Quarterly Report • Apr 29, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
HEDEF GİRİŞİM SERMAYESİ YATIRIM ORTAKLIĞI ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2022 TARİHİ İTİBARIYLA HAZIRLANAN FİNANSAL TABLOLAR ve AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
"
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU (BİLANÇO) | 1-2 |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | 3 |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | 4 |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
6-62 |
| Not | Cari Dönem 31.03.2022 TL |
Önceki Dönem 31.12.2021 TL |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 513.160.377 | 513.292.076 | |
| Dönen Varlıklar | 274.846.047 | 188.581.021 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 4 | 16.765.030 | 13.131.634 |
| Finansal Yatırımlar | 44 | 238.034.454 | 157.341.428 |
| Ticari Alacaklar | 6,7 | 616.431 | 1.038.265 |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
6 | 616.431 | 1.038.265 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 14.517.691 | 12.208.845 |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 14.500.000 | 12.200.000 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
8 | 17.691 | 8.845 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 4.272.886 | 4.238.384 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler |
11 | 4.272.886 | 4.238.384 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 38 | 493.479 | 414.803 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 27 | 146.076 | 207.662 |
| Ara Toplam | 274.846.047 | 188.581.021 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 274.846.047 | 188.581.021 | |
| Duran Varlıklar | 238.314.330 | 324.711.055 | |
| Finansal Yatırımlar | 44 | 236.522.701 | 323.546.830 |
| Diğer Alacaklar | 1.555 | -- | |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 1.555 | -- | |
| Maddi Duran Varlıklar | 13 | 837.244 | 357.092 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 19 | 952.830 | 807.133 |
| Toplam Duran Varlıklar | 238.314.330 | 324.711.055 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 513.160.377 | 513.292.076 |
Cari Önceki Dönem Dönem 31.03.2022 31.12.2021 Not TL TL KAYNAKLAR 513.160.377 513.292.076 Kısa Vadeli Yükümlülükler 853.090 695.149 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 44 217.215 371.880 - İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 44 217.215 371.880 Ticari Borçlar 6,7 194.290 204.458 - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 6 175.663 199.156 - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 18.627 5.302 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 26 60.455 33.993 Diğer Borçlar 8 134.420 84.818 - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 8 134.420 84.818 Kısa Vadeli Karşılıklar 246.710 -- -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 246.710 -- Ara Toplam 853.090 695.149 Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler 853.090 695.149 Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.160.373 818.668 Uzun Vadeli Borçlanmalar 44 970.621 607.326 - İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 44 970.621 607.326 Uzun Vadeli Karşılıklar 24 189.752 211.342 - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 24 189.752 211.342 Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.160.373 818.668 ÖZKAYNAKLAR 511.146.914 511.778.259 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 511.146.914 511.778.259 Ödenmiş Sermaye 28 285.000.000 285.000.000 Geri Alınmış Paylar(-) 28 (54.367.308) (41.708.478) Paylara İlişkin Primler/İskontolar 28 144.442 144.442 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 28 (2.759) (2.759) - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 28 (2.759) (2.759) - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 28 (2.759) (2.759) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 28 5.639.963 5.639.963 Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları 28 262.705.091 242.992.271 Dönem Net Kârı/Zararı 39 12.027.485 19.712.820 Toplam Özkaynaklar 511.146.914 511.778.259 TOPLAM KAYNAKLAR 513.160.377 513.292.076
| Cari | Önceki | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | ||
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | ||
| Not | TL | TL | |
| Hasılat | 29 | 11.707.361 | 218.529.714 |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) | 11.707.361 | 218.529.714 | |
| BRÜT KAR (ZARAR) | 11.707.361 | 218.529.714 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 31 | (2.721.259) | (10.099.239) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 32 | 3.068.661 | 2.386.496 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 32 | -- | (1.265) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | 12.054.763 | 210.815.706 | |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | 12.054.763 | 210.815.706 | |
| Finansal Giderler (-) | 35 | (27.278) | (19.927) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | 12.027.485 | 210.795.779 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | 12.027.485 | 210.795.779 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 39 | 12.027.485 | 210.795.779 |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | 12.027.485 | 210.795.779 | |
| -Ana Ortaklık Payları | 12.027.485 | 210.795.779 | |
| Pay Başına Kazanç (Zarar) | 39 | 0,042 | 0,069 |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) | 39 | 0,042 | 0,069 |
| Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) | 39 | 0,042 | 0,069 |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) | 39 | 0,042 | 0,069 |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 39 | 12.027.485 | 210.795.779 |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | -- | -- | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | -- | -- | |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | -- | -- | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | -- | -- | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 12.027.485 | 210.795.779 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayaca k Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları |
Birikmiş Karlar | |||||||||
| Not | Ödenmiş Sermaye |
Geri Alınmış Paylar |
Pay İhraç Primleri / İskontol arı |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Özkaynak Toplamı |
|
| CARİ DÖNEM | ||||||||||
| 01.01.2022 tarihi itibarıyla bakiyeler (dönem başı) |
285.000.000 | (41.708.478) | 144.442 | (2.759) | 5.639.963 | 242.992.271 | 19.712.820 | 511.778.259 | 511.778.259 | |
| Transferler | 28 | -- | -- | -- | -- | 19.712.820 | 19.712.820 | -- | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | -- | -- | -- | -- | -- | 12.027.485 | 12.027.485 | 12.027.485 | ||
| -Dönem Karı (Zararı) | 39 | -- | -- | -- | -- | -- | 12.027.485 | 12.027.485 | 12.027.485 | |
| Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış(Azalış) |
28 | -- | (12.658.830) | -- | -- | -- | -- | -- | (12.658.828) | (12.658.828) |
| 31.03.2022 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) |
285.000.000 | (54.367.308) | 144.442 | (2.759) | 5.639.963 | 262.705.091 | 12.027.485 | 511.146.914 | 511.146.914 | |
| GEÇMİŞ DÖNEM | ||||||||||
| 01.01.2021 tarihi itibarıyla bakiyeler (dönem başı) |
70.000.000 | -- | 23.846 | (7.378) | 1.691.016 | 62.391.871 | 259.549.347 | 393.648.702 | 393.648.702 | |
| Transferler | 28 | -- | -- | -- | -- | 610.648 | 258.938.699 | (259.549.347) | -- | -- |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 210.795.779 | 210.795.779 | 210.795.779 | |
| -Dönem Karı (Zararı) | 39 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 210.795.779 | 210.795.779 | 210.795.779 |
| Sermaye Arttırımı | 28 | 140.000.000 | -- | 120.596 | -- | -- | -- | -- | 140.120.596 | 140.120.596 |
| 31.03.2021 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) |
210.000.000 | -- | 144.442 | (7.378) | 2.301.664 | 321.330.570 | 210.795.779 | 744.565.077 | 744.565.077 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
| Cari | Önceki | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | ||
| Not | 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| TL | TL | ||
| A. ESAS FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | 12.874.379 | (129.003.597) | |
| Dönem kârı/zararı (+/-) | 12.027.485 | 210.795.779 | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 39 | 12.027.485 | 210.795.779 |
| Dönem kârı/zararı mutabakatıyla ilgili düzeltmeler | 43.719.947 | (216.915.689) | |
| Amortisman ve itfa gideriyle ilgili düzeltmeler | 13 | 135.397 | 78.009 |
| Karşılıklarla ilgili düzeltmeler (+/-) | 133.451 | 11.809 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 24 | 133.451 | 11.809 |
| Faiz gelirleri ve giderleriyle ilgili düzeltmeler (+/-) | (3.945.363) | (4.040.505) | |
| -Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 32 | (3.945.363) | (4.040.505) |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları/kazançları ile ilgili düzeltmeler (+/-) | 47.396.462 | (212.965.002) | |
| -Finansal Varlıkların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) ile İlgili Düzeltmeler | 44 | 47.396.462 | (212.965.002) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (42.816.803) | (122.601.445) | |
| Finansal Yatırımlardaki Azalış (Artış) | 44 | (41.065.359) | (126.297.611) |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 421.834 | 3.318.018 |
| -İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış(Artış) | 7 | 421.834 | -- |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) | 7 | -- | 3.318.018 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | (2.310.401) | 179.552 |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | (2.300.000) | -- |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 8 | (10.401) | 179.552 |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 11 | (34.502) | 69.211 |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (10.168) | 99.930 | |
| -İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | (23.493) | 80.165 |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Borçlardaki Azalış (Artış) | 7 | 13.325 | 19.765 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 26 | 26.462 | 4.707 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 49.602 | (25.278) | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 8 | 49.602 | (25.278) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 105.729 | 50.026 | |
| -Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 27 | (250.820) | (6.309) |
| -Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 27 | 356.549 | 56.335 |
| Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışı (+/-) | 12.930.629 | (128.721.355) | |
| Kira Ödemeleri | (56.250) | (106.620) | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | -- | (175.622) | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 3.417.847 | 4.029.507 | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (527.516) | (10.998) | |
| -Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 13 | (527.516) | (10.998) |
| Alınan Faiz | 3.945.363 | 4.040.505 | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 12.658.830 | 140.120.596 | |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | -- | 140.120.596 | |
| -Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | -- | 140.120.596 | |
| İşletmenin Kendi Paylarını ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçlarını Almasıyla İlgili Nakit Çıkışları | (12.658.830) | -- | |
| -İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | (12.658.830) | -- | |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |||
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 3.633.396 | 15.146.506 | |
| D.Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi | -- | -- | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) | 3.633.396 | 15.146.506 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 13.131.634 | 24.944.289 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 16.765.030 | 40.090.795 | |
Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi ("Şirket" veya "HEDEF GİRİŞİM"), Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri çerçevesinde ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun III.48.3 Sayılı Tebliği'ne uygun surette paylarını halka arz etmek ve kayıtlı sermaye esaslarına göre, Türk Ticaret Kanunu'nun anonim şirketlerin ani usulde kurulmaları hakkındaki hükümleri çerçevesinde bir Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi olarak 29.03.2012 tarihinde kurulmuştur.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına ilişkin düzenlemelerinde yazılı amaç ve konularla iştigal etmek ve çıkarılmış sermayesini esas olarak Türkiye'de kurulmuş veya kurulacak olan, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine yapılan uzun vadeli yatırımlara yöneltmek üzere kurulmuş halka açık anonim ortaklıktır. Ayrıca Sermaye Piyasası Kurulu'nca Şirket'in, girişim sermayesi yatırım ortaklığı faaliyeti ile sınırlı olmak üzere "Portföy İşletmeciliği" faaliyetinde bulunması uygun görülmüştür.
Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre 100.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı ile kurulmuştur. 31 Aralık 2020 itibarıyla güncel sermaye tavanı 300.000.000 TL ve çıkarılmış sermayesi 210.000.000 TL (31.12.2020: 70.000.000 TL) olup ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı/Ticaret Ünvanı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Hedef Holding A.Ş. | 57.498.994 | 20,18% | 57.498.994 | 57.498.994 | 20,18% | 57.498.994 |
| Sibel GÖKALP (A Grubu) | 2.850.000 | 1% | 2.850.000 | 2.850.000 | 1,00% | 2.850.000 |
| Hedef Girişim Sermayesi Yat. Ort. A.Ş. | 20.921.045 | 7,34% | 20.921.045 | 15.043.806 | 5,28% | 15.043.806 |
| Diğer (B Grubu) | 203.729.961 | 71,48% | 203.729.961 | 209.607.200 | 73,54% | 209.607.200 |
| Toplam | 285.000.000 | 100,00% | 285.000.000 | 285.000.000 | 100,00% | 285.000.000 |
Şirket'in halka kapalı paylarına sahip olan ortağı Hedef Holding A.Ş.'nin halka açık hisseleri de bulunmaktadır.
Şirket 19.04.2021 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden 2020 yılı dönem karından karşılanmak üzere 75.000.000 TL artırarak 285.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Yönetim kurulu üyelerinin üçte ikisi, A Gurubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından genel kurul tarafından seçilir. Yönetim kurulu üye sayısının üçte ikisi küsuratlı bir sayı olduğu taktirde, en yakın tam sayı esas alınır. Diğer yönetim kurulu üyeleri genel kurul tarafından belirlenir.
Genel Kurulda, Esas Sözleşmenin değiştirilmesine dair verilen karar, A Grubu pay sahiplerinin haklarını ihlal edici mahiyette ise, bu karar, A Gurubu pay sahiplerinin Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde yapacakları hususi bir toplantıda verecekleri diğer bir kararla tasdik olunmadıkça infaz edilemez.
Şirket'in merkez adresi, Burhaniye Mah. Doğu Karadeniz Cad. Selvilievler Sitesi No:26-5 Üsküdar-İstanbul'dur. Dönem sonu itibarıyla çalışan personel sayısı 12 kişidir (31 Aralık 2021 – 10 kişi).
Finansal tablolar, bazı finansal araçların gerçeğe uygun değerinden gösterilmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır. Gerçeğe uygun değer ölçümünde kullanılan yöntemler ilgili dipnotlarda belirtilmiştir.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirketin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal durum tablosu, bu tarihte sona eren döneme ait, kar veya zarar tablosu ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ve finansal tablolara ilişkin açıklayıcı dipnotlar, 29 Nisan 2022 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel kurul ve belirli düzenleyici kuruluşlar, finansal tabloların yayımlanmasından sonra değiştirme gücüne sahiptir.
İlişikteki finansal tablolar Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlarına uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ve dipnotlar KGK tarafından 07 Haziran 2019 tarihli ilke kararı ile açıklanan "finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi"ne uygun olarak sunulmuştur.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan ("TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru") ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak aşağıdaki hallerde değiştirebilir;
Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışlarındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafla belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde ayrı muhasebe politikaları uygulanmalıdır.
Şirket'in cari dönem içinde tespit edilmiş önemli muhasebe hatası ve 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında muhasebe politikalarında değişiklik bulunmamaktadır.
Bir işletme muhasebe politikalarını ancak aşağıdaki hallerde değiştirebilir;
Finansal tablo kullanıcıları, işletmenin finansal durumu, performansı ve nakit akışlarındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla işletmenin zaman içindeki finansal tablolarını karşılaştırabilme olanağına sahip olmalıdır. Bu nedenle, bir muhasebe politikasındaki değişiklik yukarıdaki paragrafla belirtilen durumlardan birini karşılamadığı sürece, her ara dönemde ve her hesap döneminde ayrı muhasebe politikaları uygulanmalıdır.
Şirket'in cari dönem içinde tespit edilmiş önemli muhasebe hatası ve 1 Ocak 2020 tarihinden itibaren geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında muhasebe politikalarında değişiklik bulunmamaktadır.
Konsolide finansal tablolar, Şirket ve Şirket'in bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin finansal tablolarını kapsar.
Kontrol, Şirket'in aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlanır:
Yukarıda listelenen kriterlerin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığını yeniden değerlendirir.
Şirket'in yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirebilecek/yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır. Şirket, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırımdaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur:
Bir bağlı ortaklığın konsolidasyon kapsamına alınması Şirket'in bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Şirket'in izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Şirket'in bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Şirket'in payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Şirket'in payı olarak muhasebeleştirilir.
Şirket'in bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Şirket'in ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TMS standartları uyarınca, kar/zarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da, uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıç muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
İştirak Şirket'in önemli derecede etkide bulunduğu işletmedir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır.
İş ortaklığı, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak düzenlemedeki net varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
Şirket ve bir iştiraki arasında gerçekleşen işlemler neticesinde oluşan kar ve zararlar, Şirket'in ilgili iştirakteki veya iş ortaklığındaki payı oranında elimine edilir.
Müşterek faaliyet, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların düzenlemeye ilişkin varlık ve yükümlülüklerin sorumlulukları üzerinde hakka sahip olduğu bir ortak düzenlemedir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standardı'na göre yatırım işletmesi
İşletme, yukarıdaki tanımı karşılayıp karşılamadığını değerlendirirken, yatırım işletmelerine ait aşağıda yer alan belirgin özelliklere sahip olup olmadığını dikkate alır:
Şirket yukarıdaki şartları sağladığı için bağlı ortaklıklarını konsolide etmemektedir. Bunun yerine, Şirket bağlı ortaklıkları ve iştiraklerindeki yatırımlarını TFRS 10'a göre gerçeğe uygun değer farkını kar veya zarara yansıtarak ölçmektedir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkisi bulunmamaktadır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki muhtemel Şirket yöneitmi tarafından değerlendirilmektedir.
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişkili taraflar, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle (raporlayan işletme) ilişkili olan kişi veya işletmedir.
a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır: Söz konusu kişinin,
(b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
İlişkili tarafla yapılan işlem raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Girişim sermayesi :
Gelirler, bağlı ortaklık ve/veya iştirak satışı, iştiraklere verilen danışmanlık hizmeti gelirlerinden oluşmaktadır.
Bağlı ortaklık ve iştirak satış geliri satışın gerçekleştiği anda kayıtlara alınmaktadır. İştiraklere verilen danışmanlık hizmeti gelirleri ise hizmetin gerçekleştiği tarih itibarıyla gelir kaydedilmektedir.
Şirket yatırım işletmesi olduğu için, iştirak ettiği şirketlerin gerçeğe uygun değer farkları hasılat altında gösterilir.
Temettü ve faiz geliri:
Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman (Şirket'in ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece) kayda alınır.
Finansal varlıklardan elde edilen faiz geliri, Şirket'in ekonomik faydaları elde edeceği ve gelirin güvenilir bir biçimde ölçülmesi mümkün olduğu sürece kayıtlara alınır. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir.
Menkul kıymet portföyünden yapılan satışlardan kaynaklanan gelir ile kupon ödemesi ve itfa gelirleri işlemin gerçekleştiği anda kayıtlara alınmakta, söz konusu kıymetlerde dönem sonu değerlemesi sonucu ortaya çıkan gelir dönem sonunda hesaplara kaydedilmektedir.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler. Arazi ve arsalar amortismana tabi tutulmazlar ve maliyet değerlerinden birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
İdari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, borçlanma maliyetleri aktifleştirilir. Bu varlıkların inşası bittiğinde ve kullanıma hazır hale geldiklerinde ilgili maddi duran varlık kalemine sınıflandırılırlar. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
Özel maliyetler, kira süreleri veya söz konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden doğrusal amortisman yöntemiyle amortismana tabi tutulur.
Şirket'in kullandığı amortisman süreleri aşağıdaki gibidir;
| Taşıtlar | 5 Yıl |
|---|---|
| Demirbaşlar | 3 Yıl – 13 Yıl |
| Özel Maliyetler | 5 Yıl |
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar "gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", "itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar", ve "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar" olarak sınıflandırılır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. İlgili finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilmekte olup, yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Şirket borsada işlem gören sermaye piyasası araçlarının gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde ağırlıklı ortalama fiyatını kullanmaktadır.
Konsolidasyon istisnasını sağlayan bağlı ortaklıklar ve iştiraklerin gerçeğe uygun değerleri belirlenirken kullanılan yöntemler ilgili dipnotlarda açıklanmıştır.
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır.
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların ilk kayda alınmaları piyasa değerleri üzerinden olmaktadır. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilen finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değerleri üzerinden ölçülmektedir.
Geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler ("ters repo"), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle nakit ve nakit benzerleri hesabına ters repo işlemlerinden alacaklar olarak kaydedilir.
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar (ticari ve diğer alacaklar, banka bakiyeleri, kasa ve diğerleri) etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Faiz geliri, reeskont etkisinin önemli olmadığı durumlar haricinde etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanarak kayıtlara alınır.
Ticari alacaklar, girişim sermayesi yatırımlarından doğan alacaklardır.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Ticari borçlar, girişim sermayesi yatırımlarından doğan borçlar ve üçüncü kişilere tedarikçi sıfatlarıyla bulunan borçlardır.
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, finansal varlık ve yükümlülükleri sadece finansal araçların sözleşmesine taraf olduğu takdirde kayıtlarına almaktadır. Şirket, finansal varlığa ait nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan haklarının süresinin dolması veya ilgili finansal varlığı ve bu varlığın mülkiyetinden doğan tüm riskleri ve kazanımları başka bir tarafa devretmesi durumunda söz konusu varlığı bilanço dışı bırakır. Varlığın mülkiyetinden doğan tüm risklerin ve kazanımların başka bir tarafa devredilmediği ve varlığın kontrolünün Şirket tarafından elde bulundurulduğu durumlarda, Şirket, varlıkta kalan payını ve bu varlıktan kaynaklanan ve ödenmesi gereken yükümlülükleri muhasebeleştirmeye devam eder. Şirket'in devredilen bir varlığın mülkiyetinden doğan tüm riskleri ve kazanımları elde tutması durumunda, finansal varlığın muhasebeleştirilmesine devam edilir ve elde edilen gelirler için transfer edilen finansal varlık karşısında teminata bağlanan bir borç tutarı da muhasebeleştirilir. Şirket, finansal yükümlülüğü sadece sözleşmede tanımlanan yükümlülüğü ortadan kalkar, iptal edilir veya zaman aşımına uğrar ise bilanço dışı bırakır.
Finansal bir yükümlülük ilk muhasebeleştirilmesi sırasında gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılmayan finansal yükümlülüklerin ilk muhasebeleştirilmesi sırasında, ilgili finansal yükümlülüğün yüklenimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de söz konusu gerçeğe uygun değere ilave edilir. Finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir.
Gelecekteki nakit akımlarının finansal riskten korunması olarak belirlenen ve bu konuda etkin olan türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler doğrudan özkaynak içerisinde etkin olmayan kısmı ise doğrudan kar veya zarar tablosunda kayıtlara alınır.
Bağlayıcı taahhüdün veya gelecekteki tahmini bir işlemin nakit akım riskinden korunması işleminin, bir varlığın veya yükümlülüğün kayda alımı ile sonuçlanması durumunda, ilgili varlık ve yükümlülükler ilk kayda alındıklarında, önceden özkaynak içerisinde kayda alınmış olan türev finansal araçlara ilişkin kazanç veya kayıplar, varlığın ya da yükümlülüğün başlangıç tutarının ölçümüne dahil edilir. Bir varlığın veya yükümlülüğün kayda alınması ile sonuçlanmayan finansal riskten korunma işleminde, özkaynak içerisinde yer alan tutarlar finansal riskten korunan kalemin kar veya zarar tablosunu etkilediği dönemde kar veya zarar tablosu içerisinde kayda alınırlar. Finansal riskten korunma muhasebesi için gerekli şartları karşılamayan türev finansal araçların gerçeğe uygun değerindeki değişiklikler oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Finansal riskten korunma muhasebesine, finansal riskten korunma aracının kullanım süresinin dolması, satılması ya da kullanılması veya finansal riskten korunma muhasebesi için gerekli şartları karşılayamaz hale geldiği durumda son verilir. İlgili tarihte, özkaynak içerisinde kayda alınmış olan finansal riskten korunma aracından kaynaklanan kümülatif kazanç veya zarara işlemin gerçekleşmesinin beklendiği tarihe kadar özkaynakta yer verilmeye devam edilir. Finansal riskten korunan işlem gerçekleşmez ise özkaynak içindeki kümülatif net kazanç veya zarar, dönemin kar zararına kaydedilir.
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
• Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Şirket'in her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler:
Şirket'in yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, finansal tablolarda bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve özkaynağın ayrı bir bileşeninde biriktirilir.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle T.C. Merkez Bankası döviz alış kurları aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| ABD Doları / TL | 14,6458 | 13,3290 |
| Avro / TL | 16,3086 | 15,0867 |
| GBP / TL | 19,2129 | 17,9667 |
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir şekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Zarara sebebiyet verecek sözleşmelerden kaynaklanan mevcut yükümlülükler, karşılık olarak hesaplanır ve muhasebeleştirilir. Şirket'in, sözleşmeye bağlı yükümlülüklerini yerine getirmek için katlanılacak kaçınılmaz maliyetlerin bahse konu sözleşmeye ilişkin olarak elde edilmesi beklenen ekonomik faydaları aşan sözleşmesinin bulunması halinde, zarara sebebiyet verecek sözleşmenin var olduğu kabul edilir.
Şirket'in yeniden yapılandırmaya ilişkin ayrıntılı bir resmi planı geliştirmesiyle birlikte yeniden yapılandırma planını uygulamaya koyarak ya da bu plana ilişkin temel özellikleri bundan etkileneceklere açıklayarak, söz konusu plandan etkilenecekler için geçerli bir beklenti oluşturması durumunda yeniden yapılandırma karşılığı muhasebeleştirilir. Yeniden yapılandırma karşılığının hesaplaması sadece yeniden yapılandırma işleminden kaynaklanan doğrudan harcamalarla ilgili olup, yeniden yapılandırma için gereken tutarlar ile işletmenin süregelen faaliyetleriyle ilişkilendirilmeyen tutarları kapsar.
Garanti maliyetleriyle ilgili karşılıklar, Şirket'e ait yükümlülüklerin karşılanması için yönetim tarafından tahmin edilen en uygun harcamalara göre, ilgili ürünlerin satış tarihinde muhasebeleştirilir.
Elden çıkarılacak faaliyetler, bir Şirket'in elden çıkardığı veya satılmaya hazır değer olarak sınıflandırdığı, faaliyetleri ile nakit akımları Şirket'in bütününden ayrı tutulabilir bir bölümüdür. Elden çıkarılacak faaliyetler; ayrı bir faaliyet alanı veya coğrafi faaliyet bölgesini ifade eder, satış veya elden çıkarmaya yönelik ayrı bir planın parçasıdır veya satma amacıyla alınmış bir Bağlı Ortaklık'tır. Şirket, elden çıkarılacak faaliyetleri, ilgili varlık ve yükümlülüklerinin kayıtlı değerleri ile elden çıkarmak için katlanılacak maliyetler düşülmüş rayiç bedellerinin düşük olanı ile değerlenmektedir. İlgili dönemler itibariyle şirketin durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, kar veya zarar tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir.
Şirket, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi ilgili bendine göre Kurumlar Vergisi'nden istisnadır. Ayrıca, girişim sermayesi kazançları, geçici vergi uygulamasına da tabi değildir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15. Maddesi'nin 3 no'lu bendinde ve Bakanlar Kurulu Kararı ile risk sermayesi yatırım ortaklıklarının portföy işletmeciliği kazançları üzerinden yapılacak vergi tevkifatı oranı da %0 (sıfır) olarak belirlenmiştir.
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmiştir.
Şirket, bazı düzeltmeler sonrası şirket hissedarlarına ait karı dikkate alan bir yönteme dayanarak hesaplanan kar payı ve ikramiyeyi yükümlülük ve gider olarak kaydetmektedir. Şirket, sözleşmeye bağlı bir zorunluluk ya da zımni bir yükümlülük yaratan geçmiş bir uygulamanın olduğu durumlarda karşılık ayırmaktadır.
Diğer kısa vadeli faydalar kullanılmayan izin karşılıklarını içermektedir. Türkiye'de mevcut iş kanunu gereğince, işveren personelin izin hak edip işten ayrılması durumunda kullanılmayan izin günleri için ödeme yapmakla yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı, çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
Şirket'in personeline sağladığı herhangi bir emeklilik sonrası fayda ve emeklilik planı bulunmamaktadır.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
Adi hisseler, öz sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Kar veya zarar tablosunda sunulan pay başına kazanç net karın, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur. Ağırlıklı ortalama hisse adedi, dönem başındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde geri alınan veya ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman-ağırlığı faktörü ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır. Zaman-ağırlığı faktörü belli sayıda hisse senedinin çıkarılmış bulunduğu gün sayısının toplam dönemin gün sayısına oranıdır.
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
Portföy Sınırlamalarına, Finansal Borç ve Toplam Gider Sınırına Uyumun Kontrolü'ne ilişkin Ek Dipnotta verilen bilgiler "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlama Tebliği" uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 9 Ekim 2013 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan III-48.3 sayılı "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Tüm dünyayı etkisi altına alan COVID-19'un, Şirket'in faaliyetlerine ve finansal durumuna olası etkilerini mümkün olan en az seviyeye indirmek için gerekli aksiyonlar Şirket yönetimi tarafından alınmıştır. Bu esnada Şirket tarafından, yatırım harcamaları, operasyonel giderlerin minimize edilmesi için aksiyonlar alınmış, likidite pozisyonunu güçlendirmek adına nakit yönetim stratejisi gözden geçirilmiştir.
Şirket, 31 Mart 2022 tarihli ara dönem finansal tablolarını hazırlarken COVID-19 salgınının finansal tablolarına olası etkilerini değerlendirmiş ve finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlarını gözden geçirmiştir. Şirket bu kapsamda, 31 Mart 2022 tarihli ara dönem finansal tablolarında yer alan finansal varlıklar ve maddi duran varlık değerlerinde meydana gelebilecek muhtemel değer düşüklüklerini test etmiş ve finansal yatırımlarında meydana gelen değer düşüşlerini gerçeğe uygun değer kapsamında mali tablolara aktarmıştır. (Not 44)
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kasa | 16.030 | 47.327 |
| Bankalar | 16.749.000 | 13.084.307 |
| - Vadesiz mevduat |
700.827 | 87.097 |
| - Vadeli mevduat |
16.031.785 | 12.974.693 |
| - Takasbank Para Piyasası |
16.389 | 22.517 |
| Toplam | 16.765.030 | 13.131.634 |
| -Nakit akış tablosundaki nakit ve benzerleri | 16.765.030 | 13.131.634 |
| -Faiz geliri tahakkuku | -- | -- |
| Toplam | 16.765.030 | 13.131.634 |
Şirket'in faaliyet alanı, hizmetlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, müşterilerin risklere göre sınıflandırması ve hizmetlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket'in organizasyon yapısı, Şirket'in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ekohesap Bilgi Teknolojileri A.Ş. | 4.248 | 4.248 |
| İdeal Finansal Teknolojiler Ve Danışmanlık A.Ş | 578.748 | 1.034.017 |
| Hedef Projelendirme Ve Gayrimenkul A.Ş. | 16.718 | -- |
| Hedef Holding A.Ş. | 16.718 | -- |
| Toplam | 616.431 | 1.038.265 |
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle ilişkili taraflara ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Hedef Portföy Yönetimi A.Ş. | 170.943 | 194.436 |
| Hedef Holding A.Ş. | 4.720 | 4.720 |
| Toplam | 175.663 | 199.156 |
| • İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar |
||
| Şirket'in ilişkili taraflardan diğer alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: |
||
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| İdeal Finansal Teknolojiler ve Dan. A.Ş. | 14.500.000 | 12.200.000 |
| Toplam | 14.500.000 | 12.200.000 |
Şirket , İdeal Finansal Teknolojiler Dan. A.Ş.'ye girişim sermayesi yatırımları kapsamında yapılandırılmış finansman sağlamaktadır.
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
| • İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları |
||
|---|---|---|
| 31.03.2021 | 31.12.2021 | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar (*) | 217.215 | 371.880 |
| Toplam | 217.215 | 371.880 |
| • İlişkili Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar |
||
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Kiralama işlemlerinden borçlar (*) | 970.621 | 607.326 |
| Toplam | 970.621 | 607.326 |
(*) İlişkili taraflardan borçlanmalar, kullanım hakkı varlığı olarak merkez ofis kiralaması için yapılan "TFRS-16 Kiralamalar" karşılığı kapsamında Hedef Portföy Projelendirme Gay.ve Gel. A.Ş.'ye olan borçlanmadan oluşmaktadır.
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
NOT 6 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
01.01.2022-31.03.2022 / 01.01.2021-31.03.2021 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan alışların detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-31 Mart 2022 | 1 Ocak-31 Mart 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Portföy Yönetim Hizmeti |
Kira Giderleri |
Diğer | Portföy Yönetim Hizmeti |
Kira Giderleri | |
| Namık Kemal GÖKALP | -- | -- | -- | -- | 56.250 |
| Hedef Portföy Yönetimi A.Ş. | 506.703 | -- | -- | 7.895.565 | -- |
| İdeal Data A.Ş. | -- | -- | 15.650 | -- | -- |
| İnfo Yatırım A.Ş. | -- | -- | 495.050 | -- | -- |
| Hedef Holding A.Ş. | -- | -- | 8.000 | ||
| Hedef Projelendirme ve Gay. Gel. A.Ş. | -- | 56.250 | -- | -- | -- |
| Toplam | 506.703 | 56.250 | 518.700 | 7.895.565 | 56.250 |
01.01.2022-31.03.2022 / 01.01.2021-31.03.2021 tarihleri itibariyle ilişkili taraflardan satışların detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak-31 Mart 2022 | 1 Ocak-31 Mart 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Diğer | Faiz Gelirleri |
Diğe | Faiz Gelirleri |
|
| İdeal Finansal Teknolojiler A.Ş. | 14.168 | 733.687 | -- | -- |
| Hedef Holding A.Ş. | 14.168 | -- | -- | -- |
| Hedef Projelendirme Ve Gay. Gel. A.Ş. | 14.168 | -- | -- | -- |
| Toplam | 42.504 | 733.687 | -- | -- |
1 Ocak - 31 Mart 2022 dönemi itibarıyla, genel müdür ve genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 380.638TL'dir. (1 Ocak - 31 Mart 2020: 247.675 TL).
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan alacaklar | 616.431 | 1.038.265 |
| Toplam | 616.431 | 1.038.265 |
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara borçlar | 175.663 | 199.156 |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 18.627 | 5.302 |
| Toplam | 194.290 | 204.458 |
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Vergi Dairesinden Alacaklar |
14.500.000 17.691 |
12.200.000 8.845 |
| Toplam | 14.517.691 | 12.208.845 |
31.03.2022 tarihi itibarıyla 1.555 TL alacak bulunmaktadır. (31.12.2021: Yoktur).
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ödenecek vergi ve fonlar Diğer |
134.420 -- |
78.433 6.385 |
| Toplam | 134.420 | 84.018 |
NOT 9 – STOKLAR
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 36.345 | 36.364 |
| İş avansları | 4.206.321 | 4.202.020 |
| Toplam | 4.242.666 | 4.238.384 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihinde sona eren hesap dönemindeki maddi duran varlık hareketleri ağıdaki gibidir;
| Maliyet | 31.12.2020 | Giriş | Çıkış | Transfer | 31.12.2021 | Giriş | Çıkış | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Taşıtlar | 722.393 | 4.237 | (83.000) | -- | 643.630 | 500.000 | -- | 1.143.631 |
| Demirbaşlar | 212.383 | 55.802 | (10.998) | -- | 257.187 | 27.516 | -- | 284.702 |
| Özel Maliyetler | 11.796 | -- | -- | (11.796) | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 946.572 | 60.040 | (93.998) | (11.796) | 900.817 | 527.516 | -- | 1.428.333 |
| Birikmiş amortisman (-) | ||||||||
| Taşıtlar | (316.249) | (138.232) | 63.633 | -- | (390.848) | (36.247) | -- | (427.097) |
| Demirbaşlar | (110.468) | (42.752) | 343 | -- | (152.877) | (11.116) | -- | (163.992) |
| Özel Maliyetler | (8.256) | -- | -- | 8.256 | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | (434.973) | (180.985) | 63.976 | 8.256 | (543.725) | (47.363) | -- | (591.089) |
| Net defter değeri | 511.599 | -- | -- | -- | 357.092 | -- | -- | 837.244 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
TFRS-16 kapsamında kullanım hakkı varlıklarının dönemler içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2020 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31.12.2021 | İlaveler | Çıkışlar | Transfer | 31.03.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.177.869 | -- | -- | -- | 1.177.869 | 233.731 | -- | -- | 1.411.600 |
| Özel maliyetler | -- | -- | -- | 11.796 | 11.796 | -- | -- | -- | 11.796 |
| Toplam | 1.177.869 | -- | -- | 11.796 | 1.189.665 | 233.731 | -- | -- | 1.423.396 |
| Kullanım hakkı varlıkları | (232.698) | (138.038) | -- | -- | (370.736) | (88.034) | -- | -- | (458.770) |
| Özel maliyetler | -- | (3.540) | -- | (8.256) | (11.796) | -- | -- | -- | (11.796) |
| Birikmiş amortisman | (232.698) | (141.578) | -- | (8.256) | (382.532) | (88.034) | -- | -- | (470.566) |
| Net kayıtlı değer | 945.171 | 807.133 | 952.830 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
31 Mart 2022 tarihinde sona eren hesap döneminde varlıklar ile doğrudan ilgili varlık maliyetine ilave edilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır. (31 Aralık 2021 – Yoktur) Borçlanma maliyetleri kar veya zarar tablosuna dahil edilmiştir.
Şirketin karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
Şirket'in 31.03.2022 tarihi itibariyle 246.710 Tl kullanım izin yükümlülüğü karşılığı bulunmaktadır. (31.12.2021: Yoktur).
Şirket'in 31.03.2022 tarihi itibariyle leyhte veya aleyhte devam eden davası bulunmamaktadır. (31.12.2021: Şirket'in leyhte veya aleyhte devam eden davası bulunmamaktadır).
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle kısa vadeli diğer karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 189.752 | 211.342 |
| Toplam | 189.752 | 211.342 |
Şirket, Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 10.849 TL (31 Aralık 2021: 8.285 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, yıllık % 9,5 (31 Aralık 2021: %9,5) enflasyon ve %12,5 (31 Aralık 2021: %12,5) iskonto oranı varsayımlarına göre yaklaşık %2,74 (31 Aralık 2021: %2,74) olarak elde edilen reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 31 Mart 2022 tarihinden itibaren geçerli olan 10.849 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. (31 Aralık 2021: 8.285 TL). Kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında kullanılan önemli tahminler iskonto oranı ve isteğe bağlı işten ayrılma olasılığıdır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü hesaplamasında kullanılan önemli tahminler iskonto oranı ve isteğe bağlı işten ayrılma olasılığıdır.
Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 211.342 | 168.118 |
| Hizmet maliyeti | 68.466 | 51.417 |
| Faiz maliyeti | 1.614 | 4.606 |
| Ödenen tazminatlar | (91.670) | (8.180) |
| Aktüeryal gelir/(gider) | -- | (4.619) |
| Dönem sonu | 189.752 | 211.342 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 60.455 | 33.993 |
| Toplam | 60.455 | 33.993 |
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle diğer dönen varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 146.076 | 207.662 |
| Toplam | 146.076 | 207.662 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Şirket'in 31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları tarihi değerlerle aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı/Ticaret Ünvanı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Hedef Holding A.Ş. | 57.498.994 | 20,18% | 57.498.994 | 57.498.994 | 20,18% | 57.498.994 |
| Sibel GÖKALP (A Grubu) | 2.850.000 | 1% | 2.850.000 | 2.850.000 | 1,00% | 2.850.000 |
| Hedef Girişim Sermayesi Yat. Ort. A.Ş. | 20.921.045 | 7,34% | 20.921.045 | 15.043.806 | 5,28% | 15.043.806 |
| Diğer (B Grubu) | 203.729.961 | 71,48% | 203.729.961 | 209.607.200 | 73,54% | 209.607.200 |
| Toplam | 285.000.000 | 100,00% | 285.000.000 | 285.000.000 | 100,00% | 285.000.000 |
Şirket'in Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye tavanı 300.000.000,00 TL (üçyüz milyon) olup, her biri 1,00 TL itibari değerde 300.000.000 (üçyüz milyon) adet paya bölünmüştür.
Şirket'in sermayesi olan 210.000.000 TL (31.12.2020: 70.000.000 TL) , her biri 1 TL itibari değerde 210.000.000 adet (31.12.2020: 70.000.000 adet) paya ayrılmış ve tamamı ödenmiştir. Payların tamamı nama yazılı olup 2.100.000 adedi (31.12.2020: 700.000 adet) A grubu; 207.900.000 adedi (31.12.2020: 69.300.00 adet) ise B grubudur. Yönetim kurulu üyelerinin üçte ikisi A grubu pay sahiplerinin göstereceği adaylar arasından genel kurul tarafından seçilir. İmtiyazlı payların devri Sermaye Piyasası Kurulu'nun iznine tabidir.
Şirket 06 Temmuz 2020 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden sermayesini geçmiş yıl karlarından karşılanmak suretiyle 6.000.000 TL artırarak 64.000.000 TL'den 70.000.000 TL'ye çıkarmıştır.
Şirket 27.10.2020 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden tamamı nakden karşılanmak üzere sermayeyi %200 oranında 140.000.000 TL artırarak 210.000.000 TL'ye çıkartmıştır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 144.442 | 144.442 |
| Toplam | 144.442 | 144.442 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler/(Giderler) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
(2.759) (2.759) |
(2.759) (2.759) |
| Toplam | (2.759) | (2.759) |
| d) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
||
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Yasal yedekler | 5.639.963 | 5.639.963 |
| Toplam | 5.639.963 | 5.639.963 |
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Geçmiş yıllar kârları / (zararları) | 262.705.091 | 242.992.271 |
| Toplam | 262.705.091 | 242.992.271 |
Yurtiçi satışların detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- | 01.01.2021- | |
|---|---|---|
| Hasılat | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
| Hisse senetleri gerçeğe uygun değerleme geliri/(gideri) | 18.422.805 | 196.003.197 |
| Hisse senetleri satış karı/zararı (net) | (42.284.328) | 9.131.776 |
| Yatırım fonları satış karı/zararı (net) | (61.735) | 1.557.170 |
| Yatırım fonları gerçeğe uygun değerleme geliri/(gideri) | 35.630.618 | 880.119 |
| Özel kesim ve devlet tahvili faiz geliri | -- | 9.290.920 |
| Özel kesim ve devlet tahvili satış karı/zararı (net) | -- | 1.653.466 |
| Toplam | 11.707.361 | 218.529.714 |
Şirket yatırım işletmesi olduğu için, iştirak ettiği şirketlerin, satın aldığı hisse senetlerin, tahvillerin ve fonların gerçeğe uygun değer farkları, satış gelir/gideri hasılat altında gösterilir.
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
01.01.2022-31.03.2022 ve 01.01.2021-31.03.2021 tarihinde sona eren hesap dönemine ait genel yönetim, pazarlama ve araştırma ve geliştirme giderleri aşağıda sunulmuştur;
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | (2.721.259) | (10.099.239) |
| Toplam | (2.721.259) | (10.099.239) |
Genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2022- | 01.01.2021- | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Personel giderleri | (1.444.474) | (813.295) |
| Komisyon giderleri | (630.283) | (8.430.387) |
| Danışmanlık giderleri | (287.777) | (217.872) |
| Vergi, resim ve harçlar | (196.300) | (435.757) |
| Amortisman giderleri | (135.397) | (78.009) |
| Sigorta giderleri | (3.402) | (2.315) |
| Kira ve aidat giderleri | -- | (13.125) |
| Diğer | (23.626) | (108.479) |
| Toplam | (2.721.259) | (10.099.239) |
01.01.2022-31.03.2022 ve 01.01.2021-31.03.2021 tarihinde sona eren hesap dönemine ait esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- | 01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| 31.03.2022 | ||
| Faiz gelirleri | 3.024.992 | 2.374.756 |
| Diğer | 43.669 | 11.740 |
| Toplam | 3.068.661 | 2.386.496 |
01.01.2022-31.03.2022 ve 01.01.2021-31.03.2021 tarihinde sona eren hesap dönemine ait esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Diğer | -- | (1.265) |
| Toplam | -- | (1.265) |
01.01.2022-31.03.2022 ve 01.01.2021-31.03.2021 tarihinde sona eren hesap dönemine ait yatırım faaliyetlerden gelirler/giderler bulunmamaktadır.
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | (135.397) | (78.009) |
| Toplam | (135.397) | (78.009) |
01.01.2021-31.03.2021 ve 01.01.2020-31.03.2020 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansman gelirleri bulunmamaktadır.
01.01.2022-31.03.2022 ve 01.01.2021-31.03.2021 tarihinde sona eren hesap dönemine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir.:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Kullanım hakkı varlıklarına ait faiz gideri | (27.278) | (19.927) |
| Toplam | (27.278) | (19.927) |
Yoktur. (31.03.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/1-d maddesinde belirtilen Sermaye Piyasası Kanunu' na göre kurulan girişim sermayesi yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları kurumlar vergisinden istisnadır, kurumlar vergisinden istisna tutulan bu kazançlar dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %15 oranında stopaja tabi tutulmaktadır. Ancak, Bakanlar Kurulu söz konusu stopaj oranını fon ve ortaklık türlerine göre ya da portföylerindeki varlıkların nitelik ve dağılımına göre farklılaştırmaya, sıfıra kadar indirmeye, kurumlar vergisi oranına kadar artırmaya yetkilidir. Söz konusu tevkifat oranı 2009/14594 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile % 0 olarak uygulanmaktadır.
Menkul kıymetler ve diğer sermaye piyasası araçlarının elden çıkarılması ve elde tutulması sürecinde elde edilen gelirler ile ilgili 1 Ocak 2006 – 31 Aralık 2017 döneminde geçerli olacak düzenlemeler içeren Gelir Vergisi Kanunu'nun ("GVK") Geçici 67 nci maddesinin (8) numaralı fıkrası uyarınca, Sermaye Piyasası Kanunu' na göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonları (borsa yatırım fonları hariç) ile menkul kıymetler yatırım ortaklıklarının kurumlar vergisinden istisna edilmiş olan portföy kazançları, dağıtılsın veya dağıtılmasın %15 oranında vergi tevkifatına tabi tutulmaktadır. Bu kazançlar üzerinden Gelir Vergisi Kanunu' nun 94 üncü maddesi uyarınca ayrıca bir tevkifat yapılmamaktadır. Bakanlar kurulunun 2006/10731 sayılı kararı ile 01.10.2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere oran yüzde sıfıra (% 0) indirilmiştir.
Bununla birlikte, 1 Ocak 2006 tarihinden önce iktisap edilen hisse senetleri ile bu tarihten önce ihraç edilen tahvil ve hazine bonolarının elden çıkarılması veya elde tutulması sürecinde doğan ve kurumlar vergisinden istisna olan portföy kazançları 31 Aralık 2006 tarihinde geçerli olan hükümlere tabidir. Buna göre, bu kısım portföyün en az % 25 hisse senetlerinden oluşması halinde bu kısım portföyden elde edilen portföy kazançlarından %0 (sıfır), aksi durumda ise %10 oranında tevkifat yapılır.
Yukarıda bahsedilen düzenlemeler çerçevesinde, Şirket'in 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren dönemlere ait finansal tablolarında vergi karşılığı ayrılmamıştır.
Şirket'in 31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihleri itibariyle bilançoda yer alan vergi alacak / (yükümlülüklerinin) detay aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler (*) | 493.479 | 414.803 |
| Toplam | 493.479 | 414.803 |
(*) Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5/d-3 maddesinde belirtilen Sermaye Piyasası Kanunu' na göre kurulan girişim sermayesi yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Şirket'in peşin ödenen vergileri, finans kurumlarından elde ettiği faiz gelirlerinden kesinti yoluyla ödemiş olduğu vergilerden oluşmaktadır. Şirket ödemiş olduğu bu vergileri dönemler itibarıyla Vergi ve SGK borçlarından mahsup talep etmektedir.
01.01.2022-31.03.2022 ve 01.01.2021-31.12.2021 tarihinde sona eren hesap dönemlerine ait nominal değeri 1 TL olan pay başına kazanç / (zarar) aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Hissedarlara Ait Net Kar/Zarar Sulandırılmış paylar |
(22.742.080) 285.000.000 |
210.795.779 198.333.333 |
| Hisse başına kazanç/(kayıp) (Sulandırılmış) | (0,80) | 1,06 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yapılan açıklamada;
Türkiye İstatistik Kurumu tarafından açıklanan TÜFE oranlarına göre son üç yılın genel satın alım gücündeki kümülatif değişiklik %74,41 olarak gerçekleşmiştir. Bu itibarla, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 2022 yılına ait finansal tablolarında TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmamaktadır.
ifadelerine yer verilmiştir. Bu kapsamda ilişikteki yer alan finansal tablolar TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmadan sunulmuştur.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kiralama işlemlerinden borçlar (*) | 217.215 | 371.880 |
| Toplam | 217.215 | 371.880 |
(*) İlişkili taraflardan kısa vadeli borçlanmalar, kullanım hakkı varlığı olarak merkez ofis kiralaması için yapılan "TFRS-16 Kiralamalar" karşılığı kapsamında Hedef Projelendirme Gay. Ve Gel. A.Ş'ye olan borçlanmadan oluşmaktadır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kiralama işlemlerinden borçlar (*) | 970.621 | 607.326 |
| Toplam | 970.621 | 607.326 |
(*) İlişkili taraflardan uzun vadeli borçlanmalar, kullanım hakkı varlığı olarak merkez ofis kiralaması için yapılan "TFRS-16 Kiralamalar" karşılığı kapsamında Hedef Projelendirme Gay. Ve Gel. A.Ş'ye olan borçlanmadan oluşmaktadır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/(zarara) yansıtılan | ||
| - Hisse senetleri (**) |
78.124.658 | 77.200.556 |
| Kamu kesim tahvili (*) | -- | -- |
| - Özel kesim tahvili (*) |
-- | 22.443.215 |
| - Serbest Fon (***) |
159.909.796 | 57.697.656 |
| Toplam | 238.034.454 | 157.341.428 |
(*) Özel kesim ve Kamu kesim tahvilleri vadesinde elde edilecek gelirden finansal durum tablosu tarihine kadar hak edilen gelirin tahakkuku şeklinde değerlenir. Özel kesim ve Kamu kesim tahvil değerlenmiş tutarı, vade bitiminde elde edilecek gelir tutarından finansal durum tablosu tarihine kadar geçen süreye isabet eden kısmın maliyet bedeline eklenmesi yoluyla hesaplanmıştır.
(**) Şirket'in, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırdığı hisse senetleri yatırımlarının rayiç değeri, bu hisselerin Borsa İstanbul tarafından açıklanan, finansal durum tablosu tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyatı dikkate alınarak hesaplanmıştır. (31 Aralık 2021: Şirket'in, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırdığı hisse senetleri yatırımlarının rayiç değeri, bu hisselerin Borsa İstanbul tarafından açıklanan, finansal durum tablosu tarihindeki ağırlıklı ortalama fiyatı dikkate alınarak hesaplanmıştır.)
(***) Şirket'in, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırdığı fonların değeri, Serbest Fon tarafından günlük olarak açıklanan, finansal durum tablosu tarihindeki birim pay değeri dikkate alınarak hesaplanmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibari ile alım satım amaçlı menkul kıymetler aşağıda tablodadır.
| Hisse Senedi | Nominal Değeri |
Ağırlıklı Ortalama Fiyat |
Maliyet Fiyatı | Maliyet Bedeli |
Ağırlıklı Ortalama Fiyatına Göre |
|---|---|---|---|---|---|
| Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma San.Tic.A.Ş | 795.907 | 8,87 | 10,27 | 8.173.327 | 7.059.695 |
| Escar Turizm Taşımacılık A.Ş. | 440.933 | 35,83 | 26,96 | 11.886.996 | 15.798.629 |
| Gezinomi Seyahat Turizm Ticaret A.Ş. | 10.000 | 40,32 | 14,00 | 140.000 | 403.200 |
| Info Yatırım A.Ş. | 4.738.769 | 8,55 | 1,06 | 5.034.270 | 40.516.476 |
| Seyitler Kimya San. A.Ş. | 2.092.570 | 6,856 | 1,26 | 2.632.196 | 14.346.657 |
| Toplam | 27.866.789 | 78.124.658 |
| Menkul Kıymet | Nominal Bedeli | Maliyet Bedeli | Kayıtlı Değeri |
|---|---|---|---|
| Hedef Portföy Serbest Fon | 2.564.045 | 5.000.006 | 5.024.390 |
| Hedef Portföy Kuzey Hisse Senedi Serbest Fon | 5.517.938 | 53.845.855 | 48.154.068 |
| Hedef Portföy Doğu Hisse Senedi Serbest Fon | 19 | 1.054 | 1.061 |
| İst.Portföy Pre - Ipo Gir.Ser.Yat.Fonu | 8.602.212 | 8.360.000 | 43.129.564 |
| Hedef Portföy Para Piyasası Fonu | 12.711.777 | 15.063.813 | 15.649.151 |
| Hedef Portföy Değer Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | 3.217.880 | 43.001.024 | 43.029.128 |
| Hedef Portföy Ada Hisse Senedi Serbest Fon (Hisse Senedi Yoğun Fon) | 584 | 1.000 | 1.459 |
| Hedef Portföy Birikim Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | 50.000 | 50.000 | 50.718 |
| Hedef Portföy Ece Hisse Senedi Serbest Fon(Hisse Senedi Yoğun Fon) | 1.011 | 1.001 | 820 |
| Hedef Portföy Birinci Borçlanma Araçları Fonu | 4.649.151 | 4.750.000 | 4.864.295 |
| Hedef Portföy İdeal Hisse Senedi Serbest Fon (Hisse Senedi Yoğun) | 646 | 1.000 | 1.100 |
| Hedef Portföy Pusula Hisse Senedi Serbest Fon (Hisse Senedi Yoğun Fon) | 45.727 | 1.000 | 4.042 |
| Toplam | 37.360.990 | 130.075.753 | 159.909.796 |
31 Aralık 2021 tarihi itibari ile alım satım amaçlı menkul kıymetler aşağıda tablodadır.
| Hisse Senedi | Nominal Değeri |
Ağırlıklı Ortalama Fiyat |
Maliyet Fiyatı |
Maliyet Bedeli |
Ağırlıklı Ortalama Fiyatına Göre |
|---|---|---|---|---|---|
| ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. | 12.029.587 | 1,66 | 2,20 | 26.428.059 | 20.017.233 |
| ASELSAN ELEKTRONİK SAN. VE TİC. A.Ş. | 245.000 | 14,95 | 17,89 | 4.383.518 | 3.661.525 |
| INFO YATIRIM A.Ş. | 4.738.769 | 4,04 | 1,06 | 5.034.270 | 19.120.934 |
| İŞ BANKASI C HİSSE SENEDİ | 600.000 | 5,15 | 6,06 | 3.636.500 | 3.091.800 |
| BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK | 1.452.387 | 9,49 | 10,36 | 15.042.878 | 13.784.605 |
| ESCAR | 206.108 | 23,07 | 20,71 | 4.268.859 | 4.754.705 |
| SEYİTLER KİMYA SAN. A.Ş. | 2.192.570 | 21,96 | 1,26 | 2.757.983 | 48.142.250 |
| TEKFEN HOLDİNG A.Ş. | 390.000 | 13,78 | 17,49 | 6.821.161 | 5.373.421 |
| TRABZON LİMAN İŞLETMECİLİĞİ | 70.000 | 26,98 | 35,16 | 2.461.294 | 1.888.390 |
| Toplam | 70.834.522 | 119.834.863 |
| Menkul Kıymet | Nominal Bedeli |
Maliyet Bedeli |
Kayıtlı Değeri |
|
|---|---|---|---|---|
| Hedef Portföy Kuzey Hisse Senedi Serbest Fon | 5.067.258 | 49.845.851 | 43.325.529 | |
| Hedef Portföy Doğu Hisse Senedi Serbest Fon | 19 | 1.054 | 1.054 | |
| Hedef Portföy Zen Hisse Senedi Serbest Fon | 33 | 1.019 | 1.019 | |
| İst.Portföy Pre - Ipo Gir.Ser.Yat.Fonu |
8.602.212 | 8.360.000 | 8.360.000 | |
| Hedef Portföy Para Piyasası Fonu | 5.112.110 | 6.002.077 | 6.008.314 | |
| Hedef Portföy Değer Girişim Sermayesi Yatırım Fonu | 64 | 1.011 | 1.011 | |
| Hedef Portföy Ada Hisse Senedi Serbest Fon | 584 | 1.000 | 1000,343528 | |
| Toplam | 18.782.280 | 64.212.012 | 57.697.656 | |
| Özel Kesim Bonosu | İtfa Tarihi | Nominal Bedeli |
Maliyet Bedeli |
Kayıtlı Değeri |
| TRFINFM32215 | 2.03.2022 | 3.310.000 | 3.203.181 | 3.214.015 |
| TRFINFM32231 | 2.01.2022 | 20.000.000 | 19.204.400 | 19.229.200 |
| Toplam | 23.310.000 | 22.407.581 | 22.443.215 |
|---|---|---|---|
| -------- | ------------ | ------------ | ------------ |
Şirket'in uzun vadeli finansal yatırımlarına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır;
| Hisse Senetleri | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Borsada işlem gören hisse senetleri | ||
| - Seykm (Seyitler Kimya) (**) |
42.849.990 | 102.704.980 |
| - İdeas (İdealist Danışmanlık) (**) |
23.042.618 | 63.527.088 |
| - Rnpol (Rainbow Polikarbonat Sanayi Ticaret AS)(***) |
13.421.000 | -- |
| Borsada işlem görmeyen hisse senetleri | ||
| - Hedef Projelendirme ve GM Geliştirme A.Ş (*) |
135.851.497 | 135.851.497 |
| - Ekohesap |
57.235 | 54.356 |
| - Sporttz |
12.320.640 | 12.424.789 |
| - Icrypex |
8.930.128 | 8.930.128 |
| -Motilet | 49.593 | 53.992 |
| Toplam | 236.522.702 | 323.546.830 |
(*) Hedef Projelendirme ve GM Geliştirme A.Ş. ve Ftech Labs Bilişim A.Ş.'nin gerçeğe uygun değeri, SPK lisansına sahip bağımsız değerleme şirketi Bizim Menkul Değerler A.Ş. tarafından gerçeğe uygun değerinin belirlenmesinde Hedef Projelendirme için net aktif değer, Ftech için indirgenmiş nakit akış yöntemi analiz edilerek hesaplanmıştır. Maliyet bedeli ile değerleme sonucu bulunan değer arasındaki fark kar veya (zarar) tablosu hesaplarına kaydedilmiştir.
Şirket'in, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlık olarak sınıflandırdığı Ekohesap Bilgi Teknolojileri A.Ş. ve Fintables Bilişim Teknolojileri A.Ş.'deki yatırımlarını rayiç değeri ile hesaplarken kullandığı değerleme çalışması; defter değeri yöntemini içermektedir.
(**) Şirket'in, gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırdığı Seyitler Kimya Sanayi A.Ş. ve İdealist Danışmanlık A.Ş.'deki yatırımlarını rayiç değeri, söz konusu şirketin Borsa İstanbul'da (BİST) işlem gören halka açık hisselerinin dönem sonu itibariyle ağırlıklı ortalama fiyat değeri esas alınarak hazırlanmıştır.
Şirket 19.01.2021 tarihinde vermiş olduğu opsiyon nedeniyle 21.04.2021 tarihinde beheri 13,50 TL'den 285.000 adet payını borsa dışında satmıştır. Şirket'in sahip olduğu IDEAS payları pay başına 79,20 TL ile değerlenmiş olup, satış işleminden doğan zarar gelecek dönem finansal tablolarına yansıtılacaktır.
Şirket, 26.09.2012 tarihinde kurulan Afyon Jeotermal Yatırımlar A.Ş.'nin (AFYON JEOTERMAL) sermayesine kurucu ortak olarak %50 oranında iştirak etmiştir. Daha sonra 14.01.2013 tarihi itibarıyla diğer ortakdan 950.000 adet nama yazılı pay devir almak suretiyle iştirak oranını %97,5'a çıkarmıştır. İmtiyazlı hisselerden dolayı yönetim gücü 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla % 100'dür. (31 Aralık 2020: %100).
Afyon Jeotermal, Burhaniye Mahallesi Doğu Karadeniz Cad. No:26/4 Üsküdar/İstanbul adresinde kurulmuş olup, yeni ve yenilenebilir enerji kaynaklarından veya fosil yakıtlardan yararlanarak tesis kurmak veya kurdurmak, tesiste kullanılacak olan sistemleri kiralamak veya kiraya vermek, kurulacak olan elektrik üretim tesisini işletmek ve/veya işlettirmek faaliyeti ile iştigal etmektedir.
| 31.03.2022 | 31.03.2022 | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı/Ticaret Ünvanı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Hedef GSYO A.Ş. (A Grubu) | 10.000.000 | 10,00% | 10.000.000 | 10.000.000 | 10,00% | 10.000.000 |
| Hedef GSYO A.Ş. (B Grubu) | 90.000.000 | 90,00% | 90.000.000 | 90.000.000 | 90,00% | 90.000.000 |
| Toplam | 100.000.000 | 100,00% | 100.000.000 | 100.000.000 | 100,00% | 100.000.000 |
Hedef Projelendirme ve GM Geliştirme A.Ş.'nin ödenmiş sermayesi 100.000.000 TL olup ortaklık yapısı aşağıdadır:
TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile şirket bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmiştir. Bu doğrultuda Afyon Jeotermal Yatırımlar A.Ş.'nin değerleme şirketi tarafından gerçeğe uygun değeri bağımsız değerleme kuruluşu tarafından hazırlanan değerleme raporunda defter değeri yöntemi kullanılmış olup şirket değeri 124.497.452 TL olarak hesaplanmıştır. Maliyet bedeli ile değerleme sonucu bulunan değer arasındaki fark kar veya (zarar) tablosu hesaplarına kaydedilmiştir.
Şirket, 12.09.2017 tarihinde kurulan Ekohesap Bilgi Teknolojileri A.Ş.'nin (Ekohesap) sermayesine 11.06.2018 tarihinde "Sermaye Artırım Yoluyla Edinim" olarak % 25,37 oranında iştirak etmiştir.
Ekohesap, Merkez Mahallesi Hasat Sokak No:52/1 Şişli/İstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. Bilgisayar programlama faaliyetleri (sistem, veri tabanı, network, web sayfası vb. yazılımları ile müşteriye özel yazılımların kodlanması vb) ile iştigal etmektedir.Ekohesap'ın sermayesi beheri 1 TL değerinde 340.000 paya ayrılmış toplam 340.000 TL değerindedir. Bu payların tamamı nama yazılıdır. Ekohesap'ın 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sermayesi 340.000 TL olup ortaklık yapısı aşağıdadır:
| 31.03.2022 | 31.03.2022 | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı/Ticaret Ünvanı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Hedef GSYO A.Ş. | 17.000 | 5,00% | 17.000 | 17.000 | 22,84% | 17.000 |
| Hatice BAYKAL | 323.000 | 95,00% | 323.000 | 31.666 | 42,54% | 31.666 |
| Hakan ŞENÖZ | -- | -- | -- | 13.334 | 17,91% | 13.334 |
| Cüneyt EKİNCİ | -- | -- | -- | 5.000 | 6,72% | 5.000 |
| Güven FİDAN | -- | -- | -- | 7.444 | 10,00% | 7.444 |
| Toplam | 340.000 | 100,00% | 340.000 | 74.444 | 100,00% | 74.444 |
TFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile şirket bağlı ortaklıklarını gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmiştir. Bu doğrultuda Ekohesap Bilgi Teknolojileri A.Ş.'nin şirket değerinin belirlenmesi için bilanço tarihindeki özkaynakları dikkate alınarak gerçeğe uygun değeri belirlenmiştir. Maliyet bedeli ile değerleme sonucu bulunan değer arasındaki fark kar veya (zarar) tablosu hesaplarına kaydedilmiştir.
Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 13.12.2017 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden girişim yatırımları kapsamında, B grubu halka kapalı Seyitler Kimya Sanayi A.Ş. hisse senetlerinden 5.263.912 adet satın almıştır. Bu alımın toplam bedeli 14.738.955 TL olup hisse başına 2,80 TL ödenmiştir. Seyitler Kimya Sanayi A.Ş.'nin sermayesi 16.000.000 TL'sına çıkmıştır. Bedelsiz olarak artırılan sermaye 08.10.2018 tarihli 9.676 sayılı ticaret sicil gazetesinde yayımlanarak 27.09.2018 tarihinde tescil olmuştur.
Seyitler Kimya Sanayi Anonim Şirketi ("Şirket") 1991 yılında, İzmir, Türkiye'de kurulmuştur. Şirket'in faaliyet konusu, sağlık kuruluşlarında kullanılan tıbbi flasterler, ilk yardım bantları ve kapsikumlu romatizma yakısı üretimi, alım satımı ile ithalat ve ihracatıdır. Şirket, Dünya Sağlık Örgütü ve Türkiye Sağlık Bakanlığının istediği koşullarda üretim yapmakta olup, TS EN ISO 9001:2008 ve TS EN ISO 13485:2003 şartlarına uygun Kalite Yönetim Sistemi Belgesi'ne sahiptir. Bunun yanı sıra, tüm ürünleri celf deklerasyon CE sertifikasına sahip olup GMP koşullarına uygun üretim yapılmaktadır.
| 31.03.2022 | 31.03.2022 | 31.03.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Adı Soyadı/Ticaret Ünvanı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı |
| Namık Kemal GÖKALP (A Grubu) | 3.786.591 | 9,24% | 3.786,591 | 3.786.591 | 9,24% | 3.786,591 |
| Hedef GSYO A.Ş. (B Grubu) | 8.342.568 | 20,34% | 8.342.568 | 10.250.000 | 25,00% | 10.250.000 |
| Diğer | 28.870.841 | 70,41% | 28.870.841 | 26.963.408 | 65,76% | 26.963.408 |
| Toplam | 41.000.000 | 100,00% | 9.500.000 | 41.000.000 | 100,00% | 9.500.000 |
Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 22.06.2018 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden girişim yatırımları kapsamında, B grubu halka kapalı İdealist Danışmanlık A.Ş. hisse senetlerinden 2.000.000 adet satın almıştır. Bu alımın toplam bedeli 7.620.000 TL olup hisse başına 3,81 TL ödenmiştir. Uzun vadeli finansal yatırımların 181.490.047 TL'lik kısmı (31 Aralık 2020: 29.920.651 TL) İdealist Danışmanlık A.Ş.'nin borsa dışı 2.291.541 adet (31 Aralık 2020: 2.291.541 adet) hissesinden oluşmaktadır. Söz konusu şirketin Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem gören hisselerinin son işlem günündeki ağırlıklı ortalama alış fiyatı 79,20 TL (31 Aralık 2020: ağırlıklı ortalama alış fiyatı 13,057 TL) olup 31 Mart 2022 itibarıyla bu fiyat üzerinden değerlemeye tabi tutulmuştur.
Şirket, özel sektör ve kamu işletmeleri ve kuruluşları ile bunların yöneticilerine, personeline, gerçek ve tüzel kişilere, faaliyetlerinde etkinlik ve ekonomikliği arttırarak daha verimli, daha ekonomik, daha rasyonel ve daha modern çalışmalarına yardımcı olmak üzere yapılabilirlik, yatırım, işletme, yönetim, kalite, üretim, verimlilik, gelişim, pazarlama, promosyon, iç ve dış ticaret konuları ile diğer idari, hukuki, mali, ekonomik ve teknik konularda danışmanlık, araştırma, geliştirme hizmetleri ve bunların eğitim hizmetlerini yapmak, yaptırmak ve sağlamak amacı ile kurulmuştur. İdealist Danışmanlık A.Ş.'nin 31.03.2022 itibarıyla ortaklık yapısı aşağıdadır.
| Adı Soyadı/Ticaret Ünvanı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Adedi | Pay Oranı | Pay Tutarı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Namık Kemal GÖKALP (A Grubu) | 950.000 | 10,00% | 950.000 | 950.000 | 10,00% | 950.000 |
| Hedef GSYO A.Ş. (B Grubu) | 1.066.541 | 11,23% | 1.066.541 | 2.006.541 | 21,12% | 2.006.541 |
| Diğer | 7.483.459 | 78,77% | 7.483.459 | 6.543.458 | 68,88% | 6.543.458 |
| Toplam | 9.500.000 | 100,00% | 9.500.000 | 9.500.000 | 100,00% | 9.500.000 |
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket, vadeli satışlarından kaynaklanan ticari alacakları ve bankalarda tutulan mevduatları dolayısıyla kredi riskine maruz kalmaktadır. Şirket yönetimi müşterilerden alacakları ile ilgili kredi riskini her bir müşteri için ayrı ayrı olmak kaydıyla kredi limitleri belirleyerek ve gerektiği takdirde teminat alarak riskli gördüğü müşterilerine ise sadece nakit tahsilât yoluyla satış yaparak azaltmaktadır. Şirket'in tahsilât riski esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Ticari alacaklar, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun miktarda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.
Şirket'in 01.01.2022-31.03.2022 ve 01.01.2021-31.12.2021 tarihleri itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kaldığı kredi riskleri aşağıda belirtilmiştir:
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Finansal Varlık | ||||
| 31.03.2022 | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | Mevduat | ve Yatırımlar | Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski* | 616.431 | -- | 14.500.000 | 17.691 | 16.749.000 | 439.787.590 | 471.670.712 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına altınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| A- Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
616.431 | -- | 14.500.000 | 17.691 | 16.749.000 | 439.787.590 | 471.670.712 |
| B- Koşulları Yeniden Görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C- Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D- Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -vadesi geçmiş | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - değer düşüklüğü |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| E- Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Finansal Varlık | ||||
| 31.12.2021 | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | Mevduat | ve Yatırımlar | Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski* | 1.038.265 | -- | 12.200.000 | 8.845 | 13.084.308 | 480.888.258 | 507.219.676 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına altınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| A- Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
1.038.265 | -- | 12.200.000 | 8.845 | 13.084.308 | 480.888.258 | 507.219.676 |
| B- Koşulları Yeniden Görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C- Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D- Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -vadesi geçmiş | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| - değer düşüklüğü |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| E- Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
Piyasadaki fiyatların değişmesiyle finansal araçların değerlerinde dalgalanmalar oluşabilir. Söz konusu dalgalanmalar, menkul kıymetlerdeki fiyat değişikliğinden veya bu menkul kıymeti çıkaran tarafa özgü veya tüm piyasayı etkileyen faktörlerden kaynaklanabilir. Şirket'in faiz oranı riski başlıca banka kredilerine bağlıdır.
Faiz taşıyan finansal borçların faiz oranı değişiklik göstermesine karşın faiz taşıyan finansal varlıkların sabit faiz oranı bulunmaktadır ve gelecek yıllardaki nakit akışı bu varlıkların büyüklüğü ile değişim göstermemektedir. Şirket'in piyasa faiz oranlarının değişmesine karşı olan risk açıklığı, her şeyden önce Şirket'in değişken faiz oranlı borç yükümlülüklerine bağlıdır. Şirket'in bu konudaki politikası ise faiz maliyetini, sabit ve değişken faizli borçlar kullanarak yönetmektir.
| Defter Değeri | Defter Değeri | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Sabit faizli araçlar | ||
| Finansal varlıklar | -- | 42.266.730 |
| Finansal yükümlülükler | 1.187.836 | 979.206 |
| Toplam | 1.187.836 | 43.245.936 |
| -- | -- | |
| Değişken faizli araçlar | -- | -- |
| Finansal varlıklar | 159.909.795 | 57.697.656 |
| Finansal yükümlülükler | -- | -- |
| Toplam | 159.909.795 | 57.697.656 |
Likidite riski, Şirket'in net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Şirket'in 01.01.2022-31.03.2022 tarihleri itibariyle likidite riskini gösteren tablolar aşağıdadır;
| 31.03.2022 | Defter değeri | Sözleşmeden kaynaklı nakit akışı |
0-1 Yıl | 1-5 yıl |
|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler: | -- | -- | -- | -- |
| Finansal borçlar | 1.187.836 | (1.187.836) | (217.215) | (970.621) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 60.455 | (60.455) | (60.455) | -- |
| Ticari ve diğer borçlar | 328.710 | (328.710) | (328.710) | -- |
| Türev finansal yükümlülükler: | 1.577.001 | (1.577.001) | (606.380) | (970.621) |
| Toplam | 1.577.001 | (1.577.001) | (606.380) | (970.621) |
Şirket'in 01.01.2021-31.12.2021 tarihleri itibariyle likidite riskini gösteren tablolar aşağıdadır;
| 31.12.2021 | Defter değeri | Sözleşmeden kaynaklı nakit akışı |
0-1 Yıl | 1-5 yıl |
|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler: | 1.302.476 | 1.302.476 | (695.149) | (607.327) |
| Finansal borçlar | 979.207 | 979.207 | (371.880) | (607.327) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 33.993 | 33.993 | (33.993) | -- |
| Ticari ve diğer borçlar | 289.276 | 289.276 | (289.276) | -- |
| Türev finansal yükümlülükler: | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 1.302.476 | 1.302.476 | (695.149) | (607.327) |
Yabancı para varlıklar, yükümlülükler ve finansal durum tablosu dışı yükümlülüklere sahip olma durumunda ortaya çıkan kur hareketlerinden kaynaklanacak etkilere kur riski denir. Dönem içinde gerçekleşen dövizli işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülükler, dönem sonunda geçerli olan döviz kurları üzerinden çevrilmiştir. Dövize dayalı parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimlerinden doğan kur kazancı veya zararları, kar/zarar tablosuna yansıtılmıştır. Şirket'in parasal döviz yükümlülükleri ve parasal döviz alacaklarını aşmakta; kurların yükselmesi durumunda, Şirket yabancı para riskine maruz kalmaktadır. 31.03.2021 tarihi itibariyle Şirket'in sahip olduğu yabancı para tanımlı varlık ve borçlar bulunmamaktadır. (31.12.2020: Yoktur).
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına getiri, diğer hissedarlara fayda sağlamak için Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmek ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmektir.
Şirket, sermaye yönetimini borç/sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran, net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi kısa ve uzun vadeli yükümlülükleri içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, finansal durumtablosunda gösterildiği gibi özkaynak ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibariyle net borç / toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 2.013.463 | 1.513.817 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler | (16.765.030) | (13.131.634) |
| Net Borç | (14.751.567) | (11.617.817) |
| Toplam Özkaynak | 511.146.914 | 511.778.259 |
| Borç/ Özsermaye Oranı | (0,03) | (0,02) |
Makul değer, zorunlu satış veya tasfiye gibi haller dışında, bir finansal aracın cari bir işlemde istekli taraflar arasında alım satıma konu olan fiyatını ifade eder. Kote edilmiş piyasa fiyatı, şayet varsa, bir finansal aracın makul değerini en iyi yansıtan değerdir. Şirket'in finansal araçların makul değerleri Türkiye'deki finansal piyasalardan ilgili ve güvenilebilir bilgiler edinilebileceği ölçüde, tahmin edilmiştir. Burada sunulan tahminler, Şirket'in bir piyasa işleminde edinebileceği tutarları yansıtmayabilir. Şirket'in finansal araçlarının makul değerlerinin tahmininde aşağıda belirtilen yöntemler ve varsayımlar kullanılmıştır.
Rayiç değerleri tahmin edilmesi pratikte mümkün olan finansal enstrümanların rayiç değerlerinin tahmini için aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır:
Şirket, finansal tablolarında gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal araçlarını her finansal araç sınıfının değerleme girdilerinin kaynağına göre, üç seviyeli hiyerarşi kullanarak, aşağıdaki şekilde sınıflandırmaktadır.
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direkt ya da endirekt olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal aktifler:
-Yabancı para bakiyeleri dönem sonu kuru üzerinden çevrilmektedir.
-Finansal durum tablosunda maliyet bedeli üzerinden gösterilen bazı finansal aktiflerin (kasa-banka) makul değerlerinin finansal durum tablosu değerlerine yaklaşık oldukları varsayılmaktadır.
-Ticari alacakların makul değerinin, karşılıklar ayrıldıktan sonra, taşındıkları değere yakın olduğu tahmin edilmektedir.
Makul değeri defter değerine yaklaşan parasal pasifler:
-Kısa vadeli krediler ve diğer parasal pasiflerin makul değerlerinin, kısa dönemli olmaları dolayısıyla, defter değerlerinin yaklaşık olduğu varsayılmaktadır.
-Yabancı para cinsinden olan ve dönem sonu kurları üzerinden çevrilen uzun vadeli borçlarının makul değerinin defter değerine eşit olduğu varsayılmaktadır.
-Üçüncü şahıslara ödenecek tahmini tutarları temsil eden ticari borçlar ile tahakkuk etmiş giderlerin finansal durum tablosunda taşınan defter değerlerinin piyasa değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmıştır.
Finansal durum tablosunda yer alan vadeli mevduatlar makul değerleri ile değerlenen kalemlerdir. Bunun yanı sıra, açıklama amaçlı olarak, finansal durum tablosunda işlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle taşınan finansal borçlar makul değerleriyle sunulmuştur. Açıklama amaçlı olarak hazırlanan finansal borçların makul değerleri, gelecekteki kontrat bazlı nakit akışlarının Şirket için uygun olan ve Seviye 1 olarak sınıflandırılan benzer finansal araçlar için olan cari dönem piyasa faiz oranları ile iskonto edilmesi yöntemiyle tahmin edilmiştir. Kısa vadeli olmalarından dolayı, ticari alacak ve borçların makul değerleri, defter değerlerinden değer düşüklüğü karşılığının düşülmesiyle tahmin edilmektedir.
Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir:
| Finansal varlıklar | 31.03.2022 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/(zarara) yansıtılan | ||||
| -Hisse senetleri | 314.647.359 | 157.438.266 | -- | 157.209.094 |
| -Özel kesim tahvilleri | -- | -- | -- | -- |
| -Kamu kesim tahvilleri | -- | -- | -- | -- |
| -Fonlar | 159.909.796 | 159.909.796 | -- | -- |
| Raporlama tarihi itibari ile gerçeğe uygun değer seviyesi | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | 31.12.2021 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Gerçeğe uygun değer farkı kar/(zarara) yansıtılan | ||||
| -Hisse senetleri | 400.747.387 | 243.432.624 | -- | 157.314.762 |
| -Özel kesim tahvilleri | 22.443.215 | 22.443.215 | -- | -- |
| -Kamu kesim tahvilleri | -- | -- | -- | -- |
| -Fonlar | 57.697.656 | 57.697.656 | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
Şirket, 19.04.2022 tarihinde girişim yatırımı portföyünde bulunan Hedef Portföy Yönetimi A.Ş. Değer Girişim Sermayesi Yatırım Fonu katılma paylarının fona iadesine ve yine Hedef Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurulan ve kısa zamanda ihracı gerçekleştirilecek olan Varlık Girişim Sermayesi Yatırım Fonu'na yatırım yapılmasına oy birliği ile karar vermiştir.
21.04.2022 tarihinde iştirakimiz Icrypex Bilişim A.Ş.'nin 50.000.000 TL olan ödenmiş sermayesinde sahip olduğumuz 5.000.000.-nominal değerde (%10'una tekabül eden) payın değerleme raporu ile belirlenen 11.067.328,30 TL bedelle devredilmesine , oy birliği ile karar vermiştir.
25.04.2022 tarihinde kuruluşuna başvurulan "Hedef Yatırım Bankası"nın sermayesinin 500 milyon TL olarak güncellenmesine, kuruluş sermayesinin Hedef Holding A.Ş. %20 (100.000.000 TL), İnfo Yatırım Menkul Değerler A.Ş. %30 (150.000.000 TL), Hedef Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. %30 (150.000.000 TL), Namık Kemal Gökalp %10 (50.000.000 TL) ve Sibel Gökalp %10 (50.000.000 TL) olmak üzere yerine getirilmesine ve gerekli izinleri alınması akabinde kurulması hedeflenen Yatırım Bankası'nda %30 oranında pay sahibi olunmasına, oy birliği ile karar vermiştir
Şirket'in KGK'nın 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer resmi gazetede yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlama esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerin ücretlerine ilişkin açıklaması aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti | 55.000 | 41.400 |
| Raporlama dönemine ait diğer güvence hizmetleri | -- | -- |
| Raporlama dönemine ait vergi danışmanlık hizmetleri | -- | -- |
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim dışı diğer hizmetler | -- | -- |
| Toplam | 55.000 | 41.400 |
(*) 31.03.2022 tarihindeki ücret 2022 tüm yıl ücretidir.
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur).
Dipnot 2'de açıklanan muhasebe politikalarındaki değişikliklerin etkisi ile birikmiş kar/zararlar hesabı ile diğer kapsamlı gelirde gösterilen kar veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler/giderlerin etkileri özkaynak değişim tablosunda gösterilmiştir.
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
Bu ek dipnotta verilen bilgiler, SPK'nın II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" uyarınca hazırlanan bireysel finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup SPK III-48.3 sayılı Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
| EK DİPNOT: PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ ve TOPLAM GİDER TUTARLARI | ||||
|---|---|---|---|---|
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
31.03.2022 Cari Dönem (TL) |
31.12.2021 Önceki Dönem (TL) |
|
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.20/1 – (b) | 203.359.639 | 162.112.051 |
| B | Girişim Sermayesi Yatırımları | Md.20/1 – (a) | 287.962.546 | 331.907.841 |
| C | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler | Md.20/1 – (d) ve (e) | -- | -- |
| D | Diğer Varlıklar | 21.838.192 | 19.272.184 | |
| E | Ortaklık Aktif Toplamı | Md.3/1-(a) | 513.160.377 | 513.292.076 |
| F | Finansal Borçlar | Md.29 | -- | -- |
| G | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Rehin, Teminat ve İpotekler) | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| H | Özsermaye | 511.146.914 | 511.778.259 | |
| I | Diğer Kaynaklar | 2.013.463 | 1.513.817 | |
| E | Ortaklık Toplam Kaynakları | Md.3/1-(a) | 513.160.377 | 513.292.076 |
| Bireysel Diğer Finansal Bilgiler | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
Cari Dönem (TL) | Önceki Dönem (TL) | |
| Sermaye Piyasası Araçlarına ve İşlemlerine Yapılan Yatırım | Md.20/1 – (b) | 168.574.043 | 135.516.980 | |
| 1. Hisse Senetleri | 78.124.658 | 77.200.556 | ||
| Escar Turizm Taşımacılık A.Ş. | Md.20/1 – (b) | 15.798.629 | 17.074.734 | |
| Seyitler Kimya A.Ş. | Md.20/1 – (b) | 14.346.657 | 21.969.547 | |
| İnfo Yatırım A.Ş. | Md.20/1 – (b) | 40.516.476 | 26.394.944 | |
| Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma San.Tic.A.Ş | Md.20/1 – (b) | 7.059.695 | 11.761.331 | |
| Gezinomi Seyahat Turizm Ticaret A.Ş. | Md.20/1 – (b) | 403.200 | -- | |
| 2.Tahviller | -- | 22.443.215 | ||
| Kamu Kesim Tahvil Senet ve Bono | Md.20/1 – (b) | -- | -- | |
| A1 | Özel Kesim Tahvil Senet ve Bono | Md.20/1 – (b) | -- | 22.443.215 |
| 3.Fonlar | 73.700.386 | 49.336.646 | ||
| Hedef Portföy Serbest Fon | Md.20/1 – (b) | 5.024.390 | -- | |
| Hedef Portföy Kuzey Hisse Senedi Serbest Fon | Md.20/1 – (b) | 48.154.068 | 43.325.259 | |
| Hedef Portföy Doğu Hisse Senedi Serbest Fon | Md.20/1 – (b) | 1.061 | 1.054 | |
| Hedef Portföy Para Piyasası Fonu | Md.20/1 – (b) | 15.649.151 | 6.008.314 | |
| Hedef Portföy Ada Hisse Senedi Serbest Fon (Hisse Senedi Yoğun Fon) | Md.20/1 – (b) | 1.459 | 1.000 | |
| Hedef Portföy Ece Hisse Senedi Serbest Fon(Hisse Senedi Yoğun Fon) | Md.20/1 – (b) | 820 | ||
| Hedef Portföy Birinci Borçlanma Araçları Fonu | Md.20/1 – (b) | 4.864.295 | ||
| Hedef Portföy İdeal Hisse Senedi Serbest Fon (Hisse Senedi Yoğun) | Md.20/1 – (b) | 1.100 | ||
| Hedef Portföy Pusula Hisse Senedi Serbest Fon (Hisse Senedi Yoğun Fon) | Md.20/1 – (b) | 4.042 | ||
| Hedef Portföy Zen Hisse Senedi Serbest Fon | Md.20/1 – (b) | -- | 1.019 | |
| A2 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı | Md.20/1 – (b) | 16.749.000 | 13.084.307 |
| A) Mevduat İşlemleri | Md.20/1 – (b) | 16.732.611 | 13.061.790 | |
| B) Takasbank Para Piyasası İşlemleri | Md.20/1 – (b) | 16.389 | 22.517 | |
| B1 | Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu | Md.21/3 – (c) | -- | -- |
| B2 | Borç ve Sermaye Karması Finansman | Md.21/3 – (f) | 14.500.000 | -- |
| B3 | Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı Payları | Md.21/3 – (e) | -- | -- |
| B4 Özel Amaçlı Şirket | Md.21/3 – (g) | -- | -- | |
| C1 | Portföy Yönetim Şirketine İştirak | Md.20/1 – (e) | -- | -- |
| C2 | Danışmanlık Şirketine İştirak | Md.20/1 – (d) | -- | -- |
| F1 | Kısa Vadeli Krediler | Md.29/1 | -- | -- |
| F2 | Uzun Vadeli Krediler | Md.29/1 | -- | -- |
| F3 | Kısa Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | -- | -- |
| F4 | Uzun Vadeli Borçlanma Araçları | Md.29/1 | -- | -- |
| F5 | Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | -- | -- |
| F6 | Diğer Uzun Vadeli Finansal Borçlar | Md.29/1 | -- | -- |
| G1 | Rehin | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| G2 | Teminat | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| G3 | İpotekler | Md.20/2 – (a) | -- | -- |
| I | Dışardan sağlanan hizmet giderleri | Md.26/1 | 885.760 | 11.089.580 |
31 MART 2022 TARİHLİ BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. )
| PORTFÖY SINIRLAMALARI, FİNANSAL BORÇ VE TOPLAM GİDER SINIRI KONTROL TABLOSU | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Portföy Sınırlamaları | Tebliğdeki İlgili |
31.03.2022 Cari Dönem |
31.12.2021 Önceki |
Asgari/ Azami |
|||||
| Düzenleme | (TL) | Dönem (TL) | Oran | ||||||
| 1 | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | Md.22/1 – (b) | 39,63% | 31,58% | ≤ %49 | ||||
| 3,08% | 3,33% | ≤ %10 | |||||||
| 2,80% | 4,28% | ≤ %10 | |||||||
| 7,89% | 5,14% | ≤ %10 | |||||||
| 1,38% | 2,29% | ≤ %10 | |||||||
| 0,08% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 2 | Sermaye Piyasası Araçları | Md.22/1 – (c) | 0,00% | 4,37% | ≤ %10 | ||||
| 0,98% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 9,38% | 8,44% | ≤ %10 | |||||||
| 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 3,05% | 1,17% | ≤ %10 | |||||||
| 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 0,95% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 0,00% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 0,95% | 0,00% | ≤ %10 | |||||||
| 3 | Girişim Sermayesi Yatırımları | Md.22/1 – (b) | 56,12% | 64,66% | ≥ %51 | ||||
| 4 | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler | Md.22/1 – (ç) | 0% | 0% | ≤ %10 | ||||
| 5 | Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu | Md.22/1 – (e) | 0% | 0% | ≤ %49 | ||||
| 6 | Borç ve Sermaye Karması Finansman | Md.22/1 – (h) | 3% | 0% | ≤ %25 | ||||
| 7 | Halka Açık Girişim Şirketlerinin Borsa Dışı Payları | Md.22/1 – (f) | 10,97% | 20,01% | ≤ %25 | ||||
| 8.1. | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı | Md.22/1 – (ı) | 3,26% | 0,19% | ≤ %20 | ||||
| 8.2. | Takasbank Para Piyasası İşlemleri | Md.22/1 – (ı) | 0,00% | 0,00% | ≤ %20 | ||||
| 9 | Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri | Md.29 | 0% | 0% | ≤ %50 | ||||
| 10 | Uzun Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri | Md.29 | 0% | 0% | ≤%200 | ||||
| 11 | Rehin, Teminat ve İpotekler | Md.22/1 – (d) | 0% | 0% | ≤ %10 | ||||
| 12 | Dışardan sağlanan hizmet giderleri | Md.26/1 | 0,17% | 2,16% | ≤ %2,5 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.