Quarterly Report • Apr 29, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar
| Özet finansal durum tablosu 1-2 | |
|---|---|
| Özet kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu 3 | |
| Özet özkaynaklar değişim tablosu 4 | |
| Özet nakit akış tablosu 5 | |
| Özet finansal tablolara ait açıklayıcı dipnotlar 6-40 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Varlıklar | Notlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Dönen varlıklar | 9.851.715 | 9.392.439 | |
| Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar |
3 4 |
5.093.871 4.068.791 |
8.885.482 - |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 416 | 205 | |
| Diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar |
5 | 77.246 526.910 83.278 1.203 |
54.195 426.033 26.191 333 |
| Duran varlıklar | 3.295.136 | 2.710.671 | |
| Finansal yatırımlar Diğer alacaklar |
4 | 755.669 | 286.997 |
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Kullanım hakkı varlıkları |
15 | 1.118.836 2.385 38.038 |
1.032.636 2.255 43.777 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar |
6 7 |
114.947 969.995 |
115.539 952.117 |
| - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler |
8 8 |
11.232 3.780 1.384 |
11.232 3.979 10.907 |
| Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar |
13 | 221.663 57.207 |
190.295 60.937 |
| Toplam varlıklar | 13.146.851 | 12.103.110 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| Kaynaklar | Notlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 1.077.797 | 1.118.787 | |
| Kısa vadeli borçlanmalar - Kiralama işlemlerinden borçlar Ticari borçlar |
23.266 | 20.044 | |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar |
150.511 35.946 |
197.793 19.773 |
|
| - İlişkili taraflara diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Ertelenmiş gelirler |
15 | 687 331 851 |
1.722 214 761 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü Kısa vadeli karşılıklar |
13 | 295.328 | 418.386 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar - Diğer kısa vadeli karşılıklar Diğer kısa vadeli yükümlülükler |
9 9 |
33.348 531.850 5.679 |
37.437 417.983 4.674 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 451.490 | 416.638 | |
| Uzun vadeli borçlanmalar - Kiralama işlemlerinden borçlar Diğer borçlar |
20.324 | 28.978 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Uzun vadeli karşılıklar |
80.423 | 71.263 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar - Diğer uzun vadeli karşılıklar |
9 9 |
55.867 294.876 |
42.798 273.599 |
| Özkaynaklar | 11.617.564 | 10.567.685 | |
| Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak |
10 10 |
152.500 3.579 |
152.500 3.579 |
| Birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya giderler - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kayıp fonu Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karları Net dönem karı |
10 | (11.794) 137.390 10.277.893 1.057.996 |
(3.677) 137.390 7.273.891 3.004.002 |
| Toplam yükümlülükler ve özkaynaklar | 13.146.851 | 12.103.110 |
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Notlar | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Hasılat | 11 | 1.408.745 | 848.798 |
| Satışların maliyeti (-) | 11 | (475.015) | (333.859) |
| Brüt kar | 933.730 | 514.939 | |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) | (92.321) | (58.426) | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (918) | (628) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (77.171) | (79.680) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 64.244 | 31.954 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (46.419) | (3.444) | |
| Esas faaliyet karı | 781.145 | 404.715 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 12 | 496.865 | 423.223 |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları | |||
| (Zararları) ve Değer Düşüklüğü Zararlarının İptalleri | (3.740) | - | |
| Finansman gelir ve gideri öncesi faaliyet karı | 1.274.270 | 827.938 | |
| Finansman gelirleri / (giderleri) | - | - | |
| Vergi öncesi kar | 1.274.270 | 827.938 | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | (216.274) | (165.965) | |
| - Dönem vergi gideri (-) | 13 | (245.613) | (190.576) |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (-) | 13 | 29.339 | 24.611 |
| Net dönem karı | 1.057.996 | 661.973 | |
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | (8.117) | (2.833) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / (kayıp) | (10.146) | (3.541) | |
| Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazanç / (kayıp), | |||
| vergi etkisi | 2.029 | 708 | |
| Toplam kapsamlı gelir | 1.049.879 | 659.140 | |
| 100 Pay başına kazanç | |||
| - adi hisse senedi (tam TL) | 14 | 6,938 | 4,341 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| kapsamlı gelirler veya giderler |
Birikmiş karlar | ||||||
| Çalışanlara | Kardan | ||||||
| Sermaye | sağlanan faydalara | ayrılan | Geçmiş | ||||
| Ödenmiş Sermaye |
düzeltmesi farkları |
ilişkin aktüeryal (kayıp)/kazanç fonu |
kısıtlanmış yedekler |
yıllar karları |
Dönem karı |
Özkaynaklar | |
| 1 Ocak 2021 bakiyesi | 152.500 | 3.579 | (3.728) | 137.390 | 5.463.512 | 1.810.379 | 7.563.632 |
| Net dönem karı | - | - | - | - | - | 661.973 | 661.973 |
| Diğer kapsamlı gelir/ (gider) | - | - | (2.833) | - | - | - | (2.833) |
| Toplam kapsamlı gelir/ (gider) | - | - | (2.833) | - | - | 661.973 | 659.140 |
| Transferler | - | - | - | - | 1.810.379 | (1.810.379) | - |
| 31 Mart 2021 tarihi itibariyle bakiye | 152.500 | 3.579 | (6.561) | 137.390 | 7.273.891 | 661.973 | 8.222.772 |
| 1 Ocak 2022 bakiyesi |
152.500 | 3.579 | (3.677) | 137.390 | 7.273.891 | 3.004.002 | 10.567.685 |
| Net dönem karı | - | - | - | - | 1.057.996 | 1.057.996 | |
| Diğer kapsamlı gelir/ (gider) | - | - | (8.117) | - | - | - | (8.117) |
| Toplam kapsamlı gelir/ (gider) | - | - | (8.117) | - | - | 1.057.996 | 1.049.879 |
| Transferler | - | - | - | - | 3.004.002 | (3.004.002) | - |
| 31 Mart 2022 tarihi itibariyle bakiye |
152.500 | 3.579 | (11.794) | 137.390 | 10.277.893 | 1.057.996 | 11.617.564 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınırlı | Sınırlı | ||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| Cari dönem | Geçmiş dönem | ||
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| Not | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akış | 371.212 | 612.543 | |
| Sürdürülen faaliyetler dönem karı | 1.057.996 | 661.973 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 66.802 | 36.974 | |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 9 | 139.044 | 117.039 |
| - Sektörel gereksinimler çerçevesinde ayrılan karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 9 | 152.601 | 96.046 |
| - Borç karşılıkları ile ilgili düzeltmeler | 9 | (11.396) | 5.862 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 9 | (2.161) | 15.131 |
| Stok değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (48.913) | - | |
| Vergi gideri ile ilgili düzeltmeler | 13 | 216.274 | 165.965 |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 4.341 | 1.871 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (460.265) | (244.044) | |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan kayıp/ (kazançlar) ile İlgili | |||
| düzeltmeler | - | (1) | |
| Düzeltmeler toplamı | (82.717) | 77.804 | |
| Ticari alacaklardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | (212) | (97) | |
| İlişkili taraflardan faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki artış | (86.213) | 31.782 | |
| Diğer alacaklardaki azalış/ (artış) | (23.164) | 5.504 | |
| Stoklardaki artışlar ile ilgili düzeltmeler | 5 | (51.964) | (5.791) |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki artış | (47.565) | (10.592) | |
| Ticari borçlardaki azalış ile ilgili düzeltmeler | (47.281) | (7.382) | |
| Diğer borçlardaki artış ile ilgili düzeltmeler | 8.332 | 7.837 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki (azalış)/ artış | 16.174 | (7.268) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki (artış)/ azalış | 2.745 | (9.301) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış | 1.092 | 1.113 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 9 | (1.279) | (1.716) |
| Vergi ödemeleri | 13 | (368.671) | (128.806) |
| Diğer karşılıklara ilişkin ödemeler | 9 | (6.061) | (2.517) |
| İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit | (604.067) | (127.234) | |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (4.174.428) | 138.727 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | 6, 7 | (93.252) | (77.388) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 8 | (362) | (2.221) |
| Maddi duran varlık satımından kaynaklanan nakit girişleri Alınan faiz |
6, 7 | 15.569 301.834 |
3 219.988 |
| Finansal yatırımlardaki değişim | (4.390.636) | 270 | |
| Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) | (7.581) | (1.925) | |
| C. Finansman faaliyetlerinde sağlanan/ (kullanılan) net nakit | - | - | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış)/ artış | (3.803.216) | 751.270 | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 8.846.843 | 5.897.362 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 3 | 5.043.627 | 6.648.632 |
Koza Altın İşletmeleri A.Ş. (bundan sonra "Koza Altın" ve/veya "Şirket" olarak adlandırılacaktır) İzmir, Ovacık-Bergama'da bulunan altın madeninin işletilmesi için Eurogold Madencilik A.Ş. adıyla 6 Eylül 1989 tarihinde kurulmuş olup Normandy Mining Ltd. tarafından Eurogold Madencilik A.Ş.'nin bütün hisselerinin satın alınmasına istinaden adı Normandy Madencilik A.Ş. ("Normandy Madencilik") olarak değiştirilmiştir.
3 Mart 2005 tarihinde ise Koza İpek Holding A.Ş.'nin ("Koza İpek Holding") bağlı ortaklığı olan ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş. ("ATP") tarafından Normandy Madencilik'in hisselerinin tamamının, Autin Investment'tan satın alınmasının ardından, 29 Ağustos 2005 tarihinde Şirket'in adı Koza Altın İşletmeleri A.Ş. olarak tescil edilmiştir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin, Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem gören hisse senetleri dâhil olarak, %45,01'i ATP'ye, %24,99'u Koza İpek Holding'e (31 Aralık 2020 %45,01'i ATP'ye, %24,99'u Koza İpek Holding'e) ait olmakla birlikte, Ankara 5. Sulh Ceza Hakimliği'nin 26 Ekim 2015 tarihli kararına istinaden Şirket Yönetimi, Kayyım heyetine devredilmiş, akabinde 22 Eylül 2016 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ("TMSF") devredilmiştir. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Şirket'in sermayesinin %30'una (31 Aralık 2021: %30) karşılık gelen hisse senetleri BİST'te işlem görmektedir.
Koza Altın İşletmeleri A.Ş. yönetimine atanan kayyımlara 26 Ekim 2015 tarihinden itibaren yönetim organının tüm yetkileri devredilmiş ve yeni yönetim organlarının bu kayyımlarca oluşturulmasına karar verilmiştir.
1 Eylül 2016 tarihinde yayınlanan 674 sayılı Olağanüstü Hal Kapsamında Bazı Düzenlemeler Yapılması Hakkında Kanun Hükmünde Kararname ("KHK") ile, daha önce mahkemeler tarafından şirketlere atanan kayyımlara verilen tüm yetkilerin Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ("TMSF") devredilmesine karar verilmiştir.
Şirket'in 31 Aralık 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 ve 2021 tarihlerinde sona eren yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş finansal tabloları, yargılama süreci devam eden önceki mali dönemlere ait iş ve işlemlerin, tablolara olası kümülatif yansımalarını 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 401/4 maddesi hükümleri gereğince hariç tutularak, Yönetim Kurulu tarafından, sırasıyla 24 Nisan 2018, 30 Nisan 2018, 28 Şubat 2019, 27 Şubat 2020, 1 Mart 2021 ve 1 Mart 2022 tarihli kararlar ile onaylanmış ve yayınlanmıştır. 31 Aralık 2015 tarihinde sonra eren yıla ait bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ise TTK 401/4 maddesi hükümlerince Yönetim Kurulu tarafından onaylanmamıştır. Şirket'in 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 ve 2021 yıllarına ait olağan genel kurul toplantıları 9 No.lu dipnotta detaylı açıklandığı üzere, Şirket nezdinde Savcılık Makamı, Emniyet Mali Suçlar Şubesi ve SPK tarafından çeşitli inceleme ve çalışmalar devam ettiğinden dolayı yapılamamış ve ilgili dönemlere ait finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Şirket'in fiili faaliyet konusu, Ovacık-Bergama-İzmir, Çukuralan-İzmir, Kaymaz-Eskişehir, Mastra-Gümüşhane ve Himmetdede-Kayseri'de olmak üzere altın madenlerinin işletilmesi, Türkiye'ye yaygın olmak üzere altın madeni araması ve hâlihazırda devam eden projeleri ile altın maden sahalarının geliştirilmesidir.
Şirket, ürettiği dore barların içeriği olan altınının satışını ön alım hakkı bulunan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'na satılmak üzere konsinye olarak yurtiçindeki bir bankaya, gümüşün satışını ise yurtiçindeki bir rafineriye yine konsinye olarak gerçekleştirilmektedir. Yapılan satışların 1 gün vadeli olarak yapılmasından ve müşterinin kurumsal olmasından ötürü, geçmiş tecrübeleri de göz önünde bulundurarak, Şirket söz konusu alacak riskini etkin bir şekilde yönetmektedir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Şirket, 31 Mart 2014 tarihinde yurt dışında madencilik girişimlerinde bulunmak üzere %100 hissedarı olduğu İngiltere merkezli Koza Ltd.'yi kurmuştur. Şirket'in 11 Eylül 2015 tarihine dek konsolide ettiği Koza Ltd. üzerindeki kontrolü, sözkonusu şirketin 11 Eylül 2015 tarihinde yapmış olduğu genel kurul neticesinde yitirilmiş olduğu anlaşılmıştır. SPK'nın 4 Şubat 2016 tarihli kararına istinaden kontrol kaybına ilişkin başlatmış olduğu yasal süreç bu rapor tarihi itibarıyla devam etmektedir. Şirket, özet finansal tablolarında, Koza Ltd.'yi 218.325 Bin TL (31 Aralık 2021: 218.325 Bin TL) tutarındaki maliyet bedelinden duran varlıklarda "Finansal Yatırımlar" hesabında sunmuştur.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 2.624 kişidir (31 Aralık 2021: 2.664 kişi).
Şirket'in kayıtlı adresi aşağıdadır:
Uğur Mumcu Mahallesi, Fatih Sultan Mehmet Bulvarı, İstanbul Yolu 10. Km, No: 310, 06370, Yenimahalle - Ankara, Türkiye'dir.
Şirket ve Şirket'in Türkiye'de kurulu bağlı ortaklıkları, yasal defterlerini 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'na (TTK), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan Tek Düzen Hesap Planı'na uygun olarak tutmaktadır.
İlişikteki özet finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır.
Özet finansal tablolar ve dipnotlar KGK tarafından 7 Haziran 2019 tarihli ilke kararı ile açıklanan "2019 TMS Taksonomisi"ne uygun olarak sunulmuştur.
Özet finansal tablolar yasal kayıtlara dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, TMS ve TFRS'lere göre Şirket'in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Söz konusu düzeltmeler genel olarak ertelenmiş vergiler, kıdem tazminatı, maddi duran varlık amortismanlarının ve maddi olmayan duran varlık itfa paylarının ekonomik ömürlerine ve kıst esasına göre ayrılmasından oluşmaktadır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Özet finansal tablolar, Şirket'in fonksiyonel ve sunum para birimi olan TL kullanılarak sunulmuştur.
Yabancı para işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, finansal durum tablosu tarihinde geçerli olan döviz kurları kullanılarak çevrilmiştir. Yabancı paraya dayalı ticari işlemlerden (ticari alacak ve borç) doğan kur farkı geliri veya gideri "esas faaliyetlerden diğer gelir/giderler" hesabı içerisinde, yabancı paraya dayalı diğer parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur farkı geliri veya gideri ise "finansman gelirleri/giderleri" olarak kar veya zarar tablosuna yansıtılmıştır.
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 20 Ocak 2022 tarihinde yapılan açıklamada, Tüketici Fiyat Endeksi'ne (TÜFE) göre son üç yılın genel satın alım gücündeki kümülatif değişiklik %74,41 olduğundan, 2021 yılına ait finansal tablolarda TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmasına gerek bulunmadığı belirtilmiştir. Bu itibarla, 31 Mart 2022 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
20 Ocak 2022 tarihinde Türkiye Büyük Millet Meclisi gündeminde kabul edilen "Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun" ile enflasyon muhasebesi uygulaması 31 Aralık 2023 tarihli bilançodan başlamak üzere ertelenmiştir.
Şirket, özet finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Şirket, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ilişkin ara dönem özet finansal tablolarını SPK'nın Seri: II-14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde hazırlamıştır. Özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dâhil edilerek sunulmuştur.
Yeni bir TMS/TFRS'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu TMS/TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK tarafından, Temmuz 2020'de "TFRS standartlarına ilişkin Yıllık İyileştirmeler / 2018-2020 Dönemi", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliklerin / iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem finansal tablolar, TMS/TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile değerlendirilmelidir.
Finansal tabloların hazırlanmasında, Şirket yönetiminin, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bilinir hale geldiği dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlarından farklılık gösterebilir.
a) Maden varlıkları; maden sahası geliştirme, maden hakları, maden arazileri, ertelenen maden çıkartma maliyetleri ile maden sahalarının ıslahı, rehabilitasyonu ve kapanması ile ilgili indirgenmiş maliyetlerden oluşmaktadır. Maden varlıkları, elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve varsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net defter değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır. Maden varlıkları, üretimin başlaması ile birlikte üretilebilir cevher rezervine göre üretim bazlı olarak itfa edilmeye başlanırlar. Maden varlıkların amortisman giderleri, ilgili maden sahaları bazında, üretim maliyeti ile ilişkilendirilmektedir.
Şirket, düzenli olarak güncellediği uzun vadeli plan çalışmaları kapsamında maden varlıklarının kalan rezervlerinin tespitine yönelik çalışmalar yapmakta, olası etkileri üretim bazlı amortisman hesaplamaları, rehabilitasyon karşılıkları kabullerini bu kapsamda revize etmektedir.
Şirket yönetimi, her bir bilanço döneminde görünür ve muhtemel maden rezervlerine istinaden yapmış oldukları tahminlerini gözden geçirmekte olup belirli dönemlerde ise bağımsız profesyonel değerleme şirketlerine görünür, mümkün ve muhtemel maden rezervlerinin miktarının tespitine yönelik Avustralya Arama Sonuçları, Maden Kaynakları ve Altın Rezervleri 2012 Standartları'na ("JORC") uygun olarak değerleme çalışmaları yaptırmakta ve rezerv miktarını "JORC" Standartları'nda belirtilen yetkinliklere haiz kişiler tarafından veya onların gözetiminde güncellemektedir. Söz konusu rezerv ve kaynak miktarları 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla bağımsız profesyonel değerleme şirketi, "SRK Consulting" tarafından "JORC" standartları doğrultusunda güncellenmiştir.
Söz konusu çalışmalar kapsamında, maden rezervlerinin belirlenmesinde kullanılan varsayımlar ve yöntemler, birtakım belirsizlikleri içinde barındırmakta (altın fiyatları, kurlar, jeografik ve istatistiki değişkenler gibi) olup yeni bir bilginin kullanılabilir olmasına bağlı olarak maden rezervine istinaden geliştirilen varsayım ve yöntemler önemli ölçüde değişebilir. Maden varlıklarının maliyeti ve amortismanı söz konusu güncellemelere bağlı olarak ileriye dönük olarak düzeltilmektedir.
Şirket yönetimi tarafından gerçekleştirilen değer düşüklüğü testleri ise, yönetimin gelecekteki altın fiyatları hakkındaki tahminlerine, mevcut piyasa koşullarına, kurlara ve ilgili proje riskiyle birlikte vergi öncesi iskonto oranına bağlıdır. Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir değeri, ilgili nakit üreten birimin kullanım değerinden veya satış maliyetleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden yüksek olanı olarak tespit edilir. Söz konusu hesaplamalar birtakım varsayımların ve tahminlerin kullanılmasını gerekli kılmaktadır. Altın fiyatlarına istinaden yapılan varsayım ve tahminlerdeki değişiklikler, madenlerin kullanım ömürlerini etkileyebilir ve bununla birlikte gerek şerefiye ve gerekse ilgili varlıkların taşınan değerleri üzerinde düzeltme gerektirebilecek koşullar ortaya çıkabilir.
Varlıklar, birbirlerinden bağımsız ve en küçük derecede nakit üreten birimler olarak gruplandırılır. Değer düşüklüğü göstergesinin tespit edilmesi durumunda ise, tahmin ve varsayımlar tespit edilen her bir nakit üreten birimden elde edilecek nakit akışları için oluşturulur. Gerek maddi duran varlıkların ve gerekse şerefiyenin değer düşüklüğü testleri kullanılan tahmin ve varsayımlardan ötürü belirli oranda bir belirsizlik içermektedir. Bu belirsizlik kullanılan görünür ve mümkün işlenebilir altın rezerv miktarından, mevcut ve gelecekte tahmin edilen altın fiyatlarından, iskonto oranlarından, kurlardan ve tahmini üretim maliyetlerinden kaynaklanmaktadır.
2. Özet finansal tabloların sunumuna ilişkin esaslar (devamı)
c) Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve kapanmasına istinaden finansal tablolara yansıtılan karşılıkların tutarı, Şirket yönetiminin planlarına ve ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdiklerine dayanmakta olup, söz konusu plan ve yasal düzenlemelerdeki değişiklikler, güncel piyasa verileri ile fiyatları, kullanılan indirgenme oranları, maden kaynak ve rezervlerine istinaden yapılan tahminlerdeki değişiklikler karşılıkları etkileyebilmektedir.
31 Mart 2022 itibarıyla Şirket, indirim oranları, maliyet kabulleri, rehabilitasyona tabi üretim alanları ve rezerv ömürlerindeki değişiklikler nedeniyle karşılık miktarlarını yeniden değerlendirmiştir. Şirket, maden rehabilitasyonu karşılığını her yıl değerlendirmektedir.
Ödenecek nihai yükümlülüğü etkileyebilecek çok sayıda etken olması nedeniyle maden rehabilitasyonu karşılığını belirlemede önemli tahmin ve varsayımlar yapılmaktadır. Bu etkenlerin arasında, rehabilitasyon faaliyetlerinin kapsamı ve maliyetine ilişkin tahminler, teknolojik değişimler, düzenlemelerdeki değişimler, enflasyon oranları ile orantılı olan maliyet artışları ve iskonto oranlarındaki değişiklikler (31 Mart 2022 - %0,20 31 Aralık 2021 - %0,07) yer almaktadır. Bu belirsizlikler gelecekte gerçekleşecek harcamaların bugün tahmin edilen miktarlardan farklı olmasına yol açabilir. Rapor tarihindeki karşılık, gelecekte gereken rehabilitasyon maliyetlerinin bugünkü değerinin en iyi tahminini temsil etmektedir. Gelecekteki tahmini maliyetlerdeki değişiklikler bilançoda, ilk tahminin başta TMS 16 Maddi Duran Varlıklar'a uygun olarak ölçülen bir varlığın bir parçası olarak muhasebeleştirilmiş ise, rehabilitasyon yükümlülüğünü veya varlığını arttırarak veya azaltarak muhasebeleştirilir. Rehabilitasyon yükümlülüğündeki herhangi bir azaltma ve dolayısıyla rehabilitasyon varlığındaki herhangi bir azaltma, o varlığının taşınan değerini aşamaz. Aşması durumunda, taşınan değeri aşan miktar derhal kar veya zarara alınır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kasa | 192 | 186 |
| Banka | ||
| - Vadesiz mevduatlar | 1.664 | 1.674 |
| - Vadeli mevduatlar | 5.092.015 | 8.883.622 |
| Toplam | 5.093.871 | 8.885.482 |
| Eksi: Faiz tahakkukları | (50.244) | (38.639) |
| Nakit akış tablosunda sunulan nakit ve nakit benzerleri | 5.043.627 | 8.846.843 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Para birimi | Faiz oranı | Vadesi | Döviz tutarı | TL karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | %14,00 - %19,00 | 1-30 Gün | 5.092.015 | 5.092.015 |
| Toplam | 5.092.015 |
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Şirket'in vadeli mevduatlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Para birimi | Faiz oranı | Vadesi | Döviz tutarı | TL karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| TL | %14,00 - %22,50 | 1-30 Gün | 8.082.300 | 8.082.300 |
| ABD Doları | %0,75 - %1,23 | 1-30 Gün | 61.747 | 801.322 |
Toplam 8.883.622
Şirket'in 69.033 Bin TL tutarındaki bloke mevduatları, finansal yatırımlar hesabında muhasebeleştirilmiştir (31 Aralık 2021: 68.244 Bin TL).
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla finansal yatırımları aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Diğer işletmelerdeki paylar (*) | 218.753 | 218.753 | ||
| Bloke mevduatlar | 69.033 | 68.244 | ||
| İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen finansal varlıklar | 4.536.674 | - | ||
| Toplam | 4.824.460 | 286.997 | ||
| Finansal varlıklar | Faiz oranı | Vadesi | Para Birimi | Toplam Tutarı |
| Bono | %18,70 - %23,86 | 322 – 378 Gün | TL | 4.014.466 |
| Tahvil | %17,70 - %30,89 | 32 - 581 Gün | TL | 522.208 |
| Toplam | 4.536.674 |
(*) Şirket'in 100% hissedarı olduğu Koza Ltd.'in 11 Eylül 2015 tarihinde gerçekleştirilen Genel Kurul toplantısında alınan kararlar ve aynı tarihli ana sözleşme değişikliği ile oluşturulan her biri 1 İngiliz sterlini ("GBP") değerinde 2 adet A Grubu pay ile söz konusu şirkete ilişkin kontrol gücü A Grubu pay sahiplerine geçmiştir. 11 Eylül 2015 tarihi itibarıyla yapılan ana sözleşme değişikliği uyarınca söz konusu pay sahipleri tarafından atanacak direktörler aracılığı ile Koza Ltd.'in tüm operasyonel ve yönetimsel faaliyetlerine ilişkin tasarruf, ana sözleşme değişikliklerine karar ve onay verme, tasfiye işlemleri ve hisse devir işlemlerine ilişkin onay verme vb. haklar direktörlere verilmiş olup söz konusu değişiklikler neticesinde Şirket, Koza Ltd. üzerindeki kontrol gücünü kaybetmiş ve Koza Ltd. konsolidasyon kapsamından çıkarılmıştır. Kontrolün sona erdiği tarihden itibaren maliyet bedeli üzerinden finansal tablolarda muhasebeleştirilmiştir. Rapor tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer ölçümü, Koza Ltd.'deki yasal süreçlerin devam etmesinden kaynaklı belirsizlikler nedeniyle hesaplanamamıştır.
Söz konusu genel kurul ve alınan kararlara ilişkin, SPK tarafından 4 Şubat 2016 tarihli karar ile yasal süreç başlatılmış olup, bu kararla ilgili oluşacak nihai yargı kararları başlangıçta kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belirlendiği dönemde muhasebeleştirilecektir.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İşlenmeye hazır, çıkartılmış cevher kümeleri Üretim sürecindeki altın ve gümüş ile altın ve gümüşten oluşan |
160.668 | 95.046 |
| dore barlar | 103.739 | 144.592 |
| Yedek parçalar (*) | 159.451 | 141.220 |
| Kimyasallar ve işletme malzemeleri | 103.052 | 94.088 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | -- | (48.913) |
| Toplam | 526.910 | 426.033 |
(*) Yedek parçalar, faaliyetlerine devam eden altın madenlerinin süregelen faaliyetleri için kullanılmaktadır.
Stok değer düşüklüğü karşılığının hareket tablosu aşağıdaki şekildedir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Dönem başı | 48.913 | - |
| Dönem içinde ayrılan karşılıklar (9,15) | 27.595 | - |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (76.508) | - |
| Toplam | -- | - |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 2021 dönemleri itibarıyla yatırım amaçlı gayirmenkulleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Binalar | 130.540 | - | - | 130.540 |
| Toplam | 130.540 | - | - | 130.540 |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar | 15.001 | 592 | - | 15.593 |
| Toplam | 15.001 | 592 | - | 15.593 |
| Net defter değeri | 115.539 | 114.947 | ||
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2021 | |
| Maliyet | ||||
| Binalar | 130.540 | - | - | 130.540 |
| Toplam | 130.540 | - | - | 130.540 |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar | 12.635 | 649 | - | 13.284 |
| Toplam | 12.635 | 649 | - | 13.284 |
| Net defter değeri | 117.905 | 117.256 |
Amortisman giderlerinin tümü genel yönetim giderlerine dâhil edilmiştir.
2022 yılı içerisinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden 302 bin TL kira geliri elde edilmiştir (2021: 861 bin TL).
Binalar içerisinde yer alan yatırım amaçlı gayrimenkullerin 89.978 Bin TL'si İngiltere'de bulunmakta olup, bu dairelerde İpek Ailesi bireyleri oturmaktadır. Mevcut hukuki süreçlerden dolayı kira sözleşmesi imzalanmamıştır. Hukuki süreçler sona erdiğinde bu konu hakkında Şirket yönetimince, piyasa teamüllerine uygun olarak gerekli değerlendirmeler yapılacaktır. Binalar içerisinde yer alan yatırım amaçlı gayrimenkullerin 22.062 Bin TL'si Gümüşhane ve Bergama'da bulunan yurt binalarından oluşmaktadır. Kira sözleşmesi bulunmamaktadır. 31 Mart 2022 tarihi itibarı ile Şirket'in gayrimenkulleri üzerinde Milli Emlak Genel Müdürlüğü tarafından konulmuş olan şerhler bulunmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Maden varlıkları | 404.066 | 393.080 |
| Diğer sabit kıymetler | 565.929 | 559.037 |
| Toplam | 969.995 | 952.117 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, maden varlıkları; maden hakları, maden geliştirme, ertelenen maden çıkarma maliyetleri, maden arazileri ile madenlerin kapanması ve rehabilitasyonu maliyetinden oluşmakta olup söz konusu maden varlıklarının net defter değerleri aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Araziler | 14.193 | 30.889 |
| Maden sahası geliştirme maliyeti | 237.686 | 220.470 |
| Ertelenen maden çıkarma maliyetleri | 24.072 | 14.313 |
| Maden tesisinin rehabilitasyonu maliyeti | 67.474 | 66.764 |
| Satın alınan maden hakları maliyeti | 60.641 | 60.644 |
| 404.066 | 393.080 |
Maden varlıklarının 31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Araziler | 73.696 | - | (15.569) | 58.127 |
| Maden sahası geliştirme maliyeti | 584.884 | 30.205 | - | 615.089 |
| Ertelenen maden çıkarma maliyetleri | 278.899 | 15.941 | - | 294.840 |
| Maden tesisinin rehabilitasyonu maliyeti | 331.055 | 17.950 | - | 349.005 |
| Satın alınan maden hakları maliyeti | 74.005 | - | - | 74.005 |
| Toplam | 1.342.539 | 64.096 | (15.569) | 1.391.066 |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Araziler | 42.807 | 1.127 | - | 43.934 |
| Maden sahası geliştirme maliyeti | 364.415 | 12.989 | - | 377.404 |
| Ertelenen maden çıkarma maliyetleri | 264.586 | 6.182 | - | 270.768 |
| Maden tesisinin rehabilitasyonu maliyeti | 264.290 | 17.241 | - | 281.531 |
| Satın alınan maden hakları maliyeti | 13.361 | 2 | - | 13.363 |
| Toplam | 949.459 | 37.541 | - | 987.000 |
| Net defter değer | 393.080 | 404.066 |
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Araziler | 70.546 | 2.199 | 72.745 |
| Maden sahası geliştirme maliyeti | 451.048 | 17.234 | 468.282 |
| Ertelenen maden çıkarma maliyetleri | 263.994 | 5.102 | 269.096 |
| Maden tesisinin rehabilitasyonu maliyeti | 231.133 | 6.547 | 237.680 |
| Satın alınan maden hakları maliyeti | 50.765 | - | 50.765 |
| Toplam | 1.067.486 | 31.082 | 1.098.568 |
| Birikmiş amortisman | |||
| Araziler | 38.216 | 1.351 | 39.567 |
| Maden sahası geliştirme maliyeti | 328.009 | 8.006 | 336.015 |
| Ertelenen maden çıkarma maliyetleri | 252.676 | 2.195 | 254.871 |
| Maden tesisinin rehabilitasyonu maliyeti | 209.015 | 3.787 | 212.802 |
| Satın alınan maden hakları maliyeti | 13.349 | 3 | 13.352 |
| Toplam | 841.265 | 15.342 | 856.607 |
| Net defter değer | 226.221 | 241.961 |
Amortisman giderlerinin tümü üretilen malın maliyetine dâhil edilmiştir.
31 Mart 2022 tarihi itibariyle maden varlıkları üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Yoktur).
Şirket'in 31 Mart 2022 itibariyle tümüyle amorti olmuş fakat kullanılmakta olan maden varlıklarının maliyeti 115.800 Bin TL'dir (31 Mart 2021: 105.635 Bin TL).
Sabit kıymetlerin 31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | Transferler | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet | |||||
| Arsa, binalar ve yerüstü düzenleri | 331.259 | 2.836 | - | 6.227 | 340.322 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 820.235 | 14.770 | - | 3.988 | 838.993 |
| Taşıt araçları | 154.347 | 266 | (746) | - | 153.867 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 84.622 | 3.520 | (11) | 274 | 88.405 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 45.562 | 7.764 | (10.489) | 42.837 | |
| Toplam | 1.436.025 | 29.156 | (757) | - | 1.464.424 |
| Birikmiş amortisman | |||||
| Binalar ve yerüstü düzenleri | 170.705 | 3.778 | - | - | 174.483 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 579.968 | 9.444 | - | - | 589.412 |
| Taşıtlar | 77.154 | 6.289 | (746) | - | 82.697 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 49.161 | 2.745 | (3) | - | 51.903 |
| Toplam | 876.988 | 22.256 | (749) | - | 898.495 |
| Net defter değer | 559.037 | 565.929 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
31 Mart 2022 tarihi itibariyle maddi duran varlık üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Yoktur).
31 Mart 2022 itibariyle Şirket'in sabit kıymetleri ve stokları üzerindeki sigorta tutarı 37.597 Bin TL'dir (31 Mart 2021: 225.194 Bin TL).
Şirket'in 31 Mart 2022 itibariyle tümüyle amorti olmuş fakat kullanılmakta olan diğer maddi duran varlıklarının maliyeti 368.152 Bin TL'dir (31 Mart 2021: 358.732 Bin TL).
Maddi duran varlıklar içerisinde aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır.
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Arsa, binalar ve yerüstü düzenleri | 298.592 | 760 | - | 299.352 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 741.627 | 13.822 | - | 755.449 |
| Taşıtlar | 101.524 | 12.189 | - | 113.713 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 65.724 | 2.341 | (5) | 68.060 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 15.763 | 17.193 | - | 32.956 |
| Toplam | 1.223.230 | 46.305 | (5) | 1.269.530 |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Binalar ve yerüstü düzenleri | 154.586 | 4.307 | - | 158.893 |
| Tesis, makine ve cihazlar | 540.463 | 8.939 | - | 549.402 |
| Taşıtlar | 54.717 | 4.283 | - | 59.000 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 40.211 | 1.855 | (3) | 42.063 |
| Toplam | 789.977 | 19.384 | (3) | 809.358 |
| Net defter değer | 433.253 | 460.172 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Şirket'in maddi olmayan duran varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Newmont Altın Satın alımından kaynaklanan şerefiye | 11.232 | 11.232 |
| Toplam | 11.232 | 11.232 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Şirket, Newmont Altın'ın %99,84 oranındaki hissesini Newmont Overseas ve Canmont ile yapılan "Hisse Satın Alım Sözleşmesi"ne istinaden 28 Haziran 2010 tarihinde Newmont Altın'ın sahip olduğu maden sahalarından faydalanarak rekabet avantajı elde etmek ve sinerji yaratmak için satın almış olup aynı tarih itibarıyla Newmont Altın'ın kontrolü Koza Altın'a transfer olmuştur.
Koza Altın, %99,84 oranındaki Newmont Altın hisselerinin toplam satın alım bedeli olan 8.500 Bin ABD Doları'nın bir kısmını oluşturan 538 Bin ABD Doları ve 2.462 Bin ABD Doları'nı sırasıyla 28 Haziran 2010 ve 2 Temmuz 2010 tarihlerinde ödemiştir. Geri kalan 5.500 Bin ABD Doları tutarındaki satın alım bedelinin, 3.000 Bin ABD Doları tutarındaki kısmı bilanço tarihinden itibaren en az bir yıl sonrası için planlanan Diyadin projesinin başlamasını müteakip ve kalan 2.500 Bin ABD Doları tutarındaki kısmı ise ikinci ödemeden bir yıl sonra ödenecektir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yönetimin yapmış olduğu altın fiyatına dair tahminler ile jeolojik ve jeokimyasal çalışmalar ve uzman raporları sonucunda önümüzdeki yıllarda söz konusu maden sahalarında yeterli miktarda görünür ve mümkün rezerv çıkma ihtimali kuvvetle muhtemeldir. Söz konusu değerlendirmelerin sonucunda, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Newmont Altın'ın iktisabından kaynaklı şerefiyede herhangi bir değer düşüklüğü beklenmemektedir.
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Haklar | 15.717 | 362 | 16.079 |
| Toplam | 15.717 | 362 | 16.079 |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Haklar | 11.738 | 561 | 12.299 |
| Toplam | 11.738 | 561 | 12.299 |
| Net defter değeri | 3.979 | 3.780 | |
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | 31 Mart 2021 | |
| Maliyet | |||
| Haklar | 11.121 | 2.221 | 13.342 |
| Toplam | 11.121 | 2.221 | 13.342 |
| Birikmiş itfa payı | |||
| Haklar | 10.028 | 285 | 10.313 |
| Toplam | 10.028 | 285 | 10.313 |
| Net defter değeri | 1.093 | 3.029 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Devlet hakkı gider karşılığı | 438.819 | 320.010 |
| Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve maden | ||
| kapama karşılığı | 60.672 | 54.218 |
| Dava karşılığı | 27.877 | 27.877 |
| Diğer karşılıklar | 4.482 | 15.878 |
| Toplam | 531.850 | 417.983 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karşılığı | 294.876 | 273.599 |
| Toplam | 294.876 | 273.599 |
Çevre rehabilitasyonu, maden sahalarının ıslahı ve maden kapama karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir;
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 327.817 | 193.703 |
| Dönem içerisinde ödenen | (6.061) | (2.517) |
| Dönem içerisinde giderleşen iskonto etkisi | (628) | (385) |
| Tahmin ve varsayımlardaki değişikliklerin etkisi | 36.079 | 194 |
| Dönem içerisindeki ilaveler/ (iptaller), net | (1.659) | 25.702 |
| 31 Mart | 355.548 | 216.697 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İzin karşılığı Personel prim karşılığı |
23.022 10.326 |
14.558 22.879 |
| Toplam | 33.348 | 37.437 |
Kullanılmayan izin karşılıklarının hareketi aşağıdaki gibidir;
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak İlaveler/ (iptaller) |
14.558 8.464 |
10.059 2.626 |
| 31 Mart | 23.022 | 12.685 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 55.867 | 42.798 |
| Toplam | 55.867 | 42.798 |
Türkiye'de yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60'ıncı Maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş süreci maddeleri, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
Temel varsayım, her hizmet yılı için belirlenen tavan yükümlülüğünün enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı, enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış reel oranı göstermektedir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup, kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olan 10.848,59 TL (1 Ocak 2021: 7.638,96 TL) olan tavan tutarı göz önüne alınmıştır. TFRS, kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Net iskonto oranı | 4,17% | %4,17 |
| Emeklilik olasılığı | 95,03% | %93,62 |
Kıdem tazminatı karşılığının 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 42.798 | 34.384 |
| Ödemeler Faiz maliyeti Cari hizmet maliyeti Aktüeryal kayıp/ (kazanç) |
(1.279) 2.274 1.928 10.146 |
(1.716) 1.117 2.427 3.542 |
| 31 Mart | 55.867 | 39.754 |
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür.
31 Mart 2022 tarihi itibariyle kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında kullanılan önemli varsayımların duyarlılık analizi aşağıdaki gibidir:
| İskonto oranı | Ayrılma olasılığı | |||
|---|---|---|---|---|
| 2022 | 100 baz puan artış |
100 baz puan azalış |
100 baz puan artış |
100 baz puan azalış |
| Kıdem Yükümlülüğü Değişimi | (6.579) | 8.033 | 1.775 | (1.628) |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Ovacık 3. atık depolama tesisi için düzenlenen ÇED olumlu kararının iptali için Çevre ve Şehircilik Bakanlığı aleyhinde İzmir 3. İdare Mahkemesinin 2017/1432 E. sayılı davası açılmış olup Şirket tarafından davaya müdahil olunmuştur. Mahkemece 12 Mart 2020 tarihinde şirket lehine olarak Danıştay'da temyiz yolu açık olmak üzere davanın reddi kararı verilmiştir. Davacılar tarafından dosya yürütmeyi durdurma talebiyle temyiz edilmiştir. Danıştay 24.09.2020 tarihli karar ile davacıların esas yönünden temyiz istemlerini şirketimiz lehine reddetmiştir, esası etkilemeyen usuli nedenle dosyanın yerel mahkemesine gönderilmesine karar vermiştir. Yargılama sona ermiş olup şirket faaliyetlerini etkilemeyecek niteliktedir.
Ovacık altın madeni için 2009/7 genelgesi hükümlerine göre verilen ÇED olumlu kararının iptali için Çevre ve Şehircilik Bakanlığı aleyhinde İzmir 6. İdare Mahkemesinin 2017/1317 E. sayılı davası açılmış olup Şirket tarafından davaya müdahil olunmuştur. İzmir 6. İdare Mahkemesi 2017/1317 E. sayılı dava dosyasında dava şirket lehine reddolunmuş olup Danıştay tarafından davacıların temyiz istemlerinin reddine karar verilmiş olup esası etkilemeyen usuli nedenle dosyanın yerel mahkemesine gönderilmesine karar vermiştir. Yargılama sona ermiş olup şirket faaliyetlerini etkilemeyecek niteliktedir. Dolayısıyla Şirket üretim faaliyetlerine ilgili ÇED olumlu raporu kapsamında devam etmektedir.
Ovacık altın madenine ilişkin olarak diğer davaların sonuçları Şirket'in faaliyetlerini etkilemeyecek niteliktedir.
Kaymaz altın madeni işletmesinin, 43539 ve 82567 ruhsat numaralı sahalar içerisinde yer alan, tarım arazilerinde faaliyetin durdurulmasına ilişkin işlemlere karşı, Şirket tarafından; Eskişehir 1. İdare Mahkemesi 2014/1084 E. ve Eskişehir 1. İdare Mahkemesi 2014/760 E. sayıları ile yürütmenin durdurulması ve iptal talepli davalar açılmıştır. Bu davalardan, İR 43539 ruhsat sayılı sahaya ilişkin olarak açılan Eskişehir 1. İdare Mahkemesi 2014/760 E. sayılı davada ve İR 82567 ruhsat sayılı sahaya ilişkin olarak açılan 2014/1084 E. sayılı davada; dava konusu işlemlerin iptaline temyiz yolu açık olmak üzere karar verilmiştir. Her iki dava da Şirket lehine sonuçlanmıştır. Davacıların her iki dosyada da temyizi üzerine Danıştay'ca mahkeme kararlarının yürütülmesinin durdurulmasına karar verilmiştir. Temyiz incelenmesinde her iki dosya açısından şirket lehine karar verilmiş olup, yargılama karar düzeltme aşamasında devam etmektedir.
82567 işletme ruhsat numaralı saha mevkiinde yapılması planlanan 2. Atık Depolama Tesisi projesi hakkında verilen ÇED olumlu kararının iptali ve yürütmesinin durdurulması için Eskişehir 1. İdare Mahkemesi 2020/302 E. sayılı ve 2020/350 E. sayılı açılan davalarda davalı Çevre ve Şehircilik Bakanlığı yanında şirketçe müdahil olunan her iki dava da Eskişehir 1. İdare Mahkemesi tarafından şirket lehine davanın reddi kararları temyiz yolu açık olmak üzere verilmiştir. Davacılar dosyaları temyiz etmiş olup Danıştay tarafından Eskişehir 1. İdare Mahkemesi'nin 2020/302 E. ve 2020/350 E. sayılı dosyalarında Eskişehir 1. İdare Mahkemesi'nin her iki kararını da şirketimiz lehine onamıştır.
Bu davalar bir kısım ruhsatlı sahada faaliyetin genişletilmesi ve/veya yeni faaliyete geçilecek sahaların izin ve ruhsatları ile ilgili davalardır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
9. Karşılıklar, koşullu varlıklar ve yükümlülükler (devamı)
Çukuralan işletmesi 3. kapasite artırımı projesi için verilen ÇED olumlu raporunun iptali amacıyla Çevre ve Şehircilik Bakanlığı aleyhinde İzmir 6. İdare Mahkemesinde 2017/1656 E. sayılı dava açılmış olup Şirket tarafından davaya müdahil olunmuştur. Mahkemece dava konusu işlemin iptaline karar verilmiş olup Danıştay'ca temyiz incelemesi sonucunda yerel mahkemenin kararında isabet görmeyerek kararı şirket lehine bozmuştur. Yargılama, İzmir 6. İdare Mahkemesi'nde 2019/574 Esas sayısı üzerinden devam ederken mahkemece 23.02.2021 tarihli karar ile söz konusu işlemin iptaline karar verilmiştir. Karar temyiz edilmiştir. Çukuralan Altın Madeni İşletmesi 3. kapasite artırımı 2009/7 projesine ilişkin olarak Çevre ve Şehircilik Bakanlığı tarafından verilen Çevresel Etki Değerlendirmesi (ÇED) olumlu Kararı'nın yürütmesinin durdurulması ve iptali için İzmir 6. İdare Mahkemesi de 2019/1120 E. dosyası ile dava açılmıştır. Şirketimiz davalı Bakanlık yanında ilgili davaya müdahil olmuştur. İlgili dosyanın önceki esas numarası ve mahkemesi İzmir 3. İdare Mahkemesi 2019/171 E. olup ilgili dava Çukuralan 3. Kapasite Artımı dosyası ile bağlantısı bulunması nedeniyle İzmir Bölge İdare Mahkemesi 4. İdari Dava Dairesi'nin kararınca dosya esas kaydının kapatılmış ve ilgili bağlantı nedeniyle İzmir 6. İdare Mahkemesine gönderilmesine İzmir 3. İdare Mahkemesince karar verilmiştir. İlgili dava İzmir 6. İdare Mahkemesi 2019/1120 E. no'su ile devam ederken mahkemece verilen karara göre davaya konu edilen ÇED olumlu kararı iptal edilmiş olup temyiz yoluna başvurulmuştur. Gelinen noktada, Danıştay kararına göre 2019/574 E. dosyası için, söz konusu projeyle ilgili ikinci bir ÇED Olumlu kararının verilmesi nedeni ile aynı projeyle ilgili iki farklı ÇED Olumlu kararının birlikte uygulanma olanağının bulunmadığı, davalı Bakanlıkça dava konusu ÇED Olumlu kararının zımni olarak geri alındığının kabulü gerektiği, bakılmakta olan davanın konusunun kalmadığı sonucuna varıldığından İzmir 6. İdare Mahkemesi 2019/574 E. sayılı kararın bozulmasına ve karar verilmesine yer olmadığına kesin olarak; 2019/1120 E. dosyası açısından ise, İzmir 6. İdare Mahkemesi'nin kararının dava konusu işlemin iptaline ilişkin kısmında hukuki isabetsizlik bulunmadığı, davalı Bakanlık ve davalı Bakanlık yanında müdahil şirketimizin temyiz istemlerinin reddine kesin olarak karar verilmiştir.
Ayıca İzmir 6. İdare Mahkemesi 2020/1479 E. dosyasında şirketimiz tarafından yapılması planlanan Çukuralan Altın Madeni Kırma Eleme Tesisi Projesi için verilen Çevresel Etki Değerlendirmesi Gerekli Değildir kararının iptali istemiyle İzmir Valiliği'ne karşı bir kısım davacılar tarafından açılan davada şirketimiz müdahil olmuş olup, yargılama Temyiz aşamasında devam etmektedir.
Şirketimiz tarafından yapılması planlanan Çukuralan Altın Madeni İşletmesi 3. kapasite artırımı projesine ilişkin olarak, Çevre ve Şehircilik Bakanlığı tarafından verilen Çevresel Etki Değerlendirmesi (ÇED) olumlu Kararı'nın yürütmesinin durdurulması ve iptali için, bir kısım davacılar tarafından Çevre ve Şehircilik Bakanlığı aleyhine İzmir 4. İdare Mahkemesi 2021/1407 E. ve 2021/1013 E. sayılı sayılı dosya ile dava açılmıştır. Şirketimiz davalı bakanlık yanında ilgili davaya müdahil olmuş olup yargılamalar devam etmektedir.
Mevcut durumda, Çukuralan Altın Madeni İşletmesi 3. Kapasite Artırımı Projesine ait mahkeme kararlarına konu üretim faaliyetlerinin tamamı yeni ÇED Olumlu kararı kapsamında madencilik (üretim) faaliyetleri ilgili mevzuatlara uygun şekilde devam etmektedir.
Çanakkale ili Merkez ilçesi Serçiler ve Terziler köyleri civarında yapılması planlanan S:201001197 Altın Gümüş Madeni Projesi hakkında verilen ÇED olumlu kararının iptali ve yürütmesinin durdurulması için açılan davada, şirketçe davalı Çevre ve Şehircilik Bakanlığı yanında 2020/763 E. dosyasında müdahildir. Gelinen aşamada Çanakkale 1. İdare Mahkemesince dava konusu işlemin iptaline karar verilmiş olup karara karşı temyiz yoluna başvurulmuştur ve temyiz süreci devam etmektedir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Şirket'in %100 hissesine sahip olduğu Londra merkezli Koza Ltd.'nin ana sözleşme değişikliği ve imtiyazlı pay tesisi ile yönetim kurulu değişikliği işlemlerine karşı hukuksal süreç başlatılmış olup Londra mahkemelerinde hukuksal süreç devam etmektedir. Ankara 10. Asliye Ticaret Mahkemesi'nin 2017/349 E. sayılı dosyasında 23 Ocak 2019 tarihinde alınan karar ile 60.000.000 İngiliz Sterlininin 1 Eylül 2015 tarihinden itibaren 3095 sayılı yasasının 4/a maddesine göre işleyecek faizi ile birlikte davalılardan alınarak Koza Altın İşletmeleri A.Ş'ye ödenmesine kararın tebliğinden itibaren iki hafta içinde istinaf yolu açık olmak üzere karar verilmiştir. Bu karara karşı, davalılar tarafından istinaf yoluna başvurulmuş olup Ankara Bölge Adliye Mahkemesi 21. Hukuk Dairesi 2019/699 E. ve 2019/1189 K. sayılı kararı ile usuli nedenle davalıların istinaf başvurunun yapılmamış sayılmasına karar vermiştir. Bu karara karşı davalılarca temyiz yoluna başvurulmuştur. Yargıtay usuli nedenlerle dosyanın bozulmasına karar vermiştir. Ankara 10. Asliye Ticaret Mahkemesi ek kararı ile davalıların istinaf başvurusunun yapılmamış sayılmasına karar vermiştir. Davalılar kararı istinaf etmiştir. İstinaf süreci devam etmektedir.
Kayyım atama kararının ardından SPK tarafından yapılan değerlendirmeler neticesinde Şirket'in önceki yönetim kurulu üyeleri hakkında Şirket'i çeşitli nedenlerle zarara uğrattıkları için sorumluluk davası açılması talimatı verilmiş olup eski yöneticiler hakkında Ankara Ticaret Mahkemeleri nezdinde muhtelif sorumluluk davaları açılmıştır ve davalar henüz derdesttir. Şirket faaliyetlerini etkileyecek nitelikte olan davalar hakkındaki gelişmeler yasal periyotlarla kamuyu aydınlatma platformunda duyurulmaktadır.
Ankara 5. Sulh Ceza Hakimliği'nin 26 Ekim 2015 tarihli kararına istinaden Şirket'in yönetimi, Kayyım heyetine, akabinde 22 Eylül 2016 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ("TMSF") devredilmiştir. Kayyım atanmasına neden olan olaylar ile ilgili olarak Şirket'in önceki yöneticileri hakkında Ankara Cumhuriyet Başsavcılığınca düzenlenen iddianame Ankara 24. Ağır Ceza Mahkemesi tarafından kabul edilerek 2017/44 E. sayılı dosya ile yargılanmalarına başlanmış olup dava ilk derece mahkemesince karara bağlanmıştır. İlk derece mahkemesi kararında; yargılaması yapılan önceki yönetim kurulu üyelerine ait olan şirket hisselerinin müsaderesine karar verilmiştir. Karar kesinleşinceye değin yukarıda anlatılan kayyım atanması şeklindeki tedbirin aynen devamına karar verilmiştir. Karar henüz kesinleşmemiştir. Ankara 24. Ağır Ceza Mahkemesi 2017/44 E. sayılı davasında ayrıca, mahkemeye gelmedikleri için yargılamaları yapılamayan önceki yönetim kurulu üyeleri hakkında ise dosyalarının tefrik edilerek yeni bir esasa kaydına, yargılamaların bu dosya üzerinden devamına, yargılama sonuna değin yukarıda anlatılan kayyım atanması şeklindeki tedbirin aynen devamına karar verilmiştir. Tefrik edilen dosya Ankara 24. Ağır Ceza Mahkemesi 2020/20 E. numarasını almıştır. Ankara 24.Ağır Ceza Mahkemesi'nin 2021/157 E. sayılı ayrıca tefrik edilen dava dosyasında sanık Cafer Tekin İpek ve Özlem Özdemir'in yargılandığı davada; sanıkların cezalandırılmasına İstinaf kanun yolu açık olmak üzere karar verilmiş olup yargılama süreci devam etmektedir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket aleyhine devam eden personel davaları ve diğer davalar için ayrılan karşılık tutarı 27.877 Bin TL'dir (31 Aralık 2021: 27.877 Bin TL).
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in verilen teminatlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 36.124 | 51.974 |
| -Teminat | 36.124 | 51.974 |
| -İpotek | - | - |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine | ||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin | ||
| Toplam Tutarı | - | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| iii. C Maddesi KapsamınaGirmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş | ||
| Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| Toplam | 36.124 | 51.974 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in alınan teminatlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Teminat çekleri Teminat mektupları Teminat senetleri |
984.289 119.432 127 |
872.253 107.777 127 |
| Toplam | 1.103.848 | 980.157 |
Şirket'in Mastra-Gümüşhane'deki maden işleme tesisindeki çalışanları için Sigorta Primi İşveren Hissesi üzerinden hesaplanan gelir vergisinin %6'sı, 56486 sayılı "Bölgesel Sigorta Primi Teşviki" kapsamında Hazine tarafından karşılanmaktadır. Şirket, ayrıca tüm işyerlerinde 5510 sayılı "Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun" kapsamında %5'lik sigorta primi işveren hissesi teşvikinden yararlanmaktadır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Şirket'in ödenmiş sermayesi 152.500 Bin TL (31 Aralık 2021: 152.500 Bin TL) tutarında ve tamamı ödenmiş olup nominal hisse değeri 1 Kuruş olan 15.250.000.000 adet (31 Aralık 2021: 15.250.000.000 adet) hisseden oluşmaktadır
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Özsermaye | Hisse Grubu |
Hisse Oranı | Pay tutarı | Hisse Oranı | Pay tutarı |
| ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş. Koza İpek Holding A.Ş. Diğer |
A, B A, B A |
45,01 24,99 30,00 |
68.636 38.114 45.750 |
45,01 24,99 30,00 |
68.636 38.114 45.750 |
| Toplam | 100 | 152.500 | 100 | 152.500 | |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 3.579 | 3.579 | |||
| Ödenmiş sermaye | 156.079 | 156.079 |
Şirket'in yönetim kurulu altı kişiden oluşur ve bu altı kişiden dört tanesi (A) grubu nama yazılı hissedarların göstereceği adaylar arasından iki bağımsız üye ise genel kurulda gösterilen adaylar arasından genel kurulca seçilir. Yönetim kurulu her olağan genel kurul veya üyelerin seçiminin yapıldığı her genel kuruldan sonraki toplantısında (A) grubu nama yazılı hissedarların temsilen gelen üyeler arasından başkan ve başkan vekili seçer. Bunun dışında, (A) grubu hisselerin başkaca bir imtiyazı bulunmamaktadır. Ankara 5. Sulh Ceza Hakimliği'nin 26 Ekim 2015 tarihli kararına istinaden Şirket'e Kayyım ataması yapılmış, 15 Ağustos 2016 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 674 Sayılı Olağanüstü Hal Kapsamında Bazı Düzenlemeler Yapılması Hakkında KHK ile kayyım atanmasına karar verilen şirketlerde görev yapan kayyımların yetkilerinin, hakim veya mahkeme tarafından TMSF'ye devredilmesine ilişkin düzenleme getirilmiştir. Ankara 4. Ceza Hakimliği'nin 6 Eylül 2016 tarih ve 2016/4628 D. İş. Sayılı Kararı ile kayyımlık yetkilerinin işlemlerinin tamamlandığı gün kayyımların görevlerinin sona ermesine karar verilmiştir. TMSF Kurulu'nun 22 Eylül 2016 tarih ve 2016/206 sayılı kararıyla da TMSF tarafından yönetim kurulu oluşturulmuştur. Bu sebeple (A) hisse gruplarının imtiyazları kullanılamamaktadır.
3.579 Bin TL tutarındaki (31 Aralık 2021: 3.579 Bin TL) sermaye düzeltmesi farkları, Şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarı ile Şirket'in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki farktan 2006 yılı içerisinde gerçekleşen birikmiş zararlar mahsubu ve ödenmiş sermayeye transferden sonra geriye kalan tutarı ifade eder.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II19.1 No'lu "Kar Payı Tebliği"ne göre yaparlar.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Şirket'in kardan ayrılan kısıtlanmış yedekleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 137.390 | 137.390 |
| Toplam | 137.390 | 137.390 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Şirket'in 1 Ocak- 31 Mart 2022 ve 2021 dönemleri itibarıyla hasılat ve satışların maliyetin detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Yurtiçi satışlar | 1.408.745 | 848.798 |
| Toplam satışlar | 1.408.745 | 848.798 |
| Satışların maliyeti | (475.015) | (333.859) |
| Brüt kar | 933.730 | 514.939 |
Şirket'in 1 Ocak- 31 Mart 2022 ve 2021 dönemleri itibarıyla hasılatlarının ürün çeşidine göre dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Külçe altın satışları Külçe gümüş satışları Diğer |
1.404.260 4.483 2 |
844.633 4.165 - |
| Toplam | 1.408.745 | 848.798 |
| 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Faiz gelirleri Kur farkı gelirleri |
460.265 28.465 |
244.044 179.178 |
| Diğer | 8.135 | 1 |
| Toplam | 496.865 | 423.223 |
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
2022 yılında uygulanan efektif vergi oranı %23'dir (2021: %25).
28 Kasım 2018 tarihinde kabul edilen 7061 sayılı "Bazı Vergi Kanunları İle Diğer Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair" kanun ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi kanununun 32. Maddesinin birinci fıkrasında belirtilen %20 vergi oranı 2018, 2019 ve 2020 yılı vergilendirme dönemlerine ait kurum kazançları için %22 olarak uygulanır hükmü geçici madde ile eklenmiştir. Ayrıca, aynı "Torba Yasa" ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi kanununun 5. Maddesinin birinci fıkrasının e bendinde belirtilen "Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan taşınmazların satışından doğan kazançların vergiden istisna edilecek %75'lik kısmı %50 olarak değişmiştir.
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2022 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %23'tür. Zararlar gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
1 Ocak-31 Aralık 2021 dönemi ertelenmiş vergi hesaplamasında; TMS-12 "Gelir Vergileri" standardının ölçme başlığı içerisinde yer verilen "ertelenmiş vergi varlıkları veya borçları raporlama dönemi sonu itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe girmesi kesine yakın olan vergi oranlarına (ve vergi kanunlarına) dayanılarak varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları kullanılmak suretiyle hesaplanır." hükmü gereği Türkiye'deki Şirket ertelenmiş vergi hesaplamasında 2022 yılı için kısa vadeli varlık ve yükümlülükler için %23 oranı, uzun vadeli varlık ve yükümlülükler için %20 oranı dikkate alınmıştır.Türkiye'de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dâhil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 – 22 Temmuz 2006 tarihleri arasında tüm şirketlerde %10 olarak uygulanmıştır. Bu oran, 22 Temmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile %15 olarak uygulanmıştır. 21 Aralık 2021 tarihinde yayınlanan 31697 sayı ve 4936 Karar sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile %10 olarak uygulanmaya başlanmıştır.Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir.
24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla bilançoya yansıyan kurumlar vergisi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenmiş vergiler (-) |
1.338.844 (1.043.516) |
1.093.231 (674.845) |
| Ödenecek kurumlar vergisi | 295.328 | 418.386 |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla gelir tablosuna yansıyan vergi gider detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi gideri/ (geliri) |
(245.613) 29.339 |
(190.576) 24.611 |
| Toplam vergi gideri | (216.274) | (165.965) |
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanmış özet finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TMS/TFRS'ye göre hazırlanan özet finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında, varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları dikkate alınmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Kümülatif | Ertelenmiş | Kümülatif | Ertelenmiş | |
| geçici farklar | vergi | geçici farklar | vergi | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | 472.188 | 94.423 | 408.445 | 89.858 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 55.867 | 11.173 | 42.798 | 9.401 |
| Dava karşılık giderleri | 22.426 | 4.485 | 22.426 | 5.157 |
| İzin karşılığı | 23.022 | 4.604 | 14.558 | 3.348 |
| Personel prim karşılığı | 10.327 | 2.065 | 22.879 | 5.262 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 5.260 | 1.052 | 5.327 | 1.226 |
| Devlet hakkı gider karşılığı | 438.819 | 100.928 | 320.010 | 73.602 |
| TFRS 9 karşılığı | 9.105 | 1.821 | 5.365 | 1.234 |
| Kiralama İşlemleri | 5.552 | 1.112 | 5.245 | 1.207 |
| Toplam ertelenmiş vergi varlığı | 221.663 | 190.295 | ||
| Ertelenen vergi varlıkları, net | 221.663 | 190.295 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Ertelenmiş verginin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 190.295 | 110.060 |
| Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen | 2.029 | 708 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen | 29.339 | 24.611 |
| 31 Mart | 221.663 | 135.379 |
| Vergi mutabakatı aşağıdaki şekildedir: | ||
| 2022 | 2021 | |
| Vergi karşılığı öncesi dönem karı | 1.274.270 | 827.938 |
| Vergi oranı | 23% | 20% |
| Vergi oranı üzerinden vergi gideri | 293.082 | 165.588 |
| Ertelenmiş vergiye konu edilmeyen farkların etkisi | (88.613) | - |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | 13.007 | 377 |
| Diğer | (1.202) | - |
Pay başına kazanç, ana ortaklık payına düşen cari yıl net karının yıl boyunca işlem gören hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır.
Dönem vergi gideri 216.274 165.965
Türkiye'de şirketler yeniden değerleme artış fonundan veya birikmiş karlardan karşılanmak üzere bedelsiz hisse senedi dağıtımı yoluyla sermayelerini arttırma hakkına sahiptir. Pay başına kazanç hesaplanması sırasında söz konusu artırımlar kar payı olarak dağıtılan hisse senetleri olarak kabul edilmişlerdir. Sermayeye eklenen kar payı dağıtımları da aynı şekilde değerlendirilmektedir. Bu nedenle ortalama hisse senedi adedi hesaplanırken bu tür hisselerin tüm yıl boyunca dolaşımda olduğu kabul edilmiştir. Bu sebeple pay başına düşen karı hesaplamakta kullanılan hisse adedinin ağırlıklı ortalaması geriye dönük etkiler de göz önünde bulundurularak belirlenmiştir.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla hisse başına kazancı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama adedi |
1.057.996 15.250.000.000 |
661.973 15.250.000.000 |
| 100 Pay başına kazanç | 6,938 | 4,341 |
| Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir | 1.049.880 | 659.140 |
| Toplam kapsamlı gelirden elde edilen 100 pay başına kazanç | 6,884 | 4,341 |
Şirket'in ticari olmayan borç ve alacakları, yıl içerisinde Şirket'in ve ilişkili kuruluşların finansman ihtiyacını karşılamak amacıyla verilen ve alınan borç ve alacaklardan oluşmaktadır. Ticari olmayan borç ve alacaklar belirli bir vadeye bağlı olmayıp, Şirket dönem sonlarında ilgili borç ve alacaklara, Şirket yönetimi tarafından yapılan değerlendirmeler ve para piyasalarında ortaya çıkan gelişmeler dikkate alınarak aylık olarak belirlenen cari hesap faizi oranını kullanmak suretiyle faiz tahakkuk ettirmektedir. Bu kapsamda 2022 Mart ayı cari hesap faizi yıllık %18,37 (31 Aralık 2021: %17,98) olarak uygulanmıştır.
İlişkili taraflarla işlemler aşağıdaki gruplara göre sınıflandırılmış olup, bu nottaki tüm ilişkili taraf açıklamalarını içermektedir:
(1) Şirket ana ortağı
(2) Şirket ana ortaklarının diğer şirketinin bağlı ortaklıkları (3) Diğer
Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş. (1) | 804.869 | 740.211 |
| Koza İpek Holding A.Ş(1) | 178.111 | 170.463 |
| ATP Havacılık ve Ticaret A.Ş. (2) | 101.787 | 89.669 |
| ATP Koza Gıda Tarım Hay. A.Ş. (2) | 12.655 | 11.008 |
| Diğer (3) | 21.414 | 21.285 |
| Toplam | 1.118.836 | 1.032.636 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş. (2) Diğer (3) |
73 614 |
1.585 137 |
| Toplam | 687 | 1.722 |
Şirket'in 1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemleri itibarıyla ilişkili taraflardan gider yönlü bakiyeleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 | 1 Ocak - 31 Mart 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kira | Hizmet | Diğer | Kira | Hizmet | Diğer | |
| İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş. (2) Diğer (3) |
5.615 - |
- - |
- 4.776 |
2.016 - |
- - |
- 457 |
| Toplam | 5.615 | - | 4.776 | 2.016 | - | 457 |
Şirket'in 1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri arasında ilişkili taraflardan gelir yönlü bakiyeleri aşağıdaki gibidir;
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 | 1 Ocak - 31 Mart 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Faiz | Hizmet | Diğer | Faiz | Hizmet | Diğer | |
| ATP İnşaat ve Ticaret A.Ş. (1) | 15.009 | - | 3 | 12.482 | - | 3 |
| Koza İpek Holding A.Ş. (1) | 7.612 | - | 25 | 5.875 | - | 13 |
| Koza İpek Sigorta A.Ş. (2) | - | - | 3 | - | - | - |
| İpek Doğal Enerji Kaynakları Araştırma ve Üretim A.Ş. (2) |
- | - | 3 | - | - | - |
| Diğer (3) | 923 | - | 213 | - | - | 141 |
| Toplam | 23.544 | - | 247 | 18.357 | - | 157 |
c) Üst yönetime sağlanan menfaatler; Şirket'in üst düzey yöneticileri, genel müdür ve genel müdür yardımcılarından oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret ve ikramiye gibi faydaları içermektedir.1 Ocak - 31 Mart 2022 tarihleri arası üst yönetime ödenen ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 2.264 Bin TL'dir. İlgili tutarın tamamı ücretten oluşmaktadır. (1 Ocak - 31 Mart 2021: 1.104 Bin TL).
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Şirket'in başlıca finansal araçları, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Finansal araçların ana amacı Şirket'in faaliyetleri için finansman sağlamasıdır. Şirket bunların dışında faaliyetlerinin sonucu olarak ortaya çıkan ticari alacaklar ve borçlar gibi finansal araçlara sahiptir.
Şirket'in finansal araçlarının doğurduğu temel risk yabancı para riskidir. Risklerin yönetim politikası, finansal piyasalardaki beklenmedik değişimlere odaklanmaktır.
Finansal risklerin yönetim politikası Şirket'in üst düzey yönetimi ve ticari ve mali işler bölümü tarafından Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politika ve stratejileri doğrultusunda yapılmalıdır. Yönetim Kurulu özellikle kur, faiz ve sermaye risklerinin yönetilmesi için genel kapsamda prensip ve politika hazırlamalı, finansal ve operasyonel (özellikle altın fiyatındaki dalgalanmalardan kaynaklanan) riskleri yakından takip etmelidir. Şirket'in Riskin Erken Saptanması Komitesi bulunmamaktadır.
Şirket'in finansal riskleri yönetmek için belirlemesi gereken amaçlar şu şekilde özetlenebilir:
Şirket'in finansal araçlarının doğurduğu temel riskler faiz oranı riski, yabancı para riski, kredi riski ve likidite riskidir. Yönetimin bu risklerin yönetimiyle ilgili politikaları aşağıda özetlenmiştir.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket'in önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve diğer alacaklardan oluşmaktadır. Şirket'in maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır.
Şirket'in çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur.
Şirket, ürettiği dore barların içeriği olan altınının satışını ön alım hakkı bulunan Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'na satılmak üzere konsinye olarak yurtiçindeki bir bankaya, gümüşün satışını ise yurtiçindeki bir rafineriye yine konsinye olarak gerçekleştirmektedir. Yapılan satışların 1 gün vadeli olarak yapılmasından ve müşterinin kurumsal olmasından ötürü, geçmiş tecrübeleri de göz önünde bulundurarak, Şirket önemli bir alacak riskinin bulunmadığını düşünmektedir.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla kredi riskinin analizi aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve nakit benzerleri |
||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | Bankalardaki mevduat |
| - | 416 | 1.118.836 | 79.631 | 5.093.679 - |
| - | 416 | 1.118.836 | 79.631 | 5.093.679 |
| - | ||||
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - - |
| - | 72.527 | - | - | - |
| - | (72.527) | - | - | - - |
| - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - - |
| - - - - - |
Ticari alacaklar - - - - - |
- - - - - |
Diğer alacaklar - - - - - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Nakit ve nakit benzerleri |
|||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | İlişkili taraf | Diğer taraf | İlişkili taraf | Diğer taraf | Bankalardaki mevduat |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E)* Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- - |
205 - |
1.032.636 - |
56.450 - |
8.885.296 - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal |
- | 205 | 1.032.636 | 56.450 | 8.885.296 |
| varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne |
- | - | - | - | - |
| uğramamış varlıkların net defter değeri D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net |
- | - | - | - | - |
| defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) |
- - - |
- - 72.705 |
- - - |
- - - |
- - - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısım. |
- | (72.705) | - | - | - |
| Vadesi gelmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| alınmış kısım. E. Finansal durum tablosu dışı kredi riski |
- | - | - | - | - |
| içeren unsurlar | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki ve altın fiyatındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir tedbir yolu ile kontrol etmektedir.
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin finansal durum tablosu tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gijobidir:
| 31 Mart 2022 | TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | Gbp |
|---|---|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 200 | 8 | 4 | 1 |
| Ticari alacaklar | 72 | - | 3 | 1 |
| Peşin ödenmiş giderler | 32.776 | 300 | 1.091 | 551 |
| Diğer alacaklar | 582.599 | 39.429 | 271 | 55 |
| Dönen varlıklar | 615.647 | 39.737 | 1.369 | 608 |
| Toplam varlıklar | 615.647 | 39.737 | 1.369 | 608 |
| Ticari borçlar | 59.484 | 888 | 1.802 | 890 |
| Diğer borçlar | 80.423 | 5.491 | - | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 139.907 | 6.379 | 1.802 | 890 |
| Toplam yükümlülükler | 139.907 | 6.379 | 1.802 | 890 |
| Net yabancı para pozisyonu | 475.740 | 33.358 | (433) | (282) |
| 31 Aralık 2021 | TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | Gbp |
| Nakit ve nakit benzerleri | 801.703 | 61.755 | 17 | 1 |
| Ticari alacaklar | 399 | 26 | 3 | 1 |
| Peşin ödenmiş giderler | 21.734 | 212 | 623 | 564 |
| Diğer alacaklar | 514.770 | 39.286 | 272 | 54 |
| Dönen varlıklar | 1.338.606 | 101.279 | 915 | 620 |
| Toplam varlıklar | 1.338.606 | 101.279 | 915 | 620 |
| Ticari borçlar | 90.992 | 912 | 4.342 | 882 |
| Diğer borçlar | 71.262 | 5.491 | - | - |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 162.254 | 6.403 | 4.342 | 882 |
| Toplam yükümlülükler | 162.254 | 6.403 | 4.342 | 882 |
| Net yabancı para pozisyonu | 1.176.352 | 94.876 | (3.427) | (262) |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31 Mart 2022 | Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı | Yabancı | Yabancı | Yabancı | |||
| paranın | paranın | paranın | paranın | |||
| değer | değer | değer | değer | |||
| kazanması kaybetmesi |
kazanması | kaybetmesi | ||||
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 54.325 | (54.325) | 54.325 | (54.325) | ||
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - - |
- | - | |||
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | 54.325 | (54.325) | 54.325 | (54.325) | ||
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||||
| 4-EUR net varlık / yükümlülüğü | (633) | 633 | (633) | 633 | ||
| 5-EUR riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 6-EUR Net etki (4+5) | (633) | 633 | (633) | 633 | ||
| GBP'nın TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | ||||||
| 7-GBP net varlık / yükümlülüğü | (540) | 540 | (540) | 540 | ||
| 8-GBP riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 9-GBP Net etki (7+8) | (540) | 540 | (540) | 540 | ||
| TOPLAM (3+6+9) | 53.152 | (53.152) | 53.152 | (53.152) |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
| Kar / Zarar | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
Yabancı paranın değer |
||
| 31 Aralık 2021 | kazanması | kaybetmesi | kazanması | kaybetmesi | |
| ABD Dolarının TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
139.299 - |
(139.299) - |
139.299 - |
(139.299) - |
|
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | 139.299 | (139.299) | 139.299 | (139.299) | |
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde 4-EUR net varlık / yükümlülüğü 5-EUR riskinden korunan kısım (-) |
(4.447) - |
4.447 - |
(4.447) - |
4.447 - |
|
| 6-EUR Net etki (4+5) | (4.447) | 4.447 | (4.447) | 4.447 | |
| GBP'nın TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 7-GBP net varlık / yükümlülüğü 8-GBP riskinden korunan kısım (-) |
(458) - |
458 - |
(458) - |
458 - |
|
| 9-GBP Net etki (7+8) | (458) | 458 | (458) | 458 | |
| TOPLAM (3+6+9) | 134.394 | (134.394) | 134.394 | (134.394) |
Şirket'in sahip olduğu en önemli operasyonel risk altın fiyat riskidir.
Şirket'in operasyonel karlılığı ve operasyonlarından sağladığı nakit akımları, piyasalardaki altın fiyatlarının değişiminden etkilenmekte olup, altın fiyatlarının Şirket'in nakit bazlı operasyonel üretim maliyetlerinin altına düşmesi ve belirli bir süre bu şekilde devam etmesi durumunda, Şirket'in operasyonel karlılığı azalabilir.
Şirket, yakın gelecekte altın fiyatlarında önemli derecede bir düşmesine yönelik değişiklik beklememektedir, dolayısıyla altın fiyatlarının düşmesi riskinden korunmak için herhangi bir türev enstrüman kullanmamıştır ve benzer bir anlaşma da yapmamıştır.
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirket'in faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir.
Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Şirket sermaye yapısının takibi kapsamında net finansal borç/özkaynak oranını kullanmaktadır. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri ve ilişkili taraflara diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
Şirket yönetimi, net borç/toplam sermaye oranını düzenli aralıklarla takip etmeli ve gerekli olduğunda güncellemelidir. Şirket'in Riskin Erken Saptanması Komitesi bulunmamaktadır.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri
Şirket, finansal tablolarda gerçeğe uygun değer ile yansıtılan finansal araçların gerçeğe uygun değer ölçümlerini her finansal araç sınıfının girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık seviye sınıflamaları:
| 31 Mart 2022 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Varlıklar: Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire |
- | - | 218.753 | 218.753 |
| sınıflanan | - | - | 218.753 | 218.753 |
| 31 Aralık 2021 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | Toplam |
| Varlıklar: Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire |
- | - | 218.753 | 218.753 |
| sınıflanan | - | - | 218.753 | 218.753 |
Yoktur.
Şirket'in 31 Aralık 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 ve 2021 tarihlerinde sona eren yıllara ait bağımsız denetimden geçmiş finansal tabloları, yargılama süreci devam eden önceki mali dönemlere ait iş ve işlemlerin, tablolara olası kümülatif yansımalarını 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 401/4 maddesi hükümleri gereğince hariç tutularak, Yönetim Kurulu tarafından, sırasıyla 24 Nisan 2018, 30 Nisan 2018, 28 Şubat 2019, 27 Şubat 2020, 1 Mart 2021 ve 1 Mart 2022 tarihli kararlar ile onaylanmış ve yayınlanmıştır. 31 Aralık 2015 tarihinde sonra eren yıla ait bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ise TTK 401/4 maddesi hükümlerince Yönetim Kurulu tarafından onaylanmamıştır. Şirket'in 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020 ve 2021 yıllarına ait olağan genel kurul toplantıları 9 No.lu dipnotta detaylı açıklandığı üzere Ankara 5. Sulh Ceza Hakimliği'nin 26 Ekim 2015 tarihli kararına istinaden Şirket'in yönetimi, Kayyım heyetine, akabinde 22 Eylül 2016 tarihinde Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu'na ("TMSF") devredilmiş olup bu rapor tarihi itibarıyla, Şirket nezdinde Savcılık Makamı, Emniyet Mali Suçlar Şubesi ve SPK tarafından çeşitli inceleme ve çalışmalar devam ettiğinden dolayı yapılamamış ve ilgili dönemlere ait finansal tablolar Genel Kurul onayına sunulamamıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.