Interim / Quarterly Report • Apr 29, 2022
Interim / Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Konsolide Finansal Tablolar
| Özet konsolide finansal durum tablosu ……1-2 | |
|---|---|
| Özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu ……3 | |
| Özet konsolide özkaynaklar değişim tablosu ……4 | |
| Özet konsolide nakit akış tablosu ……5 | |
| Özet konsolide finansal tablolara ait açıklayıcı dipnotlar 6-44 |
| denetimden denetimden geçmemiş geçmiş Cari dönem Geçmiş dönem Varlıklar Notlar 31 Mart 2022 31 Aralık 2021 Dönen varlıklar 10.119.481 9.757.601 Nakit ve nakit benzerleri 4 5.279.493 9.179.190 |
|---|
| Finansal yatırımlar 5 4.068.791 |
| Ticari alacaklar |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar 35.130 27.626 |
| Diğer alacaklar |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 78.385 56.129 |
| Stoklar 6 552.004 450.990 |
| Canlı varlıklar 13.820 13.177 |
| Peşin ödenmiş giderler 89.642 28.438 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar 186 142 |
| Diğer dönen varlıklar 2.030 1.909 |
| Duran varlıklar 3.142.948 2.527.469 |
| Finansal yatırımlar 5 869.464 293.543 |
| Diğer alacaklar |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar 16 175.856 160.955 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar 3.458 3.281 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller 7 220.271 221.882 |
| Kullanım hakkı varlıkları 31.948 36.953 |
| Maddi duran varlıklar 8 1.442.084 1.429.593 |
| Maddi olmayan duran varlıklar |
| - Şerefiye 9 11.232 11.232 |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar 9 3.851 4.046 |
| Peşin ödenmiş giderler 3.581 12.418 |
| Ertelenmiş vergi varlığı 14 250.050 219.537 |
| Diğer duran varlıklar 131.153 134.029 |
| Toplam varlıklar 13.262.429 12.285.070 |
| Sınırlı denetimden |
Bağımsız denetimden |
||
|---|---|---|---|
| geçmemiş | geçmiş | ||
| Kaynaklar | Notlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.158.360 | 1.193.322 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 23.527 | 19.470 | |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 166.496 | 215.803 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar |
39.244 | 21.212 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 18.081 | 17.957 | |
| Ertelenmiş gelirler | 6.308 | 1.147 | |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 14 | 302.618 | 426.361 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 10 | 35.108 | 38.913 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
10 | 560.119 6.859 |
446.252 6.207 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 452.127 | 415.955 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | |||
| - Kiralama işlemlerinden borçlar Diğer borçlar |
12.013 | 20.667 | |
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 1.329 | - | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 80.423 | 72.513 | |
| Ertelenmiş gelirler | 185 | 224 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 10 | 63.301 | 48.952 |
| -Diğer uzun vadeli karşılıklar | 10 | 294.876 | 273.599 |
| Özkaynaklar | 11.651.942 | 10.675.793 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 2.347.502 | 2.139.540 | |
| Ödenmiş sermaye | 11 | 259.786 | 259.786 |
| Paylara ilişkin primler | 239 | 239 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer | |||
| kapsamlı gelirler veya giderler | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal | |||
| kazanç/(kayıp) fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
11 | (7.678) 49.204 |
(3.854) 49.204 |
| Geçmiş yıllar kar/zararları | 1.834.165 | 1.173.656 | |
| Net dönem karı/zararı | 211.786 | 660.509 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 9.304.440 | 8.536.253 | |
| Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar | 13.262.429 | 12.285.070 |
Özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Notlar | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Hasılat | 12 | 1.465.148 | 879.371 |
| Satışların Maliyeti (-) | 12 | (527.333) | (361.731) |
| Brüt kar | 937.815 | 517.640 | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (2.259) | (1.910) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (69.370) | (81.261) | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (97.337) | (60.278) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 73.104 | 2.430 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (51.038) | (5.023) | |
| Esas faaliyet karı | 790.915 | 371.598 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 13 | 475.041 | 504.715 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | 13 | (48.117) | - |
| TFRS 9 uyarınca belirlenen değer düşüklüğü kazançları (zararları) ve | |||
| değer düşüklüğü zararlarının iptalleri | (5.299) | - | |
| Finansman gelir ve gideri öncesi faaliyet karı | 1.212.540 | 876.313 | |
| Finansman gelirleri / giderleri (-) | (2.057) | ||
| - | |||
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar | 1.210.483 | 876.313 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri/geliri | (225.096) | (165.259) | |
| - Dönem vergi gideri | 14 | (253.301) | (193.502) |
| - Ertelenmiş vergi gelir/gideri | 14 | 28.205 | 28.243 |
| Net dönem karı | 985.387 | 711.054 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal (kayıp)/kazanç | (11.547) | (3.542) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / (kayıp) | |||
| Vergi etkisi | 2.309 | 708 | |
| Diğer kazanç ve kayıplar | - | - | |
| Toplam kapsamlı gelir Dönem kar/zararının dağılımı |
976.149 | 708.220 | |
| Kontrol gücü olmayan paylar | 773.601 | 530.684 | |
| Ana ortaklık payları | 211.786 | 180.370 | |
| Kapsamlı gelirin dağılımı | |||
| Kontrol gücü olmayan paylar | 768.187 | 528.945 | |
| Ana ortaklık payları | 207.962 | 179.275 | |
| 100 Pay başına kazanç | 15 | 0,801 | 0,690 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler |
Birikmiş karlar | ||||||||
| Sermaye | Paylara ilişkin primler |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal (kayıp)/kazanç fonu |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Ana ortaklığa ait özkaynaklar toplamı |
Kontrol gücü olmayan paylar |
Özkaynaklar toplamı |
|
| 1 Ocak 2021 bakiyesi | 259.786 | 239 | (3.737) | 49.204 | 811.493 | 362.163 | 1.479.148 | 6.285.010 | 7.764.158 |
| Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir/ (gider) |
- - |
- - |
- (1.095) |
- - |
- - |
180.370 - |
180.370 (1.095) |
530.684 (1.739) |
711.054 (2.834) |
| Toplam kapsamlı gelir/ (gider) | - | - | (1.095) | - | - | 180.370 | 179.275 | 528.945 | 708.220 |
| Transferler | - | - | - | - | 362.163 | (362.163) | - | - | - |
| 31 Mart 2021 bakiyesi | 259.786 | 239 | (4.832) | 49.204 | 1.173.656 | 180.370 | 1.658.423 | 6.813.955 | 8.472.378 |
| 1 Ocak 2022 bakiyesi | 259.786 | 239 | (3.854) | 49.204 | 1.173.656 | 660.509 | 2.139.540 | 8.536.253 | 10.675.793 |
| Net dönem karı Diğer kapsamlı gelir/ (gider) |
- - |
- - |
- (3.824) |
- - |
- - |
211.786 - |
211.786 (3.824) |
773.601 (5.414) |
985.387 (9.238) |
| Toplam kapsamlı gelir/ (gider) | - | - | (3.824) | - | - | 211.786 | 207.962 | 768.187 | 976.149 |
| Transferler | - | - | - | - | 660.509 | (660.509) | - | - | - |
| 31 Mart 2022 bakiyesi | 259.786 | 239 | (7.678) | 49.204 | 1.834.165 | 211.786 | 2.347.502 | 9.304.440 | 11.651.942 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş |
Sınırlı denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Not | 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
| A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akış | 367.663 | 528.130 | |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı | 985.387 | 711.054 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler Maddi duran varlık değer düşüklüğü (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler |
72.574 | 39.114 | |
| Değer düşüklükleri (iptalleri) ile ilgili düzeltmeler | 1.697 | 942 | |
| - Stok değer düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler | 10 | (48.913) | - |
| Karşılıklar le ilgili düzeltmeler | |||
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (iptali) ile ilgili düzeltmeler - Borç Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler |
10 10 |
(1.726) (11.396) |
15.130 - |
| - Diğer karşılıklar ile ilgili düzeltmerler | - | 5.863 | |
| Sektörel gereksinimler çerçevesinde ayrılan karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 10 | 152.601 | 96.046 |
| Vergi (geliri) gideri İle İlgili düzeltmeler | 14 | 225.096 | 165.259 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (462.194) | (238.411) | |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 4.320 | 1.331 | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıplar (kazançlar) ile | |||
| ilgili düzeltmeler Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıkların satışından kaynaklanan kayıplar |
6 | (1) | |
| (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | - | (81.289) | |
| Düzeltmeler toplamı | (67.935) | 3.984 | |
| Ticari alacaklardaki artışlar | (9.201) | (9.579) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artışlar Stoklardaki artışlar |
6 | (22.431) (52.101) |
(9.639) (8.854) |
| Canlı varlıklardaki azalışlar / (artışlar) | (642) | 1.395 | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artışlar | (52.366) | (13.040) | |
| Ticari borçlardaki azalışlar | (49.307) | (3.411) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki azalışlar/ (artışlar) | 18.032 | (6.989) | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artışlar/ (azalışlar) | 8.034 | 7.378 | |
| İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) | (13.572) | - | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki artışlar | 5.070 | 2.286 | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer varlıklardaki artışlar | 2.709 | (12.693) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artışlar/ (azalışlar) | 951 | 1.424 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler Rehabilitasyon ödemeleri |
10 10 |
(1.860) (6.061) |
(1.716) (2.517) |
| Vergi ödemeleri | (377.044) | (130.953) | |
| İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit | (549.789) | (186.908) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (4.278.440) | 220.935 | |
| Maddi duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri | 15.569 | 3 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları |
8 9 |
(93.700) (375) |
(77.974) (2.221) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 7 | - | (1.438) |
| Alınan faiz | 294.763 | 211.879 | |
| Finansal yatırımlardaki değişim | (4.488.360) | (311) | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) | (6.337) | (1.010) | |
| Satış amaçlı sınıflandırılan duran varlıkların satışından kaynaklanan nakit girişleri |
- | 92.007 | |
| C. Finansman faaliyetlerinde sağlanan/ (kullanılan) net nakit | - | - | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki değişim | (3.910.777) | 749.065 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 4 | 9.138.738 | 6.165.595 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 4 | 5.227.961 | 6.914.660 |
İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş. ("Şirket"), 8 Ocak 1985 tarih ve 1174 nolu Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanan esas mukavelesi ile 55759 Ticaret Sicil Numaralı Anonim Şirket olarak kurulmuştur. Kuruluşta esas faaliyet alanı Matbaacılık ve Davetiye, unvanı İpek Matbaacılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. olan Şirket, esas faaliyet alanına petrol, doğalgaz, enerji ve enerji kaynaklarını araştırma ve üretimi faaliyetlerini de dahil ederek unvanını 10 Haziran 2011 tarihinde İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş. olarak değiştirmiştir. Söz konusu değişiklik 15 Haziran 2011 tarih ve 7837 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde ilan edilmiştir. Grup ve 2.2 no'lu dipnotta detayları açıklanan bağlı ortaklıklarının hepsi birlikte "Grup" olarak adlandırılmıştır.
Grup'un adresi; Uğur Mumcu Mahallesi, Fatih Sultan Mehmet Bulvarı, İstanbul Yolu 10. Km, No: 310, 06370, Yenimahalle, Ankara, Türkiye'dir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin, Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem gören hisse senetleri dâhil olarak, %62,12'si Koza İpek Holding A.Ş.'ye (31 Aralık 2020 %62,12'si Koza İpek Holding A.Ş.) ait olmakla birlikte, Ankara 5. Sulh Ceza Hakimliği'nin 26 Ekim 2015 tarihli kararına istinaden Şirket Yönetimi, Kayyım heyetine devredilmiş, akabinde 1 Eylül 2016 tarihinde yayınlanan 674 sayılı Olağanüstü Hal Kapsamında Bazı Düzenlemeler Yapılması Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ("KHK") ile Şirketin tüm yetkileri 22 Eylül 2016 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ("TMSF") devredilmiştir. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Şirket'in sermayesinin %37,72'sine (31 Aralık 2021: %37,72) karşılık gelen hisse senetleri BİST'te işlem görmektedir.
Grup yönetimine atanan kayyımlara 26 Ekim 2015 tarihinden itibaren yönetim organının tüm yetkileri devredilmiş ve yeni yönetim organlarının bu kayyımlarca oluşturulmasına karar verilmiştir.
1 Eylül 2016 tarihinde yayınlanan 674 sayılı Olağanüstü Hal Kapsamında Bazı Düzenlemeler Yapılması Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ("KHK") ile, daha önce mahkemeler tarafından şirketlere atanan kayyımlara verilen tüm yetkilerin Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ("TMSF") devredilmesine karar verilmiştir.Bu kapsamda, 22 Eylül 2016 tarihinde söz konusu KHK'nın 19/1 maddesine dayanarak İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş.'ye atanmış olan kayyımlara verilen tüm yetkileri sonlandırılarak, İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş.'nin kayyımlık yetkilerinin devredilmesi karar vermiştir.
Grup'un 31 Aralık 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 ve 2021 tarihlerinde sona eren yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tabloları, yargılama süreci devam eden önceki mali dönemlere ait iş ve işlemlerin, tablolara olası kümülatif yansımalarını 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 401/4 maddesi hükümleri gereğince hariç tutularak, Yönetim Kurulu tarafından, sırasıyla 24 Nisan 2018, 30 Nisan 2018 ,28 Şubat 2019, 27 Şubat 2020, 1 Mart 2021 ve 1 Mart 2022 tarihli kararlar ile onaylanmış ve yayınlanmıştır. 31 Aralık 2015 tarihinde sonra eren yıla ait bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ise TTK 401/4 maddesi hükümlerince Yönetim Kurulu tarafından onaylanmamıştır. Grup'un 2015, 2016, 2017, 2018,2019, 2020 ve 2021 yıllarına ait olağan genel kurul toplantıları 10 No.lu dipnotta detaylı açıklandığı üzere Ankara 5. Sulh Ceza Hakimliği'nin 26 Ekim 2015 tarihli kararına istinaden Grup yönetiminin, Kayyım heyetine, akabinde 22 Eylül 2016 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ("TMSF") devredilmiş olması ve bu rapor tarihi itibarıyla, Grup nezdinde Savcılık Makamı, Emniyet Mali Suçlar Şubesi ve SPK tarafından çeşitli inceleme ve çalışmaların devam etmesinden dolayı yapılamamış ve ilgili dönemlere ait konsolide finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Grup'un bağlı ortaklığı Koza Altın İşletmeleri A.Ş., 30 Haziran 2014 tarihinde yurt dışında madencilik girişimlerinde bulunmak üzere %100 hissedarı olduğu İngiltere merkezli "Koza Ltd." şirketini kurmuştur. Grup'un 11 Eylül 2015 tarihine dek konsolide ettiği bağlı ortaklığı Koza Ltd. üzerindeki kontrolünün, sözkonusu şirketin 11 Eylül 2015 tarihinde yapmış olduğu genel kurul neticesinde yitirilmiş olduğu anlaşılmıştır. SPK'nın 4 Şubat 2016 tarihli kararına istinaden kontrol kaybına ilişkin başlatmış olduğu yasal süreç bu rapor tarihi itibarıyla devam etmektedir. Grup, konsolide finansal tablolarında, Koza Ltd.'yi 218.325 Bin TL tutarındaki maliyet bedelinden duran varlıklarda "Finansal Yatırımlar" hesabında sunmuştur.
Grup'un 31 Aralık 2015 tarihine kadar konsolide ettiği Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıkları Bugün Televizyon Radyo ve Perakende A.Ş., Yaşam Televizyon Yayın Hizmetleri A.Ş. ve Koza İpek Basın ve Basım Sanayi ve Ticaret A.Ş., 2016 yılı içerisinde KHK ile ticaret sicil kaydının Re'sen terkin edilmesi nedeniyle iştirakleri Koza Prodüksiyon ve Ticaret A.Ş., Rek-Tur Reklam Pazarlama ve Ticaret Ltd. Şti. ve İpek Online Bilişim Hizmetleri Ltd. Şti. ile birlikte 2016 yılından itibaren konsolidasyon kapsamına alınmamıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Grup bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 2.861 kişidir (31 Aralık 2021: 2.912).
Şirket ve Şirket'in Türkiye'de kurulu bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır.
İlişikteki özet konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır.
Özet konsolide finansal tablolar ve dipnotlar KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarihli ilke kararı ile açıklanan "2019 TMS Taksonomisi"ne uygun olarak sunulmuştur.
Özet konsolide finansal tablolar yasal kayıtlara dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, TMS ve TFRS'lere göre Grup'un durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Söz konusu düzeltmeler genel olarak karşılıklar, ertelenmiş vergiler, maddi duran varlık amortismanlarının ve maddi olmayan duran varlık itfa paylarının ekonomik ömürlerine ve kıst esasına göre ayrılmasından oluşmaktadır.
Özet konsolide finansal tablolar, Şirket'in fonksiyonel ve Grup'un sunum para birimi olan TL kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı ticari işlemlerden (ticari alacak ve borç) doğan kur farkı geliri veya gideri "esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler" hesabı içerisinde, yabancı paraya dayalı diğer parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı geliri veya gideri ise "finansman gelirleri/giderleri" olarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 20 Ocak 2022 tarihinde yapılan açıklamada, Tüketici Fiyat Endeksi'ne (TÜFE) göre son üç yılın genel satın alım gücündeki kümülatif değişiklik %74,41 olduğundan, 2021 yılına ait finansal tablolarda TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmasına gerek bulunmadığı belirtilmiştir. Bu itibarla, 31 Mart 2022 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon muhasebesi uygulaması 31 Aralık 2023 tarihli bilançodan başlamak üzere ertelenmiştir.
Grup, özet konsolide finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Grup, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II-14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. Özet konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek sunulmuştur.
a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahipse,
b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişen getirilere maruz kalmakta veya bu getirilerde hak sahibi ise,
c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkanına sahip ise.
Konsolidasyon işlemi sırasında, Şirket ve Bağlı Ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile Bağlı Ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kar veya zarar tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Bağlı Ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup'a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıştır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla konsolide edilen bağlı ortaklıkların faaliyet konusu ve konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda bağlı ortaklıkların faaliyette bulunduğu faaliyet bölümleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | ||
|---|---|---|
| Ünvanı | Faaliyet konusu | Faaliyet bölümü |
| Koza Anadolu Metal Madencilik İşletmeleri A.Ş. | Madencilik | Maden |
| ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş. | İnşaat ve Madencilik | Maden |
| Koza Altın İşletmeleri A.Ş. | Madencilik | Maden |
| Özdemir Antimuan Madenleri A.Ş. | Madencilik | Maden |
| ATP Havacılık Ticaret A.Ş. | Hava Taşımacılığı | Taşımacılık |
| ATP Koza Turizm Seyahat Ticaret A.Ş. | Turizm ve Otel İşletmeciliği | Turizm |
| ATP Koza Gıda Tarım Hayvancılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Gıda ve Hayvancılık | Gıda |
| Konaklı Metal Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. | Madencilik | Maden |
| 31 Aralık 2021 | ||
| Ünvanı | Faaliyet konusu | Faaliyet bölümü |
| Koza Anadolu Metal Madencilik İşletmeleri A.Ş. | Madencilik | Maden |
| Koza Anadolu Metal Madencilik İşletmeleri A.Ş. | Madencilik | Maden |
|---|---|---|
| ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş. | İnşaat ve Madencilik | Maden |
| Koza Altın İşletmeleri A.Ş. | Madencilik | Maden |
| Özdemir Antimuan Madenleri A.Ş. | Madencilik | Maden |
| ATP Havacılık Ticaret A.Ş. | Hava Taşımacılığı | Taşımacılık |
| ATP Koza Turizm Seyahat Ticaret A.Ş. | Turizm ve Otel İşletmeciliği | Turizm |
| ATP Koza Gıda Tarım Hayvancılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Gıda ve Hayvancılık | Gıda |
| Konaklı Metal Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. | Madencilik | Maden |
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir:
| Ticari Unvanı | Doğrudan Ortaklık Pay(%) |
Etkin Ortaklık Oranı (%) |
Kontrol Gücü Olmayanlar (%) |
|---|---|---|---|
| Koza Anadolu Metal Maden. İşletmeleri A.Ş. | 52,25 | 52,25 | 47,75 |
| ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş. | - | 51,75 | 48,25 |
| Koza Altın İşletmeleri A.Ş. (*) | - | 23,29 | 76,71 |
| Özdemir Antimuan Madenleri A.Ş. | - | 51,75 | 48,25 |
| ATP Havacılık Ticaret A.Ş. | - | 51,23 | 48,77 |
| ATP Koza Turizm Seyahat Ticaret A.Ş. | - | 51,75 | 48,25 |
| ATP Koza Gıda Tarım Hayvancılık San. ve Tic. A.Ş. | - | 51,75 | 48,25 |
| Konaklı Metal Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. | - | 37,48 | 62,52 |
| Koza İpek Tedarik Ticaret A.Ş. (**) | 28,00 | 52,88 | 47,12 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Doğrudan Ortaklık Etkin Ortaklık Oranı |
Kontrol Gücü | ||
|---|---|---|---|
| Ticari Unvanı | Pay(%) | (%) | Olmayanlar (%) |
| Koza Anadolu Metal Maden. İşletmeleri A.Ş. | 52,25 | 52,25 | 47,75 |
| ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş. | - | 51,75 | 48,25 |
| Koza Altın İşletmeleri A.Ş. (*) | - | 23,29 | 76,71 |
| Özdemir Antimuan Madenleri A.Ş. | - | 51,75 | 48,25 |
| ATP Havacılık Ticaret A.Ş. | - | 51,23 | 48,77 |
| ATP Koza Turizm Seyahat Ticaret A.Ş. | - | 51,75 | 48,25 |
| ATP Koza Gıda Tarım Hayvancılık San. ve Tic. A.Ş. | - | 51,75 | 48,25 |
| Konaklı Metal Madencilik Sanayi Ticaret A.Ş. | - | 37,48 | 62,52 |
| Koza İpek Tedarik Ticaret A.Ş. (**) | 28,00 | 52,88 | 47,12 |
Yeni bir TMS/TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS/TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK tarafından, Temmuz 2020'de "TFRS standartlarına ilişkin Yıllık İyileştirmeler / 2018-2020 Dönemi", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliklerin / iyileştirmelerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TMS/TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Özet konsolide finansal tabloların hazırlanmasında, Grup yönetiminin, finansal durum tablosu tarihi itibariyle raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bilinir hale geldiği dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
a) Maden varlıkları; maden sahası geliştirme, maden hakları, maden arazileri, ertelenen maden çıkartma maliyetleri ile maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması ile ilgili indirgenmiş maliyetlerden oluşmaktadır. Maden varlıkları, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net defter değeri ile özet konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maden varlıkları, üretimin başlaması ile birlikte üretilebilir cevher rezervine göre üretim bazlı olarak itfa edilmeye başlanırlar. Maden varlıkların amortisman giderleri, ilgili maden sahaları bazında, üretim maliyeti ile ilişkilendirilmektedir.
Grup, düzenli olarak güncellediği uzun vadeli plan çalışmaları kapsamında maden varlıklarının kalan rezervlerinin tespitine yönelik çalışmalar yapmakta, olası etkileri kıdem yükümlüğü, üretim bazlı amortisman hesaplamaları, rehabilitasyon karşılıkları kabullerini bu kapsamda revize etmektedir.
Grup yönetimi, her bir bilanço döneminde görünür ve muhtemel maden rezervlerine istinaden yapmış oldukları tahminlerini gözden geçirmekte olup belirli dönemlerde ise bağımsız profesyonel değerleme şirketlerine görünür, mümkün ve muhtemel maden rezervlerinin miktarının tespitine yönelik Avustralya Arama Sonuçları, Maden Kaynakları ve Altın Rezervleri 2012 Standartları'na ("JORC") uygun olarak değerleme çalışmaları yaptırmakta ve rezerv miktarını "JORC" Standartları'nda belirtilen yetkinliklere haiz kişiler tarafından veya onların gözetiminde güncellemektedir. Söz konusu rezerv ve kaynak miktarları 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla bağımsız profesyonel değerleme şirketi, "SRK Consulting" tarafından "JORC" standartları doğrultusunda güncellenmiştir.
Söz konusu çalışmalar kapsamında, maden rezervlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ve yöntemler, bir takım belirsizlikleri içinde barındırmakta (altın fiyatları, kurlar, jeografik ve istatistiki değişkenler gibi) olup yeni bir bilginin kullanılabilir olmasına bağlı olarak maden rezervine istinaden geliştirilen varsayım ve yöntemler önemli ölçüde değişebilir. Maden varlıklarının maliyeti ve amortismanı söz konusu güncellemelere bağlı olarak ileriye dönük olarak düzeltilmektedir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup yönetimi tarafından gerçekleştirilen değer düşüklüğü testleri ise, yönetimin gelecekteki altın fiyatları hakkındaki tahminlerine, mevcut piyasa koşullarına, kurlara ve ilgili proje riskiyle birlikte vergi öncesi iskonto oranına bağlıdır. Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir değeri, ilgili nakit üreten birimin kullanım değerinden veya satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak tespit edilir. Söz konusu hesaplamalar bir takım varsayımların ve tahminlerin kullanılmasını gerekli kılmaktadır. Altın fiyatlarına istinaden yapılan varsayım ve tahminlerdeki değişiklikler, madenlerin kullanım ömürlerini etkileyebilir ve bununla birlikte gerek şerefiye ve gerekse ilgili varlıkların taşınan değerleri üzerinde düzeltme gerektirebilecek koşullar ortaya çıkabilir.
Varlıklar, birbirlerinden bağımsız ve en küçük derecede nakit üreten birimler olarak gruplandırılır. Değer düşüklüğü göstergesinin tespit edilmesi durumunda ise, tahmin ve varsayımlar tespit edilen her bir nakit üreten birimden elde edilecek nakit akışları için oluşturulur. Gerek maddi duran varlıkların ve gerekse şerefiyenin değer düşüklüğü testleri kullanılan tahmin ve varsayımlardan ötürü belirli oranda bir belirsizlik içermektedir. Bu belirsizlik kullanılan görünür ve mümkün işlenebilir altın rezerv miktarından, mevcut ve gelecekte tahmin edilen altın fiyatlarından, iskonto oranlarından, kurlardan ve tahmini üretim maliyetlerinden kaynaklanmaktadır.
c) Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve kapanmasına istinaden özet konsolide finansal tablolara yansıtılan karşılıkların tutarı, Grup yönetiminin planlarına ve ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdiklerine dayanmakta olup, söz konusu plan ve yasal düzenlemelerdeki değişiklikler, güncel piyasa verileri ile fiyatları, kullanılan indirgenme oranları, maden kaynak ve rezervlerine istinaden yapılan tahminlerdeki değişiklikler karşılıkları etkileyebilmektedir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 itibarıyla Grup, indirim oranları, maliyet kabulleri, rehabilitasyona tabi üretim alanları ve rezerv ömürlerindeki değişiklikler nedeniyle karşılık miktarlarını yeniden değerlendirmiştir. Grup, maden rehabilitasyonu karşılığını her yıl değerlendirmektedir. Ödenecek nihai yükümlülüğü etkileyebilecek çok sayıda etken olması nedeniyle maden rehabilitasyonu karşılığını belirlemede önemli tahmin ve varsayımlar yapılmaktadır. Bu etkenlerin arasında, rehabilitasyon faaliyetlerinin kapsamı ve maliyetine ilişkin tahminler, teknolojik değişimler, düzenlemelerdeki değişimler, enflasyon oranları ile orantılı olan maliyet artışları ve iskonto oranlarındaki değişiklikler 31 Mart 2022 - %0,20 31 Aralık 2021 - %0,07) yer almaktadır. Bu belirsizlikler gelecekte gerçekleşecek harcamaların bugün tahmin edilen miktarlardan farklı olmasına yol açabilir.
Rapor tarihindeki karşılık, gelecekte gereken rehabilitasyon maliyetlerinin bugünkü değerinin en iyi tahminini temsil etmektedir. Gelecekteki tahmini maliyetlerdeki değişiklikler bilançoda, ilk tahminin başta TMS 16 Maddi Duran Varlıklar'a uygun olarak ölçülen bir varlığın bir parçası olarak muhasebeleştirilmiş ise, rehabilitasyon yükümlülüğünü veya varlığını arttırarak veya azaltarak muhasebeleştirilir. Rehabilitasyon yükümlülüğündeki herhangi bir azaltma ve dolayısıyla rehabilitasyon varlığındaki herhangi bir azaltma, o varlığının taşınan değerini aşamaz. Aşması durumunda, taşınan değeri aşan miktar derhal kar veya zarara alınır.
Grup'un 31 Mart 2022 itibarıyla faaliyet bölümlerine göre raporlaması aşağıdaki gibi sunulmuştur:
| Eliminasyon | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Maden Taşımacılık | Turizm | Gıda | düzeltmeleri | Toplam | ||
| Dönen Varlıklar | 10.050.146 | 3.406 | 8.705 | 59.062 | (1.838) | 10.119.481 |
| Duran Varlıklar | 5.703.491 | 429.808 | 131.405 | 21.818 | (3.143.574) | 3.142.948 |
| Toplam Varlıklar | 15.753.637 | 433.214 | 140.110 | 80.880 | (3.145.412) | 13.262.429 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler |
1.250.155 1.333.247 |
3.706 651.584 |
7.787 133 |
68.253 2.008 |
(171.541) (1.534.845) |
1.158.360 452.127 |
| Özkaynaklar | 13.170.235 | (222.076) | 132.190 | 10.619 | (1.439.026) | 11.651.942 |
| Toplam Yükümlülükler | 15.753.637 | 433.214 | 140.110 | 80.880 | (3.145.412) | 13.262.429 |
| Sürdürülen Faaliyetler | ||||||
| Satış Gelirleri | 1.443.082 | - | 1.612 | 20.459 | (5) | 1.465.148 |
| Satışların Maliyeti (-) | (499.496) | (7.874) | (958) | (19.627) | 622 | (527.333) |
| Brüt Kar/Zarar | 943.586 | (7.874) | 654 | 832 | 617 | 937.815 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | (97.337) | - | - | - | - | (97.337) |
| Pazarlama Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) |
(1.438) (81.151) |
- (122) |
- (628) |
(821) (937) |
- 13.468 |
(2.259) (69.370) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 67.568 | 12.182 | 1.852 | 247 | (8.745) | 73.104 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (47.719) | (2.522) | (1.027) | (325) | 555 | (51.038) |
| Faaliyet Karı/Zararı | 783.509 | 1.664 | 851 | (1.004) | 5.895 | 790.915 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / | ||||||
| Giderler (-) net | 523.747 | (77.153) | 2.718 | 28 | (22.416) | 426.924 |
| Finansman Gelirleri | 6.550 | - | - | - | (6.550) | - |
| Finansman Giderleri (-) TFRS 9 uyarınca Belirlenen Değer |
(21.935) | (3.191) | - | (1.754) | 24.823 | (2.057) |
| Düşüklüğü Kazançları (Zararları) ve | ||||||
| Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri | (5.299) | - | - | - | - | (5.299) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi | ||||||
| Karı/Zararı | 1.286.572 | (78.680) | 3.569 | (2.730) | 1.752 | 1.210.483 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi | ||||||
| Geliri/Gideri | (223.901) | 684 | (1.899) | 20 | - | (225.096) |
| Dönem Vergi Gideri | (253.301) | - | - | - | - | (253.301) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri | 29.400 | 684 | (1.899) | 20 | - | 28.205 |
| Dönem Karı/Zararı | 1.062.671 | (77.996) | 1.670 | (2.710) | 1.752 | 985.387 |
Yukarıdaki tabloda bölümlere ilişkin tutarlar kombine seviyede sunulmuş olup Grup içi tüm eliminasyon bakiyeleri "Eliminasyon düzeltmeleri" sütünunda sunulmuştur.
Grup'un 31 Mart ve 31 Aralık Aralık 2021 tarihleri itibarıyla faaliyet bölümlerine göre raporlaması aşağıdaki gibi sunulmuştur:
| 31 Aralık 2021 | Maden | Taşımacılık | Turizm | Gıda | Eliminasyon düzeltmeleri |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 9.694.345 | 3.506 | 8.038 | 55.000 | (3.288) | 9.757.601 |
| Duran Varlıklar | 4.952.684 | 433.761 | 132.362 | 21.674 | (3.013.012) | 2.527.469 |
| Toplam Varlıklar | 14.647.029 | 437.267 | 140.400 | 76.674 | (3.016.300) | 12.285.070 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.323.421 | 3.784 | 8.096 | 61.347 | (203.326) | 1.193.322 |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1.239.039 | 577.564 | 1.785 | 1.398 | (1.403.831) | 415.955 |
| Özkaynaklar | 12.084.570 | (144.081) | 130.520 | 13.929 | (1.409.145) | 10.675.793 |
| Toplam Yükümlülükler | 14.647.030 | 437.267 | 140.401 | 76.674 | (3.016.302) | 12.285.070 |
| Eliminasyon | ||||||
| 31 Mart 2021 | Maden | Taşımacılık | Turizm | Gıda | düzeltmeleri | Toplam |
| Sürdürülen faaliyetler | ||||||
| Satış Gelirleri | 701.849 | 2.009 | - | 12.869 | - | 716.727 |
| Satışların Maliyeti (-) | (257.178) | (5.449) | - | (13.380) | 7 | (276.000) |
| Brüt Kar/(Zararı) | 444.671 | (3.440) | - | (511) | 7 | 440.727 |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (39.879) | - | - | - | - | (39.879) |
| Pazarlama Giderleri (-) | (796) | - | - | (875) | - | (1.671) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (44.175) | (123) | (1.935) | (676) | 4.540 | (42.369) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 31.692 | 5.137 | 1.150 | 408 | (5.706) | 32.681 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (33.821) | (6.672) | (3.035) | (377) | (1.228) | (45.133) |
| Faaliyet Karı/(Zararı) | 357.692 | (5.098) | (3.820) | (2.031) | (2.387) | 344.356 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler | ||||||
| (-) net | 178.025 | 84 | 1.261 | 182 | (5.517) | 174.035 |
| Finansman Gelirleri | 2.148 | - | - | - | (2.148) | - |
| Finansman Giderleri (-) | (8.241) | (1.010) | - | (794) | 10.045 | - |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi | ||||||
| Karı/(Zararı) | 529.624 | (6.024) | (2.559) | (2.643) | (7) | 518.391 |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi | ||||||
| Geliri/(Gideri) | (145.675) | (804) | (1.089) | 545 | - | (147.023) |
| Dönem Vergi Gideri (-) | (137.270) | - | - | - | - | (137.270) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri/(Gideri) | (8.405) | (804) | (1.089) | 545 | - | (9.753) |
| Dönem Karı/(Zararı) | 383.949 | (6.828) | (3.648) | (2.098) | (7) | 371.368 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kasa Banka |
256 | 266 |
| - Vadesiz mevduatlar - Vadeli mevduatlar Kredi kartı slipleri |
15.152 5.263.164 921 |
16.748 9.162.005 171 |
| Toplam | 5.279.493 | 9.179.190 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | (51.532) | (40.452) |
| Nakit akış tablosunda sunulan nakit ve nakit benzerleri | 5.227.961 | 9.138.738 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Grup'un vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Vadesi | Döviz tutarı | TL karşılığı | |
|---|---|---|---|
| %18 - %19 | 30 - 35 Gün | 5.263.164 | 5.263.164 |
| 5.263.164 | |||
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Grup'un vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Para birimi | Faiz oranı | Vadesi | Döviz tutarı | TL karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL ABD Doları |
%14 - %22,5 %0,75 - %1,3 |
1-30 Gün 1-30 Gün |
8.360.683 61.747 |
8.360.683 801.322 |
| Toplam | 9.162.005 | |||
Grup'un 79.725 Bin TL tutarındaki bloke mevduatları, finansal yatırımlar hesabında muhasebeleştirilmektedir (31 Aralık 2021: 75.120 Bin TL).
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla finansal yatırımları aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Diğer işletmelerdeki paylar (*) | 218.423 | 218.423 | ||
| Bloke mevduatlar | 79.725 | 75.120 | ||
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar | 4.640.107 | - | ||
| Toplam | 4.938.255 | 293.543 | ||
| Finansal varlıklar | Faiz oranı | Vadesi | Para Birimi | Toplam Tutarı |
| Bono | %18,70 - %23,86 | 322 – 378 Gün | TL | 4.014.466 |
| Tahvil | %17,70 - %30,89 | 32 - 602 Gün | TL | 625.641 |
| Toplam | 4.640.107 |
(*) Grup'un 100% hissedarı olduğu Koza Ltd.'in 11 Eylül 2015 tarihinde gerçekleştirilen Genel Kurul toplantısında alınan kararlar ve aynı tarihli ana sözleşme değişikliği ile oluşturulan her biri 1 İngiliz Sterlini ("GBP") değerinde 2 adet A Grubu pay ile söz konusu şirkete ilişkin kontrol gücü A Grubu pay sahiplerine geçmiştir. 11 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yapılan ana sözleşme değişikliği uyarınca söz konusu pay sahipleri tarafından atanacak direktörler aracılığı ile Koza Ltd.'in tüm operasyonel ve yönetimsel faaliyetlerine ilişkin tasarruf, ana sözleşme değişikliklerine karar ve onay verme, tasfiye işlemleri ve hisse devir işlemlerine ilişkin onay verme vb. haklar direktörlere verilmiş olup söz konusu değişiklikler neticesinde Grup, Koza Ltd. üzerindeki kontrol gücünü kaybetmiş ve Koza Ltd. konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Kontrolün sona erdiği tarihten itibaren maliyet bedeli üzerinden konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. Rapor tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer ölçümü, Koza Ltd.'deki yasal süreçlerin devam etmesinden kaynaklı belirsizlikler nedeniyle hesaplanamamıştır.
Söz konusu genel kurul ve alınan kararlara ilişkin, SPK tarafından 4 Şubat 2016 tarihli karar ile yasal süreç başlatılmış olup, bu kararla ilgili oluşacak nihai yargı kararları başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemde muhasebeleştirilecektir.
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Üretim sürecindeki altın ve gümüş ile altın ve gümüşten oluşan | ||
| dore barlar | 103.739 | 144.592 |
| İşlenmeye hazır, çıkartılmış cevher kümeleri | 160.668 | 95.046 |
| Kimyasallar ve işletme malzemeleri | 103.052 | 94.088 |
| Yedek parçalar (*) | 159.451 | 141.220 |
| Diğer stoklar (**) | 25.094 | 24.957 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | - | (48.913) |
| Toplam | 552.004 | 450.990 |
(*) Yedek parçalar, faaliyetlerine devam eden altın madenlerinin süregelen faaliyetleri için kullanılmaktadır.
(**) Diğer mamüller gıda ve konsantre antimuan stoklarından oluşmaktadır.
Stok değer düşüklüğünün 2022 ve 2021 yılı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 48.913 | - |
| İlaveler | 27.595 | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (76.508) | - |
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Daireler | 108.478 | - | - | 108.478 |
| Yurt binaları | 25.625 | - | - | 25.625 |
| Otel | 180.158 | - | (875) | 179.283 |
| Toplam | 314.261 | - | (875) | 313.386 |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Daireler | 10.985 | 481 | - | 11.466 |
| Yurt binaları | 4.593 | 128 | - | 4.721 |
| Otel | 76.801 | 1.002 | (875) | 76.928 |
| Toplam | 92.379 | 1.611 | (875) | 93.115 |
| Net defter değeri | 221.882 | 220.271 | ||
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2021 | |
| Maliyet | ||||
| Daireler | 108.478 | - | - | 108.478 |
| Yurt binaları | 25.625 | - | - | 25.625 |
| Otel | 177.655 | 1.438 | - | 179.093 |
| Toplam | 311.758 | 1.438 | - | 313.196 |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Daireler | 9.059 | 539 | - | 9.598 |
| Yurt binaları | 4.081 | 129 | - | 4.210 |
| Otel | 71.409 | 1.432 | - | 72.841 |
| Toplam | 84.549 | 2.100 | - | 86.649 |
| Net defter değeri | 227.209 | 226.547 |
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin içerisinde yer alan dairelerin 89.978 Bin TL'si İngiltere'de bulunmakta olup, bu dairelerde İpek Ailesi bireyleri oturmaktadır. Mevcut hukuki süreçlerden dolayı kira sözleşmesi imzalanmamıştır. Hukuki süreçler sona erdiğinde bu konu hakkında Grup yönetimince, piyasa teamüllerine uygun olarak gerekli değerlendirmeler yapılacaktır.
Yurt binaları içerisinde yer alan yatırım amaçlı gayrimenkullerin 25.625 Bin TL'si Gümüşhane ve Bergama'da bulunan yurt binalarından oluşmaktadır. Kira sözleşmesi bulunmamaktadır.
Koza Altın' a ait olan yatırım amaçlı gayrimenkullerden 2022 yılı içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden 302 bin TL kira geliri elde etmiştir. (1 Ocak – 31 Mart 2021: Bulunmamaktadır). Ayrıca Koza Turizm'e ait olan Angel's Otel ve Royal Garden Otel'in kira kontratı kapsamında Grup 1 Ocak – 31 Mart 2022 tarihleri arasında 1.612 Bin TL kira geliri elde etmiştir (1 Ocak – 31 Aralık 2021: 1.442 Bin TL). 31 Aralık 2021 tarihi itibarı ile Grup'un yurtiçindeki gayrimenkulleri üzerinde Milli Emlak Genel Müdürlüğü tarafından konulmuş olan şerhler bulunmaktadır.
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Maden varlıkları Diğer sabit kıymetler |
404.066 1.038.018 |
393.080 1.036.513 |
| Toplam | 1.442.084 | 1.429.593 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, maden varlıkları; maden hakları, maden geliştirme, ertelenen maden çıkarma maliyetleri, maden arazileri ile madenlerin kapanması ve rehabilitasyonu maliyetinden oluşmakta olup söz konusu maden varlıklarının net defter değerleri aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Araziler | 14.193 | 30.889 |
| Maden sahası geliştirme maliyeti | 237.686 | 220.470 |
| Ertelenen maden çıkarma maliyetleri | 24.072 | 14.313 |
| Maden tesisinin rehabilitasyonu maliyeti | 67.474 | 66.764 |
| Satın alınan maden hakları maliyeti | 60.641 | 60.644 |
| 404.066 | 393.080 |
Maden varlıklarının 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Araziler | 73.696 | - | (15.569) | 58.127 |
| Maden sahası geliştirme maliyeti | 584.884 | 30.205 | - | 615.089 |
| Ertelenen maden çıkarma maliyetleri | 278.899 | 15.941 | - | 294.840 |
| Maden tesisinin rehabilitasyonu maliyeti | 331.055 | 17.950 | - | 349.005 |
| Satın alınan maden hakları maliyeti | 74.005 | - | - | 74.005 |
| Toplam | 1.342.539 | 64.096 | (15.569) | 1.391.066 |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Araziler | 42.807 | 1.127 | - | 43.934 |
| Maden sahası geliştirme maliyeti | 364.415 | 12.989 | - | 377.404 |
| Ertelenen maden çıkarma maliyetleri | 264.586 | 6.182 | - | 270.768 |
| Maden tesisinin rehabilitasyonu maliyeti | 264.290 | 17.241 | - | 281.531 |
| Satın alınan maden hakları maliyeti | 13.361 | 2 | - | 13.363 |
| Toplam | 949.459 | 37.541 | - | 987.000 |
| Net defter değer | 393.080 | 404.066 | ||
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2021 | |
| Maliyet | ||||
| Araziler | 70.546 | 2.199 | - | 72.745 |
| Maden sahası geliştirme maliyeti | ||||
| 451.048 | 17.234 | - | 468.282 | |
| Ertelenen maden çıkarma maliyetleri Maden tesisinin rehabilitasyonu maliyeti |
263.994 231.133 |
5.102 6.547 |
- - |
269.096 237.680 |
| Satın alınan maden hakları maliyeti | 50.765 | - | - | 50.765 |
| Toplam | 1.067.486 | 31.082 | - | 1.098.568 |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Araziler | 38.216 | 1.351 | - | 39.567 |
| Maden sahası geliştirme maliyeti | 328.009 | 8.006 | - | 336.015 |
| Ertelenen maden çıkarma maliyetleri | 252.676 | 2.195 | - | 254.871 |
| Maden tesisinin rehabilitasyonu maliyeti Satın alınan maden hakları maliyeti |
209.015 13.349 |
3.787 3 |
- - |
212.802 13.352 |
| Toplam | 841.265 | 15.342 | - | 856.607 |
Amortisman giderlerinin tümü üretilen malın maliyetine dâhil edilmiştir.
31 Mart 2022 tarihi itibariyle maden varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Yoktur).
Grup'un 31 Mart 2022 itibariyle tümüyle amorti olmuş fakat kullanılmakta olan maden varlıklarının maliyeti 115.800 Bin TL'dir (31 Aralık 2021: 105.635 Bin TL).
Sabit kıymetlerin 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi, yerüstü düzenleri ve binalar | 401.691 | 3.019 | (8) | 6.227 | 410.929 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 853.220 | 14.834 | (654) | 3.988 | 871.388 |
| Taşıtlar | 584.935 | 266 | (746) | - | 584.455 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 94.542 | 3.721 | (44) | 274 | 98.493 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 45.777 | 7.764 | - | (10.489) | 43.052 |
| Toplam | 1.980.165 | 29.604 | (1.452) | - | 2.008.317 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar ve yerüstü düzenleri | 194.436 | 4.523 | (4) | - | 198.955 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 604.819 | 9.903 | (434) | - | 614.288 |
| Taşıtlar | 89.015 | 10.603 | (746) | - | 98.872 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 55.382 | 2.826 | (24) | - | 58.184 |
| Toplam | 943.652 | 27.855 | (1.208) | - | 970.299 |
| Net defter değer | 1.036.513 | 1.038.018 |
31 Mart 2022 tarihi itibariyle maddi duran varlık üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Mart 2021: Yoktur).
31 Mart 2022 itibariyle Grup'un sabit kıymetleri ve stokları üzerindeki sigorta tutarı 37.597 Bin TL'dir (31 Mart 2021: 225.194 Bin TL).
Grup'un 31 Mart 2022 itibariyle tümüyle amorti olmuş fakat kullanılmakta olan diğer maddi duran varlıklarının maliyeti 368.152 Bin TL'dir (31 Mart 2021: 358.732 Bin TL).
Maddi duran varlıklar içerisinde aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır.
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arazi, yerüstü düzenleri ve binalar | 367.443 | 1.211 | - | - | 368.654 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 772.354 | 13.862 | - | - | 786.216 |
| Taşıt araçları | 103.610 | 12.190 | - | - | 115.800 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 74.831 | 2.436 | (5) | - | 77.262 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 15.978 | 17.193 | - | - | 33.171 |
| Toplam | 1.334.216 | 46.892 | (5) | - | 1.381.103 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar ve yerüstü düzenleri | 175.328 | 5.035 | - | - | 180.363 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 563.733 | 9.405 | - | - | 573.138 |
| Taşıtlar | 56.477 | 4.300 | - | - | 60.777 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 46.221 | 1.894 | - | - | 48.115 |
| Toplam | 841.759 | 20.634 | - | - | 862.393 |
| Net defter değer | 492.457 | 518.710 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Grup'un maddi olmayan duran varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Newmont Altın Satın Alımından Kaynaklanan Şerefiye | 11.232 | 11.232 |
| Toplam | 11.232 | 11.232 |
Grup, Newmont Altın'ın %99,84 oranındaki hissesini Newmont Overseas ve Canmont ile yapılan "Hisse Satın Alım Sözleşmesi"ne istinaden 28 Haziran 2010 tarihinde Newmont Altın'ın sahip olduğu maden sahalarından faydalanarak rekabet avantajı elde etmek ve sinerji yaratmak için satın almış olup aynı tarih itibarıyla Newmont Altın'ın kontrolü Koza Altın'a transfer olmuştur.
Koza Altın, %99,84 oranındaki Newmont Altın hisselerinin toplam satın alım bedeli olan 8.500 Bin ABD Doları'nın bir kısmını oluşturan 538 Bin ABD Doları ve 2.462 Bin ABD Doları'nı sırasıyla 28 Haziran 2010 ve 2 Temmuz 2010 tarihlerinde ödemiştir. Geri kalan 5.500 bin ABD Doları tutarındaki satın alım bedelinin, 3.000 bin ABD Doları tutarındaki kısmı bilanço tarihinden itibaren en az bir yıl sonrası için planlanan Diyadin projesinin başlamasını müteakip ve kalan 2.500 bin ABD Doları tutarındaki kısmı ise ikinci ödemeden bir yıl sonra ödenecektir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yönetimin yapmış olduğu altın fiyatına dair tahminler ile jeolojik ve jeokimyasal çalışmalar ve uzman raporları sonucunda önümüzdeki yıllarda söz konusu maden sahalarında yeterli miktarda görünür ve mümkün rezerv çıkma ihtimali kuvvetle muhtemeldir. Söz konusu değerlendirmelerin sonucunda, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Newmont Altın'ın iktisabından kaynaklı şerefiyede herhangi bir değer düşüklüğü beklenmemektedir.
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Haklar | 17.180 | 375 | 17.555 |
| Toplam | 17.180 | 375 | 17.555 |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Haklar | 13.134 | 570 | 13.704 |
| Toplam | 13.134 | 570 | 13.704 |
| Net defter değeri | 4.046 | 3.851 | |
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | 31 Mart 2021 | |
| Maliyet | |||
| Haklar | 12.572 | 2.221 | 14.793 |
| Toplam | 12.572 | 2.221 | 14.793 |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Haklar | 11.390 | 293 | 11.683 |
| Toplam | 11.390 | 293 | 11.683 |
| Net defter değeri | 1.182 | 3.110 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Grup'un karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Devlet hakkı gider karşılığı | 438.819 | 320.010 |
| Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve maden | ||
| kapama karşılığı | 60.672 | 54.218 |
| Dava karşılığı | 56.144 | 56.144 |
| Diğer karşılıklar | 4.484 | 15.880 |
| Toplam | 560.119 | 446.252 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karşılığı |
294.876 | 273.599 |
| Toplam | 294.876 | 273.599 |
Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 327.817 | 193.703 |
| Dönem içerisinde ödenen | (6.061) | (2.517) |
| Dönem içerisinde giderleşen iskonto etkisi | (628) | (385) |
| Tahmin ve varsayımlardaki değişikliklerin etkisi | 36.079 | 194 |
| Dönem içerisindeki ilaveler/ (iptaller), net | (1.659) | 25.702 |
| 31 Mart | 355.548 | 216.697 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı Personel prim karşılığı |
24.781 10.327 |
16.034 22.879 |
| Toplam | 35.108 | 38.913 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kullanılmayan izin karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir;
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak İlaveler/ (iptaller) |
16.034 8.747 |
11.147 2.625 |
| 31 Mart | 24.781 | 13.772 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 63.301 | 48.952 |
| Toplam | 63.301 | 48.952 |
Türkiye'de yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60'ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş süreci maddeleri, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
Temel varsayım, her hizmet yılı için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı göstermektedir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olan 10.848,59 TL (1 Ocak 2021: 7.638,96 TL) olan tavan tutarı göz önüne alınmıştır. TFRS, kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Yıllık net iskonto oranı | %4,17 | %4,17 |
| Emeklilik olasılığı | %95,03 | %93,62 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılığının 31 Mart 2022 ve 2021 hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 48.952 | 39.837 |
| Ödemeler | (1.860) | (1.716) |
| Faiz maliyeti | 2.583 | 1.117 |
| Cari hizmet maliyeti | 2.079 | 2.427 |
| Aktüeryal kayıp/ (kazanç) | 11.547 | 3.542 |
| 31 Mart | 63.301 | 45.207 |
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup'un, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Grup'un yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
31 Mart 2022 tarihi itibariyle kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan önemli varsayımların duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| İskonto oranı | Ayrılma olasılığı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 2022 | 100 baz puan | 100 baz puan | 100 baz puan | 100 baz puan | |
| artış | azalış | artış | azalış | ||
| Kıdem Yükümlülüğü Değişimi | (7.752) | 9.007 | 1.957 | (2.076) |
Ovacık 3. atık depolama tesisi için düzenlenen ÇED olumlu kararının iptali için Çevre ve Şehircilik Bakanlığı aleyhinde İzmir 3. İdare Mahkemesinin 2017/1432 E. sayılı davası açılmış olup Grup tarafından davaya müdahil olunmuştur. Mahkemece 12 Mart 2020 tarihinde Grup lehine olarak Danıştay'da temyiz yolu açık olmak üzere davanın reddi kararı verilmiştir. Davacılar tarafından dosya yürütmeyi durdurma talebiyle temyiz edilmiştir. Danıştay 24.09.2020 tarihli karar ile davacıların esas yönünden temyiz istemlerini Grup lehine reddetmiştir, esası etkilemeyen usuli nedenle dosyanın yerel mahkemesine gönderilmesine karar vermiştir. Yargılama sona ermiş olup Grup faaliyetlerini etkilemeyecek niteliktedir.
Ovacık altın madeni için 2009/7 genelgesi hükümlerine göre verilen ÇED olumlu kararının iptali için Çevre ve Şehircilik Bakanlığı aleyhinde İzmir 6. İdare Mahkemesinin 2017/1317 E. sayılı davası açılmış olup Grup tarafından davaya müdahil olunmuştur. İzmir 6. İdare Mahkemesi 2017/1317 E. sayılı dava dosyasında dava Grup lehine reddolunmuş olup Danıştay tarafından davacıların temyiz istemlerinin reddine karar verilmiş olup esası etkilemeyen usuli nedenle dosyanın yerel mahkemesine gönderilmesine karar vermiştir. Yargılama sona ermiş olup Grup faaliyetlerini etkilemeyecek niteliktedir. Dolayısıyla Grup üretim faaliyetlerine ilgili ÇED olumlu raporu kapsamında devam etmektedir.
Ovacık altın madenine ilişkin olarak diğer davaların sonuçları Grup'un faaliyetlerini etkilemeyecek niteliktedir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kaymaz altın madeni işletmesinin, 43539 ve 82567 ruhsat numaralı sahalar içerisinde yer alan, tarım arazilerinde faaliyetin durdurulmasına ilişkin işlemlere karşı, Grup tarafından; Eskişehir 1. İdare Mahkemesi 2014/1084 E. ve Eskişehir 1. İdare Mahkemesi 2014/760 E. sayıları ile yürütmenin durdurulması ve iptal talepli davalar açılmıştır. Bu davalardan, İR 43539 ruhsat sayılı sahaya ilişkin olarak açılan Eskişehir 1. İdare Mahkemesi 2014/760 E. sayılı davada ve İR 82567 ruhsat sayılı sahaya ilişkin olarak açılan 2014/1084 E. sayılı davada; dava konusu işlemlerin iptaline temyiz yolu açık olmak üzere karar verilmiştir. Her iki dava da Grup lehine sonuçlanmıştır. Davacıların her iki dosyada da temyizi üzerine Danıştay'ca mahkeme kararlarının yürütülmesinin durdurulmasına karar verilmiştir. Temyiz incelenmesinde her iki dosya açısından Grup lehine karar verilmiş olup, yargılama karar düzeltme aşamasında devam etmektedir.
82567 işletme ruhsat numaralı saha mevkiinde yapılması planlanan 2. Atık Depolama Tesisi projesi hakkında verilen ÇED olumlu kararının iptali ve yürütmesinin durdurulması için Eskişehir 1. İdare Mahkemesi 2020/302 E. sayılı ve 2020/350 E. sayılı açılan davalarda davalı Çevre ve Şehircilik Bakanlığı yanında Grup tarafından müdahil olunan her iki dava da Eskişehir 1. İdare Mahkemesi tarafından Grup lehine davanın reddi kararları temyiz yolu açık olmak üzere verilmiştir. Davacılar dosyaları temyiz etmiş olup Danıştay tarafından Eskişehir 1. İdare Mahkemesi'nin 2020/302 E. ve 2020/350 E. sayılı dosyalarında Eskişehir 1. İdare Mahkemesi'nin her iki kararını da Grup lehine onamıştır.
Bu davalar bir kısım ruhsatlı sahada faaliyetin genişletilmesi ve/veya yeni faaliyete geçilecek sahaların izin ve ruhsatları ile ilgili davalardır.
Çukuralan işletmesi 3. kapasite artırımı projesi için verilen ÇED olumlu raporunun iptali amacıyla Çevre ve Şehircilik Bakanlığı aleyhinde İzmir 6. İdare Mahkemesinde 2017/1656 E. sayılı dava açılmış olup Grup tarafından davaya müdahil olunmuştur. Mahkemece dava konusu işlemin iptaline karar verilmiş olup Danıştay'ca temyiz incelemesi sonucunda yerel mahkemenin kararında isabet görmeyerek kararı Grup lehine bozmuştur. Yargılama, İzmir 6. İdare Mahkemesi'nde 2019/574 Esas sayısı üzerinden devam ederken mahkemece 23.02.2021 tarihli karar ile söz konusu işlemin iptaline karar verilmiştir. Karar temyiz edilmiştir. Çukuralan Altın Madeni İşletmesi 3. kapasite artırımı 2009/7 projesine ilişkin olarak Çevre ve Şehircilik Bakanlığı tarafından verilen Çevresel Etki Değerlendirmesi (ÇED) olumlu Kararı'nın yürütmesinin durdurulması ve iptali için İzmir 6. İdare Mahkemesi de 2019/1120 E. dosyası ile dava açılmıştır. Grup davalı Bakanlık yanında ilgili davaya müdahil olmuştur. İlgili dosyanın önceki esas numarası ve mahkemesi İzmir 3. İdare Mahkemesi 2019/171 E. olup ilgili dava Çukuralan 3. Kapasite Artımı dosyası ile bağlantısı bulunması nedeniyle İzmir Bölge İdare Mahkemesi 4. İdari Dava Dairesi'nin kararınca dosya esas kaydının kapatılmış ve ilgili bağlantı nedeniyle İzmir 6. İdare Mahkemesine gönderilmesine İzmir 3. İdare Mahkemesince karar verilmiştir. İlgili dava İzmir 6. İdare Mahkemesi 2019/1120 E. no'su ile devam ederken mahkemece verilen karara göre davaya konu edilen ÇED olumlu kararı iptal edilmiş olup temyiz yoluna başvurulmuştur. Gelinen noktada, Danıştay kararına göre 2019/574 E. dosyası için, söz konusu projeyle ilgili ikinci bir ÇED Olumlu kararının verilmesi nedeni ile aynı projeyle ilgili iki farklı ÇED Olumlu kararının birlikte uygulanma olanağının bulunmadığı, davalı Bakanlıkça dava konusu ÇED Olumlu kararının zımni olarak geri alındığının kabulü gerektiği, bakılmakta olan davanın konusunun kalmadığı sonucuna varıldığından İzmir 6. İdare Mahkemesi 2019/574 E. sayılı kararın bozulmasına ve karar verilmesine yer olmadığına kesin olarak; 2019/1120 E. dosyası açısından ise, İzmir 6. İdare Mahkemesi'nin kararının dava konusu işlemin iptaline ilişkin kısmında hukuki isabetsizlik bulunmadığı, davalı Bakanlık ve davalı Bakanlık yanında müdahil Grup'un temyiz istemlerinin reddine kesin olarak karar verilmiştir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ayrıca İzmir 6. İdare Mahkemesi 2020/1479 E. dosyasında Grup tarafından yapılması planlanan Çukuralan Altın Madeni Kırma Eleme Tesisi Projesi için verilen Çevresel Etki Değerlendirmesi Gerekli Değildir kararının iptali istemiyle İzmir Valiliği'ne karşı bir kısım davacılar tarafından açılan davada Grup müdahil olmuş olup, yargılama Temyiz aşamasında devam etmektedir.
Grup tarafından yapılması planlanan Çukuralan Altın Madeni İşletmesi 3. kapasite artırımı projesine ilişkin olarak, Çevre ve Şehircilik Bakanlığı tarafından verilen Çevresel Etki Değerlendirmesi (ÇED) olumlu Kararı'nın yürütmesinin durdurulması ve iptali için, bir kısım davacılar tarafından Çevre ve Şehircilik Bakanlığı aleyhine İzmir 4. İdare Mahkemesi 2021/1407 E. ve 2021/1013 E. sayılı sayılı dosya ile dava açılmıştır. Grup davalı bakanlık yanında ilgili davaya müdahil olmuş olup yargılamalar devam etmektedir.
Mevcut durumda, Çukuralan Altın Madeni İşletmesi 3. Kapasite Artırımı Projesine ait mahkeme kararlarına konu üretim faaliyetlerinin tamamı yeni ÇED Olumlu kararı kapsamında madencilik (üretim) faaliyetleri ilgili mevzuatlara uygun şekilde devam etmektedir.
Çanakkale ili Merkez ilçesi Serçiler ve Terziler köyleri civarında yapılması planlanan S:201001197 Altın Gümüş Madeni Projesi hakkında verilen ÇED olumlu kararının iptali ve yürütmesinin durdurulması için açılan davada, Grup davalı Çevre ve Şehircilik Bakanlığı yanında 2020/763 E. dosyasında müdahildir. Gelinen aşamada Çanakkale 1. İdare Mahkemesince dava konusu işlemin iptaline karar verilmiş olup karara karşı temyiz yoluna başvurulmuştur ve temyiz süreci devam etmektedir.
Grup'un %100 hissesine sahip olduğu Londra merkezli Koza Ltd.'nin ana sözleşme değişikliği ve imtiyazlı pay tesisi ile yönetim kurulu değişikliği işlemlerine karşı hukuksal süreç başlatılmış olup Londra mahkemelerinde hukuksal süreç devam etmektedir. Ankara 10. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2017/349 E. sayılı dosyasında 23 Ocak 2019 tarihinde alınan karar ile 60.000.000 İngiliz Sterlininin 1 Eylül 2015 tarihinden itibaren 3095 sayılı yasasının 4/a maddesine göre işleyecek faizi ile birlikte davalılardan alınarak Koza Altın İşletmeleri A.Ş'ye ödenmesine kararın tebliğinden itibaren iki hafta içinde istinaf yolu açık olmak üzere karar verilmiştir. Bu karara karşı, davalılar tarafından istinaf yoluna başvurulmuş olup Ankara Bölge Adliye Mahkemesi 21. Hukuk Dairesi 2019/699 E. ve 2019/1189 K. sayılı kararı ile usuli nedenle davalıların istinaf başvurunun yapılmamış sayılmasına karar vermiştir. Bu karara karşı davalılarca temyiz yoluna başvurulmuştur. Yargıtay usuli nedenlerle dosyanın bozulmasına karar vermiştir. Ankara 10. Asliye Ticaret Mahkemesi ek kararı ile davalıların istinaf başvurusunun yapılmamış sayılmasına karar vermiştir. Davalılar kararı istinaf etmiştir. İstinaf süreci devam etmektedir.
Kayyım atama kararının ardından SPK tarafından yapılan değerlendirmeler neticesinde Grup'un önceki yönetim kurulu üyeleri hakkında Grup'u çeşitli nedenlerle zarara uğrattıkları için sorumluluk davası açılması talimatı verilmiş olup eski yöneticiler hakkında Ankara Ticaret Mahkemeleri nezdinde muhtelif sorumluluk davaları açılmıştır ve davalar henüz derdesttir. Grup faaliyetlerini etkileyecek nitelikte olan davalar hakkındaki gelişmeler yasal periyotlarla kamuyu aydınlatma platformunda duyurulmaktadır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ankara 5. Sulh Ceza Hakimliği'nin 26 Ekim 2015 tarihli kararına istinaden Grup'un yönetimi, Kayyım heyetine, akabinde 22 Eylül 2016 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ("TMSF") devredilmiştir. Kayyım atanmasına neden olan olaylar ile ilgili olarak Grup'un önceki yöneticileri hakkında Ankara Cumhuriyet Başsavcılığınca düzenlenen iddianame Ankara 24. Ağır Ceza Mahkemesi tarafından kabul edilerek 2017/44 E. sayılı dosya ile yargılanmalarına başlanmış olup dava ilk derece mahkemesince karara bağlanmıştır. İlk derece mahkemesi kararında; yargılaması yapılan önceki yönetim kurulu üyelerine ait olan Grup hisselerinin müsaderesine karar verilmiştir. Karar kesinleşinceye değin yukarıda anlatılan kayyım atanması şeklindeki tedbirin aynen devamına karar verilmiştir. Karar henüz kesinleşmemiştir. Ankara 24. Ağır Ceza Mahkemesi 2017/44 E. sayılı davasında ayrıca, mahkemeye gelmedikleri için yargılamaları yapılamayan önceki yönetim kurulu üyeleri hakkında ise dosyalarının tefrik edilerek yeni bir esasa kaydına, yargılamaların bu dosya üzerinden devamına, yargılama sonuna değin yukarıda anlatılan kayyım atanması şeklindeki tedbirin aynen devamına karar verilmiştir. Tefrik edilen dosya Ankara 24. Ağır Ceza Mahkemesi 2020/20 E. numarasını almıştır. Ankara 24.Ağır Ceza Mahkemesi'nin 2021/157 E. sayılı ayrıca tefrik edilen dava dosyasında sanık Cafer Tekin İpek ve Özlem Özdemir'in yargılandığı davada; sanıkların cezalandırılmasına İstinaf kanun yolu açık olmak üzere karar verilmiş olup yargılama süreci devam etmektedir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Grup aleyhine devam eden personel davaları ve diğer davalar için ayrılan karşılık tutarı 56.144 Bin TL'dir (31 Aralık 2021: 56.144 Bin TL).
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Grup'un verilen teminatlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | 47.945 | 76.991 |
| Tutarı | ||
| -Teminat | 47.945 | 76.991 |
| -İpotek | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||
| Toplam Tutarı | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| 47.945 | 76.991 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Grup'un alınan teminatlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Teminat çekleri Teminat mektupları Teminat senetleri |
1.009.441 132.694 49.937 |
896.303 120.359 47.129 |
| Toplam | 1.192.072 | 1.063.791 |
Grup'un Mastra-Gümüşhane'deki maden işleme tesisindeki çalışanları için Sigorta Primi İşveren Hissesi üzerinden hesaplanan gelir vergisinin %6'sı, 56486 sayılı "Bölgesel Sigorta Primi Teşviki" kapsamında Hazine tarafından karşılanmaktadır. Şirket, ayrıca tüm işyerlerinde 5510 sayılı "Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun" kapsamında %5'lik sigorta primi işveren hissesi teşvikinden yararlanmaktadır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Grup'un ödenmiş sermayesi 259.786 Bin TL (31 Aralık 2021: 259.786 Bin TL) tutarında ve tamamı ödenmiş olup nominal hisse değeri 1 Kuruş olan 25.978.556.100 adet (31 Aralık 2021: 25.978.556.100 adet) hisseden oluşmaktadır. Grup'un kayıtlı sermaye tavanı 400.000 Bin TL'dir. (31 Aralık 2021: 400.000 Bin TL)
Grup, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 2 Şubat 2012 tarih ve 5/10 Numaralı "Anonim Ortaklıkların Sermaye Artırımı" dolayısıyla ihraç edecekleri payların kayda alınmasına ilişkin belge gereğince 2 Şubat 2012 tarihinde Ankara Ticaret Sicil Müdürlüğü'nde tescil işlemi yapılarak 400.000 Bin TL'lik kayıtlı sermaye tavanı içerisinde çıkarılmış sermayesini 129.893 Bin TL'den 259.786 Bin TL'ye artırmıştır.
Sermayeye sahip ortakların dökümü aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Özsermaye | Pay yüzdesi (%) | Pay tutarı | Pay yüzdesi (%) | Pay tutarı |
| Koza İpek Holding A.Ş. Halka arz Diğer |
62,12 37,72 0,16 |
161.383 98.003 400 |
62,12 37,72 0,16 |
161.383 98.003 400 |
| Ödenmiş sermaye | 100 | 259.786 | 100 | 259.786 |
Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar aşağıdaki gibidir:
| Grup | Nama/Hamiline | Nominal Değeri | İmtiyaz Türü (*) |
|---|---|---|---|
| A | Nama | 22.052 | 3-4 |
| B | Hamiline | 51.455 | 3 |
| C | Hamiline | 186.279 | -- |
(*) İmtiyaz türü:
Nama ve hamiline yazılı (A) ve (B) tipi paylara yukarıda belirtilen imtiyazlar dışında herhangi bir imtiyaz bulunmamakta olup Ankara Sulh Ceza Hakimliği'nin 26 Ekim 2015 tarihli kararına istinaden Grup'a Kayyım ataması yapılmıştır. Akabinde Grup 22 Eylül 2016 tarihinde TMSF'ye devredilmiştir. Bu sebeple (A) ve (B) hisse gruplarının imtiyazları kullanılamamaktadır.
Paylara ilişkin primler hisse senetlerinin piyasa fiyatlarıyla satılması sonucu elde edilen nakit girişlerini ifade eder. Bu primler özkaynaklar altında gösterilir ve dağıtılamaz. Ancak ileride yapılacak sermaye artışlarında kullanılabilir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II19.1 No'lu "Kar Payı Tebliği"ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar paylarının eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Grup'un kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 49.204 | 49.204 |
| Toplam | 49.204 | 49.204 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, Grup'un ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Grup'un 1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemleri itibarıyla hasılat ve satışların maliyetin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Yurtiçi satışlar | 1.432.141 | 862.326 |
| Yurtdışı satışlar | 31.998 | 15.828 |
| Diğer satışlar | 1.165 | 1.306 |
| Toplam satışlar | 1.465.304 | 879.460 |
| Satıştan iadeler | (124) | (89) |
| Satış iskontoları ve diğer indirimler | (32) | - |
| Net satışlar | 1.465.148 | 879.371 |
| Satışların maliyeti | (527.333) | (361.731) |
| Brüt kar | 937.815 | 517.640 |
Grup'un 1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemleri itibarıyla hasılatlarının ürün çeşidine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Külçe altın satışları | 1.404.260 | 844.633 |
| Külçe gümüş satışları Diğer |
4.483 56.561 |
4.165 30.662 |
| Toplam | 1.465.304 | 879.460 |
Grup'un 1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemleri itibarıyla yatırım faaliyetlerinden gelir ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | ||
| Faiz gelirleri Kur farkı gelirleri |
462.194 - |
242.614 179.514 |
| Maddi duran varlık satış karı | - | 81.289 |
| Diğer | 12.847 | 1.298 |
| Toplam | 475.041 | 504.715 |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Kur farkı giderleri | 48.117 | - |
| Toplam | 48.117 | - |
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2022 yılında uygulanan efektif vergi oranı %23'tür. (2021: %25).
28 Kasım 2018 tarihinde kabul edilen 7061 sayılı "Bazı Vergi Kanunları İle Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair" kanun ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi kanununun 32. Maddesinin birinci fıkrasında belirtilen %20 vergi oranı 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 olarak uygulanır hükmü geçici madde ile eklenmiştir. Ayrıca, aynı "Torba Yasa" ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi kanununun 5. Maddesinin birinci fıkrasının e bendinde belirtilen "Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların vergiden istisna edilecek %75'lik kısmı %50 olarak değişmiştir.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2022 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %23'dir. Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
1 Ocak-31 Mart 2022 dönemi ertelenmiş vergi hesaplamasında; TMS-12 "Gelir Vergileri" standardının ölçme başlığı içerisinde yer verilen "ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranlarına (ve vergi kanunlarına) dayanılarak varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları kullanılmak suretiyle hesaplanır." hükmü gereği Türkiye'deki Şirket ertelenmiş vergi hesaplamasında 2022 yılı için kısa vadeli varlık ve yükümlülükler için %23 oranı, uzun vadeli varlık ve yükümlülükler için %20 oranı dikkate alınmıştır.Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dâhil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmıştır. 21 Aralık 2021 tarihinde yayınlanan 31697 sayı ve 4936 Karar sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile %10 olarak uygulanmaya başlanmıştır. Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla bilançoya yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenmiş vergi ve fonlar |
1.368.750 (1.066.132) |
1.115.449 (689.088) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 302.618 | 426.361 |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla konsolide gelir tablosuna yansıyan vergi gider detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) |
(253.301) 28.205 |
(193.502) 28.243 |
| Toplam vergi gideri | (225.096) | (165.259) |
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış özet konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanan özet konsolide finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında, varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları dikkate alınmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kümülatif | Ertelenmiş | Kümülatif | Ertelenmiş | |
| geçici farklar | vergi | geçici farklar | vergi | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 703.141 | 140.675 | 628.662 | 138.367 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 63.301 | 12.660 | 48.952 | 10.754 |
| Devlet hakkı gider karşılığı | 438.819 | 100.928 | 320.010 | 73.602 |
| Şüpheli alacaklar karşılığı | 29.398 | 5.880 | 26.115 | 5.799 |
| Personel prim karşılığı | 10.327 | 2.065 | 22.879 | 5.262 |
| İzin karşılığı | 24.781 | 4.956 | 16.034 | 3.673 |
| Dava karşılıkları | 51.635 | 10.327 | 51.635 | 11.584 |
| TFRS 9 karşılığı | 9.105 | 1.821 | 5.365 | 1.234 |
| Kiralama işlemleri | 5.552 | 1.110 | 5.330 | 1.226 |
| Ertelenen vergi varlıkları | 280.422 | 251.501 | ||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | - | |||
| Ertelenen vergi varlığı karşılığı | (30.372) | (31.964) | ||
| Ertelenen vergi varlıkları, net | 250.050 | 219.537 | ||
Ertelenmiş verginin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 219.536 | 143.950 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen |
28.205 2.309 |
28.243 708 |
| 31 Mart | 250.050 | 172.901 |
Vergi mutabakatı aşağıdaki şekildedir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Vergi karşılığı öncesi dönem karı | 1.201.593 | 876.313 |
| Vergi oranı | 23% | 20% |
| Vergi oranı üzerinden vergi gideri | 276.366 | 175.263 |
| Üzerinden veri hesaplanmayan mali zararlar | 4.040 | 1.670 |
| Farklı vergi oranı etkisi | 1.395 | - |
| Ertelenmiş vergiye konu edilmeyen farkların etkisi | (69.043) | (8.076) |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | 17.194 | 420 |
| Vergiden indirilebilir zararların etkisi | (4.856) | (4.018) |
| Kurumlar vergisi karşılığı | 225.096 | 165.259 |
Pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen cari yıl net karının yıl boyunca işlem gören hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır.
Türkiye'de şirketler yeniden değerleme artış fonundan veya birikmiş karlardan karşılanmak üzere bedelsiz hisse senedi dağıtımı yoluyla sermayelerini arttırma hakkına sahiptir. Pay başına kazanç hesaplanması sırasında söz konusu artırımlar kar payı olarak dağıtılan hisse senetleri olarak kabul edilmişlerdir. Sermayeye eklenen kar payı dağıtımları da aynı şekilde değerlendirilmektedir. Bu nedenle ortalama hisse senedi adedi hesaplanırken bu tür hisselerin tüm yıl boyunca dolaşımda olduğu kabul edilmiştir. Bu sebeple pay başına düşen karı hesaplamakta kullanılan hisse adedinin ağırlıklı ortalaması geriye dönük etkiler de göz önünde bulundurularak belirlenmiştir.
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla hisse başına kazancı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| Ana ortaklığa ait net kar | 211.786 | 180.370 |
| Çıkarılmış kurucu hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi | 25.978.556 | 25.978.556 |
| 100 Pay başına kazanç | 0,815 | 0,694 |
| Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir | 207.962 | 179.275 |
| Toplam kapsamlı gelirden elde edilen 100 pay başına kazanç | 0,801 | 0,690 |
Grup'un ticari olmayan borç ve alacakları, yıl içerisinde Grup'un ve ilişkili kuruluşların finansman ihtiyacını karşılamak amacıyla verilen ve alınan borç ve alacaklardan oluşmaktadır. Ticari olmayan borç ve alacaklar belirli bir vadeye bağlı olmayıp, Grup dönem sonlarında ilgili borç ve alacaklara, Grup yönetimi tarafından yapılan değerlendirmeler ve para piyasalarında ortaya çıkan gelişmeler dikkate alınarak aylık olarak belirlenen cari hesap faizi oranını kullanmak suretiyle faiz tahakkuk ettirmektedir. Bu kapsamda 2022 Mart ayı cari hesap faizi yıllık %18,37 (31 Aralık 2021: %17,98) olarak uygulanmıştır.
İlişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gruplara göre sınıflandırılmış olup, bu nottaki tüm ilişkili taraf açıklamalarını içermektedir:
(1) Şirket ana ortağı
(2) Şirket ana ortaklarının diğer şirketinin bağlı ortaklıkları (3) Diğer
Grup ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Koza İpek Holding A.Ş. (1) | 175.480 | 160.081 |
| Diğer (3) | 376 | 874 |
| Toplam | 175.856 | 160.955 |
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Koza İpek Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. (2) Diğer (3) |
- 1.329 |
- - |
| Toplam | 1.329 | - |
Grup'un 1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemleri itibarıyla ilişkili taraflardan gider yönlü bakiyeleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 | 1 Ocak - 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Faiz | Hizmet | Diğer | Faiz | Hizmet | Diğer | |
| Koza İpek Holding A.Ş. (1) | 277 - |
- - |
1.223 | 2.200 - |
- - |
2.434 - |
| 277 | - | 1.223 | 2.200 | - | 2.434 |
Grup'un 1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri arasında ilişkili taraflardan gelir yönlü bakiyeleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 | 1 Ocak - 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Faiz | Hizmet | Diğer | Faiz | Hizmet | Diğer | |
| Koza İpek Holding A.Ş. (1) Diğer (3) |
7.612 - |
- - |
133 50 |
27.173 - |
- - |
148 61 |
| 7.612 | - | 183 | 27.173 | - | 209 |
c) Üst yönetime sağlanan menfaatler; Grup'un üst düzey yöneticileri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydaların tamamı ücret ve ikramiye gibi kısa vadeli faydaları içermektedir. 1 Ocak - 31 Mart 2022 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 3.695Bin TL'dir. (1 Ocak - 31 Mart 2021: 1.762 Bin TL).
Grup'un başlıca finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Finansal araçların ana amacı Grup'un faaliyetleri için finansman sağlamasıdır. Grup bunların dışında faaliyetlerinin sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve borçlar gibi finansal araçlara sahiptir.
Grup'un finansal araçlarının doğurduğu temel risk yabancı para riskidir. Risklerin yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmaktır.
Finansal risklerin yönetim politikası Grup'un üst düzey yönetimi ve ticari ve mali işler bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmalıdır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamalı, finansal ve operasyonel (özellikle altın fiyatındaki dalgalanmalardan kaynaklanan) riskleri yakından takip etmelidir. Grup'un Riskin Erken Saptanması Komitesi bulunmamaktadır.
Grup'un finansal riskleri yönetmek için belirlemesi gereken amaçlar şu şekilde özetlenebilir:
Grup'un finansal araçlarının doğurduğu temel riskler faiz oranı riski, yabancı para riski, kredi riski ve likidite riskidir. Yönetimin bu risklerin yönetimiyle ilgili politikaları aşağıda özetlenmiştir.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Grup'a finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Grup'un önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer alacaklardan oluşmaktadır. Grup'un maruz kalabileceği maksimum kredi riski, konsolide finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.
Grup'un çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur.
Grup, ürettiği dore barların içeriği olan altınının satışını ön alım hakkı bulunan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'na satılmak üzere konsinye olarak yurtiçindeki bir bankaya, gümüşün satışını ise yurtiçindeki bir rafineriye yine konsinye olarak gerçekleştirilmektedir. Yapılan satışların 1 gün vadeli olarak yapılmasından ve müşterinin kurumsal olmasından ötürü, geçmiş tecrübeleri de göz önünde bulundurarak, Grup önemli bir alacak riskinin bulunmadığını düşünmektedir.
Grup'un 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla kredi riskinin analizi aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve nakit | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | benzerleri | |||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | |
| 31 Mart 2022 | taraf | taraf | taraf | taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)* Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | 35.130 | 175.856 | 81.843 | 5.278.316 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri | - | 35.130 | 175.856 | 81.843 | 5.278.316 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal |
|||||
| varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | 92.547 | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısım. | - | (92.547) | - | - | - |
| Vadesi gelmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısım. | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
| Nakit ve nakit | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | benzerleri | |||
| İlişkili | İlişkili | Diğer | Bankalardaki | ||
| 31 Aralık 2021 | taraf | Diğer taraf | taraf | taraf | mevduat |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | |||||
| (A+B+C+D+E)* | - | 27.626 | 160.955 | 59.410 | 9.178.753 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri | - | 27.626 | 160.955 | 59.410 | 9.178.753 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi | |||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | |||||
| varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | 90.850 | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısım. | - | (90.850) | - | - | - |
| Vadesi gelmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısım. | - | - | - | - | - |
| E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve altın fiyatındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup'un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir tedbir yolu ile kontrol etmektedir.
Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin finansal durum tablosu tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir
| 31 Mart 2022 | TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | Gbp |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 13.836 | 107 | 744 | 7 |
| Ticari alacaklar | 26.871 | 1.221 | 549 | 1 |
| Peşin ödenmiş giderler | 33.617 | 336 | 1.110 | 552 |
| Dönen varlıklar | 74.324 | 1.664 | 2.403 | 560 |
| Toplam varlıklar | 74.324 | 1.664 | 2.403 | 560 |
| Ticari borçlar | 63.074 | 1.134 | 1.801 | 890 |
| Diğer borçlar | 80.423 | 5.492 | - | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 143.497 | 6.626 | 1.801 | 890 |
| Toplam yükümlülükler | 143.497 | 6.626 | 1.801 | 890 |
| Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu | (69.173) | (4.962) | 602 | (330) |
| 31 Aralık 2021 | TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | Gbp |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 828.704 | 63.120 | 650 | 1 |
| Ticari alacaklar | 8.487 | 26 | 554 | 1 |
| Diğer alacaklar | 22.057 | 249 | 612 | 564 |
| Peşin ödenmiş giderler | 859.248 | 63.395 | 1.816 | 566 |
| Dönen varlıklar | ||||
| 859.248 | 63.395 | 1.816 | 566 | |
| Toplam varlıklar | ||||
| Ticari borçlar | 111.765 | 2.504 | 4.350 | 882 |
| Diğer borçlar | 1.012.520 | 77.416 | 535 | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.124.285 | 79.920 | 4.885 | 882 |
| Toplam yükümlülükler | 1.124.285 | 79.920 | 4.885 | 882 |
| Net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu | (265.037) | (16.525) | (3.069) | (317) |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet konsolide finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Grup'un ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | paranın | paranın | ||
| değer | değer | değer | değer | ||
| 31 Mart 2022 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (8.091) | 8.091 | (8.091) | 8.091 | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | (8.091) | 8.091 | (8.091) | 8.091 | |
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 4-EUR net varlık / yükümlülüğü | 882 | (882) | 882 | (882) | |
| 5-EUR riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6-EUR Net etki (4+5) | 882 | (882) | 882 | (882) | |
| GBP'nin TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 7-GBP net varlık / yükümlülüğü | (634) | 634 | (634) | 634 | |
| 8-GBP riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9-GBP Net etki (7+8) | (634) | 634 | (634) | 634 | |
| Toplam (3+6+9) | (7.843) | 7.843 | (7.843) | 7.843 |
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | ||
| paranın | paranın | paranın | paranın | ||
| değer | değer | değer | değer | ||
| 31 Aralık 2021 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | (21.445) | 21.445 | (21.445) | 21.445 | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | (21.445) | 21.445 | (21.445) | 21.445 | |
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 4-EUR net varlık / yükümlülüğü | (4.506) | 4.506 | (4.506) | 4.506 | |
| 5-EUR riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6-EUR Net etki (4+5) | (4.506) | 4.506 | (4.506) | 4.506 | |
| GBP'nin TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 7-GBP net varlık / yükümlülüğü | (553) | 553 | (553) | 553 | |
| 8-GBP riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9-GBP Net etki (7+8) | (553) | 553 | (553) | 553 | |
| TOPLAM (3+6+9) | (26.504) | 26.504 | (26.504) | 26.504 |
Grup'un sahip olduğu en önemli operasyonel risk altın fiyat riskidir.
Grup'un operasyonel karlılığı ve operasyonlarından sağladığı nakit akımları, piyasalardaki altın fiyatlarının değişiminden etkilenmekte olup altın fiyatlarının Grup'un nakit bazlı operasyonel üretim maliyetlerinin altına düşmesi ve belirli bir süre bu şekilde devam etmesi durumunda, Grup'un operasyonel karlılığı azalabilir.
Grup, yakın gelecekte altın fiyatlarında önemli derecede düşmesine yönelik değişiklik beklememektedir. Dolayısıyla altın fiyatlarının düşmesi riskinden korunmak için herhangi bir türev enstrüman kullanmamıştır ve benzer bir anlaşma da yapmamıştır.
Grup, aktif finansal ve operasyonel risk yönetimi açısından piyasa fiyatlarını düzenli olarak gözden geçirmektedir. Grup'un Riskin Erken Saptanması Komitesi bulunmamaktadır.
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri ve fayda sağlamak ile sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısıyla söz konusu Grup'un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup, sektördeki diğer şirketlere paralel olarak sermayeyi net borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri ve ilişkili taraflara diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
Grup yönetimi, net borç/toplam sermaye oranını düzenli aralıklarla takip etmekte ve gerekli olduğunda güncellemektedir. Grup'un Riskin Erken Saptanması Komitesi bulunmamaktadır.
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Grup, konsolide finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır
| 31 Mart 2022 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar: Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire |
- | - | 218.423 | 218.423 |
| sınıflanan | - | - | 218.423 | 218.423 |
| 31 Aralık 2021 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Varlıklar: Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire |
- | - | 218.423 | 218.423 |
| sınıflanan | - | - | 218.423 | 218.423 |
Yoktur.
Grup'un 31 Aralık 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 ve 2021 tarihlerinde sona eren yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş finansal tabloları, yargılama süreci devam eden önceki mali dönemlere ait iş ve işlemlerin, tablolara olası kümülatif yansımalarını 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 401/4 maddesi hükümleri gereğince hariç tutularak, Yönetim Kurulu tarafından, sırasıyla 24 Nisan 2018, 30 Nisan 2018, 28 Şubat 2019, 27 Şubat 2020, 1 Mart 2021 ve 1 Mart 2022 tarihli kararlar ile onaylanmış ve yayınlanmıştır. 31 Aralık 2015 tarihinde sonra eren yıla ait bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ise TTK 401/4 maddesi hükümlerince Yönetim Kurulu tarafından onaylanmamıştır. Grup'un 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 ve 2021 yıllarına ait olağan genel kurul toplantıları 9 No.lu dipnotta detaylı açıklandığı üzere Ankara 5. Sulh Ceza Hakimliği'nin 26 Ekim 2015 tarihli kararına istinaden Grup'un yönetimi, Kayyım heyetine, akabinde 22 Eylül 2016 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ("TMSF") devredilmiş olup bu rapor tarihi itibarıyla, Grup nezdinde Savcılık Makamı, Emniyet Mali Suçlar Şubesi ve SPK tarafından çeşitli inceleme ve çalışmalar devam ettiğinden dolayı yapılamamış ve ilgili dönemlere ait finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.