Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
ORÇAY ORTAKÖY ÇAY SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 01.01.-31.03.2022 Ara Hesap Dönemine ait Finansal Tabloları, Dipnotları
| Finansal Durum Tablosu | 2 |
|---|---|
| Kapsamlı Kar veya Zarar Tablosu |
4 |
| Öz Kaynak Değişim Tablosu | 5 |
| Nakit Akım Tablosu | 6 |
| Finansal Tablo Dipnotları | 7 -42 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | NOT | 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | - | 110.466.259 | 218.255.031 | |
| - | ||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 7 | 11.525.971 | 39.589.829 | |
| Ticari Alacaklar | 82.396.187 | 127.213.597 | ||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
6 | 310.179 | 944 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
8 | 82.086.008 | 127.212.653 | |
| Diğer Alacaklar | 742 | 5.387.882 | ||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar |
6 | - | 5.355.340 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar |
9 | 742 | 32.542 | |
| Stoklar | 10 | 14.438.381 | 43.321.714 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 1.616.903 | 374.227 | |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | - | 72.374 | 103.406 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 12 | 415.701 | 2.264.376 | |
| Duran Varlıklar | 51.678.261 | 52.355.183 | ||
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 15 | 17.796.611 | 17.796.611 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 16 | 33.294.916 | 33.789.313 | |
| Kullanım Hakları | 14 | 555.792 | 743.112 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 17 | 25.408 | 26.147 | |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 5.534 | - | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 162.144.520 | 270.610.214 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | NOT | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli yükümlülükler | 40.690.699 | 147.923.741 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 13 | 28.222.250 | 17.559.699 |
| - Banka Kredileri |
28.200.444 | 17.179.045 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yük. |
21.806 | 380.654 | |
| Ticari Borçlar | 8 | 9.228.931 | 127.198.912 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
9.228.931 | 127.198.912 | |
| Çalışanlara Sağl. Faydalar Kapsamında Borçlar | 19 | 594.247 | 313.694 |
| Diğer Borçlar | 348.215 | 701.928 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar |
6 | 282.244 | 8.853 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
9 | 65.971 | 693.075 |
| Ertelenmiş Gelirler | 1.627.253 | 592.043 | |
| - İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler |
6 | 22.435 | 33.766 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler |
20 | 1.604.818 | 558.277 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 27 | 518.016 | 1.423.221 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 21 | 151.787 | 134.244 |
| - Çalış. Sağl. Fayd. İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar |
151.787 | 134.244 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 6.407.542 | 8.259.315 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 13 | 2.190.196 | 4.038.793 |
| - Banka Kredileri |
1.777.003 | 3.805.028 | |
| - Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yük. |
413.193 | 233.765 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 21 | 1.398.138 | 1.208.155 |
| - Çalışanlara Sağl. Fayd. İlişkin Uzun Vadeli Karş. |
1.398.138 | 1.208.155 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 27 | 2.819.208 | 3.012.367 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 47.098.241 | 156.183.056 | |
| Özkaynaklar | 115.046.279 | 114.427.158 | |
| Ödenmiş Sermaye | 22 | 20.465.000 | 20.465.000 |
| Hisse senedi ihraç primleri | 69.002.027 | 69.002.027 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
22 | 22.873.641 | 22.966.289 |
| - MDV Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
23.279.957 | 23.279.957 | |
| - Çalış.sağlanan fayd. ilişkin aktüeryal kazanç/(kayıp) fonu |
(406.316) | (313.668) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 22 | 630.274 | 394.863 |
| Geçmiş Yıllar Karları/Zararları | 1.363.568 | (938.371) | |
| Dönem Net Karı/Zararı | 711.769 | 2.537.350 | |
| TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 162.144.520 | 270.610.214 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| NOT | 01.01.- 31.03.2022 |
01.01.- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|---|
| - | |||
| Hasılat - |
23 | 34.944.752 | 39.937.267 |
| Satışların Maliyeti (-) - |
23 | (32.252.019) | (37.791.828) |
| Brüt Kar (Zarar) - |
2.692.733 | 2.145.439 | |
| - | |||
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) - |
24 | (1.119.455) | (511.285) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) - |
24 | (1.102.167) | (415.482) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler - |
25 | 355.254 | 114.512 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) - |
25 | (291.953) | (278.092) |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) - |
534.412 | 1.055.092 | |
| - Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler - |
25 | - | 33.174 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) - |
(9.148) | - | |
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değ. Düş. Kazançları - (Zararları) ve Değ. Düş. Zararlarının İptalleri |
557.682 | (401.624) | |
| Finansman Geliri (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı (Zararı) - |
1.082.946 | 686.642 | |
| - | |||
| Finansman Gelirleri - |
26 | 6.425.611 | 7.045.402 |
| Finansman Giderleri (-) - |
26 | (6.445.799) | (5.081.104) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) - |
1.062.758 | 2.650.940 | |
| - | |||
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri - |
27 | (350.989) | (599.116) |
| - Dönem vergi gideri - |
(518.016) | (292.528) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri/gideri - |
167.027 | (306.588) | |
| Dönem Karı (Zararı) - |
711.769 | 2.051.824 | |
| Hisse Başına Kazanç | 0,035 | 0,195 | |
| Diğer Kapsamlı Gelirler | - NOT |
01.01.- 31.03.2022 |
01.01.- 31.03.2021 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | - - |
(92.648) | (57.090) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin | |||
| Aktüeryal Kazançlar (Kayıplar), Vergi Sonrası | - 27 |
(92.648) | (57.090) |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | - | - | - |
| Toplam Kapsamlı Gelirler | - | 619.121 | 1.994.734 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Zararlar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Ödenmiş Sermaye |
Pay İhraç Primleri/ İskontoları |
Tan. Fay. Plan. Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Toplam Özkaynak | |
| 01.01.2021 | 10.500.000 | - | (66.724) | 23.279.957 | 394.863 | (997.440) | 2.024.069 | 35.134.725 | |
| Transfer Toplam Kapsamlı Gelirler |
- - |
- | - (57.090) |
- - - |
75.051 - |
1.949.018 - |
(2.024.069) 2.051.824 |
- 1.994.734 |
|
| 31.03.2021 | 10.500.000 | - | (123.814) | 23.279.957 | 469.914 | 951.578 | 2.051.824 | 37.129.459 | |
| 01.01.2022 | 20.465.000 | 69.002.027 | (313.668) | 23.279.957 | 394.863 | (938.371) | 2.537.350 | 114.427.158 | |
| Transfer Toplam Kapsamlı Gelirler |
- - |
- | - (92.648) |
- - - |
235.411 - |
2.301.939 - |
(2.537.350) 711.769 |
- 619.121 |
|
| 31.03.2022 | 20.465.000 | 69.002.027 | (406.316) | 23.279.957 | 630.274 | 1.363.568 | 711.769 | 115.046.279 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları | NOT | 01.01.- 31.03.2022 |
01.01.- 31.03.2021 |
|---|---|---|---|
| Dönem Net Karı (Zararı) | 711.769 | 2.051.824 | |
| Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 16 | 570.267 | 569.594 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | 25 | (716.578) | 401.624 |
| - Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | (716.578) | 401.624 | |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | 21 | 191.904 | 118.951 |
| - Çalışanlara Sağl. Faydalara İlişkin Karşılıklar ile İlgili Düz. | 191.904 | 118.951 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 26 | (171.897) | (2.021.131) |
| - Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | (6.425.611) | (7.045.402) | |
| - Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler | 6.253.714 | 5.024.271 | |
| Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler | 27 | 350.989 | 599.116 |
| Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar | |||
| (Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler | 16 | 9.148 | (33.174) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 945.602 | 1.686.804 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | 48.586.555 | (24.304.752) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzelt. | 9 | 5.387.140 | (640.034) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 10 | 28.883.333 | (83.964.555) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 11 | (1.248.210) | (21.430) |
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | (120.600.267) | 120.375.063 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 19 | 280.553 | 30.819 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzelt. | 9 | (353.713) | (3.553.035) |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) | 20 | 1.035.210 | 1.926.976 |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili | |||
| Düzeltmeler | 1.850.726 | (10.822.416) | |
| Çalışanlara Sağl. Faydalara İlişkin Karşılıklardan Yapılan Ödemeler | 21 | (103.158) | - |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 27 | (1.423.221) | (125.023) |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | (36.759.450) | 588.417 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Nakit Girişleri | 16 | 26.036 | 230.013 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Nakit Çıkışları | 16 | (73.434) | (270.139) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 15 | - | (12.711.865) |
| Alınan Faiz | 1.409.224 | - | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akış | 1.361.826 | (12.751.991) | |
| C. Finansman Faaliyetlerinden Nakit Akışları | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 13 | 93.900.000 | 16.764.845 |
| - Kredilerden Nakit Girişleri | 93.900.000 | 16.764.845 | |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 13 | (84.906.626) | (18.529.744) |
| - Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (84.906.626) | (18.529.744) | |
| Ödenen Faiz | (1.659.608) | (1.520.066) | |
| Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akış | 7.333.766 | (3.284.965) | |
| D. Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakitler Üzerindeki Etkisi | - | - | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (azalış) | (28.063.858) | (15.448.539) | |
| Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 7 | 39.589.829 | 20.784.059 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 7 | 11.525.971 | 5.335.520 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Orçay Ortaköy Çay Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Şirket") 26 Kasım 1985 tarihinde Rize ili Güneysu ilçesinde kurulmuştur. Şirket Rize Ticaret Sicili Müdürlüğü'ne Güneysu – 28 sicil numarası ile kayıtlıdır.
Şirketin yasal merkezi aşağıdaki gibidir.
Şirket üretim faaliyetlerini yukarıda belirtilen adreste gerçekleştirmektedir.
Şirketin ana faaliyet konusu her türlü çay ve benzeri ürünlerin üretimi, yurt içi ve yurt dışında satış ve pazarlamasını yapmaktır.
Şirketin cari döneminde ortalama çalışan personel sayısı 51'dir. (31.12.2021: 63)
Şirket'in esas sermayesi 31 Mart 2022 itibariyle 20.465.000 TL'dir. Sermayenin her biri 1 TL değerinde 20.465.000 adet hisseye ayrılmıştır. Sermaye yapısına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir.
| Ortaklar | % | 31.03.2022 | % | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Ahmet Erdoğan | - | - | 15,15% | 3.100.430 |
| Mehmet Erdoğan | 17,26% | 3.531.879 | 13,47% | 2.756.771 |
| Fatih Erdoğan | 17,26% | 3.531.879 | 13,47% | 2.756.771 |
| Diğer Gerçek Kişiler (*) | 19,06% | 3.901.242 | 11,49% | 2.351.028 |
| Halka Arz | 46,42% | 9.500.000 | 46,42% | 9.500.000 |
| Nominal sermaye | 20.465.000 | 20.465.000 |
(*) %5'in altında pay sahibi olan gerçek kişi hissedarlar diğer başlığı altında sunulmuştur.
Şirketin hisse senetlerinin 26-27 Ağustos 2021 tarihinde Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" ile Borsa İstanbul Ana Pazar'da halka arzı gerçekleştirilmiştir.
Şirket'in konsolidasyona tabi bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
Finansal tablolar, 05 Mayıs 2022 itibariyle Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS'ler, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlamaktadır. Ekte yer alan finansal tablolar vergi yasalarına uygun şekilde elde edilmiş mali tablolara Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlarda belirtilen ilave ve indirimler yapılarak elde edilmiştir.
SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Yine Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından 20 Ocak 2022 tarihinde yapılan açıklamada, Tüketici Fiyat Endeksi'ne (TÜFE) göre son üç yılın genel satın alım gücündeki kümülatif değişiklik %74,41 olduğundan, 2021 yılına ait finansal tablolarda TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardı kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmasına gerek bulunmadığı belirtilmiştir. Bu nedenle 31 Mart 2022 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin fonksiyonel ve raporlama para biri Türk Lirasıdır ("TL"). Tüm finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak gösterilmiştir. TL dışındaki para birimleri ile ilgili bilgiler aksi belirtilmedikçe tam olarak belirtilmiştir. Şirket yabancı para varlıklarını bilanço tarihinde açıklanan kurlara göre finansal tablolarına almıştır.
Şirket finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, 31 Mart 2022 dönemine ait finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılabilir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirketin cari yıl içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişikliği olmamıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ve Türkiye Finansa Raporlama Standartları ile bunların yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirketin mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 'daki değişiklikler- Gösterge faiz oranı reformu Faz 2 (1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla yürürlüktedir); Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar.
TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri'nde yapılan değişiklikler- TFRS 9'un uygulanmasının ertelenmesi (1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla yürürlüktedir); Bu değişiklikler TFRS 17'nin uygulanma tarihini 2 yıl süreyle erteleyerek 1 Ocak 2023'e ertelemiştir. Bu değişiklikler, TFRS 4'teki TFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanmasına ilişkin geçici muafiyetin belirlenmiş tarihini 1 Ocak 2023'e ertelemiştir.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 16 'Kiralamalar' - COVID 19 kira imtiyazları kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler (1 Nisan 2021 tarihi itibarıyla yürürlüktedir); COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Mayıs 2020'de, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. 31 Mart 2021 tarihinde, UMSK kolaylaştırıcı uygulamanın tarihini 30 Haziran 2021'den 30 Haziran 2022'ye uzatmak için ilave bir değişiklik yayınlamıştır. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
TFRS 3, TMS 16, TMS 37'de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16'da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
TFRS 3 'İşletme Birleşmeleri'nde yapılan değişiklikler; bu değişiklik İşletme birleşmeleri için muhasebe gerekliliklerini değiştirmeden TFRS 3'te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir. o TMS 16 'Maddi Duran Varlıklar' da yapılan değişiklikler; bir şirketin, varlık kullanıma hazır hale gelene kadar üretilen ürünlerin satışından elde edilen gelirin maddi duran varlığın tutarından düşülmesini yasaklamaktadır. Bunun yerine, şirket bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyeti kar veya zarara yansıtacaktır.
TMS 37, 'Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar' da yapılan değişiklikler' bu değişiklik bir sözleşmeden zarar edilip edilmeyeceğine karar verirken şirketin hangi maliyetleri dahil edeceğini belirtir. Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 'Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nın İlk Uygulaması', TFRS 9 'Finansal Araçlar', TMS 41 'Tarımsal Faaliyetler' ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
TMS 1, "Finansal Tabloların Sunuluşu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal Tabloların Sunuluşu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır.
Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'de bir yükümlülüğün "ödenmesi"nin neyi ifade ettiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri', Aralık 2021'de değiştirildiği şekliyle; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
TMS/TFRS kapsamında nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım veya diğer amaçlar için kullanılmayan, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan varlıkları ifade etmektedir.
Bunlardan kasa hesabının TL bakiyesi gerçeğe uygun değeri olduğu kabul edilen kayıtlı değerleri ile, yabancı para mevcutları T.C. Merkez Bankası tarafından belirlenen alış kurları ile, likit fonlar açıklanan bilanço günü cari değerleri ile değerlenirler. Kredi kartı sliplerinden izleyen ay tahsil edileceklerde kayıtlı değerleri ile değerlenirler. Vadeli banka mevduatına, işlemiş gün esas alınarak faiz tahakkuku yapılır.
Ticari ve diğer alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir. Belirtilmiş bir faiz oranı ve vadesi bulunmayan ticari ve diğer alacaklar faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir.
Ticari alacaklar ve borçlar içinde sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri ile taşınırlar.
Şirket, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırabilmektedir. Ancak şirket yönetimi tarafından alınan karara göre tahsili geciken alacaklar ortaklar tarafından karşılanabilmektedir.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket hasılatı aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında finansal tablolarda muhasebeleştirilmektedir.
Şirket aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
a) Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi (yazılı, sözlü ya da diğer ticari teamüllere uyarınca) onaylamış ve kendi edimlerini ifa etmeyi taahhüt etmektedir,
b) Şirket her bir tarafın devredeceği mal veya hizmetlerle ilgili hakları tanımlayabilmektedir,
c) Şirket devredilecek mal veya hizmetlerle ilgili ödeme koşulları tanımlayabilmektedir,
d) Sözleşme özü itibarıyla ticari niteliktedir,
e) Şirketin müşteriye devredilecek mal veya hizmetler karşılığı bedel tahsil edecek olması muhtemeldir. Bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değerlendirirken işletme, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeyebilmesini ve buna ilişkin niyetini dikkate alır.
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler stokların bağlı bulunduğu sınıfa uygun olan yönteme göre ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin indirilmesiyle elde edilir.
Borçlanma maliyetleri özellikli bir varlığın satın alınması, inşaatı veya üretimi ile doğrudan ilişkisi kurulabildiği takdirde, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir unsuru olarak aktifleştirilir. Bu tür maliyetler güvenilebilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve gelecekte ekonomik yararlardan işletmenin faydalanabilmesinin muhtemel olması durumunda, varlığın maliyetine dahil edilir. Bu kapsamda olmayan borçlanma maliyetleri ise oluştukları tarihte giderleştirilir. Aktifleştirilen borçlanma maliyetleri nakit tablosu içinde maddi ve maddi olmayan duran varlık alımlarında sınıflanır.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilebilmektedir. Ancak Şirket yönetimi tarafından alınan karar ile kredilere ilişkin finansman giderleri ortaklar tarafından da üstlenilebilmektedir.
Maddi duran varlıklar, 01.01.2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31.12.2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 01.01.2005 tarihinden itibaren satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanların düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Şirket maddi duran varlıklar içerisinde yer alan arsa, yeraltı ve yerüstü düzenleri ile makine tesis ve cihazlarını gerçeğe uygun değerleri ile raporlamıştır. Varlıkların gerçeğe uygun değerleri Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bir değerleme şirketi tarafından belirlenmiştir.
Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre normal amortisman yöntemi kullanılarak kıst amortismana tabi tutulur. Yasal defter kayıtlarında amortisman oranı olarak Vergi Usul Yasası'na uygun amortisman uygulamaları kullanılmış olmakla birlikte, ilişik finansal tabloların düzenlenmesinde ekonomik ömür tahminlerine dayalı amortisman oranları kullanılmıştır. Kullanılan amortisman oran tahminleri aşağıdaki gibidir.
| Maddi Varlığın Türü | Amortisman Oranı |
|---|---|
| Binalar | %2 |
| Makine ve Teçhizat | %6-33 |
| Taşıtlar | %20-25 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | %5-20 |
| Özel Maliyetler | %20 |
Maddi duran varlıkların defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve doğrudan özkaynak hesap grubunda yeniden değerleme değer artışı adı altında toplanır.
Ancak, bir yeniden değerleme değer artışı, aynı varlığın daha önce kar ya da zarar ile ilişkilendirilmiş bulunan yeniden değerleme değer artışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir.
Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her türlü alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilir.
Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan varlıklar, haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde de maliyet bedeli ile değerlenirler.
Şirket finansal tablolarında beklenen faydalı ömürlerine göre normal amortisman yöntemi kullanılarak kıst amortismana tabi tutulur. Yasal defter kayıtlarında amortisman oranı olarak Vergi Usul Yasası'na uygun amortisman uygulamaları kullanılmış olmakla birlikte, ilişik finansal tabloların düzenlenmesinde ekonomik ömür tahminlerine dayalı amortisman oranları kullanılmıştır. Kullanılan amortisman oran tahminleri aşağıdaki gibidir.
| Maddi Olmayan Varlık Türü |
Amortisman Oranı |
|---|---|
| Bilgisayar Programları | %15-33 |
TMS 40 "Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Standardına" göre yatırım amaçlı gayrimenkuller kira geliri veya sermaye kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkullerdir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller; gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda muhasebeleştirilirler. Bu aşamadan sonra şirketler maliyet yöntemi ve gerçeğe uygun değer yönteminden biri seçerler. Şirket yatırım amaçlı tüm gayrimenkullerini gerçeğe uygun değerleri muhasebeleştirmiştir.
TMS 36- Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardına göre; iç ve dış ekonomik göstergeler gerektirdiğinde, maddi, maddi olmayan varlıklar ve şerefiyenin defter değerleri ile geri kazanılabilir değerlerinin karşılaştırılması gerekir. Eğer varlığın defter değeri geri kazanılabilir değerini aştığı tahmin ediliyor ise varlığın değerinde değer düşüklüğünün olduğu kabul edilir.
Geri kazanılabilir değer; kullanım fiyatı ile piyasa fiyatından düşük olanıdır. Tahmin edilen değer düşüklüğü tespitin yapıldığı dönemde zarar kaydedilir. İlgili dönemde şirket varlıkları üzerinde değer düşüklüğü tespit edilmemiştir.
TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı; finansal araçların (temel finansal varlık ve yükümlülükler, türev ürünler, opsiyon, sentetik ürünler, finansal teminat sözleşmeleri ve garantiler gibi) nasıl sınıflanacağını, nasıl ölçüleceğini (değerleneceğini) ve bilanço dışına nasıl çıkarılacağını açıklar. Bu finansal araçların ilk iktisap veya kazanılmasında, daha sonraki değerleme dönemlerinde nasıl değerleneceğine, korunma muhasebesinin nasıl uygulanacağına ve en önemlisi de finansal araçların değer düşüklüğünün nasıl ölçüleceğine ilişkin rehberlik eder.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 9 Finansal Araçlar standardı finansal araçların sınıflamasında iki farklı durumdan hareket etmekte ve buna göre sınıflama ve ölçme kriterlerini belirlemektedir. Bu iki durum; a) Finansal Aracın sağladığı nakit akımlarının niteliği veya şekli ile b) Bu araçları işletmenin yönetim modeli veya kullanım amacıdır.
Eğer; finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açıyor olması söz konusu ise bu finansal varlık itfa edilmiş maliyetinden ölçülür. Ölçümde etkin faiz oranı ağırlıklı olarak kullanılır. Değerleme farkları ise doğrudan kar zararda muhasebeleştirilir. Bu kapsamda müşterilerden alacaklar, diğer alacaklar, faizi için elde tutulan borçlanma araçları (bağlı menkul kıymetler bu kapsama girerler. Bunların temel amaç alım satım veya temettü gibi gelir etmekten ziyade finansal varlığın kendi anaparasını tahsil etmektir.
Bir finansal varlık aşağıdaki her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Bu durumdaki finansal varlıklarda faiz veya temettü geliri elde etmenin yanında ağırlıklı olarak satarak ticari kazanç elde etme amacı da vardır. Yani şirket kendi likiditesini korumak veya artırma, gerektiğinde de satış amacı ağır basar. Bu gibi durumlarda varlık gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Ancak faiz gelirlerinin dışındaki fiyat artış ve azalışları diğer kapsamlı gelirden geçirilerek öz kaynaklarda muhasebeleştirme asıldır.
Gerçeğe Uygun Değerdeki artış ve azalışların kar zararda muhasebeleştirilmesi, yukarıdaki şarkları sağlamayan menkul kıymetlerin muhasebeleştirilmesi için geçerlidir. Yani eğer itfa edilmiş maliyetinden ölçülmüyorsa ve ana para geliri yanında satım amacı da yoksa, yani salt alım satım amacı ile elde tutuluyor ise finansal varlık gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve değer artış veya azalış zararı doğrudan kar zararda muhasebeleştirilir. Bununla birlikte işletmeler ve bazı finansal varlıklarının ölçüm kazanç ve kayıplarını Diğer Kapsamlı Gelirde de (özkaynaklarda) muhasebeleştirebilirler. Ancak bu opsiyon kullanılmasına mutlaka finansal varlığın ilk iktisabında karar verilmelidir ve finansal araç sadece hisse senedi gibi özsermayeyi temsil eden finansal araçlar olmalıdır.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bu standart ile ayrıntılı bir şekilde düzenlenmiş başka bir husus ise finansal araçların değer düşüklüğüne uğramaları durumunda uğranılan zararın nasıl ölçüleceği ve mali tablolara nasıl alınacağı ile ilgilidir. Bu zararlar beklenen kredi zararı şeklinde isimlendirilmektedir. Gerçeğe uygun değerindeki değişimlerin kar ve zarara aktarıldığı finansal araçlar hariç tüm finansal araçlar her raporlama döneminde münferiden veya duruma göre portföy yapısı şeklinde beklenen kredi zararı testine tabi tutulmalıdır.
Bazı finansal araçlar edinilirken zaten önemli kredi riskine uğramış olabilirler. Bunlar hariç, raporlama tarihinde, bir finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli derecede artış meydana gelmemiş olması durumunda işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer. Bir finansal araçtaki kredi riskinin, ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artmış olması durumunda, her raporlama tarihinde, işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer.
12 aylık kredi zararında borçlunun kredi riskine maruz kalmış olması henüz gözlenmemektedir. Ancak izleyen bir yıllık dönemde kredi riskine maruz kalma olasılığı ve bu durumda ne kadar zarara uğrayacağı bir tahminle ölçülür. Ve bu tutar kadar karşılık ayrılır. Ancak borçlunun kredi riskinde azalma olduğu ve bu azalmanın önemli olduğu gözlenirse borçlunun temerrüde uğramış ve uğramamış tüm borçları dikkate alınarak toplam risk tutarı bulunmaya çalışılır. Bu risk tutarı borçludan tahsil edilebilecek tutarlar ile tahsil edilmesi gereken tutarlar arasındaki fark olup, bu hesapta paranın zaman değeri dikkate alınarak hesaplama yapılır.
Ancak standart; itfa edilmiş maliyetinden ölçülen ticari alacaklar, sözleşme varlıkları ve kira alacakları için basitleştirilmiş yaklaşımı da düzenlemiş bulunmaktadır. Eğer beklenen zarar karşılığına konu alacak TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardına uygun şekilde doğmuş olmakla birlikte bir finansman bileşeni içermiyor ise veya finansman bileşeni içermekle birlikte bunu ömür boyu beklenen kredi zararına eşit bir tutardan ölçmeyi tercih etmişse, basitleşmiş yaklaşımı kullanabilirler ve beklenen kredi zararlarını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir düzeyden ölçerler.
Şirket tüm raporlama dönemlerinde itfa edilmiş maliyetinden ölçülen kredi ve alacakları için kolaylaştırılmış yöntemi, ancak somut bir şekilde kredi riski doğmuş alacaklarını genel yaklaşıma göre ömür boyu beklenen kredi riskine uygun şekilde ölçmeyi muhasebe politikası olarak kabul etmiş bulunmaktadır.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Mevcut İş Kanunu, şirketi kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personel dışındaki her personele her bir hizmet yılı için en az 30 günlük kıdem tazminatı ödemekle yükümlü tutmaktadır. Bu nedenle şirketin taşıdığı toplam yükü ifade eden gelecekteki ödemeleri tahmin etmesi ve tahminlerle bulunan ödemelerin iskontoya tabi tutularak net bugünkü değere getirilmesi gerekmektedir. Şirket bu amaçla "beklenen hakların net şimdiki değeri" yöntemini kullanmakta ve böylece bilanço günü itibariyle toplam yükümlülüğünün iskonto edilmiş net değerini raporlamaktadır.
Şirket buna uygun şekilde, personelin emekliliğini doldurduğu gün emekli olacağı varsayımı ile ileriye yönelik olarak, emekli olduklarında veya işten çıkarıldıklarında ödeneceği tahmin edilen kıdem tazminatı yükümlülüğünü bulmaya çalışır. Erkeklerde 25 yılını, kadınlarda 20 yılını dolduran personelin emekli olacağı varsayımı yapılır ve kıdem tazminatının da bu tarihte ödeneceği kabul edilir.
Ödeneceği tahmini yapılan bu toplam yükümlülüğün içinde personelin bilanço tarihi itibariyle kıdemi nedeniyle almaya hak kazandığı bölümün net bu günkü değeri kıdem tazminatı karşılığı olarak bilançoya alınır. Geçmiş dönemlerde kıdem tazminatı almaya hak kazanmadan ayrılan personel sayısının toplam personel sayısına oranının ileriki dönemlerde de aynen tekrarlanacağını varsayılır ve toplam yük bu oranda azaltılır. Gelecekte ödenecek yükümlülüğün bilanço gününün değerine indirgenmesinde kullanılan iskonto oranı ise borsada işlem gören uzun vadeli devlet tahvillerinin ortalamasıdır.
İki dönem arasında değişen toplam kıdem tazminatı yükü, faiz maliyeti, cari dönem hizmet maliyeti ve aktüaryal kazanç ve kayıp kısımlarına ayrılır. Faiz Maliyeti; bir önceki hesap döneminde bilanço da yer alan yükümlülüğün dönem içinde kullanımının maliyetidir ve çalışmaya devam eden kişilere ilişkin yükümlülüğün dönem başındaki tutarının, o yılda kullanılan iskonto oranı ile çarpılmış tutarıdır.
Cari dönem hizmet maliyeti ise içinde bulunulan hesap döneminde çalışanların çalışmaları karşılığında hak ettikleri kıdem tazminatının ödeneceği dönemde ulaşması beklenen tutarının iskonto oranı ile bilanço gününe getirilmesinden kaynaklanan kısmıdır. Bunun dışındaki farklar ise aktüeryal kazanç ve kayıpları yansıtır. Faiz Maliyeti ve Cari Dönem Hizmet Maliyeti Gelir Tablosu'nda raporlanırken, Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar ise bilançoda özkaynaklar içerisinde ve Kar Zarar Tablosunda Diğer Kapsamlı Gelirler içerisinde raporlanmıştır.
Çalışanlara normal maaş, ikramiye ve diğer sosyal fayda ödemeleri dışında, emeklilik veya işten ayrılmadan sonraki dönemlerde ödenmek üzere herhangi bir katkı planı da bulunmamaktadır.
Şirket çalışanların kullanmadığı izinler için karşılık ayırarak finansal tablolarında raporlamaktadır.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır.
Ekteki finansal tablolarda Şirket'in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
i) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
Şirket'i kontrol etmesi, Şirket tarafından kontrol edilmesi ya da
Şirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dâhil olmak üzere);
Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
ii) Tarafın, Şirket'in bir iştiraki olması;
iii) Tarafın, Şirket'in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması;
iv) Tarafın, Şirket'in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
v) Tarafın, (i) ya da (iv) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması;
vi) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (iv) ya da (v) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması veya
vii) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir veya giderleri, cari yıl kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergilerden meydan gelmektedir.
Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğü kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmiş vergi, varlık ve yükümlülüklerin finansal durum tablosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla ertelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Kar veya zarar tablosunda belirtilen pay başına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir.
Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Şirket'in, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Şirket şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılmaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir.
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tabloların TMS'ye göre hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile oluşması muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar şirket yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen fiili sonuçlar ile farklılık gösterebilir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönem gelir tablosunda yansıtılmaktadırlar.
Gelecek finansal döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde düzeltmelere neden olma riski olan tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Not 2.3'te belirtilen muhasebe politikası gereğince, karşılıklar, Şirketin geçmiş olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkışının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir şekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır.
Şirket, stratejik plan ve bütçe çalışmalarında ileriki dönemlerde kurumlar vergisi hesaplamalarından mahsuplaştıracağını öngördüğü mali zararlarından ertelenmiş vergi varlığı yaratmaktadır.
Not 2.3'te belirtilen muhasebe politikası gereğince, maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal kıst amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır.
Bulunmamaktadır. (31.12.2021: Bulunmamaktadır.)
Bulunmamaktadır. (31.12.2021: Bulunmamaktadır.)
Şirket tek merkezde tek faaliyet konusunda üretim yapmaktadır. Bu nedenle bölümlere göre raporlama yapmamıştır.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin ilişkili taraf olarak tanımladığı gerçek ve tüzel kişilere ilişkin bakiyeler aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | Alacaklar | Borçlar | Ertelenmiş Gelirler | |
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan |
Ticari olmayan |
Kısa vadeli |
| Keifi Yiyecek ve İçecek Hiz. A.Ş. | 131.237 | - | - | - |
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnş. A.Ş. | 178.635 | - | - | - |
| Pasifik- Merkez Adi Ortaklığı |
- | - | 22.435 | |
| Pasifik Tesis Yönetim A.Ş. | 307 | - | - | - |
| Gerçek Kişi Ortaklar | - | - | 282.244 | - |
| 310.179 | - | 282.244 | 22.435 |
| 31.12.2021 | Alacaklar | Borçlar | Ertelenmiş Gelirler | |
|---|---|---|---|---|
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | |||
| İlişkili taraflarla olan bakiyeler | Ticari | Ticari olmayan |
Ticari olmayan |
Kısa vadeli |
| Keifi Yiyecek ve İçecek Hiz. A.Ş. | 944 | - | - | - |
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnş. A.Ş. | - | - | 8.853 | 33.766 |
| Gerçek Kişi Ortaklar | - | 5.355.340 | - | - |
| 944 | 5.355.340 | 8.853 | 33.766 |
İlişkili taraflarla olan işlem detayları aşağıdaki gibidir:
| 01.01- 31.03.2022 |
||||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alışlar | MDV Alışları | Satışlar | |
| Keifi Yiyecek ve İçecek Hiz A.Ş. | - | - | 127.843 | |
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnş. A.Ş. |
167.965 | - | 18.205 | |
| Pasifik - Merkez Adi Ortakliği |
- | - | 10.907 | |
| Pasifik Tesis Yönetim A.Ş. | - | - | 304 | |
| 167.965 | - | 157.258 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01-31.03.2021 | |||
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflarla olan işlemler | Alışlar | MDV Alışları | Satışlar |
| Keifi Yiyecek ve İçecek Hiz A.Ş. | - | - | 187.203 |
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnş. A.Ş. |
- | 12.819.784 | 89.132 |
| Rinerji Rize Elektrik A.Ş. | - | - | 1.450 |
| Pasifik - Merkez Adi Ortaklığı |
- | - | 77.020 |
| Pasifik Eurasia Lojistik Dış Ticaret Anonim Şirketi |
- | - | 17.583 |
| - | 12.819.784 | 372.388 |
31 Mart 2022 tarihi içerisinde Yönetim Kurulu üyeleri ve üst düzey yöneticilere yapılan maaş, ücret, huzur hakkı vb. ödemelerin toplamı 138.800 TL'dir. (31.12.2021: 517.955 TL)
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kasa | 104.163 | 62.946 |
| Banka - vadesiz mevduatlar |
11.115.800 | 1.447.654 |
| Banka - vadeli mevduatlar |
- | 37.786.075 |
| TFRS 9 Beklenen Zarar Karşılıkları (-) | (35.944) | (140.925) |
| Kredi kartı alacakları | 341.952 | 434.079 |
| 11.525.971 | 39.589.829 |
Şirketin ticari alacakları aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 11.989.337 | 43.656.875 |
| Ticari alacaklar- ilişkili taraflardan |
310.179 | 944 |
| TFRS 9 beklenen zarar karşılıkları (-) | (832.285) | (1.284.986) |
| Alacak senetleri | 72.633.819 | 89.598.194 |
| Ticari alacaklar reeskontu- 3. taraflardan (-) |
(1.704.863) | (4.757.430) |
| Şüpheli ticari alacaklar- 3. taraflardan |
7.115.230 | 7.379.107 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı- 3. taraflardan (-) |
(7.115.230) | (7.379.107) |
| 82.396.187 | 127.213.597 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin ticari borçları aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 763.461 | 118.950.845 |
| Borç senetleri | 2.308.457 | 3.253.522 |
| Ticari borçlar reeskontu (-) | (258.957) | (2.889.243) |
| Diğer ticari borçlar | 6.415.970 | 7.883.788 |
| 9.228.931 | 127.198.912 |
Şirketin diğer alacak ve borçları aşağıda belirtilmiştir.
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 742 | 32.542 |
| Ortaklardan alacaklar | - | 5.355.340 |
| 742 | 5.387.882 | |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
| Ortaklara borçlar | 282.244 | - |
| Diğer çeşitli borçlar - 3. taraflara |
1.250 | 26.146 |
| Diğer çeşitli borçlar - ilişkili taraflara |
- | 8.853 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 64.721 | 666.929 |
| 348.215 | 701.928 | |
| NOT 10- STOKLAR |
||
| Stoklar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
| 14.438.381 | 43.321.714 | |
|---|---|---|
| Diğer stoklar | 15.040 | 15.040 |
| Mamuller | 12.127.730 | 41.361.693 |
| İlk madde ve malzeme | 2.295.611 | 1.944.981 |
Mamul stoklarının önemli bir bölümü yaş ve kuru çay stoklarından meydana gelmektedir.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Verilen avanslar | 1.520.937 | 263.525 |
| Gelecek aylara ait giderler - sigorta |
95.966 | 110.702 |
| 1.616.903 | 374.227 | |
| Uzun Vadeli Peşin Ödenmiş Giderler | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
| Gelecek yıllara ait giderler - sigorta |
5.534 | - |
| 5.534 | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 412.405 | 2.261.876 |
| İş avansları | 3.296 | 2.500 |
| 415.701 | 2.264.376 |
Şirketin kısa ve uzun vadeli borçlanmalarının detayları aşağıda açıklanmıştır.
| Finansal Borçlar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kısa Vadeli Banka Kredileri | 28.200.444 | 17.179.045 |
| Uzun Vadeli Banka Kredileri | 1.777.003 | 3.805.028 |
| 29.977.447 | 20.984.073 |
Şirketin kullanmış olduğu banka kredilerinin faiz oranları %7,76 ile %21,51 arasında değişmektedir. Şirketin banka kredilerinin vadelerine göre ödeme tablosu aşağıdaki gibidir.
| Kredi Vade Yapısı | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek | 28.200.444 | 17.179.045 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek |
1.124.553 | 3.015.390 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek |
652.450 | 642.540 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek |
- | 147.098 |
| 29.977.447 | 20.984.073 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin TFRS 16 kapsamında kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçları aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kiralama Borçları | 21.806 | 380.654 |
| 21.806 | 380.654 | |
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
| Kiralama Borçları | 413.193 | 233.765 |
| 413.193 | 233.765 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren dönemine ait kullanım hakkı varlıklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Kiralanan | Toplam | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | Varlıklar | |
| Maliyet Değeri | ||
| 01 Ocak 2022 itibarıyla Açılış Bakiyesi |
1.873.179 | 1.873.179 |
| Kira sözleşmelerindeki değişim etkisi | (150.439) | (150.439) |
| 31 Mart 2022 Kapanış Bakiyesi | 1.722.740 | 1.722.740 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 01 Ocak 2022 itibarıyla Açılış Bakiyesi |
(1.130.067) | (1.130.667) |
| Dönem gideri | (36.881) | (36.881) |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi |
(1.166.948) | (1.166.948) |
| 31 Mart 2022 net defter değeri |
555.792 | 555.792 |
| Kiralanan | ||
| 31.12.2021 | Varlıklar | Toplam |
| Maliyet Değeri | ||
| 1 Ocak 2021 itibarıyla Açılış Bakiyesi | 1.780.868 | 1.780.868 |
| Kira sözleşmelerindeki değişim etkisi | 92.311 | 92.311 |
| 31 Aralık 2021 Kapanış Bakiyesi | 1.873.179 | 1.873.179 |
| Birikmiş Amortismanlar 1 Ocak 2021 itibarıyla Açılış Bakiyesi |
(911.839) | (911.839) |
| Dönem gideri | (218.228) | (218.228) |
| 31 Aralık 2021 kapanış bakiyesi | (1.130.067) | (1.130.067) |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 itibariyle şirketin yatırım amaçlı gayrimenkulleri aşağıdaki gibidir.
| 31.12.2021 | Girişler | Çıkışlar | Değerlemeler | 31.03.2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Binalar | 17.796.611 | - | - | - | 17.796.611 |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi |
17.796.611 | - | - | - | 17.796.611 |
| Birikmiş Amortisman | 31.12.2021 | Dönem Gideri | Çıkışlar | Değerlemeler | 31.03.2022 |
| Binalar | - | - | - | - | - |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi |
- | - | - | - | - |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin Maddi Duran Varlıkları ile bu varlıklarda yaşanan değişimler aşağıdaki tablolarda detaylı şekilde açıklanmıştır.
| 31.03.2022 | Arazi ve Arsalar |
Yerüstü Düzenleri |
Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Verilen Avanslar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||||||||
| 01 Ocak 2022 açılış bakiyesi |
4.300.000 | 350.000 | 15.921.889 | 13.294.763 | 2.025.285 | 950.683 | 98.875 | - | 36.941.495 |
| Alımlar | - | - | - | 11.020 | 34.818 | 27.596 | - | - | 73.434 |
| Çıkışlar | - | - | - | (40.136) | - | - | - | - | (40.136) |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi |
4.300.000 | 350.000 | 15.921.889 | 13.265.647 | 2.060.103 | 978.279 | 98.875 | - | 36.974.793 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| 1 Ocak 2022 açılış bakiyesi |
- | (20.645) | (443.150) | (1.473.512) | (697.875) | (481.312) | (35.688) | - | (3.152.182) |
| Dönem gideri | - | (5.077) | (109.187) | (361.675) | (33.600) | (19.143) | (3.967) | - | (532.649) |
| Çıkışlar | - | - | - | 4.954 | - | - | - | - | 4.954 |
| 31 Mart 2022 kapanış bakiyesi |
- | (25.722) | (552.337) | (1.830.233) | (731.475) | (500.455) | (39.655) | - | (3.679.877) |
| 31 Mart 2022 net defter değeri |
4.300.000 | 324.278 | 15.369.552 | 11.435.414 | 1.328.628 | 477.824 | 59.220 | - | 33.294.916 |
Şirketin maddi duran varlıkları üstündeki teminat, rehin ipotek ve kefaletler Not 18'de belirtilmiştir.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2021 | Arazi ve Arsalar |
Yerüstü Düzenleri |
Binalar | Tesis, Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Verilen Avanslar |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | |||||||||
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | 4.300.000 | 350.000 | 15.850.000 | 13.035.000 | 1.878.058 | 819.500 | 57.478 | 4.237.288 | 40.527.324 |
| Alımlar | - | - | 71.889 | 259.763 | 489.788 | 131.183 | 41.397 | - | 994.020 |
| Çıkışlar | - | - | - | - | (342.561) | - | - | (4.237.288) | (4.579.849) |
| 31 Aralık 2021 kapanış bakiyesi | 4.300.000 | 350.000 | 15.921.889 | 13.294.763 | 2.025.285 | 950.683 | 98.875 | - | 36.941.495 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||||||||
| 1 Ocak 2021 açılış bakiyesi | - | - | - | - | (658.598) | (408.451) | (23.054) | - | (1.090.103) |
| Dönem gideri | - | (20.645) | (443.150) | (1.473.512) | (131.248) | (72.861) | (12.634) | - | (2.154.050) |
| Çıkışlar | - | - | - | - | 91.971 | - | - | - | 91.971 |
| 31 Aralık 2021 kapanış bakiyesi | - | (20.645) | (443.150) | (1.473.512) | (697.875) | (481.312) | (35.688) | - | (3.152.182) |
| 31 Aralık 2021 net defter değeri | 4.300.000 | 329.355 | 15.478.739 | 11.821.251 | 1.327.410 | 469.371 | 63.187 | - | 33.789.313 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin maddi olmayan duran varlıklarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir.
| Bilgisayar Programları |
Toplam | |
|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||
| 1 Ocak 2022 itibarıyla açılış bakiyesi |
41.815 | 41.815 |
| Alımlar | - | - |
| Çıkışlar | - | - |
| 31 Mart 2022 itibarıyla kapanış bakiyesi |
41.815 | 41.815 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2022 itibarıyla açılış bakiyesi |
(15.668) | (15.668) |
| Dönem gideri | (739) | (739) |
| Çıkışlar | - | - |
| 31 Mart 2022 itibarıyla kapanış bakiyesi |
(16.407) | (16.407) |
| 31 Mart 2022 itibarıyla net defter değeri |
25.408 | 25.408 |
| 31.12.2021 | Bilgisayar | |
| Programları | Toplam | |
| Maliyet Değeri | ||
| 1 Ocak 2020 itibarıyla açılış bakiyesi | 31.855 | 31.855 |
| Alımlar | 9.960 | 9.960 |
| Çıkışlar | - | - |
| 31 Aralık 2021 itibarıyla kapanış bakiyesi |
41.815 | 41.815 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 1 Ocak 2020 itibarıyla açılış bakiyesi | (13.057) | (13.057) |
| Dönem gideri | (2.611) | (2.611) |
| Çıkışlar | - | - |
| 31 Aralık 2021 itibarıyla kapanış bakiyesi |
(15.668) | (15.668) |
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur.)
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur.)
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.03.2022 | TL |
|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 85.562.964 |
| -Teminat Mektupları | 10.500.967 |
| -Teminata Verilen Çekler | 75.061.997,44 |
| B. Diğer kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİK'ların toplam tutarı |
32.833.250 |
| -Kefalet | 32.833.250 |
| 118.396.214 |
| 31.12.2021 | TL |
|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | 72.077.592 |
| -Teminat Mektupları | 57.856.317 |
| -Teminata Verilen Çekler | 14.221.274,83 |
| B. Diğer kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİK'ların toplam tutarı |
32.833.250 |
| -Kefalet | 32.833.250 |
| 104.910.842 |
Şirket lehine ortaklar ve ilişkili taraflar tarafından 85.845.000 TL kefalet verilmiştir. (31.12.2021: 85.845.000)
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 464.059 | 234.923 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 130.188 | 78.771 |
| 594.247 | 313.694 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Alınan sipariş avansları | 1.604.818 | 558.277 |
| Alınan sipariş avansları- ilişkili taraflardan |
22.435 | 33.766 |
| 1.627.253 | 592.043 |
A) Kıdem Tazminatı Karşılığı: Şirket tüm personelinin erkeklerde 25, kadınlarda 20 yıl çalışarak kıdemi doldurduğunda emekli olacağını varsayar. Bilanço tarihi itibariyle kazandığı kıdem tazminatının emekli olacağı tarihe kadar yıllık %20 oranında (çalışanların ücretine yapılacak zam) artacağını varsayar. Yine İş Kanunlarına göre, kıdem tazminatının üst sınırının da her yıl aynı oranda artacağı varsayılır. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda, emekliliğine kalan süreye uygun şekilde iskontoya tabi tutulur. İskonto oranı 31 Mart 2022 itibariyle %21 olarak belirlenmiştir.
Kıdem tazminatı tutarı, her yıl yeniden belirlenen bir üst sınıra tabidir. Bu hesaplar sırasında kıdem tazminatına esas ücretin üst sınırı dikkate alınmıştır. Bu üst sınır 31 Mart 2022 tarihi itibariyle 10.848,59 TL'dir. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.398.138 | 1.208.155 |
| 1.398.138 | 1.208.155 | |
| Kıdem tazminatı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | ||
| Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu: | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
| 1 Ocak itibarıyla karşılık | 1.208.155 | 696.409 |
| Hizmet maliyeti | 121.874 | 208.495 |
| Faiz maliyeti | 52.487 | 89.096 |
| Ödenen kıdem tazminatları | (103.158) | (102.439) |
| Aktüeryal kayıp / kazanç | 118.780 | 316.594 |
| 31 Mart itibarıyla karşılık | 1.398.138 | 1.208.155 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılığı | 151.787 | 134.244 |
| 151.787 | 134.244 |
Şirketin 31 Mart 2022 tarihi itibariyle esas sermayesi 20.465.000 TL'dir. Bu sermayenin her biri 1 TL nominal değerli 20.465.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirketin yasal kayıtlarına göre sermaye dağılımı aşağıda belirtilmiştir.
| Ortaklar | % | 31.03.2022 | % | 31.12.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Ahmet Erdoğan | - | - | 15,15% | 3.100.430 |
| Mehmet Erdoğan | 17,26% | 3.531.879 | 13,47% | 2.756.771 |
| Fatih Erdoğan | 17,26% | 3.531.879 | 13,47% | 2.756.771 |
| Diğer Gerçek Kişiler (*) | 19,06% | 3.901.242 | 11,49% | 2.351.028 |
| Halka Arz | 46,42% | 9.500.000 | 46,42% | 9.500.000 |
| Nominal sermaye | 20.465.000 | 20.465.000 |
(*) %5'in altında pay sahibi olan gerçek kişi hissedarlar diğer başlığı altında sunulmuştur.
Şirket Sermaye Piyasası Kurulu'nun 6 Mayıs 2021 tarihinde verdiği izin ile kayıtlı sermaye tavanına geçmiştir. Şirketin kayıtlı sermaye 50.000.00 TL'dir. Söz konusu izin 5 yıl için geçerlidir.
Şirketin hisse senetlerinin 26-27 Ağustos 2021 tarihinde "Sabit Fiyatla Talep Toplama ve Satış Yöntemi" ile Borsa İstanbul Ana Pazar'da halka arzı gerçekleştirilmiştir. Halka arz işlemi ile arttırılan 8.000.000 TL sermaye tutarı için 1 TL bedel ile rüçhan haklarının kullanımı ile gerçekleştirilmiş olup 9,90 TL bedel üzerinden arzı gerçekleştirilmiştir. Halka arz sonrasında Şirket'in sermayesi 12.465.000 TL'den 20.465.000 TL'ye yükselmiştir.
Sermayenin 2.967.850 adedi nama yazılı (A) Grubu ve 17.497.150 adedi hamiline yazılı (B) Grubu paylardan oluşmaktadır.
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin hisse senetlerinin Borsa İstanbul A.Ş. 'de sabit fiyat ile talep toplama yöntemiyle halka arzından kaynaklanan paylara ilişkin primlerin detayı aşağıdaki gibidir.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Hisse Senedi İhraç Primleri | 69.002.027 | 69.002.027 |
| 69.002.027 | 69.002.027 |
Şirketin Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler içerisinde raporladığı bakiyelerin detayları aşağıdaki gibidir.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) (*) | 27.310.006 | 27.310.006 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (520.918) | (402.138) |
| Ertelenmiş Vergi Etkisi | (3.915.447) | (3.941.579) |
| Toplam | 22.873.641 | 22.966.289 |
Şirket aktifinde yer alan fabrika binası ile makine tesis ve cihazlarını yeniden değerlemiştir. İlgili varlıklara ilişkin değer tespit çalışması Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş bağımsız bir değerleme şirketi tarafından tespit edilmiştir. Şirket yönetimi değerleme sonucunda ortaya çıkan gerçeğe uygun değerlerin piyasa şartları ile uyumlu olduğunu düşünmektedir.
| Fabrika Binası | Makine Tesis Ve Cihazlar |
Toplam | |
|---|---|---|---|
| Duran Varlığın Gerçeğe Uygun Değeri | 20.500.000 | 13.035.000 | 33.535.000 |
| Duran Varlığın Kayıtlı Net Değeri | (2.516.805) | (3.708.189) | (6.224.994) |
| Değer Artış Fonu | 17.983.195 | 9.326.811 | 27.310.006 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü (-) | (1.978.151) | (2.051.898) | (4.030.049) |
| Net Değer Artış Fonu | 16.005.044 | 7.274.913 | 23.279.957 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar ile var ise satış kazanç istisnaları nedeniyle ayrılmış yedeklerdir. Şirketin yasal kayıtlarına göre;
| Yedekler | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 630.274 | 394.863 |
| 630.274 | 394.863 |
Şirketin hasılat ve maliyetlerinin yıllara göre detayı aşağıdaki gibidir.
| Hasılat | 01.01- 31.03.2022 |
01.01- 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Paketli çay satışları | 11.849.548 | 31.570.247 |
| Çuvallı çay satışları | 23.244.484 | 8.587.560 |
| Beyaz-yeşil çay satışları | 781 | 9.409 |
| Diğer satışlar | 24.305 | - |
| Diğer satışlar | 230.429 | - |
| Satıştan iadeler (-) | (404.795) | (229.949) |
| 34.944.752 | 39.937.267 |
| Satışların Maliyeti | 01.01- 31.03.2022 |
01.01- 31.12.2021 |
|---|---|---|
| İlk madde malzeme giderleri | (30.020.432) | (36.098.957) |
| İşçilik giderleri | (342.523) | (226.751) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (5.743) | - |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (492.926) | (592.880) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (96.556) | (27.819) |
| Tamir bakım ve onarım giderleri | (159.107) | (64.102) |
| Enerji giderleri | (54.744) | (25.528) |
| Sigorta giderleri | (123.792) | (22.677) |
| Danışmanlık giderleri | (2.415) | (1.907) |
| Vergi, resim ve harçlar | (7.570) | (534.421) |
| Ambalaj Giderleri | (904.801) | (187.016) |
| Diğer giderler | (17.622) | (9.770) |
| Diğer satışların maliyeti | (23.788) | - |
| (32.252.019) | (37.791.828) |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin faaliyet giderlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir.
| 01.01- 31.03.2022 |
01.01.- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri (-) | (1.102.167) | (415.482) |
| Pazarlama giderleri (-) | (1.119.455) | (511.285) |
| (2.221.622) | (926.767) |
Niteliklerine göre faaliyet giderleri detayı aşağıdaki gibidir.
| Genel Yönetim Giderleri Detayı | 01.01- 31.03.2022 |
01.01.- 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Yönetim kurulu ücretleri | (138.860) | (45.000) |
| Personel giderleri | (660.747) | (222.712) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (33.148) | (27.625) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (25.381) | (26.038) |
| Ofis ve malzeme giderleri | (8.860) | - |
| Seyahat giderleri | (69.546) | - |
| Danışmanlık giderleri | (101.271) | (88.836) |
| Ağırlama giderleri | (2.453) | - |
| Vergi, resim ve harçlar | (7.087) | (1.886) |
| Diğer giderler | (54.814) | (3.385) |
| (1.102.167) | (415.482) |
| Pazarlama Giderleri Detayı | 01.01- | 01.01.- |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Personel giderleri | (543.291) | (297.208) |
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (103.744) | (9.055) |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler | (10.809) | (1.833) |
| Tamir ve bakım onarım giderleri | (76.841) | (49.639) |
| Sigorta giderleri | (1.086) | - |
| Ofis giderleri | (28.540) | (24.590) |
| Seyahat giderleri | (99) | (4.317) |
| Haberleşme giderleri | (7.131) | (5.725) |
| Motorlu taşıt giderleri | (7.537) | - |
| Ciro primleri | (1.971) | (10.268) |
| Nakliye ve kargo giderleri | (154.578) | (71.738) |
| Reklam ve promosyon giderleri | (10.830) | (6.000) |
| Diğer giderler | (172.998) | (30.912) |
| (1.119.455) | (511.285) |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin dönem sonları itibariyle diğer faaliyetlerden gelir ve giderleri aşağıda açıklanmıştır.
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 01.01.- 31.03.2022 |
01.01.- 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Konusu kalmayan karşılıklar | 263.877 | - |
| Kira gelirleri |
21.610 | - |
| Sigorta hasar gelirleri | - | 45.250 |
| Diğer gelirler | 69.767 | 69.262 |
| 355.254 | 114.512 | |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 01.01.- | 01.01.- |
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Önceki dönem gider ve zararları | (9.173) | - |
| Kanunen kabul edilemeyen giderler | (9.732) | (51.474) |
| Diğer olağandışı gider ve zararlar | (273.048) | (226.618) |
| (291.953) | (278.092) | |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
| Sabit kıymet satış karı | - | 33.174 |
| - | 33.174 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderleri | 01.01.- | 01.01.- |
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Sabit kıymet satış zararı | (9.148) | - |
| (9.148) | - | |
| 01.01.- | 01.01.- | |
| TFRS 9 Değer Düşüklüğü Kazanç veya Kayıpları | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
| Alacak değer düşüklüğü kazanç veya kayıpları | 557.682 | (401.624) |
| 557.682 | (401.624) |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Finansman Gelirleri | 01.01.- 31.03.2022 |
01.01.- 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 1.409.224 | - |
| Reeskont faiz gelirleri | 5.016.387 | 7.045.402 |
| 6.425.611 | 7.045.402 | |
| Finansman Giderleri | 01.01.- 31.03.2022 |
01.01.- 31.03.2021 |
| Reeskont faiz giderleri | (4.594.106) | (3.504.205) |
| Faiz giderleri- krediler ile ilgili olanlar |
(1.659.608) | (1.520.066) |
| Faiz giderleri- diğer |
(56.616) | (56.833) |
| Teminat mektubu giderleri | (135.469) | - |
| (6.445.799) | (5.081.104) |
Cari yıl vergi borcu, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir.
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | 01.01.- 31.03.2022 |
01.01.- 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Kurumlar vergisi gideri | (518.016) | (292.528) |
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri | 167.027 | (306.588) |
| (350.989) | (599.116) | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
| Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları | 518.016 | 1.715.750 |
| Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) | - | (292.529) |
| 518.016 | 1.423.221 |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin TMS'lere göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Şirketin bu farklar için hesaplanan ertelenen vergi varlık veya yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detayları ile açıklanmıştır.
| Geçici Farkın Niteliği | 31.03.2022 | 31.12.2021 |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 7.548 | 32.413 |
| Stoklar | 2.014.019 | 2.205.830 |
| Ticari Alacaklar | 2.026.999 | 3.086.950 |
| Diğer Alacaklar | (3.362.952) | (3.683.202) |
| Maddi Duran Varlıklar | 441.816 | 467.812 |
| Kullanım Hakları | (12.861) | (29.599) |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | (4.239) | (3.257) |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | (177.966) | (194.915) |
| Banka Kredileri | 2.164 | 10.676 |
| Ticari Borçlar | (54.381) | (1.179.726) |
| İzin Karşılıkları | 31.875 | 30.876 |
| Kıdem Tazminatı Karşılıkları | 184.216 | 185.384 |
| Aktüeryal kazanç/(kayıp) fonu | 114.603 | 88.470 |
| Maddi Duran Varlıklar Değer Artış Fonu | (4.030.049) | (4.030.079) |
| Toplam Net Vergi Yükümlülüğü | (2.819.208) | (3.012.367) |
Şirketin ertelenen vergilere ilişkin mutabakat tablosu aşağıdaki gibidir.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | ||
|---|---|---|---|
| Dönem Başı Vergi Varlığı (Yükümlülüğü) | (3.012.367) | (3.756.264) | |
| Kar Zararda Muhasebeleştirilen | 167.027 | 674.247 | |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen | 26.132 | 69.650 | |
| Dönem Sonu Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | (2.819.208) | (3.012.367) |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin sermayesi 20.465.000 adet hisse senedinden oluşmaktadır. Hisse başına kâr/zarar miktarı, net dönem kâr/zararının, şirket hisselerinin yıl içindeki pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
| Hisse Başına Kazanç | 31.03.2022 | 31.03.2021 |
|---|---|---|
| Net Dönem Karı/Zararı | 711.769 | 2.051.824 |
| Ağırlıklandırılmış hisse adedi | 20.465.000 | 10.500.000 |
| 1 hissenin nominal değeri (TL) | 1 | 1 |
| 0,035 | 0,195 |
Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Şirketin maruz kaldığı kredi risk faktörleri aşağıda yıllar itibariyle belirtilmiştir. Vadesi geçen alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.03.2022 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Banka | ||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduatları | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) |
310.179 | 74.138.494 | - | 742 | 11.079.856 |
| A.Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
310.179 | 82.086.009 | - | 742 | 11.115.800 |
| B. Değer Düşüklüğüne Uğrayan Varlıkların Net Defter Değeri |
- | (7.947.515) | - | - | (35.944) |
| -Vadesi Geçmiş | - | (7.115.230) | - | - | - |
| - Değer Düşüklüğü |
- | (832.285) | - | - | (35.944) |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | Banka | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduatları | ||
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) |
944 | 125.927.667 | 5.355.340 | 32.542 | 39.054.544 |
| A.Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
944 | 127.212.653 | 5.355.340 | 32.542 | 39.195.469 |
| B. Değer Düşüklüğüne Uğrayan Varlıkların Net Defter Değeri |
- | 1.284.986 | - | - | (140.925) |
| -Vadesi Geçmiş | - | 7.379.107 | - | - | - |
| - Değer Düşüklüğü |
- | (8.664.093) | - | - | (140.925) |
Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Şirket yönetimi, önceki yıllarda olduğu gibi yeterli miktarda nakit sağlamak ve kredi yoluyla fonlamayı mümkün kılmak suretiyle, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır. Şirket likidite yönetimini beklenen vadelere ve sözleşme uyarınca belirlenen vade lere uygun olarak gerçekleştirmektedir. Şirketin türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| A. Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri |
1-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 yıldan uzun |
|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | ||||
| Banka Kredileri | 29.977.447 | 28.200.444 | 1.777.003 | - |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler |
434.999 | 21.806 | 413.193 | |
| Diğer Borçlar | - | |||
| B. Beklenen Vadeler | Defter Değeri |
1-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 yıldan uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | ||||
| Ticari Borçlar | 9.228.931 | 9.228.931 | ||
| Diğer Borçlar | 348.215 | 348.215 | ||
| Ertelenmiş Gelirler | 1.627.253 | 1.627.253 | ||
| Çalışanlara Borçlar | 594.247 | 594.247 | ||
| Diğer Yükümlülükler | - | |||
| C. Türev Finansal Yükümlülükler |
01.01. – 31.03.2022 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| A. Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri |
1-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 yıldan uzun |
|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | ||||
| Banka Kredileri | 20.984.073 | 17.179.045 | 3.805.028 | - |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler |
614.419 | 380.654 | 233.765 | - |
| B. Beklenen Vadeler | Defter Değeri |
1-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 yıldan uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | - | |||
| Ticari Borçlar | 127.198.912 | 127.198.912 | - | - |
| Diğer Borçlar | 701.928 | 701.928 | - | - |
| Ertelenmiş Gelirler | 592.043 | 592.043 | - | - |
| Çalışanlara Borçlar | 313.694 | 313.694 | - | - |
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Şirketin cari ve önceki dönemde yabancı para cinsinden varlık veya yükümlülüğü bulunmamaktadır.
Yoktur. (31.12.2021: Yoktur.)
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.