Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK 2022 – 31 MART 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOLARI |
1-2 | |
| KAR VEYA ZARAR TABLOLARI |
3 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOLARI |
4 | |
| ÖZKAYNAKLAR | DEĞİŞİM TABLOLARI |
5 |
| NAKİT AKIŞ TABLOLARI |
6 | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR |
7-39 | |
| DİPNOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 7 |
| DİPNOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 8-12 |
| DİPNOT 3 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 12 |
| DİPNOT 4 | NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR | 13 |
| DİPNOT 5 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 13 |
| DİPNOT 6 | ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR | 13 |
| DİPNOT 7 | BORÇLANMALAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 14-15 |
| DİPNOT 8 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 16 |
| DİPNOT 9 | DİĞER ALACAK VE BORÇLAR | 16 |
| DİPNOT 10 | STOKLAR | 17 |
| DİPNOT 11 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 18-19 |
| DİPNOT 12 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 20 |
| DİPNOT 13 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE BORÇLAR | 20-22 |
| DİPNOT 14 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 23 |
| DİPNOT 15 | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 24 |
| DİPNOT 16 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 25-26 |
| DİPNOT 17 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 27 |
| DİPNOT 18 ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER VE YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER |
27-28 | |
| DİPNOT 19 | FİNANSMAN GELİR VE GİDERLERİ | 28 |
| DİPNOT 20 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VA RLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) | 28-29 |
| DİPNOT 21 | PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP) | 29 |
| DİPNOT 22 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 30-31 |
| DİPNOT 23 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 32-36 |
| DİPNOT 24 | FİNANSAL ARAÇLAR | 36-38 |
| DİPNOT 25 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 39 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2022 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|---|
| Varlıklar | |||
| Dönen varlıklar: | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 338.364 | 342.560 |
| Ticari alacaklar | 117.703 | 92.569 | |
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 22 | 17.117 | 18.468 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 8 | 100.586 | 74.101 |
| Diğer alacaklar | 655 | 2.108 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 9 | 655 | 2.108 |
| Türev araçlar | 24.2 | 10.780 | 12.505 |
| Stoklar | 10 | 176.770 | 113.968 |
| Peşin ödenmiş giderler | 15 | 2.820 | 2.941 |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 15 | 2.608 | 4.704 |
| Diğer dönen varlıklar | 15 | 32.507 | 21.056 |
| Toplam dönen varlıklar | 682.207 | 592.411 | |
| Duran varlıklar: | |||
| Finansal yatırımlar | 5 | 234 | 234 |
| Maddi duran varlıklar | 11 | 101.313 | 99.115 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 7 | 21.327 | 2.223 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 12 | 10.798 | 11.749 |
| Peşin ödenmiş giderler | 15 | 2.311 | 1.304 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 20 | 35 | 1.221 |
| Toplam duran varlıklar | 136.018 | 115.846 | |
| Toplam varlıklar | 818.225 | 708.257 |
1 Ocak – 31 Mart 2022 hesap dönemine ait finansal tablolar 5 Mayıs 2022 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Evrim Hizaler Aydın ve Mali İşler Direktörü Yasemen Güven Çayırezmez tarafından imzalanmıştır.
İlişikteki dipnotlarfinansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Sınırlı denetimden geçmemiş 31 Mart 2022 |
Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|---|
| Kaynaklar | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler: | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 7 | 464.217 | 303.390 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 84.965 | 195.192 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmaların | |||
| kısa vadeli kısımları | 7 | 84.965 | 195.192 |
| - Banka kredileri | 77.165 | 192.339 | |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 7.800 | 2.853 | |
| Ticari borçlar | 77.325 | 35.895 | |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 22 | 3.666 | 982 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 8 | 73.659 | 34.913 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 9 | 5.569 | 6.714 |
| Diğer borçlar | 1.147 | 1.331 | |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 9 | 1.147 | 1.331 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 6.385 | 3.316 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| kısa vadeli karşılıklar | 14 | 4.990 | 1.870 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 13 | 1.395 | 1.446 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 15 | 11.442 | 2.474 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 651.050 | 548.312 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler: | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 28.477 | 14.107 | |
| - İlişkili olmayan taraflardan uzun vadeli borçlanmalar | 7 | 28.477 | 14.107 |
| - Banka Kredileri | 14.000 | 14.000 | |
| - Kiralama işlemlerinden borçlar | 14.477 | 107 | |
| Uzun vadeli karşılıklar | 14.941 | 14.573 | |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| uzun vadeli karşılıklar | 14 | 14.941 | 14.573 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 43.418 | 28.680 | |
| Özkaynaklar: | |||
| Ödenmiş sermaye | 16 | 23.625 | 23.625 |
| Sermaye düzeltme farkları | 16 | 1.584 | 1.584 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | (867) | (554) | |
| - Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları / (kayıpları) | (867) | (554) | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | |||
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler / (giderler) | 7.577 | 8.317 | |
| - Yabancı para çevrim farkları | (1.455) | (1.455) | |
| - Riskten korunma kazançları/(kayıpları) | 9.032 | 9.772 | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 16 | 32.787 | 32.555 |
| Geçmiş yıllar karları | 16 | 65.506 | 78.436 |
| Net dönem (zararı) / karı | (6.455) | (12.698) | |
| Toplam özkaynaklar | 123.757 | 131.265 | |
| Toplam kaynaklar | 818.225 | 708.257 |
İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zarar kısmı | Dipnot referansları |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|---|---|---|---|
| Hasılat | 17 | 123.864 | 80.178 |
| Satışların maliyeti (-) | 17 | (60.374) | (58.849) |
| Brüt kar | 63.490 | 21.329 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (13.574) | (10.595) | |
| Pazarlama giderleri (-) | (28.016) | (18.132) | |
| Araştırma geliştirme giderleri (-) | (658) | (528) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 18 | 6.339 | 6.126 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 18 | (9.623) | (12.259) |
| Esas faaliyet karı/(zararı) | 17.958 | (14.059) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | - | 77 | |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler (-) | - | (5) | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen |
120 | ||
| yatırımların karlarından/(zararlarından) paylar | - | ||
| Finansman gelirleri/(giderleri) | |||
| öncesi faaliyet karı/(zararı) | 17.958 | (13.867) | |
| Finansman gelirleri | 19 | 13.338 | 7.428 |
| Finansman giderleri (-) | 19 | (33.727) | (10.257) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı / (zararı) | (2.431) | (16.696) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gideri | (4.024) | 2.974 | |
| - Dönem vergi gideri | 20 | (2.728) | - |
| - Ertelenmiş vergi geliri | 20 | (1.296) | 2.974 |
| Dönem (zararı) / karı | (6.455) | (13.722) | |
| Pay başına (kayıp)/kazanç (tam TL) | 21 | (0,2732) | (0,5808) |
İlişikteki dipnotlarfinansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansları |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|---|
| Net Dönem (zararı) / karı | (6.455) | (13.722) | |
| Diğer kapsamlı gelirler/giderler | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar - Tanımlanmış fayda planları |
(313) | (93) | |
| yeniden ölçüm kazançları/(kayıpları) | 14 | (391) | (116) |
| -Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
78 | 23 | |
| -Ertelenmiş vergi (gideri) geliri | 78 | 23 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacaklar | (740) | 6.722 | |
| - Yabancı para çevrim farkları | - | (120) | |
| -Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin diğer kapsamlı gelir / (gider) |
(772) | 8.552 | |
| -Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelire ilişkin vergiler |
32 | (1.710) | |
| -Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri | 32 | (1.710) | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | (1.053) | 6.629 | |
| Toplam kapsamlı (gider)/gelir | (7.508) | (7.093) |
İlişikteki dipnotlarfinansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler |
Birikmiş karlar | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye | Sermaye düzeltme farkları |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kazançları/ (kayıpları) |
Yabancı para çevrim farkları |
Riskten Korunma kazançları (kayıpları) |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
yıllar karları | Net Geçmiş dönem (zararı)/ karı |
Özkaynak toplamı |
|
| 1 Ocak 2021 tarihi itibariyle | 23.625 | 1.584 | (674) | (1.455) | (3.684) | 68.746 | 55.332 | 1.915 | 145.389 |
| Transferler Toplam kapsamlı (gider) / gelir |
- - |
- - |
- (93) |
- (120) |
- 6.842 |
(37.691) - |
39.606 - |
(1.915) (13.722) |
- (7.093) |
| 31 Mart 2021 tarihi itibariyle | 23.625 | 1.584 | (767) | (1.575) | 3.158 | 31.055 | 94.938 | (13.722) | 138.296 |
| 1 Ocak 2022 tarihi itibariyle Transferler Toplam kapsamlı (gider) / gelir |
23.625 - - |
1.584 - - |
(554) - (313) |
(1.455) - - |
9.772 - (740) |
32.555 232 - |
78.436 (12.930) - |
(12.698) 12.698 (6.455) |
131.265 - (7.508) |
| 31 Mart 2022 tarihi itibariyle | 23.625 | 1.584 | (867) | (1.455) | 9.032 | 32.787 | 65.506 | (6.455) | 123.757 |
İlişikteki dipnotlarfinansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot referansları |
2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (21.366) | (122.351) | |
| Dönem karı/(zararı) | (6.455) | (13.722) | |
| Dönem net karı/(zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler: | 39.198 | 10.988 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler | 11,12 | 5.889 | 4.093 |
| Değer düşüklüğü(iptali) ile ilgili düzeltmeler | (334) | (4.288) | |
| -Stok değer düşüklüğü karşılığı/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 10 | (334) | (4.288) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 3.445 | 1.261 | |
| -Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar/(iptali) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 18 | 3.496 | 1.606 |
| - Dava ve/veya ceza karşılıkları (iptali) ile ilgili düzeltmeler | (51) | (345) | |
| Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler | 25.225 | 10.499 | |
| -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | (12.558) | (5.755) |
| -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 19 | 32.107 | 8.591 |
| -Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 18 | 6.329 | 11.237 |
| -Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 18 | (653) | (3.574) |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili Düzeltmeler | 949 | 2.589 | |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların | |||
| dağıtılmamış (karları)/zararları ile ilgili düzeltmeler | - | (120) | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 20 | 4.024 | (2.974) |
| Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan (kazançlar)/kayıplar ile ilgili düzeltmeler |
(72) | ||
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | - (53.079) |
(119.130) | |
| Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler | (31.462) | (72.303) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış (artış) | |||
| ile İlgili düzeltmeler | 1.453 | (1.817) | |
| Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler | (62.468) | (32.081) | |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki azalış (artış) | (885) | (1.422) | |
| Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 42.083 | (329) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında | |||
| borçlardaki artış (azalış) | (1.145) | (25) | |
| Faaliyetler ile ilgili diğer borçlardaki artış (azalış) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | (183) | (1.637) | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen diğer artış (azalış) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | (472) | (9.516) | |
| -Faaliyetlerle ilgili diğer varlıklardaki azalış (artış) | (9.439) | (12.131) | |
| -Faaliyetlerle ilgili diğer yükümlülüklerdeki artış (azalış) | 8.967 | 2.615 | |
| Faaliyetlerden elde edilen/(kullanılan) nakit akışları | (20.336) | (121.864) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | |||
| kapsamında yapılan ödemeler | 14 | (399) | (192) |
| Vergi iadeleri(ödemeleri) | (631) | (295) | |
| YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (4.662) | (1.984) | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||
| satışından kaynaklanan nakit girişleri | - | 81 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların | |||
| alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 11,12 | (4.662) | (2.065) |
| FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 21.609 | (111.004) | |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 7 | 115.000 | - |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | 7 | (70.796) | (91.498) |
| Kira Sözleşmelerinden Kaynaklanan Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | (3.354) | (971) | |
| Ödenen Temettüler (*) | 16 | - | (15.000) |
| Ödenen faiz | 7 | (29.563) | (9.278) |
| Alınan Faiz | 10.322 | 5.743 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) | (4.419) | (235.339) | |
| DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 340.547 | 279.347 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 4 | 336.128 | 44.008 |
(*)8 Nisan 2020 tarihinde gerçekleşen Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karar gereği Şirket'in 2019 yılı faaliyetine ilişkin kar payı ödemeleri 5 Ocak 2021 tarihinde yapılmıştır.
İlişikteki dipnotlarfinansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin ("Şirket") faaliyet konusu ağaç cidarlı kurşun, boya kalemleri, oyuncak ürünleri ve diğer kırtasiye ürünleri üretimi, hijyen ürünleri satışı, tesislerde imal edilen mamullerin satışını ve ihracatını yapmak, bununla ilgili her türlü iptidai, yarı mamul ve mamul maddeler ithal etmek, satın almak ve satmaktır.
Şirket, 17 Temmuz 1967 tarihinde kurulmuş, aynı tarihte de İstanbul Sanayi Odası ve İstanbul Ticaret Odası'na 96078 sicil numarası ile kaydolmuştur.
Şirket'in genel merkezinin adresi aşağıdaki gibidir:
Fatih Sultan Mehmet Mah. Balkan Cad. No:58 Buyaka E Blok 34771 Tepeüstü - Ümraniye/İstanbul
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'na ("SPK") kayıtlıdır ve hisseleri 1996 yılından itibaren Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Şirket'in BİST'e kayıtlı %27,71 oranında hissesi mevcuttur. Şirket'in hisselerinin çoğunluğunu elinde bulunduran hissedarlar ve hisse oranları aşağıdaki gibidir:
| 100,00 | |
|---|---|
| Halka açık | 27,71 |
| Faber-Castell Aktiengesellschaft | 15,40 |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. |
56,89 |
| (%) |
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 360 kişidir (31 Aralık 2021: 361).
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi ortaklığı ve buna ait hisse payı oranları aşağıdaki gibidir:
| Şirket ismi | Faaliyet alanı | Ülke | (%) |
|---|---|---|---|
| Her nevi kırtasiye | |||
| LLC Faber-Castell Anadolu | malzemeleri alım satımı | Rusya | 50,00 |
13 Eylül 2011 tarihinde Rusya Federasyonu'nda tescil edilen Moskova merkezli müşterek yönetime tabi ortaklık şeklindeki LLC Faber-Castell Anadolu; her nevi kırtasiye ve ofis malzemeleri, resim, sanat ve hobi malzemeleri, çeşitli oyuncakları ithal ve ihraç etmek, alım satım ve dağıtımını yapmak üzere kurulmuştur.
LLC Faber-Castell Anadolu'nun faaliyetleri durdurulmuş olup, Şirketimiz Rusya pazarındaki faaliyetlerini doğrudan ihracat yaparak sürdürmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket'in Türkiye'de faaliyette bulunan şirketleri, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından çıkarılan prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (TTK) ve Vergi Mevzuatı hükümlerine ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı gereklerine uygun olarak Türk Lirası hazırlamaktadır. Yurtdışında faaliyette bulunan bağlı ortaklıklar ve iş ortaklıkları ise muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını faaliyette bulundukları ülke kanunlarına ve düzenlemelerine uygun olarak hazırlamaktadır.
Şirket, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara döneme ilişkin özet finansal tablolarını SPK'nın Seri: II, 14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Bu Tebliğ'e istinaden TFRS'ye uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotları ile birlikte okunmalıdır. Ara dönem özet finansal sonuçları tek başına yılsonu sonuçlarının bir göstergesi olmazlar.
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla düzenlenmiş finansal tabloları, Şirket Yönetim Kurulu tarafından 5 Mayıs 2022 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirmeye yetkisi vardır.
Şirket, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan
Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırım, kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
hazırlanmıştır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı Kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve finansal tablolarını SPK Tebliğ hükümlerine uygun olarak hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, KGK tarafından yayımlanmış 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("TMS 29") uygulanmamıştır.
İş ortaklığı, bir düzenlemede müşterek kontrolü olan tarafların, ortak düzenlemedeki net varlıklara ilişkin haklarının olduğu ortak bir girişimdir. Müşterek kontrol, bir ekonomik faaliyet üzerindeki kontrolün sözleşmeye dayalı olarak paylaşılmasıdır. Bu kontrolün, ilgili faaliyetlere ilişkin kararların, kontrolü paylaşan tarafların oy birliği ile mutabakatını gerektirdiği durumlarda var olduğu kabul edilir.
Ekteki finansal tablolarda iştiraklerin veya iş ortaklıklarının faaliyet sonuçları ile varlık ve yükümlülükleri, TFRS 5 standardı uyarınca satılmak üzere elde tutulan varlık olarak muhasebeleştirilenler dışında, özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Özkaynak yöntemine göre bilançoda iştirakler veya iş ortaklıkları, maliyet bedelinin iştirakin veya iş ortaklığının net varlıklarındaki alım sonrası dönemde oluşan değişimdeki Şirket'in payı kadar düzeltilmesi sonucu bulunan tutardan, iştirakte veya iş ortaklığında oluşan herhangi bir değer düşüklüğünün düşülmesi neticesinde elde edilen tutar üzerinden gösterilir. İştirakin veya iş ortaklığının, Şirket'in iştirakteki veya iş ortaklığındaki payını (özünde Şirket'in iştirakteki veya iş ortaklığındaki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Şirket'in yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak veya iş ortaklığı adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur.
Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile; 1 Ocak – 31 Mart 2022 dönemine ait dönem kar veya zarar tablosunu 1 Ocak – 31 Mart 2021 hesap dönemine ait dönem kar veya zarar tablosu ile, 1 Ocak – 31 Mart 2022 dönemine ait diğer kapsamlı gelir tablosunu 1 Ocak – 31 Mart 2021 hesap dönemine ait diğer kapsamlı gelir tablosu ile, 1 Ocak – 31 Mart 2022 hesap dönemine ait dönem nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablolarını ise 1 Ocak – 31 Mart 2021 hesap dönemine ait ilgili finansal tablolar ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 'daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2 (1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla yürürlüktedir); Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar.
TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri'nde yapılan değişiklikler - TFRS 9'un uygulanmasının ertelenmesi (1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla yürürlüktedir); Bu değişiklikler TFRS 17'nin uygulanma tarihini 2 yıl süreyle erteleyerek 1 Ocak 2023'e ertelemiştir. Bu değişiklikler, TFRS 4'teki TFRS 9 Finansal Araçlar standardının uygulanmasına ilişkin geçici muafiyetin belirlenmiş tarihini 1 Ocak 2023'e ertelemiştir.
TFRS 16 'Kiralamalar' - COVID 19 kira imtiyazları kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler (1 Nisan 2021 tarihi itibarıyla yürürlüktedir); COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Mayıs 2020'de, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. 31 Mart 2021 tarihinde, UMSK kolaylaştırıcı uygulamanın tarihini 30 Haziran 2021'den 30 Haziran 2022'ye uzatmak için ilave bir değişiklik yayınlamıştır. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.
1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2.2 Yeni ve Revize Edilmiş Türkiye Finansal Raporlama Standartları (Devamı)
o TMS 37, 'Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar' da yapılan değişiklikler' bu değişiklik bir sözleşmeden zarar edilip edilmeyeceğine karar verirken şirketin hangi maliyetleri dahil edeceğini belirtir.
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 'Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nın İlk Uygulaması', TFRS 9 'Finansal Araçlar', TMS 41 'Tarımsal Faaliyetler' ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
TMS 1, "Finansal Tabloların Sunuluşu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal Tabloların Sunuluşu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'de bir yükümlülüğün "ödenmesi"nin neyi ifade ettiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri', Aralık 2021'de değiştirildiği şekliyle; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Cari dönem faaliyet sonucuna etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. 31 Mart 2022 hesap dönemine ait finansal tabloların muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hata olmamıştır.
Yabancı ülkede faaliyet gösteren müşterek yönetime tabi ortaklığın finansal tabloları, faaliyet gösterdiği ülkede geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği"ne uygunluk açısından gerekli tashih ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Yabancı ülkede faaliyet gösteren müşterek yönetime tabi ortaklığın aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kurundan TL'ye çevrilerek ifade edilmiştir. Gelir ve giderler, ortalama döviz kuru kullanılarak TL'ye çevrilerek ifade edilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynaklar içerisindeki "yabancı para çevrim farkları" kalemi altında takip edilmektedir.
Şirket, yılın başında belirli ürünlere yönelik satış kampanyası ile başlayıp, daha sonra yılın ilk çeyreğinde ürettiği ve ithal ettiği markaların satışına yönelik düzenlediği "bayi fuarları" gerçekleştirmektedir. Bu satış kampanyası ve bayi fuarlarında müşterilerin sipariş tutarları karşılığı çek, DBS, kredi kartı alınmakta olup, alınan siparişlerin sevkiyatının büyük kısmı yılın ilk yarısında gerçekleştirilmektedir.
Şirket, aktif bir piyasası olmayan finansal araçların gerçeğe uygun değerlerini piyasa verilerinden yararlanarak muvazaasız benzer işlemlerin kullanılması, benzer enstrümanların gerçeğe uygun değerlerinin referans alınması ve indirgenmiş nakit akım analizlerini kullanarak hesaplamaktadır.
Şüpheli alacak karşılığı TFRS 9 standardında tanımlanan beklenen kredi zararları kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Beklenen kredi zararları kullanılarak ve Doğrudan Borçlandırma Sistemi'ne tabi olan bayiler hariç tutularak geçmiş yıllara ait deneyimlere ek olarak şirketin geleceğe yönelik tahminleri dikkate alınarak hesaplanmaktadır.
Türkiye'de kurulmuş olan Şirket'in faaliyet konusu ağaç cidarlı kurşun, boya kalemleri, oyuncak ürünleri ve diğer kırtasiye ürünleri üretimi, tesislerde imal edilen mamullerin satışını ve ihracatını yapmak, bununla ilgili her türlü iptidai, yarı mamul ve mamul maddeler ithal etmek, satın almak ve satmaktır. Şirket'in faaliyet alanı, ürünlerin niteliği ve ekonomik özellikleri, üretim süreçleri, müşterilerin risklerine göre sınıflandırılması ve ürünlerin dağıtımında kullanılan yöntemler benzerdir. Ayrıca, Şirket'in organizasyon yapısı, Şirket'in farklı faaliyetleri içeren ayrı bölümler halinde yönetilmesi yerine tek bir faaliyetin yönetilmesi şeklinde oluşturulmuştur. Bu sebeplerden dolayı, Şirket'in operasyonları tek bir faaliyet bölümü olarak kabul edilmekte ve Şirket'in faaliyet sonuçları, bu faaliyetlere tahsis edilecek kaynakların tespiti ve bu faaliyetlerin performanslarının incelenmesi bu çerçevede değerlendirilmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Vadesiz mevduat | 32.941 | 3.989 |
| Vadeli mevduat | 300.537 | 332.008 |
| Diğer Hazır Değerler | 2.650 | 4.549 |
| Nakit akış tablosundaki nakit ve nakit benzerleri | 336.128 | 340.546 |
| Faiz geliri tahakkukları | 2.236 | 2.014 |
| 338.364 | 342.560 |
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarı ile bloke mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Yoktur). Şirket 31 Mart 2022 tarihi itibarı ile banka mevduatlarının 5.128.542 ABD Doları karşılığı 75.112 TL kısmını gelecek dönemlerde yapacağı hammadde ve ticari mal alımları ile ilgili ödemeler için ayırmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| % | TL | % | TL | |
| Ülkü Kırtasiye Ticaret ve Sanayi A.Ş. | 7,67 | 234 | 7,67 | 234 |
| 234 | 234 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in müşterek yönetime tabi ortaklığı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | Pay (%) | 31 Aralık 2021 | Pay (%) | |
|---|---|---|---|---|
| LLC Faber-Castell Anadolu | - | 50,00 | - | 50,00 |
| - | - |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla müşterek yönetime tabi ortaklıklar payı, müşterek yönetime tabi ortaklığın özkaynaklarının oluşan zarar sonrası eksiye dönmesi sebebiyle, özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar yalnızca müşterek yönetime tabi ortaklıklar bakiyesini sıfırlayacak şekilde düzeltilmiştir.
| 31 Mart 2022 | Varlıklar | Yükümlülükler | Net satışlar | Kar/(zarar) |
|---|---|---|---|---|
| Faber-Castell Anadolu LLC | 731 | 1.360 | - | (44) |
| 31 Aralık 2021 | Varlıklar | Yükümlülükler | Net satışlar | Kar/(zarar) |
| Faber-Castell Anadolu LLC | 774 | 1.331 | - | (106) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | Faiz oranı % | Tutar |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||
| TL krediler (*) | 17,95 - 24 | 464.217 |
| 464.217 |
(*) Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, kısa vadeli kredileri için hesaplanan faiz tahakkuku ilgili kısa vadeli banka kredileri içerisinde sınıflandırılmıştır.
| 31 Mart 2022 | Faiz oranı % | Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | ||
| Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının | ||
| kısa vadeli kısımları | 8,00 | 109 |
| Uzun vadeli kullanım hakkı varlıklarının kiralama | ||
| borçlarının kısa vadeli kısımları | 14,89 - 21,10 | 7.691 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları (*) | 12,9 - 22,8 | 77.165 |
| 84.965 |
(*) Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları için hesaplanan faiz tahakkuku ilgili uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları içerisinde sınıflandırılmıştır.
| 31 Mart 2022 | Faiz oranı % | Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| TL krediler | 16,50 | 14.000 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları | 8,00 | 92 |
| Uzun vadeli kullanım hakkı varlıklarının kiralama borçları | 14,89 - 21,10 | 14.385 |
| 28.477 | ||
| 31 Aralık 2021 | Faiz oranı % | Tutar |
| Kısa vadeli borçlanmalar | ||
| TL krediler (*) | 18,15 - 19,5 | 303.390 |
| 303.390 |
(*) Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, TL kredileri için hesaplanan faiz tahakkuku kısa vadeli banka kredileri içerisinde sınıflandırılmıştır.
| 31 Aralık 2021 | Faiz oranı % | Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | ||
| Uzun vadeli finansal kiralama borçlarının kısa vadeli kısımları(*) |
8,00 | 96 |
| Uzun vadeli kullanım hakkı varlıklarının kısa vadeli kısımları | 14,89 | 2.757 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısımları | 9,7 - 22,8 | 192.339 |
| 195.192 |
(*) Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları için hesaplanan faiz tahakkuku ilgili uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları içerisinde sınıflandırılmıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2021 | Faiz oranı % | Tutar |
|---|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmalar | ||
| TL krediler | 16,50 | 14.000 |
| Uzun vadeli finansal kiralama borçları | 8,00 | 107 |
| 14.107 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, uzun vadeli krediler ve finansal kiralama borçlanmaların vade detayı aşağıda yer almaktadır.
| 31 Mart 2022 | Toplam |
|---|---|
| yükümlülük | |
| 1-2 yıl arası | 21.477 |
| 2-3 yıl arası | 7.000 |
| 28.477 |
| 31 Aralık 2021 | Toplam |
|---|---|
| yükümlülük | |
| 1-2 yıl arası | 7.107 |
| 2-3 yıl arası | 7.000 |
| 14.107 |
Banka kredilerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 509.729 | 388.035 |
| Faiz gideri | 31.012 | 8.407 |
| Ödenen faiz |
(29.563) | (9.292) |
| Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri | 115.000 | - |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (70.796) | (91.498) |
| 31 Mart | 555.382 | 295.652 |
Finansal kiralama borçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak | 2022 204 |
2021 179 |
|---|---|---|
| Faiz gideri | 1 | 1 |
| Ödenen faiz |
(1) | (1) |
| Kur Farkı | 5 | 10 |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (8) | (7) |
| 31 Aralık | 201 | 182 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kullanım hakkı varlıkları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık | 21.327 | 4.672 |
|---|---|---|
| Dönem amortisman gideri | (2.474) | (800) |
| Çıkışlar | - | - |
| Girişler | 21.578 | 101 |
| 1 Ocak | 2.223 | 5.371 |
| 2021 | 2020 |
| Ticari alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Alacak çek ve senetleri | 31.898 | 15.698 |
| Ticari alacaklar | 83.468 | 67.721 |
| Eksi: Reeskont | (9.225) | (3.763) |
| Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı | (5.555) | (5.555) |
| 100.586 | 74.101 |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 5.555 | 4.688 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık İptal edilen değer düşüklüğü karşılığı |
- - |
- - |
| 31 Mart | 5.555 | 4.688 |
| Ticari borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Satıcılar | 74.825 | 35.475 |
| Diğer ticari borçlar | 6 | - |
| Eksi: Reeskont | (1.172) | (562) |
| 73.659 | 34.913 |
| İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 218 | 940 |
| Personelden alacaklar | 332 | 304 |
| Diğer çeşitli alacaklar | 105 | 864 |
| 655 | 2.108 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 2.050 | 982 |
| Ödenecek SGK Primleri | 2.309 | 1.690 |
| Ödenecek vergi, harç ve kesintiler | 1.210 | 4.042 |
| 5.569 | 6.714 | |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Ödenecek vergi, harç ve kesintiler | 845 | 1.086 |
| Diğer | 302 | 245 |
| 1.147 | 1.331 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 75.625 | 37.101 |
| Yarı mamuller | 20.268 | 6.986 |
| Mamuller | 34.239 | 16.482 |
| Ticari mallar | 46.960 | 54.159 |
| Diğer stoklar | 1.178 | 1.074 |
| Eksi: Stok değer düşüklüğü karşılığı (*) | (1.500) | (1.834) |
| 176.770 | 113.968 |
*Daha önce stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmak süretiyle giderleştirilen 1.834 TL tutarındaki stok 2022 yılında imha edilmiştir. 31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla stokların geri kazanılabilirliği ile ilgili yapılan değerlendirme sonucu ayrılan stok değer düşüklüğü karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 1.834 | 4.689 |
| İptal edilen değer düşüklüğü karşılığı(-) | (1.834) | (4.689) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | 1.500 | 401 |
| 1.500 | 401 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yeraltı ve |
yerüstü Binalar |
Makine ve teçhizat |
Demirbaşlar | Yapılmakta olan yatırımlar |
Toplam | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsalar ve araziler |
düzenleri | Taşıtlar | ||||||
| 1 Ocak 2022 tarihi itibariyle |
||||||||
| Maliyet | 1.838 | 2.122 | 62.926 | 76.626 | 1.364 | 27.486 | 8.503 | 180.865 |
| Birikmiş amortisman |
- | (1.417) | (9.249) | (48.732) | (1.307) | (21.045) | - | (81.750) |
| değer Net kayıtlı |
1.838 | 705 | 53.677 | 27.894 | 57 | 6.441 | 8.503 | 99.115 |
| Dönem başı |
1.838 | 705 | 53.677 | 27.894 | 57 | 6.441 | 8.503 | 99.115 |
| Girişler | - | - | - | 1.707 | - | 242 | 2.713 | 4.662 |
| Çıkışların maliyet bedeli |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Çıkışların birikmiş amortismanı |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| Transferler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Amortisman (*) |
- | (59) | (347) | (1.389) | (9) | (660) | - | (2.464) |
| Dönem sonu |
1.838 | 646 | 53.330 | 28.212 | 48 | 6.023 | 11.216 | 101.313 |
| 31 2022 tarihi itibariyle Mart |
||||||||
| Maliyet | 1.838 | 2.122 | 62.926 | 78.333 | 1.364 | 27.728 | 11.216 | 185.527 |
| Birikmiş amortisman |
- | (1.476) | (9.596) | (50.121) | (1.316) | (21.705) | - | (84.214) |
| değer Net kayıtlı |
1.838 | 646 | 53.330 | 28.212 | 48 | 6.023 | 11.216 | 101.313 |
(*) Amortisman giderlerinin 1.635 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 110 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine 65 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 654 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir.
| Yeraltı ve |
Yapılmakta | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Arsalar ve araziler |
yerüstü düzenleri |
Binalar | Makine ve teçhizat (**) |
Taşıtlar (**) |
Demirbaşlar (**) |
olan yatırımlar |
Toplam | |
| Ocak tarihi itibariyle 1 2021 |
||||||||
| Maliyet | 1.848 | 2.122 | 62.926 | 73.768 | 1.364 | 31.851 | 5.157 | 179.036 |
| Birikmiş amortisman |
- | (1.181) | (7.862) | (43.147) | (1.270) | (24.802) | - | (78.262) |
| Net kayıtlı değer |
1.848 | 941 | 55.064 | 30.621 | 94 | 7.049 | 5.157 | 100.774 |
| Dönem başı |
1.848 | 941 | 55.064 | 30.621 | 94 | 7.049 | 5.157 | 100.774 |
| Girişler | - | - | - | 73 | - | 498 | 1.323 | 1.894 |
| Çıkışların maliyet bedeli |
- | - | - | - | - | (5.541) | - | (5.541) |
| Çıkışların birikmiş amortismanı |
- | - | - | - | - | 5.532 | - | 5.532 |
| Transferler | - | - | - | 51 | - | - | (222) | (171) |
| Amortisman (*) |
- | (59) | (347) | (1.395) | (10) | (685) | - | (2.496) |
| Dönem sonu |
1.848 | 882 | 54.717 | 29.350 | 84 | 6.853 | 6.258 | 99.992 |
| 31 Mart 2021 tarihi itibariyle |
||||||||
| Maliyet | 1.848 | 2.122 | 62.926 | 73.892 | 1.364 | 26.808 | 6.258 | 175.218 |
| Birikmiş amortisman |
- | (1.240) | (8.209) | (44.542) | (1.280) | (19.955) | - | (75.226) |
| değer Net kayıtlı |
1.848 | 882 | 54.717 | 29.350 | 84 | 6.853 | 6.258 | 99.992 |
(*) Amortisman giderlerinin 1.586 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 148 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 67 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 695 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dahil edilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi olmayan duran varlıklar içerisinde bilgisayar yazılımları, haklar ve geliştirme maliyetleri yer almaktadır.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak tarihi itibariyle | ||
| Maliyet | 31.626 | 24.158 |
| Birikmiş itfa payları | (19.877) | (16.170) |
| Net kayıtlı değer | 11.749 | 7.988 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 11.749 | 7.988 |
| Girişler | - | 170 |
| Transferler | - | 172 |
| Çıkışlar | - | - |
| İtfa payları (*) | (951) | (797) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 10.798 | 7.533 |
| 31 Mart tarihi itibariyle | ||
| Maliyet | 31.626 | 24.500 |
| Birikmiş itfa payları | (20.828) | (16.967) |
| Net kayıtlı değer | 10.798 | 7.533 |
(*) İtfa paylarının, cari dönem için, 229 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 74 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 109 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 539 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dâhil edilmiştir. (31 Mart 2021: İtfa paylarının, cari dönem için, 182 TL'lik kısmı satılan malın maliyetine, 102 TL'lik kısmı genel yönetim giderlerine, 71 TL'lik kısmı araştırma ve geliştirme giderlerine ve 442 TL'lik kısmı pazarlama, satış ve dağıtım giderlerine dâhil edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 1.395 | 1.446 |
| 1.395 | 1.446 |
Şirket'in 36 personeli, Şirket aleyhine iş akdinin feshinin iptali ile işe iade ve diğer tazminat talepleri ile 21 ayrı dava açmış olup, ilgili davalara istinaden avukatların değerlendirmeleri sonucu hesaplanmış olan 1.395 TL dava karşılığı ayrılmıştır. Cari dönem için 51 TL'lik karşılık esas faaliyetlerden diğer gelirlere dahil edilmiştir.
| 31.Mar.22 | 31.Ara.21 | |
|---|---|---|
| Dönem Başı | 1.446 | 2.577 |
| Konusu kalmayan karşılık (-) | (51) | (1.131) |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | - | - |
| 1.395 | 1.446 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 60 TL'lik alacağını tahsil edememesi üzerine, İstanbul 18. İcra Müdürlüğü 2012/20785E ve 2012/18797E numarası ile Kartal 1. İcra Müdürlüğü 2012/6142E dosya numarası ile icra takibi yapılmış olup, 7 Ekim 2013 tarihinde haczedilen gayrimenkullerin satışı istenmiştir.Kıymet takdir raporu tebliğ edilmiş olup, taşınmaz satış süreci devam etmektedir.
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 594 TL'lik alacağını tahsil edememesi üzerine, İzmir 2, 8, 10 ve 14. İcra Müdürlüğü bünyesinde açılan 2014/14137E, 2014/15246E, 2014/16896E ve 2015/574E dosya numaraları ile icra takibi başlatılmış ve borçlu şirket hakkında kambiyo senetlerine özgü haciz yolu ile esas takibe geçilerek ödeme emri tebliği çıkarılmıştır. Alacağın tahsili amacıyla araştırmalara devam edilmektedir.
Şirket'in sözleşmelerini 31 Ağustos 2013 tarihi itibarıyla feshettiği iki alt işverenin, çalışanlarına karşı yasal yükümlülüklerini yerine getirmemesi sebebiyle, müteselsil sorumluluk ilkeleri çerçevesinde, söz konusu şirketlerin çalışanları tarafından Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.' ye açılan ticari davalar bulunmakta olup, bu davalar nedeniyle ödenen toplam tutar 879 TL'dir. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla belirtilen tutarın tamamı için karşılık ayrılmıştır. Şirket tarafından söz konusu davalara itiraz edilmiş olup, davalar devam etmektedir.
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 79 TL'lik alacağını tahsil edememesi üzerine İstanbul Anadolu 17. İcra Müdürlüğü bünyesinde açılan 2016/12354 E dosya numarası ile dava açılmış olup, söz konusu tutarın tamamı için karşılık ayrılmıştır. Esas takip başlatılmış olup genel sorgu kapsamında cevaplar beklenmektedir.
Adel Kalemcilik Ticaret ve Sanayi A.Ş.'nin müşterisiyle olan cari hesap ilişkisinden kaynaklanan 361 TL'lik alacağını tahsil edememesi üzerine, İstanbul Anadolu 3. İflas Müdürlüğü'ne 2017/32 dosya numarası ile iflas masasına alacak kaydı yapılmıştır. Söz konusu tutarın tamamı için karşılık ayrılmıştır.
| Verilen teminat ve taahhütler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Akreditif taahhütleri | 4.627 | - |
| Teminat mektupları | 27.251 | 31.751 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | ABD Doları | Avro | TL | |
|---|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin toplam tutarı |
27.251 | - | 1.066 | 9.869 | |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla | |||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla | - | - | - | - | |
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu | |||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer | |||||
| Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu | - | - | - | - | |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | |||||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler | |||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | |
| 27.251 | - | 1.066 | 9.869 |
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | ABD Doları | Avro | TL |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu | 31.751 | 1.066 | ||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | 7.550 | ||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dâhil Edilen | ||||
| Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla | ||||
| Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla | - | - | - | - |
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| D. Diğer Verilen TRİ' lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| i. Ana Ortaklık Lehine Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer | ||||
| Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu | - | - | - | - |
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler | ||||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - |
| 31.751 | - | 1.066 | 7.550 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla %0 'dır (31 Aralık 2021: %0 ).
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Prim tahakkukları | 2.802 | 1.003 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 2.188 | 867 |
| 4.990 | 1.870 | |
| Çalışanlara sağlanan uzun vadeli faydalar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 14.941 | 14.573 |
| 14.941 | 14.573 |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla kullanılmamış izin tahakkukları hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 867 | 674 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 1.321 | 771 |
| 31 Mart | 2.188 | 1.445 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 10.848,59 TL (1 Ocak 2021: 8.284,51TL) tavanına tabidir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 14.573 | 9.726 |
| Hizmet maliyeti | 220 | 264 |
| Faiz maliyeti | 156 | 99 |
| Ödenen kıdem tazminatı | (399) | (192) |
| Yeniden ölçüm farkları | 391 | 116 |
| 31 Mart | 14.941 | 10.013 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Reel İskonto Oranı (%) | 4,35 | 4,15 |
| Emeklilik Olasılığına İlişkin Sirkülasyon Oranı (%) | 95,15 | 94,84 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 2.820 | 2.941 |
| 2.820 | 2.941 | |
| Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Peşin ödenen vergi ve fonlar | 2.608 | 4.704 |
| 2.608 | 4.704 | |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Diğer dönen varlıklar Devreden katma değer vergisi |
14.457 | 8.030 |
| Verilen sipariş avansları | 16.725 | 12.400 |
| İş avansları | 53 | 10 |
| Diğer çeşitli dönen varlıklar | 1.272 | 616 |
| 32.507 | 21.056 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 2.311 | 1.304 |
| 2.311 | 1.304 | |
| Kısa vadeli diğer yükümlülükler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Alınan avanslar | 11.442 | 1.998 |
| Gelecek aylara ait gelirler | - | 476 |
| 11.442 | 2.474 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ortakları ve sermaye içerisindeki payları aşağıda belirtilmiştir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| % Oran | Tutar | % Oran | Tutar | |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. | 56,89 | 13.439 | 56,89 | 13.439 |
| Faber - Castell Aktiengesellschaft | 15,4 | 3.638 | 15,4 | 3.638 |
| Halka Açık | 27,71 | 6.548 | 27,71 | 6.548 |
| Ödenmiş sermaye | 100,00 | 23.625 | 100,00 | 23.625 |
| Sermaye düzeltme farkları | 1.584 | 1.584 | ||
| Toplam sermaye | 25.209 | 25.209 |
Sermaye düzeltme farkları, ödenmiş sermayeye yapılan nakit ilavelerin sene sonu satın alma gücüyle yeniden düzeltilmesi etkisini ifade eder.
Şirket, hisse senetlerinin 3.638 TL tutarındaki 3.637.941 adedi Yabancı Sermaye Mevzuatı uyarınca nama yazılı ve 19.987 TL tutarındaki 19.987.059 adedi hamiline yazılıdır. Yönetim kurulu seçiminde pay sahiplerine tanınan herhangi bir imtiyaz hakkı bulunmamaktadır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Şirketin 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu Madde 5/e kapsamında değerlendirilen taşınmaz ve iştirak hisselerinin satışı neticesinde, satış karının %75'lik kısmı "Gayrimenkul ve iştirak hisseleri satış karı" olarak sınıflandırılmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 25.225 | 25.225 |
| Gayrimenkul ve iştirak hisseleri satış karı | 7.562 | 7.330 |
| 32.787 | 32.555 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Geçmiş yıllar karları, olağanüstü yedekler ve diğer geçmiş yıllar karlarından oluşmaktadır. Şirket'in SPK düzenlemelerine göre bulunan geçmiş yıllar karlarının detayı aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Olağanüstü yedekler | 74.798 | 75.030 |
| Diğer geçmiş yıllar karları / (zararları) | (9.292) | 3.406 |
| 65.506 | 78.436 |
25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK'nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK'nın 27 Ocak 2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir.
Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir.
Şirket yönetimi kar dağıtım kararını genel kurul toplantısında almıştır. Bu karların dağıtımı söz konusu olması halinde kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanacaktır.
27 Nisan 2022 tarihinde gerçekleşen Olağan Genel Kurul toplantısında Şirketimizin 2021 faaliyet yılına ilişkin, gerek SPK Seri:II,No:14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" çerçevesinde Türkiye Muhasebe / Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TMS / TFRS) ve Konsolide Olmayan esasına göre düzenlenen ve bağımsız denetimden geçmiş mali tablolarında, gerekse yasal kayıtlarında dönem kârı olmaması sebebiyle, dağıtılması öngörülen diğer kaynak olarak geçmiş yıl karlarından 15.001.875,00 tam TL brüt kâr payının tam mükellef kurumlara 1 tam TL nominal değerli beher hisseye karşılık 0,635 tam TL tutarında brüt %63,5 oranında ve 1 tam TL nominal değerli beher hisseye karşılık 0,5715 tamTL. tutarında net %57,15 oranında nakit temettü dağıtılmasına, temettü ödeme tarihinin 28.09.2022 olmasına karar verilmiştir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 158.723 | 92.214 |
| Yurtdışı satışlar | 9.714 | 2.011 |
| Satış indirimleri (-) | (44.573) | (14.047) |
| Net satışlar | 123.864 | 80.178 |
| Satışların maliyeti (-) | (60.374) | (58.849) |
| Brüt satış karı | 63.490 | 21.329 |
Satışların maliyetinin dönemler itibarı ile kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme giderleri |
35.584 | 42.285 |
| Direkt işçilik giderleri | 8.588 | 7.209 |
| Genel üretim giderleri | 13.055 | 6.318 |
| Amortisman giderleri | 1.864 | 1.768 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | 1.500 | 401 |
| Yarı mamul stoklarındaki değişim | (13.282) | (462) |
| Mamul stoklarındaki değişim | (19.591) | (10.079) |
| Satılan mamullerin maliyeti | 27.718 | 47.440 |
| Satılan ticari malların maliyeti | 32.656 | 11.409 |
| Satışların maliyeti | 60.374 | 58.849 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | ||
| Kur farkı geliri | 3.908 | 1.796 |
| Hurda ve diğer malzeme satışı | 856 | - |
| Sigorta tazminat gelirleri | 3 | - |
| Reeskont faiz geliri | 653 | 3.574 |
| Dava karşılık gelirleri (Not:13) | 51 | 605 |
| Diğer | 868 | 151 |
| 6.339 | 6.126 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Reeskont faiz giderleri | 6.329 | 11.237 |
| Kur farkı giderleri | 2.532 | 70 |
| Diğer | 762 | 952 |
| 9.623 | 12.259 |
| Finansman gelirleri | 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Kur farkı gelirleri | 780 | 1.673 |
| Faiz gelirleri | 12.558 | 5.755 |
| 13.338 | 7.428 | |
| Finansman giderleri | 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
| Faiz giderleri | 32.107 | 8.591 |
| Kur farkı giderleri | 1.464 | 1.567 |
| Kıdem tazminatı faiz maliyeti | 156 | 99 |
| 33.727 | 10.257 |
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Cari dönem yasal vergi karşılığı (-) | (2.728) | - |
| Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) | (1.296) | 2.974 |
| Toplam vergi gideri (net) | (4.024) | 2.974 |
Dönem vergi giderinin dönem karı ile mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | (2.728) | (43) |
| Eksi: Peşin ödenen kurumlar vergisi | 5.336 | 4.747 |
| Dönem karı vergi (yükümlülüğü)/alacağı, net | 2.608 | 4.704 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Toplam geçici farklar | Ertelenen vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar | (17.741) | (18.178) | (3.548) | (3.636) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 14.941 | 14.573 | 2.988 | 2.915 |
| Reeskont | 7.142 | 2.406 | 1.643 | 553 |
| Devreden mali zarar | - | 979 | - | 196 |
| Arge indirimi | - | 11.871 | - | 2.374 |
| Yatırım teşvik indirimi | - | 4.457 | - | 891 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 2.910 | 2.910 | 669 | 669 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 2.188 | 867 | 503 | 199 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı | 3.579 | 1.834 | 823 | 422 |
| Dava karşılığı | 1.395 | 1.446 | 321 | 333 |
| Promosyon malzemeleri | 2.256 | 1.876 | 519 | 432 |
| Türev Araçlar | (11.729) | (12.691) | (2.698) | (2.918) |
| Teşvik primi tahakkuku | 2.527 | 1.002 | 581 | 231 |
| Toplu tüketim satış iade karşılığı | 482 | - | 111 | - |
| Diğer | (8.159) | (6.306) | (1.877) | (1.440) |
| Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü)-,net | (209) | 7.046 | 35 | 1.221 |
| 1 Ocak | 2022 1.221 |
2021 3.966 |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi gideri /(geliri) Özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kıdem tazminatı |
(1.296) | 2.974 |
| yeniden ölçüm farkları etkisi | 78 | 24 |
| Türev finansal araçlar etkisi | 32 | (1.711) |
| 31 Mart | 35 | 5.253 |
Pay başına kazanç miktarı, dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirket'in pay başına kazanç hesaplaması aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem (zararı) / karı | (6.455) | (13.722) |
| Ortalama hisse adedi | ||
| (beheri 1-TL nominal değerli | ||
| hisselerin ağırlıklı ortalama adeti) | 23.625.000 | 23.625.000 |
| Pay başına düşen (kayıp) / kazanç (Tam TL) | (0,2732) | (0,5808) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili Taraflardan Alacaklar | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Migros Ticaret A.Ş. (3) | 13.405 567 1.465 95 - 561 2.081 |
16.169 505 |
| LLC Faber-Castell Anadolu (2) A.W.Faber-Castell Vertrieb GmbH (3) Anadolu Restoran İşletmeleri Ltd. Şti. (3) A.W. Faber Castell (Aust) Pty Ltd A.C.N. Aep Anadolu Etap Penkon (3) A.W.Faber Castell (1) |
||
| 496 | ||
| 286 | ||
| 488 | ||
| 811 | ||
| 7 | ||
| Diğer | 524 | 420 |
| 18.698 | 19.182 | |
| Eksi: Alacak/borç reeskontu (-) | (1.581) | (714) |
| 17.117 | 18.468 |
| İlişkili Taraflara Borçlar | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (1) AEH Sigorta Acentalığı A.Ş. (3) A.W.Faber Castell Brezilya S.A. (3) Diğer |
2.599 760 90 272 |
661 126 79 130 |
|||
| 3.721 | 996 | ||||
| Eksi: Alacak/borç reeskontu (-) | (55) | (14) | |||
| 3.666 | 982 |
1) Ortaklar
2) İş ortaklıkları
3) Ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Mal alımları | ||
| A.W.Faber-Castell Vertrieb GmbH (3) | 2.374 | 2.792 |
| A.W. Faber-Castell (Guangzhou) Stationery Co. Ltd. (3) | 6.750 | 9.933 |
| A.W.Faber Castell (M) Sdn.Bhd. (3) | 5.244 | 5.654 |
| Pt Faber-Castell International Indonesia (3) | - | 456 |
| 14.368 | 18.835 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Mal Satışları | ||
| Migros Ticaret A.Ş. (3) | 2.109 | 717 |
| A.W.Faber-Castell Vertrieb GmbH (3) | - | 625 |
| Efes Vıtanta Moldova Brewery | - | 137 |
| Diğer | 253 | 29 |
| 2.362 | 1.508 | |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Alınan hizmetler | ||
| Efestur Turizm İşletmeleri A.Ş. (3) | 81 | |
| - 2.230 |
1.541 | |
| AG Anadolu Grubu Holding A.Ş. (1) | 327 | 309 |
| Migros Ticaret A.Ş. (3) | 13 | 1 |
| Diğer | 2.570 | 1.932 |
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Verilen hizmetler | ||
| AEP Anadolu Etap Penkon Gıda ve Tarım Ürün San ve Tic A.Ş (3) | 557 | 331 |
| Anadolu Restoran İşletmeleri Ltd. Şti. (3) | 298 | 11 |
| Anadolu Kaskasya Enerji Yatırımları A.Ş.(3) | 168 | 110 |
| LLC Faber-Castell Anadolu (2) | - | 187 |
| Diğer | 53 | 22 |
| 1.076 | 661 |
1) Ortaklar
2) İş ortaklıkları
3) Ortak tarafından yönetilen diğer şirketler
Üst düzey yöneticiler, Tarım, Enerji ve Sanayi Grubu Başkanı, Genel Müdür ve Genel Müdür'e direkt raporlayan yöneticilerden oluşmaktadır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Maaşlar ve diğer kısa vadeli çalışanlara sağlanan faydalar | 3.629 | 3.694 |
| Kıdem tazminatı | 572 | 379 |
| 4.201 | 4.073 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir.
Şirket'in sermaye yapısı kredileri de içeren borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Şirket sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır.
Şirket'in özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Şirket'in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla net borç/(özkaynaklar+net borç) oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Toplam borçlanmalar(*) | 632.707 | 545.624 |
| Eksi: Hazır değerler | (338.364) | (342.560) |
| Net borç | 294.343 | 203.064 |
| Özkaynaklar | 123.757 | 131.265 |
| Özkaynaklar+net borç | 418.100 | 334.329 |
| Net borç/(Özkaynaklar+net borç) oranı | %70 | %61 |
(*) Toplam borçlanmalar içerisinde TFRS16 kapsamında kullanım hakkı varlıkları finansal kiralama borçları dahil edilmemiştir.
Faaliyetleri nedeniyle Şirket, döviz kurundaki ve diğer risklere maruz kalmaktadır. Şirket ayrıca finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır.
Şirket düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Şirketin maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir.
Şirket, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası'na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır.
Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların TL karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Varlıklar | 111.118 | 29.046 |
| Yükümlülükler | (50.629) | (6.805) |
| Net bilanço yabancı para pozisyonu | 60.489 | 22.241 |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
|---|---|---|
| değer | değer | |
| Kar/(zarar) 31 Mart 2022 | kazanması | kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 18.876 | (18.876) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) (*) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 18.876 | (18.876) |
| Avro'nun TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: | ||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (6.778) | 6.778 |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | (6.778) | 6.778 |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %20 +/- değişmesi haline: | ||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | - | - |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | - | - |
| 12.098 | (12.098) |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
|---|---|---|
| Kar/(zarar) 31 Aralık 2021 | değer kazanması |
değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: | ||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 3.656 | (3.656) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) (*) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 3.656 | (3.656) |
| Avro'nun TL karşısında %20 +/- değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü |
748 | (748) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 6- Avro net etki (4+5) | 748 | (748) |
| Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama %20 +/- değişmesi haline: | ||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | 44 | (44) |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | - | - |
| 9- Diğer döviz varlıkları net etki (7+8) | 44 | (44) |
| 4.448 | (4.448) |
(*) Riskten korunma amaçlı türev enstrümanlarının etkisi dikkate alınmamıştır.
DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve yükümlülüklerin kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | USD | Avro | GBP | Diğer | TL Karşılığı | USD | Avro | GBP | Diğer | |
| 1. Ticari Alacaklar | 19.231 | 1.162 | 186 | - | - | 12.437 | 612 | 306 | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar | 91.887 | 6.536 | 8 | - | - | 2.437 | 187 | 1 | - | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | - | (1) | - | (1) | - | 14.172 | 1.020 | 48 | (1) | 1.951 |
| 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) | 111.118 | 7.697 | 194 | (1) | - | 29.046 | 1.819 | 355 | (1) | 1.951 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 111.118 | 7.697 | 194 | (1) | - | 29.046 | 1.819 | 355 | (1) | 1.951 |
| 10. Ticari Borçlar | 50.629 | 975 | 2.351 | - | 6 | 4.683 | 252 | 96 | - | 6 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | 2.122 | 158 | 4 | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) | 50.629 | 975 | 2.351 | - | 6 | 6.805 | 410 | 100 | - | 6 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 50.629 | 975 | 2.351 | - | 6 | 6.805 | 410 | 100 | - | 6 |
| 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a 19b) |
109.508 | 7.800 | - | - | - | 100.770 | 7.765 | - | - | - |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 109.508 | 7.800 | - | - | - | 100.770 | 7.765 | - | - | - |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 169.997 | 14.522 | (2.157) | (1) | (6) | 123.011 | 9.174 | 255 | (1) | 1.945 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+3+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
60.489 | 6.722 | (2.157) | (1) | (6) | 22.241 | 1.409 | 255 | (1) | 1.945 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
10.780 | 768 | - | - | - | 12.505 | 964 | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Yükümlülükleirn Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 23. İhracat | 9.714 | 617 | 80 | - | - | 30.065 | 2.421 | 651 | - | 262 |
| 24. İthalat | 46.248 | 3.000 | 387 | 7 | 4.280 | 118.955 | 9.337 | 4.306 | 42 | 21.838 |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||||||
| %20 artış | - | 18.876 | (6.778) | - | - | - | 3.656 | 748 | - | 44 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, değişken faizli borçlanması bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Yoktur).
Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket'in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Şirket politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir.
Şirket'in satışlarının büyük bir kısmı yurtiçi piyasasına yönelik olup, ağırlıklı olarak bayi ve toptancı kanalı ile gerçekleştirmektedir. Satışların yaklaşık %41 kadarı üretilen mamullerin satışlarından kaynaklanmaktadır. Şirket'in sattığı ticari mallar yurtdışı kaynaklıdır. Bu nedenle şirketin ticari mal maliyetleri döviz kuruna duyarlıdır. Hammaddelerinin maliyeti ise, ülkedeki genel fiyat eğilimine bağlıdır. Şirket'in net satışlarının yaklaşık %88'ü yurt içine yöneliktir ve fiyat seviyeleri belirlenirken kurlarda oluşacak dalgalanmalar göz önünde bulundurulmaktadır.
Şirket, alacaklarının tahsilâtlarını ağırlıklı olarak bayilerinden almış olduğu çekler aracılığı ile yapmakta, doğrudan borçlandırma sistemi de (DBS) kullanmaktadır. Genel olarak alınan çeklerin keşidecileri bayi müşterileri olduğundan, risk dağılımı sağlanmaktadır. Şirket'in bu sistemde çalışması nedeniyle alacaklarından kaynaklanan önemli bir risk oluşmamıştır.
Şirket, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalışmaktadır.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
Şirket, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir.
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Seviye 1: Belirlenen finansal araçlar için aktif piyasada işlem gören (düzeltilmemiş) piyasa fiyatı kullanılan değerleme teknikleri
Seviye 2: Dolaylı veya dolaysız gözlemlenebilir girdi içeren diğer değerleme teknikleri
Seviye 3: Gözlemlenebilir piyasa girdilerini içermeyen değerleme teknikleri
| 31 Mart 2022 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
|---|---|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | 10.780 | - | 10.780 | - |
| 31 Aralık 2021 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 | |
| Türev finansal varlıklar | 12.505 | - | 12.505 | - |
Şirket 1 Ekim 2018 tarihinden itibaren nakit akış riskinden korunma muhasebesi uygulamaya başlamıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in nominal değeri 109.508 TL olan 7.800.000 ABD Doları tutarında forward alım işlemi bulunmaktadır. (31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Şirket'in nominal değeri 100.770 TL olan 7.765.000 ABD Doları tutarında forward işlemi bulunmaktadır).
Şirket 31 Mart 2022 tarihi itibarı ile banka mevduatlarının 5.128.542 ABD Doları karşılığı 75.111 TL kısmını gelecek dönemlerde yapacağı hammadde ve ticari mal alımları ile ilgili ödemeler için ayırmıştır.
Şirket, riskten korunma işlemi başlangıcında riskten korunma aracı ve riskten korunan kalem arasındaki ilişkinin yanısıra risk yönetim hedefleri ve çeşitli riskten korunma işlemleri gerçekleştirmeye ilişkin stratejisini dokümante eder. Şirket, hem riskten korunma işlemi başlangıcında hem de düzenli aralıklarla riskten korunma işlemlerinde kullanılan riskten korunma araçlarının riskten korunan kalemlerin değerlerindeki değişiklikleri dengeleme açısından yüksek düzeyde etkili olup olmadıklarına ilişkin değerlendirmesini de belgeler.
Şirket, döviz kurundaki dalgalanmaların yönetimine bağlı olarak çeşitli vadeli döviz sözleşmelerinin ve opsiyonların tarafıdır. Satın alınan türev araçlar esas olarak Şirket'in stok alımı, dövize bağlı makine ve teçhizat alımları ile dövize bağlı diğer hizmet sözleşmeleri için faaliyette bulunduğu piyasadaki döviz cinslerindendir .
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2022 | 2021 Rayiç değerler |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Rayiç değerler | ||||||
| Sözleşme tutarı | Varlık | Yükümlülük | Sözleşme tutarı | Varlık | Yükümlülük | |
| Riskten korunma amaçlı: | ||||||
| Katılımlı forward işlemleri | - | - | - | 100.770 | 12.505 | - |
| Forward işlemleri | 109.508 | 10.780 | - | - | - | - |
| 109.508 | 10.780 | - | 100.770 | 12.505 | - | |
| Kısa vadeli | 109.508 | 10.780 | - | 100.770 | 12.505 | - |
| 109.508 | 10.780 | - | 100.770 | 12.505 | - |
Şirket'in finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Şirket'in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar.
Şirket'in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır.
| İtfa edilmiş | İtfa edilmiş | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | Gerçeğe uygun değer farkı | değerinden gösterilen | değerinden gösterilen | Gerçeğe uygun | ||
| 31 Mart 2022 | Referansı | Diğer kapsamlı gelirlere yansıtılan | finansal varlıklar | finansal yükümlülükler | Defter değeri | değeri |
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | - | 338.364 | - | 338.364 | 338.364 |
| Ticari alacaklar | 8 | - | 100.586 | - | 100.586 | 100.586 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 23 | - | 17.117 | - | 17.117 | 17.117 |
| Türev araçlar | 25 | 10.780 | - | - | 10.780 | 10.780 |
| Diğer finansal varlıklar | 5, 9 | - | 889 | - | 889 | 889 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 7 | - | - | 555.382 | 555.382 | 555.382 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | - | - | 22.277 | 22.277 | 22.277 | |
| Ticari borçlar | 8 | - | - | 73.659 | 73.659 | 73.659 |
| İlişkili taraflara borçlar | 23 | - | - | 3.666 | 3.666 | 3.666 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 9 | - | - | 1.147 | 1.147 | 1.147 |
| İtfa edilmiş | İtfa edilmiş | |||||
| Dipnot | Gerçeğe uygun değer farkı | değerinden gösterilen | değerinden gösterilen | Gerçeğe uygun | ||
| 31 Aralık 2021 | Referansı | Diğer kapsamlı gelirlere yansıtılan | finansal varlıklar | finansal yükümlülükler | Defter değeri | değeri |
| Finansal varlıklar | ||||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | - | 342.560 | - | 342.560 | 342.560 |
| Ticari alacaklar | 8 | - | 74.101 | - | 74.101 | 74.101 |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 23 | - | 18.468 | - | 18.468 | 18.468 |
| Türev araçlar | 24 | 12.505 | - | - | 12.505 | 12.505 |
| Diğer finansal varlıklar | 5, 9 | - | 2.342 | - | 2.342 | 2.342 |
| Finansal yükümlülükler | ||||||
| Finansal borçlar | 7 | - | - | 509.729 | 509.729 | 509.729 |
| Kiralama İşlemlerinden Borçlar | - | - | - | 2.960 | 2.960 | 2.960 |
| Ticari borçlar | 23 | - | - | 34.913 | 34.913 | 34.913 |
| İlişkili taraflara borçlar | 9 | - | - | 982 | 982 | 982 |
| Türev araçlar | 24 | - | - | - | - | - |
| Diğer finansal yükümlülükler | 9 | - | - | 1.331 | 1.331 | 1.331 |
(Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
27 Nisan 2022 tarihinde gerçekleşen Olağan Genel Kurul toplantısında Şirketimizin 2021 faaliyet yılına ilişkin, gerek SPK Seri:II,No:14.1 "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" çerçevesinde Türkiye Muhasebe / Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TMS / TFRS) ve Konsolide Olmayan esasına göre düzenlenen ve bağımsız denetimden geçmiş mali tablolarında, gerekse yasal kayıtlarında dönem kârı olmaması sebebiyle, dağıtılması öngörülen diğer kaynak olarak geçmiş yıl karlarından 15.001.875,00 tam TL brüt kâr payının tam mükellef kurumlara 1 tam TL nominal değerli beher hisseye karşılık 0,635 tam TL tutarında brüt %63,5 oranında ve 1 tam TL nominal değerli beher hisseye karşılık 0,5715 tamTL. tutarında net %57,15 oranında nakit temettü dağıtılmasına, temettü ödeme tarihinin 28.09.2022 olmasına karar verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.