Annual Report (ESEF) • Apr 5, 2023
Preview not available for this file type.
Download Source File2138006QFV6OJMYQC8472022-01-012022-12-31iso4217:SEK2138006QFV6OJMYQC8472021-01-012021-12-31iso4217:SEKxbrli:shares2138006QFV6OJMYQC8472022-12-312138006QFV6OJMYQC8472021-12-312138006QFV6OJMYQC8472020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138006QFV6OJMYQC8472020-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138006QFV6OJMYQC8472020-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2138006QFV6OJMYQC8472020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138006QFV6OJMYQC8472020-12-312138006QFV6OJMYQC8472021-01-012021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138006QFV6OJMYQC8472021-01-012021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138006QFV6OJMYQC8472021-01-012021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2138006QFV6OJMYQC8472021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138006QFV6OJMYQC8472021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138006QFV6OJMYQC8472021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138006QFV6OJMYQC8472021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2138006QFV6OJMYQC8472021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138006QFV6OJMYQC8472022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138006QFV6OJMYQC8472022-01-012022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138006QFV6OJMYQC8472022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2138006QFV6OJMYQC8472022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember2138006QFV6OJMYQC8472022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember2138006QFV6OJMYQC8472022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember2138006QFV6OJMYQC8472022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember2138006QFV6OJMYQC8472022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember ÅRS - OCH HÅLLBARHETS- REDOVISNING 2022 VÄLKOMMEN TILL QLIRO VÅR VISION VÅRA MARKNADER VÅR HISTORIA 2014 - 2015 2016 - 2017 2018 - 2019 2020 2021 2022 1,2 M 0,5 M 3,5 M 0,3 M Pay-after-delivery volymer Utlåning till allmänheten, netto Totala intäkter 2) 20222021202020192018 20222021 202020192018 MDKR MSEK 20222021202020192018 MDKR 6,6 4,9 5,3 6,2 2,7 1,5 2,1 2,5 2,8 429 295 344 388 399 7,1 5,5 MILJONER Unika konsumenter som använt Qliros kassa hos bolagets handlare 58 Antal anslutna handlare 4,4 Av 5 i snittbetyg för Qliros app i Appstore +23 Genomsnittlig Employee Net Promotor Score (E-NPS) (+24) 181 Medeltal anställda (208) 15 172 Aktieägare (16 339) ÅRET I SIFFROR 429 MSEK Totala intäkter (+8%) 6,8 MILJONER PAD-transaktioner (–7%) 6 581 MSEK Pay-after-delivery (PAD) volym (–7%) 2 687 MSEK Utlåning till allmänheten (–3%) 3 320 MSEK Inlåning från allmänheten (+49%) 17,1% Total kapitalrelation (22,4%) ÅRET I HÄNDELSER Q1 Q3 Q4 Q2 Ett urval av våra samarbetspartners Ny strategi med ett tydligt fokus på e-handlare och betalningar Fortsatt intäktstillväxt, +9% inom Payment solutions trots en vikande e-handel Tydlig strategi för att stärka positionen inom betallösningar ETT TRANSFORMATIVT 2022 SKAPAR EN STÄRKT PLATTFORM FÖR FORTSATT TILLVÄXT Stabilisering av Digital banking services mot slutet av året Viktiga initiativ för en stärkt kreditportfölj medförde ökade redovisade kreditförluster Väl rustade för positivt EBT 2023 med ökad effektivitet Framtidsutsikter AFFÄRSMODELL Qliros affärsmodell – mer än bara betalningar » Qliros ska vara en tillförlitlig partner till e-handlare och erbjuda deras kunder en riktigt bra kundupplevelse.« HÅLLBARHETSRAPPORT Affärsmodell Styrning av hållbarhetsarbetet » I vårt hållbarhetsarbete fokuserar vi på tre huvudområden; hållbar e-handel, ansvarsfullt företagande och kreditgivning samt området attraktiv arbetsgivare. « Qliros väsentligaste risker inom hållbarhetsområdet finns i områden som: Riskhantering bygger på tre försvarslinjer Qliro arbetar med åtta av FN:s globala mål Klimatpåverkan och initiativ i den dagliga verksamheten Energiförbrukning Avfall och återvinning Resande Ambition och resultat 2022 Ambition 2023 Fokusområde 1 HÅLLBAR E - HANDEL OCH MINSKAD KLIMATPÅVERKAN Anvarsfull kreditgivning Fokusområde 2 ANSVARSFULLT FÖRETAGANDE OCH KREDITGIVNING Steg i kreditbedömningen Väsentliga risker avseende ansvarsfull kreditgivning: Kreditbedömning pay-after-delivery produkter Kreditbedömning privatlån Hantering av obetalda krediter Utveckling under 2022 Åtgärder mot korruption, penningtvätt och finansiering av terrorism Anonym kanal för visselblåsare Kundintegritet och informationssäkerhet Mångfald Uppförandekod och arbetsmiljö Riskhantering inom området attraktiv arbetsgivare Kultur och värderingar – centralt för Qliro som attraktiv arbetsgivare Qliros värderingar: Fokusområde 3 ATTRAKTIV ARBETSGIVARE Qliros företagskultur: Ledarskap Medarbetarskap Transparent organisation Lärande organisation » Benägenheten att rekommendera Qliro som arbetsplats till vänner och familj är fortsatt hög under 2022.« Resultat 2022 inom området attraktiv arbetsgivare Resultat Qliros medarbetarmätning Ambition 2023 Fördelning medeltal anställda Fördelning bolagsledning Fördelning ledare Fördelning styrelse Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Uppdrag och ansvarsfördelning Granskningens inriktning och omfattning Uttalande Bolagsöversikt Qliros verksamhet bedrivs inom två affärsområden, Payment Solutions och Digital Banking Services. Det förra avser betalningslösnin gar och säljfinansiering och det senare avser idag privatlån och andra digi tala finansiella tjänster VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET FINANSIELL UTVECKLING Jämförelsestörande poster Förvaltningsberättelse Stabila kostnader SEGMENTSINFORMATION PAYMENT SOLUTIONS PAYMENT SOLUTIONS DIGITAL BANKING SERVICES BALANSRÄKNING OCH KASSAFLÖDE Finansiell ställning DIGITAL BANKING SERVICES COVID 19 PANDEMINS PÅVERKAN PÅ QLIRO ÖKAD MAKROEKONOMISK OSÄKERHET MEDARBETARE ERSÄTTNING TILL QLIROS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi, Former för ersättning Fast kontantersättning Rörlig kontantersättning Pension RISKER OCH RISKHANTERING Modellen med tre försvarslinjer Tredje försvarslinjen – oberoende internrevision OBEROENDE KONTROLLFUNKTIONER RISKHANTERINGSPROCESSEN FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING ÄGARSTRUKTUR UTDELNING Förslag till vinstdisposition Tredje försvarslinjen VD Första försvarslinjen HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN FEMÅRSÖVERSIKT Aktier och aktieägare Årsstämma Valberedning Styrelse Styrelsens ansvar och arbetsuppgifter Bolagsstyrningsrapport Styrelsens sammansättning Ersättningsutskottet Utskottet för Risk, kapital, revision och regelefterlevnad Styrelse Ersättning till styrelseledamöter Styrelsens verksamhet under 2022 Styrelsens självutvärdering Externa revisorer VD och verkställande ledning Närvaro vid styrelse- och utskottsmöten under 2022 Kontrollmiljö Riskbedömning och kontrollaktiviteter Information och kommunikation Alexander Antas Monica Caneman Lennart Francke Helena Nelson Patrik Enblad Mikael Kjellman Styrelse Joel Nisses Fredrik Milton Robert Stambro Stefan Sjöström Anna Engman Christoffer Rutgersson Ledning Robin Soubry Emma Markström KONCERNENS RESULTATRÄKNING Belopp i MSEK 2022 2021 288,9 262,6 –50,4 –39,7 5 238,5 222,9 6 203,1 185,4 7 –9,3 –8,4 8 –4,0 –1,4 0,6 0,4 428,9 398,8 9, 10, 11 –279,9 –241,0 12 –105,6 –96,0 13 –24,8 –28,3 –410,3 –365,2 18,6 33,6 14 –134,1 –81,9 –115,5 –48,3 15 22,0 8,4 –93,5 –39,9 36 –4,90 –2,22 KONCERNENS RAPPORT ÖVER ÖVRIGT TOTALRESULTAT 2022 2021 –93,5 –39,9 –3,9 – – – – – –3,9 – –97,4 –39,9 FINANSIELLA RAPPORTER KONCERNENS BALANSRÄKNING Belopp i MSEK 2022 2021 16 900,6 57,5 17 2 686,6 2 758,9 18 293,6 354,0 20 168,7 169,1 21 13,9 27,5 60,2 37,2 22 58,5 47,2 27 1,7 – 23 21,1 22,6 4 204,9 3 474,0 24 – 452,2 25 3 320,5 2 231,0 26 228,6 74,1 27 – 1,2 28 85,3 67,5 29 100,0 100,0 3 734,4 2 925,9 30 53,4 50,3 –3,9 –0,1 514,5 537,7 –93,5 –39,9 470,5 548,1 4 204,9 3 474,0 KONCERNENS FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL Belopp i MSEK Aktie- kapital Övrigt tillskjutet kapital Verkligt värde- reserv Intjänade vinst- medel inklusive årets resultat Summa eget kapital 50,3 2,5 –0,0 535,1 588,0 – – – –39,9 –39,9 – – – – – – – –0,0 –39,9 –39,9 – – – – – 50,3 2,5 –0,1 495,3 548,1 50,3 2,5 –0,1 495,3 548,1 – – – –93,5 –93,5 – – –3,9 – –3,9 – – –3,9 –93,5 –97,4 Nyemission 3,1 – – 16,7 19,8 53,4 2,5 –3,9 418,5 470,5 KONCERNENS KASSAFLÖDESANALYS 2022 2021 Rörelseresultat –115,5 –48,3 Justeringar 105,6 96,0 134,1 81,9 –203,1 –174,7 –288,9 –262,6 50,4 39,7 –0,1 –0,5 – – 233,5 152,1 282,0 254,8 –47,3 –41,2 56,5 –64,0 –56,5 –373,8 137,8 4,8 1 086,8 99,8 –452,2 237,1 923,3 1,1 –2,8 –7,5 –88,9 –82,8 –91,6 –90,2 –8,2 –8,2 19,8 – 11,6 –8,2 843,2 –97,3 57,5 155,1 – –0,3 843,2 –97,3 900,6 57,5 MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING Belopp i MSEK 2022 2021 Ränteintäkter 288,9 262,6 Räntekostnader –50,3 –39,5 Räntenetto 5 238,6 223,1 Provisionsintäkter 6 203,1 185,4 Provisionskostnader 7 –9,3 –8,4 Nettoresultat av finansiella transaktioner 8 –4,0 –1,4 Övriga rörelseintäkter 0,6 0,4 Summa rörelseintäkter 429,0 399,0 Allmänna administrationskostnader 9, 10, 11 –288,1 –249,2 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 12 –97,4 –87,7 Övriga rörelsekostnader 13 –24,8 –28,3 Summa kostnader före kreditförluster –410,2 –365,1 Resultat före kreditförluster 18,8 33,9 Kreditförluster, netto 14 –134,1 –81,9 Rörelseresultat –115,3 –48,0 Skatt på årets resultat 15 22,0 8,4 Årets resultat –93,3 –39,6 Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 36 –4,89 –2,20 MODERBOLAGETS TOTALRESULTAT Belopp i MSEK 2022 2021 Årets resultat –93,3 –39,6 Övrigt totalresultat Poster som senare kan återföras i resultaträkningen Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat (netto efter skatt) –3,9 – Omräkningsdifferenser från utländska verksamheter – – Omräkningsdifferenser från utländska verksamheter omklassificerade till resultaträkningen – – Övrigt totalresultat för året –3,9 – Årets totalresultat –97,2 –39,6 MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING Belopp i MSEK 2022 2021 Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 16 898,1 54,9 Utlåning till allmänheten 17 2 686,6 2 758,9 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 18 293,6 354,0 Aktier och andelar 19 0,1 0,1 Immateriella anläggningstillgångar 20 168,7 169,1 Materiella anläggningstillgångar 21 7,9 13,3 Uppskjuten skattefordran 60,2 37,2 Övriga tillgångar 22 61,0 49,8 Derivat 27 1,7 – Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 23 21,0 22,6 Summa tillgångar 4 198,9 3 459,7 Skulder och eget kapital Skulder Skulder till kreditinstitut 24 – 452,2 In- och upplåning från allmänheten 25 3 320,5 2 231,0 Övriga skulder 26 221,8 59,3 Derivat 27 – 1,2 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 28 85,3 67,5 Efterställda skulder 29 100,0 100,0 Summa skulder 3 727,6 2 911,1 Eget kapital 30 Bundet eget kapital Aktiekapital 53,4 50,3 Fond för utvecklingsutgifter 127,5 116,5 Summa bundet eget kapital 180,9 166,9 Fritt eget kapital Reserver –3,9 –0,1 Överkursfond 19,2 2,5 Balanserad vinst eller förlust 368,3 419,0 Årets resultat –93,3 –39,6 Summa fritt eget kapital 290,4 381,8 Summa eget kapital 471,3 548,7 Summa skulder och eget kapital 4 198,9 3 459,7 MODERBOLAGET FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL Belopp i MSEK Bundet eget kapital Fritt eget kapital Ingående eget kapital den 1 januari 2021 50,3 118,5 2,5 –0,0 483,7 –66,6 588,3 Omföring av föregående års resultat – – – – –66,6 66,6 – Resultat efter skatt som redovisas över resultaträkningen – – – – – –39,6 –39,6 Övrigt totalresultat efter skatt – – – – – – – Totalresultat – – – –0,0 –66,6 27,0 –39,6 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Omföring av utvecklingsutgifter – –1,9 – – 1,9 – – Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital – –1,9 – – 1,9 – – Summa eget kapital den 31 december 2021 50,3 116,5 2,5 –0,1 419,0 –39,6 548,7 Ingående eget kapital den 1 januari 2022 50,3 116,5 2,5 –0,1 419,0 –39,6 548,7 Omföring av föregående års resultat – – – – –39,6 39,6 – Resultat efter skatt som redovisas över resultaträkningen – – – – – –93,3 –93,3 Övrigt totalresultat efter skatt – – – –3,8 – – –3,8 Totalresultat – – – –3,8 –39,6 –53,7 –97,1 Transaktioner redovisade direkt i eget kapital Omföring av utvecklingsutgifter – 11,0 – – –11,0 – – Teckningsoptioner, återköpta – – – – – – – Nyemission 3,1 – 16,7 – – – 19,8 Summa transaktioner redovisade direkt i eget kapital 3,1 11,0 16,7 – – – 19,8 Summa eget kapital den 31 december 2022 53,4 127,5 19,2 –3,8 368,3 –93,3 471,3 MODERBOLAGETS KASSAFLÖDESANALYS Belopp i MSEK 2022 2021 Löpande verksamheten Rörelseresultat –115,3 –48,0 Justeringar – Avskrivningar 97,4 87,7 – Kreditförluster 134,1 81,9 – Provisionsintäkter –203,1 –174,7 – Ränteintäkter –288,9 –262,6 – Räntekostnader 50,3 39,5 – Orealiserade valutakursdifferenser –0,1 –0,5 Betald skatt – – Erhållen provision 233,5 152,1 Erhållen ränta 282,0 254,8 Erlagd ränta –47,3 –41,2 Ökning/Minskning av värdepapper 56,5 –64,0 Ökning/Minskning av utlåning till allmänheten –56,5 –373,8 Ökning/Minskning av övriga fordringar/övriga skulder 137,8 4,8 Ökning/Minskning av in- och upplåning från allmänheten 1 086,8 99,8 Ökning/Minskning av skulder till kreditinstitut –452,2 237,1 Kassaflöde från den löpande verksamheten 915,1 –7,1 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar –2,8 –7,5 Förvärv av immateriella anläggningstillgångar –88,9 –82,8 Kassaflöde från investeringsverksamheten –91,6 –90,2 Finansieringsverksamheten Nyemissioner 19,8 – Kassaflöde från finansieringsverksamheten 19,8 – Årets kassaflöde 843,2 –97,3 Ökning av likvida medel Likvida medel vid årets början 54,9 152,5 Valutakursdifferens i likvida medel – –0,3 Årets kassaflöde 843,2 –97,3 Likvida medel vid årets slut 898,1 54,9 NOT 2. REDOVISNINGSPRINCIPER Överensstämmelse med normgivning och lag Årsredovisningen för koncernen är upprättad i enlighet med de internationella redovisningsstandarder (IFRS) och tolkningar av dessa standarder som antagits av EU. Därutöver tillämpas de tillägg som följer av lagen 1995:1559 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) och av Finans- inspektionens föreskrifter och allmänna råd FFFS 2008:25 om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. I koncernredovisningen tillämpas även RFR 1 Kompletterande redovisningsregler för koncerner samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. Moderbolagets finansiella information är upprättad i enlighet med Lag (1995:1559) om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25). Moderbolaget tillämpar också RFR 2 Redovisning för juridiska personer samt uttalanden från Rådet för finansiell rapportering. I enlighet med Finansinspektionens allmänna råd tillämpar moderbolaget så kalllad lagbegränsad IFRS vilket innebär att de internationella redovisningsstandarder som har antagits av EU, är tillämpliga för upprättandet av de finansiella rapporterna. De nedan angivna redovisningsprinciperna har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i de finansiella rapporterna, om inte annat anges. Värderingsgrunder vid upprättande av företagets finansiella rapporter Tillgångar och skulder är redovisade till historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde. Ändrade redovisningsprinciper med framtida tillämpning Ändrade redovisningsprinciper med framtida tillämpning förväntas inte få någon betydande inverkan på Qliros redovisning, kapitaltäckning eller stora exponeringar när de tillämpas första gången. Kommande regelverksförändringar För kommande räkenskapsår finns inga nya regelverksförändringar antagna som väntas ha någon väsentlig inverkan på koncernen. Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper Transaktioner i utländsk valuta Qliros funktionella valuta är svenska kronor (kr). De utländska verksamhe- terna har EUR, DKK och NOK som sina funktionella valutor. Omräkning av verksamheterna till Qliros funktionella valuta sker enligt nedan. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till svenska kronor med de valutakurser som gäller på transaktionsdagen. Monetära tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till svenska kronor med de kurser som gäller på balansdagen. Icke-monetär tillgångar och skulder i utländsk valuta räknas om till trans aktionsdagens kurs. Förändringar i verkligt värde för värdepapper i utländsk valuta, vilka klassifi- ceras till verkligt värde via övrigt totalresultat, fördelas mellan omräkningsdiffe- renser som beror på förändringar av värdepapprets upplupna anskaffningsvärd , och andra förändringar av värdepapprets redovisade värde. Omräkningsdiffe- renser som hänför sig till förändringar i upplupet anskaffningsvärde redovisas i resultaträkningen under posten Nettoresultat från finansiella transaktioner, andra förändringar av redovisat värde redovisas i övrigt totalresultat. Valutakursdifferenser för icke-monetära finansiella tillgångar och skulder som klassificeras som finansiella instrument värderade till verkligt värde via resultatet, redovisas som en del av vinster och förluster för verkligt värde under Nettoresultat från finansiella transaktioner. Valutakursdifferenser som uppstår NOTER vid omräkning av balansposter i utländsk valuta till balansdagens kurs redovisas i resultaträkningen under Nettoresultat från finansiella transaktioner. Räntor och provisioner Ränteintäkter och räntekostnader Intäkterna redovisas enligt effektivräntemetoden eller när de identifierade prestationsåtagandena har fullgjorts. Redovisning av ränteintäkter från de finansiella tillgångar och skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas enligt effektivräntemetoden. När en finansiell tillgång eller skuld värderas till upplupet anskaffningsvärde fördelas ränteintäkterna eller räntekostnaderna över den aktuella perioden. Effektivräntan motsvarar den ränta som används för att beräkna framtida kassa - flöden till det rapporterade värdet för den finansiella tillgången eller skulden. De uppskatttade framtida kassaflödena som används vid beräkningen omfattar alla avgifter som är en integrerad del av effektivräntan. Ränteintäkterna som beräknas enligt effektivräntemetoden består av ränta från payment solutions produkter samt personlån vilka redovisas som utlåning till allmänheten. Provisionsintäkter och provisionskostnader Provisionsintäkter intäktsredovisas i den period de intjänas, och består främst av utlåningsprovisioner relaterade till payment solutions produkter och andra betalningstjänster. Under provisionskostnader redovisas kostnader för mottagna tjänster i den mån de inte är att betrakta som ränta. Uppläggningsavgifter anses utgöra en integrerad del av effektivräntan och redovisas under ränteintäkter i enlighet med IFRS9. Nettoresultat av finansiella transaktioner Nettoresultat av finansiella transaktioner består av realiserade och orealiserade värdeförändringar som uppstått genom finansiella transaktioner, så som valuta- kursförändringar. Allmänna administrationskostnader Allmänna administrationskostnader omfattar personalkostnader inklusive löner, bonus och provisioner, pensionskostnader, arbetsgivaravgifter och andra sociala avgifter. Allmänna administrationskostnader innefattar även kostnader för kontor, porto, utskrifter, kreditupplysningar, IT, arvoden och övrig administration. Ersättningar till anställda (a) Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar till anställda beräknas utan diskontering och redovisas som kostnad när de relaterade tjänsterna erhålls. (b) Pensionskostnader Qliros pensionsplaner finansieras genom betalningar till försäkringsbolag. Qliro har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken Qliro betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Qliro har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare perioder. För avgiftsbestämda pensionsplaner betalar Qliro avgifter till offentligt eller privat administrerade pensionsförsäkringsplaner på obligatorisk, avtalsenlig eller frivillig basis. Qliro har inga ytterligare betalningsförpliktelser när avgifterna väl är betalda. Avgifterna redovisas som personalkostnader när de förfaller till betalning. Förutbetalda avgifter redovisas som en tillgång i den utsträckning som kontant återbetalning eller minskning av framtida betalningar kan komma Qliro tillgodo. (c) Ersättningar vid uppsägning Ersättningar vid uppsägning utgår när en anställds anställning sagts upp av Qliro före normal pensionstidpunkt eller då en anställd accepterar frivillig avgång i utbyte mot sådana ersättningar. Qliro redovisar avgångsvederlag när den bevisligen är förpliktad endera att säga upp anställda enligt en detaljerad formell plan utan möjlighet till återkallande, eller att lämna ersättningar vid uppsägning som resultat av ett erbjudande som gjorts för att uppmuntra till frivillig avgång. Förmåner som förfaller mer än 12 månader efter balansdagen diskonteras till nuvärde. Koncernbidrag Samtliga lämnade och erhållna koncernbidrag mellan Qliro och dess dotterbolag redovisas i resultaträkningen under bokslutsdispositioner. Skatter Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatteregler som på balansdagen är beslutade eller i praktiken beslutade i det land där Qliro är verksamt och genererar skattepliktiga intäkter, det vill säga Sverige Ledninge utvärderar regelbundet de yrkanden som gjorts i självdeklarationer avseende NOT 1. FÖRETAGSINFORMATION Moderbolaget Qliro AB (publ), org nr 556962-2441, har tillstånd av Finans- inspektionen såsom kreditmarknadsbolag. Moderbolagets aktie är sedan 2 oktober 2020 noterad på Nasdaq Stockholms under tickern "QLIRO". Qliros verksamhet bedrivs inom Norden och huvudkontoret är beläget i Stockholm. Verksamheten omfattar betallösningar, konsumentfinansiering, personlåne- produkter och sparkonton på den nordiska marknaden och i Tyskland via samarbete med Deposit Solutions GmbH Qliro är ett aktiebolag registrerat i Sverige och har sitt säte i Stockholm. Adressen till huvudkontoret är Sveavägen 151, Stockholm Per den 31 december 2019 förvärvade Qliro AB ett dotterbolag, QFS Incita- ment AB, och bildade därmed en koncern (se not 19). Årsredovisningen och koncernredovisningen har den 5 april 2023 godkänts av styrelsen och verkställande direktören för utfärdande och offentliggörande. Koncernens rapport över resultat och övrigt totalresultat och rapport över finansiell ställning samt moderbolagets resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 17 maj 2023. Sidan 48Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter situationer där tillämpliga skatteregler är föremål för tolkning och gör, när så bedöms lämpligt, avsättningar för belopp som troligen ska betalas till skatte- myndigheten. Inkomstskatten redovisas direkt i resultaträkningen. Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. De belopp som avsätts till obeskattade reserver utgörs av skattepliktiga temporära skillnader. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatte- skuld som är hänförlig till de obeskattade reserverna. Dessa redovisas således med bruttobeloppet i balansräkningen. Bokslutsdispositionerna redovisas med bruttobeloppet i resultaträkningen. Finansiella tillgångar Finansiella tillgångar skall enligt IFRS9 delas in i följande värderingskategorier Upplupet anskaffningsvärde, verkligt värde via totalresultat och verkligt värd via resultatet. Det som styr klassificeringen av finansiella tillgångar i respektive kategori är bolagets affärsmodell för hur de finansiella instrumenten förvaltas samt om instrumentens avtalsenliga kassaflöden endast innehåller betalningar av kapitalbelopp och ränta. Qliro klassificerar sina tillgångar i följande kategorier: (a) Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde är skuldin- strument som förvaltas med målet att realisera instrumentens kassaflöden genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden som endast utgörs av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet. Försäljningar kan undantagsvis förekomma t.ex. till följd av störningar på kapital- och penningmarknad eller i nära anslutning till instrumentets förfallotidpunkt. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräkna- des vid anskaffningstidpunkten. Tillgångar i denna värderingskategori är föremål för reservering för förväntade kreditförluster. (b) Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat I kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt total- resultat redovisas skuldinstrument vars mål är att realisera kassaflöden både genom att erhålla avtalsenliga kassaflöden och genom att sälja instrumenten. Ett krav för att en finansiell tillgång ska kunna redovisas i denna kategori är att de avtalsenliga kassaflödena enbart utgörs av återbetalning på utestående fordran och ränta på utestående fordran. Orealiserade vinster och förluster redovisas i övrigt totalresultat och ackumuleras i verkligt värde reserven i eget kapital. I samband med avyttring av tillgången omklassificeras reserven till resultaträkningen. (c) Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultat räkningen Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträk- ningen värderas till verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Bolaget värderar derivat till verkligt värde via resultaträkningen då dessa inte uppfyller kraven för att redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat. Då säkringsredovisning inte tillämpas redovisas förändringar i verkligt värde under nettoresultat från finansiella transaktioner. Redovisning och värdering Köp och försäljningar av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, dvs det datum då Qliro förbinder sig att köpa eller sälja tillgången. Finansiella instrument redovisas första gången till verkligt värde plus transaktionskostnader, vilket gäller alla finansiella tillgångar som inte redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella tillgångar som är värderade till verkligt värde via resultaträkningen redovisas första gången till verkligt värde, medan hänförliga transaktionskostnader redovisas i resultaträkningen. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassa flöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och Qliro har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Om risker och fördelar som är förknippande med ägandet av den finansiella tillgången varken är överförda eller behållna, ska Qliro avgöra ifall kontrollen är bibehållen. Om bedömning görs att Qliro inte har behållit kontrollen bokas den finansiella tillgången bort från balansräkningen, och om bedömning görs att Qliro har behållit kontrollen fortsätter bolaget att redovisa tillgången på balansräk- ningen i den grad bolaget är fortsatt engagerat i den finansiella tillgången. Vinster och förluster till följd av förändringar i verkligt värde avseende kategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen, resultatredovisas i den period då de realiseras och ingår i resultaträkningens post Nettoresultat av finansiella transaktioner. Orealiserade vinster och förluster redovisas i övrigt totalresultat. Nedskrivning av finansiella tillgångar Förlustreserveringar görs för utlåning till allmänheten samt på alla poster i balansräkningen som redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Vidare redo- visas även förlustreserveringar på räntebärande värdepapper som redovisas till verkligt värde via övrigt totalresultat samt på off-balance exponeringarna lämnade låneåtagande (t.ex. outnyttjade checkräkningskrediter) och utställda finansiella garantier. En bortskrivning minskar det redovisade bruttovärdet för den finansiella tillgången. Bortskrivningar görs då förlusten anses beloppsmäs- sigt slutligen fastställd och redovisas inom kreditförluster och representerar beloppet före ianspråktagandet av tidigare gjord reservering. Reserven för kreditförluster värderas enligt en modell för förväntade kreditförluster och speglar ett sannolikhetsvägt belopp som bestäms genom att utvärdera en rad möjliga utfall med hänsyn tagen till all rimlig och verifierbar information som är tillgänglig på rapporteringsdagen utan orimlig kostnad eller ansträngning. Kreditförlustreserveringarna värderas utifrån om det inträffat en betydande ökning av kreditrisken jämfört med första redovisningstillfället för ett instrument. • Steg 1 omfattar finansiella instrument där ingen betydande ökning av kredit- risken inträffat sedan första redovisningstillfället. • Steg 2 omfattar finansiella instrument där en betydande ökning av kreditrisk inträffat sedan första redovisningstillfället men där det vid rapporterings till- fället saknas objektiva belägg för att fordran är osäker. • Steg 3 omfattar finansiella instrument för vilka objektiva belägg har identifie- rats för att fordran är osäker. För finansiella instrument som hänförs till steg 1 motsvarar reserveringen den kreditförlust som förväntas inträffa inom 12 månader och för finansiella instrument i steg 2 där en betydande ökning av kreditrisken har identifierats samt osäkra fordringar i steg 3 motsvarar reserveringen de förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid. De förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid representerar förluster från alla fallissemangshändelser som är möjliga under det finansiella instrumentets återstående löptid. De förväntade kreditförlusterna som förväntas inträffa inom 12 månader representerar den del av de förväntade kreditförlusterna för det finansiella instrumentets återstående löptid som beror av fallissemangshändelser inom 12 månader efter rapporteringsdagen. Redovisning av förväntade kreditförluster – utlåning till allmänheten Fastställande av en betydande ökning i kreditrisk En exponering som varit föremål för en betydande ökning av kreditrisk ingår inte längre i steg 1 utan i steg 2 (förutsatt att den inte är kreditförsämrad, och därmed ingår i steg 3). Qliro bedömer om det skett en betydande ökning av kreditrisk på varje individuell exponering för sig. Den kvantitativa metod som används för bedömning av ökad kreditrisk utgörs av en framåtriktad skattning av varje enskild exponerings risk för fallissemang, definierat som att exponeringen har obetalda belopp som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. Metoden innebär att riskvariabler såsom sannolikhet för fallissemang, förlust givet fallissemang etc. beräknas för varje enskild exponering. Beroende på vilken sannolikhet för fallissemang en exponering hade initialt så krävs olika ökningar av sannolikhet för fallissemang vid senaste mättidpunkt för att kreditrisken ska anses ha ökat betydligt. Generellt innebär en lägre initial uppskattning av sannolikhet för fallis- semang att en mindre ökning i sannolikhet för fallissemang krävs innan det ses som att kreditrisken ökat betydligt. När en exponering har obetalda belopp som är mer än 30 dagar efter förfallodatum så betraktas alltid den exponeringen som att kreditrisken har ökat betydligt. Om metodens uppskattning av sannolikheten för fallissemang minskar så att det återigen understiger tröskelvärdena för betydande ökning av kreditrisk kommer exponeringen att återföras från steg 2 till steg 1, under förutsättning att exponeringen inte har obetalda belopp som är mer än 30 dagar efter förfallodatum. Kreditförsämrade lån Liksom enligt tidigare principer redovisas förlustreserv för den återstående löptiden för kreditförsämrade exponeringar (tidigare benämnda osäkra lån) när en eller flera händelser som har en negativ inverkan på de uppskattade framtida kassaflödena för den finansiella tillgången har inträffat (steg 3). En exponering anses vara kreditförsämrad när exponeringen har obetalda belopp som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. Om en exponering som ansetts vara kreditförsämrad inte längre är det, sker en återföring antingen till steg 2 (om exponeringen fortsatt kan anses ha haft en betydande ökning av kreditrisk) eller till steg 1. Värdering av förväntade kreditförluster Förväntade kreditförluster beräknas för varje individuell kreditexponering som den diskonterade produkten av sannolikheten för fallissemang (PD), kredit exponering vid fallissemang (EAD), förlust vid fallissemang (LGD) och makroekonomisk faktor (MF). Institutets definition av fallissemang ligger nära den regulatoriska definitionen av fallissemang eftersom den används vid kredi- triskhantering och omfattar exponeringar som har obetalda belopp som är mer än 90 dagar efter förfallodatum. PD motsvarar sannolikheten för att en expo- nering kommer att fallera vid en given tidpunkt under en 12 månaders horisont för exponeringar i steg 1 eller under den finansiella tillgångens förväntad åter- stående löptid för exponeringar i steg 2 och steg 3. EAD Sidan 49Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter tad kreditexponering vid fallissemangstidpunkten efter att hänsyn tagits till förväntan om återbetalningar samt pålagda räntor och avgifter. LGD motsva- rar den förväntade kreditförlusten på en fallerad kreditexponering med hänsyn tagen till förväntade betalningar efter datumet för fallissemang och förväntade försäljningspriser av den kvarvarande exponeringen. MF motsvarar den för- väntade påverkan på kreditförlusten kopplat till makroekonomiska faktorer, ytterligare beskrivning nedan. Förväntade kreditförluster bestäms genom att beräkna PD, LGD, EAD och MF för varje exponering. Dessa parametrar multipli- ceras med utestående balansen vid redovisningstillfället och diskonteras för att estimera den förväntade kreditförlusten. När de förväntade kreditförlusterna beräknas tar Institutet hänsyn till tre scenarier (ett basscenario, ett positivt och ett negativt scenario), där det scenario som används för tillfället sätts genom en kombination av kvantitativa makroekonomiska variabler och kvalitativa bedömningar av omvärldsläget. De kvantitativa variablerna som används är BNP-gap, arbetslöshet, volatilitet på aktiemarknaden och räntenivåer. De kvalitativa bedömningarna har utformats i syfte att vara breda för att fånga många olika utfall med möjlig påverkan på kreditrisk som de kvantitativa variablerna missar och täcker men är inte begränsat till politisk turbulens, likviditet, och generellt marknadssentiment. Vid varje tillfälle påverkar enbart ett makroekonomiskt scenario de förväntade kreditförlusterna. I de fall effekten av relevanta faktorer inte fångas av risk- modeller använder Qliro sig av expertjusteringar. Modifieringar När ett lån modifieras men inte tas bort från balansräkningen görs fortsätt- ningsvis en bedömning av väsentliga ökningar i kreditrisken jämfört med den ursprungliga kreditrisken i nedskrivningssyfte. Modifieringar resulterar inte automatiskt i en minskning av kreditrisken och alla indikatorer fortsätter att bedömas. Vidare redovisas en modifieringsvinst eller förlust i resultaträkningen. När ett lån modifieras och tas bort från balansräkningen anses datumet då modifieringen gjordes vara det första redovisningstillfället för det nya lånet i syfte att bedöma nedskrivningsbehov, inklusive bedömningen av väsentliga ökningar i kreditrisk. Presentation av kreditförluster För finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde presenteras reserveringar för kreditförluster i balansräkningen som en minskning av redovi- sat bruttovärde för tillgången, för att erhålla redovisat nettovärde. I resultaträkningen presenteras förändringar i reserveringar för kreditförluster och bortskrivningar som kreditförluster. Återbetalningar av bortskrivningar liksom återvinningar av reserveringar intäktsredovisas inom kreditförluster. Finansiella skulder Qliros samtliga finansiella skulder – upplåning, inlåning samt övriga finansiella skulder, t.ex. leverantörsskul der – redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Derivat Bolagets derivatinstrument avser valutaswappar vilka redovisas i balansräk- ningen och värderas till verkligt värde. Derivat med positiva verkliga värden redovisas på tillgångssidan under posten derivat. Derivat med negativa verkliga värden redovisas på skuldsidan under posten derivat. Realiserade och oreali- serade vinster och förluster på derivat redovisas under posten Nettoresultat av finansiella transaktioner i resultaträkningen. Leasing Ett avtal är, eller innehåller, ett leasingavtal om avtalet överlåter rätten att under en period bestämma över användningen av en identifierad tillgång i utbyte mot ersättning. Qliros leasingavtal utgörs framfö rallt hyra av lokaler men även i förkommande fall leasing av IT utrustning. Redovisning i koncernen En tillgång för en nyttjanderätt och en leasingskuld redovisas vid leasing avtalet inledningsdatum. Leasingskulden värderas initialt till nuvärdet av återstående leasingavgifter under den bedömda leasingperioden. Nyttjanderättstillgången värderas initialt till anskaffningsvärde, vilket består av leasingskuldens initiala värde med tillägg för leasingavgifter som betalats vid eller före inledningsda- tumet plus eventuella initiala direkta utgifter. Nyttjanderätten skrivs av linjärt över leasingperioden. Skuldens värde ökas med räntekostnaden för respektive period och reduceras med leasingbetalningarna. Räntekostnaden beräknas som skuldens värde gånger diskonteringsräntan. För leasingavtal som har en leasingperiod på 12 månader eller mindre eller med en underliggande tillgång av lågt värde, understigande 50 TSEK, redovisas inte någon nyttjanderättstillgång och leasingskuld. Leasingavgifter för dessa leasingavtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Redovisning i Qliro AB Qliro AB redovisar i enlighet med undantagsmöjligheten i RFR 2 alla leasar utan aktivering av nyttjanderättstillgång och leasingskuld. Leasingsavgifterna redovisas istället som kostnad linjärt över leasingperioden. Immateriella tillgångar Immateriella anläggningstillgångar består främst av egenutvecklade och förvärvade immateriella tillgångar med betydande värde för verksamheten under kommande år. Tillgångarna redovisas till anskaffningsvärde med avdra för ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Immateriella tillgångar redovisas när följande kriterier är uppfyllda: • det finns en identifierbar tillgång, • bolaget har kontroll över tillgången och det är sannolikt att de förväntade framtida ekonomiska fördelar som kan hänföras till tillgången kommer att t falla bolaget, • tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, och det finns erforderliga och adekvata tekniska, ekonomiska och andra resurser f att fullfölja utvecklingen och för att använda eller sälja den immateriella till - gången. Anskaffningsvärdet av immateriella tillgångar består av direkt hänförbara utgifter såsom utgifter för anställda och material. Övriga utvecklingskostnade som inte uppfyller dessa kriterier, kostnadsförs när de uppstår. Utvecklingskostnader som tidigare kostnadsförts redovisas inte som tillgå i efterföljande period. Utvecklingskostnader som redovisas som immateriell tillgång skrivs av under sin bedömda nyttjandeperiod, när tillgången kan användas. Avskrivning sker linjärt över tillgångens uppskattade nyttjandeperi och varierar från 3–10 år. Nyttjandeperioden omprövas årligen. Materiella tillgångar Materiella tillgångar redovisas när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att tillfalla bolaget, samt när tillgångens anskaffningsvärde kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för acku- mulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning enligt plan sker linjärt över tillgångens förväntade nyttjandeperiod som varierar från 3–5 år. Nyttjandeperioden omprövas årligen. Nedskrivningar av icke finansiella tillgångar Tillgångar som har en obestämbar nyttjandeperiod skrivs inte av utan prövas årligen avseende eventuellt nedskrivningsbehov. Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdenedgång närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det belopp varmed tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av tillgång- ens verkliga värde minskat med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). Kassaflödesanalys Qliros kassaflödesanalys är upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Likvida medel hänför sig till posten Utlåning till kreditinstitut. Viktiga uppskattningar och bedömningar för redovisningsändamål Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på historisk erfarenhet och andra faktorer, inklusive förväntningar på framtida händelser som anses rimliga under rådande förhållanden. Qliro gör uppskattningar och antaganden om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande räkenskapsår anges i huvuddrag nedan. Sidan 50Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Risker och riskhantering Qliros affärsverksamhet är exponerad för olika risker, varav de mest fram- trädande är kreditrisk, operativ risk samt affärsrisk. Qliro måste också hantera finansiella risker som likviditetsrisk, valutarisk och ränterisk. Styrelsen och VD är ytterst ansvariga för riskhanteringen som syftar till att säkerställa att riskerna inte överstiger den riskaptit/risktolerans som är fastställd av styrelsen. Risk- hanteringen bygger på den vedertagna modellen med tre försvarslinjer. Första linjen utgörs av den operativa verksamheten som äger och hanterar risken i den dagliga verksamheten. Andra linjen som utgörs av de oberoende kon- trollfunktionerna som ansvarar för att följa upp och utvärdera riskhanteringen. Intern revision svarar för den tredje linjen på styrelsens uppdrag att oberoende granska kvaliteten och efterlevnad i riskhanteringen. Kreditrisk Kreditrisk är Qliros dominerande risk och definieras som risken att motparten inte fullföljer sina åtaganden. Med kreditrisk menas att Qliro inte erhåller betalning enligt utställd faktura och/eller kommer att göra en förlust på grund av en motparts oförmåga att infria sina förpliktelser. Qliro hanterar kreditrisk genom en sund kreditgivningsprocess, tydliga regelverk och limiter för kreditgivning/ exponering samt en väl utvecklad kreditorganisation. Risken monitoreras, kont- rolleras och rapporteras regelbundet till VD och styrelse. Genom god hantering av kreditrisken kan lönsamheten i utlåningsverksamheten optimeras. Qliro har inga säkerheter på utlåningen. Köp finansierade via Qliro härrör från Sverige, Danmark, Finland och Norge. Kreditrisken hos Qliros utlåning är spridd mellan länder och sektorer. Se nedan tabeller över industrikoncentration och geografisk koncentration. Not 3. Finansiell riskhantering Geografisk fördelning av exponeringar Koncernen Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Sverige Danmark Finland Norge Summa Sverige Danmark Finland Norge Summa Offentlig sektor 299,2 – – – 299,2 354,5 – – – 354,5 Finansiella institutioner 903,0 – – – 903,0 58,6 – 0,1 – 58, Icke finansiella företag 25,3 0,1 0,8 0,7 27,0 28,1 0,1 0,5 0,6 29,3 Hushåll 2 323,4 40,7 118,2 209,2 2 691,5 2 427,4 37,0 100,9 185,8 2 751,1 Fallerade exponeringar 144,3 9,9 8,9 14,9 178,1 116,5 6,2 7,9 22,3 152,9 Summa 3 695,3 50,8 127,8 224,9 4 098,8 2 985,0 43,3 109,4 208,8 3 346,4 Exponeringars kreditkvalitet per geografiskt område Koncernen Belopp i MSEK Bokförda bruttovärden för Förlustreserv Nettovärden Fallerade exponeringar Exponeringar som inte har fallerat 2022-12-31 144,3 3 552,4 –109,2 3 587,6 Sverige 9,9 40,7 –9,6 41,1 Danmark 8,9 118,2 –10,6 116,5 Finland 14,9 209,3 –14,5 209,7 Norge Summa 178,1 3 920,7 –143,8 3 955,0 Belopp i MSEK Bokförda bruttovärden för Förlustreserv Nettovärden Fallerade exponeringar Exponeringar som inte har fallerat 2021-12-31 Sverige 116,5 2 868,5 –78,8 2 906,2 Danmark 6,2 37,1 –6,3 36,9 Finland 7,9 101,5 –8,9 100,4 Norge 22,3 186,4 –18,0 190,7 Summa 152,9 3 193,5 –112,1 3 234,3 Sidan 51Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Koncernen Avgår kreditförlustreserver 2022-12-31 2021-12-31 Ej förfallna –23,6 –20,6 1–30 dagar –12,3 –11,7 31–90 dagar –21,6 –18,2 >90 dagar –86,3 –61,5 Summa –143,8 –112,1 Redovisat värde 2022-12-31 2021-12-31 Ej förfallna 2 054,2 2 131,6 1–30 dagar 411,8 420,3 31–90 dagar 139,4 124,9 >90 dagar 81,3 82,2 Summa 2 686,6 2 758,9 De handlare som erbjuder Qliros betalningstjänster utgör också en kreditrisk för Qliro. Om en handlare stänger eller blir insolvent finns en risk att Oliro tvingas kompensera eventuella returer från kunderna utan att Qliro blir kompenserad av handlaren eller eventuellt konkursbo. Qliros bedömning är att denna risk anses vara begränsad baserat på den låga sannolikheten att en kreditförlusthändelse äger rum i kombination med en betydande exponering mot handlaren. Enligt vissa av de avtal som Qliro ingår med handlare ska även provision helt eller delvis betalas i förskott. Qliro är också exponerat mot kreditrisk i likviditets- hanteringen genom investeringar i finansiella instrument som räntebärande värdepapper och belåningsbara statsskuldsförbindelser. Risken hanteras genom att investeringar endast görs i motparter med ett lägsta kreditbetyg om AA. För ytterligare information se not 17. Kreditriskexponering brutto och netto Koncernen 2022-12-31 (MSEK) Kreditrisk exponering (före ned skriv ning) Förlust reserv Redovisat värde Värde av säkerheter Kreditrisk exponering med hänsyn till säkerheter Utlåning till kreditinstitut 902,3 – 902,3 – 902,3 Utlåning till allmänheten 2 830,4 –143,8 2 686,6 – 2 686,6 Övriga 72,4 – 72,4 – 72,4 varav: kreditinstitut – – – – – Summa 3 805,1 –143,8 3 661,4 – 3 661,4 Varav kreditförsämrade på rapportdagen 178,1 –86,6 91,5 – 178,1 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1) Statspapper och andra offentliga organ – AAA 97,9 – 97,9 – 97,9 – AA 195,7 – 195,7 – 195,7 Summa 293,6 – 293,6 – 293,6 Varav kreditförsämrade på rapportdagen Total kreditriskexponering 4 098,8 –143,8 3 955,0 – 3 955,0 Varav kreditförsämrade på rapportdagen 178,1 –86,6 91,5 – 178,1 1) Enligt Standard & Poor Not 3. Finansiell riskhantering forts. Utlåning till allmänheten lånefordringar per kategori av låntagare 2022-12-31 2021-12-31 Lånefordringar, netto 2 686,6 2 758,9 Varav hushållssektor 2 683,9 2 754,9 Varav offentlig sektor 0,2 0,2 Varav företagssektor 2,6 3,8 Summa 2 686,6 2 758,9 Åldersanalys fordringar 2022-12-31 2021-12-31 Lånefordringar, brutto 2 830,4 2 871,0 Ej förfallna 2 077,8 2 152,2 1–30 dagar 424,0 432,0 31–90 dagar 161,0 143,1 >90 dagar 167,6 143,7 Summa 2 830,4 2 871,0 Sidan 52Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Not 3. Finansiell riskhantering forts. Kreditriskexponering uppdelat på kreditkvalitet för finansiella tillgångar, garantier och lånelöften Koncernen 2022-12-31 (MSEK) Steg 1 Steg 2 Steg 3 (ej köpta eller utgivna kredit försämrade) Steg 3 (köpta eller utgivna kredit försämrade) Totalt Utlåning till kreditinstitut Normal risk 902,3 – – – 902,3 Totalt redovisat värde 902,3 – – – 902,3 Utlåning till allmänheten Ej förfallna 1 908,8 168,8 0,2 – 2 077,8 1–30 dagar 283,6 140,4 – – 424,0 31–90 dagar – 161,0 – – 161,0 >90 dagar – – 167,6 – 167,6 Förlustreservering –17,7 –39,5 –86,6 – –143,8 Totalt redovisat värde 2 174,7 430,6 81,3 – 2 686,6 Obligationer och andra räntebärande värdepapper AAA–AA 293,6 – – – 293,6 Totalt redovisat värde 293,6 – – – 293,6 Övriga tillgångar 48,8 13,4 10,2 – 72,4 Totalt redovisat värde 48,8 13,4 10,2 – 72,4 Totalt bruttoredovisat värde för finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat 3 437,2 483,5 178,1 – 4 098,8 Totalt förlustreservering –17,7 –39,5 –86,6 – –143,8 Totalt, redovisat värde 3 419,4 444,0 91,5 – 3 955,0 Kreditriskexponering brutto och netto Koncernen 2021-12-31 (MSEK) Kreditrisk exponering (före ned skriv ning) Förlust reserv Redovisat värde Värde av säkerheter Kreditrisk exponering med hänsyn till säkerheter Utlåning till kreditinstitut 57,5 – 57,5 – 57,5 Utlåning till allmänheten 2 871,0 –112,1 2 758,9 – 2 758,9 Övriga 63,9 – 63,9 – 63,9 varav: kreditinstitut – – – – – Summa 2 992,4 –112,1 2 880,3 – 2 880,3 Varav kreditförsämrade på rapportdagen 152,9 –61,5 91,4 – 152,9 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1) Statspapper och andra offentliga organ – AAA 255,2 – 255,2 – 255,2 – AA 98,8 – 98,8 – 98,8 Summa 354,0 – 354,0 – 354,0 Varav kreditförsämrade på rapportdagen – – – – – Total kreditriskexponering 3 346,4 –112,1 3 234,3 – 3 234,3 Varav kreditförsämrade på rapportdagen 152,9 –61,5 91,4 – 152,9 1) Enligt Standard & Poor Sidan 53Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Not 3. Finansiell riskhantering forts. Kreditriskexponering uppdelat på kreditkvalitet för finansiella tillgångar, garantier och lånelöften Koncernen 2021-12-31 (MSEK) Steg 1 Steg 2 Steg 3 (ej köpta eller utgivna kredit försämrade) Steg 3 (köpta eller utgivna kredit försämrade) Totalt Utlåning till kreditinstitut Normal risk 57,5 – – – 57,5 Totalt redovisat värde 57,5 – – – 57,5 Utlåning till allmänheten Ej förfallna 1 981,6 170,7 – – 2 152,2 1–30 dagar 297,2 134,9 – – 432,0 31–90 dagar – 143,1 – – 143,1 >90 dagar – – 143,7 – 143,7 Förlustreservering –16,0 –34,6 –61,5 – –112,1 Totalt redovisat värde 2 262,7 414,0 82,2 – 2 758,9 Obligationer och andra räntebärande värdepapper AAA–AA 354,0 – – – 354,0 Totalt redovisat värde 354,0 – – – 354,0 Övriga tillgångar 43,4 11,3 9,2 – 63,9 Totalt redovisat värde 43,4 11,3 9,2 – 63,9 Totalt bruttoredovisat värde för finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat 2 733,6 459,9 152,9 – 3 346,4 Totalt förlustreservering –16,0 –34,6 –61,5 – –112,1 Totalt, redovisat värde 2 717,6 425,3 91,4 – 3 234,3 Sidan 54Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Operativ risk Operativ risk är risken för förluster till följd av icke ändamålsenlig organisation, mänskliga fel, misslyckade interna processer, felaktiga system eller externa händelser. Definitionen inkluderar legala risker. För att säkerställa en ända- målsenlig hantering av verksamhetens operativa risker har Qliro upprättat ett internt regelverk, samt processer och en kontrollmiljö för att minimera dessa risker baserat på etablerade standarder. Som ett led i detta dokumenterar Qliro verksamhetens väsentliga processer och analyserar dess risker och kontrollstruktur. För att minimera effekterna av störningar och avbrott i dessa processer arbetar Qliro med en strukturerad process för kontinuitetshantering. Qliro genomför kontinuerligt självutvärderingar i syfte att identifiera, mäta samt hantera de operativa risker som förekommer i verksamheten. Qliro arbetar även kontinuerligt med att informera och utbilda sin personal i frågor som rör hante- ring av operativa risker och bolagets målsättning är att sprida och vidmakthålla en sund riskkultur. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbundet till VD och styrelse. Affärsrisk/strategisk risk Med affärsrisk/strategisk risk avses aktuell och framtida risk för förlust på grund av ändrade marknadsförutsättningar (förändringar i volymer, räntemarginaler och andra prisförändringar avseende kreditgivning) och felaktiga och miss- lyckade affärsbeslut, men även att konsumenterna väljer bort Qliros tjänster för andra betalningslösningar. Om de tjänster Qliro tillhandahåller inte uppfattas vara säkra, ekonomiskt fördelaktiga och lättanvända av e-handlarnas kunder kan detta komma att leda till ett försämrat renommé för Qliro som följd. För att hantera risken säkerställer Qliro att bolaget är medveten om sin strategiska position för att vara väl förberedd på förändringar i marknadsförutsättningar samt genom väl utvecklade processer för beslutshantering. Ränterisk Med ränterisk avses risken att verkligt värde eller framtida kassaflöden fluktuerar till följd av ändrade marknadsräntor. Qliro är huvudsakligen exponerat för ränterisk när räntehorisonten på tillgångar och skulder inte är matchade. Qliro minimerar ränterisken genom att matcha räntehorisonten på tillgångar och skulder. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbundet till VD och styrelse. Utlåning till allmänheten, utlåning till kreditinstitut och investeringsportfölj har en genomsnittlig ränteduration på under 3 månader. Räntedurationen på Qliros kreditfacilitet är en månad och inlåningen från allmänheten var till 62 procent med rörlig ränta och till 38 procent fast ränta med en genomsnittlig löptid på 185 dagar (ursprungligen 6 eller 12 månaders fast ränta). Kunder med inlåning till fast ränta har möjligheten att ta ut inlåningen före förfall, men en straffkostnad gör att uttag begränsas före förfall till en mycket låg nivå. Qliro följer EBA/GL/2018/02 Riktlinjer om hantering av ränterisk som följer av verksamhet utanför handelslagret, och utför den känslighetsanalys som finns beskriven där med sex standardscenarier. Ett av dessa scenarier återfinns som riskaptit i Finanspolicyn. Det scenariot innebär en parallell förflyttning av avkastningskurvan med 200 räntepunkter. Riskaptiten är satt som andel av kapitalbasen och får maximalt uppgå till 4 procent. För relevanta räntor uppgick ränterisken till 1,0 procent av kapitalbasen den 31 december 2022, motsvarande 4,6 MSEK. Utöver de sex scenarierna som påverkar eget kapital utför Qliro också en känslighetsanalys av räntenettorisken. Den mäts som genomslag på räntenettot under kommande tolvmånadersperiod vid en ränteuppgång på 200 räntepunkter och utgör 4,1 MSEK, givet de räntebärande tillgångar och skulder som fanns på balansdagen. Valutarisk Qliros redovisningsvaluta är svenska kronor. Eftersom en del av Qliros omsättning finns utanför Sverige löper bolaget valutarisker vid transaktioner i olika valutor. De viktigaste valutorna som Qliro är exponerat mot är euro, norska kronor och danska kronor. Qliros riskaptit för valutarisker regleras i Finanspolicyn och beräknas som den totala nettoexponeringen i utländsk valuta omräknat till svenska kronor, vilken maximalt får uppgå till motsvarande 10 procent av Qliros kapitalbas. Valutarisken säkras i första hand genom att matcha balansräkningens tillgångar och skulder i utländsk valuta. Qliro har möjligheten att säkra valutarisker med valutaterminer och valutaswappar. Risken monitoreras, kontrolleras och rapporteras regelbun- det till VD och styrelse. Not 3. Finansiell riskhantering forts. Kreditkvalitet för exponeringar per exponeringsklass och instrument Koncernen Belopp i MSEK Bokförda bruttovärden för Förlustreserv Nettovärden Fallerade exponeringar Exponeringar som inte har fallerat 2022-12-31 Offentlig sektor – 299,2 – 299,2 Finansiella institutioner – 903,0 – 903,0 Icke finansiella företag – 27,0 –0,1 26,8 Hushåll – 2 691,5 –57,1 2 634,5 Fallerade exponeringar 178,1 0,0 –86,6 91,5 Summa 178,1 3 920,7 –143,8 3 955,0 Belopp i MSEK Bokförda bruttovärden för Förlustreserv Nettovärden Fallerade exponeringar Exponeringar som inte har fallerat 2021-12-31 Offentlig sektor – 354,5 –0,0 354,5 Finansiella institutioner – 58,7 – 58,7 Icke finansiella företag – 29,3 0,1 29,2 Hushåll – 2 751,1 –50,5 2 700,6 Fallerade exponeringar 152,9 – –61,5 91,4 Summa 152,9 3 193,5 –112,1 3 234,3 Sidan 55Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Likviditetsrisk Likviditetsrisk definieras som risken för att Qliro inte ska kunna infria sina betalningsförpliktelser utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Qliro eftersträvar en välbalanserad sammansättning av tillgångar och skulder samt fördelning av löptider och valutor för att hålla likviditetsrisken på en låg nivå. Qliro tillser att det alltid finns tillräckligt med likvida medel ur ett regulatoriskt och verksamhetsanpassat perspektiv och har möjlighet att utöka den tillgängliga finansieringen vid behov. I både Qliros Återhämtningsplan och ERM-policy finns indikatorer som monitorerar likviditetsrisken samt åtgärder för att förstärka likviditeten vid händelse av likviditetsstress. Likviditetsrisken monitoreras, kontrolleras och rapporteras dagligen till VD och regelbundet till styrelse. Qliro har likvida tillgångar för att säkerställa tillgång till likviditet vid stressade marknadsförhållanden (LCR). Per den 31 december 2022 uppgick likvida investeringar till 294 MSEK i form av svenska kommunobligationer och kommuncertifikat, de tillhör den högsta nivån (L1A) av tillgångar som klassas som högkvalitativa likvida tillgångar (HQLA). Kreditrating för de likvida investeringarna var i genomsnitt AA+ med en genomsnittlig löptid var 486 dagar. Utöver ovanstående placeringar hade Qliro den 31 december 2022 899,7 MSEK placerade i nordiska banker och 100 MSEK i ytterligare likviditet via outnyttjad finansiering i en säkerställd upphandlad kreditfacilitet. Per den 31 december 2022 hade Qliro en likviditetstäckningsgrad på 239 procent. Likviditetstäckningsgraden för Qliro mäter likviditetsreserven på 294 MSEK relaterat till nettoutflöden på 123 MSEK över en trettio dagars period under stressade marknadsförhållanden. En lagstadgad gräns för likviditetstäck- ningsgraden på 100 procent gäller. Utöver likviditetstäckningsgraden har Qliro även interna mått som reglerar likviditetsrisken. Survival horizon, som mäter antalet dagar Qliro klarar av att hantera de kontraktuella utflöden i ett stressat scenario, ska uppgå till minst 90 dagar medan Cash ratio, som mäter likvida placeringar i förhållande till total lånestock, ska uppgå till minst 10 procent. Finansieringskällor Qliros nettoutlåning till allmänheten uppgick till 2 686 (2 759) miljoner kronor vid kvartalets utgång. Utlåningen var finansierad med 0 (452) miljoner kronor via en säkerställd lånefacilitet och med 3 320 (2 231) miljoner kronor genom inlåning från allmänheten (sparkonton) i Sverige och Tyskland, varav 99,5 procent är skyddade av insättningsgarantin. 68 procent med rörlig ränta och till 32 procent fast ränta med en genomsnittlig löptid på 185 dagar (ursprungligen 6 månader fast ränta och 5 års fast ränta) per den 31 december 2022. Motsvarande 36 pro- cent av inlåning från allmänheten i Qliro hålls i likvida räntebärande värdepapper och inlåning i nordiska banker. Not 3. Finansiell riskhantering forts. Finansiella tillgångar och skulder fördelat på väsentliga valutor Koncernen Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 SEK EUR NOK DKK Total SEK EUR NOK DKK Total Tillgångar Utlåning till kreditinstitut 418,8 433,8 42,0 6,0 900,6 50,3 6,5 0,6 – 57,5 Utlåning till allmänheten 2 325,0 115,2 206,6 39,8 2 686,6 2 437,4 98,7 187,2 35,6 2 758,9 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 293,6 – – – 293,6 343,6 10,4 – – 354,0 Derivat – – 1,7 – 1,7 Övriga tillgångar 43,3 2,4 4,7 1,7 52,1 34,6 1,7 5,0 1,3 42,7 Totala tillgångar 3 080,7 551,4 254,9 47,6 3 934,6 2 865,9 117,3 192,8 37,0 3 213,1 Skulder Skulder till kreditinstitut – – – – – 208,0 22,8 184,9 36,5 452,2 In- och upplåning från allmänheten 2 604,0 716,5 – – 3 320 1 831,0 400,0 – – 2 231,0 Derivat – – – – – 1,2 – – – 1,2 Efterställda skulder 100,0 – – – 100,0 100,0 – – – 100,0 Övriga skulder 162,7 126,5 8,8 1,3 299,3 119,0 1,4 8,0 0,4 128,8 Summa skulder 2 866,7 843,0 8,8 1,3 3 719,8 2 259,3 424,2 192,9 36,9 2 913,2 Valuta swap – –289,9 – – – – –308,0 – – – Effekt av 10 % förändring gentemot utländsk valuta – –29,2 24,6 4,6 – – –30,7 – – – Sidan 56Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Kapital, kapitaltäckning och återhämtningsplan Qliro ska vid var tid vara väl kapitaliserat. Styrelsen har fastställt kapitalmål som syftar till att tillgodose de regulatoriska minimikraven, buffertkraven samt till att hantera riskexponeringar i situationer av finansiell stress. Genom en löpande kapitalutvärderingsprocess utför Qliro stresstester för att säkerställa att bolaget har tillräckligt med kapital för oväntade förluster. Vid årsskiftet uppgick den totala kapitalrelationen till 17,1 procent att jämföra med tillsynsmyndigheternas kapitalkrav på 11,5 procent. För mer information om kapitaltäckning se not 32. Som en del av kapitalutvärderingsprocessen har Qliro även upprättat en åter- hämtningsplan i enlighet med EU-direktivet om återhämtning och resolution av banker (”BRRD”) samt Finansinspektionens föreskrifter om återhämtningsplaner, koncernåterhämtningsplaner och avtal om finansiellt stöd inom koncerner (FFFS 2016:6). Återhämtningsplanen beskriver samt definierar Qliros strategi för att förhindra eventuell försämring av dess finansiella situation. Not 3. Finansiell riskhantering forts. Förfallotidsanalys finansiella tillgångar och skulder (Kontraktsmässiga förfallotider ej diskonterade kassaflöden) Koncernen 2022-12-31 Betalbara på anfordran Under 3 månader Mellan 3 månader och 1 år Över 1 år Summa Finansiella tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper – – 97,9 195,7 293,6 Utlåning till kreditinstitut 900,6 – – – 900,6 Utlåning till allmänheten – 365,0 371,0 1 950,7 2 686,6 Derivat – 1,7 – – 1,7 Övriga tillgångar – 52,1 – – 52,1 Summa 900,6 418,7 468,9 2 146,4 3 934,6 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut – – – – – In- och upplåning från allmänheten 1 916,2 570,3 833,9 – 3 320,5 Leasingkontrakt – 2,0 2,7 4,7 9,5 Efterställda skulder – – – 100,0 100,0 Summa 1 916,2 572,4 836,7 104,7 3 430,0 Outnyttjad kreditfacilitet – 100,0 – – 100,0 2021-12-31 Betalbara på anfordran Under 3 månader Mellan 3 månader och 1 år Över 1 år Summa Finansiella tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper – 145,0 209,0 – 354,0 Utlåning till kreditinstitut 57,5 – – – 57,5 Utlåning till allmänheten – 295,6 374,5 2 088,8 2 758,9 Övriga tillgångar – 42,7 – – 42,7 Summa 57,5 483,3 583,5 2 088,8 3 213,1 Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut – – – 452,2 452,2 In- och upplåning från allmänheten 1 238,5 385,2 607,3 2 231,0 Derivat 1,2 1,2 Leasingkontrakt _ 2,0 8,1 4,7 14,9 Efterställda skulder – – – 100,0 100,0 Summa 1 238,5 388,3 615,4 556,9 2 799,2 Outnyttjad kreditfacilitet – 347,8 – – 347,8 Sidan 50Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Rörelsens intäkter Koncernen Belopp i MSEK 2022 2021 Payment Solutions Digital Banking Services Totalt Payment Solutions Digital Banking Services Total r Ränteintäkter 198,9 90,0 288,9 174,3 88,3 262,6 Räntekostnader –34,3 –16,1 –50,4 –23,9 –15,8 –39,7 Provisionsnetto 193,3 0,5 193,8 176,6 0,4 177,0 Nettoresultat av finansiella transaktioner –4,0 – –4,0 –1,4 – –1,4 Övriga rörelseintäkter 0,6 – 0,6 0,4 – 0,4 Summa rörelseintäkter 354,5 74,4 428,9 326,0 72,9 398,8 Kreditförluster, netto –107,2 –27,0 –134,1 –76,6 –5,3 –81,9 Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 247,4 47,4 294,8 249,3 67,6 316,9 Not 4. Segment Koncernen 2022 2021 Belopp i MSEK Sverige Finland Övriga Norden Summa Sverige Finland Övriga Norden Summa Räntenetto 201,0 11,8 25,7 238,5 192,0 11,6 19,3 222,9 Provisionsnetto 160,1 7,2 26,5 193,8 151,0 6,1 19,9 177, Nettoresultat av finansiella transaktioner –2,0 0,1 –2,1 –4,0 –1,6 –0,1 0,3 –1,4 Övriga rörelseintäkter 0,4 0,1 – 0,6 0,4 – – 0,4 Summa rörelseintäkter 359,5 19,3 50,1 428,9 341,8 17,6 39,5 398,9 Moderbolaget 2022 2021 Belopp i MSEK Sverige Finland Övriga Norden Summa Sverige Finland Övriga Norden Summa Räntenetto 201,1 11,8 25,7 238,6 192,2 11,6 19,3 223,1 Provisionsnetto 1) 160,1 07,2 26,5 193,8 151,0 6,1 19,9 177, Nettoresultat av finansiella transaktioner –2,0 0,1 –2,1 –4,0 –1,7 –0,1 0,3 –1,4 Övriga rörelseintäkter 1) 0,4 0,1 – 0,6 0,4 – – 0,4 Summa rörelseintäkter 359,7 19,3 50,1 429,0 341,9 17,6 39,5 399,0 1) I Q1 2022 har poster i övriga rörelseintäkter i segmentet Payment Solution omklassificerats till provisionsintäkter vilket innebär att jämförelsesiffor har justerats. För helåret 2021 uppgår beloppet till 10,7 MSEK. Omklassificering har även skett från övriga rörelsekostnader till provisionskostnader, för helåret 2021 med 4,7 MSEK. Därav har provisionsnettot justerats för Payment Solution för helåret 2021 med 5,9 MSEK. Den geografiska fördelningen har främst skett utifrån var verksamheten bedrivs. Övriga norden består av Danmark och Norge. Moderbolaget Belopp i MSEK 2022 2021 Payment Solutions Digital banking Services Totalt Payment Solutions Digital banking Services Total r Ränteintäkter 1) 198,9 90,0 288,9 174,3 88,3 262,6 Räntekostnader –32,2 –18,1 –50,3 –24,6 –14,9 –39,5 Provisionsnetto 1) 193,3 0,5 193,8 176,6 0,4 177,0 Nettoresultat av finansiella transaktioner –4,0 – –4,0 –1,4 – –1,4 Övriga rörelseintäkter 0,6 – 0,6 0,4 – 0,4 Summa rörelseintäkter 356,7 72,4 429,0 325,2 73,8 399,0 Kreditförluster, netto –107,2 –27,0 –134,1 –76,6 –5,3 –81,9 Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 249,5 47,4 294,9 238,7 38,8 277,5 1) I Q1 2022 har poster i övriga rörelseintäkter i segmentet Payment Solution omklassificerats till provisionsintäkter vilket innebär att jämförelsesiffor har justerats. För helåret 2021 uppgår beloppet till 10,7 MSEK. Omklassificering har även skett från övriga rörelsekostnader till provisionskostnader, för helåret 2021 med 4,7 MSEK. Därav har provisionsnettot justerats för Payment Solution för helåret 2021 med 5,9 MSEK. VD för Qliro AB är bolagets högste verkställande beslutsfattare. Företagsled- ningen har fastställt segmenten baserat på den information som behandlas av VD och som används som underlag för att fördela resurser och utvärdera resultat. VD bedömer resultatet för Payment solutions och Digital banking services. VD utvärderar segmentens utveckling baserat på rörelseintäkterna med avdrag för kreditförluster, netto. Segmentredovisningen bygger på samma principer som externredovisningen. Verksamheten följs upp i de två segmenten Payment solutions och Digital banking services. Den förra avser betalningslösningar och säljfinansiering och den senare avser idag privatlån. Sidan 58Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Not 5. Räntenetto Koncernen Belopp i MSEK 2022 2021 Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut 1) 3,3 – Utlåning till allmänheten 1) 282,0 262,4 Belåningsbara skuldförbindelser mm 2) 3,6 0, 2 Summa 288,9 262, Räntekostnader Skulder till kreditinstitut 3) –10,7 –12, Inlåning från allmänheten 3) –31,4 –20, 1 Belåningsbara statsskuldförbindelser 4) –0,7 –0,5 Efterställda skulder 3) –7,5 –6, 8 Leasingskulder 3) –0,1 –0, 2 Övriga räntekostnader 3) – –0,1 Summa –50,4 –39, Räntenetto 238,5 222, 2 1) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. 282,0 262, 4 2) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till verkligt värde. – 0,2 3) Räntekostnad från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. –49,7 –39, 2 4) Räntekostnad från finansiella poster värder ade till verkligt värde. –0,7 –0,5 Moderbolaget Belopp i MSEK 2022 2021 Ränteintäkter Utlåning till kreditinstitut 1) 3,3 – Utlåning till allmänheten 1) 282,0 262,4 Belåningsbara skuldförbindelser mm 2) 3,6 0,2 Summa 288,9 262,6 Räntekostnader Skulder till kreditinstitut 3) –10,7 –12,0 Inlåning från allmänheten 3) –31,4 –20,1 Belåningsbara statsskuldförbindelser 4) –0,7 –0,5 Efterställda skulder 3) –7,5 –6,8 Övriga räntekostnader 3) – –0,1 Summa –50,3 –39,5 Räntenetto 238,6 223,1 1) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. 282,0 262,4 2) Ränteintäkt från finansiella poster värderade till verkligt värde. – 0,2 3) Räntekostnad från finansiella poster värderade till upplupet anskaffningsvärde. –49,6 –39,0 4) Räntekostnad från finansiella poster värderade till verkligt värde. –0,7 –0,5 Not 6. Provisionsintäkter Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022 2021 Utlåningsprovisioner 161,6 147,7 Övriga provisionsintäkter 41,5 39,7 Summa 203,1 185,4 Provisionsintäkter per geografisk marknad och segment Belopp i MSEK 2022 2021 Payment Solutions Utlåningsprovisioner Sverige 127,6 119,2 Finland 7,4 6,6 Danmark 3,9 2,7 Norge 22,2 16,8 Summa 161,1 145,3 Övriga provisionsintäkter Sverige 40,2 38,1 Finland 0,4 0,4 Danmark – – Norge 0,9 1,2 Summa 41,5 39,7 Summa provisionsintäkter Payment Solutions 202,6 184,9 Digital Banking Services Utlåningsprovisioner Sverige 0,5 0,4 Summa provisionsintäkter Digital Banking Services 0,5 0,4 Summa provisionsintäkter 203,1 185,4 I Q1 2022 har poster i övriga rörelseintäkter i segmentet Payment Solutions omklassificerats till provisionsintäkter vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För helåret 2021 uppgår beloppet till 10,7 MSEK. Not 7. Provisionskostnader Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022 2021 Övriga provisionskostnader –9,3 –8,4 Summa –9,3 –8,4 I Q1 2022 har poster i övriga rörelsekostnader i segmentet Payment Solutions omklassificerats till provisionskostnader vilket innebär att jämförelsesiffror har justerats. För helåret 2021 uppgår beloppet till 4,7 MSEK. Sidan 59Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Koncernen Belopp i MSEK 2022 202 2 Personalkostnader, anställda Löner, bonus och andra ersättningar –114,0 –121, Aktiverade lönekostnader 35,7 37, 8 Pensionskostnader –13,4 –14, 4 Sociala kostnader –38,6 –39, Andra personalkostnader –10,0 –3, Summa –140,3 –140, Personalkostnader, styrelse och VD Löner, bonus och andra ersättningar –3,2 –9, 8 Pensionskostnader 1) –0,5 –1, 4 Sociala kostnader –1,1 –3, 3 Andra personalkostnader –0,2 –0, 1 Summa –5,0 –14, Summa personalkostnader –145,3 –155, Övriga administrationskostnader Lokalkostnader –10,1 –7, IT-kostnader –43,3 –35, 3 Portokostnader –17,3 –13, 4 Konsultkostnader –57,9 –15, 3 Transaktionskostnader –5,2 –5, 6 Juridiska kostnader –5,8 –2, 3 Övriga allmänna administrationskostnader 5,0 –6, Summa –134,6 –85, Summa allmänna administrations kostnader –279,9 –241, Not 9. Allmänna administrationskostnader Moderbolaget Belopp i MSEK 2022 2021 Personalkostnader, anställda Löner, bonus och andra ersättningar –114,0 –121,0 Aktiverade lönekostnader 35,7 37,8 Pensionskostnader –13,4 –14,4 Sociala kostnader –38,6 –39,5 Andra personalkostnader –10,0 –3,7 Summa –140,3 –140,8 Personalkostnader, styrelse och VD Löner, bonus och andra ersättningar –03,2 –9,8 Pensionskostnader 1) –0,5 –1,4 Sociala kostnader –1,1 –3,3 Andra personalkostnader –0,2 –0,1 Summa –05,0 –14,6 Summa personalkostnader –145,3 –155,4 Övriga administrationskostnader Lokalkostnader –18,3 –15,9 IT-kostnader –43,3 –35,3 Portokostnader –17,3 –13,4 Konsultkostnader –57,9 –15,3 Transaktionskostnader –5,2 –5,6 Juridiska kostnader –5,8 –2,3 Övriga allmänna administrationskostnader 5,0 –6,0 Summa –142,8 –93,7 Summa allmänna administrations kostnader –288,1 –249,2 Ersättning till anställda Riktlinjer för ersättningar i Qliro följer Finansinspektionens föreskrifter (FFFS 2011:1) om ersättningssystem i kreditinstitut. Genom policy för ersättning fastställer styrelsen vilka principer som ska efterlevas och behandlar besluts- processer, ersättningssystemets uppbyggnad, funktion och kontroll. Övriga ledande befattningshavare har uppsägningstid i enlighet med gällande avtal. Rörliga ersättningar Qliro har få och förhållandevis låga rörliga ersättningar. Detta tillsammans med de kriterier som finns för att rörlig ersättning ska falla ut har bedömts bidra till att inte uppmuntra osunt risktagande i verksamheten. Upplysningar om ersättningar som skall offentliggöras i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter lämnas på qliro.com. Pensionsåtaganden Bolaget har endast avgiftbestämda pensionsplaner, vilket innebär att bolagets förpliktelse är begränsad till de avgifter som den åtagit sig att betala till ett försäkringsbolag. Kostnaderna för avgiftsbestämda pensions planer redovisas i resultaträkningen i takt med att förmånerna intjänas, vilket normalt sammanfaller med tidpunkterna då pensions premierna erläggs. 1) Samtliga pensionskostnader är kostnader för premier. Not 8. Nettoresultat av finansiella transaktioner Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022 2021 Nettoresultat avseende räntebärande värdepapper – –0,2 Realiserade/orealiserade valutakursförändringar –4,0 –1,2 Summa –4,0 –1,4 Nettoresultat per värderingskategori Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat – –0, 2 Finansiella tillgångar/ skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde –4,0 –1,2 Summa –4,0 –1,4 Sidan 60Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Not 9. Allmänna administrationskostnader forts. Ersättningar till ledande befattningshavare Belopp i TSEK Grundlön /arvode Utbetald rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions kostnader Summa 2022 Patrik Enblad, styrelseordförande (från och med 17 maj 2022) 402 – – – 402 Lennart Jacobsen, styrelseordförande (fram till och med 17 maj 2022) 237 – – – 237 Lennart Francke, styrelseledamot 425 – – – 425 Mikael Kjellman, styrelseledamot (från och med 17 maj 2022) 187 – – – 187 Robert Burén, styrelseledamot (fram till och med 17 maj 2022) 114 – – – 114 Helena Nelson, styrelseledamot 375 – – – 375 Monica Caneman, styrelseledamot 425 – – – 425 Alexander Antas, styrelseledamot 300 – – – 300 Christoffer Rutgersson, VD (från 1 oktober 2022) 758 1 541 1 300 Jonas Arlebäck 1) , interim VD (fram till och med 30 september 2022) – – – – – Carolina Brandtman 2) , VD (fram till och med 31 januari 2022) – – – – – Andra ledande befattningshavare 3) (10 st) 13 729 180 13 2 979 16 900 Summa 16 952 180 14 3 520 20 666 1) Konsultarvode om 4,2 MSEK har utbetalats under 2022 till Jonas Arlebäck. Kostnaden redovisas under övriga administrationskostnader, därav redovisas ej detta i ovan tabell. 2) Lön och avgångsvederlag som utbetalades till fd VD Carolina Brandtman under 2022 upptogs i 2021. 3) Konsultarvode om 5,8 MSEK har utbetalats under 2022 till tre interima personer i ledande befattning. Kostnaderna redovisas under övriga administrationskostnader, därav redovisas ej detta i ovan tabell. Belopp i TSEK Grundlön /arvode Utbetald rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions kostnader Summa 2021 Lennart Jacobsen, styrelseordförande 625 – – – 625 Lennart Francke, styrelseledamot 463 – – – 463 Helena Nelson, styrelseledamot 413 – – – 413 Robert Burén, styrelseledamot 300 – – – 300 Monica Caneman, styrelseledamot 425 – – – 425 Alexander Antas, styrelseledamot 3) 332 – – – 332 Carolina Brandtman, VD 4) 6 672 593 1 389 8 659 Andra ledande befattningshavare (10 st) 14 959 469 18 3 762 19 207 Summa 24 188 1 062 23 5 151 30 423 1) Marcus Lindqvist avgick som ledamot den 5 maj 2020. 2) Andreas Bernström avgick som ledamot den 18 september 2020. 3) Alexander Antas valdes in som ledamot vid extra bolagsstämma den 23 november 2020. 4) Av VDs totala ersättning avser 3 136 TSEK en reserv för lön och avgångsvederlag som betalas ut 2022 samt en extra pensionsavsättning om 395 TSEK. Not 10. Ersättningar till revisorerna Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022 2021 KPMG Revisionsuppdrag 1) –2,1 –1, 6 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget –0,3 –0,3 Övriga tjänster –0,2 –0,2 Summa –2,6 –2,2 1) Med revisionsuppdrag avses lagstadgad revision av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, samt revision och annan granskning utförd i enlighet med överenskommelse eller avtal. Detta inkluderar övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga är arbetsuppgifter. Not 11. Medelantal anställda Koncernen / Moderbolaget 2022 2021 Medelantal anställda 181 20 8 varav kvinnor 80 96 varav män 101 11 2 Fördelning ledande befattningshavare per balansdagen 2022-12-31 2021-12-31 Kvinnor Styrelseledamöter 2 2 Andra personer i bolagets ledning inkl VD Män Styrelseledamöter 4 4 Andra personer i bolagets ledning inkl VD 10 6 Totalt 21 17 Sidan 61Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Not 12. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Koncern Belopp i MSEK 2022 2021 Avskrivningar av immateriella anläggnings tillgångar –89,1 –76, Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar –16,4 –19,5 Nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar – – Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar –0,2 – Summa –105,6 –96,0 Moderbolaget Belopp i MSEK 2022 2021 Avskrivningar av immateriella anläggnings tillgångar –89,1 –76,5 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar –8,1 –11,2 Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar – – Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar –0,2 – Summa –97,4 –87,7 Not 13. Övriga rörelsekostnader Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022 2021 Marknadsföring –7,6 –3, 6 Kreditupplysningskostnader –13,0 –15,2 Övriga rörelsekostnader –4,2 –14,2 Summa –24,8 –33,0 Not 14. Kreditförluster netto Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022 202 2 Förväntade kreditförluster på poster i balansräkningen Periodens nettoreservering Steg 1 –1,4 2, 6 Periodens nettoreservering Steg 2 –4,4 11, 2 Summa kreditförluster netto ej kredit försämrad utlåning –5,9 13,8 Periodens reservering Steg 3 –23,8 6, Periodens konstaterade kreditförluster, netto –104,4 –101,7 Summa kreditförluster netto kreditförsämrad utlåning –128,3 –95,7 Kreditförluster netto –134,1 –81,9 Förlustreserv på lån värderade till upplupet anskaffningsvärde –143,8 –112,1 Avtalsenliga belopp som skrivits bort och fortfarande är föremål för efter- levnadsåtgärder uppgick vid årsskiftet till 24,3 (22,3). Not 15. Skatter Moderbolaget Belopp i MSEK 2022 2021 Aktuell skatt på årets resultat 22,0 8,4 Justering av skatt hänförlig till tidigare år – – Justering av skatt hänförlig till ändrad bolagsskatt – – Totalt redovisad skattekostnad 22,0 8,4 Skatt om 22,0 MSEK (8,4) redovisas i Sverige och inkluderar utländska verksamheter. Inkomstskatten på Qliros resultat före skatt skiljer sig från det teoretiska belopp som skulle ha framkommit vid användning av vägd genomsnittlig skattesats för resultatet enligt följande: Belopp i MSEK 2022 2021 Resultat före skatt –115,3 –48,0 Uppskjuten skatteintäkt i under året aktiverat skattevärde i underskottsavdrag 23,8 9,9 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader –1,8 –1,5 Aktuell skatt på årets resultat 22,0 8,4 Belopp i MSEK 2022 2021 Aktuell skatt på årets resultat 22,0 8,4 Skatteposter som redovisats direkt mot eget kapital Uppskjuten skatt hänförlig till tidigare år 37,2 23,9 Uppskjuten skatt hänförlig till förändrade redovisningsprinciper 1) – 4,8 Skatteposter hänförligt till övrigt totalresultat Uppskjuten skatt hänförlig till förändring i finansiella tillgångar värderade till verkligt värde 1,0 0,0 Summa uppskjuten skatt 60,2 37,2 1) Effekt av övergång till IFRS 9, justering i aktiverat skattemässigt underskott. Not 16. Utlåning till kreditinstitut Koncernen Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Utlåning till kreditinstitut 900,6 57, varav svensk valuta 424,7 50,3 varav utländsk valuta 475,9 7,2 Summa 900,6 57,5 Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Utlåning till kreditinstitut 898,1 54,9 varav svensk valuta 422,1 47,7 varav utländsk valuta 475,9 7,2 Summa 898,1 54,9 Sidan 62Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Utlåning som är föremål för nedskrivningsprövning, stegfördelad (IFRS9) Finansiella tillgångar Belopp i MSEK Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade TotaltSteg 1 Steg 2 Steg 3 Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2022 2 278,7 448,6 143,7 2 871,0 Ny utlåning under perioden 1119,1 150,3 50,2 1319,6 Förändring av existerande lån –265,3 –71,5 –16,5 –353,3 Minskning av utlåning under perioden –809,9 –104,9 –92,0 –1006,9 Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 –165,1 165,1 – – Överföring från steg 1 till steg 3 –45,7 – 45,7 – Överföring från steg 2 till steg 1 80,0 –80,0 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – –38,5 38,5 – Överföring från steg 3 till steg 1 0,6 – –0,6 – Överföring från steg 3 till steg 2 – 1,1 –1,1 – Utgående balans 31 december 2022 2 192,5 470,1 167,8 2 830,4 Belopp i MSEK Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade TotaltSteg 1 Steg 2 Steg 3 Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2021 1 940,9 477,8 172,1 2 590, Ny utlåning under perioden 1 398,6 155,4 49,5 1 603, Förändring av existerande lån 12,8 6,9 –3,9 15,7 Minskning av utlåning under perioden –1 014,6 –181,2 –143,2 –1 339, Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 –142,0 142,0 – – Överföring från steg 1 till steg 3 –35,7 – 35,7 – Överföring från steg 2 till steg 1 118,0 –118,0 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – –35,4 35,4 – Överföring från steg 3 till steg 1 0,8 – –0,8 – Överföring från steg 3 till steg 2 – 1,1 –1,1 – Utgående balans 31 december 2021 2 278,7 448,6 143,7 2 871,0 Not 17. Utlåning till allmänheten Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Lånefordringar 2 830,4 2 871,0 Reserv för förväntande kreditförluster –143,8 –112,1 Summa 2 686,6 2 758,9 Sidan 63Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Not 17. Utlåning till allmänheten forts. Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning (IFRS 9) Belopp i MSEK Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade TotaltSteg 1 Steg 2 Steg 3 Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2022 16,0 34,6 61,5 112,1 Nya reserveringar under perioden 8,0 14,5 25,5 48,0 Förändring i reserveringar av existerande lån 27,1 5,4 6,9 39,4 Minskning av reserveringar under perioden –4,3 –11,8 –39,6 –55,8 Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 –13,6 13,6 – – Överföring från steg 1 till steg 3 –16,7 – 16,7 – Överföring från steg 2 till steg 1 1,4 –1,4 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – –15,6 15,6 – Överföring från steg 3 till steg 1 0,1 – –0,1 – Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,1 –0,1 – Utgående balans 31 december 2022 17,7 39,5 86,6 143,8 Förändring av reserv för förväntade kreditförluster – Utlåning (IFRS 9) Belopp i MSEK Ej kreditförsämrade Kreditförsämrade TotaltSteg 1 Steg 2 Steg 3 Tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Ingående balans 1 januari 2021 18,5 45,4 66,6 130,5 Nya reserveringar under perioden 09,3 15,3 22,2 46,8 Förändring i reserveringar av existerande lån 16,7 –0,3 –01,5 15,0 Minskning av reserveringar under perioden –8,2 –21,9 –50,1 –80,1 Överföringar: Överföring från steg 1 till steg 2 –09,7 09,7 – – Överföring från steg 1 till steg 3 –12,3 – 12,3 – Överföring från steg 2 till steg 1 1,5 –1,5 – – Överföring från steg 2 till steg 3 – –12,2 12,2 – Överföring från steg 3 till steg 1 – – – – Överföring från steg 3 till steg 2 – 0,2 –0,2 – Utgående balans 31 december 2021 16,0 34,6 61,5 112,1 Not 19. Aktier och andelar i dotterbolag Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Anskaffningsvärde vid årets början 0,1 0,1 Summa 0,1 0,1 Avser QFS Incitament AB, org.nr. 559232-4452, säte Stockholm. Antal aktier 30 000 st, ägarandel 100%. Not 18. Obligationer och andra räntebärande värdepapper Värderingskategori, finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat. Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Emitterade av offentliga organ 293,6 354,0 Summa 293,6 354,0 Varav sek 293,6 343,6 Varav euro – 10,4 Obligationer och andra räntebärande värdepapper består av de finansiella instrument i Qliros likvidetsportfölj som inte är belåningsbara hos svenska Riksbanken. Verkligt värde på investeringarna uppgick per 2022-12-31 till 293,6 MSEK (354,0), se not 3 för mer information. Det redovisade värdet på de obligationer och andra räntebärande värde- papper som har en återstående löptid på högst ett år uppgår till 293,6 MSEK (354,0). Sidan 64Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Not 20. Immateriella anläggningstillgångar Internt genererade aktiverade utvecklingskostnader med bestämbar nyttjande- period Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Anskaffningsvärde vid årets början 435,9 353, 1 Nyanskaffningar samt intern utveckling 1) 88,7 82,8 Anskaffningsvärde vid årets slut 524,6 435,9 Ackumulerade avskrivningar vid årets början –266,8 –190,3 Årets avskrivningar –89,1 –76, Ackumulerade avkrivningar vid årets slut –355,9 –266,8 Utgående redovisat värde 168,7 169, 1 Immateriella anläggningstillgångar består främst av egenutvecklade program- varor relaterade till Qliros produktområden Payment Solutions och Digital Banking Services. 1) Varav 35,7 MSEK (37,8) avser internt upparbetade arbeten. Not 21. Materiella anläggningstillgångar Koncernen Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Anskaffningsvärde vid årets början 88,8 73,3 Årets inköp 3,0 7,5 Tillkommande nyttjanderätter lokaler och byggnader – 8,0 Avgående nyttjanderätter lokaler och byggnader –22,8 – Årets utrangeringar –0,4 – Anskaffningsvärde vid årets slut 68,6 88,8 Ackumulerade avskrivningar vid årets början –61,3 –41,8 Årets avskrivningar –16,4 –19,5 Justeringar avgående nyttjanderätter 22,8 – Årets utrangeringar 0,2 – Ackumulerade avskrivningar vid årets slut –54,7 –61,3 Utgående redovisat värde 13,9 27,5 Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Anskaffningsvärde vid årets början 58,0 50,5 Årets inköp 3,0 7,5 Årets utrangeringar –0,4 – Anskaffningsvärde vid årets slut 60,6 58,0 Ackumulerade avskrivningar vid årets början –44,7 –33,5 Årets avskrivningar –8,1 –11,2 Årets utrangeringar 0,2 – Ackumulerade avskrivningar vid årets slut –52,7 –44,7 Utgående redovisat värde 7,9 13,3 Not 22. Övriga tillgångar Koncernen Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Kundfordringar 45,8 40, 2 Aktuella skattefordringar 8,2 6, 2 Övriga fordringar 4,5 0,8 Summa 58,5 47,2 Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Kundfordringar 45,8 40,2 Aktuella skattefordringar 8,2 6,2 Fordringar på koncernföretag 2,5 2,5 Övriga fordringar 4,5 0,8 Summa 61,0 49,8 Not 23. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Förutbetalda hyror 1,9 3,1 Förutbetalda pensionspremier 1,0 1,1 Förutbetalda licenser 10,4 9,8 Förutbetalda marknadsföringskostnader 0,3 2,1 Övriga förutbetalda kostnader 5,5 4,8 Upplupna intäkter – 1,6 Upplupen ränta 1,8 0,1 Summa 21,1 22,6 Not 24. Skulder till kreditinstitut Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Svenska banker – 452,2 varav svensk valuta – 208, varav utländsk valuta – 244, 1 Summa – 452,2 Not 25. In- och upplåning från allmänheten Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Inlåning från allmänheten 3 320,5 2 231, Per kategori Privatpersoner 3 320,5 2 231,0 Företag – – Summa 3 320,5 2 231,0 Per valuta Svensk valuta 2 604,0 1 831, Utländsk valuta 716,5 400, Summa 3 320,5 2 231,0 Sidan 65Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Not 30. Eget kapital Specifikation aktiekapital mer den 31 december 2022 omfattade det registrerade aktiekapitalet 53 324 324 (50 324 324) stamaktier med ett kvotvärde på 2,80 SEK per aktie. Nyemission En nyemission genom bundet eget kapital har ökat aktiekapitalet med 3 080 000 kr. Teckningsoptioner Vid bolagsstämma den 31 december beslutades att inträtta ett långsiktigt incitamentsprogram 2023 (”LTIP 2023”), inkl. emission och överlåtelse av teckningsoptioner. LTIP 2023 riktas till upp till 55 ledande befattningshavare och andra nyckelpersoner och omfattar emission och överlåtelse av upp till 945 946 teckningsoptioner. Varje teckningsoption ger innehavaren rätt att teckna en ny aktie i Qliro för 25,00 kronor per aktie under första kvartalet 2026. Aktiekapitalet kan som mest ökas med 2 648 648,80 kronor genom LTIP 2023. Stämman beslutade även att inträtta ett kortsiktigt incitamentsprogram 2023 (”STIP 2023”). STIP 2023 omfattar upp till 23 ledande befattningshavare och andra nyckelpersoner som genom programmet kan få en bonus omfattande upp till 50 procent av en årslön. 55 procent av bonusen avses betalas kontant och till 45 procent i form av Qliro-aktier. För emission av bonusaktier krävs ytterligare bolagsstämmobeslut. Qliro kan dock välja att betala ut hela bonusen kontant. Deltagarna i STIP 2023 kommer att åta sig att inneha aktier som betalas ut som aktiebonus inom STIP 2023 under en period om tre år. Reserv för verkligt värde Qliros reserv för verkligt värde inkluderar den ackumulerade nettoförändringen av verkligt värde skuldinstrument värderade till verkligt värde via övrigt total- resultat fram till dess att tillgången bokas bort från rapporten över finansiell ställning eller omklassificeras. Fond för utvecklingsutgifter I moderbolaget tillämpas reglerna kring avsättning till fond för utvecklingskostna- der. Vid aktivering av egenupparbetade immateriella anläggningstillgångar förs ett belopp, motsvarande de aktiverade utvecklingskostnaderna, om från fritt eget kapital till en fond för utvecklingskostnader inom bundet eget kapital. Vid avskriv- ning av de aktiverade utvecklingskostnaderna återförs motsvarande belopp tillbaka till fritt eget kapital. Årets förändring av Fond för utvecklingsutgifter består av egenupparbetade aktiverade utvecklingsavgifter om 83,6 (59,5) MSEK samt årets avskrivningar om 72,6 (61,5) MSEK. Not 29. Efterställda skulder Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Obligationer 100,0 100,0 Summa 100,0 100,0 Under tredje kvartalet 2019 emitterade Qliro efterställda Tier 2 obligationer (supplementärkapital) om 100 MSEK. Det finansiella instrumentet har inregistrerats vid Nasdaq OMX Stockholm i oktober 2019. Obligationslånet är efterställt i förhållande till övriga skulder och kan medräk - nas i kapitalbasen som primärt kapital enligt gällande regelverk. Obligationslånet löper med rörlig ränta om Stibor 3 månader + 6,75 procent per år och förfaller i september 2029 med första möjlighet till inlösen under september 2024. Not 28. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncern / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-3 2 Upplupna personalkostnader 31,0 25,7 Upplupna provisioner 23,7 23, 4 Upplupna bonuskostnader 2,3 1, 6 Upplupna portokostnader 4,1 1, Upplupna kreditupplysningskostnader 4,4 1, 6 Övriga förutbetalda intäkter/upplupna kostnader 19,1 13, 2 Upplupna räntekostnader 0,7 0,5 Summa 85,3 67,5 Not 27. Derivat Derivatinstrument Derivat för verkligtvärdesäkringar – säkringsredovisas ej Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-3 2 Valutarelaterade kontrakt – tillgång (euro) 1,7 – Valutarelaterade kontrakt – skuld (euro) – 1,2 Summa 1,7 –1,2 Not 26. Övriga skulder Koncernen Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Leverantörsskulder 16,4 5,5 Källskatter anställda 3,4 3, Factoring 34,2 5,2 Överinbetalningar från kunder 23,5 25,6 Leasingskulder 6,8 14,9 Övriga skulder 144,3 19,4 Summa 228,6 74,1 Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Leverantörsskulder 16,4 5,5 Källskatter anställda 3,4 3, Factoring 34,2 5,2 Överinbetalningar från kunder 23,5 25,6 Övriga skulder 144,3 19,4 Summa 221,8 59,3 Sidan 66Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Not 31. Finansiella instrument – klassificering och verkligt värde Klassificering av finansiella instrument Koncernen Belopp i MSEK Verkligt värde via resultaträkningen Verkligt värde via övrigt totalresultat Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde 2022-12-31 Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper – 293,6 – 293,6 Utlåning till kreditinstitut – – 900,6 900,6 Utlåning till allmänheten – – 2 686,6 2 686,6 Derivat 1,7 – – 1,7 Övriga tillgångar – – 50,2 50,2 Upplupna intäkter – – 1,8 1,8 Summa finansiella instrument 1,7 293,6 3 639,3 3 934,6 Övriga icke finansiella instrument 270,3 Summa tillgångar 4 204,9 Skulder Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten – – 3 320,5 3 320,5 Derivat – – – – Övriga skulder – – 221,5 221,5 Upplupna kostnader – – 77,8 77,8 Efterställda skulder – – 100,0 100,0 Summa finansiella instrument – – 3 719,8 3 719,8 Övriga icke finansiella instrument 14,6 Eget kapital 470,5 Summa skulder och eget kapital 4 204,9 Belopp i MSEK Verkligt värde via resultaträkningen Verkligt värde via övrigt totalresultat Upplupet anskaffningsvärde Summa redovisat värde 2021-12-31 Tillgångar Obligationer och andra räntebärande värdepapper – 354,0 – 354,0 Utlåning till kreditinstitut – – 57,5 57,5 Utlåning till allmänheten – – 2 758,9 2 758,9 Övriga tillgångar – – 41,0 41, Upplupna intäkter – – 1,7 1,7 Summa finansiella instrument – 354,0 2 859,0 3 213,1 Övriga icke finansiella instrument 260,9 Summa tillgångar 3 474,0 Skulder Skulder till kreditinstitut – – 452,2 452,2 In- och upplåning från allmänheten – – 2 231,0 2 231,0 Derivat 1,2 – – 1,2 Övriga skulder – – 69,1 69,1 Upplupna kostnader – – 59,7 59,7 Efterställda skulder – – 100,0 100,0 Summa finansiella instrument 1 , 2 – 2 912,0 2 913,2 Övriga icke finansiella instrument 12,8 Eget kapital 548,1 Summa skulder och eget kapital 3 474,0 Verkligt värde på finansiella instrument som handlas på en aktiv marknad (finansiella tillgångar till verkligt värde via övrigt totalresultat) baseras på noterade mark- nadspriser på balansdagen. Det noterade marknadspriset som används för Qliros finansiella tillgångar är den aktuella köpkursen. Nivåerna för verkligt värde baseras på följande verkligt värde-hierarki. • Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1). • Beräknade värden som bygger på observerbara marknadsnoteringar för liknande instrument vilket inkluderar värdering till noterade kurser på en mindre aktiv marknad (nivå 2). I denna nivå finns bland annat räntebärande papper. • Data för tillgångar eller skulder som inte baseras på observerbara marknadsdata (d.v.s. ej observerbara data (nivå 3). Sidan 67Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde 1) Koncernen Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 2022-12-31 Utlåning till kreditinstitut – – 900,6 Utlåning till allmänheten – – 2 686,6 Övriga tillgångar – – 50,2 Upplupna intäkter – – 1,8 Summa – – 3 639,3 Skulder till kreditinstitut – – – In- och upplåning från allmänheten – – 3 320,5 Övriga skulder – – 221,5 Upplupna kostnader – – 77,8 Efterställda skulder – 100,0 – Summa – 100,00 3 619,8 Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 2021-12-31 Utlåning till kreditinstitut – – 57, Utlåning till allmänheten – – 2 758, 9 Övriga tillgångar – – 41, Upplupna intäkter – – 1, Summa – – 2 859, Skulder till kreditinstitut – – 452,2 In- och upplåning från allmänheten – – 2 231, Övriga skulder – – 69,1 Upplupna kostnader – – 59, Efterställda skulder – 100,0 – Summa – 100,00 2 812, 1) Verkligt värde för finansiella instrument som redovisas till upplupet anskaffningsvärde avviker inte materiellt från det bokförda värdet. Not 31. Finansiella instrument – klassificering och verkligt värde forts. Finansiella instrument värderade till verkligt värde Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 2022-12-31 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 293,6 – – Derivat – 1,7 – Summa tillgångar 293,6 1,7 – Derivat – – – Summa skulder – – – Belopp i MSEK Nivå 1 Nivå 2 Nivå 2021-12-31 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 354,0 – – Summa tillgångar 354,0 – – Derivat – 1,2 – Summa skulder – 1,2 – Sidan 68Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter Not 32. Kapitaltäckningsanalys I enlighet med Europaparlamentets och rådets förordning 575/2013/EU om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag, (”CRR”) samt Finans- inspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar (FFFS 2014:12), offentliggör Qliro AB (”Qliro”) information om kapitaltäckning samt övrig information i enlighet med ovanstående regleringar. Qliros interna riktlinjer för rapportering och offentliggörande av information är inkluderad i Ekonomihandboken som ägs av Chief Financial Officer och godkänns årligen av VD. Riktlinjerna innehåller bl a roller och ansvarsfördelning samt Qliros ramverk för intern kontroll avseende finansiell rapportering. Nyckeltal Mall ”EU KM1 – Mall för nyckeltal” rapporteras nedan som föreskrivet i kommissionens genomförandeförordning 2021/637. 2022-12-31 2021-12-31 2021-09-30 2021-06-30 2020-03-31 Tillgänglig kapitalbas (MSEK) 1 Kärnprimärkapital 339,1 441,9 472,9 465,5 488, 2 Primärkapital 339,1 441,9 472,9 465,5 488,0 3 Totalt kapital 439,1 541,9 572,9 565,5 588,0 Riskvägda exponeringsbelopp (MSEK) 4 Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 562,8 2 423,0 2 322,3 2 242,8 2 211, 1 Kapitalrelationer (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) Kärnprimärkapitalrelation (%) 13,2% 18,2% 20,4% 20,8% 22,1% 6 Primärkapitalrelation (%) 13,2% 18,2% 20,4% 20,8% 22,1% Total kapitalrelation (%) 17,1% 22,4% 24,7% 25,2% 26,6% Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (som en procent andel av det riskvägda exponerings beloppet) EU 7a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera andra risker än risken för alltför låg bruttosoliditet (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 7b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 7c varav: ska utgöras av primärkapital (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 7d Totala kapitalbaskrav för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 8,0% 8,0% 8,0% 8,0% 8,0% Kombinerat buffertkrav och samlat kapitalkrav (som en procentandel av det riskvägda exponeringsbeloppet) 8 Kapitalkonserveringsbuffert (%) 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% 2,5% EU 8a Konserveringsbuffert på grund av makro tillsynsrisker eller systemrisker identifierade på medlemsstatsnivå (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 9 Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert (%) 1,0% 0,1% 0,1% 0,1% 0,1% EU 9a Systemriskbuffert (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 10 Buffert för globalt systemviktigt institut (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 10a Buffert för andra systemviktiga institut (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 11 Kombinerat buffertkrav (%) 3,5% 2,6% 2,6% 2,6% 2,6% EU 11a Samlade kapitalkrav (%) 11,5% 10,6% 10,6% 10,6% 10,6% 12 Tillgängligt kärnprimärkapital efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 5,2% 10,2% 12,4% 12,8% 14,1 % Bruttosoliditetsgrad 13 Totalt exponeringsmått (MSEK) 4 067,2 3 370,2 3 306,1 3 262,3 3 231, 4 14 Bruttosoliditetsgrad (%) 8,3% 13,1% 14,3% 14,3% 15,1% Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg brutto soliditet (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) EU 14a Ytterligare kapitalbaskrav för att hantera risken för alltför låg brutto soliditet (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0 % EU 14b varav: ska utgöras av kärnprimärkapital (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 14c Totala krav avseende bruttosoliditetsgrad för översyns- och utvärderingsprocessen (%) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Bruttosoliditetsbuffert och samlat bruttosoliditetskrav (som en procentandel av det totala exponeringsmåttet) EU 14d Krav på bruttosoliditetsbuffert (%) 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% EU 14e Samlat bruttosoliditetskrav (%) 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Likviditetstäckningskvot 15 Totala högkvalitativa likvida tillgångar (viktat värde – genomsnitt, MSEK) 293,6 254,0 160,5 400,7 260,7 16a Likviditetsutflöden – totalt viktat värde (MSEK) 492,0 279,2 401,5 270,7 349,4 16b Likviditetsinflöden – totalt viktat värde (MSEK) 934,5 213,3 410,6 280,6 409,7 16 Totala nettolikviditetsutflöden (justerat värde) (MSEK) 123,0 69,8 100,4 67,7 87,4 17 Likviditetstäckningskvot (%) 238,7% 364,0% 159,9% 592,0% 298,4% Stabil nettofinansieringskvot 18 Total tillgänglig stabil finansiering (MSEK) 3 656,5 3 105,4 3 008,5 3 058,8 3 046,7 19 Totalt behov av stabil finansiering (MSEK) 2 831,2 2 601,8 2 392,2 2 339,5 2 283,4 20 Stabil nettofinansieringskvot (%) 129,1% 119,4% 125,8% 130,7% 133,4% Sidan 69Års- och hållbarhetsredovisning 2022 | Noter 2022-12-31 2021-12-31 2021-09-30 2021-06-30 2021-03-31 Riskbaserat kapitalbaskrav MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % Riskvägda exponeringsbelopp Totalt riskvägt exponeringsbelopp 2 562,8 – 2 423,0 – 2 322,3 – 2 242,8 – 2 211,1 – Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav) 1) Kärnprimärkapital 115,3 4,5% 109,0 4,5% 104,5 4,5% 100,9 4,5% 99,5 4,5% Primärkapital 153,8 6,0% 145,4 6,0% 139,3 6,0% 134,6 6,0% 132,7 6,0% Totalt kapital 205,0 8,0% 193,8 8,0% 185,8 8,0% 179,4 8,0% 176,9 8,0% Särskilt kapitalbaskrav (Pelare 2 krav) 2) Kärnprimärkapital 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Primärkapital 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Totalt Pelare 2 krav 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Kombinerat buffertkrav 3) Kapitalkonserveringsbuffert 64,1 2,5% 60,6 2,5% 58,1 2,5% 56,1 2,5% 55,3 2,5% Institutspecifik kontracyklisk kapitalbuffert 26,8 1,0% 1,6 0,1% 1,2 0,1% 1,2 0,1% 1,1 0,1% Kombinerat buffertkrav 90,9 3,5% 62,1 2,6% 59,3 2,6% 57,3 2,6% 56,4 2,6% Underrättelse (Pelare 2 vägledning) 4) Kärnprimärkapital 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Primärkapital 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Total Pelare 2 vägledning 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Total lämplig kapitalbasnivå Kärnprimärkapital 206,2 8,0% 171,2 7,1% 163,8 7,1% 158,2 7,1% 155,9 7,1% Primärkapital 244,7 9,5% 207,5 8,6% 198,6 8,6% 191,9 8,6% 189,1 8,6% Totalt lämplig kapitalbasnivå 295,9 11,5% 256,0 10,6% 245,1 10,6% 236,7 10,6% 233,3 10,6% Tillgänglig kapitalbas Kärnprimärkapital 339,1 13,2% 441,9 18,2% 472,9 20,4% 465,5 20,8% 488,0 22,1% Primärkapital 339,1 13,2% 441,9 18,2% 472,9 20,4% 465,5 20,8% 488,0 22,1% Total tillgänglig kapitalbas 439,1 17,1% 541,9 22,4% 572,9 24,7% 565,5 25,2% 588,0 26,6% 1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 a–c i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag. 2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 2 lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav). 3) Kombinerat buffertkrav enligt 2 kap. 2 lagen (2014:966) om kapitalbuffertar. 4) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning). 2022-12-31 2021-12-31 2021-09-30 2021-06-30 2021-03-31 Kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % MSEK % Totalt exponeringsmått Totalt exponeringsmått 4 067,2 – 3 370,2 – 3 306,1 – 3 262,3 – 3 231,4 – Kapitalbaskrav (Pelare 1 krav) 1) Kärnprimärkapital 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Primärkapital 122,0 3,0% 101,1 3,0% 99,2 3,0% 97,9 3,0% 96,9 3,0% Särskilt bruttosoliditetskrav (Pelare 2 krav) 2) Kärnprimärkapital 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Primärkapital 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Underrättelse (Pelare 2 vägledning) 3) Kärnprimärkapital 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Primärkapital 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Totalkapital 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Total lämplig kapitalbasnivå Kärnprimärkapital 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% 0,0 0,0% Primärkapital 122,0 3,0% 101,1 3,0% 99,2 3,0% 97,9 3,0% 96,9 3,0% Totalkapital 122,0 3,0% 101,1 3,0% 99,2 3,0% 97,9 3,0% 96,9 3,0% Total lämplig kapitalbasnivå Kärnprimärkapital 339,1 13,2% 441,9 18,2% 472,9 20,4% 465,5 20,8% 488,0 22,1% Primärkapital 339,1 13,2% 441,9 18,2% 472,9 20,4% 465,5 20,8% 488,0 22,1% Totalkapital 439,1 17,1% 541,9 22,4% 572,9 24,7% 565,5 25,2% 588,0 26,6% 1) Kapitalbaskrav enligt artikel 92.1 d i förordning (EU) nr 575/2013 om tillsynskrav för kreditinstitut och värdepappersföretag. 2) Särskilt kapitalbaskrav enligt 2 kap. 1 1 lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-krav). 3) Underrättelse enligt 2 kap. 1 c lagen (2014:968) om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag (pelare 2-vägledning). Internt bedömt kapitalbehov Per 2022-12-31 uppgick det internt bedömda kapitalbehovet, baserat på minimikapitalkrav enligt Pelare I, ytterligare kapitalkrav utifrån företagets interna process för bedömning av kapitalbehov för att täcka risker inom Pelare II samt kombinerade buffertkrav till 355 MSEK, eller 13,1% av det riskvägda exponeringsbeloppet. Not 32. Kapitaltäckningsanalys forts. Redogörelse för totalt kapitalbaskrav och kapitalbas Riskbaserat kapitalbaskrav samt kapitalbaskrav som avser bruttosoliditet Not 37. Vinstdisposition Moderbolaget Till årsstämmans förfogande står följande (SEK): Balanserat resultat 368 338 38 Överkursfond 19 214 77 Fond för verkligt värde –3 863 07 Årets resultat –93 331 00 Summa 290 359 09 Styrelsen föreslår att vinstmedel och fria fonder disponeras på följande sätt: Till ny räkning överförs 290 359 092 Summa disponerat 290 359 09 Not 36. Resultat per aktie Resultat per aktie beräknas på resultat hänförligt till moderbolagets aktie ägare och vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier. Det förelåg inga utestå- ende potentiella stamaktier som kan ge upphov till utspädningseffekt under de perioder som omfattas av de finansiella rapporterna. Resultat per aktie efter utspädning är därför detsamma som resultat per aktie före utspädning. 19 072 973 st aktier har använts i beräkningen av resultat per aktie. Aktuell börskurs per den 31 december 2022 var 13,98 SEK. Koncernen 2022 Årets resultat hänförligt till aktieägare i Qliro AB (publ) MSEK –93 502 30 Genomsnittligt antal aktier före och efter utspädning 19 072 97 3 Resultat per aktie före och efter utspädning –4,9 Not 3 5. Händelser efter balansdagen Bolaget långsiktiga incitamentsprogram ("LTIP 2023") och kortsiktiga incitam ("STIP 2023") infördes 2023 i enlighet med de beslutade villkoren för Qkiro AB:s extra bolagsstämma den 31 december 2022. Not 34. Upplysningar om närstående Som närstående räknas samtliga bolag som ingår i Qliro AB samt nyckelpersone r i ledande ställning. Under året har det skett normala affärstransaktioner mellan Qliro och övriga företag som ingår i koncernen, samt avtalade löpande ersättningar till VD, styrelse och övriga nyckelpersoner. Prissättningen för affärsverksamheten är baserad på marknadsmässiga villkor. Vad gäller lön och andra ersättningar samt pensioner till nyckelpersoner i ledande ställning, se not 9 för ytterligare information. Transaktioner och mellanhavanden med närstående, MSEK 2022-12-31 2021-12-31 Närstående bolag Ränteintäkter – – Provisionsintäkter – – Övriga rörelseintäkter – – Allmänna administrationskostnader – – Övriga tillgångar 2,6 2,5 Övriga närstående Allmänna administrationskostnader –2,5 –2,5 In- och upplåning från allmänheten 1,1 2,6 Not 33. Ställda säkerheter, eventualför pliktelser och åtaganden Ställda säkerheter Koncernen / Moderbolaget Belopp i MSEK 2022-12-31 2021-12-3 2 Lånefordringar 1 848,2 1 734, 2 Summa 1 848,2 1 734, 2 Ovanstående säkerheter avser följande skulder Skulder till kreditinstitut – 452, 2 Summa – 452,2 Vid balansdagen saknas åtaganden samt eventualförpliktelse mot tredje part. RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN OCH KONCERNREDOVISNINGEN Uttalanden Grund för uttalanden Särskilt betydelsefulla områden KREDITGIVNING OCH RESERVERING FÖR KREDITFÖRLUSTER Beskrivning av området Hur området har beaktats i revisionen VÄRDERING AV IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Beskrivning av området Revisionsberättelse Hur området har beaktats i revisionen Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Revisorns ansvar RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposi- tion av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Grund för uttalanden Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Revisorns ansvar Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Grund för uttalande Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Revisorns ansvar Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Nyckeltal Motivering Alternativa nyckeltal Nyckeltal Motivering OPERATIVA NYCKELTAL Nyckeltal Motivering ÖVRIGA NYCKELTAL Nyckeltal Motivering För ytterligare information, kontakta oss via: FINANSIELL KALENDER Årsstämma 2023
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.