Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
1 OCAK - 31 MART 2022 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZET FİNANSAL TABLOLAR
| İÇİNDEKİLER | SAYFA |
|---|---|
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1 - 2 |
| ARA DÖNEM ÖZET KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| ARA DÖNEM ÖZET ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| ARA DÖNEM ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 - 6 |
| ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR |
7 – 40 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | |||
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 3 | 1.331.251.301 | 886.430.497 |
| Finansal yatırımlar | 22 | 2.416.078.279 | 2.285.673.009 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 4 | 1.398.347.725 | 916.868.650 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 5 | 14.356.869 | 13.845.318 |
| Stoklar | 7 | 20.880.818 | 24.425.231 |
| Peşin ödenmiş giderler | 8 | 4.209.805 | 2.660.520 |
| Diğer dönen varlıklar | 36.433 | 2.661.401 | |
| Toplam dönen varlıklar | 5.185.161.230 | 4.132.564.626 | |
| Duran varlıklar | |||
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 5 | 2.275.922 | 2.039.622 |
| Maddi duran varlıklar | 9 | 18.294.046 | 20.053.050 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | |||
| - İmtiyaza bağlı maddi olmayan duran varlıklar | 10 | 2.822.362.371 | 2.779.311.653 |
| - Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 10 | 12.725.618 | 13.147.448 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 11 | 138.887.803 | 150.943.799 |
| Toplam duran varlıklar | 2.994.545.760 | 2.965.495.572 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 8.179.706.990 | 7.098.060.198 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | |||
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Kısa vadeli borçlanmalar | 23 | 1.658.432 | - |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 23 | 272.349.530 | 245.391.147 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 23 | 140.280 | 170.154 |
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri | 11,26 | 25.253.040 | 29.769.296 |
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 26 | 29.435.641 | 81.676.630 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 4 | 1.774.396.731 | 1.256.887.600 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 14 | 14.491.034 | 14.606.771 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili taraflara diğer borçlar | 26 | 10.223.867 | 9.406.160 |
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 5 | 3.887.743 | 4.540.784 |
| Ertelenmiş gelirler | 8 | 469.717.346 | 555.571.032 |
| Güvence bedeli | 6 | 1.926.068.999 | 1.443.220.507 |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar | 14 | 5.431.728 | 5.581.434 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 12 | 23.055.370 | 25.065.755 |
| Diğer kısa vadeli yükümlülükler | 13 | 13.442.049 | - |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 4.569.551.790 | 3.671.887.270 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Uzun vadeli borçlanmalar | 23 | 450.250.000 | 450.250.000 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 11,26 | 128.838.250 | 127.283.350 |
| Ertelenmiş gelirler | 8 | 472.567.865 | 464.226.761 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar |
14 | 17.199.534 | 15.132.633 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 1.068.855.649 | 1.056.892.744 | |
| Toplam yükümlülükler | 5.638.407.439 | 4.728.780.014 | |
| ÖZKAYNAKLAR | |||
| Ödenmiş sermaye | 15 | 700.000.000 | 700.000.000 |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 15 | 199.046.059 | 199.046.059 |
| Geçmiş yıl karları | 1.295.234.125 | 753.577.971 | |
| Net dönem karı | 347.019.367 | 716.656.154 | |
| Toplam özkaynaklar | 2.541.299.551 | 2.369.280.184 | |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 8.179.706.990 | 7.098.060.198 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|---|
| KAR VEYA ZARAR | |||
| Hasılat | 16 | 5.065.018.528 | 2.408.918.384 |
| Satışların maliyeti (-) | 16 | (4.352.834.953) | (1.952.637.139) |
| Brüt kar | 712.183.575 | 456.281.245 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 17 | (23.063.901) | (12.460.066) |
| Pazarlama giderleri (-) | 17 | (6.591.888) | (1.592.765) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 18 | 22.430.492 | 15.698.813 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 18 | (449.045.164) | (70.051.877) |
| Esas faaliyet karı | 255.913.114 | 387.875.350 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 19 | 122.794.810 | 77.721.638 |
| Finansman geliri/(gideri) öncesi faaliyet karı | 378.707.924 | 465.596.988 | |
| Finansman gelirleri | 20 | - | 4.048.077 |
| Finansman giderleri (-) | 20 | (31.688.557) | (59.588.673) |
| Sürdürülen faaliyetler net dönem karı | 347.019.367 | 410.056.392 | |
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | - | - | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 347.019.367 | 410.056.392 | |
| Pay başına kazanç | 24 | 0,50 | 0,59 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Ödenmiş sermaye |
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler |
Geçmiş yıl karları |
Net dönem karı |
Özkaynaklar toplamı |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 itibarıyla bakiyeler |
700.000.000 | 118.621.721 | 527.954.151 | 532.690.901 | 1.879.266.773 |
| Toplam kapsamlı gelir |
- | - | - | 410.056.392 | 410.056.392 |
| Temettü ödemesi (*) | - | - | (226.642.743) | - | (226.642.743) |
| Transferler | - | 80.424.338 | 452.266.563 | (532.690.901) | - |
| 31 Mart 2021 itibarıyla bakiyeler |
700.000.000 | 199.046.059 | 753.577.971 | 410.056.392 | 2.062.680.422 |
| 1 Ocak 2022 itibarıyla bakiyeler |
700.000.000 | 199.046.059 | 753.577.971 | 716.656.154 | 2.369.280.184 |
| Toplam kapsamlı gelir |
- | - | - | 347.019.367 | 347.019.367 |
| Kar payı avansı (**) |
- | - | (175.000.000) | - | (175.000.000) |
| Transferler | - | - | 716.656.154 | (716.656.154) | - |
| 31 Mart 2022 itibarıyla bakiyeler |
700.000.000 | 199.046.059 | 1.295.234.125 | 347.019.367 | 2.541.299.551 |
(*) Şirket ilgili dönem karını, dönem içerisinde kar payı avansı olarak dağıtmakta ve her dönemin sonunda dağıtımına karar verilen temettü tutarı belirlendikten sonra, bu tutardan düşmektedir. Şirket, 2020 yılına ait dönem karına ilişkin dağıtımına karar verilen 566.414.533 TL temettü tutarından 2020 yılı içerisinde ödemiş olduğu 339.771.790 TL kar payı avansını düşerek kalan 226.642.743 TL'yi 2021 yılı içerisinde ödemiştir.
(**) Şirket hissedarları, 7 Ocak 2022 tarihli olağanüstü genel kurulunda aldığı karar ile 728 milyon TL temettü dağıtma kararı almış olup, söz konusu tutarın 175 milyon TL'lik kısmı temettü avansı olarak 18 Ocak 2022 tarihinde ödenmiştir. Kalan 553 milyon TL tutarındaki kısım 4 Nisan 2022 tarihinde ödenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|---|
| A. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | 726.584.422 | 331.954.356 | |
| Dönem net karı | 347.019.367 | 410.056.392 | |
| Dönem net karı mutabakatı ile ilgili düzeltmeler | 295.894.340 | 68.376.009 | |
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 9, 10, 11 | 54.302.804 | 47.352.391 |
| Alacaklarda değer (iptali)/düşüklüğü ile ilgili düzeltmeler Finansal varlıklarda değer düşüklüğü/(iptali) |
4 | (792.168) | (1.594.258) |
| ile ilgili düzeltmeler | - | (418.246) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar/(iptali) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 14 | 2.548.022 | 822.331 |
| Dava ve/veya ceza karşılıkları/(iptali) ile ilgili düzeltmeler | 12 | - | 834.752 |
| Faiz gelirleri ile ilgili düzeltmeler | 18, 19, 20 | (126.180.267) | (83.704.984) |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 20 | 31.688.557 | 32.053.746 |
| Gerçekleşmemiş yabancı para çevrim | |||
| farkları ile ilgili düzeltmeler | 11 | - | 27.534.927 |
| Kar/(zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler | 3 | 334.327.392 | 45.495.350 |
| İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler | 86.311.927 | (143.916.290) | |
| Ticari alacaklardaki artışlar ile ilgili düzeltmeler | (385.854.740) | (40.578.638) | |
| Stoklardaki azalışlar ile ilgili düzeltmeler | 3.544.413 | 1.111.430 | |
| Ticari borçlardaki azalış/ (artış) ile ilgili düzeltmeler | 462.236.749 | 17.600.834 | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer alacaklardaki azalış | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 327.832 | 600.859 | |
| Ertelenmiş gelirlerdeki azalışlar ile ilgili düzeltmeler | (64.179.512) | (166.371.266) | |
| Faaliyetlerle ilgili diğer borçlardaki artış/(azalış) | |||
| ile ilgili düzeltmeler | 70.237.185 | 43.720.491 | |
| Faaliyetlerden elde edilen nakit akışları | 729.225.634 | 334.516.111 | |
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin | |||
| karşılıklar kapsamında yapılan ödemeler | 14 | (630.827) | (224.789) |
| Karşılıklara ilişkin ödemeler | 12 | (2.010.385) | (2.336.966) |
| B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | (90.727.152) | 19.622.644 | |
| Maddi duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 9 | (43.036) | (269.991) |
| Maddi olmayan duran varlık alımından kaynaklanan nakit çıkışları 10 | (83.073.656) | (48.433.258) | |
| Finansal yatırımlarla ilgili (artış)/azalışla ilgili düzeltmeler | (130.405.270) | (8.161.240) | |
| Alınan faiz | 122.794.810 | 76.487.133 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Notlar | 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|---|
| C. Finansman faaliyetlerinden nakit akışları | (191.036.466) | (250.255.568) | |
| İlişkili taraflardan alınan/(verilen) nakit | |||
| avans alacaklar ve borçlar | 26 | - | (23.586.371) |
| Kredilerden nakit girişleri | 23 | 1.658.432 | 3.215.704 |
| Kredi geri ödemelerine ait nakit çıkışları | 23 | - | (3.016.987) |
| Diğer finansal yükümlülüklere ilişkin nakit | |||
| girişleri/(çıkışları), net | 23 | (29.874) | 3.641 |
| Alınan faiz | 20 | - | 4.048.077 |
| Kiralama yükümlülüklerine ait çıkışları | 11 | (17.151.910) | (4.244.478) |
| Ödenen temettüler | (175.000.000) | (226.642.743) | |
| Ödenen faiz | (513.114) | (32.411) | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (A+B+C) | 444.820.804 | 101.321.432 | |
| D. Dönem başı nakit ve nakit benzerleri | 3 | 882.830.055 | 949.088.460 |
| Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri | 3 | 1.327.650.859 | 1.050.409.892 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Başkent Doğalgaz Dağıtım Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ("Şirket"), 4646 Sayılı Kanun ve Enerji Piyasası Düzenleme Kurulu'nun ("EPDK") yayınladığı tebliğ, karar ve yönetmelikler gereği ve EPDK tarafından verilen 30 yıllık doğalgaz dağıtım lisansı ile Ankara ili sınırları içerisinde 31 Ağustos 2007 tarihinden itibaren 30 yıl süre ile doğalgaz faaliyetlerini sürdürmek için kurulmuştur.Şirket'in ana faaliyet konusu, 4646 Sayılı Doğalgaz Piyasası Kanunu uyarınca çıkarılan mevzuata uygun şekilde doğalgaz dağıtım faaliyetleri ile ilgili olarak doğalgaz satın almak,satmak, sorumluluk alanındaki abone ve serbest tüketicilerin dağıtım şebekesine girmesini sağlayarak doğalgazın bu tüketicilere satışı ve teslimi ile ilgili tüm hizmetleri gerçekleştirmek; serbest tüketicilere ve bu tüketicilerin seçtikleri tedarikçilere talepleri halinde doğalgaz taşıma hizmetlerini ve yan hizmetlerisağlamaktadır. Şirket,şehir içi doğalgaz dağıtım faaliyeti dışında hiçbir faaliyette bulunmamaktadır.
Şirket'in kayıtlı adresi Kızılırmak Mahallesi, Ufuk Üniversitesi Caddesi, No:13/A-B, Çankaya, Ankara'dır.
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla dönem içinde çalışan personellerin ortalama sayısı 663'tür (31 Mart 2021: 622).
Şirketin abonelerine uygulayacağı sistem kullanım bedelleri Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu'nun 16 Aralık 2021 tarihli ve 5362 sayılı Kurul kararı ile belirlenmiş ve 21 Aralık 2021 tarihli ve 31696 sayılı Resmi Gazetede yayımlanmıştır. Söz konusu EPDK kurul kararına göre; 2022 yılı mart ayı için belirlenen sistem kullanım bedeli üst sınırları, Tarife Hesaplama Usul ve Esasları'nın 26. maddesi uyarınca aylık olarak, tarifenin uygulanacağı aydan iki ay önce gerçekleşen ve önceki ay içerisinde TÜİK tarafından açıklanan TÜFE değişim oranı ile güncellenmektedir. EPDK tarafından müşteri grubu bazında 2022 yılı mart ayı için uygulanmasına karar verilen sistem kullanım bedelleri ile Aralık 2021 ayında uygulanan sistem kullanım bedelleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. (KDV hariç)
| Sistem Kullanım Bedeli | Sistem Kullanım Bedeli | |
|---|---|---|
| Yıllık Tüketim Miktarı | (TL/Sm3) Mart 2022 |
(TL/Sm3) Aralık 2021 |
| Kademe 1 0-100.000 Sm3 | 0,555941 | 0,425628 |
| Kademe 2 100.001-1.000.000 Sm3 | 0,336993 | 0,258002 |
| Kademe 3 1.000.001-10.000.000 Sm3 | 0,164568 | 0,125994 |
| Kademe 4 10.000.001-100.000.000 Sm3 | 0,080502 | 0,061633 |
| Kademe 5 100.000.001 Sm3 ve üzeri | 0,03339 | 0,025564 |
Şirket'in, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla abonelere ilişkin sayaç sayısı 1.952.911'dir (31 Mart 2021: 1.926.000).
31 Mayıs 2013 tarihi itibarıyla, Torunlar Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin %100 oranında pay sahibi olduğu Torunlar Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. Şirket'in %100 oranındaki hissesini 1.162.000.000 ABD doları karşılığında özelleştirme yöntemi ile devralmıştır. Şirket'in nihai ana ortağı Torunlar Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Torunlar Ailesi'dir.
Şirket'in, elektronik (ön ödemeli) ve mekanik (faturalı) olmak üzere sayaç türlerine göre iki tip abonesi bulunmaktadır. Aboneler kullanım amacı bakımından doğalgazı ısınma amaçlı kullanan meskenleri, hammaddeye ilave olarak kullanan sanayi abonelerini ve ulaşım ile taşımacılık alanında enerji kaynağı olarak kullanan CNG (sıkıştırılmış doğalgaz) abonelerini kapsamaktadır.
Şirket'in, EPDK tarafından 25 Ocak 2016 tarihli ve Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından 26 Ocak 2016 tarihli bildirimleri ile "Başkent Doğalgaz Dağıtım Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş." ünvanlı bir gayrimenkul yatırım ortaklığına dönüşümüne onay verilmiştir, ana sözleşme tadili l Şubat 2016 tarihinde tescil edilmiş olup. 4 Şubat 2016 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi'nde yayınlanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve 5 Mayıs 2022 tarihinde yayınlanması için yetki verilmiştir. Genel Kurul'un finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
Şirket'in finansal tabloları, Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan uluslararası standartlarla uyumlu olacak şekilde Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar esas alınarak hazırlanmıştır. TFRS, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları'nda ("UFRS") meydana gelen değişikliklere paralellik sağlanması amacıyla tebliğler aracılığıyla güncellenmektedir.
Ara dönem finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, muhasebe kayıtlarını ve yasal finansal tablolarını Türkiye'de geçerli olan ticari mevzuat, mali mevzuat ve Maliye Bakanlığı'nca yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı ("THP") gereklerine göre Türk Lirası ("TL") olarak tutmaktadır.
Ara dönem finansal tablolar, Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış olup KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Şirket'in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Söz konusu düzeltmeler temel olarak kıdem tazminatı hesaplaması, maddi ve maddi olmayan varlık amortismanlarının ekonomik ömürleri ve kıst amortisman uygulaması, karşılıkların muhasebeleştirilmesi, kiralama sözleşmelerine ilişkin kullanım hakkı varlık ve yükümlülüklerinin muhasebeleştirilmesi, ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüğünün değerlendirilmesi, gibi unsurlardan oluşmaktadır.
Türkiye Muhasebe Standardı No:34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde tam set finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket'in ara dönem finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirkete dair sonuçlar ve finansal pozisyon fonksiyonel para cinsi olan TL üzerinden ifade edilmiştir
Şirket, sadece doğalgaz satışı alanında faaliyet göstermektedir. Şirket yönetimi birden fazla bölüm tanımlamamıştır. Bu sebeplerden dolayı bölümlere göre raporlama yapılmamıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket'in finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe bağlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2020 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket Yönetimi, söz konusu standart değişikliklerinin etkilerini değerlendirerek geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır.
Finansal tabloların hazırlanmasında Şirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibarıyla gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar 31 Aralık 2021 tarihli finansal tablolarla aynıdır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Kasa | 58.959 | 57.080 |
| Banka | 1.331.192.342 | 886.373.417 |
| - Vadesiz mevduatlar (*) |
19.778.591 | 22.600.464 |
| Vadesi üç aydan kısa vadeli mevduatlar - |
1.311.413.751 | 863.772.953 |
| 1.331.251.301 | 886.430.497 | |
| Nakit ve nakit benzerleri üzerindeki faiz etkisi | (3.600.442) | (6.729.609) |
| 1.327.650.859 | 879.700.888 |
(*) Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla 17.025.896 TL tutarında bloke mevduatı bulunmakta olup ortalama vade süresi 2 gündür (31 Aralık 2021 bloke mevduat: 21.319.560 TL, ortalama vade süresi: 2 gün).
| Para birimi | Etkin faiz oranı |
Vade tarihi | 31 Mart 2022 |
|---|---|---|---|
| TL | 16,33% | Nisan 2022 | 1.309.700.363 |
| Avro | 1,20% | Nisan 2022 | 1.713.388 |
| Toplam | 1.311.413.751 | ||
| Para birimi | Etkin faiz oranı |
Vade tarihi | 31 Aralık 2021 |
| TL | 18,82% | Ocak 2022 | 808.689.530 |
| Avro | 0,36% | Ocak 2022 | 2.716.668 |
| ABD Doları |
1,10% | Ocak 2022 | 52.366.755 |
| Toplam | 863.772.953 |
Şirket'in vadeli mevduatlarının detayı aşağıda açıklanmıştır:
Nakit akış tablosunda, "Kar/(Zarar) mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler" in detayı aşağıdaki gibidir;
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| Döneme gelir yazılan ertelenmiş abone bağlantı geliri |
(13.333.070) | (6.956.493) |
| Faturalanmamış gaz tahakkukları ile ilgili düzeltmeler |
(91.446.710) | (1.766.419) |
| EPDK katılım ve lisans bedeli tahakkukları |
3.031.393 | 1.159.543 |
| Güvence bedeli değerleme düzeltmesi |
436.075.779 | 53.058.719 |
| Kar/zarar mutabakatı ile ilgili diğer düzeltmeler |
334.327.392 | 45.495.350 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|
| 965.347.641 | 576.107.444 |
| 462.113.743 | 370.667.033 |
| (29.113.659) | (29.905.827) |
| 916.868.650 | |
| 1.398.347.725 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in vadesi gelmemiş ticari alacaklarının tutarı 1.337.688.820 TL'dir (31 Aralık 2021: 899.687.499 TL).
31 Mart 2021 tarihi itibarıyla Şirket'in vadesi geçmiş ancak tahsil kabiliyetini yitirmemiş ticari alacaklarının tutarı 29.113.659 TL'dir (31 Aralık 2021: 29.905.827 TL). Şirket'in vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacaklarının yaşlandırması aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Vadesi geçmiş alacaklar (0-90 gün) |
60.658.905 | 17.181.151 |
| 60.658.905 | 17.181.151 |
Gaz satışı ile ilgili faturaların son ödeme tarihi fatura kesim tarihinden itibaren ortalama 10 gündür (31 Aralık 2021: 7-10 gün). Ticari alacaklar için vade tarihine kadar faiz işletilmemekte, söz konusu sürenin bitiminden sonra kalan bakiye için aylık %1,6 (31 Aralık 2021: %1,6) oranında faiz uygulanmaktadır.
Şirket, mekanik sayaç kullanan mesken abonelerinden abonelik sözleşmesinin imzalanması sırasında bir defaya mahsus olmak üzere güvence bedeli tahsil etmekte,sanayi gaz satış alacaklarını teminat altına alabilmek amacıyla da abonelerinden ayrıca teminat mektubu almaktadır. Şirket alacaklarına ilişkin alınan teminatlar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Alınan teminatlar |
477.948.342 | 433.950.190 |
| 477.948.342 | 433.950.190 |
Ticari alacaklardaki değer düşüklüğü karşılığı, geçmiş deneyimler ve genel ekonomik koşullar ile ilgili değerlendirmesine dayanılarak belirlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ticari alacakların değer düşüklüğüne ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak itibarıyla |
2022 | 2021 27.316.333 |
|---|---|---|
| 29.905.827 | ||
| Dönem gideri | 3.264.169 | 1.545.553 |
| Dönem içerisindeki iptaller | (4.056.337) | (3.139.811) |
| 31 Mart itibarıyla |
29.113.659 | 25.722.075 |
Şirket'in değer düşüklüğüne uğramış ticari alacaklarına ilişkin yaşlandırma tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| 90 - 180 gün arası |
3.784.776 | 2.990.583 |
| 180 gün üzeri | 25.328.883 | 26.915.244 |
| 29.113.659 | 29.905.827 | |
| b) Ticari borçlar |
||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
| Botaş'a olan ticari borçlar (*) |
1.677.153.393 | 1.161.531.007 |
| Ticari borçlar | 89.085.946 | 83.208.971 |
| Gider tahakkukları |
8.157.392 | 12.147.622 |
| 1.774.396.731 | 1.256.887.600 |
(*) BOTAŞ'a olan ticari borçlar mesken ve sanayi kategorisindeki aboneler adına yapılan gaz alanlarına dair faturalardan oluşmakladır. Ticari borçların ortalama vadesi 20 gündür (31 Aralık 2021: 20 gün).
| Kısa vadeli diğer alacaklar |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 14.306.546 | 13.051.413 |
| Diğer çeşitli alacaklar |
413.206 | 1.938.669 |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) |
(362.883) | (1.144.764) |
| 14.356.869 | 13.845.318 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in şüpheli diğer alacaklar karşılığına ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla |
1.144.764 | 1.151.670 |
| Tahsilatlar/İptaller | (781.881) | (79.210) |
| 31 Mart itibarıyla |
362.883 | 1.072.460 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar |
31 Mart 2022 | 31 Aralık2021 |
| Belediyeden alacaklar | 2.275.922 | 2.039.622 |
| 2.275.922 | 2.039.622 | |
| b) Diğer borçlar |
||
| Kısa vadeli diğer borçlar |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar |
2.821.782 1.065.961 |
2.824.141 1.716.643 |
| 3.887.743 | 4.540.784 | |
| NOT 6 - GÜVENCE BEDELİ |
||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
| Güvence bedeli | 1.926.068.999 | 1.443.220.507 |
| 1.926.068.999 | 1.443.220.507 |
Şirket, mesken gaz satış alacaklarını garanti altına alabilmek amacıyla, mekanik sayaç kullanan abonelerden abonelik sözleşmesinin imzalanması sırasında bir defaya mahsus olmak üzere güvence bedeli tahsil etmektedir. Abonelik sözleşmesi sona eren abonenin Şirket'te bulunan güvence bedeli, tüm borçların ödenmiş olması ve nakit olarak alınan güvence bedellerinin ilgili mevzuat çerçevesinde güncelleştirilmesi kaydıyla, talep tarihinden itibaren on beş gün içerisinde aboneye veya onun yetkili temsilcisine iade edilmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Güvence bedeli, EPDK'nın belirlediği tarife ile abonenin kullanım yerine göre kombi, soba, merkezi sistem ve ocak veya şofben için belirlenmiştir. 2022 ve 2021 yılları için geçerli güvence bedeli tutarları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Soba | 650 TL | 551 TL |
| Sıcak su (kombi) |
733 TL | 620 TL |
| Merkezi | 650 TL | 551 TL |
| Ocak | 42 TL | 35 TL |
| Şofben | 83 TL | 70 TL |
| Güvence bedellerine ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir: |
||
| Anapara | 2022 | 2021 |
| 1 Ocak itibarıyla |
890.851.994 | 722.420.929 |
| Tahsilatlar | 62.517.702 | 54.962.991 |
| Ödemeler | (15.744.989) | (12.057.999) |
| 31 Mart itibarıyla |
937.624.707 | 765.325.921 |
| Değerleme | ||
| 1 Ocak itibarıyla |
552.368.513 | 356.031.356 |
| Dönem gideri (*) | 436.075.779 | 53.058.719 |
| 31 Mart itibarıyla |
988.444.292 | 409.090.075 |
| Defter değeri |
1.926.068.999 | 1.174.415.996 |
(*) Toplam gerçekleşen ve gerçekleşmeyen güvence bedeli değerleme farkı 446.401.385 TL'dir (31 Aralık 2021: 225.661.567 TL). Güvence bedeli değerleme farkının 10.325.606 TL (31 Aralık 2021: 29.324.410 TL) tutarındaki kısmı abonelik sözleşmesi sona eren abonelere iade esnasında oluşun değerleme farkını içermektedir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, güvence bedellerinin değerlemesi için kullanılan tüketici fiyat endeksi 763,23'tür (31 Aralık 2021: 584,32). Değerleme, EPDK'nın 6807 no'lu Kurul Kararı'na istinaden, raporlama tarihinden iki ay önceki tüketici fiyat endeksi baz alınarak hesaplanır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Sayaçlar | 15.987.266 | 20.668.556 |
| Yatak gazı (*) |
4.893.552 | 3.756.675 |
| 20.880.818 | 24.425.231 |
(*) Şirket'in çekip dağıtımını yaptığı doğal gazın miktarı BOTAŞ'ın mevcut sayaçları ile tespit edilmekte ve BOTAŞ tarafından her ay sonu bu miktarlara göre fatura edilmektedir. Dönem sonlarında boru batlarındaki gaz miktarı ("yatak gazı") Şirket'in teknik departmanlarınca tespit edilmekte, ilgili dönem sonunda BOTAŞ tarafından Şirket'e faturalanan birim gaz fiyatı ile değerlenmektedir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
||
|---|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler | 1.441.146 | 2.394.821 | |
| Stok alımı için verilen sipariş avansları |
2.768.659 | 265.699 | |
| 4.209.805 | 2.660.520 | ||
| b) Kısa vadeli ertelenmiş gelirler |
|||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
||
| Gelecek aylara ait gaz satış gelirleri |
408.487.150 | 505.656.415 | |
| Ertelenmiş abonelik bağlantı gelirleri |
27.076.743 | 31.296.186 | |
| Alınan sipariş avansları |
34.153.453 | 18.618.431 | |
| 469.717.346 | 555.571.032 | ||
| c) Uzun vadeli ertelenmiş gelirler |
|||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
||
| Ertelenmiş abonelik bağlantı gelirleri |
472.567.865 | 464.226.761 | |
| 472.567.865 | 464.226.761 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Arazi ve arsalar |
Taşıtlar Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Toplam | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | |||||
| 1 Ocak 2022 itibarıyla açılış bakiyesi Girişler |
10.815.105 - |
702.732 8.500 |
18.561.158 34.536 |
29.474.891 - |
59.553.886 43.036 |
| 31 Mart 2022 itibarıyla kapanış bakiyesi |
10.815.105 | 711.232 | 18.595.694 | 29.474.891 | 59.596.922 |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2022 itibarıyla açılış bakiyesi Girişler |
- - |
(323) | (700.873) (15.770.447) (380.826) |
(23.029.516) (1.420.891) |
(39.500.836) (1.802.040) |
| 31 Mart 2022 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | (701.196) (16.151.273) | (24.450.407) | (41.302.876) | |
| 31 Mart 2022 itibarıyla net defter değeri |
10.815.105 | 10.036 | 2.444.421 | 5.024.484 | 18.294.046 |
| Arazi ve arsalar |
Taşıtlar Demirbaşlar | Özel maliyetler |
Toplam | ||
| Maliyet değeri | |||||
| 1 Ocak 2021 itibarıyla açılış bakiyesi Girişler |
10.703.545 111.560 |
702.732 - |
17.966.982 152.499 |
29.306.221 5.932 |
58.679.480 269.991 |
| 31 Mart 2021 itibarıyla kapanış bakiyesi |
10.815.105 | 702.732 | 18.119.481 | 29.312.153 | 58.949.471 |
| Birikmiş amortismanlar | |||||
| 1 Ocak 2021 itibarıyla açılış bakiyesi Girişler |
- - |
(321) | (699.573) (14.149.041) (422.341) |
(17.298.251) (1.413.785) |
(32.146.865) (1.836.447) |
| 31 Mart 2021 itibarıyla kapanış bakiyesi |
- | (699.894) (14.571.382) | (18.712.036) | (33.983.312) | |
| 31 Mart 2021 itibarıyla net defter değeri |
10.815.105 | 2.838 | 3.548.099 | 10.600.117 | 24.966.159 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İmtiyaza bağlı maddi olmayan duran varlıklar |
Yapılmakta olan yatırımlar |
Haklar | Diğer maddi olmayan duran varlıklar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet değeri | |||||
| 1 Ocak 2022 itibarıyla | |||||
| açılış bakiyesi Girişler |
3.660.915.840 - |
65.948.012 83.073.656 |
14.613.261 - |
14.040.806 - |
3.755.517.919 83.073.656 |
| Transferler | 27.510.329 | (27.576.779) | 66.450 | - | - |
| 31 Mart 2022 itibarıyla kapanış bakiyesi |
3.688.426.169 | 121.444.889 | 14.679.711 | 14.040.806 | 3.838.591.575 |
| Birikmiş itfa payları | |||||
| 1 Ocak 2022 itibarıyla | |||||
| açılış bakiyesi | (947.552.199) | - | (1.465.813) | (14.040.806) | (963.058.818) |
| Girişler | (39.956.488) | - | (488.280) | - | (40.444.768) |
| 31 Mart 2022 itibarıyla | |||||
| kapanış bakiyesi | (987.508.687) | - | (1.954.093) | (14.040.806) | (1.003.503.586) |
| 31 Mart 2022 itibarıyla net defter değeri |
2.700.917.482 | 121.444.889 | 12.725.618 | - | 2.835.087.989 |
| İmtiyaza bağlı maddi olmayan duran |
Yapılmakta olan |
Diğer maddi olmayan duran |
|||
| varlıklar | yatırımlar | Haklar | varlıklar | Toplam | |
| Maliyet değeri | |||||
| 1 Ocak 2021 itibarıyla | |||||
| açılış bakiyesi | 3.226.041.260 | 34.159.277 | 7.301.008 | 14.040.806 | 3.281.542.351 |
| Girişler | - | 48.433.258 | - | - | 48.433.258 |
| Transferler | 26.300.991 | (26.300.991) | - | - | - |
| 31 Mart 2021 itibarıyla | 3.252.342.251 | 56.291.544 | 7.301.008 | 14.040.806 | 3.329.975.609 |
| Birikmiş itfa payları | |||||
| 1 Ocak 2021 itibarıyla | (805.453.783) | - | (917.890) | (13.926.854) | (820.298.527) |
| Girişler | (36.649.293) | - | (134.605) | (113.493) | (36.897.391) |
| 31 Mart 2021 itibarıyla | (842.103.076) | - | (1.052.495) | (14.040.347) | (857.195.918) |
| 31 Mart 2021 itibarıyla net defter değeri |
2.410.239.175 | 56.291.544 | 6.248.513 | 459 | 2.472.779.691 |
İmtiyaza bağlı maddi olmayan duran varlıklar ilişkili olduğu altyapı yatırımlarının tahmini faydalı ömrü boyunca itfa edilmektedir.
Maddi ve maddi olmayan duran varlıklara ilişkin 2.290.320 TL tutarında amortisman giderleri ve itfa paylarının toplamı satışların maliyetine (31 Mart 2021: 2.084.545 TL) dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 2021 tarihi itibarıyla operasyonel kiralama yolu ile elde edilen kullanım hakkı varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Taşıtlar | Binalar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| Maliyet değeri |
|||
| 1 Ocak 2022 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem içi girişler |
35.441.045 - |
175.349.740 - |
210.790.785 - |
| 31 Mart 2022 itibarıyla kapanış bakiyesi |
35.441.045 | 175.349.740 | 210.790.785 |
| Birikmiş itfa payları |
|||
| 1 Ocak 2022 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri |
(24.992.433) (3.505.002) |
(34.854.553) (8.550.994) |
(59.846.986) (12.055.996) |
| 31 Mart 2022 itibarıyla kapanış bakiyesi |
(28.497.435) | (43.405.547) | (71.902.982) |
| 31 Mart 2022 itibarıyla kapanış bakiyesi |
6.943.610 | 131.944.193 | 138.887.803 |
| Taşıtlar | Binalar | Toplam | |
| Maliyet değeri |
|||
| 1 Ocak 2021 itibarıyla açılış bakiyesi Girişler |
22.348.183 - |
204.767.352 - |
227.115.535 - |
| 31 Mart 2021 itibarıyla kapanış bakiyesi |
22.348.183 | 204.767.352 | 227.115.535 |
| Birikmiş itfa payları |
|||
| 1 Ocak 2021 itibarıyla açılış bakiyesi Dönem gideri |
(10.110.530) (1.835.648) |
(52.979.891) (6.782.905) |
(63.090.421) (8.618.553) |
| 31 Mart 2021 itibarıyla kapanış bakiyesi |
(11.946.178) | (59.762.796) | (71.708.974) |
| 31 Mart 2021 itibarıyla net defter değeri |
10.402.005 | 145.004.556 | 155.406.561 |
Amortisman giderleri ve itfa paylarının toplamının 6.818.111 TL'si satışların maliyetine (31 Mart 2021: 5.442.645 TL), 5.237.885 TL'si genel yönetim giderlerine (31 Mart 2021: 3.175.908 TL) dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Kısa vadeli kiralama yükümlülükleri |
25.253.040 | 29.769.296 |
| Uzun vadeli kiralama yükümlülükleri | 128.838.250 | 127.283.350 |
| 154.091.290 | 157.052.646 |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla TFRS 16 kapsamındaki kiralama yükümlülükleri mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla |
157.052.646 | 218.944.326 |
| Dönem içindeki kiralamalar | - | - |
| Kur farklarındaki değişim |
- | 27.534.927 |
| Faiz tahakkukundaki değişim |
14.190.554 | 2.326.917 |
| Kira ödemeleri | (17.151.910) | (4.244.478) |
| 31 Mart itibarıyla |
154.091.290 | 244.561.692 |
| NOT 12 - KARŞILIKLAR |
| Kısa vadeli karşılıklar |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Dava karşılığı (*) |
21.523.928 | 22.002.870 |
| Diğer Karşılıklar (**) |
1.531.442 | 3.062.885 |
| 23.055.370 | 25.065.755 |
(*) Dava karşılıkları ileride muhtemel nakit çıkışı ile sonuçlanacak hukuki uyuşmazlıklar için ayrılmaktadır. Dönemler itibarıyla Şirket Yönetimi tarafından Şirket aleyhine sonuçlanması muhtemel olarak belirlenen davalar için karşılık ayrılmıştır.
Karşılıklara ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| Dava karşılığı |
2022 | 2021 |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla |
25.065.755 | 19.686.697 |
| İlave karşılıklar/(İptaller) |
- | 834.752 |
| Ödemeler | (2.010.385) | (2.336.966) |
| 31 Mart itibarıyla |
23.055.370 | 18.184.483 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sayaç kira bedeli borç karşılığı |
Serbest tüketici borç karşılığı |
Diğer karşılıklar |
Dava karşılığı |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2022 itibarıyla | - | - | 3.062.885 | 22.002.870 | 25.065.755 |
| Ödemeler | - | - | (1.531.443) | (478.942) | (2.010.385) |
| 31 Mart 2022 itibarıyla | - | - | 1.531.442 | 21.523.928 | 23.055.370 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Katma Değer Vergisi ("KDV") borçları |
13.442.049 | - |
| 13.442.049 | - |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Personele ödenecek ücretler | 4.719.318 | 10.146.496 |
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 1.699.174 | 2.881.202 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 8.072.542 | 1.579.073 |
| 14.491.034 | 14.606.771 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Kullanılmayan izin karşılığı |
5.431.728 | 5.581.434 |
| 5.431.728 | 5.581.434 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi |
5.581.434 | 4.799.789 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılıklar/(iptaller) |
79.035 | 267.893 |
| Kullanılmayan izin ödemeleri |
(228.741) | (46.220) |
| Kapanış bakiyesi |
5.431.728 | 5.021.462 |
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı |
17.199.534 | 15.132.633 |
| 17.199.534 | 15.132.633 |
Kıdem tazminatı karşılığı aşağıda belirtilen yasal düzenlemeler çerçevesinde ayrılmaktadır:
İş Kanunu'na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket ile ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002'deki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla 10.848,59 TL (31 Aralık 2021: 7.638,96 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır.
Tebliğ, Şirket'in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır:
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
|---|---|---|
| Enflasyon oranı (%) |
15,90 | 9,00 |
| Faiz oranı (%) |
20,23 | 13,00 |
| İskonto oranı (%) |
3,74 | 3,67 |
| Emekli olma olasılığına ilişkin devir hızı oranı (%) |
99,40 | 96,44 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılıkları kıdem tazminatı tavanı 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olan 10.848,59 TL üzerinden hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla |
15.132.633 | 11.064.638 |
| Hizmet maliyeti | 1.703.654 | 194.837 |
| Faiz maliyeti | 765.333 | 359.601 |
| Ödenen kıdem tazminatları |
(402.086) | (178.569) |
| 31 Mart itibarıyla |
17.199.534 | 11.440.507 |
Toplam giderin 1.302.147 TL'si (31 Mart 2021: 341.933 TL) satılan malın maliyetine 764.754 TL'si (31 Mart 2021: 33.936 TL) genel yönetim giderlerine dahil edilmiştir.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihlerindeki ödenmiş sermaye yapısı aşağıda sunulmaktadır:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|||
|---|---|---|---|---|
| Ortaklar | Pay (%) | Tutar | Pay (%) | Tutar |
| Halka açık kısım |
0,25 | 175.000.000 | 0,25 | 175.000.000 |
| Torunlar Enerji San. ve Ticaret A.Ş. |
0,75 | 525.000.000 | 0,75 | 525.000.000 |
| Nominal sermaye | 100 | 700.000.000 | 100 | 700.000.000 |
| Düzeltilmiş sermaye |
100 | 700.000.000 | 100 | 700.000.000 |
Şirket'in 2022 yılındaki sermayesi 700.000.000 adet hisseden oluşmaktadır (31 Mart 2021: 700.000.000 adet) Hisselerin itibari değeri hisse başına 1 TL'dir (31 Mart 2021: 1 TL). Çıkarılan bütün hisseler nakden ödenmiştir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 199.046.059 | 199.046.059 |
| 199.046.059 | 199.046.059 |
Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi (enflasyona göre endekslenmemiş) ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karının yıllık %5'i oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket hissedarları, 7 Ocak 2022 tarihli olağanüstü genel kurulunda aldığı karar ile 728 milyon TL temettü dağıtma kararı almış olup, söz konusu tutarın 175 milyon TL'lik kısmı temettü avansı olarak 18 Ocak 2022 tarihinde ödenmiştir. Kalan 553 milyon TL tutarındaki kısım 4 Nisan 2022 tarihinde ödenmiştir.
| a) Satışlar |
1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Mesken abonelerine gaz satışı |
2.779.752.646 | 1.704.332.403 |
| Mal ve hizmet üreten abonelere gaz satışı |
2.174.973.890 | 644.907.902 |
| Şebeke genişleme ve yenileme gelirleri |
83.073.656 | 48.433.258 |
| Bağlantı bedeli gelirleri |
13.333.070 | 6.956.493 |
| Gaz taşıma hizmet gelirleri |
12.997.597 | 11.130.713 |
| Diğer gelirler |
12.344.257 | 7.045.677 |
| Fatura düzeltmeleri (-) | (11.456.588) | (13.888.062) |
5.065.018.528 2.408.918.384
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Mesken abonelerine gaz satışı |
(2.789.085.967) | (1.307.826.176) |
| Mal ve hizmet üreten abonelere gaz satışı |
(1.341.107.136) | (494.872.616) |
| Şebeke genişleme ve yenileme gelirleri |
(83.073.656) | (48.433.258) |
| İmtiyaza bağlı maddi olmayan duran varlık itfa payları |
(39.956.488) | (36.649.293) |
| Bakım ve onarım giderleri |
(23.677.173) | (13.403.981) |
| İşçilik giderleri |
(17.100.863) | (13.467.214) |
| Diğer amortisman giderleri ve itfa payları |
(9.108.431) | (7.527.190) |
| Diğer | (49.725.239) | (30.457.411) |
| (4.352.834.953) | (1.952.637.139) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak- | 1 Ocak | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | (23.063.901) | (12.460.066) |
| Pazarlama giderleri (-) | (6.591.888) | (1.592.765) |
| (29.655.789) | (14.052.831) | |
| Genel yönetim giderleri | ||
| Personel giderleri | (6.158.953) | (2.898.154) |
| Amortisman giderleri ve itfa paylan | (5.237.885) | (3.175.908) |
| Dışardan sağlanan fayda ve hizmetler |
(3.117.437) | (1.643.009) |
| EPDK katılım payı giderleri |
(3.031.393) | (1.159.543) |
| Kira giderleri | (2.833.036) | (1.656.168) |
| Danışmanlık giderleri |
(1.004.212) | (410.056) |
| Haberleşme ve enerji giderleri |
(863.181) | (661.214) |
| Vergi Gideri | (319.972) | (114.172) |
| Diğer | (497.832) | (741.842) |
| (23.063.901) | (12.460.066) | |
| Pazarlama giderleri | ||
| Vergi giderleri | (6.558.888) | (1.552.765) |
| Reklam giderleri | (33.000) | (40.000) |
| (6.591.888) | (1.592.765) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler |
1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı geliri |
13.194.940 | 5.728.945 |
| Konusu kalmayan karşılık geliri (*) |
4.056.337 | 6.738.524 |
| Alacaklardan kaynaklanan faiz geliri | 3.385.457 | 1.935.269 |
| Hurda satış gelirleri |
637.442 | 460.146 |
| Sigorta gelirleri | 296.261 | 202.632 |
| Diğer gelirler |
860.055 | 633.297 |
| 22.430.492 | 15.698.813 |
(*) Konusu kalmayan karşılık gelirlerinin 2.240.489 TL tutarındaki kısmı iptal edilen karşılıkları (1 Ocak - 31 Mart 2021: 3.627.196 TL), 1.815.848 TL tutarındaki kısmı ise geçerliliğini yitiren ticari alacaklara ilişkin değer düşüklüklerini içermektedir (1 Ocak - 31 Mart 2021: 3.139.811 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Esas faaliyetlerden diğer giderler |
1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|---|---|---|
| Güvence bedeli değerleme farkı (*) |
(446.401.385) | (57.833.439) |
| Faaliyetlerden kaynaklanan kur farkı gideri |
(1.392.963) | (8.411.864) |
| Karşılık giderleri (**) |
(1.023.680) | (3.670.535) |
| Diğer giderler |
(227.136) | (136.039) |
| (449.045.164) | (70.051.877) |
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Vadeli mevduatlar faiz geliri Makul değer farkı kar veya zarara |
121.044.588 | 77.721.638 |
| yansıtılan finansal varlıklar faiz geliri |
1.750.222 | - |
| 122.794.810 | 77.721.638 |
| 1 Ocak- 31 Mart 2022 |
1 Ocak 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Finansman gelirler | ||
| İlişkili taraflardan sağlanan faiz geliri (Not 26) |
- | 3.964.558 |
| Diğer | - | 83.519 |
| - | 4.048.077 | |
| Finansman giderleri | ||
| Banka kredileri faiz giderleri | (26.958.383) | (29.726.829) |
| Kiralama yükümlülüğüne ait faiz giderleri |
(4.730.174) | (2.326.917) |
| Kiralama yükümlülüğüne ait kur farkı giderleri |
- | (27.534.927) |
| (31.688.557) | (59.588.673) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun ("KVK") Madde 5/1 (d) (4)'e göre, gayrimenkul yatırım ortaklığından elde edilen kazançlar Kurumlar Vergisi'nden istisna tutulmuştur. Ancak, Gelirler İdaresi Başkanlığı tarafından 1 Aralık 2017 tarihinde yayınlanan "Kurumlar Vergisi Genel Tebliği'nde ("Seri No: I") Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ'de ("Seri No: 13") altyapı gayrimenkul yatırım ortaklıklarının söz konusu vergi istisnasından yararlanamayacağı belirtilmiştir. Bu tebliğ neticesinde başlayan hukuki süreçte Şirket 2018 yılının ikinci çeyreğinden itibaren ihtirazi kayıtlar ile kurumlar vergisi beyanlarında bulunmuş, bu zaman zarfında da dava süreçleri devam etmiştir. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla tüm dönemlere ilişkin yerel mahkemeler Şirket lehine sonuçlanmıştır. Bununla birlikte, 2018 yılı 4. döneme ait İstinaf incelemesi Ankara Bölge İdare Mahkemesi 1. Vergi Dairesi'nin 24 Şubat 2021 tarihli 2020/733 E., 2021/171 K. sayılı kararı ile Şirket lehine sonuçlanmış olup, gerekçeli karar 16 Mart 2021 tarihinde Şirket'e tebliğ edilmiştir. 2 Mart 2021 tarihinde gerçekleşen ve yukarıda belirtilen tebliğin iptaline ilişkin duruşma sonucu, Şirket yönetimine 4 Ağustos 2021 tarihinde tebliğ edilmiş ve Danıştay Dördüncü Dairesi kararı ile Şirket yönetiminin açtığı tebliğ iptal kararını 3'e karşı 2 oy ile reddedilmiştir. Şirket yönetimi konuyu bir üst mahkemede temyiz etmiştir. Mahkeme, 15 Aralık 2021 tarihinde Şirket'in temyiz isteminin kabulüne ve Danıştay Dördüncü Dairesinin 02/03/2021 tarih ve E:2017/4268, K:2021/1335 sayılı kararının bozulmasına 7'ye karşı 4 oy ile karar vermiştir, 4 Şubat 2022 tarihinde kararı tebliğ etmiştir. Bunlara ek olarak Şirket yönetimi 7 Temmuz 2021 tarihi itibariyle, 2018, 2019 ve 2020 yılları için matrah artırımda bulunmuş ve 4.594.328 TL tutarında matrah artırım bedeli ile bu yıllara ilişkin olası vergi zayiatı davası riskini ortadan kaldırmıştır. Dolayısıyla, Şirket yönetimi söz konusu davayı kazanarak geçmiş dönem vergi yükümlülüklerine ait riski ortadan kaldırmıştır ve 31 Aralık 2022 tarihine kadar kurumlar vergisinden muaf olacaktır. 15 Nisan 2022 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan, Kurumlar Vergisi Kanunun 5 inci maddesinde yapılan değişiklikle münhasıran altyapı yatırım ve hizmetlerinden oluşan portföyü işletecek gayrimenkul yatırım ortaklıkları gibi esas faaliyet konusu gayrimenkullerle ilgili portföy işletmeciliği olmayan gayrimenkul yatırım ortaklıklarının istisna kapsamında olmadığı hususuna açıklık getirilmektedir ve 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisine tabi olacaktır.
Şirket, müşterilerine doğal gaz dağıtımı yapabilmek amacıyla, her takvim yılında, BOTAŞ ile doğal gaz alım sözleşmesi akdetmektedir. Bu minvalde Şirket, 2022 yılında dağıtımı gerçekleştirilecek doğal gazın tedariki için, BOTAŞ ile 30 Aralık 2021 tarihinde bir doğal gaz alım anlaşması akdetmiştir ("BOTAŞ Doğal Gaz Alım Sözleşmesi"). BOTAŞ Doğal Gaz Alım Sözleşmesi tahtında, Şirket, 2022 yılında, müşterilerine dağıtmak üzere 3.079.749.362 Sm3'e kadar doğal gaz satın almayı kabul etmiştir. Şirket, ilgili takvim yılında doğal gaz talebindeki düşüş veya herhangi başka bir sebeple bu miktarın altında doğal gaz satın alırsa dahi BOTAŞ Doğal Gaz Alım Sözleşmesi tahtında bir asgari satın alım taahhüdü altındadır. Şirket bu taahhüdü gereği, 75.000 m3'ün üzerinde tüketim yapan mesken aboneleri dışındaki serbest tüketiciler için sözleşmede belirlenen hacmin en az %80'i kadar doğal gaz satın alma, bu doğal gaz karşılığı tutarında da BOTAŞ'a ödeme yapma yükümlülüğü altındadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir:
| Döviz birimi | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
||
|---|---|---|---|---|
| Teminatlar | TL | 23.230.372 | 22.807.872 | |
| 23.230.372 | 22.807.872 | |||
| NOT 22 - FİNANSAL YATIRIMLAR |
||||
| Kısa vadeli finansal yatırımlar |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
||
| Vadeli mevduatlar | ||||
| Üç aydan uzun vadeli mevduatlar Beklenen Kredi Zararı "Makul değer farkı kar veya zarara |
2.310.994.551 - |
2.247.910.569 (1.403.514) |
||
| yansıtılan finansal varlıklar(*)" |
105.083.728 | 39.165.954 | ||
| 2.416.078.279 | 2.285.673.009 | |||
| (*) Söz konusu tutar Eurobond yatırımlarından |
oluşmaktadır. | |||
| Finansal yatırımlar |
Para birimi |
Etkin faiz oranı (%) |
Vade tarihi |
31 Mart 2022 |
| Üç aydan uzun vadeli mevduatlar |
TL | 11,90 | Nisan Kasım 2022 |
2.310.994.551 |
| 2.310.994.551 | ||||
| Finansal yatırımlar |
Para birimi |
Etkin faiz oranı (%) |
Vade tarihi |
31 Aralık 2021 |
| Üç aydan uzun vadeli mevduatlar |
TL | 11,90 | Nisan Kasım 2022 |
2.247.910.569 |
| 2.247.910.569 | ||||
| NOT 23 - FİNANSAL ARAÇLAR |
||||
| Finansal borçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
||
| Banka kredileri Diğer finansal yükümlülükler |
724.257.962 140.280 |
695.641.147 170.154 |
||
| 724.398.242 | 695.811.301 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Kısa vadeli |
Uzun vadeli |
| TL | 17,47 | 274.007.962 | 450.250.000 |
| 274.007.962 | 450.250.000 | ||
| 31 Aralık 2021 |
|||
| Para birimi | Ağırlıklı ortalama etkin faiz oranı (%) |
Kısa vadeli |
Uzun vadeli |
| TL | 17,47 | 245.391.147 | 450.250.000 |
| 245.391.147 | 450.250.000 |
Şirket paylarının tamamı (kendilerine ilişkin feragat alınmış halka arz edilen paylar ile ek paylar hariç), 2013 yılında gerçekleştirilen özelleştirme işleminin finansmanı amacıyla alınan kredi tahtında, kredi veren taraflar lehine rehin verilmiştir. Ayrıca, Mehmet Torun ve Aziz Torun'un kullanılan krediler üzerinde müteselsilen kefaleti bulunmaktadır.
Banka kredilerinin vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde ödenecek |
190.908.432 | 189.250.000 |
| 1 - 2 yıl içerisinde ödenecek |
252.099.530 | 225.141.147 |
| 2 - 3 yıl içerisinde ödenecek |
125.000.000 | 125.000.000 |
| 3 - 4 yıl içerisinde ödenecek |
125.000.000 | 125.000.000 |
| 4 - 5 yıl içerisinde ödenecek |
31.250.000 | 31.250.000 |
| 724.257.962 | 695.641.147 |
31 Mart 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla kredilere ilişkin hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| 1 Ocak itibarıyla |
695.641.147 | 750.870.186 |
| Alınan krediler |
1.658.432 | 3.215.704 |
| Kredi geri ödemeleri | - | (3.016.987) |
| Faiz tahakkuku değişimi |
26.958.383 | 29.694.418 |
| 31 Mart itibarıyla |
724.257.962 | 780.763.321 |
Şirket'in temel finansal araçları banka kredileri, nakit, kısa vadeli mevduatlardan oluşmaktadır. Söz konusu finansal araçların temel amacı Şirket'in işletme faaliyetlerini finanse etmektir. Şirket'in doğrudan işletme faaliyetlerinden kaynaklanan ticari borçlar ve ticari alacaklar gibi diğer finansal araçları da mevcuttur.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İtfa edilmiş değerinden | İtfa edilmiş değerinden gösterilen |
|||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | gösterilen finansal varlıklar | finansal yükü | Defter Değeri | Not |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 1.331.192.342 | - | 1.331.192.342 | 3 |
| Finansal yatırımlar | 2.416.078.279 | - | 2.416.078.279 | 22 |
| Ticari alacaklar | 1.398.347.725 | - | 1.398.347.725 | 4 |
| Diğer alacaklar | 14.356.869 | - | 14.356.869 | 5 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Diğer finansal yükümlülükler | - | 140.280 | 140.280 | 23 |
| Finansal borçlar | - | 724.398.242 | 724.398.242 | 23 |
| Kiralama yükümlülüğü | - | 154.091.290 | 154.091.290 | 11 |
| İlişkili taraflara borçlar | - | 29.435.641 | 29.435.641 | 26 |
| Ticari borçlar | - | 1.774.396.731 | 1.774.396.731 | 4 |
| Diğer borçlar | - | 3.887.743 | 3.887.743 | 5 |
| Güvence bedeli | - | 1.926.068.999 | 1.926.068.999 | 6 |
| İtfa edilmiş | ||||
| İtfa edilmiş değerinden | değerinden gösterilen | |||
| 31 Aralık 2021 | gösterilen finansal varlıklar | finansal yükü | Defter Değeri | Not |
| Finansal varlıklar | ||||
| Nakit ve nakit benzerleri | 886.373.417 | - | 886.373.417 | 3 |
| Finansal yatırımlar | 2.285.673.009 | - | 2.285.673.009 | 22 |
| Ticari alacaklar | 916.868.650 | - | 916.868.650 | 4 |
| Diğer alacaklar | 13.845.318 | - | 13.845.318 | 5 |
| Finansal yükümlülükler | ||||
| Diğer finansal yükümlülükler | - | 170.154 | 170.154 | 23 |
| Finansal borçlar | - | 695.641.147 | 695.641.147 | 23 |
| Kiralama yükümlülüğü | - | 157.052.646 | 157.052.646 | 11 |
| İlişkili taraflara borçlar | - | 81.676.630 | 81.676.630 | 26 |
| Ticari borçlar | - | 1.256.887.600 | 1.256.887.600 | 4 |
| Diğer borçlar | - | 4.540.784 | 4.540.784 | 5 |
| Güvence bedeli | - | 1.443.220.507 | 1.443.220.507 | 6 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Pay başına esas kazanç, hissedarlara ait net karın çıkarılmış adi hisselerin söz konusu dönemdeki ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| Pay başına kazanç |
31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Net dönem karı |
347.019.367 | 410.056.392 | |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin | |||
| ortalama sayısı (tam değeri) |
700.000.000 | 700.000.000 | |
| Hisse başına kazanç (TL) |
0,50 | 0,59 | |
| Hisse başına kapsamlı gelir |
|||
| Kapsamlı gelir |
347.019.367 | 410.056.392 | |
| Dönem boyunca mevcut olan hisselerin | |||
| ortalama sayısı (tam değeri) |
700.000.000 | 700.000.000 | |
| Hisse başına kapsamlı gelir (TL) |
0,50 | 0,59 |
Sermayeyi yönetirken Şirket'in hedefleri, ortaklarına fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek ve Şirket'in faaliyetlerinin devamlılığını sağlayabilmektir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Finansal yükümlülükler | 878.489.532 | 852.863.947 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri ve kısa |
||
| vadeli finansal yatırımlar |
(3.747.329.580) | (3.172.103.506) |
| Net borç | - | - |
| Toplam özkaynaklar | 2.541.299.551 | 2.369.280.184 |
| Toplam sermaye | 700.000.000 | 700.000.000 |
| Net borç/sermaye oranı |
- | - |
Şirket'in Finansal araçlarının getirdiği ana riskler faiz riski, likidite riski, yabancı para riski ve kredi riskidir. Şirket Yönetimi ve Yönetim Kurulu, aşağıda belirtilen risklerin yönetilmesi hususundaki politikaları incelemekte ve kabul etmektedir. Şirket, ayrıca bütün finansal araçlarının pazar değeri riskin de göz önünde bulundurmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | Ticari alacaklar |
Diğer alacaklar |
İlişkili taraflardan alacaklar |
Banka mevduatları |
|---|---|---|---|---|
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan | ||||
| azami kredi riski (A+B+C+D) | 1.398.347.725 | 16.632.791 | - | 1.331.251.301 |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne | ||||
| uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri | 1.337.688.820 | 16.632.791 | - | 1.331.251.301 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | ||||
| uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri | 60.658.905 | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal | ||||
| varlıkların net kayıtlı değeri | ||||
| - Vadesi geçmiş | ||||
| - Brüt kayıtlı değeri | 29.113.659 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü | (29.113.659) | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş | ||||
| - Brüt kayıtlı değeri | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü | - | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| D. Beklenen kredi zararları (-) | - | - | - | - |
| İlişkili | ||||
| Ticari | Diğer | taraflardan | Banka | |
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | alacaklar | alacaklar | alacaklar | mevduatları |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan | ||||
| azami kredi riski (A+B+C+D) | 916.868.650 | 15.884.940 | - | 886.430.497 |
| A. Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne | ||||
| uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri | 899.687.499 | 15.884.940 | - | 886.430.497 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne | ||||
| uğramamış finansal varlıkların net kayıtlı değeri | 17.181.151 | - | - | - |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan finansal | ||||
| varlıkların net kayıtlı değeri | ||||
| - Vadesi geçmiş | ||||
| - Brüt kayıtlı değeri | 29.905.827 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü | (29.905.827) | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| - Vadesi geçmemiş | ||||
| - Brüt kayıtlı değeri | - | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü | - | - | - | - |
| - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - |
| D. Beklenen kredi zararları (-) | - | - | - | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirememesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket'in kredi riskleri genel olarak ticari alacaklardan kaynaklanmaktadır. Şirket bu riskin yönetimi için müşterilerden güvence bedeli ve teminat almakladır. Ticari alacaklar, Şirket'in politika ve prosedürleri dahilinde değerlendirilip finansal tablolarda şüpheli alacaklar olarak belirtilmektedir. Şirket Yönetimi, değer düşüklüğüne uğramış ticari alacaklar için gerekli olan karşılık rakamım belirlerken, sistemden alman yaşlandırma tablolarını dikkate almakla ve 90 gün ve üzeri vadesi geçmiş alacakları değer düşüklüğüne uğramış ticari alacak olarak değerlendirmektedir.
Ticari alacaklardan kaynaklanabilecek kredi riski yüksek müşteri hacmi ve Şirket Yönetimi'nin müşterilere uygulanan kredi tutarını sınırlı tutması sebebiyle sınırlıdır.
Şirket, likidite riskini tahmini ve fiili nakil akımlarını düzenli olarak takip etmek ve finansal varlık ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlamak suretiyle, yönetir.
Aşağıdaki tablo, Şirket'in türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Türev olmayan finansal yükümlülükler ıskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
| 31 Mart 2022 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Sözleşme | ||||||
| uyarınca | ||||||
| nakit | ||||||
| çıkışlar | Talep | |||||
| Defter değeri |
toplamı (=I+II+III) |
1 yıla kadar (I) | 1 -5 yıl arası (II) |
5 yıl üzeri (III) |
edildiğinde ödenecek |
|
| Sözleşme uyarınca vadeler: | ||||||
| Ticari borçlar | 1.803.832.372 | 1.803.832.372 | 1.803.832.372 | - | - | - |
| Banka kredileri | 724.257.962 | 724.257.962 | 190.908.432 | 533.349.530 | - | - |
| Diğer finansal yükümlülükler | 140.280 | 140.280 | 140.280 | - | - | - |
| Diğer çeşitli borçlar | 14.111.610 | 14.111.610 | 14.111.610 | - | - | - |
| Kiralama yükümlülükleri | 154.091.290 | 179.295.696 | 30.158.918 | 144.349.340 | 4.787.438 | - |
| Güvence bedeli | 1.926.068.999 | - | - | - | - | 1.926.068.999 |
| Toplam yükümlülük | 4.622.502.513 | 2.721.637.920 | 2.039.151.612 | 677.698.870 | 4.787.438 | 1.926.068.999 |
| 31 Aralık 2021 | ||||||
| Sözleşme uyarınca |
||||||
| nakit | ||||||
| çıkışlar | Talep | |||||
| Defter değeri |
toplamı (=I+II+III) |
1 yıla kadar (I) | 1 -5 yıl arası (II) |
5 yıl üzeri (III) |
edildiğinde ödenecek |
|
| Sözleşme uyarınca vadeler: | ||||||
| Ticari borçlar | 1.338.564.230 | 1.338.564.230 | 1.338.564.230 | - | - | - |
| Banka kredileri | 695.641.147 | 695.641.147 | 189.250.000 | 506.391.147 | - | - |
| Diğer finansal yükümlülükler | 170.154 | 170.154 | 170.154 | - | - | - |
| Diğer çeşitli borçlar | 13.946.944 | 13.946.944 | 13.946.944 | - | - | - |
| Kiralama yükümlülükleri | 157.052.646 | 182.257.052 | 34.675.174 | 142.794.440 | 4.787.439 | - |
| Güvence bedeli | 1.443.220.507 | - | - | - | - | 1.443.220.507 |
| Toplam yükümlülük | 3.648.595.628 | 2.230.579.527 | 1.576.606.502 | 649.185.587 | 4.787.439 | 1.443.220.507 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in faaliyetleri öncelikle, döviz kurundaki değişiklikler ile ilgili finansal risklere maruz kalmamakladır. Piyasa riskleri ayrıca, duyarlılık analizleri ile de değerlendirilmektedir
Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Kur riski, onaylanmış politikalara dayalı olarak yapılan vadeli döviz alım/satım sözleşmeleri ile yönetilmektedir. Şirket'in yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin raporlama tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| ABD | Toplam | |||
| Doları | Avro | GBP | TL Karşılığı | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 7.202.726 | 208.091 | - | 108.815.887 |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - |
| Ticari borçlar | (103.190) | (53.208) | - | (2.381.204) |
| Kiralama Yükümlülüğü | - | - | - | - |
| Diğer borçlar | - | (2.238) | - | (36.513) |
| Net yabancı para pozisyonu | 7.099.536 | 152.645 | - | 106.398.170 |
| 31 Aralık 2021 | ||||
| ABD | Toplam | |||
| Doları | Avro | GBP | TL Karşılığı | |
| Nakit ve nakit benzerleri | 7.061.414 | 186.497 | - | 96.935.211 |
| Diğer alacaklar | - | - | - | - |
| Ticari borçlar | (103.190) | (91.662) | - | (2.763.266) |
| Kiralama Yükümlülüğü | - | - | - | - |
| Diğer borçlar | - | (2.238) | - | (33.825) |
Şirket, başlıca ABD Doları ve AVRO cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır.
Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurlarındaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir, %10'luk oran, üst düzey yöneticilere Şirket içinde kur riskinin raporlanması sırasında kullanılan oran olup, söz konusu oran Şirket Yönetimi'nin döviz kurlarında beklediği olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece yılsonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonundaki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar veya zararda ve diğer öz kaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
Net yabancı para pozisyonu 6.958.224 92.597 - 94.138.120
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kur riskine duyarlılık (Devamı)
| Kar veya (zarar) | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| ABD Doları etkisi |
10.410.405 | 9.291.317 |
| Avro etkisi | 249.037 | 139.950 |
Şirket'in sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanması, Şirket'i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. Söz konusu risk. Şirket tarafından, sabit ve değişken oranlı borçlar arasında uygun bir dağılım yapılmak suretiyle, yönetilmektedir. Riskten korunma stratejileri, faiz oranı beklentisi ve tanımlı olan risk ile uyumlu olması için düzenli olarak değerlendirilmektedir. Böylece optimal riskten korunma stratejisinin oluşturulması gerek bilançonun pozisyonunun gözden geçirilmesi gerekse faiz harcamalarının farklı faiz oranlarında kontrol altında tutulması amaçlanmaktadır.
Faiz oranı duyarlılığı
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|
|---|---|---|
| Değişken faizli finansal yükümlülükler |
264.500.000 | 264.500.000 |
| Sabit faizli finansal yükümlülükler | 459.757.962 | 431.141.147 |
| 724.257.962 | 695.641.147 |
31 Mart 2022 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz 50 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, finansman geliri/gideri 2.298.790 TL daha düşük/yüksek olacaktı (31 Aralık 2021: 1.896.798 TL).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in ana ortağı ve kontrolünü elinde tutan taraf Torunlar Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş.'dir ("Torunlar Enerji"). Diğer ilişkili taraflar Torunlar Enerji'nin ortakları, söz konusu ortakların kontrolündeki diğer şirketler ve kilit yöneticilerden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Borçlar | |||||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflara bakiyeler | Ticari | Kiralama yükümlülüğü (***) |
Kiralama yükümlülüğü (***) |
Ticari olmayan (***) |
|
| Ortak | |||||
| Torunlar Enerji | 3.635.777 | 25.253.040 | 128.838.250 | - | |
| Ortaklar Tarafından Yönetilen | |||||
| Diğer Şirketler | |||||
| Artuk (**) | 495.505 | - | - | - | |
| Sungurbey Enerji Müh. Dan. | |||||
| İnş. Eğt. İliz A.Ş. (**) ("Sungurbey") | 12.950.640 | - | - | 10.223.867 | |
| Teknovel Bilgi ve İletişim | |||||
| Tek. San. Tic. A.Ş. (*) ("Teknovel') | 12.353.719 | - | - | - | |
| 29.435.641 | 25.253.040 | 128.838.250 | 10.223.867 |
| 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Borçlar | |||||
| Kısa vadeli | Kısa vadeli | Uzun vadeli | Kısa vadeli | ||
| İlişkili taraflara bakiyeler | Ticari | Kiralama yükümlülüğü (***) |
Kiralama yükümlülüğü (***) |
Ticari olmayan (***) |
|
| Ortak | |||||
| Torunlar Enerji | 32.277.159 | 29.769.296 | 127.283.350 | - | |
| Ortaklar Tarafından Yönetilen | |||||
| Diğer Şirketler | |||||
| Artuk (**) | 3.010.942 | - | - | - | |
| Sungurbey Enerji Müh. Dan. | |||||
| İnş. Eğt. İliz A.Ş. (**) ("Sungurbey") | 29.409.204 | - | - | 9.406.160 | |
| Teknovel Bilgi ve İletişim | |||||
| Tek. San. Tic. A.Ş. (*) ("Teknovel') | 16.979.325 | - | - | - | |
| 81.676.630 | 29.769.296 | 127.283.350 | 9.406.160 |
(*) Teknovel. 2019 yılı içerisinde Torunlar Enerji tarafından kurulmuş olup,sermeyesinin tamamı Torunlar Enerji'ye aittir. Şirket 'e, çağrı merkezi ve teknoloji yazılımı hizmetleri sağlamaktadır.
(**) Sungurbey ve Artuk 2019 yılı içerisinde Torunlar Enerji tarafından satın alınmış olup, sermayesinin tamamı Torunlar Enerjiye aittir. Sungurbey, Şirket'e altyapı yatırım hizmeti, sayaç okuma hizmeti, kalibrasyon hizmeti ve doğalgaz iç tesisat kontrol hizmeti sağlamaktadır. Artuk, Şirket'e altyapı müteahhitlik imalatı ve bakımlarını gerçekleştirmektedir.
(***) Şirket, yıl içerisinde Torunlar Enerji'den araç kiralaması yapmış ve söz konusu kiralama işlemi TFRS 16 kapsamında muhasebeleşlirilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Stok ve sabit | Stok ve sabit | ||||||
| İlişkili taraflarla | Kira | kıymet | Hizmet | kıymet | Faiz | Faiz | |
| olan işlemler | giderleri | satışları | alımları | alımları | giderleri | gelirleri | |
| Torunlar Enerji | 23.013.790 | 2.498.741 | 23.266.644 | 70.686.070 | - | - | |
| Artuk | 1.964.350 | 6.536 | 3.121.809 | - | - | - | |
| Sungurbey | - | 2.758 | 21.440.919 | - | - | - | |
| Teknovel | 432.647 | - | 10.666.201 | - | - | - | |
| Diğer | 37.500 | - | - | - | - | - | |
| 25.448.287 | 2.508.035 | 58.495.573 | 70.686.070 | - | - | ||
| 1 Ocak - 31 Mart 2021 | |||||||
| Stok ve sabit | Stok ve sabit | ||||||
| İlişkili taraflarla | Kira | kıymet | Hizmet | kıymet | Faiz | Faiz | |
| olan işlemler | giderleri | satışları | alımları | alımları | giderleri | gelirleri | |
| Torunlar Enerji | 13.058.660 | - | 22.118.847 | 30.183.450 | - | 2.010.202 | |
| Artuk | 1.012.565 | - | 2.376.093 | - | - | - | |
| Torunlar Gıda | - | - | - | - | - | 1.954.356 | |
| Sungurbey | 109.506 | - | 14.737.504 | 434.847 | - | - | |
| Teknovel | 268.236 | - | 6.576.272 | - | - | - | |
| Torun Kağıt | - | - | - | - | - | - | |
| Diğer | 33.333 | - | - | - | - | - | |
| 14.482.300 | - | 45.808.716 | 30.618.297 | - | 3.964.558 |
Şirket, üst düzey yönetim kadrosu Yönetim Kurulu üyelerinden oluşmakladır. Üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar ise ücret, sağlık sigortası, ulaşım ve huzur hakkı gibi faydaları içermektedir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|
| Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar |
1.565.067 | 1.036.159 |
| 1.565.067 | 1.036.159 |
Kurumlar Vergisi Kanununun 5 inci maddesinin birinci fıkrasının (d) bendinin (4) numaralı alt bendi uyarınca gayrimenkul yatırım fonları veya ortaklıklarının kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Diğer taraftan, "Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı" ama esas faaliyet konusu gayrimenkullerle ilgili portföy işletmeciliği olmayan bu mükelleflerin istisna kapsamında olup olmadıkları hususunda yargıya taşman ihtilaflar söz konusu olmaktadır. 15 Nisan 2022 tarihinde Resmi Gazete'de yayımlanan kanuna göre , bu kanunun 22'nci maddesi ile Kurumlar Vergisi Kanunun 5 inci maddesinde yapılan değişiklikle münhasıran altyapı yatırım ve hizmetlerinden oluşan portföyü işletecek gayrimenkul yatırım ortaklıkları gibi esas faaliyet konusu gayrimenkullerle ilgili portföy işletmeciliği olmayan gayrimenkul yatırım ortaklıklarının istisna kapsamında olmadığı hususuna açıklık getirilmektedir. Şirket 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisine tabi olacaktır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Konsolide olmayan (Bireysel) finansal tablo ana hesap kalemleri (TL) |
İlgili düzenleme |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|---|
| A.Para ve Sermaye Piyasası Araçları |
Seri III 48.1 sayılı Tebliğ. Md. 24/ (b) |
3.747.329.580 | 3.172.103.506 |
| B1.Altyapı Yatırım ve Hizmetleri ile Bu Yatırım ve |
|||
| Hizmetlere İlişkin Projelere ve Bunlara Dayalı Haklara |
|||
| Yapılan Yatırımlar |
Seri III 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (a) |
2.822.362.371 | 2.779.311.653 |
| B2.Ortak Olmak veya Borçlanma Araç, Satın Almak |
|||
| Suretiyle Altyapı Şirketlerine Yapılan Yatırım |
Seri III -48.1 sayıl, Tebliğ, Md. 24/ (a) |
- | - |
| B3.Ortak Olmak veya Borçlanma Aracı Satın Almak |
|||
| Suretiyle Münhasıran Altyapı Yatırım ve Hizmetlerinden |
|||
| Oluşan Portföyü İşleten Diğer Ortaklıklara |
|||
| Yapılan Yatırım |
Seri III -48.1 sayıl, Tebliğ, Md. 24/ (a) |
- | - |
| C.İştirakler | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (b) |
- | - |
| İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari Olmayan) |
Seri III 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 23/(f) |
- | - |
| Diğer Varlıklar |
1.610.015.039 | 1.146.645.039 | |
| D.Toplam Varlıklar (Aktif Toplamı) |
Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 3/ (p) |
8.179.706.990 | 7.098.060.198 |
| E.Finansal Borçlar | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 |
724.257.962 | 695.641.147 |
| F.Diğer Finansal Yükümlülükler G.Finansal Kiralama Borçları |
Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 |
140.280 154.091.290 |
170.154 157.052.646 |
| H.İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari Olmayan) |
Seri HI -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 23/ (f) |
10.223.867 | 9.406.160 |
| İ.Özkaynaklar | Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 |
2.541.299.551 | 2.369.280.184 |
| Diğer Kaynaklar |
4.749.694.040 | 3.866.509.907 | |
| D.Toplam Kaynaklar | Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 3/ (p) |
8.179.706.990 | 7.098.060.198 |
| A1.Para ve Sermaye Piyasası Araçlarının 3 Yıllık |
|||
| Gayrimenkul Ödemeleri için Tutulan Kısmı |
Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (b) |
- | - |
| A2.Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat / | |||
| Özel Cari-Katılma Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat / |
|||
| Katılma Hesabı |
Seri III - 48,1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (b) |
3.007.229.746 | 3.007.229.746 |
| C1.İşletmeci Şirkete İştirak |
Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 28/2 (a) |
- | - |
| J.Gayrinakdi Krediler | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 |
23.230.372 | 22.807.872 |
| K.Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan |
|||
| İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri |
Seri İli - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 22/(e) |
- | - |
| L.Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları |
Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 22(1) |
- | - |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Asgari/Azami | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Portföy sınırlamaları (TL) | İlgili düzenleme | Oran | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | oran |
| 1.Altyapı Yatırım ve Hizmetleri ile Bu Yatırım ve Hizmetlere | |||||
| İlişkin Projelere ve Bunlara Dayalı Haklara Yapılan Yatırımlar | |||||
| ile Ortak Olmak veya Borçlanma Aracı Satın Almak Suretiyle | |||||
| Altyapı Şirketlerine ve Münhasıran Altyapı Yatırım ve Hizmetlerinden | |||||
| Oluşan Portföyü İşleten Diğer Ortaklıklara Yapılan Yatırım | Seri 111 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (a), (b) | (B1+B2tB3+Al)/D | 35% | 39% | ≥%75 |
| 2.Para ve Sermaye Piyasası Araçları ile iştirakler | Seri III 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24/ (b) | (A+C-A1)/D | 46% | 45% | ≤%25 |
| 3.İşletmeci Şirkete İştirak | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 28/2 (a) | C1/D | 0% | %0 | ≤%10 |
| 4. Borçlanma Sınırı | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 31 | (E+F+G+H+J)/İ | 36% | 37% | ≤%500 |
| 5.Döviz Cinsinden Vadeli-Vadesiz Mevduat Özel Cari-Katılma | |||||
| Hesabı ve TL Cinsinden Vadeli Mevduat Katılma Hesabı (*) | Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 24. (b) | (A2-A1)/D | 37% | %42 | ≤%35 |
| 6. Üzerinde Proje Geliştirilecek Mülkiyeti Ortaklığa Ait Olmayan | |||||
| İpotekli Arsaların İpotek Bedelleri | Seri III -48.1 sayılı Tebliğ, Md. 22 (e) | (K/D) | 0% | %0 | ≤%10 |
| 7. Tek Bir Şirketteki Para ve Sermaye Piyasası Araçları | |||||
| Yatırımlarının Toplamı | Seri III - 48.1 sayılı Tebliğ, Md. 22 (1) | (L/D) | 0% | %0 | ≤%10 |
(*) Gayrimenkul Yatırım Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği 111-48. l'nde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ 111-48.l.ç uyarınca yatırım amaçlı Türk Lirası veya yabancı para cinsinden mevduat veya katılma hesabına en fazla aktif toplamının %35'i oranında yatırım yapabilmekteydi. Akabinde, 9 Ekim 2020 tarihinde yayımlanan III-48.1.e sayılı Gayrimenkul Ortaklıklarına İlişkin Esaslar Tebliği ile halihazırda yürürlükte olan mevzuatta önemli değişiklikler yapılmış olup, "Münhasıran altyapı yatırım ve hizmetlerine yatırım yapacak ortaklıklara ilişkin özel hükümler" başlıklı 11/A maddesinde yapılan değişiklikle maddede yer alan ve Altyapı GYO'lar açısından halihazırda %35 olarak uygulanmakta olan vadeli/vadesiz yerli/yabancı para cinsinden mevduat/katılma hesabı sınırlaması kaldırılmıştır.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.