Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK – 31 MART 2022 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1 |
| KAR VEYA ZARAR TABLOLARI |
2 |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI |
3 |
| NAKİT AKIŞ TABLOLARI |
4 |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR…………………………………………… |
5-42 |
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Cari | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | ||
| Not | TL | TL | |
| VARLIKLAR Dönen Varlıklar |
26.446.118 | 25.604.244 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 52 | 22.946.352 | 22.254.934 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 2.762.483 | 2.571.253 |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 6 | 2.762.483 | 2.571.253 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 689.571 | 735.967 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 689.571 | 735.967 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 40 | 47.712 | 42.090 |
| Ara Toplam | 26.446.118 | 25.604.244 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 26.446.118 | 25.604.244 | |
| Duran Varlıklar | 15.751.544 | 15.648.200 | |
| İştirakler, İş Ortaklıkları ve Bağlı Ortaklıklardaki Yatırımlar | 4 | 13.599.950 | 13.599.950 |
| Diğer Alacaklar | 8 | 15.129 | 13.461 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 15.129 | 13.461 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 4 | 2.113.245 | 2.005.115 |
| Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
14 17 |
10.579 12.641 |
12.759 16.915 |
| -Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 17 | 12.641 | 16.915 |
| Toplam Duran Varlıklar | 15.751.544 | 15.648.200 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 42.197.662 | 41.252.444 | |
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 20.117.803 | 19.244.483 | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 47 | 16.498.900 | 14.619.514 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 27 | 98.682 | 202.210 |
| Diğer Borçlar | 8 | 573.526 | 1.353.906 |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
6 8 |
336.853 236.673 |
687.807 666.099 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 25 | 2.946.695 | 3.068.853 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 25 | 2.946.695 | 3.068.853 |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 20.117.803 | 19.244.483 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 103.448 | 86.521 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 25 | 103.448 | 86.521 |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 25 | 103.448 | 86.521 |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 103.448 | 86.521 | |
| Tolam Yükümlülükler | 20.221.251 | 19.331.004 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 21.976.411 | 21.921.440 | |
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 21.976.411 | 21.921.440 | |
| Ödenmiş Sermaye | 30 | 41.550.000 | 41.550.000 |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 30 | 2.187.732 | 2.187.732 |
| Paylara İlişkin Primler/İskontolar | 30 | 32.490.676 | 32.490.676 |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 30 | 616.645 | 449.029 |
| Geçmiş Yıllar Kârları/Zararları | 30 | (54.923.613) | (51.765.573) |
| Dönem Net Kârı/Zararı | 30 | 54.971 | (2.990.424) |
| Toplam Özkaynaklar | 21.976.411 | 21.921.440 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 42.197.662 | 41.252.444 |
| Not | Cari Dönem 01.01.2022 31.03.2022 TL |
Önceki Dönem 01.01.2021 31.03.2021 TL |
|
|---|---|---|---|
| Hasılat | -- | -- | |
| Satışların Maliyeti (-) | -- | -- | |
| TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) | -- | -- | |
| BRÜT KAR (ZARAR) | -- | -- | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 28 | (524.492) | (489.060) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 34 | 1.993.155 | 255.421 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 34 | (2.478.899) | (481.173) |
| ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) | (1.010.236) | (714.812) | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 35 | -- | 321.433 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından (Zararlarından) Paylar | 35 | -- | (12.139) |
| FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) | (1.010.236) | (405.518) | |
| Finansal Gelirler | 37 | 1.452.511 | 2.187.898 |
| Finansal Giderler (-) | 37 | (387.304) | (1.225.567) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) | 54.971 | 556.813 | |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) | 54.971 | 556.813 | |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 54.971 | 556.813 | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | 54.971 | 556.813 | |
| -Ana Ortaklık Payları | 41 | 54.971 | 556.813 |
| Pay Başına Kazanç (Zarar) | 0,001 | 0,013 | |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) | 41 | 0,001 | 0,013 |
| DÖNEM KARI (ZARARI) | 54.971 | 556.813 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) | 54.971 | 556.813 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Birikmiş Karlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Pay İhraç Primleri / İskontoları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları/Zararları |
Net Dönem Karı Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Özkaynak Toplamı |
|
| CARİ DÖNEM | |||||||||
| 01.01.2022 tarihi itibarıyla bakiyeler (dönem başı) | 12 | 41.550.000 | 2.187.732 | 32.490.676 | 378.467 | (51.695.011) | (2.990.424) | 21.921.440 | 21.921.440 |
| Düzeltmelerden Sonraki Tutar | 12 | 41.550.000 | 2.187.732 | 32.490.676 | 378.467 | (51.695.011) | (2.990.424) | 21.921.440 | 21.921.440 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | -- | -- | -- | 238.178 | (3.228.602) | 3.045.395 | 54.971 | 54.971 | |
| -Dönem Karı (Zararı) | -- | -- | -- | 238.178 | (3.228.602) | 3.045.395 | 54.971 | 54.971 | |
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 31.03.2022 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) | 12 | 41.550.000 | 2.187.732 | 32.490.676 | 616.645 | (54.923.613) | 54.971 | 21.976.411 | 21.976.411 |
| ÖNCEKİ DÖNEM | |||||||||
| 01.01.2021 tarihi itibarıyla bakiyeler (dönem başı) | 12 | 41.550.000 | 2.187.732 | 32.490.676 | 378.467 | (51.320.618) | 507.854 | 25.794.111 | 25.794.111 |
| Düzeltmelerden Sonraki Tutar | 12 | 41.550.000 | 2.187.732 | 32.490.676 | 378.467 | (51.320.618) | 507.854 | 25.794.111 | 25.794.111 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | 507.854 | (507.854) | -- | -- | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | -- | -- | -- | -- | -- | 782.295 | 782.295 | 782.295 | |
| -Dönem Karı (Zararı) | -- | -- | -- | -- | -- | 782.295 | 782.295 | 782.295 | |
| -Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 31.03.2021 itibarıyla bakiyeler (dönem sonu) |
12 | 41.550.000 | 2.187.732 | 32.490.676 | 378.467 | (50.812.764) | 782.295 | 26.576.406 | 26.576.406 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Cari | Önceki | ||
|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | ||
| 01.01.2022 | 01.01.2021 | ||
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | ||
| A. ESAS FAALİYETLERDEN NAKİT AKIŞLARI | (1.284.911) | 1.126.904 | |
| Dönem kârı/zararı (+/-) | 20 | 54.971 | 556.813 |
| -Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 20 | 54.971 | 556.813 |
| Dönem kârı/zararı mutabakatıyla ilgili düzeltmeler | (22.958) | 1.342.396 | |
| Amortisman ve itfa gideriyle ilgili düzeltmeler | 9 | 6.454 | 2.342 |
| Değer düşüklüğü/değer düşüklüğü iptali ile ilgili düzeltmeler (+/-) | 17 | 139.975 | 475.593 |
| -Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | 262.133 | 475.593 |
| -Diğer Finansal Varlıklar veya Yatırımlar Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 17 | (122.158) | -- |
| Karşılıklarla ilgili düzeltmeler (+/-) | 35.686 | 48.742 | |
| -Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 11 | 35.686 | 5.183 |
| -Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 10 | -- | 43.559 |
| Faiz gelirleri ve giderleriyle ilgili düzeltmeler (+/-) | 19 | (96.943) | (147.119) |
| -Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler | 19 | (96.943) | (147.119) |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 21 | -- | 1.110.185 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili Düzeltmeler | 18 | (108.130) | (147.347) |
| -İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili Düzeltmeler | 18 | (108.130) | (147.347) |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | (1.292.543) | (755.358) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | (455.031) | (594.591) |
| -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 4 | (191.230) | (118.012) |
| -İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) | 6 | (263.801) | (476.579) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 8 | 46.396 | (15.644) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış (Azalış) | 11 | (103.528) | (1.120) |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 6 | (780.380) | (144.003) |
| -İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | (350.954) | -- | |
| -İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) | 6 | (429.426) | (144.003) |
| Faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akışı (+/-) | (1.260.530) | 1.143.851 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | (18.759) | -- | |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | (5.622) | (16.947) | |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 1.976.329 | 127.422 | |
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 1.879.386 | -- | |
| -Kredilerden Nakit Girişleri | 1.879.386 | -- | |
| Alınan Faiz | 19 | 96.943 | 127.422 |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) | 691.418 | 1.254.326 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) | 691.418 | 1.254.326 | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 22.254.934 | 28.357.449 | |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) | 24 | 22.946.352 | 29.611.775 |
Rhea Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. 1996 yılında Vakıf Risk Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. adıyla Vakıflar Bankası T.A.O.'nun öncülüğünde ülkede risk sermayesi yatırımlarını teşvik etmek amacıyla kurulmuş bir anonim şirkettir. Şirket 5 Temmuz 2004 tarihinde ismini Vakıf Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değiştirmiş ve bu değişiklik aynı tarihte tescil ettirilerek 8 Temmuz 2004 tarihinde Ankara Ticaret Sicili Gazetesinde yayınlanmıştır.
18 Ağustos 2009 tarihinde yapılan hisse satış anlaşmasına istinaden Vakıflar Bankası T.A.O. tarafından satışa sunulan Şirket'in %25'i oranındaki (A) Grubu Yönetim Kuruluna 5 aday gösterme imtiyazına sahip hisseleri ve %6,15 oranındaki (B) Grubu hisseler Rhea Grubunu temsilen Onur Takmak tarafından 11 Aralık 2009 tarihinde devir alınmıştır. 30 Eylül 2010 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul sonrası alınan karar gereği Şirket unvanı Rhea Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. olarak değiştirilmiş, unvan değişikliği ile birlikte ana sözleşmenin 2., 3., 5., 6., 8. ve 29. maddeleri değişiklikleri ve 34. madde ilavesi 2 Nisan 2010 tarihinde tescil ve 7 Nisan 2010 tarihinde ilan ettirilmiştir.
Şirket, Sermaye Piyasası Kurulu'nun 9 Ekim 2013 tarihinde yürürlüğe giren Seri: III, No: 48.3 sayılı "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları'na İlişkin Esaslar Tebliği" düzenlemelerine ve ilgili mevzuata tabidir. Şirket'in ana faaliyet konusu Türkiye'de kurulmuş veya kurulacak olan gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan girişim şirketlerine uzun vadeli yatırımlar yapmaktır.
Şirket merkez adresinin, 20 Haziran 2018 tarihinde gerçekleştirdiği 2017 yılı Olağan Genel Kurul toplantısını takiben nakledilmesine ilişkin adres değişikliği 31 Temmuz 2018 tarihinde tescil edilerek 06 Ağustos 2018 tarih ve 9636 sayılı ticaret sicil gazetesinde yayımlanmasıyla tamamlanmıştır. Yeni Şirket merkezi aşağıdaki gibidir:
| Merkez Adresi |
Gaziosmanpaşa Mah. İran Cad. Karum İş Merkezi N21/366 Çankaya/Ankara |
|---|---|
| Kuruluş Yılı |
1996 |
| Ticaret Sicil Numarası |
424100 |
| Vergi Dairesi |
Kavaklıdere Vergi Dairesi |
| Vergi Numarası |
9220085001 |
| Telefon – Faks |
(312) 4668450 |
| İnternet Adresi |
www.rheagirisim.com.tr |
Şirket'in 31 Mart 2022 itibarıyla toplam personel sayısı 4'dür (31 Aralık 2021: 4).
Şirket, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") düzenlemelerine tabi olup, hisseleri 2000 yılından itibaren Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmektedir. 31 Mart 2022 itibarıyla Şirket hisselerinin %94,58'si BİST'de dolaşımda bulunmaktadır (31 Aralık 2021: %94,58). Şirket'in detay ortaklık yapısı Not 30'da verilmiştir.
Finansal tablolar, bazı duran varlıklar ve finansal araçların yeniden değerlenmesi veya gerçeğe uygun değerinden gösterilmesi haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Tarihi maliyetin belirlenmesinde, genellikle varlıklar için ödenen tutarın gerçeğe uygun değeri esas alınmaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Şirket'in sürekliliğinin devamına ilişkin gelecekte atacağımız adımlara ilişkin planlarımız ve bu planların uygulanabilirliği konusunda yazılı açıklamalarımız aşağıdaki gibidir;
a) Şirket; Sermaye Piyasası Kurulu'nun 09.10.2013 tarih ve 28970 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği ( Seri:III-43-3) 21 1/b Maddesi hükmüne göre alınan izin belgesi ile faaliyet göstermektedir. Bu belge şirketin sürdürülebilirliği için ana unsur olarak gözükmektedir.
Bu tebliğ hükümlerine göre şirketin aktif toplamının enaz %51'ni girişim sermayesi yatırımı olarak yapmak zorundadır. Netaş'ın satışından sonra bu oran %51'in altına düşmüş ve uyum sağlamak için SPK'dan 2018-2019 yıllarını kapsayan iki yıllık muafiyet süresi alınmıştır.
2021 yılı sonuna kadar dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetlere ilişkin Tebliğin 26/1 maddesi kapsamında muafiyet alınmış ve Erdem Aydın İnşaat borcuna ilişkin olarak İstanbul 2 İcra müdürlüğüne verilen teminat mektubu tutarının Portföy Sınırlamaları, Finansal Borç ve Toplam Gider Sınırı Kontrol Tablosu hesaplamalarında dikkate alınmamasına ilişkin olarak Sermaye Piyasası kurulundan süre olmaksızın eleştiri getirilmemesi yönünde muvafakat alınmıştır..
Verilen ek sürenin bitiminde ilgili orana uyum sağlayamaması veya tekrar ek süre verilmemesi halinde 3 ay içerisinde şirketin esas sözleşme değişikliği yaparak girişim sermayesi yatırım ortaklığı statüsünden ayrılması gerekmektedir. Şirket bunu kendisi yapmaması durumunda SPK Girişim Sermayesi Portföy İşletmeciliği Lisansını iptal ederek de bu işlemi resen yapabilmektedir.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Girişim Sermayesi Portföy İşlemeciliği Lisansının iptali durumunda;
26 Aralık 2020 tarihli ve 31436 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "6102 Sayılı Türk Ticaret Kanununun 376 ncı Maddesinin Uygulanmasına İlişkin Usul Ve Esaslar Hakkında Tebliğ" de "1/1/2023 tarihine kadar, Kanunun 376 ncı maddesi kapsamında sermaye kaybı veya borca batık olma durumuna ilişkin yapılan hesaplamalarda, "kur farkı zararlarının tamamı ile 2020 ve 2021 yıllarında tahakkuk eden kiralamalardan kaynaklanan giderler, amortismanlar ve personel giderlerinin toplamının yarısı" dikkate alınmayabilir." açıklamasına yer verilmiştir. Buna ilişkin hesaplamalar aşağıdaki gibidir;
| 01.01.2022- | |
|---|---|
| 31.03.2022 | |
| Gerçekleşmemiş kur farkları | 1.976.722 |
| Toplam gerçekleşmemiş kur farklarının tamamı (A) |
1.976.722 |
| Amortismanlar (Not 34) Personel giderleri (Not 31) |
6.454 264.279 |
| Toplam (B) | 270.733 |
| Toplam giderlerin yarısı (C=B/2) | 135.366 |
| Genel toplam (A + C) | 2.112.088 |
| Özkaynaklar (-) | 21.976.411 |
| Düzeltilmiş özkaynaklar (1) | 24.088.499 |
(1) Düzeltilmiş özkaynaklar tutarı Şirket'in TTK m.376 'ye göre herhangi bir düzeltici/önleyici faaliyette bulunmasını gerektirmemektedir.
Şirket'in finansal tablolarındaki her bir kalem, Şirket'in faaliyetini sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi ("fonksiyonel para birimi") kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Finansal tablolar, Şirket'in fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL kullanılarak sunulmuştur.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin konsolidasyona tabi doğrudan ve dolaylı oy hakkına sahip olduğu iştirak ve bağlı ortaklığı bulunmamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlarına uygun olarak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar ve dipnotlar KGK tarafından 07 Haziran 2019 tarihli ilke kararı ile açıklanan "finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi"ne uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan ("TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru") ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal Tabloların onaylanması :
Şirket 31 Mart 2022 tarihli ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal tablolar 5 Mayıs 2022 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel kurul, finansal tabloların yayımı sonrasında, finansal tabloları değiştirme gücüne sahiptir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler:
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren döneme ait finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır. Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir:
Şirket, 1 Ocak 2018 tarihi itibariyle yürürlüğe giren TFRS 15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardı" doğrultusunda aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında hasılatı finansal tablolarında muhasebeleştirmektedir.
Şirket, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir. Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Şirket, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe, bu edim yükümlülüğüne tekabül eden işlem bedelini hasılat olarak finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolü müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
Şirket, satışı yapılan mal veya hizmetin kontrolünün müşteriye devrini değerlendirirken;
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir (Not 31).
Girişim sermayesi yatırımları borsada pay senetleri işlem görmeyen şirketler veya borsada pay senetleri işlem gören şirketlerin halka kapalı olan paylarına yapılan yatırımları ifade eder. Şirket'in girişim sermayesi yatırımları satıldığında hasılata ve raporlama tarihi itibariyle bilançodaki taşınan değeri satışların maliyetine kaydedilir. Girişim sermayesi yatırımlarının raporlama tarihleri itibarıyla değerlemesinden kaynaklanan gelirler ve giderler ise esas faaliyetlerden gelirler ve giderler hesabında takip edilir. Pay senetleri borsada işlem gören finansal yatırımların raporlama tarihleri itibariyle değerlemeleri ve alım ve satımlardan kaynaklanan kazanç ve kayıplar esas faaliyetlerden diğer gelir ve giderlere kaydedilir.
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Şirket sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi ortaklar, ortaklardan doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu Şirketin iştirakleri ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirketin yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Bir maddi duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılır. Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve kar veya zarar tablosuna dahil edilir.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklardan sınırlı ömre sahip olanlar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Normal yoldan alınıp satılan finansal varlıklar işlem tarihinde kayıtlara alınır veya çıkartılır. Şirket, finansal varlıklarını (a) Finansal varlıkların yönetimi için işletmenin kullandığı iş modeli, (b) Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özelliklerini esas alarak sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyeti üzerinden, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak veya gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırır. Şirket sadece finansal varlıkların yönetimi için kullandığı iş modelini değiştirdiğinde, bu değişiklikten etkilenen tüm finansal varlıkları yeniden sınıflandırır. Finansal varlıkların yeniden sınıflandırılması, yeniden sınıflandırma tarihinden itibaren ileriye yönelik olarak uygulanır. Bu tür durumlarda, daha önce finansal tablolara alınmış olan kazanç, kayıp (değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları dahil) veya faizler için herhangi düzeltme yapılmaz.
Finansal varlıkların sınıflandırılması Aşağıdaki koşulları sağlayan finansal varlıklar sonradan itfa edilmiş maliyetleri üzerinden ölçülür:
finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması; ve
finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Aşağıdaki koşulları sağlayan finansal varlıklar ise gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması; ve
finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Bir finansal varlık, itfa edilmiş maliyeti üzerinden ya da gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülmüyorsa, gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. İlk defa finansal tablolara almada Şirket, ticari amaçla elde tutulmayan özkaynak aracına yapılan yatırımını gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir.
(i) İtfa edilmiş maliyet ve etkin faiz yöntemi
İtfa edilmiş maliyeti üzerinden gösterilen finansal varlıklara ilişkin faiz geliri etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanır. Etkin faiz yöntemi bir borçlanma aracının itfa edilmiş maliyetini hesaplama ve faiz gelirini ilgili döneme dağıtma yöntemidir. Bu gelir, aşağıdakiler dışında, finansal varlığın brüt defter değerine etkin faiz oranı uygulanarak hesaplanır:
(a) Satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar: Bu tür finansal varlıklar için Şirket, ilk defa finansal tablolara alınmasından itibaren, finansal varlığın itfa edilmiş maliyetine krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranını uygular.
(b) Satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlık olmayan ancak sonradan kredi-değer düşüklüğüne uğramış finansal varlık haline gelen finansal varlıklar: Bu tür finansal varlıklar için Şirket, sonraki raporlama dönemlerinde, varlığın itfa edilmiş maliyetine etkin faiz oranını uygular.
Faiz geliri, sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyetleri ve gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılmış borçlanma araçları için etkin faiz yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilir. Faiz geliri kar veya zararda muhasebeleştirilir ve "esas faaliyetlerden diğer gelirler ve giderler – faiz gelirleri" kaleminde gösterilir. Özkaynak araçlarından elde edilen temettüler, yatırım maliyetinin bir kısmının geri kazanılması niteliğinde olmadığı sürece TFRS 9 uyarınca kar veya zararda muhasebeleştirilir.
(ii) Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
İtfa edilmiş maliyetleri üzerinden veya gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülme kriterini karşılamayan finansal varlıklar gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılarak ölçülürler. Gerçeğe uygun değer değişimi kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar her dönem sonunda gerçeğe uygun değerlerinden ölçülür ve tüm gerçeğe uygun değer değişimleri, ilgili finansal varlıklar finansal riskten korunma işlemlerinin bir parçası olmadıkları sürece, kar veya zararda muhasebeleştirilir
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, itfa edilmiş maliyetleri üzerinden gösterilen ticari alacaklar, müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan varlıklar ve ayrıca finansal teminat sözleşmelerine yapılan yatırımlarına dair beklenen kredi zararları için finansal tablolarında değer düşüklüğü karşılığı ilgili karşıklık önemli tutara ulaştırsa ayırır. Beklenen kredi zararı tutarı her raporlama döneminde ilgili finansal varlığın ilk kez finansal tablolara alınmasından bu yana kredi riskinde oluşan değişiklikleri yansıtacak şekilde güncellenir. Şirket önemli finansman unsuru olmayan ticari alacaklar ve müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan varlıklar için basitleştirilmiş yaklaşımdan faydalanarak değer düşüklüğü karşılıklarını, ilgili finansal varlıkların ömürleri boyunca beklenen kredi zararına eşit tutarda hesaplar. Şirket diğer tüm finansal araçları için, ilk muhasebeleştirmeden bu yana eğer kredi riskinde önemli bir artış olduysa ömür boyu beklenen kredi zararlarını muhasebeleştirir. Ancak finansal aracın kredi riski ilk muhasebeleştirmeden bu yana önemli bir artış göstermemişse Şirket o finansal araç için 12 aylık beklenen kredi zararı tutarında zarar karşılığını muhasebeleştirir.
Beklenen kredi zararlarının ölçümü, temerrüt ihtimali, temerrüt halinde kayıp (örneğin temerrüt varsa kaybın büyüklüğü) ve temerrüt halinde riske esas tutarın bir fonksiyonudur. Temerrüt olasılığı ve temerrüt halinde kaybın değerlendirilmesi, ileriye dönük bilgilerle düzeltilmiş geçmişe ait verilere dayanır. Finansal varlıkların temerrüt halinde riske esas tutarı, ilgili varlıkların raporlama tarihindeki brüt defter değeri üzerinden yansıtılır. Finansal varlıkların beklenen kredi zararı, Şirket'in sözleşmeye dayalı olarak vadesi geldikçe gerçekleşecek nakit akışlarının tamamı ile Şirket'in tahsil etmeyi beklediği nakit akışlarının tamamı arasındaki farkın (tüm nakit açıklarının) başlangıçtaki etkin faiz oranı (ya da satın alındığında veya oluşturulduğunda kredi-değer düşüklüğü bulunan finansal varlıklar için krediye göre düzeltilmiş etkin faiz oranı) üzerinden hesaplanan bugünkü değeridir.
Şirket yalnızca finansal varlıktan kaynaklanan nakit akışlarına ilişkin sözleşmeden doğan hakların süresi dolduğunda veya finansal varlığı ve finansal varlığın sahipliğinden kaynaklanan her türlü risk ve getirileri önemli ölçüde başka bir işletmeye devrettiğinde o finansal varlığı finansal tablo dışı bırakır. İtfa edilmiş maliyeti üzerinden ölçülen bir finansal varlık finansal tablo dışı bırakılırken varlığın defter değeri ve tahsil edilen ve edilecek bedel arasındaki fark kar veya zararda muhasebeleştirilir. Ayrıca, gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan bir borçlanma aracının finansal tablo dışı bırakılmasında, daha önce ilgili araca ilişkin yeniden değerleme fonunda biriken toplam kazanç veya kayıp, kar veya zararda yeniden sınıflandırılır. Şirket'in ilk muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtarak ölçmeyi tercih ettiği bir özkaynak aracının finansal tablo dışı bırakılması durumunda, yeniden değerleme fonunda biriken kazanç veya kayıp kar veya zararda muhasebeleştirilmez, birikmiş karlara transfer edilir.
Şirket, finansal yükümlülüğü ilk defa finansal tablolara alırken gerçeğe uygun değerinden ölçer. Gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılanlar dışındaki yükümlülüklerin ilk ölçümünde, bunların edinimiyle veya ihracıyla doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilir. Şirket, aşağıdakiler dışında kalan tüm finansal yükümlülüklerini sonraki muhasebeleştirmede itfa edilmiş maliyetinden ölçülen olarak sınıflandırır:
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
(a) Gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler: Bu yükümlülükler, türev ürünler de dahil olmak üzere, sonraki muhasebeleştirmede gerçeğe uygun değerinden ölçülür.
(b) Finansal varlığın devredilmesi işleminin finansal tablo dışı bırakma şartlarını taşımaması veya devam eden ilişki yaklaşımının uygulanması durumunda ortaya çıkan finansal yükümlülükler: Şirket, bir varlığı devam eden ilişkisi ölçüsünde finansal tabloda göstermeye devam ettiği durumda, finansal tabloya buna bağlı bir yükümlülük de yansıtır. Devredilen varlık ve buna bağlı yükümlülük, işletmenin elinde tutmaya devam ettiği hak ve mükellefiyetleri yansıtacak şekilde ölçülür. Devredilen varlığa bağlı yükümlülük, devredilen varlığın net defter değeri ile aynı usulde ölçülür.
(c) TFRS 3'ün uygulandığı bir işletme birleşmesinde edinen işletme tarafından finansal tablolara alınan şarta bağlı bedel: İlk defa finansal tablolara alınmasından sonra, bu tür bir şarta bağlı bedeldeki gerçeğe uygun değer değişimleri kar veya zarara yansıtılarak ölçülür. Şirket, herhangi bir finansal yükümlülüğü yeniden sınıflandırmaz.
Finansal yükümlülüklerin finansal tablo dışı bırakılması
Şirket finansal yükümlülükleri yalnızca Şirket'in yükümlülükleri ortadan kalktığında, iptal edildiğinde veya zaman aşımına uğradığında finansal tablo dışı bırakır. Finansal tablo dışı bırakılan finansal yükümlülüğün defter değeri ve devredilen nakit dışı varlıklar veya üstlenilen yükümlülükler dahil olmak üzere ödenen veya ödenecek tutar arasındaki fark, kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar (ticari ve diğer alacaklar, banka bakiyeleri, kasa ve diğerleri) etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Faiz geliri, reeskont etkisinin önemli olmadığı durumlar haricinde etkin faiz oranı yöntemine göre hesaplanarak kayıtlara alınır
Şirket'in her işletmesinin kendi finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir. Her bir işletmenin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri ya da ilgili işletmenin fonksiyonel para birimi dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Finansal durum tablosunda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler rapor tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL'ye çevrilmektedir.
Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in yabancı faaliyetlerindeki varlık ve yükümlülükler, finansal tablolarda rapor tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak TL cinsinden ifade edilir. Gelir ve gider kalemleri, işlemlerin gerçekleştiği tarihteki kurların kullanılması gereken dönem içerisindeki döviz kurlarında önemli bir dalgalanma olmadığı takdirde (önemli dalgalanma olması halinde, işlem tarihindeki kurlar kullanılır), dönem içerisindeki ortalama kurlar kullanılarak çevrilir. Oluşan kur farkı özkaynak olarak sınıflandırılır ve Şirket'in yabancı para çevrim farkları fonuna transfer edilir. Söz konusu çevrim farklılıkları yabancı faaliyetin elden çıkarıldığı dönemde kar veya zarar tablosuna kaydedilir.
Yurt dışında faaliyet satın alımından kaynaklanan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yurt dışındaki faaliyetin varlık ve yükümlüğü olarak ele alınır ve dönem sonu kuru kullanılarak çevrilir.
Bilanço tarihlerinde geçerli olan kurlara ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| ABD Doları / TL | 14,6458 | 12,9775 |
| Avro / TL | 16,3086 | 14,6823 |
Pay başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Pay başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla pay başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Şirketin geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Şirket şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılmaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Finansal tablolarda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar önemsiz olduğundan kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Şirket, Kurumlar Vergisi Kanunu Madde 5 / 1-d kapsamında kazanç istisnasından yararlanmaktadır. Buna istinaden, Şirket'in kazançları kurumlar vergisinden müstesnadır.
İçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları veya fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaştırılarak gösterilir. İşlem ve olayın özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu işlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların, değer düşüklüğü düşüldükten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Şirketin normal iş akışı içinde gerçekleştirdiği işlemler sonucunda, "Hasılat" başlıklı kısımda tanımlanan gelirler dışında elde ettiği gelirler, işlem veya olayın özüne uygun olması şartıyla net değerleri üzerinden gösterilir.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Portföy Sınırlamalarına, Finansal Borç ve Toplam Gider Sınırına Uyumun Kontrolü'ne ilişkin Ek Dipnotta verilen bilgiler "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlama Tebliği" uyarınca finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup 9 Ekim 2013 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan III-48.3 sayılı "Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği"nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, raporlama dönemi tarihi itibarıyla vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde kar veya zarar tablosuna yansıtılmaktadırlar.
Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdaki gibidir:
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 – Yoktur.)
Şirket'in gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir;
| Faaliyet Konusu ve Ülkesi |
Pay Yüzdesi |
31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|---|---|
| NetSafe Bilgi Teknolojileri Güvenliği A.Ş. (1) | Yazılım-Türkiye | 100% | -- | -- |
| Seta Tıbbi Cihazlar İthalat İhracat Pazarlama Ticaret ve Sanayi A.Ş. (1) | Teknoloji - Türkiye | 95,59% | -- | -- |
| RML Lojistik ve Denizcilik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (3) | Sağlık - Türkiye | 100% | -- | -- |
| Tasfiye Halinde Rhea Dijital Yatırım ve Ticaret A.Ş. (4) | Lojistik - Türkiye | 100% | -- | -- |
| RML International Shipping Enterprises Single Membered Limited Liability Company (5) | Lojistik - Yunanistan | 100% | -- | -- |
| Batkon Batarya A.Ş. (6) | Enerji - Türkiye | 25% | 2.018.225 | 2.018.225 |
| Erih Enerji A.Ş. (7) | Enerji - Türkiye | 25% | 5.100.000 | 5.100.000 |
| Laska Teknoloji A.Ş. (8) | Geri dönüşüm - Türkiye | 7,50% | 6.481.725 | 6.481.725 |
| Toplam | 13.599.950 | 13.599.950 |
1) 2) 3) 4) 5) Bilanço tarihi itibariyle gerçeğe uygun değeri sıfırdır. (31.12.2021: 0 )
6) 7) 8) Şirketlerin satın alma bedelinin, bilanço tarihi itibariyle gerçeğe uygun değerine yakın olması nedeniyle finansal yatırımlar eki finansal tablolarda satin alma bedelinden gösterilmiştir.
Şirket'in gerçeğe uygun değer farkını kâr veya zarara yansıtılan yatırımların hareket tablosu aşağıda açıklanmıştır.
| 31.03.2022 | Dönem Başı |
Girişler | Çıkışlar | Dönem Sonu |
|---|---|---|---|---|
| NetSafe Bilgi Teknolojileri Güvenliği A.Ş. | -- | -- | -- | -- |
| Seta Tıbbi Cihazlar İthalat İhracat Pazarlama Ticaret ve Sanayi A.Ş. | -- | -- | -- | -- |
| RML Lojistik ve Denizcilik Hizmetleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. | -- | -- | -- | -- |
| Tasfiye Halinde Rhea Dijital Yatırım ve Ticaret A.Ş. | -- | -- | -- | -- |
| RML International Shipping Enterprises Single Membered Limited Liability Company | -- | -- | -- | -- |
| Batkon Batarya A.Ş. | 2.018.225 | -- | -- | 2.018.225 |
| Erih Enerji A.Ş. | 5.100.000 | -- | -- | 5.100.000 |
| Laska Teknoloji A.Ş. | 6.481.725 | -- | -- | 6.481.725 |
| Toplam | 13.599.950 | -- | -- | 13.599.950 |
Şirket'in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlarının detayı aşağıda sunulmuştur.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| OEP Turkey Tech B.V. | 2.113.245 | 2.005.115 |
| Toplam | 2.005.115 | 2.005.115 |
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Yatırımların kar veya zararlarından paylar |
2.005.115 108.130 |
1.187.935 817.180 |
| Kapanış bakiyesi | 2.113.245 | 2.005.115 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların özet finansal bilgileri (etkin ortaklık payı öncesi) aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Toplam varlıklar | 12.473.787 | 11.052.900 |
| Toplam yükümlülükler | 1.362.038 | 1.206.889 |
| Satış gelirleri | -- | -- |
| Net dönem karı/(zararı) | (6.280) | (285.964) |
Şirket sadece girişim sermayesi konusunda faaliyet göstermektedir. Şirket yönetimi yatırımlarını gerçeğe uygun değerine göre takip etmektedir. Söz konusu yatırımlar ile ilgili bilgiler Not 4'de yer almaktadır. Şirket sadece girişim sermayesi ve sadece Türkiye'de faaliyet göstermesinden dolayı bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır.
Şirket'in ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Erih Enerji Üretim Ticaret A.Ş. (1) | 1.133.555 | 1.089.142 |
| OEP Turkey Tech B.V. – Amsterdam |
1.076.305 | 953.703 |
| D24 Danışmanlık A.Ş. (2) | 552.623 | 528.408 |
| Toplam | 2.762.483 | 2.571.253 |
1) Avans niteliğinde verilmiştir.
2) SPK'nın 25 Mayıs 2016 tarihli yazısına istinaden, D24 Danışmanlık A.Ş. ile, daha önceki yıllarda kendilerine Netaş Telekomünikasyon A.Ş.'den elde edilen temettü gelirleri üzerinden ödenen performans ücreti ile bilanço tarihi itibariyle anapara üzerinden hesaplanmış olan faiz tahakkuku tutarından yapılan kısmi tahsilatın düşülmesi sonucunda kalan tutardan oluşmaktadır.
Performans ödemelerine hazırlanan bilirkişi raporunda yapılan performans ücreti ödemelerinin kanunlara uygun olduğu ve bu sebeple Onur Takmak tarafından Şirket'e ödenen 1.390.165 TL'nin faizi ile birlikte Onur Takmak'a iade edilmesine ilişkin rapor hazırlanmış olup SPK'nın itirazı sonucu yeni bilirkişi atanmıştır. 12.05.2021 tarihli yeni bilirkişi raporunda önceki bilirkişi raporunda olduğu gibi performans ücreti ödemelerinin kanunlara uygun oldğu tespit edilmiştir.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ilişkili taraflardan kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Batkon Batarya Kontrol Teknolojileri A.Ş. | 336.853 | 687.807 |
| Toplam | 336.853 | 687.807 |
Şirket'in ilişkili taraflardan satışlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | Faiz Gelirleri | Hizmet | Kira | Toplam |
|---|---|---|---|---|
| Erih Enerji ve Enerji Emtiaları İth. İhr. Paz. A.Ş. |
42.298 | -- | -- | 42.298 |
| Seta Tıbbi Cihazlar İth. İhr. Pazarlama Tic. A.Ş. | 26.129 | -- | -- | 26.129 |
| D24 Danışmanlık A.Ş. | 20.521 | -- | -- | 20.521 |
| Netsafe Bilgi Teknoloji Güvenliği A.Ş. | 3.915 | -- | -- | 3.915 |
| RML Lojistik ve Denizcilik Hizmet Sanayi ve Tic. A.Ş. |
4.080 | -- | -- | 4.080 |
| Toplam | 96.943 | -- | -- | 96.943 |
| 31.12.2021 | Faiz Gelirleri | Hizmet | Kira | Toplam |
| D24 Danışmanlık A.Ş. | 106.233 | -- | -- | 106.233 |
| Seta Tıbbi Cihazlar İth. İhr. Pazarlama Tic. A.Ş. | 74.783 | -- | -- | 74.783 |
| Netsafe Bilgi Teknoloji Güvenliği A.Ş. | 22.042 | -- | -- | 22.042 |
| RML Lojistik ve Denizcilik Hizmet Sanayi ve Tic. A.Ş. Erih Enerji ve Enerji Emtiaları İth. İhr. Paz. A.Ş. |
10.854 84.897 |
-- -- |
-- -- |
10.854 84.897 |
Şirket'in üst düzey yöneticilere sağlanan faydalarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.12.2021 |
|
|---|---|---|
| Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalara ilişkin borçlar |
157.763 | 743.788 |
| Toplam | 157.763 | 743.788 |
Üst düzey yöneticiler, yönetim kurulu üyelerinden oluşmaktadır. İlgili tutar ödenen maaş ve huzur hakkı tutarlarından oluşmaktadır.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Şüpheli ticari alacaklar | 6.929.640 | 1.819.413 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (6.929.640) | (1.819.413) |
| Toplam | -- | -- |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: |
||
| 01.01.2022- | 01.01.2021- | |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Açılış bakiyesi | (1.819.413) | (1.104.438) |
| Dönem gideri | (5.110.227) | (714.975) |
| Toplam | (6.929.640) | (1.819.413) |
Şirket'in kısa vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Not:6) | 2.762.483 | 2.571.253 |
| Şüpheli diğer alacaklar (1) | 12.892.799 | 12.630.666 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) (1) |
(12.892.799) | (12.630.666) |
| Toplam | 2.762.483 | 2.571.253 |
1) Şirket'in sermayesine katıldığı firmalardan olan alacaklar ile ilişkili taraflardan diğer alacak tutarına ayırdığı karşılık tutarıdır.
Şüpheli diğer alacak karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.12.2021 |
|
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi Dönem gideri |
(12.630.666) (262.133) |
(10.470.282) (2.160.384) |
| Toplam | (12.892.799) | (12.630.666) |
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in uzun vadeli diğer alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 15.129 | 13.461 |
| Toplam | 15.129 | 13.461 |
| • Kısa Vadeli Diğer Borçlar |
||
| Şirket'in kısa vadeli diğer borçların detayı aşağıdaki gibidir: |
||
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Not:4) Ödenecek vergi ve fonlar Diğer |
336.853 23.969 212.704 |
687.808 39.600 626.499 |
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Şirket'in kısa vadeli peşin ödenmiş giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| İş avansları Gelecek aylara ait giderler |
674.622 14.949 |
708.077 27.890 |
| Toplam | 689.571 | 735.967 |
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in maddi duran varlıkların hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 01.01.2021 | Giriş | Çıkış | 31.12.2021 | Giriş | Çıkış | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Taşıtlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Demirbaşlar | 51.098 | -- | -- | 51.098 | -- | -- | 51.098 |
| Toplam | 51.098 | -- | -- | 51.098 | -- | -- | 51.098 |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||||
| Taşıtlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Demirbaşlar | (29.619) | (8.720) | -- | (38.339) | (2.180) | -- | (40.519) |
| Toplam | (29.619) | (8.720) | -- | (38.339) | (2.180) | -- | (40.519) |
| Net defter değeri | 21.479 | 12.759 | 10.579 |
31.03.2022 tarihi itibariyle maddi duran varlıklara ait 2.180 TL tutarındaki dönem amortisman giderinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. (31.12.2021: 8.720 TL).
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Şirket'in maddi olmayan duran varlıkların hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Maliyet | 01.01.2021 | Giriş | Çıkış | 31.12.2021 | Giriş | Çıkış | 31.03.2022 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Haklar | 5.288 | 16.461 | -- | 21.749 | -- | -- | 21.750 |
| Toplam | 5.288 | 16.461 | -- | 21.749 | -- | -- | 21.750 |
| Birikmiş amortisman (-) | |||||||
| Haklar | (3.734) | (1.101) | -- | (4.835) | (4.274) | -- | (9.109) |
| Toplam | (3.734) | (1.101) | -- | (4.835) | (4.274) | -- | (9.108) |
| Net defter değeri | 1.553 | 16.915 | 12.641 |
31.03.2022 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklara ait 4.274 TL tutarındaki dönem amortisman giderinin tamamı genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir. (31.12.2021: 1.101 TL).
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Şirket'in değer düşüklüğüne uğrayan varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli şüpheli diğer alacaklar değer düşüklüğü (Not 8) Kısa vadeli şüpheli ticari alacaklar değer düşüklüğü (Not 7) |
(12.892.799) (6.929.640) |
(12.630.666) (1.819.413) |
| Toplam | (19.822.439) | (14.450.079) |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren hesap döneminde varlıklar ile doğrudan ilgili varlık maliyetine ilave edilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır. (31 Aralık 2021 – Yoktur) Borçlanma maliyetleri kar veya zarar tablosuna dahil edilmiştir.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in kısa vadeli karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Performans ödemelerinin geri iade karşılıkları (2) Finansman sözleşmeleri karşılıkları (3) |
1.390.165 1.337.809 |
1.390.165 1.459.967 |
| Dava karşılıkları (1) Toplam |
218.721 2.946.695 |
218.721 3.068.853 |
1) Bağlı ortaklıkların Borçları için Şirket aleyhine açılan dava tutarlarından oluşmaktadır.
2) Performans ödemelerine ilişkin 31.12.2020 itibariyle hazırlanan bilirkişi raporunda yapılan performans ücreti ödemelerinin kanunlara uygun olduğu yönünde hazırlanan rapor, SPK' nın itirazı üzerine mahkeme tarafından kabul görmemiş ve yeni bir bilirkişi ataması yapılmasına karar verilmiştir. Şirket ilgili dönemde bu tutara karşılık ayırmıştır.
3) Detayı Not 47'de belirtilen Erdem Aydin Ticaret ve Sanayi Ltd. Şti. ile Şirket arasında düzenlenen finansman sözleşmesi kapsamında sözleşmeye taraf olan Şirket tarafından Şirket aleyhine açılan itirazın iptali davasında 1.459.967 TL tazminatın davalı Şirketten alınarak davacıya verilmesine karar verilmiştir. Şirket ilgili dönemde bu tutara karşılık ayırmıştır.
Şirket'in çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kıdem tazminatı karşılığı | 103.448 | 86.521 |
| Toplam | 103.448 | 86.521 |
Şirket , Türk İş Kanunu'na göre, en az bir yıllık hizmeti tamamlayarak 25 yıllık çalışma hayatı ardından emekliye ayrılan (kadınlar için 58, erkekler için 60 yaş), iş ilişkisi kesilen, askerlik hizmetleri için çağrılan veya vefat eden her çalışanına kıdem tazminatı ödemek mecburiyetindedir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 10.848 aylık TL (31 Aralık 2021: 8.284 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar, Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Faiz oranı | 16,50% | 16,50% |
| Enflasyon oranı | 13,00% | 13,00% |
| Reel iskonto oranı | 3,10% | 3,10% |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kıdem tazminatı karşılıklarının detayı aşağıda belirtilmiştir:
| 01.01.2022- | 01.01.2021- | |
|---|---|---|
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
| Açılış bakiyesi | 86.521 | 42.407 |
| Hizmet maliyeti | 35.025 | 88.590 |
| Faiz maliyeti | 661 | 1.162 |
| Dönem içindeki ödemeler | (18.759) | (44.025) |
| Parasal (kazanç) / kayıp | -- | (1.612) |
| Toplam | 103.448 | 86.521 |
Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir;
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Verilen teminat mektupları (TL) (1) |
14.884.129 | 14.884.129 |
| Toplam | 14.884.129 | 14.884.129 |
1) Şirket'in verilen teminat mektuplarına karşılık vadeli mevduat tutarları üzerinde mevduat rehni bulunmaktadır. (Not:52)
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | 14.884.129 | 14.884.129 |
| B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine verilmiş | ||
| olan TRİ' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine | -- | -- |
| verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı | ||
| iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş olan TRİ' | -- | -- |
| lerin toplam tutarı | ||
| Toplam | 14.884.129 | 14.884.129 |
| Diğer TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı | 0,0000 | 0,0000 |
|---|---|---|
Şirketin vermiş olduğu diğer TRİ'lerin özkaynaklarına oranı 31 Mart 2022 tarihi itibariyle %0,00'dır. (31 Aralık 2021 tarihi itibariyle %0,00)
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirketin çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Personele ödenecek ücretler Ödenecek SGK primleri |
83.000 15.682 |
182.605 19.605 |
| Toplam | 98.682 | 202.210 |
Şirket'in genel yönetim giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Personel giderleri (-) Danışmanlık ve avukatlık giderleri (-) Vergi, resim ve harçlar (-) Diğer (-) |
(264.279) (115.522) (61.795) (82.897) |
(271.446) (142.547) (29.248) (45.819) |
| Toplam | (524.492) | (489.060) |
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Şirketin ödenmiş sermayesi 31.03.2022 tarihi itibarıyla 41.550.000 TL (31.12.2021: 41.550.000 TL) olup her biri 1 TL (31.12.2021: 1 TL) nominal değerli 41.550.000 (31.12.2021: 41.550.000) adet hisseye bölünmüştür.
Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, kayıtlı sermaye tutarı 207.750.000 TL (31.12.2021: 207.750.000 TL) olarak tespit edilmiştir. Şirket, SPK' dan 2019 – 2023 yılları (5 yıl) için kayıtlı sermaye tavanı izni almıştır.
Şirketin 2.250.000 adet, 1 TL nominal değerli A grubu, nama yazılı imtiyazlı hisse senedi bulunmaktadır. A Grubu payların yönetim kurulu üyelerinin seçiminde aday gösterme imtiyazı vardır. Yönetim kurulunun 5 üyeden oluşması durumunda yönetim kurulunun 3 üyesi, 6 ve 7 üyeden oluşması durumunda 4 üyesi A Grubu pay sahiplerinin gösterdiği adaylar arasından genel kurul tarafından seçilir. Diğer yönetim kurulu üyeleri genel kurul tarafından belirlenir.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in çıkarılmış ve ödenmiş sermaye tutarları defter değerleriyle aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı | Pay Oranı (%) |
Pay Tutarı | |
| Onur Takmak - A Grubu Halka arz edilen |
5,42% 94,58% |
2.250.000 39.300.000 |
5,42% 94,58% |
2.250.000 39.300.000 |
| Nominal sermaye | 100,00% | 41.550.000 | 100,00% | 41.550.000 |
| Sermaye düzeltmesi | 2.187.732 | 2.187.732 | ||
| Toplam ödenmiş sermaye | 100,00% | 43.737.732 | 100,00% | 43.737.732 |
Sermaye düzeltmesi farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
Şirket'in paylara ilişkin primlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Paylara ilişkin primler | 32.490.676 | 32.490.676 |
| Toplam | 32.490.676 | 32.490.676 |
Şirket'in kardan ayrılmış kısıtlanmış yedeklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 616.645 | 449.029 |
| Toplam | 616.645 | 449.029 |
Şirket'in geçmiş yıllar karları/zararları hesabının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Geçmiş yıl kar / (zararları) | (54.923.613) | (51.765.573) |
| Toplam | (54.923.613) | (51.765.573) |
Finansal tablonun enflasyona göre ilk defa düzeltilmesi sonucunda özkaynak kaleminden "Sermaye, Emisyon Primi, Genel Kanuni Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek" kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak hesap grubu içinde yer almaktadır.
SPK düzenlemeleri uyarınca, "Çıkarılmış Sermaye", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Pay Senedi İhraç Primleri"'nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar:
-"Çıkarılmış sermaye"den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, "Çıkarılmış sermaye" kaleminden sonra gelmek üzere açılacak "Sermaye düzeltmesi farkları" kalemiyle;
-"Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Pay Senedi İhraç Primleri"nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa "Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla", ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (524.492) | (489.060) |
| Toplam | (524.492) | (489.060) |
Şirket'in esas faaliyetlerden diğer gelirlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden kur farkı gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Diğer (*) |
1.973.507 1.832 17.817 |
248.617 6.804 -- |
| Toplam | 1.993.156 | 255.421 |
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in esas faaliyetlerden diğer giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Esas faaliyetlerden kur farkı giderleri (-) Finansal yatırımlardan alacak karşılıkları Dava karşılıkları Diğer |
(2.178.271) (289.633) -- (10.995) |
(4.684) (432.034) (43.559) (896) |
| Toplam | (2.478.899) | (481.173) |
Şirket'in yatırım faaliyetlerinden gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Yatırım fonlarından gelirler | -- | 321.433 |
| Toplam | -- | 321.433 |
Şirketin özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarından / (zararlarından) payların detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| OEP Turkey Tech B.V. | -- | (12.139) |
| Toplam | -- | (12.139) |
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un amortisman ve itfa giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.12.2021 |
|
|---|---|---|
| Genel yönetim giderleri | (264.279) | (1.179.162) |
| Toplam | (264.279) | (1.179.162) |
Şirket'in finansman gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidr:
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Finansman faaliyetinden kur farkı gelirleri | 1.330.088 | 2.060.476 |
| Faiz gelirleri | 122.423 | 87.527 |
| Bağlı ortaklık adat gelirleri | -- | 39.895 |
| Toplam | 1.452.511 | 2.187.898 |
| Şirket'in finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir: |
||
| 01.01.2022- | 01.01.2021- | |
| 31.03.2022 | 31.03.2021 | |
| Finansman sözleşmesi kur farkı zararları (-) |
(322.865) | (1.225.567) |
| Finansman sözleşmesi faiz giderleri (-) | (64.439) | -- |
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Rhea Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddesi d-3 bendine göre Kurumlar Vergisi'nden istisnadır. Ayrıca, girişim sermayesi kazançları, geçici vergi uygulamasına da tabi değildir.
Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 15. Maddesi'nin 3 no'lu bendinde ve Bakanlar Kurulu Kararı ile risk sermayesi yatırım ortaklıklarının portföy işletmeciliği kazançları üzerinden yapılacak vergi tevkifatı oranı da %0 (sıfır) olarak belirlenmiştir.
Ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü bulunmamaktadır (31.12.2021:Yoktur)
Bilanço tarihi itibariyle Şirketin cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Kesinti yoluyla ödenen vergiler | 47.712 | 42.090 |
| Toplam | 47.712 | 42.090 |
Pay başına kayıp, net dönem zararının Şirket hisselerinin 31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihlerinde sonra eren altı aylık ara dönemler içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanmaktadır ve detayları aşağıda sunulmaktadır.
| 01.01.2022- 31.03.2022 |
01.01.2021- 31.03.2021 |
|
|---|---|---|
| Pay senetlerinin ağırlıklı ortalama adedi Ana ortaklık paylarına ait net dönem kar / (zarar) |
41.550.000 54.972 |
41.550.000 556.813 |
| Pay başına kazanç / (kayıp) | 0,001 | 0,013 |
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Şirketin 31 Mart 2022 tarihi itibariyle döviz kuru riski Not: 48'deki tabloda gösterilmiş olup, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren hesap dönemi itibariyle oluşan kur farkı geliri ile kur farkı gideri ilişikteki finansal tablolarda esas faaliyetlerden diğer gelirler/giderler ve finansman gelirleri/giderleri hesaplarında gösterilmiştir.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yapılan açıklamada:
Türkiye İstatistik Kurumu tarafından açıklanan TÜFE oranlarına göre son 3 yılın genel satın alım gücündeki kümülatif değişiklik %74,41 olarak gerçekleşmiştir. Bu itibarla, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 2021 yılına ait finansal tablolarında TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmamaktadır.
İfadelerine yer verilmiştir. Bu kapsamda ilişikteki yer alan tablolar TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmadan sunulmuştur.
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Şirket'in diğer finansal yükümlülüklerinin detayı aşağıda sunulmuştur.
| Toplam | 16.498.900 | 14.619.514 |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan diğer finansal yükümlülükler (1) | 16.498.900 | 14.619.514 |
| 31.03.2022 | 31.12.2021 |
(1) Şirket, finansman ihtiyacı nedeniyle önceki dönemlerde finansman sözleşmesi imzalayarak borç almıştır. Bakiye tutar (1.126.527 ABD Doları) Hollanda mahkemeleri nezdinde şirketimiz lehine blokelerinin kaldırılması şeklinde sonuçlanan uyuşmazlık konusu tahmini borç tutarından oluşmaktadır. Ancak ihtilafın Türkiyedeki Mahkemelerde devam etmesi nedeniyle finansman sözleşmesi kaynaklı ödeme fiilen yapılamamaktadır. Ödeme yapılamaması nedeniyle bakiye tutar üzerinden hesaplanan faiz ödemesi karşılıklarına Not: 6 ve Not: 8'de yer verilmiştir.
Şirketin temel finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Şirketin işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Şirketin doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
Sermayeyi yönetirken Şirketin hedefleri, ortaklarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirketin faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir. Şirketin nakit ve nakit benzeri değerlerin ve kısa vadeli finansal yatırımların finansal borçlardan düşülmesiyle hesaplanan net borcun, toplam sermayeye bölünmesi ile bulunan borç sermaye oranı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 16.498.900 | 14.619.514 |
| Eksi: Nakit ve Nakit Benzeri Değerler |
(22.946.352) | (22.254.934) |
| Net Borç Toplam Özkaynak |
(6.447.452) 21.976.411 |
(7.635.420) 21.921.440 |
| Borç/ Özsermaye Oranı | (0,29) | (0,35) |
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski bir şirketin fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Aşağıdaki tablo, Şirketin türev niteliğinde olmayan ve olan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Türev finansal yükümlülükler ise iskonto edilmemiş net nakit giriş ve çıkışlarına göre düzenlenmiştir. Vadeli işlem araçları brüt ödenmesi gereken vadeli işlemler için net olarak ödenir ve iskonto edilmemiş, brüt nakit giriş ve çıkışları üzerinden realize edilir. Alacaklar veya borçlar sabit olmadığı zaman açıklanan tutar, rapor tarihindeki getiri eğrilerinden elde edilen faiz oranı kullanılarak belirlenir.
| 31.03.2022 | Defter değeri | Sözleşmeden kaynaklı nakit çıkışı |
0-1 Yıl | 1-2 yıl | 2-3 yıl |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler: | 17.171.108 | 17.171.108 | (17.171.108) | -- | -- |
| Finansal Borçlar | 16.498.900 | 16.498.900 | (16.498.900) | -- | -- |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 98.682 | 98.682 | (98.682) | -- | -- |
| Ticari ve Diğer Borçlar | 573.526 | 573.526 | (573.526) | -- | -- |
| Türev finansal yükümlülükler: | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 17.171.108 | 17.171.108 | (17.171.108) | -- | -- |
| 31.12.2021 | Defter değeri | Sözleşmeden kaynaklı nakit çıkışı |
0-1 Yıl | 1-2 yıl | 2-3 yıl |
|---|---|---|---|---|---|
| Türev olmayan finansal yükümlülükler: | 16.175.630 | 16.175.630 | (16.175.630) | -- | -- |
| Finansal Borçlar | 14.619.514 | 14.619.514 | (14.619.514) | -- | -- |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 202.210 | 202.210 | (202.210) | -- | -- |
| Ticari ve Diğer Borçlar | 1.353.906 | 1.353.906 | (1.353.906) | -- | -- |
| Türev finansal yükümlülükler: | -- | -- | -- | -- | -- |
| Toplam | 16.175.630 | 16.175.630 | (16.175.630) | -- | -- |
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir. Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | TL Karşılığı |
ABD Doları |
Avro | |
| 1. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 22.919.679 | 42.795 | 1.366.942 | 22.240.756 | 163.892 | 1.369.938 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 22.919.679 | 42.795 | 1.366.942 | 22.240.756 | 163.892 | 1.369.938 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- | -- | |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 22.919.679 | 42.795 | 1.366.942 | 22.240.756 | 163.892 | 1.369.938 |
| 10. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler |
89.412 | - | 5.483 | 80.496 | -- | 5.483 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | 16.498.900 | 1.126.528 | -- | 14.619.514 | 1.126.528 | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) | 16.588.312 | 1.126.528 | 5.483 | 14.700.010 | 1.126.528 | 5.483 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 16.588.312 | 1.126.528 | 5.483 | 14.700.010 | 1.126.528 | 5.483 |
| 19. Finansal durum tablosu Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||||
| (19a-19b) | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) | 6.331.367 | (1.083.733) | 1.361.460 | 7.540.746 | (962.635) | 1.364.456 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (TFRS 7.B23) | 22.830.268 | 42.795 | 1.361.460 | 22.160.260 | 163.892 | 1.364.456 |
| (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||||
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirketin ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran yönetimin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|
| 31.03.2022 | ||||
| ABD Doları kurunun % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
(1.587.214) -- |
1.587.214 -- |
(1.587.214) -- |
1.587.214 -- |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.587.214) | 1.587.214 | (1.587.214) | 1.587.214 |
| Avro kurunun % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) |
2.220.350 -- |
(2.220.350) -- |
2.220.350 -- |
(2.220.350) -- |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 2.220.350 | (2.220.350) | 2.220.350 | (2.220.350) |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | -- | -- | -- | -- |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | -- | -- | -- | -- |
| TOPLAM (3+6+9) | 633.137 | (633.137) | 633.137 | (633.137) |
| Kar/Zarar | Özkaynaklar | |||
|---|---|---|---|---|
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
|
| 31.12.2021 | ||||
| ABD Doları kurunun % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.249.260) | 1.249.260 | (1.249.260) | 1.249.260 |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.249.260) | 1.249.260 | (1.249.260) | 1.249.260 |
| Avro kurunun % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 2.003.335 | (2.003.335) | 2.003.335 | (2.003.335) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 2.003.335 | (2.003.335) | 2.003.335 | (2.003.335) |
| Diğer döviz kurlarının ortalama % 20 değişmesi halinde: | ||||
| 7- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü | -- | -- | -- | -- |
| 8- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | -- | -- |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | -- | -- | -- | -- |
| TOPLAM (3+6+9) | 754.075 | (754.075) | 754.075 | (754.075) |
31.03.2022 tarihi itibariyle olan finansal durum tablosu yabancı para pozisyonuna göre, Türk Lirası yabancı paralar karşısında % 10 oranında değer kazansaydı / kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, aynı tarihte sona eren hesap döneminde, yabancı para biriminden olan varlık ve yükümlülüklerden oluşan kur farkı karı / zararı sonucu net zarar, ABD Doları için 62.677 TL ve Avro için 2.220.350 TL daha yüksek / düşük olacaktır. (31.12.2021: ABD Doları için 121.691 TL ve Avro için 2.003.335 TL)
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirketin önemli ölçüde kredi riski yoğunlaşmasına sebep olabilecek finansal araçları başlıca nakit ve nakit benzeri değerler ve ticari alacaklardan oluşmaktadır. Şirketin maruz kalabileceği maksimum kredi riski, finansal tablolarda yansıtılan tutarlar kadardır. Şirketin çeşitli finansal kuruluşlarda nakit ve nakit benzeri değerleri mevcuttur. Şirket, söz konusu riski ilişkide bulunduğu finansal kuruluşların güvenilirliğini sürekli değerlendirerek yönetmektedir. Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski yüksek müşteri hacmi ve Şirket yönetiminin müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması sebebiyle sınırlıdır. Finansal varlıklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Bilanço tarihi itibarıyla, vadesi geçmiş ticari alacaklardan karşılık ayrılmış olanlara ilişkin alınan teminat bulunmamaktadır.
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 31.03.2022 | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | Mevduat | Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | -- | -- | 2.762.483 | 15.129 | 22.946.352 | 25.723.964 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına altınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A- Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | -- | 2.762.483 | 15.129 | 22.946.352 | 25.723.964 |
| B- Koşulları Yeniden Görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C- Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D- Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -vadesi geçmiş | -- | 6.929.640 | 12.892.799 | -- | -- | 19.822.439 |
| - değer düşüklüğü |
-- | (6.929.640) | (12.892.799) | -- | -- | (19.822.439) |
| E- Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar |
Diğer Alacaklar | Bankalardaki | ||||
| 31.12.2021 | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | Mevduat | Toplam |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski |
-- | -- | 2.571.253 | 13.461 | 22.254.934 | 24.839.648 |
| - Azami riskin teminat ile güvence altına altınmış kısmı |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| A- Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
-- | -- | 2.571.253 | 13.461 | 22.254.934 | 24.839.648 |
| B- Koşulları Yeniden Görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| C- Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| D- Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
| -vadesi geçmiş | -- | 1.819.413 | 12.630.666 | -- | -- | 14.450.079 |
| - değer düşüklüğü |
-- | (1.819.413) | (12.630.666) | -- | -- | (14.450.079) |
| E- Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
-- | -- | -- | -- | -- | -- |
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Yoktur. (31 Aralık 2021 : Yoktur.)
Yoktur.
Yoktur. (31 Mart 2022 :Yoktur)
Şirketin 31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıda sunulmuştur.
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Bankalardaki nakit - Vadesiz mevduatlar - Vadeli mevduatlar |
22.946.352 75.374 22.870.978 |
22.254.934 115.794 22.139.140 |
| Toplam | 22.946.352 | 22.254.934 |
31.03.2022 itibariyle vadeli mevduatları USD cinsinden için faiz oranı %0.80 ve Avro için %0,50'tir. (31.12.2021: USD için %0,70 ve Avro için %0,35'tir.) 31.03.2022 itibariyle şirketin vadeli mevduatları 35 günlüktür. (31.12.2021: 35 Gün.)
Şirket'in vadeli mevduatında 1.365.672 Avro tutarında mevduat rehni bulunmaktadır. (31.12.2021: 1.361.436 Avro ve 108.000 ABD Doları rehni bulunmaktadır.)
31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihi itibarıyla nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 31.03.2022 | 31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri Faiz tahakkuklarının etkisi |
22.946.352 (3.181) |
22.254.934 (5.810) |
| Nakit ve nakit benzeri değerler | 22.943.171 | 22.249.124 |
Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metodları kullanılarak tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, gerçeğe uygun değeri belirlenebilen finansal araçların gerçeğe uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır:
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen yabancı para cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun değerlerine eşit olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinin ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilir.
| 31.03.2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Finansal Varlıklar | Kayıtlı Değeri |
1.Seviye | 2.Seviye | 3.Seviye |
| GUD kar / (zarara) yansıtılan finansal varlıklar |
13.735.581 | -- | 13.735.581 | -- |
| Toplam | 13.735.581 | -- | 13.735.581 | -- |
| Finansal Varlıklar |
Kayıtlı Değeri | 1.Seviye | 2.Seviye | 31.12.2021 3.Seviye |
| GUD kar / (zarara) yansıtılan finansal varlıklar | 13.599.950 | -- | 13.599.950 | -- |
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Değişken faiz oranlarına sahip yabancı para uzun vadeli kredilerin bilanço tarihinde döviz kuru ile Türk lirasına çevrilmiş olup, gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değere yaklaşmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülükleri ise indirgenmiş değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.
Şirketin 31.03.2022 ve 31.12.2021 tarihleri itibariyla gerçeğe uygun değerden taşınan finansal yükümlülüğü bulunmaktadır.
Bu ek dipnotta verilen bilgiler, SPK'nın II-14.1 sayılı "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" uyarınca hazırlanan bireysel finansal tablolardan türetilmiş özet bilgiler niteliğinde olup SPK III-48.3 sayılı Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği'nin portföy sınırlamalarına, finansal borç ve toplam gider sınırına uyumun kontrolüne ilişkin hükümleri çerçevesinde hazırlanmıştır.
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | 31.03.2022 | 31.12.2021 | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
|
|---|---|---|---|---|
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları | 22.946.352 | 22.254.934 | Md.20/1 – (b) |
| B | Girişim Sermayesi Yatırımları | 15.713.195 | 15.605.065 | Md.20/1 – (a) |
| C | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler | -- | -- | Md.20/1 – (d) ve (e) |
| D | Diğer Varlıklar | 3.538.115 | 3.392.445 | |
| E | Ortaklık Aktif Toplamı | 42.197.662 | 41.252.444 | Md.3/1-(a) |
| F | Finansal Borçlar | 16.498.900 | 14.619.514 | Md.29 |
| G | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Rehin, Teminat ve İpotekler) | -- | -- | Md.20/2 – (a) |
| H | Özsermaye | 21.976.412 | 21.921.439 | |
| I | Diğer Kaynaklar | 3.722.350 | 4.711.491 | |
| E | Ortaklık Toplam Kaynakları | 42.197.662 | 41.252.444 | Md.3/1-(a) |
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Bireysel Diğer Finansal Bilgiler | 31.03.2022 | 31.12.2021 | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
|
|---|---|---|---|---|
| A2 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı | 22.946.352 | 22.254.934 | Md.20/1 – (b) |
| B1 | Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu | 2.113.245 | 2.005.115 | Md.21/3 – (c) |
| F5 | Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar | 16.498.900 | 14.619.514 | Md.29/1 |
| I | Dışardan sağlanan hizmet giderleri | 42.722 | 743.788 | Md.26/1 |
| Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
Portföy Sınırlamaları Ve Finansal Borç Sınırı Kontrol Tablosu: Paylarını Nitelikli Yatırımcılara Satan Ortaklıklar İçin |
31.03.2022 | 31.12.2021 | Asgari/Azami Oran | |
|---|---|---|---|---|---|
| Md.22/1 – (b) | 1 | Para ve sermaye piyasası araçları (*) | 54% | 54% | ≤ %49 |
| Md.22/1 – (c) | 2 | Sermaye piyasası araçları | 0% | 0% | ≤ %10 |
| Md.22/1 – (b) | 3 | Girişim sermayesi yatırımları (*) | 38% | 38% | ≥ %51 |
| Md.22/1 – (ç) | 4 | Portföy yönetim şirketi ve danışmanlık şirketindeki iştirakler | 0% | 0% | ≤ %10 |
| Md.22/1-(e) | 5 | Yurtdışında kurulu kolektif yatırım kuruluşu (*) | 5% | 5% | ≤ %49 |
| Md.22/1-(h) | 6 | Borç ve sermaye karması finansman | 0% | 0% | ≤ %25 |
| Md.22/1-(f) | 7 | Halka açık girişim şirketi borsa dışı payları | 0% | 0% | ≤ %25 |
| Md.22/1-(ı) | 8 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı (*) |
0% | 0% | ≤ %20 |
| Md.29 | 9 | Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri | 67% | 67% | ≤ %50 |
| Md.29 | 10 | Uzun Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri | 0% | 0% | ≤ %200 |
| Md.22/1 – (d) | 11 | Rehin, Teminat ve İpotekler | 0% | 0% | ≤ %10 |
| Md.26/1 | 12 | Dışardan sağlanan hizmet giderleri (**) | 2% | 2% | ≤ %2,5 |
Portföy Sınırlamalarına Uyum Tablosunda yer alan "Diğer Varlıklar" ve "TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı" tutarının hesaplamasında bloke edilen tutarın dahil edilip edilmemesi konusunda SPK'ya başvurulmuştur. SPK tarafından 23.08.2021 tarih ve E-12233903-345.03-10062 sayılı yazıda bu talep uygun bulunmuştur. Bu sebeple ilgili tutar bloke edilen hariç olarak hesaplanmış ve sunulmuştur:
| Bireysel Finansal Tablo Ana Hesap Kalemleri | 31.03.2022 | 31.12.2021 | Tebliğdeki İlgili Düzenleme | |
|---|---|---|---|---|
| A | Para ve Sermaye Piyasası Araçları (1) | 8.062.223 | 7.370.808 | Md.20/1 – (b) |
| B | Girişim Sermayesi Yatırımları | 15.713.195 | 15.605.065 | Md.20/1 – (a) |
| C | Portföy Yönetim Şirketi ve Danışmanlık Şirketindeki İştirakler | -- | -- | Md.20/1 – (d) ve (e) |
| D | Diğer Varlıklar | 3.273.503 | 3.657.057 | |
| E | Ortaklık Aktif Toplamı(1) | 27.048.921 | 26.632.930 | Md.3/1-(a) |
| F | Finansal Borçlar | 1.614.771 | -- | Md.29 |
| G | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (Rehin, Teminat ve İpotekler) | -- | -- | Md.20/2 – (a) |
| H | Özsermaye | 21.976.412 | 21.921.440 | |
| I | Diğer Kaynaklar | 3.722.350 | 4.711.490 | |
| E | Ortaklık Toplam Kaynakları | 25.698.762 | 26.632.930 | Md.3/1-(a) |
| Bireysel Diğer Finansal Bilgiler | 31.03.2022 | 31.12.2021 | Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
|
| A2 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı | 8.062.223 | 7.370.808 | Md.20/1 – (b) |
| B1 | Yurtdışında Kurulu Kolektif Yatırım Kuruluşu | 2.113.245 | 2.005.115 | Md.21/3 – (c) |
| F5 | Diğer Kısa Vadeli Finansal Borçlar | 1.614.771 | -- Md.29/1 |
|
| I | Dışardan sağlanan hizmet giderleri | 42.722 | 743.788 | Md.26/1 |
31.03.2022 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir.)
| Tebliğdeki İlgili Düzenleme |
Portföy Sınırlamaları Ve Finansal Borç Sınırı Kontrol Tablosu: Paylarını Nitelikli Yatırımcılara Satan Ortaklıklar İçin |
31.12.2021 | Asgari/Azami Oran |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Md.22/1 – (b) | 1 | Para ve sermaye piyasası araçları | 28% | 28% | ≤ %49 | |
| Md.22/1 – (b) | 3 | Girişim sermayesi yatırımları | 59% | 59% | ≥ %51 | |
| Md.22/1 – (ç) | 4 | Portföy yönetim şirketi ve danışmanlık şirketindeki iştirakler | 0% | 0% | ≤ %10 | |
| Md.22/1-(e) | 5 | Yurtdışında kurulu kolektif yatırım kuruluşu | 8% | 8% | ≤ %49 | |
| Md.22/1-(h) | 6 | Borç ve sermaye karması finansman | 0% | 0% | ≤ %25 | |
| Md.22/1-(f) | 7 | Halka açık girişim şirketi borsa dışı payları | 0% | 0% | ≤ %25 | |
| Md.22/1-(ı) | 8 | TL ve Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / Özel Cari-Katılma Hesabı | 28% | 28% | ≤ %20 | |
| Md.29 | 9 | Kısa Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri | 0% | 0% | ≤ %50 | |
| Md.29 | 10 | Uzun Vadeli Finansal Borçlar ve Borçlanma Araçlarının Nominal Değeri | 0% | 0% | ≤ %200 | |
| Md.22/1 – (d) | 11 | Rehin, Teminat ve İpotekler | 0% | 0% | ≤ %10 | |
| Md.26/1 | 12 | Dışardan sağlanan hizmet giderleri | 3% | 3% | ≤ %2,5 |
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.