Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK-31 MART 2022 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMEMİŞ ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR
| Sayfa No | |||
|---|---|---|---|
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | ||
| ÖZET KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU | |||
| ÖZET KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU | |||
| ÖZET KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU | |||
| ÖZET KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU | 6-7 | ||
| ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR | 8-83 | ||
| NOT | 1 | GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 8-17 |
| NOT | 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 18-27 |
| NOT | 3 | İŞLETME BİRLEŞMELERİ | 27-32 |
| NOT | 4 | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA | 33-36 |
| NOT | 5 | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 37 |
| NOT | 6 | FİNANSAL YATIRIMLAR | 38-41 |
| NOT | 7 | BORÇLANMALAR | 41-43 |
| NOT | 8 | TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR | 44-45 |
| NOT | 9 | TÜREV ARAÇLAR | 45-46 |
| NOT | 10 | STOKLAR | 46 |
| NOT | 11 | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER | 46-47 |
| NOT | 12 | MÜŞTERİ SÖZLEŞMELERİNDEN DOĞAN VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 47-48 |
| NOT | 13 | İŞ ORTAKLIKLARI VE İŞTİRAKLER | 48-49 |
| NOT | 14 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 49 |
| NOT | 15 | KULLANIM HAKKI VARLIKLARI | 50 |
| NOT | 16 | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR | 51 |
| NOT | 17 | ŞEREFİYE | 52 |
| NOT | 18 | KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 53-54 |
| NOT | 19 | KISA VE UZUN VADELİ KARŞILIKLAR VE ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR | 55-56 |
| NOT | 20 | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ | 56-57 |
| NOT | 21 | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ | 58 |
| NOT | 22 | FAALİYET GİDERLERİ VE ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER | 59 |
| NOT | 23 | ESAS FAALİYETLERİNDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER | 59 |
| NOT | 24 | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER | 60 |
| NOT | 25 | FİNANSMAN GELİRLERİ VE GİDERLERİ | 60-61 |
| NOT | 26 | GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DÂHİL) | 61-63 |
| NOT | 27 | PAY BAŞINA KAZANÇ | 64 |
| NOT | 28 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 64-69 |
| NOT | 29 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 70-80 |
| NOT | 30 | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE | |
| FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) | 81-82 | ||
| NOT | 31 | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 82 |
| NOT | 32 | FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YÂ DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, | |
| YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLİ OLAN DİĞER | |||
| HUSUSLAR | 83 |
| Dipnot | 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Referansları | 2022 | 2021 |
| Dönen Varlıklar | |||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 14.227.056 | 12.810.775 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 2.694.166 | 3.265.243 |
| Ticari Alacaklar | 8,28 | 12.067.112 | 9.185.761 |
| − İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar |
28 | 30.974 | 19.130 |
| − İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar |
8 | 12.036.138 | 9.166.631 |
| Diğer Alacaklar | 480.333 | 339.499 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar | 12 | 149.343 | 121.875 |
| Türev Araçlar | 9 | 1.087.780 | 427.362 |
| Stoklar | 10 | 10.180.755 | 7.687.597 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 1.196.221 | 741.391 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 26 | 45.263 | 77.416 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 794.275 | 1.016.457 | |
| Toplam Dönen Varlıklar | 42.922.304 | 35.673.376 | |
| Duran Varlıklar | |||
| Finansal Yatırımlar | 6 | 1.179.385 | 1.069.888 |
| Ticari Alacaklar | 8 | 38 | 26 |
| Diğer Alacaklar | 156.754 | 142.903 | |
| Türev Araçlar | 9 | 646.543 | 647.328 |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar | 13 | 1.796.042 | 1.652.925 |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 1.468.823 | 1.468.823 | |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 32.327.308 | 30.954.149 |
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 15 | 525.380 | 449.823 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16, 17 | 16.235.289 | 14.762.668 |
| − Şerefiye |
17 | 4.488.794 | 3.994.571 |
| − Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar |
16 | 11.746.495 | 10.768.097 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 735.876 | 674.079 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 26 | 1.542.390 | 1.158.118 |
| Diğer Duran Varlıklar | 3.306 | 18.405 | |
| Toplam Duran Varlıklar | 56.617.134 | 52.999.135 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 99.539.438 | 88.672.511 |
| Dipnot | 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Referansları | 2022 | 2021 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | |||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 5.521.762 | 3.524.752 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 6.581.379 | 6.913.434 |
| Ticari Borçlar | 8, 28 | 6.070.587 | 5.033.187 |
| − İlişkili Taraflara Ticari Borçlar |
28 | 164.993 | 163.228 |
| − İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar |
8 | 5.905.594 | 4.869.959 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 19 | 325.761 | 255.526 |
| Diğer Borçlar | 9, 28 | 1.828.266 | 347.021 |
| − İlişkili Taraflara Diğer Borçlar |
28 | 1.299.257 | 5.008 |
| − İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar |
529.009 | 342.013 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülük | 12 | 101.788 | 110.857 |
| Türev Araçlar | 9 | 25.049 | 29.473 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 774.340 | 405.904 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 26 | 430.166 | 868.425 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 18, 19 | 801.699 | 906.826 |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1.117.298 | 797.447 | |
| Toplam Kısa Vadeli Yükümlülükler | 23.578.095 | 19.192.852 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | |||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 18.830.369 | 17.213.186 |
| Diğer Borçlar | 3.326 | 3.002 | |
| Türev Araçlar | 9 | 11.798 | 42.280 |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | 256.786 | 226.706 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 19 | 2.321.236 | 2.000.551 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 26 | 405.252 | 618.045 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 65.920 | 12.181 | |
| Toplam Uzun Vadeli Yükümlülükler | 21.894.687 | 20.115.951 | |
| Toplam Yükümlülükler | 45.472.782 | 39.308.803 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | 20 | 43.021.434 | 39.431.881 |
| Ödenmiş Sermaye | 3.063.214 | 3.063.214 | |
| Sermaye Düzeltme Farkları | 320.075 | 320.075 | |
| Geri Alınmış Paylar (-) | (43.201) | (39.213) | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 167.048 | 167.048 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 6.222.025 | 6.139.201 | |
| − Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
6.222.025 | 6.139.201 | |
| Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) − |
6.321.516 | 6.240.309 | |
| − Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
(99.491) | (101.108) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | |||
| Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) | 10.366.287 | 8.874.058 | |
| − Yabancı Para Çevrim Farkları |
10.326.204 | 9.062.730 | |
| − Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) |
40.083 | (188.672) | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 1.517.852 | 1.517.852 | |
| Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları | 17.832.166 | 10.256.361 | |
| Net Dönem Karı veya Zararı | 3.575.968 | 9.133.285 | |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 20 | 11.045.222 | 9.931.827 |
| Toplam Özkaynaklar | 54.066.656 | 49.363.708 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 99.539.438 | 88.672.511 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Mart | 31 Mart | |
| Referansları | 2022 | 2021 | |
| Hasılat | 21 | 16.974.389 | 5.686.300 |
| Satışların Maliyeti | 21 | (10.121.545) | (3.750.624) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) | 6.852.844 | 1.935.676 | |
| Genel Yönetim Giderleri | 22 | (861.466) | (316.269) |
| Pazarlama Giderleri | 22 | (2.352.577) | (716.065) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler |
22 23 |
(49.492) 1.404.028 |
(24.652) 612.006 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 23 | (1.098.855) | (443.456) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların | |||
| Karlarından (Zararlarından) Paylar | 13 | 90.892 | 43.030 |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | 3.985.374 | 1.090.270 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 24 | 550.336 | 555.160 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 24 | (194.878) | (14.410) |
| TFRS-9 Uyarınca Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları (Zararları) | 24 | (20.410) | 53.345 |
| Finansman Geliri (Gideri) Öncesi Faaliyet Karı (Zararı) | 4.320.422 | 1.684.365 | |
| Finansman Gelirleri | 25 | 2.705.927 | 1.731.441 |
| Finansman Giderleri | 25 | (3.223.669) | (1.880.612) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı (Zararı) | 3.802.680 | 1.535.194 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri − Dönem Vergi (Gideri) Geliri |
26 | 62.173 (563.246) |
(183.022) (194.252) |
| Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri − |
26 | 625.419 | 11.230 |
| Dönem Karı (Zararı) | 3.864.853 | 1.352.172 | |
| Dönem Karının (Zararının) Dağılımı | |||
| − Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
288.885 | 3.950 | |
| − Ana Ortaklık Payları |
3.575.968 | 1.348.222 | |
| Pay Başına Kazanç | 27 | 1,2029 | 0,4402 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Mart | 31 Mart | |
| Referansları | 2022 | 2021 | |
| Dönem Karı (Zararı) | 21 | 3.864.853 | 1.352.172 |
| Diğer Kapsamlı Gelirler: | |||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 21 | 86.624 | 52.611 |
| Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) | 88.210 | 96.691 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 9.319 | 30 | |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı | |||
| Gelirinden Kar veya Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar | (906) | 576 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (9.999) | (44.686) | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | 2.667.252 | 804.266 | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | 2.441.551 | 735.067 | |
| Nakit Akış Riskinden Korunmaya İlişkin Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | 282.952 | 91.537 | |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | (57.251) | (22.338) | |
| Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) | 2.753.876 | 856.877 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) | 6.618.729 | 2.209.049 | |
| Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı | |||
| − Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
1.467.708 | 38.108 | |
| − Ana Ortaklık Payları |
5.151.021 | 2.170.941 | |
| Pay Başına Kazanç | 27 | 1,7328 | 0,7089 |
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları |
Net Dönem Karı veya Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla bakiye | 3.063.214 | 320.075 | - | 167.048 | 2.564.583 | 3.525.321 | 1.517.852 | 8.898.265 | 2.138.037 | 22.194.395 | 296.838 | 22.491.233 |
| Transfer Toplam kapsamlı gelir (gider) Kar payları Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- 45.688 - |
- 775.958 - |
- - - |
2.138.037 1.073 (499.189) |
(2.138.037) 1.348.222 - |
- 2.170.941 (499.189) |
- 38.108 (2) |
- 2.209.049 (499.191) |
| gelen artış (azalış) 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla bakiye |
- 3.063.214 |
- 320.075 |
(4.969) (4.969) |
- 167.048 |
- 2.610.271 |
- 4.301.279 |
- 1.517.852 |
(32.104) 10.506.082 |
- 1.348.222 |
(37.073) 23.829.074 |
- 334.944 |
(37.073) 24.164.018 |
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Geri Alınmış Paylar |
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları |
Net Dönem Karı veya Zararı |
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Özkaynaklar | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla bakiye | 3.063.214 | 320.075 | (39.213) | 167.048 | 6.139.201 | 8.874.058 | 1.517.852 | 10.256.361 | 9.133.285 | 39.431.881 | 9.931.827 | 49.363.708 |
| Transfer | - | - | - | - | - | - | - | 9.133.285 | (9.133.285) | - | - | - |
| Toplam kapsamlı gelir (gider) | - | - | - | - | 82.824 | 1.492.229 | - | - | 3.575.968 | 5.151.021 | 1.467.708 | 6.618.729 |
| Sermaye artırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1) | (1) |
| Kar payları | - | - | - | - | - | - | - | (1.247.544) | - | (1.247.544) | (354.312) | (1.601.856) |
| Payların geri alım işlemleri nedeniyle meydana | ||||||||||||
| gelen artış (azalış) | - | - | (3.988) | - | - | - | - | (309.936) | - | (313.924) | - | (313.924) |
| 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla bakiye | 3.063.214 | 320.075 | (43.201) | 167.048 | 6.222.025 | 10.366.287 | 1.517.852 | 17.832.166 | 3.575.968 | 43.021.434 | 11.045.222 | 54.066.656 |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | ||
|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Mart | 31 Mart | |
| Referansları | 2022 | 2021 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (152.950) | 498.131 | |
| Dönem karı (zararı) | 3.864.853 | 1.352.172 | |
| Dönem net karı (zararı) mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 569.102 | 289.121 | |
| − Amortisman ve itfa gideri ile ilgili düzeltmeler |
14,15,16 | 867.076 | 455.200 |
| − Değer düşüklüğü (iptali) ile ilgili düzeltmeler |
5,6,8,10 | 111.720 | (5.830) |
| − Karşılıklar ile ilgili düzeltmeler |
18,19 | 102.084 | 195.207 |
| − Faiz (gelirleri) ve giderleri ile ilgili düzeltmeler |
7,23,25,28 | 123.426 | 438.323 |
| − Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim farkları ile ilgili düzeltmeler |
23,25 | 54.023 | (421.768) |
| − Gerçeğe uygun değer kayıpları (kazançları) ile ilgili düzeltmeler |
6,24 | (536.678) | (532.950) |
| − Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dağıtılmamış |
|||
| karları ile ilgili düzeltmeler | 13 | (90.892) | (43.030) |
| − Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler |
26 | (62.172) | 183.022 |
| − Duran varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan |
|||
| kayıplar (kazançlar) ile ilgili düzeltmeler | 24 | 2.083 | (7.797) |
| − Kar (zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler |
(1.568) | 28.744 | |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | (3.027.805) | (694.841) | |
| − Ticari alacaklardaki azalış (artış) ile ilgili düzeltmeler |
8,23,28 | (1.724.946) | (117.818) |
| − Faaliyetlerle ilgili diğer alacak. azalış (artış) ile ilgili düzelt. − Müşteri sözleşmelerinden doğan varlıklardaki azalış (artış) |
11,16,32,38 | (140.836) | (16.069) |
| ile ilgili düzeltmeler | 12 | (27.468) | (26.047) |
| − Türev varlıklardaki azalış (artış) |
9,25 | 267.965 | (5) |
| − Stoklardaki azalışlar (artışlar) ile ilgili düzeltmeler |
10 | (2.305.043) | (578.165) |
| − Ticari borçlardaki artış (azalış) ile ilgili düzeltmeler |
8,28 | 195.517 | (283.695) |
| − Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerdeki artış |
|||
| (azalış) ile ilgili düzeltmeler | 12 | (9.069) | (4.884) |
| − Faaliyetlerle ile ilgili diğer borç. artış (azalış) ile ilgili düz. |
11,28 | 543.124 | 102.187 |
| − İşletme sermayesinde gerçek. diğer artış (azalış) ile ilgili düzelt. |
11 | 172.951 | 229.655 |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 1.406.150 | 946.452 | |
| Ödenen faiz − |
7,23,25,28 | (603.414) | (365.610) |
| − Alınan faiz |
23,25,28 | 64.053 | 21.973 |
| − Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kapsamında |
|||
| yapılan ödemeler | 19 | (24.901) | (22.229) |
| − Vergi iadeleri (ödemeleri) |
26 | (1.051.776) | (82.455) |
| − Diğer nakit girişleri (çıkışları) |
19 | 56.938 | - |
| 1 Ocak- Dipnot 31 Mart Referansları 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 (257.321) |
|---|---|
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI (584.088) |
|
| − Bağlı ortaklıkların kontrolünün kaybı sonucunu |
|
| doğurmayan satışlara ilişkin nakit girişleri 6,13,24 364.530 |
- |
| − Bağlı ortaklıkların kontrolünün elde edilmesine |
|
| yönelik alışlara ilişkin nakit çıkışları 3 (299.799) |
- |
| − İştirakler ve/veya iş ortaklıkları pay alımı veya sermaye artırımı sebebiyle |
|
| − oluşan nakit çıkışları 13 - |
(94.361) |
| − Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma |
|
| araçlarının satılması sonucu elde edilen nakit girişleri 6,24 589.214 |
143.496 |
| − Başka işletmelerin veya fonların paylarının veya borçlanma |
|
| araçlarının edinimi için yapılan nakit çıkışları 6 (115.888) |
(35.410) |
| − Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların satışından |
|
| kaynaklanan nakit girişleri 14,16,24 58.934 |
34.118 |
| − Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların alımından |
|
| kaynaklanan nakit çıkışları 7,14,16,24 (1.237.453) |
(406.067) |
| − Verilen nakit avans ve borçlar 11 (518.758) |
(94.049) |
| − Verilen nakit avans ve borçlardan geri ödemeler 11 422.230 |
138.735 |
| − Alınan faiz 5,6,24,25 75.954 |
47.691 |
| − Diğer nakit girişleri (çıkışları) 8 76.948 |
8.526 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 965.806 |
(251.881) |
| − İşletmenin kendi paylarını ve diğer özkaynağa dayalı araçlarını |
|
| almasıyla ilgili nakit çıkışları 5 (313.924) |
(37.073) |
| − Borçlanmadan kaynaklanan nakit girişleri 6 2.894.614 |
647.938 |
| − Borç ödemelerine ilişkin nakit çıkışları 7,25 (1.187.020) |
(836.245) |
| − Kira sözleşmelerinden kaynaklanan borç ödemelerine |
|
| ilişkin nakit çıkışları 7 (73.552) |
(16.435) |
| Ödenen temettüler 28 (354.312) − |
(10.066) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C) 228.768 |
(11.071) |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT | |
| BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ 1.140.301 |
1.130.649 |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) (A+B+C+D) 1.369.069 |
1.119.578 |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 5 12.819.239 |
9.384.819 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ (A+B+C+D+E) 5 14.188.308 |
10.504.397 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Grubu ("Grup"), holding şirketi Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. ("Şirket") ile 56 bağlı ortaklık, 1 iş ortaklığı, 2 iştirak ve 2 müşterek faaliyetten oluşmaktadır.
Grup, yönetim raporlaması açısından mimari camlar, otomotiv camları, cam ev eşyası, cam ambalaj, kimyasallar (soda, krom, maden ve cam elyaf ile diğer kimyasallar) ve diğer (ithalat, ihracat, enerji, ambalaj atıklarının toplanması, ayrılması, işlenmesi, geri dönüşümü ve kazanımı ile sigorta aracılık hizmetleri) olmak üzere altı faaliyet grubuna ayrılmış olup, fiili faaliyet konusu cam üretimi ve buna yardımcı, tamamlayıcı sınai ve ticari faaliyette bulunmak, her türlü sınai ve ticari kuruluşun sermaye ve yönetimine iştirak etmektedir.
Şirket, Türkiye'nin en büyük özel ticari bankaları arasında yer alan Türkiye İş Bankası A.Ş. ("İş Bankası") tarafından 86 yıl önce Türkiye'de, Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları Anonim Sosyetesi unvanıyla 23 Ocak 1936 tarihinde ticaret siciline tescil edilerek kurulmuş olup, 5 Şubat 1936 tarihinde kuruluşu ticaret sicil gazetesinde ilan edilmiştir. Şirket'in unvanı 25 Nisan 1973 tarihinde Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları Anonim Şirketi olarak ticaret sicilinde tescil edilmiş ve 10 Mayıs 1973 tarihinde ticaret sicil gazetesinde yayınlanmıştır. Şirket'in hisseleri Borsa İstanbul A.Ş.'de ("BIAS") eski unvanıyla İstanbul Menkul Kıymetler Borsası'nda ("IMKB") 3 Ocak 1986 yılından beri işlem görmektedir. İş Bankası 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'te doğrudan %51,06'lık paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır.
Şirket'in ortaklık yapısı Dipnot 20'de sunulmuştur.
Şirket Türkiye'de kayıtlıdır ve iletişim bilgileri aşağıda sunulmuştur:
| Adres | : | İçmeler Mahallesi D-100 Karayolu Cad. No:44 A 34947, Tuzla / İstanbul / Türkiye |
|---|---|---|
| Telefon | : | + 90 850 206 50 50 |
| Fax | : | + 90 850 206 40 40 |
| Elektronik tebligat adresi | : | [email protected] |
| Kayıtlı elektronik posta (KEP) adresi | : | [email protected] |
| Elektronik posta adresi | : | [email protected] |
| Ulusal elektronik tebligat (UET) adresi | : | 25999-48162-55656 |
| İnternet adresi | : | http://www.sisecam.com.tr |
| Adres kodu | : | 3640907410 |
| Kayıtlı olduğu sicil | : | İstanbul Ticaret Sicil Memurluğu |
|---|---|---|
| Sicil No | : | 21599 |
| Mersis No | : | 0–8150–0344–7300016 |
| Nace Kodları | : | 70.10.01 asıl, ilave olarak 23.11.01, 23.13.01, 20.13.07, 35.11.19 ve 74.10.02 |
| Tüzel kişi kimlik kodu (LEI) | : | 789000KWOK751Q6R8875 |
| Vergi Dairesi | : | Büyük Mükellefler |
| Vergi Dairesi No | : | 8150034473 |
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık | 31 Mart | ||
|---|---|---|---|---|
| 2021 | 2021 | |||
| Aylık ücretli | 8.352 | 7.397 | 6.868 | |
| Saat ücretli | 15.694 | 15.301 | 14.597 | |
| Toplam | 24.046 | 22.698 | 21.465 |
Grup' un toplam personel sayısı içinde yer alan 918 kişi, özkaynak yöntemiyle değerlenen iş ortaklıklarındaki çalışanlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2021: 926 kişi, 31 Mart 2021: 60 kişi ).
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin/şubelerin faaliyet konuları ve faaliyet grupları aşağıda verilmiştir:
| Bağlı ortaklıklar/Şubeler | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||
| Şişecam Düzcam Grubu Şubeleri (1) | Düzcam, oto cam ve işlenmiş cam üretimi ve satışı | Türkiye |
| TRSG Glass Holding B.V. | Finansman ve yatırım şirketi | Hollanda |
| Trakya Glass Bulgaria EAD | Düzcam, ayna, lamine, kaplamalı camlar üret. ve satışı | Bulgaristan |
| Sisecam Flat Glass Italy S.R.L. | Düzcam ve lamine cam üretimi ve satışı | İtalya |
| Sisecam Flat Glass South Italy S.R.L. | Düzcam, kaplamalı ve lamine cam üretimi ve satışı | İtalya |
| Trakya Glass Rus AO | Düzcam ve ayna üretimi ve satışı | Rusya |
| Trakya Glass Rus Trading OOO | İthalat ve satış hizmetleri | Rusya |
| Sisecam Flat Glass India Private Limited | Düzcam ve ayna üretimi ve satışı | Hindistan |
| İştirak | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. | Düzcam üretimi ve satışı | Mısır |
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Şişecam Otomotiv A.Ş. | Otomotiv camları üretimi ve satışı | Türkiye |
| Trakya Investment B.V. | Finansman ve yatırım şirketi | Hollanda |
| Sisecam Automotive Bulgaria EAD | Oto cam ve beyaz eşya camları üretimi ve satışı | Bulgaristan |
| Sisecam Automotive Romania SA | Otomotiv camı üretimi ve satışı | Romanya |
| Sisecam Automotive Rus JSC | Otomotiv camları üretimi ve satışı | Rusya |
| Sisecam Automotive Rus Trading LLC | İthalat ve satış hizmetleri | Rusya |
| Sisecam Automotive Germany GmbH | Ticari faaliyet | Almanya |
| Richard Fritz Prototype+Spare Parts GmbH | Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı | Almanya |
| Sisecam Automotive Slovakia S.R.O. | Cam enkapsülasyonu üretimi, satışı ve plastik işlemesi | Slovakya |
| Sisecam Automotive Hungary Kft | Cam enkapsülasyonu üretimi ve satışı | Macaristan |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Bağlı ortaklıklar/Şubeler | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||
| Şişecam Cam Ev Eşyası Grubu Şubeleri (1) | Cam ev eşyası otomatik ve el imalatı üretimi ve satışı | Türkiye |
| Paşabahçe Mağazaları A.Ş. | Cam ev eşyası perakende satışı | Türkiye |
| Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. | Kâğıt ve karton ambalaj üretimi ile satışı | Türkiye |
| Pasabahce Bulgaria EAD | Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı | Bulgaristan |
| OOO Posuda | Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı | Rusya |
| Pasabahce SRL | Satış ve pazarlama hizmetleri | İtalya |
| Pasabahce Spain SL | Satış ve pazarlama hizmetleri | İspanya |
| Pasabahce Glass GmbH | Satış ve pazarlama hizmetleri | Almanya |
| Pasabahce USA Inc. | Satış ve pazarlama hizmetleri | ABD |
| Pasabahce (Shangai) Trading Co. Ltd. | Satış ve pazarlama hizmetleri | Çin |
| Pasabahce Egypt Glass Manufacturing S.A.E. | Cam ev eşyası otomatik üretimi ve satışı | Mısır |
| Bağlı ortaklıklar/Şubeler | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||
| Şişecam Cam Ambalaj Grubu Şubeleri (1) | Cam ambalaj üretimi ve satışı | Türkiye |
| Şişecam Investment B.V. | İthalat, satış, finansman ve yatırım şirketi | Hollanda |
| OOO Ruscam Management Company | Finansman ve yatırım şirketi | Rusya |
| OOO Ruscam Glass Packaging Holding | Cam ambalaj üretimi ve satışı | Rusya |
| OOO Energosystems | Endüstriyel malzeme kiralaması | Rusya |
| CJSC Brewery Pivdenna | Cam ambalaj üretimi ve satışı | Ukrayna |
| Merefa Glass Company Ltd. | Cam ambalaj üretimi ve satışı | Ukrayna |
| JSC Mina | Cam ambalaj üretimi ve satışı | Gürcistan |
| Sisecam Glass Packaging Hungary Kft. | Her türlü cam ve cam ürünleri üretimi, | |
| işlenmesi ve şekillendirmesi | Macaristan |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
| Bağlı ortaklıklar/Şubeler | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||
| Şişecam Kimyasallar Grubu Şubeleri (1) | Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satışı | Türkiye |
| Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş. | Vitamin K-3 ve türevleri üreticisi | Türkiye |
| Sisecam Bulgaria EOOD | Soda ürünleri ticareti | Bulgaristan |
| Sisecam Soda Lukavac D.O.O. | Soda üretimi ve satışı | Bosna Hersek |
| Cromital S.p.A | Krom türevleri üretimi ve ticareti | İtalya |
| Sisecam Trading Co. | Ticari faaliyet | Çin |
| Sisecam Chemicals USA lnc. | Finansman, yatırım ve satış şirketi | ABD |
| Sisecam Chemicals Resources LLC | Doğal Soda Üretimi ve Satışı | ABD |
| Sisecam Chemicals Wyoming LLC | Doğal Soda Üretimi ve Satışı | ABD |
| Sisecam Resources LP (*) | Doğal Soda Satışı | ABD |
| Sisecam Resources Partners LLC (**) | Doğal Soda Satışı | ABD |
| Sisecam Wyoming LLC (***) | Doğal Soda Üretimi ve Satışı | ABD |
(*) Ciner Resources LP şirketinin ismi 18 Şubat 2022 tarihinde Sisecam Resources LP olarak değişmiştir.
(**) Ciner Resources Partners LLC şirketinin ismi 18 Şubat 2022 tarihinde Sisecam Resources Partners LLC olarak değişmiştir. (***) Ciner Wyoming LLC şirketinin ismi 18 Şubat 2022 tarihinde Sisecam Wyoming LLC olarak değişmiştir.
| Müşterek Faaliyet | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Pacific Soda LLC | Soda ürünleri ticareti | ABD |
| Atlantic Soda LLC | Soda ürünleri ticareti | ABD |
| İştirak | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Solvay Sisecam Holding AG | Finansman ve yatırım şirketi | Avusturya |
| b) Maden Grubu |
||
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Camiş Madencilik A.Ş. | Cam hammaddeleri üretimi ve satışı | Türkiye |
| Camis Egypt Mining Ltd. Co. | Kum işleme ve satışı | Mısır |
| İş ortaklıkları | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | Kireç taşı üretimi ve satışı | Bosna Hersek |
| c) Cam Elyaf Grubu |
||
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Şişecam Elyaf Sanayii A.Ş. | Cam elyafı üretimi ve satışı | Türkiye |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|---|
| Şişecam Enerji A.Ş. | Doğalgaz depolama ve satışı ile elektrik ticareti | Türkiye |
| Camiş Elektrik Üretim A.Ş. | Elektrik üretimi ve satışı | Türkiye |
| b) Geri Dönüşüm Grubu |
||
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Şişecam Çevre Sistemleri A.Ş. | Ambalaj atıklarının toplanması, ayrılması, | |
| işlenmesi, geri dönüşümü ve kazanımı | Türkiye | |
| c) Diğer Hizmetler Grubu (*) |
||
| Bağlı ortaklıklar | Faaliyet konusu | Kayıtlı olduğu ülke |
| Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | Sigorta acenteliği | Türkiye |
| Şişecam Dış Ticaret A.Ş. | Grup ürünlerinin ihracatı | Türkiye |
| SC Glass Trading B.V. | İthalat, satış, finansman ve yatırım şirketi | Hollanda |
|---|---|---|
| Refel S.p.A. (*) | Cam üretimine yönelik döküm AZS refrakter | İtalya |
| bloğu üretimi ve satışı |
(*) 3 Şubat 2022 tarihinde satın alınmıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
1. Grup' un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu (Devamı)
(1) Faaliyet gruplarının şubeleri aşağıdaki gibidir:
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Grubu Şubeleri
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Kırklareli Fabrikası Şubesi |
|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Mersin Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Kocaeli İşlenmiş Camlar Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Bursa Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Düzcam Ankara Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Eskişehir Fabrikası Şubesi |
|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Kırklareli Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Denizli Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Mersin Depo Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Makine Bakım İşletmesi İstanbul Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Ankara Bölge Müdürlüğü Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası İzmir Bölge Müdürlüğü Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ev Eşyası Adana Bölge Müdürlüğü Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ambalaj Mersin Fabrikası Şubesi | |
|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ambalaj Eskişehir Fabrikası Şubesi | |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Cam Ambalaj Yenişehir Fabrikası Şubesi | |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Mersin Depo Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Kimyasallar Mersin Soda Fabrikası Şubesi |
|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Kimyasallar Mersin Kromsan Fabrikası Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Şişecam Kimyasallar Kojenerasyon Santrali İşletmesi Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Tuz İşletmesi Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Deri Uygulama Laboratuvarı Şubesi |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. Karadiken Kalker İşletmesi Şubesi |
Grup'un halka açık şirketi Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.'nin hisse bilgilerinin kodları aşağıdaki gibidir:
| Hisse bilgileri | BIST kodu | Reuters kodu | Bloomberg kodu |
|---|---|---|---|
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. | SISE | SISE.IS | SISE.TI |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. BIAS'ta "Mali Kuruluşlar, Holdingler ve Yatırım Şirketleri" sektörleri içerisinde "Yıldız Pazar"'da işlem görmekte olup, Şirket'in dahil olduğu endeksler şöyledir: BIST BANKA DIŞI LİKİT 10 / BIST İSTANBUL / BIST 30 / BIST TEMETTÜ / BIST 50 / BIST SÜRDÜRÜLEBİLİRLİK / BIST KURUMSAL YÖNETİM / BIST HOLDİNG VE YATIRIM / BIST YILDIZ / BIST TÜM / BIST MALİ / BIST 100.
Ayrıca, Şirket'in hisseleri 1 Ekim 2020 tarihinden itibaren Morgan Stanley Capital International (MSCI) "Orta Piyasa Değerli Hisseler Endeksi"'ne eklenmiştir.
Şişecam Resources LP bağlı ortaklığının hisseleri New York Borsası'nda "SIRE" sembolü ile işlem görmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Türkiye'de Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") Kurumsal Yönetim İlkeleri'ne uygun olarak derecelendirme yapmak üzere faaliyet izni bulunan SAHA Kurumsal Yönetim ve Kredi Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. ("SAHA") tarafından "Kurumsal Yönetim Derecelendirme Dönemsel Revizyon Raporu" 16 Aralık 2021 tarihi itibarıyla 95,51 (10 üzerinden 9,55) olarak açıklanmıştır. SPK'nın Ocak 2014 tarihinde yayınladığı "Kurumsal Yönetim İlkeleri"ni baz alan yeni metodolojisini kullanmıştır.
| Ana bölümler | Ağırlık | 16 Aralık 2021 | 16 Aralık 2020 |
|---|---|---|---|
| Pay sahipleri | %25 | 95,49 | 95,49 |
| Kamuyu aydınlatma ve şeffaflık | %25 | 97,48 | 96,98 |
| Menfaat sahipleri | %15 | 99,48 | 99,48 |
| Yönetim kurulu | %35 | 92,42 | 92,39 |
| Ortalama derecelendirme notu | %100 | 95,51 | 95,38 |
Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş. 31 Aralık 2014 tarihinden beri BIST "Kurumsal Yönetim Endeksi" kapsamındadır. Ayrıca Şirket, SAHA'nın 10 Mart 2021 tarihinde yayınlanmış olduğu Dünya Kurumsal Yönetim Endeksi'ne (DKYE) göre 1. Grup içerisinde yer almaktadır.
Grup' un konsolidasyona dahil edilen şirketlerin sermayeleri içindeki doğrudan ve etkin ortaklık pay oranları aşağıda verilmiştir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Şirket/Şube Unvanı | Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) |
Etkin ortaklık oranı (%) |
Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) |
Etkin ortaklık oranı (%) |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||||
| Şişecam Düzcam Grubu Şubeleri | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| TRSG Glass Holding B.V. | 70,00 | 70,00 | 70,00 | 70,00 |
| Trakya Glass Bulgaria EAD | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Flat Glass İtaly S.R.L | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Flat Glass South Italy S.R.L | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Trakya Glass Rus AO | 100,00 | 70,00 | 100,00 | 70,00 |
| Trakya Glass Rus Trading OOO | 100,00 | 70,00 | 100,00 | 70,00 |
| Sisecam Flat Glass India Private Limited | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | ||
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | ||
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | |
| Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. | 30,00 | 30,00 | 30,00 | 30,00 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | |
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | |
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) |
| Şişecam Otomotiv A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Trakya Investment B.V. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Automotive Bulgaria EAD | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Automotive Romania SA | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Automotive Rus JSC | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Automotive Rus Trading LLC | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Automotive Germany GmbH | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Richard Fritz Prototype+Spare Parts GmbH | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Automotive Slovakia S.R.O. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Automotive Hungary Kft | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve dolaylı ortaklık |
Etkin ortaklık |
Doğrudan ve dolaylı ortaklık |
Etkin ortaklık |
|
| Şirket/Şube Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||||
| Şişecam Cam Ev Eşyası Grubu Şubeleri | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Paşabahçe Mağazaları A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Camiş Ambalaj Sanayii A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Pasabahce Bulgaria EAD | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| OOO Posuda | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Pasabahce SRL | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Pasabahce Spain SL | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Pasabahce Glass GmbH | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Pasabahce USA Inc. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Pasabahce (Shangai) Trading Co. Ltd. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Pasabahce Egypt Glass Manufacturing S.A.E. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | |
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | |
| Şirket/Şube Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||||
| Şişecam Cam Ambalaj Grubu Şubeleri | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Şişecam Investment B.V. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| OOO Ruscam Management Company | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| OOO Ruscam Glass Packaging Holding | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| OOO Energosystems | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| CJSC Brewery Pivdenna | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Merefa Glass Company Ltd. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| JSC Mina | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Glass Packaging Hungary Kft. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Şirket/Şube Unvanı | Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) |
Etkin ortaklık oranı (%) |
Doğrudan ve dolaylı ortaklık oranı (%) |
Etkin ortaklık oranı (%) |
| Türkiye Şişe ve Cam Fabrikaları A.Ş.- | ||||
| Şişecam Kimyasallar Grubu Şubeleri | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Bulgaria EOOD | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Soda Lukavac D.O.O. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Cromital S.p.A | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Trading Co. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Chemicals USA Inc. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Sisecam Chemicals Resources LLC | 60,00 | 60,00 | 60,00 | 60,00 |
| Sisecam Chemicals Wyoming LLC | 60,00 | 60,00 | 60,00 | 60,00 |
| Sisecam Resources Partners LLC | 60,00 | 60,00 | 60,00 | 60,00 |
| Sisecam Resources LP | 74,00 | 44,40 | 74,00 | 44,40 |
| Sisecam Wyoming LLC | 51,00 | 22,64 | 51,00 | 22,64 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | |
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | |
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) |
| Pacific Soda LLC | 60,00 | 60,00 | 60,00 | 60,00 |
| Atlantic Soda LLC | 60,00 | 60,00 | 60,00 | 60,00 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | ||
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | ||
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | |
| Solvay Sisecam Holding AG | 25,00 | 25,00 | 25,00 | 25,00 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | |
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | |
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) |
| Camiş Madencilik A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Camis Egypt Mining Ltd. Co. | 99,70 | 99,70 | 99,70 | 99,70 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Konsolidasyona Dahil Edilen Şirketler (Devamı)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | ||
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | ||
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | 50,00 | 50,00 | 50,00 | 50,00 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | ||
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | ||
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | |
| Şişecam Elyaf Sanayii A.Ş. | 99,999 | 99,999 | 99,999 | 99,999 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | ||
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | ||
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | |
| Şişecam Enerji A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| Camiş Elektrik Üretim A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | |
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | |
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) |
| Şişecam Çevre Sistemleri A.Ş. | 90,00 | 90,00 | 90,00 | 90,00 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Doğrudan ve | Etkin | Doğrudan ve | Etkin | |
| dolaylı ortaklık | ortaklık | dolaylı ortaklık | ortaklık | |
| Şirket Unvanı | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) | oranı (%) |
| Şişecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Şişecam Dış Ticaret A.Ş. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| SC Glass Trading B.V. | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
| Refel S.p.A. | 100,00 | 100,00 | - | - |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
İlişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete' de yayımlanan Seri II–14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TMS/TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") esas alınmıştır. Ayrıca KGK tarafından 2 Haziran 2016 tarihinde 30 sayılı kararla yayınlanan ve akabinde TFRS-15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat ile TFRS-16 Kiralamalar standartlarındaki değişiklikler ile 15 Nisan 2019 tarihinde kamuya duyurulan güncel "2019 TFRS" adıyla yayınlanan TMS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup bu çerçevede, ara dönemlerde özet konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir. Dolayısıyla bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2021 tarihli konsolide finansal tabloları ile beraber okunmalıdır.
Ara dönem özet konsolide finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket (ve Türkiye'de kayıtlı olan bağlı ortaklıklar ile iş ortaklıkları), muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Hazine ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tek Düzen Hesap Planını esas almaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar, iş ortaklıkları, İştirakler ve müşterek faaliyetler kanuni finansal tablolarını faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, tarihi maliyet esası baz alınarak Türk Lirası olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
Grup' un her işletmesinin kendi finansal tabloları bulundukları ülkede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Her işletmenin finansal durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in fonksiyonel para birimi olan ve konsolide finansal tablolar için sunum para birimi olan bin Türk Lirası ("TL") cinsinden ifade edilmiştir. Tablolarda TL dışındaki diğer para birimleri de bin bazında ifade edilmiştir.
SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları'na (TFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir. Buna istinaden, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren UMSK tarafından yayımlanmış 29 No.lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standardı ("UMS / TMS 29") uygulanmamıştır.
Konsolide finansal tablolar, Şirket'in ve konsolidasyona dahil edilen iştirak, iş ortaklığı, müşterek faaliyetleri ve bağlı ortaklıkları önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, Grup' un cari dönem konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır.
Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren iştirak, iş ortaklığı, müşterek faaliyetler ve bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, Grup muhasebe politikalarına göre düzenlenmiş finansal tablolarında yer alan; varlık ve yükümlülükleri konsolide rapor tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmiştir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir.
Konsolidasyon kapsamındaki yurt dışı faaliyetlerinin çevriminde kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | Dönem | |
| Döviz Cinsi | Sonu-Alış | Sonu-Satış | Ortalaması | Sonu-Alış | Sonu-Satış | Ortalaması |
| ABD Doları | 14,63710 | 14,66350 | 13,95139 | 13,32900 | 13,35300 | 8,87793 |
| Euro | 16,28550 | 16,31480 | 15,64984 | 15,08670 | 15,11390 | 10,46496 |
| Bulgar Levası | 8,32664 | 8,34162 | 8,00164 | 7,71371 | 7,72761 | 5,35065 |
| Mısır Poundu | 0,80428 | 0,80573 | 0,87365 | 0,85144 | 0,85297 | 0,56765 |
| Rus Rublesi | 0,17727 | 0,17959 | 0,16303 | 0,17697 | 0,17929 | 0,12058 |
| Gürcistan Larisi | 4,71967 | 4,72818 | 4,48081 | 4,30301 | 4,31076 | 2,75633 |
| Ukrayna Grivnası | 0,50033 | 0,50123 | 0,48859 | 0,48863 | 0,48951 | 0,32540 |
| Bosna Markı | 8,32664 | 8,34162 | 8,00164 | 7,71371 | 7,72761 | 5,35065 |
| Rumen Leyi | 3,27350 | 3,31630 | 3,16380 | 3,03160 | 3,07130 | 2,12537 |
| Macaristan Foronti | 0,04406 | 0,04414 | 0,04290 | 0,04089 | 0,04096 | 0,02919 |
| Çin Yuanı | 2,29480 | 2,32480 | 2,19771 | 2,08400 | 2,11120 | 1,37781 |
| Hindistan Rupisi | 0,19308 | 0,19493 | 0,18543 | 0,17939 | 0,17971 | 0,12009 |
Konsolide finansal tablolar aşağıdaki maddelerde belirtilen esaslara göre hazırlanan Grup hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, Türkiye Muhasebe Standartları'na uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçları satın alma veya elden çıkarma işlemlerine uygun olarak söz konusu işlemlerin geçerlilik tarihlerinde dahil edilmiş veya hariç bırakılmışlardır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kontrol, bir işletmenin faaliyetlerinden fayda elde etmek amacıyla finansal ve operasyonel politikaları üzerinde kontrol gücünün olması ile sağlanır.
Bağlı ortaklıklar, Şirket'in ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve Şirket'in üzerinde oy haklarına sahip olduğu hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu ya da (b) oy hakkının %50'den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hâkimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını Şirket'in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu ve bu işletme ile olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı şirketleri ifade eder.
Grup'un başka bir şirketi kontrol edip etmediğinin değerlendirilmesinde dönüştürülebilir veya kullanılabilir potansiyel oy haklarının varlığı da göz önünde bulundurulur.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla konsolidasyona tabi tutulan bağlı ortaklıklar, oy hakları ve etkin ortaklık oranları Dipnot 1'de gösterilmiştir.
Bağlı ortaklıklar, faaliyetleri üzerindeki kontrolün Grup' a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınır ve kontrolün ortadan kalktığı tarihte de konsolidasyon kapsamından çıkartılır. Bağlı ortaklıklar için uygulanan muhasebe politikaları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlılığın sağlanması amacıyla değiştirilir.
Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların sonuçları, satın alım tarihinden sonra veya elden çıkarma tarihine kadar konsolide kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir. Satın almaya ilişkin maliyetler oluştuğu dönemde kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmiştir.
Bağlı ortaklıklar'a ait finansal durum tabloları ve kar veya zarar tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup, Şirket ve bağlı ortaklıkların sahip olduğu payların kayıtlı iştirak değerleri, ilgili özkaynaklar ile karşılıklı olarak netleştirilmiştir. Şirket ile bağlı ortaklıklar arasındaki grup içi işlemler ve bakiyeler konsolidasyon işlemi sırasında netleştirilmiştir. Şirket'in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynaklar ve kapsamlı gelir tablosu hesaplarından netleştirilmiştir.
Konsolide bağlı ortaklıkların net varlıklarındaki ana ortaklık dışı paylar Grup' un özkaynağının içinde ayrı olarak belirtilir. Ana ortaklık dışı paylar, ilk işletme birleşmelerinde oluşan bu paylar ile birleşme tarihinden itibaren özkaynakta meydana gelen değişikliklerdeki ana ortaklık dışı payların toplamından oluşur.
Konsolide edilen bir bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı paya düşen birikmiş zararları, söz konusu bağlı ortaklığın ana ortaklık dışı özsermaye tutarını aşabilir. Bu durumda, birikmiş zarar ve ana ortaklık dışı paya düşecek daha sonraki cari yıl zararları, ana ortaklık dışı pay ile ilişkilendirilir.
İş ortaklıkları, Şirket ve bağlı ortaklıkları ile bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulan şirketleri ifade etmektedir. Grup, bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden yararlanarak sağlamaktadır. 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Grup' un müşterek yönetime tabi işletmelerinin detayı Dipnot 1'de açıklanmıştır. Müşterek yönetime tabi ortaklıklar özkaynak yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Müşterek faaliyet, anlaşmanın müşterek kontrolüne sahip taraflarının bu anlaşmayla ilgili varlıklar üzerinde haklara ve borçlara ilişkin yükümlülüklere sahip oldukları durumlarda ortaya çıkar. Bir müşterek faaliyet katılımcısı sahip olduğu varlık, yükümlülük, hasılat ve maliyete göre değerlendirilmektedir. Müşterek faaliyetlere ait varlıklar, yükümlülükler, özkaynak kalemleri, gelir ve gider hesapları ile nakit akım hareketleri oransal konsolidasyon yöntemi ile finansal tablolara dahil edilmiş olup bu müşterek faaliyetler ile gerçekleşen grup içi işlemler, bakiyeler ve gerçekleşmemiş kar/zararlar konsolide finansal tablolardan elimine edilmiştir. Grup'un 2021 yılı içinde pay alımlarıyla beraber müşterek kontrolü sağladığı Atlantic Soda LLC ve Pacific Soda LLC müşterek faaliyet olarak değerlendirilmiş olup konsolidasyona dahil edilmiştir.
İştiraklerdeki yatırımlar özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirilmektedir. Bunlar, Grup' un genel olarak oy hakkının %20 ile %50'sine sahip olduğu veya Grup' un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu kuruluşlardır. 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Grup' un iştiraklerinin detayı Dipnot 1'de açıklanmıştır. İştirakler, özkaynak yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar.
Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar Grup' un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlarda; işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise düzeltilmiştir. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup' un önemli etkisinin sona ermesi durumunda özkaynak yöntemine devam edilmez. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın kayıtlı değeri, o tarihten sonra gerçeğe uygun değeri güvenilir olarak ölçülebildiğinde gerçeğe uygun değerinden aksi takdirde maliyet bedeli üzerinden gösterilir.
İş ortaklıkları ve iştiraklerden gelir ve giderler, Grup' un esas faaliyetlerinin bir parçası olması nedeniyle "Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar" hesabı konsolide kar veya zarar tablosunda "Esas Faaliyet Karı" içerisinde sunulmuştur.
Finansal yatırımlar, 1 Ocak 2018 tarihinden itibaren geçerli olan "TFRS 9-Finansal Araçlar" standardı uyarınca muhasebeleştirilmektedir. Grup, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak yatırımının ilk defa finansal tablolara alınmasında, gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunmaktadır. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü kazanç ya da kayıpları ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır.
Grup' un toplam oy haklarının %20'ye kadar veya %20'nin üzerinde olmakla birlikte Grup' un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen finansal varlıkların gerçeğe uygun değer ölçümünde maliyet kullanılmıştır. Maliyet bedelleri üzerinden, varsa, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Grup' un toplam oy haklarının %20'nin altında olduğu veya Grup' un önemli bir etkiye sahip olmadığı ve aktif piyasalarda kote pazar fiyatları olan ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde hesaplanabilen finansal varlıklar, gerçeğe uygun değeriyle konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır.
Grup, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ilişkin konsolide finansal tablolarını SPK'nın Seri: II–14.1 No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan muhasebe politikaları ile tutarlıdır.
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan önemli tahminler, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında kullanılan tahminlerle tutarlıdır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak düzeltilir ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
Grup cari yılda Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) ve TMSK' nun Türkiye Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (TFRYK) tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2021 tarihinde başlayan yıla ait dönemler için geçerli olan yeni ve revize edilmiş TMS/TFRS'lerdeki değişiklik ve yorumlardan Grup' un finansal tabloları üzerinde etkisi olan değişiklik ve yorumları uygulamıştır.
Aralık 2020'de KGK, gösterge faiz oranının (IBOR) alternatif referans faiz oranı ile değiştirilmesinin Finansal raporlamaya olan etkilerini gidermek adına geçici muafiyetleri ortaya koyan Gösterge Faiz Oranı Reformu-Faz 2-TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 Değişikliklerini yayınlamıştır. İşletmeler bu değişiklikleri 1 Ocak 2021'de veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulayacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler aşağıdaki konuları kapsamaktadır:
Değişiklikler, sözleşmeye bağlı değişikliklerin veya reformun doğrudan gerektirdiği nakit akışlarındaki değişikliklerin, piyasa faiz oranındaki bir harekete eşdeğer değişken faiz oranındaki değişiklikler olarak değerlendirilmesi için kolaylaştırıcı bir uygulama içerir. Bu kolaylaştırıcı uygulama kapsamında finansal araçlar için geçerli olan faiz oranlarının, faiz oranı reformu sonucunda değişmesi halinde söz konusu durumun bir finansal tablo dışı bırakma ya da sözleşme değişikliği olarak kabul edilmemesi; bunun yerine nakit akışlarının finansal aracın orijinal faiz oranları kullanılarak belirlenmeye devam edilmesi öngörülmektedir.
Kolaylaştırıcı uygulama, TFRS 9 Finansal Araçlar (ve bu nedenle TMS 39 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme) standardından muafiyet sağlayarak TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri Standardını uygulayan şirketler ve IBOR Reformu kaynaklı kiralama değişikleri için TFRS 16 Kiralamalar standardı uygulaması için zorunludur.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki (TFRS) Değişiklikler (Devamı)
Değişiklikler, şirketlere, riskten korunma ilişkisinde alternatif referans faiz oranının bir risk bileşeni olarak belirlendiği durumlarda, risk bileşenlerinin ayrı olarak tanımlanması gerekliliği kriterini sağlayacağına dair geçici muafiyet getirmektedir.
Değişiklikler TFRS 7 Finansal Araçlara ilişkin Açıklamalar standardı kapsamında; işletmenin alternatif referans faiz oranlarına geçiş süreci ve geçişten kaynaklanan riskleri nasıl yönettiği, henüz geçiş gerçekleşmese de IBOR geçişinden etkilenecek finansal araçlar hakkında nicel bilgiler ve IBOR reformu risk yönetimi stratejisinde herhangi bir değişikliğe yol açmış ise, bu değişikliğin açıklanması gibi ek dipnot yükümlülükleri gerektirmektedir.
Bu değişiklikler zorunlu olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Uygulama geriye dönük olmakla birlikte, şirketlerin geçmiş dönemleri yeniden düzenlemesi gerekli değildir.
Söz konusu değişiklik Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Haziran 2020 tarihinde KGK, TFRS 16 Kiralamalar standardında, COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara tanınan kira imtiyazlarının, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmeleri konusunda muafiyet tanınması amacıyla değişiklik yapmıştır. 7 Nisan 2021 tarihinde KGK, muafiyetin, vadesi 30 Haziran 2022 tarihinde veya öncesinde dolan kira ödemelerinde azalışa sebep olan imtiyazları da kapsayacak şekilde uzatılmasına ilişkin değişiklik yapmıştır.
Kiracılar, yapılan bu değişikliği 1 Nisan 2021 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulayacaklardır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişiklik Grup'un finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Konsolide finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir.
Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra konsolide finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki (TFRS) Değişiklikler (Devamı)
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir.
Grup söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK, Temmuz 2020'de TFRS İşletme Birleşmeleri standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklik, TFRS 3'ün gerekliliklerini önemli şekilde değiştirmeden, Kavramsal Çerçevenin eski versiyonuna (1989 Çerçeve) yapılan atfı Mart 2018'de yayımlanan güncel versiyona (Kavramsal Çerçeve) yapılan atıfla değiştirmek niyetiyle yapılmıştır. Bununla birlikte, iktisap tarihinde kayda alma kriterlerini karşılamayan koşullu varlıkları tanımlamak için TFRS 3'e yeni bir paragraf eklemiştir. Değişiklik, 1 Ocak 2022 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için ileriye dönük olarak uygulanacaktır. Eğer işletme, aynı zamanda veya daha erken bir tarihte, TFRS standartlarında Kavramsal Çerçeve (Mart 2018)'ye atıfta bulunan değişikliklerin tümüne ait değişiklikleri uygular ise erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliğin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK, Temmuz 2020'de, TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklikle birlikte, şirketlerin bir maddi duran varlığı kullanım amacına uygun hale getirirken, üretilen ürünlerin satışından elde ettikleri gelirlerin, maddi duran varlık kaleminin maliyetinden düşülmesine izin vermemektedir. Şirketler bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyetleri artık kar veya zararda muhasebeleştirecektir. Değişiklik, 1 Ocak 2022 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Değişiklikler geriye dönük olarak, yalnızca işletmenin değişikliği ilk uyguladığı hesap dönemi ile karşılaştırmalı sunulan en erken dönemin başlangıcında veya sonrasında kullanıma sunulan maddi duran varlık kalemleri için uygulanabilir. İlk defa TFRS uygulayacaklar için muafiyet tanınmamıştır.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
KGK, Temmuz 2020'de, TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. TMS 37'de yapılan ve 1 Ocak 2022 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacak olan değişiklik, bir sözleşmenin ekonomik açıdan "dezavantajlı" mı yoksa "zarar eden" mi olup olmadığının değerlendirilirken dikkate alınacak maliyetlerin belirlenmesi için yapılmıştır ve "direkt ilgili maliyetlerin" dahil edilmesi yaklaşımının uygulanmasını içermektedir. Değişiklikler, değişikliklerin ilk kez uygulanacağı yıllık raporlama döneminin başında (ilk uygulama tarihi) işletmenin tüm yükümlülüklerini yerine getirmediği sözleşmeler için geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki (TFRS) Değişiklikler (Devamı)
KGK Şubat 2019'da sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir. Gelecekteki nakit akış tahminlerinde ve risk düzeltmesinde meydana gelen bazı değişiklikler de hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirilmektedir. İşletmeler, iskonto oranlarındaki değişikliklerin etkilerini kar veya zarar ya da diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirmeyi tercih edebilirler. Standart, katılım özelliklerine sahip sigorta sözleşmelerinin ölçüm ve sunumu için özel yönlendirme içermektedir. TFRS 17, 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde yürürlüğe girecek olup bu tarihte veya öncesinde TFRS 9 Finansal Araçlar ve TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılatı uygulayan işletmeler için erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
15 Ocak 2021'de KGK, "TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu" standardında değişiklikler yapmıştır. 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yapılan bu değişiklikler yükümlülüklerin uzun ve kısa vade sınıflandırılmasına ilişkin kriterlere açıklamalar getirmektedir. Yapılan değişiklikler TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar" e göre geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Grup, genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 1 için işletmelerin muhasebe politikası açıklamalarına önemlilik tahminlerini uygulamalarına yardımcı olmak adına rehberlik ve örnekler sağladığı değişiklikleri yayınlamıştır. TMS 1'de yayınlanan değişiklikler 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. TFRS'de "kayda değer" teriminin bir tanımının bulunmaması nedeniyle, KGK, muhasebe politikası bilgilerinin açıklanması bağlamında bu terimi "önemli" terimi ile değiştirmeye karar vermiştir. "Önemli" TFRS'de tanımlanmış bir terimdir ve KGK'ya göre finansal tablo kullanıcıları tarafından büyük ölçüde anlaşılmaktadır. Muhasebe politikası bilgilerinin önemliliğini değerlendirirken, işletmelerin hem işlemlerin boyutunu, diğer olay veya koşulları hem de bunların niteliğini dikkate alması gerekir. Ayrıca işletmenin muhasebe politikası bilgilerini önemli olarak değerlendirebileceği durumlara örnekler eklenmiştir.
Grup, genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır. TMS 8 için yayınlanan değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, işletmelerin muhasebe tahminlerini geliştirmek için ölçüm tekniklerini ve girdilerini nasıl kullanacaklarına açıklık getirir. Değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur.
Grup, genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
2. Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar (Devamı)
2.5 Türkiye Finansal Raporlama Standartları'ndaki (TFRS) Değişiklikler (Devamı)
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. TMS 12'ye yapılan değişiklikler 1 Ocak 2023'te veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülüğe (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşenine (ve faiz giderine) vergi amacıyla ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir.
Grup, genel olarak finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etki beklememektedir.
KGK tarafından, Temmuz 2020'de "TFRS standartlarına ilişkin Yıllık İyileştirmeler / 2018-2020 Dönemi", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Yapılan iyileştirmelerin tamamı, 1 Ocak 2022 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir.
Söz konusu değişikliklerin Grup'un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, TFRS'nin ara dönem finansal tabloların hazırlanmasına yönelik TMS 34 standardına uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait ara dönem özet konsolide finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan muhasebe politikalarıyla tutarlı olan muhasebe politikalarının uygulanması suretiyle hazırlanmıştır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet konsolide finansal tablolar 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait konsolide finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir.
Konsolide finansal tabloların hazırlanması, rapor tarihi itibarıyla raporlanan varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe, diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu tahmin ve varsayımlar, yönetimlerin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar, varsayımlardan farklılık gösterebilir. Önemli muhasebe, tahmin ve varsayımları, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar ile tutarlı olarak uygulanmıştır.
31 Mart 2022 itibariyle yapılan işletme birleşmeleri aşağıdaki gibidir:
TFRS-3 "İşletme Birleşmeleri" standardı kapsamında, İtalya'da mukim Cam üretimine yönelik döküm AZS refrakter bloğu üretimi ve satışı faaliyetleri yürüten Refel S.p.A isimli şirketin tamamı 22.000.000 EUR bedelle satın almıştır.
Geçici tutarlar üzerinden yapılan hesaplama satın alım tarihini takip eden on iki ay içerisinde tamamlanacak ve eğer gerekirse düzeltme kayıtları satın alma tarihinden itibaren yapılacaktır.
| 31 Ocak 2022 |
|---|
| 32.945 |
| 113.951 |
| 23.962 |
| 374.602 |
| 130.847 |
| 3.669 |
| 7.703 |
| 142.219 |
| 516.821 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Kısa vadeli yükümlülükler | |
|---|---|
| Ticari borçlar | 89.933 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 28.025 |
| Ertelenmiş gelirler | 101.151 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 29.797 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 248.906 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 28.550 |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 11.154 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 39.704 |
| Toplam Yükümlülükler | 288.610 |
| Net varlıklar toplamı | 228.211 |
| Alınan hisse payı | %100 |
| Ödenen toplam nakit | 332.744 |
| Şerefiye (provizyonel olarak hesaplanan) | 104.533 |
| Alım günü şerefiye | 104.533 |
| Kur farkı geliri | 6.731 |
| Raporlanan | 111.264 |
| Alım Bedeli | 332.744 |
| Şirketin Nakit ve Nakit Benzerleri tutarı | 32.945 |
| Net Nakit hareketi | 299.799 |
31 Aralık 2021 itibariyle yapılan işletme birleşmeleri aşağıdaki gibidir:
Grup'un halihazırda var olan soda üretimi yatırımlarına, 2026 yılına kadar yapacağı ek soda külü üretimi yatırımları ile dünyada lider konuma gelmek amacıyla, Ciner Grup'a ait Amerika doğal soda operasyonlarını bünyesine katmak üzere üç şirket satın alması gerçekleştirmiştir. Grup, bu satın alımlar ile beraber Amerika Birleşik Devletlerindeki operasyonları genişleterek öncelikle doğal soda üretiminde Amerika Birleşik Devletleri'nde lider konuma gelmek ve diğer cam işkolu operasyonlarını bu coğrafyada büyütmeyi hedeflemektedir.
Alımlara ilişkin oluşan nakit çıkış etkisi aşağıdaki gibidir:
| Sisecam | ||||
|---|---|---|---|---|
| Pacific | Atlantic | Chemicals | ||
| Soda LLC | Soda LLC | Resources | Toplam | |
| Alım Bedeli | 306.567 | 1.692.783 | 3.998.700 | 5.998.050 |
| Şirketin Nakit ve Nakit Benzerleri tutarı | 21.138 | - | 67.185 | 88.323 |
| Net Nakit hareketi | 285.429 | 1.692.783 | 3.931.515 | 5.909.727 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Grup, Amerika Birleşik Devletleri'nde mukim Pacific Soda LLC iş ortaklığını 24 Ekim 2019 tarihinden itibaren %50 pay oranıyla özkaynaktan pay alma yöntemiyle konsolide etmekteyken, 21 Aralık 2021 tarihinde Pacific Soda LLC'nin ek %10 hissesini 23.000.000 Amerikan Doları peşin bedelle satın almıştır.
İşletme birleşmesinin alıma en yakın 31 Aralık 2021 tarihli tanımlanabilir varlık ve yükümlülüklerin tutarları aşağıdaki gibidir. Finansal sonuçları dikkate alınan 31 Aralık 2021 tarihi ile hisse alım günü olan 21 Aralık 2021 arasında geçen 10 günlük sürede finansal tablo kalemlerini etkileyen önemli nitelikte bir işlem bulunmamaktadır. Pacific Soda'nın %40 hisse ile diğer ortağı olan Imperial Natural Resources Trona Mining Inc. ile imzalanan kuruluş sözleşmesine göre müşterek faaliyet olarak değerlendirilmiş olup oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Geçici tutarlar üzerinden yapılan bu hesaplama satın alım tarihini takip eden on iki ay içerisinde tamamlanacak ve eğer gerekirse düzeltme kayıtları satın alma tarihinden itibaren yapılacaktır. Geçici tutarlar üzerinden hesaplanmış olan şerefiyenin önemli bir kısmının maden hakları olacağı öngörülmektedir.
| Dönen Varlıklar | 31 Aralık 2021 |
|---|---|
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 21.138 |
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 271.444 |
| Diğer Alacaklar | 120 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 292.702 |
| Duran varlıklar | |
| Maddi duran varlıklar | 87.747 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 567.076 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 16.448 |
| Toplam Duran Varlıklar | 671.271 |
| Toplam Varlıklar | 963.973 |
| Kaynaklar | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 34.544 |
| Ticari borçlar | 80.428 |
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 1.505 |
| - Diğer ticari borçlar | 78.923 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 114.972 |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 316.288 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 316.288 |
| Toplam Yükümlülükler | 431.260 |
| Özkaynaklar | |
| Ödenmiş sermaye | 657.368 |
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | (1.733) |
| - Yabancı para çevrim farkları | (1.733) |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | (122.924) |
| Toplam özkaynaklar | 532.711 |
| Toplam Kaynaklar | 963.971 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| a. i) Transfer edilmiş bedel | 306.567 |
|---|---|
| a. ii) Alım önceki payların birleşme tarihindeki geçeğe uygun değeri | 1.226.268 |
| - Alım öncesi net tanımlanabilir varlıkların değeri | 444.569 |
| - İştirak maliyet olarak değerlendirilen iş geliştirme bedeli (Not 27) | 439.598 |
| - Alım öncesi gerçeğe uygun değer değişimi (Not 33) | 342.101 |
| a. (i+ii) | 1.532.835 |
| Net tanımlanabilir varlıklar | 532.711 |
| Çevrim Farkı | 69.206 |
| b. Toplam | 601.917 |
| (a - b) Alım tarihindeki şerefiye (provizyonel olarak hesaplanan) | 930.918 |
Ciner Grubu'nun Amerika Birleşik Devletleri'ndeki soda faaliyet alanı operasyonlarının %60'ının Grup tarafından devralınması kapsamında Amerika'da mukim Imperial Natural Resources Trona Mining Inc şirketinden "Atlantic Soda LLC" unvanlı şirketin %60 payı 127.000.000 USD bedelle satın alınmıştır. Ortaklar arasında imza edilen kuruluş sözleşmesine göre müşterek faaliyet değerlendirilmiş olup oransal konsolidasyon yöntemi ile konsolide finansal tablolara dahil edilmiştir.
Geçici tutarlar üzerinden yapılan hesaplama satın alım tarihini takip eden on iki ay içerisinde tamamlanacak ve eğer gerekirse düzeltme kayıtları satın alma tarihinden itibaren yapılacaktır. Geçici tutarlar üzerinden hesaplanmış olan şerefiyenin önemli bir kısmının maden hakları olacağı öngörülmektedir.
| Duran varlıklar | 31 Aralık 2021 |
|---|---|
| Maddi duran varlıklar | 86.372 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 195.961 |
| Toplam Duran Varlıklar | 282.333 |
| Toplam Varlıklar | 282.333 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 271.444 |
| Diğer borçlar | 147 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 271.591 |
| Toplam Yükümlülükler | 271.591 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Özkaynaklar | |
|---|---|
| Ödenmiş sermaye | 196.313 |
| Kar veya zararda yeniden sınflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | (20) |
| - Yabancı para çevrim farkları | (20) |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | (185.552) |
| Toplam özkaynaklar | 10.741 |
| Toplam Kaynaklar | 282.332 |
| Net varlıklar toplamı | 10.741 |
| Ödenen toplam nakit | 1.692.783 |
| Şerefiye (provizyonel olarak hesaplanan) | 1.682.041 |
Ciner Grubu'nun Amerika Birleşik Devletleri'ndeki soda faaliyet alanı operasyonlarının %60'ının Şirketimizce devralınması kapsamında Amerika'da mukim Ciner Enterprise Incorporation şirketinden "Ciner Resources Corporation" unvanlı şirketin %60 payı 300.000.000 USD bedelle 21 Aralık 2021 tarihinde satın alınmış ve aynı gün şirketin unvanı Sisecam Chemicals Resources olarak değiştirilmiştir. Finansal sonuçların dikkate alındığı 31 Aralık 2021 tarihi ile satın alma tarihi arasında finansal tabloları etkileyecek önemli bir işlem olmamıştır.
Geçici tutarlar üzerinden yapılan hesaplama satın alım tarihini takip eden on iki ay içerisinde tamamlanacak ve eğer gerekirse düzeltme kayıtları satın alma tarihinden itibaren yapılacaktır. Geçici tutarlar üzerinden hesaplanmış olan şerefiyenin önemli bir kısmının maden hakları olacağı öngörülmektedir.
| Dönen varlıklar | 31 Aralık 2021 |
|---|---|
| Nakit ve nakit benzerleri | 67.185 |
| Ticari alacaklar | 1.599.184 |
| Diğer alacaklar | 37.630 |
| Türev Araçlar | 113.247 |
| Stoklar | 367.731 |
| Peşin ödenmiş giderler | 40.945 |
| Toplam Dönen Varlıklar | 2.225.922 |
| Duran Varlıklar | |
| Maddi duran varlıklar | 4.650.813 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 9.393.942 |
| Peşin ödenmiş giderler | 39.620 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 271.240 |
| Toplam Duran Varlıklar | 14.355.615 |
| Toplam Varlıklar | 16.581.537 |
|---|---|
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Kısa vadeli yükümlülükler | |
|---|---|
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 229.217 |
| Ticari borçlar | 183.745 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 106.325 |
| Diğer borçlar | 236.306 |
| Türev araçlar | 32.590 |
| Kısa vadeli karşılıklar | 368.246 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 70.788 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 1.227.217 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 1.707.961 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 1.109.980 |
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar | 558.764 |
| - Diğer uzun vadedeki karşılıklar (*) | 551.216 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 2.817.941 |
| Toplam Yükümlülükler | 4.045.158 |
| Özkaynaklar | |
| Ödenmiş sermaye | 1.505.994 |
| Kar veya zararda yeniden sınflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler (giderler) | (29.856) |
| - Yabancı para çevrim farkları | (29.856) |
| Kar Yedekleri | 6.177.134 |
| Geçmiş yıllar karları veya zararları | (2.246.209) |
| Toplam özkaynaklar | 5.407.063 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 7.129.317 |
| Toplam Kaynaklar | 16.581.538 |
| (*) Diğer uzun vadeli karşılıklar çevresel rehabilitasyon karşılığından oluşmaktadır. | |
| Net varlıklar toplamı | 12.536.379 |
| Çevrim Farkı | 20.084 |
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar(-) | (7.129.317) |
| Toplam | 5.427.146 |
| Alınan hisse payı | %60 |
| Alımdan doğan kontrol gücü olmayan paylar (-) | (2.174.767) |
| Ödenen toplam nakit | 3.998.700 |
| Şerefiye (provizyonel olarak hesaplanan) | 742.412 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
a) Faaliyet gruplarına göre raporlama
| Mimari | Otomotiv | Cam | Cam | Konsolidasyon | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak-31 Mart 2022 | Camlar | Camları | Ev Eşyası | Ambalaj | Kimyasallar | Diğer | düzeltmeleri | Konsolide |
| Net Grup dışı hasılat |
4.871.415 | 1.234.082 | 1.838.173 | 2.698.942 | 5.065.296 | 1.266.481 | - | 16.974.389 |
| Gruplar arası satışlar | 213.519 | 20.414 | 5.478 | 1.326 | 753.756 | 683.098 | (1.677.591) | - |
| Net satış hasılatı | 5.084.934 | 1.254.496 | 1.843.651 | 2.700.268 | 5.819.052 | 1.949.579 | (1.677.591) | 16.974.389 |
| Satışların maliyeti | (2.830.579) | (1.067.934) | (1.096.634) | (1.813.119) | (3.182.270) | (1.323.433) | 1.192.424 | (10.121.545) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) | 2.254.355 | 186.562 | 747.017 | 887.149 | 2.636.782 | 626.146 | (485.167) | 6.852.844 |
| Faaliyet giderleri | (754.074) | (243.128) | (410.668) | (530.800) | (1.419.173) | (331.731) | 426.039 | (3.263.535) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 207.166 | 150.162 | 165.002 | 177.304 | 435.203 | 281.225 | (12.034) | 1.404.028 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (203.527) | (82.006) | (172.872) | (103.667) | (370.365) | (190.044) | 23.626 | (1.098.855) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||||||
| yatırımların kar/zararlarındaki paylar |
62.506 | - | - | - | 28.386 | - | - | 90.892 |
| Esas faaliyet karı (zararı) | 1.566.426 | 11.590 | 328.479 | 429.986 | 1.310.833 | 385.596 | (47.536) | 3.985.374 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 138.768 | - | 900 | 45.710 | 302.048 | 62.910 | - | 550.336 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | - | - | (2.996) | (12) | (191.870) | - | - | (194.878) |
| Diğer değerleme kazanç/(kayıpları) | 1.715 | 93 | 818 | 255 | (2.845) | (20.446) | - | (20.410) |
| Finansman gelir (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı) | 1.706.909 | 11.683 | 327.201 | 475.939 | 1.418.166 | 428.060 | (47.536) | 4.320.422 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları | 235.506 | 110.886 | 260.171 | 306.356 | 257.869 | 66.665 | - | 1.237.453 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 293 | - | - | - | 45.780 | 4 | - | 46.077 |
| Amortisman, itfa ve tükenme payları (-) | (209.011) | (64.933) | (94.670) | (197.725) | (259.932) | (40.805) | - | (867.076) |
| Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) (*) | 1.915.920 | 76.616 | 421.871 | 673.664 | 1.678.098 | 468.865 | (47.536) | 5.187.498 |
(*) Favök; TMS tarafından tanımlanmamaktadır. Grup, Favök'ü faiz, amortisman ve vergi öncesi kar olarak tanımlamıştır. Açıklanan Favök tutarları Grup yönetimi tarafından Grup'un faaliyet performansının daha iyi anlaşılması ve ölçülmesi için ayrı olarak gösterilmiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
a) Faaliyet gruplarına göre raporlama (devamı)
| Mimari | Otomotiv | Cam | Cam | Konsolidasyon | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak-31 Mart 2021 | Camlar | Camları | Ev Eşyası | Ambalaj | Kimyasallar | Diğer | düzeltmeleri | Konsolide |
| Net Grup dışı hasılat |
1.639.564 | 747.125 | 793.436 | 1.225.235 | 1.143.070 | 137.870 | - | 5.686.300 |
| Gruplar arası satışlar | 101.415 | 84 | 345 | 20 | 259.612 | 256.877 | (618.353) | - |
| Net satış hasılatı | 1.740.979 | 747.209 | 793.781 | 1.225.255 | 1.402.682 | 394.747 | (618.353) | 5.686.300 |
| Satışların maliyeti | (1.087.373) | (637.096) | (468.460) | (792.481) | (897.695) | (413.426) | 545.907 | (3.750.624) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) | 653.606 | 110.113 | 325.321 | 432.774 | 504.987 | (18.679) | (72.446) | 1.935.676 |
| Faaliyet giderleri | (322.714) | (122.236) | (212.991) | (253.725) | (188.029) | (43.467) | 86.176 | (1.056.986) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 100.664 | 50.676 | 104.816 | 47.779 | 161.041 | 162.400 | (15.370) | 612.006 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (83.953) | (18.192) | (49.374) | (10.941) | (114.750) | (167.620) | 1.374 | (443.456) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||||||
| Yatırımların kar/zararlarındaki paylar |
10.688 | - | - | - | 32.342 | - | - | 43.030 |
| Esas faaliyet karı (zararı) | 358.291 | 20.361 | 167.772 | 215.887 | 395.591 | (67.366) | (266) | 1.090.270 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 247.813 | 1.127 | 3.396 | 64.238 | 183.379 | 113.116 | (57.909) | 555.160 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (1.999) | - | (1) | (37) | (12.400) | - | 27 | (14.410) |
| Diğer değerleme kazanç/(kayıpları) | 18.995 | 1.210 | 2.020 | 6.240 | 18.973 | 5.907 | - | 53.345 |
| Finansman gelir (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı) | 623.100 | 22.698 | 173.187 | 286.328 | 585.543 | 51.657 | (58.148) | 1.684.365 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları | 87.410 | 14.780 | 48.854 | 163.216 | 71.000 | 20.939 | - | 406.199 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 6.291 | - | 92 | - | 1.252 | - | - | 7.635 |
| Amortisman, itfa ve tükenme payları (-) | (128.817) | (36.338) | (55.701) | (138.701) | (61.839) | (33.804) | - | (455.200) |
| Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) (*) | 751.917 | 59.036 | 228.888 | 425.029 | 647.382 | 85.461 | (58.148) | 2.139.565 |
(*) Favök; TMS tarafından tanımlanmamaktadır. Grup, Favök'ü faiz, amortisman ve vergi öncesi kar olarak tanımlamıştır. Açıklanan Favök tutarları Grup yönetimi tarafından Grup'un faaliyet performansının daha iyi anlaşılması ve ölçülmesi için ayrı olarak gösterilmiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Rusya, Ukrayna | Konsolidasyon | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak-31 Mart 2022 | Türkiye | ve Gürcistan | Avrupa | Amerika | Diğer | Toplam | düzeltmeleri | Konsolide |
| Net Grup dışı hasılat |
9.191.230 | 1.343.972 | 3.695.061 | 2.287.704 | 456.422 | 16.974.389 | - | 16.974.389 |
| Bölgeler arası hasılat | 918.530 | 15.656 | 427.103 | - | 52.119 | 1.413.408 | (1.413.408) | - |
| Net hasılat toplamı (*) | 10.109.760 | 1.359.628 | 4.122.164 | 2.287.704 | 508.541 | 18.387.797 | (1.413.408) | 16.974.389 |
| Satışların maliyeti | (5.986.374) | (870.280) | (3.253.702) | (986.176) | (356.974) | (11.453.506) | 1.331.961 | (10.121.545) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) | 4.123.386 | 489.348 | 868.462 | 1.301.528 | 151.567 | 6.934.291 | (81.447) | 6.852.844 |
| Faaliyet giderleri | (1.374.377) | (289.708) | (769.011) | (949.408) | (115.913) | (3.498.417) | 234.882 | (3.263.535) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 1.339.191 | 66.857 | 158.597 | 193 | 16.747 | 1.581.585 | (177.557) | 1.404.028 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler |
(944.440) | (42.596) | (68.039) | (17.602) | (27.476) | (1.100.153) | 1.298 | (1.098.855) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen | ||||||||
| yatırımların kar/zararlarındaki paylar |
(1.478) | - | 92.370 | - | - | 90.892 | - | 90.892 |
| Faaliyet karı (zararı) | 3.142.282 | 223.901 | 282.379 | 334.711 | 24.925 | 4.008.198 | (22.824) | 3.985.374 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 544.277 | 133 | 791 | - | 5.135 | 550.336 | - | 550.336 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (194.849) | (12) | - | - | (17) | (194.878) | - | (194.878) |
| Diğer değerleme kazanç/(kayıpları) | (20.426) | 16 | - | - | - | (20.410) | - | (20.410) |
| Finansman geliri (gideri) öncesi | ||||||||
| faaliyet karı (zararı) | 3.471.284 | 224.038 | 283.170 | 334.711 | 30.043 | 4.343.246 | (22.824) | 4.320.422 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları | 626.709 | 125.878 | 289.795 | 115.780 | 79.291 | 1.237.453 | - | 1.237.453 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 5 | - | 293 | 45.779 | - | 46.077 | - | 46.077 |
| Amortisman, itfa ve tükenme payları (-) |
(271.717) | (145.883) | (234.628) | (180.680) | (34.168) | (867.076) | - | (867.076) |
| Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) | 3.743.001 | 369.921 | 517.798 | 515.391 | 64.211 | 5.210.322 | (22.824) | 5.187.498 |
(*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Rusya, Ukrayna | Konsolidasyon | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak-31 Mart 2021 | Türkiye | ve Gürcistan | Avrupa | Diğer | Toplam | düzeltmeleri | Konsolide |
| Net Grup dışı hasılat |
3.410.635 | 715.475 | 1.373.889 | 186.301 | 5.686.300 | - | 5.686.300 |
| Bölgeler arası hasılat | 232.752 | 2.862 | 194.739 | 34.740 | 465.093 | (465.093) | - |
| Net hasılat toplamı (*) | 3.643.387 | 718.337 | 1.568.628 | 221.041 | 6.151.393 | (465.093) | 5.686.300 |
| Satışların maliyeti | (2.322.700) | (477.320) | (1.197.455) | (149.291) | (4.146.766) | 396.142 | (3.750.624) |
| Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) | 1.320.687 | 241.017 | 371.173 | 71.750 | 2.004.627 | (68.951) | 1.935.676 |
| Faaliyet giderleri | (604.666) | (157.638) | (336.529) | (57.705) | (1.156.538) | 99.552 | (1.056.986) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 561.819 | 10.329 | 77.490 | 6.014 | 655.652 | (43.646) | 612.006 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler | (388.659) | (9.335) | (48.113) | (4.516) | (450.623) | 7.167 | (443.456) |
| Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararlarındaki paylar | (263) | - | 48.151 | (4.858) | 43.030 | - | 43.030 |
| Faaliyet karı (zararı) | 888.918 | 84.373 | 112.172 | 10.685 | 1.096.148 | (5.878) | 1.090.270 |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 553.649 | - | 120 | 1.683 | 555.452 | (292) | 555.160 |
| Yatırım faaliyetlerinden giderler | (14.383) | - | (27) | - | (14.410) | - | (14.410) |
| Diğer değerleme kazanç/(kayıpları) | 53.342 | 3 | - | - | 53.345 | - | 53.345 |
| Finansman geliri (gideri) öncesi faaliyet karı (zararı) | 1.481.526 | 84.376 | 112.265 | 12.368 | 1.690.535 | (6.170) | 1.684.365 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları | 308.548 | 65.537 | 28.049 | 4.065 | 406.199 | - | 406.199 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 6.636 | 52 | 947 | - | 7.635 | - | 7.635 |
| Amortisman, itfa ve tükenme payları (-) | (221.341) | (81.355) | (135.261) | (17.243) | (455.200) | - | (455.200) |
| Faiz, amortisman ve vergi öncesi kar (Favök) | 1.702.867 | 165.731 | 247.526 | 29.611 | 2.145.735 | (6.170) | 2.139.565 |
(*) Net satışların coğrafi bölgelere göre dağılımı, satışları gerçekleştiren şirketlerin bulunduğu ülkelere göre verilmiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Kasa | 469 | 502 |
| Bankadaki nakit | 14.190.350 | 12.740.494 |
| − Vadesiz mevduatlar |
3.375.356 | 2.233.174 |
| − Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar |
10.814.994 | 10.507.320 |
| Diğer hazır değerler | 55.635 | 81.806 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | (19.398) | (12.027) |
| 14.227.056 | 12.810.775 |
Vadeli mevduatların vade, faiz oranları ve yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| Faiz | 31 Mart | 31 Aralık | ||
|---|---|---|---|---|
| Para birimi | oranı | Vade | 2022 | 2021 |
| Euro | %0,01-%0,05 | Nisan-Mayıs 2022 | 4.669.422 | 6.178.653 |
| ABD Doları | %0,20-%2,70 | Nisan 2022 | 2.170.057 | 3.075.022 |
| Türk Lirası | %15,00- 20,80 | Nisan- Ağustos 2022 | 2.229.945 | 101.357 |
| Rus Rublesi | %3,75 | Nisan 2022 | 1.537.319 | 1.006.456 |
| Diğer dövizlerin Türk Lirası karşılığı | Nisan 2022 | 208.251 | 145.832 | |
| 10.814.994 | 10.507.320 |
31 Mart 2022, 31 Aralık 2021, 31 Mart 2021 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akış tablolarında yer alan nakit ve nakit benzeri değerler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | |
|---|---|---|---|
| 2022 | 2021 | 2021 | |
| Hazır değerler | 14.227.056 | 12.810.775 | 10.498.410 |
| Değer düşüklüğü karşılığının etkisi | 19.398 | 12.027 | 10.873 |
| Faiz tahakkuklarının etkisi | (58.146) | (3.563) | (4.886) |
| 14.188.308 | 12.819.239 | 10.504.397 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli finansal yatırımlar | 2022 | 2021 |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar (*) | 2.679.472 | 2.897.569 |
| Vadeli mevduatlar (**) | 24.428 | 377.551 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | (9.734) | (9.877) |
| 2.694.166 | 3.265.243 |
(*) Söz konusu tutarın 2.067.184 bin Türk Liralık kısmı uzun vadeli altı ayda bir sabit getirili ABD Doları para birimindeki menkul kıymetlerin kısa vadeli kısımlarını ifade etmekte olup, 612.288 bin Türk Lirası ise; Hindistan'da işlem gören SBI Liquid Fund Regular Growth ("SBI") yatırım fonu (ISIN Kodu: INF200K01MA1) menkul kıymetlerinden oluşmaktadır. (31 Aralık 2021 tarihinde sırasıyla 2.291.532 bin Türk Lirası ve 606.037 bin Türk Lirası karşılığında).
(**) Vadesi üç ay ile bir yıl arasında olan vadeli mevduatları ifade etmektedir.
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire | 31 Mart | 31 Aralık |
|---|---|---|
| yansıtılan finansal varlıklar | 2022 | 2021 |
| Aktif bir piyasası olmayan finansal yatırımlar | 2 | 2 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar | 2022 | 2021 |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar | 1.206.719 | 1.084.041 |
| Değer düşüklüğü karşılığı | (27.336) | (14.155) |
| 1.179.383 | 1.069.886 | |
| Toplam uzun vadeli finansal yatırımlar | 1.179.385 | 1.069.888 |
Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Dönem başı – 1 Ocak | 2 | 2 | ||
| 2 | 2 | |||
| Hisse | Hisse | |||
| Aktif bir piyasası olmayan | oranı | 31 Mart | oranı | 31 Aralık |
| finansal yatırımlar | (%) | 2022 | (%) | 2021 |
| Bosen Enerji Elek.Üret.Oto.Pro.Grb. A.Ş. | <1 | 2 | <1 | 2 |
| 2 | 2 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımlar
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Menkul kıymet ihracı yapan şirket | 2022 | 2021 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 530.510 | 475.720 |
| Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. | 606.281 | 544.251 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 133.057 | 543.778 |
| Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. | 541.237 | 486.382 |
| Arçelik A.Ş. | 455.803 | 409.708 |
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 447.379 | 412.740 |
| Ziraat Bankası A.Ş. | 253.881 | 228.298 |
| Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. | 161.819 | 145.605 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. (Türk Eximbank) | 125.317 | 112.341 |
| Finansbank A.Ş. | 18.619 | 16.750 |
| ABD Doları para birimli menkul kıymetler | 3.273.903 | 3.375.573 |
| Hindistan Rupisi para birimli menkul kıymetler | 612.288 | 606.037 |
| 3.886.191 | 3.981.610 |
Grup, sabit getirili menkul kıymetleri etkin faiz oranı kullanılarak itfa edilmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirmiştir. ABD Doları cinsinden olan menkul kıymetlerin tamamı altı ayda bir sabit faiz ödemelidir. Hindistan Rupisi cinsinden olan menkul kıymetler ise üç ayda bir sabit faiz ödemelidir.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımların vadesi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Tahsilat dönemleri | 2022 | 2021 |
| 3 aydan kısa | 1.213.127 | 434.965 |
| 3 ay – 12 ay arası | 1.466.345 | 2.462.604 |
| 1 – 5 yıl arası | 1.206.719 | 1.084.041 |
| 3.886.191 | 3.981.610 |
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen ABD Doları para birimli finansal yatırımların aktif bir piyasası olup, piyasa fiyatlarına göre (kirli fiyatlara göre) değerleri ise; aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Menkul kıymet ihracı yapan şirket | 2022 | 2021 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 532.107 | 484.969 |
| Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. | 608.597 | 557.160 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 131.641 | 553.417 |
| Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. | 513.413 | 478.486 |
| Arçelik A.Ş. | 458.451 | 413.436 |
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | 449.454 | 414.512 |
| Ziraat Bankası A.Ş. | 254.590 | 231.599 |
| Anadolu Efes Biracılık ve Malt Sanayii A.Ş. | 161.761 | 147.989 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. (Türk Eximbank) | 125.663 | 111.071 |
| Finansbank A.Ş. | 18.669 | 16.796 |
| 3.254.346 | 3.409.435 |
Hindistan'da ihraç edilen menkul kıymetlerin aktif bir piyasası bulunmamaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı – 1 Ocak | 3.981.610 | 3.942.811 |
| Değerleme farkı | 357.541 | 532.953 |
| Dönem içinde alınan | 115.888 | 35.410 |
| Yabancı para çevrim farkları | 44.664 | 30.107 |
| Dönem içinde tahsil edilen faiz | (24.298) | (23.011) |
| Dönem içinde tahsil edilen anapara | (589.214) | (143.496) |
| 3.886.191 | 4.374.774 |
Finansal yatırımlar değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Mart | |
|---|---|---|
| 2021 | ||
| Dönem başı – 1 Ocak | (24.032) | (66.783) |
| Dönem içinde iptal edilen | - | 31.325 |
| Dönem gideri | (13.038) | - |
| (37.070) | (35.458) |
Vadeye kadar elde tutulan menkul kıymetler İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ve İş Portföy Yönetimi A.Ş. hesaplarında muhafaza edilen kısımların etkin faiz oranı yöntemiyle değerlenmiş tutarları şirketler itibarıyla aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. | 3.052.762 | 3.177.424 |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | 221.141 | 198.149 |
| 3.273.903 | 3.375.573 |
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen rapor tarihi itibarıyla devam eden ABD Doları para biriminden finansal yatırımların kupon faiz oranları ve son itfa tarihleri aşağıdaki gibidir. Söz konusu menkul kıymetlerin etkin faiz oranı %5,64'tür (2021: %5,61).
| Kupon Faiz | Son İtfa | ||
|---|---|---|---|
| Menkul kıymet ihracı yapan şirket | ISIN Kodu | Oranı (%) | Tarihi |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | XS1508390090 | 5,500 | 21.04.2022 |
| Ziraat Bankası A.Ş. | XS1605397394 | 5,125 | 03.05.2022 |
| Finansbank A.Ş. | XS1613091500 | 4,875 | 19.05.2022 |
| Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. | XS1622626379 | 5,625 | 30.05.2022 |
| Türkiye Garanti Bankası A.Ş. | USM8931TAF68 | 5,250 | 13.09.2022 |
| Anadolu Efes Biracılık Ve Malt Sanayii A.Ş. | XS0848940523 | 3,375 | 01.11.2022 |
| Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. | XS0849728190 | 6,000 | 01.11.2022 |
| Arçelik A.Ş. | XS0910932788 | 5,000 | 03.04.2023 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. (Türk Eximbank) | XS1496463297 | 5,375 | 24.10.2023 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | XS1578203462 | 6,125 | 25.04.2024 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | XS1634372954 | 5,850 | 21.06.2024 |
| Turkcell İletişim Hizmetleri A.Ş. | XS1298711729 | 5,750 | 15.10.2025 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Dönem içinde tamamı itfa olmuş ABD Doları para birimi cinsinden finansal yatırımların kupon faiz oranları ve itfa tarihleri aşağıdaki gibidir.
| Nominal | Kupon Faiz | Son İtfa | ||
|---|---|---|---|---|
| Menkul kıymet ihracı yapan şirket | Değeri (bin USD) | ISIN Kodu | Oranı (%) | Tarihi |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. | 1.100 | XS1345632811 | 5,375 | 08.02.2021 |
| Türkiye Halk Bankası A.Ş. | 16.233 | XS1188073081 | 4,750 | 11.02.2021 |
| Ziraat Bankası A.Ş. | 3.500 | XS1223394914 | 4,750 | 29.04.2021 |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | 38.830 | XS1412393172 | 4,875 | 18.05.2021 |
| T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı | 25.000 | TRT280521F12 | 3,500 | 28.05.2021 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 33.924 | XS1079527211 | 5,000 | 25.06.2021 |
| Türkiye Halk Bankası A.Ş. | 27.950 | XS1439838548 | 5,000 | 13.07.2021 |
| T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı | 25.000 | TRT160721F14 | 2,500 | 16.07.2021 |
| Türkiye İhracat Kredi Bankası A.Ş. (Türk Eximbank) | 1.000 | XS1028943089 | 5,000 | 23.09.2021 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 45.464 | XS1390320981 | 5,375 | 06.10.2021 |
| Türkiye Vakıflar Bankası T.A.O. | 37.111 | XS1508914691 | 5,500 | 27.10.2021 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 31.200 | XS1571399754 | 5,750 | 24.02.2022 |
| 286.312 |
Ayrıca, dönem içinde 860.000 bin Hindistan Rupisi tutarında finansal yatırımı itfa olmuştur.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli borçlanmalar | 2022 | 2021 |
| Kısa vadeli krediler | 5.521.762 | 3.524.752 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 2022 | 2021 |
| Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri | 6.273.693 | 6.498.628 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 275.698 | 221.677 |
| Çıkarılmış tahvillerin anapara taksitleri ve faizleri | 33.583 | 194.576 |
| Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkı ve komisyonları | (1.595) | (1.447) |
| Toplam uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 6.581.379 | 6.913.434 |
| Toplam kısa vadeli borçlanmalar | 12.103.141 | 10.438.186 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli borçlanmalar | 2022 | 2021 |
| Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı | 7.935.445 | 7.310.009 |
| Çıkarılmış tahviller | 10.264.450 | 9.347.100 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | 663.793 | 593.090 |
| Çıkarılmış tahvillerin ihraç farkları ve komisyonları | (34.851) | (37.013) |
| Diğer mali borçlar | 1.532 | - |
| Toplam uzun vadeli borçlar | 18.830.369 | 17.213.186 |
| Toplam borçlanmalar | 30.933.510 | 27.651.372 |
Grup'un alınan kredilerle ilgili olarak finansal taahhütleri bulunmakla birlikte, raporlama tarihi itibarıyla bu finansal taahhütlerin ihlali söz konusu değildir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Grup'un, rapor tarihi itibarıyla, kredilerinin faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir:
| Kredilerin yeniden fiyatlandırma dönemleri | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| 3 aydan kısa | 9.658.756 | 3.521.277 |
| 3 ay-12 ay arası | 5.313.411 | 10.353.935 |
| 1-5 yıl arası | 4.621.531 | 2.918.594 |
| 5 yıl ve üzeri | 138.734 | 539.583 |
| 19.732.432 | 17.333.389 |
10.261.587 bin TL tutarındaki çıkarılmış tahvilin kupon faiz ödemeleri altı ayda bir eşit taksitler halinde ödenmektedir (31 Aralık 2021: 9.503.216 bin TL). 14 Mart 2019 tarihinde ihraç edilen ve 14 Mart 2026 tarihinde tamamen itfa olacak nominal değeri 700.000 bin Amerikan Doları olan tahvilin kupon faiz oranı %6,95 (Etkin faiz oranı %6,95'tir)'tir. Çıkarılmış tahviller İrlanda Borsasında kote edilmiş olup, Amerikan Doları bazında borsa baz fiyatı 98,01'dir (31 Aralık 2021: 111,50).
939.491 bin TL tutarındaki kiralama işlemlerinden borçlar aylık eşit taksitler halinde ödenmektedir. (31 Aralık 2021: 814.767 bin TL).
İskontolama işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı kısa vadeli kredilerin kayıtlı değerinin gerçeğe uygun değerine yakınsadığı öngörülmektedir. Gerçeğe uygun değerler, ortalama etkin yıllık faiz oranları kullanılarak belirlenmiştir. Uzun vadeli kredilerin genellikle üç ile altı ay arasında yeniden fiyatlandırmaya tabi olmaları ve uzun vadeli kredilerin önemli bir kısmının yabancı para cinsinden kullanılmış olması nedeniyle, etkin faiz oranı yöntemi benimsenerek, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yakınsadığı öngörülmüştür.
Finansal borçlanmaların 1 Ocak-31 Mart 2022 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Anapara | Faiz | İhraç Farkı | Komisyon | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | 27.370.534 | 331.519 | (34.456) | (16.225) | 27.651.372 |
| Bağlı ortaklık alım etkisi | 43.370 | - | - | - | 43.370 |
| Dönem içinde oluşan ilaveler | 2.955.426 | 420.621 | - | (6.798) | 3.369.249 |
| Yabancı para çevrim farkı | 316.881 | 1.073 | - | (125) | 317.829 |
| Kur farkı (kar)/zararı | 1.332.128 | - | - | - | 1.332.128 |
| Yeniden değerleme etkisi | 76.355 | - | - | - | 76.355 |
| Dönem içinde ödenen | (1.310.506) | (563.436) | 1.484 | 15.665 | (1.856.793) |
| 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla | 30.784.188 | 189.777 | (32.972) | (7.483) | 30.933.510 |
Finansal borçlanmaların 1 Ocak-31 Mart 2021 dönemi içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Anapara | Faiz | İhraç Farkı | Komisyon | Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | 17.022.764 | 176.091 | (40.105) | (16.511) | 17.142.239 |
| Dönem içinde oluşan ilaveler | 656.900 | 287.917 | - | (1.327) | 943.490 |
| Yabancı para çevrim farkı | 504.782 | 2.530 | - | (218) | 507.094 |
| Kur farkı (kar)/zararı | 891.826 | - | - | - | 891.826 |
| Yeniden değerleme etkisi | 4.434 | - | - | - | 4434 |
| Çıkışlar | (6.813) | - | - | - | (6.813) |
| Dönem içinde ödenen | (852.680) | (347.126) | 1.607 | 4.696 | (1.193.503) |
| 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla | 18.221.213 | 119.412 | (38.498) | (13.360) | 18.288.767 |
1 Ocak-31 Mart 2022 döneminde 96 bin TL faiz gideri maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiştir (1 Ocak-31 Mart 2021 döneminde 4 bin TL kur farkı gideri ile 128 bin TL faiz gideri maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirilmiştir.).
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kısa ve uzun vadeli borçlanmalara ilişkin özet bilgiler aşağıdaki gibidir:
| Döviz cinsi | Vade | Faiz aralığı (%) (*) | Kısa vadeli |
Uzun vadeli |
Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Euro | 2022–2026 | Euribor+1,10-2,95 | 7.407.180 | 3.516.087 | 10.923.267 |
| ABD Doları | 2022–2028 | Libor+2,15-2,90 | 381.920 | 13.348.227 | 13.730.147 |
| Türk Lirası | 2022–2023 | 11,75-18,80 | 3.019.882 | 852.817 | 3.872.699 |
| Rus Rublesi | 2022–2024 | 6,90-22,00 | 1.277.188 | 1.108.012 | 2.385.200 |
| Mısır Poundu | 2022 | 8,00 | 5.312 | 1.055 | 6.367 |
| Bulgar Levası | 2022-2023 | 4,00 | 6.743 | 1.924 | 8.667 |
| Hindistan Rupisi | 2022-2023 | 5,50 | 2.226 | 2.039 | 4.265 |
| Çin Yuanı | 2022-2022 | 2,40 | 477 | 208 | 685 |
| Rumen Leyi | 2022 | 4,00 | 2.213 | - | 2.213 |
| 12.103.141 | 18.830.369 | 30.933.510 |
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti ABD Doları için Libor + %2,72, Türk Lirası için TLref + %2,41, Euro için Euribor + %2,16'dır (Ortalama etkin yıllık faiz oranı ABD Doları için %6,72, Türk Lirası için %15,54, Euro için %2,16, Rus Rublesi için %9,37 ve Mısır Poundu için %8,00'dir).
| Kısa | Uzun | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz cinsi | Vade | Faiz aralığı (%) (*) | vadeli | vadeli | Toplam |
| Euro | 2022–2026 | Euribor+1,10-2,95 | 6.728.948 | 3.334.499 | 10.063.447 |
| ABD Doları | 2022–2028 | Libor+2,15-2,90 | 474.598 | 11.764.776 | 12.239.374 |
| Türk Lirası | 2022–2023 | 11,75-17,00 | 2.123.942 | 838.972 | 2.962.914 |
| Rus Rublesi | 2022–2024 | 6,90-10,13 | 1.101.258 | 1.268.195 | 2.369.453 |
| Bulgar Levası | 2022-2023 | 4,00 | 2.822 | 2.047 | 4.869 |
| Mısır Poundu | 2022 | 8,00-12,25 | 1.549 | 1.350 | 2.899 |
| Hindistan Rupisi | 2022-2023 | 5,50 | 1.907 | 2.654 | 4.561 |
| Çin Yuanı | 2022-2022 | 2,40 | 862 | - | 862 |
| Rumen Leyi | 2022 | 4,00 | 2.300 | 693 | 2.993 |
| 10.438.186 | 17.213.186 | 27.651.372 |
(*) Alt ve üst oranları ifade etmekte olup, ağırlıklı ortalama maliyeti ABD Doları için Libor + %2,84, Türk Lirası için TLref + %1,12, Euro için Euribor + %2,18'dır (Ortalama etkin yıllık faiz oranı ABD Doları için %6,72, Türk Lirası için %14,19, Euro için %2,16, Rus Rublesi için %7,22 ve Mısır Poundu için %8,37'dir).
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| 1 yıl içinde ödenecekler | 12.103.141 | 10.438.186 |
| 1–2 yıl içinde ödenecekler | 2.395.687 | 2.247.569 |
| 2–3 yıl içinde ödenecekler | 1.741.228 | 1.763.389 |
| 3–4 yıl içinde ödenecekler | 6.666.008 | 494.129 |
| 4–5 yıl içinde ödenecekler | 7.427.480 | 11.740.530 |
| 5 yıl ve sonrası | 599.966 | 967.569 |
| 30.933.510 | 27.651.372 |
Finansal borçların ağırlıklı ortalama vadesi 748 gündür (31 Aralık 2021: 824 gün).
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Ticari Alacaklar | ||
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Kısa vadeli ticari alacaklar | 2022 12.151.190 152.839 29.204 30.974 (63.055) (234.040) 12.067.112 31 Mart 2022 573 (535) |
2021 |
| Alıcılar | 9.205.050 | |
| Diğer ticari alacaklar | 140.059 | |
| Alacak senetleri ve vadeli çekler | 42.278 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 28) | 19.130 | |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (48.540) | |
| Şüpheli ticari alacaklar ve beklenen kredi zararı karşılığı (-) | (172.216) | |
| 9.185.761 | ||
| 31 Aralık | ||
| Uzun vadeli ticari alacaklar | 2021 | |
| Alıcılar | 512 | |
| Şüpheli ticari alacaklar ve beklenen kredi zararı karşılığı (-) | (486) | |
| 38 | 26 |
Kısa vadeli şüpheli ticari alacaklar ve beklenen kredi zararları karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Dönem başı-1 Ocak | (172.216) | (108.901) |
| Dönem gideri | (72.534) | (20.147) |
| Yabancı para çevrim farkları | (3.971) | (3.893) |
| Kapananlar | 14.681 | 6.304 |
| (234.040) | (126.637) |
Uzun vadeli şüpheli ticari alacaklar ve beklenen kredi zararları karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Dönem başı – 1 Ocak | (486) | (1.099) |
| Yabancı para çevrim farkları | (38) | (44) |
| Dönem gideri | (11) | (2) |
| Kapananlar | - | 832 |
| (535) | (313) |
Grup' un ticari alacakları için almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Alacak sigortası | 2.012.955 | 2.450.653 |
| Teminat mektupları | 1.319.092 | 867.623 |
| Doğrudan borçlandırma sistemi | 679.117 | 446.031 |
| İpotekler | 28.830 | 53.991 |
| Nakit | 65.861 | 64.245 |
| Teyitli Akreditif | 21.346 | 40.241 |
| Teminat çek ve senetleri | 22.664 | 18.720 |
| 4.149.865 | 3.941.504 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Vadesi geçmiş olduğu halde karşılık ayrılmayan ticari alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibi olup, söz konusu alacaklar yakın zamanda tahsil edilememe riski yaşanmamış çok sayıda farklı müşteriye aittir.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş | 545.096 | 496.628 |
| Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş | 118.031 | 88.244 |
| Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş | 66.570 | 41.704 |
| Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş | 204.214 | 77.823 |
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 933.911 | 704.399 |
| Teminat ve benzeri garantiler ile güvence altına alınmış kısım (-) | (379.964) | (238.385) |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | 2022 | 2021 |
| Satıcılar | 5.404.849 | 4.885.144 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 28) | 164.993 | 163.228 |
| Diğer ticari borçlar | 523.685 | 26.306 |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (22.940) | (41.491) |
| 6.070.587 | 5.033.187 |
Türev araçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | |
| Kısa vadeli döviz alım satım işlemleri | 80.212 | 15.186 | 73.847 | - |
| Uzun vadeli döviz alım satım işlemleri | - | - | - | - |
| Alım satım amaçlı | 80.212 | 15.186 | 73.847 | - |
| Kısa vadeli swap işlemleri | 416.683 | 9.863 | 101.198 | - |
| Uzun vadeli swap işlemleri | 45.896 | - | - | 20.114 |
| Gerçeğe uygun değer riskinden korunma | 462.579 | 9.863 | 101.198 | 20.114 |
| Kısa vadeli swap işlemleri | 590.885 | - | 252.317 | 29.473 |
| Uzun vadeli swap ve opsiyon işlemleri | 600.647 | 11.798 | 647.328 | 22.166 |
| Nakit akış riskinden korunma | 1.191.532 | 11.798 | 899.645 | 51.639 |
| Kısa vadeli toplamı | 1.087.780 | 25.049 | 427.362 | 29.473 |
| Uzun vadeli toplamı | 646.543 | 11.798 | 647.328 | 42.280 |
| 1.734.323 | 36.847 | 1.074.690 | 71.753 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Türev araçların dönem içindeki işlemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Dönem başı-1 Ocak | 1.002.937 | (57.029) |
| Diğer kapsamlı gelirde kar veya zararda yeniden sınıflandırılacak | 295.479 | 91.887 |
| Kar veya zararda muhasebeleştirilen değerleme farkları | 671.475 | 184.610 |
| Realize olan nakit çıkışları (girişleri) | (272.415) | 5 |
| Net varlık/(yükümlülük) | 1.697.476 | 219.473 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Mamuller | 4.905.319 | 3.661.295 |
| İlk madde ve malzeme | 3.904.442 | 3.082.472 |
| Ticari mallar | 637.051 | 544.908 |
| Diğer stoklar | 419.827 | 310.128 |
| Yarı mamuller | 495.016 | 285.218 |
| İşletme malzemesi | 110.339 | 99.429 |
| Yoldaki mallar | 58.193 | 46.584 |
| Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) | (349.432) | (342.437) |
| 10.180.755 | 7.687.597 |
Stok değer düşüklüğü karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | (342.437) | (152.333) |
| Bağlı ortaklık alım etkisi | (2.947) | - |
| Dönem içinde ayrılan karşılık | (5.727) | (27.366) |
| Yabancı para çevrim farkları | (9.902) | (4.220) |
| Dönem içinde kullanılan karşılık | 11.581 | 4.553 |
| (349.432) | (179.366) |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler | 2022 | 2021 |
| Stoklar için verilen sipariş avansları | 862.483 | 546.747 |
| Gelecek aylara ait giderler | 333.738 | 194.644 |
| 1.196.221 | 741.391 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Duran varlıklar içerisindeki peşin ödenmiş giderler | 2022 | 2021 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avanslar | 598.766 | 521.434 |
| Gelecek yıllara ait giderler | 137.110 | 152.645 |
| 735.876 | 674.079 |
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar için verilen avansların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Dönem başı-1 Ocak | 521.434 | 288.422 |
| Bağlı ortaklık alım etkisi | 2.578 | - |
| Dönem içinde verilen | 518.758 | 94.049 |
| Yabancı para çevrim farkları | (21.774) | 2.037 |
| Dönem içinde kapanan | (422.230) | (138.735) |
| 598.766 | 245.773 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | 2022 | 2021 |
| Alınan sipariş avansları | 730.598 | 368.229 |
| Alınan diğer avanslar | 37.316 | 32.006 |
| Gelecek aylara ait gelirler | 6.426 | 5.669 |
| 774.340 | 405.904 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Uzun vadeli ertelenmiş gelirler | 2022 | 2020 |
| Gelecek yıllara ait gelirler | 256.786 | 226.706 |
Grup, TFRS-15 "Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat" standardı gereği, sözleşme yükümlülüğünü yerine getirdiği işler için varlık, getireceği işler için yükümlülük kaydetmiştir.
Grup, sözleşmeli üreticisi bulunduğu ürünler için alacak kaydetmiş olup, söz konusu alacağın beklenen tahsilat süreleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2021 | ||
| Vadesi 1 aya kadar | 2.488 | 1.348 |
| Vadesi 1-3 aya kadar | 70.512 | 59.529 |
| Vadesi 3-6 aya kadar | 76.343 | 60.998 |
| 149.343 | 121.875 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
12.Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Varlıklar ve Yükümlülükler
Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler
Grup edim yükümlülüğünü yerine getireceği işlemler için borç kaydetmiş olup, söz konusu borcun beklenen ödeme süreleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Vadesi 1 aya kadar | 101.788 | 110.857 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların finansal durum tablosunda yer alan net varlık tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | 109.798 | 103.141 |
| 109.798 | 103.141 |
| İştirakler | ||
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| 2022 | 2021 | |
| Solvay Sisecam Holding AG | 1.101.179 | 991.330 |
| Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. | 585.065 | 558.454 |
| 1.686.244 | 1.549.784 | |
| 1.796.042 | 1.652.925 |
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kâr zararlarındaki Grup' un payları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | (1.478) | (263) |
| Pacific Soda LLC (*) | - | (4.858) |
| (1.478) | (5.121) |
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Solvay Sisecam Holding AG | 29.864 | 37.463 |
| Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. | 62.506 | 10.688 |
| 92.370 | 48.151 |
90.892 43.030 (*) Grup, Amerika Birleşik Devletleri'nde mukim Pacific Soda LLC iş ortaklığını 24 Ekim 2019 tarihinden beri % 50 pay oranıyla
özkaynaktan pay alma yöntemiyle konsolide etmekteyken, 21 Aralık 2021 tarihinde Pacific Soda LLC'nin ek %10 hissesi 23.000 bin Amerikan Doları peşin bedelle satın alınmıştır. 31 Aralık 2021 tarihinden itibaren müşterek faaliyet olarak değerlendirilmiş olup, oransal konsolidasyon yöntemiyle finansal sonuçları konsolide edilmiştir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem içi hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Mart | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Dönem başı-1 Ocak | 1.652.925 | 1.001.163 |
| Yabancı para çevrim farkları (net) | 53.131 | 119.897 |
| İş ortaklığı ve iştiraklerden gelir ve giderler (net) | 90.892 | 43.030 |
| Sermaye pay ödemesi | - | 94.361 |
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışı | (906) | 576 |
| 1.796.042 | 1.259.027 |
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak tarihleri itibarıyla; | ||
| Maliyet | 50.185.594 | 29.658.028 |
| Birikmiş amortisman | (19.231.445) | (13.417.510) |
| Net kayıtlı değer | 30.954.149 | 16.240.518 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 30.954.149 | 16.240.518 |
| Alımlar | 1.168.679 | 403.618 |
| Bağlı ortaklık alım etkisi | 620.934 | - |
| Çıkışlar | (322.050) | (44.985) |
| Transferler (*) | 3.707.675 | - |
| Yabancı para çevrim farkları | 1.398.268 | 1.472.568 |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | (683) | (33.699) |
| Cari dönem amortisman hareketi | (5.199.664) | (1.053.870) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 32.327.308 | 16.984.150 |
| 31 Mart tarihleri itibarıyla; | ||
| Maliyet | 56.758.417 | 31.455.530 |
| Birikmiş amortisman | (24.431.109) | (14.471.380) |
| Net kayıtlı değer | 32.327.308 | 16.984.150 |
Banka kredileri nedeniyle arazi ve binalar üzerinde ipotek bulunmamaktadır (1 Ocak-31 Mart 2021: Bulunmamaktadır).
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak tarihleri itibarıyla; | ||
| Maliyet | 650.291 | 370.060 |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | (200.468) | (199.142) |
| Net kayıtlı değer | 449.823 | 170.918 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 449.823 | 170.918 |
| Alımlar | 46.077 | 7.635 |
| Çıkışlar | (40.577) | (10.649) |
| Sınıflamalar (*) | 341.146 | (72.766) |
| Yeniden değerleme (**) | - | 4.434 |
| Yabancı para çevrim farkları | 65.165 | 8.944 |
| Cari dönem itfa ve tükenme payları hareketi (*) | (336.254) | 59.667 |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 525.380 | 168.183 |
| 31 Mart tarihleri itibarıyla; | ||
| Maliyet | 1.062.102 | 307.658 |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | (536.722) | (139.475) |
| Net kayıtlı değer | 525.380 | 168.183 |
(*) Grup, kiralama sürelerinin dolması nedeniyle kullanım hakkı olmayan varlıklarla ilgili hesap netleştirmeleri yapmıştır. Söz konusu netleştirmelerin kar/(zarar) üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(**) Kira ödemelerindeki endekse bağlı fiyat artış/(azalışından) kaynaklanan değişiklikleri ifade etmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak tarihleri itibarıyla; | ||
| Maliyet | 11.578.523 | 1.050.655 |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | (810.426) | (510.984) |
| Net kayıtlı değer | 10.768.097 | 539.671 |
| Dönem başı net kayıtlı değer | 10.768.097 | 539.671 |
| Alımlar | 68.870 | 2.581 |
| Bağlı ortaklık alım etkisi | 21.334 | - |
| Çıkışlar | (1.374) | (9.332) |
| Sınıflamalar (*) | 1.134.794 | - |
| Yabancı para çevrim farkları | 1.149.119 | 29.662 |
| Yapılmakta olan yatırımlardan transferler | 683 | 33.699 |
| Cari dönem itfa ve tükenme payları hareketi (*) | (1.395.028) | (52.514) |
| Dönem sonu net kayıtlı değer | 11.746.495 | 543.767 |
| 31 Mart tarihleri itibarıyla; | ||
| Maliyet | 13.951.949 | 1.107.265 |
| Birikmiş itfa ve tükenme payları | (2.205.454) | (563.498) |
| Net kayıtlı değer | 11.746.495 | 543.767 |
(*) Grup, maddi olmayan duran varlıklarını yeniden gözden geçirmiş, ekonomik ömrü dolanlar dahil olmak üzere ilgili hesap sınıflama ve netleştirmelerini yapmıştır. Maddi duran varlıklarla bütünleşik tutarlar ayrıştırılmıştır. Söz konusu değişikliklerin kar/(zarar) üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şerefiye tutarının dönem içindeki değişimleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı – 1 Ocak | 3.994.571 | 368.483 |
| Yabancı para çevrim farkları | 389.690 | 45.334 |
| Dönem içinde alım nedeniyle oluşan şerefiye | 104.533 | - |
| 4.488.794 | 413.817 |
Şerefiye tutarının bağlı ortaklıklar itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Atlantic Soda LLC | 1.847.115 | 1.682.041 |
| Pacific Soda LLC | 1.028.245 | 930.918 |
| Sisecam Chemicals Resources LLC | 815.272 | 742.412 |
| Sisecam Flat Glass India Private Limited | 520.134 | 483.255 |
| Refel S.p.A | 111.264 | - |
| Sisecam Automotive Romania SA | 84.350 | 78.116 |
| Cromital S.p.A | 38.369 | 35.544 |
| Sisecam Automotive Germany GmbH | 23.695 | 21.951 |
| Oxyvit Kimya Sanayii ve Tic. A.Ş. | 10.862 | 10.862 |
| OOO Ruscam Glass Packaging Holding | 9.488 | 9.472 |
| 4.488.794 | 3.994.571 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Grup, dönem içerisinde olağan faaliyetleri dâhilinde birden çok davaya davalı ve davacı olarak taraf olmuştur. Bu kapsamda Grup Yönetimi, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, bağımsız hukuk ve vergi danışmanlarından alınan görüşler doğrultusunda karşılık ayrılan 82.494 bin TL (31 Aralık 2021: 78.978 bin TL) tutarındaki dava karşılığı dışındaki davalara ilişkin zarara uğrama olasılığını düşük olarak değerlendirmektedir.
Grup aleyhine açılan davalar için ayrılan karşılıklar birden çok konuyla ilgili olmakla birlikte önemli bir kısmı iş hukuku davaları ve Rekabet Kurumu soruşturması için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in teminat/rehin/ipotek ("TRİ") pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | ABD Doları | Euro | Rus Rublesi | TL ve diğer dövizlerin TL karşılığı |
|
| A. | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
586.534 | 8.163 | 597 | - | 457.096 |
| B. | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
8.522.195 | 40.962 | 340.457 | 11.551.650 | 292.500 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - | |
| i. | Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| ii. | B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | |
| Toplam | 9.108.729 | 49.125 | 341.054 | 11.551.650 | 749.596 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ' lerin Şirket'in toplam özkaynaklarına oranı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sıfırdır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Aralık 2021 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler | TL karşılıkları | ABD Doları | Euro | Rus Rublesi | TL ve diğer dövizlerin TL karşılığı |
|
| A. | Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
404.972 | 1.856 | 632 | - | 370.637 |
| B. | Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
8.051.020 | 38.224 | 350.937 | 11.914.150 | 100.500 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | - | - | - | - | - | |
| i. | Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| ii. | B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
- | - | - | - | - | |
| Toplam | 8.455.992 | 40.080 | 351.569 | 11.914.150 | 471.137 |
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ' lerin Şirket'in toplam özkaynaklarına oranı 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla sıfırdır.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Maliyet giderleri karşılığı | 430.402 | 683.081 |
| Ciro primi karşılığı | 212.606 | 76.137 |
| Dava karşılıkları | 82.494 | 78.978 |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar (Dipnot 19) | 60.888 | 59.713 |
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 15.309 | 8.917 |
| 801.699 | 906.826 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kısa vadeli karşılıklar ve çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Personele borçlar | 325.761 | 255.526 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar | 2022 | 2021 |
| Yıllık izin karşılığı | 60.888 | 38.599 |
| Tanımlanmış fayda planları (*) | - | 21.114 |
| 60.888 | 59.713 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Uzun vadeli karşılıklar | 2022 | 2021 |
| Kıdem tazminatı karşılıkları | 1.066.579 | 890.571 |
| Tanımlanmış fayda planları (*) | 646.503 | 558.764 |
| Çevresel rehabilitasyon karşılığı (*) | 608.154 | 551.216 |
| 2.321.236 | 2.000.551 |
Kıdem tazminatı karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı – 1 Ocak | 890.570 | 614.167 |
| Bağlı ortaklık alım etkisi | 10.777 | - |
| Hizmet maliyeti | 148.184 | 4.904 |
| Faiz maliyeti | 30.700 | 19.406 |
| Yabancı para çevrim farkları | 5.783 | 3.093 |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | (19.435) | (22.229) |
| 1.066.579 | 619.341 |
Tanımlanmış fayda planları karşılığında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı – 1 Ocak | 558.764 | - |
| Yabancı para çevirim farkları | 64.878 | - |
| Hizmet maliyeti | 9.295 | - |
| Faiz maliyeti | 19.032 | - |
| Dönem içinde yapılan ödemeler | (5.466) | - |
| 646.503 | - |
Grup'un tanımlanmış fayda planları çalışanları için plan dahilinde yapılan faydaları içermektedir. Grup bu kapsamda aktüerlerin hesaplamalarıyla yükümlülüklerini belirlemektedir.
(*) Amerika operasyonları şirketlerinden kaynaklanmaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Kıdem tazminatı karşılıkların yurtiçi/ yurtdışı dağılımı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Yurtiçi | 988.403 | 829.442 |
| Yurt dışı | 78.176 | 61.128 |
| 1.066.579 | 890.570 |
Özkaynak kalemlerinden "Ödenmiş Sermaye (Çıkarılmış Sermaye)", "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve Türk Ticaret Kanunu'nun ilgili maddesi gereğince yasal yedek statüsünde olan "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" yasal kayıtlardaki tutarları ile gösterilmiştir. Bu kapsamda SPK Raporlama Standartları çerçevesinde yapılan değerlemelerde ortaya çıkan ve rapor tarihi itibarıyla kar dağıtımına veya sermaye artırımına konu edilemeyen farkların (enflasyon düzeltmelerinden kaynaklanan farklılıklar gibi) çıkarılmış sermaye ile ilgili kısmı çıkarılmış sermaye kaleminden sonra gelen "Sermaye Düzeltmesi Farkları" kalemiyle, "Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler" ve "Paylara İlişkin Primler (İskontolar)" den kaynaklanan farklar ise "Geçmiş Yıllar Karları / Zararları"'yla ilişkilendirilmiştir.
Şirket'in çıkarılmış sermayesi 3.063.214.056,17 Türk Lirası olup, bu sermayenin her biri 1 Kuruş itibarı kıymette adet paya bölünmüştür. Şirket'in paylarının tamamı nama yazılıdır. Şirket borsada işlem görmek üzere ihraç edilecekler hariç hamiline yazılı pay senedi çıkaramaz. Sermayeyi temsil eden paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde kayden izlenir. Pay gruplarına tanınan imtiyaz bulunmamakta olup, herhangi bir kısıtlamada mevcut değildir.
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2021 | ||
| Kayıtlı sermaye tavanı | 5.000.000 | 5.000.000 |
| Onaylı çıkarılmış sermaye | 3.063.214 | 3.063.214 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay tutarı | Hisse oranı | Pay tutarı | Hisse oranı | |
| Ortaklar | TL | (%) | TL | (%) |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 1.563.976 | 51,06 | 1.563.980 | 51,06 |
| Efes Holding A.Ş. | 185.094 | 6,04 | 185.094 | 6,04 |
| Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş. | 1.411 | 0,05 | 1.411 | 0,05 |
| Geri alınmış paylar | 43.201 | 1,41 | 39.213 | 1,28 |
| Diğer (*) | 1.269.532 | 41,44 | 1.273.516 | 41,57 |
| Nominal sermaye | 3.063.214 | 100,00 | 3.063.214 | 100,00 |
| Sermaye düzeltmesi farkları | 320.075 | 320.075 | ||
| Düzeltilmiş sermaye | 3.383.289 | 3.383.289 |
(*) Şirket'in diğer halka açık kısmını ifade etmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirket Yönetim Kurulu'nun 26 Şubat 2021 tarihinde aldığı karara istinaden pay geri alım işlemleri başlatılmıştır. Alınan karar kapsamında 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla takası tamamlanan işlemler esas alındığında, şirket sermayesinin %1,41'ine denk gelen toplam 43.201 bin TL nominal değerli pay işlem maliyetleri dahil toplam 395.953 bin TL bedel ödenerek geri alınmıştır (31 Aralık 2021: 349.149 bin TL). Rapor tarihi itibarıyla geri alınan hisselerin satışı olmamıştır. Bilanço tarihinden sonra gerçekleştirilen pay geri alımları hakkında bilgi Bilanço sonrası olaylar dipnotunda (Not 31) sunulmuştur.
Rapor tarihi itibarıyla 17.832.166 bin TL (31 Aralık 2021: 10.256.361 bin TL) tutarındaki konsolide geçmiş yıllar karları içerisinde yer alan ana ortaklığın olağanüstü yedek akçe tutarı 15.588.791 bin TL'dir (31 Aralık 2021: 10.447.169 bin TL).
Kar dağıtımının SPK'nın Seri: II–19.1 sayılı "Kar Payı Tebliği" nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Ayrıca anılan Tebliğ'de, konsolide finansal tablo düzenleme yükümlülüğü bulunan şirketlerin, yasal kayıtlarında bulunan kaynaklarından karşılanabildiği sürece, net dağıtılabilir kar tutarını, Seri: II–14.1 sayılı Tebliğ çerçevesinde hazırlayıp kamuya ilan edecekleri konsolide finansal tablolarında yer alan net dönem karlarını dikkate alarak hesaplamaları gerektiği düzenlenmiştir.
Halka açık ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır.
Şirket'in 28 Mart 2022 tarihinde yapılan Ortaklar Olağan Genel Kurul Toplantısı'nda mevcut çıkarılmış sermayenin %40,806812 oranına tekabül eden 1.250.000 bin TL tutarındaki brüt temettünün nakden dağıtılması, kâr payı stopajına tabi olan pay sahiplerine ise nakit kâr payı üzerinden gelir vergisi stopajı yapıldıktan sonra net ödenmesini, nakit temettü ödeme tarihinin 31 Mayıs 2022 olarak belirlenmesine karar verilmiştir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket, geri pay alım programı çerçevesinde 43.201 bin TL nominal bedelli payları Borsa İstanbul Pay Piyasasından geri almıştır. Bu nedenle dağıtılmasına karar verilen 1.250.000 bin Türk Liralık kar dağıtımından 2.456 Bin Türk Liralık kısmı Şirket bünyesinde kalmıştır. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket dışındaki ortaklara 1.247.544 bin Türk Lirası kar payı ödemesi yapılacaktır. Şirket, pay geri alım programı çerçevesinde temettü dağıtım tarihine kadar pay alımında bulunabilir. Bu nedenle Şirket dışına isabet eden kâr payı tutarı temettü dağıtım gününe kadar değişebilir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Satışlar | 2022 | 2021 |
| Hasılat | 17.669.214 | 6.046.902 |
| Diğer gelirler | 13.650 | 2.520 |
| Satış iskontoları | (626.375) | (269.512) |
| Satış iadeleri | (27.549) | (23.410) |
| Satışlardan diğer indirimler | (54.551) | (70.200) |
| 16.974.389 | 5.686.300 | |
| Satışların maliyeti | ||
| İlk madde ve malzeme giderleri | (4.483.394) | (1.806.812) |
| Doğrudan işçilik giderleri | (563.221) | (310.991) |
| Genel üretim giderleri | (3.967.796) | (1.068.449) |
| Amortisman giderleri | (736.604) | (367.530) |
| Yarı mamul stoklarındaki değişim | 172.544 | 29.385 |
| Mamul stoklarındaki değişim | 1.244.024 | 293.097 |
| Satılan mamullerin maliyeti | (8.334.447) | (3.231.300) |
| Satılan ticari malların maliyeti | (1.803.486) | (389.897) |
| Verilen hizmetlerin maliyeti (*) | (8.275) | (127.555) |
| Diğer maliyetler | 24.663 | (1.872) |
| (10.121.545) | (3.750.624) |
(*) 1 Ocak–31 Mart 2022 döneminde verilen hizmet maliyeti ve diğer maliyetlerin içerisinde amortisman ve itfa payları giderleri 856 bin TL'dir (1 Ocak–31 Mart 2021: 20.079 bin TL'dir).
Satışın yapıldığı müşterinin konumu esas alınarak coğrafi gruplanmış satış gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Net satışlar | 2022 | 2021 |
| Türkiye | 5.871.326 | 2.288.968 |
| Avrupa | 5.200.288 | 1.937.443 |
| Rusya, Ukrayna ve Gürcistan | 1.379.983 | 739.680 |
| Amerika | 2.730.924 | 164.021 |
| Diğer | 1.791.868 | 556.188 |
| 16.974.389 | 5.686.300 |
Grup' un devam eden iptal edilemez sözleşmelerine ilişkin kalan edim yükümlülüklerinden gelecekte muhasebeleştirmeye hak kazanacağı tutarın konsolide finansal tablolar için önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| 2022 | ||
| Genel Yönetim Giderleri | (861.466) | (316.269) |
| Pazarlama Giderleri | (2.352.577) | (716.065) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri | (49.492) | (24.652) |
| (3.263.535) | (1.056.986) | |
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
| 2022 | 2021 | |
| Endirekt malzeme giderleri | (36.936) | (18.133) |
| İşçi ve personel ücret giderleri | (452.177) | (217.282) |
| Dışarıdan sağlanan hizmet | (1.382.678) | (438.173) |
| Çeşitli giderler | (1.262.128) | (315.807) |
| Amortisman ve itfa payları giderleri | (129.616) | (67.591) |
| 1 Ocak-31 Mart | 1 Ocak-31 Mart | |
|---|---|---|
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 2022 | 2021 |
| Esas faaliyetlerle ilgili kur farkı geliri | 1.011.715 | 433.153 |
| Esas faaliyetlerle ilgili vade farkı geliri | 64.053 | 21.973 |
| Hammadde ve malzeme satış karları | 60.500 | 9.192 |
| Hurda satış karları | 36.619 | 16.238 |
| Sigorta hasar tazminatları | 23.873 | 1.797 |
| Devlet teşvik ve yardımları | 21.450 | 6.246 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | 14.681 | 7.136 |
| Yatırım teşvik gelirleri | 7.318 | 8.403 |
| Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont faiz gelirleri | 6.431 | 23.513 |
| Komisyon gelirleri | 1.165 | 29 |
| Marka teşvik (Turquality) geliri | 1.316 | - |
| Covid-19 nedeniyle alınan teşvikler | - | 19.519 |
| Rödavans gelirleri | - | 1.307 |
| Diğer esas faaliyetlerden gelirler | 154.907 | 63.500 |
| 1.404.028 | 612.006 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler | 1 Ocak-31 Mart 2022 |
1 Ocak-31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Karşılık giderleri | (74.937) | (20.149) |
| 7338 sayılı kanuna göre yeniden değerleme vergi gideri | (62.842) | - |
| Hammadde ve malzeme satış zararı | (50.364) | (12.907) |
| Esas faaliyetlerle ilgili vade farkı gideri | (21.233) | (6.202) |
| Hurda satış zararları | (16.057) | (10.238) |
| Ticari faaliyetlere ilişkin reeskont giderleri | (6.217) | (26.965) |
| Devlet hakkı-madencilik fonu | - | (2.375) |
| Komisyon giderleri | (1.149) | (1.026) |
| Diğer esas faaliyetlerden giderler | (160.902) | (57.041) |
| (1.098.855) | (443.456) |
(3.263.535) (1.056.986)
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 2022 | 2021 |
| Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık değerleme karları | 549.411 | 545.353 |
| Maddi duran varlık satış karları | 925 | 9.807 |
| 550.336 | 555.160 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 2022 | 2021 |
| Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık değerleme farkı | (191.870) | (12.400) |
| Maddi duran varlık satış zararları | (3.008) | (2.010) |
| (194.878) | (14.410) |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Değer düşüklüğü zararları/iptalleri | 2022 | 2021 |
| Finansal yatırımların değer düşüklüğü/iptali net | (13.038) | 31.325 |
| Nakit ve nakit benzerleri değer düşüklüğü/iptalleri net | (7.372) | 22.020 |
| (20.410) | 53.345 |
| 1 Ocak - 31 Mart | 1 Ocak - 31 Mart | |
|---|---|---|
| Finansman Gelirleri | 2022 | 2021 |
| Kambiyo karları | 2.077.197 | 1.643.780 |
| - Nakit ve nakit benzerleri |
1.426.680 | 1.201.265 |
| - Banka kredileri |
33.859 | 96 |
| - Çıkarılmış tahviller |
232.638 | 1.040 |
| - Türev ürünleri |
262.261 | 360.885 |
| - Diğer |
121.759 | 80.494 |
| Faiz gelirleri | 628.730 | 87.661 |
| - Vadeli mevduatlar |
106.239 | 26.531 |
| - Türev ürünler |
522.483 | 58.422 |
| - Faaliyet kiralaması |
8 | 2.708 |
| 2.705.927 | 1.731.441 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
25.Finansman Gelirleri ve Giderleri (devamı)
| 1 Ocak - 31 Mart | 1 Ocak - 31 Mart | |
|---|---|---|
| Finansman Giderleri | 2022 | 2021 |
| Kambiyo zararları | (2.437.781) | (1.348.612) |
| - Nakit ve nakit benzerleri |
(846.674) | (397.670) |
| - Banka kredileri |
(445.897) | (197.141) |
| - Çıkarılmış tahviller |
(1.149.988) | (690.890) |
| - Türev ürünleri |
35.763 | (2.765) |
| - Kiralamalar |
(2.740) | (4.927) |
| - Diğer |
(28.245) | (55.219) |
| Faiz giderleri | (785.888) | (532.000) |
| - Banka kredileri |
(222.882) | (194.532) |
| - Çıkarılmış tahviller |
(197.643) | (93.257) |
| - Faaliyet kiralama |
(18.452) | (5.979) |
| - Türev ürünler |
(328.167) | (231.929) |
| - Diğer |
(18.744) | (6.303) |
| (3.223.669) | (1.880.612) |
Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TMS'ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır.
Türk Vergi Mevzuatı, ana şirket ve bağlı ortaklıklarına konsolide vergi beyannamesi hazırlamasına izin vermediğinden ekli konsolide finansal tablolarda da yansıtıldığı üzere, vergi karşılıkları her bir işletme bazında ayrı olarak hesaplanmıştır. Bu kapsamda ekli konsolide finansal tablolarda konsolide edilen işletmelere ait ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri de netleştirilmeden ayrı olarak gösterilmiştir.
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 1.542.390 | 1.158.118 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) | (405.252) | (618.045) |
| Ertelenmiş vergi varlıkları (net) | 1.137.138 | 540.073 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| Ertelenmiş vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları | 2022 | 2021 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik | ||
| ömür farklılıkları | 3.414.235 | 6.113.990 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi | 1.468.823 | 1.468.823 |
| Türev araç değerlemesi | 1.383.904 | 762.095 |
| Stokların yeniden değerlemesi | (479.220) | (463.601) |
| Kıdem tazminatı karşılığı | (915.770) | (781.961) |
| Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları | (3.533.411) | (3.577.227) |
| İndirimli kurumlar vergisi | (5.170.129) | (3.728.483) |
| Diğer | (722.645) | (453.084) |
| (4.554.213) | (659.448) |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) | 2022 | 2021 |
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların değerleme ve ekonomik | ||
| ömür farklılıkları | (778.928) | (1.345.192) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerlemesi | (165.306) | (165.306) |
| Türev araç değerlemesi | (318.748) | (174.703) |
| Stokların yeniden değerlemesi | 95.543 | 92.198 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 207.824 | 177.699 |
| Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararları | 717.687 | 814.144 |
| İndirimli kurumlar vergisi | 1.189.130 | 1.060.796 |
| Diğer | 189.936 | 80.437 |
| 1.137.138 | 540.073 |
Vergiden mahsup edilecek geçmiş yıllar zararlarının vadesi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|---|---|
| 20.358 | 45.916 |
| 49.137 | 166.472 |
| 247.120 | |
| 1.068.619 | |
| 108.234 | |
| 85.693 | |
| 1.671.760 | 1.746.985 |
| 3.533.411 | 3.577.227 |
| 1.364.427 156.312 80.361 141.476 |
Mali zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere Türkiye'de, Macaristan, Slovakya, Mısır'da ve Çin'de maksimum 5 yıl, Romanya'da 7 yıl, Rusya ve Ukrayna'da ise süresiz taşınabilir (Rusya'da 30 Kasım 2016 tarihinden itibaren süresiz olmuştur). Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
Ertelenmiş vergi varlığı hesaplanmamış mali zararların tutarı 1.547.564 bin TL (31 Aralık 2021: 1.524.827 bin TL)'dir.
Ertelenen vergi varlık / (yükümlülüklerinin) hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Dönem başı-1 Ocak | 540.073 | 894.894 |
| Bağlı ortaklık alım etkisi | 4.288 | - |
| Yabancı para çevrim farkları | 34.608 | 16.045 |
| Özkaynaklar ile ilişkilendirilen | (67.250) | (67.024) |
| Kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilen | 625.419 | 11.230 |
| 1.137.138 | 855.145 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Türk Vergi Kanunu ana şirket ve bağlı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla ekteki konsolide finansal tablolarda yansıtılan vergi karşılıkları konsolide edilen şirketleri ayrı tüzel kişilik bazında dikkate alarak hesaplanmıştır.
Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa geçmiş yıllar zararları kullanılan yatırım indirimleri ve Ar-Ge merkezi indirimi) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır.
Türkiye'deki kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla %23'tür (31 Aralık 2021: %25).
Ülkeler itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında kullanılan vergi oranları (%) aşağıdaki gibidir:
| Ülke | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Almanya (*) | 31,4 | 31,4 |
| Amerika Birleşik Devletleri | 31,4 | 31,4 |
| Bosna Hersek | 10,0 | 10,0 |
| Bulgaristan | 10,0 | 10,0 |
| Çin (**) | 15,0-25,0 | 15,0-25,0 |
| Hindistan | 34,944 | 34,944 |
| Gürcistan (***) | - | - |
| Hollanda (****) | 16,50-25,0 | 16,50-25,0 |
| İspanya | 25,0 | 25,0 |
| İtalya (*) | 27,9 | 27,9 |
| Macaristan | 9,0 | 9,0 |
| Mısır | 22,5 | 22,5 |
| Romanya | 16,0 | 16,0 |
| Rusya (*) | 2,0-20,0 | 2,0-20,0 |
| Slovakya | 21,0 | 21,0 |
| Ukrayna | 18,0 | 18,0 |
(*) Artan oranlı vergi tarifesi bulunmaktadır.
(**) Çin'de 300 bin Çin Yuanı'na kadar oluşan kardan %15, aşan kısmı için %25 oranında vergi uygulanmaktadır.
(***) Gürcistan'da kurumlar vergisi uygulaması kalkmış olup, sadece kâr payı dağıtımlarında gelir vergisi alınmaktadır. Bu nedenle Gürcistan'da mukim bağlı ortaklığımızın ertelenmiş vergi tutarı sıfırlanmıştır.
(****) Hollanda'da 200.000 Euro'ya kadar oluşan kardan %16,50, aşan kısmı için %25 oranında vergi uygulanmaktadır.
(*****) Rusya'da genel vergi oranı %20 olup, bunun %18'si "Bölgesel Bütçe", %2'si "Genel Bütçe"'ye tahsis edilmiş durumdadır. Rusya'nın Tataristan bölgesinde bulunan bağlı ortaklıklarımız "Özel Ekonomik Bölge"'de bulunması nedeniyle ana faaliyet konusu nedeniyle oluşan karlardan %2, diğer ana faaliyet dışındaki karlardan %20 vergi oranına göre hesaplanan tutardan vergi ödemektedirler.
22 Nisan 2021 tarihli ve 31462 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Kurumlar Vergisi Kanunundaki değişiklik ile Türkiye'de 31 Mart 2021 tarihi itibarıyla %20 olan kurumlar vergisi oranı, 1 Ocak 2021-31 Aralık 2021 dönemi kurum kazançları için %25 uygulanmış, 2022 yılı kurum kazançları için ise %23 oranında uygulanacaktır. Söz konusu uygulama 1 Ocak 2021 tarihinden başlayarak geçerlidir. Söz konusu kanun kapsamında, 31 Mart 2022 tarihli özet konsolide finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2022'de vergi etkisi oluşturacak kısmı için %23 ve sonraki dönemlerde vergi etkisi oluşturacak kısmı için ise %20 oranı ile hesaplanmıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Pay başına kazanç | 2022 | 2021 |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin ortalama sayısı (1/1000 değeri) | 2.972.687 | 3.062.473 |
| Ana şirket hissedarlarına ait net dönem karı | 3.575.968 | 1.348.222 |
| Pay başına kazanç | 1,2029 | 0,4402 |
| Ana şirket hissedarlarına ait toplam kapsamlı gelir | 5.151.021 | 2.170.941 |
| Toplam kapsamlı gelirden elde edilen pay başına kazanç | 1,7328 | 0,7089 |
Grup'un hisseye dönüştürülebilir borçlanma aracı bulunmamaktadır. Grup şirketlerinin tamamında her pay hem oy hakkında hem de kâr payında eşit haklara sahiptir.
Grup' un ana ortağı Türkiye İş Bankası A.Ş.'dir. Şirket ile konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden bu notta açıklanmamıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ilişkili taraf olarak nitelendirilen şirketlerimizin ilişkili düzeyini gösterir tam listesi alfabetik sıralı olarak aşağıdaki gibi gruplandırılmıştır:
| Unvanı | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|
| Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı | Türkiye |
Türkiye İş Bankası A.Ş. Türkiye
Unvanı Kayıtlı olduğu ülke
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
28.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
| Unvanı | Kayıtlı olduğu ülke |
|---|---|
| Anadolu Anonim Türk Sigorta A.Ş. | Türkiye |
| Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş. | Türkiye |
| Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri ve İşletmeciliği A.Ş. | Türkiye |
| İş Factoring Finansman Hizmetleri A.Ş. | Türkiye |
| İş Finansal Kiralama A.Ş. | Türkiye |
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | Türkiye |
| İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. | Türkiye |
| İş Koray Tur. Orm. Mad. İnş. Tah. Tic. A.Ş. | Türkiye |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | Türkiye |
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağıtım Ticaret ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | Türkiye |
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. | Türkiye |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | Türkiye |
| İş Yatırım Ortaklığı A.Ş. | Türkiye |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti. | Türkiye |
| Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti. | Türkiye |
| Milli Reasürans T.A.Ş. | Türkiye |
| Mipaş Mümessillik İth. İhr. ve Paz. A.Ş. | Türkiye |
| Topkapı Yatırım Holding A.Ş. | Türkiye |
| Trakya Yatırım Holding A.Ş. | Türkiye |
| TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. | Türkiye |
| TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | Türkiye |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | Türkiye |
| Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş. | Türkiye |
| İşbank AG | Almanya |
| İş ortaklığı | |
| Unvanı | Kayıtlı olduğu ülke |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | Bosna Hersek |
| Müşterek faaliyet | |
| Unvanı | Kayıtlı olduğu ülke |
| Pacific Soda LLC | ABD |
| Müşterek faaliyetlerin ortağı | |
| Unvanı | Kayıtlı olduğu ülke |
| Imperial Natural Resources Trona Mining Inc. | ABD |
| İştiraklerimiz | |
| Unvanı | Kayıtlı olduğu ülke |
Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. Mısır Solvay Sisecam Holding AG Avusturya
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Unvanı | Kayıtlı olduğu ülke | |
|---|---|---|
| Saint Gobain Glass France S.A. | Fransa | |
| Société Financière D'Administration Et De Gestion SAS (SOFIAG) | Belçika | |
| Satılmaya hazır finansal varlığımız | ||
| Unvanı | Kayıtlı olduğu ülke | |
| Bosen Enerji Elektrik üret. Oto Pro. Grb. A.Ş. | Türkiye | |
| Grup ile yukarıda belirtilen ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. | ||
| İlişkili taraflarla ilgili mevduat ve krediler: | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| İlişkili taraflarda tutulan mevduatlar | 2022 | 2021 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | ||
| − Vadeli |
8.702.332 | 9.299.500 |
| − Vadesiz |
1.709.669 | 1.034.656 |
| 10.412.001 | 10.334.156 | |
| İşbank AG | ||
| − Vadeli |
6.667 | - |
| − Vadesiz |
3 | 5.433 |
| 6.670 | 5.433 | |
| 10.418.670 | 10.339.589 | |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| İlişkili taraflarda tutulan mevduatlara yapılan değer düşüklüğü karşılığı | 2022 | 2021 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 18.464 | 11.157 |
| İlişkili taraflardan kullanılan krediler | 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
| Türkiye iş Bankası A.Ş. ve İşbank AG | 1.955.000 | 2.455.000 |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımların defter değerleri: | ||
| 31 Mart | 31 Aralık | |
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımların brüt defter değeri | 2022 | 2021 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 530.510 | 475.720 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımların değer düşüklüğü 2022 2021 Türkiye İş Bankası A.Ş. 1.146 1.783
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
28.İlişkili Taraf Açıklamaları (Devamı)
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal yatırımların kupon faiz oranları ve nominal tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 |
31 Aralık 2021 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Menkul kıymet ihraççısı | ISIN kodu | Kupon Faiz Oranı (%) |
Nominal Tutar (bin USD) |
Nominal Tutar (bin USD) |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | XS1508390090 | 5,500 | 34.200 | 34.200 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | XS1578203462 | 6,125 | 1.200 | 1.200 |
| 35.400 | 35.400 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 2022 | 2021 |
| Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. | 9.957 | 11.189 |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | 9.009 | 6.004 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG | 2.941 | 1.878 |
| Fabrika Cementa Lukavac D.D. (FCL) | - | 59 |
| Solvay Sisecam Holding AG | 2.272 | - |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | 25 | - |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti. | 6.555 | - |
| Saint Gobain Glass France S.A. | 57 | - |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güvenlik ve Yardımlaşma Vakfı | 158 | - |
| 30.974 | 19.130 |
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara ticari borçlar | 2022 | 2021 |
| Solvay Sisecam Holding AG | 140.778 | 140.859 |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | 12.047 | 6.584 |
| Saint Gobain Glass France S.A. | 4.068 | 5.432 |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | 2.540 | 5.281 |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | 3.916 | 4.054 |
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 412 | 332 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti. | 130 | 23 |
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. ve İlet. Hiz. A.Ş. | 452 | 5 |
| Softtech Yazılım Tekn A.Ş. | 637 | - |
| Kültür Yayınları İş-Türk Ltd. Şti. | 13 | 10 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | - | 452 |
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. | - | 196 |
| 164.993 | 163.228 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
İlişkili taraflarla ilgili borçlar:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| İlişkili taraflara diğer borçlar | 2022 | 2021 |
| Ortaklara Ödenecek Kurucu Hisse İntifa Payları | 49.257 | 5.003 |
| Ortaklara Ödenecek Temettü (*) | 1.250.000 | 5 |
| 1.299.257 | 5.008 |
(*) 2021 Yılı Ortaklar Olağan Genel Kurul toplantısı 28 Mart 2022 tarihinde yapmış olup, brüt 1.250.000 bin Türk Lirası nakit kar payı dağıtımı için karar almıştır. Alınan karar doğrultusunda nakit ödeme tarihi 31 Mayıs 2022 olarak belirlenmiştir. Kalan tutar önceki yıllara ait ortaklarca henüz tale edilmeyen kar payı tutarıdır.
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| İlişkili taraflarla ilgili faiz gelirleri | 2022 | 2021 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG | 74.168 | 16.233 |
| 74.168 | 16.233 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| İlişkili taraflarla ilgili faiz giderleri | 2022 | 2021 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG | 31.993 | 74.591 |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | 1 | - |
| 31.994 | 74.591 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlık değerleme farkı karı | 2022 | 2021 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. | 54.790 | 126.674 |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | - | 42.719 |
| 54.790 | 169.393 | |
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
| 31 Mart | 31 Mart | |
| İlişkili taraflarla ilgili diğer gelirler | 2022 | 2021 |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. | 599 | 6.620 |
| Solvay Sisecam Holding AG | 2.275 | 2.061 |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. | 248 | 95 |
| Fabrika Cementa Lukavac D.D. | 52 | - |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG | - | 2.031 |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | - | 1 |
| Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş. | - | 7 |
| Yatırım Finansman Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | 11 |
| Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş. | - | 1.770 |
| Bayek Tedavi Sağlık Hizmetleri Ve İşletmeciliği A.Ş. | - | 1 |
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | - | 1 |
| 3.174 | 12.598 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart | 31 Mart | |
| İlişkili taraflarla ilgili diğer giderler | 2022 | 2021 |
| Solvay Sisecam Holding AG (1) | 200.684 | 97.869 |
| Rudnik Krecnjaka Vijenac D.O.O. (2) | 8.630 | 5.305 |
| İş Merkezleri Yönetim ve İşletim A.Ş. (3) | 9.390 | 4.469 |
| Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi | 1.420 | 2.931 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. Mensupları Munzam Sosyal Güv. ve Yard. Vakfı | 1.227 | 720 |
| Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A.Ş. | 2.810 | 103 |
| Saint Gobain Glass Egypt S.A.E. | 1.343 | 417 |
| İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. (4) | 428 | 330 |
| Türkiye İş Bankası A.Ş. ve İşbank AG | 140 | 95 |
| İş Portföy Yönetimi A.Ş. | 142 | 380 |
| Kanyon Yönetim İşletim ve Pazarlama Ltd. Şti. | 13 | 59 |
| İş Net Elektronik Bilgi Üretim Dağ. Tic. Ve İlet. Hiz. A.Ş. | - | 4 |
| İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. | - | 87 |
| 226.227 | 112.769 |
(1) Solvay Sodi AD' den alınan soda alımlarından oluşmaktadır.
(2) Camın ana hammaddesi olan kum alım giderlerinden oluşmaktadır.
(3) Şirket merkezinin bulunduğu Tuzla Şişecam Genel Merkezi ile İş Kuleleri yönetim ve işletim giderlerinden oluşmaktadır.
(4) Akustik pvb royalty tutarıdır.
(5) İş Kuleleri ve Paşabahçe Mağazalarının kira ödemelerinden oluşmaktadır.
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
||
|---|---|---|---|
| 5.661 | 4.954 | ||
| 33.241 | 20.397 | ||
| 38.902 | 25.351 | ||
Şirket'in üst düzey yöneticileri, Yönetim Kurulu Başkanı, üyeleri, Şirket yönetim kuruluna bağlı üst düzey yöneticiler (başkan ve koordinatör), genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel müdür koordinatörü ve fabrika müdürlerinden oluşmaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Grup, sermaye yönetiminde bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup' un sermaye yapısı Dipnot 20 ve 8'de açıklanan kredileri de içeren borçlar, Dipnot 5'de açıklanan nakit ve nakit benzerleri kalemlerinden oluşmaktadır.
Grup' un sermaye maliyeti ile her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Şirket Yönetimi tarafından değerlendirilir. Şirket Yönetimi değerlendirmelerine dayanarak sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar temettü ödemeleri ve yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır.
Grup sermayeyi borç/toplam özkaynak oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam özkaynağa bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (finansal durum tablosunda gösterildiği gibi finansal borçlar ve yükümlülükleri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla net borç / toplam özkaynak oranı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Finansal ve ticari borçlar | 37.004.097 | 32.684.559 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri ile finansal yatırımlar | (18.100.607) | (17.145.906) |
| Net borç | 18.903.490 | 15.538.653 |
| Toplam özkaynak | 54.066.656 | 49.363.708 |
| Net borç / özkaynak oranı | 35% | %31 |
Grup' un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir.
Grup faaliyetleri nedeniyle piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, nakit akışı faiz oranı riski ve fiyat riski), kredi riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Grup risk yönetimi programı genel olarak finansal piyasalardaki belirsizliğin, Grup finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerinin minimize edilmesi üzerine odaklanmaktadır.
Grup finansal araçlarını Mali İşler Başkanlığı vasıtasıyla merkezi olarak Grup' un risk politikaları çerçevesinde yönetmektedir. Grup' un nakit giriş ve çıkışları günlük olarak, aylık nakit akış bütçeleri haftalık raporlarla, yıllık nakit akış bütçeleri ise aylık nakit raporlarla izlenmektedir.
Risk yönetimi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar doğrultusunda merkezi bir Risk Yönetimi Birimi tarafından yürütülmektedir. Risk politikalarına ilişkin olarak ise Grup'un Risk Yönetimi Birimi tarafından finansal risk tanımlanır, değerlendirilir ve Grup' un operasyon üniteleri ile çalışmak suretiyle riskin azaltılmasına yönelik araçlar kullanılır. Yönetim Kurulu tarafından risk yönetimine ilişkin olarak gerek yazılı genel bir mevzuat gerekse de döviz kuru riski, faiz riski, kredi riski, türev ürünlerinin ve diğer türevsel olmayan finansal araçların kullanımı ve likidite fazlalığının nasıl değerlendirileceği gibi çeşitli risk türlerini kapsayan yazılı prosedürler oluşturulur.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
Finansal araçları elinde bulundurmak karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup Yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat alarak karşılamaktadır. Grup' un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, bayilerinden doğabilecek bu riski, bayiler için belirlenen kredi limitlerini alınan teminatlar ile sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra finansal durum tablosunda net olarak gösterilmektedir.
Ticari alacaklar çeşitli sektör ve coğrafi alanlara dağılmış çok sayıdaki müşteriyi kapsamaktadır. Müşterilerin ticari alacak bakiyeleri üzerinden sürekli olarak kredi değerlendirmeleri yapılmaktadır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
| Alacaklar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Nakit ve | Finansal | |||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | nakit benzeri | yatırımlar ve | |||
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | taraf | taraf | taraf | taraf | kalemler | türev araçlar | ||
| 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) |
30.974 | 12.036.138 | - | 637.087 | 14.227.056 | 5.607.874 | ||
| − Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (4.149.865) | - | - | - | - | ||
| A. | Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri | 30.974 | 11.102.189 | - | 637.087 | 14.224.529 | 5.607.874 | |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (3.769.901) | - | - | - | - | ||
| B. | Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer | |||||||
| düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | 38 | - | - | 2.527 | - | ||
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | ||
| C. | Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 933.911 | - | - | - | - | |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (379.964) | - | - | - | - | ||
| D. | Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - | |
| − Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 535 | - | - | - | - | ||
| − Değer düşüklüğü (-) |
- | (535) | - | - | - | - | ||
| − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | ||
| − Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | 1.191 | 19.398 | 37.070 | ||
| − Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | (1.191) | (19.398) | (37.070) | ||
| − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | ||
| E. | Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
| Alacaklar | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ticari alacaklar | Diğer alacaklar | Nakit ve | Finansal | |||||
| İlişkili | Diğer | İlişkili | Diğer | nakit benzeri | yatırımlar ve | |||
| Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri | taraf | taraf | taraf | taraf | kalemler | türev araçlar | ||
| 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (*) (A+B+C+D+E) |
19.130 | 9.166.631 | - | 482.402 | 12.810.775 | 5.409.821 | ||
| − Azami riskin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (3.941.504) | - | - | - | - | ||
| A. | Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış fin. varlıkların net defter değeri | 19.130 | 8.461.772 | - | 482.402 | 12.810.775 | 5.367.070 | |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (3.703.119) | - | - | - | - | ||
| B. | Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer | |||||||
| düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri | - | 26 | - | - | - | - | ||
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | ||
| C. | Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri | - | 704.399 | - | - | - | - | |
| − Teminat, vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | (238.385) | - | - | - | - | ||
| D. | Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - | |
| − Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
- | 486 | - | - | - | - | ||
| − Değer düşüklüğü (-) |
- | (486) | - | - | - | - | ||
| − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | ||
| − Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) |
- | - | - | 1.189 | 12.027 | 42.751 | ||
| − Değer düşüklüğü (-) |
- | - | - | (1.189) | (12.027) | (42.751) | ||
| − Net değerin teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı |
- | - | - | - | - | - | ||
| E. | Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(*) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
Grup' un müşterilerinden aldığı teminatların toplamı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 202 | 2021 | |
| Alacak sigortası | 2.012.955 | 2.450.653 |
| Teminat mektupları | 1.319.092 | 867.623 |
| Doğrudan borçlandırma sistemi | 679.117 | 446.031 |
| Nakit | 28.830 | 64.245 |
| İpotekler | 65.861 | 53.991 |
| Teyitli Akreditif | 21.346 | 40.241 |
| Teminat çek ve senetleri | 22.664 | 18.720 |
| 4.149.865 | 3.941.504 |
Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacaklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart | 31 Aralık | |
|---|---|---|
| 2022 | 2021 | |
| Vadesi üzerinden 1–30 gün geçmiş | 545.096 | 496.628 |
| Vadesi üzerinden 1–3 ay geçmiş | 118.031 | 88.244 |
| Vadesi üzerinden 3–12 ay geçmiş | 66.570 | 41.704 |
| Vadesi üzerinden 1–5 yıl geçmiş | 204.214 | 77.823 |
| Toplam vadesi geçen alacaklar | 933.911 | 704.399 |
| Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı (-) | (379.964) | (238.385) |
Grup, nakit akışlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak likidite riskini yönetir.
İhtiyatlı likidite riski yönetimi yeterli ölçüde nakit tutmayı yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
Likidite riski tabloları (Devamı)
Aşağıdaki tablo, Grup' un finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup' un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
| 31 Mart 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme | ||||||
| uyarınca | ||||||
| nakit çıkışları | Üç aydan | 3–12ay | 1–5yıl | 5yıldan | ||
| Türev olmayan finansal | Defter | toplamı | kısa | arası | arası | uzun |
| yükümlülükler | değeri | (I+II+III+IV) | (I) | (II) | (III) | (IV) |
| Finansal borçlanmalar | 30.933.510 | 34.065.262 | 1.818.771 | 11.133.613 | 20.508.989 | 603.889 |
| Ticari borçlar | 5.905.594 | 5.951.205 | 5.884.984 | 66.221 | - | - |
| İlişkili taraflara borçlar | 1.464.250 | 1.464.250 | 1.464.250 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 532.335 | 532.335 | 529.009 | - | 3.326 | - |
| Toplam yükümlülük | 38.835.689 | 42.013.052 | 9.697.014 | 11.199.834 | 20.512.315 | 603.889 |
| Sözleşme | ||||||
| uyarınca | ||||||
| nakit çıkışları | Üç aydan | 3–12 ay | 1–5 yıl | 5 yıldan | ||
| Türev finansal | Defter | toplamı | kısa | arası | arası | uzun |
| yükümlülükler | değeri | (I+II+III+IV) | (I) | (II) | (III) | (IV) |
| Nakit girişleri | 1.734.323 | 1.734.323 | 190.884 | 896.896 | 646.543 | - |
| Nakit çıkışları | (36.847) | (36.847) | (15.186) | (9.863) | (11.798) | - |
| 1.697.476 | 1.697.476 | 175.698 | 887.033 | 634.745 | - | |
| 31 Aralık 2021 | ||||||
| Sözleşme | ||||||
| uyarınca | ||||||
| nakit çıkışları | Üç aydan | 3–12ay | 1–5yıl | 5yıldan | ||
| Türev olmayan finansal | Defter | toplamı | kısa | arası | arası | uzun |
| yükümlülükler | değeri | (I+II+III+IV) | (I) | (II) | (III) | (IV) |
| Finansal borçlanmalar | 27.651.372 | 34.848.789 | 5.678.735 | 9.461.432 | 18.713.197 | 995.425 |
| Ticari borçlar | 4.869.959 | 4.911.450 | 4.626.416 | 285.034 | - | - |
| İlişkili taraflara borçlar | 168.236 | 168.236 | 168.236 | - | - | - |
| Diğer borçlar | 345.015 | 345.015 | 342.013 | - | 3.002 | - |
| Toplam yükümlülük | 33.034.582 | 40.273.490 | 10.815.400 | 9.746.466 | 18.716.199 | 995.425 |
| Sözleşme | ||||||
| uyarınca | ||||||
| nakit çıkışları | Üç aydan | 3–12 ay | 1–5 yıl | 5 yıldan | ||
| Türev finansal | Defter | toplamı | kısa | arası | arası | uzun |
| yükümlülükler | değeri | (I+II+III+IV) | (I) | (II) | (III) | (IV) |
| Nakit girişleri | 1.074.690 | 1.074.690 | 148.415 | 278.947 | 647.328 | - |
| Nakit çıkışları | (71.753) | (71.753) | (7.908) | (21.565) | (42.280) | - |
| 1.002.937 | 1.002.937 | 140.507 | 257.382 | 605.048 | - |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup' un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır.
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, bağlı ortaklıkları ve iştiraklerinin faaliyet gösterdiği ülkelerin ekonomilerine göre geçerli fonksiyonel para birimleri dışında kalan para birimlerini yabancı para olarak kabul etmiştir.
Grup' un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıkları ile parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin rapor tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Mart 2022 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer dövizlerin | ||||||
| TL karşılığı | ABD Doları | Euro | TL karşılığı | |||
| 1. | Ticari alacaklar | 3.691.141 | 132.971 | 99.934 | 117.364 | |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, | 14.829.984 | 550.721 | 374.116 | 676.349 | |
| Banka hesapları dahil) | ||||||
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. | Diğer | 274.586 | 8.926 | 7.647 | 19.397 | |
| 4. | Dönen varlıklar(1+2+3) | 18.795.711 | 692.618 | 481.697 | 813.110 | |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - | |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | 1.206.719 | 82.442 | - | - | |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 7. | Diğer | 111.155 | 895 | 5.587 | 7.066 | |
| 8. | Duran varlıklar(5+6+7) | 1.317.874 | 83.337 | 5.587 | 7.066 | |
| 9. | Toplam varlıklar(4+8) | 20.113.585 | 775.955 | 487.284 | 820.176 | |
| 10. 11. |
Ticari borçlar Finansal yükümlülükler |
849.080 2.136.246 |
24.492 6.361 |
29.472 125.428 |
10.621 477 |
|
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 307.831 | 13.787 | 6.110 | 6.524 | ||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 13. 14. |
Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) Ticari borçlar |
3.293.157 - |
44.640 - |
161.010 - |
17.622 - |
|
| 15. | Finansal yükümlülükler | 12.486.945 | 732.235 | 108.633 | - | |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 12.486.945 | 732.235 | 108.633 | - | |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 15.780.102 | 776.875 | 269.643 | 17.622 | |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık / | |||||
| (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) | 2.377.646 | 716.597 | (498.066) | - | ||
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||||
| Türev ürünlerin tutarı | 10.488.904 | 716.597 | - | - | ||
| 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||||
| Türev ürünlerin tutarı | 8.111.258 | - | 498.066 | - | ||
| 20. | Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | |||||
| Pozisyonu (9–18+19) | 6.711.129 | 715.677 | (280.425) | 802.554 | ||
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para varlık / | |||||
| /(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a– | ||||||
| 10–11-12a–14–15-16a) | 3.947.742 | (10.741) | 204.407 | 776.091 | ||
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | |||||
| Toplam gerçeğe uygun değeri | 1.697.476 | 115.971 | - | - | ||
| 23. | İhracat | 3.144.401 | 142.999 | 70.366 | 48.155 | |
| 24. | İthalat | 1.123.974 | 47.776 | 28.687 | 8.492 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Aralık 2021 Tarihi İtibarıyla Döviz Pozisyonu Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Diğer dövizlerin | ||||||
| TL karşılığı | ABD Doları | Euro | TL karşılığı | |||
| 2. | Ticari alacaklar | 2.333.568 | 101.481 | 57.327 | 116.053 | |
| 2a. | Parasal finansal varlıklar (kasa, | |||||
| Banka hesapları dahil) | 16.627.963 | 685.456 | 464.276 | 487.116 | ||
| 2b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 3. | Diğer | 223.565 | 4.939 | 10.455 | 2 | |
| 4. | Dönen varlıklar(1+2+3) | 19.185.096 | 791.876 | 532.058 | 603.171 | |
| 5. | Ticari alacaklar | - | - | - | - | |
| 6a. | Parasal finansal varlıklar | 1.084.041 | 81.329 | - | - | |
| 6b. | Parasal olmayan finansal varlıklar | - | - | - | - | |
| 7. | Diğer | 174.196 | 1.587 | 9.967 | 2.673 | |
| 8. | Duran varlıklar(5+6+7) | 1.258.237 | 82.916 | 9.967 | 2.673 | |
| 9. | Toplam varlıklar(4+8) | 20.443.333 | 874.792 | 542.025 | 605.844 | |
| 10. | Ticari borçlar | 1.077.422 | 34.591 | 38.992 | 28.092 | |
| 11. | Finansal yükümlülükler | 3.626.705 | 15.898 | 226.345 | - | |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | 207.344 | 9.721 | 4.122 | 15.579 | ||
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 13. | Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 4.911.471 | 60.210 | 269.459 | 43.671 | |
| 14. | Ticari borçlar | - | - | - | - | |
| 15. | Finansal yükümlülükler | 11.471.294 | 732.235 | 113.433 | - | |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 17. | Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | 11.471.294 | 732.235 | 113.433 | - | |
| 18. | Toplam yükümlülükler (13+17) | 16.382.765 | 792.445 | 382.892 | 43.671 | |
| 19. | Bilanço dışı türev araçların net varlık / (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
1.802.873 | 730.378 | (525.784) | - | |
| 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden | ||||||
| Türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden |
9.735.214 | 730.378 | - | - | ||
| Türev ürünlerin tutarı | 7.932.341 | - | 525.784 | - | ||
| 20. | Net yabancı para varlık / (yükümlülük) | |||||
| Pozisyonu (9–18+19) | 5.863.441 | 812.725 | (366.651) | 562.173 | ||
| 21. | Parasal kalemler net yabancı para varlık / | |||||
| /(yükümlülük) pozisyonu (=1+2a+5+6a– | ||||||
| 10–11-12a–14–15-16a) | 3.662.807 | 75.821 | 138.711 | 559.498 | ||
| 22. | Döviz hedge'i için kullanılan finansal araçların | |||||
| Toplam gerçeğe uygun değeri | 1.002.937 | 75.245 | - | - | ||
| 23. | İhracat | 10.248.835 | 452.575 | 264.902 | 201.891 | |
| 24. | İthalat | 4.030.149 | 131.704 | 145.068 | 78.963 | |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
Grup, başlıca ABD Doları ve Euro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Diğer kurların etkisi önemsizdir.
Aşağıdaki tablo Grup' un ABD Doları ve Euro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Grup içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Grup Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Bu analiz, dış kaynaklı krediler ile Grup içindeki yurt dışı faaliyetler için kullanılan, krediyi alan ve de kullanan tarafların fonksiyonel para birimi dışındaki kredilerini kapsamaktadır. Pozitif değer, vergi öncesi kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| 31 Mart 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar (*) | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması | değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük |
(15.722) | 15.722 | 1.307.124 | (1.307.124) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
1.048.890 | (1.048.890) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) |
1.033.168 | (1.033.168) | 1.307.124 | (1.307.124) |
| Euro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4- Euro net varlık / yükümlülük 5- Euro riskinden korunan kısım (-) |
332.887 (811.126) |
(332.887) 811.126 |
2.761.607 - |
(2.761.607) - |
| 6- Euro net etki (4+5) |
(478.239) | 478.239 | 2.761.607 | (2.761.607) |
| Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük |
77.609 | (77.609) | 863.233 | (863.233) |
| 8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - |
| 9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) |
77.609 | (77.609) | 863.233 | (863.233) |
| Toplam (3+6+9) | 632.538 | (632.538) | 4.931.964 | (4.931.964) |
(*) Türkiye dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklık, iştirak ve iş ortaklıklarının Türk Lirasına çevrimlerindeki kurların %10 değişmesi durumunda özkaynak toplamlarında meydana gelen artış veya azalışı ifade etmektedir.
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
29.Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (Devamı)
Kur riskine duyarlılık (Devamı)
| 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kar/(Zarar) | Özkaynaklar (*) | |||
| Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | Yabancı paranın | |
| değer kazanması değer kaybetmesi değer kazanması | değer kaybetmesi | |||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde | ||||
| 1- ABD Doları net varlık / yükümlülük |
101.062 | (101.062) | 43.825 | (43.825) |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) |
973.521 | (973.521) | - | - |
| 3- ABD Doları net etki (1+2) |
1.074.583 | (1.074.583) | 43.825 | (43.825) |
| Euro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 4- Euro net varlık / yükümlülük 5- Euro riskinden korunan kısım (-) |
209.269 (793.234) |
(209.269) 793.234 |
3.032.476 - |
(3.032.476) - |
| 6- Euro net etki (4+5) |
(583.965) | 583.965 | 3.032.476 | (3.032.476) |
| Diğer dövizlerin TL karşısında %10 değerlenmesi halinde 7- Diğer dövizler cinsinden net varlık / yükümlülük |
55.950 | (55.950) | 775.989 | (775.989) |
| 8- Diğer dövizlerin riskinden korunan kısım (-) |
- | - | - | - |
| 9- Diğer dövizlerin net etkisi (7+8) |
55.950 | (55.950) | 775.989 | (775.989) |
| Toplam (3+6+9) | 546.568 | (546.568) | 3.852.290 | (3.852.290) |
(*) Türkiye dışında faaliyet gösteren bağlı ortaklık, iştirak ve iş ortaklıklarının Türk Lirasına çevrimlerindeki kurların %10 değişmesi durumunda özkaynak toplamlarında meydana gelen artış veya azalışı ifade etmektedir.
Grup' un finansal yükümlülükleri, Grup' u faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Değişken faizli finansal yükümlülüklerin 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla mevcut finansal durum pozisyonuna göre TL faiz oranlarında %1'lik ve yabancı para faiz oranlarında %0,25'lik bir düşüş / yükseliş olması ve diğer tüm değişkenlerin sabit tutulması durumunda; vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 8.906 bin TL değerinde artacak/azalacaktır (31 Aralık 2021: 33.539 bin TL).
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| İtfa edilmiş | değer farkı | değer farkı kar | |||
| maliyet ile | diğer kapsamlı | veya zarara | |||
| değerlenen | gelire yansıtılan | yansıtılan | |||
| finansal | finansal | finansal | |||
| varlık ve | varlık ve | varlık ve | Defter | ||
| 31 Mart 2022 | yükümlülükler | yükümlülükler | yükümlülükler | Değeri | |
| Finansal varlıklar | 30.167.755 | 1.191.534 | 542.791 | 31.902.080 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 14.227.056 | - | - | 14.227.056 | |
| Ticari alacaklar | 12.036.176 | - | - | 12.036.176 | |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 30.974 | - | - | 30.974 | |
| Türev finansal varlıklar | - | 1.191.532 | 542.791 | 1.734.323 | |
| Finansal yatırımlar | 3.873.549 | 2 | - | 3.873.551 | |
| Finansal yükümlülükler | 38.303.354 | 21.661 | 15.186 | 38.340.201 | |
| Finansal borçlar | 30.933.510 | - | - | 30.933.510 | |
| Ticari borçlar | 5.905.594 | - | - | 5.905.594 | |
| İlişkili taraflara borçlar | 1.464.250 | - | - | 1.464.250 | |
| Türev finansal yükümlülükler | - | 21.661 | 15.186 | 36.847 | |
| Gerçeğe uygun | Gerçeğe uygun | ||||
| İtfa edilmiş | değer farkı | değer farkı kar | |||
| maliyet ile | diğer kapsamlı | veya zarara | |||
| değerlenen | gelire yansıtılan | yansıtılan | |||
| finansal | finansal | finansal | |||
| varlık ve | varlık ve | varlık ve | Defter | ||
| 31 Aralık 2021 | yükümlülükler | yükümlülükler | yükümlülükler | Değeri | |
| Finansal varlıklar | 26.331.688 | 899.647 | 175.045 | 27.406.383 | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 12.810.775 | - | - | 12.810.775 | |
| Ticari alacaklar | 9.166.657 | - | - | 9.166.657 | |
| İlişkili taraflardan alacaklar | 19.130 | - | - | 19.130 | |
| Türev finansal varlıklar | - | 899.645 | 175.045 | 1.074.690 | |
| Finansal yatırımlar | 4.335.129 | 2 | - | 4.335.131 | |
| Finansal yükümlülükler | 32.689.567 | 51.639 | 20.114 | 32.761.320 | |
| Finansal borçlar | 27.651.372 | - | - | 27.651.372 | |
| Ticari borçlar | 4.869.959 | - | - | 4.869.959 | |
| İlişkili taraflara borçlar | 168.236 | - | - | 168.236 | |
| Türev finansal yükümlülükler | - | 51.639 | 20.114 | 71.753 |
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
| 31 Mart 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Finansal varlıklar | Toplam | Kategori 1 | Kategori 2 | Kategori 3 | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | ||||||
| Gelire yansıtılan finansal varlıklar | 2 | - | - | 2 | ||
| Türev finansal varlıklar | 1.734.323 | - | 1.734.323 | - | ||
| Toplam | 1.734.325 | - | 1.734.323 | 2 | ||
| 31 Aralık 2021 | ||||||
| Finansal varlıklar | Toplam | Kategori 1 | Kategori 2 | Kategori 3 | ||
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | ||||||
| Gelire yansıtılan finansal varlıklar | 2 | - | - | 2 | ||
| Türev finansal varlıklar | 1.074.690 | - | 1.074.690 | - |
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
− Kategori 1: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir.
Toplam 1.074.692 - 1.074.690 2
(TUTARLAR AKSİ BELİRTİLMEDİKÇE TABLOLARDA BİN TÜRK LİRASI ("TL") OLARAK İFADE EDİLMİŞTİR.)
Şirketimizin Rusya'da yerleşik bağlı ortaklıklarının bünyesindeki tüm fabrikalarımız faaliyetlerine devam etmekte olup, şirketlerin operasyonlarını etkileyen, üretim faaliyetlerini kısıtlayan önemli bir girdi kısıtlaması bulunmamaktadır. Müşteri portföyünün ağırlıklı olarak Rusya pazarından oluşması nedeniyle önemli bir ciro kaybı yaşanmamıştır.
Aynı şekilde Ukrayna'da yerleşik Merefa Glass Company Ltd ve CJSC Brewery Pivdenna şirketleri uzun zamandır gayrifaal durumda bulunduğundan Rusya-Ukrayna krizinin operasyonlarımız üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
Şirketimizin 31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Sermaye Piyasası Kurulunun (SPK) II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği uyarınca Türkiye Muhasebe Standartları/Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na (TMS/TFRS) göre SPK ve Kamu Gözetimi Kurumu (KGK) tarafından belirlenen TMS 34 Ara dönem Finansal Raporlama formatlarına uyumlu olarak hazırlanan denetimden geçmemiş dipnotları ile birlikte konsolide finansal durum tablosu, kar veya zarar tablosu, diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunun (Finansal Tablolar), Denetimden Sorumlu Komite'nin görüşü de dikkate alınarak incelenmiş olup; söz konusu özet konsolide finansal tablolar faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttığına, Şirketimizin izlediği muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uygun ve doğru olduğuna, finansal raporların Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Gökhan Güralp ile Mali Kontrol Direktörü Sibel Koç Karacaoğlu tarafından elektronik ortamda imzalanmasına ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında gerekli bildirimlerin yapılmasına Şirket Yönetim Kurulu'nun 5 Mayıs 2022 tarihli toplantısında karar verilmiştir.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.