inom segmentet Privat analyseras modelle- ringsresultat av ledningen för att säkerställa att uppskatt- ningen av förväntade kreditförluster är rimliga vilket kan leda till att modellresultat uppdateras. Framåtblickande informa- tion så som makroekonomiska scenarion beaktas också. Förväntade kreditförluster för lånelöften och finansiella garantier beaktas även i nedskrivningsprövning. Collector Bank innehar även förvärvade förfallna fordringar vilka redo- visas till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av ef- fektivräntemetoden. Det redovisade värdet för de förvärvade förfallna fordringarna motsvaras av nuvärdet av alla förvänta- de framtida kassaflöden diskonterade med den initiala effek- tivräntan som fastställs vid förvärvet. Eventuella positiva eller negativa effekter av omvärderingar redovisas i resultaträk- ningen under rubriken Kreditförluster, netto. 6.6 Övertagen egendom Övertagen egendom är egendom som tagits över för skyd- dande av fordran. Övertagen egendom kan bestå av exem- pelvis finansiella tillgångar, fastigheter eller andra materiella tillgångar. Övertagen egendom värderas vid det första redovisnings- tillfället till verkligt värde. Det verkliga värdet vid det första redo visningstillfället blir tillgångens anskaffningsvärde. Den efterföljande värderingen sker enligt den princip som gäller för respektive tillgångsslag, med undantag för nedskrivning av övertagna materiella tillgångar som redovisas som vinster och förluster från avyttring av materiella och immateriella till- gångar i stället för som av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar. Övertagna tillgångar redovisas under samma tillgångspost som egendom av motsvarande slag som förvärvats på annat sätt. Intäkter och kostnader som avser övertagen egendom ska på motsvarande sätt fördelas som andra intäkter och kostnader i resultaträkningen. För fastigheter som övertagits för att skydda en fordran redovisas hyresintäkter under övriga rörelseintäkter och driftskostnader under övriga rörelsekostnader. 7. LIKVIDA MEDEL (IAS 7) Likvida medel består av kassa och banktillgodohavanden vil- ket motsvarar balansposten Utlåning till kreditinstitut. Med tillgodohavande avses medel som är tillgängliga när som helst. Det innebär att samtliga likvida medel är användbara omgående. 8. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR (IAS 2, IAS 16) Alla materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaff- ningsvärde med avdrag för avskrivningar (och eventuella nedskrivningar). I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Avskrivningar på andra tillgångar görs linjärt för att fördela deras anskaffnings- värde eller omvärderat belopp ner till det beräknade restvär- det över den beräknade nyttjandeperioden. Avskrivning för inventarier och installation sker över beräknad nyttjande- period om 3–5 år från och med anskaffningstidpunkten. Till- gångarnas restvärden och nyttjandeperiod prövas varje balans dag och justeras vid behov. En tillgångs redovisade värde skrivs omgående ner till dess återvinningsvärde om till- gångens redovisade värde överstiger dess bedömda åter- vinningsvärde. Vinster och förluster vid avyttring fastställs genom en jämförelse mellan försäljningsintäkten och det redo visade värdet och redovisas bland övriga intäkter i resultaträkningen. 9. LEASING (IFRS 16) 9.1 Leasetagare, enligt IFRS 16 Leasingavtal frånoch med 1 januari 2019 För leasetagare kräver standarden IFRS 16 att leasetagare redo visar nyttjanderätter och leasingskulder för de allra flesta leasingavtalen i balansräkningen. Vid ingången av ett leasingavtal redovisas en leasingskuld och en nyttjanderätt. Leasingskulden värderas initialt till nuvärdet av de obetalda leasingavgifterna vid inledningsda- tumet. Leasingavgifterna diskonteras med den marginella lå- neräntan. Vid efterföljande värdering av leasingskulden ökar det redovisade värdet med ränta och minskar med utbetalda leasingavgifter. Därutöver ökar eller minskar leasingskulden vid omprövningar eller ändringar av leasingavtalet. Vid efter- följande värdering av nyttjanderätten värderas denna till anskaff nings värde minus ackumulerade avskrivningar och eventuella ackumulerade nedskrivningar samt med beaktan- de av eventuella omvärderingar av leasingskulden. Collector Bank tillämpar de undantag som standarden med- ger avseende korttidsleasingavtal och leasingavtal för vilka den underliggande tillgången är av lågt värde. Dessa avtal redo visas istället som övriga kostnader. 10. IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR (IAS 38) 10.1 Goodwill Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet överstiger det verkliga värdet på koncernens andel av det förvärvade dotterföretagets identifierbara nettotillgångar vid förvärvstillfället. Goodwill på förvärv av dotterföretag (rörelse) redovisas som immateriella tillgångar. Goodwill som redo- visas separat testas årligen, samt oftare vid indikation på nedskrivningsbehov, för att identifiera eventuellt nedskriv- ningsbehov och redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade nedskrivningar. Nedskrivningar av goodwill återförs inte. Vinst eller förlust vid avyttring av en enhet inklu- derar kvarvarande redovisat värde på den goodwill som av- ser den avyttrade enheten. Goodwill fördelas på kassagenererande enheter vid pröv- ning av eventuellt nedskrivningsbehov. Fördelningen görs på de kassagenererande enheter eller grupper av kassagenere- rande enheter som förväntas bli gynnade av det rörelse- förvärv som gett upphov till goodwillposten. 10.2 Övriga immateriella tillgångar Förvärvade programvarulicenser aktiveras på basis av de ut- gifter som uppstått då den aktuella programvaran förvärvats och satts i drift. Dessa aktiverade utgifter skrivs av under den bedömda nyttjandeperioden, 5 år. Kostnader som är direkt förknippade med utveckling av identifierbara och unika program varuprodukter som kontrolleras av koncernen och som har sannolika ekonomiska fördelar under mer än ett år och som överstiger utgifterna, redovisas som immateriella till- gångar. I kostnaderna ingår de kostnader för anställda som uppkommit genom utvecklingen av programvaruprodukter och skälig andel av indirekta kostnader. Övriga utgifter kost- nadsförs när de uppstår. Utvecklingskostnader för program- vara som redovisas som tillgång skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod, 5 år. 11. NEDSKRIVNINGAR AV ICKE-FINANSIELLA TILLGÅNGAR (IAS 36) Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värde- nedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvin- ningsbart. En nedskrivning görs med det belopp varmed till- gångens redovisade värde överstiger dess återvinnings- värde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostnader och dess 2. Redovisningsprinciper, forts. Noter 57Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter 58 Collector Bank Årsredovisning 2022 2. Redovisningsprinciper, forts. nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grup- peras tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än finansiella tillgångar och goodwill, som ti- digare har skrivits ner, görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör ske. 12. AVSÄTTNINGAR (IAS 37) Avsättningar redovisas när koncernen har en legal eller informell förpliktelse till följd av tidigare händelser, det är sanno likt att ett utflöde av resurser kommer att krävas för att reglera åtagandet och beloppet kan beräknats på ett tillförlitligt sätt. 13 EGET KAPITAL Eget kapital består förutom aktiekapital av de komponenter som beskrivs i det följande. 13.1 Primärkapitalinstrument Primärkapitalinstrument är en efterställd skuld som uppfyller vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapitalbasens storlek. Redovisningsprincipen innebär att primärkapitalinstrument klassificeras som eget kapital och ut- betalning till innehavare av dessa instrument, såsom ränta, redovisas via eget kapital. 13.2 Övrigt tillskjutet kapital Övrigt tillskjutet kapital består i allt väsentligt av betalda över- kurser. Överkursen utgör skillnaden mellan teckningskurs och kvotvärde på Collector Banks aktie vid nyemission. Av- drag görs för transaktionskostnader i samband nyemission. 13.3 Omräkningsreserv Omräkningsreserven består av orealiserade valutakurseffek- ter som uppstår till följd av omräkning av utländska enheter till koncernens rapporteringsvaluta. 13.4 Balanserad vinst inklusive årets resultat Balanserade vinstmedel består av intjänat resultat från inne- varande och tidigare räkenskapsår. Utdelning och återköp av egna aktier redovisas som avdrag från balanserade vinst- medel. Det utdelningsbelopp som föreslås delas ut redovisas som en skuld efter det att den har godkänts av årsstämman. 13.5 Redovisning av egna aktier Återköpta egna aktier redovisas inte som tillgång utan kvittas mot posten Balanserade vinstmedel i eget kapital. 14. NÄRSTÅENDE (IAS 24) Collector Bank definierar närstående som: • aktieägare med väsentligt inflytande • intresseföretag och joint ventures • nyckelpersoner i ledande positioner • övriga närstående Samtliga transaktioner med närstående är gjorda enligt mark- nadsmässiga vilkor. 15. KASSAFLÖDESANALYS (IAS 7) Kassaflödesanalys för koncernen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast trans- aktioner som medför in- eller utbetalningar. Likvida medel hänför sig till posten Utlåning till kreditinstitut. Likvida medel i kassaflödesanalysen definieras i enlighet med IAS 7 och överensstämmer inte med det som koncernen betraktar som likviditet. 16. INTÄKTER Intäkter innefattar det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas för koncernens löpande verksam- het. Intäkter redovisas exklusive mervärdesskatt och efter eliminering av koncernintern försäljning. Koncernen redovisar en intäkt när dess belopp kan mätas på ett tillförlitligt sätt, det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar kommer att tillfalla företaget och särskilda kriterier har uppfyllts för var och en av koncernens verksamheter. Om några omständig- heter uppstår som kan förändra den ursprungliga uppskatt- ningen av intäkter eller kostnader omprövas uppskattning- arna. Dessa omprövningar kan resultera i ökningar eller minskningar i uppskattade intäkter eller kostnader och påver- kar intäkterna under den period då de omständigheter som föranledde ändringen kom till företagsledningens kännedom. 16.1 Räntenetto Räntenettot är en central resultatpost för bankrörelsen och utgörs i huvuddrag av ränteintäkter från utlåning till allmän- heten och kreditinstitut, förvärvade fordringsportföljer samt investeringar i belåningsbara statsskuldsförbindelser och obligationer och andra värdepapper med avdrag för ränte- kostnader för koncernens finansiering via inlåning från all- mänheten och emitterade skuldinstrument. Ränteintäkter och räntekostnader beräknas och redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden i resultaträkningen på finansiella tillgångar och finansiella skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde. Effektivräntemetoden är en metod för beräkning av det upplupna anskaffningsvärdet för en finansiell tillgång eller finansiell skuld och förfördelning över tid av ränteintäkter och räntekostnader. Effektivräntan är den ränta som diskonterar de uppskattade framtida kassa- flödena under det finansiella instrumentets förväntade löptid till det finansiella instrumentets redovisade nettovärde. Vid uppskattningen av framtida betalningar beaktas samtliga be- talningar som omfattas av avtalsvillkoren. Risken för fram tida kreditförluster beaktas dock ej. Beräkningen av effektivrän- tan innefattar de erhållna och erlagda avgifter som är en inte- grerad del av effektivräntan. Transaktionskostnader i sam- band med upptagande av lån och utgivande av lån redovisas därmed som en del av lånet. Med transaktionskostnader av- ses förmedlingsprovisioner. Transaktionskostnader och upp- läggningsavgifter periodiseras över lånets förväntade löptid. Även fakturerings- och aviseringsavgifter ingår under räntein- täkter enligt effektivräntemetoden. Utöver ränteintäkter och räntekostnader ingår i räntenettot avgifter för statliga garantier, exempelvis insättningsgaranti och resolutionsavgiften. 16.2 Provisionsnetto Intäkter och kostnader från olika typer av tjänster redovisas i resultaträkningen under posterna provisionsintäkter och provisionskostnader. Intäkter från kontrakt med kunder Årsredovisning 2022 Collector Bank 2. Redovisningsprinciper, forts. består huvudsakligen av ersättningar för utförda tjänsteupp- drag, vilka rapporteras som provisionsintäkter eller övriga rörelse intäkter. Tjänsteuppdragen inkluderar exempelvis factoring, säljfinans, kort och betalningsförmedling. Intäkterna redovisas vid den tidpunkt när prestationsåtagandet anses uppfyllt, vilket är när kontrollen av varan eller tjänsten är överförd till kunden. Intäkterna återspeglar vanligtvis den ersätt ning som förväntas som utbyte för dessa varor eller tjänster. Provisionskostnader är transaktionsberoende och är direkt relaterade till transaktioner som redovisats som intäk- ter inom provisionsintäkter. Under provisionskostnader redo- visas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta. 16.3 Övriga rörelseintäkter Under posten övriga intäkter redovisas andra administrativa- intäkter och realisationsresultat vid avyttring av ägarandelar i dotterföretag och intresseföretag. Övriga intäkter avser där- med i allt väsentligt inte intäkter från avtal med kunder. 16.4 Nettoresultat av finansiella transaktioner Under posten Nettoresultat av finansiella transaktioner redo- visas löpande de vinster och förluster som uppstår till följd av värdeförändringar på och realisation av finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultatet. 16.5 Utdelningar Utdelningar redovisas när rätten att erhålla betalningen är fastställd. 17. SKATTER (IAS 12) Årets skattekostnad omfattar aktuell och uppskjuten skatt. Skatt redovisas i resultaträkningen, utom när skatten avser poster som redovisas i övrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatten i övrigt total- resultat respektive eget kapital. Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som på balansdagen är beslutade eller i prakti- ken beslutade i de länder där moderbolagets dotterföretag är verksamma och genererar skattepliktiga intäkter. Ledningen utvärderar regelbundet de yrkanden som gjorts i självdekla- rationer avseende situationer där tillämpliga skatteregler är föremål för tolkning och gör, när så bedöms lämpligt, avsätt- ningar för belopp som troligen ska betalas till skatte- myndigheten. Uppskjuten skatt redovisas i sin helhet, enligt balansräk- ningsmetoden, på alla temporära skillnader som uppkommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder och dess redovisade värden i koncernredovisningen. Upp- skjuten inkomstskatt beräknas med tillämpning av skatte- satser och lagar som har beslutats eller aviserats per balans- dagen och som förväntas gälla när den berörda uppskjutna skattefordran realiseras eller den uppskjutna skatteskulden regleras. Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfatt- ning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kom- mer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnader- na kan utnyttjas. Uppskjuten skatt beräknas på temporära skillnader som uppkommer på andelar i dotterföretag, förutom där tidpunk- ten för återföring av den temporära skillnaden kan styras av koncernen och det är sannolikt att den temporära skillnaden inte kommer att återföras inom överskådlig framtid. 18. ERSÄTTNINGAR TILL ANSTÄLLDA (IAS 19) All form av ersättning till anställda som kompensation för ut- förda tjänster utgör ersättning till anställda. 18.1 Pensionsförpliktelser Koncernens samtliga pensionsplaner är avgiftsbestämda. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken koncernen betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Koncernen har inte några rättsliga eller informella förpliktel- ser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänst- göring under innevarande eller tidigare perioder. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar koncernen av- gifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäk- ringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Koncernen har inga ytterligare betalningsförpliktelser när av- gifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personal- kostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan komma koncernen tillgodo. För verkställande direktören finns en pensionslösning i form av kapitalförsäkring som pantsatts för pensionsåtaganden. Tillgången utgör ett finansiellt instrument som värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Skulden, d.v.s. pensions- åtagandet, utgörs av samma värde som tillgången. I koncern- redovisningen nettoredovisas åtagandet. 19. UPPSKATTNINGAR OCH VÄSENTLIGA BEDÖMNINGAR Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden. 19.1 Viktiga uppskattningar och antaganden Koncernen gör uppskattningar och antaganden om fram- tiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att mot- svara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antagan- den som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under näst- kommande räkenskapsår anges i huvuddrag nedan. 19.2 Värdering av förvärvade fordringsportföljer Redovisningen av förvärvade förfallna fordringar bygger på en värderingsmodell som grundar sig på koncernens prog- nos över framtida kassaflöden från de förvärvade fordring- arna. Effektivräntan för förvärvade förfallna fordringsportföljer baseras på den initiala kassaflödesprognosen definierad vid förvärvstidpunkten. Även om beräknade kassaflödes- prognoser historiskt sett har varit rimligt korrekta kan fram- tida avvikelser inte uteslutas. Koncernen tillämpar interna regler och en formaliserad beslutsprocess vid justeringar av tidigare fastställda kassaflödesprognoser. Avvikelser i verkligt kassaflöde mot prognostiserat kassa- flöde medför ett upp eller nedskrivningsbehov beroende på om kassaflödet överträffat eller understigit prognosen, detta ligger sedan till grund för det bokförda värdet. Varje portfölj består av ett större antal fordringar vilket sprider risken i port- följen och minskar variansen i kassaflödet. Riskspridningen Noter 59 Noter 60 Collector Bank Årsredovisning 2022 2. Redovisningsprinciper, forts. på många avtal i en portfölj gör att kassaflödet består av många mindre betalningar som kommer via Kronofogden eller direkt från gäldenären. 19.3 Reservering för förväntade kreditförluster Beräkningen av den förväntade kreditförlustreserven för ford- ringar värderade till upplupet anskaffningsvärde är ett områ- de som förutsätter användning av komplexa modeller och be- tydande antaganden om framtida ekonomiska förhållanden och kreditbeteende såsom sannolikheten för fallissemang bland kunder och de resulterande förlusterna. Koncernen har utvecklat en metod för beräkning och skatt- ning av förväntade kreditförluster. Denna typ av skattning kan göras med en rad olika modeller och valet av dessa modeller får en påverkan på den förlustreserv och förändringar i förlust reserv som redovisas i denna årsredovisning. Modellen kännetecknas av en hög nivå av antagande om framtiden bland annat baserat på hur historiska mönster återupprepas men även om de makroantaganden som görs. Koncernen har också gjort antaganden och bedömningar kring hur betydan- de ökning av kreditrisk och kreditförsämrade lån ska definie- ras. Detaljerad information om dessa uppskattningar ingår i not 19 och 20. 20. MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER Moderbolagets årsredovisning har upprättats enligt (1995:1559) Lagen om årsredovisning i kreditinstitut och vär- depappersbolag (ÅRKL) och Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och vär- depappersbolag (FFFS 2008:25) inklusive tillämpliga änd- ringsföreskrifter. Vidare har Rådet för finansiell rapporterings rekommendation, Redovisning för juridiska personer (RFR 2) tillämpats. RFR 2 kräver att moderbolaget använder samma redovisningsprinciper som koncernen, såsom exempelvis IFRS, i den utsträckning detta medges enligt svensk redovisningslagstiftning. Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redo- visningsprinciper framgår enligt nedan. 20.1 Ändrade redovisningsprinciper Om inte annat anges nedan har moderbolagets redovisnings- principer förändrats i enlighet med vad som anges ovan för koncernen. 20.2 Aktier och andelar i koncernbolag Aktier och andelar i koncernbolag redovisas enligt anskaff- ningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas erhållna utdelning- ar när rätten att erhålla betalning bedöms som säker. Transaktionskostnader uppkomna i samband med förvärv läggs till anskaffningsvärdet i moderbolaget och i koncernen elimineras transaktionskostnaderna. 20.3 Obeskattade reserver I moderbolaget redovisas obeskattade reserver som en egen post i balansräkningen. I koncernredovisningen har obeskat- tade reserver fördelats så att en komponent utgör uppskjuten skatteskuld och en komponent utgör eget kapital. 3. Risker och riskhantering 1. RISKUPPLYSNINGAR I koncernens verksamhet uppstår i huvudsak kreditrisk. Övriga risker är marknadsrisk, likviditetsrisk, operativa risker samt affärsrisk. Förmågan att bedöma, hantera och kontrol- lera risker är central mot bakgrund av den verksamhet som bedrivs. Collector Bank har utformat en verksamhetsstruktur för att säkerställa en god riskhantering. Collector Bank definierar risk som en potentiell negativ på- verkan på koncernens värde vilken kan uppstå på grund av pågå ende interna processer eller framtida interna eller exter- na händelser. I riskbegreppet ingår dels sannolikheten för att en händelse inträffar, dels den påverkan en händelse skulle kunna ha på koncernens resultat, eget kapital eller värde. Styrelsen har fastställt och antagit en riskpolicy vilken be- skriver riskramverket, riskhanteringsprocessen samt roller och ansvar vad avser riskhantering och riskkontroll. Collector Bank identifierar kontinuerligt de risker som dess verksamhet medför och har utformat en process för hur riskerna ska föl- jas upp samt hanteras. 2. KREDITRISK Definition Med kreditrisk avses risken att en kredittagare inte fullföljer sina förpliktelser gentemot Collector Bank vilket skapar risk för en förlust till följd av att ställda säkerheter inte täcker Col- lector Banks fordran. Kreditrisk inkluderar även motpartsrisk, landrisk, koncentrationsrisk och avvecklingsrisk. Motpartsrisk Motpartsrisk i likviditetshantering och finansiering avser ris- ken att Collector Banks tillgångar minskar i värde om en mot- part får försämrad kreditkvalitet. I förvaltningen av likviditet uppstår motpartsrisk när Collector Bank placerar likviditet hos finansiella motparter eller investerar i finasiella värdepap- per för att uppfylla krav på likviditetsreserv och LCR-mått. För att begränsa motpartsrisk skall tillgodohavande på bank placeras hos nordiska banker med lägsta kreditrating A-/A3 från Standard & Poor’s eller Moody’s. Undantag från ovanstå- ende är placering av likvida medel hos Avanza Bank avse- ende inlåningssamarbete. Collector Bank följer av styrelsen fastställda policies som reglerar typ av placering och limit per enskild motpart. Collector Bank ingår valutaderivat i form av swappar och terminer för att minimera valutarisken som uppstår till följd av att ut låning sker i andra valutor än SEK. Motpartsrisker utgör den kreditrisk mot andra banker som uppkommer till följd av att Collector Bank ingår OTC-derivat i syfte att minimera valutakurs riskerna. Exponeringsvärdet fastställs genom den så kallade marknadsvärderingsmetoden, som summan av den aktuella ersättningskostnaden och den möjliga framtida kreditexponeringen, och hänförs därefter till relevant expone- ringsklass. Risken reduceras genom utbyte av säkerheter en- ligt CSA-avtal. Riskhantering Collector Banks kreditgivning ska ske efter erforderlig kredit- prövning och präglas av en god kreditkultur där kredittaga- rens återbetalningsförmåga prövas. Collector Bank ska förstå syftet med krediten och ha god kännedom om kredittagaren. Processen för kreditbeviljning är beroende av typ av kund samt kreditens storlek. Privatlån, fastighetskrediter och före- tagskrediter kreditbeviljas efter en analys som baseras på 3. Risker och riskhantering, forts. kredittagarens totala kreditengagemang hos Collector Bank såväl som andra kreditåtaganden. Kreditbeviljning sker av Collector Banks styrelse, kreditutskott, kreditkommitté eller mindre delege rade mandat med undantag för lån till konsu- menter och faktura köp som normalt baseras på kreditsco- ringmodeller och interna policyregler. Collector Bank erbjuder krediter utan säkerhet till konsu- menter och använder metoder för riskreducering för fastig- hets- och företagskrediter. Som regel begär Collector Bank pant som säkerheter för fastighets- och företagskrediter och använder särskilda villkor i låneavtalen. Säkerheter utgörs normal av företagshypotek, pant i fast egendom och pant i aktier. Riskmätning Collector Bank riskklassificerar krediter på en skala mellan 1–10 där den högsta riskklassen står för den högsta risken för fallissemang. Varje riskklass består av ett intervall av PD (Pro- bability of Default) och dessa skattningar görs för kreditens förvän tade livslängd. För konsumentkrediter används intern scoring för att skatta PD och för företagskrediter samman- vägs extern kreditinformation med interna data för att bedö- ma PD. För fakturafordringar används extern kreditinforma- tion och scoring för att skatta PD. KREDITEXPONERING PER RISKBEDÖMNING Utlåning till allmänheten – Företag MSEK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Låg risk 20 931 5 - 20 935 Normal risk 2 659 1 161 - 3 820 Hög risk 1 350 1 941 - 3 291 Fallissemang - - 859 859 Förvärvade krediter - - - - Summa 24 939 3 107 859 28 905 Utlåning till allmänheten – Privatpersoner MSEK 2022 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Låg risk 4 396 - - 4 396 Normal risk 4 212 10 - 4 222 Hög risk 1 229 526 - 1 755 Fallissemang - - 6 087 6 087 Förvärvade krediter - - 618 618 Summa 9 836 536 6 705 17 077 Utlåning till allmänheten – Företag MSEK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Låg risk 13 052 101 - 13 153 Normal risk 5 150 740 - 5 890 Hög risk 2 015 659 - 2 675 Fallissemang - - 541 541 Förvärvade krediter - - - - Summa 20 218 1 500 541 22 259 Utlåning till allmänheten – Privatpersoner MSEK 2021 Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Låg risk 5 616 - - 5 616 Normal risk 4 120 10 - 4 130 Hög risk 1 167 556 - 1 723 Fallissemang - - 5 456 5 456 Förvärvade krediter - - 770 770 Summa 10 903 566 6 226 17 694 61Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter Noter 62 Collector Bank Årsredovisning 2022 3. Risker och riskhantering, forts. KREDITEXPONERING FÖRDELAD PER BRANSCH OCH SÄKERHET Koncernen 2022 Kreditriskexponering för finansiella tillgångar, MSEK Utlåning Fastighets- inteckningar Övriga säkerheter¹ Summa säkerheter Netto- exponering Banker 3 050 - - - 3 050 Fastighetsförvaltning 17 411 11 050 3 090 14 140 3 271 Övrig utlåning till företag 10 596 665 4 398 5 062 5 534 Bostadskrediter till hushåll 48 48 - 48 0 Övrig utlåning till hushåll 13 435 - - - 13 435 Summa 44 540 11 762 7 488 19 251 25 289 Koncernen 2021 Kreditriskexponering för finansiella tillgångar, MSEK Utlåning Fastighets- inteckningar Övriga säkerheter¹ Summa säkerheter Netto- exponering Banker 5 228 - - - 5 228 Fastighetsförvaltning 13 557 9 657 2 410 12 067 1 491 Övrig utlåning till företag 8 013 1 008 2 848 3 857 4 156 Bostadskrediter till hushåll 68 68 - 68 0 Övrig utlåning till hushåll 14 576 - - - 14 576 Summa 41 442 10 733 5 258 15 992 25 450 1) Avser övervägande säkerheter i form av företagshypotek och panter av aktier. 3. MARKNADSRISK Definition Med marknadsrisk avses risken att resultat, balanser, eget kapital eller värde minskar på grund av negativa förändringar i riskfaktorer på finansiella marknader. Marknadsrisk inklude- rar ränterisk, valutarisk, samt risker från förändringar i volatili- teter eller korrelationer. Valutarisk Med valutakursrisk avses risken att förändringar i valuta- kurser leder till att resultat, balanser, eget kapital eller värde minskar. I Collector Bank uppkommer en valutarisk i samband med att det finns redovisade tillgångar och skulder i annan valuta än den funktionella valutan. I allt väsentligt neutralise- ras valuta risker via derivat på valutamarknaden. Transaktio- ner i de utländska filialerna omräknas till SEK enligt snittkurs under vilken period intäkterna och kostnaderna resultatförts. Kursvinster och -förluster som uppkommer vid reglering av sådana transaktioner och vid omräkning av tillgångar respek- tive skulder i utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i resultatet. Ränterisk Ränterisk innebär risken för att värdet på tillgångar och skul- der påverkas negativt av förändringar i räntor på finansiella marknader. Ränterisken i Collector Banks verksamhet upp- kommer som en följd av skillnaden i utlåningen och upplå- ningens genom snittliga räntebindningsperiod. Riskhantering Collector Bank ska generellt ha en balanserad riskprofil med en diversi fierad kreditportfölj och samtidigt begränsa expo- neringen mot de valuta- och ränterisker som uppstår till följd av verksamheten. Styrelsen fastställer hur stor marknadsrisk som är acceptabel genom de ramverk som reglerar bolagets riskhantering av strategier, processer, rutiner, interna regler, limiter, kontroller och rapporteringsrutiner. Valutarisken minimeras genom att eftersträva att de till- gångar som finns i utländsk valuta refinansieras i samma valuta. För den del av tillgångsmassan som inte är möjlig eller av annan anledning inte önskvärd att refinansiera i motsva- rande valuta används valutaswappar och/eller valuta terminer för att minimera valutarisken. Säkringsredovisning tillämpas ej. Collector Bank beräknar och rapporterar till Finansinspek- tionen vilken påverkan en plötslig förändring av det allmänna ränteläget får för företagets ekonomiska värde. Collector Bank har i huvud sak rörliga räntor avseende såväl utlåning som inlåning och upplåning. I enlighet med branschpraxis justeras främst ut- och inlåningsräntor vid större förändringar av marknadsräntorna. Collector Bank har en relativt god matchning mellan tillgångar och skulder avseende räntebind- ningstiderna och därmed blir ränterisken också begränsad. Genom att eftersträva rörlig ut- och inlåningsränta till all- mänheten finns stor flexibilitet att anpassa räntorna utifrån rådande marknadssituation. I syfte att minimera ränterisken så långt det är möjligt, ska räntebindnings perioderna matcha avseende ut- och inlåning samt upplåning. Riskmätning För att mäta marknadsriskexponering används både mått som syftar till att uppskatta förluster under normala mark- nadsförhållanden och mått som fokuserar på extrema mark- nadsförhållanden. Treasuryfunktionen ansvarar för löpande hantering och uppföljning av marknadsriskerna. Marknads- risker rapporteras regelbundet till företagsledningen. 3. Risker och riskhantering, forts. VALUTAEXPONERING Koncernen och moderbolaget 2021-12-31 EUR NOK DKK USD GBP CHF Totalt Tillgångar i utländsk valuta, MSEK Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 137 - - - - - 137 Utlåning till kreditinstitut 832 201 42 31 2 50 1 158 Utlåning till allmänheten 8 433 2 972 1 942 299 0 40 13 686 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 72 - - - - - 72 Övriga tillgångar 29 14 5 -2 0 0 46 Summa tillgångar 9 503 3 187 1 989 328 2 90 15 099 Skulder i utländsk valuta, MSEK Skulder till kreditinstitut - - - - - - - In- och upplåning från allmänheten -7 517 -22 - - - - -7 539 Emitterade värdepapper -1 086 -667 - - - - -1 753 Övriga skulder -399 -134 -17 -32 -2 -17 -601 Summa skulder -9 002 -823 -17 -32 -2 -17 -9 893 Nettotillgångar 501 2 365 1 972 297 - 74 5 206 Nominella belopp valutaderivat 902 2 372 1 978 306 - 74 5 632 Bokförda nettovärden av finansiella tillgångar och skulder i utländsk valuta framgår av nedanstående tabeller VALUTAEXPONERING Koncernen och moderbolaget 2022-12-31 EUR NOK DKK USD GBP CHF Totalt Tillgångar i utländsk valuta, MSEK Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 267 - - - - - 267 Utlåning till kreditinstitut 670 201 18 42 5 34 971 Utlåning till allmänheten 11 636 2 753 2 348 405 4 51 17 197 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 209 - - - - - 209 Övriga tillgångar 456 6 4 - - - 466 Summa tillgångar 13 238 2 960 2 370 447 9 85 19 110 Skulder i utländsk valuta, MSEK Skulder till kreditinstitut - - - - - - - In- och upplåning från allmänheten -14 641 -527 - - - - -15 169 Emitterade värdepapper - -687 - - - - -687 Övriga skulder -372 -137 -31 -37 -3 -6 -585 Summa skulder -15 013 -1 351 -31 -37 -3 -6 -16 441 Nettotillgångar -1 775 1 609 2 338 411 6 79 2 669 Nominella belopp valutaderivat -1 758 1 636 591 398 - 80 948 63Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter Noter 64 Collector Bank Årsredovisning 2022 3. Risker och riskhantering, forts. 4. LIKVIDITETSRISK Definition Med likviditetsrisk avses risken att inte kunna infria överens- komna betalningsförpliktelser vid respektive förfallotidpunkt utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avse- värt på grund av höga upplåningskostnader, alternativt oför- delaktiga priser vid avyttring av tillgångar. Riskhantering Styrelsen i Collector Bank har fastställt ett omfattande ram- verk för riskhantering av likviditetskrav och risker på kort och lång sikt. Målsättningen för likviditetsriskhantering är att sä- kerställa att koncernen har kontroll över sin likviditetsrisksitu- ation. Likviditet kan förutsägas eftersom förfall och räntebe- talningar är kända för såväl utlåning som upplåning. Likviditetsrisken reduceras med hjälp av noggranna progno- ser och en diversifierad upplåning på olika geografiska mark- nader samt en likviditetsreserv med tillräckliga likvida till- gångar i alla relevanta valutor för att i tid fullgöra Collector Banks betalningsåtaganden, i alla förutsägbara situationer. Collector Bank ska i en långsiktig plan för sin finansiering eftersträva att det finns en tillräcklig grad av diversifiering av finan sieringskällorna med hänsyn till motparter, finansiella in- strument, löptider, räntebindningar och valutor. Finansieringsstrategin ska också säkerställa att den mark- nads- och likviditetsrisk som uppstår begränsas genom risk- strategier till de riskaptiter som beslutats av styrelsen. Scenarioanalyser och stresstester är en viktig del i riskhan- teringen. Vid var tidpunkt ska det finnas tillgång till tillräckliga likvida medel, kortfristiga placeringar med en likvid marknad och tillgänglig finansiering via kreditfaciliteter för att kunna möta svängningar i likviditeten. Balansräkningens sammansättning medför att Collector Banks förutsättningar att undvika likviditetsproblem bedöms vara goda. En likvid tillgångsmassa med korta löptider på kre- ditfordringarna samt en väl tilltagen likviditetsreserv i kombi- nation med en i praktiken relativt stabil och trygg finansiering medför att Collector Bank betraktar likviditets- och finansierings risken som hanterbar. Riskmätning Treasuryfunktionen ansvarar för den löpande uppföljningen av likviditets- och finansieringssituationen. Rapportering av- seende likviditet- och finansieringsrisk sker regelbundet till företagsledningen och styrelsen informeras i samband med styrelserapportering. LIKVIDITETSRESERV Likviditeten som består av både en likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den största likvi- ditetsrisken bedöms uppstå ifall många inlåningskunder sam- tidigt väljer att ta ut sina inlåningsmedel. En intern modell an- vänds som ställer minimikrav på likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån inlåningens storlek, andel som omfattas av insättningsgaranti samt beaktande av framtida förfall av emitterade värdepapper. Det finns även andra likviditetskrav som styr och kontrollerar verksamheten. I enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om hantering av likviditets- risker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrif- ter, för den konsoliderade situationen. Det innebär att till- gångarna är avskilda, icke ianspråktagna och högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av tillgångar med högsta kreditkvalitetsbetyg. Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta. Koncernen MSEK 2022 2021 Värdepapper emitterade av stater 267 137 Värdepapper emitterade av kommuner 719 568 Utlåning till kreditinstitut 3 050 5 228 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 151 2 431 Summa likviditetsreserv 6 187 8 364 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 100 59 Summa övrig likviditetsportfölj 100 59 TOTAL LIKVIDITETSPORTFÖLJ 6 286 8 423 Noter 65Årsredovisning 2022 Collector Bank 3. Risker och riskhantering, forts. FÖRFALLOANALYS FÖR FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER Tabellerna specificerar kassaflöden baserat på återstående kontraktuella förfallotider på balansräkningsdagen baserat på det tidigaste datum koncernen och moderbolaget kan tving- as betala, oberoende av bedömningar om sannolikheten att det inträffar. Beloppen som presenteras är ej diskonterade kassaflöden. Derivat redovisas till verkligt värde. Koncernen och moderbolaget 2022-12-31 Betalbara MSEK på Diskonte- Återstående löptider anfordran <3 mån 3–12 mån 1–5 år >5 år Utan löptid ringseffekt Summa Finansiella tillgångar Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. - 40 92 148 - - -13 267 Obligationer och andra räntebärande värdepapper - 432 343 2 253 - - -58 2 970 Utlåning till kreditinstitut 3 050 - - - - - - 3 050 Utlåning till allmänheten - 8 542 1 244 27 959 6 738 - -2 993 41 490 Derivat - - - - - - - - Övriga finansiella tillgångar - 25 - - - 533 - 558 Summa finansiella tillgångar 3 050 9 039 1 679 30 359 6 738 533 -3 064 48 335 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut - - - - - - - - In- och upplåning från allmänheten - 24 521 10 688 1 632 - - 0 36 842 Emitterade värdepapper - - - 3 503 - - -166 3 337 Derivat - -10 17 - - - - 7 Efterställda skulder - - - - - - - - Övriga finansiella skulder - - - - - 109 - 109 Summa finansiella skulder - 24 511 10 705 5 135 - 109 -166 40 295 2021-12-31 Betalbara MSEK på Diskonte- Återstående löptider anfordran <3 mån 3–12 mån 1–5 år >5 år Utan löptid ringseffekt Totalt Finansiella tillgångar Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. - 31 52 52 - - 2 137 Obligationer och andra räntebärande värdepapper - 165 526 1 453 - - -55 2 088 Utlåning till kreditinstitut 5 228 - - - - - 0 5 228 Utlåning till allmänheten - 10 451 6 583 14 543 4 638 - -1 36 214 Derivat - - - - - - - - Övriga finansiella tillgångar 81 6 5 10 2 521 0 625 Summa finansiella tillgångar 5 309 10 653 7 166 16 058 4 640 521 -54 44 292 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut - - - - - - - - In- och upplåning från allmänheten 20 168 3 937 5 411 1 834 - - 1 31 351 Emitterade värdepapper - 1 183 1 288 2 965 - - -207 5 229 Derivat - 63 14 - - - - 77 Efterställda skulder - - - - 500 - 0 500 Övriga finansiella skulder - 292 - - - 931 - 1 223 Summa finansiella skulder 20 168 5 475 6 713 4 799 500 931 -206 38 380 Noter 3. Risker och riskhantering, forts. 5. OPERATIV RISK Definition Med operativ risk avses risken för förlust till följd av fel eller brister i interna rutiner, processer och system. Utöver rena felaktigheter i administrativa rutiner innefattar operativ risk även mänskliga fel, felaktiga system, IT-tekniska problem, samt interna och externa oegentligheter. Begreppet inklude- rar även legala risker och regelefterlevnadsrisker. Definitio- nen omfattar inte affärs-, strategisk eller ryktesrisk. För att underlätta arbetet med identifiering, utvärdering och bedömning av de operativa riskerna har Collector Bank valt att strukturera de operativa riskerna utifrån fyra huvudområden; • personalrisk • processrisk • IT- och systemrisk • extern risk Riskhantering Operativa risker uppstår i all typ av verksamhet och ansvaret för att hantera dessa risker ligger hos samtliga chefer i organisationen. Collector Bank eftersträvar att upprätthålla en sund riskkul- tur med låg operativ risk och en låg förlustnivå till följd av operativa incidenter, genom en effektiv internkontrollmiljö och ett strukturerat arbetssätt för att underlätta identifiering och hantering av de operativa riskerna i all typ av verksam- het. Risk analyser är baserade på självutvärderingsprincipen. Operationella risker identifieras, bedöms och rapporteras på regelbunden basis genom olika processer såsom själv- uppskattningar av risker, strukturerad incidentrapportering och en gemensam godkännandeprocess för att godkänna nya eller förändrade produkter, processer och system (NPAP). Därmed förhindras att Collector Bank tar på sig risk som inte är omedelbart hanterbar inom organisationen. Collector Bank hanterar operativ risk genom att ständigt förbättra sina interna rutiner och dagliga kontroller samt ge- nom att utbilda medarbetare i riskhantering och användning av risk reducerande verktyg och processer. Det är obligato- riskt för samtliga medarbetare att eskalera och registrera riskrelate rade händelser eller incidenter för att kunna identi- fiera, bedöma, övervaka, reducera och rapportera risker. Medarbetarna utbildas regelbundet inom viktiga områden såsom informationssäkerhet, bedrägeribekämpning, penning- tvätt, KYC ”känn din kund”, GDPR och Collector Banks uppfö- randekod. Collector Bank har en formell extern process for whistle-blowing som uppmuntrar anställda, uppdragstagare, eller andra som på liknande grund deltar i verksamheten att rapportera oegentligheter och eventuell oetisk eller olaglig verksamhet. Cyber- och andra säkerhetshot hanteras genom att prioritera tekniskt skydd, öka medvetenheten och löpan- de arbeta med en god cyberriskkultur bland medarbetare och kunder. Säkerhetsuppdateringar, systemuppgraderingar och implementering av nya funktioner och säkerhetsåtgärder utförs med nödvändig regelbundenhet. Collector Banks Riskkontrollfunktion och Regelefterlevnads- funktion har ett väl utvecklat samarbete kring hanteringen av operativa risker. Information om kundklagomål och andra inciden ter samlas löpande in och analyseras för att säker- ställa en väl fungerande hantering avseende de operativa iskerna i verksamheten. Funktionen för riskkontroll är en oberoende kontrollfunktion som är obligatorisk för alla institut som står under Finans- inspektionens tillsyn. Funktionen är oberoende i förhållande till den övriga verksamheten i Collector Bank och är organisatoriskt skild från de funktioner och områden som den ska granska och kontrollera. Riskkontrollfunktionen är direkt underställd VD och rapporterar till företagsledning och styrel- se. Förutom att granska och kontrollera riskhanteringen i verksamheten är funktionen för riskkontroll en stödjande och rådgivande funktion i riskrelaterade frågor och arbetar konti- nuerligt med kunskaps överföring och utbildning för att öka riskmedvetenheten i organisationen. 6. AFFÄRSRISK Definition Med affärsrisk avses risken för oväntade resultatförändringar som kan hänföras till förändrade förutsättningar i affärsmiljön till följd av att efterfrågan eller konkurrensen förändras på ett oväntat sätt, teknologisk utveckling med minskade volymer och pressade marginaler som följd av affärshämmande lagar, regelverk eller andra externa faktorer som påverkar Collector Banks affärsmodell ogynnsamt. Relaterade risker är strategisk risk och ryktesrisk. Strategisk risk är inriktad på strukturella riskfaktorer och är risken att Collector Bank gör olämpliga strategiska val eller inte fram- gångsrikt lyckas implementera valda strategier. Med ryktes- risk avses risker förenade med negativ publicitet och förtro- endeskadliga händelser och därmed en negativ uppfattning om koncernens varumärke eller branschen i allmänhet. Den makroekonomiska utvecklingen i Collector Banks om- värld påverkas av olika händelser och scenarier. En försäm- rad konjunktur kan uppstå genom exempelvis en fördjupad ekonomisk kris eller under en pandemi. De makroekonomis- ka riskfaktorer som påverkar inkluderar faktorer såsom BNP, infla tion, arbetslöshet, styr- och centralbanksräntor och fastighetspriser. Riskhantering Affärsrisker, strategiska risker och ryktesrisker är oundvikliga i all affärsverksamhet. Det omfattande regelverk som gäller för bank- och finansverksamhet har stor påverkan på finans- branschen. Risken för att nya regleringar kan inverka negativt på Collector Banks affärsmodell eller på annat sätt påverka intjäningen negativt innebär att nya regelverk är under konti- nuerlig övervakning och riskanalys av funktionen för regelefterlevnad. Den strategiska risken påverkas av styrelsens och ledning- ens förmåga att utveckla, organisera och kontrollera verk- samheten. För att behålla befintliga och attrahera nya kunder krävs snabb anpassning till nya tekniker, stark positionering gentemot konkurrenter samt i övrigt god anpassning till nya förutsättningar på marknaden. Collector Bank arbetar kontinuerligt med att begränsa och minska affärs-, strategisk och ryktesrisk genom regelbunden strategisk översyn av verksamheten. Collector Bank eftersträ- var en god stabilitet i intäktsgenereringen, en proaktiv kostnads kontroll, en flexibel IT-utveckling, en aktiv dialog an- gående tillsynsfrågor och en sund hållbarhetsstrategi. Collector Banks styrelse och företagsledning arbetar konti- nuerligt med att bedöma koncernens positionering och kon- kurrensförmåga. Verksamheten präglas av korta beslutsvägar och en företagsledning som har god insikt i den dagliga verk- samheten och därmed kan fatta både snabba och välgrun- dade beslut. Collector Bank manövrerar även sin affärsrisk i den löpande affärplaneringen genom att analysera avvikelser för identifiering av underliggande svårigheter i verksamhe- tens förmåga. 66 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter Årsredovisning 2022 Collector Bank 67 4. Kapitaltäc kning Regler om kapitaltäckning bestämmer hur mycket kapital, be- nämnt kapitalbas, som ett kreditinstitut måste ha i förhållande till de riskvägda tillgångarna institutet har. Informationen om företagets kapital täckning i detta dokument avser sådan in- formation som ska lämnas enligt 6 kap. 3–4 §§ Finansinspek- tionens före skrifter och allmänna råd (FFFS 2008:25) om års- redovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och som avser infor mation som framgår av artiklarna 92.3 d och f, 436 b och 438 i förordningen (EU) nr 575/2013 och av 8 kap. 7 §23 i Finansi nspektionens föreskrifter och allmänna råd (FFFS 2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar samt kolumn a bilaga 6 i kommissionens genomförandeförordning (EU) nr 1423/2013. Övriga upplysningar som krävs enligt FFFS 2014:12 och förordningen (EU) nr 575/2013 lämnas på före- tagets hemsida www.collector.se. För fastställande av företagets lagstadgade kapitalkrav gäller lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, kapitaltäckningsförordningen (EU nr 575/2013), lagen om kapitalbuffertar (2014:966) samt Finans- inspektionens föreskrifter och allmänna råd om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12). Syftet med reglerna är att säkerställa att företaget hanterar sina risker och skyddar kun- derna. Reglerna säger att företagets kapitalbas ska täcka kapitalbehovet inklusive minimikapitalkravet (kapitalkravet för kreditrisk, marknadsrisk och operativ risk). Collector Bank till- lämpar schablonmetoden vid beräkning av kreditrisk. Kapital- basen måste uppgå till minst 8 % av det riskvägda exponerings beloppet. Exponeringsbeloppet beräknas genom att fördela bolagets poster i och utanför balansräkningen på olika riskklasser. För respektive riskklass finns ett flertal olika riskvikter. Hur fördelningen sker mellan riskklasser och de under liggande riskvikterna beror på typ av exponering och motpart. För operativ risk tillämpas basmetoden (15% av de tre senaste årens genomsnittliga rörelseintäkter justerat för utdelningar från koncernföretag). Utöver det minimikapital- krav som beräknas i enlighet med kapitaltäckningsförord- ningen behöver alla institut som omfattas av kapitaltäck- ningsreglerna minst årligen göra egna, interna bedömningar av sitt kapitalbehov, i form av en s.k. intern kapitalutvärde- ring. Det internt bedömda kapitalbehovet i Collector Bank in- klusive avsättning för kapitalkonserveringsbuffert och institut- specifik kontracykliskbuffert, uppgick totalt per den 31 december 2022 till 5 599 MSEK (4 565). Företagets kapitalsituation kan summeras på följande sätt: Collector Bank AB 31 dec 2022 31 dec 2021 Andel av riskvägt Andel av riskvägt Kapitalbas exponerings- exponerings- MSEK Belopp belopp Belopp belopp Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 036 4,5% 1 755 4,5% Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2) 255 0,6% 238 0,6% Kombinerat buffertkrav 1 526 3,4% 1 021 2,6% Totalt kärnprimärkapitalbehov 3 817 8,4% 3 015 7,7% Kärnprimärkapital 6 461 14,3% 5 409 13,9% Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 715 6,0% 2 341 6,0% Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2) 340 0,8% 318 0,8% Kombinerat buffertkrav 1 526 3,4% 1 021 2,6% Totalt primärkapitalbehov 4 580 10,1% 3 679 9,4% Primärkapital 6 961 15,4% 5 909 15,1% Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 3 619 8,0% 3 121 8,0% Övrigt kapitalbehov (Pelare 2) 453 1,0% 424 1,1% Kombinerat buffertkrav 1 526 3,4% 1 021 2,6% Totalt kapitalbasbehov 5 599 12,4% 4 565 11,7% Summa kapitalbas 6 961 15,4% 6 409 16,4% 4. Kapitaltäckning , forts. Collector Bank AB Kapitalbas MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder 149 149 Balanserade vinstmedel 5 500 4 601 Resultat netto efter avdrag för förutsebara kostnader och utdelning 920 653 Kärnprimärkapital före lagstiftningsjusteringar 6 570 5 403 Avgår: Ytterligare värdejustering -70 -8 Immateriella tillgångar -79 -71 Uppskjuten skattefordran -3 -2 Återläggning enligt övergångsregler till IFRS9 43 86 Sammanlagda lagstiftningsjusteringar av kärnprimärkapital -109 6 Kärnprimärkapital 6 461 5 409 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder: Evigt förlagslån 500 500 Primärkapitaltillskott 500 500 Totalt primärkapital 6 961 5 909 Kapitalinstrument och tillhörande överkursfonder: Tidsbundet förlagslån - 500 Supplementärkapital - 500 Summa kapitalbas 6 961 6 409 Kapitalkrav Tabellerna nedan visar riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav per riskkategori för Collector Bank AB. Collector Bank AB Riskvägt exponeringsbelopp MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker - - Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - - Exponeringar mot institut 689 1 067 Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder 692 543 Exponeringar mot företag 25 719 19 523 Exponeringar mot hushåll 8 212 8 816 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 17 24 Fallerande exponeringar 3 790 3 940 Poster förknippade med särskilt hög risk 543 537 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 207 123 Aktieexponeringar - - Övriga poster 330 222 Summa riskvägt exponeringsbelopp för kreditrisk 40 199 34 795 Riskvägt exponeringsbelopp för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 27 22 Riskvägt exponeringsbelopp för marknadsrisk (valutakursrisk) 28 15 Riskvägt exponeringsbelopp för operativ risk (Basmetoden) 4 989 4 178 Summa riskvägt exponeringsbelopp 45 244 39 011 68 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter Noter 69Årsredovisning 2022 Collector Bank 4. Kapitaltäckning, forts. Collector Bank AB Kapitalkrav MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Kreditrisk enligt schablonmetoden Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker - - Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter - - Exponeringar mot institut 55 85 Exponeringar mot andelar eller aktier i fonder 55 43 Exponeringar mot företag 2 058 1 562 Exponeringar mot hushåll 657 705 Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter 1 2 Fallerande exponeringar 303 315 Poster förknippade med särskilt hög risk 43 43 Exponeringar i form av säkerställda obligationer 17 10 Aktieexponeringar - - Övriga poster 26 18 Summa kapitalkrav för kreditrisk 3 216 2 784 Kapitalkrav för kreditvärdighetsjusteringsrisk (CVA) 2 2 Kapitalkrav för marknadsrisk (valutakursrisk) 2 1 Kapitalkrav för operativ risk (Basmetoden) 399 334 Summa kapitalkrav – Pelare 1 3 619 3 121 Koncentrationsrisk 274 235 Ränterisk i bankboken 179 189 Summa kapitalkrav – Pelare 2 453 424 Kapitalbuffertar Kapitalkonserveringsbuffert 1 131 975 Kontracyklisk buffert 395 45 Summa kapitalkrav – Kapitalbuffertar 1 526 1 021 Totalt kapitalkrav 5 599 4 565 KAPITALRELATIONER OCH BUFFERTAR 31 dec 2022 31 dec 2021 Kärnprimärkapitalrelation 14,3% 13,9% Primärkapitalrelation 15,4% 15,1% Total kapitalrelation 15,4% 16,4% Institutsspecifikt buffertkrav 3,4% 2,6% varav: krav på kapitalkonserveringsbuffert 2,5% 2,5% varav: krav på kontracyklisk buffert 0,9% 0,1% Kärnprimärkapital tillgängligt att användas som buffert 7,4% 8,4% 5. Rörelsesegment Rörelsesegmenten redovisas i enlighet med IFRS 8 Rörelse- segment vilket innebär att segmentinformationen presen- teras utifrån den interna rapporteringen. Informationen används löpande i styrningssyfte av Collector Banks högsta verkställande beslutsfattare för att utvärdera resultatet samt för att kunna allokera resurser till rörelsesegmentet. I segmentrapporteringen presenteras intäkter och kostna- der respektive tillgångar och skulder uppdelade på rörelse- segment. Ett rörelsesegment är en sådan del av koncernen som bedriver verksamhet som kan generera intäkter och ådra sig kostnader och vars resultat i styrningssyfte regelbun- det granskas och följs upp av företagets högsta verkställande beslutsfattare. Collector Banks verksamhet presenteras uppdelat på seg- menten Företag, Fastigheter, Privat, Payments samt Övrigt. De olika segmenten omfattar produkter och tjänster till olika kundgrupper. Segmentet Företag omfattar factoring och före- tagskrediter. Segmentet Fastigheter erbjuder produkten fast- ighetskrediter. Inom rörelsesegmentet Privat erbjuds konsu- menter lån utan säkerhet och kreditkort. Payment segmentet omfattar betalnings- och checkoutlösningar inom produkten payments. Under Övrigt visas poster för produkterna förvär- vade förfallna fordringar (run-off), bolån (run-off) samt poster som inte tillhör något specifikt segment eller elimineras på koncernnivå. Koncernen MSEK 2022 Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Koncern Räntenetto 691 1 060 824 217 106 2 899 Provisionsnetto 10 - 58 230 0 299 Netto finansiella transaktioner 5 16 -3 -4 -38 -24 Övriga rörelseintäkter 1 0 0 37 1 39 Rörelseintäkter 706 1 077 879 481 69 3 212 Räntenettomarginal (NIM) 7,5% 6,8% 7,6% 8,8% - 7,5% Rörelseintäktsmarginal 7,6% 7,0% 8,1% 19,5% - 8,3% Utlåning till allmänheten 10 570 17 411 10 367 2 476 667 41 490 MSEK 2021 Företag Fastigheter Privat Payments Övrigt 1) Koncern Räntenetto 482 762 800 217 62 2 323 Provisionsnetto 8 - 58 227 0 293 Netto finansiella transaktioner 17 10 -2 0 -7 18 Övriga rörelseinäkter 1 1 0 1 0 3 Rörelseintäkter 508 773 856 445 55 2 637 Räntenettomarginal (NIM) 6,6% 6,3% 7,0% 9,3% - 6,8% Rörelseintäktsmarginal 7,0% 6,4% 7,5% 19,0% - 7,7% Utlåning till allmänheten 7 981 13 557 11 372 2 457 847 36 214 ¹⁾Inklusive elimineringar. Koncernen MSEK 2022 2021 Geografisk fördelning Sverige Övriga Norden Tyskland Övriga länder Sverige Övriga Norden Övriga länder Rörelseintäkter 1 958 951 217 86 1 646 836 155 Utlåning till allmänheten 23 976 10 985 3 514 3 016 20 991 9 102 6 120 70 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter 6. Räntenetto Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Utlåning till allmänheten 3 333 2 673 3 333 2 673 Räntebärande värdepapper 38 11 38 11 Utlåning till kreditinstitut 14 0 14 0 Summa ränteintäkter 3 385 2 684 3 385 2 684 In- och upplåning från allmänheten -396 -322 -396 -322 Efterställda skulder -11 -23 -11 -23 Räntebärande värdepapper -78 -14 -78 -14 Övriga räntekostnader -1 -2 -1 -6 Summa räntekostnader -486 -361 -486 -364 Räntenetto 2 899 2 323 2 899 2 319 7. Provisionsnetto Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Ut- och inlåning 202 215 202 215 Betalningsförmedling 138 131 138 131 Övriga 2 1 2 1 Summa provisionsintäkter 342 347 342 347 Betalningsförmedling -44 -54 -44 -55 Övriga 0 0 0 0 Summa provisionskostnader -43 -54 -43 -55 Provisionsnetto 299 293 299 292 8. Nettoresultat finansiella transaktioner Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Realisationsresultat -8 -12 -8 -12 Orealiserade värdeförändringar -2 24 -2 24 Valutakursförändringar -14 6 -14 6 Summa -24 18 -24 18 71Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter 9. Övriga rörelseintäkter Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Andra rörelseintäkter inkl övertagen egendom 39 3 40 96 Summa 39 3 40 96 10. Personalkostnader PERSONALKOSTNADER Koncernen och moderbolaget MSEK 2022 2021 Löner och andra ersättningar -219 -195 Socialavgifter -69 -62 Pensionskostnader -27 -23 Utbildning och andra personalrelaterade kostnader -6 -4 Summa -321 -284 FÖRDELNING LÖNER OCH ANDRA ERSÄTTNINGAR Koncernen och moderbolaget MSEK 2022 2021 Ledande befattningshavare -33 -26 Övriga -186 -169 Summa -219 -195 ERSÄTTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Koncernen och moderbolaget MSEK 2022 Fast lön Arvode Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions- kostnader Summa Martin Nossman, verkställande direktör -5 - - 0 -2 -6 Andra ledande befattningshavare (12 personer) -23 -5 - -1 -5 -34 Summa -28 -5 - -1 -7 -40 ERSÄTTNING TILL LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Koncernen och moderbolaget MSEK 2021 Fast lön Arvode Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions- kostnader Summa Martin Nossman, Verkställande direktör -5 - - 0 -2 -6 Andra ledande befattningshavare (11 personer) -20 - - -1 -5 -26 Summa -26 - - -1 -6 -32 ARVODE TILL STYRELSEN Koncernen och moderbolaget MSEK 2022 Erik Selin, ordförande -1,0 Ulf Croona, ledamot -0,5 Bengt Edholm, ledamot -0,5 Charlotte Hybinette, ledamot -0,6 Christoffer Lundström, ledamot -0,4 Marie Osberg, ledamot -0,6 Summa -3,5 72 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter 10. Personalkostnader, forts. MSEK 2021 Erik Selin, ordförande -1,0 Ulf Croona, ledamot -0,5 Bengt Edholm, ledamot -0,5 Charlotte Hybinette, ledamot -0,7 Christoffer Lundström, ledamot -0,4 Marie Osberg, ledamot -0,6 Summa -3,6 Lön och ersättning till verkställande direktören samt övriga ledande befattningshavare beslutas av styrelsen. Verkställande direktören har ingen rörlig ersättning 2022. Rörlig ersättning Collector Bank har antagit en ersättningspolicy som är framtagen i syfte att uppfylla de krav som ställs i Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:1) om ersättningspolicy i kreditinstitut och kreditmarknadsbolag. Utgångspunkten för ersättningspolicyn är att den är framtagen utifrån de risker som finns i koncernen. Den anger grunder och principer för hur ersätttningar ska fast- ställas, tillämpas och följas upp samt hur företaget definierar vilka anställda som kan påverka företagets risknivå. Ersättnings- policyn ska främja en sund och effektiv riskhantering och motverka ett överdrivet risk tagande. Policyn ska främja koncernens långsiktiga intressen. Pensioner För tidigare och nuvarande verkställande direktör samt styrelseordförande har en kapitalförsäkring tecknats. Bolagets pensions åtagande motsvarar det verkliga värdet på kapitalförsäkringen, samt tillkommande särskild löneskatt på pensions- förpliktelsen. Kapitalförsäkringen och pensionsåtagandet redovisas netto i balansräkningen. Pensionsåtagandet per 2022-12-31 var 9 MSEK (8). Särskild löneskatt redovisas i posten upplupna kostnader och förutbetalda intäkter. Uppsägningstider och avgångsvederlag Enligt avtal mellan bolaget och verkställande direktören utgår ersättning i 6 månader oavsett vilken part som initierat uppsäg- ningen. Efter uppsägningstiden utgår avgångsvederlag enligt avtal om 12 månadslöner. Inget avtal om avgångsvederlag finns för styrelsen. För andra ledande befattningshavare utgår ersättning enligt avtal om mellan 3–12 månader. STYRELSELEDAMÖTER OCH LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Koncernen och moderbolaget 2022 2021 Medelantal varav män Medelantal varav män Styrelseledamöter 6 67% 6 67% Ledande befattningshavare 13 67% 13 67% MEDELANTAL ANSTÄLLDA Koncernen och moderbolaget 2022 2021 Medelantal varav män Medelantal varav män Sverige 271 53% 262 57% Finland 26 46% 27 39% Norge 12 83% 12 85% Summa 308 53% 301 56% 11. Övriga rörelsekostnader Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Konsultkostnader -161 -156 -161 -156 IT-kostnader -73 -29 -73 -29 Övrigt köpta tjänster -101 -84 -101 -84 Portokostnader -32 -33 -32 -33 Övriga externa kostnader -82 -143 -82 -142 Summa -448 -446 -448 -445 73Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter Noter 11. Övriga rörelsekostnader, forts. ERSÄTTNING TILL REVISORER MSEK 2022 2021 2022 2021 Revisionsuppdraget -2,6 -1,4 -2,6 -1,4 Revisionsnära rådgivning -0,2 0,0 -0,2 0,0 Skatterådgivning -0,2 -0,2 -0,2 -0,2 Övriga tjänster - - - - Summa Ernst & Young (EY) -3,0 -1,6 -3,0 -1,6 12. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar MSEK 2022 2021 2022 2021 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -3 0 -3 0 Avskrivning av nyttjanderätter -30 - -30 - Avskrivningar av immateriella anläggningstillgångar -30 -36 -30 -32 Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar - -23 - -23 Summa -63 -60 -63 -55 13. Förväntade kreditförluster, netto MSEK 2022 2021 2022 2021 Lån till upplupet anskaffningsvärde Reserveringar – Steg 1 3 -103 3 -103 Reserveringar – Steg 2 -146 -18 -146 -18 Reserveringar – Steg 3 -533 -585 -533 -585 Summa nedskrivningar eller återföringar -676 -706 -676 -706 Portföljomvärderingar, förvärvade fordringar -51 -2 -51 -2 Nedskrivningsvinster/-förluster, förvärvade fordringar -51 -2 -51 -2 Bortskrivningar -212 -176 -212 -176 Återvinningar - - - - Bortskrivningar, netto -212 -176 -212 -176 Summa förväntade kreditförluster, netto -938 -884 -938 -884 14. Bokslutsdispositioner MSEK 2022 2021 2022 2021 Lämnade koncernbidrag - -6 - -6 Förändring av periodiseringsfond - - 277 -246 Summa - -6 277 -252 74 Collector Bank Årsredovisning 2022 Koncernen Moderbolaget Koncernen Moderbolaget Koncernen Moderbolaget Koncernen Moderbolaget 15. Skatt Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 2021 2022 2021 Aktuell skatt på årets resultat -246 -154 -246 -153 Aktuell skatt avseende tidigare år 1 0 1 0 Aktuell skattekostnad -245 -154 -245 -153 Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader -56 -50 -1 0 Redovisad skatt i resultaträkning -302 -204 -246 -153 Skatt hänförligt till övrigt totalresultat, specificering - - - - Uppskjuten skatt på värdeförändring säkringar av nettoinvesteringar - - - - Total uppskjuten skatt - - - - Koncernen Moderbolaget MSEK 2022 % 2021 % 2022 % 2021 % Skillnad mellan redovisad skatt och skatt baserad på gällande svensk skattesats Resultat före skatt 1 442 957 1 166 806 Skatt enligt gällande skattesats -297 20,6 -197 20,6 -240 20,6 -166 20,6 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 1 0 1 19 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -5 -8 -5 -6 Schablonränta -1 -1 -1 -1 Skatteeffekt av tidigare inte redovisade underskottsavdrag, skatteav- drag eller temporära skillnader - 0 - 0 Andra skattesatser i utländska enheter -1 0 0 0 Skatt hänförlig till tidigare år 1 1 1 1 Uppskjuten skatt på underskott hänförligt till poster som redovisas mot eget kapital - - - - Redovisad skatt i resultaträkningen -302 20,9 -204 21,3 -246 21,2 -153 18,9 16. Nettoresultat per aktie Koncernen 2022 2021 Aktieägarnas andel av nettoresultatet, MSEK 1 097 712 Antal aktier, miljoner 205,4 205,4 Nettoresultat per aktie, kronor 1) 5,34 3,47 1) Både före och efter utspädning 75Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter 17. Räntebärande värdepapper Koncernen och moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 MSEK Redovisat värde Verkligt värde Nominellt belopp Redovisat värde Verkligt värde Nominellt belopp Belåningsbara statsskuldförbindelser m m 267 267 261 137 137 133 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 970 2 969 2 934 2 088 2 088 2 051 Summa 3 237 3 236 3 195 2 225 2 225 2 184 FÖRDELNING PÅ EMITTENT Koncernen och moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 MSEK Redovisat värde Verkligt värde Nominellt belopp Redovisat värde Verkligt värde Nominellt belopp Svenska staten - - - - - - Svenska kommuner 719 719 712 568 568 557 Svenska bolåneinstitut 742 742 731 307 307 300 Övriga svenska emittenter 468 469 464 516 516 508 Utländska stater 267 267 261 137 137 133 Övriga utländska emittenter 1 041 1 040 1027 697 697 686 Summa 3 237 3 236 3 195 2 225 2 225 2 184 18. Utlåning till kreditinstitut Koncernen Moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Likvida medel 3 050 5 228 3 050 5 214 Övrig utlåning - - - - Summa 3 050 5 228 3 050 5 214 Redovisade belopp per valuta SEK 2 080 4 070 2 080 4 056 EUR 670 832 670 832 NOK 201 201 201 201 USD 42 31 42 31 DKK 18 42 18 42 GBP 5 2 5 2 CHF 34 50 34 50 CAD 0 0 0 0 Summa 3 050 5 228 3 050 5 214 76 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter 19. Utlåning till allmänheten Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 PRIVATPERSONER³⁾ Utlåning till allmänheten, brutto 17 077 17 694 varav Steg 1 9 836 10 903 varav Steg 2 536 566 varav Steg 3 6 087 5 456 varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) 618 770 Summa reserveringar -3 594 -3 051 varav Steg 1 -214 -210 varav Steg 2 -133 -129 varav Steg 3 -3 247 -2 711 varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) - - SUMMA UTLÅNING ALLMÄNHETEN, PRIVATPERSONER, NETTO 13 483 14 644 Reserveringsgrad Reserveringsgrad för lån i Steg 1 2,2% 1,9% Reserveringsgrad för lån i Steg 2 24,8% 22,7% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 53,3% 49,7% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 – förvärvade fordringar 1) 0,0 % 0,0 % Total reserveringsgrad för lån 2) 21,8% 18,0% FÖRETAG⁴⁾ Utlåning till allmänheten, brutto 28 905 22 259 varav Steg 1 24 939 20 218 varav Steg 2 3 107 1 500 varav Steg 3 859 541 Summa reserveringar -898 -689 varav Steg 1 -141 -144 varav Steg 2 -229 -78 varav Steg 3 -528 -466 SUMMA UTLÅNING ALLMÄNHETEN, FÖRETAG, NETTO 28 007 21 570 Företag⁴⁾ Reserveringsgrad för lån i Steg 1 0,6% 0,7% Reserveringsgrad för lån i Steg 2 7,4% 5,2% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 61,4% 86,1% Total reserveringsgrad för lån 2) 3,1% 3,1% TOTALT Utlåning till allmänheten, brutto 45 982 39 953 varav Steg 1 34 775 31 121 varav Steg 2 3 642 2 066 varav Steg 3 6 947 5 997 varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) 618 770 Summa reserveringar -4 492 -3 739 varav Steg 1 -355 -354 varav Steg 2 -362 -207 varav Steg 3 -3 775 -3 178 varav Steg 3 – förvärvade fordringar 1) - - SUMMA UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN, TOTALT, NETTO 41 490 36 214 77Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter Noter 19.Utlåning till allmänheten, forts. Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Andel lån i steg 3, brutto, % 2) Andel lån i steg 3, netto, % 2) Totalt Reserveringsgrad för lån i Steg 1 1,0% 1,1% Reserveringsgrad för lån i Steg 2 9,9% 10,0% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 54,3% 53,0% Reserveringsgrad för lån i Steg 3 – förvärvade fordringar 1) Total reserveringsgrad för lån 2) 1) Förvärvade förfallna fordringar nettoredovisas från förvärvstidpunkten, därmed finns ingen explicit reservering för dessa fordringar. 2) Exklusive förvärvade fordringar. 3) Inkluderar segmenten Privat och Payments samt delar av Övrigt. 4) Inkluderar segmenten Företag och Fastigheter samt delar av Övrigt. 20. Utlåning till allmänheten – Förändringar i reserver för förväntade kreditförluster Koncernen och moderbolaget MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Reserveringar per den 1 januari 2022 354 207 3 178 3 739 Nya och borttagna finansiella tillgångar, netto -7 -26 433 400 Förändringar p.g.a. ändrade antaganden - - - - Förändringar till följd av förändrad kreditrisk 4 172 100 275 Övriga justeringar 4 9 64 78 Reserveringar per den 31 december 2022 355 362 3 775 4 492 Koncernen och moderbolaget MSEK Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa Reserveringar per den 1 januari 2021 249 187 2 548 2 984 Nya och borttagna finansiella tillgångar, netto 281 -299 -156 -174 Förändringar p.g.a. ändrade antaganden - - - - Förändringar till följd av förändrad kreditrisk -178 317 741 880 Övriga justeringar 2 2 45 49 Reserveringar per den 31 december 2021 354 207 3 178 3 739 78 Collector Bank Årsredovisning 2022 15,3% 15,3% 7,8% 8,0% 0,0 % 0,0 % 9,9% 9,5% 2022 2021 21. Aktier och andelar Koncernen och moderbolaget 31 dec 2022 31 dec 2021 MSEK Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Bostadsrätt 5 5 - - Fondandelar 528 528 396 396 Summa 533 533 396 396 22. Aktier och andelar i koncernbolag Moderbolaget Redovisat värde, MSEK Dotterföretag Org. nummer Säte Andel Aktier 31 dec 2022 31 dec 2021 Collector Payments Finland Oy 294 144-4 Helsingfors 100% 2 500 - 13 1) Collector DB 1 AB 559397-0824 Göteborg 100% 25 000 0 - Summa 0 13 1) Likviderat under 2022. 79Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter 23. Immateriella anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Andra immateriella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärde per den 1 januari 163 176 150 163 Årets inköp 38 34 38 34 Årets försäljningar och utrangeringar -16 -47 -3 -48 Valutaeffekt - - - - Omklassificeringar anskaffningsvärde - - - - Utgående anskaffningsvärde per den 31 december 185 163 185 150 Ingående avskrivningar per den 1 januari -93 -80 -79 -72 Årets avskrivningar -30 -36 -30 -32 Årets försäljningar och utrangeringar 16 26 3 24 Valutaeffekt - - - - Omklassificeringar avskrivningar - - - - Utgående avskrivningar per den 31 december -106 -93 -106 -79 Nedskrivningar - - - - Utgående redovisat värde per den 31 december 79 71 79 71 Goodwill Ingående anskaffningsvärde per den 1 januari 19 19 19 19 Försäljning av dotterföretag - - - - Årets försäljningar och utrangeringar -19 - -19 - Utgående anskaffningsvärde per den 31 december - 19 - 19 Ingående avskrivningar per den 1 januari - - -19 -19 Årets avskrivningar - - - - Årets försäljningar och utrangeringar - - 19 - Utgående avskrivningar per den 31 december - - - -19 Nedskrivningar goodwill - - - - Utgående redovisat värde per den 31 december - 19 - - Summa immateriella anläggningstillgångar 1) 79 89 79 71 1) De immaetriella anläggningstillgångarna består huvudsaklingen av intern utvecklad programvara. Prövning av nedskrivningsbehov 2022 Resultat av prövning av nedskrivningsbehov Den årliga prövningen av nedskrivningsbehov 2022 genom- fördes i fjärde kvartalet. Prövningen resulterade inte i några indikationer på nedskrivningsbehov. Känslighetsanalys Vid en förändring av gjorda antaganden avseende tillväxttakt och diskonteringsränta med +/– 2 procentenheter så skulle det inte uppkomma något nedskrivningsbehov för någon kassa genererande enhet. Det är därmed Collector Banks bedömning att det finns ut- rymme för en rimlig förändring av både tillväxtantagandet och diskonteringsfaktorn. Prövning av nedskrivningsbehov 2021 Resultat av prövning av nedskrivningsbehov Den årliga prövningen av nedskrivningsbehov 2021 genom- fördes i fjärde kvartalet. Prövningen resulterade inte i några indikationer på nedskrivningsbehov. Känslighetsanalys Vid en förändring av gjorda antaganden avseende tillväxttakt och diskonteringsränta med +/– 2 procentenheter så skulle det inte uppkomma något nedskrivningsbehov för någon kassa genererande enhet. Det är därmed Collector Banks bedömning att det finns ut- rymme för en rimlig förändring av både tillväxtantagandet och diskonteringsfaktorn. Noter 80 Collector Bank Årsredovisning 2022 24. Materiella anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Ingående anskaffningsvärde per den 1 januari 4 4 4 4 Årets inköp 19 0 19 0 Årets försäljningar och utrangeringar - 0 - 0 Valutaeffekt 0 0 0 0 Utgående anskaffningsvärde per den 31 december 23 4 23 4 Ingående avskrivningar per den 1 januari -4 -4 -4 -4 Årets avskrivningar -16 0 -16 0 Årets försäljningar och utrangeringar - 0 - 0 Valutaeffekt 0 0 0 0 Utgående avskrivningar per den 31 december -20 -4 -20 -4 Redovisat värde nyttjanderätter 134 - 134 - Utgående redovisat värde per den 31 december 137 0 137 0 25. Derivatinstrument Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Redovisat värde Nominellt belopp Redovisat värde Nominellt belopp Valutarelaterade - - - - Övriga - - - - Med positiva marknadsvärden - - - - Valutarelaterade 7 948 77 5 632 Övriga - - - - Med negativa marknadsvärden 7 948 77 5 632 Summa 7 948 77 5 632 81Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter 26. Övriga tillgångar Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Kundfordringar 3 2 Skattefordringar 3 2 Depositioner 59 81 Övriga fordringar 3 8 Summa 68 92 27. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Upplupna ränteintäkter 25 24 Förutbetalda kostnader 56 25 Summa 82 49 28. Skulder till kreditinstitut Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Inlåning - - Summa - - 29. In- och upplåning från allmänheten Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Hushåll 33 542 28 327 Icke-finansiella företag 3 299 3 024 Summa 36 842 31 351 Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 EUR 14 641 7 517 SEK 21 673 23 812 NOK 527 22 Summa 36 842 31 351 82 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter 30. Emitterade värdepapper och efterställda skulder EMITTERADE VÄRDEPAPPER Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 ISIN Räntesats % Förfallodatum Redovisat värde Nominellt belopp Redovisat värde Nominellt belopp COLLB 3, FRN 21/23 1) SE0013104577 3m Stibor + 1,35% 2023-06-07 550 550 549 550 COLLB 4, FRN 21/23 1) SE0013360427 3m Stibo + 1,20% 2023-09-08 1 000 1 000 1 000 1 000 COLLB 5, FRN 21/24 1) SE0015811112 3m Stibor + 1,27% 2024-1 1- 1 8 750 750 650 650 COLLB 7, FRN 22/25 2) SE0013105137 3m Stibor + 2,4% 2025-09-12 300 300 - - COLLB 6, FRN 21/23 1) NO0011152449 3m Nibor+ 1,20% 2023-11- 1 7 687 688 667 667 Certifikat 50 50 2 364 2 367 Summa 3 337 3 338 5 229 5 234 1) Emitteras under Collector Banks MTN-program med en total ram om 5 miljarder kronor. 2) Emitteras under Collector Banks MTN-program med en total ram om 15 miljarder kronor. EFTERSTÄLLDA SKULDER Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 ISIN Ränte- sats % Förfallo- datum Redovisat värde Nominellt belopp Redovisat värde Nominellt belopp COLLB 2, MTN 1, FRN C SUB SE0010101402 4,500 2027-06-21 - - 500 500 Summa - - 500 500 31. Uppskjuten skatt UPPSKJUTEN SKATTEFORDRAN Koncernen Moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Förändring uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 0 0 0 0 Summa 0 0 0 0 INGÅENDE BALANS 2 2 - 2 Uppskjuten skatt temporära skillnader 0 0 0 -2 UTGÅENDE BALANS 2 2 - - UPPSKJUTEN SKATTESKULD Koncernen Moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Avsättning uppskjuten skatt obeskattade reserver 217 51 - - Avsättning uppskjuten skatt temporära skillnader - - - - Summa 217 51 - - INGÅENDE BALANS 162 111 - - Uppskjuten skatt obeskattade reserver 55 51 - - Uppskjuten skatt temporära skillnader - - - - UTGÅENDE BALANS 217 162 - - 83Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter 32. Övriga skulder Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Leasingskuld 136 - Leverantörsskulder 28 24 Skatteskulder 111 35 Övrigt 195 231 Summa 470 290 33. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Upplupna räntekostnader 109 77 Övriga upplupna kostnader 625 692 Förutbetalda intäkter - - Summa 733 769 34. Obeskattade reserver Moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Periodiseringsfond avsättning 2016 - 115 Periodiseringsfond avsättning 2017 171 171 Periodiseringsfond avsättning 2018 118 118 Periodiseringsfond avsättning 2020 105 105 Periodiseringsfond avsättning 2021 246 246 Periodiseringsfond avsättning 2022 392 - Summa 1 032 755 INGÅENDE BALANS 755 509 Årets upplösning -115 - Årets avsättning 392 246 UTGÅENDE BALANS 1 032 755 84 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter 35. Eget kapital 35.1 Akitekapital Antalet aktier i moderbolaget uppgår efter split och samman- slagning till 205 381 004, med kvotvärde 0,7275 SEK. Med kvotvärde avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier. 35.2 Balanserad vinst eller förlust Balanserad vinst eller förlust utgörs i banken av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning har lämnats. Balanserad vinst eller förlust utgör tillsammans med årets resultat fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktieägarna. 35.3 Övrigt tillskjutet kapital Övrigt tillskjutet kapital består i allt väsentligt av betalda över- kurser. Överkursen utgör skillnaden mellan teckningskurs och kvotvärde på aktien vid nyemission. Avdrag görs för transaktionskostnader i samband med nyemission. 35.4 Omräkningsreserv Omräkningsreserven består av orealiserade valutakurseffek- ter som uppstår till följd av omräkning av utländska enheter till rapporteringsvaluta. 35.5 Primärkapitalinstrument Primärkapitalinstrument är en efterställd skuld som uppfyller vissa villkor för att få räknas som primärkapital vid beräkning av kapitalbasens storlek. Redovisningsprincipen innebär att primärkapitalinstrument klassificeras som eget kapital och ut- betalning till innehavare av dessa instrument, såsom ränta, redovisas via eget kapital. Collector Bank emitterade under mars 2019 primärkapital- tillskott genom att emittera AT1-obligation. Det nominella be- loppet i transaktionen uppgick till 500 MSEK med räntesätt- ning om Stibor 3M + 8,0%. 35.6 Förändring i eget kapital För specifikation avseende förändringar i eget kapital under året se rapport över förändringar i eget kapital. 36. Värdering av finansiella instrument till verkligt värde Tabellerna nedan innehåller finansiella instrument redovisade till verkligt värde fördelade per värderingsnivå. När verkliga värden fastställs för finansiella instrument används olika metoder beroende på graden av observerbarhet av marknadsdata i värderingen samt aktiviteten på marknaden. Metoderna är uppdelade på tre olika värderingsnivåer: Nivå 1: Noterade marknadsvärden Ojusterade noterade marknadsvärden för identiska finan- siella tillgångs- eller skuldinstrument på aktiva marknader där noterade priser är lätt tillgängliga och representerar aktuella och regelbundet förekommande marknadstransaktioner mellan parter som är oberoende av varandra. Nivå 2: Värderingsteknik som utgår från observerbar indata För värderingstekniker i nivå 2 är all väsentlig indata i värde- ringsmodellerna observerbar endera direkt eller indirekt. Värderings tekniker i nivå 2 inkluderar diskonterade kassaflö- den, optionsvärderingsmodeller, nyligen gjorda transaktioner och priser på andra instrument som är övervägande lika. Nivå: 3 Värderingsteknik med signifikant icke observerbar indata För värderingstekniker i nivå 3 finns en signifikant mängd indata som inte är observerbar. Dessa tekniker baseras gene- rellt på extrapolering från observerbar indata från likvärdiga instrument, analys av historiska data eller andra analytiska tekniker. Väsentliga överföringar och omklassificeringar mellan nivåer Överföringar mellan olika nivåer i hierarkin kan ske vid indi- kationer av att marknadsförutsättningarna har förändrats. 85 Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter 36. Värdering av finansiella instrument till verkligt värde, forts. Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2022. Koncernen och moderbolaget Tillgångar 31 dec 2022 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivatinstrument - - - - Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 56 - - 56 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 604 - - 2 604 Aktier och andelar - 5 528 533 Summa finansiella tillgångar 2 659 5 528 3 192 Skulder 31 dec 2022 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivatinstrument - 7 - 7 Summa finansiella skulder - 7 - 7 Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2021. Koncernen och moderbolaget Tillgångar 31 dec 2021 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivatinstrument - - - - Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 137 - - 137 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 088 - - 2 088 Aktier och andelar - - 396 396 Summa finansiella tillgångar 2 225 - 396 2 621 Skulder 31 dec 2021 MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Summa Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Derivatinstrument - 77 - 77 Summa finansiella skulder - 77 - 77 FINANSIELLA INSTRUMENT NIVÅ 3 Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 INGÅENDE BALANS 396 - Förvärv 100 369 Avyttring - - Omvärdering 32 27 UTGÅENDE BALANS 528 396 Finansiella instrument i nivå 3 avser övriga investeringar i onoterade bolag och fonder. Collector Bank använder olika värderings tekniker beroende på tillgänglig observerbar data. Investeringsportföljen värderas kvartalsvis enligt IPEVs riktlinjer och i första hand efter en extern värdering där en transaktion i bolaget är gjord de senaste 12 månaderna med minst en extern part. Om sådan värdering inte är möjlig, eller om sakliga skäl föreligger, görs i andra hand en intern värdering baserad på anta- get, diskonterat kassaflöde. 86 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter 37. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2022. Koncernen och moderbolaget Tillgångar 31 dec 2022 MSEK Obligatoriskt värderade till verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffnings- värde Summa redovisat värde Verkligt värde Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 56 211 267 267 Utlåning till kreditinstitut - 3 050 3 050 3 050 Utlåning till allmänheten - 41 490 41 490 41 490 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 604 367 2 970 2 969 Aktier och andelar 533 - 533 533 Derivat - - - - Övriga tillgångar - 25 25 25 Summa 3 192 45 143 48 335 48 334 Icke finansiella tillgångar - - 341 - Summa tillgångar 3 192 45 143 48 676 48 334 Koncernen och moderbolaget Skulder 31 dec 2022 MSEK Obligatoriskt värderade till verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffnings- värde Summa redovisat värde Verkligt värde Skulder till kreditinstitut - - - - In- och upplåning från allmänheten - 36 842 36 842 36 842 Emitterade värdepapper - 3 337 3 337 3 337 Derivat 7 - 7 7 Övriga skulder - 109 109 109 Efterställda skulder - - - - Summa 7 40 288 40 295 40 295 Icke finansiella skulder - - 1 311 - Summa skulder 7 40 288 41 606 40 295 87Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter 37. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder, forts. Följande tabell visar koncernens finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde per den 31 december 2021. Koncernen Tillgångar 31 dec 2021 MSEK Obligatoriskt värderade till verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffnings- värde Summa redovisat värde Verkligt värde Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 137 - 137 137 Utlåning till kreditinstitut - 5 228 5 228 5 228 Utlåning till allmänheten - 36 214 36 214 36 214 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 2 088 - 2 088 2 088 Aktier och andelar 396 - 396 396 Derivat - - - - Övriga tillgångar - - - - Summa 2 621 41 442 44 063 44 063 Icke finansiella tillgångar - - 231 - Summa tillgångar 2 621 41 442 44 294 44 063 Koncernen Skulder 31 dec 2021 MSEK Obligatoriskt värderade till verkligt värde via resultaträkningen Upplupet anskaffnings- värde Summa redovisat värde Verkligt värde Skulder till kreditinstitut - - - - In- och upplåning från allmänheten - 31 351 31 351 31 351 Emitterade värdepapper - 5 229 5 229 5 229 Derivat - 77 77 77 Övriga skulder - 77 77 77 Efterställda skulder - 500 500 500 Summa - 37 234 37 234 37 234 Icke finansiella skulder - - 1 143 - Summa skulder - 37 234 38 377 37 234 88 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter 38. Leasing Räntekostnader avseende leasingskulder redovisas inom Räntenettot, se not 6. Avskrivningar och nedskrivningar av nyttjande- rättstillgångar redovisas inom posten Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella tillgångar i resultaträkningen. Kost- nader avseende korttidsleasing och leasingkontrakt av lågt värde redovisas inom Övriga rörelsekostnader. IFRS 16 Leasing började tillämpas från och med kvartal 3, 2022. Koncernens leasingavtal har övertagits i och med fusionen av Collector AB och består till största delen av kontorslokaler och till en mindre del av fordon. Samtliga nyttjanderättstillgångar re- dovisas inom posten Materiella anläggningstillgångar och leasingskulder inom posten Övriga skulder i balansräkningen. Koncernen och moderbolaget MSEK 2022 Resultaträkning Räntekostnader på leasingskulder 0 Resultateffekt hänförliga till hyresavtal för lokaler & övrigt 31 Avskrivningar av nyttjanderättstillgångar -30 Summa 0 Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 Balansräkning Nyttjanderättstillgångar 134 Leasingskulder 136 89Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter 39. Upplysningar om närstående Bolag med väsentligt inflytande eller som står under betydande inflytande av nyckelpersoner i ledande position i Collector Bank AB presenteras nedan såsom närstående. I gruppen närstående ingår Fastighets AB Balder såsom huvudägare inklusive bolag inom dess intressesfär. De anlitar Collector Bank för sedvanliga tjänster inom företags- och fastighetskrediter samt andra bank- och betalningstjänster. Samtliga mellanhavanden prissätts marknadsmässigt. Nyckelpersoner nedan syftar på medlemmar i bolagets styrelse samt verkställande ledning. För mer information angående nyckelpersoner, se not 10. FORDRINGAR PÅ OCH SKULDER TILL NÄRSTÅENDE Koncernen och moderbolaget Närstående Nyckelpersoner MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 31 dec 2022 31 dec 2021 Utlåning till allmänheten 675 793 - - Övriga tillgångar - - - - Summa 675 793 - - In- och upplåning från allmänheten - - 0 1 Emitterade värdepapper - - - - Efterställda skulder - - - - Övriga skulder - - - - Summa - - - 1 NÄRSTÅENDE – INTÄKTER OCH KOSTNADER Koncernen och moderbolaget Närstående Nyckelpersoner MSEK 2022 2021 2022 2021 Ränteintäkter 76 64 - - Räntekostnader 0 - 0 0 Provisionsintäkter - - - - Provisionskostnader - - - - Nettoresultat av finansiella transaktioner - - - - Övriga intäkter - - - - Övriga kostnader - - - - Summa 76 64 0 0 90 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter Noter 40. Ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden STÄLLDA SÄKERHETER Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Företagsinteckningar 1) Inga Inga Summa Inga Inga 1) Avser säkerheter för outnyttjade kreditfaciliteter. EVENTUALFÖRPLIKTELSER Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Eventualförpliktelser Inga Inga Summa Inga Inga ÅTAGANDEN Koncernen och moderbolaget MSEK 31 dec 2022 31 dec 2021 Outnyttjade kreditlimiter 5 800 5 671 Övriga åtaganden 158 147 Summa 5 958 5 818 41. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står enligt balansräkning för Collector Bank AB:s vinstmedel enligt följande: Kronor Balanserade vinstmedel 4 644 970 847 Årets resultat 876 209 663 Summa 5 521 180 510 Styrelsen föreslår att årsstämman med fastställande av Collector Bank AB:s balansräkning för verksamhetsåret 2022 beslutar att disponibla medel fördelas på följande sätt: Kronor Till ny räkning överförs 5 521 180 510 Summa 5 521 180 510 91Årsredovisning 2022 Collector Bank 42. Övertagna nettotillgångar vid nedströmsfusion I syfte att ytterligare förenkla den legala strukturen har under perioden en nedströmsfusion genomförts. Fusionen innebär att dotterbolaget Collector Bank AB övertar samtliga tillgångar och skulder i Collector AB genom absorption. Fusionen har regist- rerats den 15 augusti 2022. Fusionsvederlaget består av aktier i Collector Bank AB. Bolag Org.nr. Fusionsdag Collector AB 556560-0797 2022-08-15 Balansräkning per 15 augusti 2022 Collector AB MSEK Aktier och andelar i koncernföretag 2 448 Övriga tillgångar 71 Summa tillgångar 2 520 Bundet eget kapital 39 Fritt eget kapital 2 464 Summa eget kapital 2 503 Övriga skulder 79 Summa skulder 79 Förvärvsanalys per 15 augusti 2022 Collector AB MSEK Fusionsvederlag i form av aktier i koncernföretag 2 448 Eget kapital -2 503 Fusionsdifferens 55 Summa 0 Övriga tillgångar 71 Övriga skulder -79 Summa övertagna nettotillgångar per fusionsdagen -7 92 Collector Bank Årsredovisning 2022 Noter 43. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat efter räkenskpsårets utgång. 93 Årsredovisning 2022 Collector Bank Noter Styrelsens och VD:s underskrifter Göteborg den 30 mars 2023 Erik Selin Styrelseordförande Martin Nossman Verkställande direktör Ulf Croona Styrelseledamot Marie Osberg Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har avgivits den 31 mars 2023 Ernst & Young AB Bengt Edholm Styrelseledamot Christoffer Lundström Styrelseledamot Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Härmed försäkras att koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002 om tillämpning av internationella redovis- ningsstandarder, att moderbolagets årsredovisning har upprättats i enlighet med god redovisningssed för aktiemarknadsbolag, att års- och koncernredovisningen ger en rättvisande bild av koncernens och moderbolagets ställning och resultat samt att förvaltnings berättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av moderbolagets och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de övriga företag som ingår i koncernen står inför. Årssredovisningen samt koncernredovisningen har godkänts för publicering av styrelsen den 30 mars 2023. Årsredovisningen innehåller också koncernens och moderbolagets hållbarhetsrapportering enligt ÅRL 6 kap 11§, sidorna 112–117. Charlotte Hybinette Styrelseledamot 94 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Collector Bank AB (publ), org nr 556597-0513 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernre- dovisningen för Collector Bank AB (publ) för år 2022. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 35– 94 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i en- lighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värde- pappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvi- sande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2022 och av dess finansiella resultat och kassaflö- de för året enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och vär- depappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvi- sande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 de- cember 2022 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Förvaltningsberättel- sen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovis- ningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträk- ningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den komp- letterande rapport som har överlämnats till moderbolagets re- visionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Audi- ting (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns an- svar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och kon- cernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt full- gjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga för- bjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i fö- rekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydel- sefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredo- visningen för den aktuella perioden. Dessa områden behand- lades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Be- skrivningen nedan av hur revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta sammanhang. Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områden. Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovis- ningen och koncernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de granskningsåtgärder som genomförts för att behandla de områden som framgår nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse. Reservering för förväntade kreditförluster Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Kreditriskexpo- neringar och dess hantering beskrivs i not 3 från sid 60. Kon- cernens redovisade förväntade kreditförluster och kreditrisk- exponeringen specificeras i not 13, 19 och 20. För området relevanta redovisningsprinciper för koncernen beskrivs i not 2 från sid 54. Beskrivning av området Per den 31 december 2022 uppgår utlåning till allmänheten till 41 490 mkr i koncernen, vilket motsvarar 85,2 % av totala tillgångar. Utlåning allmänheten består av utestående ford - ringar brutto till ett belopp om 45 982 mkr. Åtaganden utan- för balansräkningen består av outnyttjade krediter till ett belopp om 5 958 mkr. Reservering för förväntande kredit - förluster för utlåning till allmänheten uppgår till 4 492 mkr. Collector Banks kreditreserveringsmodell bygger på IFRS9. Förlustreserven ska värderas på ett sätt som åter - speglar ett objektivt och sannolikhetsvägt belopp som be- stäms genom att utvärdera ett intervall av möjliga utfall och baseras på tidigare händelser, nuvarande förhållanden och prognoser för framtida ekonomiska förutsättningar. Reser - veringsmodellen innebär att Collector Bank gör bedöm- ningar och antaganden av exempelvis kriterier för att iden- tifiera en väsentlig ökning i kreditrisk och metoder för att beräkna förväntade kreditförluster. Givet komplexiteten vid beräkningen och att det krävs att Collector Bank gör be - dömningar och antaganden har värdering av reserven för förväntande kreditförluster ansetts vara ett särskilt betydel - sefullt område. Hur detta område beaktades i revisionen Vi har utvärderat huruvida Collector Banks bedömning av sannolikhet för fallissemang (PD), förlust vid fallissemang (LGD), exponering vid fallissemang (EAD) samt deras be - dömning av väsentlig ökning av kreditrisk är i enlighet med IFRS 9. Vi har erhållit förståelse för och testat utformningen av nyckelkontroller i utlåningsprocessen. Vi har stickprov - svis testat att data från underliggande system som används i modellen är fullständig och korrekt. Vi har granskat och bedömt modellen som används inklusive antagande och parameter såsom PD, LGD och EAD samt kontrollerat mo - dellens funktionalitet. Vi har bedömt rimligheten i de manu- ella justeringar som utförts av bolaget. Vi har även granskat lämnade upplysningar i de finansiella rapporterna angåen - de kreditrisk. 95Årsredovisning 2022 Collector Bank AB Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsre- dovisningen och koncernredovisningen och återfinns på si- dorna 1–33 & 99–122. Den andra informationen består även av ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för den- na revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande di- rektören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernre- dovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och kon- cernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i vä- sentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende den- na information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovis- ning i kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad gäller kon- cernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av EU. Styrel- sen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsre- dovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis- ningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för be- dömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagan- det om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvi- dera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrel- sens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bola- gets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsre- dovisningen och koncernredovisningen som helhet inte inne- håller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberät- telse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter el- ler misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller till- sammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska be- slut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktighe- ter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och ut- för granskningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenli- ga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentlighe- ter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på miss- tag, eftersom oegentligheter kan innefatta agerande i mas- kopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåtgärder som är lämpliga med hänsyn till om- ständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande di- rektörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplysningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verk- ställande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis- ningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhets- faktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fort- sätta verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovis- ningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om så- dana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slutsat- ser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till da- tumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verksamheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovis- ningen, däribland upplysningarna, och om årsredovisning- en och koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avseende den finansiella informationen för enheterna eller affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalan- de avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styr- ning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens pla- nerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer 96 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 Revisionsberättelse vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, in- klusive de viktigaste bedömda riskerna för väsentliga felaktig- heter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydel- sefulla områdena. Vi beskriver dessa områden i revisionsbe- rättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCHANDRA FÖRFATTNINGAR Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Collector Bank AB (publ) för år 2022 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt för- slaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamö- ter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns an- svar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och kon- cernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt full- gjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositio- ner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till ut- delning innefattar detta bland annat en bedömning av om ut- delningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltning- en av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomis- ka angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvalt- ningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om nå- gon styrelseledamot eller verkställande direktören i något vä- sentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon för- summelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsre- dovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen ga- ranti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaper- na. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs base- ras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om an- svarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens för- slag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagsla- gen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovis- ningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Collector Bank AB (publ) för år 2022. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstad- gade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprät- tats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektro- nisk rapportering. Grund för uttalanden Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Collector Bank AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända- målsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansva- ret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verk- ställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef- rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esefrap- porten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappers- marknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransk- ningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esefrapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. 97Årsredovisning 2022 Collector Bank AB Revisionsberättelse Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en vä- sentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan upp- stå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan för- väntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esefrapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för revi- sionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och nä- raliggande tjänster och har därmed ett allsidigt system för kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esefrapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovis- ningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgär- der som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedöm- ning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den inter- na kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verk- ställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esefrapporten upprättats i ett giltigt XHTMLformat och en avstämning av att Esefrapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huru- vida koncernens resultat, balans och egetkapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esefrapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esefförordningen. Ernst & Young AB, P.O. Box 7850, 103 99 Stockholm, utsågs till Collector Bank AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 4 maj 2022 och har varit bolagets revisor sedan 24 april 2018. Stockholm den 30 mars 2023 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor 98 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 Revisionsberättelse Collector Bank AB (”Collector Bank” eller ”banken”) är ett svenskt publikt aktiebolag med säte i Göteborg. Bolagets värdepapper är noterade på Nasdaq Stockholm. Collector Bank bedriver tillståndspliktig verksamhet och har även två filialer i Finland och i Norge. Under 2022 fusionerades moderbolaget Collector AB med Collector Bank, innebärande att räkenskaperna fick brutet räkenskapsår, per 2022-08-15. Med anledning av detta är det i tillämpliga fall Collector Banks händelser som beskrivs nedan. Bolagsstyrningsrapport Övergripande struktur för bolagsstyrning Betydelsen av bolagsstyrning En god bolagsstyrning är grunden för en förtroendefull rela- tion till aktieägare och andra viktiga intressenter i bankens omvärld och av avgörande betydelse för att uppnå en effek- tiv och ändamålsenlig styrning av banken. Ett robust ramverk och effektiva verktyg för intern styrning och kontroll samt riskhantering är av största vikt för en god bolagsstyrning. Hållbarhetsramverket, som är en del av bankens övergripan- de bolagsstyrning, presenteras närmare på sidorna 26-27 och 112. Regelverk Som svenskt publikt aktiebolag med värdepapper noterade på Nasdaq Stockholm har banken ett omfattande regelverk att följa. Centrala regelverk för bolagsstyrning är bland andra följande: • Aktiebolagslagen • Lag om värdepappersmarknaden • Lag om straff för marknadsmissbruk på värdepappersmarknaden • Årsredovisningslagen • Regelverk för emittenter på Nasdaq Stockholm • Svensk kod för bolagsstyrning (”Koden”) Härutöver har Collector Bank att följa bankregulatoriska re- gelverk såsom lag om bank- och finansieringsrörelse och Fi- nansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Banken har vidare att efterleva ett omfattande regelverk som beslutas på EU-nivå, bland andra följande regelverk: • Europaparlamentets och rådets förordning om tillsynskrav • för kreditinstitut och värdepappersföretag (”CRR”) • Europaparlamentets och rådets förordning om marknads- missbruk (”MAR”) • Europaparlamentets och rådets förordning om dataskydd • (”GDPR”) • EBA:s riktlinjer om intern styrning (”GL 2021/05”) • ESMA och EBA:s gemensamma riktlinjer om lämplighets- bedömning av ledamöter i ledningsorgan och ledande be- fattningshavare (”GL 12”) I syfte att säkerställa en väl fungerande intern styrning och kontroll har banken fastställt ett ramverk av interna regler och processer som kompletterar tillämpliga externa regelverk. Genom de interna och externa reglerna fördelas ansvaret för styrning, kontroll och uppföljning av verksamheten mellan 99Årsredovisning 2022 Collector Bank AB aktieägare, styrelse och VD. Det interna regelverket innefat- tar bland andra följande styrdokument antagna av styrelsen: • Arbetsordningar för styrelsen och styrelsens utskott • Instruktion för VD • Instruktioner för internrevision och kontrollfunktioner • Policy för intern styrning och kontroll • Riskpolicy • Kreditpolicy • Finanspolicy • Policy för att motverka penningtvätt och finansiering av terrorism • Policy för hantering av intressekonflikter • Ersättningspolicy • Anti-korruptionspolicy • Mångfaldspolicy för styrelsen • Policy för lämplighetsbedömning av styrelse och ledande befattningshavare • Hållbarhetspolicy Bolagsstyrningsrapporten har upprättats i enlighet med års- redovisningslagen och Koden. Kodens syfte är att stärka för- troendet för svenska börsbolag genom att främja en positiv utveckling av bolagsstyrningen i dessa bolag. Koden kom- pletterar lagstiftning och andra regler genom att ange en norm för god bolagsstyrning. Denna norm är inte tvingande utan kan frångås på enskilda punkter förutsatt att banken för varje avvikelse redovisar alternativ lösning och skälen därför. Enligt styrelsens uppfattning har Collector Bank i samtliga av- seenden följt Koden under 2022 och har ingen avvikelse att förklara. Någon överträdelse avseende Nasdaq Stockholms Regelverk för emittenter eller god sed på aktiemarknaden har inte heller förekommit enligt styrelsens bedömning. Aktieägare och rösträtt Vid utgången av 2022 hade Collector Bank cirka 10 600 ak- tieägare enligt det av Euroclear Sweden förda aktieägarre- gistret. Collector Banks största aktieägare är Fastighets AB Balder som vid utgången av 2022 innehade cirka 44% av ak- tiekapitalet och rösterna. Collector Banks näst största aktieä- gare, Erik Selin, innehade vid utgången av 2022 cirka 17% av aktiekapitalet och rösterna. De tio största aktieägarna stod vid utgången av 2022 för motsvarande cirka 84% av aktieka- pitalet och rösterna. Aktiekapitalet per den 31 december 2022 uppgick till 20 538 100 SEK fördelat på 205 381 004 stamaktier. Collector Bank har en (1) aktieserie där varje aktie berättigar ägaren till en röst vid bolagsstämman. Aktieägare 31 december 2022 % Fastighets AB Balder 44,1% Erik Selin 16,5% StrategiQ Capital AB 6,9% State Street Bank and Trust Company 4,0% Helichrysum Gruppen AB 3,5% Nordnet Pensionsförsäkring 2,4% JME Invest AB 2,0% SEB AB 1,5% Avanza Pension 1,4% Vante AB 1,4% Övriga aktieägare 16,4% Totalt 100,0% Bolagsstämman Aktieägarnas inflytande utövas genom deltagande på bolags- stämman som är bankens högsta beslutande organ. Extra bo- lagsstämma kan hållas om styrelsen anser att skäl föreligger eller om Collector Banks revisor eller ägare till minst 10% av samtliga aktier i Collector Bank begär det. Bolagsstämman väljer i enlighet med aktiebolagslagen och bolagsordningen Collector Banks styrelse och utser även revisor för banken. Bolagsordningen innehåller inte några bestämmelser om ändring av bolagsordningen eller entledigande av styrelsele- damöter. Det finns inte heller någon begränsning i bolagsord- ningen i fråga om hur många röster varje aktieägare eller om- bud för aktieägare kan avge vid bolagsstämman. Årsstämman hålls i Göteborg inom sex månader från ut- gången av varje räkenskapsår. Kallelse till årsstämman utfär- das tidigast sex veckor och senast fyra veckor före årsstäm- man. Aktieägares rätt att delta vid årsstämman regleras av aktiebolagslagen och bolagsordningen. Aktieägare som vill få ett ärende behandlat vid årsstämman kan lämna förslag till banken därom. Beslut vid årsstämma fattas normalt med en- kel majoritet, d v s med stöd av mer än hälften av de avgivna rösterna. I vissa frågor föreskriver dock aktiebolagslagen att beslut fattas med stöd av en större andel av de avgivna rösterna. Vid årsstämman fattas beslut om bland annat: • fastställande av resultat och balansräkning, • dispositioner beträffande bankens vinst eller förlust, • ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD, • fastställande av antalet styrelseledamöter och antalet revi- sorer och revisorssuppleanter, • fastställande av arvode åt styrelsens ledamöter och revisorer, • val av styrelseledamöter, styrelsens ordförande, revisorer och revisorssuppleanter, • liksom andra ärenden som ankommer på stämman enligt aktiebolagslagen eller bolagsordningen. Årsstämma 2022 Vid Collector Banks årsstämma den 4 maj 2022 var det en aktieägare som representerade med ett innehav motsvaran- de 100% av totalt antal aktier och röster i Collector Bank. Full- ständigt protokoll från bankens årsstämma finns tillgängligt på bankens hemsida. Årsstämmoprotokoll från det numera fusionerade bolaget Collector AB, och som genomförde sin årsstämma samma dag, finns tillgängligt på bankens hemsida. Årsstämman fattade följande beslut: • fastställande av resultat- och balansräkningar för Collector Bank och koncernen, • dispositioner beträffande bankens resultat enligt fastställd balansräkning, • ansvarsfrihet för styrelseledamöter och VD, • fastställande av antalet styrelseledamöter samt antalet revisorer, • fastställande av styrelse- och revisorsarvoden, • val av styrelse, styrelseordförande samt revisor, • beslut om att anta ny bolagsordning, • beslut om sammanläggning av aktier samt uppdelning av aktier, 100 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 Bolagsstyrningsrapport • beslut om att anta fusionsplanen, • beslut om riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare, • godkännande av ersättningsrapport för 2021, • bemyndigande för styrelsen att besluta om nyemission av aktier, • bemyndigande för styrelsen att besluta om återköp och överlåtelse av egna aktier, samt • beslut rörande valberedningens tillsättning, instruktioner samt ersättning. Valberedning Enligt beslutade principer på årsstämman 2021 ska valbered- ningen bildas efter det att styrelsens ordförande per den sis- ta bankdagen i september identifierat de tre röstmässigt största aktieägarna i bolaget, vilka sedan äger rätt att utse en ledamot vardera till valberedningen. Om någon av de tre röstmässigt största aktieägarna avstår från sin rätt att utse en ledamot till valberedningen ska nästa aktieägare i storleks- ordningen beredas tillfälle att utse en ledamot. Dessa tre le- damöter ska, tillsammans med styrelsens ordförande, utgöra Collector Banks valberedning. Ingen ersättning från banken har utgått till valberedningens ledamöter för arbetet i valberedningen. Följande personer har ingått i valberedningen inför års- stämman 2023: Sharam Rahi (valberedningens ordförande), utsedd av Fastighets AB Balder, Anna-Maria Lundström, ut- sedd av StrategiQ Capital AB, Jesper Mårtensson, utsedd av Förvaltnings AB Färgax, och Erik Selin, styrelsens ordförande. Valberedningens sammansättning uppfyller Kodens krav. Ledamot Utsedd av Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare 31 december 2022, % av röster Sharam Rahi Fastighets AB Balder Ja Nej - Anna-Maria Lundström StrategiQ Capital AB Ja Nej 0% Jesper Mårtensson Förvaltnings AB Färgax Ja Nej - Erik Selin Ordförande Ja Nej 62% 1) 1) Inkluderar Fastighets AB Balders innehav samt privat innehav, genom helägda bolag och genom andel av närståendes innehav Inför årsstämmans val nominerar valberedningen styrelsens ordförande och övriga ledamöter, externrevisor samt föreslår arvoden för styrelse, utskott och externrevisor. I fråga om styrelsens sammansättning har valberedningen i sitt arbete tillämpat Collector Banks mångfaldspolicy för sty- relsen. Syftet med denna mångfaldspolicy är att säkerställa att Collector Bank vid tillsättandet av styrelseledamöter beak- tar en bred uppsättning av egenskaper och kunskaper och att banken genom en breddad kompetens och erfarenhet i styrelsen uppnår en mer effektiv styrning av verksamheten och ett mer ändamålsenligt riskhanteringsarbete. Collector Bank har identifierat fördelar med att ha en diversifierad sty- relse och ser bred mångfald i styrelsen som en viktig konkur- rensfördel. Genom att främja oberoende åsikter och ett kri- tiskt ifrågasättande skapas förutsättningar för en långsiktig, hållbar och sund styrning och kontroll av verksamheten. Sty- relsens ledamöter ska tillsättas baserat på meriter och objek- tiva kriterier med vederbörlig hänsyn tagen till fördelarna med mångfald i styrelsen. Vid valberedningens nominering har aspekter som ålder, kompetens, branscherfarenhet, ut- bildning, geografisk härkomst samt kön beaktats. På bankens hemsida finns valberedningens instruktion samt förslag till beslut, med särskilt yttrande över motivet till förslaget till styrelse inför årsstämman 2023 tillgängliga. Styrelse Styrelsen har det yttersta ansvaret för Collector Banks orga- nisation, förvaltning och verksamhet. Styrelsens uppgifter regleras av aktiebolagslagen och bolagsordningen. Styrelsen har fastställt en arbetsordning som reglerar dess roll och ar- betsformer. Styrelsen har också fastställt särskilda arbetsord- ningar för dess utskott samt instruktion för VD, internrevision och kontrollfunktioner. Styrelsen fastställer finansiella mål och strategier, tillsätter, entledigar och utvärderar VD, säkerställer att det finns effektiva och ändamålsenliga system för uppfölj- ning och kontroll av verksamheten och att tillämpliga regler följs samt säkerställer en öppen och korrekt informationsgiv- ning. Styrelsens arbete följer en årligen fastställd plan. Styrel- sens ordförande organiserar och leder styrelsens arbete. Styrelsen ska enligt Collector Banks bolagsordning bestå av minst tre och högst tio ledamöter utan suppleanter. Styrel- seledamöterna väljs av årsstämman för ett år i taget. Ingen begränsning finns för hur länge en styrelseledamot kan sitta i styrelsen. Vid årsstämman 2022 omvaldes styrelseledamö- terna Erik Selin, Christoffer Lundström, Charlotte Hybinette, Bengt Edholm, Marie Osberg och Ulf Croona. Till styrelseord- förande valdes Erik Selin. För en mer ingående presentation av styrelseledamöterna hänvisas till sidorna 106-107. Koden innehåller bestämmelser om att majoriteten av de stämmovalda styrelseledamöterna ska vara oberoende i för- hållande till bolaget och bolagsledningen, samt att minst två av de oberoende ledamöterna ska vara oberoende även i förhållande till aktieägare som kontrollerar 10% eller mer av aktier eller röster i banken. Styrelsens sammansättning upp- fyller kraven på oberoende enligt Koden. 101 Årsredovisning 2022 Collector Bank AB Bolagsstyrningsrapport Styrelsens arbetsordning och arbete under 2022 Under året har det hållits 20 styrelsemöten varav nio ordinarie, ett konstituerande, tre extraordinarie styrelsemöten och sju per capsulam. Ledamöternas närvaro presenteras i tabellen nedan. STYRELSEN VALD VID STÄMMAN 2022 Mötesnärvaro 2022 Oberoende av Ledamot Befattning Invald Född Styrelse- möten Revisions- utskott Ersättnings- utskott Kredit- utskott Risk- och compliance- utskott Bolaget och bolagets ledning Bolagets större aktieägare Erik Selin Ledamot 2011 1967 20/20 7/7 3/3 40/48 Ja Nej Christoffer Lundström Ledamot 2007 1973 20/20 3/3 Ja Nej Charlotte Hybinette Ledamot 2019 1973 20/20 44/48 6/7 Ja Ja Bengt Edholm Ledamot 2020 1956 20/20 7/7 Ja Ja Marie Osberg Ledamot 2020 1960 19/20 7/7 7/7 Ja Ja Ulf Croona Ledamot 2020 1958 20/20 47/48 Ja Ja Utvärdering av styrelse I syfte att förbättra styrelsearbetet och underlätta för valbe- redningen i dess arbete med att utvärdera lämplig storlek och sammansättning av styrelsen genomförs årligen en sty- relseutvärdering. Styrelsen tillämpar en metod för årlig själv- utvärdering som består av en strukturerad skriftlig process med efterföljande diskussioner inom styrelsen. Genom denna process utvärderas styrelsens, styrelseordförandens och ut- skottens arbete och metod. Styrelseordföranden ansvarar för utvärderingen och resultatet av utvärderingen presenteras för och diskuteras i styrelsen och valberedningen. I allt vä- sentligt bedöms styrelsens arbete ha fungerat mycket väl un- der året. Styrelseutskott För beredning av styrelseärenden och möjlighet till fördjup- ning inom särskilda områden har styrelsen tillsatt fyra utskott. Revisionsutskott, risk- och complianceutskott, ersättningsut- skott och kreditutskott tillsattes av Collector Banks styrelse i samband med det konstituerande styrelsesammanträdet den 5 maj 2022. Utskotten ska bistå styrelsen genom att bereda styrelseä- renden. Med undantag för kreditutskottet som av styrelsen givits mandat att fatta kreditbeslut i enlighet med fastställd kreditpolicy har styrelseutskotten inte egen beslutanderätt utan är endast beredande och rekommenderar styrelsen be- slut. Samtliga utskottsprotokoll och allt material som bereds i utskotten finns tillgängligt för hela styrelsen och utskotten rapporterar löpande av sitt arbete till styrelsen. Styrelsens ut- skott utvärderas årligen, av styrelsen i sin helhet, i enlighet med styrelsens årscykel. Revisionsutskott För att bistå styrelsen i dess övervakande roll över revisions- frågor har styrelsen inrättat ett revisionsutskott. Utskottet ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter, säker- ställa fullföljandet av styrelsens övervakande ansvar för till- fredsställande kontroll av redovisning och ekonomisk rappor- tering. Utskottet ska därvid särskilt bidra till en god finansiell rapportering och för upprätthållandet av marknadens förtro- ende för Collector Bank. Vidare ska utskottet säkerställa en kvalificerad, effektiv och oberoende extern samt intern revi- sion av banken samt att god kommunikation upprätthålls mel- lan styrelsen och extern och intern revisor. Utskottet har även till uppgift att stödja valberedningen med förslag till val av ex- terna revisorer och revisorsarvoden. Revisionsutskottet ska bestå av minst två medlemmar vil- ka utses bland bankens styrelseledamöter. Styrelsen ska utse en av ledamöterna till revisionsutskottets ordförande. Revi- sionsutskottet har under 2022 bestått av Erik Selin (revisions- utskottets ordförande) och Marie Osberg. Revisionsutskottet har haft sju sammanträden under 2022. Ersättningsutskott För att bistå styrelsen i ersättningsfrågor har styrelsen inrättat ett ersättningsutskott. Utskottet ska, utan att det påverkar sty- relsens ansvar och uppgifter, bereda styrelsens beslut i frå- gor om ersättningsprinciper, ersättningar och andra anställ- ningsvillkor för VD, vice VD och samtliga personer i ledningsgruppen. Utskottet ska vidare följa och utvärdera på- gående och under året avslutade program för rörliga ersätt- ningar för ledningsgruppen samt följa och utvärdera tillämp- ningen av de riktlinjer för ersättningar till ledande befattningshavare som årsstämman enligt lag ska fatta beslut om samt följa och utvärdera gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i banken. Utskottet ska bestå av minst två styrelseledamöter. Ersätt- ningsutskottet har under 2022 bestått av Erik Selin (ersätt- ningsutskottets ordförande) och Christoffer Lundström. Er- sättningsutskottet har haft tre sammanträden under 2022. 102 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 Bolagsstyrningsrapport Kreditutskott Med att som främsta uppgift fatta kreditbeslut i enlighet med av styrelsen delegerat beslutsmandat enligt fastställd kredit- policy har styrelsen inrättat ett kreditutskott. Kreditutskottet bereder även kreditbeslut som enligt kreditpolicyn ska fattas av styrelsen. I kreditutskottets övriga arbetsuppgifter ingår att bereda styrande dokument inom kreditområdet inför styrel- sens beslut, att utvärdera den övergripande kvaliteten i kre- ditportföljen. I arbetsuppgifterna ingår även att bereda ären- den som rör utvärdering av portföljstrategier, genomlysning av kreditportföljen, utvärdering av värderings- och besluts- modeller samt utvärdering av befintliga eller nya delegerings- rätter. Kreditutskottet sammanträder på regelbunden basis. Utskottet ska bestå av styrelsens ordförande och ytterligare minst två styrelseledamöter. Kreditutskottet har under 2022 bestått av Erik Selin (kreditutskottets ordförande), Ulf Croona och Charlotte Hybinette. Risk- och complianceutskott För att bistå styrelsen i frågor rörande risk- och compliance- frågor har styrelsen inrättat ett risk- och complianceutskott. Utskottet ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter, bereda och följa upp frågor gällande intern styrning och kontroll, riskhantering, regelefterlevnad och kapitalise- ring. Utskottet är beredande och styrelsen fattar samtliga be- slut. Utskottet ska bestå av minst två styrelseledamöter. Ut- skottet har under 2022 bestått av Bengt Edholm (utskottets ordförande), Charlotte Hybinette och Marie Osberg. Risk- och complianceutskottet har haft sju sammanträden under 2022. VD och ledningsgrupp VD är ansvarig för den löpande förvaltningen av banken i en- lighet med aktiebolagslagen och styrelsens instruktioner. VD ska säkerställa att bankens organisation och förvaltning är ändamålsenliga och VD är den tjänsteman som ytterst ansva- rar för att styrelsens strategiska inriktning och andra beslut fattade av styrelsen implementeras och följs. VD är övergri- pande ansvarig för bankens riskhantering i enlighet med av styrelsen fastställda policyer och instruktioner. Styrelsen har fastställt en instruktion för VD:s arbete och roll. VD rapporte- rar till styrelsen och avger löpande rapporter avseende ban- kens utveckling. Styrelsen utvärderar årligen VD:s arbete ge- nom en strukturerad skriftlig process med efterföljande diskussion i styrelsen där VD inte deltar. VD utser ledningsgrupp som rapporterar direkt till VD. Bankens ledningsgrupp bestod per utgången av 2022 av Martin Nossman (VD), Peter Olsson (CFO), Susanne Bruce (Vice VD & COO), Patrik Schöldström (Chief Credit Officer), Jonas Björkman (Chief Information Officer), Madeleine Mörch (Head of IR & Communications), Robert Bergström (Head of Corporate Banking), Patrik Hankers (Head of Consumer), Mi- kael Anstrin (General Manager, Payments), Josefin Eriksson (Head of CEO Office), Martin Nilsson (Chief Risk Officer) och Therése von Wurtemberg (tf Head of Compliance). VD:s kommittéer VD har till sin hjälp utsett kommittéer vars uppgift är att bere- da och ge vägledning till VD. Dessa är risk-kommittén, kom- mittén för icke-finansiella risker, ALCO, NPAP, Etiska Kommit- tén och Kreditkommittén. Sistnämnda har regelbundna möten två dagar i veckan och övriga kommittéer sammankallas på regelbunden basis. Ersättning Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Vid årsstämman 2022 antogs riktlinjer för ersättning för le- dande befattningshavare att gälla som längst till årsstämman 2026. Enligt riktlinjerna ska ersättningen bestå av fast lön, pension och andra förmåner. För att undvika att ledande be- fattningshavare uppmuntras till osunt risktagande utgår inte någon rörlig ersättning. Den fasta ersättningen ska således, tillsammans med pensionsavsättning och ickemonetära för- måner, utgöra den ledande befattningshavarens totala ersätt- ning. Därutöver kan årsstämman om så beslutas lämna erbju- dande om långsiktiga incitamentsprogram såsom aktie- eller aktiekursrelaterade incitamentsprogram. Varje ledande be- fattningshavare ska erbjudas lön och andra anställningsvillkor som är sådana att Collector Bank alltid kan attrahera och be- hålla kompetenta ledande befattningshavare till rimlig kost- nad för banken. Den fasta lönen ska vara marknadsmässig och baserad på arbetets svårighetsgrad och den ledande be- fattningshavarens erfarenhet, ansvar, kompetens och arbets- insats. Andra förmåner ska motsvara vad som kan anses rim- ligt i förhållande till praxis på marknaden. De ledande befattningshavarna ska erbjudas pensionsvillkor som är marknadsmässiga i förhållande till situationen i det land där befattningshavarna stadigvarande är bofasta. För ledande befattningshavare förekommer, utöver fast lön under uppsägningstiden, avgångsvederlag. Fast kontant- lön under uppsägningstiden och avgångsvederlag får sam- mantaget inte överstiga ett belopp motsvarande den fasta kontantlönen för två år för verkställande direktören och 18 månader för övriga ledande befattningshavare. Ersättning till styrelse Styrelsearvode beslutas av årsstämman. Vid årsstämman 2022 beslutades att arvode till styrelsen, för perioden intill slutet av nästa årsstämma, ska utgå med 720 000 SEK till sty- relseordföranden och 360 000 SEK vardera till övriga styrel- seledamöter, samt med 100 000 SEK vardera till ledamöter av revisionsutskott respektive risk- och complianceutskott och 150 000 SEK vardera till ledamöter av kreditutskott. Se not 10 för ersättning till styrelsen. Ersättning till ledande befattningshavare Den totala utbetalda bruttoersättningen till VD och övriga le- dande befattningshavare inklusive grundlön, pensionsavsätt- ning samt övriga förmåner uppgick 2022 till 40 MSEK. Av den totala ersättningen utgjorde 6 MSEK ersättning till VD och 34 MSEK ersättning till övriga ledande befattningshavare. 103 Årsredovisning 2022 Collector Bank AB Bolagsstyrningsrapport Intern kontroll och riskhantering – tre försvarslinjer För att risker ska kunna hanteras på ett tillfredsställande sätt är det av avgörande betydelse att företagskulturen och orga- nisationen genomsyras av tydlig intern styrning och kontroll. Bankens styrelse och VD har det yttersta ansvaret för att sä- kerställa att banken har en god intern styrning och kontroll. Collector Bank värnar om ett öppet företagsklimat med hög affärsetik och har ett s.k. visselblåsarsystem tillgängligt där oegentligheter och andra missförhållanden kan anmälas. För att uppnå en god kontrollmiljö tillämpar Collector Bank princi- pen om tre försvarslinjer där de olika försvarslinjerna har oli- ka uppgifter men ett gemensamt ansvar för att uppnå en god intern styrning och kontroll. Bankens hela organisation är del- aktig i denna kontrollmiljö. Första försvarslinjen – affärsverksamhetens riskhantering Den första försvarslinjen består av hela verksamheten och samtliga anställda utom de som tillhör kontrollfunktionerna, det vill säga andra och tredje försvarslinjerna. Första försvars- linjen leds av VD och består av den affärsdrivande och ope- rativa verksamheten. I den första försvarslinjen innefattas även stödfunktioner. Den första försvarslinjen är den del av verksamheten som är risktagande och som därför ska hante- ra de risker som uppkommer dagligen. Detta görs bland an- nat genom att efterleva interna och externa regelverk. Andra försvarslinjen – oberoende kontrollfunktioner Den andra försvarslinjen består av riskkontrollfunktionen och compliancefunktionen som utgör oberoende kontrollfunktio- ner. Funktionerna i den andra försvarslinjen ansvarar för att kontrollera att den första försvarslinjen följer interna och ex- terna regelverk. De oberoende kontrollfunktionerna följer lö- pande upp verksamhetens regelefterlevnad och verkar pro- aktivt för att minimera verksamhetens regulatoriska risker. Vidare ska den andra försvarslinjen vara ett stöd till den för- sta försvarslinjen avseende arbetet med intern styrning och kontroll och att arbeta proaktivt för att skapa en bra och ef- fektiv kontrollmiljö i banken. Den andra försvarslinjen ansva- rar även för att analysera, följa upp samt rapportera arbetet till styrelse och VD. Riskkontrollfunktionen Riskkontrollfunktionen är direkt underställd VD och rapporte- rar löpande till VD men även regelbundet direkt till styrelsen om bankens risker. Riskkontrollfunktionens arbete utgår från bankens övergripande riskpolicy som fastställts av styrelsen. Riskkontrollfunktionen ansvarar för att kontrollera att alla vä- sentliga risker som banken exponeras för identifieras och hanteras av berörda funktioner i affärsverksamheten. Vidare ska riskontrollfunktionen kontrollera att bankens interna re- gelverk avseende riskhantering, riskramverk och riskaptit i övrigt är lämpligt och effektivt samt vid behov föreslå föränd- ringar i regelverket. Riskkontrollfunktionen ska vidare bistå affärsverksamheten med att implementera de krav som upp- ställs genom externa regelverk samt löpande verka för och bidra till att det finns en god riskmedvetenhet inom organisa- tionen. Funktionen ska minst kvartalsvis rapportera till styrel- sen om bankens samlade risker och vid eventuella identifie- rade brister redogöra för de åtgärder som vidtagits. Funktionen ska vidare minst årligen utvärdera tillvägagångs- sättet och resultatet av genomförd intern kapital och likvidi- tetsutvärdering och rapportera utfallet till styrelsen. Instruk- tioner för riskkontrollfunktionen samt årsplan fastställs av styrelsen. Se även avsnittet Finansiell riskhantering, not 3. Compliancefunktionen Compliancefunktionen är bankens funktion för regelefterlev- nad. Compliancefunktionen är direkt underställd VD och rap- porterar löpande till VD men även regelbundet, minst kvar- talsvis, direkt till styrelsen. Compliancefunktionen ska identifiera de risker det finns för bristande regelefterlevnad i bankens verksamhet och övervaka att dessa risker hanteras av berörda funktioner i affärsverksamheten. Compliancefunk- tionen ska vidare ansvara för att kontrollera efterlevnaden av de externa och interna regelverk som avser bankens till- ståndspliktiga verksamhet samt regelbundet bedöma om bankens rutiner och åtgärder för regelefterlevnad är lämpliga och effektiva. Funktionen ska vidare utvärdera de åtgärder som verksamheten vidtagit för att avhjälpa brister i regelef- terlevnaden samt lämna råd och stöd och utbilda avseende interna och externa regelverk. Compliancefunktionen skatill VD och till styrelsen rapportera kring regelförändringar och regelefterlevnad samt resultat av genomförda kontroller. Rap- porteringen ska följa upp tidigare rapporterad väsentlig brist eller risk och redogöra för nya sådana som identifierats. En konsekvensanalys och en rekommendation till åtgärd ska samtidigt avlämnas. Funktionen har också ett övergripande ansvar för bankens regelverksbevakning samt intressekon- fliktshantering. Instruktioner för compliancefunktionen samt årsplan fastställs av styrelsen. Tredje försvarslinjen – internrevisionen Den tredje försvarslinjen består av internrevisionen som är en från verksamheten skild och helt oberoende gransknings- funktion. Internrevisionen i banken är utlagd till revisionsby- rån Deloitte. Internrevisionen ansvarar bland annat för att granska det arbete som utförs av första och andra försvarslin- jen och rapporterar regelbundet enbart direkt till styrelsen. Internrevisionen utgör ett av styrelsens verktyg för att uppfyl- la kraven på en god och effektiv intern styrning och kontroll och internrevisionen granskar och utvärderar regelbundet om den interna styrningen och kontrollen i banken är effektiv och ändamålsenlig. Inom ramen för detta ska funktionen bland annat granska och regelbundet utvärdera bankens riskhantering, efterlevnad av externa och interna regelverk samt de andra två kontrollfunktionernas arbeten. Internrevi- sionens arbete utgår ifrån en riskanalys och den revisions- plan som årligen fastställs av styrelsen. Externrevision Externrevisionen utgör en oberoende granskningsfunktion avseende bolagets räkenskaper och ska avgöra om dessa i allt väsentligt är korrekta och fullständiga och om de ger en rättvisande bild av bankens finansiella ställning och resultat. Externrevisionen granskar även att dessa är upprättade en- ligt gällande regler. Externrevisorn granskar och avlämnar re- visionsberättelse över sin revision av Collector Banks årsre- dovisning, över Collector Banks resultatdisposition och över styrelsens och VD:s förvaltning. Externrevisionen granskar 104 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 Bolagsstyrningsrapport även hållbarhetsrapporten, bolagsstyrningsrapporten och den digitala rapporteringen ESEF. Enligt bolagsordningen ska banken ha minst en och högst två revisorer vars mandatperiod löper intill slutet av den års- stämma som hålls efter det år då revisorn utsågs. Vid års- stämman 2022 valdes revisionsfirman Ernst & Young AB till Collector Banks revisor för tiden intill slutet av den årsstäm- ma som hålls under 2023. Huvudansvarig revisor är auktori- serad revisor Daniel Eriksson. Vid årsstämman 2022 beslutades att ersättning till revi- sorn skulle utgå enligt godkänd räkning. För specifikation av ersättning till revisorn se not 11. Den externa revisorn har deltagit vid ett styrelsemöte för att redogöra för Ernst & Young AB:s revisionsprocess i ban- ken samt för att ge styrelsens ledamöter möjlighet att ställa frågor utan ledande befattningshavares närvaro. Därutöver har den externa revisorn, under 2022 deltagit vid fem möten med styrelsens revisionsutskott. Styrdokument Bankens styrdokument utgör bankens interna regler. Det in- terna regelverket består av styrdokument på tre nivåer, nivå 1-policyer (beslutas av styrelsen), nivå 2-VD-instruktioner (be- slutas av VD) samt nivå 3-riktlinjer (beslutas av chef för visst affärsområde eller funktionsansvarig chef). Internt regelverk har till syfte att upprätthålla god intern styrning och kontroll på banken. Det interna regelverket har sin grund i den VD-in- struktion som beskriver bankens process och enhetliga struk- tur och som också syftar till att säkerställa en välfungerande implementering. Genom processen tydliggörs ansvar i orga- nisationen vilket ytterligare skapar förutsättningar för banken att efterleva beslutade regelverk, såväl interna som externa. Intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen Styrelsen har det yttersta ansvaret för att den finansiella rap- porteringen följer externa regelverk och att den interna kon- trollen avseende den finansiella rapporteringen följs upp. Den interna kontrollen avseende den finansiella rapporte- ringen är en del av den samlade interna kontrollen inom Col- lector Bank och syftar till att ge rimlig säkerhet avseende till- förlitligheten i den externa finansiella rapporteringen, att den är i överensstämmelse med externa regelverk och att risken för felaktigheter minimeras. Informationsgivningen ska vara tillförlitlig och präglas av öppenhet. Collector Banks interna kontroll avseende den finansiella rapporteringen är uppbyggd som följer. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning som klargör styrelsens ansvar och som reglerar styrelsens inbördes ansvarsfördelning. Styrel- sen har utsett ett revisionsutskott i syfte att bistå styrelsen i dess övervakande roll över revisionsfrågor. Revisionsutskot- tet ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter, säkerställa fullföljandet av styrelsens övervakande ansvar för tillfredsställande kontroll av redovisning och ekonomisk rap- portering och därvid särskilt bidra till en god finansiell rappor- tering och för upprätthållandet av marknadens förtroende för Collector Bank. Styrelsen utövar sin kontroll genom att årligen fastställa VD-instruktion, policyer och strategi. Styrelsen har i VD-in- struktionen klarlagt att VD ansvarar för att den ekonomiska rapporteringen sker i enlighet med vad som anges i styrel- sens instruktion för ekonomisk rapportering. Enligt styrelsens instruktion för ekonomisk rapportering har Collector Banks CFO utsetts att svara för den ekonomiska rapporteringen i banken. CFO ansvarar därvid för upprättandet av Collector Banks finansiella rapporter och för att sådana utformas i en- lighet med tillämpliga regelverk samt för att tillse att styrelsen erhåller tillräcklig information för att fortlöpande kunna bedö- ma Collector Banks ekonomiska situation och i övrigt kunna fullgöra sina uppgifter. Utöver av styrelsen fastställda policyer och instruktioner finns inom verksamheten ytterligare rutiner och riktlinjer samt processbeskrivningar som syftar till att säkerställa kvaliteten i Collector Banks redovisning och rapportering. En viktig grund för bankens kontrollmiljö är den organisationsstruktur som beskrivs mer i detalj i tidigare avsnitt av bolagsstyrningsrapporten. Riskhantering är en integrerad del av verksamheten och Col- lector Bank genomför kontinuerliga riskbedömningar i rela- tion till den finansiella rapporteringen. Riskhantering syftar till att utvärdera och begränsa de risker banken är utsatt för samt att säkerställa att dessa hanteras i enlighet med fast- ställda policyer och instruktioner. De mest väsentliga poster- na och processerna, där det finns risk för att väsentliga fel kan förekomma, som har identifierats är följande: • Utlåning till allmänheten • Förändringar i den legala strukturen • Finansiella instrument • Systemrisker Diverse kontrollaktiviteter som syftar till att förebygga, upp- täcka och åtgärda fel som kan uppkomma i redovisning och rapportering genomförs löpande. Verksamhetens ekonomis- ka utfall följs löpande upp av organisationen, dels genom ett decentraliserat resultatansvar med tydliga riktlinjer och man- dat och dels genom ekonomifunktionens kontroll- och upp- följningsarbete tillsammans med VD och CFO. Utöver den lö- pande uppföljningen sker kvartalsvis en strukturerad process kring uppföljning av det ekonomiska utfallet, i vilken resultat- ansvariga deltar tillsammans med ekonomifunktionen, VD och CFO. Collector Bank har informations- och kommunikationsvä- gar som syftar till att säkerställa effektiv och korrekt informa- tionsgivning i den finansiella rapporteringen. Ekonomifunktio- nen ansvarar för att väsentliga instruktioner och rutinbeskrivningar avseende den finansiella rapporteringen finns tillgängliga för berörda inom organisationen. Collector Banks externrevisor har bland annat till uppgift att granska redovisningsfrågor som är kritiska för den finan- siella rapporteringen samt att redovisa sina iakttagelser för revisionsutskottet och styrelsen. Förutom revision av års- bokslutet sker en översiktlig granskning av delårsrapporten för perioden januari-september samt en granskning av Col- lector Banks förvaltning och internkontroll. 105 Årsredovisning 2022 Collector Bank AB Bolagsstyrningsrapport Styrelse Per den 31 december 2022 Erik Selin Styrelseordförande sedan 2021. Vice styrelseordförande sedan 2014. Styrelseledamot sedan 2011. Född 1967, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Beroende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Gymnasieekonom. Övriga uppdrag i urval VD och styrelseledamot i Fastig- hets AB Balder (publ). Styrelseord- förande i JME Invest AB. Styrelse- ledamot i Erik Selin Fastigheter Aktiebolag, K-Fast Holding AB, Brinova Fastig heter AB (publ), Neudi & Co AB, Hexatronic Group AB och Hedin Mobility Group AB. Relevant arbetslivserfarenhet VD för Fastighets AB Balder (publ). Flertalet uppdrag som styrelse ordförande och styrelse- ledamot i fastighetsbolag. Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 33 943 166 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 36 054 166 aktier. Närståendes innehav: Fastighets AB Balder äger totalt 90 501 180 aktier i Collector Bank AB. JME Invest AB äger totalt 4 200 000 aktier i Collector Bank AB. 11 000 aktier genom närstående fysiska personer. Christoffer Lundström Styrelseledamot sedan 2007. Född 1973, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Beroende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Bachelor of Arts vid Webster University och Hotel Management Diploma vid HOSTA. Övriga uppdrag i urval Styrelseordförande, styrelseleda- mot och VD för bolag inom Provo- bis Holding AB-koncernen. Styrelse ledamot och VD för bolag inom RCL Holding AB- koncernen. Relevant arbetslivserfarenhet VD för RCL Holding AB och affärs- utvecklare inom Provobis-sfärens investeringar. Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 860 000 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 5 563 154 aktier. Närståendes innehav: StrategiQ Capital AB äger totalt 14 123 586 aktier i Collector Bank AB. Charlotte Hybinette Styrelseledamot sedan 2019. Född 1973, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Juris Kandidatexamen Stockholms Universitet. Övriga uppdrag i urval Styrelseordförande i Platzer Fastig heter Holding AB (publ). Styrelsele damot i Specialfastighe- ter, Bellman Group AB (publ) och Hybinette & Partners AB. Relevant arbetslivserfarenhet Head of Legal på NatWest Nordisk Renting. Styrelseledamot och -ordförande för bolag inom Nat- West Nordisk Renting-gruppen. Partner och Managing partner på MAQS Advokatbyrå. Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 3 333 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 3 333 aktier. Närståendes innehav: - 106 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 Per den 31 december 2022 Ulf Croona Styrelseledamot sedan 2020. Född 1958, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Civilekonom vid Handels- högskolan i Göteborg. Övriga uppdrag i urval Styrelseordförande i Bankmanna- sällskapet i Göteborg och styrelse ledamot i Örgryte IS. Relevant arbetslivserfarenhet Tidigare erfarenhet som region- chef för Västsverige på Catella Bank. Dessförinnan ledande befatt ningar inom Swedbank, med inriktning mot företagsfinansiering samt inom företagsfinansiering på SEB. Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 5 000 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 5 000 aktier. Närståendes innehav: - Marie Osberg Styrelseledamot sedan 2020. Född 1960, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Civilekonom vid Lunds Universitet samt MBA vid Webster University Geneva. Övriga uppdrag i urval Styrelseordförande för Rädda Barnen i Göteborg. Styrelse- ledamot i Almi Företagspartner, Nordisk Bergteknik AB (publ), NMP Invest AB samt styrelsesupp- leant i Osberg Financial Advisory AB. Relevant arbetslivserfarenhet Tidigare erfarenhet som Head of Product Sales & Category på DNB Northern Europe och dess- förinnan regionchef för Väst- sverige på DNB Bank. Group Treasurer på Nobel Biocare samt ett flertal seniora positioner inom banksektorn. Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 10 000 aktier. Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: 11 200 aktier. Närståendes innehav: 1 200 aktier genom närstående fysisk person. Bengt Edholm Styrelseledamot sedan 2020. Född 1956, svensk medborgare. Oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen. Oberoende i förhållande till bolagets större aktieägare. Utbildning Civilekonom vid Uppsala Universitet. Övriga uppdrag i urval Styrelseledamot i BEED02 AB och Hoist Finance AB (publ). Relevant arbetslivserfarenhet Tidigare erfarenhet som Head of Treasury på Handelsbanken, Head of Treasury på Stadshypotek och Bond Trader/Portfolio Manager på Nordea, Danske Bank och Handelsbanken. Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: - Privat, genom helägda bolag samt genom andel av närståendes innehav: - Närståendes innehav: - 107Årsredovisning 2022 Collector Bank AB Styrelse Ledande befattningshavare Martin Nossman Verkställande direktör Ej ledamot i styrelsen. Anställd sedan 2018. Född 1971, svensk medborgare. Utbildning Ek magister Lunds Universitet. Tidigare uppdrag Flertalet ledande befattningar inom Han- delsbanken Capital Markets. Övriga uppdrag i urval Styrelseordförande i Credian Partners AB, Credian Investment Management AB och Credian Nordic Opportunities AB. Styrelseledamot i JME Invest AB. Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 776 666 aktier. Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: 2 876 666 aktier. Närståendes innehav: JME Invest AB äger totalt 4 200 000 aktier i Collector Bank AB. Susanne Bruce Vice VD & Chief Operating Officer Anställd sedan 2016. Född 1961, svensk medborgare. Utbildning Kurser i juridik och ekonomi vid Göte- borgs Universitet samt marknads föring på RMI-Berghs. Tidigare uppdrag Vice VD och Operations Director på In- trum Justitia Sverige AB. Affärs- områdesansvarig för collection på Lin- dorff Sverige AB. Grundare och ägare av Profact AB. VD på Aptic AB. VD för Colligent Inkasso AB. Övriga uppdrag i urval Styrelseledamot Ropo Holding 1 OY. Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 95 094 aktier. Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: 95 094 aktier. Närståendes innehav: - Patrik Schöldström Chief Credit Officer Anställd sedan 2021. Född 1975, svensk medborgare. Utbildning Civilekonom Lunds Universitet samt stu- dier vid Handels högskolan i Wien. Tidigare uppdrag Flertalet ledande roller inom Swedbank, bl.a. som Kredit analyschef och arbete med problem engagemang. Erfarenhet från olika industrier och roller inom fi- nansfunktioner såsom CFO och Ekonomichef Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 17 500 aktier. Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: 17 500 aktier. Närståendes innehav: - Per den 31 december 2022 Peter Olsson Chief Financial Officer Anställd sedan 2019. Född 1978, svensk medborgare. Utbildning Civilekonomexamen från Handelshögskolan i Stockholm. Tidigare uppdrag Managing Director och flertalet andra positioner inom SEB Corporate Finance. JP Morgan Investment Banking. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 120 000 aktier. Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: 120 000 aktier. Närståendes innehav: - Patrik Hankers Head of Consumer Anställd sedan 2022. Född 1965, svensk medborgare. Utbildning Kandidatexamen i kommunikation från Jönköpings Universitet och nationaleko- nomi vid Göteborgs Universitet. Tidigare uppdrag Country Manager Ikano Bank, Privat- marknadschef Resurs Bank, kontorschef och andra roller inom SEB. Övriga uppdrag i urval Styrelseledamot Finansiell IDteknik/ BankID. Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 35 000 aktier. Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: 35 000 aktier. Närståendes innehav: - Mikael Anstrin General Manager, Payments Anställd sedan 2012. Född 1983, svensk medborgare. Utbildning Marknadsekonom DIHM vid IHM Busi- ness School Göteborg. Tidigare uppdrag Chief Commerce och försäljningschef på Collector. Försäljningschef på NetOnNet. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 22 323 aktier. Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: 22 323 aktier. Närståendes innehav: - Robert Bergström Head of Corporate Banking Anställd sedan 2022. Född 1969, svensk medborgare. Utbildning Civilekonom Stockholms Universitet samt MBA examen från Executive Educa- tion Handelshögskolan i Stockholm. Tidigare uppdrag Flertalet ledande- och specialistroller inom Swedbank med särskilt fokus på företags- och fastighetsutlåning. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: - Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: - Närståendes innehav: - 108 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 Per den 31 december 2022 Josefin Eriksson Head of CEO Office Anställd sedan 2015. Född 1985, svensk medborgare. Utbildning Juris Kandidatexamen från Stockholms Universitet, International Business Law vid KU Leuven Universitet, Belgien och Stats vetenskap vid Lunds Universitet. Tidigare uppdrag Advokat på Advokatfirman Vinge, verk- sam inom M&A, allmän bolags rätt, aktie- marknadsrätt och kommersiella avtal. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 4 324 aktier. Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: 4 324 aktier. Närståendes innehav: - Jonas Björkman Chief Information Officer Anställd sedan 2019. Född 1965, svensk medborgare. Utbildning Civilingenjör Industriell Ekonomi från Chalmers Tekniska Högskola. Tidigare uppdrag IS Manager och Director of IT på AB Lin- dex. Avdelningschef och region chef på Semcon. Projekt ledare och avdelnings- chef på FlexLink. Konsult bland annat på Andersen Consulting. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 22 486 aktier. Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: 22 486 aktier. Närståendes innehav: - Madeleine Mörch Head of IR & Communications Anställd sedan 2019. Född 1991, svensk medborgare. Utbildning Masterexamen i Accounting & Financial Management från Handelshögskolan i Stockholm. Tidigare uppdrag SEB Corporate Finance. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: 10 000 aktier. Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: 10 000 aktier. Närståendes innehav: - Martin Nilsson Chief Risk Officer Anställd sedan 2013. Född 1983, svensk medborgare. Utbildning Civilekonomexamen från Handelshögskolan i Stockholm. Tidigare uppdrag Chief Risk Officer, Credit Controller och andra befattningar på Sparbanken Re- karne. Local Cash Manager och andra befattningar på Danske Bank. Övriga uppdrag i urval - Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: - Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: - Närståendes innehav: - Thérese von Wurtemberg Tf Head of Compliance Konsult från FCG. Född 1976, svensk medborgare. Utbildning Juris Kandidatexamen från Stockholms Universitet. Tidigare uppdrag Jurist vid Finansinspektionens rättsav- delning och Head of Compliance på East Capital Asset Management AB. Övriga uppdrag i urval Diverse rådgivningsuppdrag för finansiella företag. Aktieinnehav i Collector Bank Privat och genom helägda bolag: - Privat, genom helägda bolag samt ge- nom andel av närståendes innehav: - Närståendes innehav: - 109Årsredovisning 2022 Collector Bank AB Ledande befattningshavare Revisorns yttrande om bolagsstyrningsrapporten Till bolagstämman i Collector AB, org.nr 556560-0797 UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2022 på sidorna 99–109 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING Vår granskning har skett enligt FARs uttalande RevU 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. UTTALANDE En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6§ andra stycket punkterna 2–6 årsredovisnings- lagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i över- ensstämmelse med årsredovisningslagen för moderbolagets del och, vad gäller koncernredovisningen, i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Stockholm den 31 mars 2022 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor 110 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 111Årsredovisning 2022 Collector Hållbarhetsrapport i enlighet med Årsredovisningslagen STYRNING Ytterst är styrelsen ansvarig för hållbarhetsfrågor inom Collector Bank och den fastställer policyramverk och kontroll- processer. Styrelsen uppdateras kvartalsvis kring hållbarhet, och en mer utförlig genomgång sker halvårsvis. VD och håll- barhetschef ansvarar för att integrera hållbarhetsarbetet i verksamheten. Etiska kommittén hanterar hållbarhetsfrågor av komplex materia som behöver överläggas utom gängse rutiner av berörd avdelning. Etiska kommittén ska rådfrågas i de fall ny kund eller ett kreditärende anses vara av svårbe- dömd art ur ett hållbarhetsriskperspektiv. Respektive affärs- område har sedan det delegerade ansvaret att säkerställa att policyer och processer kontinuerligt uppdateras, följs och ef- terlevs. Styrningsarbetet grundar sig i bankens hållbarhetspo- licy samt UN Global Compacts tio principer kring respekt för mänskliga rättigheter, arbetsrätt, miljö och antikorruption. Det syftar till att långsiktigt bidra till ett integrerat affärsetiskt, so- cialt och miljömässigt perspektiv i hela vår affär. Collector Bank är i dag medlem av Svenska Bankföreningen, under- tecknare av FN:s Global Compact samt UNEP FI:s Principles for Responsible Banking. Processer, styrning och principer Centralt i Collector Banks strategi och styrning är att ha väl fungerande processer och rutiner på plats i bolaget. Detta är ett ständigt arbete och bolaget strävar efter att utveckla och förbättra rutiner och processer ytterligare. Under året publi- cerade Collector Bank styrdokument på hemsidan för att öka transparensen till våra intressenter. Collector Bank har ett an- tal policyer och styrningsdokument som operationaliserar våra centrala hållbarhetsområden och -aspekter: Aspekt Styrningsdokument Arbeta för resursminimering • Miljöpolicy Behålla och attrahera talanger • Code of Conduct, Arbetsmiljö- policy, Policy för inkludering och mänskliga rättigheter Bevara och utveckla en hållbar leverantörskedja • Miljöpolicy Bibehålla hög datasäkerhet • Personuppgiftspolicy, Policy för informationssäkerhet Bibehålla och utveckla en god arbetsmiljö • Code of Conduct , Arbetsmiljö- policym, Policy för inkludering och mänskliga rättigheter Bygg ett hållbart produkt- och tjänsteutbud • Kreditpolicy, Riskpolicy, Hållbarhetspolicy Inkludera klimatpåverkan i riskaptit • Kreditpolicy, Riskpolicy, Hållbarhetspolicy Motverka penningtvätt och terroristfinansiering • Policy för åtgärder mot pen- ningtvätt och finansiering av terrorism, Code of Conduct Reducera klimatavtryck från egen verksamhet • Miljöpolicy, Hållbarhetspolicy Stärkande av lokalt entreprenörskap • Code of Conduct Aspekt Styrningsdokument Säkerställ jämlikhet i kundbehandling • Kreditpolicy Säkerställa aktiva antikorruptionsprocesser • Anti-korruptionspolicy, Code of Conduct Säkerställa hållbara ersättningsmodeller • Riskpolicy Upprätthålla hållbar kreditgivning • Kreditpolicy, Riskpolicy, Hållbar- hetspolicy Upprätthålla transparent skatteplanering och hantering • Code of Conduct Värna om kundintegritet • Personuppgiftspolicy, Policy för informationssäkerhet De policyer och styrningsprocesser som har utvärderats, ut- vecklats och antagits under 2022 är bland annat bankens Håll- barhetspolicy, Miljöpolicy, Mångfaldspolicy för styrelsen, Anti- korruptionspolicy, Policy för inkludering och mänskliga rättigheter, Code of Conduct, samt Risk- och Kreditpolicy. För att säkerställa implementering och efterlevnad av bankens styr- dokument, ges ansvar till medlem i ledningsgrupp för den rele- vanta avdelningen(arna) som policyn täcker för att implemente- ra strategier, utbilda medarbetare och följa upp på resultaten. Mål Under 2022 fortsatte Collector Bank att vidareutveckla ban- kens hållbarhetsarbete och identifierade mål inom respektive fokusområde. Detta arbete är en del för att nå bankens över- gripande hållbarhetsambition att till 2030 på ett mätbart sätt bidra till FN:s globala mål för hållbar utveckling och Parisavtalet. Affärsmässighet • Årligen bidra till ökad finansiell hälsa och motverka över- skuldsättning hos våra privatkunder. • Under 2023 fortsätta kartläggningen av andelen gröna krediter i segmenten Fastigheter och Företag. • Senast 2024 sätta mål för kreditportföljens gröna utveck- ling i segmenten Fastigheter och Företag. Engagemang • Årligen uppnå ett årligt medarbetarindex över 85 %. • Under 2023 fortsätta att kompetensutveckla medarbetare inom hållbarhet. • Senast 2024 ha utträtt förutsättningarna att integrera ESG i utvärderingsprocesser för relevanta medarbetargrupper. Omtanke • Årligen efterleva Collector Banks nollvision för klagomål på kundintegritet, antikorruption och marknadsföring. • Under 2023 fortsätta kartläggningen Collector Banks Sco- pe 3-utsläpp, inklusive kreditportföljen. • Senast 2025 vara klimatneutrala i Collector Banks egen verksamhet (Scope 1 & 2), kan innefatta klimatkompensa- tion om det krävs. 112 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 Uppföljning, mål satta 2021 I och med denna hållbarhetsrapport, försäkrar Collector Bank att bolaget utvecklar och följer upp på målen från 2021 års rapport. Collector Banks hållbarhetsstrategi vidareutveckla- des under 2022. Bankens uppdaterade hållbarhetsstrategi resulterade i tre fokusområden med tidsatta mål som presen- teras ovan. Banken publicerade styrdokument på hemsidan och styrelsen fastställde en ny hållbarhetspolicy för att öka bankens transparens och tydliggöra hållbarhetsstyrningen yt- terligare. Arbetet för att minska ESG risker och bankens nega- tiva miljö- och klimatpåverkan fick under 2022 förstärkt fokus genom en utökad ESG-bedömning i kreditgivningsprocessen inom segmenten Fastigheter och Företag. Collector Bank fortsatte att stärka den finansiella kompetensen när medar- betare genomgick licensering inom hållbarhet och genom Corporate Accelerator, ett program för att långsiktig stötta företag. VÄSENTLIGA HÅLLBARHETSASPEKTER FÖR COLLECTOR 2020 genomfördes en väsentlighetsanalys enligt årsredovis- ningslagen, som identifierar primär påverkan från och på Col- lector Banks verksamhet enligt relevanta hållbarhetsparame- trar, allmänvetenskaplig uppfattning samt bankens koppling till området och skyldighet att agera. Analysen tar hänsyn till lagstiftning, styrning, extern och intern påverkan samt möjlig- het för affärsmässigt värdeskapande och intressenters syn- punkter. Väsentlighetsanalysen inkluderar en genomgång av Collector Banks påverkan på och av samhället i de fyra håll- barhetsområdena miljö, sociala och personalrelaterade frå- gor, respekt för mänskliga rättigheter, och motverkande av korruption. Analysen tar i beaktning Collector Banks specifika produkt- och tjänsteutbud, vetenskapliga fakta, samt priorite- rade aktuella samhällsfrågor för att definiera och ranka håll- barhetsaspekter för oss att prioritera, utvärdera och kontinu- erligt hantera i vårt hållbarhetsarbete. I hållbarhetsrapporten 2021 angavs att en ny väsentlig- hetsanalys skulle genomföras under 2022. Mot bakgrund av det kommande EU direktivet Corporate Sustainability Re- porting Directive (CSRD) och medföljande rapporteringsstan- dard European Sustaniability Reporting Standard (ESRS) som båda två har fördröjts, beslutade Collector Bank att avvakta genomförande av ny väsentlighetsanalys till dess att metodi- ken för dubbel väsentlighet enligt ESRS har antagits. I sam- band med utvecklingen av bankens hållbarhetsstrategiarbete konsulterades dock externa och interna intressenter kring vä- sentliga hållbarhetsfrågor. Detta för att identifiera fokusområ- den att arbeta med integrerat i hela verksamheten och där- med bli mer direkt värdeskapande, samt att borga för banken att kunna bidra till en långsiktigt hållbar utveckling. De slutgil- tiga fokusområdena etablerades på ledningsgruppsnivå för att säkerställa internt ägandeskap. Aspekt Beskrivning Ansvarsfull rådgivning och marknadsföring • Antal fall av bristande efterlevnad gällande produkt- och tjänsteinformation, märkning eller marknadskommunikation. Arbeta för resursmini- mering • Arbeta för att framför allt minimera pappers- användande med hjälp av digitalisering och sänk vattenanvändning i kontor. Behålla och attrahera talanger • Antal nyanställda och andel omsättning av personal. Bevara och utveckla en hållbar leverantörskedja • Antal högriskleverantörer (baserat på land, storlek, koppling till företagets rykte) samt riskhanteringsprocesser. Bibehålla hög datasä- kerhet • Antal fall av dataintrång och säkerhetsöver- trädelser. Bibehålla och utveckla en god arbetsmiljö • Sjukfrånvaro (korttid/långtid), anställda som får utvärdering/uppföljning, mångfald i alla led, fall av diskriminering och vidtagna åtgärder, antal utvecklingskurser/deltagare, uttag friskvårdsbidrag, andel hemarbetande/ arbetande på kontor, insatser för att främja psykisk hälsa. Bygg ett hållbart pro- dukt- och tjänsteutbud • Utforska produkter med hållbarhetsaspekt- er- eller inriktning. Inkludera klimatpåver- kan i riskaptit • Utveckla processer för att inkludera klimatoch miljörisker i hela verksamhetens riskaptit Motverka penningtvätt och terroristfinansiering • Antal fall av penningtvätt och/eller terroristfi- nansiering och åtgärder som vidtagits. Reducera klimatavtryck från egen verksamhet • Sänka scope 1 CO2-utsläpp samt el- och värmeanvändning Stärkande av lokalt entreprenörskap • Antal lån till lokala verksamheter, antal lån (och totalsumma) som går till SMEs Säkerställ jämlikhet i kundbehandling • Antal fall av diskriminering, klagomål rörande diskriminering och efterföljande hantering. Säkerställa aktiva anti- korruptionsprocesser • Antal fall av korruptionsincidenter (t. ex. mutor, utpressning, konkurrenshämmande beteende) och åtgärder som tagits. Säkerställa hållbara ersättningsmodeller • Eftersträva ersättningsmodeller som är konsekventa med integration av hållbar- hetsrisker. Upprätthålla hållbar kreditgivning • Följa lagstiftning kring KYC och implemen- tera klimat- och miljörisk i utlåningsprocess. Upprätthålla transpa- rent skatteplanering och hantering • Icke-efterlevnad av regler, lagar och interna- tionella normer när det gäller beskattning. Värna om kundinte- gritet • Antal fall av bedrägerier, kapade identiteter och klagomål rörande kundidentitet och förlust av kunddata 113Årsredovisning 2022 Collector Bank AB Hållbarhetsrapport Hållbarhetsrisker Att identifiera, mäta, hantera och förebygga hållbarhetsrisker är viktigt ur ett ekonomiskt och legalt perspektiv men även för Collector Banks agerande som samhällsaktör. Det är ock- så avgörande för allmänhetens förtroende och vår relation till kunder, investerare och medarbetare. Om vi inte hanterar våra hållbarhetsrisker kan det ytterst få ekonomiska konse- kvenser för banken men också skada vårt anseende. Ett an- svarsfullt agerande är därmed en grundförutsättning för lång- siktigt värdeskapande i Collector Bank. Hållbarhetsrisker är risker som kan utlösas av faktorer inom hållbarhetsområdet och som kan påverka banken nega- tivt. Det är främst i hållbarhetspolicyn, samt i riskpolicyn som banken har valt att formulera sig kring hållbarhetsrisk. I risk- policyn kategoriseras hållbarhetsrisk inom riskgruppen affärs- risk. De mest väsentliga hållbarhetsriskerna som Banken har identifierat är kopplade till korruption och klimat samt miljöre- laterade risker, som i sin tur kan kategoriseras i fysiska risker och omställningsrisker. Det handlar om hur vi som bank agerar och hanterar frå- gor inom de identifierade områden där vi har störst möjlighet att bidra till en mer hållbar utveckling, såsom genom ansvars- full finansiering och kreditgivning, agera som en ansvarsfull arbetsgivare, genom att motverka finansiell kriminalitet och genom att ta hänsyn till och agera på klimatrisker. Vi har ge- nom en riskanalys identifierat de kritiska riskerna ur ett håll- barhetsperspektiv för vår verksamhet och värdekedja. Olika risker har varierande grad av sannolikhet samt kommer på- verka affären och kunderna olika. Inom all finansiell verksamhet föreligger risk för korruption som därav är starkt reglerad i lag och praxis för bankverk- samhet. Vi har ett solitt system för att motverka mutor, bedrägerier, terrorismfinansiering, penningtvätt och andra former av korruption inom banken. Utöver detta upprätthålls det oavbrutna arbetet med att säkra datasäkerhet och ett starkt integritetsskydd för alla kunder. Alla våra kunder bemöts jämlikt och respekten för mänskliga rättigheter är en grundpelare för hur vi bemöter våra kontakter. Vår öppenhet och fördomsfria kultur skapar möjligheter för att stärka inkludering i det ekonomiska sam- hället. Det är samtidigt viktigt att minimera risken för överbe- låning eller otillräcklig finansiell information om krediter, samt överkonsumtion. Detta hanterar vi dagligen i våra kundkon- takter genom ansvarfull kreditgivning och en rigid KYC-process. Klimatrisker är likväl för Collector Bank som övriga världen en uppenbar risk för den långsiktiga affären, inte minst för våra företagskunder och deras möjlighet att fortsätta växa och vara framgångsrika bolag. Vi vill där det är möjligt mini- mera vårt eget klimatavtryck från direkt verksamhet och har satt målet att vara klimatneutrala i egen verksamhet senast 2025. Under 2022 uppdaterades interna rutiner och ett nytt format implementerades för hur ESG utvärderas i företags- kreditportföljen. Riktlinjerna innehåller bland annat sektor- specifika risker, hanterar fysiska- och omställningsrelaterade klimatrisker och vägleder kundansvariga i hur de kan utvär- dera sociala- samt styrningrelaterade risker. För att värna om vår främsta tillgång, medarbetarna, har Collector Bank upp- rättat ett proaktivt arbete för att förebygga arbetsmiljörelate- rade problem samt främja en god hälsa. Året 2022 präglades av flertalet aktiviteter för att engagera medarbetarna och ska- pa en inkluderade arbetsplats med gott ledarskap. Vi upp- märksammar att alla arbetsplatser har en risk för VÄSENTLIGHETSANALYS Motverka penningtvätt och terroristfinansiering Värna om kundintegritet Bibehålla hög datasäkerhet Upprätthålla hållbar kreditgivning Upprätthålla transparent skatteplanering och hantering Säkerställa aktiva anti-korruptionsprocesser Ansvarsfull rådgivning och marknadsföring Bygg ett hållbart produkt- och tjänsteutbud Säkerställ jämlikhet i kundbehandling Bibehålla och utveckla en god arbetsmiljö Inkludera klimatpåverkan i riskaptit Behålla och attrahera talanger Stärkande av lokalt entreprenörskap Säkerställa hållbara ersättningsmodeller Reducera klimatavtryck från kontorsbyggnader Arbeta för resursminimering Bevara och utveckla en hållbar leverantörskedja Hög potentiell påverkan Hög potentiell påverkan på / av aspekten och kan påverka det positiva / negativa resultatet avsevärt Medel potentiell påverkan Medel potentiell påverkan på / av aspekten och kan påverka det positiva / negativa resultatet avsevärt Låg potentiell påverkan Aspekt har låg eller ingen avsevärd potentiell påverkan 1 5 10 15 20 Intressentintervjuer genomfördes under 2020 med representanter både inom och utanför bolaget, som valdes för deras kännedom om Collector Bank och bolagets förändringsarbete. Intressenterna i allmänhet var väldigt positivt inställda till Collector Banks strategifokus och förbättrade trans- parens mot marknaden angående verksamheten samt bolagets långsiktiga planer. 114 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 Hållbarhetsrapport diskriminering och trakasserier och Collector Bank har dessa frågor under ständig uppsikt och agerar direkt vid misstanke om oegentligheter på arbetsplatsen. Affärsmässighet Genom affärsmässighet står Collector Bank för en ansvarsfull finansiering till privat- och företagskunder. En sund kreditgiv- ning grundar sig på en gedigen riskanalys där ESG blir en na- turlig del. Som bank förstår vi att vår största negativa och po- sitiva påverkan ligger i kreditportföljen och genom att systematiskt integrera hållbarhet i kreditprocessen kan vi som bank medverka till minskning av klimatutsläpp och bidra till ökad respekt för mänskliga rättigheter. Engagemang Som arbetsgivare ansvarar Collector bank för att säkerställa att alla medarbetare behandlas med jämlikhet och respekt. Bank- och finansbranschen har varit traditionellt mansdomi- nerad, och därför jobbar vi proaktivt med att nå lika ersätt- ningsnivåer och andel kvinnor/män i såväl ledning som styrel- se och bland alla bolagets medarbetare. Alla ska känna sig inkluderade och ges samma möjligheter för professionell och personlig utveckling. Collector Bank genomför årligen en medarbetarundersökning och resultaten 2022 blev mycket goda, med höga betyg över hela linjen. Omtanke Collector Banks klimat- och miljöarbete har sin utgångspunkt i försiktighetsprincipen samt att följa åtaganden för hållbara finanser med hänsyn till klimatrisker. Under 2022 har under banken reviderat och mätt klimatavtryck och kommer fort- sätta jobba för att nå klimatneutralitet senast 2025. Under 2022 genomfördes den första bolagskonferensen sedan Co- vid-19 och alla medarbetare träffades på huvudkontoret i Gö- teborg. Detta förklarar de ökade utsläppen inom Scope 3 un- der året. Vi inser att stora delar av den klimatpåverkan vi bidrar till ligger i vår värdekedja, och uppdaterade under året interna rutiner för att identifiera klimatrisker och för att bidra till klimatomställningen i genom att föra kontinuerlig dialog med företagskunder. Relevanta nationella mål och regional lagstiftning samt regleringar som Collector Bank förhåller sig till på området inkluderar Agenda 2030 och de globala må- len såväl som EU-regleringar. Affärsmässighet Genom affärsmässighet står Collector Bank för en ansvarsfull finansiering till privat- och företagskunder. En sund kreditgivning grundar sig på en gedigen riskanalys där ESG blir en naturlig del. Under 2022 har banken intensifierat arbetet med att klassificera företagsportföljen för att kunna analysera våra företagskunders nuvarande hållbarhetsavtryck och framtida omställningsplaner. Under 2023 fortsätter kartläggningen av företagsportföljen med ambitionen att etablera en baslinje för Collectors gröna krediter. Hållbarhetsuppföljning i företagsportföljen 2022 Andel av totalt kreditvärde som granskats gällande hållbarhet 21% * Med ”Företagsportföljen” avses kreditportföljen inom segmenten Företag och Fastigheter Denna rapport är Collector Banks årliga hållbarhetsrapport, som täcker kalenderåret 2022. Föregående rapport finns att hämta på www.collector.se och publicerades den 1 april, 2022. Mer information om denna rapport och hållbarhet hos Collector Bank är tillgänglig genom Hållbarhetsansvarig Sarah Olofs- son med mailadress [email protected]. 115 Årsredovisning 2022 Collector Bank AB Hållbarhetsrapport Engagemang Som arbetsgivare ansvarar Collector bank för att säkerställa så alla medarbetare behandlas med jämlikhet och respekt. Bank- och finansbranschen har varit traditionellt mansdominerad, och därför jobbar vi proaktivt med att nå lika ersättningsnivåer och andel kvinnor/män i såväl ledning som styrelse och bland alla bolagets medarbetare. Genomsnitt anställda (FTE) 2022 2021 2020 Sverige 271 262 266 Norge 12 27 19 Finland 26 12 36 Totalt antal anställda 308 301 321 * FTE avser Full Time Employed. Andelen tillsvidareanställda uppgick 2022 till 75% (80%). Genomsnittet är beräknat per land. * Det totala genomsnittet är beräknat på avrundning per land med decima- ler och blir därför 308 Utbildning & kompetensutveckling 2022 2021 2020 Medelvärde för antal utbildningstimmar per anställd 10,14 4,5 1,5 Andel anställda som fått regelbunden utvärdering och uppföljning av sin prestation och karriärutveckling 83% 89% 88% Icke-diskriminering 2022 2021 2020 Antal fall av diskriminering, samt vidtagna åtgärder 1 0 0 * I den anonyma medarbetarundersökningen rapporterades ett fall av upp- levd diskriminering in. Banken har ett ansvar att säkerställa att proaktiva åtgärder är en naturlig del av den löpande verksamheten. Varje chef ansvarar för att ett sådant arbete bedrivs och dokumenteras. Fördelning kvinnor och män (Headcount) 2022 2021 2020 Kvinnor 46% 44% 43% Män 54% 56% 57% Personalrörelse 2022 2021 2020 Antal nyanställningar under året 132 103 80% Antal personer som avslutat sin anställning under året 105 114 111 Personalomsättning* 18% 19% 17% * Inkluderar allmän visstid- och timanställda ** Inkluderar endast prov- och tillsvidareanställda Hälsa och välmående 2022 2021 2020 Sjukfrånvaro 4,3% 4,3 3,8 varav korttidssjukfrånvaro 2,3% 2,5 2,5 Sammansättning av företaget 2022 2021 2020 2022 2021 2020 2022 2021 2020 Antal anställda på olika nivåer i företaget Styrelse Ledning Övriga medarbetare Under 30 år 0% 0% 0% 0% 0% 8% 29% 35% 35% 30–50 år 50% 33% 33% 58% 83% 77% 60% 56% 56% Över 50 år 50% 67% 67% 42% 17% 15% 11% 9% 9% Total andel kvinnor 33% 33% 33% 33% 33% 38% 47% 45% 43% 116 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 Hållbarhetsrapport Omtanke Collector Banks fokus på omtanke innebär att vi har ett strukturerat och transparent arbetssätt, vilket är en förutsättning för god affärsetik och varaktig framgång som bidrar till en långsiktigt hållbar samhällsutveckling. Collector Banks klimat- och miljö- arbete har sin utgångspunkt i försiktighetsprincipen samt att följa åtaganden för hållbara finanser med hänsyn till klimatrisker. Under 2022 har under banken reviderat och mätt klimatavtryck och kommer fortsätta jobba för att nå klimatneutralitet senast 2025. Under 2022 genomfördes den första bolagskonferensen sedan Covid-19 och alla medarbetare träffades på huvudkonto- ret i Göteborg. Detta förklarar de ökade utsläppen inom Scope 3 under året. Vi har insikt i att stora delar av den klimatpåver- kan vi bidrar till ligger i vår värdekedja, och uppdaterade under året interna rutiner för att identifiera klimatrisker och för att bi- dra till klimatomställningen genom att föra kontinuerlig dialog med företagskunder. Anti-korruption 2022 2021 2020 Antal fall av korruptionsincidenter 0 0 0 Marknadsföring och märkning 2022 2021 2020 Antal fall av bristande efterlevnad gällande produkt- och tjänsteinfor- mation samt märkning 0 0 0 Antal fall av bristande efterlevnad gällande marknadskommunikation 0 1 0 Kundintegritet 2022 2021 2020 Antal fall av överträdelser rörande intrång i personintegritet 0 7 2 Antal rapporterade klagomål (incidenter av substantiellt värde) 0 3 2 Socioekonomisk efterlevnad 2022 2021 2020 Antal fall av betydande böter eller sanktioner för brott mot gällande lagar och bestämmelser som föreligger mot organisationen 0 0 0 Energiförbrukning, kWh 2022 2021 2020 El 266 033 288 102 NA Fjärrvärme 316 533 257 127 NA Kyla 14 908 8 417 NA Total energianvändning 582 581 553 646 NA Utsläpp av växthusga- ser, ton CO₂e 2022 2021 2020 Scope 1 1,1 0,2 NA Scope 2 (market-based) 52,0 32,2 NA Scope 2 (location-based) 17,7 13 NA Scope 3 186,2 97,9 NA Totala växthusgasutsläpp 239,3 130,3 - * De ökade utsläppen inom Scope 1 beror dels på en ökad total sträcka, dels förbättrad datainsamling. De ökade utsläppen inom Scope 2 (market- based) förklaras med att residualmixens emissionsfaktorer i Norge har ökat kraftigt mellan åren. De ökade utsläppen inom Scope 3 beror på att banken genomfört den första bolagskonferens sedan pandemin. Beräkningarna av växthusgasutsläpp 2022 utgår från ramver- ket Greenhouse Gas Protocol (GHG Protocol). Växthusgasut- släpp är uppdelade på scope 1 (tjänstebilar), scope 2 (el, fjärr- värme och fjärrkyla för alla kontor) samt delar av scope 3 (datacenter, tjänsteresor och hotellnätter). Beräkningsmeto- den för växthusgasutsläpp från datacenter är baserad på livs- cykelanalyser. Information om användning och omvandlings- faktorer hämtas i första hand direkt från Collectors leverantörer. Övriga källor avseende omvandlingsfaktorer är: AIB, DEFRA, Energiföretagen, NTM och SCB. Utsläppsintensitet 2022 2021 Totalt utsläpp, ton CO₂e / FTE 0,78 0,43 117Årsredovisning 2022 Collector Bank AB Hållbarhetsrapport Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Till bolagsstämman i Collector AB (publ), org.nr 556560-0797. UPPDRAG OCH ANSVARSFÖRDELNING Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2022 på sidorna 112–117 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. GRANSKNINGENS INRIKTNING OCH OMFATTNING Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. UTTALANDE En hållbarhetsrapport har upprättats. Stockholm den 31 mars 2023 Ernst & Young AB Daniel Eriksson Auktoriserad revisor Huvudansvarig revisor 118 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 119Årsredovisning 2022 Collector Alternativa nyckeltal (Alternative Performance Measures, APM-mått) är finansiella mått över historisk eller framtida resultat- utveckling, finansiell ställning eller kassaflöde som inte definieras i tillämpligt redovisningsregelverk (IFRS) eller i det fjärde kapital kravsdirektivet (CRD IV) eller i EU:s kapitalkravsförordning nr 575/2013 (CRR). Collector Bank använder alternativa nyckeltal när det är relevant för att följa upp och beskriva bankens finansiella situation och öka jämförbarheten mellan perio- derna. Collector Bank bedömer att dessa nyckeltal ger värdefull information och underlättar analysen av koncernens finansiella utveckling. Dessa behöver inte vara jämförbara med liknande nyckeltal som presenteras av andra bolag. Definitionslista Avkastning på eget kapital (RoE) Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB i förhållande till genomsnittligt eget kapital hänförligt till aktie- ägarna i Collector Bank AB. Justerad avkastning på eget kapital (RoE) Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB, justerat för poster av engångskaraktär, i för hållande till ge- nomsnittligt eget kapital hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB. För relevanta perioder innan genomförandet av den koncerninterna fusionen mellan Collector Bank AB och Collector AB inkluderas årets resultat hänförligt till aktieägar- na i Collector AB, justerat för poster av engångskaraktär, i förhållande till genomsnittligt eget kapital hänförligt till aktie- ägarna i Collector AB. Justerad kreditförlustnivå Kreditförluster, netto, justerade för poster av engångs- karaktär, i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten. Justerad räntenettomarginal (NIM) Räntenetto, justerat för poster av engångskaraktär, i för- hållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten. Justerade rörelseintäkter Rörelseintäkter justerade för poster av engångskaraktär. Justerade rörelsekostnader Rörelsekostnader justerade för poster av engångskaraktär. Justerat K/I-tal Rörelsekostnader, justerade för poster av engångskaraktär, i förhållande till rörelseintäkter, justerade för poster av engångskaraktär. Justerat resultat Årets resultat justerat för poster av engångskaraktär. Justerat räntenetto Räntenetto justerat för poster av engångskaraktär. Justerat rörelseresultat Rörelseresultat justerat för poster av engångskaraktär. K/I-tal Rörelsekostnader i förhållande till rörelseintäkter. Kreditförlustnivå Kreditförluster, netto i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten. Kärnprimärkapitalrelation 1) Kärnprimärkapital i förhållande till totalt riskvägt exponerings- belopp. Avser den konsoliderade situationen. Se not 4, sidorna 67–69. Medelantal heltidsanställda Inkluderar visstidsanställda, men ej föräldraledig eller tjänstledig personal. Poster av engångskaraktär Intäkter och kostnader som inte förväntas uppkomma regel- bundet. Se Förvaltningsberättelse sidan 35. Primärkapitalrelation 1) Primärkapital i förhållande till totalt riskvägt exponerings- belopp. Avser den konsoliderade situationen. Se not K4, sidorna 67–69. Resultat per aktie efter utspädning 2) Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB, justerat för konvertibelränta, delat med genom snittligt antal aktier efter utspädning. Resultat per aktie före utspädning 2) Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Collector Bank AB i förhållande till genomsnittligt antal utestående aktier före utspädning. Räntenettomarginal (NIM) Räntenetto i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten. Rörelseintäktsmarginal Rörelseintäkter i förhållande till genomsnittlig utlåning till allmänheten. Total kapitalrelation 1) Kapitalbas i förhållande till totalt riskvägt exponeringsbelopp. Avser den konsoliderade situationen. Se not 4, sidorna 67–69. 1) Nyckeltal definierat enligt kapitaltäckningsregelverket (CRR) 2) Ej alternativt nyckeltal 120 Collector Bank AB Årsredovisning 2022 KONTAKT COLLECTOR GÖTEBORG Lilla Bommens Torg 11 Box 119 14 404 39 Göteborg Tel 010-161 00 00 COLLECTOR STOCKHOLM Linnégatan 12 114 47 Stockholm Tel 010-161 00 00 COLLECTOR NORGE Drammensveien 123 PB 424 Skyen 0213 Oslo, Norge Tel +47 22 90 01 00 COLLECTOR FINLAND Porkkalankatu 20A PL 79 00180 Helsinki, Finland Tel +358 9315 899 00 collector.se collector.no collector.fi

AI Terminal

More from Collector Bank

Talk to a Data Expert