Quarterly Report • May 5, 2022
Quarterly Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
31 MART 2022 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEME AİT FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU1-2 | ||
| KAR veya ZARAR ve DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU3 | ||
| ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU 4 | ||
| NAKİT AKIŞ TABLOSU5 | ||
| FİNANSAL TABLOLARA AİT DİPNOTLAR6-43 | ||
| 1. | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU - 6 - | |
| 2. | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR - 7 - | |
| 3. | İŞLETME BİRLEŞMELERİ - 19 - | |
| 4. | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA - 19 - | |
| 5. | NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ - 20 - | |
| 6. | FİNANSAL YATIRIMLAR - 20 - | |
| 7. | FİNANSAL BORÇLANMALAR - 21 - | |
| 8. | TİCARİ ALACAKLAR ve TİCARİ BORÇLAR - 22 - | |
| 9. | DİĞER ALACAKLAR ve DİĞER BORÇLAR - 23 - | |
| 10. | STOKLAR - 23 - | |
| 11. | PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER - 24 - | |
| 12. | RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV ARAÇLAR - 24 - | |
| 13. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER - 25 - | |
| 14. | MADDİ DURAN VARLIKLAR - 25 - | |
| 15. | FAALİYET KİRALAMASINA KONU VARLIKLAR - 26 - | |
| 16. | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR - 27 - | |
| 17. | KULLANIM HAKKI VARLIKLAR - 27 - | |
| 18. | MÜŞTERİ SÖZLEŞMELERİNDEN DOĞAN YÜKÜMLÜLÜKLER - 27 - | |
| 19. | KARŞILIKLAR / KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER - 28 - | |
| 20. | ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ve KARŞILIKLAR - 29 - | |
| 21. | DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER - 30 - | |
| 22. | SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ - 30 - | |
| 23. | HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ (-) - 32 - | |
| 24. | GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA GİDERLERİ (-) - 32 - | |
| 25. | ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER (-) - 33 - | |
| 26. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER (-) - 33 - | |
| 27. | FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ (-) - 33 - | |
| 28. | DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ - 34 - | |
| 29. | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI - 34 - | |
| 30. | GELİR VERGİLERİ (Ertelenmiş Vergi Varlığı ve Yükümlülüğü Dahil) - 36 - | |
| 31. | PAY BAŞINA KAZANÇ - 37 - | |
| 32. | KUR DEĞİŞİMİN ETKİLERİ - 38 - | |
| 33. | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ - 39 - | |
| 34. | FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN | |
| KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) - 42 - | ||
| 35. | DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI - 43 - | |
| 36. | RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR - 43 - | |
| 37. | FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, | |
| YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN GEREKLİ OLAN DİĞER | ||
| HUSUSLAR - 43 - |
(All amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated. )
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
| VARLIKLAR | Not | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 31 Mart 2022 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|---|
| Dönen Varlıklar | 501.251.962 | 262.775.791 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 349.681.345 | 175.330.444 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | 55.300.012 | - |
| Ticari Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 29 | 18.284 | 19.218 |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 7.694.803 | 7.519.454 |
| Diğer Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 29 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 688.493 | 707.907 |
| Stoklar | 10 | 66.088.010 | 74.098.319 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 29 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | 21.710.330 | 4.706.699 |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar | 12 | 70.685 | 393.750 |
| Diğer Dönen Varlıklar | |||
| İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 29 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 21 | - | - |
| Duran Varlıklar | 798.792.886 | 731.347.169 | |
| Finansal Yatırımlar | 6 | ||
| Ticari Alacaklar | 8 | - | - |
| 9 | - | - | |
| Diğer Alacaklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller |
13 | - 65.460.000 |
- 65.460.000 |
| Maddi Duran Varlıklar | |||
| Diğer Maddi Duran Varlıklar | 14 | 4.900.153 | 4.640.047 |
| Faaliyet Kiralamasına Konu Varlıklar | 15 | 728.125.677 | 660.915.947 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 307.056 | 331.175 |
| Kullanım Hakkı Varlıklar | 17 | - | - |
| Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar | 12 | - | - |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 29 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 11 | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 30 | - | - |
| Diğer Duran Varlıklar | 21 | - | - |
| TOPLAM VARLIKLAR | 1.300.044.848 | 994.122.960 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
| Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmiş | |||
| KAYNAKLAR | Not | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 398.096.655 | 362.226.049 | ||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 22.506.746 | 24.362.507 | |
| Uzun Vadeli Borçların Kısa Vadeli Kısımları | 7 | 347.917.581 | 313.625.980 | |
| Ticari Borçlar | ||||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 29 | - | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 16.556.532 | 17.273.175 | |
| Diğer Borçlar | ||||
| İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 29 | - | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 3.182.441 | 1.035.518 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 20 | 156.028 | 212.659 | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 18 | 807.953 | 834.313 | |
| Ertelenmiş Gelirler İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler |
29 | |||
| - | - | |||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 11 | 2.871.185 | 1.450.666 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 30 | 3.770.032 | 3.201.393 | |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | ||||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 20 | 328.157 | 229.838 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 19 | - | - | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 21 | - | - | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 344.093.277 | 343.026.100 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 285.520.024 | 292.027.943 | |
| Ticari Borçlar | 8 | - | - | |
| Diğer Borçlar | 9 | - | - | |
| Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülükler | 18 | - | - | |
| Ertelenmiş Gelirler | 11 | - | - | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | ||||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 20 | 541.583 | 431.043 | |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 19 | |||
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 30 | 58.031.670 | 50.567.114 | |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 21 | - | - | |
| ÖZKAYNAKLAR | 557.854.916 | 288.870.811 | ||
| Ödenmiş Sermaye | ||||
| Sermaye | 22 | 66.000.000 | 53.000.000 | |
| Ödenmemiş Sermaye | 22 | - | - | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 22 | 213.924.961 | - | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | ||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 22 | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 22 | (116.303) | (37.048) | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 22 | - | - | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 22 | 2.163.191 | 917.945 | |
| Geçmiş Yıllar Karı/Zararı (-) | 22 | 234.278.124 | 94.703.960 | |
| Net Dönem Karı/Zararı (-) | 41.604.943 | 140.285.954 | ||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 1.300.044.848 | 994.122.960 | ||
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| Denetimden Geçmemiş | Denetimden Geçmemiş | ||
| KAR veya ZARAR KISMI | Not | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER | |||
| Hasılat | 2 3 | 119.844.264 | 112.607.992 |
| 2 3 | |||
| Satışların Maliyeti (-) | (38.774.218) | (48.760.799) | |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 81.070.046 | 63.847.193 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 2 4 | (3.838.789) | (1.641.945) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 2 4 | (917.037) | (206.709) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 2 4 | - | - |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 2 5 | 1.171.127 | 432.405 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 2 5 | (719.181) | (2.340.196) |
| FAALİYET KARI / ZARARI (-) | 76.766.166 | 60.090.748 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 2 6 | 7.649.945 | 4.686.088 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 2 6 | - | (178.750) |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KÂRI/ZARARI | 84.416.111 | 64.598.086 | |
| Finansman Gelirleri | 2 7 | 800.222 | |
| Finansman Giderleri (-) | 2 7 | - (31.209.270) |
(23.065.286) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KÂRI/ZARARI | 53.206.841 | 42.333.022 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri (-) | (11.601.898) | (5.908.900) | |
| Dönem Vergi Gelir / Gideri (-) | 3 0 | (4.116.274) | (1.873.511) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri (-) | 3 0 | (7.485.624) | (4.035.389) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KÂRI/ZARARI | 41.604.943 | 36.424.122 | |
| DURDURULAN FAALİYETLER | |||
| Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı (-) | - | - | |
| DÖNEM KÂRI/ZARARI | 41.604.943 | 36.424.122 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç | 3 1 | 0,63 | 0,69 |
| DÖNEM KÂRI/ZARARI | 41.604.943 | 36.424.122 | |
| DÖNEM KÂRI/ZARARI DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | |||
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 2 8 | 75.059 | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | (100.323) | ||
| Vergi Etkisi | 2 8 | 21.068 | (16.513) |
| Kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar | - | - | |
| Yabancı Para Çevrim Farkları | - | ||
| DİĞER KAPSAMLI GELİR | |||
| (79.255) | 58.546 | ||
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR | 41.525.688 | 36.482.668 |
(All amounts expressed in Turkish Lira (TL) unless otherwise stated. )
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Birikmiş Karlar / Zararlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Sermaye | Taahhüt Edilen Sermaye |
Paylara İlişkin Primler (İskontolar) |
Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) |
Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Karı/Zararı (-) |
Net Dönem Karı/Zararı (-) |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 31.12.2020 bakiyesi | 2 2 | 50.000.000 | (823.205) | - | - | 193.977 | - | 436.201 | 19.079.790 | 85.819.262 | 154.706.025 |
| Sermaye arttırımı Transferler Kar dağıtımı Diğer düzeltmeler |
- - - |
823.205 - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- - - |
- 481.744 - |
- 85.337.518 (830.995) |
- (85.819.262) - |
823.205 - (830.995) |
|
| Toplam kapsamlı gelir /(gider) Dönem karı/ (zararı) Diğer kapsamlı gelir / (gider) |
- - |
- - |
- - |
- | 58.546 | - - |
- - |
- - - |
- 36.424.122 - |
- - 36.424.122 58.546 |
|
| 31.03.2021 bakiyesi | 2 2 | 50.000.000 | - | - | - | 252.523 | - | 917.945 | 103.586.313 | 36.424.122 | 191.180.903 |
| 31.12.2021 bakiyesi | 2 2 | 53.000.000 | - | - | - | (37.048) | - | 917.945 | 94.703.960 | 140.285.954 | 288.870.811 |
| Sermaye arttırımı Transferler Diğer düzeltmeler Toplam kapsamlı gelir /(gider) Dönem karı/ (zararı) |
13.000.000 - - - |
- - - |
213.924.961 - - - |
- - - - |
- - - - |
- - - - |
- 1.245.246 - - |
- 35.178.876 533.456 - |
- (36.424.122) - 41.604.943 |
226.924.961 - 533.456 - 41.604.943 |
|
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) 31.03.2022 bakiyesi |
2 2 | - 66.000.000 |
- | - 213.924.961 |
- - |
(79.255) (116.303) |
- - |
- 2.163.191 |
- 130.416.292 |
- 145.466.775 |
(79.255) 557.854.916 |
Ekteki dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
| Not | Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.-31.03.2022 |
Bağımsız Denetimden Geçmemiş 01.01.-31.03.2021 |
|
|---|---|---|---|
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI | |||
| Dönem Karı / (Zararı) | |||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | 41.604.943 | 36.424.122 | |
| Dönem NetKarı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 14-15-16 | 88.698 | 126.573 |
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 109.420 | 434.108 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 2 0 | 108.536 | 55.233 |
| Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler |
12.499.412 | 17.780.042 | |
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | - | ||
| Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 8 | (149.340) | (225.579) |
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 8 | 8.459 | 54.825 |
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 2 7 | 2.620.425 | - |
| Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları / Kazançları ile İlgili Düzeltmeler | 1 2 | 3.570.429 | 3.570.428 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler | 1 2 | 323.065 | 2.793.056 |
| Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler | 3 0 | 11.601.898 | 5.908.900 |
| İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı | 72.385.945 | 66.921.708 | |
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 8-29 | (292.294) | (316.925) |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 9-29 1 0 |
19.414 | (152.389) |
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler |
8-29 | (44.500.187) (567.303) |
(46.267.892) 3.692.880 |
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 9-29 | 2.146.923 | 3.046.614 |
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/azalış | 2 0 | (56.631) | (20.469) |
| Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) | 1 1 | - | - |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (17.003.631) | (7.073.415) | |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 1.394.159 | 1.519.887 | |
| Nakit dışı kalemlere ilişkin diğer düzeltmeler | - | - | |
| Finansal yatırımdaki değişimler | 6 | - | - |
| İşletme faaliyet ile ilgili olarak oluşan nakit (+) | 13.526.395 | 21.349.999 | |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 2 0 | - | (77.001) |
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 2 0 | (3.547.635) | (2.642.864) |
| Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) | 157.376 | 1.258.539 | |
| İşletme Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit | 10.136.136 | 19.888.673 | |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI | |||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | |||
| Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 14-15 | 4.378.015 | 19.011.516 |
| Maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 1 6 | - | - |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | |||
| Maddi duran varlık alımınında kaynaklanan nakit çıkışları | 14-15 | (31.525.266) | (42.873.389) |
| Maddi olmayan duran varlık alımınında kaynaklanan nakit çıkışları | 1 6 | - | - |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 1 3 | (3.570.429) | (3.570.429) |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından kaynaklanan nakit girişleri | 1 3 | - | - |
| Başka işletmelerin paylarının veya borçlanma araçlarının alınması nedeni ile | 6 | ||
| nakit çıkışları | (55.300.012) | (19.087.585) | |
| Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Satılması Sonucu Elde Edilen Nakit Girişleri |
6 | ||
| - | - | ||
| Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen nakit | (86.017.692) | (46.519.887) | |
| C.FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 7 | 104.648.101 | 128.750.515 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 7 | (81.340.605) | (90.211.674) |
| Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 2 2 | 226.924.961 | - |
| Ödenen Kar Payları | 2 2 | - | (830.995) |
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit | 250.232.457 | 37.707.846 | |
| Nakit Ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış | 5 | 174.350.901 | 11.076.632 |
| Dönem Başındaki Nakit Ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 5 | 175.330.444 | 63.524.822 |
| Dönem Sonundaki Nakit Ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 349.681.345 | 74.601.454 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
LDR Turizm Anonim Şirketi (Önceki Unvanı: LDR Turizm Dış Ticaret Limited Şirketi) "Şirket" veya "Lider Filo" olarak 11.08.2010 tarihinde İstanbul'da tescil edilerek kurulmuştur. Kuruluş işlemleri 17.08.2010 tarih 7630 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi'nde ("TTSG") ilan edilmiştir.
Şirket 10.12.2012 tarihli ortaklar kurulu kararı ile tür değişikliğine gitmiş, limited şirketten anonim şirkete dönüşmüş olup, söz konusu tür ve unvan değişikliği 26.12.2012 tarih ve 8223 sayılı TTSG'de ilan edilmiştir.
| Merkez Adresi | : | Maslak Mah.Eski Büyükdere Cad. Giz 2000 Plaza No:7 K:14/55-56 Sarıyer |
|---|---|---|
| Ticaret Sicil Numarası | : | 744414-0 |
| Vergi Dairesi | : | Maslak V.D. |
| Vergi Numarası | : | 6080560081 |
| Web Adresi | : | https://www.liderfilo.com.tr |
Şirket'in merkez dışında şubesi bulunmamaktadır.
Şirket'in faaliyeti, taşıt kiralama ve ilgili hizmetler üzerinedir. Şirket motorlu hafif kara taşıtlarının ve arabaların sürücüsüz olarak kiralanması işini yapmaktadır.
Türk Patent Enstitüsü tarafından "LİDER FİLO" markası 201246944 nolu belge ile 16 Ağustos 2013 tarihinde, Şirket ana ortağı ve kontrol eden tarafı Metin Barokas'ın adına tescillenmiş iken, 19.08.2021 tarihinde 27745 numaralı marka devir sözleşmesi ile Şirket'e devredilmiştir.
Şirketin faaliyet konusu başlıca şöyledir.
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla mevcut araç sayısı 3.845, tekne sayısı 1'dir (31 Aralık 2021: 3.843 araç ve 1 tekne).
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibayla halka açıklık oranı % 30,91'dir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Personel sayıları | 41 | 39 |
Şirket tek ortaklı olup, payların tamamı Metin BAROKAS'a aittir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Sermaye Yapısı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı |
| Metin BAROKAS | 45.600.000 | 69,09% | 53.000.000 | 100,00% |
| Diğer | 20.400.000 | 30,91% | - | - |
| Sermaye | 66.000.000 | 100,00% | 53.000.000 | 100,00% |
Şirket sermayesi her biri 1 TL değerinde tamamı 66.000.000 adet paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2021:53.000.000 adet ).
Şirket cari dönemde sermayesini 53.000.000 TL'den 66.000.000 TL ye çıkarmış olup, artırlan payların tamamı halka arz edillmiştir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre kayıtlı sermaye sistemini kabul etmiş ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun 23.12.2021 tarih ve 66/1861 sayılı izni ile kayıtlı sermaye sistemine geçmiştir. Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 265.000.000 TL olup, her biri 1 TL kıymetinde 265.000.000 adet paya bölünmüştür. Sözkonusu kayıtlı sermaye tavanı izni 2021-2025 yılları arasını kapsamaktadır.
Şirket, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Şirket, muhasebe kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2014 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlar'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar.
Finansal tablolar Şirket'in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve Türk Lirası cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları'na göre Şirket'in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS/TFRS'ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir.
Şirket'in faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket'in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası "TL" cinsinden ifade edilmiştir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK mevzuatına uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, KGK tarafından yayımlanmış 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı (TMS 29) uygulanmamıştır.
Finansal tablolar, Şirket'in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS/TFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dışında birbirinden mahsup edilmemiştir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS/TFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiş, aksi halde mahsup edilmemiştir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Eylül 2014 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete"de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları'nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TFRS 7 ve TFRS 16 'daki değişiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar. Bu değişikliğin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 16 "Kiralamalar - COVID 19 Kira imtiyazları" kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler; Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.
TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün "ödenmesi"nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 3, TMS 16, TMS 37'de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16'da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 "Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının ilk kez uygulanması", TFRS 9 "Finansal Araçlar", TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler" ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
Söz konusu değişikliklerin, Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Şirket'in finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını etkileyecek nitelikte muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Uygulanan muhasebe politikalarında yakın gelecekte bir değişiklik öngörülmemektedir.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir.
Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları; finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır.
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Şirket'in hasılatı motorlu taşıtların kiraları ile ikinci el araç satışlarından oluşmaktadır.
Faaliyet kiralamasına ilişkin kira gelirleri, ilgili kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile muhasebeleştirilir. Kiralamanın gerçekleşmesi ve müzakere edilmesinde katlanılan doğrudan başlangıç maliyetleri kiralanan varlığın maliyetine dahil edilir ve doğrusal yöntem ile kira süresi boyunca itfa edilir.
Bir hizmet sözleşmesinden elde edilen gelir, sözleşmenin tamamlanma aşamasına referans olarak kabul edilmektedir.
Kiralama için elde tutulan varlıkların satışı önemli riskler ve varlıkların getirileri alıcıya geçtikten sonra gelir olarak kaydedilmektedir.
Faiz geliri, süreye bağlı olarak kalan anapara üzerinden efektif faiz oranı uygulanarak tahakkuk ettirilir. Buradaki efektif faiz oranı, ilgili finansal varlığın ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerin iskonto edilmesinde kullanılır.
Şirket aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
Şirket aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Ürün satışlarından kaynaklanan hasılat
Şirket, başka bir taraf mal veya hizmetin müşteriye sağlanmasına müdahil olduğunda, taahhüdünün niteliğinin belirlenen mal veya hizmetleri bizzat sağlamaya (asil) veya diğer tarafça sağlanan bu mal veya hizmetlere aracılık etmeye (vekil) yönelik bir edim yükümlülüğü olduğunu belirler. Şirket, belirlenmiş mal veya hizmetleri, o mal veya hizmetleri müşteriye devretmeden önce kontrol ediyorsa asildir. Söz konusu durumda edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde (veya getirdikçe), devredilen belirlenmiş mal veya hizmetler karşılığında hak etmeyi beklediği bedelin brüt tutarı kadar hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Şirket, edim yükümlülüğü belirlenmiş mal veya hizmetlerin başka bir tarafça temin edilmesine aracılık etmekse ise vekil durumundadır ve söz konusu edim yükümlülüğü için hasılatı finansal tablolara yansıtmaz.
Şirket, müşterilerinden tamamlanan ediminin müşteri açısından değerine doğrudan karşılık gelen bir bedelin tahsiline hak kazanması durumunda (ürünlerin tesliminde), faturalama hakkına sahip olduğu tutar kadar hasılatı finansal tablolara almaktadır. Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi sebebiyle taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi olmayacağı için düzeltme yapmamaktadır.
Şirket, aşağıda belirtilen başlıca kaynaklardan elde edilen hasılatı finansal tablolarına almaktadır:
i. Hizmetlerin satışı
Kiralama işlemlerinden elde edilen hasılat ilgili dönemde tahakkuk esasına göre kaydedilir.
ii. İkinci el araç satışı
Kiralama süresi sonunda satılan araçlar teslimatın gerçekleştiği tarihte tahakkuk esasına göre finansal tablolara alınır ve alınan veya alınacak bedelin gerçeğe uygun değerinden ölçülür.
Hasılat, işlem bedeli üzerinden finansal tablolara yansıtılır. İşlem bedeli, işletmenin üçüncü şahıslar adına tahsil edilen tutarlar, taahhüt ettiği mal veya hizmetleri müşteriye devretmesi karşılığında hak etmeyi beklediği bedeldir. Şirket, mal ve hizmetlerin kontrolü müşterilerine devredildiğinde (noter tasdikli araç satışı tamamlandıktan sonra) ilgili tutar hasılat olarak finansal tablolarına yansıtır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar "gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", "gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", "itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar", olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında belirlenmektedir.
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanır.
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. Alınan finansal borç tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosunda finansal borç süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Şirket'in bilanço tarihinden itibaren 12 ay için yükümlülüğü geri ödemeyi erteleme gibi koşulsuz hakkı bulunmuyorsa finansal borçlar, kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir.
Bütün finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket'in varlığı almayı veya satmayı taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım satımlardır.
Bir finansal varlık (ya da finansal varlığın veya benzer finansal varlıklardan oluşan grubun bir kısmı);
Şirket'in varlıktan nakit akımı elde etmesi hakkını devretmesi bununla birlikte tüm risk ya da menfaatlerin transfer edilmemesi veya üzerindeki kontrolü devretmemesi durumunda, varlık, Şirket'in varlık ile devam eden ilişkisine bağlı olarak finansal tablolarda taşınır.
Finansal yükümlülükler, bu yükümlülüklerden doğan borçların ortadan kalkması, iptal edilmesi ve süresinin dolması durumlarında kayıtlardan çıkartılır.
Şirket, riskten korunma işlemi başlangıcında riskten korunma aracı ve riskten korunan kalem arasındaki ilişkinin yanı sıra risk yönetim hedefleri ve çeşitli riskten korunma işlemleri gerçekleştirmeye ilişkin stratejisini dokümante eder. Şirket, hem riskten korunma işlemi başlangıcında hem de düzenli aralıklarla riskten korunma işlemlerinde kullanılan riskten korunma araçlarının riskten korunan kalemlerin değerlerindeki değişiklikleri dengeleme açısından yüksek düzeyde etkili olup olmadıklarına ilişkin değerlendirmesini de belgeler.
13.09.2018 tarih ve 30534 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Kararda Değişiklik Yapılmasına Dair 12.09.2018 tarih ve 85 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı Türkiye'de yerleşik kişiler arasındaki kiralama sözleşmelerinin döviz cinsinden veya dövize endeksli olarak yapılmasını engellemiş olup, ilgili karar öncesi yürürlükte bulunan sözleşmeler kapsam dışında bırakılmıştır. Bu düzenleme neticesinde 2018 yılında dönen varlıklar içerisinde önemli bir kalem olan riskten korunma amaçlı türev hesabı, Şirket faaliyetlerinin TL bazlı bir yapıya dönmesi neticesinde ağırlığını yitirmeye başlamıştır.
Gerçeğe uygun değer riskinden korunma
Şirket, faaliyet kiralama hizmeti sağlama taahhütlerine ilişkin oluşan yabancı para cinsinden faaliyet kiralama alacaklarından (riskten korunan kalem) kaynaklanan kur riskini yabancı para cinsinden kredileriyle (riskten korunma aracı) koruma altına almaktadır. Riskten korunan kalemdeki kur riski kaynaklı gerçeğe uygun değer değişiklikleri bilançoda aktif ya da pasif olarak "Kesin taahhüt - riskten korunma" hesabında, gelir tablosunda ise finansman gelir ve giderleri bölümünde muhasebeleştirilirler. Riskten korunan kalemdeki gerçeğe uygun değer değişiklikleri ayrıca gelir tablosunda finansman geliri ya da gideri olarak kaydedilir.
İşin normal akışı içinde satılmak için elde tutulan, satılmak üzere üretilmekte olan ya da üretim sürecinde ya da hizmet sunumunda kullanılacak madde ve malzemeler şeklinde bulunan varlıkların gösterildiği kalemdir.
Stoklar, maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir.
Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stoklar finansal tablolarda, kullanımları veya satış sonucu elde edilmesi beklenen tutardan daha yüksek bir bedelle izlenemez.
Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Faaliyet kiralamasına konu araçların kiradan dönen kısmı ile sıfır olarak alınmış ancak kiraya henüz verilmemiş olan araçlar stoklar altında raporlanmaktadır.
Sözleşme süresi tamamlanan faaliyet kiralamasına konu edilmiş araçlar sözleşme bitiş tarihi itibariyle net defter değerleri üzerinden faaliyet kiralamasına konu varlıklardan stoklara transfer edilmektedir.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibarıyla piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilirler.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibarıyla piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilirler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklar"a uygulanan muhasebe politikasını uygular.
Yatırım amaçlı gayrimenkullerin tamamı gerçeğe uygun değeri ile değerlenmektedir.
Şirket'in, mal ve hizmet üretimi veya arzında kullanılmak üzere, başkalarına kiraya verilmek (gayrimenkuller dışındaki duran varlıklar için) veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden fazla kullanımı öngörülen fiziki kalemleri maliyet modeli çerçevesinde, maliyet değerleriyle ifade edilmektedir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi harcamalar, oluştukları dönemde gider olarak gelir tablosunda raporlanmaktadır. Yapılan harcamalar ilgili maddi duran varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.
Özel maliyetler, kiralanan gayrimenkul için yapılan harcamaları kapsamaktadır ve faydalı ömrün kira sözleşmesinin süresinden uzun olduğu hallerde kira süresi boyunca, kısa olduğu durumlarda faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.
Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların atıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır ve gerektiğinde düzeltme işlemi yapılmaktadır.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
| Faydalı Ömür | Faydalı Ömür | |
|---|---|---|
| Maddi Duran Varlık | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Binalar | 50 yıl | 50 yıl |
| Demirbaşlar | 5 yıl | 5 yıl |
| Diğer maddi duran varlıklar | 5 yıl | 5 yıl |
| Özel maliyetler | - | - |
Faaliyet kiralama sektöründe, kiralanan araçların mülkiyeti kiralayana aittir. Faaliyet kiralamasındaki araçlar bilançoda maddi duran varlıkların içerisinde ayrı bir başlık olarak gösterilir..
Faaliyet kiralamasındaki araçlar doğrusal ve eşit olarak, elden çıkarılırken elde edilecek olan kalıntı değerleri düşüldükten sonraki bedeli üzerinden amortismana tabi tutulur.
Faaliyet kiralamasındaki araçların amortisman tutarı, araçların defter değeri ile kiralama süresi sonunda ikinci el araç pazarında satışından elde edilecek bedel, diğer bir deyişle "kalıntı değer", arasındaki fark üzerinden hesaplanmaktadır. Kalıntı değer, finansal tabloların oluşturulması aşamasında tahmin ve varsayımlara dayanılarak tespit edilmektedir. Kalıntı değer ile ilgili yapılan tahminlerin gelecekte gerçekleşebilmesi, gelecekte Şirket'in ikinci el pazarındaki satış kabiliyetine bağlıdır.
Şirket en güncel ve en güvenilir tahminlere ulaşabilmek için faaliyet kiralama konusu varlıklarının kalıntı değer tahminlerinde dönemsel olarak güncellemeler yapar.
Faaliyet kiralamasına konu olan varlıkların ekonomik ömürleri, ağırlıklı kira süresi olan 36 ay üzerinden tahmin edilmektedir.
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir.
Bir maddi olmayan duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılır. Bir maddi olmayan duran varlığın finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılmasından kaynaklanan kâr ya da zarar, varsa, varlıkların elden çıkarılmasından sağlanan net tahsilatlar ile defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu fark, ilgili varlık finansal durum tablosu (bilanço) dışına alındığı zaman kâr veya zararda muhasebeleştirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Şirket'in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket'in mali durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket'in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL'ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Finansal tablolar için dönem sonları itibarıyla aşağıdaki kurlar dikkate alınmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Alış | Satış | Alış | Satış | |
| USD (Amerikan Doları) | 14,6371 | 14,6635 | 13,3290 | 13,3530 |
| Euro (Avro) | 16,2855 | 16,3148 | 15,0867 | 15,1139 |
Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler:
Pay başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının; sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/zarar miktarı ise, sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki zaman ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini, ortaklarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, söz konusu pay senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunur.
Pay başına kazancın hesaplanmasında, düzeltme yapılmasını gerekli kılacak imtiyazlı pay veya seyreltme etkisi olan potansiyel pay bulunmamaktadır.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile finansal tabloların yayınlanması için onaylandığı tarih arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Düzeltme yapılıp yapılmamasına göre, iki tür durum tanımlanmaktadır:
bilanço sonrası düzeltme gerektiren olaylar; bilanço tarihi itibariyle ilgili olayların var olduğuna ilişkin kanıtları gösteren koşulların bulunduğu durumlar,
ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıktığını gösteren gelişmeler (bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar)
Şirket'in ilişikteki finansal tablolarında, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınır ve bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Şirket'ten çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilmektedir.
Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan yükümlülükler koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Çünkü yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali çok uzak olmadıkça, koşullu yükümlülüklerini finansal tablo dipnotlarında göstermektedir.
Şirket'te geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişi kesin değil ise koşullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilmekte ve raporlanmaktadır.
Şirket'in ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır. Ekteki finansal tablolarda Şirket'in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
i) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
Şirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
ii) Tarafın, Şirket'in bir iştiraki olması;
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari vergi
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Şirket'in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket'in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket'in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket'in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Türkiye'de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca bu tür ödemeler tanımlanmış fayda planları olarak nitelendirilmektedir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Finansal tabloların TMS / TFRS'lere uygun olarak hazırlanması, yönetiminin, politikalarının uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahmin ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerdeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir:
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
Şirket Türkiye'de tek bir alanda faaliyet göstermekte olup bölümlere göre raporlama bulunmamaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kasa | 4.741 | 15.884 |
| Bankalar | 345.831.105 | 173.733.342 |
| Vadesiz mevduat | 15.821.619 | 24.373.006 |
| Vadeli mevduat (*) | 99.219.546 | 149.360.336 |
| Halka arza ilişkin pay satış tahakkukları (**) | 230.789.940 | - |
| Vadeli İşlem ve Opsiyon Borsası("VİOP") nakit teminatı | - | - |
| Likit yatırım fonu | 2.000.000 | - |
| Diğer hazır değerler (***) | 1.845.499 | 1.581.218 |
| Toplam | 349.681.345 | 175.330.444 |
(*) 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri 1-7 gün aralığında değişmekte olup tamamı Türk Lirası cinsindendir, vadeli mevduatların faiz oranları %13,25 ila % 16,00 arasında değişmektedir. 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların vadeleri 1-35 gün aralığında değişmekte olup tamamı Türk Lirası cinsindendir, vadeli mevduatların faiz oranları %14,00 ila % 22,75 arasında değişmektedir
(***) Halka arza ilişkin pay satış tahakkukları, Şirket'in halka arz sonrası T+2'de hesaplarına aktarılacak pay satış bedelleridir.
(***) Diğer hazır değerler vadesi 3 aydan kısa kredi kartı pos alacaklarından oluşmaktadır.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla nakit ve nakit benzerleri üzerinde 1.437.600 TL tutarında blokaj bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 2.149.740 TL ).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal finansal yatırımlar | ||
| Özel kesim tahvilleri ve bonoları (*) | 53.926.712 | - |
| Gerçeğe uygun değer değişimi kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar | ||
| Borsada işlem gören paylar (**) | 1.373.300 | - |
| Toplam | 55.300.012 | - |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla 4 adet farklı ISIN kodlu özel kesim finansman bonosu mevcut olup, vadeleri 76-362 gün aralığındadır, ortalama faiz oranı % 24,70'dir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla borsada işlem gören 2 adet pay bulunmaktadır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 363.319.822 | 330.077.131 |
| Finansal kiralama borçları | 7.104.505 | 7.911.356 |
| İhraç edilen borçlanma araçları | - | - |
| Faktoring borçları | - | - |
| Toplam | 370.424.327 | 337.988.487 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Banka kredileri | 278.062.467 | 283.255.346 |
|---|---|---|
| Finansal kiralama borçları | 7.457.557 | 8.772.597 |
| Toplam | 285.520.024 | 292.027.943 |
| 0-3 ay | 3-12 ay | 1-2 yıl | 2-3 yıl | 3-4 yıl | 4-5 yıl | 5 yıl dan | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | içerisinde | içerisinde | içerisinde | içerisinde | içerisinde | içerisinde | sonra | 31 Mart 2022 |
| Döviz Cinsi | ödenecekler | ödenecekler | ödenecekler | ödenecekler | ödenecekler | ödenecekler | ödenecekler | Toplam |
| TL | 98.554.858 | 262.073.702 | 213.311.880 | 58.727.029 | 406.148 | 120.160 | - | 633.193.777 |
| USD (TL karşılığı) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| EURO (TL karşılığı) | 291.301 | 2.399.961 | 2.707.961 | 2.789.289 | - | - | - | 8.188.512 |
| Toplam | 98.846.159 | 264.473.663 | 216.019.841 | 61.516.318 | 406.148 | 120.160 | - | 641.382.289 |
| 0-3 ay | 3-12 ay | 1-2 yıl | 2-3 yıl | 3-4 yıl | 4-5 yıl | 5 yıl dan | ||
| 31 Aralık 2021 | içerisinde | içerisinde | içerisinde | içerisinde | içerisinde | içerisinde | sonra | 31 Aralık 2021 |
| Döviz Cinsi | ödenecekler | ödenecekler | ödenecekler | ödenecekler | ödenecekler | ödenecekler | ödenecekler | Toplam |
| TL | 93.973.402 | 233.598.481 | 202.513.893 | 74.117.085 | 563.195 | 205.809 | - | 604.971.865 |
| USD (TL karşılığı) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| EURO (TL karşılığı) | 869.708 | 1.635.540 | 2.491.442 | 2.394.213 | 969.709 | - | - | 8.360.612 |
| Toplam | 94.843.110 | 235.234.021 | 205.005.335 | 76.511.298 | 1.532.904 | 205.809 | - | 613.332.477 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| TL krediler | 17,88% | 17,70% |
| EURO krediler | 4,80% | 4,80% |
| USD krediler | - | - |
Alınan kredilere karşılık verilen teminat, rehin, temlik bilgileri dipnot 18'de açıklanmıştır.
Finansal kiralama borçlarının tamamı Türk Lirası cinsinden olup vade dağılımı aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 2.307.930 | 2.835.411 |
| 3-12 ay | 6.923.789 | 7.486.707 |
| 1-5 yıl | 8.912.415 | 10.657.427 |
| 5 yıldan uzun | - | - |
| Toplam anapara+faiz | 18.144.133 | 20.979.545 |
| Faiz ödemeleri | (3.582.071) | (4.295.592) |
| Net Tutar | 14.562.062 | 16.683.953 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar | 7.190.276 | 7.166.606 |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar | 18.284 | 19.218 |
| Alacak senetleri | 512.986 | 362.936 |
| Ertelenmiş finansman giderleri | (8.459) | (10.088) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 4.130.326 | 4.051.917 |
| Şüpheli alacak karşılığı (-) | (4.130.326) | (4.051.917) |
| Toplam | 7.713.087 | 7.538.672 |
Bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmemiş ticari alacakların vadesi ortalama 6 gündür (31 Aralık 2021: 5 gün).
İlişkili olmayan taraflardan ticari alacakların yaşlandırma analizi aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Vadesi geçmemiş | 4.407.451 | 4.307.251 |
| Vadesi üzerinden 1 ay geçmiş | 2.561.391 | 2.572.397 |
| Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş | 221.434 | 286.958 |
| Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş | - | - |
| Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - |
| Toplam | 7.190.276 | 7.166.606 |
Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı geçmiş tahsil edilememe tecrübesine dayanılarak belirlenmiştir. Şüpheli ticari alacaklara karşılık olarak alınan teminat bulunmamaktadır. Karşılığa ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
Şirket'in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Dönem başı karşılık | 4.051.917 | 4.147.242 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 186.900 | 17.303 |
| Eksi, dönem içinde iptal edilen alacaklar | (108.491) | (112.628) |
| Dönem sonu karşılık | 4.130.326 | 4.051.917 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Araç alımlarından borçlar | 1.440.495 | 8.573.206 |
| Diğer ticari borçlar | 4.188.585 | 4.571.681 |
| Borç senetleri | 9.443.625 | 3.461.446 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri | (149.340) | (225.579) |
| Kredi kartı borçları | 1.633.167 | 892.421 |
| Toplam | 16.556.532 | 17.273.175 |
Bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmemiş ticari borçların vadesi ortalama 39 gündür (31 Aralık 2021: 37 gün).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Aralık 2021 | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|
| 4.148 | 4.148 | Verilen depozito ve teminatlar |
| 703.759 | 684.345 | Diğer çeşitli alacaklar |
| 707.907 | 688.493 | Toplam |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|
| 2.859.556 | 723.477 |
| 322.885 | 312.041 |
| - | - |
| 3.182.441 | 1.035.518 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Araç stokları | - | - |
| Sıfır araçlar | 54.742.557 | 60.285.484 |
| İkinci el araçlar | 11.125.114 | 13.812.835 |
| Diğer stoklar | 220.339 | - |
| Toplam | 66.088.010 | 74.098.319 |
Faaliyet kiralaması kapsamındaki, kiralanmış araçların kiradan dönen kısmı stokların altında sınıflanmaktadır. Ayrıca sıfır olarak alınmış ancak kiraya henüz verilmemiş olan araçlar da stoklar altında raporlanmaktadır.
| 1 Ocak 2021 | Giriş | Çıkış | Transferler | 31 Mart 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Sıfır araçlar | 60.285.484 | 52.998.429 | - | (58.541.356) | 54.742.557 |
| İkinci el araçlar | 13.812.835 | - | (8.342.501) | 5.654.780 | 11.125.114 |
| Diğer stoklar | - | 220.339 | - | - | 220.339 |
| Toplam | 74.098.319 | 53.218.768 | (8.342.501) | (52.886.576) | 66.088.010 |
| 1 Ocak 2020 | Giriş | Çıkış | Transferler | 31 Aralık 2021 | |
| Sıfır araçlar | 61.223.715 | 60.285.484 | - | (61.223.715) | 60.285.484 |
| İkinci el araçlar | 14.907.676 | 2.887.605 | (12.695.666) | 8.713.220 | 13.812.835 |
| Diğer stoklar | 32.800 | - | (32.800) | - | - |
| Toplam | 76.164.191 | 63.173.089 | (12.728.466) | (52.510.495) | 74.098.319 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Gelecek aylara ait giderler (*) | 12.029.864 | 3.625.029 |
| Verilen sipariş avansları | 9.343.376 | 685.068 |
| Personel ve iş avansları | 90.692 | 79.179 |
| Diğer | 246.398 | 317.423 |
| Toplam | 21.710.330 | 4.706.699 |
(*) Gelecek aylara ait giderler, sigorta ve kasko giderlerinde oluşmaktadır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Diğer | - | - |
| Toplam | - | - |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Alınan avanslar | 2.871.185 | 1.449.941 |
| Diğer | - | 725 |
| Toplam | 2.871.185 | 1.450.666 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kısa vadeli-kesin taahhüt riskten korunma varlıkları | 70.685 | 393.750 |
| Uzun vadeli-kesin taahhüt – riskten korunma varlıkları | - | - |
| Toplam | 70.685 | 393.750 |
Şirket'in politikası kesin taahhütlere ilişkin tüm önemli kur risklerini koruma altına almaktır. Şirket'in kur riski yönetim stratejisine uygun olarak gelecekteki yabancı para cinsinden kiralama alacaklarından kaynaklanan kur riski yabancı para krediler ile koruma altına alınmıştır. Riskten korunma ilişkisinin türü gerçeğe uygun değere yönelik riskten korunmadır. Şirket, faaliyet kiralama hizmeti sağlama taahhütlerine ilişkin oluşan yabancı para cinsinden faaliyet kiralama alacaklarından doğan kur riskini yabancı para cinsinden kullandığı kredileriyle koruma altına almaktadır.
13.09.2018 tarih ve 30534 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Kararda Değişiklik Yapılmasına Dair 12.09.2018 tarih ve 85 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı Türkiye'de yerleşik kişiler arasındaki kiralama sözleşmelerinin döviz cinsinden veya dövize endeksli olarak yapılmasını engellemiş olup, ilgili karar öncesi yürürlükte bulunan sözleşmeler kapsam dışında bırakılmıştır. Bu düzenleme neticesinde 2018 yılında dönen varlıklar içerisinde önemli bir kalem olan riskten korunma amaçlı türev hesabı, Şirket faaliyetlerinin TL bazlı bir yapıya dönmesi neticesinde ağırlığını yitirmeye başlamıştır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 65.460.000 | 52.680.000 |
| Alımlar (ilaveler) | - | 3.570.429 |
| Değer artışı, net | - | 9.209.571 |
| Değer düşüklüğü | - | - |
| Toplam | 65.460.000 | 65.460.000 |
Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkulleri kiradaki ofis katlarından oluşmaktadır.
Şirket'in cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkullerinden 706.497 TL (1 Ocak – 31 Aralık 2021: 2.468.686 TL ) kira geliri bulunmakta olup, yatırım amaçlı gayrimenkullerle ilgili Şirket'in katlandığı her hangi bir faaliyet gideri bulunmamaktadır. Söz konusu kira geliri ilişikteki finansal tabloda yatırım faaliyetlerinden gelirlerde raporlanmaktadır.
Şirket'in cari dönem sonu itibarıyla farklı yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde alınan kredilere istinaden tesis edilmiş 55.000.000 TL tutarındaki ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 55.000.000 TL).
Şirket'in yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerleri, Şirket'ten bağımsız, SPK tarafından yetkilendirilmiş, sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gayrimenkul değerleme hizmeti veren ve ilgili bölgelerdeki emlakların gerçeğe uygun değer ölçümlemesinde yeterli tecrübeye ve niteliğe sahip değerleme şirketi tarafından belirlenmiştir. Sahip olunan gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerleri, emsal karşılaştırma yaklaşımına göre belirlenmiştir. Binaların gerçeğe uygun değeri, piyasa rayiç fiyatlarına göre oluşturulan satış kabiliyeti ve emsal fiyatları göz önüne alınarak belirlenmiştir. Mevcut dönemde farklı bir değerleme tekniği kullanılmamıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değer ölçümü en son 2021 yılı içerisinde yapılmıştır.
31 Mart 2022 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme öncesi tarihi maliyet esasına göre maliyet değerleri 38.831.099 TL'dir (31 Aralık 2021: 38.831.099 TL).
| 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar | Bakiye | Giriş | Çıkış | Bakiye | Giriş | Çıkış | Bakiye |
| Binalar | 4.981.811 | - | - | 4.981.811 | - | - | 4.981.811 |
| Demirbaşlar | 510.292 | 252.697 | - | 762.989 | 324.685 | - | 1.087.674 |
| Diğer maddi duran varlıklar | 21.662 | - | - | 21.662 | - | - | 21.662 |
| Özel maliyetler | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 5.513.765 | 252.697 | - | 5.766.462 | 324.685 | - | 6.091.147 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | |||||||
| Binalar | (572.328) | (99.636) | - | (671.964) | (24.909) | - | (696.873) |
| Demirbaşlar | (359.382) | (73.407) | - | (432.789) | (39.670) | - | (472.459) |
| Diğer maddi duran varlıklar | (21.662) | - | - | (21.662) | - | - | (21.662) |
| Özel maliyetler | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | (953.372) | (173.043) | - | (1.126.415) | (64.579) | - | (1.190.994) |
| Maddi duran varlıklar, net | 4.560.393 | 4.640.047 | 4.900.153 |
Şirket'in cari dönem sonu itibarıyla binaları üzerinde alınan kredilere istinaden tesis edilmiş 8.000.000 TL tutarındaki ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2021: 8.000.000 TL).
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Net Defter Değeri | ||||
|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
| Binalar | 4.284.938 | 4.309.847 | ||
| Demirbaşlar | 615.215 | 330.200 | ||
| Diğer maddi duran varlıklar | - | - | ||
| Özel maliyetler | - | - | ||
| Toplam | 4.900.153 | 4.640.047 |
Şirket'in 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla mevcut araç sayısı 3.845, tekne sayısı 1'dir (31 Aralık 2021: 3.843 araç ve 1 tekne).
| Net Defter Değeri | ||||
|---|---|---|---|---|
| Kiralanan Varlıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
| Taşıtlar | 728.125.677 | 660.915.947 | ||
| Toplam | 728.125.677 | 660.915.947 |
Dönemler itibarıyla, faaliyet kiralamasına konu araçların hareket tabloları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2020 | 31.12.2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kiralanan Varlıklar | Bakiye | Giriş | Çıkış | Transferler | Bakiye |
| Taşıtlar | 661.216.765 | 31.200.581 | (16.899.068) | 52.854.251 | 728.372.529 |
| Toplam | 661.216.765 | 31.200.581 | (16.899.068) | 52.854.251 | 728.372.529 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | |||||
| Taşıtlar | (300.818) | - | 21.641 | 32.325 | (246.852) |
| Toplam | (300.818) | - | 21.641 | 32.325 | (246.852) |
| Net defter değeri, net | 660.915.947 | 52.886.576 | 728.125.677 | ||
| 31.12.2020 | 31.12.2021 | ||||
| Kiralanan Varlıklar | Bakiye | Giriş | Çıkış | Transferler | Bakiye |
| Taşıtlar | 435.629.311 | 323.066.058 | (149.943.242) | 52.464.638 | 661.216.765 |
| Toplam | 435.629.311 | 323.066.058 | (149.943.242) | 52.464.638 | 661.216.765 |
| Birikmiş Amortismanlar (-) | |||||
| Taşıtlar | (2.832.596) | (9.599) | 2.495.519 | 45.858 | (300.818) |
| Toplam | (2.832.596) | (9.599) | 2.495.519 | 45.858 | (300.818) |
| Net defter değeri, net |
Faaliyet kiralamasına konu olan araçlara ait amortisman giderleri satışların maliyeti altında raporlanmaktadır. Faaliyet kiralamasına konu olan araçların faydalı ömürleri ortalama 3 yıl ( 36 ay) olarak belirlenmiştir.
31 Mart 2022 itibarıyla Şirket'in faaliyet kiralamasındaki araçları üzerinde alınan kredilere istinaden tesis edilmiş olan 910.286.433 TL tutarında (31 Aralık 2021: 840.836.997 TL ) rehin bulunmaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket'in temel faaliyet konusu motorlu taşıtların operasyonel filo kiralamasını (faaliyet kiralaması) yapmaktır. Filo kiralama faaliyetleri ile ilgili araç kira sözleşmelerine bağlı garanti edilmiş faaliyet kiralamalarına yönelik olarak ileriki dönemlere ait kira alacakları katma değer vergisi dahil dönemler itibarıyla aşağıda belirtildiği gibidir:
| 31 Mart 2022 | TL | AVRO | ABD Doları | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde alınanacak kira tutarları | 233.542.095 | 6.574 | - | 233.649.159 |
| 1-5 yıl arasında alınanacak kira tutarları | 195.829.247 | - | - | 195.829.247 |
| Toplam | 429.371.343 | 6.574 | - | 429.478.406 |
| 31 Aralık 2021 | TL | AVRO | ABD Doları | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| 1 yıl içerisinde alınanacak kira tutarları | 211.228.019 | 39.718 | - | 211.827.233 |
| 1-5 yıl arasında alınanacak kira tutarları | 176.691.968 | - | - | 176.691.968 |
| Toplam | 387.919.986 | 39.718 | - | 388.519.201 |
| 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maddi Olm. Duran Varlıklar | Bakiye | Giriş | Çıkış | Bakiye | Giriş | Çıkış | Bakiye |
| Markalar | - | 130.000 | - | 130.000 | - | - | 130.000 |
| Lisans ve yazılımlar | 121.259 | 198.049 | - | 319.308 | - | - | 319.308 |
| Toplam | 121.259 | 328.049 | - | 449.308 | - | - | 449.308 |
| İtfa payları | |||||||
| Markalar | - | (5.417) | - | (5.417) | (3.250) | - | (8.667) |
| Lisans ve yazılımlar | (88.894) | (23.822) | - | (112.716) | (20.869) | - | (133.585) |
| Toplam | (88.894) | (29.239) | - | (118.133) | (24.119) | - | (142.252) |
| Net Defter Değeri, net | 32.365 | 331.175 | 307.056 |
Maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri tablosu aşağıdaki gibidir:
| Net Defter Değeri | |||
|---|---|---|---|
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Markalar | 121.333 | 124.583 | |
| Lisans ve yazılımlar | 185.723 | 206.592 | |
| Toplam | 307.056 | 331.175 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021 Bulunmamaktadır).
Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler, faaliyet kiralamasına konu varlıklar kapsamında, belirli bir sözleşme ile kiralanan araçların peşin kira bedellerinden oluşmaktadır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Müşteri sözleşmelerinden doğan yükümlülükler | 807.953 | 834.313 |
| Toplam | 807.953 | 834.313 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
| Adet | Tutar | |
|---|---|---|
| Şirket tarafından açılmış devam eden davalar | 149 | 3.717.983 |
| Şirket aleyhine açılmış devam eden davalar | 12 | 318.270 |
| Şirket tarafından açılmış devam eden icra takipleri | - | - |
| Şirket aleyhine açılmış devam eden icra takipleri | - | - |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Verilen rehinler | 910.286.433 | 840.836.997 |
| Verilen teminatlar | 19.949 | - |
| Verilen temlikler | 28.261.768 | 33.605.131 |
| İpotekler | 63.000.000 | 63.000.000 |
| Toplam | 1.001.568.150 | 937.442.128 |
Şirket tarafından verilen TRİ'lerin verildikleri yerler itibariyle dağılımı aşağıda yer almaktadır.
| Şirket Tarafından Verilen TRİ'ler (Teminat – Rehin-İpotekler) |
31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL Karşılığı | Döviz | TL Karşılığı | |
| 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ'lerin | ||||
| toplam tutarı | ||||
| Teminatlar-rehinler | ||||
| TL | 910.286.433 | 910.286.433 | 840.836.997 | 840.836.997 |
| Avro | 19.949 | 19.949 | - | - |
| Temlikler TL | 28.261.768 | 28.261.768 | 33.605.131 | 33.605.131 |
| İpotekler | ||||
| TL | 63.000.000 | 63.000.000 | 63.000.000 | 63.000.000 |
| 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar | ||||
| lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla | ||||
| diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu | ||||
| TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| 4. Diğer verilen TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup | ||||
| şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş | ||||
| olduğu TRİ'lerin toplam tutarı | - | - | - | - |
| Toplam | 1.001.568.150 | - | 937.442.128 |
Verilen temlikler, alınan kredilere karşılık olarak, araç kira sözleşmelerine bağlı olarak Şirket'in bankalara temlik ettirdiği alacaklarından oluşmaktadır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Personele borçlar | - | - |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 156.028 | 212.659 |
| Toplam | 156.028 | 212.659 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara Kısa Vadeli İlişkin Karşılıklar | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| İzin karşılığı | 328.157 | 229.838 |
| Toplam | 328.157 | 229.838 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara Uzun Vadeli İlişkin Karşılıklar | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 541.583 | 431.043 |
| Toplam | 541.583 | 431.043 |
Türkiye'de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Yıllık iskonto oranı (%) | % 3,34 | % 3,34 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| 1 Ocak bakiyesi | 431.043 | 191.398 |
| Hizmet maliyeti | 8.878 | 7.538 |
| Faiz maliyeti | 1.339 | 1.074 |
| Aktüeryal kayıp/(kazanç) | 100.323 | 308.034 |
| Ödenen tazminatlar | - | (77.001) |
| Toplam | 541.583 | 431.043 |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 31 Mart 2022 tarihinde geçerli olan 10.848,59 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır ( 31 Aralık 2021: 8.284,51 TL ).
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer Dönen Varlıklar | |||
|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
| Devreden KDV | - | - | |
| Toplam | - | - |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
Şirket'in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Sermaye Yapısı | Pay Tutarı | Pay Oranı | Pay Tutarı | Pay Oranı | |
| Metin BAROKAS | 45.600.000 | 69,09% | 53.000.000 | 100,00% | |
| Diğer | 20.400.000 | 30,91% | - | - | |
| Sermaye | 66.000.000 | 100,00% | 53.000.000 | 100,00% |
Şirket sermayesi her biri 1 TL değerinde tamamı 66.000.000 adet paydan oluşmaktadır (31 Aralık 2021:53.000.000 adet ).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri | 213.924.961 | - |
| Toplam | 213.924.961 | - |
Hisse senedi ihraç primleri, Şirket paylarının halka arzı sonrasında nominal değerin üzerindeki satış değeri olup, giderler düşülmüş net tutardır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp fonu | (116.303) | (37.048) |
| Toplam | (116.303) | (37.048) |
| Aktüeryal kazanç/(kayıp) hareket tablosu | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Açılış bakiyesi | (37.048) | 193.977 |
| Cari dönemde hesaplanan | (79.255) | (231.025) |
| Kapanış bakiyesi | (116.303) | (37.048) |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 2.163.191 | 917.945 |
| Toplam | 2.163.191 | 917.945 |
| Yasal yedekler hareket tablosu aşağıdaki gibidir: | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Açılış bakiyesi | 917.945 | 436.201 |
| Cari dönemde ayrılan yasal yedekler | 1.245.246 | 481.744 |
| Yasal yedekler | 2.163.191 | 917.945 |
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin % 20'sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının % 5'i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin % 5'ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının % 10'u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin % 50'sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
| Geçmiş Yıl Karı / Zararları (-) | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 94.703.960 | 19.079.790 |
| Önceki dönem karı / (zararı) | 140.285.954 | 85.819.262 |
| Sermaye artışı | - | (3.000.000) |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | (1.245.246) | (481.744) |
| Temettü dağıtımı | - | (6.713.348) |
| Diğer düzeltmeler | 533.456 | - |
| Geçmiş Yıl Karı / Zararları (-) | 234.278.124 | 94.703.960 |
Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar geçmiş yıl karları / (zararları) içerisinde gösterilir. Özleri itibariyle birikmiş kar niteliğinde olan dolayısıyla kısıtlanmamış olan olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılır ve bu kalemde gösterilir.
Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK'nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no'lu Kar Payı Tebliği'ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
a.Satış gelirlerinin (hasılatın) detayı aşağıdaki gibidir:
| Hasılat | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 |
|---|---|---|
| Faaliyet kiralaması gelirleri | 55.185.631 | 42.368.432 |
| İkinci el araç satışlarından sağlanan gelirler | 62.644.359 | 69.077.134 |
| Diğer | 2.014.274 | 1.162.426 |
| Toplam | 119.844.264 | 112.607.992 |
Şirket, 01.01.-31.03.2022 tarihleri arasında 211 adet araç satışı gerçekleşmiştir (01.01.-31.03.2021: 586 adet araç).
| Satışların Maliyeti | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 |
|---|---|---|
| Araç satışlarının maliyeti | 25.219.928 | 38.460.849 |
| Araç bakım ve lastik giderleri | 5.525.928 | 3.211.202 |
| Sigorta giderleri | 3.188.746 | 2.766.189 |
| Taşıt vergi giderleri | 2.188.794 | 1.939.369 |
| Geçiş sistemleri giderleri | 1.069.521 | 576.571 |
| Taşıt tescil ve muayene giderleri | 490.921 | 448.006 |
| Hasar ve yedekleme giderleri | 739.008 | 941.388 |
| Araç amortisman giderleri | - | 78.533 |
| Diğer | 351.372 | 338.692 |
| Toplam | 38.774.218 | 48.760.799 |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 3.838.789 | 1.641.945 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 917.037 | 206.709 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | - | - |
| Toplam | 4.755.826 | 1.848.654 |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Personel ücret giderleri | 1.702.493 | 1.146.995 |
| Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet | 589.812 | 112.767 |
| Vergi, resim ve harç | 1.097.167 | 92.998 |
| Yemek giderleri | 56.816 | 29.957 |
| Ofis giderleri | 40.999 | 29.373 |
| Bina giderleri | 57.116 | 30.488 |
| Yakıt Giderleri | 74.023 | 20.884 |
| Haberleşme giderleri | 27.799 | 25.176 |
| Elektrik ve su giderleri | 35.903 | 11.958 |
| Amortisman giderleri | 88.698 | 126.573 |
| Diğer giderler | 67.963 | 14.776 |
| Toplam | 3.838.789 | 1.641.945 |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Personel ücret giderleri | 251.946 | 158.970 |
| Reklam giderleri | 583.127 | 12.495 |
| Diğer | 81.964 | 35.244 |
| Toplam | 917.037 | 206.709 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş finansman geliri | 159.428 | 270.828 |
| İptal edilen alacak karşılık geliri | 108.491 | 29.914 |
| Kur farkı gelirleri | 901.141 | 8.246 |
| Diğer gelirler | 2.067 | 123.417 |
| Toplam | 1.171.127 | 432.405 |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Ertelenmiş finansman gideri | 234.041 | 678.433 |
| Komisyon giderleri | 88.000 | 78.924 |
| Ticari alacak karşılık gideri | 186.900 | - |
| Kur farkı giderleri | 79.654 | 54.194 |
| Diğer | 130.586 | 1.528.645 |
| Toplam | 719.181 | 2.340.196 |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 6.235.034 | 3.868.415 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul kira gelirleri | 706.497 | 607.050 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer artışları | - | - |
| Gayrimenkul satış karı | - | - |
| Menkul kıymet satış karları | 708.414 | 210.623 |
| Toplam | 7.649.945 | 4.686.088 |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Menkul kıymet satış zararları | - | 178.750 |
| Yatırım amaçlı gayrimenkul değer düşüklüğü | - | |
| Toplam | - | 178.750 |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Kredi kur farkı gelirleri | - | 800.222 |
| Riskten korunma amaçlı türev araç değerleme gelirleri | - | - |
| Toplam | - | 800.222 |
| Finansman Giderleri (-) | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 |
| Kredi faiz giderleri | 30.038.705 | 18.651.126 |
| Riskten korunma amaçlı türev araç değerleme giderleri | 323.065 | 2.793.056 |
| Kredi kur farkı giderleri | 847.500 | 1.621.104 |
| Finansman bonosu komisyon giderleri | - | - |
Toplam 31.209.270 23.065.286
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bu kalemde, diğer kapsamlı gelir unsuru olarak tanımlanan ve ortaya çıktıkları dönemde doğrudan özkaynak unsuru olarak raporlanan ve hiçbir durumda kâr veya zarara aktarılamayacak aşağıdakiler gibi diğer kapsamlı gelir unsurları izlenir:
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | (100.323) | 75.059 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Vergi Etkisi |
21.068 | (16.513) |
| Toplam | (79.255) | 58.546 |
Bulunmamaktadır (01.01.-31.03.2021: Bulunmamaktadır ).
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler ve iştirakler ilişkili taraflar olarak kabul edilmişlerdir.
İlişkili Taraflar: ilişkili taraflar aşağıdaki kişi ve kurumlardan oluşmaktadır.
Ticari olmayan alacak ve borçlar parasal işlemlerden kaynaklanmaktadır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Dentavit Sağlık Ür. Tic. Ltd. Şti. | 18.284 | - | 19.218 | - |
| Ortaklar | ||||
| Metin BAROKAS | - | - | - | - |
| Toplam | 18.284 | - | 19.218 | - |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Dentavit Sağlık Ür. Tic. Ltd. Şti. Ortaklar |
- | - | - | - |
| Metin BAROKAS | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Dentavit Sağlık Ür. Tic. Ltd. Şti. | - | - | - | - |
| Ortaklar | ||||
| Metin BAROKAS | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili Taraflara Uzun Vadeli Borçlar: | ||
|---|---|---|
| ----------------------------------------- | -- | -- |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Dentavit Sağlık Ür. Tic. Ltd. Şti. | - | - | - | - |
| Ortaklar | ||||
| Metin BAROKAS | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - |
| 01.01.-31.12.2021 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Satışlar | Alımlar | |||||||
| Hizmet | Kira | Faiz | Diğer | Hizmet | Kira | Faiz | Diğer | |
| Dentavit Sağlık Ür. Tic. Ltd. Şti. | 54.852 | - | - - |
- | - | - | - | |
| Ortaklar | ||||||||
| Metin BAROKAS | - | - | - - |
- | - | - | - | |
| Toplam | 54.852 | - | - - |
- | - | - | - | |
| 01.01.-31.03.2021 | ||||||||
| Satışlar | Alımlar | |||||||
| Hizmet | Kira | Faiz | Borç Verme |
Hizmet | Kira | Faiz | Diğer | |
| Dentavit Sağlık Ür. Tic. Ltd. Şti. | 54.852 | - | - | - | - | - | - | - |
| Ortaklar | ||||||||
| Metin BAROKAS | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | 54.852 | - | - | - | - | - | - | - |
| Kilit Yönetici Personele Sağlanan Faydalar | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | ||||||
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 609.140 | 495.687 | ||||||
| İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar | - | - | ||||||
| Diğer faydalar | - | - |
Toplam 609.140 495.687
| Kurumlar Vergisi Karşılığı | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 4.116.274 | 10.669.121 |
| Peşin ödenen geçici vergi ve fonlar (-) | (346.242) | (7.467.728) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 3.770.032 | 3.201.393 |
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2022 tarihi itibariyle % 23 olup 2 puanlık indirim ile %21'dir. (31 Aralık 2021: % 25,00). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri yada daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %23 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17'inci gününe kadar beyan edip 17'inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir
| Gelir tablosundaki vergi karşılığı: | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | (4.116.274) | (1.873.511) |
| Ertelenmiş vergi karşılığı | (7.485.624) | (4.035.389) |
| Toplam | (11.601.898) | (5.908.900) |
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS) göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran % 23 olup 2 puanlık indirim ile %21'dir (31 Aralık 2021: %25,00).
22 Nisan 2021 tarihinden itibaren 2 yıl için (2021-2022) geçerli vergi oranı sırasıyla, %25 ve %23 olarak değiştiği için, 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla ertelenmiş vergi hesaplamasında, 2 yıl içinde gerçekleşmesi / kapanması beklenen geçici farklar için %25 vergi oranı kullanılmıştır. Ancak, 2022 yılından sonrası için geçerli kurumlar vergisi oranı %20 olduğundan dolayı, 2022 sonrası gerçekleşmesi / kapanması beklenen geçerli farklar için %20 vergi oranı kullanılmıştır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Birikmiş Geçici Farklar | Ertelenmiş Vergi | |||
|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | 31 Mart 2022 31 Aralık 2021 | ||
| 114.254 | 72.328 | 23.992 | 18.083 | |
| - | - | - | - | |
| 8.459 | 10.088 | 1.776 | 2.522 | |
| 1.424.828 | 1.315.408 | 299.214 | 328.852 | |
| 73.944.526 | 73.841.440 | 14.788.905 | 14.768.288 | |
| 646.677 | 754.946 | 129.335 | 150.989 | |
| 32.800 | 32.800 | 6.888 | 8.200 | |
| 513.848 | 2.620.425 | 107.908 | 655.106 | |
| 328.157 | 229.838 | 68.913 | 57.460 | |
| 541.583 | 431.043 | 113.732 | 107.761 | |
| 77.555.132 | 79.308.316 | 15.540.663 | 16.097.261 | |
| (149.340) | (225.579) | (31.361) | (56.395) | |
| (31.550) | - | (6.626) | - | |
| - | (540.864) | - | (135.216) | |
| (70.685) | (393.750) | (14.844) | (98.438) | |
| (341.361.804) | (305.753.469) | (68.272.361) | (61.150.694) | |
| (3.226.651) | (2.782.693) | (645.330) | (556.539) | |
| (22.245.404) | (22.353.673) | (4.449.081) | (4.470.735) | |
| (763.649) | (981.789) | (152.730) | (196.358) | |
| - | - | - | ||
| (367.849.083) | (333.031.817) - | (73.572.333) | (66.664.375) | |
| (290.293.951) | (253.723.501) | (58.031.670) | (50.567.114) | |
| Faaliyet kiralamasındaki araçlar üzerindeki aktifleştirme iptalleri Binalar üzerindeki aktifleştirilen finansman maliyeti düzeltmesi |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
|---|---|---|
| Dönem başı ertelenmiş vergi | (50.567.114) | 23.690.168 |
| Kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
(7.485.624) | (74.257.282) |
| Özkaynak altında muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi gideri | 21.068 | - |
| Cari dönem ertelenen vergi varlığı/yükümlülüğü | (58.031.670) | (50.567.114) |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/(kayıp): | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 |
|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklığa düşen net dönem | 41.604.943 | 36.424.122 |
| karı/(zararı) | ||
| Çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 66.000.000 | 53.000.000 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/(kayıp) | 0,63 | 0,69 |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.12.2021 | |
| Dönem başı ağırlıklı pay senedi adedi | 53.000.000 | 50.000.000 |
| Dönem içinde çıkarılan pay adedi | 13.000.000 | 3.000.000 |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL'ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL'ye çevrilmesinden veya yabancı para birimi bazındaki parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kambiyo karları veya kambiyo zararları ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL'ye çevrilmektedir. Şirket'in önemli derecede kullandığı yabancı para Avro'dur. Şirket'in USD ve Avro cinsinden yabancı para tablosu aşağıdaki gibidir:
| DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL Karşılığı |
USD | AVRO | TL Karşılığı |
USD | AVRO | |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 8.311.270 | - | 510.348 | 7.543.350 | - | 500.000 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 70.685 | - | 4.340 | 393.748 | - | 26.099 |
| 3. Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 8.381.955 | - | 514.688 | 7.937.098 | - | 526.099 |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 8.381.955 | - | 514.688 | 7.937.098 | - | 526.099 |
| 10. Ticari Borçlar | 1.388 | - | 8 5 | - | - | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | 2.505.248 | - | 166.057 |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 456.274 | 6.500 | 22.175 | 421.186 | 6.500 | 22.175 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 457.662 | 6.500 | 22.260 | 2.926.434 | 6.500 | 188.232 |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 6.320.635 | - | 388.114 | 5.855.364 | - | 388.114 |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 6.320.635 | - | 388.114 | 5.855.364 | - | 388.114 |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 6.778.297 | 6.500 | 410.375 | 8.781.798 | 6.500 | 576.346 |
| 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / | ||||||
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | - | - | - | - | - | - |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||||
| Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | ||||||
| Ürünlerin Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- 18+19) |
1.603.658 | (6.500) | 104.314 | (844.700) | (6.500) | (50.247) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Varlık/(Yükümlülük) | ||||||
| Pozisyonu (l+2a+5+6a-10-ll-12a-14-15-16a) | 1.532.973 | (6.500) | 99.973 | (1.238.448) | (6.500) | (76.346) |
| 22. Döviz Hedgi İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam | ||||||
| Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının | ||||||
| Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 25. İhracat | - | - | - | - | - | - |
| 26. İthalat | - | - | - | - | - | - |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket'in ABD Doları ve Avro kurundaki %10'luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10'luk oran, döviz kurlarında beklenilen olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonunda ki %10'luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||||
| Kar/Zarar | Kar/Zarar | |||||
| Yabancı paranın %10 | Yabancı paranın % 10 | Yabancı paranın % 10 | ||||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | Yabancı paranın %10 değer kazanması |
değer kaybetmesi | |||
| 1- USD net varlık/(yükümlülüğü) | (9.514) | 9.514 | (8.664) | 8.664 | ||
| 2- USD riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 3- USD Net Etki (1+2) | (9.514) | 9.514 | (8.664) | 8.664 | ||
| 4- AVRO net varlık/(yükümlülüğü) | 162.811 | (162.811) | (115.181) | 115.181 | ||
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 6- AVRO Net Etki (4+5) | 162.811 | (162.811) | (115.181) | 115.181 | ||
| 7- Diğer yabancı para net varlık/(yükümlülüğü) | - | - | - | - | ||
| 8- Diğer yabancı para riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | ||
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | - | - | - | - | ||
| Toplam (3+6+9) | 153.297 | (153.297) | (123.845) | 123.845 |
Şirket, finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski ve kredi riskidir.
Şirket, sermaye yeterliliğini borç/özsermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam özsermaye ye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterilen kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Toplam finansal borçlar | 655.944.351 | 630.016.430 |
| Eksi:Nakit ve nakit benzerleri | (349.681.345) | (175.330.444) |
| Net Borç | 306.263.006 | 454.685.986 |
| Toplam Özkaynak | 557.854.916 | 288.870.811 |
| Toplam Sermaye (Net borç+ Toplam Özkaynaklar) | 864.117.922 | 743.556.797 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | 0,35 | 0,61 |
Likidite oranlarından cari oran dönemler itibarıyla aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 501.251.962 | 262.775.791 |
| Kısa vadeli borçlar | 398.096.655 | 362.226.049 |
| Net işletme sermayesi fazlalığı / (açığı) | 103.155.307 | (99.450.258) |
| Cari Oran | 1,26 | 0,73 |
Finansal araçları elinde bulundurmak, anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak karşılamaktadır. Şirket'in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Şirket, müşterilerinden doğabilecek bu riski için belirlenen kredi sürelerini sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Şirket tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Şirket'in türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır). 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riski aşağıdaki gibidir.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Nakit ve | ||
| İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | Mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 18.284 | 7.694.803 | - | 688.493 | 345.831.105 | 3.850.240 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal | ||||||
| varlıkların net defter değeri | 18.284 | 4.911.978 | - | 688.493 | 345.831.105 | 3.850.240 |
| B . Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi | ||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | - | - | - | - | - | |
| varlıkların defter değeri | ||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların | ||||||
| net defter değeri | - | 2.782.825 | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | (4.130.326) | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | 4.130.326 | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| Alacaklar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki | Nakit ve | ||
| İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | İlişkili Taraflar | Diğer Taraf | Mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | 19.218 | 7.519.454 | - | 707.907 | 173.733.342 | 1.597.102 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
19.218 | 4.660.099 | - | 707.907 | 173.733.342 | 1.597.102 |
| B . Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi | ||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri |
- | - | - | - | - | |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri |
- | 2.859.355 | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | (4.051.917) | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | 4.051.917 | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Şirket yönetimi önceki dönemde olduğu gibi, varlıklarını özkaynak ile finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır. Şirket likidite yönetimini beklenen vadelere göre değil, sözleşme uyarınca belirlenen vadelere uygun olarak gerçekleştirmektedir. Şirketin türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| Beklenen nakit | 0-3 | 3-12 | 1-5 | 5 yıldan | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | Defter Değeri | çıkışlar toplamı | ay arası | ay arası | yıl arası | uzun | Dipnot |
| Sözleşme uyarınca vadeler | |||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 659.443.911 | 663.111.868 | 104.364.035 | 271.772.952 286.974.882 | - | ||
| Banka kredileri | 641.382.289 | 641.382.289 | 98.846.159 | 264.473.663 278.062.467 | - | 7 | |
| Finansal kiralama borçları | 14.562.062 | 18.144.133 | 2.307.930 | 6.923.789 | 8.912.415 | - | 7 |
| Ticari borçlar | 3.499.560 | 3.585.446 | 3.209.946 | 375.500 | - | - | 8 |
| Beklenen Vadeler | |||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 16.239.413 | 16.302.867 | 16.302.867 | - | - | - | |
| Banka Kredileri | - | - | - | - | - | - | 7 |
| Ticari Borçlar | 13.056.972 | 13.120.426 | 13.120.426 | - | - | - | 8 |
| Diğer borçlar | 3.182.441 | 3.182.441 | 3.182.441 | - | - | - | 9 |
| Beklenen (veya Sözleşme Uyarınca) | |||||||
| Vadeler | |||||||
| Türev Nakit Girişleri | - | - | - | - | - | - | |
| Türev Nakit Çıkışları | - | - | - | - | - | - |
| Beklenen nakit | 0-3 | 3-12 | 1-5 | 5 yıldan | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2021 | Defter Değeri | çıkışlar toplamı | ay arası | ay arası | yıl arası | uzun | Dipnot |
| Sözleşme uyarınca vadeler | |||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 633.400.345 | 637.773.468 | 101.050.967 | 242.809.728 293.912.773 | - | ||
| Banka kredileri | 613.332.477 | 613.332.477 | 94.843.110 | 235.234.021 283.255.346 | - | 7 | |
| Finansal kiralama borçları | 16.683.953 | 20.979.545 | 2.835.411 | 7.486.707 | 10.657.427 | - | 7 |
| Ticari borçlar | 3.383.915 | 3.461.446 | 3.372.446 | 89.000 | - | - | 8 |
| Beklenen Vadeler | |||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 14.924.778 | 15.072.826 | 15.072.826 | - | - | - | |
| Banka Kredileri | - | - | - | - | - | - | 7 |
| Ticari Borçlar | 13.889.260 | 14.037.308 | 14.037.308 | - | - | - | 8 |
| Diğer borçlar | 1.035.518 | 1.035.518 | 1.035.518 | - | - | - | 9 |
| Beklenen (veya Sözleşme Uyarınca) | |||||||
| Vadeler | |||||||
| Türev Nakit Girişleri | - | - | - | - | - | - | |
| Türev Nakit Çıkışları | - | - | - | - | - | - |
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir. Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim riskidir.
Faiz riski, faiz oranlarındaki değişimlerin finansal tabloları etkileme olasılığından kaynaklanmaktadır. Şirket, belirli bir dönemde vadesi dolacak varlık ve yükümlülüklerin zamanlama farklılıklarından dolayı faiz riskine maruzdur. Hali hazırda Şirket genelinde tanımlanmış bir risk yönetimi modeli ve aktif uygulaması bulunmamaktadır. Tanımlanmış bir risk yönetimi modeli bulunmamakla beraber Şirket yönetimi aldığı kararlar ve uygulamaları ile riski yönetmektedir.
Şirket'in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Sabit faizli finansal araçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 655.944.351 | 630.016.430 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 332.009.486 | 149.360.336 |
Şirket, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenir.
İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da endirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenir.
| Finansal Araçlar | 31 Mart 2022 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye |
|---|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar | 55.300.012 | 1.373.300 | 53.926.712 | - |
| Nakit ve nakit benzerleri | 101.219.546 | - | 101.219.546 | - |
| Finansal yükümlülükler | 655.944.351 | - | 655.944.351 | - |
| Finansal Araçlar | 31 Aralık 2021 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye |
| Finansal yatırımlar | - | - | - | - |
| Nakit ve nakit benzerleri | 149.360.336 | - | 149.360.336 | - |
| Finansal yükümlülükler | 630.016.430 | - | 630.016.430 | - |
Şirket'in finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesindeki uygulaması dipnot 12'de açıklanmıştır.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
05 Mayıs 2022 tarihi itibarıyla Şirket ortaklık yapısı aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir.
| 05 Mayıs 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Sermaye Yapısı | Pay Tutarı | Pay Oranı % | ||
| Metin Barokas | 46.500.000 | 70,45% | ||
| Diğer | 19.500.000 | 29,55% | ||
| Sermaye | 66.000.000 | 100,00% |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.