Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
MERKO GIDA SANAYİ VE TİCARET ANONİM ŞİRKETİ 31 MART 2022 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLARI
| NOT 1- ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 6 |
|
|---|---|
| NOT 2- FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 7 |
|
| NOT 3- BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 17 |
|
| NOT 4- İLİŞKİLİ TARAFLAR 17 |
|
| NOT 5- NAKİT ve NAKİT BENZERLERİ18 |
|
| NOT 6- KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR18 |
|
| NOT 7- TİCARİ ALACAK VE TİCARİ BORÇLAR 19 |
|
| NOT 8– DİĞER ALACAK VE DİĞER BORÇLAR20 |
|
| NOT 9– STOKLAR20 |
|
| NOT 10– PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER / ERTELENMİŞ GELİRLER / |
MÜŞTERİ |
| SÖZLEŞMELERİNDEN DOĞAN YÜKÜMLÜLÜKLER 20 |
|
| NOT 11– YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER21 |
|
| NOT 12- MADDİ DURAN VARLIKLAR22 |
|
| NOT 13- MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR23 |
|
| NOT 14- DEVLET TEŞVİK ve YARDIMLARI24 |
|
| NOT 15- DİĞER KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR 24 |
|
| NOT 16 - KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER25 |
|
| NOT 17- KISA VE UZUN VADELİ ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 26 |
|
| NOT 18 – DİĞER VARLIK ve DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER27 |
|
| NOT 19– ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR27 |
|
| NOT 20– ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR27 |
|
| NOT 21– SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ28 |
|
| NOT 22– HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ 30 |
|
| NOT 23- NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 31 |
|
| NOT 24- GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ 31 |
|
| NOT 25- ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER /(GİDERLER)32 |
|
| NOT 26- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER/(GİDERLER)32 |
|
| NOT 27- ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLARIN KARLARINDAN |
33 |
| (ZARARLARINDAN) PAYLAR 33 |
|
| NOT 28- FİNANSMAN GELİRLERİ / (GİDERLERİ)33 |
|
| NOT 29- VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ33 |
|
| NOT 30- PAY BAŞINA KAZANÇ/(ZARAR)35 | |
| NOT 31- FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ ve DÜZEYİ36 |
|
| NOT 32- FİNANSAL ARAÇLAR41 |
|
| NOT 33- BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER |
|
| 42 | |
| NOT 34- RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR42 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | 31 Mart 2022 | 30 Haziran 2021 |
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 5 | 7.938.696 | 8.810.257 |
| Ticari alacaklar | 8.032.757 | 5.656.947 | |
| -İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 4 | 1.109.527 | 371.095 |
| -İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7 | 6.923.230 | 5.285.852 |
| Diğer alacaklar | 1.407.891 | 726.770 | |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 4 | - | - |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 1.407.891 | 726.770 |
| Stoklar | 9 | 16.307.935 | 17.248.343 |
| Peşin ödenmiş giderler | 27.951.633 | 25.815.911 | |
| -İlişkili taraflar peşin ödenmiş giderler | 4 | 10.618.341 | 5.799.955 |
| -İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 10 | 17.333.292 | 20.015.956 |
| Diğer dönen varlıklar | 5.029.018 | 2.756.921 | |
| -İlişkili taraflar dönen varlıklar | 4 | 313.858 | 169.277 |
| -İlişkili olmayan taraflar diğer dönen varlıklar | 18 | 4.715.160 | 2.587.644 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 66.667.930 | 61.015.149 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | 408.879 | 308.037 | |
| -İlişkili taraflardan diğer alacaklar | - | - | |
| -İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 8 | 408.879 | 308.037 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 116.132.289 | 71.003.878 | |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 11 | 4.552.666 | 350.000 |
| Maddi duran varlıklar |
12 | 56.614.536 | 46.926.897 |
| -Arazi ve arsalar | 5.805.000 | 5.805.000 | |
| -Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2.153.329 | 2.215.530 | |
| -Binalar | 8.283.520 | 3.705.177 | |
| -Tesis, makine ve cihazlar | 36.834.095 | 31.414.311 | |
| -Taşıtlar | 2.996.049 | 2.051.163 | |
| -Mobilya ve demirbaşlar | 262.085 | 261.414 | |
| -Yapılmakta olan yatırımlar | 280.458 | 1.474.302 | |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 13 | 49.033 | 58.278 |
| -Diğer Haklar | 49.033 | 58.278 | |
| Peşin ödenmiş giderler | 12.929.984 | 4.790.922 | |
| -İlişkili olmayan taraflara peşin ödenmiş giderler | 10 | 12.929.984 | 4.790.922 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 29 | 1.947.109 | 179.247 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 192.634.496 | 123.617.259 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 259.302.426 | 184.632.408 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
||
|---|---|---|---|
| Geçmemiş | Geçmiş | ||
| KAYNAKLAR | Not | 31 Mart 2022 | 30 Haziran 2021 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 6 | 28.766.524 | 5.568.448 |
| Ticari borçlar | 15.626.073 | 11.197.491 | |
| -İlişkili taraflara ticari borçlar | 4 | - | - |
| -İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 7 | 15.626.073 | 11.197.491 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 19 | 2.182.803 | 2.465.707 |
| Diğer borçlar | 615.766 | 695.810 | |
| -İlişkili taraflara diğer borçlar | 4 | - | - |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 8 | 615.766 | 695.810 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 10 | 25.111.771 | 2.489.918 |
| Mal ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Yükümlülükleri | 4 | 25.111.771 | 2.489.918 |
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) | 1.325.134 | 20.882 | |
| -İlişkili olmayan taraflardan ertelenmiş gelirler | |||
| (Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) | 10 | 1.325.134 | 20.882 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 865.026 | 636.184 | |
| -Çalışanlara sağl.faydalara ilişkin kısa vd.karşılıklar | 17 | 820.666 | 452.502 |
| -Diğer kısa vadeli karşılıklar | 15 | 44.360 | 183.682 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 9 | 6.518 | |
| -İlişkili taraflar diğer kısa vadeli yükümlülükler | 4 | 9 | 6.518 |
| -İlişkili olmayan taraflara diğer kısa vadeli yükümlülükler | 18 | - | - |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 74.493.106 | 23.080.958 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli karşılıklar | 18.418.432 | 16.906.121 | |
| -Çalışanlara sağl.faydalara ilişkin uzun vd.karşılıklar | 17 | 2.167.929 | 1.652.709 |
| -Diğer uzun vadeli karşılıklar | 15 | 16.250.503 | 15.253.412 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 18.418.432 | 16.906.121 | |
| Özkaynaklar | |||
| Ödenmiş sermaye | 21 | 72.556.591 | 72.556.591 |
| Sermaye düzeltme farkları | 21 | 13.544.992 | 13.544.992 |
| Paylara ilişkin primler (iskontolar) | 21 | 59.664.413 | 59.664.413 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak | 47.094.401 | 47.841.494 | |
| birikmiş diğer kapsamlı gelirler veya (giderler) | |||
| -Yeniden değerleme ve ölçüm kazançları (kayıpları) | |||
| -Maddi duran varlık yeniden değ.artışları (azalışları) | 21 | 47.717.583 | 48.303.015 |
| -Tanıml. fayda planl.yen.ölçüm kazançl./(kayıpları) | 21 | (623.182) | (461.521) |
| Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı | 21 | 18.003.025 | 8.969 |
| Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar | |||
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 21 | 10.117.276 | 10.117.276 |
| Geçmiş yıl karları veya zararları | (58.502.974) | (64.853.711) | |
| Net dönem karı veya zararı | 3.913.164 | 5.765.305 | |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 166.390.888 | 144.645.329 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 259.302.426 | 184.632.408 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| Not | 01.07.2021 - 31.03.2022 |
01.07.2020 - 31.03.2021 |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|
| Hasılat | 22 | 98.570.038 | 53.446.446 | 18.979.747 | 7.195.602 |
| Satışların maliyeti | 22 | (74.141.483) | (43.514.589) | (7.065.506) | (8.105.299) |
| Brüt Kar | 24.428.555 | 9.931.857 | 11.914.241 | (909.697) | |
| Genel yönetim giderleri | 24 | (3.988.129) | (2.464.691) | (1.325.734) | (949.380) |
| Pazarlama giderleri | 24 | (7.464.049) | (2.358.136) | (2.803.290) | (873.306) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 25 | 15.508.405 | 11.735.493 | 1.654.312 | 6.003.477 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | 25 | (23.490.594) | (15.159.239) | (7.821.665) | (4.783.649) |
| Esas faaliyet karı / (zararı) | 4.994.188 | 1.685.284 | 1.617.864 | (1.512.555) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 26 | 240.089 | 16.276.646 | 35.119 | 15.964.828 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | 26 | - | (9.893.445) | - | (9.893.445) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar |
27 | 3.546.855 | - | 2.537.248 | - |
| Finansman gelir / (gideri) öncesi faaliyet karı | 8.781.132 | 8.068.485 | 4.190.231 | 4.558.828 | |
| Finansman giderleri | 28 | (6.532.786) | (2.652.225) | (3.513.552) | (383.238) |
| Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar / (zarar) | 2.248.346 | 5.416.260 | 676.679 | 4.175.590 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi gelir /(gideri) | |||||
| - Dönem vergi gideri | 29 | - | - | - | - |
| - Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | 29 | 1.664.818 | 1.329.529 | 348.453 | 665.231 |
| Sürüdürülen Faaliyetler Dönem karı / (zararı) | 3.913.164 | 6.745.789 | 1.025.132 | 4.840.821 | |
| DÖNEM KARI / (ZARARI) | 3.913.164 | 6.745.789 | 1.025.132 | 4.840.821 | |
| Pay başına kazanç / (Kayıp) | 30 | 0,0539 | 0,1109 | 0,0141 - |
0,0821 |
| Diğer kapsamlı gelir / gider | - | ||||
| K/Z'da Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 17.729.351 | (500.007) | (679.429) | (350.124) | |
| Tanımlanm.Fayda Planl.Yen.Ölçüm Kazanç/Kayıpl. | 17 | (264.705) | (500.007) | (679.429) | (350.124) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar |
17.994.056 | - | |||
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
(1.448) | - | - | - | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Sonrası |
17.995.504 | - | - | - | |
| Diğer K/Z'da Yen. Sınıfl.Diğ.Kaps.Gelire İlişkin Vergiler | 103.044 | 100.001 | 185.989 | 67.027 | |
| -Ertelenmiş vergi gideri / geliri | 103.044 | 100.001 | 185.989 | 67.027 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 17.832.395 | (400.006) | (493.440) | (283.097) | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 21.745.559 | 6.345.783 | 531.692 | 4.557.724 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| gelirler ve giderler | Kar veya zararda sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tanımlanmış fayda |
|||||||||||
| planları | Özkaynak Yöntemi İle | ||||||||||
| Paylara | Maddi duran | yeniden | Değerlenen Yatırımların | Kardan | |||||||
| Ödenmiş | Sermaye düzeltme |
ilişkin primler |
varlık yeniden değerleme |
ölçüm kazanç veya |
Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda |
ayrılan kısıtlanmış |
Geçmiş yıllar karları |
Net dönem karı |
Ana ortaklık |
Toplam | |
| sermaye | farkları | (iskontolar) | artışları/(azalışları) | kayıpları | Sınıflandırılamayacaklar | yedekler | /(zararları) | /(zararı) | özkaynaklar | özkaynaklar | |
| 01 Temmuz 2020 itibariyle bakiyeler |
58.967.161 | 13.544.992 | 2.738.380 | 49.268.678 | (37.739) | - | 10.117.276 | (106.677.796) | (12.108.739) | 15.812.213 | 15.812.213 |
| Transferler | - | - | - | (724.247) | - | - | - | (11.384.492) | 12.108.739 | - | - |
| Sermaye azaltımı | (52.967.161) | - | - | - | - | - | - | 52.967.161 | - | - | - |
| Sermaye artırımı | 60.000.000 | - | 3.047.197 | - | - | - | - | - | - | 63.047.197 | 63.047.197 |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) |
- | - | - | - | (400.006) | - | - | - | 6.745.789 | 6.345.783 | 6.345.783 |
| 31 Mart 2021 itibariyle bakiyeler |
66.000.000 | 13.544.992 | 5.785.577 | 48.544.431 | (437.745) | - | 10.117.276 | (65.095.127) | 6.745.789 | 85.205.193 | 85.205.193 |
| 01 Temmuz 2021 | |||||||||||
| itibariyle bakiyeler | 72.556.591 | 13.544.992 | 59.664.413 | 48.303.015 | (461.521) | 8.969 | 10.117.276 | (64.853.711) | 5.765.305 | 144.645.329 | 144.645.329 |
| Transferler | - | - | - | (585.432) | - | - | - | 6.350.737 | (5.765.305) | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | (161.661) | 17.994.056 | - | - | 3.913.164 | 21.745.559 | 21.745.559 | |
| 31 Mart 2022 | 72.556.591 | 13.544.992 | 59.664.413 | 47.717.583 | (623.182) | 18.003.025 | 10.117.276 | (58.502.974) | 3.913.164 | 166.390.888 | 166.390.888 |
| itibariyle bakiyeler |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden | Denetimden | ||
| Geçmemiş | Geçmemiş | ||
| 01.07.2021 | 01.07.2020 | ||
| Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) | Not | -31.03.2022 | -31.03.2021 |
| A. İŞLETME FAALİYETL.KAYNAKL.NAKİT AKIŞLARI | 22.357.927 | 14.873.747 | |
| Dönem Karı (Zararı) | 3.913.164 | 6.745.789 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 9.974.596 | 6.181.809 | |
| Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltm. | 12,13 | 4.326.684 | 3.804.032 |
| Değer düşüklüğü / iptali ile ilgili düzeltmeler | 4.700.357 | (1.881.947) | |
| -Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 7 | 15.837 | 653.904 |
| -Stoklar değer düşüklüğü | 9 | 264.034 | (93.745) |
| -Diğer Değer Düşüklükleri (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | 4.420.486 | (2.442.106) |
| Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler | 1.476.448 | 3.387.438 | |
| -Çalışanlara Sağl.Fayd. İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | 618.679 | 107.180 |
| -Diğer Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili Düzeltmeler | 15 | 857.769 | 3.280.258 |
| Faiz (gelirleri) / giderleri ile ilgili düzeltmeler | 4.682.780 | 199.470 | |
| -Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 25 | (240.089) | - |
| -Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 26 | 4.872.409 | 225.961 |
| -Vadeli alımlardan kaynakl.ertelenmiş finansman gideri | 7 | 76.168 | 137.570 |
| -Vadeli satışlardan kaynakl.kazanılmamış finansman gelirleri | 7 | (25.708) | (164.061) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | (3.546.855) | - | |
| Vergi gideri /geliri ile ilgili düzeltmeler | 27 | (1.664.818) | (1.429.530) |
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | - | 2.102.346 | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 8.470.167 | 1.946.149 | |
| Ticari alacaklardaki artış/azalışla ilgili düzeltmeler | (2.467.815) | 3.696.570 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | 4 | (738.432) | 6.362.833 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Artış/Azalış | 7 | (1.729.383) | (2.666.263) |
| Faaliyetl. İlgili Diğer Alacakl. Artış/Azalışla İlgili Düzeltm. | (781.963) | 445.452 | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Artış/Azalış | 8 | (781.963) | 445.452 |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklardaki Azalış (Artış) İle İlgili Düzeltmeler | 22.621.853 | - | |
| -Mal ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Varlıklarındaki Azalış (Artış) | 22.621.853 | ||
| Stoklardaki artış /azalışla ilgili düzeltmeler | 9 | 676.374 | (17.081.645) |
| Peşin ödenmiş giderlerdeki (artış) / azalış | 10 | (14.695.270) | 5.898.739 |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 4.454.290 | (16.183.427) | |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçl.Artış İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 4.454.290 | (16.183.427) |
| Çalışanl.Sağl.Faydal.Kapsam.Borçl. Artış/Azalış ilgili Düzeltm. | 19 | (282.904) | 833.321 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçl.Artış/Azalışla İlgili Düzeltm. | (80.044) | 24.551.988 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | 4 | - | 23.836.612 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlardaki Artış / Azalış | 8 | (80.044) | 715.376 |
| Ertelenmiş Gelirl.(Müşt. Sözl.Doğ.Yükml.Dışında Kalan) Artış (Azalış) | 1.304.252 | (27.594) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | (2.278.606) | (187.255) | |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | 18 | (2.272.097) | (187.255) |
| - Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | (6.509) | - | |
| B. YATIRIM FAALİYETL. KAYNAKL.NAKİT AKIŞLARI | (41.795.244) | (1.827.145) | |
| Maddi ve Maddi Olm.Duran Varlıkl.Alım.Kaynakl.Nakit Çıkışları | 12,13 | (14.005.078) | (1.827.145) |
| İştiraklar ve/veya İş Ortaklıkları Pay Alımı veya | |||
| Sermaye Artırımı Sebebiyle Oluşan Nakit Çıkışları | (23.587.500) | - | |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkul Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 11 | (4.202.666) | - |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNK. NAKİT AKIŞLARI | 18.565.756 | 48.190.792 | |
| Pay ihracından kaynaklanan nakit girişleri | - | 60.000.000 | |
| Kredilerden nakit girişleri | 34.672.497 | - | |
| Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları (-) | (13.640.701) | (11.583.247) | |
| - Kredi ödemelerine ilişkin nakit çıkışları | (13.640.701) | (11.583.247) | |
| Ödenen faizler | (2.706.129) | (225.961) | |
| Alınan faizler | 240.089 | - | |
| D. YAB.PARA.ÇEV.FARK.ETKİSİ | - | - | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / (azalış) (A+B+C+D) | (871.561) | 61.237.394 | |
| E. DÖNEMBAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER | 5 | 8.810.257 | 368.464 |
| Dönemsonu nakit ve nakit benzerleri (A+B+C+D+E) | 5 | 7.938.696 | 61.605.858 |
Merko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Merko" veya "Şirket") 1982 yılında kurulmuştur. Şirket 13 Aralık 1982 tarihinde Ticaret Sicil Gazetesi'nde tescil edilmiştir.
Şirket, kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tavanı 250.000.000 (iki yüz elli milyon) TL'dir. (30 Haziran 2021: 250.000.000 TL).
Şirket sermayesi, 31 Mart 2022 tarihi itibari ile 72.556.591 TL (30 Haziran 2021: 72.556.591 TL) tutarındaki sermayenin tamamı ödenmiştir.
Şirket'in 100.000.000 TL olan kayıtlı sermaye tavanı, 250.000.000 TL 'ye çıkarılmış olup, 04 Aralık 2020 Tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu onayı alınmış ve 21 Ocak 2021 Tarih 10250 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde tescili ilan edilmiştir.
Şirket'in sermayesi aşağıdaki gibidir.
| Ortaklar | 31 Mart 2022 |
Pay (%) | 30 Haziran 2021 | Pay (%) |
|---|---|---|---|---|
| Merko Holding A.Ş. | 5.773.759 | 7,96% | 5.773.759 | 7,96% |
| Diğer | 66.782.832 | 92,04% | 66.782.832 | 92,04% |
| Toplam | 72.556.591 | 100,00% | 72.556.591 | 100,00% |
Şirket'in nominal sermayesi her biri 1 TL değerinde 72.556.591 adet (30 Haziran 2021: 72.556.591 adet) hisseden mevcuttur.
Şirket, domates salçası, küp domates üretimi ile iştigal etmektedir.
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibariyle ortalama personel sayısı 115'dir. (30 Haziran 2021: 115 )
Şirket Türkiye'de kayıtlı olup, rapor tarihi itibariyle adresi aşağıdaki gibidir:
Merkez Adresi : Fenerbahçe Mah. Hacı Mehmetefendi Sk. Dalyan Sitesi F Blok No:24/6 İç Kapı No: 21 Kadıköy -İstanbul.
Fabrika Adresi: Tepecik Mah.Bakırköy (Yeni) Cad. No:22 Mustafakemalpaşa/Bursa (Salça Üretim Tesisi)
Şirket, 08 Nisan 2021 tarihi itibariyle, 69.770.016 TL TL bedel ile Frigo-Pak Gıda Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin sermayesinin % 25'ine isabet eden payları iktisap etmiştir.
Frigo-Pak Gıda Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Frigo-Pak) ve bağlı ortaklığının faaliyet konusu, dondurulmuş ve konserve edilmiş meyve, sebze suyu, meyve suyu, meyve ve sebze püreleri ve salça üretimi ve ticaretidir.
Frigo-Pak'ın bağlı ortaklığının ünvanı Frigo-Pak Tarım Ürünleri Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş.'dir.
Frigo-Pak ve bağlı ortaklığının merkez adresi aşağıdaki gibidir: Fenerbahçe Mah. Hacı Mehmetefendi Sk. Dalyan Sitesi F Blok No:24/6 İç Kapı No: 21 Kadıköy -İstanbul.
Frigo-Pak'ın Fabrika adresi aşağıdaki gibidir: Organize Sanayi Bölgesi 1.Cadde İnegöl / Bursa.
Frigo-Pak, hisse senetleri Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmekte olup, hisselerinin %100'ü halka açıktır. Dolaşımdaki pay oranı ise %69,81'dir.
31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla Frigo-Pak'ın ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | 31 Mart 2022 |
Pay (%) |
30 Haziran 2021 |
Pay (%) |
|---|---|---|---|---|
| Merko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
30.587.500 | 25,00% | 2.775.000 | 25,00% |
| Çoşkun Sönmez |
- | 5,27% | - | - |
| Doysan Tarım Ürünleri San. ve Tic. A.Ş. |
- | - | 1.164.692 | 10,49% |
| AG Girişim Holding A.Ş. | 6.132.369 | 5,01% | - | - |
| İsmail Aksaç | - | - | 638.000 | 5,75% |
| Diğer | 85.630.131 | 64,72% | 6.522.308 | 58,76% |
| Toplam | 122.350.000 | 100,00% | 11.100.000 | 100,00% |
Şirket'in finansal tabloları, Yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve 05 Mayıs 2022 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Böyle bir niyet olmamakla beraber, Şirket Yönetimi'nin ve bazı düzenleyici organların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları yayımlandıktan sonra değiştirmeye yetkileri vardır.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları'na (TMS) uygun olarak hazırlanmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumlardan oluşmaktadır.
Şirket'in ilişikteki finansal tabloları SPK'nın 07 Haziran 2013 tarihli "Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru" suna uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca ilişikteki finansal tablolar KGK tarafından 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname'nin ("KHK") 9'uncu maddesinin (b) bendine dayanılarak geliştirilen ve 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan 2019 TMS Taksonomisi 'ne uygun olarak sunulmuştur.
Şirket özkaynak yöntemi ile değerlediği iştiraklerini aşağıda belirtilen şartlar çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. İştirakler, yatırımcı işletmenin, adi ortaklık gibi tüzel kişiliği olmayan işletmeler de dahil olmak üzere, iş ortaklığı veya bağlı ortaklık niteliğinde olmayan, ancak üzerinde önemli etkisinin bulunduğu işletmelerdir.
İştiraklerde önemli etkinlik söz konusu ise muhasebeleştirme işlemleri özkaynak yöntemine göre yapılır. Bu yöntemde iştirak önce maliyet bedeli ile muhasebeleştirilir. Daha sonra bu tutar yatırım yapılan ortaklığın özkaynağından yatırımcının payına düşen kısmı gösterecek şekilde arttırılır ya da azaltılır. Bu işlem yapılırken ana ortaklığın payına düşen net kar ya da zarar, kar veya zarar tablosunda, diğer özkaynak kalemlerindeki artışlar ise niteliğine göre sermaye kalemlerinin ilgili hesabında gösterilir.
Şirket, TMS 28 "İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatrımlar" uyarınca iştiraklerindeki zararlarının finansal tablolara alınması da dahil olmak üzere; iştiraklerini özkaynak yöntemi ile değerlemesine müteakiben, iştiraklerindeki net yatırımlarının değer düşüklüğüne uğramış olduğuna dair tarafsız bir kanıt olup olmadığını her bilanço dönemi itibarıyla belirler.
SPK, "Uygulanan Muhasebe Standartları"nda da belirtildiği üzere Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na uygun finansal tablo hazırlayan Şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Bu sebeple, Şirket 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamamıştır.
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir.
İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarlar üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirketin normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısmında tanımlanan hasılat dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla, net değerleri üzerinden gösterilir.
Şirket'un fonksiyonel ve sunum para birimi Türk Lirası (TL) 'dır.
Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkân vermek üzere Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Şirket, 31 Mart 2022 tarihli finansal durum tablosunu 30 Haziran 2021 tarihli finansal durum tablosu ile, 01 Temmuz - 31 Mart 2022 dönemine ait kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynak değişim tablosunu ise 01 Temmuz - 31 Mart 2021 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
30 Haziran 2021 tarihi itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar hesabı altında sınıfladırılan 660.632 TL tutarındaki vadesi geçmiş vergi borçları 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla diğer borçlar altında vadesi geçmiş vergi borçları kalemine sınıflandırılmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren ara döneme ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TFRS 7 ve TFRS 16 'daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 16 "Kiralamalar - COVID 19 Kira imtiyazları" kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler; Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "TL" olarak ifade edilmiştir.)
TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün "ödenmesi"nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 3, TMS 16, TMS 37'de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16'da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 "Uluslararası Finansal Raporlama Standartları"nın ilk kez uygulanması", TFRS 9 "Finansal Araçlar", TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler" ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
Söz konusu değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir
İlişikteki finansal tablolar açısından Şirket'in ortakları, yönetim kurulu üyeleri ile tanımlandığı şekliyle tüm bu taraflarla doğrudan ve/veya dolaylı sermaye ve/veya yönetim ilişkisi içinde olan gerçek ve tüzel kişiler ilişkili taraf olarak tanımlanmaktadır.
Şirket finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir.
Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Şirket, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
Sözleşmeye dayalı nakit akışlarının tahsil edilmesi iş modelinin benimsendiği, sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıklar itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır.
İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Şirket, finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakların önemli bir finansman bileşeni içermemesi nedeniyle değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçmiştir. Buna göre Şirket, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmekte ve hesaplamalarında geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte geleceğe yönelik tahminleri dikkate almaktadır.
Şirket'in sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır.
"Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar", sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulan ve sözleşme şartlarında belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarının bulunduğu finansal varlıklardır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Söz konusu varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkları geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
Şirket, özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için, gerçeğe uygun değerinde sonradan oluşan değişimlerin diğer kapsamlı gelire yansıtılması yöntemini, ilk defa finansal tablolara alma sırasında geri dönülemez bir şekilde tercih edebilir. Söz konusu tercihin yapılması durumunda, ilgili yatırımlardan elde edilen temettüler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
"Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Kar Veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar", itfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıkların değerlemesi sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
Finansal varlıklar ve sözleşme varlıkları değer düşüklüğü "beklenen kredi zararı" modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır.
Finansal tablolarda itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ve önemli bir finansman bileşeni içermeyen (1 yıldan kısa vadeli olan) ticari alacakların değer düşüklüğü hesaplamaları kapsamında "basitleştirilmiş yaklaşımı" uygulanmaktadır. Söz konusu yaklaşım ile, ticari alacakların belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda (gerçekleşmiş değer düşüklüğü zararları haricinde), ticari alacaklara ilişkin zarar karşılıkları "ömür boyu beklenen kredi zararlarına" eşit bir tutardan ölçülmektedir.
Faiz karşılığı alınan banka kredileri, alış maliyeti düşüldükten sonra alınan net tutar esasından kayıtlara yansıtılmaktadır. İtfa sürecinde veya yükümlülüklerin kayda alınması sırasında ortaya çıkan gelir veya giderler, kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilir. Finansman giderleri, ortaya çıktıkları dönemde vadelerinin gelmemesi durumunda da tahakkuk esasından muhasebeleştirilmekte ve kredilerde sınıflandırılmaktadır.
Stoklar, net gerçekleşebilir değer ya da bilanço tarihindeki maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, işçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyet, ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, satış fiyatından olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyetlerinin indirilmesiyle elde edilen tutardır. Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Şirket, maliyet ve gerçeğe uygun değer yönteminden gerçeğe uygun değer yöntemini seçmiştir. Şirket, yatırım amaçlı gayrimenkullerinde yer alan taşınmazların gerçeğe uygun değerlerini, Arıkan Taşınmaz Değerleme A.Ş. tarafından 29 Temmuz 2021 tarih 2021-SPK-0002 no gayrimenkul değerleme raporu tespit ettirmiştir.
| Değerleme | Değerleme | Değerleme | Net Defter | Değer | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kuruluşu | Tarih | Rapor No | Kıymet | Rayiç Değeri | Değeri | Artışı |
| Arıkan Taşınmaz Değ. A.Ş. | 29.07.2021 | 2021-SPK-0002 | Arsa | 350.000 | 290.000 | 60.000 |
Ana Ortaklık Şirket'in arazileri, yer altı yer üstü düzenleri, binaları, TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş 03.07.2020 tarih 2020REV249 sayılı raporu ile, tesis, makine ve cihazları, TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. 26.06.2020 tarih 2020MAKA104 sayılı değerleme raporları esas alınarak yeniden değerlendirilmiştir. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Diğer maddi duran varlıklar tarihi maliyet bedelinden amortisman düşülmesi suretiyle gösterilir. Maliyet bedeli, doğrudan varlık ile ilişkilendirilebilen maliyetleri de içerir. Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış ertelenmiş vergisinden arındırılarak doğrudan öz kaynaklarda yeniden değerleme fonları altında muhasebeleştirilir.
Arsalar amortismana tabi tutulmaz. Diğer maddi duran varlıklarda amortisman, ilgili varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları tahmin edilen faydalı ömürler üzerinden, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır.
Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
| Yer altı ve yerüstü düzenleri |
10 - 25 yıl |
|---|---|
| Binalar | 5 - 50 yıl |
| Makine, tesis ve cihazlar |
1 - 50 yıl |
| Taşıt | 5 |
| ve | - |
| araç | 10 |
| gereçleri | yıl |
| Döşeme | 3 |
| ve | - |
| demirbaşlar | 10 yıl |
| Diğer | 10 |
| maddi duran varlıklar | yıl |
Amortisman yöntemleri, faydalı ömürler her raporlama dönemi itibariyle gözden geçirilir ve gerekli durumlarda yeniden belirlenir. Bazı maddi duran varlıkların faydalı ömürleri 2017 yılında revize edilmiştir.
Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini geri kazanılabilir değerinden fazla ise, varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Elden çıkan varlıklar üzerinden oluşan kar ve zararlar, tahsil edilen tutar ile ilgili varlıkların kayıtlı değerleri karşılaştırılarak bulunur.
Yeniden değerlenmiş varlıklar satıldığında, yeniden değerleme fonlarına dahil edilmiş ilgili tutarlar geçmiş yıllar karlarına aktarılır.
Borçlanma maliyetleri bir varlığın satın alınması, inşaatı veya üretimi ile doğrudan ilişkisi kurulabildiği taktirde, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir unsuru olarak aktifleştirilir. Bu tür maliyetler güvenilebilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve gelecekte ekonomik yararlardan işletmenin faydalanabilmesinin muhtemel olması durumunda, varlığın maliyetine dahil edilir. Bu kapsamda olmayan borçlanma maliyetleri ise oluştukları tarihte giderleştirilir.
Türk Vergi mevzuatına göre, kanuni veya iş merkezleri Türkiye'de bulunan kurumlar, kurumlar vergisine tabidir.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar kazançlarından (geriye dönük) mahsup mümkün değildir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla %23' dür (2021: %25). 31 Mart 2021 tarihinde sona eren dönem itibarıyla, vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %23 (2021: %25) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Yapılan Kanun değişikliği ile 2018, 2019 ve 2020 yılları için bu oran %22, 2021 yılı için %25, 2022 yılı için %23 ve sonraki yıllar için ise %20 olarak belirlenmiştir.
Vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmaktadır. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca finansal durum tablosu tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Ertelenen vergi, yükümlülük metodu kullanılarak, varlıkların ve yükümlülüklerin indirilebilir vergi matrahı ile bunların finansal tablolardaki kayıtlı tutarı arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır.
Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin TFRS ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için muhasebeleştirilirken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla muhasebeleştirilmektedir.
Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumundan ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket'in, personelin Türk İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerin tahmini toplam karşılığının bugünkü değerini ifade eder.
Dönem içerisinde yabancı para birimi bazındaki işlemler, işlem tarihinde geçerli olan döviz kurlarından Türk Lirası'na çevrilmiştir. Finansal durum tablosunda yer alan yabancı para birimi cinsinden parasal varlıklar raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli alış kuru; yabancı para cinsinden parasal yükümlülükler ise raporlama dönemi sonu itibarıyla geçerli satış kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Bu işlemler sonucunda oluşan kur farkları dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır.
| Parasal varlıklar için |
31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
|---|---|---|
| USD | 14,6371 | 8,6803 |
| EURO | 16,2855 | 10,3249 |
| GBP | 19,1807 | 12,0008 |
| Parasal yükümlülükler için | 31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
| USD | 14,6635 | 8,6959 |
| EURO | 16,3148 | 10,3435 |
| GBP | 19,2807 | 12,0633 |
USD, EURO ve GBP için dönem sonlarında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç/(zarar), net karın/(zararın), yıl boyunca çıkarılmış hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile bulunmuştur.Türkiye'deki şirketler, sermayelerini hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile arttırabilirler. Bu tip bedelsiz hisse dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur.Temettü dağıtılmasının söz konusu olması durumunda hisse başına düşecek kazanç hisselerin ağırlıklı ortalama adedi üzerinden değil, mevcut hisse senedi adedi dikkate alınarak belirlenecektir.
Paylara ilişkin primleri Şirket'in elinde bulunan bağlı ortaklık ya da iştirak hisselerinin nominal bedelinden daha yüksek bir fiyat üzerinden satılması neticesinde oluşan farkı ya da Şirket'in iktisap ettiği şirketler ile ilgili çıkarmış olduğu hisselerin nominal değer ile makul değerleri arasındaki farkı temsil eder.
Mülkiyete ait risk ve faydanın tamamının kiracıya devir edildiği kiralama işlemi, finansal kiralama olarak sınıflandırılır. Diğer bütün kiralamalar operasyonel kiralama olarak sınıflanır.
Şirket'in taraf olduğu kira sözleşmelerinin süresinin 1 yıldan uzun olmaması nedeniyle Şirket söz konusu kiralama sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde TFRS 16 Kiralama İşlemleri Standardı'nda yer alan istisnadan yararlanmıştır. Operasyonel kiralama sözleşmesinden kaynaklanan kira borçları kiralama dönemi boyunca gelir tablosunda eşit tutarlarda gider olarak kaydedilir. Operasyonel kiralamaya teşvik amacıyla elde edilen ve edilecek faydalar da aynı şekilde eşit tutarlarda operasyonel kiralama dönemi boyunca gelir tablosuna yansıtılır.
VİOP piyasasında işlem yapmak için verilen nakit teminatlar nakit ve nakit benzerleri olarak sınıflandırılmaktadır. Dönem içinde yapılan işlemler sonucu kar ve zararlar gelir tablosunda yatırım faaliyetlerden gelirler / giderlere kaydedilmiştir. Açık olan işlemlerin piyasa fiyatları üzerinden değerlenmesi sonucunda gelir tablosuna yansıyan değerleme farkları ve teminat tutarının nemalandırılması sonucu oluşan faiz gelirleri netleştirilerek nakit ve nakit benzerleri olarak gösterilmiştir.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, koşullu varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Şirket geleceğe yönelik tahmin ve varsayımlarda bulunmaktadır. Muhasebe tahminleri doğası gereği gerçeklesen sonuçlarla birebir aynı tutarlarda neticelenmeyebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek bazı tahmin ve varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
Kıdem tazminatı yükümlülüğü, iskonto oranları, gelecekteki maaş artışları ve çalışanların ayrılma oranlarını içeren birtakım varsayımlara dayalı aktüeryal hesaplamalar ile belirlenmektedir. Bu planların uzun vadeli olması sebebiyle, söz konusu varsayımlar önemli belirsizlikler içerir.
Çalışanların kazanılmış ama kullanılmayan izin günlerinin parasal karşılığıdır. Kullanılmamış izin günü ile günlük brüt ücretin çarpılmasıyla hesaplanmıştır.
Şirket, finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakların önemli bir finansman bileşeni içermemesi nedeniyle değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçmiştir. Buna göre Şirket, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmekte ve hesaplamalarında geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte geleceğe yönelik tahminleri dikkate almaktadır.
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
Şirket yönetimi, domates tedarikçilere verilen avansların, domates üretimine uygun hava şartlarının oluşacağı varsayımıyla 2022 yılı üretim sezonunda kapatılacağını öngörmektedir.
Şirket,
i) geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğün bulunması,
ii) yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği,
iii) tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Şirket tek bir coğrafi alanda ve sadece küp domates ve salça üretiminde bulunmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Merko Holding A.Ş. | 806.128 | 79.474 |
| Agromer Zırai Alım Gıda San. ve Tic. A.Ş. | 303.399 | 291.621 |
| Toplam | 1.109.527 | 371.095 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflara peşin ödenmiş giderler | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Agroser Tarımsal Üretim ve Ticaret A.Ş | 10.618.341 | 5.799.955 |
| Toplam | 10.618.341 | 5.799.955 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan iş avansları detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflardan iş avansları | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Alistair Baran Blake | 313.858 | 169.277 |
| Toplam | 313.858 | 169.277 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili taraflara diğer yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| İlişkili taraflar diğer yükümlülükler |
31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
|---|---|---|
| Ortaklara borçlar | 9 | 9 |
| Alistair Baran Blake |
- | 6.509 |
| Toplam | 9 | 6.518 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler detayı aşağıdaki gibidir:
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihlerinde sona eren hesap dönemi içerisinde ilişkili taraflardan yapılan ürün ve hizmet alımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Ürün satışları | 01 Temmuz 2021 – 31 Mart 2022 |
01 Temmuz 2020 – 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Frigo-Pak Gıda Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
15.037.637 | - |
| Toplam | 15.037.637 | - |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihlerinde sona eren hesap dönemi içerisinde ilişkili taraflardan yapılan ürün ve hizmet alımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Ürün ve hizmet alımları / iadeleri |
01 Temmuz 2021 – 31 Mart 2022 |
Temmuz 2020 – 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Frigo-Pak Gıda Maddeleri | - | |
| Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
15.037.637 | |
| Agroser Tarımsal Üretim ve Ticaret A.Ş. |
7.069.224 | 2.846.167 |
| Toplam | 22.106.861 | 2.846.167 |
| 01 Temmuz 2021 – 31 Mart 2022 |
Temmuz 2020 – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere ödemeler | 1.162.919 | 356.110 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Hazır değerler | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Kasa | 8.103 | 2.819.194 |
| Bankalar - Vadesiz mevduat |
4.801.009 | 333.750 |
| Bankalar - Vadeli mevduat |
94.106 | 2.642.267 |
| Bankalar - Bloke mevduat (*) |
3.900 | 3.900 |
| Bankalar - Bloke (Vadeli) mevduat* |
3.031.578 | 3.011.146 |
| Toplam | 7.938.696 | 8.810.257 |
(*)Şirket'in vadeli ve vadesiz hesapları üzerinde toplam 3.035.478 TL tutarında bloke bulunmaktadır. (30 Haziran 2021:3.015.046 TL)
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla kısa vadeli borçlanmalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli borçlanmalar |
31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
|---|---|---|
| Banka kredileri (*) |
11.000.000 | - |
| A1 Capital Menkul Değerler A.Ş. (**) |
17.776.524 | 5.568.448 |
| Toplam | 28.776.524 | 5.568.448 |
(*) TL Kredi faiz oranları %17,50 - %18,00 arasındadır.
(**) TL Kredi faiz oranı %41,50'dir.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Ticari alacaklar | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 6.281.222 | 5.299.463 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Not 4) | 1.109.527 | 371.095 |
| Alacak senetleri ve vadeli çekler | 644.630 | - |
| Şüpheli ticari alacaklar | 3.260.350 | 3.276.187 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) |
(3.260.350) | (3.276.187) |
| Ertelenmiş finansman gideri (-) | (2.622) | (13.611) |
| Toplam | 8.032.757 | 5.656.947 |
Alacak senetleri ve vadeli çekler vade dağılımı aşağıdadır.
| 31.03.2022 | 30.06.2021 | |
|---|---|---|
| 30 gün vadeli | 331.682 | - |
| 31-60 gün vadeli | - | - |
| 61-90 gün vadeli | 245.637 | - |
| 91-120 gün vadeli | 67.311 | - |
| Toplam | 644.630 | - |
Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1.07.2021 | 1.07.2020 |
|---|---|
| 31.03.2022 | 30.06.2021 |
| (3.276.187) | (3.533.210) |
| - | (111.744) |
| 15.837 | 368.767 |
| (3.260.350) | (3.276.187) |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Ticari borçlar | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Ticari borçlar | 7.685.330 | 6.909.991 |
| Verilen borç senetleri | 7.952.840 | 4.361.046 |
| Ertelenmiş finansman geliri (-) | (12.097) | (73.546) |
| Toplam | 15.626.073 | 11.197.491 |
Vadeli çek /senetlerin vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 30.06.2021 | |
|---|---|---|
| 30 gün vadeli çek /senetler | 2.400.000 | 200.000 |
| 31 gün-60 gün vadeli çek / senetler | 1.000.000 | 250.000 |
| 61 gün-90 gün vadeli çek / senetler | 1.152.840 | 345.000 |
| 90 gün-120 gün vadeli çek / senetler | 2.400.000 | 500.000 |
| 120 gün-180 gün vadeli çek / senetler | 1.000.000 | 1.110.000 |
| 180 gün-270 gün vadeli çek / senetler | - | 1.956.046 |
| Toplam | 7.952.840 | 4.361.046 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla diğer alacak ve diğer borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli diğer alacaklar | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Navlun primi tahakkukları (Not 14) | 103.202 | 147.488 |
| Personelden alacaklar | 33.505 | - |
| Vergi Dairesinden alacaklar | 1.271.184 | 579.282 |
| Toplam | 1.407.891 | 726.770 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 408.879 | 308.037 |
| Toplam | 408.879 | 308.037 |
| Kısa vadeli diğer borçlar | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
| Vadesi geçmiş vergi borçları | 605.442 | 660.632 |
| İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 10.324 | 35.178 |
| Toplam | 615.766 | 695.810 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla stoklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Stoklar | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| İlk madde ve malzeme | 3.077.106 | 3.961.974 |
| Mamuller | 10.549.911 | 5.056 |
| Ticari mallar | 3.316.465 | 13.703.988 |
| Diğer stoklar -yedek parçalar | 257.242 | 206.080 |
| Stok değer düşüklüğü | (892.789) | (628.755) |
| Toplam | 16.307.935 | 17.248.343 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Müstahsillere verilen avanslar | 39.712.884 | 38.019.103 |
| Peşin ödenmiş giderler | 124.414 | 53.075 |
| İlişkili taraflara verilen avanslar | 10.618.341 | 5.799.955 |
| Verilen avanslar şüpheli alacak karşılığı | (22.504.006) | (18.056.222) |
| Toplam | 27.951.633 | 25.815.911 |
| 31.03.2022 | 30.06.2021 | |
| Dönembaşı | (18.056.222) | (25.087.386) |
| Karşılık iptali | 425.435 | 3.131.164 |
| Dönem içi tahsilatlar | - | 3.990.000 |
| Dönem içindeki artış / azalış | (4.873.219) | (90.000) |
| Toplam | (22.504.006) | (18.056.222) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler |
31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
|---|---|---|
| Mal ve Hizmet Satışlarından Doğan Sözleşme Yükümlülükleri |
25.111.771 | 2.489.918 |
| Toplam | 25.111.771 | 2.489.918 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin dışında kalanlar) 'nin detayı aşağıdaki gibidir:
| Ertelenmiş gelirler (Müşteri sözleşmelerinden doğan | ||
|---|---|---|
| yükümlülüklerin dışında kalanlar) | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
| İlişkili olmayan taraflardan alınan avanslar | 1.325.134 | 20.882 |
| Toplam | 1.325.134 | 20.882 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla uzun vadeli peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Verilen sabit kıymet avansları | 12.929.984 | 4.790.922 |
| Toplam | 12.929.984 | 4.790.922 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 1 Temmuz 2021 | Giren | Değer Artışı | 31 Mart 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Arsa (Bursa Karacabey Çakaroz 4.250 m2) | 75.000 | - | - | 75.000 |
| Arsa (Bursa Karacabey Akhisar 9.264 m2) | 275.000 | - | - | 275.000 |
| Arsa (Bursa Karacabey Tepecik 64.050 m2) | - | 4.202.666 | - | 4.202.666 |
| Toplam | 350.000 | 4.202.666 | - | 4.552.666 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller | 01 Temmuz 2021 |
Değer Artışı |
31 Aralık 2021 |
|---|---|---|---|
| Arsa (Bursa Karacabey Çakaroz 4.250 m2) |
75.000 | - | 75.000 |
| Arsa (Bursa Karacabey Akhisar 9.264 m2) |
275.000 | - | 275.000 |
| Toplam | 350.000 | - | 350.000 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkuller |
01 Temmuz 2020 |
Değer Artışı |
30 Haziran 2021 |
|---|---|---|---|
| Arsa (Bursa Karacabey Çakaroz 4.250 m2) |
55.000 | 20.000 | 75.000 |
| Arsa (Bursa Karacabey Akhisar 9.264 m2) |
235.000 | 40.000 | 275.000 |
| Toplam | 290.000 | 60.000 | 350.000 |
Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde 6.099.794 TL tutarında haciz bulunmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Maddi duran varlıklar | 1 Temmuz 2021 | Giren | Çıkan | Transfer | 31 Mart 2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 5.805.000 | - | - | - | 5.805.000 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2.418.271 | - | - | - | 2.418.271 |
| Binalar | 4.578.247 | - | - | 4.879.460 | 9.457.707 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 41.500.206 | 4.712.310 | - | 4.158.327 | 50.370.843 |
| Taşıtlar | 2.550.964 | 1.413.704 | - | - | 3.964.668 |
| Demirbaşlar | 735.904 | 35.121 | - | - | 771.025 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 1.474.302 | 7.843.943 | - | (9.037.787) | 280.458 |
| Toplam | 59.062.894 | 14.005.078 | - | - | 73.067.972 |
| Birikmiş amortismanlar | 1 Temmuz 2021 | Giren | Çıkan | Transfer | 31 Mart 2022 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | (202.741) | (62.201) | - | - | (264.942) |
| Binalar | (873.070) | (301.117) | - | - | (1.174.187) |
| Makine, tesis ve cihazlar | (10.085.895) | (3.450.853) | - | - | (13.536.748) |
| Taşıtlar | (499.801) | (468.818) | - | - | (968.619) |
| Demirbaşlar | (474.490) | (34.450) | - | - | (508.940) |
| Toplam | (12.135.997) | (4.317.439) | - | - | (16.453.436) |
| Net defter değeri | 46.926.897 | 56.614.536 |
| Maddi duran varlıklar | 01 Temmuz 2020 |
Giren | Çıkan | Transfer | 30 Haziran 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Arazi ve arsalar | 5.805.000 | - | - | - | 5.805.000 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2.418.271 | - | - | - | 2.418.271 |
| Binalar | 4.578.247 | - | - | - | 4.578.247 |
| Makine, tesis ve cihazlar |
41.526.752 | - | (26.546) | - | 41.500.206 |
| Taşıtlar | 781.239 | 1.769.725 | - | - | 2.550.964 |
| Demirbaşlar | 668.978 | 66.926 | - | - | 735.904 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | - | 1.474.302 | - | - | 1.474.302 |
| Toplam | 55.778.487 | 3.310.953 | (26.546) | - | 59.062.894 |
| Birikmiş amortismanlar | 01 Temmuz 2020 |
Giren | Çıkan | Transfer | 30 Haziran 2021 |
|---|---|---|---|---|---|
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
(118.270) | (84.471) | - | - | (202.741) |
| Binalar | (508.248) | (364.822) | - | - | (873.070) |
| Makine, tesis ve cihazlar |
(5.976.828) | (4.118.317) | 9.250 | - | (10.085.895) |
| Taşıtlar | (95.314) | (404.487) | - | - | (499.801) |
| Demirbaşlar | (435.327) | (39.163) | - | - | (474.490) |
| Toplam | (7.133.987) | (5.011.260) | 9.250 | - | (12.135.997) |
| Net defter değeri | 48.644.500 | 46.926.897 |
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibariyle maddi varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 16.998.852 USD'dir. (30.06.2021 : 16.998.852 USD)
Rapor tarihi itibarıyla, Şirket'in Bursa-Mustafakemalpaşa-Tepecik'te bulunan fabrika tesisleri Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş. lehine 40.000.000 TL bedel ile 1.Dereceden ipotek edilmiştir.
| İpotek edilen varlık | İpotek bedeli- TL |
Lehdar |
|---|---|---|
| Bursa Tepecik Fabrika |
40.000.000 | Türkiye Vakıflar Bankası A.Ş. |
Şirket, 30 Haziran 2020 tarihi itibariyle maddi duran varlıklarını gerçeğe uygun değerinden değerlemeye tabi tutmuştur.
| Değerleme | Değerleme | Değerleme | Net Defter | Değer | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kuruluşu | Tarih | Rapor No |
Kıymet | Rayiç Değeri | Değeri | Artışı |
| TSKB Gayrimenkul Değ. A.Ş. |
3.07.2020 | 2020REV249 | Arsa | 5.805.000 | 5.080.000 | 725.000 |
| TSKB Gayrimenkul Değ. A.Ş. |
3.07.2020 | 2020REV249 | Yeraltı-Yerüstü | 2.300.000 | 1.746.729 | 553.271 |
| TSKB Gayrimenkul Değ. A.Ş. |
3.07.2020 | 2020REV249 | Binalar | 4.070.000 | 3.265.436 | 804.564 |
| TSKB Gayrimenkul Değ. A.Ş. |
26.06.2020 | 2020MAKA104 | Makineler | 35.549.923 | 31.216.009 | 4.333.914 |
| Toplam | 47.724.923 | 41.308.174 | 6.416.749 |
Şirket'in arazileri, yer altı yer üstü düzenleri, binaları, TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş 03.07.2020 tarih 2020REV249 sayılı raporu ile, tesis, makine ve cihazları, TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. 26.06.2020 tarih 2020MAKA104 sayılı değerleme raporları esas alınarak yeniden değerlendirilmiştir. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman, varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Diğer maddi duran varlıklar tarihi maliyet bedelinden amortisman düşülmesi suretiyle gösterilir. Maliyet bedeli, doğrudan varlık ile ilişkilendirilebilen maliyetleri de içerir. Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış ertelenmiş vergisinden arındırılarak doğrudan öz kaynaklarda yeniden değerleme fonları altında muhasebeleştirilir.
TMS 16 madde 41'e göre bir MDV kalemine ilişkin özkaynak hesap grubundaki yeniden değerleme değer artışı ilgili varlık elden çıkarıldığında doğrudan geçmiş yıl karlarına aktarılmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla maddi olmayan duran varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Maddi olmayan duran varlıklar | 1 Temmuz 2021 | Giren | Çıkan | 31 Mart 2022 |
|---|---|---|---|---|
| Haklar | 636.877 | - | - | 636.877 |
| Toplam | 636.877 | - | - | 636.877 |
| Birikmiş amortismanlar | 1 Temmuz 2021 | Giren | Çıkan | 31 Mart 2022 |
| Haklar | (578.599) | (9.245) | - | (587.844) |
| Toplam | (578.599) | (9.245) | - | (587.844) |
| Net defter değeri | 58.278 | 49.033 | ||
| Maddi olmayan duran varlıklar | 01 Temmuz 2020 | Giren | Çıkan | 30 Haziran 2021 |
| Haklar | 636.257 | 620 | - | 636.877 |
| Toplam | 636.257 | 620 | - | 636.877 |
| Birikmiş amortismanlar | 01 Temmuz 2020 | Giren | Çıkan | 30 Haziran 2021 |
| Haklar | (543.574) | (35.025) | - | (578.599) |
| Toplam | (543.574) | (35.025) | - | (578.599) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "TL" olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 15 Mayıs 2004 tarihli 25436 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Tarımsal Ürünlerde İhracat İadesi" yardımlarına ilişkin Para-Kredi ve Koordinasyon Kurulu tebliğine istinaden ihracat (navlun prim iadesi) iadesinden faydalanmaktadır. Finansal tablolarda 31 Mart 2022 tarihi itibariyle bu teşvik ile ilgili olarak tahakkuk ettirilmiş 103.202 TL bakiye bulunmaktadır. (30 Haziran 2021: 147.488) (Not 8) .
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla diğer kısa ve uzun vadeli karşıklıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Dava karşılıkları | 44.360 | 183.682 |
| Toplam | 44.360 | 183.682 |
| Diğer uzun vadeli karşılıklar | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
| Dava karşılıkları | 16.250.503 | 15.253.412 |
| Toplam | 16.250.503 | 15.253.412 |
Unilever San. ve Tic. A.Ş., 2013 yılında Şirket'e ait antrepo Yalova tesislerinde çıkan yangın nedeniyle, zarar gören malları için kendi sigorta şirketinden alamadığı 500.000 EUR için Şirket aleyhine dava açmıştır. Buna ilişkin bilirkişi raporu Şirket aleyhine görüş vermiş olup, bilirkişi raporuna itiraz edilmiştir. Mahkeme TL hesabı yaparak davacının talep ettiği 817.749 TL anapara ve fer'ilerini reddetmiş ve 348.700 TL tutarında ana para ve fer'ilerini kabul etmiştir. Gerekçeli kararın taraflara tebliği ile dosya istinaf incelemesine gönderilecektir.
Aynı olaya ilişkin olarak karşı taraf sigorta şirketi olan Gulf Sigorta A.Ş., tarafından Şirket aleyhine 974.686 EUR açılan davanın kısmen kabulü kararı sonrası dava istinaf mahkemesinde görülmeye devam edilmektedir. Şirket, yukarıda belirtilen davalar için borç aslı için 974.686 EUR ve 348.700 TL karşılık ayırmıştır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla koşullu varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Şirket tarafından verilen teminat, rehin, ipotekler (TRİ) |
31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
89.457.510 | 76.732.869 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- - |
- - |
| iii.C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - |
| Toplam | 89.457.510 | 76.732.869 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla Kendi Tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
|
|---|---|---|
| Maddi duran varlıklar üzerindeki 1. derece ipotek | 40.000.000 | 40.000.000 |
| Teminat mektupları | 8.003.043 | 8.362.675 |
| Teminat senetleri (*) |
41.454.467 | 28.370.194 |
| Toplam | 89.457.510 | 76.732.869 |
(-) Rapor tarihi itibarıyla 41.454.467 TL tutarındaki teminat senetleri iade alınmıştır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla dava ve takiplerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 | ||
|---|---|---|---|
| Aleyhte davalar | 44.359 | 87.684 | TL |
| Aleyhte davalar | 974.686 | 1.474.686 | EUR |
| Lehte davalar | 84.000 | 84.000 | TL |
| Lehte davalar | 17.000 | 17.000 | USD |
| Aleyhte takipler | 974.686 | 974.686 | EUR |
| Aleyhte takipler | 199.941 | 32.648 | TL |
| Lehte takipler | 14.249.006 | 12.718.012 | TL |
Şirket ile Gulf Sigorta A.Ş. ( Eski Adı AIG Sigorta) arasında görülen ve 974.685,73 Euro tutarın Şirket'ten tahsiline yönelik olarak Şirket avukatları tarafından istinaf yoluna başvurulmuştur.
İstinaf incelemesi neticeleninceye kadar, Vakıfbank A.Ş.'den 8.000.000 TL tutarında teminat mektubu alınıp, icra müdürlüğüne teslim edilmiştir.
| Haciz şerhi olan yer |
Takip eden | 31 Mart 2022 |
|
|---|---|---|---|
| Bursa Karacabey Akhisar -Çakaroz Tarla |
Karacabey İcra Dairesi |
442.196 | TL |
| Bursa Karacabey Akhisar Tarla |
Karacabey İcra Dairesi | 300.000 | TL |
| Bursa Karacabey Akhisar Tarla |
Mustafa Kemalpaşa Vergi Dairesi Müdürlüğü |
442.196 | TL |
| Bursa Karacabey Akhisar Tarla |
Denizbank A.Ş. (*) |
4.915.401 | TL |
| Toplam | 6.099.793 | TL |
(*)Şirket, alacaklarının tahsili kapsamında 09.01.2019 tarihinde ilgili taşınmazı devralmıştır. Öte yandan Denizbank A.Ş. ilgili taşınmazı Şirket'e devreden önceki malikten alacaklıdır. 4.200.000 TL tutarındaki alacağının tahsili için bu kişi aleyhine T.C. Karacabey İcra Müdürlüğü'nün 2021/474 Esas nolu dosyası ile icra takibine başlayan Denizbank A.Ş. ayrıca bu kişinin geçmişte devrettiği taşınmazlar ile alakalı tasarruf iptali davası da açmıştır. Mahkeme bu dava kapsamında bu kişinin üçüncü kişilere devrettiği tüm taşınmazlar için tedbir şerhi işletmiştir. Şirket bu kişiden devraldığı bahse konu taşınmaz nedeni ile davaya taraf edilmiştir. Yargılama ise devam etmektedir. İlgili gayrimenkulün 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değeri 275.000 TL'dir.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla kısa ve uzun vadeli çalışanlara sağlanan fayadalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağl. faydal. ilişkin kısa vd. karşılıklar | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| İzin karşılıkları | 820.666 | 452.502 |
| Toplam | 820.666 | 452.502 |
| Çalışanl. sağl. faydal. ilişkin uzun vd. karşılıkl. |
31.03.2022 | 30.06.2021 |
| Dönembaşı | 1.652.709 | 1.022.213 |
| Ödenecek kıdem tazminatları | (27.823) | (70.808) |
| Cari hizmet maliyeti | 206.074 | 150.905 |
| Faiz maliyeti | 72.264 | 20.671 |
| Aktüeryal kazanç / (kayıp) | 264.705 | 529.728 |
| Toplam | 2.167.929 | 1.652.709 |
Türk kanunlarına göre Şirket en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak emekliye ayrılan (kadınlar için 58 erkekler için 60 yaş), ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir. Ödenecek tazminat, her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2022 itibariyle; 10.848,59 TL (30 Haziran 2021: 7.638,96 TL) ile sınırlandırılmıştır.
Kıdem tazminatı karşılığı herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Söz konusu karşılık, Şirket'in çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan reel iskonto oranı kullanılmıştır:
| 31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 | |
|---|---|---|
| Enflasyon oranı | 17,00% | 17,53% |
| Faiz oranı | 20,90% | 19,00% |
| Reel iskonto oranı | 3,33% | 1,25% |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla diğer varlık ve diğer yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer dönen varlıklar | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Gelecek aylarda indirilecek KDV | 4.503.749 | 2.066.309 |
| Peşin ödenenen vergiler ve fonlar | 12.003 | 112.027 |
| İş avansları | 199.408 | 409.308 |
| İlişkili taraflara verilen iş avansları | 313.858 | 169.277 |
| Toplam | 5.029.018 | 2.756.921 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
| İlişkili taraflar diğer kısa vadeli yükümlülükler |
9 | 6.518 |
| Toplam | 9 | 6.518 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar |
31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 106.817 | 150.678 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri | 242.271 | 114.298 |
| Vadesi geçmiş vergi borçları | 1.348.077 | 1.865.825 |
| Personele Borçlar | 462.609 | 334.906 |
| Kısa Vadede Ödenecek Kıdem Tazminatları | 23.029 | - |
| Toplam | 2.182.803 | 2.465.707 |
Şirket, 08 Nisan 2021 tarihi itibariyle, 69.770.016 TL bedel ile iktisap etniş olduğu 2.775.000 TL Nominal tutardaki Frigo-Pak Gıda Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. sermayesinin % 25'ine isabet eden payları özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirmiştir.
Şirket Frigo-Pak Gıda Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 21.12.2021 tarihinde gerçekleşen 16.900.000 TL tutarındaki kısmı iç kaynaklardan 94.350.000 TL tutarındaki kısmı nakit olan toplam 111.250.000 TL tutarındaki sermaye artışına sahip olduğu pay oranında katılmıştır.
Şirket'in Frigo-Pak Gıda Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. paylarını iktisabı sonrasında Frigo-Pak Gıda Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. özkaynaklarında gerçekleşen değişiklikler cari dönem gelir ve kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
| 31 Mart 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Sahip olunan pay |
Dönembaşı | Sermaye artırımı |
Toplam Özkaynaktan Pay Alma Etkisi |
Kapsamlı kar/zarar ile ilişkilendirilen tutar |
Kar/ zararla ilişkilendirilen tutar |
Toplam | |
| Frigo-Pak Gıda Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
25% | 71.003.878 | 23.587.500 | 21.540.911 | 17.994.056 | 3.546.855 | 116.132.289 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe "TL" olarak ifade edilmiştir.)
| 30 Haziran 2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sahip olunan pay |
Dönembaşı | Toplam Özkaynaktan Pay Alma Etkisi |
Kapsamlı kar/zarar ile ilişkilendirilen tutar |
Kar/ zararla ilişkilendirilen tutar |
Toplam | |
| Frigo-Pak Gıda Maddeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. |
25% | 69.770.016 | 1.233.862 | 8.969 | 1.224.893 | 71.003.878 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla ödenmiş sermayesinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Ortaklar | 31 Mart 2022 |
Pay (%) | 30 Haziran 2021 |
Pay (%) |
|---|---|---|---|---|
| Merko Holding A.Ş. | 5.773.759 | 7,96% | 5.773.759 | 7,96% |
| Diğer (Halka Açık Hisseler) | 66.782.832 | 92,04% | 66.782.832 | 92,04% |
| Toplam | 72.556.591 | 100,00% | 72.556.591 | 100,00% |
Şirket'in nominal sermayesi her biri 1 TL değerinde 72.556.591 adet (30 Haziran 2021: 72.556.591 adet) hisseden mevcuttur. Şirket'in imtiyazlı hissesi yoktur.
| Sermaye düzeltme farkları | 31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
|---|---|---|
| Sermaye düzeltme farkları | 13.544.992 | 13.544.992 |
| Toplam | 13.544.992 | 13.544.992 |
| Paylara ilişkin primler | 31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
| Paylara ilişkin primler |
59.664.413 | 59.664.413 |
| Toplam | 59.664.413 | 59.664.413 |
Şirket'in 100.000.000 TL olan kayıtlı sermaye tavanı, 250.000.000 TL 'ye çıkarılmış olup, 04 Aralık 2020 Tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu onayı alınmış ve 21 Ocak 2021 Tarih 10250 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nde tescili ilan edilmiştir.
Şirket'in 58.967.161 TL tutarındaki çıkarılmış sermayesi 52.967.161 TL tutarında azaltılarak 6.000.000 TL'ye düşürülmesi ve bu sermaye azaltımı ile eşzamanlı olarak tamamı nakden karşılanmak üzere toplam 60.000.000 TL tutarda sermaye artırımı yapılarak çıkarılmış sermayenin 66.000.000 TL'ye artırılması için Sermaye Piyasasına 09 Eylül 2020 tarihinde başvuru yapılmış olup, izahname Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 16 Aralık 2020 tarihinde onaylanmıştır. Yeni pay alma hakları, 1 TL nominal değerli pay için 1 TL yeni pay alma hakkı kullanım fiyatı üzerinden 21.12.2020 - 04.01.2021 tarihleri arasında 15 gün süreyle kullandırılmıştır.
Şirket'in 250.000.000 TL olan kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 66.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin mevcut ortakların rüçhan haklarının kısıtlanarak nakden 72.556.591 TL'ye artırılması ve artırılan 6.556.591 TL sermayeyi temsil eden payların, Şirket ortağı Merko Holding AŞ'nin Şirket'e koymuş olduğu 40.744.519,27 TL nakdi sermaye avansı ve şirket ortağı Alistair Baran Blake tarafından şirkete verilen 20.000.000 TL nakdi borca karşılık 1 TL nominal değerli paylar için Merko Holding A.Ş.'ne 13,21 TL fiyattan 3.084.369 adet, Alistair Baran BLAKE'e 5,76 TL fiyattan 3.472.222 adet satış işlemi Borsa İstanbul A.Ş.'nin Toptan Satışlar Pazarında 03.06.2021 tarihinde tamamlanmıştır.
Tahsisli sermaye artışı ile Merko Holding A.Ş. tarafından Şirket'e koyulan 40.744.519,27 TL sermaye avansı ve Alistair Baran Blake tarafından Şirket'e verilen 20.000.000 TL borç ile birlikte toplam 60.744.519,27 TL fon girişi sağlanmıştır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 256.040 | 256.040 |
| Özel yedekler |
9.861.236 | 9.861.236 |
| Toplam | 10.117.276 | 10.117.276 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu'na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayenin %20'sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5'i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5'ini aşan dağıtılan karın %10'udur. Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
Gayrimenkul Satış Kazancı İstisnası kapsamında, 2014 yılında gerçekleşen gayrimenkul satışlarından oluşan Kanuni defterlerdeki satış kazançlarının %75'lik kısmı (güncel durumda % 50 olarak değiştirilmiştir) satışın yapıldığı yılı izleyen beşinci yılın sonuna kadar pasifte ''Özel Yedekler'' hesabında tutulacaktır.
Hisseleri İMKB'de işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartına aşağıdaki şekilde tabidir: SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre halka açık ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak dağıtırlar. Kurul halka açık ortaklıkların kar dağıtım politikalarına ilişkin olarak, benzer nitelikteki ortaklıklar bazında farklı esaslar belirleyebilir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz. Halka açık ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla yeniden değerleme fonunun detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 30.06.2021 | |
|---|---|---|
| Dönembaşı | 48.303.015 | 49.268.678 |
| Değer artış fonu itfa olunan kısım | (585.432) | (965.663) |
| Toplam | 47.717.583 | 48.303.015 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla aktüeryal kazanç ve kayıp hareketi detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 30.06.2021 | |
|---|---|---|
| Dönembaşı | (461.521) | (37.739) |
| Dönemiçi aktüeryal etkisi | (264.705) | (529.728) |
| Dönemiçi aktüeryal ertelenen vergi etkisi | 103.044 | 105.946 |
| Toplam | (623.182) | (461.521) |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 30 Haziran 2021 tarihleri itibarıyla 'Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer | ||
|---|---|---|
| Kapsamlı Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar | 31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Tanımlanmış | ||
| Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 7.522 | 8.969 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Maddi Duran | ||
| Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
17.995.504 | - |
| Toplam | 18.003.025 | 8.969 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait hasılatının ve satışların maliyetinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.07.2021 | 01.07.2020 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Hasılat | -31.03.2022 | -31.03.2021 | -31.03.2022 | -31.03.2021 |
| Yurtiçi satışlar | 54.531.568 | 21.441.280 | 2.875.507 | 1.502.798 |
| Yurtdışı satışlar | 55.829.865 | 11.190.511 | 33.575.401 | 5.789.333 |
| Diğer gelirler | 6.702.025 | 21.132.705 | 68.006 | (93.736) |
| Satış iadeleri ve indirimleri | (18.493.420) | (318.050) | (17.539.167) | (2.793) |
| Satış Gelirleri, net | 98.570.038 | 53.446.446 | 18.979.747 | 7.195.602 |
| Satılan mamul maliyeti | (55.933.455) | (1.026.077) | (10.324.591) | (124.726) |
| Satılan ticari mallar maliyeti | (14.342.905) | (28.747.180) | 2.560.999 | (6.325.232) |
| Satılan hizmet maliyeti | (3.865.123) | (13.741.332) | 698.086 | (1.655.341) |
| Satışların maliyeti, net | (74.141.483) | (43.514.589) | (7.065.506) | (8.105.299) |
(*) Diğer gelirler Şirket'in fasonaj gelirlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait niteliklerine göre giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.07.2021 | 01.07.2020 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| -31.03.2022 | -31.03.2021 | -31.03.2022 | -31.03.2021 | |
| Genel yönetim giderleri | (3.988.129) | (2.464.691) | (1.325.734) | (949.380) |
| Pazarlama giderleri | (7.464.049) | (2.358.136) | (2.803.290) | (873.306) |
| Toplam | (11.452.178) | (4.822.827) | (4.129.024) | (1.822.686) |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Genel Yönetim Giderleri | 01.07.2021 -31.03.2022 |
01.07.2020 -31.03.2021 |
01.01.2022 -31.03.2022 |
01.01.2021 -31.03.2021 |
|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | (2.863.233) | (953.815) | (1.002.800) | (497.655) |
| Kiralar ve apartman giderleri | - | (112.298) | - | (36.377) |
| Taşıt giderleri | (81.291) | (32.684) | (20.374) | (9.774) |
| Bilgi işlem giderleri | (154.131) | (81.214) | (29.768) | (24.525) |
| Seyahat giderleri | (88.995) | (5.492) | (67.377) | (1.211) |
| Mali müş. ve danışm. gid. | (289.085) | (512.667) | (174.411) | (17.935) |
| Kanunen kabul edilm. gid. | (184.595) | (99.831) | (84.864) | (39.370) |
| Sermaye artışı giderleri | - | (208.293) | - | (208.293) |
| Spk bis ve mkk muamele giderleri | (29.525) | - | (29.525) | - |
| Genel kurul giderleri | (6.022) | (77.562) | - | - |
| Diğer giderler | (291.252) | (380.835) | 83.385 | (114.240) |
| Toplam | (3.988.129) | (2.464.691) | (1.325.734) | (949.380) |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait pazarlama giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.07.2021 | 01.07.2020 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Pazarlama Giderleri (-) | -31.03.2022 | -31.03.2021 | -31.03.2022 | -31.03.2021 |
| Yurtdışı paz., satış ve dağ. gid. |
(5.531.379) | (1.284.998) | (2.150.309) | (696.677) |
| Yurtiçi paz, satış ve dağ. gid. | (312.847) | (71.079) | (231.251) | (14.359) |
| Ambalaj giderleri | (980.686) | (631.227) | (174.005) | 24.803 |
| Satış personel giderleri | (639.137) | (370.832) | (247.725) | (187.073) |
| Toplam | (7.464.049) | (2.358.136) | (2.803.290) | (873.306) |
| 01.07.2020 -31.03.2021 |
01.01.2022 -31.03.2022 |
01.01.2021 -31.03.2021 |
||
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetl. Diğer Gelirler | 01.07.2021 -31.03.2022 |
|||
| Şüpheli avans karşılık iptali | 27.298 | - | - | - |
| İzin karşılık iptalleri | - | - | - | (102.159) |
| Dava karşılık iptalleri | 4.962.372 | - | - | - |
| Şüpheli alacak karşılık iptali |
15.837 | 765.648 | - | 492.787 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri | 454.401 | 844.317 | (626.813) | 61.908 |
| Kambiyo gelirleri | 7.634.510 | 6.756.624 | 2.140.299 | 4.840.001 |
| İhracat teşvik gelirleri | 1.313.343 | - | - | - |
| Stok değer düşüklüğü iptali | - | 93.745 | - | - |
| Diğer gelirler | 675.209 | 743.053 | 140.826 | 710.940 |
| Toplam | 15.508.405 | 11.735.493 | 1.654.312 | 6.003.477 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden
diğer gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.07.2021 | 01.07.2020 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Esas Faaliyetl. Diğ. Gid. (-) | -31.03.2022 | -31.03.2021 | -31.03.2022 | -31.03.2021 |
| Çalışılmayan kısım giderleri | (3.662.224) | (2.798.271) | (3.662.224) | (921.492) |
| Davalar karşılık giderleri | (5.820.141) | (3.280.258) | (1.170.500) | (1.129.904) |
| Stok değer düşüklük karşılıkları | (264.034) | - | - | - |
| Şüpheli sip.avans karş.gid. | (4.873.219) | (90.000) | - | - |
| Şüpheli ticari alacak karş. gid. | - | (111.744) | - | - |
| Ertelenmiş finansman giderleri | (877.175) | (2.192.696) | 513.144 | (437.294) |
| Kambiyo zararları | (7.199.700) | (5.797.049) | (3.316.823) | (2.250.940) |
| Diğer giderler | (794.101) | (889.221) | (185.262) | (44.019) |
| Toplam | (23.490.594) | (15.159.239) | (7.821.665) | (4.783.649) |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait yatırım faaliyetlerden gelirlerinin ve giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.07.2021 | 01.07.2020 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetl. gelirler | -31.03.2022 | -31.03.2021 | -31.03.2022 | -31.03.2021 |
| Faiz gelirleri | 240.089 | 2.056.307 | 35.119 | 1.744.489 |
| Viop gelirleri | - | 14.220.339 | - | 14.220.339 |
| Toplam | 240.089 | 16.276.646 | 35.119 | 15.964.828 |
| 01.07.2021 | 01.07.2020 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
| Yatırım faaliyetl. gelirler | -31.03.2022 | -31.03.2021 | -31.03.2022 | -31.03.2021 |
| Viop zararları | - | (9.893.445) | - | (9.893.445) |
| Toplam | - | (9.893.445) | - | (9.893.445) |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından (zararlarından) paylarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.07.2021 - 31.03.2022 |
01.07.2020 - 31.03.2021 |
01.01.2022 - 31.03.2022 |
01.01.2021 - 31.03.2021 |
|
|---|---|---|---|---|
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlara İlişkin Paylar |
3.546.855 | - | 2.537.248 | - |
| Toplam | 3.546.855 | - | 2.537.248 | - |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.07.2021 | 01.07.2020 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Finansman Giderleri (-) | -31.03.2022 | -31.03.2021 | -31.03.2022 | -31.03.2021 |
| Krediler kur farkı giderleri | - | (1.526.417) | - | - |
| Faiz giderleri | (4.872.409) | (950.001) | (2.513.642) | (724.039) |
| Diğer finansman giderleri | (1.660.377) | (175.807) | (999.910) | 340.801 |
| Toplam | (6.532.786) | (2.652.225) | (3.513.552) | (383.238) |
Vergi gideri, cari dönem vergi giderini ve ertelenmiş vergi giderini kapsar. Vergi, doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilen bir işlemle ilgili olmaması koşuluyla, gelir tablosuna dahil edilir. Aksi takdirde vergi de ilgili işlemle birlikte özkaynaklar altında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri, finansal durum tablosu tarihi itibariyle Şirket'in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının faaliyet gösterdiği ülkelerde yürürlükte olan vergi kanunları dikkate alınarak hesaplanır. Türk Vergi mevzuatına göre, kanuni veya iş merkezleri Türkiye'de bulunan kurumlar, kurumlar vergisine tabidir.
Türk vergi sisteminde mali zararlar takip eden beş yıl içindeki mali karlar ile mahsup edilebilmekte olup, önceki yıllar kazançlarından (geriye dönük) mahsup mümkün değildir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla %23' dür (2021: %25). 31 Mart 2022 tarihinde sona eren dönem itibarıyla, vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %23 (2021: %25) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Yapılan Kanun değişikliği ile 2018, 2019 ve 2020 yılları için bu oran %22, 2021 yılı için %25, 2022 yılı için %23 ve sonraki yıllar için ise %20 olarak belirlenmiştir.
Vergi karşılığı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmaktadır. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca finansal durum tablosu tarihi itibariyle geçerli bulunan vergi oranları kullanılır.
Söz konusu kanun kapsamında, 31 Aralık 2019 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2018, 2019 ve 2020 yıllarında vergi etkisi oluşturacak kısmı için %22 vergi oranı ile, geçici farkların 2021 döneminde vergi etkisi oluşturacak kısmı için %25, geçici farkların 2022 döneminde vergi etkisi oluşturacak kısmı için %23 ve geçici farkların 2022 yılı sonrasında vergi etkisi oluşturacak kısmı için %20 oranı ile hesaplanmıştır.
Şirket Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir.
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla %23' dür (2021: %25). 31 Mart 2022 tarihinde sona eren dönem itibarıyla, vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibarıyla oluşan kazançlar üzerinden %23 (2021: %25) oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. Yapılan Kanun değişikliği ile 2018, 2019 ve 2020 yılları için bu oran %22, 2021 yılı için %25, 2022 yılı için %23 ve sonraki yıllar için ise %20 olarak belirlenmiştir.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden 2021 yılı vergilendirme dönemleri için %25, 2022 yılı vergilendirme dönemleri için %23, 2023 yılı vergilendirme dönemleri için %20, geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip on yedinci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka finansal borca da mahsup edilebilir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir.
Türkiye'de mukim şirketlerden, kurumlar vergisi ve gelir vergisinden sorumlu olmayanlar ve muaf tutulanlar haricindekilere yapılanlarla Türkiye'de mukim olan ve olmayan gerçek kişilere ve Türkiye'de mukim olmayan tüzel kişilere yapılan temettü ödemeleri %15 gelir vergisine tabidir.
Türkiye'de mukim şirketlerden yine Türkiye'de mukim anonim şirketlere yapılan temettü ödemeleri gelir vergisine tabi değildir. Ayrıca karın dağıtılmaması veya sermayeye eklenmesi durumunda gelir vergisi hesaplanmamaktadır.
Şirket'in, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve bilanço tarihi itibariyle yürürlükteki etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 30 Haziran 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kümülatif | Kümülatif | ||||
| Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi | Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi | ||
| Şüpheli ticari alacak ve avans karşılığı | 18.293.245 | 3.663.850 | 13.839.367 | 2.769.780 | |
| Alacak / borç reeskontları | 768.327 | 176.715 | 719.106 | 179.777 | |
| Kıdem tazminatı yükümlülüğü | 2.167.929 | 433.586 | 1.652.709 | 330.542 | |
| İzin karşılığı | 820.666 | 188.753 | 452.502 | 113.126 | |
| MDV değerl. farkları ve amort.farkları |
(33.589.216) | (5.992.973) | (36.375.192) | (6.550.168) | |
| Stoklar değer düşüklük karşılığı | - | - | 628.755 | 125.751 | |
| Kur farkı düzeltmeleri | 1.404.651 | 323.070 | - | - | |
| Dönemsellik gereği atılan düzeltmeler |
154.310 | 35.493 | 492.087 | 123.022 | |
| Davalar karşılığı |
15.593.076 | 3.118.615 | 15.437.093 | 3.087.417 | |
| Ert.vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | 5.612.988 | 1.947.109 | (3.153.573) | 179.247 | |
| 01.07.2021 | 01.07.2020 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülüğü | -31.03.2022 | -31.03.2021 | -31.03.2022 | -31.03.2021 | |
| Dönembaşı ertel. vergi varlığı / (yükümlülüğü) | 179.247 (734.789) |
1.412.667 | 95.458 | ||
| Ertelenen vergi geliri / (gideri) | 1.664.818 | 1.329.529 | 348.453 | 665.231 | |
| Maddi duran varlıklar değer artışı vergi etkisi |
- | - - |
(132.975) | ||
| Aktüeryal kazanç /kayıp ert. gelir / (gider) |
103.044 100.001 |
185.989 | 67.027 | ||
| Dönemsonu ert.vergi varlıkl./ (yüküml.) | 1.947.109 | 694.741 | 1.947.109 | 694.741 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla sona eren hesap dönemlerine ait pay başına kazanç / (zarar)'ının detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.07.2021 | 01.07.2020 | 01.01.2022 | 01.01.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Hisse başına kazanç / zarar | -31.03.2022 | -31.03.2021 | -31.03.2022 | -31.03.2021 |
| Net dönem karı /(zararı) | 3.913.164 | 6.745.789 | 1.025.132 | 4.840.821 |
| Çıkarılmış adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedi |
72.556.591 | 60.821.976 | 72.556.591 | 58.967.161 |
| Pay başına kazanç / (zarar) | 0,0539 | 0,1109 | 0,0141 | 0,0821 |
Şirket'in kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri. nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Şirket'in operasyonları için finansman yaratmaktır. Şirket ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir.
Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Şirket yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Şirket ayrıca finansal araçların kullanılmasından ortaya çıkabilecek piyasa riskini de takip etmektedir.
Şirket. sermaye yönetiminde. bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken. diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 19 numaralı notta açıklanan özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.
Şirket'in sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket'in üst yönetimi tarafından değerlendirilir.
| Sermaye yönetimi | 31.03.2022 | 30.06.2021 |
|---|---|---|
| Toplam yükümlülükler | 92.911.538 | 39.987.079 |
| Hazır değerler |
(7.938.696) | (8.810.257) |
| Net borç | 84.972.842 | 31.176.822 |
| Toplam özsermaye | 166.390.888 | 144.645.329 |
| Toplam sermaye | 251.363.730 | 175.822.151 |
| Net borç / Toplam sermaye oranı | 33,80% | 17,73% |
| 31.03.2022 | 30.06.2021 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
USD | EURO | GBP | TL karşılığı (Fonksiyonel para birimi) |
USD | EURO | GBP | |
| 1. Ticari Alacaklar | 4.316.250 | 75.627 | 197.064 | - | 5.037.317 | 100.578 | 403.323 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa,banka hesapları dahil) |
9.586.815 | 270.834 | 345.251 | - | 2.668.177 | 307.383 | - | - |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 23.431.324 | 1.591.734 | 8.164 | - | 12.914.223 | 1.291.734 | 164.804 | - |
| 4.Dönen Varlıklar (1+2+3) | 37.334.389 | 1.938.195 | 550.479 | - | 20.619.717 | 1.699.695 | 568.127 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | 2.111.399 | 17.000 | 114.370 | - | 1.226.724 | 17.000 | 104.520 | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 2.111.399 | 17.000 | 114.370 | - | 1.226.724 | 17.000 | 104.520 | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 39.445.788 | 1.955.195 | 664.849 | - | 21.846.441 | 1.716.695 | 672.647 | - |
| 10. Ticari Borçlar | (4.116.361) | (190.029) | (18.284) | (53.503) | (1.399.207) | (62.539) | 17.019 | (86.000) |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler |
(8.762.494) | (46.787) | (495.037) | - | (12.534) | (1.444) | - | - |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) |
(12.878.855) | (236.816) | (513.321) | (53.503) | (1.411.741) | (63.983) | 17.019 | (86.000) |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler(14+15+16) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) |
(12.878.855) | (236.816) | (513.321) | (53.503) | (1.411.741) | (63.983) | 17.019 | (86.000) |
| 19. Bilanco dışı türev araçlarının net varlık / yükümlülük pozisyonu (19a-19b) |
- | - | - | - | ||||
| 20. Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (9-18+19) |
26.566.933 | 1.718.379 | 151.528 | (53.503) | 20.434.700 | 1.652.712 | 689.666 | (86.000) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı para varlık/yükümlülük pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14- 15-16a) |
26.566.933 | 1.718.379 | 151.528 | (53.503) | 20.434.700 | 1.652.712 | 689.666 | (86.000) |
| 22. İhracat | 36.430.585 | 1.267.119 | 750.374 | 295.267 | 19.414.429 | 1.101.917 | 953.952 | - |
| 23. İthalat | 11.012.896 | 2.695 | 672.481 | 103 | 126.983 | 852 | 11.583 | - |
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01.07.2021 - 31.03.2022 Dönemi İtibariyle | |||||||
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | ||||||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 2.514.582 | (2.514.582) | 2.514.582 | (2.514.582) | |||
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | 2.514.582 | (2.514.582) | 2.514.582 | (2.514.582) | |||
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | 245.268 | (245.268) | 245.268 | (245.268) | |||
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 6-Euro Net etki (4+5) | 245.268 | (245.268) | 245.268 | (245.268) | |||
| GBP'nin TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||||
| 7-GBP net varlık / yükümlülüğü | (103.157) | 103.157 | (103.157) | 103.157 | |||
| 8-GBP riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |||
| 9-GBP Net etki (7+8) | (103.157) | 103.157 | (103.157) | 103.157 | |||
| TOPLAM (3+6+9) | 2.656.693 | (2.656.693) | 2.656.693 | (2.656.693) |
| Kar / (Zarar) | Özkaynaklar | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Yabancı paranın Yabancı paranın |
Yabancı paranın | Yabancı paranın | |||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| ABD Doları'nın TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 1-ABD Doları net varlık / yükümlülüğü | 1.434.604 | (1.434.604) | 1.434.604 | (1.434.604) | |
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3-ABD Doları Net etki (1+2) | 1.434.604 | (1.434.604) | 1.434.604 | (1.434.604) | |
| Euro'nun TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 4-Euro net varlık / yükümlülüğü | 712.073 | (712.073) | 712.073 | (712.073) | |
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6-Euro Net etki (4+5) | 712.073 | (712.073) | 712.073 | (712.073) | |
| GBP'nin TL karşısında % 10 değer kazanması / kaybetmesi halinde | |||||
| 7-GBP net varlık / yükümlülüğü | (103.207) | 103.207 | (103.207) | 103.207 | |
| 8-GBP riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9-GBP Net etki (7+8) | (103.207) | 103.207 | (103.207) | 103.207 | |
| TOPLAM (3+6+9) | 2.043.470 | (2.043.470) | 2.043.470 | (2.043.470) |
Şirket, finansal yükümlülüklerinin sabit faizli olması nedeniyle faiz oranı riskine maruz kalmamaktadır.
| Sabit faizli finansal araçlar |
31 Mart 2022 |
30 Haziran 2021 |
||
|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | - | - | ||
| Finansal yükümlülükler |
28.766.524 | 5.568.448 |
Fiyat riski, Şirket Yönetimi tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları aracılığıyla yakından takip edilmektedir.
Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Şirket, kredi riskini belli taraflarla yapılan işlemleri sınırlandırarak ve ilişkide bulunduğu tarafların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmeye çalışmaktadır. Ayrıca alacaklar sürekli incelenerek Şirketin şüpheli kredi / alacak riski minimize edilmektedir.
Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri :
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Peşin ödenmiş giderler | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf | Diğer Taraf |
Banka Mevduat |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
1.109.527 | 6.923.230 | - | 1.816.770 | 10.618.341 | 30.263.276 | 7.930.593 |
| Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | ||
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
- | 6.923.230 | - | 1.816.770 | 10.618.341 | 30.263.276 | 7.930.593 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri. |
- | - | - | - | - | - | - |
| C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
1.109.527 | - | - | - | - | - | - |
| Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 3.260.350 | - | - | - | 22.504.006 | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | (3.260.350) | - | - | - | (22.504.006) | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - | - |
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Peşin ödenmiş giderler | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
İlişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Banka Mevduat |
|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) (*) |
371.095 | 5.285.852 | - | 1.034.807 | 5.799.955 | 24.806.878 | 5.591.063 |
| Azami riski teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
371.095 | 5.285.852 | - | 1.034.807 | 5.799.955 | 24.806.878 | 5.591.063 |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| C.Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | - | - | - | - | - | - |
| Teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
- | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) | - | 3.276.187 | - | - | - | 18.056.222 | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | (3.276.187) | - | - | - | (18.056.222) | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | - |
| Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | - |
| Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar (Not 14) |
- | - | - | - | - | - | - |
Likidite riski bir şirketin fonlanma ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski güvenilir kredi kuruluşlarının vermiş olduğu kredi limitlerinin de desteğiyle nakit girişleri ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir.
Şirket'in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre analizi aşağıdaki gibidir:
| Beklenen vadeler uyarınca | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | ||||||||
| Finansal borçlar | 28.766.524 | 28.766.524 | 17.766.524 | 11.000.000 | ||||
| Ticari borçlar | 15.626.073 | 15.638.170 | 4.552.840 | 11.085.330 | - | |||
| Diğer borçlar | 615.766 | - | - | 615.766 | - |
| Beklenen vadeler uyarınca | Defter değeri | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III) |
3 aydan kısa (I) |
3-12 ay arası (II) |
1-5 yıl arası (III) |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler |
||||||||
| Finansal borçlar | 5.568.448 | 5.568.448 | 5.568.448 | - | - | |||
| Ticari borçlar |
11.197.491 | 11.271.037 | 795.000 | 10.476.037 | - | |||
| Diğer borçlar | 695.810 | 695.810 | 695.810 | - | - |
Gerçeğe uygun değer, piyasa katılımcıları arasında ölçüm tarihinde olağan bir işlemde, bir varlığın satışından elde edilecek veya bir borcun devrinde ödenecek fiyat olarak tanımlanır.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların ve tedarikçilere verilen avansların kayıtlı değerlerinin, ilgili reeskont ve değer düşüklüğü karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Kısa vadeli banka kredilerinin gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler yılsonu kurundan çevrilir ve bundan dolayı rayiç bedelleri kayıtlı değerlerine yaklaşır. Banka kredilerinin kayıtlı değerleri ile tahakkuk etmiş faizlerinin makul değerlere yaklaştığı tahmin edilmektedir.Ticari borçların ilgili reeskont düşüldükten sonra gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Şirket'in 01 Temmuz 2021 - 31 Mart 2022 tarihinde sona eren raporlama dönemine ilişkin bağımsız denetim ücret gideri 63.750 TL tutarındadır. (01 Temmuz 2020 - 31 Mart 2021: 78.750)
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihinde sona eren raporlama döneminde bağımsız denetim kuruluşundan alınan finansal tabloların bağımsız denetimi dışında farklı bir hizmet bulunmamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayınlanan 28.04.2022 tarih 2022/22 sayılı bültende Merko Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 250.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 72.556.591 TL olan çıkarılmış sermayesinin tamamı nakden karşılanmak üzere 177.443.409 TL (%244,56) artırılarak 250.000.000 TL'ye yükseltilmesi nedeniyle ihraç ve halka arz edilecek 177.443.409 TL nominal değerli paylara ilişkin olarak hazırlanan izahname ve tasarruf sahiplerine satış duyurusunun Sermaye Piyasası Kurulu tarafından onaylanması talebinin olumsuz karşılanmasına karar verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.