Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Bilgiler
Anonim Şirketi
İçindekiler
Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Ara Dönem Özet Kar veya Zarar Tablosu ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Ara Dönem Özet Özkaynak Değişim Tablosu Ara Dönem Özet Nakit Akış Tablosu Ara Dönem Özet Finansal Tablolara Ait Dipnotlar
31 Mart 2022 Tarihi İtibarıyla
Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço)
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Dönen varlıklar | |||
| Nakit ve nakit benzerleri | 4 | 1.807.352 | 3.961.659 |
| Finansal yatırımlar | 5 | 114.205.642 | 119.006.298 |
| Ticari alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 3 | 2.169.476 | 1.380.988 |
| - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 6 | 5.754.445 | 3.842.005 |
| Diğer alacaklar | |||
| - İlişkili taraflardan diğer alacaklar | 3 | 11.013.296 | 11.428.224 |
| - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar | 7 | 1.227.021 | 1.257.190 |
| Stoklar | 8 | 782.323 | 903.490 |
| Peşin ödenmiş giderler | 9 | 3.258.064 | 3.137.046 |
| Diğer dönen varlıklar | 14 | 2.161.368 | 1.818.221 |
| Toplam dönen varlıklar | 142.378.987 | 146.735.121 | |
| Duran varlıklar | |||
| Maddi duran varlıklar | 10 | 44.894.743 | 31.375.043 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | 11 | 9.297.854 | 9.501.699 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | 20 | 1.190.627 | 522.776 |
| Toplam duran varlıklar | 55.383.224 | 41.399.518 | |
| Toplam varlıklar | 197.762.211 | 188.134.639 |
31 Mart 2022 Tarihi İtibarıyla
Ara Dönem Özet Finansal Durum Tablosu (Bilanço) (devamı)
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Kısa vadeli yükümlülükler | |||
| Ticari borçlar | |||
| - İlişkili taraflara ticari borçlar | 3 | 1.464.252 | 617.712 |
| - İlişkili olmayan taraflara ticari borçlar | 6 | 6.045.698 | 2.062.496 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar | 13 | 2.420.844 | 1.947.814 |
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 12.807.968 | 12.466.339 |
| Ertelenmiş gelirler | 9 | 1.586.944 | 446.554 |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 10.220.143 | 12.334.231 | |
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar |
13 | 1.664.362 | 366.929 |
| - Diğer kısa vadeli karşılıklar | 12 | 725.032 | 725.032 |
| Toplam kısa vadeli yükümlülükler | 36.935.243 | 30.967.107 | |
| Uzun vadeli yükümlülükler | |||
| Diğer borçlar | |||
| - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar | 7 | 7.124.410 | 9.764.551 |
| Uzun vadeli karşılıklar | |||
| - Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
13 | 10.260.696 | 7.858.869 |
| Toplam uzun vadeli yükümlülükler | 17.385.106 | 17.623.420 | |
| Toplam yükümlülükler | 54.320.349 | 48.590.527 | |
| ÖZKAYNAKLAR | 15 | ||
| Ödenmiş sermaye | 21.000.000 | 21.000.000 | |
| Sermaye düzeltme farkları | 447.419 | 447.419 | |
| Birikmiş diğer kapsamlı gelir | |||
| - Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | (2.180.461) | (779.263) | |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | 22.168.429 | 22.168.429 | |
| Geçmiş yıllar karları | 96.707.527 | 35.064.628 | |
| Dönem net karı | 5.298.948 | 61.642.899 | |
| Toplam özkaynaklar | 143.441.862 | 139.544.112 | |
| Toplam özkaynaklar ve yükümlülükler | 197.762.211 | 188.134.639 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Dipnot | Bağımsız Denetimden |
Bağımsız Denetimden |
|
|---|---|---|---|
| Referansı | Geçmemiş | Geçmemiş | |
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | ||
| Hasılat | 16 | 24.555.146 | 18.980.942 |
| Satışların maliyeti (-) | 16 | (17.275.781) | (10.183.063) |
| Brüt kar | 7.279.365 | 8.797.879 | |
| Genel yönetim giderleri (-) | 17 | (524.347) | (465.385) |
| Esas faaliyetlerden diğer gelirler | 18 | 296.724 | 255.791 |
| Esas faaliyetlerden diğer giderler (-) | 18 | (2.088.046) | (852.877) |
| Esas faaliyet karı | 4.963.696 | 7.735.408 | |
| Yatırım faaliyetlerinden gelirler | 5 | 235.959 | 23.485.413 |
| Finansman gideri öncesi faaliyet karı | 5.199.655 | 31.220.821 | |
| Finansman gelirleri | 19 | 476.726 | 1.103.786 |
| Finansman giderleri (-) | 19 | (23.746) | (59.553) |
| Finansman gelirleri / (giderleri), net | 452.980 | 1.044.233 | |
| Vergi öncesi dönem karı | 5.652.635 | 32.265.054 | |
| Vergi geliri / (gideri) | 20 | (353.687) | (6.285.133) |
| - Dönem vergi gideri | (671.239) | (6.630.491) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri | 317.552 | 345.358 | |
| Dönem net karı | 5.298.948 | 25.979.921 | |
| Pay Adedi | 21.000.000 | 21.000.000 | |
| Pay Başına Kazanç | 21 | 0,2523 | 1,2371 |
| Diğer kapsamlı gelir kısmı | |||
| Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| - Aktüeryal farklar | 13 | (1.751.497) | (291.341) |
| - Ertelenmiş vergi geliri | 20 | 350.299 | 58.268 |
| Toplam diğer kapsamlı gelir | (1.401.198) | (233.073) | |
| Toplam kapsamlı gelir | 3.897.750 | 25.746.848 | |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Özkaynak Değişim Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Giderler | |||||||
| Ödenmiş Sermaye |
Sermaye Düzeltme Farkları |
Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kayıpları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karları |
Dönem Net Karı |
Özkaynaklar Toplamı |
|
| 1 Ocak 2021 itibarıyla bakiye |
21.000.000 | 447.419 | (1.492.250) | 16.933.372 | 42.429.031 | 58.635.624 | 137.953.196 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | 58.635.624 | (58.635.624) | -- |
| Dönem net karı | -- | -- | -- | -- | -- | 25.979.921 | 25.979.921 |
| Diğer kapsamlı gelir | -- | -- | (233.073) | -- | -- | -- | (233.073) |
| 31 Mart 2021 itibarıyla bakiye |
21.000.000 | 447.419 | (1.725.323) | 16.933.372 | 101.064.655 | 25.979.921 | 163.700.044 |
| 1 Ocak 2022 itibarıyla bakiye |
21.000.000 | 447.419 | (779.263) | 22.168.429 | 35.064.628 | 61.642.899 | 139.544.112 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | 61.642.899 | (61.642.899) | -- |
| Dönem net karı | -- | -- | -- | -- | -- | 5.298.948 | 5.298.948 |
| Diğer kapsamlı gelir | -- | -- | (1.401.198) | -- | -- | -- | (1.401.198) |
| 31 Mart 2022 itibarıyla bakiye |
21.000.000 | 447.419 | (2.180.461) | 22.168.429 | 96.707.527 | 5.298.948 | 143.441.862 |
Özet Nakit Akış Tablosu
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| Dipnot Referansı |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş |
|
|---|---|---|---|
| 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
||
| Dönem net karı | 5.298.948 | 25.979.921 | |
| İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit ile net kar arasındaki mutabakat: |
|||
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 10,11 | 1.535.336 | 1.844.924 |
| Kıdem tazminatı karşılığı ile ilgili düzeltmeler | 13 | 792.755 | 406.934 |
| Vergi geliri/gideri ile ilgili düzeltmeler | 20 | 353.687 | 6.285.133 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 13 | 1.297.433 | 686.307 |
| Faiz gelirleri | 19 | (476.726) | (1.103.786) |
| Faiz giderleri | 19 | -- | 59.553 |
| Finansal varlıkların gerçeğe uygun değer kazançları ile ilgili düzeltmeler |
5 | (235.959) | (23.485.413) |
| İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi | |||
| işletme faaliyetlerinden sağlanan net nakit | |||
| Ticari alacaklardaki değişimler | (5.486.255) | (3.276.778) | |
| Diğer alacaklardaki değişimler | 445.095 | (3.413.408) | |
| Stoklardaki değişimler | 121.167 | (56.795) | |
| Peşin ödenmiş giderler ve ertelenmiş gelirlerdeki değişimler | 1.019.374 | (759.323) | |
| Ticari borçlardaki değişimler | 4.829.742 | (636.227) | |
| Diğer borçlardaki değişimler | (2.298.512) | (1.591.141) | |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki değişimler | 473.030 | 635.846 | |
| Diğer varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler | (343.147) | 136.136 | |
| Ödenen kıdem tazminatları | 13 | (142.425) | (89.242) |
| A. İşletme faaliyetlerinden sağlanan / (kullanılan) net nakit | 7.183.543 | 1.622.641 | |
| Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akışları | |||
| Finansal yatırımlardaki değişimler | 5.036.615 | 14.502 | |
| Maddi duran varlık alımları | 10 | (14.851.191) | (980.438) |
| B. Yatırım faaliyetlerinden sağlanan/ kullanılan net nakit | (9.814.576) | (965.936) | |
| Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit | |||
| Finansal borçlardaki değişim | -- | (814.624) | |
| Tahsil edilen faiz | 19 | 476.726 | 1.103.786 |
| Ödenen faiz | 19 | -- | (29.144) |
| Kiralama yükümlülüklerine ilişkin ödemeler | -- | (56.002) | |
| C. Finansal faaliyetlerden sağlanan net nakit | 476.726 | 204.016 | |
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış / azalış (A+B+C) | (2.154.307) | 860.721 | |
| Dönem başı itibarıyla nakit ve nakit benzerleri | 4 | 3.961.659 | 1.562.397 |
| Dönem sonu itibarıyla nakit ve nakit benzeri değerler | 4 | 1.807.352 | 2.423.118 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
| 1 | Şirket'in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu | 7 |
|---|---|---|
| 2.1 | Sunuma İlişkin Temel Esaslar | 8 |
| 2.2 | TFRS'ye Uygunluk Beyanı | 9 |
| 2.3 | Muhasebe Politikalarında Değişiklikler | 9 |
| 2.4 | Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar | 12 |
| 2.5 | Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti | 13 |
| 3 | İlişkili Taraf Açıklamaları | 13 |
| 4 | Nakit ve Nakit Benzerleri | 16 |
| 5 | Finansal Yatırımlar | 16 |
| 6 | Ticari Alacak ve Borçlar | 16 |
| 7 | Diğer Alacak ve Borçlar | 17 |
| 8 | Stoklar | 18 |
| 9 | Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler | 18 |
| 10 | Maddi Duran Varlıklar | 19 |
| 11 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 21 |
| 12 | Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar | 22 |
| 13 | Çalışanlara Sağlanan Faydalar | 23 |
| 14 | Diğer Varlık ve Yükümlülükler | 24 |
| 15 | Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri | 25 |
| 16 | Hasılat | 26 |
| 17 | Faaliyet Giderleri | 26 |
| 18 | Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler | 27 |
| 19 | Finansman Gelirleri ve Giderleri | 27 |
| 20 | Gelir Vergileri | 28 |
| 21 | Pay Başına Kazanç | 30 |
| 22 | Finansal araçlar- Risk Yönetimi ve Gerçeğe Uygun Değerler |
31 |
| 23 | Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar | 34 |
Trabzon Liman İşletmeciliği Anonim Şirketi ("Trabzon Liman" veya "Şirket"), 19 Eylül 2003 tarihinde kurulmuştur. Şirket'in ana faaliyet konuları aşağıdaki gibidir:
T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'nca yapılan ihale sonucu Trabzon Limanı'nın 30 yıllık işletme hakkı, 20.160.000 ABD Doları karşılığında 21 Kasım 2003 tarihinde Albayrak Grubu'na ait Trabzon Liman İşletmeciliği A.Ş. tarafından devralınmıştır.
8 Temmuz 1946'da temeli atılan Trabzon Limanı 25 Haziran 1954 tarihinde açılmıştır. 1978 yılına kadar mevcut durumunu koruyan Trabzon Liman'ının artan gemi trafiğine cevap verebilmesi için modernizasyonu gündeme gelmiş ve 1980'de başlayan çalışmalar 1990'da bitirilmiştir. Yapılan bu modernizasyondan sonra limanda büyük çaplı yatırım en son 2011 yılında yapılarak bugünkü durumuna getirilmiştir. Şirket'in kayıtlı ofis adresi İskenderpaşa Mahallesi Rıhtım Sokak No:13 Trabzon'dur.
Şirket'in, 21.000.000 TL'ye çıkarılmış sermayesinin %30'una tekabül eden ve Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Ticaret A.Ş.'ye ait 6.300.000 TL nominal değerli payı 24 Ocak 2018 tarihinden itibaren Borsa İstanbul'da ("BİST") işlem görmeye başlamıştır.
Şirket'in bünyesinde 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla istihdam edilen ortalama personel sayısı 180 kişidir (31 Aralık 2021: 180).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | TL | TL | % | |
| Halka Açık Kısım | 8.299.997 | 39,52% | 8.299.997 | 39,52% |
| Ereğli Tekstil Turizm San. ve Tic. A.Ş. |
6.400.000 | 30,48% | 6.400.000 | 30,48% |
| Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Tic. A.Ş. | 5.614.003 | 26,73% | 5.614.003 | 26,73% |
| Diğer | 686.000 | 3,27% | 686.000 | 3,27% |
| Toplam Sermaye | 21.000.000 | 100% | 21.000.000 | 100% |
Şirket'in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS") esas alınmıştır. TMS; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile KGK ilke kararlarından oluşmaktadır.
Ayrıca finansal tablolar, KGK tarafından yayımlanan "TFRS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi'nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile ölçülen finansal varlıklar hariç tarihi maliyetler üzerinden hazırlanmıştır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartları") uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının geçerli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla, ilişikteki finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, TMS 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" uygulanmamıştır.
İlişikteki finansal tablolar Şirket'in geçerli para birimi olan TL cinsinden sunulmuştur. Bütün finansal bilgiler aksi belirtilmedikçe TL olarak sunulmuştur.
İlişikteki finansal tablolar, Şirket'in finansal durumu, performansı ve nakit akışındaki eğilimleri belirleyebilmek amacıyla, önceki dönemle karşılaştırmalı hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve ilgili farklar ilgili dipnotlarda açıklanır.
Yabancı para işlemleri, ilgili Şirket'in geçerli para birimine işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler raporlama tarihindeki kurlardan geçerli para birimine çevrilmişlerdir. Parasal kalemlere ilişkin yabancı para çevirim farkı kazancı veya zararı, dönem başındaki geçerli para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın etkin faiz oranı ve ödemelerin etkisi düzeltilmesiyle dönem sonundaki yabancı para birimi cinsinden itfa edilmiş tutarın dönem sonu kurundan çevrilmiş tutarı ile arasındaki farkı ifade eder.
Yabancı para cinsinden olan ve gerçeğe uygun değerleriyle ölçülen parasal olmayan varlıklar ve yükümlülükler, gerçeğe uygun değerin tespit edildiği tarihteki kurdan geçerli para birimine çevrilir. Yabancı para cinsinden tarihi maliyetiyle ölçülen parasal olmayan kalemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan çevrilmişlerdir. Yeniden çevirimle oluşan kur farkları, diğer kapsamlı gelirde kayıtlara alınan nakit akış riskinden korunma araçların etkin olan kısmından doğan farklar hariç, kar veya zararda kayıtlara alınır.
İlişikteki finansal tablolar Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") uygun olarak hazırlanmıştır.
Şirket, muhasebe kayıtlarını Tek Düzen Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla düzenlenmiş ara dönem özet finansal tabloları Şirket Yönetim Kurulu tarafından 5 Mayıs 2022 tarihinde onaylanmıştır.
Şirket'in 31 Mart 2022'de sona eren üç aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" uyarınca hazırlanmıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri ve açıklamaları içermez ve Şirket'in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tabloları ile birlikte okunması gerekir.
31 Mart 2022 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
KGK, Temmuz 2020'de TFRS İşletme Birleşmeleri standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklik, TFRS 3'ün gerekliliklerini önemli şekilde değiştirmeden, Kavramsal Çerçevenin eski versiyonuna (1989 Çerçeve) yapılan atfı Mart 2018'de yayımlanan güncel versiyona (Kavramsal Çerçeve) yapılan atıfla değiştirmek niyetiyle yapılmıştır. Bununla birlikte, iktisap tarihinde kayda alma kriterlerini karşılamayan koşullu varlıkları tanımlamak için TFRS 3'e yeni bir paragraf eklemiştir. Değişiklik, ileriye yönelik olarak uygulanmaktadır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
KGK, Temmuz 2020'de,TMS 16 Maddi Duran Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. Değişiklikle birlikte, şirketlerin bir maddi duran varlığı kullanım amacına uygun hale getirirken, üretilen ürünlerin satışından elde ettikleri gelirlerin, maddi duran varlık kaleminin maliyetinden düşülmesine izin vermemektedir. Şirketler bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyetleri artık kar veya zararda muhasebeleştirecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak, yalnızca işletmenin değişikliği ilk uyguladığı hesap dönemi ile karşılaştırmalı sunulan en erken dönemin başlangıcında veya sonrasında kullanıma sunulan maddi duran varlık kalemleri için uygulanabilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
i) 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (devamı)
KGK, Temmuz 2020'de, TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardında değişiklikler yapmıştır. TMS 37'de yapılan ve 1 Ocak 2022 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacak olan değişiklik, bir sözleşmenin ekonomik açıdan "dezavantajlı" mı yoksa "zarar eden" mi olup olmadığının değerlendirilirken dikkate alınacak maliyetlerin belirlenmesi için yapılmıştır ve 'direkt ilgili maliyetlerin' dahil edilmesi yaklaşımının uygulanmasını içermektedir. Değişiklikler, değişikliklerin ilk kez uygulanacağı yıllık raporlama döneminin başında (ilk uygulama tarihi) işletmenin tüm yükümlülüklerini yerine getirmediği sözleşmeler için ileriye yönelik olarak uygulanmalıdır. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır.
KGK tarafından, Temmuz 2020'de "TFRS standartlarına ilişkin Yıllık İyileştirmeler / 2018-2020 Dönemi", aşağıda belirtilen değişiklikleri içerek şekilde yayınlanmıştır:
Söz konusu değişikliklerin / iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi olmamıştır.
Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (devamı)
KGK, özkaynak yöntemi ile ilgili devam eden araştırma projesi çıktılarına bağlı olarak değiştirilmek üzere, Aralık 2017'de TFRS 10 ve TMS 28'de yapılan söz konusu değişikliklerin geçerlilik tarihini süresiz olarak ertelemiştir. Ancak, erken uygulamaya halen izin vermektedir. Şirket söz konusu değişikliklerin etkilerini, bahsi geçen standartlar nihai halini aldıktan sonra değerlendirecektir.
KGK Şubat 2019'da, sigorta sözleşmeleri için muhasebeleştirme ve ölçüm, sunum ve açıklamayı kapsayan kapsamlı yeni bir muhasebe standardı olan TFRS 17'yi yayımlamıştır. TFRS 17 hem sigorta sözleşmelerinden doğan yükümlülüklerin güncel bilanço değerleri ile ölçümünü hem de karın hizmetlerin sağlandığı dönem boyunca muhasebeleştirmesini sağlayan bir model getirmektedir TFRS 17, 1 Ocak 2023 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Standart Şirket için geçerli değildir ve Şirket'in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmayacaktır.
Ocak 2021'de KGK, "TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu" standardında değişiklikler yapmıştır. 1 Ocak 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere yapılan bu değişiklikler yükümlülüklerin uzun ve kısa vade sınıflandırılmasına ilişkin kriterlere açıklamalar getirmektedir. Yapılan değişiklikler TMS 8 "Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar"e göre geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 8'de "muhasebe tahminleri" için yeni bir tanım getiren değişiklikler yayınlamıştır. TMS 8 için yayınlanan değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikler ve hataların düzeltilmesi arasındaki ayrıma açıklık getirmektedir. Ayrıca, değiştirilen standart, girdideki bir değişikliğin veya bir ölçüm tekniğindeki değişikliğin muhasebe tahmini üzerindeki etkilerinin, önceki dönem hatalarının düzeltilmesinden kaynaklanmıyorsa, muhasebe tahminlerindeki değişiklikler olduğuna açıklık getirmektedir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin önceki tanımı, muhasebe tahminlerindeki değişikliklerin yeni bilgilerden veya yeni gelişmelerden kaynaklanabileceğini belirtmekteydi. Bu nedenle, bu tür değişiklikler hataların düzeltilmesi olarak değerlendirilmemektedir. Tanımın bu yönü KGK tarafından korunmuştur. Değişiklikler yürürlük tarihinde veya sonrasında meydana gelen muhasebe tahmini veya muhasebe politikası değişikliklerine uygulayacak olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Şirket finansal tabloları üzerinde önemli bir etki beklenmemektedir.
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar (devamı)
Ağustos 2021'de KGK, TMS 1 için işletmelerin muhasebe politikası açıklamalarına önemlilik tahminlerini uygulamalarına yardımcı olmak adına rehberlik ve örnekler sağladığı değişiklikleri yayınlamıştır. TMS 1'de yayınlanan değişiklikler 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. TFRS'de "kayda değer" teriminin bir tanımının bulunmaması nedeniyle, KGK, muhasebe politikası bilgilerinin açıklanması bağlamında bu terimi "önemli" terimi ile değiştirmeye karar vermiştir. 'Önemli' TFRS'de tanımlanmış bir terimdir ve KGK'ya göre finansal tablo kullanıcıları tarafından büyük ölçüde anlaşılmaktadır. Muhasebe politikası bilgilerinin önemliliğini değerlendirirken, işletmelerin hem işlemlerin boyutunu, diğer olay veya koşulları hem de bunların niteliğini dikkate alması gerekir. Ayrıca işletmenin muhasebe politikası bilgilerini önemli olarak değerlendirebileceği durumlara örnekler eklenmiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Ağustos 2021'de KGK, TMS 12'de ilk muhasebeleştirme istisnasının kapsamını daraltan ve böylece istisnanın eşit vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farklara neden olan işlemlere uygulanmamasını sağlayan değişiklikler yayınlamıştır. TMS 12'ye yapılan değişiklikler 1 Ocak 2023'te veya bu tarihten sonra başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Değişiklikler, bir yükümlülüğe ilişkin yapılan ödemelerin vergisel açıdan indirilebilir olduğu durumlarda, bu tür indirimlerin, finansal tablolarda muhasebeleştirilen yükümlülüğe (ve faiz giderine) ya da ilgili varlık bileşenine (ve faiz giderine) vergi amacıyla ilişkilendirilebilir olup olmadığının (geçerli vergi kanunu dikkate alındığında) bir muhakeme meselesi olduğuna açıklık getirmektedir. Bu muhakeme, varlık ve yükümlülüğün ilk defa finansal tablolara alınmasında herhangi bir geçici farkın olup olmadığının belirlenmesinde önemlidir. Değişiklikler karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında ya da sonrasında gerçekleşen işlemlere uygulanır. Ayrıca, karşılaştırmalı olarak sunulan en erken dönemin başlangıcında, kiralamalar ile hizmetten çekme, restorasyon ve benzeri yükümlülüklerle ilgili tüm indirilebilir ve vergilendirilebilir geçici farklar için ertelenmiş vergi varlığı (yeterli düzeyde vergiye tabi gelir olması koşuluyla) ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü muhasebeleştirilir. Söz konusu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkileri değerlendirilmektedir.
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
SPK, halka açık şirketlerin TMS 34 "Ara Dönem Finansal Tablolar" standardı uyarınca ara dönem mali tablolarının sunumunda tam set veya özet sunumun uygulanabilmesine izin vermiştir. Buna bağlı olarak Şirket, 31 Mart 2022 tarihi itibari ile hazırlanan ara dönem finansal tablolarını özet sunumu tercih ederek hazırlamıştır.
İlgili Tebliğ'e istinaden TFRS'lere uygun olarak hazırlanan yıllık finansal tabloların içermesi gerekli açıklama ve dipnotlar TMS 34 uyarınca özetlenmiş veya yer verilmemiştir. Ekteki özet finansal tablolar, 31 Aralık 2021 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolar ve ekli dipnotlarıyla birlikte okunmalıdır. Dolayısıyla, bu ara dönem özet finansal tablolar 31 Aralık 2021 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarla birlikte değerlendirilmelidir.
Şirket ara dönem özet finansal tablolarında 31 Aralık 2021 tarihli finansal tablolarında belirtilen muhasebe politikalarını ve muhasebe tahminlerini aynı şekilde uygulamaya devam etmiştir.
Finansal tablolarda ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve kendileri tarafından kontrol edilen veya kendilerine bağlı şirketlerle birlikte, iştirak ve müştereken kontrol edilen ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Şirket'in normal faaliyetlerini sürdürmesi esnasında ilişkili taraflarla çeşitli işlemler yapılmıştır.
Şirket ile diğer ilişkili taraflar arasındaki işlemlerin detayları aşağıda açıklanmıştır.
Şirket'in bu dipnotta açıklanan bazı ilişkili tarafları ve Şirket ile olan ilişkileri aşağıdaki gibidir. Bu şirketler; Türkiye Denizcilik İşletmeleri A.Ş. dışında Albayrak ailesi tarafından kontrol edilmekte olup ilişkili taraf olarak sunulmuştur.
| İlişkili Taraf | Tanım |
|---|---|
| Ahmet Albayrak | Ortak |
| Muzaffer Albayrak | Ortak |
| Albayrak Turizm Seyahat İnş. Tic. A.Ş. ("Albayrak İnşaat") | Ortak |
| Türkiye Denizcilik İşletmeleri A.Ş. ("TDİ") | Ortak |
| Ereğli Tekstil Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. ("Ereğli Tekstil") | Ortak |
| Halit Muzaffer Ermiş | İlişkili Kişi |
| Albayrak Vakfı | İlişkili Vakıf |
| Tümosan Motor ve Traktör Sanayi A.Ş. ("Tümosan") | İlişkili Şirket |
| Varaka Kağıt Sanayi A.Ş. ("Varaka") | İlişkili Şirket |
| Ağa Maden İşletmeciliği San. Tic. Ltd. Şti. ("Ağa Maden") | İlişkili Şirket |
| Albil Merkezi Hizmetler A.Ş. ("Albil") | İlişkili Şirket |
| Bayfa Geri Dön. Tur. Taş. San. ve Tic. Ltd. Şti. ("Bayfa Geri Dönüşüm") | İlişkili Şirket |
| Bks Turizm Taşımacılık Enerji ve İnş. San. ve Tic. A.Ş. ("Bks Turizm") | İlişkili Şirket |
| Nakil Lojistik A.Ş. ("Nakil Lojistik") | İlişkili Şirket |
| Platform Tur. Taş. Gıda İnş.Tem.Hiz.San.ve Tic. A.Ş. ("Platform Turizm") | İlişkili Şirket |
| Reklam Piri Medya İletişim A.Ş. ("Reklam Piri") | İlişkili Şirket |
| Transbaş Trabzon Serbest Bölge İşl. A.Ş. ("Transbaş") | İlişkili Şirket |
| Yeşil Adamlar Atık Yön. ve Taşımacılık A.Ş. ("Yeşil Adamlar") | İlişkili Şirket |
| Yeşil Adamlar Filo Araç Kiralama A.Ş. ("Yeşil Adamlar Filo") | İlişkili Şirket |
| Kademe Atık Teknolojileri A.Ş.("Kademe") | İlişkili Şirket |
| Piri Medya A.Ş. ("Piri Medya") | İlişkili Şirket |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | Borçlar | Ertelenmiş Gelirler | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | Kısa Vade | Kısa Vade | Kısa Vade | |
| Ticari | Ticari Olmayan | Ticari | Alınan Avanslar (Not: 9) |
|
| Albayrak İnşaat (*) | -- | 10.026.801 | -- | -- |
| Bayfa Geri Dönüşüm | -- | 909.189 | -- | -- |
| Muzaffer Albayrak | -- | 39.950 | -- | -- |
| Ahmet Albayrak | -- | 34.350 | -- | -- |
| Yeşil Adamlar | 2.573 | 3.006 | -- | -- |
| Transbaş | 2.150.104 | -- | -- | |
| Bks Turizm | 15.002 | -- | -- | -- |
| Halit Muzaffer Ermiş | 1.465 | -- | -- | -- |
| Tümosan | 332 | -- | -- | -- |
| Ağa Maden | -- | -- | 3.295 | -- |
| Albil | -- | -- | 171.732 | -- |
| Platform Turizm | -- | -- | 317.050 | |
| Varaka | -- | -- | 972.175 | -- |
| Nakil Lojistik | -- | -- | -- | 12.482 |
| Toplam | 2.169.476 | 11.013.296 | 1.464.252 | 12.482 |
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve borçlar aşağıdaki gibidir:
| Alacaklar | Borçlar | Ertelenmiş Gelirler | ||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | Kısa Vade | Kısa Vade | Kısa Vade | |
| Ticari | Ticari Olmayan | Ticari | Alınan Avanslar (Not: 9) |
|
| Albayrak İnşaat (*) | -- | 11.353.555 | -- | -- |
| Muzaffer Albayrak | -- | 34.450 | -- | -- |
| Ahmet Albayrak | -- | 34.350 | -- | -- |
| Yeşil Adamlar Filo | -- | 2.321 | -- | -- |
| Albil | -- | 2.250 | 182.523 | -- |
| Halit Muzaffer Ermiş | -- | 1.298 | -- | -- |
| Transbaş | 1.339.531 | -- | -- | -- |
| Bayfa Geri Dönüşüm | 23.640 | -- | -- | -- |
| Bks Turizm | 13.940 | -- | -- | -- |
| Ağa Maden | 2.034 | -- | 6.391 | -- |
| Yeşil Adamlar | 1.511 | -- | -- | -- |
| Tümosan | 332 | -- | -- | -- |
| Platform Turizm | -- | -- | 103.179 | -- |
| Reklam Piri | -- | -- | 33.780 | -- |
| Varaka | -- | -- | 291.148 | -- |
| Piri Medya | -- | -- | 691 | -- |
| Nakil Lojistik | -- | -- | -- | 13.544 |
| Toplam | 1.380.988 | 11.428.224 | 617.712 | 13.544 |
(*) Finansman amaçlı tutarlardan oluşmaktadır. Bu alacaklar için piyasa şartlarında faiz hesaplanmaktadır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 1 Ocak - 31 Mart 2021 dönemlerinde ilişkili taraflara yapılan satışlar ve gelirler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 | 1 Ocak - 31 Mart 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Mal veya Hizmet |
Diğer | Mal veya Hizmet |
Diğer | ||
| Transbaş | 313.044 | -- | -- | -- | |
| Albayrak İnşaat (*) | 900 | 476.686 | 900 | 1.103.786 | |
| Yeşil Adamlar | 900 | -- | 900 | -- | |
| Nakil Lojistik | 900 | -- | 900 | -- | |
| Ağa Maden | 900 | -- | 900 | -- | |
| Bks Turizm | 900 | -- | 300 | -- | |
| Bayfa Geri Dönüşüm | 749.198 | -- | -- | -- | |
| Toplam | 1.066.742 | 476.686 | 3.900 | 1.103.786 |
(*) İlişkili taraflardan diğer gelirler, finansman amaçlı verilen ticari olmayan alacaklar için hesaplanan faiz gelirlerinden oluşmaktadır.
1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 1 Ocak - 31 Mart 2021 dönemlerinde ilişkili taraflardan yapılan alışlar ve giderler aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Mal veya Hizmet | Mal veya Hizmet | |
| Varaka | 858.184 | 348.257 |
| Albil | 187.799 | 85.971 |
| Platform Turizm | 184.544 | 85.717 |
| Albayrak Vakfı | -- | 53.940 |
| TDİ | 103.479 | 50.086 |
| Toplam | 1.334.006 | 623.971 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren 3 aylık ara hesap döneminde üst yönetime sağlanan fayda ve menfaatlerin toplamı 308.089 TL'dir (31 Mart 2021: 227.828 TL).
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kasa | ||
| - Türk Lirası |
16.565 | 2.669 |
| - USD |
20.490 | 18.661 |
| - Avro |
5.704 | 5.280 |
| Banka - Vadesiz Mevduat |
||
| - Türk Lirası |
1.544.046 | 1.301.360 |
| - USD |
9.839 | 307.339 |
| - Avro |
210.708 | 2.326.350 |
| Toplam | 1.807.352 | 3.961.659 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in mevduatları üzerinde blokaj bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla finansal yatırımlar, Şirket'in Hedef Portföy Yönetimi A.Ş. aracılığı ile almış olduğu Hedef Portföy Serbest Fon yatırımlarından oluşmaktadır. İlgili fonların toplam nominal adedi 58.184.915 olup, maliyet değeri 43.547.798 TL ve gerçeğe uygun değeri ise 114.205.642 TL'dir (31 Aralık 2021: 119.006.298 TL). Şirket 31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap döneminde ilgili fonların 235.959 TL tutarında değer artışını yatırım faaliyetlerinden gelirler içinde muhasebeleştirmiştir (1 Ocak - 31 Mart 2021: 23.485.413 TL, değer artışı, yatırım faaliyetlerinden gelirler).
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla, kısa vadeli ilişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Alıcılar | 5.754.445 | 3.842.005 |
| Şüpheli Ticari Alacak | 67.618 | 67.618 |
| Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) | (67.618) | (67.618) |
| Toplam | 5.754.445 | 3.842.005 |
(*) Şirket'in şüpheli ticari alacaklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak İtibarıyla Bakiye | 67.618 | 48.774 |
| Dönem Sonu İtibarıyla Bakiye |
67.618 | 48.774 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli ticari borçları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Satıcılar | 6.045.698 | 1.920.810 |
| Diğer Borçlar | -- | 141.686 |
| Toplam | 6.045.698 | 2.062.496 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Verilen Depozito ve Teminatlar | 1.210.574 | 1.210.574 |
| Diğer Çeşitli Alacaklar | 16.447 | 46.616 |
| Toplam | 1.227.021 | 1.257.190 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara kısa vadeli diğer borçları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Taksitlendirilmiş Vergi Borçları | 7.920.425 | 7.920.426 |
| Ödenecek Vergi ve Fonlar | 4.881.020 | 4.545.913 |
| Diğer Çeşitli Borçlar | 6.523 | -- |
| Toplam | 12.807.968 | 12.466.339 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflara uzun vadeli diğer borçları aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Taksitlendirilmiş Vergi Borçları | 7.124.410 | 9.764.551 |
| Toplam | 7.124.410 | 9.764.551 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Şirket'in stok detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İlk Madde ve Malzeme | 772.805 | 396.894 |
| Ticari Mallar | -- | 436.852 |
| Diğer Stoklar | 9.518 | 69.744 |
| Toplam | 782.323 | 903.490 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan peşin ödenmiş giderlerinin dönen varlıklar kısmında kalan tutarı aşağıdaki kalemlerden oluşmaktadır:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Verilen Avanslar | 1.856.714 | 2.814.512 |
| Gelecek Aylara Ait Giderler | 1.401.350 | 322.534 |
| Toplam | 3.258.064 | 3.137.046 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ilişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Gelecek Aylara Ait Gelirler | 1.403.116 | 78.590 |
| Alınan Sipariş Avansları | 171.346 | 354.420 |
| Toplam | 1.574.462 | 433.010 |
| İlişkili Taraflardan Alınan Sipariş Avansları (Not:3) | 12.482 | 13.544 |
| Toplam | 1.586.944 | 446.554 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
31 Mart 2022 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Yer Altı ve Yerüstü Düzenleri |
Tesis Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Özel Maliyetler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi |
1.715.264 | 34.809.329 | 9.750.837 | 2.033.583 | 1.669.935 | 20.872.863 | 70.851.811 |
| İlaveler | -- | 12.989.506 | 110.750 | 74.618 | 1.348.557 | 327.760 | 14.851.191 |
| 31 Mart 2022 Kapanış Bakiyesi |
1.715.264 | 47.798.835 | 9.861.587 | 2.108.201 | 3.018.492 | 21.200.623 | 85.703.002 |
| Eksi: Birikmiş Amortisman 1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi |
(904.948) | (23.179.931) | (6.536.418) | (1.433.570) | -- | (7.421.901) | (39.476.768) |
| Cari Dönem Amortismanı | (20.199) | (860.932) | (126.155) | (45.524) | -- | (278.681) | (1.331.491) |
| 31 Mart 2022 Kapanış Bakiyesi |
(925.147) | (24.040.863) | (6.662.573) | (1.479.094) | -- | (7.700.582) | (40.808.259) |
| 1 Ocak 2022 Net Defter Değeri |
810.316 | 11.629.398 | 3.214.419 | 600.013 | 1.669.935 | 13.450.962 | 31.375.043 |
| 31 Mart 2022 Net Defter Değeri |
790.117 | 23.757.972 | 3.199.014 | 629.107 | 3.018.492 | 13.500.041 | 44.894.743 |
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, Şirket'in sabit kıymetleri üzerinde 11.215.829 TL (31 Aralık 2021: 11.215.829 TL) tutarında rehin bulunmaktadır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
31 Mart 2021 tarihinde sona eren döneme ait maddi duran varlık hareket tabloları aşağıdaki şekilde özetlenmiştir:
| Yer Altı ve Yerüstü Düzenleri |
Tesis Makine ve Cihazlar |
Taşıtlar | Demirbaşlar | Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Özel Maliyetler |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 Açılış Bakiyesi |
1.715.264 | 26.844.133 | 9.750.837 | 1.605.783 | -- | 20.872.863 | 60.788.880 |
| İlaveler | -- | 691.628 | -- | 62.745 | 226.065 | -- | 980.438 |
| 31 Mart 2021 Kapanış Bakiyesi |
1.715.264 | 27.535.761 | 9.750.837 | 1.668.528 | 226.065 | 20.872.863 | 61.769.318 |
| Eksi: Birikmiş Amortisman 1 Ocak 2021 Açılış Bakiyesi |
(824.071) | (20.018.829) | (6.034.431) | (1.273.673) | -- | (6.315.893) | (34.466.897) |
| Cari Dönem Amortismanı | (20.221) | (939.152) | (125.497) | (35.912) | -- | (276.796) | (1.397.578) |
| 31 Mart 2021 Kapanış Bakiyesi |
(844.292) | (20.957.981) | (6.159.928) | (1.309.585) | -- | (6.592.689) | (35.864.475) |
| 1 Ocak 2021 Net Defter Değeri |
891.193 | 6.825.304 | 3.716.406 | 332.110 | -- | 14.556.970 | 26.321.983 |
| 31 Mart 2021 Net Defter Değeri |
870.972 | 6.577.780 | 3.590.909 | 358.943 | 226.065 | 14.280.174 | 25.904.843 |
31 Mart 2022 tarihinde sona eren dönemde maddi olmayan duran varlıklar haklar ve yazılımlardan oluşmakta olup hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Haklar (*) | Yazılımlar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi | 24.129.218 | 1.423.779 | 25.552.997 |
| 31 Mart 2022 Kapanış Bakiyesi | 24.129.218 | 1.423.779 | 25.552.997 |
| Eksi: Birikmiş İtfa Payı | |||
| 1 Ocak 2022 Açılış Bakiyesi | (15.147.966) | (903.332) | (16.051.298) |
| Cari Dönem İtfa Payı | (200.366) | (3.479) | (203.845) |
| 31 Mart 2022 Kapanış Bakiyesi | (15.348.332) | (906.811) | (16.255.143) |
| 1 Ocak 2022 Net Defter Değeri | 8.981.252 | 520.447 | 9.501.699 |
| 31 Mart 2022 Net Defter Değeri | 8.780.886 | 516.968 | 9.297.854 |
31 Mart 2021 tarihinde sona eren dönemde maddi olmayan duran varlıklar haklar ve yazılımlardan oluşmakta olup hareketleri aşağıdaki gibidir:
| Haklar (*) | Yazılımlar | Toplam | |
|---|---|---|---|
| 1 Ocak 2021 Açılış Bakiyesi | 24.129.218 | 1.423.779 | 25.552.997 |
| 31 Mart 2021 Kapanış Bakiyesi | 24.129.218 | 1.423.779 | 25.552.997 |
| Eksi: Birikmiş İtfa Payı | |||
| 1 Ocak 2021 Açılış Bakiyesi | (14.346.498) | (835.685) | (15.182.183) |
| Cari Dönem İtfa Payı | (200.367) | (23.014) | (223.381) |
| 31 Mart 2021 Kapanış Bakiyesi | (14.546.865) | (858.699) | (15.405.564) |
| 1 Ocak 2021 Net Defter Değeri | 9.782.720 | 588.094 | 10.370.814 |
| 31 Mart 2021 Net Defter Değeri | 9.582.353 | 565.080 | 10.147.433 |
(*) T.C. Başbakanlık Özelleştirme İdaresi Başkanlığı'nca yapılan ihale sonucu Trabzon Limanı'nın 30 yıllık işletme hakkı 20.160.000 ABD Doları karşılığında 22 Kasım 2003 tarihinde Şirket tarafından devralınmıştır. 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla işletme hakkı, maddi olmayan duran varlıklar içerisinde 8.780.886 TL net defter değeri ile taşınmaktadır (31 Aralık 2021: 8.981.252 TL). İşletme Hakkı, kira süresi olan 30 yıl üzerinden itfa edilmektedir.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ayırmış olduğu dava karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Dava Karşılıkları | 725.032 | 725.032 |
| Toplam | 725.032 | 725.032 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla verilen teminatların para birimi cinsinden dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Teminat Mektubu (TL) | 313.888 | 313.888 |
| Teminat Mektubu (USD) | 732.290 | 667.650 |
| Toplam TL Karşılıkları | 1.046.178 | 981.538 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla Verilen TRİ'lerin türleri itibarıyla toplam detayı ve dağılımı aşağıda gösterilmiştir.
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler (TL Cinsinden) |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
12.262.007 | 12.197.367 |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- |
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | 960.533.227 | 922.088.256 |
| i. Ana Ortak Lehine Verilmiş Olan TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer İlişkili Şirketler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı (*) |
960.533.227 | 922.088.256 |
| iii. C maddesi Kapsamına Girmeyen 3.Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı |
-- | -- |
| Toplam | 972.795.234 | 934.285.623 |
(*) Şirket, Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Ticaret A.Ş. ile Denizbank arasında imzalanan 525.000.000 TL tutarında ve Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Ticaret A.Ş.'nin bağlı ortaklığı konumunda bulunan Varaka Kağıt Sanayi A.Ş. ile ICBC Bankası arasında 26.07.2017 tarihinde imzalanan 29.737.756 Amerikan Doları (USD) tutarındaki Genel Kredi Sözleşmeleri'ni kefil sıfatıyla imzalamıştır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında kısa vadeli borçlar detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Ödenecek Ücret ve Maaşlar | 1.556.490 | 1.178.706 |
| Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri | 631.083 | 459.447 |
| Ödenecek Personel Gelir Vergileri | 233.271 | 309.661 |
| Toplam | 2.420.844 | 1.947.814 |
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan fayda kapsamında kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İzin Karşılığı | 1.664.362 | 366.929 |
| Toplam | 1.664.362 | 366.929 |
Şirket, iş sözleşmesinin herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür. Kullanılmayan izin karşılığı, raporlama tarihi itibarıyla tüm çalışanların hak ettikleri ancak henüz kullanmadıkları izin günlerine denk gelen iskonto edilmemiş toplam yükümlülük tutarıdır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kıdem Tazminatı Karşılığı | 10.260.696 | 7.858.869 |
| Toplam | 10.260.696 | 7.858.869 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, emeklilik için gerekli hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 31 Mart 2022 itibarıyla 10.849 TL ve 31 Aralık 2021 itibarıyla 8.285 TL ile sınırlandırılmıştır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirket yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Faiz | 21,30% | 21,30% |
| Enflasyon Oranı | 17,00% | 17,00% |
| Net İskonto Oranı | 3,68% | 3,68% |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı karşılığının yıl içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – 31 Mart 2022 |
1 Ocak – 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| 1 Ocak Bakiyesi | 7.858.869 | 6.602.845 |
| Hizmet Maliyeti | 246.373 | 168.942 |
| Faiz Gideri | 546.382 | 237.992 |
| Ödenen Kıdem Tazminatları | (142.425) | (89.242) |
| Aktüeryal Kayıp | 1.751.497 | 291.341 |
| Dönem Sonu Bakiyesi | 10.260.696 | 7.211.878 |
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| KDV Alacakları | 2.053.171 | 1.752.802 |
| Diğer | 108.197 | 65.419 |
| Toplam | 2.161.368 | 1.818.221 |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Şirket'in 31 Mart 2021 ve 31 Aralık 2021 tarihlerindeki sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| TL | % | TL | % | |
| Halka Açık Kısım | 8.299.997 | 39,52% | 8.299.997 | 39,52% |
| Ereğli Tekstil Turizm San. ve Tic. A.Ş. |
6.400.000 | 30,48% | 6.400.000 | 30,48% |
| Albayrak Turizm Seyahat İnşaat Tic. A.Ş. | 5.614.003 | 26,73% | 5.614.003 | 26,73% |
| Diğer | 686.000 | 3,27% | 686.000 | 3,27% |
| Toplam Sermaye | 21.000.000 | 100% | 21.000.000 | 100% |
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sermayesinin tümü ödenmiş olup, her biri 1 TL nominal değerde 2.800.000 adet A grubu nama (31 Aralık 2021: 2.800.000 adet A grubu), 18.200.000 adet B grubu (31 Aralık 2021: 18.200.000 adet B grubu) hamiline olmak üzere toplam 21.000.000 adet paya bölünmüştür (31 Aralık 2021: 21.000.000 adet). A grubu payların oyda imtiyazı mevcut olup A grubu 1 adet pay 15 oy hakkına sahiptir.
6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 519. maddesine göre işletmeler yıllık karlarının %5'ini, ödenmiş sermayelerinin %20'sini buluncaya kadar genel kanuni yedek akçe olarak ayırırlar. İşletmenin geçmiş yıllar zararları varsa %5'in hesabında yıllık kardan düşülür. TTK'nın 519. maddesinin c bendi gereğince pay sahiplerine %5 oranında kar payı ödendikten sonra pay sahipleri ile kara iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılan kısmın %10'u da genel kanuni yedek akçeye eklenir.
Şirket'in 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihlerindeki kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelir ve giderleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları |
(2.180.461) | (779.263) |
| Toplam | (2.180.461) | (779.263) |
1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemlerine ait hasılatı ve satışların maliyeti tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – | 1 Ocak – | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Yurt İçi Satışlar | 9.845.815 | 5.714.112 |
| Yurt Dışı Satışlar | 14.892.148 | 13.511.000 |
| Brüt Hasılat | 24.737.963 | 19.225.112 |
| Satış İadeleri (-) | (182.817) | (244.170) |
| Net Satışlar | 24.555.146 | 18.980.942 |
| Satışların Maliyeti (-) | (17.275.781) | (10.183.063) |
| Brüt Kar | 7.279.365 | 8.797.879 |
Şirket'in yurt içi ve yurt dışı satışları; terminal, boşaltma, yükleme, römorkaj, geçici depolama, kira, pilotaj, gemi işgaliye, ardiye ve konteyner içi yükleme hizmeti satışlarından oluşmaktadır.
Satışların maliyeti hizmet üretim giderlerinden oluşmakta olup 1 Ocak – 31 Mart 2022 ve 2021 dönemlerine ait detayı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Personel Giderleri | 9.428.608 | 6.009.337 |
| Enerji Yakıt ve Su Giderleri | 2.552.690 | 726.482 |
| Bakım Onarım Giderleri | 2.382.577 | 969.145 |
| Amortisman ve İtfa Payı Giderleri | 1.511.657 | 1.595.541 |
| Kılavuzluk, Römorkaj Hizmet Payı ve Tekel Ücreti | 446.946 | 121.600 |
| Sigorta Giderleri | 428.196 | 171.196 |
| Diğer | 525.107 | 589.762 |
| Toplam | 17.275.781 | 10.183.063 |
1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemlerine ait genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Müşavirlik Giderleri | 327.076 | 189.982 |
| Temsil ve Ağırlama Giderleri | 46.105 | 76.007 |
| Büro Giderleri | 21.651 | 38.898 |
| Vergi, Resim, Harç Giderleri | 11.390 | 51.493 |
| Diğer | 118.125 | 109.005 |
| Toplam | 524.347 | 465.385 |
1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Sigorta Hasar Gelirleri | 154.479 | 207.727 |
| Kur Farkı Gelirleri | 117.472 | -- |
| Diğer | 24.773 | 48.064 |
| Toplam | 296.724 | 255.791 |
1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemlerine ait esas faaliyetlerden diğer giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | |
| Vergi Cezaları ve Zamları | 1.186.820 | 420.392 |
| Bağış ve Yardımlar | 603.450 | 229.592 |
| Kur Farkı Giderleri | -- | 177.523 |
| Diğer | 297.776 | 25.370 |
| Toplam | 2.088.046 | 852.877 |
1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemlerine ait finansman gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Mart 2022 |
1 Ocak - 31 Mart 2021 |
|
|---|---|---|
| Faiz Gelirleri | 476.726 | 1.103.786 |
| Toplam | 476.726 | 1.103.786 |
1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemlerine ait finansman giderleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | ||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | ||
| Komisyon Giderleri | 23.746 | -- | |
| Faiz Giderleri | -- | 29.144 | |
| Kiralama İşlemlerinden Faiz Giderleri | -- | 30.409 | |
| Toplam | 23.746 | 59.553 |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Türkiye'de faaliyet gösteren Şirket için uygulanan kurumlar vergisi oranı %23'tür. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisnaların indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır.
22 Nisan 2021 tarihinde yayımlanan 7316 Sayılı Kanun ile Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun'da değişiklik yapılarak, kurumlar vergisi oranı 2021 mali yılı için %25'e, 2022 mali yılı için %23'e çıkarılmıştır.
1 Ocak- 31 Mart 2022 ve 2021 dönemlerine ait vergi gelir/giderinin aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |
|---|---|---|
| Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen | ||
| Cari Dönem Vergi Gideri: | ||
| Dönem Vergi Gideri | (671.239) | (6.630.491) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri): | ||
| Geçici Farklardan Kaynaklanan | 317.552 | 345.358 |
| (353.687) | (6.285.133) | |
| Kapsamlı Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen | ||
| Ertelenmiş Vergi Gideri/(Geliri): | ||
| Aktüeryal Farkların Vergi Etkileri |
350.299 | 58.268 |
| Toplam Vergi Geliri / (Gideri) | (3.388) | (6.226.865) |
1 Ocak - 31 Mart 2022 ve 2021 dönemlerine ait raporlanan vergi karşılığı, vergi öncesi kar üzerinden yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan tutardan farklıdır. İlgili mutabakat dökümü aşağıdaki gibidir:
| 2022 | 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Dönem Net Karı | 5.298.948 | 25.979.921 | ||
| Tenzil: Cari Dönem Vergi Gideri | (353.687) | (6.285.133) | ||
| Vergi Öncesi Kar | % | 5.652.635 | % | 32.265.054 |
| Yasal Oranla Hesaplanan Kurumlar Vergisi | 23% | (1.300.106) | 20% | (6.453.011) |
| Vergi İndirim ve İstisnaları | (27)% | 1.543.536 | (1)% | 224.244 |
| Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler | 5% | (272.969) | 0% | (145.322) |
| Farklı Vergi Oranlarının Etkisi ve Diğer | 6% | (324.148) | 0% | 88.956 |
| Kar veya Zararda Muhasebeleştirilen Toplam Vergi Gideri |
7% | (353.687) | 19% | (6.285.133) |
Şirket, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS' lere göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğünü hesaplamış ancak düzenli zarar ettiği ve kısa vadede mevcut ertelenmiş vergi varlığının kullanımının muhtemel olmaması dolayısıyla hesaplanan ertelenmiş vergi varlığını muhasebeleştirmemiştir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS'lere göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar bir sonraki sayfada belirtilmiştir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında kullanılan vergi oranı %20'dir.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Ertelenmiş Vergi (devamı)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğüne atfolunan kalemler aşağıdakilerden oluşmaktadır:
| Varlıklar | Yükümlülükler | Ertelenmiş Vergi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıkları/Yükümlülükleri | |||||||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar | -- | -- | (1.362.356) | (1.264.247) | (1.362.356) | (1.264.247) | |
| İzin Karşılığı Düzeltmesi | 332.872 | 73.386 | -- | -- | 332.872 | 73.386 | |
| Kıdem Tazminatı Karşılığı Düzeltmesi | 2.052.139 | 1.571.774 | -- | -- | 2.052.139 | 1.571.774 | |
| Kur Değerlemesi | -- | -- | -- | (26.109) | -- | (26.109) | |
| Şüpheli Alacak Karşılığı Düzeltmesi | 3.768 | 3.768 | -- | -- | 3.768 | 3.768 | |
| Dava Karşılığı Düzeltmesi | 145.006 | 145.006 | -- | -- | 145.006 | 145.006 | |
| Diğer | 19.198 | 19.198 | -- | -- | 19.198 | 19.198 | |
| Toplam ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) | 2.552.983 | 1.813.132 | (1.362.356) | (1.290.356) | 1.190.627 | 522.776 | |
| Mahsuplaşabilen vergi tutarı | (1.362.356) | (1.290.356) | 1.362.356 | 1.290.356 | -- | -- | |
| Net ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) | 1.190.627 | 522.776 | -- | -- | 1.190.627 | 522.776 |
Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Kayıtlara alınan ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü ile dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak – |
1 Ocak – |
||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | ||
| 1 Ocak Bakiyesi | 522.776 | 526.714 | |
| Kar veya Zarara Kaydedilen | 317.552 | 345.358 | |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Kaydedilen | 350.299 | 58.268 | |
| 31 Mart Bakiyesi | 1.190.627 | 930.340 |
Pay başına kazanç, cari dönem net karının dönem boyunca işlem gören pay senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Türkiye'de şirketler yeniden değerleme artış fonundan veya birikmiş karlardan karşılanmak üzere bedelsiz pay senedi dağıtımı yoluyla sermayelerini arttırma hakkına sahiptir. Pay başına kazanç hesaplanması sırasında söz konusu artırımlar temettü olarak dağıtılan pay senetleri olarak kabul edilmişlerdir. Sermayeye eklenen kar payı dağıtımları da aynı şekilde değerlendirilmektedir. Bu nedenle ortalama pay senedi adedi hesaplanırken bu tür hisselerin tüm yıl boyunca dolaşımda olduğu kabul edilmiştir. Bu sebeple pay başına düşen karı hesaplamakta kullanılan pay adedinin ağırlıklı ortalaması geriye dönük etkiler de göz önünde bulundurularak belirlenmiştir.
| 1 Ocak – |
1 Ocak – |
||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Mart 2021 | ||
| Dönem Boyunca Mevcut Olan Payların Ağırlıklı Ortalaması (Her Biri 1 TL) |
21.000.000 | 21.000.000 | |
| Dönem Net Karı | 5.298.948 | 25.979.921 | |
| Pay Başına Kazanç (TL) | 0,2523 | 1,2371 |
Şirket, finansal araçların kullanımına bağlı olarak aşağıdaki risklere maruz kalabilmektedir:
Bu dipnot, Şirket'in yukarıda belirtilen her bir riske maruz kalma durumunu, Şirket'in bu riskleri ölçme ve yönetme konusundaki amaç, politika ve yöntemlerini açıklamaktadır. Daha detaylı niceliksel açıklamalar, finansal tabloların içinde mevcuttur.
Finansal risk yönetimi, Şirket'in belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim Kurulu tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık tarafından uygulanmaktadır.
Şirket'in risk yönetimi politikaları Şirket'in karşılaştığı riskleri, uygun risk limitlerini ve kontrolleri belirlemek ve analiz etmek ile ilgili limitlere uyumu takip etmek amacıyla oluşturulmuştur. Risk yönetimi politikaları ve sistemleri piyasada ve Şirket faaliyetlerindeki değişikleri yansıtacak şekilde düzenli olarak gözden geçirilmektedir. Şirket uyguladığı eğitim ve yönetim standartları ve prosedürleri aracılığıyla tüm çalışanların kendi rol ve yükümlülüklerini anladığı disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı geliştirmeyi amaçlamaktadır.
Kredi riski, bir müşteri veya karşı tarafın sözleşmedeki yükümlülüklerini yerine getirmemesi riskidir ve önemli ölçüde müşteri alacaklarından kaynaklanmaktadır.
Finansal varlıkların kayıtlı değeri Şirket'in maksimum kredi riskini gösterir.
Likidite riski Şirket'in nakit ya da diğer finansal varlıklar verilerek ödemesi yapılacak finansal yükümlülüklerini yerine getirmede zorlukla karşılaşma riskidir. Şirket likidite riski yönetim yaklaşımı, mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin normal koşullarda ya da kriz durumlarında Şirket'i zarara uğratmayacak ya da itibarını zedelemeyecek şekilde fonlayabilmesi için mümkün oldukça yeterli likidite tutmaktır.
Şirket finansal yükümlülüklerin yerine getirilmesini de içeren beklenen faaliyet giderlerini, doğal afetler gibi öngörülemeyen olağandışı hallerin olası etkisi istisnai olmak üzere karşılayacak derecede yeterli nakit bulundurmayı hedeflemektedir.
Piyasa riski; döviz kurları, faiz oranları veya menkul kıymetler piyasalarında işlem gören enstrümanların fiyatları gibi para piyasasındaki değişikliklerin Şirket'in gelirinin veya sahip olduğu finansal varlıkların değerinin değişmesi riskidir. Piyasa riski yönetimi, piyasa riskine maruz kalmayı kabul edilebilir sınırlar dahilinde kontrol ederken, getiriyi optimize etmeyi amaçlamaktadır.
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Şirket, yabancı para cinsinden yaptığı satın alma işlemleri ve banka kredileri nedeniyle kur riskine maruz kalmaktadır. Şirket kur riskini ileri vadeli yabancı para alım/satım ve yabancı para opsiyon işlemleri yaparak yönetmektedir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| TL Karşılığı | ABD Doları | Euro | |
| 1. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) | 246.741 | 2.072 | 13.279 |
| 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- |
| 4. Dönen varlıklar (1+2+3) | 246.741 | 2.072 | 13.279 |
| 5. Ticari alacaklar | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal finansal varlıklar | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar | 969.522 | 66.244 | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- |
| 8. Duran varlıklar (5+6+7) | 969.522 | 66.244 | -- |
| 9. Toplam varlıklar (4+8) | 1.216.263 | 68.316 | 13.279 |
| 10. Ticari borçlar | 1.435.390 | 24.026 | 66.500 |
| 11. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) | 1.435.390 | 24.026 | 66.500 |
| 14. Ticari borçlar | -- | -- | -- |
| 15. Finansal yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler | -- | -- | -- |
| 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) | -- | -- | -- |
| 18. Toplam yükümlülükler (13+17) | 1.435.390 | 24.026 | 66.500 |
| 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev araçların net varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) |
-- | -- | -- |
| 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
-- | -- | -- |
| 19b. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev ürünleri tutarı |
-- | -- | -- |
| 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) | (219.127) | 44.291 | (53.221) |
| 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) |
(1.188.649) | (21.953) | (53.221) |
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri |
-- | -- | -- |
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı | -- | -- | -- |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Piyasa Riski (devamı)
31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla, yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülük kalemleri aşağıdaki gibidir:
| TL ABD Euro Karşılığı Doları 1. Ticari alacaklar -- -- -- 2a. Parasal finansal varlıklar (kasa, banka hesapları dahil) 2.657.630 24.458 154.549 2b. Parasal olmayan finansal varlıklar -- -- -- 3. Diğer -- -- -- 4. Dönen varlıklar (1+2+3) 2.657.630 24.458 154.549 5. Ticari alacaklar -- -- -- 6a. Parasal finansal varlıklar -- -- -- 6b. Parasal olmayan finansal varlıklar 2.223.556 16.650 132.675 7. Diğer -- -- -- 8. Duran varlıklar (5+6+7) 2.223.556 16.650 132.675 9. Toplam varlıklar (4+8) 4.881.186 41.108 287.224 10. Ticari borçlar 2.671 200 -- 11. Finansal yükümlülükler -- -- -- 12a. Parasal olan diğer yükümlülükler -- -- -- 12b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler -- -- -- 13. Kısa vadeli yükümlülükler (10+11+12) 2.671 200 -- 14. Ticari borçlar -- -- -- 15. Finansal yükümlülükler -- -- -- 16a. Parasal olan diğer yükümlülükler -- -- -- 16b. Parasal olmayan diğer yükümlülükler -- -- -- 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) -- -- -- 18. Toplam yükümlülükler (13+17) 2.671 200 -- 19. Finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev araçların net varlık/ -- -- -- (yükümlülük) pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev -- -- -- ürünleri tutarı 19a. Pasif karakterli finansal durum tablosu dışı döviz cinsi türev -- -- -- ürünleri tutarı 20. Net yabancı para varlık/ (yükümlülük) pozisyonu (9-18+19) 4.878.515 40.908 287.224 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık / (yükümlülük) pozisyonu 2.654.959 24.258 154.549 |
31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| (TFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) | ||||
| 22. Döviz hedge için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun | ||||
| -- -- -- değeri |
||||
| 23.Döviz varlıkların hedge edilen kısmının tutarı -- -- -- |
||||
| 24.Döviz yükümlülüklerin hedge edilen kısmının tutarı -- -- -- |
31 Mart 2022 Tarihinde Sona Eren Üç Aylık Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolara İlişkin Dipnotlar Para Birimi: Türk Lirası ("TL")
Piyasa Riski (devamı)
31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibarıyla sona eren yıllarda TL'nin belirtilen para birimleri karşısında %10 değer kaybetmesinin özkaynaklar ile kar/zararı ne tutarda arttıracağı aşağıda gösterilmektedir. Bu analizde diğer tüm değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının sabit kaldığı varsayılmaktadır.
| 31 Mart 2022 | |||
|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | |||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (32.130) | 32.130 | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | (32.130) | 32.130 | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | (86.735) | 86.735 | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | (86.735) | 86.735 | |
| TOPLAM (3+6) | (118.865) | 118.865 |
| 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|
| Kar/Zarar | |||
| Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi |
||
| ABD Doları'nın TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||
| 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | 32.333 | (32.333) | |
| 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 3- ABD Doları Net Etki (1+2) | 32.333 | (32.333) | |
| Avro'nun TL karşısında %10 değerlenmesi halinde; | |||
| 4- Avro net varlık/yükümlülüğü | 233.163 | (233.163) | |
| 5- Avro riskinden korunan kısım (-) | -- | -- | |
| 6- Avro Net Etki (4+5) | 233.163 | (233.163) | |
| TOPLAM (3+6) | 265.496 | (265.496) |
Yoktur.
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.