Quarterly Report • Nov 9, 2023
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
NGS Group AB (publ)
Rörelseresultatet (EBITDA) för tredje kvartalet är belastat med -4,7 MSEK avseende en omstruktureringsreserv för det omställningsprogram som aviserades den 11 september 2023. Rensat för denna jämförelsestörande post uppgick justerat rörelseresultat (EBITDA) för tredje kvartalet till -2,3 MSEK (0,1*) med en rörelsemarginal på -2% (0%).
• Rörelseresultatet (EBIT) för tredje kvartalet uppgick till -115,8 MSEK (-6,1), rörelsemarginal -98,2% (-4,4).
Rörelseresultatet (EBIT) för tredje kvartalet är belastat med en nedskrivning av koncerngoodwill med 107,5 MSEK och en omstruktureringsreserv om -4,7 MSEK. Rensat för dessa jämförelsestörande poster uppgick justerat rörelseresultat (EBIT) för tredje kvartalet till -3,6 MSEK (-1,0*) med en rörelsemarginal på -3,1% (-0,7%).
Rörelseresultatet (EBITDA) för perioden januari-september är belastat med -4,7 MSEK avseende en omstruktureringsreserv för det omställningsprogram som aviserades den 11 september 2023. Rensat för denna jämförelsestörande post uppgick justerat rörelseresultat (EBITDA) för perioden till -7,9 MSEK (15,1*) med en rörelsemarginal på -2% (3,6).
• Rörelseresultatet (EBIT) för perioden januari-september uppgick till -123,7 MSEK (5,9), rörelsemarginal -31,7% (1,4).
Rörelseresultatet (EBIT) för perioden januari-september är belastat med en nedskrivning av koncerngoodwill med 107,5 MSEK och en omstruktureringsreserv om -4,7 MSEK. Rensat för dessa jämförelsestörande poster uppgick justerat rörelseresultat (EBIT) för perioden till -11,5 MSEK (11*) med en rörelsemarginal på -3,0% (2,6).
*Resultatet för det tredje kvartalet 2022 och för perioden januari-september 2022 påverkades negativt med -5,1 MSEK motsvarande en engångspost för ersättningar under uppsägningstiden till dåvarande VD.
Denna delårsrapport är information som NGS Group AB (publ) är skyldig att offentliggöra enligt EU:s marknadsmissbruksförordning och lagen om värdepappersmarknaden.
Informationen lämnades, genom nedanstående kontaktpersoners försorg, för offentliggörande den 9 november 2023 kl 12.45. Delårsrapporten finns efter publicering tillgänglig på NGS hemsida www.ngsgroup.se.
Erika Rönnquist Hoh VD, telefon 0733-434 130 Thomas Plate, CFO, telefon 0768-949 239
NGS Group AB (publ), org nr 556535-1128 Kungsgatan 12, 111 35 Stockholm Telefon 08-505 808 30, Fax 08-505 808 01 www.ngsgroup.se
Årets tredje kvartal visar en omsättning på 118 MSEK (138), vilket är en minskning med 14%. Koncernen levererade ett justerat rörelseresultat (EBITDA) på - 2,3 MSEK (0,1) och ett rörelseresultat (EBITDA) på – 7,1 MSEK (-5,0).
Omsättningsminskningen är helt hänförlig till situationen med Regionernas neddragning av inhyrning av vårdpersonal som initierades i januari i år.
Periodens svagare justerade EBITDA beror på att utmanande marknadsförutsättningar medfört att tidigare investeringar i personal inom Rekrytering och Interim inte fått förväntad effekt på intäkterna och av den minskade omsättningen inom sjuksköterskebemanningen.
Det tredje kvartalet har präglats av genomförandet av ett omställningsprogram med en kostnadsbesparing på årsbasis om 12 MSEK. Syftet har varit att anpassa fasta kostnader till rådande marknadsförutsättningar och intäktsnivåer inom såväl sjuksköterskebemanningen i Sverige som interims och rekryteringsverksamheterna. En omstruktureringsreserv om 4,7 MSEK har belastat periodens EBITDA som en engångskostnad.
Under kvartalet har en nedskrivning av koncerngoodwill gjorts med 107,5 MSEK, vilket påverkat periodens rörelseresultat (EBIT) i form av en engångskostnad.
NGS Group via dotterbolag är en av vinnarna av det nya 4-åriga svenska nationella regiongemensamma avtalet för vårdbemanning. Vi har fått tilldelning på både läkare och sjuksköterskor och vår förhoppning är att avtalet startar i januari 2024. (Avtalet ligger ånyo för överprövning hos Kammarrätten varför osäkerhet råder kring starten).
Läkarbemanningen i Sverige visar glädjande en fortsatt positiv trend, både omsättnings- och marginalmässigt. Vi har lagt om vår strategi för sjuksköterskebemanningen i Sverige till att i högre grad än förut samarbeta med regioner även utanför Stockholm. Exempel på det är våra norrländska regioner där vi har en mycket hög aktivitetsnivå. Även de svenska kommunerna och de privata vårdgivarna står i fokus för våra aktiviteter.
I Norge har vi ägnat hösten åt att bygga upp vårt team för att ta den nya marknad som det nyvunna ramavtalet för bemanning av sjuksköterskor till alla offentliga sjukhus ger oss. Tjänsterna som skall bemannas avser sjuksköterskor, specialistsjuksköterskor och barnmorskor. Vi har ett stort flöde av sjuksköterskor från Sverige, Norge och Danmark
som vill jobba tillsammans med oss i Norge vilket känns fantastiskt kul.
Avtalet löper från den 1 oktober 2023 och gäller i två år med möjlighet till förlängning i ytterligare två år. Under 2024 kommer läkarbemanningen till offentliga sjukhus i Norge att upphandlas och även där kommer NGS lämna anbud som ett led i vår strategi att växa på den norska marknaden.
Vi utvecklar en mer funktionell organisation för att förbättra lönsamheten och uppnå en högre operationell effektivitet med start inom flera områden:
Vi utvecklar och samordnar den kommersiella styrningen för att nå synergier i våra kundmöten. Med detta kommer vi att synliggöra vår djupa specialistkompetens inom samtliga våra tjänsteområden och därmed ge kunderna ett mer sammansatt och attraktivt erbjudande.
Under våren och sommaren har efterfrågan på våra Assessmenttjänster ökat och vi har nu lanserat vårt nya erbjudande "NGS Assessment & Leadership Services". Detta leds av en kundorienterad leg. Psykolog som tillsammans med sitt team erbjuder tex second opinions, intervjustöd, 360-utvärdering, ledarskapsutveckling, audits, coachning och kulturgenomlysning.
Försäljningsutveckling Vi intensifierar den kommersiella inriktningen genom att internt tillsätta en försäljningsansvarig som kommer att arbeta med samtliga tjänsteområden. Ytterligare ett nytt initiativ för att driva effektiv försäljning och kundutveckling är vårt fokus på AI/digitalisering samt datadriven analys.
När vi nu stänger tredje kvartalet kan jag samtidigt summera mitt första halvår som VD för NGS Group där utveckling av lönsamheten stått i fokus.
Affärsläget har fortsatt varit utmanande och vi har genomfört ett omställningsprogram där vi nu skapat en sänkning av kostnaderna med 12 MSEK på årsbasis. Vi utvecklar också en mer teambaserad funktionell organisation för att uppnå ett större kundfokus och högre operationell effektivitet. Detta sammantaget med den lägre kostnadsmassan, som börjar få effekt från och med Q4 och sedan får full effekt from Q1, 2024, gör att vi med goda förhoppningar ser framtiden an.
Tack alla kollegor och ägare för ett spännande första halvår på plats hos NGS. Det har varit en lärorik och utmanande tid och jag är stolt över alla de positiva initiativ som teamet nu jobbar fram för att möta kundernas samlade behov framåt.
Erika Rönnquist Hoh VD, NGS
Koncernens nettoomsättning uppgick under tredje kvartalet till 118 MSEK (138), en minskning med 14%.
Bemanningsverksamheten uppvisade en fortsatt negativ trend med minskad omsättning under kvartalet jämfört med motsvarande kvartal föregående år.
Minskad efterfrågan på tjänster inom sjuksköterskebemanningen från flertalet regioner med tyngdpunkt på region Stockholm är huvudanledningen till minskningen under kvartalet. Region Stockholm är dock fortsatt enskilt största kund inom sjuksköterskebemanningen. Den underliggande affären uppvisar samtidigt en positiv trend med förbättrad bruttomarginal som en effekt av ett kontinuerligt marginalvårdsarbete.
Läkarbemanningen fortsatte att utvecklas positivt under kvartalet jämfört med 2022. Den ökade bruttovinsten är främst en effekt av förbättrad bruttomarginal. Även inom läkarbemanning har det lagts och läggs stort fokus på marginalvård.
Chefs- och specialistrekrytering minskade nettoomsättningen under kvartalet jämfört med föregående år, men förbättrade bruttomarginalerna som en konsekvens av minskat användande av underkonsulter.
Rörelseresultatet (EBITDA) för tredje kvartalet uppgick till - 7,1 MSEK (-5,0), rörelsemarginal (EBITDA) -6% (-3,6). Det justerade EBITDA-resultatet uppgick till -2,3 MSEK (0,1*) efter återläggning av en omstruktureringsreserv på -4,7 MSEK i kvartalet.
Det negativa justerade EBITDA-resultatet under kvartalet är i huvudsak kopplat till den fortsatta volymminskningen inom sjuksköterskebemanningen samt att utmanande marknadsförutsättningar inom rekrytering och interim medfört att tidigare personalinvesteringar inte fått förväntad effekt på intäkterna
Under kvartalet beslutades och genomfördes ett kraftfullt omställningsprogram med syfte att anpassa rörelsekostnaderna (främst personalkostnader) till rådande konjunktur- och marknadsläge. Omstruktureringen beräknas ge en årlig besparingseffekt om 12 MSEK, med effekt från fjärde kvartalet även om full kvartalseffekt först uppnås från första kvartalet 2024.
Resultatet för det tredje kvartalet uppgick till -114,8 MSEK (-5,3). Resultatet per aktie uppgick till -12,72 SEK (-0,58).
Resultat för det tredje kvartalet är belastat med en nedskrivning av koncerngoodwill och en omstruktureringsreserv motsvarande totalt -112,2 MSEK
*Resultatet för det tredje kvartalet 2022 påverkades negativt med -5,1 motsvarande en engångspost för ersättningar under uppsägningstiden till dåvarande VD.
Koncernens investeringar i materiella anläggningstillgångar under tredje kvartalet uppgick till 0,0 MSEK (0,0).
NGS gör regelbundet nedskrivningsprövningar av bokförd goodwill. Nuvarande höga avkastningskrav på eget kapital - bland annat som en följd av de höga inflations- och räntenivåerna – samt en uppdaterad bedömning av framtida bedömda intäkter har påverkat värdet på tillgången negativt, varför det bedömts motiverat att göra en nedskrivning av koncerngoodwill med 107,5 MSEK per sista september.
Den 20 juni 2023 träffade NGS och Nordea en överenskommelse om att påbörja fakturaförsäljning och samtidigt succesivt minska storleken på befintlig checkkontokredit under tredje kvartalet. Som en del i överenskommelsen, som syftade till att långsiktigt minska finansieringskostnaderna samt kapitalbindningen i bolaget, upptog NGS även två lån om totalt 20 MSEK (12,5 MSEK i banklån från Nordea samt ett ägarlån om 7,5 MSEK) under kvartalet. Baserat på bland annat prognoser, aktuell checkkontokredit, som från och med september uppgår till 20 MSEK, nämnda lån och en fakturaförsäljningsfacilitet bedöms NGS rörelsekapitalbehov för kommande 12 månader vara tillgodosett.
Koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick under tredje kvartalet till 13,9 MSEK (-13,5).
Kassaflödet under tredje kvartalet uppgick till 0,5 MSEK (-0,3). Under kvartalet har koncernen minskat utnyttjandet av checkräkningskrediten med 29,9 MSEK (14,3) samt upptagit två lån om totalt 20 MSEK. Leasingskulder har amorterats med 1,2 MSEK (1,0).
Vid periodens slut uppgick likvida medel till 3,3 MSEK (1,7). Outnyttjad checkräkningskredit uppgick till 16,5 MSEK (36,0).
Koncernens soliditet uppgick till 51% (67).
I moderbolaget ingår verksamheterna Psykiatrika, Vikariepoolen och First Medical samt koncerngemensamma funktioner såsom företagsledning, ekonomi, HR och marknad.
Moderbolagets nettoomsättning under tredje kvartalet uppgick till 22,1 MSEK (22,0).
Rörelseresultatet (EBITDA) för tredje kvartalet uppgick till -4,7 MSEK (-9), rörelsemarginal (EBITDA) -21% (-41).
Resultatet för det tredje kvartalet uppgick till -99,7 MSEK (-7,4).
Resultatet för det tredje kvartalet är belastat med en engångsnedskrivning av aktier i dotterbolag med -95,5 MSEK mot samma bakgrund som nedskrivningen av koncerngoodwill.
Det egna kapitalet i moderbolaget uppgick per den 30 september 2023 till 61,3 MSEK (155,4) varav aktiekapitalet utgjorde 22,6 MSEK (22,6).
Vid periodens slut uppgick likvida medel till 0,0 MSEK (0,0). Outnyttjad checkkredit uppgick till 16,5 MSEK (36,0). Moderbolagets nettoskuld till dotterbolag uppgick vid periodens slut till 17,1 MSEK (5,6).
Koncernens nettoomsättning under perioden januariseptember uppgick till 389,9 MSEK (419,7), en minskning med 7,1%.
Under perioden januari-september har koncernens nettoomsättning i jämförelse med 2022 minskat, främst på grund av sjunkande volymer inom sjuksköterskebemanningen. Den minskade efterfrågan från region Stockholm står för den största delen av omsättningsminskningen.
Läkarbemanningen har under samma period ökat sin omsättning fördelat på olika regioner i Sverige.
Rekrytering- och Interimsverksamheten uppvisade under perioden januari-september 2023 en mindre minskning av nettoomsättningen i jämförelse med samma period föregående år.
Rörelseresultatet (EBITDA) för perioden januariseptember uppgick till -12,6 MSEK (10), rörelsemarginal (EBITDA) -3,2% (2,4).
Det justerade EBITDA-resultatet uppgick till -7,9 MSEK (15,1*) efter återläggning av en omstruktureringsreserv på -4,7 MSEK i kvartalet. Rörelsemarginalen uppgick till -2% (3,6).
Resultatet för perioden januari-september uppgick till -122,3 MSEK (3,6). Resultatet per aktie uppgick till -13,56 SEK (0,40).
Resultatet för perioden januari-september är belastat med -112,2 MSEK i jämförelsestörande poster (nedskrivning koncerngoodwill och omstruktureringsreserv). Justerat för ovanstående jämförelsestörande poster uppgick resultatet för perioden januariseptember 2023 till -10,1 (8,7)
Koncernens investeringar i materiella anläggningstillgångar under perioden januari-september uppgick till 0,0 MSEK (0,0).
NGS gör regelbundet nedskrivningsprövningar av bokförd goodwill. Nuvarande höga avkastningskrav på eget kapital - bland annat som en följd av de höga inflations- och räntenivåerna – samt en uppdatering av framtida bedömda intäkter har påverkat värdet på tillgången negativt, varför det bedömts motiverat att göra en nedskrivning av koncerngoodwill med 107,5 MSEK per sista september.
*Resultatet för perioden januari-september 2022 påverkades negativt med -5,1 MSEK motsvarande en engångspost för ersättningar under uppsägningstiden till dåvarande VD.
Koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick under perioden januari-september till 17,7 MSEK (-11,1).
Kassaflödet under perioden januari-september uppgick till -1 MSEK (-2,0). Under perioden januari-september har koncernen minskat utnyttjandet av checkräkningskrediten med 32 MSEK (ökat 19,9). Leasingskulder har amorterats med 3,5 MSEK (3,1).
Under perioden januari-september har NGS upptagit två stycken lån om totalt 20 MSEK, minskat checkräkningskrediten från 70 MSEK till 20 MSEK samt påbörjat fakturaförsäljning, allt inom ramen för det finansiella program som NGS avtalat tillsammans med Nordea och som kommunicerades den 20 juni 2023.
I moderbolaget ingår verksamheterna Psykiatrika, Vikariepoolen och First Med samt koncerngemensamma funktioner såsom företagsledning, ekonomi, HR och marknad.
Moderbolagets nettoomsättning under perioden januari-september uppgick till 74,2 MSEK (67,2).
Rörelseresultatet (EBITDA) för perioden januariseptember uppgick till -11 MSEK (-13,1), rörelsemarginal (EBITDA) -15% (-19).
Resultatet för perioden januari-september uppgick till -105,6 MSEK (-11,5).
Per sista september har resultatet belastats med en engångsnedskrivning av aktier i dotterbolag med -95,5 MSEK mot samma bakgrund som nedskrivningen av koncerngoodwill
Det egna kapitalet i moderbolaget uppgick per den 30 september 2023 till 61,3 MSEK (155,4) varav aktiekapitalet utgjorde 22,6 MSEK (22,6).
Vid periodens slut uppgick likvida medel till 0,0 MSEK (0,0). Outnyttjad checkkredit uppgick till 16,5 MSEK (36,0). Moderbolagets nettoskuld till dotterbolag uppgick vid periodens slut till 17,1 MSEK (5,6).
| Rullande 12 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | mån | 2022 | |
| Belopp i TSEK | jul-sep | jul-sep | jan-sep | jan-sep | okt-sep | jan-dec0 |
| Rörelsens intäkter | ||||||
| Nettoomsättning 2 |
117 990 | 138 051 | 389 930 | 419 733 | 541 353 | 571 156 |
| 117 990 | 138 051 | 389 930 | 419 733 | 541 353 | 571 156 | |
| Rörelsens kostnader | ||||||
| Köpta tjänster från underkonsulter | -60 528 | -64 113 | -193 033 | -170 360 | -257 229 | -234 556 |
| Kostnader för ersättningar till anställda | -60 044 | -74 419 | -194 226 | -228 119 | -272 299 | -306 192 |
| Övriga externa kostnader | -4 477 | -4 473 | -15 252 | -11 218 | -22 344 | -18 310 |
| Avskrivning anläggningstillgångar | -108 790 | -1 138 | -111 154 | -4 094 | -112 278 | -5 218 |
| Rörelseresultat | -115 849 | -6 092 | -123 735 | 5 942 | -122 797 | 6 880 |
| Resultat från finansiella poster | ||||||
| Övriga finansiella intäkter | ||||||
| Övriga finansiella kostnader | - -817 |
- -544 |
- -2 458 |
- -1 397 |
- -3 005 |
- -2 033 |
| Resultat efter finansiella poster | -116 666 | -6 636 | -126 193 | 4 545 | -125 802 | 4 847 |
| Skatt | 1 891 | 1 364 | 3 854 | -950 | 3 630 | -1 174 |
| Periodens resultat | -114 775 | -5 272 | -122 339 | 3 595 | -122 172 | 3 673 |
| Övrigt totalresultat för perioden: | ||||||
| Poster som senare kan återföras till resultaträkningen: | ||||||
| Omräkningsdifferens | 276 | -488 | 690 | 220 | 440 | 323 |
| Summa övrigt totalresultat för perioden, netto efter skatt | 276 | -488 | 690 | 220 | 440 | 323 |
| Summa totalresultat för perioden | -114 499 | -5 760 | -121 649 | 3 815 | -121 732 | 3 996 |
| Resultat per aktie före och efter utspädning (kr) | -12,72 | -0,58 | -13,56 | 0,40 | -13,54 | 0,41 |
| Antal aktier vid periodens slut | 9 022 868 | 9 022 868 | 9 022 868 | 9 022 868 | 9 022 868 | 9 022 868 |
| TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 119 260 227 130 227 130 Summa immateriella anläggningstillgångar 119 260 227 130 227 130 Materiella anläggningstillgångar Nyttjanderättstillgångar 3 12 140 2 488 1 422 Inventarier 337 577 512 Summa materiella anläggningstillgångar 12 477 3 065 1 934 Finansiella anläggningstillgångar Övrig finansiell anläggningstillgång 1 380 1 439 1 555 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 555 1 380 1 439 Övriga anläggningstillgångar Uppskjuten skattefordran 2 711 1 640 1 738 Summa övriga anläggningstillgångar 2 711 1 640 1 738 Summa anläggningstillgångar 136 003 233 215 232 241 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 43 109 58 802 97 151 Aktuella skattefordringar 10 093 2 274 3 700 Övriga fordringar 1 092 2 585 1 340 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 43 239 66 769 28 349 Summa kortfristiga fordringar 97 533 130 430 130 540 Likvida medel 3 251 1 657 4 406 Summa omsättningstillgångar 100 784 132 087 134 947 SUMMA TILLGÅNGAR 236 787 365 302 367 188 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 22 557 22 557 22 557 Övrigt tillskjutet kapital 58 161 58 161 58 161 Reserver -114 -392 -286 Balanserat resultat 162 150 159 029 159 029 Årets resultat -122 339 3 595 3 673 Summa eget kapital 120 415 242 950 243 134 Långfristiga skulder Avsättningar 1 555 1 380 1 439 Långfristiga leasingskulder 6 745 - - Långfristiga skulder 4 20 141 - - Summa långfristiga skulder 28 441 1 380 1 439 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 3 517 34 046 35 525 Leverantörsskulder 23 624 26 521 16 026 Aktuella skatteskulder 1 210 - - Kortfristiga leasingskulder 5 023 2 124 1 065 Övriga skulder 16 725 27 128 30 051 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 39 041 31 153 38 737 Summa kortfristiga skulder 87 930 120 972 122 615 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 236 787 365 302 367 188 |
Belopp i TSEK | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2022-12-31 |
|---|---|---|---|---|
| Belopp i TSEK | Aktiekapital | Övrigt tillskjutet kapital |
Omräknings reserver |
Balanserat resultat inklusive periodens resultat |
Summa eget kapital |
|---|---|---|---|---|---|
| Ingående balans per 1 januari 2022 | 22 557 | 58 161 | -609 | 163 539 | 243 648 |
| Totalresultat | |||||
| Periodens resultat | 3 673 | 3 673 | |||
| Övrigt totalresultat: | |||||
| Omräkningsdifferens utländska dotterbolag | 323 | 323 | |||
| Summa totalresultat | - | - | 323 | 3 673 | 3 996 |
| Transaktioner med aktieägare | |||||
| Utdelning (0,50 kr per aktie) | -4 511 | -4 511 | |||
| Summa transaktioner med aktieägare | -4 511 | -4 511 | |||
| Utgående balans per 31 december 2022 | 22 557 | 58 161 | -286 | 162 702 | 243 134 |
| Ingående balans per 1 januari 2022 | 22 557 | 58 161 | -609 | 163 539 | 243 648 |
| Totalresultat | |||||
| Periodens resultat | 3 595 | 3 595 | |||
| Övrigt totalresultat: | |||||
| Omräkningsdifferens utländska dotterbolag | 217 | 217 | |||
| Summa totalresultat | - | - | 217 | 3 595 | 3 812 |
| Transaktioner med aktieägare | |||||
| Utdelning (0,50 kr per aktie) | -4 511 | -4 511 | |||
| Utgående balans per 30 september 2022 | 22 557 | 58 161 | -392 | 162 624 | 242 950 |
| Ingående balans per 1 januari 2023 | 22 557 | 58 161 | -286 | 162 702 | 243 134 |
| Totalresultat | |||||
| Periodens resultat | -122 339 | -122 339 | |||
| Övrigt totalresultat: | |||||
| Omräkningsdifferens utländska dotterbolag | -380 | -380 | |||
| Summa totalresultat | - | - | -380 | -122 339 | -122 719 |
| Utgående balans per 30 september 2023 | 22 557 | 58 161 | -666 | 40 363 | 120 415 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Belopp i TSEK | jul-sep | jul-sep | jan-sep | jan-sep | jan-dec |
| Den löpande verksamheten | |||||
| Rörelseresultat | -115 850 | -6 092 | -123 736 | 5 942 | 6 880 |
| Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet: | |||||
| Avskrivningar och nedskrivningar | 108 790 | 1 138 | 111 524 | 4 094 | 5 218 |
| Förändring i avsättningar | 58 | 58 | 116 | 174 | 233 |
| Övriga ej likviditetspåverkande poster | 2 087 | - | -140 | - | - |
| Erhållen ränta | - | - | - | - | - |
| Erlagd ränta | -536 | -545 | -2 177 | -1397 | -2 033 |
| Betald skatt | 337 | -1 011 | 2 618 | -5 411 | -3 439 |
| -5 114 | -6 452 | -11 795 | 3 402 | 6 859 | |
| Kassaflöde från förändringar i rörelse-kapital | |||||
| Förändring av rörelsefordringar | 17 398 | -13 535 | 32 928 | -26 527 | -28 834 |
| Förändring av rörelseskulder | 1 609 | 6 503 | -3 476 | 12 068 | 13 257 |
| Kassaflöde från den löpande verksamheten | 13 894 | -13 484 | 17 658 | -11 057 | -8 718 |
| Investeringsverksamheten | |||||
| Rörelseförvärv | - | -3 000 | -3 000 | -3 000 | |
| Förvärv av finansiella -tillgångar | - -58 |
-116 | -174 | -233 | |
| Förvärv av materiella anläggnings-tillgångar | - | -5 | 0 | -34 | -27 |
| Kassaflöde från investerings-verksamheten | - | ||||
| 0 | -63 | -3 116 | -3 208 | -3 260 | |
| Finansieringsverksamheten | |||||
| Förändring checkräkningskredit | -29 920 | 14 333 | -32 008 | 19 906 | 21 385 |
| Upptagna lån | 20 000 | - | 20 000 | - | |
| Amortering leasingskuld | -3 494 | -1 053 | -3 494 | -3 145 | -4 204 |
| Utdelning till Moderföretagets aktieägare | - | - | - | -4 511 | -4 511 |
| Kassaflöde från finansierings-verksamheten | -13 415 | 13 280 | -15 502 | 12 250 | 12 670 |
| Periodens kassaflöde | 479 | -267 | -961 | -2 015 | 692 |
| Kursdifferens i likvida medel | 15 | 28 | -194 | 86 | 128 |
| Likvida medel vid periodens början | 2 757 | 1 896 | 4 406 | 3 586 | 3 586 |
| Likvida medel vid periodens slut | 3 251 | 1 657 | 3 251 | 1 657 | 4 406 |
| Rullande | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 12 mån | 2022 | |
| Belopp i TSEK | jul-sep | jul-sep | jan-sep | jan-sep | okt-sep | Jan-Dec |
| Rörelsens intäkter | ||||||
| Nettoomsättning 2 |
22 061 | 22 012 | 74 216 | 67 246 | 92 997 | 86 027 |
| 22 061 | 22 012 | 74 216 | 67 246 | 92 997 | 86 027 | |
| Rörelsens kostnader | ||||||
| Köpta tjänster från underkonsulter | -13 684 | -12 435 | -41 668 | -33 877 | -47 549 | -39 758 |
| Personalkostnader | -10 868 | -16 251 | -35 759 | -41 896 | -48 581 | -54 718 |
| Övriga externa kostnader | -2 250 | -2 358 | -7 826 | -4 541 | -12 182 | -8 897 |
| Avskrivning av materiella anläggningstillgångar | -53 | -65 | -170 | -835 | -233 | -898 |
| Rörelseresultat | -4 793 | -9 097 | -11 207 | -13 903 | -15 548 | -18 245 |
| Resultat från finansiella poster | ||||||
| Nedskrivning aktier i dotterbolag | -95 481 | - | -95 481 | -95 481 | ||
| Utdelningar från dotterbolag | - | - | - | - | - | - |
| Ränteintäkter | - | - | - | - | - | - |
| Räntekostnader | -574 | -176 | -1 499 | -611 | -1 766 | -877 |
| Resultat efter finansiella poster | -100 848 | -9 273 | -108 187 | -14 514 | -112 795 | -19 122 |
| Bokslutsdispositioner | ||||||
| Erhållna koncernbidrag | 0 | - | - | - | 19 200 | 19 200 |
| Resultat före skatt | -100 848 | -9 273 | -108 187 | -14 514 | -93 595 | 78 |
| Skatt | 1 105 | 1 910 | 2 617 | 2 990 | -445 | -72 |
| Periodens resultat och totalresultat | -99 743 | -7 363 | -105 570 | -11 524 | -94 040 | 5 |
| Belopp i TSEK | 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2022-12-31 |
|---|---|---|---|
| TILLGÅNGAR | |||
| Anläggningstillgångar | |||
| Materiella anläggningstillgångar | |||
| Inventarier | 337 | 569 | 506 |
| 337 | 569 | 506 | |
| Finansiella anläggningstillgångar | |||
| Andelar i koncernbolag | 99 255 | 194 736 | 194 736 |
| Övrig finansiell anläggningstillgång | 1 555 | 1 380 | 1 439 |
| Uppskjuten skattefordran | 379 | 334 | 379 |
| 101 189 | 196 450 | 196 554 | |
| Summa anläggningstillgångar | 101 526 | 197 019 | 197 060 |
| Omsättningstillgångar | |||
| Kortfristiga fordringar | |||
| Kundfordringar | 10 066 | 7 825 | 10 967 |
| Fordringar koncernbolag | 20 192 | 32 038 | 9 465 |
| Aktuella skattefordringar Övriga fordringar |
3 457 6 |
3 576 4 |
655 |
| Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter | 8 277 | 12 032 | 15 9 987 |
| 41 998 | 55 475 | 31 089 | |
| Summa kortfristiga fordringar | |||
| Kassa och bank | 0 | 0 | 0 |
| Summa omsättningstillgångar | 41 998 | 55 475 | 31 089 |
| SUMMA TILLGÅNGAR | 143 524 | 252 494 | 228 149 |
| EGET KAPITAL OCH SKULDER | |||
| Eget kapital | |||
| Bundet eget kapital | |||
| Aktiekapital | 22 557 | 22 557 | 22 557 |
| Reservfond | 10 170 | 10 170 | 10 170 |
| Fritt eget kapital | |||
| Överkursfond | 54 636 | 54 636 | 54 636 |
| Balanserat resultat | 79 548 | 79 542 | 79 542 |
| Periodens resultat | -105 570 | -11 524 | 5 |
| Summa eget kapital | 61 341 | 155 381 | 166 910 |
| Långfristiga skulder | |||
| Avsättningar | 1 555 | 1 380 | 1 439 |
| Långfristiga skulder | 20 141 | 0 | 0 |
| Summa långfristiga skulder | 21 696 | 1 380 | 1 439 |
| Kortfristiga skulder | |||
| Checkräkningskredit | 3 517 | 34 046 | 35 525 |
| Leverantörsskulder | 5 039 | 3 807 | 2 918 |
| Skulder till koncernbolag | 37 276 | 37 631 | 9 2 |
| Övriga skulder | 3 428 | 5 869 | 4 880 |
| Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter | 11 227 | 14 381 | 16 385 |
| Summa kortfristiga skulder | 60 487 | 95 733 | 59 800 |
Denna delårsrapport har upprättats i enlighet med IAS 34, delårsrapportering samt Rådet för Finansiell Rapportering RFR 1, Kompletterande redovisningsregler för koncerner samt RFR 2, Redovisning för juridiska personer, avseende moderbolaget. Samma redovisningsprinciper, definitioner avseende nyckeltal och beräkningsmetoder har använts som i den senaste årsredovisningen.
| Rullande 12 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | mån | 2022 | |
| jul-sep | jul-sep | jan-sep | jan-sep | okt-sep | jan-dec | |
| Sverige | 114 843 | 135 608 | 382 270 | 413 111 | 531 034 | 561 740 |
| Norge | 3 147 | 2 443 | 7 660 | 6 622 | 10 319 | 9 416 |
| TOTAL | 117 990 | 138 051 | 389 930 | 419 733 | 541 353 | 571 156 |
Tillgångsökningen (Leasing - IFRS16) under 2023 är kopplad till förlängningen av de båda hyreskontrakten i Stockholm och Karlskrona.
| Långfristiga skulder | 2023-09-30 | Amortering |
|---|---|---|
| Nordea (näringskredit) | 12 500 | 36 månader från 2024-06 |
| Charlotte Pantzar Huth (ägarlån) | 7 641 | Slutamorteras senast 6 månader efter att Nordealånet är slutreglerat |
| TOTAL | 20 141 |
Under tredje kvartalet 2023 har NGS påbörjat försäljning av kundfakturor till Nordea Finans i syfte att minska kapitalbindningen. Under kvartalet har fakturor motsvarande 15 MSEK sålts till Nordea Finans, vilket samtidigt minskat utestående kundfordringsvolym med motsvarande belopp.
Ingen av styrelseledamöterna eller de ledande befattningshavarna, förutom styrelseledamoten Gerth Svensson, har eller har haft någon direkt eller indirekt affärstransaktion med Bolaget förutom normal ersättning i form av lön och
styrelsearvode. Gerth Svensson har från augusti 2022 haft ett konsultuppdrag som tillförordnad verkställande direktör där han fakturerat Bolaget månadsvis motsvarande tidigare VDs ersättning per månad. Arvode till Gerth Svensson om 0,7 MSEK har utgått under perioden 1 januari 2023 - 10 mars 2023. Transaktioner mellan koncernbolag utgörs främst av s.k. management fees och innebär att koncerngemensamma kostnader (hyra, administratiom, mm) fördelas ut från moderbolaget till respektive dotterbolag. Dessa fördelas ut på marknadsmässiga villkor. Sedvanliga löner och
ersättningar har betalats till koncernledningen.
Den 20 juni 2023 meddelade Bolaget att man avtalat om att uppta ett s k ägarlån från Charlotte Pantzar Huth om 7,5 MSEK. Lånet, som är efterställt Nordeas lån, löper med 11 % ränta och skall återbetalas senast 6 månader efter det att Nordeas lån är reglerat. Ägarlånet utgör en närståendetransaktion enligt 16 a kap. aktiebolagslagen och beslutades vid extrastämma 2023-07-18
I NGS verksamhet finns ett antal risker och osäkerhetsfaktorer, vilka omnämns i årsredovisningen 2022 och är oförändrade till denna delårsrapport. Under 2023 har regionernas väsentligt minskade efterfrågan på främst sjukskötersketjänster drabbat NGS och branschen som helhet.
Då värdet på koncernens goodwill och moderbolagets aktier i dotterbolag är beroende av ett antal väsentliga antaganden av ledning och styrelse och om de antagna kassaflödena eller besparingarna inte inträffar i den takt som företagsledningen antagit alternativt skjuts längre fram i tiden, eller om andra antagande som legat till grund för det nedskrivningstest som ledningen gjort skulle förändras på ett negativt sätt, skulle detta kunna leda till ytterligare nedskrivningar
Koncernens finansiella instrument består av kundfordringar, upplupna intäkter, likvida medel, leverantörsskulder och räntebärande skulder. Finansiella tillgångar och skulder har korta löptider. Härav bedöms de verkliga värdena på samtliga finansiella instrument approximativt motsvara upplupet anskaffningsvärde.
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar härmed att denna delårsrapport ger en rättvisande översikt av koncernens och moderföretagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som företaget står inför.
Stockholm den 9 november 2023
Bertil Johanson – styrelseordförande
Charlotte Pantzar Huth – styrelseledamot
Gerth Svensson – styrelseledamot
Helene Jansbo – styrelseledamot
Johan Renvall – styrelseledamot
Erika Rönnquist Hoh - verkställande direktör
NGS avger rapporter vid följande tidpunkter: 9 november 2023 Q3 8 februari 2024 Bokslutskommuniké 2023 25 april 2024 Q1 och årsstämma 19 juli 2024 Q2 12 november 2024 Q3 11 februari 2025 Bokslutskommuniké 2024
Erika Rönnquist Hoh VD, telefon 0733-434 130 Thomas Plate, CFO, telefon 0768-949 239
NGS Group AB (publ), org nr 556535-1128 Kungsgatan 12, 111 35 Stockholm Telefon 08-505 808 30, Fax 08-505 808 01 www.ngsgroup.se
Vi har utfört en översiktlig granskning av den finansiella delårsinformationen i sammandrag (delårsrapporten) för NGS Group AB per 30 september 2023 och den niomånadersperiod som slutade per detta datum. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning.
Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med International Standard on Review Engagements ISRE 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har.
De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss) att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har.
Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad för koncernens del i enlighet med IAS 34 och årsredovisningslagen samt för moderbolagets del i enlighet med årsredovisningslagen.
Utan att det påverkar våra uttalanden ovan vill vi fästa uppmärksamheten på texten i Not 7 Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer på sid 15 angående värdet på koncernens goodwill och moderbolagets aktier i dotterbolag.
Stockholm den 9 november 2023
Grant Thornton Sweden AB
Joakim Söderin Auktoriserad revisor
| Rullande | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 12 mån | 2022 | |
| jul-sep | jul-sep | jan-sep | jan-sep | okt-sep | Jan-Dec | |
| Nettoomsättningstillväxt | -14,5% | 16,4% | -7,1% | 17,4% | 3,2% | 15,2% |
| Rörelsemarginal (EBITDA) | -6,0% | -3,6% | -3,2% | 2,4% | -1,9% | 2,1% |
| Rörelsemarginal (EBIT) | -98,2% | -4,4% | -31,7% | 1,4% | -22,7% | 1,2% |
| Vinstmarginal | -97,3% | -3,8% | -31,4% | 0,9% | -22,6% | 0,6% |
| Soliditet | 50,9% | 66,5% | 50,9% | 66,5% | 50,9% | 66,2% |
| Nettoskuld MSEK | 20,4 | 35,2 | 20,4 | 35,2 | 20,4 | 34,0 |
| Nettoskuldsättningsgrad | 16,9% | 14,5% | 16,9% | 14,5% | 16,9% | 14,0% |
| Eget kapital per aktie | 13,3 | 26,9 | 13,3 | 26,9 | 13,3 | 26,9 |
| Resultat per aktie före utspädning | -12,72 | -0,58 | -13,56 | 0,40 | -13,54 | 0,41 |
| Resultat per aktie efter utspädning | -12,72 | -0,58 | -13,56 | 0,40 | -13,54 | 0,41 |
| Vägt antal aktier för perioden | 9 022 868 | 9 022 869 | 9 022 868 | 9 022 869 | 9 022 868 | 9 022 868 |
| Antal aktier vid periodens slut | 9 022 868 | 9 022 869 | 9 022 868 | 9 022 869 | 9 022 868 | 9 022 868 |
I delårsrapporten presenteras vissa finansiella nyckeltal som inte definieras av IFRS. Dessa mått förser ledningen och investerare med betydelsefull information för att analysera trender i bolagets affärsverksamhet. Dessa icke-IFRS mått är tänkta att komplettera, inte ersätta, finansiella mått som presenteras i enlighet med IFRS. De flesta nyckeltalen är direkt avstämningsbara mot de finansiella rapporterna. För nyckeltal inklusive alternativa nyckeltal lämnas definitioner nedan:
| Typ av mått | Definition/ beräkning | Syfte |
|---|---|---|
| Nettoomsättnings | Nettoomsättning jämfört med | Nettoomsättningen är intressant både för NGS och investerare för |
| tillväxt | föregående period i procent. | att följa koncernens nettoomsättningsutveckling och prestation |
| mellan perioder. Detta är viktigt för NGS då det är ett av bolagets | ||
| finansiella mål. | ||
| Rörelsemarginal | Rörelseresultat i förhållande till | Rörelsemarginal hjälper investerare att bedöma bolagets |
| rörelsens nettointäkter. | möjlighet till utdelning. Rörelsemarginalen är viktig för NGS då det | |
| är ett av bolagets finansiella mål. | ||
| Vinstmarginal | Periodens resultat i förhållande | Vinstmarginal är ett mått som visar verksamhetens vinst per |
| till rörelsens intäkter. | omsatt krona och är intressant både för NGS och investerare. | |
| Soliditet | Eget kapital i förhållande till | Soliditeten visar bolagets långsiktiga betalningsförmåga samt är |
| balansomslutningen. | ett komplement till andra nyckeltal för investerare att bedöma | |
| möjligheten till utdelning. | ||
| Nettoskuld | Räntebärande skulder minus | Visar bolagets förmåga att betala av sina skulder. Nettoskuld är ett |
| likvida medel. | mått som bolaget betraktar som relevant för kreditgivare och | |
| kreditvärderingsinstitut. | ||
| Nettosskuldsätt | Nettoskuld i förhållande till eget | Skuldsättningsgraden visar bolagets finansiella risk (ränte |
| ningsgrad | kapital. | känslighet) och är intressant för både NGS och investerare. Detta |
| nyckeltal är viktigt för NGS då det är ett av bolagets finansiella mål. | ||
| Eget kapital per | Eget kapital dividerat med antal | Eget kapital per aktie hjälper investerare att bedöma bolagets |
| aktie, kr | aktier vid periodens slut. | möjligheter till utdelning. |
| Resultat per aktie | Periodens resultat i förhållande | Definieras enligt IFRS. |
| före och efter | till genomsnittligt antal aktier. | |
| utspädning, kr | Ingen utspädningseffekt | |
| förekommer. |
| Nettoskuld: | Räntebärande skulder minus likvida medel. | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2022-12-31 | |||
| Utnyttjad checkräkningskredit | 3 517 | 34 046 | 35 525 | ||
| Tilläggsköpeskilling | - | 2 820 | - | ||
| Räntebärande skulder | 20 141 | - | 3 000 | ||
| Avdrag för likvida medel | -3 251 | -1 657 | -4 406 | ||
| Summa Nettoskuld | 20 407 | 35 209 | 34 119 | ||
| Nettoskuldsättningsgrad: | Nettoskuld i förhållande till eget kapital. | ||||
| 2023-09-30 | 2022-09-30 | 2022-12-31 | |||
| Nettoskuld | 20 407 | 35 209 | 34 119 | ||
| Eget kapital | 120 415 | 242 950 | 243 134 | ||
| Nettoskuldsättningsgrad % | 16,9% | 14,5% | 14,0% |
NGS Group är en ledande nordisk koncern inom executive search, rekrytering, interim och bemanning. Våra verksamheter består av specialister inom en rad olika verksamhetsområden i både offentlig och privat sektor. Vi har över tid haft en stark tillväxt under lönsamhet och vuxit både organiskt och genom förvärv.
På NGS Group har vi ett tydligt mål – att skapa samhällsnytta och medverka till en innovativ och dynamisk arbetsmarknad. För att göra det behöver vi hela tiden utveckla och anpassa vårt erbjudande så att vi kan möta och förutse våra kunders skiftande behov.
Under åren har vi byggt upp en företagskultur som genomsyras av en stark gemenskap, initiativkraft och ett samhällsengagemang. Med den samlade kunskapen hos alla våra medarbetare har vi en unik position där vi kan erbjuda branschledande expertis inom respektive område.
Genom ett nära samarbete mellan våra olika verksamhetsområden arbetar vi aktivt för att skapa förutsättningar för kunskapsdelning och utnyttja möjliga synergieffekter för att hela tiden utveckla vårt erbjudande och skapa mervärde för våra kunder.
Human Capital arbetar med rekrytering och interimstjänster inom tjänstekategorierna Ekonomi, Lön, HR Marknad och Inköp. I tillägg till detta arbetar Human Capital med Interim Management med uppdrag avseende chefer och ledare till privata företag, organisationer samt till den offentliga sektorn.
Qsearch är en väletablerad aktör inom rekrytering och assessment med särskilt fokus på bank, finans och försäkring med tyngdpunkt på regulatoriska tjänster. I tillägg till detta rekryterar Qsearch ledare och specialister inom områdena Ekonomi, Redovisning och M&A inom ett brett segment av marknaden.
Source är verksamt inom chefsrekrytering till den offentliga sektorn och är ett marknadsledande konsultbolag inom executive search och urval. Utmärkande för Source uppdrag är inriktningen på ledande befattningar och nyckelpositioner, med kunder inom samhällsnyttiga organisationer inom bland annat stat, region, kommun och akademin.
Human Capital, Qsearch och Source har ett nära samarbete och vidareutvecklar gemensamt vårt erbjudande av assessment, specialistrekrytering inom ett utökat antal tjänster samt interimslösningar för chefer och ledare inom såväl privat som offentlig sektor.
Inom vården bemannar NGS med läkare, sjuksköterskor med flera personalkategorier till sjukhus, vårdcentraler, akutsjukvård, äldreboenden, skolor och mottagningar. Bemanning sker inom såväl primärvård som slutenvård. Uppdragen innefattar allt från enstaka pass vid arbetsanhopning till att vi driver egna avdelningar i form av entreprenader. Verksamheten finns primärt i Sverige men i Norge bedrivs också bemanning av sjuksköterskor. NGS är också verksamt inom socialtjänst genom bemanning av socionomer. Inom skolbemanning erbjuder NGS personal till förskola och skola. Huvuddelen av omsättningen kommer från verksamhet som är upphandlad enligt Lagen om offentlig upphandling och majoriteten av kunderna återfinns inom kommuner.
NGS värdeord uttrycks i de två orden tillsammans och affärslust. Dessa två ord sammanfattar vår vision, att vara en samlingsplats för kompetens och kunskap för förnyelse av den nordiska arbetsmarknaden. Genom att bidra till människors professionella utveckling medverkar vi varje dag till en innovativ och dynamisk arbetsmarknad, där vi bidrar till våra kunders framgång genom att tillsätta och rekrytera de mest lämpade personerna.
NGS Group | Delårsrapport juli-september 2023
NGS Group | Årsredovisning 2021 23 NGS Group AB (publ) Kungsgatan 12 111 35 Stockholm
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.