Annual / Quarterly Financial Statement • May 5, 2022
Annual / Quarterly Financial Statement
Open in ViewerOpens in native device viewer
| FĠNANSAL DURUM TABLOSU1-2 | ||
|---|---|---|
| KAR veya ZARAR ve DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOSU3 | ||
| ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOSU 4 | ||
| NAKĠT AKIġ TABLOSU5 | ||
| FĠNANSAL TABLOLARA AĠT DĠPNOTLAR6-39 | ||
| 1. | ġĠRKET"ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU - 6 - | |
| 2. | FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR - 7 - | |
| 3. | ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ - 19 - | |
| 4. | BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA - 19 - | |
| 5. | NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ - 19 - | |
| 6. | FĠNANSAL YATIRIMLAR - 19 - | |
| 7. | FĠNANSAL BORÇLANMALAR - 19 - | |
| 8. | TĠCARĠ ALACAKLAR ve TĠCARĠ BORÇLAR - 20 - | |
| 9. | DĠĞER ALACAKLAR ve DĠĞER BORÇLAR - 21 - | |
| 10. | STOKLAR - 21 - | |
| 11. | PEġĠN ÖDENMĠġ GĠDERLER VE ERTELENMĠġ GELĠRLER - 22 - | |
| 12. | YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER - 22 - | |
| 13. | MADDĠ DURAN VARLIKLAR - 22 - | |
| 14. | MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR - 23 - | |
| 15. | KULLANIM HAKKI VARLIKLAR - 23 - | |
| 16. | KĠRALAMA ĠġLEMLERĠ - 23 - | |
| 17. | KARġILIKLAR / KOġULLU VARLIK VE BORÇLAR - 24 - | |
| 18. | ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ve KARġILIKLAR - 25 - | |
| 19. | DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER - 26 - | |
| 20. | SERMAYE, YEDEKLER VE DĠĞER ÖZKAYNAK KALEMLERĠ - 26 - | |
| 21. | HASILAT VE SATIġLARIN MALĠYETĠ (-) - 29 - | |
| 22. | GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ, PAZARLAMA GĠDERLERĠ, ARAġTIRMA GĠDERLERĠ (-) - 29 - | |
| 23. | ESAS FAALĠYETLERDEN DĠĞER GELĠRLER VE GĠDERLER (-) - 29 - | |
| 24. | YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN GELĠRLER VE GĠDERLER (-) - 30 - | |
| 25. | FĠNANSMAN GELĠRLERĠ / GĠDERLERĠ (-) - 30 - | |
| 26. | DĠĞER KAPSAMLI GELĠR UNSURLARININ ANALĠZĠ - 30 - | |
| 27. | ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI - 31 - | |
| 28. | GELĠR VERGĠLERĠ (ErtelenmiĢ Vergi Varlığı ve Yükümlülüğü Dahil) - 32 - | |
| 29. | PAY BAġINA KAZANÇ - 34 - | |
| 30. | KUR DEĞĠġĠMĠN ETKĠLERĠ - 35 - | |
| 31. | FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ - 36 - | |
| 32. | FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN | |
| KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) - 39 - | ||
| 33. | RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR - 39 - | |
| 34. | FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, | |
| YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN GEREKLĠ OLAN DĠĞER | ||
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
FINANCIAL POSITIONS (BALANCE SHEETS)
| Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ |
Bağımsız Denetimden GeçmiĢ |
||
|---|---|---|---|
| VARLIKLAR | Not | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Dönen Varlıklar | 84.918.839 | 74.924.446 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 12.341.197 | 13.019.769 |
| Finansal Yatırımlar | 6 | - | - |
| Ticari Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 2 7 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 22.234.177 | 17.227.419 |
| Diğer Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 2 7 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | 520.249 | 172.774 |
| Stoklar | 1 0 | 39.037.186 | 34.701.466 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 2 7 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 1 1 | 4.064.392 | 3.477.673 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 2 8 | - | - |
| Diğer Dönen Varlıklar | |||
| İlişkili Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 2 7 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Dönen Varlıklar | 1 9 | 6.721.638 | 6.325.345 |
| Duran Varlıklar | 44.786.053 | 37.758.198 | |
| Finansal Yatırımlar | 6 | - | - |
| Ticari Alacaklar | 8 | - | - |
| Diğer Alacaklar | |||
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 2 7 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 9 | - | - |
| Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller | 1 2 | - | - |
| Maddi Duran Varlıklar | 1 3 | 36.004.112 | 34.079.551 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 1 4 | 177.083 | 184.840 |
| Kullanım Hakkı Varlıklar | 1 5 | 7.118.200 | 2.474.737 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | |||
| İlişkili Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 2 7 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler | 1 1 | - | - |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 2 8 | 1.486.658 | 1.019.070 |
| Diğer Duran Varlıklar | |||
| İlişkili Taraflara İlişkin Diğer Duran Varlıklar | 2 7 | - | - |
| İlişkili Olmayan Taraflara İlişkin Diğer Duran Varlıklar | 1 9 | - | - |
| TOPLAM VARLIKLAR | 129.704.892 | 112.682.644 |
FINANCIAL POSITIONS (BALANCE SHEETS)
| Bağımsız | Bağımsız | |||
|---|---|---|---|---|
| Denetimden GeçmemiĢ | Denetimden GeçmiĢ | |||
| KAYNAKLAR | Not | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | 61.654.449 | 46.707.613 | ||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 7 | 31.122.117 | 28.056.346 | |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 1 6 | 2.064.587 | 1.447.205 | |
| Ticari Borçlar | ||||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 2 7 | |||
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | - 11.619.846 |
- 7.265.285 |
|
| Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar |
2 7 | 6.211.145 | 3.587.220 | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 9 | 1.343.197 | 930.172 | |
| 1 8 | 982.865 | 824.496 | ||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | ||||
| Ertelenmiş Gelirler İlişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler |
2 7 | |||
| İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 1 1 | - 7.396.614 |
- 4.087.843 |
|
| 2 8 | 165.616 | 360.302 | ||
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | ||||
| Kısa Vadeli Karşılıklar | ||||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 1 8 | 731.540 | 130.996 | |
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 1 7 | - | - | |
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||
| İlişkili Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 2 7 | - | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 1 9 | 16.922 | 17.748 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | 9.204.494 | 6.994.692 | ||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 7 | 463.394 | 1.858.578 | |
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler | 1 6 | 5.122.633 | 1.908.689 | |
| Ticari Borçlar | - | - | ||
| İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 2 7 | - | - | |
| İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | - | - | |
| Diğer Borçlar | 9 | - | - | |
| Ertelenmiş Gelirler | 1 1 | - | - | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | ||||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar | 1 8 | 1.371.909 | 1.175.207 | |
| Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar | 1 7 | - | - | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 2 8 | 2.246.558 | 2.052.218 | |
| Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler | 1 9 | - | - | |
| ÖZKAYNAKLAR | 58.845.949 | 58.980.339 | ||
| Ödenmiş Sermaye | 2 0 | 23.562.500 | 23.562.500 | |
| Paylara İlişkin Primler (İskontolar) | 2 0 | 19.594.614 | 19.594.614 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 2 0 | - | - | |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 2 0 | 408.333 | 53.589 | |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş | ||||
| Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 2 0 | - | - | |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 2 0 | 731.582 | 731.582 | |
| Geçmiş Yıllar Karı/Zararı (-) | 2 0 | 14.994.311 | 10.279.627 | |
| Net Dönem Karı/Zararı (-) | (445.391) | 4.758.427 | ||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 129.704.892 | 112.682.644 |
KONSOLĠDE OLMAYAN KAR veya ZARAR ve DĠĞER KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI
| Bağımsız | Bağımsız | ||
|---|---|---|---|
| KAR veya ZARAR KISMI | Not | Denetimden GeçmemiĢ 01.01.-31.03.2022 |
Denetimden GeçmemiĢ 01.01.-31.03.2021 |
| SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER | |||
| Hasılat | 2 1 | 23.462.483 | 17.694.278 |
| Satışların Maliyeti (-) | 2 1 | (19.284.492) | (14.621.778) |
| Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar | 4.177.991 | 3.072.500 | |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 2 2 | (2.356.553) | (823.632) |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 2 2 | (47.713) | (135.886) |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 2 2 | - | - |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 2 3 | 3.783.288 | 2.903.638 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 2 3 | (3.804.874) | (2.352.857) |
| FAALĠYET KARI / ZARARI (-) | 1.752.139 | 2.663.763 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 2 4 | - | 215.370 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 2 4 | - | (908) |
| FĠNANSMAN GĠDERĠ ÖNCESĠ FAALĠYET KÂRI/ZARARI | 1.752.139 | 2.878.225 | |
| Finansman Gelirleri | 2 5 | - | - |
| Finansman Giderleri (-) | 2 5 | (2.411.125) | (1.435.990) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KÂRI/ZARARI | (658.986) | 1.442.235 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri (-) | 213.595 | (433.848) | |
| Dönem Vergi Gelir / Gideri (-) | 2 8 | (165.616) | (317.876) |
| Ertelenmiş Vergi Geliri / Gideri (-) | 2 8 | 379.211 | (115.972) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KÂRI/ZARARI | (445.391) | 1.008.387 | |
| DURDURULAN FAALĠYETLER | |||
| Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı/Zararı (-) | - | - | |
| DÖNEM KÂRI/ZARARI | (445.391) | 1.008.387 | |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Pay BaĢına Kazanç | 2 9 | (0,02) | 0,04 |
| DÖNEM KÂRI/ZARARI | (445.391) | 1.008.387 | |
| DÖNEM KÂRI/ZARARI DĠĞER KAPSAMLI GELĠRLER | |||
| Kâr veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar | |||
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) | 2 6 | 460.706 | 308.209 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Vergi Etkisi | 2 6 | (105.962) | (77.052) |
| Kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevrim Farkları |
- - |
- - |
|
| DĠĞER KAPSAMLI GELĠR | 354.744 | 231.157 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELĠR | (90.647) | 1.239.544 |
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak BirikmiĢ Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler |
BirikmiĢ Karlar / Zararlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | ÖdenmiĢ Sermaye |
Paylara ĠliĢkin Primler (Ġskontolar) |
Sermaye Avansı | Diğer Kazanç/ (Kayıplar) |
TanımlanmıĢ Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) |
Yabancı Para Çevrim Farkları |
Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler |
GeçmiĢ Yıllar Karı/Zararı (-) |
Net Dönem Karı/Zararı (-) |
Toplam | |
| 31.12.2020 bakiyesi | 2 0 | 23.562.500 | 19.594.614 | - | 65.480 - |
- | 442.144 | 6.145.743 | 4.188.162 53.998.643 | ||
| Hatalara İlişkin Düzeltmeler | - | - | - | - - |
- | - | 191.417 | - | 191.417 | ||
| Düzeltmelerden Sonraki Tutar | 23.562.500 | 19.594.614 | - | 65.480 - |
- | 442.144 | 6.337.160 | 4.188.162 54.190.060 | |||
| Sermaye arttırımı | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | ||
| Transferler | - | - | - | - - |
- | - | 4.188.162 | (4.188.162) | - | ||
| Toplam kapsamlı gelir /(gider) | - | ||||||||||
| Dönem karı/ (zararı) | - | - | - | - - |
- | - | - | 1.008.387 | 1.008.387 | ||
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | 231.157 - |
- | - | - | - | 231.157 | ||
| 31.03.2021 bakiyesi | 2 0 | 23.562.500 | 19.594.614 | - | 296.637 - |
- | 442.144 | 10.525.322 | 1.008.387 55.429.604 | ||
| 31.12.2021 bakiyesi | 2 0 | 23.562.500 | 19.594.614 | - | 53.589 - |
- | 731.582 | 10.279.627 | 4.758.427 58.980.339 | ||
| Hatalara İlişkin Düzeltmeler | - | - | - | - - |
- | - | (43.743) | - | (43.743) | ||
| Düzeltmelerden Sonraki Tutar | 23.562.500 | 19.594.614 | - | 53.589 - |
- | 731.582 | 10.235.884 | 4.758.427 58.936.596 | |||
| Sermaye arttırımı | - | - | - | - - |
- | - | - | - | - | ||
| Transferler | - | - | - | - - |
- | - | 4.758.427 | (4.758.427) | - | ||
| Toplam kapsamlı gelir /(gider) | - | ||||||||||
| Dönem karı/ (zararı) | - | - | - | - - |
- | - | - | (445.391) | (445.391) | ||
| Diğer kapsamlı gelir / (gider) | - | - | - | 354.744 - |
- | - | - | - | 354.744 | ||
| 31.03.2022 bakiyesi | 2 0 | 23.562.500 | 19.594.614 | - | 408.333 - |
- | 731.582 | 14.994.311 | (445.391) 58.845.949 |
| Bağımsız | Bağımsız | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Denetimden GeçmemiĢ | Denetimden GeçmemiĢ | ||||
| A. ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI | Not | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | ||
| Dönem Karı / (Zararı) | |||||
| Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) | (445.391) | 1.008.387 | |||
| Dönem NetKarı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | |||||
| Amortisman ve itfa giderleri ile ilgili düzeltmeler | 13-14 | 1.090.825 | 762.859 | ||
| Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler | |||||
| Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 8 | 1.812.461 | 778.257 | ||
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | |||||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler | 1 8 | 1.257.954 | 555.200 | ||
| Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | |||||
| Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri | 8 | 1.191.803 | 1.433.568 | ||
| Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri | 8 | (201.908) | (586.696) | ||
| Faiz giderleri ile ilgili düzeltmeler | 2 5 | - | - | ||
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | (812.137) | (20.406) | |||
| Vergi gideri / geliri ile ilgili düzeltmeler | 2 8 | (213.595) | 433.848 | ||
| Kar (Zarar) Mutabakatı İle İlgili Diğer Düzeltmeler | (43.743) | 191.417 | |||
| ĠĢletme sermayesindeki değiĢikliklerden önceki faaliyet karı | 3.636.269 | 4.556.434 | |||
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 8-27 | (6.617.311) | (4.926.154) | ||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler | 9-27 | (347.475) | (398.965) | ||
| Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler | 1 0 | (4.335.720) | (343.622) | ||
| Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 8-27 | 3.162.758 | 10.126 | ||
| Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler | 9-27 | 3.036.950 | 118.546 | ||
| Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlardaki artış/azalış | 1 8 | 158.369 | 474.171 | ||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) | (983.012) | (2.487.137) | |||
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) | 3.307.944 | (533.226) | |||
| Finansal yatırımdaki değişimler | - | 2.156.699 | |||
| ĠĢletme faaliyet ile ilgili olarak oluĢan nakit (+) | 1.018.772 | (1.373.128) | |||
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler | 1 8 | - | (4.658) | ||
| Vergi İadeleri (Ödemeleri) | 2 8 | (360.302) | (179.283) | ||
| ĠĢletme Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit | 658.470 | (1.557.069) | |||
| B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI | |||||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların SatıĢından Kaynaklanan Nakit GiriĢleri | |||||
| Maddi duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 1 3 | - | - | ||
| Maddi olmayan duran varlık satışından kaynaklanan nakit girişleri | 1 4 | - | - | ||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit ÇıkıĢları | |||||
| Maddi duran varlık alımınında kaynaklanan nakit çıkışları | 1 3 | (3.007.629) | (3.257.445) | ||
| Maddi olmayan duran varlık alımınında kaynaklanan nakit çıkışları | 1 4 | - | - | ||
| Yatırım amaçlı gayrimenkul alımından kaynaklanan nakit çıkışları | 1 2 | - | - | ||
| Yatırım amaçlı gayrimenkul satışından kaynaklanan nakit girişleri | 1 2 | - | - | ||
| Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen nakit | (3.007.629) | (3.257.445) | |||
| C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI | |||||
| Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | - | - | |||
| Borçlanmalarla ilgili artış / (azalış) | 7 | 1.670.587 | 5.188.579 | ||
| Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit | 1.670.587 | 5.188.579 | |||
| Nakit Ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net ArtıĢ | 5 | (678.572) | 374.065 | ||
| Dönem BaĢındaki Nakit Ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 5 | 13.019.769 | 7.644.267 | ||
| Dönem Sonundaki Nakit Ve Nakit Benzerleri Mevcudu | 12.341.197 | 8.018.332 | |||
Bayrak EBT Taban Sanayi ve Ticaret Anonim ġirketi "Şirket" veya "Bayrak EBT", Bayrak Plastik Sanayi Ticaret Limited Şirketi olarak 09.12.1993 tarihinde İstanbul Ticaret Odasına tescil edilmiştir. İlk faaliyet alanı plastik eşya üretimi olan şirket, 1997 yılında ayakkabı tabanı üretimine başlamıştır.
Şirket, 17.01.2020 tarihli genel kurul kararı ile ticaret unvanını "Bayrak EBT Taban Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değiştirmiş olup, söz konusu unvan değişikliği 29.01.2020 tarih ve 10004 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi"nde ilan edilmiştir.
| Merkez Adresi | : | Adnan Kahveci Mah. Çalışlar Cad. Sit. Apt. No:24/1 Beylikdüzü/İstanbul |
|---|---|---|
| Ticaret Sicil Numarası | : | 307502-0 |
| Vergi Dairesi | : | Büyükçekmece V.D. |
| Vergi Numarası | : | 1550996915 |
| Telefon – Faks | : | 0212 886 46 70 |
| Mersis Numarası | : | 0155099691500001 |
| Web Adresi | : | http://www.bayrakebt.com.tr |
| Elektronik Posta | : | [email protected] |
Şirket"in faaliyeti, her nevi plastik hammaddeden her türlü ayakkabı ve taban imalatı ve ticaretidir.
Şirket" in faaliyet gösterdiği ayakkabı taban sektöründeki bazı taban çeşitleri hakkında genel bilgi;
Faylon (EVA) Taban; Ayakkabıcılıkta EVA diye bilinen bu hammaddenin tam adı Etilen Vinil Asetat'tır. Bu malzemenin iç yapısı gözenekli süngerimsi bir özelliktedir. En üstün özelliği düşük yoğunluğu olan bu malzeme esnek bir yapıya sahiptir. Yapı itibariyle üzerinde bakteri üretmemektedir. Isı ve soğuk geçirmeme özelliğine sahiptir. Doğaya saygılı bir malzeme olup, geri dönüşümlüdür.
Termo (Termoplastik) Taban; Fiziksel özellikleri işlenmiş kauçukla benzerlik gösteren bu malzeme, işlenmesi zor ve de fiyatları yüksek olan kauçuk tabanlara alternatif oluşturmaktadır. Ayakkabıcılıkta "termo taban" diye adlandırılan bu tabanlar; yüksek aşınma dayanımı, yüksek kayma direnci, kolay şekillendirilebilme ve geri dönüşüm imkânı gibi özelliklere sahiptir.
E-TPU Taban; E-TPU Taban teknolojisinin temelinde, yastıklama malzemesi yer almaktadır. Katı granül malzeme (TPU) şişirilerek ayakkabının ayırt edici orta tabanını oluşturan binlerce küçük enerji kapsülüne dönüştürülmektedir. Bu sayede elde edilen hücre yapıları sayesinde, bu enerji kapsülleri atılan her adımda daha fazla enerji depolamakta ve her adımda geri vermektedir.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 230 kişidir (31 Aralık 2021: 223 kişi ).
Şirket"in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Sermaye Yapısı | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % |
| Turgut BAYRAK | 9.254.410 | 39,28% | 11.604.400 | 49,25% |
| İlker ARABACI | 395.600 | 1,68% | 395.600 | 1,68% |
| Halka açık kısım | 13.912.490 | 59,05% | 11.562.500 | 49,07% |
| ÖdenmiĢ Sermaye | 23.562.500 | 100,00% | 23.562.500 | 100,00% |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket sermayesi her biri 1 TL kıymetinden 23.562.500 adet paya ayrılmıştır (31 Aralık 2021: her biri 1 TL kıymetinden 23.562.500 adet).
Şirket"in paylarının % 59,05"i Borsa İstanbul A.Ş."de (BİST) kotedir.
Şirket, yasal defterlerini ve yasal finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır.
Şirket, muhasebe kayıtlarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyası Kurulu"nun ("SPK") 13 Eylül 2014 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete"de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartlar"nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar.
Finansal tablolar Şirket"in yasal kayıtlarına dayandırılmış ve Türk Lirası cinsinden ifade edilmiş olup, KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları"na göre Şirket"in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır.
Finansal tabloların TMS/TFRS"ye uygun olarak hazırlanması, varlık ve yükümlülükler ile şarta bağlı varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklayıcı notları etkileyecek belirli varsayımların ve önemli muhasebe tahminlerinin kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve aksiyonlar çerçevesinde en iyi tahminlerine dayansa da, fiili sonuçlar tahmin edilenden farklı gerçekleşebilir. Karmaşık ve daha ileri derecede bir yorum gerektiren varsayım ve tahminlerin finansal tablolar üzerinde önemli etkisi bulunabilir.
Ara dönem özet finansal tablolar, KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayımlanan "TMS Taksonomisi Hakkında Duyuru" ile SPK tarafından yayımlanan Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi"nde belirlenmiş olan formatlara uygun olarak sunulmuştur.
Şirket, 31 Mart 2022 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ilişkin özet finansal tablolarını TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama standardına uygun olarak hazırlamıştır. Ara dönem özet finansal tablolar yıllık finansal tablolarda yer alması gereken tüm bilgileri içermez ve Şirket"in 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla hazırlanan yıllık finansal tablolarıyla birlikte okunması gerekir
Şirket"in faaliyetlerini önemli ölçüde etkileyecek mevsimsel ve dönemsel değişiklikler bulunmamaktadır.
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket"in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır.
Şirket"in finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket"in mali durumu ve faaliyet sonuçları, Şirket"in geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum para birimi olan Türk Lirası "TL" cinsinden ifade edilmiştir.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye"de faaliyette bulunan ve SPK mevzuatına uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, kgk tarafından yayımlanmış 29 No"lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı (TMS 29) uygulanmamıştır.
Finansal tablolar, Şirket"in önümüzdeki bir yılda ve faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
Finansal tablolardaki varlık ve yükümlülükler TMS/TFRS kapsamında izin verilen ve zorunlu haller dışında birbirinden mahsup edilmemiştir. Gelir ve gider kalemleri de ancak TMS/TFRS kapsamında öngörülmesi halinde birbirinden mahsup edilmiş, aksi halde mahsup edilmemiştir.
İlişikteki finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu"nun ("SPK") 13 Eylül 2014 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete"de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
SPK mevzuatına göre raporlama yapan şirketler Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları"nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ("TMS/TFRS") uygularlar.
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2021 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket"in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
TFRS 7 ve TFRS 16 "daki değiĢiklikler - Gösterge faiz oranı reformu Faz 2; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu Faz 2 değişiklikleri, bir gösterge faiz oranının alternatifiyle değiştirilmesi de dahil olmak üzere reformların uygulanmasından kaynaklanan hususları ele almaktadır. Faz 2 değişiklikleri, IBOR reformundan doğrudan etkilenen riskten korunma ilişkilerine belirli TMS 39 ve TFRS 9 riskten korunma muhasebesi gerekliliklerinin uygulanmasında geçici ek kolaylıklar sağlar. Bu değişikliğin Şirket"in finansal durumu ve performansı üzerinde etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 16 "Kiralamalar - COVID 19 Kira imtiyazları" kolaylaĢtırıcı uygulamanın uzatılmasına iliĢkin değiĢiklikler; Mart 2021 itibarıyla bu değişiklik Haziran 2022'ye kadar uzatılmış ve 1 Nisan 2021'den itibaren geçerlidir. COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Bu imtiyazlar, kira ödemelerine ara verilmesi veya ertelenmesi dahil olmak üzere çeşitli şekillerde olabilir. 28 Mayıs 2020 tarihinde, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.
TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına iliĢkin değiĢikliği; yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal tabloların sunumu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'in bir yükümlülüğün "ödenmesi"nin ne anlama geldiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 3, TMS 16, TMS 37"de yapılan dar kapsamlı değiĢiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, TMS 41 ve TFRS 16"da yapılan bazı yıllık iyileĢtirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 "Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının ilk kez uygulanması", TFRS 9 "Finansal Araçlar", TMS 41 "Tarımsal Faaliyetler" ve TFRS 16"nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8"deki dar kapsamlı değiĢiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir iĢlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere iliĢkin ertelenmiĢ vergiye iliĢkin değiĢiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
Söz konusu değişikliklerin, Şirket"in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisinin olması beklenmemektedir.
Şirket"in finansal durumu, performansı veya nakit akışları üzerindeki işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir şekilde sunulmasını etkileyecek nitelikte muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Uygulanan muhasebe politikalarında yakın gelecekte bir değişiklik öngörülmemektedir.
Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır.
Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir.
Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
TMS/TFRS kapsamında muhasebe politikaları; finansal tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında işletmeler tarafından kullanılan belirli ilkeler, esaslar, gelenekler, kurallar ve uygulamalardır.
Şirket, taahhüt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde veya getirdikçe hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Bir varlığın kontrolü müşterinin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) varlık devredilmiş olur.
Şirket aşağıda yer alan temel prensipler doğrultusunda hasılatı finansal tablolarına kaydetmektedir:
Şirket aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
Ürün satışlarından kaynaklanan hasılat
Şirket, başka bir taraf mal veya hizmetin müşteriye sağlanmasına müdahil olduğunda, taahhüdünün niteliğinin belirlenen mal veya hizmetleri bizzat sağlamaya (asil) veya diğer tarafça sağlanan bu mal veya hizmetlere aracılık etmeye (vekil) yönelik bir edim yükümlülüğü olduğunu belirler. Şirket, belirlenmiş mal veya hizmetleri, o mal veya hizmetleri müşteriye devretmeden önce kontrol ediyorsa asildir. Söz konusu durumda edim yükümlülüğünü yerine getirdiğinde (veya getirdikçe), devredilen belirlenmiş mal veya hizmetler karşılığında hak etmeyi beklediği bedelin brüt tutarı kadar hasılatı finansal tablolarına kaydeder. Şirket, edim yükümlülüğü belirlenmiş mal veya hizmetlerin başka bir tarafça temin edilmesine aracılık etmekse ise vekil durumundadır ve söz konusu edim yükümlülüğü için hasılatı finansal tablolara yansıtmaz.
Şirket, müşterilerinden tamamlanan ediminin müşteri açısından değerine doğrudan karşılık gelen bir bedelin tahsiline hak kazanması durumunda (ürünlerin tesliminde), faturalama hakkına sahip olduğu tutar kadar hasılatı finansal tablolara almaktadır. Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi sebebiyle taahhüt edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi olmayacağı için düzeltme yapmamaktadır.
Şirket"in müşterileri ile yapılan sözleşmelerinden doğan kontrat varlıkları ve söz konusu kontratlara ilişkin aktifleştirilecek kontrat maliyetleri bulunmamaktadır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflanan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınanlar haricindeki finansal varlıklar, gerçeğe uygun piyasa değeri ile alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamaların toplam tutarı üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Finansal varlıklar "gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar", "gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar", "Ġtfa edilmiĢ maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar" ve "kredi ve alacaklar" olarak sınıflandırılır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında belirlenmektedir. Şirket"in "gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar" ve "vadesine kadar elde tutulacak yatırımları" bulunmamaktadır.
Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanır.
Şirket tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetleri satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılır ve gerçeğe uygun değerleriyle gösterilir. Şirket"in aktif bir piyasada işlem görmeyen ve borsaya kote olmayan fakat satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflanan özkaynak araçları bulunmakta ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir olarak ölçülemediği için maliyet değerleriyle gösterilmektedir. Gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklükleri, etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, gerçeğe uygun değerdeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç ve zararlar diğer kapsamlı gelir içinde muhasebeleştirilir ve finansal varlıklar değer artış fonunda biriktirilir.
Yatırımın elden çıkarılması ya da değer düşüklüğüne uğraması durumunda, finansal varlıklar değer artış fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılır.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Şirket"in temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Şirket"in satılmaya hazır finansal varlık yatırımı bulunmamaktadır.
Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir.
Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır.
Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasabeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir.
Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir.
Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır.
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. Alınan finansal borç tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosunda finansal borç süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Şirket"in bilanço tarihinden itibaren 12 ay için yükümlülüğü geri ödemeyi erteleme gibi koşulsuz hakkı bulunmuyorsa finansal borçlar, kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Ticari borçlar, gerçeğe uygun değerleriyle deftere alınır ve müteakip dönemlerde etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilir.
Bütün finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket"in varlığı almayı veya satmayı taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım satımlardır.
Bir finansal varlık (ya da finansal varlığın veya benzer finansal varlıklardan oluşan grubun bir kısmı);
Şirket"in varlıktan nakit akımı elde etmesi hakkını devretmesi bununla birlikte tüm risk ya da menfaatlerin transfer edilmemesi veya üzerindeki kontrolü devretmemesi durumunda, varlık, Şirket"in varlık ile devam eden ilişkisine bağlı olarak finansal tablolarda taşınır.
Finansal yükümlülükler, bu yükümlülüklerden doğan borçların ortadan kalkması, iptal edilmesi ve süresinin dolması durumlarında kayıtlardan çıkartılır.
İşin normal akışı içinde satılmak için elde tutulan, satılmak üzere üretilmekte olan ya da üretim sürecinde ya da hizmet sunumunda kullanılacak madde ve malzemeler şeklinde bulunan varlıkların gösterildiği kalemdir. Verilen sipariş avansları ilgili stok muhasebeleştirilinceye kadar diğer dönen varlıklar olarak sınıflandırılır.
Stoklar, maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir.
Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. Stoklar finansal tablolarda, kullanımları veya satış sonucu elde edilmesi beklenen tutardan daha yüksek bir bedelle izlenemez.
Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler.
Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulün kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir.
Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulün kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar "Maddi Duran Varlıklar"a uygulanan muhasebe politikasını uygular.
Şirket"in cari dönemde yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır.
Şirket"in, mal ve hizmet üretimi veya arzında kullanılmak üzere, başkalarına kiraya verilmek (gayrimenkuller dışındaki duran varlıklar için) veya idari amaçlar çerçevesinde kullanılmak üzere elde tutulan ve bir dönemden fazla kullanımı öngörülen fiziki kalemleri maliyet modeli çerçevesinde, maliyet değerleriyle ifade edilmektedir.
Maddi duran varlığın maliyet değeri; alış fiyatı, ithalat vergileri ve geri iadesi mümkün olmayan vergiler, maddi duran varlığı kullanıma hazır hale getirmek için yapılan masraflardan oluşmaktadır. Maddi duran varlığın kullanımına başlandıktan sonra oluşan tamir ve bakım gibi harcamalar, oluştukları dönemde gider olarak gelir tablosunda raporlanmaktadır. Yapılan harcamalar ilgili maddi duran varlığa gelecekteki kullanımında ekonomik bir değer artışı sağlıyorsa bu harcamalar varlığın maliyetine eklenmektedir.
Özel maliyetler, kiralanan gayrimenkul için yapılan harcamaları kapsamaktadır ve faydalı ömrün kira sözleşmesinin süresinden uzun olduğu hallerde kira süresi boyunca, kısa olduğu durumlarda faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur.
Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. İlgili varlıkların atıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir.
Ekonomik ömür ve amortisman metodu düzenli olarak gözden geçirilmekte, buna bağlı olarak metodun ve amortisman süresinin ilgili varlıktan edinilecek ekonomik faydaları ile paralel olup olmadığına bakılmaktadır ve gerektiğinde düzeltme işlemi yapılmaktadır.
Maddi duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Kiralama veya idari amaçlı ya da halihazırda belirlenmemiş olan diğer amaçlar doğrultusunda inşa edilme aşamasındaki varlıklar, maliyet değerlerinden varsa değer düşüklüğü kaybı düşülerek gösterilirler. Maliyete yasal harçlar da dahil edilir. Bu tür varlıklar, diğer sabit varlıklar için kullanılan amortisman yönteminde olduğu gibi, kullanıma hazır olduklarında amortismana tabi tutulurlar.
Arazi ve yapılmakta olan yatırımlar dışında, maddi duran varlıkların maliyet tutarları, beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortismana tabi tutulur. Beklenen faydalı ömür, kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
2. FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (devamı)
Maddi duran varlıkların elden çıkarılması ya da bir maddi duran varlığın hizmetten alınması sonucu oluşan kazanç veya kayıp satış hasılatı ile varlığın defter değeri arasındaki fark olarak belirlenir ve gelir tablosuna dahil edilir.
| Faydalı Ömür | Faydalı Ömür 31 Aralık 2021 |
||
|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlık | 31 Mart 2022 | ||
| Makine ve teçhizatlar | 5-10 yıl | 5-10 yıl | |
| Taşıtlar | 3-15 yıl | 3-15 yıl | |
| Demirbaşlar | 3-15 yıl | 3-15 yıl | |
| Özel maliyetler | 3-15 yıl | 3-15 yıl |
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar
Satın alınan maddi olmayan duran varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiş itfa payları ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutarıyla gösterilirler. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak itfa edilir. Beklenen faydalı ömür ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkilerini tespit etmek amacıyla her yıl gözden geçirilir ve tahminlerdeki değişiklikler ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir.
Satın alınan bilgisayar yazılımları, satın alımı sırasında ve satın almadan kullanıma hazır olana kadar geçen sürede oluşan maliyetler üzerinden aktifleştirilir.
Maddi olmayan varlıkların bilanço dışı bırakılması
Bir maddi olmayan duran varlık elden çıkarıldığında veya kullanımı ya da satışından, gelecekte ekonomik yarar elde edilmesinin beklenmemesi durumunda finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılır. Bir maddi olmayan duran varlığın finansal durum tablosu (bilanço) dışı bırakılmasından kaynaklanan kâr ya da zarar, varsa, varlıkların elden çıkarılmasından sağlanan net tahsilatlar ile defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu fark, ilgili varlık finansal durum tablosu (bilanço) dışına alındığı zaman kâr veya zararda muhasebeleştirilir.
Araştırma giderleri ve geliştirme maliyetleri.
Yeni teknolojik bilgi veya bulgu elde etmek amacıyla yapılan planlı faaliyetler araştırma olarak tanımlanmakta ve bu safhada katlanılan araştırma giderleri gerçekleştiğinde gider kaydedilmektedir.
Araştırma bulgularının veya diğer bilgilerin, yeni veya önemli derecede geliştirilmiş ürünler, süreçler, sistemler veya hizmetler üretmek için hazırlanmış bir plana uygulanması geliştirme olarak tanımlanmakta ve aşağıdaki koşulların tamamının varlığı halinde geliştirmeden kaynaklanan maddi olmayan varlıklar olarak finansal tablolara alınmaktadır:
Geliştirme faaliyetleri (ya da şirket içi bir projenin gelişim aşaması) sonucu ortaya çıkan işletme içi yaratılan maddi olmayan duran varlıklar yalnızca aşağıda belirtilen şartların tamamı karşılandığında kayda alınırlar:
İşletme içi yaratılan maddi olmayan varlık tutarı, maddi olmayan duran varlığın yukarıda belirtilen muhasebeleştirme şartlarını karşıladığı andan itibaren oluşan harcamaların toplam tutarıdır. İşletme içi yaratılan maddi olmayan varlıklar kayda alınamadıklarında, geliştirme harcamaları oluştukları dönemde gider olarak kaydedilir. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında, işletme içi yaratılan maddi olmayan varlıklar da ayrı olarak satın alınan maddi olmayan duran varlıklar gibi maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve birikmiş değer düşüklükleri düşüldükten sonraki tutar üzerinden gösterilirler.
Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir.
Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar (özellikli varlıklar) söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemde gelir tablosuna kaydedilmektedir.
Şirket"in finansal tabloları faaliyette bulundukları temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunulmuştur. Şirket"in mali durumu ve faaliyet sonuçları, geçerli para birimi olan ve finansal tablolar için sunum birimi olan TL cinsinden ifade edilmiştir.
Şirket"in finansal tablolarının hazırlanması sırasında, yabancı para cinsinden (TL dışındaki para birimleri) gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirası"na çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeri ile izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle TL"ye çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar.
Finansal tablolar için dönem sonları itibarıyla aşağıdaki kurlar dikkate alınmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| USD (Amerikan Doları) | 14,6371 | 13,3290 |
| Euro (Avro) | 16,2855 | 15,0867 |
Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler:
Pay başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının; sürdürülen faaliyetlerden pay başına kazanç/zarar miktarı ise, sürdürülen faaliyetlerden dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki zaman ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır.
Türkiye"de şirketler, sermayelerini, ortaklarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları "bedelsiz pay" yolu ile arttırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz pay" dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, söz konusu pay senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuştur.
Pay başına kazancın hesaplanmasında, düzeltme yapılmasını gerekli kılacak imtiyazlı pay veya seyreltme etkisi olan potansiyel pay bulunmamaktadır.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar, bilanço tarihi ile finansal tabloların yayınlanması için onaylandığı tarih arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Düzeltme yapılıp yapılmamasına göre, iki tür durum tanımlanmaktadır:
bilanço sonrası düzeltme gerektiren olaylar; bilanço tarihi itibariyle ilgili olayların var olduğuna ilişkin kanıtları gösteren koşulların bulunduğu durumlar,
ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıktığını gösteren gelişmeler (bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar)
Şirket"in ilişikteki finansal tablolarında, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylar kayda alınır ve bilanço sonrası düzeltme gerektirmeyen olaylar dipnotlarda gösterilir.
Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların Şirketten çıkmalarının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenli bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılmaktadır. Karşılıklar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın Şirket yönetimi tarafından yapılan en gerçekçi tahminine göre hesaplanmakta ve etkisinin önemli olduğu durumlarda bugünkü değerine indirmek için iskonto edilmektedir.
Bu gruba giren yükümlülükler, geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin mahiyette olmayan olayın ileride gerçekleşip gerçekleşmemesi ile mevcudiyeti teyit edilebilecek olan yükümlülükler koşullu yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir. Çünkü yükümlülüğün yerine getirilmesi için, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimali bulunmamakta veya yükümlülük tutarı yeterince güvenilir olarak ölçülememektedir. Şirket ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmaları ihtimali çok uzak olmadıkça, koşullu yükümlülüklerini finansal tablo dipnotlarında göstermektedir.
Şirket"te geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, koşullu varlık olarak değerlendirilmektedir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girişi kesin değil ise koşullu varlıklar finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır.
Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilmekte ve raporlanmaktadır.
Şirket"in ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır. Ekteki finansal tablolarda Şirket"in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır:
i) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
Şirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere);
Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
ii) Tarafın, Şirket"in bir iştiraki olması;
İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiş vergi giderinin toplamından oluşur.
Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Şirket"in cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır.
Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenmiş vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır.
Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, şerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez.
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri, Şirket"in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiş vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır.
Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış veya önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Şirket"in bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır.
Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket"in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir.
Dönem cari ve ertelenmiş vergisi
Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur.
Türkiye"de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Güncellenmiş olan TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standardı ("TMS 19") uyarınca bu tür ödemeler tanımlanmış fayda planları olarak nitelendirilmektedir.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılır.
Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablolarını düzenlemektedir.
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır.
İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket"in esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket"in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akımları, Şirket"in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve vadesiz banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, temettü kararının alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
Finansal tabloların TMS / TFRS"lere uygun olarak hazırlanması, yönetiminin, politikalarının uygulanması ve raporlanan varlık, yükümlülük, gelir ve gider tutarlarını etkileyen kararlar, tahminler ve varsayımlar yapmasını gerektirmektedir. Gerçekleşen sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Tahmin ve tahminlerin temelini teşkil eden varsayımlar sürekli olarak gözden geçirilmektedir. Muhasebe tahminlerdeki güncellemeler, güncellemenin yapıldığı dönemde ve bu güncellemelerden etkilenen müteakip dönemlerde kayıtlara alınır. Tahminlerin kullanıldığı başlıca notlar aşağıdaki gibidir:
Not 8 – Ticari alacaklar-Ticari borçlar
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Kasa | 841 | 539 |
| Bankalar | ||
| -Vadesiz mevduat | 1.588.640 | 2.274.122 |
| -Vadeli mevduat | - | - |
| Vadesi 3 aydan kısa olan çekler | 10.751.716 | 10.745.108 |
| Diğer | - | - |
| Toplam | 12.341.197 | 13.019.769 |
Şirket"in vadeli mevduatlarının vadesi 30-35 gün aralığındadır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Banka kredileri | 21.958.633 | 18.887.964 |
| Uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları | 1.140.317 | 1.269.719 |
| Finansal kiralama borçları | 7.989.374 | 7.864.403 |
| Diğer finansal yükümlülükler | 33.793 | 34.260 |
| Toplam | 31.122.117 | 28.056.346 |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Banka kredileri | 102.017 | 1.139.153 |
| Finansal kiralama borçları | 361.377 | 719.425 |
| Toplam | 463.394 | 1.858.578 |
Finansal borçların geri ödeme vadeleri aĢağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay içerisinde ödenecekler | 7.750.892 | 6.177.634 |
| 3-12 ay içerisinde ödenecekler | 15.381.851 | 14.014.309 |
| 1-5 yıl içerisinde ödenecekler | 102.017 | 1.139.153 |
| 5 yıldan uzun | - | - |
| Toplam | 23.234.760 | 21.331.096 |
Finansal kiralama borçlarının geri ödeme vadeleri aĢağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| 0-3 ay | 2.852.000 | 3.606.867 |
| 3-12 ay | 5.672.451 | 5.125.788 |
| 1 – 5 yıl arası | 369.907 | 750.368 |
| 5 yıldan fazla | - | - |
| Toplam anapara + faiz | 8.894.358 | 9.483.023 |
| Gelecek dönemlere ait faiz gideri (-) | (543.607) | (899.195) |
| Finansal kiralama borçları anapara toplamı | 8.350.751 | 8.583.828 |
Şirket cari dönem finansal kiralama yöntemi ile 2.992.329 TL tutarında makine ve kalıp yatırımı gerçekleştirmiştir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Ticari alacaklar | 7.737.764 | 6.319.105 |
| Alacak senetleri | 16.014.438 | 12.258.095 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri (-) | (1.324.581) | (1.191.803) |
| Şüpheli ticari alacaklar | 1.725.174 | 938.881 |
| Ticari alacaklar karşılığı (-) | (1.918.618) | (1.096.859) |
| Toplam | 22.234.177 | 17.227.419 |
Şirket"in şüpheli ticari alacaklar karşılığına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Dönem başı karşılık | 1.096.859 | 1.108.065 |
| Dönem içerisinde ayrılan karşılık | 821.759 | 332.794 |
| Kayıtlardan çıkarılan değersiz alacaklar (*) | - | - |
| Eksi, dönem içinde iptal edilen alacaklar (**) | - | (344.000) |
| Dönem sonu karĢılık | 1.918.618 | 1.096.859 |
(*) Değersiz alacaklar tahsil kabiliyetini yitirmiş ve tahsil imkanı kalmamış alacakların yasal kayıtlardan çıkarılmasından oluşmaktadır.
(**) Dönem içinde iptal edilen alacaklar, önceki dönemlerde vadesi geçmiş çek ve senetler ile vadesi geçmiş alacaklara karşılık ayrılması sonucunda, karşılık ayrılan alacakların cari dönemde tahsil edilmesi ile iptal edilen karşılıklardır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Ticari borçlar | 8.376.132 | 6.155.192 |
| Borç senetleri | 3.631.001 | 1.312.001 |
| Ertelenmiş finansman giderleri (-) | (387.287) | (201.908) |
| Toplam | 11.619.846 | 7.265.285 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Vergi dairesinden alacaklar | 520.249 | 172.774 |
| Verilen depozito ve teminatlar | - | - |
| Toplam | 520.249 | 172.774 |
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Verilen depozito ve teminatlar | - | - |
| Toplam | - | - |
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Ödenecek vergi ve fonlar | 232.967 | 496.262 |
|---|---|---|
| Kredi kartı borçları | 33.793 | 34.260 |
| Diğer | 1.076.437 | 399.650 |
| Toplam | 1.343.197 | 930.172 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| İlk madde malzemeler | ||
| Termo (termoplastik) taban stokları | 3.014.269 | 3.399.755 |
| Faylon (EVA) taban stokları | 15.809.770 | 14.004.255 |
| Taban yarı mamulleri | 13.997.775 | 11.731.896 |
| Mamuller | 6.215.372 | 5.565.560 |
| Ticari mallar | - | - |
| Toplam | 39.037.186 | 34.701.466 |
Stoklar üzerinde 1.100.000 TL"lik (31 Aralık 2021: 1.100.000 TL) sigorta teminatı bulunmaktadır.
| Kısa Vadeli PeĢin ÖdenmiĢ Giderler | ||
|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Verilen sipariş avansları | 3.859.694 | 3.216.597 |
| Gelecek aylara ait giderler | 202.698 | 261.076 |
| Verilen iş avansları | 2.000 | - |
| Toplam | 4.064.392 | 3.477.673 |
| Uzun Vadeli PeĢin ÖdenmiĢ Giderler | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Gelecek yıllara ait giderler | - | - |
| Toplam | - | - |
| Kısa Vadeli ErtelenmiĢ Gelirler | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Alınan sipariş avansları | 7.021.114 | 3.759.995 |
| Yapılacak ihracatlar | - | 327.848 |
| Diğer | 375.500 | - |
| Toplam | 7.396.614 | 4.087.843 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
| 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar | Bakiye | GiriĢ | ÇıkıĢ | Bakiye | GiriĢ | ÇıkıĢ | Bakiye |
| Makine techizatlar | 31.672.276 | 10.197.168 | (90.521) | 41.778.923 | 2.992.329 | - | 44.771.252 |
| Taşıtlar | 843.986 | 11.133 | (170.000) | 685.119 | - | - | 685.119 |
| Demirbaşlar | 577.453 | 45.633 | - | 623.086 | 4.300 | - | 627.386 |
| Özel maliyetler | 1.392.960 | 309.952 | - | 1.702.912 | 11.000 | - | 1.713.912 |
| Toplam | 34.486.675 10.563.886 | (260.521) | 44.790.040 | 3.007.629 | - | 47.797.669 | |
| BirikmiĢ Amortismanlar (-) | |||||||
| Makine techizatlar | (6.250.997) (3.227.944) | 90.523 | (9.388.418) | (953.750) | - (10.342.168) | ||
| Taşıtlar | (391.138) | (134.961) | 79.333 | (446.766) | (27.601) | - | (474.367) |
| Demirbaşlar | (298.547) | (81.004) | - | (379.551) | (21.291) | - | (400.842) |
| Özel maliyetler | (206.086) | (289.668) | - | (495.754) | (80.426) | - | (576.180) |
| Toplam | (7.146.768) (3.733.577) | 169.856 (10.710.489) (1.083.068) | - (11.793.557) | ||||
| Maddi duran varlıklar, net | 27.339.907 | 34.079.551 | 36.004.112 |
Toplam varlıklar üzerinde 31 Mart 2022 tarihi itibarıyla 8.580.000 TL (31 Aralık 2021: 8.580.000 TL) sigorta teminatı bulunmaktadır.
Maddi duran varlıkların net defter değeri tablosu aşağıdaki gibidir:
| Net Defter Değeri | ||||
|---|---|---|---|---|
| Maddi Duran Varlıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||
| Makine teçhizatlar | 34.429.084 | 32.390.505 | ||
| Taşıtlar | 210.752 | 238.353 | ||
| Demirbaşlar | 226.544 | 243.535 | ||
| Özel maliyetler | 1.137.732 | 1.207.158 | ||
| Toplam | 36.004.112 | 34.079.551 |
| 31.12.2020 | 31.12.2021 | 31.03.2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | Bakiye | GiriĢ | ÇıkıĢ | Bakiye | GiriĢ | ÇıkıĢ | Bakiye |
| Haklar | 308.068 | - | - | 308.068 | - | - | 308.068 |
| Haklar itfa payı | (88.968) (34.260) | - | (123.228) | (7.757) | - | (130.985) | |
| Maddi Olm. Duran Varlıklar, Net | 219.100 | 184.840 | 177.083 |
Maddi olmayan duran varlıkların net defter değeri tablosu aĢağıdaki gibidir:
| Net Defter Değeri | |||
|---|---|---|---|
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Haklar | 177.083 | 184.840 | |
| Toplam | 177.083 | 184.840 |
| 31.12.2019 | 31.12.2020 | 31.12.2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Bakiye | Ġlaveler | ÇıkıĢlar | Bakiye | Ġlaveler | ÇıkıĢlar | Bakiye | |
| Bina | 4.558.743 | - | - | 4.558.743 | 5.014.599 | - | 9.573.342 |
| Binalar amortismanı | (1.913.597) | (170.409) | - | (2.084.006) | (371.136) | - | (2.455.142) |
| Net defter değeri | 1.001.515 | 1.001.515 | 2.474.737 | 1.001.515 | 7.118.200 |
Kiralama sözleşmeleri:
Şirket"in faaliyet kiralamasına konu olan 1 adet kira sözleşmesi bulunmaktadır. Söz konusu kira sözleşmeleri ile ilgili detay aşağıdaki gibidir; Sözleşmeler her yıl yenilenmekle birlikte yaklaşık 5 yıl kirada kalınacağı planlanmaktadır.
| SözleĢme | SözleĢme | Aylık | Yıllık | |
|---|---|---|---|---|
| Kiralanan Yer | BaĢlangıç Tarihi | BitiĢ Tarihi | Kira Tutarı | Kira Tutarı |
| Bina-İş Yeri Kirası | 15.12.2021 | 14.12.2022 | 180.000 | 2.160.000 |
Kira sözleşmesi bir yıl olup, tarafların 3 ay önceden bildirimi haricinde kiralama süresi kendiliğinden bir yıl daha devam eder. Kira artışları % 10"dan az olmamak üzere TEFE ve ÜFE ortalamasıdır. Tüm faaliyet kiralamaları Şirket"in yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Şirket"in kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|
| 2.064.587 | 1.447.205 |
| 2.064.587 | 1.447.205 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| 5.122.633 | 1.908.689 |
| 5.122.633 | 1.908.689 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| 516.147 | 361.801 |
| 1.548.440 | 1.085.404 |
| 5.122.633 | 1.908.689 |
| - | - |
| 7.187.220 | 3.355.894 |
Kiralama sözleşmeleri:
Şirket"in faaliyet kiralamasına konu olan 1 adet kira sözleşmesi bulunmaktadır. Söz konusu kira sözleşmeleri ile ilgili detay aşağıdaki gibidir; Sözleşmeler her yıl yenilenmekle birlikte yaklaşık 5 yıl kirada kalınacağı planlanmaktadır.
| SözleĢme | SözleĢme | Aylık | Yıllık | |
|---|---|---|---|---|
| Kiralanan Yer | BaĢlangıç Tarihi | BitiĢ Tarihi | Kira Tutarı | Kira Tutarı |
| Bina-İş Yeri Kirası | 15.12.2021 | 14.12.2022 | 180.000 | 2.160.000 |
Kira sözleşmesi bir yıl olup, tarafların 3 ay önceden bildirimi haricinde kiralama süresi kendiliğinden bir yıl daha devam eder. Kira artışları % 10"dan az olmamak üzere TEFE ve ÜFE ortalamasıdır. Tüm faaliyet kiralamaları Şirket"in yenileme hakkını kullanması durumunda piyasa şartlarına göre koşulların yeniden gözden geçirilmesine ilişkin bir ibare taşır. Şirket"in kiralama dönemi sonunda kiraladığı varlığı satın alma hakkı yoktur.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
| Adet | Tutar | |
|---|---|---|
| Lehe devam eden davalar | ||
| Firmalara açılmış ceza davalarıdır | 7 | - |
| Hukuk davaları | 6 | - |
| Lehe devam eden icra takipleri | 26 | 735.533 |
| Aleyhe devam eden davalar | - | - |
| Aleyhe devam eden icra takipleri | - | - |
Şirket yönetimi, icra takipleri ile ilgili finansal tablolarında karşılık ayırmış olup, diğer davaların tutarlarını kesin olarak tahmin edemediğinden ve kaybetme olasılığının kuvvetle muhtemel olmamasından dolayı bunlarla ilgili finansal tablolarında herhangi bir karşılık ayırmamıştır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Teminattaki çekler | ||
| Kuveyttürk | 10.388.717 | 11.238.685 |
| Türkiye finans | 4.926.013 | 6.681.963 |
| Ziraat katılım | 1.639.350 | 1.757.074 |
| Vakıf katılım | 6.132.318 | - |
| Verilen teminatlar | 21.515.000 | 21.515.000 |
| Toplam | 44.601.398 | 41.192.722 |
Şirket lehine Şirket ortağının 2.540.000 TL tutarında gayrimenkul ipoteği mevcuttur.
17. KARġILIKLAR / KOġULLU VARLIK VE BORÇLAR (devamı)
Şirket tarafından verilen TRİ"lerin verildikleri yerler itibariyle dağılımı aşağıda yer almaktadır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| 1. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ"lerin | ||
| toplam tutarı | 44.601.398 | 41.192.722 |
| 2. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine | ||
| vermiş olduğu TRİ"lerin toplam tutarı | - | - |
| 3. Olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin | ||
| borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ"lerin toplam tutarı | - | - |
| 4. Diğer verilen TRİ"lerin toplam tutarı | - | - |
| - Ana ortak lehine vermiş olduğu TRİ"lerin toplam tutarı | - | - |
| - 2. ve 3. maddeler kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri | ||
| lehine vermiş olduğu TRİ"lerin toplam tutarı | - | - |
| - 3. madde kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine vermiş olduğu | ||
| TRİ"lerin toplam tutarı | - | - |
| Toplam | 44.601.398 | 41.192.722 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Personele borçlar | 692.194 | 500.290 |
| Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri | 290.671 | 324.206 |
| Toplam | 982.865 | 824.496 |
| ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara Kısa Vadeli ĠliĢkin KarĢılıklar | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| İzin karşılığı | 731.540 | 130.996 |
| Toplam | 731.540 | 130.996 |
| ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara Uzun Vadeli ĠliĢkin KarĢılıklar | ||
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.371.909 | 1.175.207 |
| Toplam | 1.371.909 | 1.175.207 |
Türkiye"de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket"in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Yıllık iskonto oranı (%) | % 3,41 | % 3,41 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 1.175.206 | 686.051 |
| Hizmet maliyeti | 589.092 | 437.396 |
| Faiz maliyeti | 68.318 | 64.803 |
| Aktüeryal kazanç / (kayıp) | (460.707) | 15.855 |
| Ödenen tazminatlar | - | (28.898) |
| KapanıĢ bakiyesi | 1.371.909 | 1.175.207 |
Ana varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülük tutarının enflasyona paralel olarak artacak olmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. Bu nedenle, 31 Mart 2022 ve 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle, ekli finansal tablolarda karşılıklar, geleceğe ilişkin çalışanların emekliliğinden kaynaklanacak muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanmaktadır.
Şirket"in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 31 Mart 2022 tarihinde geçerli olan 10.848,59 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır (31 Aralık 2021: 8.284,51 TL ).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Devreden KDV | 6.721.638 | 6.325.345 |
| Diğer | - | - |
| Toplam | 6.721.638 | 6.325.345 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Diğer | 16.922 | 17.748 |
| Toplam | 16.922 | 17.748 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
Şirket"in ortakları ve paylarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| Sermaye Yapısı | Pay Tutarı | Pay Oranı % | Pay Tutarı | Pay Oranı % |
| Turgut BAYRAK | 9.254.410 | 39,28% | 11.604.400 | 49,25% |
| İlker ARABACI | 395.600 | 1,68% | 395.600 | 1,68% |
| Halka açık kısım | 13.912.490 | 59,05% | 11.562.500 | 49,07% |
| ÖdenmiĢ Sermaye | 23.562.500 | 100,00% | 23.562.500 | 100,00% |
31 Mart 2022 tarihi itibarıyla Şirket sermayesi her biri 1 TL kıymetinden 23.562.500 adet paya ayrılmıştır (31 Aralık 2021: her biri 1 TL kıymetinden 23.562.500 adet).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Hisse senedi ihraç primleri | 19.594.614 | 19.594.614 |
| Toplam | 19.594.614 | 19.594.614 |
Şirket"in daha önce borsada işlem görmek üzere pay ihraç etmesi neticesinde, ihraç edilen paylar nominal değerin üzerindeki bir fiyattan satılarak ihraç primi fazlası ortaya çıkmış olup, sözkonusu ihraçla ilgili giderler paylara ilişkin primlerle netleştirerek özkaynaklar altında finansal tablolara yansıtılmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Aktüeryal (kazanç) / kayıp fonu | 408.333 | 53.589 |
| Toplam | 408.333 | 53.589 |
| Aktüeryal kazanç/(kayıp) hareket tablosu | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
| Açılış bakiyesi | 53.589 | 65.480 |
| Cari dönemde hesaplanan | 354.744 | (11.891) |
| KapanıĢ bakiyesi | 408.333 | 53.589 |
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Yasal yedekler | 731.582 | 731.582 |
| Toplam | 731.582 | 731.582 |
Yasal yedekler hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 731.582 | 442.144 |
| Cari dönemde ayrılan yasal yedekler | - | 289.438 |
| Yasal yedekler | 731.582 | 731.582 |
Türk Ticaret Kanunu"na göre yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin % 20"sine ulaşıncaya kadar yasal dönem karının % 5"i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin % 5"ini aşan tüm kar payı dağıtımlarının % 10"u oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçeler, toplam sermayenin % 50"sini aşmadığı sürece dağıtılamazlar, ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların karşılanmasında kullanılabilirler.
| GeçmiĢ Yıl Karı / Zararları (-) | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 10.279.627 | 6.145.743 |
| Önceki dönem karı / (zararı) | 4.758.427 | 4.188.162 |
| Sermaye artışı | - | - |
| Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler | - | (289.438) |
| Diğer düzeltmeler | (43.743) | 235.160 |
| GeçmiĢ Yıl Karı / Zararları (-) | 14.994.311 | 10.279.627 |
Net dönem karı dışındaki birikmiş karlar geçmiş yıl karları / (zararları) içerisinde gösterilir. Özleri itibariyle birikmiş kar niteliğinde olan dolayısıyla kısıtlanmamış olan olağanüstü yedekler de birikmiş kar sayılır ve bu kalemde gösterilir.
Türk Ticaret Kanunu"na göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
Halka açık şirketler, kar payı dağıtımlarını SPK"nın 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren yürürlüğe giren II-19.1 no"lu Kar Payı Tebliği"ne göre yaparlar.
Ortaklıklar, karlarını genel kurulları tarafından belirlenecek kar dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Söz konusu tebliğ kapsamında, asgari bir dağıtım oranı tespit edilmemiştir. Şirketler esas sözleşmelerinde veya kar dağıtım politikalarında belirlenen şekilde kar payı öderler. Ayrıca, kar payları eşit veya farklı tutarlı taksitler halinde ödenebilecektir ve ara dönem finansal tablolarda yer alan kâr üzerinden nakden kar payı avansı dağıtılabilecektir.
TTK"ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kar dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kar payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kar payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kardan pay dağıtılamaz.
| SatıĢ Gelirleri, Net | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 |
|---|---|---|
| Yurtiçi satış gelirleri | 23.686.763 | 17.775.333 |
| Yurtdışı satış gelirleri | 273.211 | - |
| Diğer satış gelirleri | 221.676 | 36.338 |
| Toplam Gelirler | 24.181.650 | 17.811.671 |
| Satıştan iade ve indirimleri (-) | (719.167) | (117.393) |
| SatıĢ gelirleri, net | 23.462.483 | 17.694.278 |
| SatıĢların Maliyeti (-) | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 |
| Satılan mamul maliyeti | 19.284.492 | 14.621.778 |
| Satılan ticari malın maliyeti | - | - |
| SatıĢların Maliyeti | 19.284.492 | 14.621.778 |
| - | - | |
| Brüt SatıĢ Karı / Zararı (-) | 4.177.991 | 3.072.500 |
| Ürün grupları bazında satıĢların detayı aĢağıdaki gibidir: | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 |
| Faylon (EVA) taban satışı | 23.278.618 | 17.692.119 |
| Termo (termoplastik) taban satışı | - | - |
Hammadde satışı 183.865 2.159
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 2.356.553 | 823.632 |
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 47.713 | 135.886 |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | - | - |
| Toplam | 2.404.266 | 959.518 |
| 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 | |
|---|---|---|
| Kur farkı geliri | 878.880 | 486.053 |
| Ertelenmiş finansman giderleri | 387.287 | 586.696 |
| Ertelenmiş finansman gider iptali | 1.191.802 | 972.025 |
| SGK teşvik geliri | 444.160 | 364.983 |
| Ticari alacak karşılık iptali | - | - |
| Diğer | 881.159 | 493.881 |
| Toplam | 3.783.288 | 2.903.638 |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Kur farkı giderleri | 1.057.846 | 420.676 |
| Ertelenmiş finansman gelirleri | 1.324.581 | 1.433.568 |
| Ertelenmiş finansman gelir iptali gideri | 201.908 | 122.362 |
| Ticari alacak karşılık gideri | 821.759 | 120.349 |
| Diğer | 398.780 | 255.902 |
| Toplam | 3.804.874 | 2.352.857 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | ||
|---|---|---|
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
| Sukuk gelirleri | - | 115.927 |
| Faiz gelirleri | - | 99.443 |
| Sabit kıymet satış karı | - | - |
| Toplam | - | 215.370 |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Sukuk giderleri | - | 908 |
| Toplam | - | 908 |
Bulunmamaktadır (01.01.-31.03.2021: Bulunmamaktadır ).
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Kredi faiz giderleri | 1.627.698 | 1.127.100 |
| Diğer (kiralama faiz gideri ve komisyon giderleri) | 783.427 | 308.890 |
| Toplam | 2.411.125 | 1.435.990 |
Bu kalemde, diğer kapsamlı gelir unsuru olarak tanımlanan ve ortaya çıktıkları dönemde doğrudan özkaynak unsuru olarak raporlanan ve hiçbir durumda kâr veya zarara aktarılamayacak aşağıdakiler gibi diğer kapsamlı gelir unsurları izlenir:
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları |
460.706 | 308.209 |
| Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Vergi Etkisi |
(105.962) | (77.052) |
| Toplam | 354.744 | 231.157 |
Bulunmamaktadır (01.01.-31.03.2021: Bulunmamaktadır ).
Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler, Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler ve iştirakler ilişkili taraflar olarak kabul edilmişlerdir.
İlişkili Taraflar: ilişkili taraflar aşağıdaki kişi ve kurumlardan oluşmaktadır.
Ticari olmayan alacak ve borçlar parasal işlemlerden kaynaklanmaktadır.
| 31 Mart 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Kısa Vadeli Alacaklar | Uzun Vadeli Alacaklar | ||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Ortaklar | ||||
| Turgut BAYRAK | - | - | - | - |
| İlker ARABACI | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Alacaklar | Kısa Vadeli Alacaklar | Uzun Vadeli Alacaklar | ||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Ortaklar | ||||
| Turgut BAYRAK | - | 4.215 | - | - |
| İlker ARABACI | - | 1.736 | - | - |
| Toplam | - | 5.951 | - | - |
| 31 Mart 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|
| Borçlar | Kısa Vadeli Borçlar | Uzun Vadeli Borçlar | ||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |
| Ortaklar | ||||
| Turgut BAYRAK | - | 6.211.145 | - | - |
| İlker ARABACI | - | - | - | - |
| Toplam | - | 6.211.145 | - | - |
| Borçlar | 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlar | Uzun Vadeli Borçlar | |||||
| Ticari | Diğer | Ticari | Diğer | |||
| Ortaklar | ||||||
| Turgut BAYRAK | - | 3.587.220 | - | - | ||
| İlker ARABACI | - | - | - | - | ||
| Toplam | - | 3.587.220 | - | - |
| SatıĢlar 01.01.-31.03.2022 |
Alımlar 01.01.-31.03.2022 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal Hizmet |
Kira | Faiz-Kur farkı |
Diğer | Mal Hizmet |
Kira | Faiz-Kur farkı |
Diğer | |
| ĠliĢkili kuruluĢlar | ||||||||
| Ortaklar | ||||||||
| Turgut BAYRAK | - | - | - | - - |
- | - | - | - |
| İlker ARABACI | - | - | - | - - |
- | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - - |
- | - | - | - |
| Mal Hizmet |
Kira | SatıĢlar 01.01.-31.03.2021 Faiz-Kur farkı |
Diğer | Mal Hizmet |
Kira | Alımlar 01.01.-31.03.2021 Faiz-Kur farkı |
Diğer | |
| ĠliĢkili kuruluĢlar | ||||||||
| Ortaklar | ||||||||
| Turgut BAYRAK | - | - | - | - | - | - | - | - |
| İlker ARABACI | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Toplam | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar | 457.479 | 330.744 |
|---|---|---|
| İşten çıkarılma nedeniyle sağlanan faydalar | - | - |
| Diğer uzun vadeli faydalar | - | - |
| Toplam | 457.479 | 330.744 |
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | 1.391.283 | 1.225.667 |
| Peşin ödenen geçici vergi ve fonlar (-) | (1.225.667) | (865.365) |
| Dönem karı vergi yükümlülüğü | 165.616 | 360.302 |
Türkiye"de, kurumlar vergisi oranı 31 Mart 2022 tarihi itibariyle % 23"tür. (31 Aralık 2021: % 25,00). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye"deki bir işyeri yada daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye"de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %23 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 17"inci gününe kadar beyan edip 17"inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye"de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25"inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir
| Gelir tablosundaki vergi karĢılığı: | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 |
|---|---|---|
| Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı | (165.616) | (317.876) |
| Ertelenmiş vergi karşılığı | 379.211 | (115.972) |
| Toplam | 213.595 | (433.848) |
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına (TFRS) göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %23"tür (31 Aralık 2021: %25,00).
| BirikmiĢ Geçici Farklar | ErtelenmiĢ Vergi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ertelenen Vergi Varlıkları | 31 Mart | 31 Aralık | 31 Mart | 31 Aralık | ||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||
| Ertelenmiş finansman gideri | 1.324.581 | 1.191.803 | 304.654 | 297.950 | ||
| Ticari alacak karşılık gideri | 1.812.461 | 990.702 | 416.866 | 247.676 | ||
| Verilen avans karşılık gideri | 385.783 | 319.939 | 88.730 | 79.985 | ||
| Ticari borç kur farkı düzeltmesi | 285.046 | 142.523 | 65.561 | 35.631 | ||
| Kredi düzeltmesi | 347.389 | 37.638 | 79.899 | 9.410 | ||
| Aktifleştirilen finansman maliyeti iptali | 74.037 | 74.037 | 17.029 | 17.029 | ||
| Maddi olmayan duran varlıklar itfa düzeltmesi | 130.984 | 123.227 | 30.126 | 28.342 | ||
| İzin karşılığı | 731.540 | 130.996 | 168.254 | 32.749 | ||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 1.371.909 | 1.175.207 | 315.539 | 270.298 | ||
| Toplam | 6.463.730 | 4.186.072 | 1.486.658 | 1.019.070 | ||
| Ertelenen Vergi Yükümlülükleri | ||||||
| Ertelenmiş finansman geliri | (387.287) | (201.908) | (89.078) | (50.478) | ||
| Maddi duran varlıklar amortisman düzeltmesi | (9.380.349) | (8.703.217) | (2.157.480) | (2.001.740) | ||
| Toplam | (9.767.636) | (8.905.125) | (2.246.558) | (2.052.218) | ||
| Ertelenen Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), net | (3.303.906) | (4.719.053) | (759.900) | (1.033.148) | ||
| Ertelenen vergi hareket tablosu aĢağıda ki gibidir: | ||||||
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |||||
| Dönem başı ertelenen vergi varlığı / (yükümlülüğü | (1.033.149) | (516.042) | ||||
| Ertelenmiş vergi gideri / (geliri) | 379.211 | (115.972) | ||||
| Diğer kapsamlı gelire ait ertelenmiş vergi etkisi | (105.962) | 8.696 |
Cari dönem ertelenen vergi varlığı/yükümlülüğü (759.900) (623.318)
| Sürdürülen faaliyetlerden pay baĢına kazanç/(kayıp): | 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 |
|---|---|---|
| Sürdürülen faaliyetlerden ana ortaklığa düşen net dönem karı/(zararı) | (445.391) | 1.008.387 |
| Çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedi | 23.562.500 | 23.562.500 |
| Sürdürülen faaliyetlerden pay baĢına kazanç/(kayıp) | (0,02) | 0,04 |
| Dönem başı ağırlıklı pay senedi adedi | 31 Mart 2022 23.562.500 |
31 Aralık 2021 23.562.500 |
| Dönem içinde çıkarılan pay adedi | - | - |
Şirket, yabancı para cinsinden yapılan işlemleri TL"ye çevirirken işlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL"ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan işlemlerin TL"ye çevrilmesinden veya yabancı para birimi bazındaki parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kambiyo karları veya kambiyo zararları ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Makul değerleri ile gösterilen yabancı para birimi bazındaki parasal olmayan varlıklar ve borçlar makul değerlerinin belirlendiği günün kurundan TL"ye çevrilmektedir. Şirket"in önemli derecede kullandığı yabancı para Amerikan Doları ve Avro"dur. Şirket"in USD ve Avro cinsinden yabancı para tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| TL KarĢılığı | USD | AVRO | TL KarĢılığı | USD | AVRO | |
| 1. Ticari Alacaklar | - | - | - | 3.245.572 | 243.497 | - |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) | 1.036.936 | 70.843 | - | 13.061.647 | 979.942 | - |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 3. Diğer | 3.714.394 | 253.766 | - | 3.175.047 | 238.206 | - |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 4.751.330 | 324.609 | - | 19.482.266 | 1.461.645 | - |
| 5. Ticari Alacaklar | - | - | - | - | - | - |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - |
| 7. Diğer | - | - | - | - | - | - |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | - | - | - | - | - |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 4.751.330 | 324.609 | - | 19.482.266 | 1.461.645 | - |
| 10. Ticari Borçlar | 3.814.493 | 260.604 | - | 4.348.301 | 326.229 | - |
| 11. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 3.814.493 | 260.604 | - | 4.348.301 | 326.229 | - |
| 14. Ticari Borçlar | - | - | - | - | - | - |
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | - | - |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | - | - | - | ||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | - | - | - | - | - |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 3.814.493 | 260.604 | - | 4.348.301 | 326.229 | - |
| 19. Bilanço DıĢı Türev Araçların Net Varlık / | - | - | - | - | - | - |
| (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) | ||||||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | - | - | - | - | - | - |
| Ürünlerin Tutarı | ||||||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev | - | - | - | - | - | - |
| Ürünlerin Tutarı | ||||||
| 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9- | 936.837 | 64.004 | - | 15.133.965 | 1.135.416 | - |
| 18+19) | ||||||
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (l+2a+5+6a-10-ll-12a-14-15-16a) |
(2.777.557) | (189.761) | - | 11.958.918 | 897.210 | - |
| 22. Döviz Hedgi Ġçin Kullanılan Finansal Araçların | ||||||
| Toplam Gerçeğe Uygun Değeri | - | - | - | - | - | - |
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 24. Döviz Yükümlülüklerinin Hedge Edilen Kısmının | ||||||
| Tutarı | - | - | - | - | - | - |
| 25. Ġhracat | 273.211 | 20.083 | - | - | - | - |
| 26. Ġthalat | 2.746.319 | 195.040 | - | 8.280.282 | 392.168 | 533.000 |
Finansal tablolar için dönem sonları itibarıyla aşağıdaki kurlar dikkate alınmıştır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| USD (Amerikan Doları) | 14,6371 | 13,3290 |
| Euro (Avro) | 16,2855 | 15,0867 |
Şirket, başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır. Aşağıdaki tablo Şirket"in ABD Doları ve Avro kurundaki %10"luk artışa ve azalışa olan duyarlılığını göstermektedir. %10"luk oran, döviz kurlarında beklenilen olası değişikliği ifade etmektedir. Duyarlılık analizi sadece dönem sonundaki açık yabancı para cinsinden parasal kalemleri kapsar ve söz konusu kalemlerin yılsonunda ki %10"luk kur değişiminin etkilerini gösterir. Pozitif değer, kar/zararda ve diğer özkaynak kalemlerindeki artışı ifade eder.
| Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | ||||
| Kar/Zarar | Kar/Zarar | ||||
| Yabancı paranın %10 | Yabancı paranın % 10 | Yabancı paranın %10 | Yabancı paranın % 10 | ||
| değer kazanması | değer kaybetmesi | değer kazanması | değer kaybetmesi | ||
| 1- USD net varlık/(yükümlülüğü) | (277.756) | 277.756 | 1.195.892 | (1.195.892) | |
| 2- USD riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 3- USD Net Etki (1+2) | (277.756) | 277.756 | 1.195.892 | (1.195.892) | |
| 4- AVRO net varlık/(yükümlülüğü) | - | - | - | - | |
| 5- AVRO riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 6- AVRO Net Etki (4+5) | - | - | - | - | |
| 7- Diğer yabancı para net varlık/(yükümlülüğü) | - | - | - | - | |
| 8- Diğer yabancı para riskinden korunan kısım (-) | - | - | - | - | |
| 9- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (7+8) | - | - | - | - | |
| Toplam (3+6+9) | (277.756) | 277.756 | 1.195.892 | (1.195.892) |
Şirket, finansal araçlarından kaynaklanan en önemli riskleri faiz oranı riski, likidite riski ve kredi riskidir.
Şirket, bir önceki dönemde olduğu gibi, sermaye yeterliliğini borç/özsermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam özsermaye ye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterilen kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Toplam Borçlar | 70.858.943 | 53.702.305 |
| Eksi:Nakit ve nakit benzerleri | (12.341.197) | (13.019.769) |
| Net Borç | 58.517.746 | 40.682.536 |
| Toplam Özkaynak | 58.845.949 | 58.980.339 |
| Toplam Sermaye (Net Borç+Özkaynaklar) | 117.363.695 | 99.662.875 |
| Net Borç/Toplam Sermaye Oranı | 0,50 | 0,69 |
Likidite oranlarından cari oran dönemler itibarıyla aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir.
| 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 | |
|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 84.918.839 | 74.924.446 |
| Kısa vadeli borçlar | 61.654.449 | 46.707.613 |
| Net iĢletme sermayesi fazlalığı / (açığı) | 23.264.390 | 28.216.833 |
| Cari Oran | 1,38 | 1,60 |
| 01.01.-31.03.2022 | 01.01.-31.03.2021 | |
|---|---|---|
| Net dönem karı / (zararı) | (445.391) | 1.008.387 |
| Amortisman giderleri | 1.090.825 | 762.859 |
| Finansman giderleri | 2.411.125 | 1.435.990 |
| Vergi gideri ( geliri), net (ertelenen vergi dahil) | (213.595) | 433.848 |
| FAVÖK | 2.842.964 | 3.641.084 |
| FAVÖK marjı | 12,12% | 20,58% |
Finansal araçları elinde bulundurmak, anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan karşı taraf için ortalama riski kısıtlayarak karşılamaktadır. Şirket"in tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğabilmektedir. Şirket, müşterilerinden doğabilecek bu riski için belirlenen kredi sürelerini sınırlayarak yönetmektedir. Kredi limitlerinin kullanımı Şirket tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Şirket"in türev finansal araçları bulunmamaktadır (31 Aralık 2021, Bulunmamaktadır). 31 Mart 2022, 31 Aralık 2021 tarihleri itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riski aşağıdaki gibidir.
| 31 Mart 2022 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardak | Nakit ve | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ĠliĢkili Taraflar | ĠliĢkili Taraflar Diğer Taraf |
Diğer Taraf | i Mevduat | Diğer | ||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | - | 22.234.177 | - | 520.249 | 1.588.640 | 10.752.557 |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | |
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | - | 22.234.177 | 520.249 - |
1.588.640 | 10.752.557 | |
| B . Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi | ||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | - | - | - | - | - | |
| varlıkların defter değeri | ||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | (1.918.618) | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | 1.918.618 | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| -Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
| 31 Aralık 2021 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardak | Nakit ve | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ĠliĢkili Taraflar | ĠliĢkili Taraflar Diğer Taraf |
Diğer Taraf | i Mevduat | Diğer | |||
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski | - | 17.227.419 | - | 172.774 | 2.274.122 | 10.745.647 | |
| - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | ||
| A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış | |||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | - | 17.227.419 | - | 172.774 | 2.274.122 | 10.745.647 | |
| B . Koşulların yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi | |||||||
| geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal | - | - | - | - | - | ||
| varlıkların defter değeri | |||||||
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | |||||||
| varlıkların net defter değeri | - | - | - | - | - | - | |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri | - | - | - | - | - | - | |
| -Vadesi geçmiş (Brüt defter değeri) | - | (1.096.859) | - | - | - | - | |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | 1.096.859 | - | - | - | - | |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| -Vadesi geçmemiş (Brüt defter değeri) | - | - | - | - | - | - | |
| -Değer düşüklüğü (-) | - | - | - | - | - | - | |
| -Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | - | - | - | - | - | - | |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar | - | - | - | - | - | - |
Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Şirket yönetimi önceki dönemde olduğu gibi, varlıklarını özkaynak ile finanse ederek, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır. Şirket likidite yönetimini beklenen vadelere göre değil, sözleşme uyarınca belirlenen vadelere uygun olarak gerçekleştirmektedir. Şirketin türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| 471.924 | - | |
|---|---|---|
| 102.017 | - | 7 |
| 369.907 | - | 7 |
| - | - | 8 |
| - | - | |
| - | - | 7 |
| - | - | 8 |
| - | - | 9 |
| - | - | |
| - | - | |
| 31 Aralık 2021 | Defter Değeri | Beklenen nakit çıkıĢlar toplamı |
0-3 ay arası | 3-12 ay arası |
1-5 yıl arası | 5 yıldan uzun |
Dipnot |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| SözleĢme uyarınca vadeler | |||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 31.110.881 | 32.126.119 | 9.915.500 20.321.097 | 1.889.522 | - | ||
| Banka kredileri | 21.331.096 | 21.331.096 | 6.177.634 14.014.309 | 1.139.153 | - | 7 | |
| Finansal kiralama borçları | 8.583.828 | 9.483.023 | 3.606.866 | 5.125.788 | 750.369 | - | 7 |
| Ticari borçlar | 1.195.957 | 1.312.000 | 131.000 | 1.181.000 | - | - | 8 |
| Beklenen Vadeler | |||||||
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 10.586.720 | 10.672.585 | 10.672.585 | - | - | - | |
| Banka Kredileri | - | - | - | - | - | - | 7 |
| Ticari Borçlar | 6.069.328 | 6.155.193 | 6.155.193 | - | - | - | 8 |
| Diğer borçlar | 4.517.392 | 4.517.392 | 4.517.392 | - | - | - | 9 |
| Beklenen (veya SözleĢme Uyarınca) | |||||||
| Vadeler | |||||||
| Türev Nakit Girişleri | - | - | - | - | - | - | |
| Türev Nakit Çıkışları | - | - | - | - | - | - |
Piyasa riski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir. Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim riskidir.
Faiz riski, faiz oranlarındaki değişimlerin finansal tabloları etkileme olasılığından kaynaklanmaktadır. Şirket, belirli bir dönemde vadesi dolacak varlık ve yükümlülüklerin zamanlama farklılıklarından dolayı faiz riskine maruzdur. Hali hazırda Şirket genelinde tanımlanmış bir risk yönetimi modeli ve aktif uygulaması bulunmamaktadır. Tanımlanmış bir risk yönetimi modeli bulunmamakla beraber Şirket yönetimi aldığı kararlar ve uygulamaları ile riski yönetmektedir.
Şirket"in faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibi belirtilmiştir:
| Sabit faizli finansal araçlar | 31 Mart 2022 | 31 Aralık 2021 |
|---|---|---|
| Finansal Borçlar | 31.585.511 | 29.914.924 |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | - | - |
Şirket, finansal araçların tahmini rayiç değerlerini hali hazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak belirlemiştir.
Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir:
Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenir.
Ġkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da endirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenir.
Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenir.
| Finansal varlıklar | 31 Mart 2022 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye |
|---|---|---|---|---|
| Finansal yatırımlar | - | - | - | - |
| Nakit ve nakit benzerleri | - | - | - | - |
| Finansal yükümlülükler | 31.585.511 | - | 31.585.511 | - |
| 31 Aralık 2021 | 1. Seviye | 2. Seviye | 3. Seviye | |
| Finansal varlıklar Finansal yatırımlar |
||||
| Nakit ve nakit benzerleri | - - |
- - |
- - |
- - |
Şirket"in finansal riskten korunma muhasebesi çerçevesindeki uygulaması bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır).
Bulunmamaktadır.
Bulunmamaktadır (31 Aralık 2021: Bulunmamaktadır ).
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.