Quarterly Report • Apr 29, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 |
|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 5 |
| 1 Şirket'in organizasyonu ve faaliyet konusu | 6-7 |
|---|---|
| 2 Özet konsolide finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar | 7-14 |
| 3 Finansal yatırımlar | 15-17 |
| 4 Borçlanmalar | 17-19 |
| 5 Türev araçlar | 19-21 |
| 6 Ticari alacaklar ve borçlar | 21-23 |
| 7 Diğer alacaklar ve borçlar | 23 |
| 8 Maddi duran varlıklar | 24 |
| 9 Kullanım hakkı varlıkları | 25 |
| 10 Maddi olmayan duran varlıklar | 26 |
| 11 Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler | 26-27 |
| 12 Diğer dönen varlıklar ve kısa vadeli yükümlülükler | 27 |
| 13 Özkaynaklar | 28-29 |
| 14 Vergi varlık ve yükümlülükleri | 30-33 |
| 15 Pay başına kazanç | 34 |
| 16 İlişkili taraf açıklamaları | 34 |
| 17 Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi | 35-45 |
| 18 Finansal araçlar | 46-47 |
| 19 Nakit akış tablosuna ilişkin açıklamalar | 48-49 |
| 20 Raporlama döneminden sonraki olaylar | 49 |
31 MART 2022 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | |||
|---|---|---|---|
| İncelemeden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Dipnot | Cari dönem | Önceki dönem | |
| VARLIKLAR | Referansları | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 1 9 | 302.391.154 | 426.276.840 |
| Finansal yatırımlar | 3 | 66.603.407 | 44.760.418 |
| -Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar | 3 | 66.603.407 | 44.760.418 |
| Ticari alacaklar | 6 | 1.957.797.147 | 1.895.167.719 |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 6-16 | 349.401 | 373.918 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 1.957.447.746 | 1.894.793.801 |
| Diğer alacaklar | 7 | 71.145.725 | 59.434.961 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 71.145.725 | 59.434.961 |
| Türev araçlar | 5 | 1.292.303 | 4.397.127 |
| -Alım satım amaçlı türev araçlar | 5 | 1.292.303 | 4.397.127 |
| Diğer dönen varlıklar | 1 2 | 2.468.742 | 1.232.445 |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer dönen varlıklar | 1 2 | 2.468.742 | 1.232.445 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.401.698.478 | 2.431.269.510 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal yatırımlar | 3 | 37.020.081 | 38.847.153 |
| -Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal | |||
| varlıklar | 3 | 37.020.081 | 38.847.153 |
| Ticari alacaklar | 6 | - | 72.869.471 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | - | 72.869.471 |
| Maddi duran varlıklar | 8 | 7.316.155 | 6.886.563 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 9 | 3.862.127 | 4.667.407 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1 0 | 507.176 | 580.577 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 1 4 | 1.909 | 14.992 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 1 4 | 1.289.253 | 2.279.535 |
| Toplam Duran Varlıklar | 49.996.701 | 126.145.698 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 2.451.695.179 | 2.557.415.208 |
31 MART 2022 TARİHİ İTİBARIYLA ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| İncelemeden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | Cari dönem | Önceki dönem | |
| KAYNAKLAR | Referansları | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 4 | 1.363.636.319 | 1.498.887.849 |
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | 4-16 | 1.035.596 | 1.324.562 |
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 4-16 | 1.035.596 | 1.324.562 |
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | 4 | 1.362.600.723 | 1.497.563.287 |
| -Banka kredileri | 4 | - | 30.017.937 |
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 4 | 2.344.953 | 2.872.686 |
| -İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 4 | 781.288.789 | 827.923.031 |
| -Diğer Kısa Vadeli Borçlanmalar | 4 6 |
578.966.981 798.206.930 |
636.749.633 714.915.029 |
| Ticari borçlar -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar |
6 | 798.206.930 | 714.915.029 |
| Diğer borçlar | 7 | 7.212.912 | 10.193.007 |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 7.212.912 | 10.193.007 |
| Türev araçlar | 5 | 442.042 | 516.846 |
| -Alım satım amaçlı türev araçlar | 5 | 442.042 | 516.846 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 1 4 | 6.244.435 | 3.910.233 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 18.929.573 | 20.077.302 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 9.691.473 | 9.585.202 | |
| -Diğer karşılıklar | 1 1 | 9.238.100 | 10.492.100 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 1 2 | 228.315 | 301.152 |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler | 1 2 | 228.315 | 301.152 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlükler | 2.194.900.526 | 2.248.801.418 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 4 | 1.462.738 | 71.661.855 |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | 4-16 | 73.366 | 94.342 |
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 4-16 | 73.366 | 94.342 |
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | 4 | 1.389.372 | 71.567.513 |
| -Kiralama işlemlerinden borçlar | 4 | 1.389.372 | 1.546.917 |
| -İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları | 4 | - | 70.020.596 |
| Uzun vadeli karşılıklar | 4.001.985 | 3.142.580 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 4.001.985 | 3.142.580 | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 5.464.723 | 74.804.435 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 251.329.930 | 233.809.355 | |
| Ödenmiş sermaye | 1 3 | 63.500.000 | 63.500.000 |
| Sermaye düzeltmesi farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer |
1 3 | 3.795 | 3.795 |
| kapsamlı giderler | 24.811.553 | 25.742.313 | |
| -Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) | 1 3 | 24.811.553 | 25.742.313 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 1 3 | (215.012) | (215.012) |
| Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 1 3 | 25.026.565 | 25.957.325 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 1 3 | 11.359.396 | 6.887.378 |
| -Yasal yedekler | 1 3 | 11.359.396 | 6.887.378 |
| Geçmiş yıllar karları / (zararları) | 1 3 | 129.570.594 | 71.475.201 |
| Net dönem karı | 22.084.592 | 66.200.668 | |
| Toplam Özkaynaklar | 251.329.930 | 233.809.355 | |
| TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER VE ÖZKAYNAKLAR |
|||
| 2.451.695.179 | 2.557.415.208 |
İlişikteki notlar, bu özet konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Dipnot | İncelemeden geçmemiş Cari dönem 1 Ocak - |
İncelemeden geçmemiş Önceki dönem 1 Ocak - |
|
|---|---|---|---|
| Referansları | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| Hasılat | 625.071.930 | 352.642.983 | |
| Satışların maliyeti (-) | (574.851.995) | (312.848.818) | |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR | 50.219.935 | 39.794.165 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (30.180.488) | (16.291.778) | |
| Pazarlama giderleri (-) | (4.151.815) | (1.628.854) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 866.243 | 10.164.249 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (194.413) | (1.284.309) | |
| ESAS FAALİYET KARI | 16.559.462 | 30.753.473 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 28.597.592 | 34.311.756 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | (15.415.226) | (29.320.530) | |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ | |||
| FAALİYET KARI | 29.741.828 | 35.744.699 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI |
29.741.828 | 35.744.699 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | (7.657.236) | (5.173.075) | |
| - Dönem vergi gideri | 1 4 | (6.666.954) | (10.983.940) |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 1 4 | (990.282) | 5.810.865 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| DÖNEM KARI | 22.084.592 | 30.571.624 | |
| DÖNEM KARI | 22.084.592 | 30.571.624 | |
| Dönem karının dağılımı: Ana ortaklık payları |
22.084.592 | 30.571.624 | |
| Kar veya zararda yeniden | |||
| sınıflandırılmayacaklar | (930.760) | (11.997.924) | |
| Diğer yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) |
3 | (930.760) | (11.997.924) |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) | (930.760) | (11.997.924) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 21.153.832 | 18.573.700 | |
| Toplam kapsamlı gelirin dağılımı: Ana ortaklık payları |
21.153.832 | 18.573.700 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Ana Ortaklığa Ait Özkaymaklar | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot Referansları |
Kardan ayrılan kısıtlanmış Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar yedekler Birikmiş karlar |
||||||||||
| Ödenmiş sermaye |
Sermaye düzeltmesi farkları |
Diğer kazanç/ kayıplar |
Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Yasal yedekler |
Özel | yedekler Geçmiş yıllar karları / (zararları) |
Net dönem karı / (zararı) |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Toplam Özkaynaklar |
||
| 1 Ocak 2021 bakiyeleri | 63,500,000 | 3,795 | (215,012) | 41,741,491 | 4,723,291 | 804 | 21,532,657 | 44,209,066 | 175,496,092 | 175,496,092 | |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (11,997,924) | - | - | - | 30,571,624 | 18,573,700 | 18,573,700 | |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) |
- | - | - | - | - | - | 12,554,534 | - | 12,554,534 | 12,554,534 | |
| Özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilen yatırımlardaki payların satışının etkisi |
- | - | - | - | - | - | 522,120 | - | 522,120 | 522,120 | |
| Transferler | - | - | - | - | 2,163,283 | - | 42,045,783 | (44,209,066) | - | - | |
| Kar payı dağıtımı | - | - | - | - | - | - | (6,350,000) | - | (6,350,000) | (6,350,000) | |
| 31 Mart 2021 bakiyeleri | 1 3 | 63,500,000 | 3,795 | (215,012) | 29,743,567 | 6,886,574 | 804 | 70,305,094 | 30,571,624 | 200,796,446 | 200,796,446 |
| 1 Ocak 2022 bakiyeleri | 63,500,000 | 3,795 | (215,012) | 25,957,325 | 6,886,574 | 804 | 71,475,201 | 66,200,668 | 233,809,355 | 233,809,355 | |
| Toplam kapsamlı gelir | - | - | - | (930,760) | - | - | - | 22,084,592 | 21,153,832 | 21,153,832 | |
| Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) |
- | - | - | - | - | - | 2,716,743 | - | 2,716,743 | 2,716,743 | |
| Transferler | - | - | - | - | 4,472,018 | - | 61,728,650 | (66,200,668) | - | - | |
| Kar payı dağıtımı | - | - | - | - | - | - | (6,350,000) | - | (6,350,000) | (6,350,000) | |
| 31 Mart 2022 bakiyeleri | 1 3 | 63,500,000 | 3,795 | (215,012) | 25,026,565 | 11,358,592 | 804 | 129,570,594 | 22,084,592 | 251,329,930 | 251,329,930 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| İncelemeden | İncelemeden | ||
|---|---|---|---|
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| Cari dönem | Önceki dönem | ||
| Dipnot Referansları |
1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
| İşletme Faaliyetlerinden Nakit Akışları | 41.661.476 | ||
| Dönem Karı (Zararı) | 22.084.592 | (246.713.340) 30.571.624 |
|
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 22.084.592 | 30.571.624 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 11.478.105 | 22.859.716 | |
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 8-9-10 | 1.501.488 | 1.636.989 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 3.845.983 | (8.382.060) | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 3.698.771 | 1.269.105 | |
| Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | (1.254.000) | (9.651.165) |
| Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 1.401.212 | - | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 261.253 | 7.409.394 | |
| Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (11.135.817) | (2.749.449) | |
| Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 11.397.070 | 10.158.843 | |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | (2.071.817) | 345.854 | |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 3.030.020 | 17.922.309 | |
| Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 5 | 3.030.020 | 17.922.309 |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 14 | 7.657.236 | 5.173.075 |
| İştirak, İş ortaklığı ve Finansal Yatırımların Elden Çıkarılmasından veya Paylarındaki Değişim Sebebi | |||
| ile Oluşan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler | (930.400) | - | |
| Yatırım ya da Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışlarına | |||
| Neden Olan Diğer Kalemlere İlişkin Düzeltmeler | (1.815.658) | (1.245.845) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 21.514.626 | (289.852.549) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 3 | (20.015.917) | 11.507.307 |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 9.324.963 | (340.269.457) | |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 24.517 | (153.653) | |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | 9.300.446 | (340.115.804) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 83.291.901 | 136.488.419 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | 83.291.901 | 136.488.419 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (51.086.321) | (97.578.818) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (48.106.226) | (96.089.343) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | (2.980.095) | (1.489.475) | |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Ödenen Temettüler |
13 | 55.077.323 | (236.421.209) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (6.350.000) (2.733.095) |
(6.350.000) (1.850.463) |
|
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 14 | (4.332.752) | (2.091.668) |
| Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | 16.884.585 | 16.928.897 | |
| İştiraklerin ve/veya İş Ortaklıklarının Pay Satışı veya Sermaye Azaltımı Sebebiyle Oluşan Nakit Girişleri | 930.400 | 930.400 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (1.052.399) | (1.153.792) | |
| Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 8 | (1.052.399) | (1.153.792) |
| Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlık Satışlarından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2.716.743 | 12.554.534 | |
| Alınan Temettüler | 2.730.957 | 1.508.655 | |
| Alınan Faiz | 11.558.884 | 3.089.100 | |
| Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | (217.835.853) | 302.424.757 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 9.429.839.951 | 10.551.281.881 | |
| Kredilerden Nakit Girişleri | 9.028.265.494 | 9.936.452.000 | |
| İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri | 401.574.457 | 614.829.881 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (9.638.467.308) | (10.249.362.825) | |
| Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (9.115.962.431) | (10.159.626.700) | |
| İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları | (522.504.877) | (89.736.125) | |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (995.220) | 146.592 | |
| Ödenen Faiz | (7.225.140) | 821.919 | |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | (988.136) | (462.810) | |
| Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış | 72.640.314 | ||
| (Azalış) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi |
(159.289.792) 2.071.817 |
(345.854) | |
| Nakit Ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) | (157.217.975) | 72.294.460 | |
| Dönem Başı Nakit Ve Nakit Benzerleri | 19 | 327.630.588 | 111.108.736 |
| Dönem Sonu Nakit Ve Nakit Benzerleri | 19 | 170.412.613 | 183.403.196 |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Yatırım Finansman Menkul Değerler Anonim Şirketi ("Şirket"), Türkiye'de faaliyet göstermekte olup Genel Müdürlüğü İstanbul Meclisi Mebusan Cad. 81 Fındıklı 34427 Beyoğlu adresinde bulunmaktadır. Şirket, 25 Ekim 1976 yılında faaliyete geçmiştir. Şirket'in hisselerinin %95,78'i Türkiye Sınai Kalkınma Bankası Anonim Şirketi ("TSKB")'ne aittir ve Şirket, Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Grubu altında faaliyet göstermektedir.
Şirket hisse senetleri, Borsa İstanbul AŞ'de ("Borsa İstanbul") işlem görmemektedir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Hakkında Tebliği ve III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliği uyarınca, yetki belgelerinin yenilenmesine ilişkin olarak Sermaye Piyasası Kuruluna başvuru yapmış olup, Sermaye Piyasası Kurulunun 1 Haziran 2015 tarihli toplantısında almış olduğu karar doğrultusunda 1 Haziran 2015 tarihi itibarıyla 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca faaliyet izinlerinin yenilenmesi kapsamında "Geniş Yetkili Aracı Kurum" olarak yetkilendirilmiştir.
Bu kapsamda, 1 Haziran 2015 tarihinden itibaren Şirket'in;
Şirket'in III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esas Hakkında Tebliğ ve III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ uyarınca kaldıraçlı işlemler hariç olmak üzere türev araçlar (paya dayalı, pay endekslerine dayalı ve diğer türevler) üzerinde portföy aracılığı faaliyetinde bulunmak konusundaki faaliyet genişletme başvurusuna Sermaye Piyasası Kurulu'nun 7 Ekim 2016 tarih ve 26 sayılı toplantısında izin verilmiştir.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirket'in III-37.1 sayılı Yatırım Hizmetleri ve Faaliyetleri ile Yan Hizmetlere İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ ve III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluşlarının Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ uyarınca yurt dışı piyasalarda sahip olduğu işlem aracılığı faatiyet izninin "Paylar"ı da kapsayacak şekilde genişletilmesine ilişkin başvurusuna Sermaye Piyasası Kurulu'nun 28 Temmuz 2017 tarih ve 27 sayılı toplantısında izin verilmiştir.
Şirket Yönetim Kurulu tarafından alınan 15 Mart 2019 tarihli ve 2271 numaralı karar ile Bakırköy Şubesi'nin, kapatılmasına karar verilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu; 22 Mart 2019 tarih ve 32992422-205.99-E.4445 sayılı yazısı ile şubenin kapatılmasına izin vermiş olup, şube kapamasının ticaret sicilinde tescil edilmesi ile süreç tamamlanmıştır.
Şirket, 11 Temmuz 2019 tarih ve 2297 nolu Yönetim Kurulu Kararı'na istinaden 20 Eylül 2019 tarihi itibarıyla ticaret sicilde tescil edilerek, Sermaye Piyasası Kanunu, III-61.1 sayılı Kira Sertifikaları Tebliği ile ilgili sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde münhasıran kira sertifikası ihraç etmek faaliyetiyle 150.000 TL sermaye ile kurfviulan Yatırım Varlık Kiralama Anonim Şirketi'nin ("Bağlı Ortaklık") toplam paylarının %100'ü karşılığında 150.000 TL sermaye koyarak iştirak etmiştir.
Burada ve bundan sonra Şirket ve Bağlı Ortaklık beraber "Grup" olarak anılacaktır.
| Bağlı ortaklık kısa | Kayıtlı olduğu | Faaliyet | Kuruluş | |
|---|---|---|---|---|
| Bağlı ortaklık adı | adı | ülke | konusu | yılı |
| Kira sertifikası | ||||
| Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. | Yatırım VKŞ | Türkiye | ihraç etmek | 2019 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Grup faaliyetlerini 8 şube ve 1 irtibat bürosu ile yürütmektedir. (31 Aralık 2021: 8 şube ve 1 irtibat bürosu).
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Grup'un çalışan sayısı 133'tür (31 Aralık 2021: 131).
Grup yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, özet konsolide finansal tablolarda 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren KGK tarafından yayımlanmış 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("TMS 29") uygulanmamıştır.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tablolar yayımlanmak üzere 29 Nisan 2022 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kuruluşlar, özet konsolide finansal tabloların yayımlanmasından sonra değiştirme hakkına sahiptir.
Özet konsolide finansal tablolar, Grup'un önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Özet konsolide finansal tablolar, finansal yatırımlar içerisindeki gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıkların, türev finansal araçların ve Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ile ölçülmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Grup'un geçerli ve raporlama para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden sunulmuş olup, tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar, Grup'un finansal durumu, performansı ve nakit akışlarındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Özet konsolide finansal tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılmaktadır ve bu hususlara ilişkin olarak açıklama yapılmaktadır.
31 Mart 2021 tarihli kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki gibidir:
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilmekte ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup'un cari dönem içinde tespit edilmiş önemli muhasebe hatası ve 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında muhasebe politikalarında değişiklik bulunmamaktadır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, ayrıca gelecek dönemlere ilişkin ise, gelecek dönemleri kapsayacak şekilde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde değişiklik yapılmamıştır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları, geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Cari dönemde tespit edilen önemli muhasebe hatası yoktur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
KGK, Temmuz 2020'de TFRS İşletme Birleşmeleri standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklik, TFRS 3'ün gerekliliklerini önemli şekilde değiştirmeden, Kavramsal Çerçevenin eski versiyonuna (1989 Çerçeve) yapılan atfı Mart 2018'de yayımlanan güncel versiyona (Kavramsal Çerçeve) yapılan atıfla değiştirmek niyetiyle yapılmıştır. Bununla birlikte, iktisap tarihinde kayda alma kriterlerini karşılamayan koşullu varlıkları tanımlamak için TFRS 3'e yeni bir paragraf eklemiştir. Değişiklik, ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK, Temmuz 2020'de,TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklikle birlikte, şirketlerin bir maddi duran varlığı kullanım amacına uygun hale getirirken, üretilen ürünlerin satışından elde ettikleri gelirlerin, maddi duran varlık kaleminin maliyetinden düşülmesine izin vermemektedir. Şirketler bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyetleri artık kar veya zararda muhasebeleştirecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak, yalnızca işletmenin değişikliği ilk uyguladığı hesap dönemi ile karşılaştırmalı sunulan en erken dönemin başlangıcında veya sonrasında kullanıma sunulan maddi duran varlık kalemleri için uygulanabilmektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK, Temmuz 2020'de, TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. TMS 37'de yapılan bu değişiklik, bir sözleşmenin ekonomik açıdan "dezavantajlı" mı yoksa "zarar eden" mi olup olmadığının değerlendirilirken dikkate alınacak maliyetlerin belirlenmesi için yapılmıştır ve 'direkt ilgili maliyetlerin' dahil edilmesi yaklaşımının uygulanmasını içermektedir. Değişiklikler, değişikliklerin ilk kez uygulanacağı yıllık raporlama döneminin başında (ilk uygulama tarihi) işletmenin tüm yükümlülüklerini yerine getirmediği sözleşmeler için ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
KGK tarafından, Temmuz 2020'de "TFRS standartlarına ilişkin Yıllık İyileştirmeler / 2018-2020 Dönemi", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir TFRS 17, 1 Ocak 2023 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
Ocak 2021'de KGK, "TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu" standardında değişiklikler yapmıştır. 1 Ocak 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yapılan bu değişiklikler yükümlülüklerin uzun ve kısa vade sınıflandırılmasına ilişkin kriterlere açıklamalar getirmektedir. Yapılan değişiklikler TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" e göre geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır. TMS 8 için yayınlanan değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur. Değişiklikler yürürlük tarihinde veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahmini veya muhasebe politikası değişikliklerine uygulayacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 1 için işletmelerin muhasebe politikası açıklamalarına önemlilik tahminlerini uygulamalarına yardımcı olmak adına rehberlik ve örnekler sağladığı değişiklikleri yayınlamıştır. TMS 1'de yayınlanan değişiklikler 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. TFRS'de "kayda değer" teriminin bir tanımının bulunmaması nedeniyle, KGK, muhasebe politikası bilgilerinin açıklanması bağlamında bu terimi "önemli" terimi ile değiştirmeye karar vermiştir. 'Önemli' TFRS'de tanımlanmış bir terimdir ve KGK'ya göre finansal tablo kullanıcıları tarafından büyük ölçüde anlaşılmaktadır. Muhasebe politikası bilgilerinin önemliliğini değerlendirirken, işletmelerin hem işlemlerin boyutunu, diğer olay veya koşulları hem de bunların niteliğini dikkate alması gerekir. Ayrıca işletmenin muhasebe politikası bilgilerini önemli olarak değerlendirebileceği durumlara örnekler eklenmiştir. Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. TMS 12'ye yapılan değişiklikler 1 Ocak 2023'te veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülüğe (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşenine (ve faiz giderine) vergi amacıyla ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir. Değişiklikler karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında ya da sonrasında gerçekleşen işlemlere uygulanır. Ayrıca, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında, kiralamalar ile hizmetten çekme, restorasyon ve benzeri yükümlülüklerle ilgili tüm indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı (yeterli düzeyde vergiye tabi gelir olması koşuluyla) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir. Söz konusu değişiklik Grup için geçerli değildir ve finansal durumu veya performansı üzerinde bir etki bulunmamaktadır.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Bağlı ortaklık, Grup'un doğrudan veya dolaylı olarak işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu şirkettir. Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde yönetim hakkı gücünün olması ile sağlanır. Bağlı ortaklığın finansal tabloları, kontrol gücünün oluştuğu tarihten, sona erdiği tarihe kadar özet konsolide finansal tablolarda gösterilmektedir.
Konsolide edilen bağlı ortaklığın net aktiflerinden kontrol gücü olmayan paylara isabet eden tutarlar ana ortaklığa isabet eden tutardan ayrı olarak belirlenir. Kar ya da zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kısmı, ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklığın finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
| Bağlı ortaklık adı | Nominal ortaklık oranı | Etkin ortaklık oranı | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart |
31 Aralık |
31 Mart |
31 Aralık | |
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |
| Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. (*) | %100 | %100 | %100 | %100 |
(*) Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. (Yatırım VKŞ) 11 Temmuz 2019 tarih ve 2297 nolu Yönetim Kurulu Kararı'na istinaden 20 Eylül 2019 tarihi itibarıyla ticaret sicilde tescil edilerek 150.000 TL sermaye ile tek ortaklı Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Yatırım VKŞ'nin ana ortağı Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş.'dir. Nihai ana ortak Türkiye İş Bankası A.Ş.'dir.
Konsolidasyona dahil edilen şirketin, finansal durum ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş ve Şirket'in aktifinde yer alan kayıtlı değeri ile özkaynaklarındaki payları karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Bağlı ortaklığın net varlıklarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları özet konsolide finansal durum tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflanmıştır. Yine bağlı ortaklığın net dönem karlarından veya zararlarından ana ortaklığın doğrudan ve/veya dolaylı kontrolü dışında kalan paylara isabet eden kısımları, konsolide gelir tablosunda "kontrol gücü olmayan paylar" kalemi içinde sınıflanmıştır. Konsolidasyona dahil edilen şirketler arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler olması halinde elimine edilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Konsolide finansal tablolarda iştirakler ve iş ortaklıkları "özkaynak yöntemine" göre muhasebeleştirilmektedir. Özkaynak yöntemine göre bilançoda iştirakler veya iş ortaklıkları, maliyet bedelinin iştirakin veya iş ortaklığının net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Grup'un payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte veya iş ortaklığında oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin veya iş ortaklığının, Grup'un iştirakteki veya iş ortaklığındaki payını (özünde Grup'un iştirakteki veya iş ortaklığındaki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup'un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak veya iş ortaklığı adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur. Grup ile iştirak veya iş ortaklığı arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup'un iştirakteki veya iş ortaklığındaki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Grup, iştirakler veya iş ortaklıları ile ilgili yükümlülük altına girmediği sürece, iştiraklerin veya iş ortaklıklarının kayıtlı değeri sıfır olduğunda veya Grup'un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemi kullanılmasına son verir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen iştirak veya iş ortaklığı bulunmamaktadır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu özet ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Özet konsolide finansal tabloların TMS'ye uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Son dönemde Çin'de ortaya çıkan, dünyada çeşitli ülkelere yayılan, potansiyel olarak ölümcül solunum yolu enfeksiyonlarına neden olan COVID-19 salgını, özellikle salgına aşırı maruz kalan ülkelerde operasyonlarda aksaklıklara yol açtığı gibi hem bölgesel ve hem de küresel olarak ekonomik koşulları olumsuz yönde etkilemektedir. COVID-19'un dünya geneline yayılması sonucunda, virüsün bulaşmasını önlemek amacıyla dünyada olduğu gibi ülkemizde de çeşitli tedbirler alınmış ve hâlâ alınmaya devam edilmektedir. Bu tedbirlerin yanı sıra, ülkemizde ve dünya genelinde virüs salgınının bireyler ve işletmeler üzerindeki ekonomik etkilerinin asgari seviyeye indirilebilmesi için ekonomik tedbirler de alınmaktadır. Şirket Yönetimi, mevcut durumun etkilerinin 31 Mart 2022 tarihi itibariyle hazırlanan finansal tablolarda önemli seviyelerde olmayacağını öngörmektedir. Ayrıca ilerleyen dönemlerde kullanılan tahmin ve varsayımlar tekrar gözden geçirilecektir.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, finansal yatırımların detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| -Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 66.603.407 | 44.760.418 |
| 66.603.407 | 44.760.418 | |
| Uzun vadeli | ||
| -Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | ||
| yansıtılan finansal varlıklar | 37.020.081 | 38.847.153 |
| Toplam | 103.623.488 | 83.607.571 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | Nominal | Kayıtlı değeri | Faiz oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Özel Sektör Tahvili |
8.640.000 | 8.883.106 | 21,17 |
| Hisse senedi | 5.092.585 | 53.465.216 | - |
| Yatırım fonları (A tipi) | 2.477.193 | 4.255.085 | - |
| 16.209.778 | 66.603.407 | - |
| 31 Aralık 2021 | Nominal | Kayıtlı değeri | Faiz oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Özel Sektör Tahvili |
8.640.000 | 8.888.131 | 21,17 |
| Yatırım fonları (A tipi) | 2.477.193 | 3.596.535 | - |
| Hisse senedi | 3.460.555 | 32.275.752 | - |
| 14.577.748 | 44.760.418 | - |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, uzun vadeli gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Sermaye araçları (hisse senetleri) | 37.020.081 | 38.847.153 |
| 37.020.081 | 38.847.153 |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, sermaye araçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| İştirak | İştirak | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|---|
| Borsada işlem gören | oranı (%) | 31 Mart 2022 | oranı (%) | 2021 |
| İş Yatırım Ortaklığı A.Ş.(*) |
1,12% | 5.996.464 | 1,12% | 5.760.241 |
| TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.(**) | 0,00% | - | 0,67% | 2.063.295 |
| 5.996.464 | 7.823.536 | |||
| İştirak | İştirak | 31 Aralık | ||
| Borsada işlem görmeyen | oranı (%) | 31 Mart 2022 | oranı (%) | 2021 |
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. (*) |
4,90% | 2.025.892 | 4,90% | 2.025.892 |
| İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. |
1,62% | 27.480.469 | 1,62% | 27.480.469 |
| Borsa İstanbul A.Ş.(***) |
0,04% | 1.517.254 | 0,04% | 1.517.254 |
| Terme Metal Sanayi Ticaret A.Ş. | 0,94% | 931.949 | 0,94% | 931.949 |
| TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. | 0,00% | 1 | 0,00% | 1 |
| Yifaş Yeşilyurt Tekstil Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 0,23% | 159.988 | 0,23% | 159.988 |
| 32.115.553 | 32.115.553 | |||
| Finansal varlıklar değer düşüş karşılığı(****) | (1.091.936) | (1.091.936) | ||
| Toplam | 37.020.081 | 38.847.153 |
(*) İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin birleşmesine ilişkin tescil işlemlerinin tamamlanması sonrasında, Şirket'in elindeki tüm TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisseleri, İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. hissesine (1 adet TSKB Yatırım Ortaklığı A.Ş. hissesi eşittir 0.892287 İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. hissesi birleşme oranıyla) dönüşmüştür. Raporlama tarihi itibarıyla İş Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin sahip olunan hisseleri, 31 Mart 2022 tarihindeki gerçeğe uygun değerleriyle değerlenerek gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık olarak muhasebeleştirilmiştir.
(**) TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., 2 Şubat 2010 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile ödenmiş sermayesinin 50.000.000 TL arttırılarak 150.000.000 TL'ye çıkarılmasına ve arttırılan payları temsil eden 50.000.000 TL'lik bölümün, mevcut ortaklarının rüçhan haklarının kısıtlanması suretiyle halka arz edilmesine karar vermiştir. TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş.'nin sermayesinin %50 arttırılması suretiyle ilk defa halka arz edilen 50.000.000 TL (ek satış ile 57.500.000 TL) nominal değerli C grubu hisselerinin satışına konu paylar, 25 Mart 2010 tarihinde SPK tarafından GYO 60/250 sayı ile kayda alınmıştır. Söz konusu hisselerin halka arzı 1 ve 2 Nisan 2010 tarihlerinde gerçekleştirilmiş, TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisseleri 9 Nisan 2010 tarihi itibarıyla Borsa İstanbul'da işlem görmeye başlamıştır.
Yönetim Kurulu'nun 27 Ağustos 2018 tarihli kararı doğrultusunda 150.000.000 TL çıkarılmış sermayenin tamamı nakden karşılanmak suretiyle rüçhan hakkı kullanımı kısıtlanmaksızın %100 oranında bedelli sermaye artımı kararına ilişkin olarak hazırlanan Esas Sözleşme Sermaye Piyasası Kurulu'nun 11 Ekim 2018 tarihli ve 50/1176 sayılı toplantısında onaylanmış olup, rüçhan hakkının kullandırılmasından sonra kalan paylar 8-9 Kasım 2018 tarihinde Borsa İstanbul Birincil Piyasa'da satışı gerçekleştirilerek, TSKB GYO'nun ödenmiş sermayesi 14 Kasım 2018 tarihi itibariyle 300.000.000 TL'ye çıkarılmıştır.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Şirketin 01.07.2020 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında; Şirket Esas Sözleşmesi'nin 7 nci maddesinin vermiş olduğu yetkiye istinaden, 500.000.000 (Beşyüzmilyon) Türk Lirası kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 300.000.000 (Üçyüzmilyon) Türk Lirası olan çıkarılmış sermayenin, tamamı nakden karşılanmak suretiyle 200.000.000 (İkiyüzmilyon) Türk Lirası arttırılarak 500.000.000 (Beşyüzmilyon) Türk Lirası'na çıkarılmasına ve arttırılan 200.000.000 (İkiyüzmilyon) Türk Lirası tutarındaki sermayeyi temsil eden, her biri 1 (bir) Türk Lirası nominal değerli 200.000.000 (İkiyüzmilyon) adet payın, A ve B grubu paylar Esas Sözleşme'de A ve B Grubu paylara tanınan imtiyazlara sahip olacak şekilde, 13.333.333 adedinin A grubu nama yazılı, 5.454.815 adedinin B grubu nama yazılı ve 181.211.852 adedinin C grubu hamiline yazılı olarak ihraç edilmesine karar verilmiştir. Şirketin 300.000.000 (Üçyüzmilyon) Türk Lirası olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak suretiyle 200.000.000 (İkiyüzyüzmilyon) Türk Lirası arttırılarak 500.000.000 (Beşyüzmilyon) Türk Lirası'na çıkarılması işlemine ilişkin İzahname, 13 Ağustos 2020 tarih ve 2020/50 sayılı toplantısında Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından onaylanmıştır. Yeni pay alma hakları (rüçhan hakkı) İzahname'de belirtilen esaslara uygun olarak 18.08.2020 ile 01.09.2020 tarihleri arasında 15 gün süreyle kullandırılarak Şirketin sermayesi 500.000.000 TL olarak 13 Ekim 2020 tarihinde 10180 sayılı gazete ile Ticaret Sicilinde tescil edilmiştir.
Şirketin sermayesi 30 Eylül 2021 tarihli Yönetim Kurulu Kararı ile 500.000.000 TL'den 650.000.000 TL'ye çıkarılmıştır. Karar 18 Ekim 2021 tarihinde 10432 sayılı gazete ile Ticaret Sicilinde tescil edilmiştir.
Şirket 141.284 adet daha TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. hissesinin Borsa İstanbul'da alışını gerçekleştirmiş olup; sahip olduğu TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisselerinin 2.753.185 adedini 2021 yılında Borsa İstanbul'da satışını gerçekleştirmiştir.
Şirket 2022 yılında sahip olduğu kalan 721.432 adet TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. hisselerinin satışını Borsa İstanbul'da gerçekleştirmiştir.
(***) 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 138'inci maddesinin altıncı fıkrasının (a) bendinde yer alan "Esas sözleşmenin tescil ve ilanını müteakip sermayenin yüzde dördü Borsa İstanbul'un mevcut üyelerine, binde üçü İstanbul Altın Borsasının mevcut üyelerine eşit ve bedelsiz olarak; yüzde birine tekabül eden kısmı ise Türkiye Sermaye Piyasaları Birliğine bedelsiz olarak devredilir." hükmü çerçevesinde, Borsa Yönetim Kurulunun 4 Temmuz 2013 tarihli ve 2013/17 sayılı toplantısında, Borsa İstanbul AŞ (C) Grubu ortaklık paylarından 15.971.094 adet payın Şirkete bedelsiz olarak devredilmesine karar verilmiştir.
(****) 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Grup, Terme Metal Sanayi Ticaret AŞ ve Yifaş Yeşilyurt Tekstil Sanayi ve Ticaret AŞ firmalarına ait sahip olduğu toplam 1.091.936 TL (31 Aralık 2021: 1.091.936 TL) değerindeki sermaye araçları yatırımlarının tamamı için değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır.
(*****) Kote edilmiş piyasa değeri olmayan ve tahmini değer aralıklarının büyük olması ve tahmini değerlere ilişkin olasılıkların güvenilir bir biçimde ölçülememesi nedeniyle gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde tahmin edilemeyen borsada işlem görmeyen 2.025.892 TL (31 Aralık 2021: 2.025.892 TL) tutarındaki hisse senedi yatırımları maliyet değerleri üzerinden, varsa, değer düşüklüğü karşılığı düşülerek gösterilmektedir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibari ile Grup'un kısa vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli finansal borçlanmalar: | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar (Not 16) |
1.035.596 | 1.324.562 |
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar |
1.362.600.723 | 1.497.563.287 |
| 1.363.636.319 | 1.498.887.849 |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibari ile Grup'un uzun vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli finansal borçlanmalar: | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar (Not 16) |
73.366 | 94.342 |
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar |
1.389.372 | 71.567.513 |
| 1.462.738 | 71.661.855 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibari ile Grup'un ilişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00 | 1.035.596 | 31 Aralık 2022-31 Mart 2023 |
| 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar | Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00 | 1.324.562 | 31 Aralık 2022 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibari ile Grup'un ilişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00 | 73.366 | 1 Ocak 2024 | |
| 31 Aralık 2021 | ||||
| İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade | |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00 | 94.342 | 1 Ocak 2024 |
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar |
Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00 | 2.344.953 | 31 Aralık 2022-31 Mart 2023 |
| Borsa Para Piyasasına Borçlar | 13,90-18,00 | 578.966.981 | 1 Nisan - 29 Haziran 2022 |
| Tahvil ihraçları | 18,75 | 193.432.902 | 18 Mayıs 2022 |
| Kira sertifikası ihraçları | - | 587.855.887 | 13 Nisan 2022-12 Ocak 2023 |
| - | 1.362.600.723 | - |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli borçlanmalar |
Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Banka Kredileri | 20,50 | 30.017.937 | 31 Ocak 2022 |
| Borsa Para Piyasasına Borçlar | 11,00-18,00 | 636.749.633 | 3 Ocak - 28 Ocak 2022 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00 | 2.872.686 | 31 Aralık 2022 |
| Tahvil ihraçları | 16,50 | 108.766.976 | 16 Şubat 2022 |
| Kira sertifikası ihraçları | - | 719.156.055 | 6 Ocak-13 Ekim 2022 |
| - | 1.497.563.287 | - |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibari ile Grup'un ilişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar |
Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00 | 1.389.372 | 1 Haziran 2024-1 Ağustos 2026 |
| - | 1.389.372 | - | |
| 31 Aralık 2021 | |||
| İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar |
Faiz oranı (%) | Tutar (TL) | Vade |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 20,00 | 1.546.917 | 1 Ocak 2025 |
| Kira sertifikası ihraçları | - | 70.020.596 | 12 Ocak 2023 |
| - | 71.567.513 | - |
Borçlanmalardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin analiz "Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi" başlıklı 17 numaralı dipnotta verilmiştir.
Türev finansal araçlar ilk olarak kayda alınmalarında elde etme maliyeti ile kayda alınmalarını izleyen dönemlerde ise gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmektedir. Grup'un türev finansal araçlarını ağırlıklı olarak vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri ile faiz oranı swap işlemleri oluşturmaktadır.
Söz konusu türev finansal araçlar ekonomik olarak Grup için risklere karşı etkin bir koruma sağlamasına rağmen risk muhasebesi yönünden gerekli koşulları taşımadığı için alım satım amaçlı türev araçlar olarak muhasebeleştirilmektedir ve bu türev finansal araçların rayiç değerlerindeki değişiklikler kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibari ile Grup'un türev araçlardan kaynaklanan finansal varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Türev araçlardan kaynaklanan varlıklar | 1.292.303 | 4.397.127 |
| 1.292.303 | 4.397.127 | |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Türev araçlardan kaynaklanan yükümlülükler | 442.042 | 516.846 |
| 442.042 | 516.846 |
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihi itibari ile vadeli işlem sözleşmeleri gereği oluşan taahhütleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kısa pozisyon | |||||
| Nominal | Nominal | Gerçeğe uygun | |||
| Türev araç tanımı | tutarı | Cinsi | tutarı (TL) | değeri (TL) | |
| TL / Yabancı para | |||||
| Yabancı para swap sözl. | 2.000.000 | Avro | 32.617.200 | 449.344 | |
| Yabancı para swap sözl. | 1.000.000 | Avro | 16.308.600 | 214.778 | |
| Yabancı para swap sözl. | 1.000.000 | Avro | 16.308.600 | 158.267 | |
| Yabancı para swap sözl. | 2.000.000 | ABD Doları | 29.291.600 | 221.957 | |
| Yabancı para swap sözl. | 2.000.000 | ABD Doları | 29.291.600 | 219.618 | |
| Yabancı para swap sözl. | 1.000.000 | ABD Doları | 14.645.800 | (208.000) | |
| Yabancı para swap sözl. | 1.000.000 | ABD Doları | 14.645.800 | (205.703) | |
| 10.000.000 | 153.109.200 | 850.261 | |||
| 31 Aralık 2021 | |||||
| Kısa pozisyon | |||||
| Nominal | Nominal | Gerçeğe uygun | |||
| Türev araç tanımı | tutarı | Cinsi | tutarı (TL) | değeri (TL) | |
| TL / Yabancı para | |||||
| Yabancı para swap sözl. | 3.000.000 | Avro | 44.046.900 | 2.129.497 | |
| Yabancı para swap sözl. | 3.000.000 | Avro | 44.046.900 | 2.037.208 | |
| Yabancı para swap sözl. | 1.000.000 | Avro | 14.682.300 | 215.891 | |
| Yabancı para swap sözl. | 2.000.000 | Avro | 29.364.600 | (502.315) | |
| 9.000.000 | 132.140.700 | 3.880.281 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Nominal | Nominal | ||
| Türev araç tanımı | tutarı | Dayanak varlık | tutarı (TL) |
| Yabancı para opsiyon sözleşmesi | 907.473 | ABD Doları | 12.912.274 |
| Yabancı para opsiyon sözleşmesi | 402.225 | Sterlin | 7.762.274 |
| TL opsiyon sözleşmesi | 5.150.000 | T L | 5.150.000 |
| Hisse future sözleşmeleri | 3.863.400 | Hisse | 43.300.778 |
| 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Nominal | Nominal | ||
| Türev araç tanımı | tutarı | Dayanak varlık | tutarı (TL) |
| Yabancı para opsiyon sözleşmesi | 136.000 | Avro | 1.998.795 |
| Yabancı para opsiyon sözleşmesi | 267.063 | ABD Doları | 3.465.816 |
| TL opsiyon sözleşmesi | 1.300.000 | T L | 1.467.022 |
| Hisse future sözleşmeleri | 1.615.600 | Hisse | 25.297.304 |
| Endeks future sözleşmeleri | 4.920 | Endeks | 10.037.587 |
| USD future sözleşmeleri | 1.186.000 | ABD Doları | 15.391.315 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa vadeli ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Müşterilerden alacaklar | 94.300.944 | 366.859.878 |
| Kredili müşterilerden alacaklar | 719.182.470 | 557.674.400 |
| Kira sertifikası ihracından kaynaklanan alacaklar | 593.825.377 | 728.915.513 |
| Şüpheli ticari alacaklar | 2.503.501 | 2.535.501 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 16) |
349.401 | 373.918 |
| Takas ve saklama merkezinden alacaklar | 556.622.049 | 246.911.684 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı | (2.503.501) | (2.535.501) |
| Beklenen zarar karşılıkları | (6.491.820) | (5.576.740) |
| Diğer ticari alacaklar | 8.726 | 9.066 |
| 1.957.797.147 | 1.895.167.719 |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un şüpheli ticari alacaklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Şüpheli ticari alacak karşılık hareket tablosu | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| 1 Ocak itibari ile karşılık | 2.535.501 | 2.535.501 |
| Nakit tahsilatlar | (32.000) | - |
| 31 Mart itibari ile karşılık | 2.503.501 | 2.535.501 |
Grup yönetimi ticari alacaklarından karşılıksız hale gelen 2.503.501 TL (31 Aralık 2021: 2.535.501 TL) tutarındaki alacak için şüpheli alacak karşılığı ayrılmasına karar vermiştir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa vadeli müşterilerden alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| Müşterilerden alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Gerçekleşen hisse senedi ve varant işlemleri ile | ||
| ilgili müşterilerden alacaklar (*) | - | 224.266.366 |
| Borsa Para Piyasası ("BPP") işlemleri ile ilgili alacaklar | 72.802.000 | 116.150.000 |
| Müşterilerden diğer alacaklar | 21.498.944 | 26.443.512 |
| 94.300.944 | 366.859.878 |
(*) 31 Aralık 2021: 30 ve 31 Aralık tarihlerinde Grup'un müşterilerinin yapmış olduğu pay senedi ve varant işlemlerinden dolayı oluşan takas alacaklarından oluşmaktadır.
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Kira sertifikası ihracından kaynaklanan alacaklar | - | 72.869.471 |
| - | 72.869.471 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Grup'un müşterilerine kullandırdığı kredilere uyguladığı ortalama faiz oranı %24,38'dir (31 Aralık 2021: %24,19).
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| Ticari borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Müşterilere borçlar | 798.185.824 | 714.903.026 |
| Diğer ticari borçlar | 21.106 | 12.003 |
| 798.206.930 | 714.915.029 |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa vadeli müşterilere borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Müşterilere borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Müşterilere BPP işlemleri ile ilgili borçlar | 72.802.000 | 116.150.000 |
| Gerçekleşen hisse senedi ve varant satışları | ||
| nedeniyle müşterilere borçlar (*) | 55.711.547 | - |
| Vadeli işlemler müşteri takas borçları (**) | 512.930.728 | 481.660.346 |
| Vadeli işlemler portföy takas borçları | 5.165.906 | 615.906 |
| Müşterilere diğer borçlar | 151.531.925 | 116.476.774 |
| Yurtdışı türev sözleşmelerinden müşterilere borçlar | 43.718 | - |
| 798.185.824 | 714.903.026 |
(*) 30 ve 31 Mart 2022 (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır) tarihlerinde Grup'un müşterilerinin yapmış olduğu pay senedi ve varant işlemlerinden dolayı oluşan takas borçlarından oluşmaktadır.
(**) 30 ve 31 Mart 2022 (31 Aralık 2021: 30 ve 31 Aralık) tarihlerinde Grup'un müşterilerinin yapmış olduğu viop işlemlerinden dolayı oluşan takas borçlarından oluşmaktadır. Ticari alacaklar ve borçlardaki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin analiz "Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi" başlıklı 17 numaralı dipnotta verilmiştir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa ve uzun vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar (*) | 71.924.138 | 60.095.865 |
| Diğer alacaklar | 1.461 | 1.180 |
| Beklenen zarar karşılıkları | (779.874) | (662.084) |
| 71.145.725 | 59.434.961 |
(*) 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla bakiyeler ağırlıklı olarak Grup'un Borsa İstanbul ve Takasbank nezdinde aracılık/işlem yapabilmesi için vermiş olduğu teminatlardan oluşmaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli diğer borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve kesintiler |
5.918.166 | 9.519.674 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri |
1.294.743 | 673.329 |
| Diğer kısa vadeli borçlar | 3 | 4 |
| 7.212.912 | 10.193.007 |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihlerinde sona eren döneme ait maddi duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Döşeme ve | Özel | |||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Taşıtlar | demirbaşlar | maliyetler | Toplam |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2022 | 732.752 | 12.720.641 | 5.302.694 | 18.756.087 |
| Alımlar | - | 1.052.399 | - | 1.052.399 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2022 | 732.752 | 13.773.040 | 5.302.694 | 19.808.486 |
| Döşeme ve | Özel | |||
| Birikmiş amortisman | Taşıtlar | demirbaşlar | maliyetler | Toplam |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2022 | 334.177 | 6.986.917 | 4.548.430 | 11.869.524 |
| Dönem gideri | 36.638 | 528.152 | 58.017 | 622.807 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2022 | 370.815 | 7.515.069 | 4.606.447 | 12.492.331 |
| Net defter değeri, 31 Mart 2022 | 361.937 | 6.257.971 | 696.247 | 7.316.155 |
| Döşeme ve | Özel | |||
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | Taşıtlar | demirbaşlar | maliyetler | Toplam |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2021 | 732.752 | 10.593.971 | 4.826.635 | 16.153.358 |
| Alımlar | - | 1.113.790 | 40.002 | 1.153.792 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2021 | 732.752 | 11.707.761 | 4.866.637 | 17.307.150 |
| Döşeme ve | Özel | |||
| Birikmiş amortisman | Taşıtlar | demirbaşlar | maliyetler | Toplam |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2021 | 187.627 | 5.060.794 | 4.367.874 | 9.616.295 |
| Dönem gideri | 36.638 | 439.919 | 35.261 | 511.818 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2021 | 224.265 | 5.500.713 | 4.403.135 | 10.128.113 |
| Net defter değeri, 31 Mart 2021 | 508.487 | 6.207.048 | 463.502 | 7.179.037 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait 622.807 TL'lik (31 Mart 2021: 511.818 TL) amortisman giderinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde ipotek bulunmamaktadır.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup, kullanım hakkı varlıklarını kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir (örneğin, ilgili varlığın kullanım için uygun olduğu tarih itibariyle). Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Finansal kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir.
Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
(a) kira yükümlülüğünün ilk ölçüm tutarı,
(b) kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan tüm kira ödemelerinden, alınan tüm kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen tutar, ve
(c) Grup tarafından katlanılan tüm başlangıçtaki doğrudan maliyetler.
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Grup'a devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Grup kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır.
Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihi itibari ile kullanım hakkı varlıkları aşağıdaki gibidir.
| Maliyet | İlişkili Taraflar | Diğer | Toplam |
|---|---|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2022 | 3.780.543 | 9.969.033 | 13.749.576 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2022 | 3.780.543 | 9.969.033 | 13.749.576 |
| İtfa payı | İlişkili Taraflar | Diğer | Toplam |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2022 | 2.773.672 | 6.308.497 | 9.082.169 |
| Dönem gideri | 230.248 | 575.032 | 805.280 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2022 | 3.003.920 | 6.883.529 | 9.887.449 |
| Net defter değeri, 31 Mart 2022 | 776.623 | 3.085.504 | 3.862.127 |
| Maliyet | İlişkili Taraflar | Diğer | Toplam |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2021 | 3.622.161 | 7.312.378 | 10.934.539 |
| Dönem içi girişler | 158.382 | 645.793 | 804.175 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2021 | 3.780.543 | 7.958.171 | 11.738.714 |
| İtfa payı | İlişkili Taraflar | Diğer | Toplam |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2021 | 1.760.644 | 3.813.482 | 5.574.126 |
| Dönem gideri | 309.493 | 744.399 | 1.053.892 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2021 | 2.070.137 | 4.557.881 | 6.628.018 |
| Net defter değeri, 31 Mart 2021 | 1.710.406 | 3.400.290 | 5.110.696 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait 805.280 TL'lik amortisman giderlerinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir (31 Mart 2021: 1.053.892 TL).
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihlerinde sona eren döneme ait maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | Yazılım |
|---|---|
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2022 | 3.004.713 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2022 | 3.004.713 |
| İtfa payı |
Yazılım |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2022 | 2.424.136 |
| Dönem gideri | 73.401 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2022 | 2.497.537 |
| Net defter değeri, 31 Mart 2022 | 507.176 |
| Maliyet | Yazılım |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2021 | 2.868.116 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2021 | 2.868.116 |
| İtfa payı |
Yazılım |
| Açılış bakiyesi, 1 Ocak 2021 | 2.139.031 |
| Dönem gideri | 71.279 |
| Kapanış bakiyesi, 31 Mart 2021 | 2.210.310 |
| Net defter değeri, 31 Mart 2021 | 657.806 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait 73.401 TL'lik (31 Mart 2021: 71.279 TL) itfa paylarının tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un vermiş olduğu teminat mektubu ve teminat senetlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| BPP'ye verilen teminat mektupları | 441.600.000 | 441.600.000 |
| BİST'e verilen teminat mektupları |
20.000 | 20.000 |
| Diğer teminat mektupları | 336.135 | 336.135 |
| 441.956.135 | 441.956.135 |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, ters repo taahhütleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Ters repo taahhütleri | 731.184 | 296.924 |
| 731.184 | 296.924 | |
| Diğer karşılıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Dava Karşılıkları | 9.238.100 | 10.492.100 |
| 9.238.100 | 10.492.100 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, dava karşılıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları hareket tablosu | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 |
| 1 Ocak itibari ile karşılık | 10.492.100 | 14.731.665 |
| Ödemeler | - | (83.000) |
| Karşılık iptalleri (*) | (1.254.000) | (9.651.165) |
| 31 Mart itibari ile karşılık | 9.238.100 | 4.997.500 |
(*) Grup 2022 yılında 1.254.000 TL tutarındaki karşılığı iptal etmiştir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir:
| Diğer dönen varlıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 2.306.336 | 1.232.440 |
| Diğer | 162.406 | 5 |
| 2.468.742 | 1.232.445 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir:
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Gider tahakkukları | 228.315 | 301.152 |
| 228.315 | 301.152 |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Pay oranı % | Pay tutarı | Pay oranı % | Pay tutarı | ||
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | A | 28,55 | 18.129.726 | 28,55 | 18.129.726 |
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | B | 15,50 | 9.847.461 | 15,50 | 9.847.461 |
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | C | 14,28 | 9.064.591 | 14,28 | 9.064.591 |
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | D | 13,14 | 8.339.576 | 13,14 | 8.339.576 |
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | E | 10,96 | 6.962.417 | 10,96 | 6.962.417 |
| T. Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | F | 13,35 | 8.477.247 | 13,35 | 8.477.247 |
| 95,78 | 60.821.018 | 95,78 | 60.821.018 | ||
| TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. | E | 1,71 | 1.089.694 | 1,71 | 1.089.694 |
| TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. | F | 0,14 | 87.386 | 0,14 | 87.386 |
| 1,85 | 1.177.080 | 1,85 | 1.177.080 | ||
| Şekerbank T.A.Ş. | E | 0,58 | 365.289 | 0,58 | 365.289 |
| Şekerbank T.A.Ş. | F | 0,02 | 17.305 | 0,02 | 17.305 |
| 0,60 | 382.594 | 0,60 | 382.594 | ||
| T. Garanti Bankası A.Ş. | E | 0,74 | 467.162 | 0,74 | 467.162 |
| T. Garanti Bankası A.Ş. | F | 0,03 | 22.132 | 0,03 | 22.132 |
| 0,77 | 489.294 | 0,77 | 489.294 | ||
| Yapı Kredi Bankası A.Ş. | B | 0,10 | 69.416 | 0,10 | 69.416 |
| Yapı Kredi Bankası A.Ş. | F | 0,01 | 3.289 | 0,01 | 3.289 |
| 0,11 | 72.705 | 0,11 | 72.705 | ||
| Arap Türk Bankası A.Ş. | B | 0,09 | 54.390 | 0,09 | 54.390 |
| Arap Türk Bankası A.Ş. | F | 0,00 | 2.577 | 0,00 | 2.577 |
| 0,09 | 56.967 | 0,09 | 56.967 | ||
| Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. | F | 0,68 | 428.864 | 0,68 | 428.864 |
| İş Faktoring A.Ş. | F | 0,06 | 35.739 | 0,06 | 35.739 |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | F | 0,06 | 35.739 | 0,06 | 35.739 |
| 0,80 | 500.342 | 0,80 | 500.342 | ||
| 100,00 | 63.500.000 | 100,00 | 63.500.000 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Grup'un sermayesi, ihraç edilmiş ve her biri 1 Kuruş nominal değerde 6.350.000.000 adet hisseden meydana gelmektedir. Hisselerin 1.812.972.590 adedi A Grubu, 997.126.660 adedi B Grubu, 906.459.099 adedi C Grubu, 833.957.602 adedi D Grubu, 888.456.214 adedi E Grubu ve 911.027.835 adedi F Grubu hisselerden oluşmaktadır. Yönetim Kurulu üyelerinden ikisi A Grubu, biri B Grubu, biri C Grubu, biri D Grubu ve ikisi E Grubu hisse sahipleri tarafından gösterilen adaylar arasından seçilir. Bunun dışında pay sahipleri arasında herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sermaye araçları için gerçeğe uygun değerleri ile elde etme maliyetleri arasındaki 25.026.565 TL tutarındaki vergi sonrası toplam fark, kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler hesabının gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımların yeniden değerleme ve / veya sınıflandırma kazançları altı hesabında ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir (31 Aralık 2021: 25.957.325 TL).
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 11.358.592 | 6.886.574 |
| Sermayeye eklenecek iştirak satış kazançları | 804 | 804 |
| 11.359.396 | 6.887.378 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler; birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Grup sermayesinin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni dönem karının %5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, şirket sermayesinin %5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının %10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin %50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, geçmiş yıllar karları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Olağanüstü yedekler | 112.666.005 | 57.287.355 |
| Geçmiş yıllar karları | 26.302.350 | 23.585.607 |
| Geçmiş yıllar zararları | (9.397.761) | (9.397.761) |
| 129.570.594 | 71.475.201 |
23 Mart 2022 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul kararına istinaden 2021 yılı karından 6.350.000 TL tutarında kar dağıtımı yapılamasına karar verilmiş olup 28 Mart 2022 tarihinde söz konusu temettünün tamamı ortaklara nakit olarak ödenmiştir.
Cari dönem geçmiş yıl karlarındaki tutarın 2.716.743 TL lik kısmı Şirket'in 2022 yılında satışını yaptığı TSGYO hisselerinden elde edilen satış karının TFRS 9'a göre geçmiş yıl karlarına sınıflanmasından ileri gelmektedir.
TMS 19 standardındaki değişikliğin uygulanması sonucunda, tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmeye başlanmıştır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibari ile mali tablolara önemli bir etkisi olmaması nedeni ile aktüeryal kayıp / kazanç hesaplanmamıştır.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Kurumlar vergisi Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre hesaplanmakta olup, bu vergi dışındaki vergi giderleri faaliyet giderleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir. Cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda mahsup edilir. 2 Nisan 2021 tarihinde TBMM'ye sunulan, Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 14'üncü maddesinin, 22 Nisan 2021 tarih ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanması ile beraber, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için geçerli olmak üzere, 2021 yılı için %25, 2022 yılı kurum kazançları için ise %23 oranında uygulanmaya başlanmıştır (31 Aralık 2021: %25).
Türkiye'de bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara yapılanlar dışındaki temettü ödemeleri üzerinde %15 oranında stopaja tabidir. Dar mükellef kurumlara ve gerçek kişilere yapılan kar dağıtımlarına ilişkin stopaj oranlarının uygulamasında ilgili Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmalarında yer alan stopaj oranları da göz önünde bulundurulur.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 13'üncü maddesinin transfer fiyatlandırması yoluyla "örtülü kazanç dağıtımı" başlığı altında transfer fiyatlandırması konusu işlenmektedir. 18 Kasım 2007 tarihinde yayımlanan "Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç Dağıtımı Hakkında Genel Tebliğ"de uygulamadaki detayları belirlemiştir.
Söz konusu yasal düzenlemeye göre eğer vergi mükellefleri ilgili kuruluşlarla (kişilerle) fiyatlandırmaları emsallere uygunluk ilkesi çerçevesinde yapılmayan hizmet, ürün veya mal alım ve satım işlemlerine giriyorlarsa o zaman ilgili karlar transfer fiyatlaması yoluyla örtülü bir şekilde dağıtıldığı kanaatine varılacaktır. Bu tarz transfer fiyatlaması yoluyla örtülü kar dağıtımları kurumlar vergisi açısından vergi matrahından indirilemeyecektir.
Türk vergi sistemine göre oluşmuş zararlar ileriki senelerde oluşabilecek vergiye tabi karları netleştirmek amacı ile yalnızca 5 yıl ileriye taşınabilirler. Zararlar, geçmiş dönem karlarını netleştirmek amacı ile geriye taşınamazlar.
Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama tarihini takip eden dört ay içerisinde vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %25 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablosundaki vergi giderinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Dönem vergi gideri | (6.666.954) | (10.983.940) |
| Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) -kar veya zarar tablosuna yansıtılan | (990.282) | 5.810.865 |
| Toplam vergi gideri | (7.657.236) | (5.173.075) |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıda dökümü verilen mutabakat, 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihlerinde sona eren dönemlere ait toplam vergi karşılığı ile yasal vergi oranının vergi öncesi kar rakamına uygulanmasıyla hesaplanan miktar arasındaki farkları göstermektedir:
| 1 Ocak | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Vergi öncesi kar | 29.741.828 | 35.744.699 |
| Yasal oran kullanılarak hesaplanan vergi (%23) | (6.840.620) | (7.148.940) |
| İndirilemeyen giderler |
(1.259.906) | (245.665) |
| Vergiden muaf gelirler | 524.419 | 966.077 |
| Üzerinden ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmayan düzeltmeler |
(288.420) | - |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan | ||
| finansal varlıkların satışından ileri gelen vergi | - | (627.727) |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan | ||
| finansal varlıkların için hesaplanan vergi oranı farkı | - | 1.883.180 |
| Vergi oranı değişikliği etkisi | 207.291 | - |
| Vergi gideri | (7.657.236) | (5.173.075) |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir:
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | 6.666.954 | 25.479.470 |
| Eksi: Peşin ödenen vergi ve fonlar | (422.519) | (21.569.237) |
| Cari dönem vergisiyle ilgili yükümlülükler | 6.244.435 | 3.910.233 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un uzun vadeli cari dönem vergisiyle ilgili varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar (uzun vadeli) | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Peşin ödenen stopajlar | 1.909 | 14.992 |
| 1.909 | 14.992 |
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, varlıkların ve yükümlülüklerin özet konsolide finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, raporlama tarihinde geçerli olan vergi oranları dikkate alınarak ilişikteki özet konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü, kanunen vergi varlıkları ve vergi yükümlülüklerinin mahsuplaştırılmasına ilişkin bir yasal hak olması ve ertelenmiş vergilerin aynı mali otoriteye bağlı olması durumunda ve ertelenmiş vergi varlıklarının elde edilmesi ve ertelenmiş vergi yükümlülüklerinin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumunda mahsuplaştırılabilmektedir.
İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar kar/zararda muhasebeleştirilmişse, bunlarla ilgili oluşan cari dönem kurumlar vergisi veya ertelenmiş vergi geliri veya gideri de kar/zararda muhasebeleştirilmektedir. İlgili finansal varlıkların değerlemesi sonucu oluşan farklar doğrudan doğruya özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmişse, ilgili vergi etkileri de doğrudan özkaynak hesaplarında muhasebeleştirilmektedir. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı, % 23'tür (31 Aralık 2021: %25).
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini doğuran kalemler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
Aralık 31 |
2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Geçici farklar |
Ertelenmiş vergi |
Geçici farklar |
Ertelenmiş vergi |
|
| Kıdem tazminatı karşılığı |
4 001 985 |
800 397 |
3 142 580 |
628 516 |
| Jestiyon primi karşılığı |
7 199 952 |
1 655 989 |
8 334 504 |
1 916 936 |
| Kullanılmamış izin karşılığı |
522 2 491 |
573 050 |
250 1 696 |
287 660 |
| Finansal yatırımlar |
(27 891 998) |
(2 321 377) |
(23 237 381) |
(1 250 815) |
| Alım amaçlı finansal araçlar türev satım |
(850 259) |
(195 560) |
(3 880 281) |
(892 465) |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar kullanım hakkı varlıkları , |
(5 146 552) |
(1 183 707) |
(5 953 565) |
(1 369 320) |
| Beklenen zarar karşılıkları |
8 711 974 |
2 003 754 |
310 761 7 |
1 681 475 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
4 843 287 |
1 113 956 |
5 838 509 |
1 342 857 |
| Diğer | (5 031 517) |
(1 157 249) |
(283 952) |
(65 309) |
| Ertelenmiş vergi (yükümlülüğü) / varlığı , net |
(11 671 606) |
1 289 253 |
(7 478 129) |
2 279 535 |
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 2022 Mart |
1 Ocak - 31 2021 Mart |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2022 |
Kar veya zararda muhasebeleştirilen |
31 2022 Mart |
1 Ocak 2020 |
Kar veya zararda muhasebeleştirilen |
31 2021 Mart |
|
| Kıdem tazminatı karşılığı |
628.516 | 171.881 | 800.397 | 536.439 | 23.718 | 560.157 |
| Jestiyon primi karşılığı |
1.916.936 | (260.947) | 1.655.989 | 1.118.952 | (232.951) | 886.001 |
| Kullanılmamış izin karşılığı |
287.660 | 285.390 | 573.050 | 168.535 | 92.962 | 261.497 |
| Finansal yatırımlar |
(1.250.815) | (1.070.562) | (2.321.377) | (1.468.843) | 179.677 | (1.289.166) |
| Alım amaçlı finansal araçlar türev satım |
(892.465) | 696.905 | (195.560) | (861.431) | 3.584.462 | 2.723.031 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar kullanım hakkı varlıkları , |
(1.369.320) | 185.613 | (1.183.707) | (1.295.273) | 46.648 | (1.248.625) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar |
1.342.857 | (228.901) | 1.113.956 | 1.292.822 | 29.319 | 1.322.141 |
| Beklenen zarar karşılıkları |
1.681.475 | 322.279 | 2.003.754 | 1.100.000 | 117.930 | 1.217.930 |
| Diğer | (65.309) | (1.091.940) | (1.157.249) | (1.953.140) | 1.969.100 | 15.960 |
| Ertelenmiş vergi (yükümlülüğü) / varlığı , net |
2.279.535 | (990.282) | 1.289.253 | (1.361.939) | 5.810.865 | 4.448.926 |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
TMS 33 – Pay Başına Kazanç standardına göre hisse senetleri borsada işlem görmeyen işletmeler hisse basına kazanç açıklamak zorunda değildirler. Grup'un hisseleri borsada işlem görmediğinden, ilişikteki özet konsolide finansal tablolarda hisse başına kazanç hesaplanmamıştır.
Bu özet konsolide finansal tablolar açısından Grup'un ortakları ve Grup ile dolaylı sermaye ilişkisinde olan Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi Grubu şirketleri ve iştirakleri "ilişkili taraflar" olarak tanımlanmaktadır.
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Yatırım fonu pazarlama, dağıtım komisyonu | ||
| alacakları (Not 6) | 349.401 | 373.918 |
| 349.401 | 373.918 | |
| İlişkili taraflardan borçlanmalar |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (Not 4) | 954.653 | 1.245.633 |
| Türkiye Sınai ve Kalkınma Bankası A.Ş. (Not 4) | 154.309 | 173.271 |
| 1.108.962 | 1.418.904 |
| Gelirler | 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Mevduat faiz gelirleri | ||
| - Türkiye İş Bankası A.Ş. | 14.096 | 34.167 |
| Yatırım Finansman Yatırım Fonları/ Yatırım Fonu pazarlama ve dağıtım komisyonları |
||
| -İş Portföy Yönetimi A.Ş. | 897.825 | 1.128.687 |
| Giderler | ||
| Genel yönetim giderleri | ||
| - Türkiye Sınai ve Kalkınma Bankası A.Ş. | (341.286) | (279.943) |
| - TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | (259.196) | (306.461) |
| -Türkiye İş Bankası A.Ş. | (39.000) | (34.500) |
| Finansman giderleri | ||
| - Türkiye Sınai ve Kalkınma Bankası A.Ş. | (570.580) | - |
| - Türkiye İş Bankası A.Ş. | (15.275) | (12.235) |
| Toplam | (313.416) | 529.715 |
Ayrıca, Grup'un, bilanço tarihi itibarıyla ilişkili taraflarla yaptığı 240.049 İngiliz Sterlini tutarında nominale sahip türev işlemi bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 136.000 Avro).
1 Ocak 2022 - 31 Mart 2022 döneminde yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri faydaların toplamı 2.287.953 TL'dir (1 Ocak 2021 - 31 Mart 2021: 1.408.689 TL).
Bu not, aşağıda belirtilen her bir risk için Grup'un maruz kaldığı riskler, Grup'un bu risklerini yönetmek ve ölçmek için belirlediği politikaları hakkında bilgi vermektedir. Grup, finansal araçların kullanımından kaynaklanan aşağıdaki risklere maruz kalmaktadır:
Grup, bireyler ve şirketler adına çeşitli aracılık faaliyetlerinde bulunmakta ve danışmanlık hizmeti vermektedir. Grup, faaliyetleri arasında çeşitli menkul kıymet alım-satım işlemlerini de yapmaktadır. Bu faaliyetler sırasında Grup, karşı tarafın anlaşmalarda belirlenen şartları yerine getirmemesi durumunda anlaşmada belirlenen menkul kıymetin satın alınmasından veya satılmasından dolayı ortaya çıkabilecek zarara maruz kalabilmektedir. Bu risk, kredi değerlendirmeleri ve tek bir karşı taraftan toplam riskin sınırlandırılması ile kontrol edilir. Böyle bir işlem zararını kontrol etmek veya azaltmak amacıyla Grup, müşterilerinden hesaplarında nakit veya nakde eşdeğer varlık ya da menkul kıymet bulundurmalarını istemektedir. Kredi riski, ayrıca, kredi verilen müşterilerden alınan ve borsada işlem gören hisse senetlerinin teminat olarak elde tutulması suretiyle de yönetilmektedir. Grup'un kredi riski, ağırlıklı olarak faaliyetlerini yürüttüğü Türkiye'dedir.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un kredi riskine maruz kredi niteliğindeki varlıkları aşağıdaki tablodaki gibidir:
| Alacaklar Ticari alacaklar Diğer alacaklar |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | İlişkili taraf |
Diğer taraf |
Diğer taraf (*) |
Bankalardaki mevduat, ters repo ve yatırım fonları |
Finansal yatırımlar(**) |
Türev araçlar |
Toplam | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) | 349.401 1.957.447.746 | 71.145.725 | 302.390.396 | 13.138.191 | 1.292.303 | 2.345.763.762 | ||
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | 719.182.470 | - | 731.184 | - | - | 719.913.654 | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net değeri | 349.401 1.957.447.746 | 71.145.725 | 302.390.396 | 13.138.191 | 1.292.303 | 2.345.763.762 | ||
| B. | Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | ||||||||
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 2.503.501 | - | - | - | - | 2.503.501 | |
| - Değer düşüklüğü | - | (2.503.501) | - | - | - | - | (2.503.501) | |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü | - | - | - | - | - | - | - | |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - | |
| E. | Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - | - |
(*) Verilen depozito teminatlar ve VİOP işlem teminatları kredi riskine dahil edilmemiştir.
(**) Hisse senetleri kredi riski taşımadığından finansal yatırımlara dahil edilmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar |
|||||||
| Diğer | Diğer | Bankalardaki mevduat, |
Finansal | Türev | ||||
| Aralık 31 2021 |
İlişkili taraf |
taraf | taraf (*) |
ters repo ve yatırım | yatırımlar(**) | araçlar | Toplam | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) |
373.918 1.967.663.272 | 59.434.961 | 426.269.411 | 12.484.666 | 4.397.127 | 2.470.623.355 | ||
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 557.674.400 | - | 296.924 | - | - | 557.971.324 | |
| - | - | - | - | - | - | - | ||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net değeri |
373.918 1.967.663.272 | 59.434.961 | 426.269.411 | 12.484.666 | 4.397.127 | 2.470.623.355 | ||
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş |
||||||||
| veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - | |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - | |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 2.535.501 | - | - | - | - | 2.535.501 | |
| - Değer düşüklüğü | - | (2.535.501) | - | - | - | - | (2.535.501) | |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - | |
| - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - | |
| - Değer düşüklüğü | - | - | - | - | - | - | - | |
| - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - | |
| E. | Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - |
(*)Verilen depozito teminatlar ve VİOP işlem teminatları kredi riskine dahil edilmemiştir.
(**) Hisse senetleri kredi riski taşımadığından finansal yatırımlara dahil edilmemiştir.
31 Mart ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış herhangi bir varlığı bulunmamaktadır.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Aşağıdaki tabloda belirtilen tutarlar raporlama tarihi itibarıyla sözleşmeye bağlı iskonto edilmemiş nakit çıkışlarını göstermektedir.
| 31 Mart 2022 | Defter değeri |
Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar |
3 aydan kısa |
3-12 ay arası |
1 yıldan uzun |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | 1.365.099.057 | 1.416.450.448 | 1.162.309.421 252.416.589 | 1.724.438 | |
| Ticari borçlar | 798.206.930 | 798.206.930 | 798.206.930 | - | - |
| Türev finansal yükümlülükler | |||||
| Forward ve swap sözleşmeleri | |||||
| Nakit çıkışı | 442.042 | (158.185.428) | (158.185.428) | - | - |
| Nakit girişi | 1.292.303 | 2.484.931 | 2.484.931 | - | - |
| Defter | Sözleşme uyarınca | 3 aydan | 3-12 | 1 yıldan | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | değeri | nakit çıkışlar | kısa | ay arası | uzun |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | |||||
| Finansal borçlar | 1.570.549.704 | 1.642.814.705 | 1.102.547.364 466.529.079 | 73.738.262 | |
| Ticari borçlar | 714.915.029 | 714.915.029 | 714.915.029 | - | - |
| Türev finansal yükümlülükler | |||||
| Forward ve swap sözleşmeleri | |||||
| Nakit çıkışı | 516.846 | (141.953.544) | (141.953.544) | - | - |
| Nakit girişi | 4.397.127 | 4.198.665 | 4.198.665 | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Piyasa riski, faiz oranı, hisse senedi fiyatları, döviz kurları ve kredi genişlikleri gibi piyasa fiyatlarında olabilecek değişikliklerin Grup'un gelirini veya elinde bulundurduğu finansal araçların değerini etkileme riskidir. Grup bu riski, faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle yönetmektedir.
Yabancı para cinsinden varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı kalemlere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkiler kur riskini oluşturmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla yabancı para cinsinden yapılan işlemlerini TL'ye çevirirken kullandığı başlıca döviz kurları TL olarak aşağıdaki tabloda verilmiştir:
| ABD Doları | Avro | İngiliz Sterlini |
Kanada Doları | Japon Yeni | |
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 14,6458 | 16,3086 | 19,2129 | 11,7191 | 0,1199 |
| 31 Aralık 2021 | 12,9775 | 14,6823 | 17,4530 | 10,1258 | 0,1124 |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Aşağıdaki tablo 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları TL cinsinden gösterecek şekilde yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir.
| 31 Mart 2022 | TL karşılığı (İşlevsel para birimi) |
ABD Doları |
Avro | İngiliz Sterlini |
Kanada Doları |
|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 291.077.968 | 11.440.411 | 7.474.465 | 36.801 | 78.409 |
| Ticari alacaklar | 661.396 | 40.728 | 681 | 2.800 | - |
| Toplam varlıklar | 291.739.364 | 11.481.139 | 7.475.146 | 39.601 | 78.409 |
| Ticari borçlar | (133.331.809) | (5.129.615) | (3.460.232) | (44.453) | (78.409) |
| Toplam yükümlülükler | (133.331.809) | (5.129.615) | (3.460.232) | (44.453) | (78.409) |
| Net finansal durum tablosu içi yabancı para varlıklar | 158.407.555 | 6.351.524 | 4.014.914 | (4.852) | - |
| Net finansal durum tablosu dışı yabancı para varlıklar | 21.018.577 | 907.473 | - | 402.225 | - |
| Net finansal durum tablosu dışı yabancı para yükümlülükler | (174.127.777) | (6.907.473) | (4.000.000) | (402.225) | - |
| Net yabancı para varlıklar | 5.298.355 | 351.524 | 14.914 | (4.852) | - |
| 31 Aralık 2021 | TL karşılığı (İşlevsel para birimi) |
ABD Doları |
Avro | İngiliz Sterlini |
Kanada Doları |
|---|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 233.934.112 | 5.911.832 | 10.596.568 | 51.503 | 72.334 |
| Ticari alacaklar | 1.145.844 | 79.779 | 756 | 5.696 | - |
| Toplam varlıklar | 235.079.956 | 5.991.611 | 10.597.324 | 57.199 | 72.334 |
| Ticari borçlar | (99.208.122) | (5.720.462) | (1.581.053) | (58.723) | (72.334) |
| Toplam yükümlülükler | (99.208.122) | (5.720.462) | (1.581.053) | (58.723) | (72.334) |
| Net finansal durum tablosu içi yabancı para varlıklar | 135.871.834 | 271.149 | 9.016.271 | (1.524) | - |
| Net finansal durum tablosu dışı yabancı para varlıklar | 13.158.260 | 860.063 | 136.000 | - | - |
| Net finansal durum tablosu dışı yabancı para yükümlülükler | (145.298.960) | (860.063) | (9.136.000) | - | - |
| Net yabancı para varlıklar | 3.731.134 | 271.149 | 16.271 | (1.524) | - |
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
TL'nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kazanmasının/kaybının 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kapsamlı gelir tablosunda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşturacağı etki aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:
| Kar / (Zarar) | Özkaynak(*) | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın Yabancı paranın | ||
| 31 Mart 2022 | değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması değer kaybetmesi | |
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 9.302.315 | (9.302.315) | 9.302.315 | (9.302.315) |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | (8.787.480) | 8.787.480 | (8.787.480) | 8.787.480 |
| 3-ABD Doları net etkisi (1+2) | 514.835 | (514.835) | 514.835 | (514.835) |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| 4-Avro net varlık/yükümlülüğü | 6.547.763 | (6.547.763) | 6.547.763 | (6.547.763) |
| 5-Avro riskinden korunan kısım (-) | (6.523.440) | 6.523.440 | (6.523.440) | 6.523.440 |
| 6-Avro net etkisi (4+5) | 24.323 | (24.323) | 24.323 | (24.323) |
| Diğer kurların %10 değişmesi halinde | ||||
| 7-Diğer kurlar net varlık/yükümlülüğü | (9.322) | 9.322 | (9.322) | 9.322 |
| 8-Diğer kurların riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9-Diğer kurların net etkisi (7+8) | (9.322) | 9.322 | (9.322) | 9.322 |
| TOPLAM (3+6+9) | 529.836 | (529.836) | 529.836 | (529.836) |
(*) Kar /zarar etkisini içermektedir.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Döviz kuru riski (devamı)
| Kar / (Zarar) | Özkaynak(*) | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın Yabancı paranın | ||
| 31 Mart 2021 | değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması değer kaybetmesi | |
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 11.127.292 | (11.127.292) | 11.127.292 | (11.127.292) |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | (10.823.800) | 10.823.800 | (10.823.800) | 10.823.800 |
| 3-ABD Doları net etkisi (1+2) | 303.492 | (303.492) | 303.492 | (303.492) |
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde | ||||
| 4-Avro net varlık/yükümlülüğü | 2.943.280 | (2.943.280) | 2.943.280 | (2.943.280) |
| 5-Avro riskinden korunan kısım (-) | (2.932.230) | 2.932.230 | (2.932.230) | 2.932.230 |
| 6-Avro net etkisi (4+5) | 11.050 | (11.050) | 11.050 | (11.050) |
| Diğer kurların %10 değişmesi halinde | ||||
| 7-Diğer kurlar net varlık/yükümlülüğü | 731 | (731) | 731 | (731) |
| 8-Diğer kurların riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - |
| 9-Diğer kurların net etkisi (7+8) | 731 | (731) | 731 | (731) |
| TOPLAM (3+6+9) | 315.273 | (315.273) | 315.273 | (315.273) |
(*) Kar /zarar etkisini içermektedir.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Grup faiz oranlarındaki değişikliklerin faize duyarlı varlık ve yükümlülüklerine olan etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, Grup'un sabit ve değişken faiz bileşenine sahip finansal araçları aşağıda gösterilmiştir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal kalemler | ||
| Finansal varlıklar | ||
| Vadeli mevduat | 153.196.202 | 320.150.769 |
| Ters repo işlemlerinden alacaklar | 731.184 | 296.924 |
| Finansal yatırımlar | 8.883.106 | 8.888.131 |
| Finansal yükümlülükler | ||
| Borsa para piyasasına borçlar | (578.966.981) | (636.749.633) |
| İhraç edilmiş borçlanma araçları |
(781.288.789) | (897.943.627) |
| Banka kredileri | - | (30.017.937) |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | (4.843.287) | (5.838.507) |
| Değişken faizli finansal varlıklar | ||
| Ticari alacaklar | ||
| Kredili müşterilerden alacaklar | 719.182.470 | 557.674.400 |
TR REF faizlerinin yüzde 10 değer kazanmasının / (kaybının) Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihlerinde sona eren dönemlere ait kapsamlı gelir tablosunda ve kar/zararda (vergi etkisi hariç) oluşturacağı etki sırası ile 3.891.269 TL ve 2.213.260 TL'dir.
Grup'un finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıfladığı sabit getirili menkul kıymetleri faiz değişimlerine bağlı olarak fiyat ve faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla Grup'un hesapladığı analizlere göre TL faizlerde 100 bp oranında faiz artışı veya azalışı olması durumunda diğer tüm değişkenlerin sabit kaldığı varsayımıyla sabit getirili menkul kıymetleri gerçeğe uygun değerinde ve Grup'un net dönem karı/zararında meydana gelen etkiler aşağıda sunulmuştur.
| Kar / (Zarar) | Özkaynak(*) | |||
|---|---|---|---|---|
| 100 bp artış | 100 bp azalış | 100 bp artış | 100 bp azalış | |
| 31 Mart 2022 | (24.267) | 24.267 | (24.267) | 24.267 |
| 31 Mart 2021 | (31.262) | 31.262 | (31.262) | 31.262 |
(*) Kar /zarar etkisini içermektedir.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla, BİST Pay Piyasası endekslerinde %20'lik bir düşüş/yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda, kar veya zarar ile kapsamlı gelir tablosuna etkileri aşağıdaki şekilde gerçekleşecektir:
| 31 Mart 2022 | Kar / (Zarar) | Özkaynak(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| %20'lik artış | %20'lik azalış | %20'lik artış | %20'lik azalış | |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
||||
| - Hisse senedi Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
10.693.017 | (10.693.017) | 10.693.017 | (10.693.017) |
| - Hisse senedi(**) | - | - | 1.199.293 | (1.199.293) |
| 10.693.017 | (10.693.017) | 11.892.310 | (11.892.310) |
| 31 Mart 2021 | Kar / (Zarar) | Özkaynak(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| %20'lik artış | %20'lik azalış | %20'lik artış | %20'lik azalış | |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar |
||||
| - Hisse senedi Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar |
1.583.345 | (1.583.345) | 1.583.345 | (1.583.345) |
| - Hisse senedi(**) | - | - | 2.164.339 | (2.164.339) |
| 1.583.345 | (1.583.345) | 3.747.684 | (3.747.684) |
(*) Kar / zarar etkisini içermektedir.
(**) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar içerisinde borsaya kote hisse senetlerini içermektedir.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Kredi, piyasa ve likidite gibi dışsal riskler haricinde, Grup'un süreçleri, çalışanları, teknoloji ve altyapı gibi çeşitli sebeplerden oluşabilecek doğrudan ve dolaylı riskleri ifade eden ve yasal düzenleyicilerin zorunluluklarından oluşan risklere operasyon riski denir. Operasyon riski Grup'un faaliyetlerinden oluşmaktadır.
Grup, finansal zararlardan uzak durmak amacıyla operasyon riskini yönetmektedir. Bu bağlamda Grup aşağıdaki konularda Grup içi süreç ve kontroller belirlemiştir;
Grup, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri: V No: 34 sayılı Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliği'ne ("Tebliğ 34") (20.03.2015 tarih ve 29301 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri:V, No:135 sayılı "Aracı Kurumların Sermayelerine ve Sermaye Yeterliliğine İlişkin Esaslar Tebliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ" kapsamında Sermaye Piyasası Kurulu'nca sistem çalışması devam ettiğinden Seryet Tabloları Tebliğ 34 üzerinden dikkate alınmıştır) uygun olarak sermayesini tanımlamakta ve yönetmektedir.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer, bir varlığın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satımına konu olan fiyatını ifade eder.
Grup'un finansal varlık ve yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesi hem muhasebe politikası hem de dipnot sunumları açısından gereklidir.
Aşağıdaki yöntemler ve varsayımlar gerçeğe uygun değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın gerçeğe uygun değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Kısa vadeli olmaları nedeniyle bankadaki mevduat ve ters repo alacakları ile ticari ve diğer alacakların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğu varsayılmaktadır.
Finansal durum tablosunda gerçeğe uygun değeri ile gösterilen yatırım fonları ve menkul kıymetlerin gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde piyasa fiyatları esas alınmaktadır.
Ticari borçların, finansal borçların ve diğer finansal yükümlülüklerin kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerine yakın olduğu varsayılmaktadır.
"TFRS 7 – Finansal Araçlar: Açıklama" standardı finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülerek gösterilen finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin belirlenmesinde kullanılan verilerin önemini yansıtan bir sıra dahilinde sınıflandırılarak gösterilmesini gerektirmektedir. Bu sınıflandırma esas olarak söz konusu verilerin gözlemlenebilir nitelikte olup olmamasına dayanmaktadır. Gözlemlenebilir nitelikteki veriler, bağımsız kaynaklardan edinilen piyasa verilerinin kullanılması; gözlemlenebilir nitelikte olmayan veriler ise Grup'un piyasa tahmin ve varsayımlarının kullanılması anlamına gelmektedir. Bu şekilde bir ayırım, genel olarak aşağıdaki sınıflamaları ortaya çıkarmaktadır.
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.
Sınıflandırma, kullanılabilir olması durumunda gözlemlenebilir nitelikteki piyasa verilerinin kullanılmasını gerektirmektedir.
Bu çerçevede gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülen finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer sınıflandırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | ||||
| - Yatırım fonları | 6.730.632 | - | - | 6.730.632 |
| Finansal yatırımlar | ||||
| - Yatırım fonları | 4.255.085 | - | - | 4.255.085 |
| - Hisse senetleri | 59.461.680 | 28.997.725 | 2.025.892 | 90.485.297 |
| - Borçlanma senetleri | 8.883.106 | - | - | 8.883.106 |
| Türev finansal varlıklar | ||||
| - Türev araçlardan kaynaklanan varlıklar | - | 1.292.303 | - | 1.292.303 |
| Diğer finansal yükümlülükler | ||||
| - Türev araçlardan kaynaklanan yükümlülükler | - | (442.042) | - | (442.042) |
| Toplam finansal varlıklar | 79.330.503 | 29.847.986 | 2.025.892 | 111.204.381 |
| 31 Aralık 2021 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Nakit ve nakit benzerleri | ||||
| - Yatırım fonları | 920.103 | - | - | 920.103 |
| Finansal yatırımlar | ||||
| - Yatırım fonları | 3.596.535 | - | - | 3.596.535 |
| - Hisse senetleri | 40.099.288 | 28.997.725 | 2.025.892 | 71.122.905 |
| - Borçlanma senetleri | 8.888.131 | - | - | 8.888.131 |
| Türev finansal varlıklar | - | 4.397.127 | - | 4.397.127 |
| - Türev araçlardan kaynaklanan varlıklar | - | - | - | - |
| Diğer finansal yükümlülükler | ||||
| - Türev araçlardan kaynaklanan yükümlülükler | - | (516.846) | - | (516.846) |
| Toplam finansal varlıklar | 53.504.057 | 32.878.006 | 2.025.892 | 88.407.955 |
Grup, 31 Mart 2022 tarihi itibari ile sahip olduğu gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlık hisse senetlerini Borsa İstanbul A.Ş. ve İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'den gelen hisse başı alım fiyatları üzerinden değerlemiştir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren dönem içerisinde Şirket, ikinci seviye veya birinci seviyeden, üçüncü seviyeye ya da üçüncü seviyeden herhangi bir transfer yapmamıştır.
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kasa | 758 | 7.429 |
| Bankalar-vadesiz mevduat | 143.172.658 | 105.973.553 |
| Bankalar-vadeli mevduat | 153.196.202 | 320.150.769 |
| Yatırım fonları (B tipi likit) | 6.730.632 | 920.103 |
| Ters repo işlemlerinden alacaklar | 731.184 | 296.924 |
| Beklenen zarar karşılıkları | (1.440.280) | (1.071.938) |
| Finansal durum tablosunda yer alan toplam nakit ve nakit benzerleri |
302.391.154 | 426.276.840 |
| Nakit ve nakit benzerlerine ait faiz gelir reeskontları | (87.002) | (510.069) |
| Beklenen zarar karşılıkları (dönem etkisi) | 1.440.280 | 1.071.938 |
| Müşteri varlıkları | (133.331.819) | (99.208.121) |
| Nakit akışları tablosunda yer alan toplam | ||
| nakit ve nakit benzerleri | 170.412.613 | 327.630.588 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, bankalar mevduatı üzerinde blokaj bulunmamaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, vadeli mevduatın detayları aşağıdaki gibidir:
| Tutar (TL) | Faiz oranı (%) | Vade |
|---|---|---|
| 65.251.423 | 1,80-2,15 | 25 Nisan-30 Mayıs 2022 |
| 87.944.779 | 2,80-3,00 | 4 Nisan - 31 Mayıs 2022 |
| 153.196.202 | ||
| Tutar (TL) | Faiz oranı (%) | Vade |
| 132.199.228 | 0,50-0,75 | 5 Ocak-16 Şubat 2022 |
| 187.951.541 | 17,50-27,50 | 3 Ocak-9 Şubat 2022 |
| 320.150.769 | ||
31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ÜÇ AYLIK ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, ters repo işlemlerinden alacakların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | Faiz oranı (%) | Vade | Maliyet | Kayıtlı değer |
|---|---|---|---|---|
| T L | 12,55-12,80 | 1 Nisan 2022 | 730.931 | 731.184 |
| 31 Aralık 2021 | Faiz oranı (%) | Vade | Maliyet | Kayıtlı değer |
| T L | 14,00-14,51 | 3 Ocak 2022 | 296.809 | 296.924 |
| 31 Mart 2022 | Nominal | Kayıtlı değeri | Faiz oranı (%) |
|---|---|---|---|
| Yatırım fonları (Btipi) | 18.707 | 6.730.632 | - |
| 18.707 | 6.730.632 | - | |
| 31 Aralık 2021 | Nominal | Kayıtlı değeri | Faiz oranı (%) |
| Yatırım fonları (Btipi) | 2.655 | 920.103 | - |
| 2.655 | 920.103 | - |
Nakit ve nakit benzerlerindeki risklerin niteliği ve düzeyine ilişkin analiz "Finansal araçlardan kaynaklanan risklerin niteliği ve düzeyi" başlıklı 17 numaralı dipnotta verilmiştir.
Bulunmamaktadır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.