Annual / Quarterly Financial Statement • Apr 29, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Kutu Üretim Fabikası: Bandırma Balıkesir asfaltı 8. Km'de bulunan kutu üretim fabrikası, en son teknolojiye sahip teneke kutu üretim hatları ile müşterinin istekleri ve talepleri doğrultusunda gıdaya uygun peynir, zeytin, turşu, zeytinyağı, nebati yağ, madeni yap ve boya sektörleri için teneke ambalaj üretmektedir. Fabrikada 2.500 m² kapalı alanda kesim, dikiş, üretim, sevkiyat gibi üretimin tüm aşama ve işlemleri yapılmaktadır.
Metal Ofset Tesisi: 3.500 m² kapalı alanda, baskı hatları, kapak hatları, atölye vb. bölümler bulunmaktadır. Yıllık 7.581.074 kg (3.442.500 m²) metal ofset baskılı levha üretim kapasitesi bulunmaktadır. Bu fabrikada gıdaya uygun laklama ve en yüksek kalitede metal ofset baskı hatları ile gerçelşeşmektedir.
Metal Kutu Üretim Ek Tesis: 8.000 m²'lik kendi arsası üzerinde 2013 yılı Kasım ayında inşaatına başlanılan Metal kutu üretimi ek tesisi inşaatı, Aralık 2014'te tamamlanmış ve ruhsat için Belediye'ye başvurulmuştur. Yeni yatırım sayesinde metal kutu fabrikasında %60 kapasite artışı sağlanması beklenmektedir. Bu tesisle beraber toplam 12.000 m² kapalı alana ulaşılmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibariyle dönem içinde çalışan ortalama personel sayısı 205 kişidir. (31 Aralık 2021; 208)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket'in fonksiyonel para birimi Türk Lirası (TL)'dır ve muhasebe kayıtlarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine göre TL olarak tutmaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Şirket'in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2019 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
31 Mart 2022 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2019 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TFRS 11, faaliyeti bir işletme teşkil eden müşterek faaliyetlerde ortaklık payı edinimi muhasebesi ile ilgili rehberlik etmesi için değiştirilmiştir. Bu değişiklik, TFRS 3 İşletme Birleşmeleri'nde belirtildiği şekilde faaliyeti bir işletme teşkil eden bir müşterek faaliyette ortaklık payı edinen işletmenin, bu TFRS'de belirtilen rehberlik ile ters düşenler hariç, TFRS 3 ve diğer TFRS'lerde yer alan işletme birleşmeleri muhasebesine ilişkin tüm ilkeleri uygulamasını gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen işletme, TFRS 3 ve işletme birleşmeleri ile ilgili diğer TFRS'lerin gerektirdiği bilgileri açıklamalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
TMS 16'da, "taşıyıcı bitkiler"in muhasebeleştirilmesine ilişkin bir değişiklik yapılmıştır. Yayınlanan değişiklikte üzüm asması, kauçuk ağacı ya da hurma ağacı gibi canlı varlık sınıfından olan taşıyıcı bitkilerin, olgunlaşma döneminden sonra bir dönemden fazla ürün verdiği ve işletmeler tarafından ürün verme ömrü süresince tutulduğu belirtilmektedir. Ancak taşıyıcı bitkiler, bir kere olgunlaştıktan sonra önemli biyolojik dönüşümden geçmedikleri için ve işlevleri imalat benzeri olduğu için, değişiklik taşıyıcı bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğini ortaya koymakta ve "maliyet modeli" ya da "yeniden değerleme modeli" ile değerlenmesine izin vermektedir. Taşıyıcı bitkilerdeki ürün ise TMS 41'deki satış maliyetleri düşülmüş gerçeğe uygun değer modeli ile muhasebeleştirilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır.
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK), işletmelerin bireysel finansal tablolarında bağlı ortaklıklar ve iştiraklerdeki yatırımların muhasebeleştirilmesinde özkaynak yönteminin kullanılması seçeneğini yeniden sunmak için TMS 27'de değişiklik yapmıştır. Buna göre işletmelerin bu yatırımları:
• TMS 28'de tanımlanan özkaynak yöntemini kullanarak muhasebeleştirmesi gerekmektedir.
İşletmelerin aynı muhasebeleştirmeyi her yatırım kategorisine uygulaması gerekmektedir. Bunun sonucu olarak TFRS 1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Kez Uygulanmasında da bir değişiklik yapılmıştır. TFRS 1'de yapılan değişiklik, ilk kez uygulama yapan işletmelerin, geçmişte gerçekleşen işletme birleşmeleri için yatırımın satın alınması sırasında TFRS 1 muafiyetini uygularken bireysel finansal tablolarında özkaynak yöntemini kullanarak yatırımlarını muhasebeleştirilmesine izin vermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri olmamıştır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
TFRS 10 ve TMS 28'deki bir iştirak veya iş ortaklığına verilen bir bağlı ortaklığın kontrol kaybını ele almadaki gereklilikler arasındaki tutarsızlığı gidermek için TFRS 10 ve TMS 28'de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklik ile bir yatırımcı ile iştirak veya iş ortaklığı arasında, TFRS 3'te tanımlandığı şekli ile bir işletme teşkil eden varlıkların satışı veya katkısından kaynaklanan kazanç veya kayıpların tamamının yatırımcı tarafından muhasebeleştirilmesi gerektiği açıklığa kavuşturulmuştur. Eski bağlı ortaklıkta tutulan yatırımın gerçeğe uygun değerden yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç veya kayıplar, sadece ilişiksiz yatırımcıların o eski bağlı ortaklıktaki payları ölçüsünde muhasebeleştirilmelidir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır.
Şubat 2015'de, TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar standardındaki yatırım işletmeleri istisnasının uygulanması sırasında ortaya çıkan konuları ele almak için TFRS 10, TFRS 12 ve TMS 28'de değişiklikler yapmıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri olmamıştır.
TMS 1'de değişiklik yapmıştır. Bu değişiklikler; Önemlilik, Ayrıştırma ve alt toplamlar, Dipnot yapısı, Muhasebe politikaları açıklamaları, Özkaynakta muhasebeleştirilen yatırımlardan kaynaklanan diğer kapsamlı gelir kalemlerinin sunumu alanlarında dar odaklı iyileştirmeler içermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri olmamıştır.
TFRS 14, TFRS'yi ilk kez uygulayan tarife düzenlemesine tabi faaliyetler yürüten işletmelerin, tarife düzenlemesi ile ilgili önceki mevzuata göre kayıtlarına aldıkları tutarları TFRS'ye göre hazırladıkları mali tablolarında taşımaya devam etmelerine izin vermektedir. Halen TFRS'ye göre finansal tablo hazırlayan Şirketlerin bu standardı uygulaması yasaklanmıştır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri olmamıştır.
KGK, "TFRS Yıllık İyileştirmeler, 2012-2014 Dönemi'ni yayınlamıştır. Doküman, değişikliklerin sonucu olarak değişikliğe uğrayan standartlar ve ilgili Gerekçeler hariç, dört standarda beş değişiklik getirmektedir.
Etkilenen standartlar ve değişikliklerin konuları aşağıdaki gibidir:
TFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler – elden çıkarma yöntemlerindeki değişikliklerin (satış veya ortaklara dağıtım yoluyla) yeni bir plan olarak değil, eski planın devamı olarak kabul edileceğine açıklık getirilmiştir
TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – bir finansal varlığın devredilmesinde hizmet sözleşmelerinin değerlendirilmesine ve netleştirmeye ilişkin TFRS 7 açıklamalarının ara dönem özet finansal tablolar için zorunlu olmadığına ilişkin açıklık getirilmiştir
TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar – yüksek kaliteli kurumsal senetlerin pazar derinliğinin, borcun bulunduğu ülkede değil borcun taşındığı para biriminde değerlendirileceğine açıklık getirilmiştir
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde hiç bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
KGK, Ocak 2016'da TFRS 9 Finansal Araçlar'ı nihai haliyle yayınlamıştır. TFRS 9 finansal araçlar muhasebeleştirme projesinin üç yönünü: sınıflandırma ve ölçme, değer düşüklüğü ve finansal riskten korunma muhasebesini bir araya getirmektedir. TFRS 9 finansal varlıkların içinde yönetildikleri iş modelini ve nakit akım özelliklerini yansıtan akılcı, tek bir sınıflama ve ölçüm yaklaşımına dayanmaktadır. Bunun üzerine, kredi kayıplarının daha zamanlı muhasebeleştirilebilmesini sağlayacak ileriye yönelik bir 'beklenen kredi kaybı' modeli ile değer düşüklüğü muhasebesine tabi olan tüm finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kurulmuştur. Buna ek olarak, TFRS 9, banka ve diğer işletmelerin, finansal borçlarını gerçeğe uygun değeri ile ölçme opsiyonunu seçtikleri durumlarda, kendi kredi değerliliklerindeki düşüşe bağlı olarak finansal borcun gerçeğe uygun değerindeki azalmadan dolayı kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu doğuran "kendi kredi riski" denilen konuyu ele almaktadır. Standart ayrıca, risk yönetimi ekonomisini muhasebe uygulamaları ile daha iyi ilişkilendirebilmek için geliştirilmiş bir finansal riskten korunma modeli içermektedir. TFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve standardın tüm gerekliliklerinin erken uygulamasına izin verilmektedir. Alternatif olarak, işletmeler, standarttaki diğer şartları uygulamadan, sadece "gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan" olarak belirlenmiş finansal yükümlülüklerin kazanç veya kayıplarının sunulmasına ilişkin hükümleri erken uygulamayı tercih edebilirler. Şirket standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
KGK Eylül 2016'da TFRS 15 Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat standardını yayınlamıştır. Yayınlanan bu standart, UMSK'nın Nisan 2016'da UFRS 15'e açıklık getirmek için yaptığı değişiklikleri de içermektedir. Standarttaki yeni beş aşamalı model, hasılatın muhasebeleştirme ve ölçüm ile ilgili gereklilikleri açıklamaktadır. Standart, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılata uygulanacak olup bir işletmenin olağan faaliyetleri ile ilgili olmayan bazı finansal olmayan varlıkların (örneğin maddi duran varlık çıkışları) satışının muhasebeleştirilip ölçülmesi için model oluşturmaktadır. TFRS 15'in uygulama tarihi 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. TFRS 15'e geçiş için iki alternatif uygulama sunulmuştur; tam geriye dönük uygulama veya modifiye edilmiş geriye dönük uygulama. Modifiye edilmiş geriye dönük uygulama tercih edildiğinde önceki dönemler yeniden düzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlarında karşılaştırmalı rakamsal bilgi verilecektir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS'ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS'nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS'de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır.
UMSK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2015'te TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Karar Gerekçeleri'nde açıklandığı üzere, üzerlerinde faiz oranı belirtilmeyen kısa vadeli ticari alacak ve borçlar, iskonto etkisinin önemsiz olduğu durumlarda, fatura tutarından gösterilebilecektir. Değişiklikler derhal uygulanacaktır.
UMSK Ocak 2016'da UFRS 16 "Kiralama İşlemleri" standardını yayınlanmıştır. Yeni standart, faaliyet kiralaması ve finansal kiralama ayrımını ortadan kaldırarak kiracı durumundaki Şirketler için birçok kiralamanın tek bir model altında bilançoya alınmasını gerektirmektedir. Kiralayan durumundaki Şirketler için muhasebeleştirme büyük ölçüde değişmemiş olup faaliyet kiralaması ile finansal kiralama arasındaki fark devam etmektedir. UFRS 16, UMS 17 ve UMS 17 ile ilgili Yorumların yerine geçecek olup 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. UFRS 15 "Müşterilerle Yapılan Sözleşmelerden Doğan Hasılat" standardı da uygulandığı sürece UFRS 16 için erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir.
UMSK Ocak 2016'da, UMS 12 Gelir Vergileri standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler gerçeğe uygun değeri ile ölçülen borçlanma araçlarına ilişkin ertelenmiş vergi muhasebeleştirilmesi konusunda açıklık getirmektedir. Değişiklikler; gerçekleşmemiş zararlar için ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesi hükümleri konusunda, uygulamadaki mevcut farklılıkları gidermeyi amaçlamaktadır. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Ancak, değişikliklerin ilk kez uygulandığı dönem, karşılaştırmalı sunulan ilk dönemin açılış özkaynaklarındaki etki, açılış geçmiş yıllar karları/zararları ve diğer özkaynak kalemleri arasında ayrıştırılmadan, açılış geçmiş yıllar karları/zararlarında (ya da uygun olması durumunda bir diğer özkaynak kaleminde) muhasebeleştirilebilecektir. Şirket bu muafiyeti uygulaması durumunda, finansal tablo dipnotlarında açıklama yapacaktır. Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
UMSK Ocak 2016'da, UMS 7 Nakit Akış Tabloları standardında değişikliklerini yayınlamıştır. Değişiklikler, Şirket'in finansman faaliyetleri konusunda finansal tablo kullanıcılarına sağlanan bilgilerin iyileştirilmesi için UMS 7'ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Dipnot açıklamalarındaki iyileştirmeler, şirketlerin finansal borçlarındaki değişiklikler için bilgi sağlamasını gerektirmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2017 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket'in bu değişiklikleri ilk kez uygulamasında, önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı bilgi sunulmasına gerek yoktur. Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
UMSK Haziran 2016'da, UFRS 2 Hisse Bazlı Ödemeler standardında değişiklikler yayınlamıştır. Değişiklikler, belirli hisse bazlı ödeme işlemlerinin nasıl muhasebeleştirilmesi gerektiği ile ilgili UFRS 2'ye açıklık getirilmesini amaçlamaktadır. Değişiklikler aşağıdaki konuların muhasebeleştirilmesini kapsamaktadır;
a. nakit olarak ödenen hisse bazlı ödemelerin ölçümünde hakediş koşullarının etkileri,
b. stopaj vergi yükümlülükleri açısından net mahsup özelliği bulunan hisse bazlı ödeme işlemleri,
c. işlemin niteliğini nakit olarak ödenen hisse bazlı işlemden özkaynağa dayalı hisse bazlı işleme dönüştüren hüküm ve koşullardaki değişiklikler.
Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
UMSK Eylül 2016'da, UFRS 4 'Sigorta Sözleşmeleri' standardında değişiklikler yayımlamıştır. UFRS 4'de yapılan değişiklik iki farklı yaklaşım sunmaktadır: 'örtük yaklaşım (overlay approach)' ve 'erteleyici yaklaşım (deferral approach)'. Yeni değiştirilmiş standart:
a. Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce UFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanmasından oluşabilecek dalgalanmayı kar veya zarardan ziyade diğer kapsamlı gelirlerde muhasebeleştirme hakkı sağlayacaktır, ve
b. Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere UFRS 9 Finansal Araçlar standardını isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici uygulama muafiyeti getirecektir. UFRS 9 Finansal Araçlar standardını uygulamayı erteleyen işletmeler halihazırda var olan UMS 39 'Finansal Araçlar' standardını uygulamaya devam edeceklerdir.
Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
UMSK, UMS 40 "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller" standardında değişiklik yayınlamıştır. Yapılan değişiklikler, kullanım amacı değişikliğinin, gayrimenkulün 'yatırım amaçlı gayrimenkul' tanımına uymasına ya da uygunluğunun sona ermesine ve kullanım amacı değişikliğine ilişkin kanıtların mevcut olmasına bağlı olduğunu belirtmektedir. Değişiklikler, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
UMSK, aşağıda belirtilen standartları değiştirerek, UFRS Standartları 2014-2016 dönemine ilişkin Yıllık İyileştirmelerini yayınlamıştır:
UFRS 1 "Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması": Bu değişiklik, bazı UFRS 7 açıklamalarının, UMS 19 geçiş hükümlerinin ve UFRS 10 Yatırım İşletmeleri'nin kısa dönemli istisnalarını kaldırmıştır. Değişiklik, 1 Ocak 2018 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.
UFRS 12 "Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklamalar": Bu değişiklik, işletmenin, UFRS 5 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler uyarınca satış amaçlı olarak sınıflandırılan ya da elden çıkarılacak varlık grubuna dahil olup satış amaçlı olarak sınıflandırılan bağlı ortaklık, iştirak veya iş ortaklıklarındaki payları için özet finansal bilgileri açıklaması gerekmediğine açıklık getirmektedir.
Değişiklik, 1 Ocak 2019 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır.
Söz konusu değişikliklerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
TFRS 16 'Kiralamalar - COVID 19 Kira imtiyazlarına ilişkin' değişiklikler; 1 Haziran 2020 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur. Bu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
Yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar (devamı)
31 Aralık 2020 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün "ödenmesi"nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 3, TMS 16, TMS 37'de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16'da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16'daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişikliği, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan sorunları ele almaktadır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. 1 Ocak – 31 Mart 2020 hesap döneminde muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır.
Önemli muhasebe politikalarının özeti
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir.
Ücret, komisyon ve faiz gelir/giderleri
(i) Ücret ve komisyon gelirleri ve giderleri
Ücret ve komisyonlar genel olarak tahsil edildikleri veya ödendikleri tarihte gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bununla birlikte, fon yönetim ücreti komisyonları, portföy yönetimi komisyonları ve acentelik komisyonları tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Hisse senedi işlem komisyonları komisyon iadeleri ile netleştirilmek suretiyle muhasebeleştirilmektedir.
(ii) Faiz gelir ve gideri
Faiz gelir ve giderleri ilgili dönemdeki gelir tablosunda tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz geliri sabit getirili yatırım araçlarının kuponlarından sağlanan gelirleri ve iskontolu devlet tahvillerinin iç iskonto esasına göre değerlenmelerini kapsar.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Maddi duran varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden, birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir .
Amortisman, maddi duran varlıkların kayıtlı değerleri üzerinden faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Mobilya ve demirbaşlar | 5 yıl |
|---|---|
| Taşıt araçları | 5 yıl |
| Özel maliyetler | Kira süresince |
Maddi bir duran varlığa yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Yatırım harcamaları, varlığın faydalı ömrünü uzatan, varlığın hizmet kapasitesini artıran, üretilen mal veya hizmetin kalitesini artıran veya maliyetini azaltan giderler gibi maliyet unsurlarından oluşmaktadır.
Maddi duran varlıkların bilançoda taşınan değeri tahmini geri kazanılabilir değerinin üzerinde olması durumunda söz konusu varlığın değeri geri kazanılabilir değerine indirilir ve ayrılan değer düşüklüğü karşılığı gider hesapları ile ilişkilendirilir. Önceki dönemlerde ayrılmış değer düşüklüğü zararının bundan böyle mevcut olmayacağı veya azalmış olabileceği yönünde bir belirti olup olmadığını her raporlama dönemi sonunda değerlendirilir ve böyle bir belirtinin olması durumunda, ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını tahmin edilerek varlığın defter değeri yeni tahminlerle belirlenmiş geri kazanılabilir tutarına artırılarak değer düşüklüğü zararı gelir hesapları ile ilişkilendirilerek iptal edilir. Değer düşüklüğü zararının iptali nedeniyle artan defter değeri, önceki dönemlerde söz konusu varlık için değer düşüklüğü zararı muhasebeleştirilmemiş olsaydı ulaşacağı defter değerini aşamaz. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
Maddi olmayan duran varlıklar, bilgi sistemlerini ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Bunlar, iktisap maliyeti üzerinden kaydedilir ve iktisap edildikleri tarihten itibaren 5 yıl olan tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine indirilir.
Alım-satım amaçlı menkul kıymetler, kısa dönem fiyat ve marj dalgalanmalarından kar sağlamak amacıyla alınan veya kısa dönemde kar sağlamak amacıyla hazırlanmış bir portföyde bulunan menkul kıymetlerdir. Alım-satım amaçlı menkul kıymetler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değerleri üzerinden değerlenir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Alım-satım amaçlı menkul kıymetlerin rayiç değerlerinin belirlenmesinde bilanço tarihi itibarıyla oluşan bekleyen en iyi alış fiyatı veya diğer çıkış fiyatları baz alınmıştır.
Alım-satım amaçlı menkul kıymetlerin rayiç değerindeki değişiklik sonucu ortaya çıkan kar veya zarar gelir tablosunda "Esas faaliyetlerden diğer gelir/gider'e dahil edilir. Alım-satım amaçlı menkul kıymetlerden elde edilen faiz ve kupon gelirleri gelir tablosunda "Esas Faaliyetlerden diğer faaliyetlerden gelir ve karlar" hesabına dahil edilmiştir.
Alım-satım amaçlı menkul kıymetler işlem tarihi esasına göre kayda alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır.
(ii) Satılmaya hazır finansal varlıklar
Satılmaya hazır finansal varlıklar, ilk alım tarihlerinde maliyet değerleriyle finansal tablolara yansıtılmaktadır. Satılmaya hazır borçlanma senetleri bilanço tarihi itibarıyla borsa değerleri ile veya indirgenmiş nakit akımı yöntemiyle gösterilmek suretiyle rayiç değerleriyle finansal tablolara yansıtılmaktadır. Rayiç değerlerde meydana gelen tüm değişikliklerin etkisi özkaynaklar altında muhasebeleştirilir. Bu tür varlıkların rayiç değerlerinde geçici olmayan bir değer düşüklüğünün saptanması halinde, bu tür değer düşüklüklerinin etkisi gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu menkul kıymetler elden çıkarıldığı zaman birikmiş rayiç değer düzeltmeleri gelir tablosuna transfer edilmektedir.
Portföyünde yer alan menkul kıymetler işlem tarihlerinde finansal tablolara yansıtılmaktadır. Teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra finansal tablolara yansıtılmıştır.
Geri almak kaydıyla satılan menkul kıymetler ("repo") finansal tablolara yansıtılır ve karşı tarafa olan yükümlülük müşterilere borçlar hesabına kaydedilir. Geri satmak kaydıyla alınan menkul kıymetler ("ters repo"), satış ve geri alış fiyatı arasındaki farkın iç iskonto oranı yöntemine göre döneme isabet eden kısmının ters repoların maliyetine eklenmesi suretiyle hazır değerler hesabına ters repo alacakları olarak kaydedilir.
(iv) Ticari Alacaklar ve kredi değer düşüklüğü karşılığı
Şirket'in borçluya doğrudan nakit sağlamak yoluyla verdiği krediler Şirket tarafından verilen krediler olarak sınıflandırılır ve iskonto edilmiş değerleriyle bilançoda gösterilirler. Verilen bütün krediler nakit tutar borçluya tahsis edildikten sonra finansal tablolara yansıtılır. Şirket müşterilerine hisse senedi alımları için kredi kullandırmaktadır. Kredi değer düşüklüğü için Şirket'in bütün alacaklarını toplayamayacağına dair tarafsız kanıtlar olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Karşılık tutarı kredilerin defter değerleriyle net gerçekleşebilir değerleri arasındaki farka eşit olmaktadır. Net gerçekleşebilir değer ise teminat ve garantiler de dahil olmak üzere gelecekte gerçekleşecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihine etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş değeridir.
İşlem tarihine göre muhasebeleştirilen finansal varlıklara ilişkin ticari alacak ve borçlar, bilançoya işlem yapıldığı gün kayda alınmaktadır.
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan; yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve borçlar ise, dönem sonu Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası döviz alış kurundan Türk lirasına çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler, ilgili dönemin gelir tablosuna dahil edilmiştir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir.
Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Şirket, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar
Karşılıklar bilanço tarihi itibarıyla mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının muhtemel olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Tutarın yeterince güvenilir olarak ölçülemediği ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için Şirket'ten kaynak çıkma ihtimalinin bulunmadığı durumlarda söz konusu yükümlülük "Koşullu" olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda açıklanmaktadır.
Faaliyet kiralamalar (Şirket'in "kiralayan" olduğu durumlar)
Faaliyet kiralaması ile ilgili işlemler ilgili sözleşme hükümleri doğrultusunda ve tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
İlişkili taraflar
Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda Şirket ile ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
(i) Şirket üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
(ii) Şirket üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
(iii) Şirket veya Şirket'in bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme Şirket ile ilişkili sayılır:
(i) İşletme ve Şirket'in aynı grubun üyesi olması halinde,
(ii) İşletme'nin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin)
iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde,
(iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde,
(iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde,
(v) İşletme'nin, Şirket'in ya da Şirket ile ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planlarının olması halinde (Şirket'in kendisinin böyle bir planının olması halinde, sponsor olan işverenler de Şirket ile ilişkilidir),
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
(vi) İşletme'nin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde,
(vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.
(k) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Kurumlar vergisi
Kurumlar vergisi Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre hesaplanmakta olup, bu vergi dışındaki vergi giderleri faaliyet giderleri içerisinde muhasebeleştirilmektedir Cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülükleri, mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi durumunda mahsup edilir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Önemli geçici farklar, temel olarak personel prim tahakkukundan, duran varlıkların ve menkul kıymetlerin kayıtlı değeri ile vergi matrahı arasındaki farklardan ve kıdem tazminatı karşılığından doğmaktadır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır
Çalışanlara sağlanan faydalar/kıdem tazminatları
Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" ("TMS 19") hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda "Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar" hesabında sınıflandırmaktadır.
Şirket, Türkiye'de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu'nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryel tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmakta ve finansal tablolara yansıtılmaktadır
Şirket çalışanları adına Sosyal Güvenlik Kurumu'na (Kurum) yasa ile belirlenmiş tutarlarda katkı payı ödemek zorundadır. Bu katkı payları tahakkuk ettikleri tarihte giderleştirilmektedir.
Nakit akım tablosu
Nakde eşdeğer varlıklar döneme isabet eden kasa ve faiz gelir reeskontlar hariç orijinal vadesi üç aydan kısa olan bankalardan alacaklardan ve ters repo alacaklarından oluşmaktadır (Not 3).
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası ("VİOP") İşlemleri
VİOP'da işlem yapmak için verilen nakit teminatlar ticari alacaklar olarak sınıflandırılmaktadır. Dönem içinde yapılan işlemler sonucu oluşan kar ve zararlar esas faaliyetler diğer gelirler içerisinde sınıflandırılmıştır. Açık olan işlemlerin piyasa fiyatları üzerinden değerlenmesi sonucunda gelir tablosuna yansıyan değerleme farkları, ödenen komisyonlar ve kalan teminat tutarının nemalandırması sonucu oluşan faiz gelirleri netleştirilerek ticari alacaklar içerisinde gösterilmiştir.
Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahmin ve varsayımlar yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Ayrıca belirtilmesi gereken önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımlar ilgili notlarda açıklanmaktadır.
Tüm dünyayı etkisi altına alan Covid 19 salgınından dolayı gerek Grup'un içinde bulunduğu sektörde gerekse genel ekonomik aktivitede ağırlıklı olarak yılın ikinci çeyreğinde yaşanan gelişmeler/yavaşlamalar ile paralel olarak Grup'un faaliyet gösterdiği ülkelerde tedarik ve satış süreçlerinde aksamalar yaşanmış, özellikle sokağa çıkma yasaklarının uygulandığı dönemlerde üretim faaliyetleri geçici olarak duraklatılmış. Bu süreçte Covid 19'un Grup'un faaliyetlerine ve finansal durumuna olası etkilerini mümkün olan en az seviyeye indirmek için gerekli aksiyonlar Grup yönetimi tarafından alınmıştır. Bu esnada Grup tarafından, yatırım harcamaları, operasyonel giderler ve stoklardaki artışın minimize edilmesi için aksiyonlar alınmış, likidite pozisyonunu güçlendirmek adına ödeme ve tahsilat vadeleri incelenerek nakit yönetim stratejisi gözden geçirilmiştir.
Covid 19 salgını etkisinin gerek dünyada gerekse Türkiye'de ne kadar süre ile devam edeceği henüz net olarak tahmin edilememekte olup, etkilerin şiddeti ve süresi netleştikçe orta ve uzun vade için daha belirgin ve sağlıklı bir değerlendirme yapma imkanı söz konusu olabilecektir. Grup, 31 Aralık 2021 tarihli finansal tablolarını hazırlarken Covid 19 salgınının finansal tablolarına olası etkilerini değerlendirmiş ve finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan tahmin ve varsayımlarını gözden geçirmiştir. Bu kapsamda, 31 Aralık 2021 tarihli finansal tablolarda meydana gelebilecek muhtemel değer düşüklükleri değerlendirilmiş ve önemli bir etki tespit edilmemiştir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Bantaş Bandırma Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş.'nin (Bantaş) esas faaliyet konusu her türlü teneke kutu ve ambalaj sanayi ve ticareti, imalatta kullanılan her türlü tenekenin temini ve depolanması, metal ofset baskı ve serigraf, litograf yapılmasıdır. Endüstriyel bölüm olarak spesifik bir sektöre atıfta bulunulmamıştır. Şirket üretim sektöründe faaliyetlerini sürdürmektedir.
Şirket'in 31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihleri itibari ile coğrafi bölgelere göre satış dağılımları aşağıdaki gibidir:
| Teneke Kutu | 01.01.2022 31.03.2022 |
01.01.2021 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Marmara Bölgesi | 57.806.709 | 135.301.149 |
| Ege Bölgesi | 24.699.227 | 60.086.177 |
| İç Anadolu Bölgesi | 5.523.567 | 11.503.212 |
| Doğu Anadolu Bölgesi | 549.904 | 1.567.708 |
| Karadeniz Bölgesi | 875.067 | 3.591.311 |
| Akdeniz Bölgesi | 637.703 | 1.169.288 |
| Güneydoğu Anadolu Bölgesi | 489.920 | 372.466 |
| Yurt Dışı Satışlar | 1.059.688 | 12.449.996 |
| Toplam | 91.641.785 | 226.041.308 |
| Diğer Gelirler | 24.435.064 | 29.978.756 |
| Marmara Bölgesi | 1.699.244 | 4.480.975 |
| Ege Bölgesi | 107.976 | 380.050 |
| Akdeniz Bölgesi | 9.942 | 35.252 |
| Karadeniz Bölgesi | 0 | 2.066 |
| İç Anadolu Bölgesi | 0 | 231.552 |
| Doğu Anadolu Bölgesi | 2.261 | 6.735 |
| Güneydoğu Anadolu Bölgesi | 13.093 | 0 |
| Yurt Dışı Satışlar | 22.602.549 | 24.842.125 |
| Toplam | ||
| Ara Toplam | 116.076.849 | 256.020.064 |
| Satıştan İadeler (-) | (145.597) | (1.187.721) |
| Satış İskontoları Yurt İçi (-) | (174.644) | (77.384) |
| Satış İskontoları Yurt Dışı (-) | (218.819) | |
| Net Satışlar | 115.756.609 | 254.536.139 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
b) Şirket'in 31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihleri itibari ile ülkelere göre atış dağılımları aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022 31.03.2022 |
01.01.2021 31.12.2021 |
|
|---|---|---|
| Irak | 20.959.338 | 33.670.573 |
| Bulgaristan | 1.150.264 | 3.245.197 |
| Serbest Bölge | - | 157.532 |
| Cezayir | 1.552.634 | - |
| Toplam | 23.662.237 | 37.073.302 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kasa | 15.946 | 20.257 |
| Banka | 87.072.111 | 63.839.598 |
| -Vadesiz Mevduat | 27.457.576 | 3.021.750 |
| -Vadeli Mevduat | 59.614.535 | 60.817.848 |
| Alınan Vadesiz Çekler | 20.412.917 | 20.412.917 |
| Diğer Hazır Değerler | 1.901.917 | 3.205.754 |
| Toplam | 109.402.890 | 87.478.526 |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| TL Krediler* | 0 | 0 |
| Diğer Mali Borçlar | 269.182 | 187.438 |
| Toplam | 269.182 | 187.438 |
* Kısa vadeli banka kredileri, opsiyonlu krediler ve kredi kartlarından oluşmaktadır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| TL Krediler | 2.871.913 | 4.045.708 |
| Euro Krediler | 0 | 0 |
| Kredi Reeskontu | 176.938 | 170.730 |
| Toplam | 3.048.851 | 4.216.438 |
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımlarının 31 Mart 2022 tarihi itibariyle ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı | Vade | Döviz Tutarı | TL Tutarı | |
| Halkbank | TL | 11,00 | 03.03.2022 | -- | 545.455 |
| Halkbank | TL | 11,00 | 27.11.2024 | -- | 454.545 |
| Halkbank | TL | 7,5 | 3.04.2023 | -- | 311.986 |
| Halkbank | TL | 7,5 | 19.04.2023 | -- | 1.559.928 |
| Toplam | 2.871.913 |
Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımlarının 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı | Vade | Döviz Tutarı | TL Tutarı | |
| Halkbank | TL | 11,00 | 03.03.2022 | -- | 545.455 |
| Halkbank | TL | 11,00 | 22.06.2022 | -- | 545.455 |
| Halkbank | TL | 11,00 | 27.11.2024 | -- | 454.545 |
| Halkbank | TL | 9,96 | 21.02.2022 | -- | 27.335 |
| Halkbank | TL | 7,5 | 3.04.2023 | -- | 412.153 |
| Halkbank | TL | 7,5 | 19.04.2023 | -- | 2.060.765 |
| Toplam | 4.045.708 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| TL Krediler | 1.775.346 | 1.775.346 |
| Euro Krediler | 0 | 0 |
| Kredi Reeskontu | (132.891) | (179.332) |
| Toplam | 1.642.455 | 1.596.014 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 31 Mart 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı | Vade | Döviz Tutarı | TL Tutarı | |
| Halkbank | TL | 11,00 | 27.11.2024 | -- | 909.091 |
| Halkbank | TL | 7,5 | 03.04.2023 | -- | 144.376 |
| Halkbank | TL | 7,5 | 19.04.2023 | -- | 721.879 |
| Toplam | 1.775.346 |
Uzun vadeli kredilerin 31 Mart 2022 tarihi itibariyle ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
Uzun vadeli kredilerin 31 Aralık 2021 tarihi itibariyle ayrıntısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Cinsi | Faiz Oranı | Vade | Döviz Tutarı | TL Tutarı | |
| Halkbank | TL | 11,00 | 27.11.2024 | -- | 909.091 |
| Halkbank | TL | 7,5 | 03.04.2023 | -- | 144.376 |
| Halkbank | TL | 7,5 | 19.04.2023 | -- | 721.879 |
| Toplam | 1.775.346 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 37.196.339 | 27.505.115 |
| -Alıcılar | 25.711.922 | 19.501.808 |
| -Alacak Senetleri | 13.219.735 | 8.964.811 |
| -Alınan Vadeli Çekler | 0 | 0 |
| -Alacaklar Reeskontu (-) | (1.792.514) | (1.018.700) |
| -Şüpheli Alacaklar | 2.575.261 | 2.500.278 |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | 0 | 0 |
| -Ortaklardan Alacaklar | 0 | 0 |
| Toplam | 39.714.405 | 29.948.197 |
| Eksi:Şüpheli Alacak Karşılığı* | (2.518.065) | (2.443.082) |
| Toplam | 37.196.339 | 27.505.115 |
Alıcılar için mal satışı tahsilatları ile ilgili ortalama tahsilat süresi 31.03.2022 için 72 gün ve 31.12.2021 için 21 gün arasında değişmektedir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
31.12.2021: Şüpheli alacaklar karşılığı göre ayrılan tutar 2.518.065 TL'dir. Vergi Usul Kanunu'na göre 1.870.039 TL'dir. Karşılık ayrılan tutardan; 146.119 TL lik tutar Ekol Zeytincilik Yağ Tarım Ltd. Şti'ne, 5.000 TL'lik tutar Ekip Zeytincilik San. ve Tic. Ltd. Şti.'ne, 62.770 TL lik tutar Ekip Zeytincilik San.ve Tic. Ltd. Şti.'ne, 39.095 TL lik tutar Barışcan Gıda Temizlik İhtiyaç Mad. San. ve Tic. Ltd. Şti'ne, 38.000 TL lik tutar Özovalı Gıda Tar.İnş.Oto.San.Ve Tic.Ltd.Şti.'ne ait vadesi geçmiş ve tahsil edilemeyen çeklerden oluşmaktadır. 326.730 TL'lik tutar Yaşlandırma tablosuna göre tahsil edilemeyecek durumda olan alacaklardan, 87.508 Motec Madeni Yağlar San. ve Tic. Ltd. Şti.'ne ait tahsil edilemeyen çeklerden oluşmaktadır. (40.899) TL'lik tutar Emin Zeytincilik Tar. Gıda San.Ltd. Şti. iadesinden, (5.160) TL'lik tutar Motec Madeni Yağlar San. ve Tic. Ltd. Şti. iadesinden, (3.732) TL'lik tutar Özdeniz Peynircilik Nak. İnş. San. ve Tic. Ltd. Şti. iadesinden, (7.405) TL'lik tutar Ekol Zeytincilik Yağ Tarım Ltd. Şti. çek iadesinden ve 4.060 TL'lik tutar VUK' ta 128 ve 129 karşılık hesabı arasındaki farkın kaydından oluşmaktadır.
Şirket'in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Şüpheli Ticari Alacak Açılış Bakiyesi | (2.443.082) | (2.949.429) |
| Şüpheli Ticari Alacak Dönem Gideri | 0 | 0 |
| Şüpheli Ticari Alacak Tahsilatlar/İptal(*) | (74.983) | 506.347 |
| Şüpheli Ticari Alacak Kapanış Bakiyesi | (2.518.065) | (2.443.082) |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar | 5.882.885 | 7.130.857 |
| -Satıcılar | 5.960.733 | 7.175.429 |
| -Borç Senetleri | 0 | 0 |
| -Borçlar Reeskontu (-) | (77.848) | (44.572) |
| İlişkili Taraflara Borçlar | 1.134.849 | 47.934 |
| -Ortaklara Borçlar | 0 | 0 |
| -Personele Borçlar | 1.134.849 | 47.934 |
| Toplam | 7.017.734 | 7.178.791 |
Satıcılar için mal alış ödemeleri ile ilgili ortalama borç ödeme süresi 31.03.2022 için 27 gün ve 31.12.2021 için 13 gün arasında değişmektedir.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Diğer Alacaklar | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kredi Reeskontu | 150.000 | 150.000 |
| Toplam | 150.000 | 150.000 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara ait Gelirler | 9.129 | 418.148 |
| Devlet Teşvikleri | 0 | 0 |
| Toplam | 9.129 | 418.148 |
a) Devlet teşviklerinin muhasebeleştirilmesinde gelir yöntemi benimsenmiştir. Elde edilen teşvikler yapılmakta olan yatırımlarda aktifleştirilmiştir. Yatırımlar bittikten sonra sabit kıymetlere intikali ile birlikte elde edilen devlet teşviklerine ilişkin tutarlar eş anlı olarak ilgili sabit kıymetin amortisman tutarı ile birlikte ertelenmiş gelirler hesabından kar/zarar hesabına gelir yazılmak suretiyle kar/zarar tablosu ile ilişkilendirilecektir.Devlet teşvik ve yardımlarına ilişkin muhasebeleştirme politikası olarak gelirin oluştuğu dönemde fiili olarak gerçekleşmesi neticesinde mali tablolara alınması esası benimsenmiştir.
b) Finansal tablolara yansıtılmış devlet teşvik ve yardımlarına ilişkin yerine getirilmemiş herhangi bir koşul yoktur.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Gelecek Yıllara ait Gelirler | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 43.629.572 | 36.705.935 |
| Yarı Mamüller | 14.639.910 | 8.850.614 |
| Mamüller | 1.760.928 | 842.088 |
| Diğer Stoklar | 1.305.537 | 1.387.789 |
| Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) | -31.955 | (31.955) |
| Dönüştürme Maliyetleri(-) | (420.269) | (420.269) |
| Toplam | 60.883.723 | 47.334.202 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Verilen Sipariş Avansları | 19.189 | 18.235.394 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler/Gelirler | 377.535 | 343.130 |
| Gelir Tahakkukları | 1.590.409 | 0 |
| Toplam | 1.987.133 | 18.578.524 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Sipariş Avansları | 263.537 | 100.334 |
| Toplam | 263.537 | 100.334 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 4.434.386 | 4.215.036 |
| Toplam | 4.434.386 | 4.215.036 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 4.785.555 | 4.785.555 |
| Toplam | 4.785.555 | 4.785.555 |
31 Mart 2022 tarihi itibariyle maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 01.01.2022 | Girişler | Net Değer Artışı | Çıkışlar | 31.03.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 2.624.000 | 0 | 0 | 0 | 2.624.000 | |
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | 340.415 | 0 | 0 | 0 | 340.415 | |
| Binalar | 29.838.969 | 0 | 0 | 0 | 29.838.969 | |
| Makine Tesis ve Cihazlar | 121.939.404 | 473.043 | 0 | (10.000) | 122.402.447 | |
| Taşıtlar | 9.125.646 | 111.085 | 0 | 0 | 9.236.731 | |
| Demirbaşlar | 802.287 | 27.753 | 0 | 0 | 830.040 | |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 1.964.147 | 406.025 | 0 | 0 | 2.370.172 | |
| Toplam Maliyet | 166.634.868 | 1.017.906 | 0 | (10.000) | 167.642.775 | |
| Birikmiş Amortismanlar | 01.01.2022 | Girişler | Çıkışlar | 31.03.2022 | ||
| Arazi ve Arsalar | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | 97.497 | 5.416 | 0 | 102.913 | ||
| Binalar | 1.800.761 | 87.050 | 0 | 1.887.811 | ||
| Makine Tesis ve Cihazlar | 24.604.320 | 1.300.811 | (7.000) | 25.898.131 | ||
| Taşıtlar | 2.728.128 | 147.426 | 0 | 2.875.554 | ||
| Demirbaşlar | 498.906 | 31.865 | 0 | 530.771 | ||
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 29.729.612 | 1.572.568 | (7.000) | 31.295.179 | ||
| Net Defter Değeri | 136.905.255 | 136.347.596 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| Maliyet | 01.01.2021 | Girişler | Net Değer Artış/Azalış | Çıkışlar | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 2.624.000 | 0 | 0 | 0 | 2.624.000 |
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | 311.398 | 29.017 | 0 | 0 | 340.415 |
| Binalar | 28.740.302 | 1.098.667 | 0 | 0 | 29.838.969 |
| Makine Tesis ve Cihazlar | 98.738.835 | 23.225.200 | 0 | (24.631) | 121.939.404 |
| Taşıtlar | 8.359.123 | 785.276 | 0 | (18.753) | 9.125.646 |
| Demirbaşlar | 704.672 | 138.507 | 0 | (40.892) | 802.287 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 380.044 | 1.584.103 | 0 | 0 | 1.964.147 |
| Toplam Maliyet | 139.858.376 | 26.860.770 | 0 | (84.277) | 166.634.868 |
31 Aralık 2021 tarihi itibariyle maddi duran varlık ve ilgili birikmiş amortismanlara ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Birikmiş Amortismanlar | 01.01.2021 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Arazi ve Arsalar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Yer Altı ve Yer Üstü Düzenleri | 76.962 | 20.535 | 0 | 97.497 |
| Binalar | 1.470.872 | 329.888 | 0 | 1.800.761 |
| Makine Tesis ve Cihazlar | 20.887.812 | 3.741.139 | (24.631) | 24.604.320 |
| Taşıtlar | 2.126.999 | 617.147 | (16.018) | 2.728.128 |
| Demirbaşlar | 426.401 | 108.922 | (36.417) | 498.906 |
| Yapılmakta Olan Yatırımlar | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 24.989.047 | 4.817.631 | (77.066) | 29.729.612 |
| Net Defter Değeri | 114.869.328 | 136.905.255 |
Makinalar ilişkin Gayrimenkul Değerleme raporu, bağımsız bir gayrimenkul değerleme kuruluşu olan Aden Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından 31.12.2020 tarihinde 31 Aralık 2020 tarihi için hazırlanmıştır. Gayrimenkul ve Taşıtlara ilişkin Gayrimenkul Değerleme raporu, bağımsız bir gayrimenkul değerleme kuruluşu olan Rota Taşınmaz Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından 31.12.2020 tarihinde 31 Aralık 2020 tarihi için hazırlanmıştır. Uygulanan yöntemler gayrimenkuller için değerleme konusu taşınmazın arsa değeri (emsal karşılaştırma) yaklaşımı ve binalar için maliyet yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. Değer takdirinde firma kayıtları incelenmiş, detaylı piyasa araştırması yapılmış, makinaların mevcut durumu göz önüne alınmış, firmamız arşivinde bulunan benzer çalışmalardan yararlanılmıştır. Değerlemede Maliyet oluşumları-Amortisman yaklaşımı kullanılmıştır Bu değerleme yönteminde mevcut olan bir makinenin günümüz ekonomik koşulları altında aynısının veya bir benzerinin yenisinin maliyeti ekspertiz için baz kabul edilir. Bu anlamda maliyet yaklaşımının ana ilkesi kullanım değeri ile açıklanabilir. Kullanım değeri ise "hiçbir kişi ona istek duymasa veya onun değerini bilmese bile malın gerçek bir değeri vardır" biçiminde tanımlanmaktadır. Bu yaklaşım piyasada sık sık alım satımı yapılmayan özel amaçlı mülkler ve makineler için uygun olmaktadır., zira karşılaştırılabilir satış bilgisi ya çok az olmakta , yada hiç olmamaktadır.Bu yöntemde önemli olan kriter makinenin kalan ekonomik ve faal ömrünün varlığı ve bunun süresidir. Bu nedenle makine değerinin kullanımdan kaynaklanan fiziki ve fonksiyonel yıpranma ile teknolojik gelişmeden kaynaklanan demode olma sonucunda zaman içerisinde azalacağı kabul edilir Buna ek olarak ilgili makinenin hitap ettiği sektördeki teknolojik gelişme hızı ve makinenin farklı sektörlerde
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
kullanım alanının olması ayrıca dikkate alınmalıdır.
Genel bir kural olarak, mevcut bir makinenin değerinin, hiçbir zaman yenisinin maliyetinden fazla olmayacağı kabul edilmektedir. Makine teçhizat gibi çabuk eskiyen, teknik olarak değer yitiren varlıkların rayiç değerinin bulunmasında tesisin üretim faaliyetine devam eden bir tesis olduğu varsayımı ile makine ve teçhizatın işletmeye alınıncaya kadar yapılması gerekli tüm masraflar dikkate alınmış, fiziksel yıpranma, fonksiyonel, teknolojik ve ekonomik açıdan demode olma olasılıkları göz önünde bulundurularak rayiç bedel tespit edilmiştir.Makinelerin ve Taşıtların teknik özellikleri değerleri aşağıda tablo halinde verilmiştir.
Maddi duran varlıklara ait amortisman süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömür | |
|---|---|
| Binalar | 50 yıl |
| Tesis, Makine ve Cihazlar | 3-12 yıl |
| Taşıtlar | 5 yıl |
| Demirbaşlar | 3-5 yıl |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle yangın, deprem, su basması vb. risklere karşı maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta tutarları aşağıda gösterilmiştir;
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Taşıtlar Kasko Bedeli | 10.867.092 | 9.709.690 |
| Fabrikalar (Ofset, Kutu) Sigorta Bedeli | 92.597.500 | 92.597.500 |
| Toplam | 103.464.592 | 102.307.190 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle şirketin varlıkları üzerindeki ipotek ve rehinler aşağıda sunulmuştur.
Zemin Tipi:Ana taşınmaz Ada Parsel:1636 Zemin No:81712623 Yüzölçüm:11.110,29km2 İl/İlçe:Balıkesir/Bandırma Ana Taş.Nitelik:Arsa Kurum adı:Bandırma TM Mahalle/Köy adı:Ömerköy köyü Mevkii:Karasilli Cilt/sayfa No:18/1758 Kayıt Durumu:Aktif
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Sistem No:243599672 Malik Bantaş Bandırma Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Hisse Pay/payda:Tam Metrekare:11.110,29 Edinme sebebi-Tarih-Yev:Tevhit işlemi(TSM)+Birleş 19/07/2013-11296 Terkin Sebebi-Tarih-Yev:
Alacaklı : (SN:31)Türkiye Halk Bankası A.Ş. Vergi No:4560004685 Sicil-1070 Müşterekmi: Hayır Malik Borç:10.000.000 TL Faiz:12,5 Derece:1/0 süre: F.B.K. Tesis Tarih-Yev:20/09/2013-14514 Borçlu: Bantaş Bandırma Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. SDF Hakkı:Yok
31 Mart 2022 tarihi itibariyle sona eren dönem içindeki maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 01.01.2022 | Girişler | Çıkışlar | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Maddi Olmayan Varlıklar | 414.062 | 0 | 0 | 414.062 |
| Araştırma Ve Geliştirme Giderleri | 141.145 | 0 | 0 | 141.145 |
| Toplam Maliyet | 555.207 | 0 | 0 | 555.207 |
| Birikmiş Amortismanlar | 01.01.2022 | Girişler | Çıkışlar | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Maddi Olmayan Varlıklar | 337.942 | 15.239 | 0 | 353.181 |
| Araştırma Ve Geliştirme Giderleri | 20.472 | 923 | 0 | 21.395 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 358.414 | 16.162 | 0 | 374.576 |
| Net Defter Değeri | 196.793 | 180.631 |
Diğer maddi olmayan duran varlıklar, bilgisayar programları ve yazılımlardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömür | |
|---|---|
| Haklar | 3 yıl |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 3 yıl |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
31 Aralık 2021 tarihi itibariyle sona eren dönem içindeki maddi olmayan duran varlıkların hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 01.01.2021 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Maddi Olmayan Varlıklar | 414.062 | 0 | 0 | 414.062 |
| Araştırma Ve Geliştirme Giderleri | 141.145 | 0 | 0 | 141.145 |
| Toplam Maliyet | 555.207 | 0 | 0 | 555.207 |
| Birikmiş Amortismanlar | 01.01.2021 | Girişler | Çıkışlar | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Diğer Maddi Olmayan Varlıklar | 258.448 | 79.494 | 0 | 337.942 |
| Araştırma Ve Geliştirme Giderleri | 15.656 | 4.816 | 0 | 20.472 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | 274.104 | 84.310 | 0 | 358.414 |
| Net Defter Değeri | 281.103 | 196.793 |
Diğer maddi olmayan duran varlıklar, bilgisayar programları ve yazılımlardan oluşmaktadır.
Maddi olmayan duran varlıklar için kullanılan itfa süreleri aşağıdaki gibidir:
| Ekonomik Ömür | |
|---|---|
| Haklar | 3 yıl |
| Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 3 yıl |
Bantaş Bandırma Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. 19.06.2017 tarihli 5 yıl süreli, 06.08.2013 tarihli 5 yıl süreli, 06.08.2013 tarihli 5 yıl süreli, 31.12.2019 tarihli 5 yıl süreli ve 02.01.2020 tarihli 5 yıl süreli toplamda 5 adet yatırım teşviği almıştır. Yatırım teşviklerinin ayrıntıları aşağıdaki gibidir;
| Alınma Tarihi | 06.08.2013 |
|---|---|
| Teşvik Numarası | C-111634 |
| Kulanım Süresi | 5 yıl |
| Teşvik Tutarı | 10.083.885 TL |
| Teşviğin Yaralanma Unsuru | Sigorta primi işveren hissesi desteği ve kurumlar vergisi desteği |
| Alınma Amacı | Muhtelif ebatlarda teneke kutu imalatı (sabit kıymet yatırımı) |
| Muhasebeleştirilmesi | Yatırım yapıldıkça aktifleştirilip sabit kıymetlere eklenerek |
| Yatırımın | %40 özkaynak |
| Finansmanı | %60 yabancı kaynak |
| Alınma Tarihi | 06.08.2013 |
|---|---|
| Teşvik Numarası | E111657 |
| Kulanım Süresi | 5 yıl |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| Teşvik Tutarı | 12.963.527,71 TL | |||
|---|---|---|---|---|
| Teşviğin Yaralanma Unsuru | Sigorta primi işveren hissesi desteği ve kurumlar vergisi desteği | |||
| Alınma Amacı | Ofset baskılı metal levha (sabit kıymet yatırımı) | |||
| Muhasebeleştirilmesi | Yatırım yapıldıkça aktifleştirilip sabit kıymetlere eklenerek | |||
| Yatırımın | %40 özkaynak | |||
| Finansmanı | %60 yabancı kaynak |
| Alınma Tarihi | 31.12.2019 |
|---|---|
| Teşvik Numarası | 507764 |
| Kulanım Süresi | 5 yıl |
| Teşvik Tutarı | 74.962.173 TL |
| Teşviğin Yaralanma Unsuru | Sigorta primi işveren hissesi desteği ve kurumlar vergisi desteği |
| Alınma Amacı | Muhtelif ebatta teneke kutu (sabit kıymet yatırımı) |
| Muhasebeleştirilmesi | Yatırım yapıldıkça aktifleştirilip sabit kıymetlere eklenerek |
| Yatırımın | % 33 özkaynak |
| Finansmanı | % 67 yabancı kaynak |
| Alınma Tarihi | 02.01.2020 |
|---|---|
| Teşvik Numarası | 507728 |
| Kulanım Süresi | 5 yıl |
| Teşvik Tutarı | 10.599.874,00 TL |
| Teşviğin Yaralanma Unsuru | Sigorta primi işveren hissesi desteği ve kurumlar vergisi desteği |
| Alınma Amacı | Dikiş toz lak ve kurutma hattı (sabit kıymet yatırımı) |
| Muhasebeleştirilmesi | Yatırım yapıldıkça aktifleştirilip sabit kıymetlere eklenerek |
| Yatırımın | %26 özkaynak |
| Finansmanı | %74 yabancı kaynak |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL | USD | TOPLAM TL |
TL | USD | TOPLAM TL |
||
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
13.265.451 | 1.112.350 | 29.556.706 | 12.809.450 | 857.350 | 23.935.710 | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam | 13.265.451 | 1.112.350 | 29.556.706 | 12.809.450 | 857.350 | 23.935.710 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 31.03.2022 tarihi itibariyle % 0'dır. (31.12.2021; % 0)
Tablodaki USD tutarları Merkez Bankası yıl sonu döviz alış kuru ile (31.03.2022: 14.6458 TL, 31.12.2021: 12.9775 TL) çarpılmış ve toplam TL tutarı içine dahil edilmiştir.
Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler tablosundaki toplam TL tutarları, verilen teminat mektupları ve ipoteklerden oluşmaktadır. Taşınmazlar üzerindeki ipoteklerin ayrıntısı 15. dipnottaki varlıklar üzerindeki rehin ve ipotekler başlığında verilmiştir.
31 Mart 2022 itibariyle taşınmazlar üzerindeki ipotekler ve verilen teminat mektupları aşağıdaki gibidir:
Şirket taşınmazları üzerindeki ipotekler:
| Alacaklı | İpotek Tutarı | Para Birimi | TL Tutarı | |
|---|---|---|---|---|
| Kutu Oluşum Fabrikası | Türkiye Halk Bankası | 10.000.000 | TL | 10.000.000 |
| Toplam 10.000.000 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| Açıklama | Veriliş Tarihi | Türü | Döviz Türü | Tutarı |
|---|---|---|---|---|
| DENİZ BANK | 08.02.2005 | Süresiz | TL | 2.180 |
| DENİZ BANK | 08.02.2005 | Süresiz | TL | 1.158 |
| ZİRAAT BANK | 27.01.2016 | Süresiz | TL | 16.025 |
| ZİRAAT BANK | 27.09.2016 | Süresiz | TL | 9.422 |
| ZİRAAT BANK | 18.01.2019 | 15.04.2022 | USD | 2.553.495 |
| ZİRAAT BANK | 13.11.2019 | Süresiz | TL | 71.880 |
| HALK BANK | 13.04.2021 | 13.04.2022 | TL | 498.353 |
| HALK BANK | 08.02.2021 | 08.02.2023 | USD | 1.728.204 |
| HALK BANK | 05.04.2021 | 05.04.2023 | USD | 1.464.580 |
| HALK BANK | 02.02.2021 | Süresiz | TL | 240.000 |
| HALK BANK | 09.02.2021 | 09.02.2023 | USD | 2.196.870 |
| HALK BANK | 11.02.2021 | 10.02.2023 | USD | 2.636.244 |
| HALK BANK | 27.12.2021 | 26.12.2022 | TL | 1.270.433 |
| HALK BANK | 28.01.2022 | 28.10.2022 | USD | 219.687 |
| HALK BANK | 01.02.2022 | Süresiz | TL | 1.156.000 |
| HALK BANK | 15.02.2022 | 15.02.2023 | USD | 1.098.435 |
| HALK BANK | 29.03.2022 | 29.03.2023 | USD | 4.393.740 |
| Toplam | 19.556.706 |
Şirket tarafından verilen teminat mektupları:
31 Aralık 2021 itibariyle taşınmazlar üzerindeki ipotekler ve verilen teminat mektupları aşağıdaki gibidir:
Şirket taşınmazları üzerindeki ipotekler:
| Alacaklı | İpotek Tutarı | Para Birimi | TL Tutarı | |
|---|---|---|---|---|
| Kutu Oluşum Fabrikası | Türkiye Halk Bankası | 10.000.000 | TL | 10.000.000 |
| Toplam | 10.000.000 |
Şirket tarafından verilen teminat mektupları:
| Banka | Veriliş Tarihi | Döviz Cinsi | Tutar | Türü | TL Tutarı |
|---|---|---|---|---|---|
| DENİZBANK | 08.02.2005 | TL | 2.180 | SÜRESİZ | 2.180 |
| DENİZBANK | 08.02.2005 | TL | 1.158 | SÜRESİZ | 1.158 |
| ZİRAAT BANK | 27.01.2016 | TL | 16.025 | SÜRESİZ | 16.025 |
| ZİRAAT BANK | 27.09.2016 | TL | 9.421 | SÜRESİZ | 9.421 |
| ZİRAAT BANK | 18.01.2019 | USD | 174.350 | 15.04.2022 | 2.262.627 |
| ZİRAAT BANK | 13.11.2019 | TL | 71.880 | SÜRESİZ | 71.880 |
| HALKBANK | 29.01.2020 | USD | 135.000 | 28.01.2022 | 1.751.963 |
| HALKBANK | 13.04.2021 | TL | 498.353 | 13.04.2022 | 498.353 |
| HALKBANK | 08.02.2021 | USD | 118.000 | 08.02.2022 | 1.531.345 |
| HALKBANK | 05.04.2021 | USD | 100.000 | 05.04.2022 | 1.297.750 |
| HALKBANK | 02.02.2021 | TL | 240.000 | SÜRESİZ | 240.000 |
| HALKBANK | 09.02.2021 | USD | 150.000 | 09.02.2022 | 1.946.625 |
| HALKBANK | 11.02.2021 | USD | 180.000 | 11.02.2022 | 2.335.950 |
| HALKBANK | 20.12.2021 | TL | 700.000 | 20.01.2022 | 700.000 |
| HALKBANK | 27.12.2021 | TL | 1.270.433 | 26.12.2022 | 1.270.433 |
| Toplam | 13.935.710 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Aşağıda 31.03.2022 tarihi itibariyle şirket tarafından açılmış ve halen devam eden her türlü davalar, şirket tarafından yürütülen icra takipleri ve şirket alehine açılmış ve halen devam eden her türlü dava ve durumları ile ilgili bilgiler yer almaktadır. Bilgiler tarafımıza şirket avukatı tarafından gönderilmiştir.
Yoktur.
| Dava Tarihi ve Dosya No |
İcra Takibi Yürütülen Davalı | İcra Konus |
İcra Tutarı | Son Durum |
|---|---|---|---|---|
| 2016/2196 E. Orhangazi İcra Müd. |
Emin Zeyt.Tar.Gıda.San.Tic.Ltd.Şti | u Alacak |
56.824 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2016/2335 E. Orhangazi İcra Müd. |
Emin Zeyt.Tar.Gıda.San.Tic.Ltd.Şti | Alacak | 141.094 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2016/2550 E. Orhangazi İcra |
Emin Zeyt.Tar.Gıda.San.Tic.Ltd.Şti | Alacak | 232.640 | Yasal takip devam ediyor. |
| Müd. 2021/272 E. Gemlik İcra Müd. |
Girgin Tar.Koll.Şti. | Alacak | 33.556 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2021/271 E. Gemlik İcra |
Girgin Tar.Koll.Şti. | Alacak | 11.743 | Yasal takip devam ediyor. |
| Müd. 2017/195 E. Orhangazi İcra |
Emin Zeyt. Tar. Gıda. San. Tic. Ltd. Şti | Alacak | 345.271 | Yasal takip devam ediyor. |
| Müd. 2019/4193 E. Bandırma 2. İcra Müd. |
Seyfi Açıkgöz | Alacak | 14.000 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2019/4194 E. Bandırma 2. İcra Müd. |
Karaman Zeytincilik Ltd.Şti | Alacak | 27.970 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2020/1524 E. Bandırma 2. İcra Müd. |
Has Ceylanoğlu Peynircilik Gıda San.Tic.Ltd.Şti |
Alacak | 133.325 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2020/1554 E. Bandırma 1. İcra Müd. |
Has Ceylanoğlu Peynircilik Gıda San.Tic.Ltd.Şti |
Alacak | 30.000 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2020/1553 E. Bandırma 1. İcra Müd. |
Has Ceylanoğlu Peynircilik Gıda San.Tic.Ltd.Şti |
Alacak | 36.800 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2021/3308 E. Bandırma 1. İcra Müd. |
Antalya Toptan Gıda San.Tic.Ltd.Şti. | Alacak | 27.330 | Yasal takip devam ediyor |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| Toplam | 1.431.663 TL |
|||
|---|---|---|---|---|
| 2022/336 E. Gemlik İcra Dairesi |
Turgay Peker Zeytincilik Gıda San. Tic. A.Ş. |
Alacak | 56.486 | Yasal takip devam ediyor |
| 2022/336 E. Gemlik İcra Dairesi |
Turgay Peker Zeytincilik Gıda San. Tic. A.Ş. |
Alacak | 141.740 | Yasal takip devam ediyor |
| 2022/336 E. Gemlik İcra Dairesi |
Turgay Peker Zeytincilik Gıda San. Tic. A.Ş. |
Alacak | 65.854 | Yasal takip devam ediyor |
| 2021/3307 E. Bandırma 1. İcra Müd. |
Biotem Gıda Tem.Yapı.Malz.Teks.Hurda Alım Satım Geri Dönüşüm Sis.San.Ve.Tic.Ltd.Şti. |
Alacak | 77.030 | Yasal takip devam ediyor |
Aşağıda 31.12.2021 tarihi itibariyle şirket tarafından açılmış ve halen devam eden her türlü davalar, şirket tarafından yürütülen icra takipleri ve şirket alehine açılmış ve halen devam eden her türlü dava ve durumları ile ilgili bilgiler yer almaktadır. Bilgiler tarafımıza şirket avukatı tarafından gönderilmiştir.
Yoktur.
| Dava Tarihi ve Dosya No |
İcra Takibi Yürütülen Davalı | İcra Konus |
İcra Tutarı | Son Durum |
|---|---|---|---|---|
| 2016/2196 E. Orhangazi İcra Müd. |
Emin Zeyt.Tar.Gıda.San.Tic.Ltd.Şti | u Alacak |
56.824 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2016/2335 E. Orhangazi İcra Müd. |
Emin Zeyt.Tar.Gıda.San.Tic.Ltd.Şti | Alacak | 141.094 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2016/2550 E. Orhangazi İcra |
Emin Zeyt.Tar.Gıda.San.Tic.Ltd.Şti | Alacak | 232.640 | Yasal takip devam ediyor. |
| Müd. 2021/272 E. Gemlik İcra Müd. |
Girgin Tar.Koll.Şti. | Alacak | 33.556 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2021/271 E. Gemlik İcra |
Girgin Tar.Koll.Şti. | Alacak | 11.743 | Yasal takip devam ediyor. |
| Müd. 2017/195 E. Orhangazi İcra |
Emin Zeyt. Tar. Gıda. San. Tic. Ltd. Şti | Alacak | 345.271 | Yasal takip devam ediyor. |
| Müd. 2019/4193 E. Bandırma 2. İcra Müd. |
Seyfi Açıkgöz | Alacak | 14.000 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2019/4194 E. Bandırma 2. İcra Müd. |
Karaman Zeytincilik Ltd.Şti | Alacak | 27.970 | Yasal takip devam ediyor. |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 2020/1524 E. Bandırma 2. İcra Müd. |
Has Ceylanoğlu Peynircilik Gıda San.Tic.Ltd.Şti |
Alacak | 133.325 | Yasal takip devam ediyor. |
|---|---|---|---|---|
| 2020/1554 E. Bandırma 1. İcra Müd. |
Has Ceylanoğlu Peynircilik Gıda San.Tic.Ltd.Şti |
Alacak | 30.000 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2020/1553 E. Bandırma 1. İcra Müd. |
Has Ceylanoğlu Peynircilik Gıda San.Tic.Ltd.Şti |
Alacak | 36.800 | Yasal takip devam ediyor. |
| 2021/3308 E. Bandırma 1. İcra Müd. |
Antalya Toptan Gıda San.Tic.Ltd.Şti. | Alacak | 27.330 | Yasal takip devam ediyor |
| 2021/3307 E. Bandırma 1. İcra Müd. |
Biotem Gıda Tem.Yapı.Malz.Teks.Hurda Alım Satım Geri Dönüşüm Sis.San.Ve.Tic.Ltd.Şti. |
Alacak | 77.030 | Yasal takip devam ediyor |
| Toplam | 1.167.583 TL |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İzin Karşılığı | 188.148 | 79.443 |
| Gider Tahakkukları* | 54.061 | 30.475 |
| Toplam | 242.210 | 109.918 |
*Gider tahakkukları, banka kredisi faizi tahakkuku ve diğer gider tahakkuklarından oluşmaktadır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 2.777.053 | 2.204.969 |
| Toplam | 2.777.053 | 2.204.969 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.31 Mart 2022 tarihi itibarıyle ödenecek kıdem tazminatı aylık 7.638,96 TL (31.12.2021; 8.284,51 TL) tavanına tabidir.Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. UMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, ekli mali tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
İlgili bilanço tarihlerindeki karşılıklar, % 4,27 reel iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (2020; 4,27). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize edilmekte olup, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olan 10.848,59 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. (2021; 8.284,51 TL)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri arasında kıdem tazminatı karşılığı hesabının hareketi aşağıda sunulmuştur:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Açılış Bakiyesi | 2.204.969 | 3.391.953 |
| Hizmet Maliyeti | 1.408.193 | 640.309 |
| Faiz Maliyeti | (25.281) | (144.836) |
| Ödenen Kıdem Tazm. | (164.490) | (176.095) |
| Parasal Kazanç / (Kayıp) | (646.338) | (1.506.362) |
| Toplam | 2.777.053 | 2.204.969 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 1.406.071 | 2.964.324 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 315.011 | 253.049 |
| Diğer KDV | 0 | 0 |
| Toplam | 1.721.082 | 3.217.373 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 0 | 0 |
| Diğer KDV | 0 | 0 |
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 2.000 | 2.000 |
| Toplam | 2.000 | 2.000 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Gelir Tahakkukları* | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
* Gelir tahakkukları, vadeli hesapların faiz gelirlerinden oluşmaktadır.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Alınan Sipariş Avansları | 11.649.840 | 10.493.277 |
| Kamuya Olan Ert. veya Tak. Yük. | 0 | 0 |
| Alınan Diğer Avanslar* | 388 | 388 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler** | 0 | 0 |
| Toplam | 11.650.228 | 10.493.665 |
* Denetim sürecinde VUK ile SPK arasında tespit edilen endeks farkından oluşan sabit kıymet küsürat farkları **İhracat teslimleri KDV'si
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle pay sahipleri ve sahip oldukları pay oranları aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Tutar | % | Tutar % |
|
| Adnan Erdan | 15.519.458 12,83% | 15.519.458 12,83% | |
| Fikret Çetin | 16.874.814 13,95% | 16.874.814 13,95% | |
| Muammer Birav | 830.055 | 0,69% | 830.055 0,69% |
| Emine Sevgi Birav | 8.043.750 | 6,65% | 8.043.750 6,65% |
| Mutlu Haseki | 8.043.750 | 6,65% | 8.043.750 6,65% |
| Fatih Erdan | 731.250 | 0,60% | 731.250 0,60% |
| Mahmut Erdan | 731.250 | 0,60% | 731.250 0,60% |
| Halka Açık Kısım | 70.163.172 58,02% | 70.163.172 58,02% | |
| Toplam | 120.937.500 100% | 120.937.500 100% |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle bilançolarında yansıtmış olduğu özsermaye kalemleri aşağıdaki gibidir :
| 31.03.2020 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ödenmiş Sermaye | 120.937.500 | 120.937.500 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 0 | 0 |
| Yeniden Değ. ve Ölç. Kazanç/Kayıpları(*) | 71.506.132 | 71.506.132 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 0 | 0 |
| Geri Alınmış Paylar (-) (**) | 0 | 0 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 25.359.299 | 26.219.323 |
| Diğer Kazanç Kayıplar | 3.767.843 | 3.767.843 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 65.264.972 | 666.926 |
| Net Dönem Kârı/Zararı | 30.001.500 | 64.598.187 |
| Toplam | 316.837.246 | 287.695.911 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Değerleme raporundaki makine değeri 77.868.000 TL, taşıtların değeri 6.182.000 TL, arsaların değeri 2.624.000 TL, binaların değeri 27.270.000 TL'dir. Cari net aktif makine değeri 24.178.620 TL, taşıtların değeri 1.537.437 TL, arsaların değeri 786.807 TL, binaların değeri 11.166.993 TL'dir. Net aktif değer artışı, makine değeri 53.689.380 TL, taşıtların değeri 4.644.563 TL, arsaların değeri 1.837.193 TL, binaların değeri 16.103.007 TL'dir. Endeks farkı makine değeri 260 TL, taşıtların değeri 107 TL, binaların değeri 569 TL, Net değer artışı makine değeri 53.689.120 TL, taşıtların değeri 4.644.456 TL, arsaların değeri 1.837.193, binaların değeri 16.102.438 TL'dir. Toplam net değer artışı 76.273.207 TL, ertelenmiş vergi yükümlüğü 4.195.026 TL ve net artış 72.078.181 TL'dir.
Değerleme raporundaki makine değeri 53.500.000 TL, taşıtların değeri 2.970.000 TL, arsaların değeri 3.800.000 TL, binaların değeri 20.700.000 TL'dir. Cari net aktif makine değeri 23.460.478 TL, taşıtların değeri 982.137 TL, arsaların değeri 786.807 TL, binaların değeri 10.934.559 TL'dir. Net aktif değer artışı, makine değeri 30.039.522 TL, taşıtların değeri 1.987.863 TL, arsaların değeri 3.013.193 TL, binaların değeri 9.765.441 TL'dir. Endeks farkı makine değeri 260 TL, taşıtların değeri 107 TL, binaların değeri 569 TL, Net değer artışı makine değeri 30.039.262 TL, taşıtların değeri 1.987.756 TL, arsaların değeri 3.013.193, binaların değeri 9.764.872 TL'dir. Toplam net değer artışı 44.805.083 TL, ertelenmiş vergi yükümlüğü 2.464.280 TL ve net artış 42.340.803 TL'dir. Değerleme raporunda yapılmakta olan yatırımlarda mevcut olan kamyon da değerlenmiş olup, sabit kıymet olarak sınıflandırılmadığından ilgili değer artışı dikkate alınmamış olup değer artışı mali tablolara yansıtılmamıştır.
Değerleme raporundaki makine değeri 33.500.000 TL, taşıtların değeri 1.700.000 TL, arsaların değeri 1.600.000 TL, binaların değeri 11.100.000 TL'dir. Cari net aktif makine değeri 19.978.317 TL, taşıtların değeri 917.961 TL, arsaların değeri 11.021 TL, binaların değeri 6.185.111 TL'dir. Net aktif değer artışı, makine değeri 13.521.683 TL, taşıtların değeri 782.039 TL, arsaların değeri 1.588.979 TL, binaların değeri 4.914.889 TL'dir. Endeks farkı makine değeri 260 TL, taşıtların değeri 107 TL, binaların değeri 569 TL, Net değer artışı makine değeri 13.521.423 TL, taşıtların değeri 781.932 TL, arsaların değeri 1.588.979 TL, binaların değeri 4.914.320 TL'dir. Toplam net değer artışı 20.806.654 TL, ertelenmiş vergi yükümlüğü (1.157.623) TL ve net artış 19.649.032 TL'dir.
(**); Geri Alınmış Paylar 19.08.2015 ve 20.08.2015 tarihinde sırası ile 328.624 adet ve 47.135 adet olarak toplam 375.759 adet 2,40 TL'den 901.822 tutarında hisse senedi geri alınmıştır.
(*);Gayrimenkullerin değer tespitine yönelik olarak hazırlanan 20.08.2014 tarih ve 039 numaralı rapor "Emsal Karşılaştırma", "Gelir İndirgeme" yöntemi kullanılmak suretiyle Denge Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanmıştır. Değerleme raporunda Tarla için 2.389.830 TL Kdv hariç.(Arsanın yarısı Bantaş Bandırma Ambalaj Sanayi A.Ş. ye ait olduğu için değer artışına konu tutar , 2.389.830 TL nin ½ si kadarı olan 1.194.915 TL si değer artışına konu edilmiştir).
Değer artışı tarla için net 1.183.894 TL olmuştur. Binalar için değer artışına konu edilen tutar 6.744.281 TL altı aylık amortisman gideri 85.525 TL düşüldüğünde net değer artışına etkisi 6.658.756 TL olmaktadır. Tesis makine cihaz ve taşıtlar için 31.12.2014 tarihi itibariyle yeni bir değerleme raporu düzenlenmiştir. Değerleme raporu Global Uluslararası Bağımsız Revizyon ve Denetim A.Ş. tarafından düzenlenmiş, yöntemi olarak "Amortismana Tabi Tutulmuş Yerine Koyma Maliyeti" kullanılmıştır. değer artışı 9.508.051 TL (Değerleme Raporundaki Tutar 12.977.320 TL – Net Aktif Değer 3.469.009 TL ) taşıtlar ile ilgili olarak değer artışı 825.833 TL (Değerleme Raporundaki Tutar 1.196.446 TL – Net Aktif Değer 370.613 TL) olmaktadır. Toplamda net değer artışı 18.176.534 TL dir. Görüşde de belirtildiği üzere şirket değerlemeye tabi tutulan sabit kıymetleri 2 tam yıl aktifinde bulundurduğu için sabit kıymetlerin elde çıkarılması durumunda vergiye tabi tutar satışın %5'i üzerinden hesaplanacağından , söz konusu değer artışın geçici zamanlama farkı nedeniyle maruz kalacağı vergi tutarı 908.827 TL dir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Yapılan değerlemenin öz kaynaklara net etkisi 17.267.707 TL olmaktadır. SPK'nın 2010/4 sayılı haftalık bülteninde; Kurulun 27.01.2010 tarih ve 02/51 sayılı kararı ile Payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kâr dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kâr dağıtımının, 08.03.2008 tarihli ve 26810 nolu resmi gazetede yayımlanan, kurulun Seri: IV, No:40 sayılı "Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Halka Açık Anonim Ortaklıkların Temettü ve Temettü Avansı Dağıtımında Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliği"nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kâr dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verildiği duyurulmuştur.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibariyle gerçekleştirmiş olduğu satışlar aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| Satış Gelirleri | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
| Yurtiçi Satışlar | 92.414.612 | 43.969.897 |
| Yurtdışı Satışlar | 23.662.237 | 7.301.298 |
| Diğer Gelirler* | 0 | 0 |
| Brüt Satışlar | 116.076.849 | 51.271.195 |
| Satış İadeleri (-) | (145.597) | (431.817) |
| Satış İskontoları (-) | (174.644) | (46.567) |
| Diğer İndirimler (-) | 0 | 0 |
| Net Satışlar | 115.756.609 | 50.792.812 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibariyle, satışların maliyetine ilişkin detaylı açıklama tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| Satışların Maliyeti (-) | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
| Satılan Mamuller Maliyeti (-) | (85.624.180) | (41.036.221) |
| Satılan Ticari Mallar Maliyeti (-) | (564.003) | (390.485) |
| Satılan Hizmet Maliyeti (-) | (4.410) | (8.127) |
| Toplam | (86.192.593) | (41.434.833) |
| 01.01.2022 31.03.2022 |
01.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Satış ve Pazarlama Giderleri (-) | 2.281.460 | 1.248.779 |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 1.516.457 | 1.542.072 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 0 | 0 |
| Toplam | 3.797.917 | 2.790.851 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Araç Bakım Onarım Giderleri | 1.283.689 | 127.558 |
| Sigorta Giderleri | 40.649 | 27.025 |
| Brüt Pazarlama İşçiliği | 314.124 | 245.500 |
| SGK İşveren Payı | 42.259 | 29.273 |
| İşsizlik Sigortası İşveren Payı | 4.696 | 3.694 |
| Promosyon Giderleri | 400 | 7.092 |
| Dönem Amortisman Gideri | 155.086 | 133.328 |
| Motorlu Taşıtlar Vergisi | 37.120 | 27.038 |
| Diğer Giderler | 400.903 | 645.486 |
| PTT – Tel. Kargo Gideri |
2.536 | 2.018 |
| Satış İle İlgili Nefaset Bedelleri | 0 | 768 |
| Toplam | 2.281.460 | 1.248.779 |
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Brüt Yönetim Kurulu Ücretleri | 414.237 | 348.080 |
| Personel Ücretleri | 555.668 | 323.125 |
| Hizmet Otoları Giderleri | 1.045 | 8.272 |
| Vergi Resim ve Harçlar | 1.952 | 22.622 |
| Sigorta Giderleri | 3.076 | 2.963 |
| Banka Masrafları | 25.383 | 10.454 |
| Ptt-Tel. Kargo Giderleri | 151 | 0 |
| Misafir Ağırlama ve Konaklama Giderleri | 3.443 | 1.624 |
| Danışmanlık Giderleri | 4.100 | 0 |
| Kırtasiye vb. Giderler | 18.940 | 10.068 |
| Amortisman Giderleri | 52.414 | 71.061 |
| Kıdem Tazminatı Gideri | (48.057) | 297.017 |
| Teminat Mektup Komisyon Masrafı | 22.276 | 9.197 |
| Matraha Ilave Edilecek Giderler | 8.102 | 12.140 |
| Damga Vergisi | 5.017 | 2.570 |
| Özel Güvenlik Hizmeti | 94.800 | 70.032 |
| İzin Karşılığı Gideri / (İptali) | 42.317 | 69.942 |
| Borsa İşlem Giderleri | 40.224 | 16.164 |
| Diğer Giderler | 271.654 | 266.740 |
| Toplam | 1.516.457 | 1.542.072 |
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Brüt Memur Ücretleri | 555.668 | 323.125 |
| SGK İşveren Payı | 65.419 | 29.273 |
| İşsizlik Sigortası İşveren Payı | 8.102 | 3.694 |
| Toplam | 629.189 | 356.092 |
31 Mart 2022 tarihi itibariyle çalışan ortalama personel sayısı 202 kişidir. (31 Aralık 2021: 208)
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Test ve Analiz Giderleri* | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
* Kolay açılır kapak lak makinesi geliştirilmesi ile ilgili yapılan harcama.
| 01.01.2022 31.03.2022 |
01.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Kambiyo Karları | 4.177.360 | 7.875.852 |
| Menkul Kıymet Satış Karları | 0 | 0 |
| Faiz Gelirleri | 2.167.093 | 1.162.030 |
| Reeskont Gelirleri | 620.813 | 409.957 |
| Faal. İlgili Diğer Gelir ve Karlar | 0 | 10.500 |
| Konusu Kalmayan Karşılıklar | 189.097 | 0 |
| Diğer Olağan Dışı Gelir ve Karlar | 179.672 | 226.522 |
| Toplam | 7.334.035 | 9.684.861 |
| 01.01.2022 31.03.2022 |
01.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Komisyon Giderleri (-) | 0 | 0 |
| Karşılık Giderleri (-) | 264.080 | 218.856 |
| Menkul Kıymet Satış Zararları (-) | 0 | 0 |
| Kambiyo Zararları (-) | 958.237 | 559.463 |
| Reeskont Faiz Giderleri (-) | 1.414.000 | 973.261 |
| Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) | 14.864 | 305 |
| Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar (-) | 13.773 | 11.957 |
| Toplam | 2.664.955 | 1.763.842 |
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | 0 | 0 |
| Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) | 56.907 | 299.484 |
| Toplam | 56.907 | 299.484 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Şirket, Türkiye'de yürülükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren 1. üç aylık dönem için geçici vergi oranı %20'dir. (2021; %22)
23 Aralık 2017 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %22 olarak ilan edilmiştir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 (2020; %22) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.Vergi Usul Kanunu' na göre mali zararlar oluştukları yılı takip eden en fazla 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içinde incelenebilmektedir.
31 Mart 2022 tarihinde sona eren yıllara ilişkin gelir tablosunda yansıtılan cari vergi gider karşılığının analizi aşağıda sunulmuştur :
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kurumlar Vergisi Karşılığı | 596.121 | 826.449 |
| Yapılan Ödeme (-) | (596.121) | (826.449) |
| Toplam (net) | 0 | 0 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kurumlar Vergisi Karşılığı | (596.121) | (826.449) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) | 219.350 | 216.183 |
| Gelir Tablosuna Yansıtılan Vergi Gelir/(Gideri) | (376.772) | (610.266) |
| Vergi Öncesi Kar/Zarar | 30.378.272 | 14.188.662 |
| UMS mevzuatı hükümlerine göre yapılan | ||
| düzeltmelerin cari döneme etkisi | (3.625.488) | 1.155.513 |
| İlaveler ve indirimler net | 43.528 | 25.226 |
| Kurumlar Vergisi Matrahı | 26.796.312 | 15.369.401 |
| Toplam Cari Dönem Vergi Karşılığı %20 | 6.163.152 | 3.073.880 |
| Kurumlar Vergisi Desteği %5,86 | 1.925.415 | 1.104.349 |
| Vergi Karşılığı, net | (596.121) | (826.448) |
Şirket; 31 Aralık 2004 tarihindeki yasal finansal tablolarını 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 5024 sayılı Kanun uyarınca, enflasyon oranının belirlenen sınırlara ulaşması durumunda uygulanması hükümleri çerçevesinde düzenlenmiştir. Vergi mevzuatındaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardındaki hükümlere göre düzenlemiştir. 31 Aralık 2004 yılı itibarıyla enflasyon belirli kriterleri aştığı için 5024 sayılı kanuna göre Şirket enflasyon düzeltmesi yapmış olup bu bakiyeler 1 Ocak 2005 tarihi itibarıyla yasal kayıtlar için açılış bakiyesi olarak alınmıştır. 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013 ve 2014 yıllarında Kanun'un belirlediği kriterler gerçekleşmediği için Şirket'in 2005, 2006, 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 ve 31 Mart 2022 tarihli yasal mali tablolarına enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Şirket, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS'ye göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas mali tablolar ile UFRS'ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir.
Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %22'dir (2020; %22)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi alacağının dağılımı aşağıda özetlenmiştir:
| Toplam Geçici Fark | ||
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Ertelenmiş Finansman Gelir/Gider | 1.723.268 | 999.184 |
| Maddi/Maddi Olmayan Varlıklar | (4.388.868) | (3.002.671) |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | 2.518.065 | 3.168.285 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 2.777.053 | 2.182.608 |
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 188.148 | 192.236 |
| Dönüştürme Maliyetleri Kapasite Etkisi | 0 | 0 |
| Devlet Teşvik Gelirleri | 0 | 0 |
| Gider Karşılığı | 0 | 0 |
| Maddi Duran Varlık Değer Artış | 76.273.207 | 76.273.207 |
| Ert. Vergi Varlıkları | 2.817.666 | 3.539.641 |
| Ertelenen Vergi | ||
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Ertelenmiş Finansman Gelir/Gider | 396.352 | 219.820 |
| Maddi/Maddi Olmayan Varlıklar | (1.009.440) | (660.588) |
| Şüpheli Alacak Karşılığı | 579.155 | 697.023 |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 638.722 | 480.174 |
| Kullanılmamış İzin Karşılığı | 43.274 | 42.292 |
| Dönüştürme Maliyetleri Kapasite Etkisi | 0 | 0 |
| Devlet Teşvik Gelirleri | 0 | 0 |
| Gider Karşılığı | 0 | 0 |
| Maddi Duran Varlık Değer Artış | 4.767.075 | 4.195.026 |
| Ert. Vergi Varlıkları | 648.063 | 778.721 |
| 31.03.2022 | |
|---|---|
| 01 Ocak İtibariyle | 428.713 |
| Ertelenen Vergi Geliri / (Gideri) | 219.350 |
| Ertelenen Vergi Yükümlülüğü (Net) | 648.063 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 01.01.2022 31.03.2022 |
01.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem Boyunca Mevcut Olan Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Sayısı |
80.625.000 | 80.625.000 |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 30.001.500 | 13.578.396 |
| Hisse Başına Kar / (Zarar) | 0,25 | 0,17 |
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Dönem Boyunca Mevcut Olan Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Sayısı |
70.136.172 | 46.775.448 |
| Net Dönem Karı / (Zararı) | 30.001.500 | 13.578.396 |
| Hisse Başına Kar / (Zarar) | 0,43 | 0,29 |
Hisse başına kazanç, net karın, raporlama boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesiyle bulunmaktadır.
Ağırlıklı ortalama adet, tedavüldeki hisse adedinin ortalamasıdır. Tedavüldeki hisse senedi ağırlıklı ortalaması dönem boyunca mevcut olan hisselerin ağırlıklı ortalama sayısı =
Dönem başındaki hisse senedi sayısı +
Dönem boyunca ihraç edilen hisse sayısı x T –
Dönem boyunca geri satın alınan hisse sayısı x (1-T)
T= Hisselerin mevcut olduğu gün sayısı / dönemdeki gün sayısı şeklinde hesaplanır . 22.05.2015 itibari ile halka arz edilen hisse senedi adedi 7.245.145 adettir. 20.08.2015 tarihine kadar 7.245.145 hisse senedi adedi tedavülde kalmıştır. 19.08.2015-20.08.2015 tarihlerinde halka arz çerçevesinde geri alım işlemleri gerçekleştirilmiş. Sırası ile 19.08.2015 tarihinde 328.624 adet, 20.08.2015 tarihinde 47.135 adet hisse senedi taahhüt çerçevesinde geri alınmıştır. Geri alım neticesinde tedavüldeki ağırlıklı ortalama hisse senedi sayısı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır.
Halka arz edilen hisse senedi adedi 7.245.145, 22.05.2015 – 20.08.2015 tarihleri arası 90 gün tedavül etmiştir. 19.08.2015 - 20.08.2015 tarihleri arasında ise taahhüt kapsamında geri alım gerçekleştirilmesi neticesinde 2.150.000 tedavüldeki hisse senedi adedi 5.095.145 adede düşmüştür. Bu dönemler içerisinde hesaplanan ağırlıklı hisse senedi adedi ise (90 * 7.245.145) = 652.063.050 (133 * 5.095.145) = 677.654.285 (652.063.050 + 677.654.285) = 1.329.717.335 (1.329.717.335 / 224) = 5.936.238 adet olmaktadır. (31.12.2015 tarihi itibari ile)
Sahibine adi hisse senedine sahip olma hakkı veren, ancak henüz adi hisse senedi grubuna dahil edilmeyen finansal araç ve benzeri sözleşmeler, seyreltilmiş hisse senedi başına kar hesaplamalarında dikkate alınır. Bu itibarla Bantaş Bandırma Ambalaj Sanayi ve Tic. A.Ş.'de (adi hisse senedine dönüştürülebilen imtiyazlı hisse senetleri dahil, finansal borçlar, ya da öz kaynağa dayalı finansal araçlar, opsiyonlar ve hisse alma hakkı veren finansal araçlar, bir işletmenin, veya bazı varlıkların satın alınması gibi sözleşmeye bağlı düzenlemelerde yer alan koşulların yerine getirilmesini takiben ihraç edilecek hisse senetleri, rüçhan hakkı makbuzu, şarta bağlı anlaşma ve kontratların sonucunda ihraç edilen hisse senetleri, ücretlerin bir parçası olarak çalışanlara hisse senedi alma hakkı veren planlar ve diğer hisse senedi alma planları, işletmenin hisse sentlerini alma hakkı tanıyan iş akitleri) parantez içinde belirtilen hususlar mevcut değildir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Dolayısıyla Hisse Başına Kazanç ve Hisse Başına Seyreltilmiş Kazanç aynı hesaplanmaktadır.(*) (*)Dr. Hakan ERKUŞ, IAS33 ve TMS 33'e uyumlu olarak "Hisse Başına Kazancın Hesaplanması", Ulaşım Yayıncılık Eylül - 2006 Sayfa:60
(**) Halka Arzdan Önceki Hisse Adedi
| 01.01.2022 31.03.2022 |
01.01.2021 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Finansal varlıklar değer artış fonundaki | ||
| Değişim | -- | -- |
| Duran varlıklar değer artış fonundaki | -- | -- |
| Değişim | ||
| Finansal riskten korunma fonundaki | ||
| Değişim | -- | -- |
| Yabancı para çevrim farklarındaki | ||
| değişim | -- | -- |
| Emeklilik planlarından aktüeryal | ||
| kazanç ve kayıplar | -- | -- |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların | ||
| diğer kapsamlı gelirlerinden paylar | -- | -- |
| Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin | 646.338 | -- |
| vergi gelir/giderleri | ||
| Toplam | 646.338 | 0 |
Detayları 22 nolu dip not'ta açıklanan maddi duran varlık değer artışına ilişkin tutarlar, Arsa, Bina, Makine Tesis ve Taşıtların yeniden değerlenmesi ve söz konusu değerlemenin ertelenmiş vergi etkisinin netleştirilmesi suretiyle gerçekleşen tutardır.
Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ücretler ve Diğer Kısa Vadeli Faydalar | 414.237 | 1.781.614 |
| Toplam | 414.237 | 1.781.614 |
Üst yönetime sağlanan faydalar huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı gibi mali menfaatlarin toplamı ve ayrıca verilen ödenekler, yolculuk, konaklama, temsil giderleri, ayni ve nakdi ikramlar, sigortalar,kıdem tazminatları ve benzeri teminatlardan oluşmaktadır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ortaklardan Alacaklar | 0 | 0 |
| Toplam | 0 | 0 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Ortaklara Borçlar | 0 | 0 |
| Personele Borçlar | 1.134.849 | 47.934 |
| Toplam | 1.134.849 | 47.934 |
Şirketin ilişkili taraflara verilmiş teminat rehin ve ipoteği yoktur. (31.12.2021; Yoktur)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Peşin Ödenen Vergi ve Fonlar | 48.754 | 1.009.472 |
| Toplam | 48.754 | 1.009.472 |
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını arttırmayı hedeflemektedir.
Şirket sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısının yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Şirket'in genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Şirket faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır.
Şirket'in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır.
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirket'in maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirket başlıca EURO, ABD Doları ve CHF cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Bu çerçevede, Şirket, bu riski yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin netleştirilmesi yolu ile oluşan doğal bir yöntemle kontrol etmektedir. Yönetim, Şirket'in döviz pozisyonunu analiz ederek takip etmekte gerekli hallerde önlem alınmasını sağlamaktadır.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibari ile yabancı para cinsinden parasal varlıklarının ve parasal yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları |
Avro | Diğer TL Değeri |
TL Karşılığı (Fonksiyonel Para Birimi) |
ABD Doları |
Avro | Diğer TL Değeri |
|
| 1.Ticari Alacaklar | 10.572.828 | 708.495 | 12.040 | - | 650.928 | 5 | 44.330 | - |
| 2a. Parasal Finansal | ||||||||
| Varlıklar (Kasa, Banka | ||||||||
| hesapları dahil) | 26.258.435 | 1.767.701 | 19.616 | 3.117 | 53.652.902 | 4.090.308 | 35.889 | 3.117 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar | 36.831.263 | 2.476.195 | 31.656 | 3.117 | 54.303.830 | 4.090.313 | 80.219 | 3.117 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a.Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b.Parasal Olmayan Finansal Varlıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | 4.668.214 | 110.789 | 218.765 | 1.309 |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | 4.668.214 | 110.789 | 218.765 | 1.309 |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 36.831.263 | 2.476.195 | 31.656 | 3.117 | 58.972.044 | 4.201.102 | 298.984 | 4.426 |
| 10. Ticari Borçlar | 2.956.032 | 174.790 | 20.733 | 3.677 | 532.632 | 2.043 | 34.472 | 0 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer | ||||||||
| Yükümlülükler | 10.360.977 | 707.437 | - | - | 6.012.120 | 463.273 | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) |
13.317.009 | 882.226 | 20.733 | 3.677 | 6.544.752 | 465.316 | 34.472 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer | ||||||||
| Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b.Parasal Olmayan Diğer Yük.ler |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli | ||||||||
| Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler | ||||||||
| (13+17) | 13.317.009 | 882.226 | 20.733 | 3.677 | 6.544.752 | 465.316 | 34.472 | - |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların |
||||||||
| Net Varlık/ Yükümlülük | ||||||||
| Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço | ||||||||
| Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||||||
| Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 19b.Pasif Karakterli Bilanço | ||||||||
| Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||||||
| Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para | ||||||||
| Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) |
23.514.254 | 1.593.969 | 10.923 | (560) | 52.427.292 | 3.735.786 | 264.512 | 4.426 |
| 21. Parasal Kalemler Net | ||||||||
| Yabancı Para Varlık/ | ||||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||||
| UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a | ||||||||
| 10-11-12a-14-15-16a)* | - | - | - | - | - | - | - | - |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Aşağıdaki tablo, Şirketin EURO, ABD Doları ve CHF kurlarındaki %10'luk değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Kullanılan %10'luk oran, kur riskinin üst düzey yönetime Şirket içinde raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade eder. Şirket'in raporlama tarihinde maruz kaldığı kur riskine ilişkin duyarlılık analizleri, mali yılın başlangıcındaki değişikliğe göre belirlenir ve tüm raporlama dönemi boyunca sabit tutulur. Aşağıdaki tutarlar EURO, ABD Doları ve CHF'nin TL karşısında %10'luk değer artışının gelir tablosundaki etkisini ifade eder.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2022 | |||||||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||||||||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||||
| 1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü | 2.334.495 | (2.334.495) | 0 | 0 | |||||||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 2.334.495 | (2.334.495) | 0 | 0 | |||||||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||||
| 4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü | 17.813 | (17.813) | 0 | 0 | |||||||
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 17.813 | (17.813) | 0 | 0 | |||||||
| Diğer kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||||
| 7- Diğer Net Varlık/Yükümlülüğü | 4.914 | (4.914) | 0 | 0 | |||||||
| 8- Diğer Riskinden Korunan Kısım (-) | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
| 9- Diğer Net Etki (7+8) | 4.914 | (4.914) | 0 | 0 | |||||||
| 2.357.222 (2.357.222) Toplam (3+6+9+12) 0 0 |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analiz Tablosu | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | |||||||||
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | ||||||||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||||||
| ABD Doları kurunun %10 değişmesi halinde: | |||||||||
| 1- ABD Doları Net Varlık/ Yükümlülüğü | 4.704.340 | (4.704.340) | 0 | 0 | |||||
| 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | 0 | 0 | |||||
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 4.704.340 | (4.704.340) | 0 | 0 | |||||
| Avro kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 4- Avro Net Varlık/Yükümlülüğü | 67.167 | (67.167) | 0 | 0 | |||||
| 5- Avro Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | 0 | 0 | |||||
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 67.167 | (67.167) | 0 | 0 | |||||
| CHF kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 7- CHF Net Varlık/Yükümlülüğü | -- | -- | 0 | 0 | |||||
| 8- CHF Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | 0 | 0 | |||||
| 9- CHF Net Etki (7+8) | -- | -- | 0 | 0 | |||||
| GBP kurunun %10 değişmesi halinde | |||||||||
| 10- GBP Net Varlık/Yükümlülüğü | -- | -- | 0 | 0 | |||||
| 11- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) | -- | -- | 0 | 0 | |||||
| 12- GBP Net Etki (10+11) | -- | -- | 0 | 0 | |||||
| Toplam (3+6+9+12) | 0 | 0 |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Faiz oranı riski, faiz oranlarında meydana gelen dalgalanmaların Şirket'in faize duyarlı varlıkları üzerinde meydana getirebileceği değer düşüşü olarak tanımlanır.
| Faiz Pozisyonu Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |||||
| Sabit faizli finansal araçlar | 4.691.306 | 5.812.452 | ||||
| Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler |
Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan | |||||
| varlıklar | 0 | |||||
| Satılmaya hazır finansal varlıklar | 4.691.306 | 5.812.452 | ||||
| Değişken faizli finansal araçlar | 269.182 | 187.438 | ||||
| 0 | 0 | |||||
| 269.182 | 187.438 |
31 Mart 2022 tarihinde Türk Lirası ve Döviz cinsinden olan faiz %10 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar (5.691) TL (31.12.2021; (56.455) TL) daha düşük/yüksek olacaktı.
Hisse senetleri yatırımları, ticari amaçlardan ziyade stratejik amaçlar için elde tutulmaktadır. Şirket tarafından söz konusu yatırımların faal olarak alım-satımı söz konusu değildir, satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmıştır.
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket yalnızca kredi güvenilirliği olan taraflarla işlemlerini gerçekleştirme ve mümkün olduğu durumlarda, yeterli teminat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çalışmaktadır. Şirket'in maruz kaldığı kredi riskleri ve müşterilerin kredi dereceleri devamlı olarak izlenmektedir. Kredi riski, müşteriler için belirlenen ve risk yönetimi kurulu tarafından her yıl incelenen ve onaylanan sınırlar aracılığıyla kontrol edilmektedir.
Şirket'in kredi riski esasen kendi ticari alacaklarına atfedilebilir. Şirket'in alacakları tek bir sektörde yoğunlaşmıştır. Ancak Şirket'in alacakları çok sayıda firmaya dağılmış olduğundan yoğun bir kredi riski söz konusu değildir.
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Türev | Diğer | ||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Mevduat | Araçlar | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
35.892.853 | 87.072.111 | |||||
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* |
13.219.735 | ||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2) |
25.711.922 | ||||||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) |
2.575.261 | ||||||
| -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı* | |||||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) |
(4.310.579) | ||||||
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | (2.518.065) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | (2.518.065) | ||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* |
|||||||
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | (1.792.514) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | (1.792.514) | ||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* |
|||||||
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5) |
| Alacaklar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Türev | Diğer | ||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | İlişkili Taraf |
Diğer Taraf | Mevduat | Araçlar | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (1) |
27.505.115 | 63.839.598 | |||||
| -Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* |
8.964.811 | ||||||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal tabloların net defter değeri (2) |
19.501.808 | ||||||
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (6) |
2.500.278 | ||||||
| -Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı* | |||||||
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri (4) |
(3.461.782) | ||||||
| -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | (2.443.082) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | (2.443.082) | ||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* |
|||||||
| -Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | (1.018.700) | ||||||
| - Değer düşüklüğü (-) | (1.018.700) | ||||||
| - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı* |
|||||||
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (5) |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Aşağıdaki tablolar 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibari ile Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir.
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun(IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
||||||
| Banka kredileri | 4.960.488 | 4.960.488 | 0 | 3.318.033 | 1.642.455 | |
| Ticari borçlar(net) | 7.017.734 | 7.017.734 | 7.017.734 | 0 | 0 | |
| Finansal Kiralama Yükümlülükleri | ||||||
| Diğer Borçlar |
| Sözleşme uyarınca vadeler | Defter Değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) | 1-5 yıl arası (III) |
5 yıldan uzun(IV) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
||||||
| Banka kredileri | 5.999.890 | 5.999.890 | 0 | 4.403.876 | 1.596.014 | |
| Ticari borçlar(net) | 7.178.791 | 7.178.791 | 7.178.791 | 0 | 0 | |
| Finansal Kiralama Yükümlülükleri | ||||||
| Diğer Borçlar |
(Para Birimi –Türk Lirası – (TL))
31 Mart 2022 tarihi itibari ile Mali Tablolar ve dipnotlar, Bantaş Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Adnan Erdan, Yönetim Kurulu Üyesi Muammer Birav ve Yönetim Kurulu Başkan Vekili Fikret Çetin tarafından 2022/017 karar no ile onaylanmış ve 29/04/2022 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. İşletmenin ortakları ve başka taraflar mali tabloların yayımı sonrası değiştirme gücüne sahip değildir.
Yoktur.
Şirket'in 01.01.2022 – 31.03.2022 döneminde, işletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışı olarak 23.866.629 TL lik nakit girişi gerçekleşmiştir. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları olarak (42.697) TL nakit çıkışı olmuştur. Finansman faaliyetlerinden (1.899.567) TL lik nakit girişi sağlanmıştır. Net nakit dengesi giriş / (çıkış) 21.924.364 TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirket'in 01.01.2021 – 31.03.2021 döneminde, işletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışı olarak 2.860.207 TL lik nakit girişi gerçekleşmiştir. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları olarak (2.027.138) TL nakit çıkışı olmuştur. Finansman faaliyetlerinden (1.085.550) TL lik nakit girişi sağlanmıştır. Net nakit dengesi giriş / (çıkış) (252.480) TL olarak gerçekleşmiştir.
Şirket'in 01.01.2022 - 31.03.2022 döneminde özkaynakları 316.837.246 TL olmuştur. Özkaynak büyüklüğünü olumlu etkileyen faktörler 30.001.500 lik net dönem karı ve 71.506.132 TL'lik maddi duran varlık net değer artışıdır.
Şirket'in 01.01.2021 - 31.03.2021 döneminde özkaynakları 233.575.963 TL olmuştur. Özkaynak büyüklüğünü olumlu etkileyen faktörler 13.578.396 lik net dönem karı ve 72.078.181 TL'lik maddi duran varlık net değer artışıdır.
Özkaynak değişimlerine ilişkin ayrıntılar özkaynak değişim tablosunda detaylı olarak sunulmuştur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.