Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar
| FİNANSAL DURUM TABLOSU 1-2 |
||||
|---|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | ||||
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU | 4 | |||
| NAKİT AKIŞLARI TABLOSU | 5 | |||
| FİNANSAL TABLOLARA AİT NOTLAR | 6-35 | |||
| NOT 1 | ŞIRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 6 | ||
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 7-19 | ||
| NOT 3 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 19 | ||
| NOT 4 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 20 | ||
| NOT 5 | KISA VE UZUN VADELİ BORÇLANMALAR VE KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN | |||
| BORÇLAR | 20 | |||
| NOT 6 | TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR | 21-22 | ||
| NOT 7 | DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR | 22 | ||
| NOT 8 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 23 | ||
| NOT 9 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 23-24 | ||
| NOT 10 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR VE KULLANIM HAKKI VARLIKLARI . | 24-25 | ||
| NOT 11 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 25-27 | ||
| NOT 12 | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 27-29 | ||
| NOT 13 | DİĞER VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 29 | ||
| NOT 14 | ÖZKAYNAKLAR | 30-31 | ||
| NOT 15 | SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 31 | ||
| NOT 16 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 31 | ||
| NOT 17 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 31 | ||
| NOT 18 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 32-34 | ||
| NOT 19 | BİLANÇO SONRASI OLAYLAR | 35 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem Geçmiş dönem | |||
|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
| Varlıklar | Dipnot | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Dönen varlıklar | 344.052.393 | 142.804.775 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 3 | 56.729.821 | 7.875.850 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | 75.009.311 | 903.031 |
| Ticari Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 4.841.009 | 580.448 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 6 | 21.536.711 | 14.217.122 |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 1.000.000 | -- |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 18.115.433 | 6.546.386 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 8 | 165.991.683 | 112.587.933 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 41.205 | 16.589 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 13 | 787.220 | 77.416 |
| Duran varlıklar | 8.853.461 | 8.215.844 | |
| Diğer Alacaklar | |||
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 1.581.179 | 2.657.379 |
| Maddi Duran Varlıklar | 9 | 2.355.870 | 2.004.890 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 10 | 2.135.908 | 2.099.128 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | |||
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 10 | 479.273 | 69.131 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 32.873 | -- | |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 2.268.358 | 1.385.316 | |
| Toplam varlıklar | 352.905.854 | 151.020.619 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem Geçmiş dönem | |||
|---|---|---|---|
| Bağımsız denetimden geçmemiş |
Bağımsız denetimden geçmiş |
||
| Kaynaklar | Dipnot | 31 Mart 2022 31 Aralık 2021 | |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 182.204.111 | 118.563.796 | |
| Diğer Finansal Yükümlülükler | 5 | 985.046 | 369.884 |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 5 | 1.608.048 | 1.666.031 |
| Ticari Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 7.254.672 | 3.763.900 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 52.069.457 | 42.779.390 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 12 | 914.920 | 606.456 |
| Diğer Borçlar | |||
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 1.382.051 | 9.165.564 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 14.198 | 109.813 |
| Ertelenmiş Gelirler | 8 | 117.332.822 | 55.885.980 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | - | 3.766.956 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 12 | 445.541 | 329.479 |
| - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 11 | 91.415 | 91.415 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 13 | 105.941 | 28.928 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 1.390.905 | 1.049.691 | |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 5 | 1.058.789 | 869.021 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | |||
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 12 | 332.116 | 180.670 |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar | 169.310.838 | 31.407.132 | |
| Ödenmiş Sermaye | 14 | 25.000.000 | 15.000.000 |
| Paylara İlişkin Primler/(İskontolar) | 130.000.000 | - | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | |||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal kazanç/(kayıp) | |||
| fonu | 61.205 | (19.967) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 14 | 28.441 | 28.441 |
| Geçmiş Yıllar Karları / Zararları | 14 | 16.398.658 | (1.123.524) |
| Net Dönem Karı / Zararı | (2.177.466) | 17.522.182 | |
| Toplam kaynaklar | 352.905.854 | 151.020.619 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari dönem Bağımsız denetimden geçmemiş |
Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmemiş |
||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
| Kar veya zarar kısmı | |||
| Hasılat | 15 | 23.422.747 | 4.640.745 |
| Satışların maliyeti (-) | 15 | (23.665.705) | (4.685.293) |
| Brüt kar / (zarar) | (242.958) | (44.548) | |
| Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) | (4.863.283) | (1.459.333) | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (5.909.968) | (467.399) | |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 196.882 | 463.254 | |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | (232.690) | (222.439) | |
| Esas faaliyet karı / (zararı) | (11.052.017) | (1.730.465) | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 5.937.387 | - | |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı / (zararı) | (5.114.630) | (1.730.465) | |
| Finansman gelirleri | 4.064.781 | 3.848.923 | |
| Finansman giderleri (-) | (2.034.905) | (4.228.370) | |
| Vergi öncesi kar / (zarar) | (3.084.754) | (2.109.912) | |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri - Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
907.288 | 82.945 | |
| Net dönem karı / (zararı) | (2.177.466) | (2.026.967) | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | 81.172 | 103.992 | |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin aktüeryal (kayıp)/kazanç | 12 | 105.418 | 135.055 |
| - Vergi etkisi | (24.246) | (31.063) | |
| Toplam kapsamlı gelir / (gider) | (2.096.294) | (1.922.975) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ka da r v ey a z ar ar |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| i de y en n |
||||||||
| f lan dır lm k sın ı ı ay ac a |
||||||||
| b ir i km iş d i ğ er |
||||||||
| ka lı g l ir ler p sa m e ve y a |
||||||||
| i de ler g r |
||||||||
| Ta lan fay da nım mı ş |
Ka da r n |
Ge iş ç m |
||||||
| ir i iş lan lar b km p ı |
lan ay rı |
l lar y ı |
||||||
| Ö de iş nm |
Pa lar i l iş k in a y |
i de ö lç üm en n y |
kı lan t sı mı ş |
ka lar / r ı |
D ön em |
|||
| ip D t no |
ser m ay e |
im / is ler ko to lar p r n |
( ) ka lar ka lar za nç ı y ıp ı |
de k ler y e |
lar za ra r ı |
/ z ka rı ar ar ı |
To lam p |
|
| 1 Oc k 2 0 2 1 i h i i i ba la ba k iy ta t a r rıy e |
1. 4 2 5. 0 0 0 |
- | 3 9. 1 5 6 |
- | ( 1. 1 2 3. 5 2 4 ) |
9 1 1. 4 6 7 |
1. 2 5 2. 0 9 9 |
|
| Tr fer ler an s |
- | - | - | - | 9 1 1. 4 6 7 |
( 9 1 1. 4 6 7 ) |
- | |
| lam ka lı g l ir / g i de To p p sam e r |
- | - | 1 0 3. 9 9 2 |
- | - | ( ) 2. 0 2 6. 9 6 7 |
( ) 1. 9 2 2. 9 7 5 |
|
| 3 1 M 2 0 2 1 i h i i i ba la ba k iy t ta t ar r rıy e |
1. 4 2 5. 0 0 0 |
- | 1 4 3. 1 4 8 |
- | ( 2 1 2. 0 5 7 ) |
( 2. 0 2 6. 9 6 7 ) |
( 6 7 0. 8 7 6 ) |
|
| 1 Oc 2 0 2 2 i i i i iy k h ba la ba k ta t a r rıy e |
1 4 |
1 0 0 0. 0 0 0 5. |
- | ( 1 9. 9 6 ) 7 |
2 8. 4 4 1 |
( 1. 1 2 3. 2 4 ) 5 |
1 2 2. 1 8 2 7. 5 |
3 1. 4 0 1 3 2 7. |
| fer ler Tr an s |
- | - | - | - | 1 7. 5 2 2. 1 8 2 |
( ) 1 7. 5 2 2. 1 8 2 |
- | |
| Se tır rm ay e a r ım ı |
1 0. 0 0 0. 0 0 0 |
- | - | - | - | - | 1 0. 0 0 0. 0 0 0 |
|
| h ip ler in in i kı lar Pa Sa D ğ Ka t er ı y |
- | 1 3 0. 0 0 0. 0 0 0 |
- | - | - | - | 1 3 0. 0 0 0. 0 0 0 |
|
| lam ka lı g l ir / g i de To p p sam e r |
- | - | 8 1. 1 2 7 |
- | - | ( 2. 1 4 6 6 ) 7 7. |
( 2. 0 9 6. 2 9 4 ) |
|
| 3 1 M 2 0 2 2 i h i i i ba la ba k iy t ta t ar r rıy e |
1 4 |
2 5. 0 0 0. 0 0 0 |
1 3 0. 0 0 0. 0 0 0 |
6 1. 2 0 5 |
2 8. 4 4 1 |
1 6. 3 9 8. 6 5 8 |
( 2. 1 7 7. 4 6 6 ) |
1 6 9. 3 1 0. 8 3 8 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız | Cari dönem Geçmiş dönem Bağımsız |
||
|---|---|---|---|
| denetimden | denetimden | ||
| geçmemiş | geçmemiş | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
| Dipnot 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | ||
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (21.777.529) | 2.005.197 | |
| Dönem Karı / (Zararı) | (2.177.466) | (2.026.967) | |
| Dönem net karı / zararı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | |||
| Amortisman giderleri ve itfa payları ile ilgili düzeltmeler | 9,10 | 629.228 | 1.029.195 |
| Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler | (907.288) | (82.945) | |
| Karşılık giderleri ile ilgili düzeltmeler | 11,12 | 372.926 | 86.169 |
| Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler | 6,7 | 54.402 | (305.161) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 729.894 | 1.308.534 | |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | (923.919) | (3.783) | |
| Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler | 4 | (5.937.387) | - |
| Toplam düzeltmeler | (5.982.144) | 2.032.009 | |
| Ticari alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | (11.634.552) | 1.961.107 | |
| Ticari borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler | 12.780.839 | 626.652 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalışlar/(artışlar) ilgili düzeltmeler | (66.448.645) | (28.447.852) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artışlar/(azalışlar) ilgili düzeltmeler | 58.856.999 | 27.867.748 | |
| Ödenen kıdem tazminatları | 12 | - | (7.500) |
| Vergi (ödemeleri)/iadeleri | (7.172.560) | - | |
| İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (13.617.919) | 2.000.155 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (68.239.227) | (322.202) | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | 9,10 | (479.343) | (300.149) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları (-) | 9,10 | (416.623) | (25.836) |
| Alınan faiz | 825.632 | 3.783 | |
| Finansal yatırımlardaki değişim | 4 | (68.168.893) | - |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | 138.870.727 | (1.504.510) | |
| Sermaye arttırımından kaynaklanan nakit girişleri | 10.000.000 | - | |
| Pay ihracından kaynaklanan nakit girişleri | 130.000.000 | - | |
| Ödenen faiz (-) | (523.155) | (903.576) | |
| Kiralama yükümlülükleriyle ilgili nakit çıkışları (-) | 5 | (606.118) | (600.934) |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/(AZALIŞ) (A+B+C) | 48.853.971 | 178.485 | |
| D. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 3 | 7.875.850 | 242.159 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERİ DEĞERLER (A+B+C+D) | 3 | 56.729.821 | 420.644 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gezinomi Seyahat Turizm Ticaret A.Ş. ("Şirket" veya "Gezinomi"), 2015 yılında Aln Turizm Ticaret A.Ş. ünvanıyla kurulmuş olup, 13 Mayıs 2016 tarihinde şimdiki ünvanını almıştır. Şirket'in faaliyet konusu hava yolu, deniz yolu, kara yolu, demir yolu ulaşımı için bilet rezervasyon işlemleri ve bilet satışı, seyahat, tur, ulaşım ve konaklama hizmetlerinin toptan veya perakende satışıdır.
Şirket'in kayıtlı adresi: Mehmetçik Mah. 1242 Sok. No:3B / 2 Muratpaşa / Antalya'dır.
Şirket, 8 Aralık 2015 tarihinde 500.000 TL sermaye ile kurulmuştur. 2019 yılında 1.000.000 TL, 2021 yılında ise 13.500.000 TL, 2022 yılında 10.000.000 TL sermaye artışına gitmiş olup, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in sermayesi 25.000.000 TL'dir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in Bağlı Ortaklığı ve İştiraki bulunmamaktadır. (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır.)
Şirket'in, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ortalama personel sayısı 107 kişidir (31 Aralık 2021: 89 Kişi).
Şirket'in sermaye yapısı aşağıda ve Not 14 'de sunulmuştur.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı | Pay oranı | Pay tutarı | Pay oranı | Pay tutarı |
| Ali Ercan | 60,00% | 15.000.000 | 100,00% | 15.000.000 |
| Halka Arz - Diğer Kişiler | 40,00% | 10.000.000 | 0,00% | -- |
| Toplam | 25.000.000 | 15.000.000 |
Şirket, 65.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 15.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesini, ihraç edilmek üzere 10.000.000 TL nakden arttırarak 25.000.000 TL'ye çıkarmıştır. Arttırılan sermayenin tamamı 1 TL nominal değerli B grubu hamiline yazılıdır.
Şirket, ihraç etmek üzere 1 TL nominal bedelli 10.000.000 adet hisse payını, 8 Mart 2022 tarihinde, 14,00 TL fiyatla halka arz etmiştir. Halka arzdan gelen finansmanın, %50-55'i işletme sermayesi ihtiyacı kapsamında, %25-30'u bilişim yatırımlarının finanse edilmesinde, %20-25'i şirket satın alımlarının finanse edilmesinde kullanılacaktır.
Finansal tablolar, 5 Mayıs 2022 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyası Kurulu"nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete"de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler, Tebliğin 5. maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS'ler") uygularlar.
Finansal tablolar, Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayımlanan TMS/TFRS'lere göre Şirket'in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değeri ile gösterilen finansal varlıklar haricinde, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıştır.
Şirket'in finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket tarafından kullanılan 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihli kur bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| ABD Doları | 14,6371 | 13,3290 |
| Avro | 16,2855 | 15,0867 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Uygulanan değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları sunumu yapılan tüm dönem bilgilerinde tutarlı bir şekilde uygulanmıştır. Şirket, benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak finansal tablolarına alır, değerler ve sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in cari dönem finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Şirket'in finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları, aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 'Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nın İlk Uygulaması', TFRS 9 'Finansal Araçlar', TMS 41 'Tarımsal Faaliyetler' ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Söz konusu değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir.
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolara alır. Bir varlığın kontrolü müşteriye geçtiğinde veya geçtikçe varlık devredilmiş olur.
Şirket, aşağıda yer alan 5 temel prensip doğrultusunda hasılatı finansal tablolara almaktadır:
Şirket, aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Sözleşme başlangıcında Şirket, müşteriyle yaptığı sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirir ve müşteriye devretmek için verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak tanımlar. Şirket ayrıca, sözleşme başlangıcında, her bir edim yükümlülüğünü zamanla ya da zamanın belli bir anında yerine getirip getirmediğini belirler.
Başka bir taraf mal veya hizmetin müşteriye sağlanmasına müdahil olduğunda, Şirket, taahhüdünün niteliğinin belirlenen mal veya hizmetleri bizzat sağlamaya (asil) veya diğer tarafça sağlanan bu mal veya hizmetlere aracılık etmeye (vekil) yönelik bir edim yükümlülüğü olduğunu belirler. Şirket, belirlenmiş mal veya hizmetleri, o mal veya hizmetleri müşteriye devretmeden önce kontrol ediyorsa asildir. Söz konusu durumda edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde (veya getirdikçe), devredilen belirlenmiş mal veya hizmetler karşılığında hak etmeyi beklediği bedelin brüt tutarı kadar hasılatı finansal tablolara alır. Şirket, edim yükümlülüğü belirlenmiş mal veya hizmetlerin başka bir tarafça temin edilmesine aracılık etmekte ise vekil durumundadır ve söz konusu edim yükümlülüğü için hasılatı finansal tablolara yansıtmaz.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve dönem kar veya zararına dahil edilir.
Cari ve karşılaştırmalı dönemde, maddi duran varlıkların ortalama faydalı ömürlerini yansıtan amortisman süreleri aşağıda belirtilmiştir:
| Faydalı ömrü | |
|---|---|
| Döşeme ve Demirbaşlar | 2-15 |
| Taşıtlar | 5-10 yıl |
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 2-7 yıl |
| Özel Maliyetler | 3-5 yıl |
Özel maliyetler, kira süreleri veya söz konusu özel maliyetin faydalı ömründen kısa olanı üzerinden doğrusal amortisman yöntemiyle amortismana tabi tutulur.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payı ve varsa birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal itfa yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve itfa yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Maddi olmayan duran varlıkların ortalama itfa süreleri 3-15 yıl arasında değişmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bir maddi olmayan duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu dışı bırakılır. Bir maddi olmayan duran varlığın finansal durum tablosu dışı bırakılmasından kaynaklanan kar ya da zarar, varsa, varlıkların elden çıkarılmasından sağlanan net tahsilatlar ile kayıtlı değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu fark, ilgili varlık finansal durum tablosu dışına alındığı zaman kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Şirket, kullanım hakkı varlıklarını kiralama sözleşmesinin başladığı tarihte muhasebeleştirmektedir (örneğin, ilgili varlığın kullanım için uygun olduğu tarih itibarıyla). Kullanım hakkı varlıkları, maliyet bedelinden birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek hesaplanır. Kiralama borçlarının yeniden değerlenmesi durumunda bu rakam da düzeltilir.
Kullanım hakkı varlığının maliyeti aşağıdakileri içerir:
Dayanak varlığın mülkiyetinin kiralama süresi sonunda Şirket'e devri makul bir şekilde kesinleşmediği sürece, Şirket, kullanım hakkı varlığını, kiralamanın fiilen başladığı tarihten dayanak varlığın yararlı ömrünün sonuna kadar amortismana tabi tutmaktadır.
Kullanım hakkı varlıkları değer düşüklüğü değerlendirmesine tabidir.
Şirket, kira yükümlülüğünü kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan kira ödemelerinin bugünkü değeri üzerinden ölçmektedir.
Kiralamanın fiilen başladığı tarihte, kira yükümlülüğünün ölçümüne dâhil edilen kira ödemeleri, dayanak varlığın kiralama süresi boyunca kullanım hakkı için yapılacak ve kiralamanın fiilen başladığı tarihte ödenmemiş olan aşağıdaki ödemelerden oluşur:
Bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemeleri, ödemeyi tetikleyen olayın veya koşulun gerçekleştiği dönemde gider olarak kaydedilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, kiralama süresinin kalan kısmı için revize edilmiş iskonto oranını, kiralamadaki zımnî faiz oranının kolaylıkla belirlenebilmesi durumunda zımnî faiz oranı, kolaylıkla belirlenememesi durumunda ise Şirket'in yeniden değerlendirmenin yapıldığı tarihteki alternatif borçlanma faiz oranı olarak belirlemektedir.
Şirket kiralamanın fiilen başladığı tarihten sonra, kira yükümlülüğünü aşağıdaki şekilde ölçer:
Buna ek olarak, kiralama süresinde bir değişiklik, özü itibarıyla sabit kira ödemelerinde bir değişiklik veya dayanak varlığı satın alma opsiyonuna ilişkin yapılan değerlendirmede bir değişiklik olması durumunda, finansal kiralama yükümlülüklerinin değeri yeniden ölçülmektedir.
Şirket, kısa vadeli kiralama kayıt muafiyetini, kısa vadeli kiralama sözleşmelerine uygulamaktadır (yani, başlangıç tarihinden itibaren 12 ay veya daha kısa bir kiralama süresi olan ve bir satın alma opsiyonu olmayan varlıklar). Aynı zamanda, düşük değerli varlıkların muhasebeleştirilmesi muafiyetini, kira bedelinin düşük değerli olduğu düşünülen varlıklarına uygulamaktadır. Kısa vadeli kiralama sözleşmeleri ve düşük değerli varlıkların kiralama sözleşmeleri, kiralama süresi boyunca doğrusal yönteme göre gider olarak kaydedilir.
İtfaya tabi olan varlıklar için kayıtlı değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. İlgili varlığın kayıtlı değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Değer düşüklükleri kar veya zararda muhasebeleştirilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akışlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit yaratan birimler). Finansal olmayan varlıklar her raporlama dönemi sonunda değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Şirket, kredi ve alacakları ile mevduatlarını oluştukları tarihte kayıtlarına almaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dahil diğer bütün finansal varlıklar, Şirket'in ilgili finansal aracın sözleşmeye bağlı koşullarına taraf durumuna geldiği işlem tarihinde kayıtlara alınır.
Şirket, finansal varlıklarla ilgili sözleşme uyarınca meydana gelen nakit akışları ile ilgili hakları sona erdiğinde veya ilgili haklarını, bu finansal varlık ile ilgili bütün risk ve getirilerinin sahipliğini bir alım satım işlemiyle devrettiğinde söz konusu finansal varlığı kayıtlarından çıkarır. Şirket tarafından devredilen finansal varlıkların yaratılan veya elde tutulan her türlü hakkı, ayrı bir varlık veya yükümlülük olarak muhasebeleştirilir.
Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerini, sadece ve sadece, netleştirme için yasal bir hakkı olduğunda ve işlemi net bazda gerçekleştirmek veya varlığın gerçekleşmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesini eş zamanlı yapma niyetinin bulunması durumunda netleştirmekte ve net tutarı finansal tablolarında göstermektedir. Şirket, türev olmayan finansal varlıkları krediler ve alacaklar ve finansal yatırımlar olarak gösterebilir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Krediler ve alacaklar, aktif piyasada kayıtlı olmayan, sabit veya değişken ödemeli finansal varlıklardır. Bu tür varlıklar başlangıçta gerçeğe uygun değerleri ile direk ilişkilendirilebilen işlem maliyetlerinin eklenmesiyle muhasebeleştirilir. İlk kayıtlara alınmalarını takiben, krediler ve alacaklar gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının etkin faiz oranları kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden değer düşüklükleri indirilerek gösterilmektedir.
Krediler ve alacaklar, genel olarak nakit ve nakit benzerleri, ticari ve diğer alacaklardan oluşmaktadır.
Nakit ve nakit benzerleri, gerçeğe uygun değerlerinde değişim riskinin çok az olduğu, nakit bakiyeler ve alındığı gün vadesi üç ay veya daha kısa süreli mevduat hesaplarından oluşur ve Şirket tarafından kısa vadeli yükümlülüklerin finansmanı için kullanılır.
Nakit ve nakit benzerleri, nakit, banka mevduatları ve diğer nakit ve nakit benzerlerini kapsar.
Şirket, borçlanma senetlerini ve sermaye benzeri yükümlülüklerini oluştukları tarih itibarıyla muhasebeleştirmektedir. Bütün diğer finansal yükümlülükler, ilk olarak Şirket'in ilgili finansal aracın sözleşmeye bağlı koşullarına taraf durumuna geldiği işlem tarihinde kayıtlara alınır.
Sözleşmeye dayalı yükümlülüklerinin yerine getirildiği, iptal veya feshedildiği durumlarda; Şirket, söz konusu finansal yükümlülüğü kayıtlarından çıkarır.
Şirket, türev olmayan finansal yükümlülüklerini diğer finansal yükümlülükler kategorisine sınıflamaktadır. Bu tür finansal yükümlülükler, ilk olarak, gerçeğe uygun değerleri ile doğrudan ilişkilendirilebilen işlem maliyetlerinin çıkarılmasıyla muhasebeleştirilir. İlk kayıtlara alınmalarını takiben finansal yükümlülükler, gelecekteki anapara ve faiz nakit akışlarının etkin faiz oranları kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden gösterilmektedir.
Diğer finansal yükümlülükler, finansal borçlar, banka nezdindeki cari hesaplar, ticari ve diğer borçlardan ve ilişkili taraflara borçlardan oluşmaktadır.
Eğer bir finansal araç Şirket'in bir parçası üzerinde nakit çıkışı, herhangi bir varlık çıkışı veya başka bir finansal araç çıkışına sebebiyet veriyorsa, bu finansal araç finansal yükümlülük olarak sınıflandırılır. Finansal araç, ancak aşağıdaki koşulları içeriyorsa, bir sermaye aracı olarak tanımlanabilir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Adi pay senetleri özkaynak olarak sınıflanır. Adi hisse senetleri ihracı ile doğrudan ilişkillendirilebilen ek maliyetler, vergi etkisi düşüldükten sonra özkaynaklarda azalış olarak muhasebeleştirir.
Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her raporlama dönemi sonunda değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile kayıtlı değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler kar veya zararda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğünün hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde dönem kar veya zararında iptal edilir.
Kapsamlı gelir tablosunda sunulan hisse başına kazanç / (kayıp), net karın dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur (Not 16).
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmaktadır.
Raporlama döneminden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, raporlama dönemi sonu ile finansal tabloların yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Şirket, raporlama döneminden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Düzeltme gerektirmeyen önemli olaylar dipnotlarda açıklanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır.
Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, raporlama dönemi sonu itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akışlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın kayıtlı değeri, ilgili nakit akışlarının bugünkü değerine eşittir.
Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir.
Eğer Şirket, bir sözleşmeden beklediği faydalar sözleşme kapsamında yükümlülüğünü yerine getirmek için katlandığı maliyetlerin altında ise, bu gibi ekonomik açıdan dezavantajlı sözleşmeler için karşılık kayıtlara alınır. Karşılık, sözleşmenin feshedilmesi sonucu beklenen maliyetin bugünkü değeri ile sözleşmenin devam etmesinden dolayı oluşması beklenen net maliyetin bugünkü değerinin düşük olanı ile ölçülür. Bir karşılık ayırmadan önce, Şirket, sözleşme ile ilgili varlıklara değer düşüklüğü kaydeder.
Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Dönemin vergi gideri, işletme birleşmeleri ve diğer kapsamlı gelir ve giderde kayıtlara alınan kalemlerin diğer kapsamlı gelir ve giderde kayıtlara alınan vergileri haricinde kar veya zarara kaydedilir.
Dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, dönem karından farklılık gösterir. Şirket'in dönem vergi yükümlülüğü raporlama dönemi sonu itibarıyla yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki vergiye konu olacak geçici farklılıkların üzerinden yasallaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklıklardaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Henüz kullanılmamış geçmiş yıl mali zararları, vergi avantajları ve indirilebilir geçici farklar için ilerideki dönemde bunların mahsup edilmesine yeterli olacak tutarda vergilendirilebilir gelir elde edileceğinin muhtemel olması halinde ertelenmiş vergi varlığı muhasebeleştirilir.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her raporlama dönemi sonu itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, dönem kar veya zararında muhasebeleştirilir.
Dönem vergi gideri ile ertelenmiş vergi gideri tutarları belirlenirken, Şirket, belirsiz vergi pozisyonlarını ve ödenmesi gerekecek ek vergi ve faiz yükümlülüğü olup olmadığını dikkate almaktadır. Şirket, vergi kanunu ve geçmiş tecrübelerine dayanarak yaptığı değerlendirmelerde vergi incelemesinden geçmemiş dönemler için vergi karşılıklarının yeterli olduğuna inanmaktadır. Bu değerlendirme gelecekteki olaylarla ile ilgili birçok mesleki kanaat içerebilir ve tahmin ve varsayımlara dayanmaktadır. Şirket'in mevcut vergi yükümlülüğünün yeterliliği ile ilgili mesleki kanaatini değiştirecek yeni bilgiler ortaya çıkması durumunda vergi yükümlülüğündeki bu değişim, bu durumun belirlendiği döneme ait vergi giderini etkileyecektir.
Türkiye'de mevcut kanunlara göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı" ("TMS 19") uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir.
Finansal durum tablosunda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosunda kayıtlara alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Diğer kısa vadeli faydalar kullanılmayan izin karşılıklarını içermektedir Türkiye'de mevcut iş kanunu gereğince, işveren personelin izin hak edip işten ayrılması durumunda kullanılmayan izin günleri için ödeme yapmakla yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı, çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
Nakit akışları tablosunda, döneme ilişkin nakit akışları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışlarını gösterir.
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akışları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akışlarını gösterir.
Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akışları (rotatif krediler dahil), Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Finansal TFRS'lere uygun olarak hazırlanması, yönetimin, politikaların uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahminler ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerindeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır.
Finansal tablolarda kayıtlara alınan tutarlar üzerinde önemli etkisi olan tahminlere ilişkin bilgiler aşağıda açıklanmıştır:
a) Şüpheli alacak karşılıkları, Şirket yönetiminin bilanço tarihi itibarıyla var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken, borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Ayrıca, alacak değer düşüklüğü "Beklenen Kredi Zararı" (BKZ) modeli ile hesaplanmaktadır. Değer düşüklüğü modeli, itfa edilmiş maliyet finansal varlıklara ve sözleşme varlıklarına uygulanmaktadır. Ömür boyu BKZ ölçümü, raporlama tarihinde bir finansal varlık ile ilgili kredi riskinin ilk muhasebeleştirme anından sonra önemli ölçüde artması halinde uygulanır. İlgili artışın yaşanmadığı diğer her türlü durumda 12 aylık BKZ hesaplaması uygulanmıştır. İlgili bilanço tarihi itibarıyla şüpheli alacak karşılıkları Not 6'da açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kasa | 1.232 | -- |
| Banka | ||
| Vadesiz mevduatlar | 2.161.069 | 7.875.850 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar | 54.567.520 | -- |
| 56.729.821 | 7.875.850 |
Bankalardaki mevduatlar üzerinde 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla herhangi bir blokaj veya kısıtlama bulunmamaktadır.
| Banka | Döviz Cinsi | Faiz Oranı | 31 Mart 2022 |
|---|---|---|---|
| İş Bankası | TL | 16,50% | 20.000.000 |
| Denizbank | TL | 14,20% | 8.976 |
| Vakıfbank | TL | 16,50% | 20.043.941 |
| Ziraat Bankası | TL | 16,50% | 14.364.603 |
| Ziraat Bankası | TL | 16,50% | 150.000 |
| Toplam | 54.567.520 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar Gerçeğe uygun değer farkları kar/zarara yansıtılan finansal yatırımlar |
6.321.912 68.687.399 |
-- 903.031 |
| 75.009.311 | 903.031 |
Şirket'in, 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| Miktar | Ortalama Birim Maliyet |
Toplam Maliyet |
Gerçeğe Uygun Birim Fiyatı |
31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansman bonosu | 25.390.865 13.037.030 2.201.905 |
1,5202320 1,5647740 1,7030710 |
38.600.005 20.400.006 3.750.001 |
1,6905670 1,6905670 1,6905670 |
42.924.958 22.039.973 3.722.468 |
| 40.629.800 | 62.750.012 | 68.687.399 |
| Miktar | Ortalama Birim Maliyet |
Toplam Maliyet |
Gerçeğe Uygun Birim Fiyatı |
31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Finansman bonosu | 930.000 | 0,95705 | 890.057 | 0,971 | 903.031 |
| 930.000 | 890.057 | 903.031 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kredi kartı borçları | 985.046 | 369.884 |
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | 1.608.048 | 1.666.031 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 1.058.789 | 869.021 |
| Toplam borçlanmalar | 3.651.883 | 2.904.936 |
Şirket'in, kiralama yükümlülüklerinin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı – 1 Ocak Dönem içinde ilaveler/yeniden hesaplamalar Net kira ödemesi Faiz giderleri |
2.535.052 531.164 (606.118) 206.739 |
960.991 417.919 (600.934) 456.503 |
| Kapanış, 31 Aralık | 2.666.837 | 1.234.479 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Şirket'in ticari alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | ||
| - Ticari alacaklar | 11.762.468 | 14.074.848 |
| - Beklenen kredi zararı | (205.906) | (151.504) |
| - Kredi kartı alacakları | 17.123.640 | 7.437.269 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | ||
| - Ticari alacaklar | 4.841.009 | 580.448 |
| 33.521.211 | 21.941.061 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (7.143.491) | (7.143.491) |
| Toplam | 26.377.720 | 14.797.570 |
Şirket'in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Şüpheli ticari alacakların hareketleri | 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak, Konusu kalmayan karşılıklar/tahsilatlar |
(7.143.491) -- |
(960.743) 78.511 |
| Kapanış bakiyesi | (7.143.491) | (882.232) |
(*) Şirket, bilanço tarihi itibari ile alacaklarını gözden geçirmekte; yasal takibe girmeyen ancak, tahsil kabiliyeti şüpheli duruma düşen ve tahsil edilemeyeceğini öngördüğü ticari alacakları için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Şirket'in kısa vadeli ticari borçlarının detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | ||
| - Ticari borçlar | 6.547.629 | 2.814.032 |
| - Verilen çek ve senetler | 45.521.828 | 39.965.358 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | ||
| - Ticari borçlar | 490.257 | 1.763.900 |
| - Verilen çek ve senetler | 6.764.415 | 2.000.000 |
| Toplam | 59.324.129 | 46.543.290 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 1.000.000 | -- |
| Diğer çeşitli alacaklar | -- | 62.622 |
| Alacak senetleri | 18.115.433 | 6.483.764 |
| 19.115.433 | 6.546.386 | |
| Uzun vadeli | ||
| Verilen depozito ve teminatlar | 46.679 | 47.879 |
| Alacak senetleri | 1.534.500 | 2.609.500 |
| 1.581.179 | 2.657.379 | |
| b) Diğer borçlar | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 1.382.051 | 9.165.564 |
| Diğer | 14.198 | 109.813 |
| 1.396.249 | 9.275.377 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Şirket'in peşin ödenmiş giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Verilen avanslar (*) | 153.466.416 | 107.526.894 |
| İlişkili taraflara verilen avanslar | 9.214.564 | 4.932.246 |
| Gelecek aylara ait giderler | 3.310.703 | 128.793 |
| 165.991.683 | 112.587.933 |
(*) Raporlama dönemleri sonu itibarıyla verilen avanslar, tedarikçilere yapılan ön ödemelerden oluşmaktadır.
Raporlama dönemleri sonu itibarıyla Şirket'in ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Alınan avanslar (*) | 117.006.650 | 55.885.980 |
| İlişkili taraflardan alınan avanslar | 326.172 | -- |
| 117.332.822 | 55.885.980 |
(*) Raporlama dönemleri sonu itibarıyla alınan avanslar müşterilerin rezervasyonlarından kaynaklanmakta olup, ilgili tarihlerde hasılat olarak kaydedilmektedir.
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Taşıt araçları | 550.000 | -- | 550.000 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.368.601 | 120.136 | 1.488.737 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 478.024 | 75.000 | 553.024 |
| Özel maliyetler | 575.755 | 284.207 | 859.962 |
| 2.972.380 | 479.343 | 3.451.723 | |
| Birikmiş amortisman | |||
| Taşıt araçları | (72.178) | (13.411) | (85.589) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (459.560) | (68.830) | (528.390) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (263.243) | (13.874) | (277.117) |
| Özel maliyetler | (172.509) | (32.248) | (204.757) |
| (967.490) | (128.363) | (1.095.853) | |
| Net kayıtlı değer | 2.004.890 | 2.355.870 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Mart 2021: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|
| Maliyet | |||
| Taşıt araçları | 550.000 | -- | 550.000 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 538.475 | 137.274 | 675.749 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 436.533 | 36.441 | 472.974 |
| Özel maliyetler | 126.163 | 126.434 | 252.597 |
| 1.651.171 | 300.149 | 1.951.320 | |
| Birikmiş amortisman | |||
| Taşıt araçları | (18.333) | (12.256) | (30.589) |
| Döşeme ve demirbaşlar | (298.653) | (40.652) | (339.305) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (168.447) | (45.579) | (214.026) |
| Özel maliyetler | (83.906) | (31.863) | (115.769) |
| (569.339) | (130.350) | (699.689) | |
| Net kayıtlı değer | 1.081.832 | 1.251.631 |
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|
| Haklar | 150.874 | 416.623 | 567.497 |
| Birikmiş itfa payı | (81.743) | (6.481) | (88.224) |
| Net kayıtlı değeri | 69.131 | 479.273 | |
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | 31 Mart 2021 | |
| Haklar | 125.038 | 25.836 | 150.874 |
| Birikmiş itfa payı | (44.410) | (25.086) | (69.496) |
| Net kayıtlı değeri | 80.628 | 81.378 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır (31 Mart 2021: Yoktur).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Ofis | 2.171.133 | 439.909 | -- | 2.611.042 |
| Taşıtlar | 1.545.118 | 91.255 | -- | 1.636.373 |
| 3.716.251 | 531.164 | -- | 4.247.415 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Ofis | (1.194.662) | (317.536) | -- | (1.512.198) |
| Taşıtlar | (422.461) | (176.848) | -- | (599.309) |
| (1.617.123) | (494.384) | -- | (2.111.507) | |
| Net kayıtlı değer | 2.099.128 | 2.135.908 |
| 1 Ocak 2021 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet | ||||
| Ofis | 1.124.204 | 1.028.276 | -- | 2.152.480 |
| Taşıtlar | 1.050.815 | -- | (610.357) | 440.458 |
| 2.175.019 | 1.028.276 | (610.357) | 2.592.938 | |
| Birikmiş amortisman | ||||
| Ofis | (589.831) | (846.288) | -- | (1.436.119) |
| Taşıtlar | (702.293) | (27.471) | 367.752 | (362.012) |
| (1.292.124) | (873.759) | 367.752 | (1.798.131) | |
| Net kayıtlı değer | 882.895 | 794.807 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borç karşılıkları | ||
| Dava karşılıkları | 91.415 | 91.415 |
| 91.415 | 91.415 | |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişilği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
28.371.171 | 23.517.084 |
| -Teminat | 28.371.171 | 23.517.084 |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar | ||
| Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup | ||
| Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
||
| -Teminat | Yoktur. | Yoktur. |
| -Rehin | Yoktur. | Yoktur. |
| -İpotek | Yoktur. | Yoktur. |
| 28.371.171 | 23.517.084 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat, rehin ve ipotek (TRİ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| Teminatın Cinsi | Para Cinsi | Teminatın Tutarı | TL Tutarı | Banka |
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | ||||
| Teminat Mektubu | USD | 500.000 | 7.318.550 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | USD | 200.000 | 2.927.420 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 27.430 | 401.496 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 50.000 | 731.855 | Garanti Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 83.000 | 1.214.879 | İş Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 24.500 | 358.609 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | USD | 10.300 | 150.762 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | TL | 137.600 | 137.600 | Ziraat Bankası |
| GKS | TL | 15.130.000 | 15.130.000 | Fibabanka |
| 28.371.171 | ||||
| 31 Aralık 2021 | ||||
| Teminat Mektubu | USD | 500.000 | 6.676.500 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | USD | 83.000 | 1.108.299 | İş Bankası |
| Teminat Mektubu | USD | 24.500 | 327.149 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | USD | 10.300 | 137.536 | Yapıkredi |
| Teminat Mektubu | TL | 137.600 | 137.600 | Ziraat Bankası |
| GKS | TL | 15.130.000 | 15.130.000 | Fibabanka |
| 23.517.084 | ||||
Şirket'in vermiş olduğu TRİ'lerin Şirket'in özkaynaklarına oranı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla %17'dir (31 Aralık 2021: %75).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 624.257 | 376.529 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 290.663 | 229.927 |
| 914.920 | 606.456 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| Kullanılmamış izin karşılığı | 445.541 | 329.479 |
| 445.541 | 329.479 | |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Uzun vadeli | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 332.116 | 180.670 |
| 332.116 | 180.670 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu'nun, 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı Yasalar ile Değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince, kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Emeklilik öncesi hizmet şartlarıyla ilgili bazı geçiş karşılıkları, ilgili kanunun 23 Mayıs 2002 tarihinde değiştirilmesi ile Kanun'dan çıkarılmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, aylık 10.848,59 TL (31 Aralık 2021: 8.284,51 TL) tavanına tabidir.
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), Şirket'in yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıdaki paragrafta açıklanmıştır.
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Bu nedenle, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, finansal tablolarda muhasebeleştirilen karşılıklar, geleceğe ilişkin, çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. Raporlama dönemi sonundaki karşılık, Şirket'in finansal tablolarında yıllık %15 enflasyon oranı ve %20 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,35 net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır (31 Aralık 2021: yıllık %15 enflasyon ve %20 faiz oranı varsayımlarına göre yaklaşık %4,35 olarak elde edilen net iskonto oranı kullanılmak suretiyle hesaplanmıştır). İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu: | 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| 1 Ocak | 180.670 | 249.470 |
| Cari dönem hizmet maliyeti | 220.730 | 72.434 |
| Faiz gideri | 36.134 | 33.853 |
| Ödemeler | -- | (7.500) |
| Aktüeryal kayıp / (kazanç) | (105.418) | (135.055) |
| Kapanış bakiyesi | 332.116 | 213.202 |
| Kullanılmayan izin karşılığı hareket tablosu | 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| 1 Ocak Hizmet maliyeti |
329.479 116.062 |
186.381 (20.118) |
| Kapanış bakiyesi | 445.541 | 166.263 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli | ||
| KDV alacakları | 728.958 | 3.736 |
| Verilen iş avansları | 10.145 | 4.663 |
| Personele verilen avanslar | 48.117 | 69.017 |
| 787.220 | 77.416 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli Ödenecek vergi ve fonlar |
105.941 | 28.928 |
| 105.941 | 28.928 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, ödenmiş sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Adı | Pay oranı | Pay tutarı | Pay oranı | Pay tutarı |
| Ali Ercan | 60% | 15.000.000 | 100% | 15.000.000 |
| Halka Arz - Diğer Kişiler | 40% | 10.000.000 | 0% | -- |
| Toplam | 25.000.000 | 15.000.000 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in ödenmiş sermayesi 25.000.000 TL'dir (31 Aralık 2021: 15.000.000 TL). Bu sermaye, 1 TL itibari değerde 25.000.000 paya ayrılmış toplam 25.000.000 TL'dir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının yüzde 5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10'u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda ise Şirket sermayesinin yüzde 5'ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11'i oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabı içinde yer alan yasal yedekleri 28.441 TL'dir (31 Aralık 2021: 28.441 TL).
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla 16.398.658 TL tutarındaki birikmiş geçmiş yıllar karları bulunmaktadır (31 Aralık 2021: (1.123.524) TL).
Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, yukarıda belirtilen yasal yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler.
Temettü ödemesi yoktur.
Şirket, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren dönemde sermaye artışına gitmiş olup, 28 Şubat 2022 tarih ve 10532 sayılı Ticaret Sicil Gazetesi'nin 743. sayfasında ilan etmiştir. Şirket'in sermayesi, 1 TL itibari değerde 25.000.000 paya ayrılmış toplam 25.000.000 TL'dir. Bu payların 3.000.000 adedi A grubu nama yazlı, 22.000.000 adedi B grubu hamiline yazılıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, 65.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde 15.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesini, ihraç edilmek üzere 10.000.000 TL nakden arttırarak 25.000.000 TL'ye çıkarmıştır. Arttırılan sermayenin tamamı 1 TL nominal değerli B grubu hamiline yazılıdır.
Şirket, ihraç etmek üzere 1 TL nominal bedelli 10.000.000 adet hisse payını, 8 Mart 2022 tarihinde, 14,00 TL fiyatla halka arz etmiştir. Halka arzdan gelen finansmanın, %50-55'i işletme sermayesi ihtiyacı kapsamında, %25-30'u bilişim yatırımlarının finanse edilmesinde, %20-25'i şirket satın alımlarının finanse edilmesinde kullanılacaktır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Yurtiçi satışlar | 9.503.664 | 2.970.304 |
| Yurtdışı satışlar | 14.399.444 | 2.070.120 |
| Diğer gelirler | 113.594 | 38.346 |
| Brüt satışlar | 24.016.702 | 5.078.770 |
| Satıştan iadeler (-) | (568.816) | (420.229) |
| Satış iskontoları (-) | (25.139) | (17.796) |
| Hasılat | 23.422.747 | 4.640.745 |
| Hizmet maliyeti | (23.665.705) | (4.685.293) |
| Brüt satış kârı/zararı | (242.958) | (44.548) |
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| Şirket hissedarlarına ait net dönem karı Hisse adedi |
(2.827.466) 25.000.000 |
(2.026.967) 6.000 |
| Adi Pay başına kayıp/kazanç | (0,11) | (337,83) |
Ara dönem içerisinde ilişkili kuruluşlar ile olağandışı bir işlem gerçekleşmemiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama dönemi sonu itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Ticari alacaklar | 4.642.113 | - | 284.642 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 1.800.731 | 32.954 | 80.822 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. | Diğer | 52.615.530 | 61.805 | 3.170.741 |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 59.058.374 | 94.759 | 3.536.205 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 59.058.374 | 94.759 | 3.536.205 |
| 10. | Ticari borçlar | 902.761 | 45.814 | 14.212 |
| 11. | Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 23.253.966 | 20.534 | 1.407.431 | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 24.156.727 | 66.348 | 1.421.643 |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 24.156.727 | 66.348 | 1.421.643 |
| Net yabancı para varlık / | ||||
| 19. | (yükümlülük) Pozisyonu (9–18) | 34.901.647 | 28.411 | 2.114.562 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kur riski yönetimi (devamı)
| 31 Aralık 2021 | TL karşılığı | ABD Doları | Avro | |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Ticari alacaklar | 159.150 | - | 10.549 |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar | 7.642.062 | - | 506.543 |
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 3. | Diğer | 17.368.978 | 25.368 | 1.128.865 |
| 4. | Dönen varlıklar (1+2+3) | 25.170.190 | 25.368 | 1.645.957 |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | - | - | - |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - |
| 7. | Diğer | - | - | - |
| 8. | Duran varlıklar (5+6+7) | - | - | - |
| 9. | Toplam varlıklar (4+8) | 25.170.190 | 25.368 | 1.645.957 |
| 10. | Ticari borçlar | 353.139 | 23.258 | 2.859 |
| 11. | Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 57.942 | 1.171 | 2.806 | |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 411.081 | 24.429 | 5.665 |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - |
| 15. | Finansal yükümlülükler | - | - | - |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | |
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 411.081 | 24.429 | 5.665 |
| Net yabancı para varlık / | ||||
| 19. | (yükümlülük) Pozisyonu (9–18) | 24.759.109 | 939 | 1.640.292 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar/(Zarar) | |||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
|
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük | 41.610 | (41.610) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 41.610 | (41.610) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | |||
| 4- Avro net varlık / yükümlülük | 3.448.555 | (3.448.555) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 6- Avro net etki (4+5) | 3.448.555 | (3.448.555) | |
| Toplam (3+6) | 3.490.165 | (3.490.165) |
| Kar/(Zarar) | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | Yabancı paranın değer kazanması |
Yabancı paranın değer kaybetmesi |
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük | 1.252 | (1.252) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) | 1.252 | (1.252) |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||
| 4- Avro net varlık / yükümlülük | 2.474.659 | (2.474.659) |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- |
| 6- Avro net etki (4+5) | 2.474.659 | (2.474.659) |
| Toplam (3+6) | 2.475.911 | (2.475.911) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Tüm Dünya'yı etkisi altına alan COVID-19'un (Koronavirüs) Şirket faaliyetlerine ve finansal durumuna olası etkileri, tüm açılardan titizlikle takip edilmekte ve Şirket'in bu olaydan mümkün olan en az şekilde etkilenmesi için gerekli aksiyonlar hızlıca alınmaktadır. Koronavirüs kaynaklı olarak gerek Şirket'in faaliyet gösterdiği sektörde gerekse genel ekonomik aktivitede yaşanan gelişmeler/yavaşlama paralelinde Şirket'in faaliyet gösterdiği ülkelerde tedarik, üretim ve satış süreçlerinde aksamalar yaşanabilmektedir. Koronavirüs etkisinin gerek Dünya'da gerekse Türkiye'de ne kadar süre ile devam edeceği, ne kadar yayılabileceği henüz net olarak tahmin edilememekte olup; etkilerin şiddeti ve süresi netleştikçe orta ve uzun vade için daha belirgin ve sağlıklı bir değerlendirme yapma imkanı söz konusu olabilecektir. Bu kapsamda, salgının ekonomik etkilerinin belirsiz olması nedeniyle, Şirket'in operasyonları dolayısıyla finansal tabloları üzerindeki etkileri makul bir şekilde tahmin edilememektedir.
Şirket, Q Yatırım Bankası Anonim Şirketi unvanı ve 300.000.000 TL sermaye ile kurulacak yatırım bankasına, 30.000.000 adet paya karşılık gelen 30.000.000 TL sermayeyi nakden taahhüt eden pay sahibi olacaktır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.