Solid Försäkringsaktiebolag

Untitled SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 1 2023 ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 3 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Highlights 2023 ______ 3 VD-ord _______ 4 Solid Försäkrings verksamhet och affärsmodell __ 6 Försäkringar i tre segment ______ 8 Kapitalförvaltning ______ 10 Tillväxtstrategi _______ 10 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Fem år i sammandrag _____ 12 Hållbarhetsrapport ______ 22 Bolagsstyrningsrapport ______ 36 FINANSIELLA RAPPORTER Resultaträkning _______ 46 Rapport över totalresultat _____ 46 Resultatanalys _______ 47 Resultat per försäkringsklass ____ 48 Balansräkning ______ 48 Rapport över förändringar i eget kapital ___ 50 Rapport över kassaﬂödesanalys ____ 51 Noter ____________ 52 Underskrifter ______ 73 Revisionsberättelse ______ 74 GRI-index ____________ 78 HIGHLIGHTS 2023 Strategiskt förvärv i Norge Den 1 januari 2023 förvärvade Solid Försäk- ring Car Protect AS i en inkråmsaffär. Car Protect är en norsk försäkringsförmed- lare av bilgarantier med mångårig erfarenhet av den norska bilmarknaden. Genom för- värvet breddar Solid Försäkring produkt- portföljen geografiskt och förstärker positionen på den norska marknaden. Strategiska partnersamarbeten Under året tecknade Solid Försäkring avtal med fyra nya samarbetspartners avseende försäkringskoncept mot bilgarantier; Ferda, en stor återförsäljare av husbilar och hus- vagnar i Norge, Stamsaas Fritid, en åter- försäljare av husbilar i Norge, AmTrust International avseende hantering av den run-off som uppstod på den norska marknaden i samband med förvärvet av Car Protect AS samt med Aftén bil i Sverige. I det fjärde kvartalet tecknades även avtal med Bike benefits AB som kommer att erbjuda sina kunder Solid Försäkrings försäkringskoncept kopplade till förmånscyklar. Högsta resultatet någonsin Resultat efter skatt ökade med 49 % till 165,4 MSEK, vilket är det högsta i Solid Försäkrings historia. Värdeskapande återköp I början av juni, efter Finansinspektionens godkännande och i enlighet med styrelsens förslag, genomfördes indragning av 716 478 aktier samt en fondemission för att återställa det bundna egna kapitalet. Antal aktier efter indragning uppgår därmed till 19 283 522 st. Per den 8 mars 2024 har 874 978 egna aktier återköpts under det mandat som beslutades av årsstämman den 26 april 2023. FAKTA OM SOLID FÖRSÄKRINGS AKTIE ISIN-kod: SE0017082548 LEI-kod: 529900JIV2O9HEPWIN77 Kortnamn: SFAB Totalt antal aktier: 19 283 522 Handelspost: 1 aktie Stark utveckling i nansrörelsen Kapitalförvaltningens resultat uppgick till 85,6 MSEK (-11,5 ). Utdelning föreslås med 4,50 kr per aktie Styrelsen i Solid Försäkring föreslår bolags- stämman att fatta beslut om en utdelning om 4,50 kr per aktie, vilket är i linje med utdelningspolicyn. 4 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 5 Rekordresultat för helåret 2023 trots utmanande marknadsklimat 2023 präglades av stigande marknadsräntor och en ansträngd privatekonomi och därmed lägre efterfrågan hos våra samarbetspartners. Vi är mot den bakgrunden stolta över utvecklingen under året. Såväl premieintäkter som det tekniska resultatet låg nästan i nivå med året innan och finansrörelsen utvecklades starkt. Sammantaget innebar det att Solid Försäkring för helåret 2023 uppvisade det högsta resultatet i bolagets historia och att styrelsen föreslår en utdelning om 4,50 kr (2,85) per aktie. VD-ORD Strategiska partnersamarbeten och förvärv Vår tillväxt vilar på tre ben; tillväxt inom ramen för befintliga partnersamarbeten, nya partnersamarbeten och förvärv. Un- der 2023 tecknade vi avtal med fyra nya samarbetspartners avseende försäkringskoncept mot bilgarantier; Ferda, en stor återförsäljare av husbilar och husvagnar i Norge; Stamsaas Fritid, en återförsäljare av husbilar i Norge, AmTrust Inter- national avseende hantering av den run-off som uppstod på den norska marknaden i samband med förvärvet av Car Protect AS samt med Aftén bil i Sverige. Därutöver tecknade vi avtal med Bike benefits AB som kommer att erbjuda sina kunder Solid Försäkrings försäkringskoncept kopplade till förmånscyklar. Under året lanserades samarbetet med låne- förmedlaren Bliq som erbjuder sina privatlånekunder Solids betalförsäkring. Under inledningen av 2024 lanserade även vårt samarbete med Norion Bank (tidigare Collector Bank). I början av 2023 slutfördes vårt strategiska förvärv i Norge av Car Protect AS som vi förvärvade i en inkråmsaffär. Car Protect är en norsk försäkringsförmedlare av bilgaran- tier med mångårig erfarenhet av den norska bilmarknaden. Integrationen i Solid har varit framgångsrik och innebär att vi förstärkt vår position på den norska marknaden. Efter årets utgång förvärvade vi dessutom Svensk Bilhandelsförsäkring AB i en inkråmsaffär. Verksamheten tillhandahåller försäk- ringskoncept för bilgarantier i samarbete med bilhandlare, är välskött, har goda tillväxtmöjligheter och stärker vår ledande position inom bilgarantier i Sverige. Utveckling för att framtidssäkra vår IT-infrastruktur Mot bakgrund av den ökade volymen för försäkringskoncept avseende bilgarantier lanserade vi under året ett nytt moln- baserat IT system för den svenska och norska marknaden. Under 2024 kommer vi även att lansera ett nytt ERP system. Projektet är just nu pågående och även här kommer vi upp- datera vår IT miljö för att säkerställa effektiva och skalbara processer. Högsta resultatet någonsin Premieinkomst, brutto, minskade med 3 % jämfört med föregående år till 1 118 179 KSEK. Nedgången förklaras av utvecklingen inom segmentet Produkt där försäljningen minskade med 10 %. Marknadsklimatet under året påverka- de segmentet negativt, vilket resulterade i generellt lägre försäljningsvolymer inom segmentet men särskilt relaterat till försäkringslösningar mot hemelektronik- och optikbranschen. Inom segment Assistans var försäljningen i nivå med föregå- ende år. Segment Trygghet uppvisade en svag ökning jäm- fört med föregående år, 1 %, främst drivet av ökad försäljning av betalskyddsförsäkringar på den svenska, finska och danska marknaden. Driftskostnaderna minskade med 13 261 KSEK till 699 538 KSEK och driftskostnadsprocenten förbättrades och sjönk till 63,9 % (64,8), vilket främst förklarades av lägre försäljning inom segment Produkt, förändrad produkt- och partnermix inom segmenten Assistans och Produkt samt av högre skadekostnader. Totalkostnadsprocenten uppgick till 88,0 % (86,7) främst till följd av ökade skade- och administrations- kostnader. Resultat efter skatt ökade med 49 % motsvarande 54 707 KSEK och uppgick till 165 363 KSEK, vilket är det högsta i bola- gets historia. Som en konsekvens stärktes Solid Försäkrings finansiella stabilitet och solvenssituation. Solvenskapitalkravs- kvoten stärktes, trots återköp av egna aktier samt föreslagen utdelning om 82,8 MSEK, från 167 % vid utgången av 2022 till 170 % vid utgången av december 2023 Återköp av aktier och förslag om utdelning Under året fortsatte vi återköpsprogrammet av egna aktier, i enlighet med det mandat årsstämman för 2023 beslutat om. Per den sista december hade 679 872 egna aktier återköpts av det totala mandatet på 964 176 aktier, till ett värde av 43 428 KSEK. Helsingborg, mars 2024 Marcus Tillberg, VD för Solid Försäkring ” Styrelsen föreslår att den ordinarie bolagsstämman den 25 april 2024 ska ge styrelsen mandat för ett nytt återköps- program fram till ordinarie bolagsstämma 2025. Därutöver föreslår styrelsen bolagsstämman att fatta beslut om en utdelning om 4,50 kr (2,85) per aktie, vilket är i linje med vår utdelningspolicy. Bedömningen är att nivån är balanserad och ger utrymme för ett nytt återköpsprogram under 2024 samt genomförande av tillväxtinitiativ. Stabilitet tack vare en balanserad aärsmodell Vi är ödmjuka inför 2024 och den makroekonomiska osäkerheten. Samtidigt känner vi oss trygga med att vår affärsmodell fungerar även i tider då konsumenternas köpkraft minskar och köpbeteenden förändras. Orsaken är dels att vi har en diversifierad produktstrategi, dels att vår kapitalförvaltning blir mer lönsam i en högräntemiljö och på så sätt kompenserar för de negativa effekterna på köpkraften. Jag vill till sist tacka våra medarbetare som på daglig basis utför ett fantastiskt arbete på våra kontor och ser fram emot att vi även under 2024 fortsätter att steg för steg förbättra och utveckla oss tillsammans med våra samarbetspartners. Vi är stolta över utvecklingen under året. 6 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 7 Solid Försäkrings verksamhet och aärsmodell Ledande inom nischförsäkringar Solid Försäkring (”Solid Försäkring” eller ”Bolaget”) är ett av de ledande nischförsäkringsbolagen i Norden inom sakför- säkringar och säljer försäkringar inom segmenten Produkt, Trygghet och Assistans. Målgruppen utgörs av privatpersoner men försäkringarna säljs huvudsakligen via partners, såsom detaljhandelskedjor, banker, kreditinstitut, resebyråer och bilhandlare som erbjuder Solid Försäkrings sakförsäkringar för de produkter och tjänster de säljer. Cirka 88 procent av Solid Försäkrings produkterbjudanden förmedlas via partners, anknutna ombud eller fristående försäkringsförmedlare och cirka 12 procent förmedlas direkt till kund. De ﬂesta av Solid Försäkrings samarbetspartners erbjuder försäkringar som täcker risken för förlust av varan eller funktionsfel i eller skada på varan, att en tjänst inte kunnat utnyttjas, eller skada på eller förlust av bagage och andra risker i samband med resa. De anknutna ombud verksamheten samarbetar med har dock inga egna tillstånd för försäljning av försäkringar, utan verkar istället under Solid Försäkrings tillstånd och distribuerar bolagets försäkringar som ett komplement till en vara eller tjänst kopplad till sin huvudsakliga verksamhet. Verksamhetens anknutna ombud och övriga partners består bland annat av kreditinstitut, banker, resebyråer, detaljhan- delskedjor och bilhandlare. Produkter inom Trygghet säljs i princip enbart via partners medan försäkringsprodukterna inom Produkt och Assistans (förutom reseförsäkringsproduk- terna) till viss del även säljs direkt till kund. Solid Försäkrings distributionsmodell och kommersialise- ringsprocess går i huvudsak ut på att bygga upp partnerskap inom relevanta produktsegment och ingå avtal med samar- betspartners. I de ﬂesta fall sker upphandlingen i konkurrens med andra försäkringsgivare där partnern förbinder sig att inte förmedla liknande försäkringsprodukter för andra försäkringsgivare. Detta innebär i de ﬂesta fall exklusivitet, vilket innebär att partnern enbart erbjuder sina kunder Solid Försäkrings produkter. Trygghet 40 % Assistans 30 % Trygghet Produkt Assistans 61 % 18 % 7 % 5 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 62 % 14 % 14 % 10 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 59 % 28 % 7 % 5 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 62 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 30 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Tyskland Schweiz Frankrike Övriga 5 % 4 % 4 % 13 % Premieinkomst, brutto -3 % Premieintäkter, f.e.r. -1 % Försäkringstekniskt resultat +/- 0 % Resultat före skatt + 58 % 2023 Resultat per aktie 8,67 kr Totalkostnadprocent 88 % HEL ÅR När konsumenten sedan har köpt eller fått en försäkring via någon av våra partners arbetar vi med eftermarknadspoten- tialen. Det innebär att kunden förlänger försäkringen eller köper till ytterligare försäkring. Den del av Solids försäkringar som säljs direkt till kund består till största del av eftermark- nadsförsäljning, vilket innebär ett erbjudande att förlänga en försäkring eller att kunden erbjuds att teckna en individuell försäkring med motsvarande skydd som kunden tidigare fått via en obligatorisk gruppförsäkring. Solid Försäkrings största marknader är Sverige som 2023 stod för 61 % av premieinkomst, brutto, Danmark, Norge och Finland som tillsammans stod för 30 % och övriga Europa som bidrog med 9 %. Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 8 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 9 Försäkringar i tre segment Solid Försäkring delar in sitt erbjudande inom nischförsäkringar i tre segment; Trygghet, Produkt och Assistans. Trygghet 40 % Assistans 30 % Trygghet Produkt Assistans 61 % 18 % 7 % 5 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 62 % 14 % 14 % 10 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 59 % 28 % 7 % 5 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 62 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 30 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Tyskland Schweiz Frankrike Övriga 5 % 4 % 4 % 13 % Trygghet Inom segment Trygghet ingår inkomst- försäkring, betalskyddsförsäkring (PPI), och olycksfallsförsäkring. Genom Solid Försäkrings inkomstförsäkring garanteras försäkringstagaren upp till 80 procent av lönen, även om personen tjänar över A-kassans ersättningstak. PPI erbjuds till kunder i Sverige i form av obligatoriska och frivilliga gruppförsäk- ringar. I övriga nordiska länder där Solid är verksamt distribueras individuella försäkringar. PPI kan tecknas i det fall försäkringstagaren har ett lån eller en kredit och innebär att försäkringstagaren får ersättning som motsvarar kostnaden för lånet eller krediten varje månad i upp till 12 månader. Den obligatoriska gruppförsäkringen innebär att kunder Trygghet 40 % Assistans 30 % Trygghet Produkt Assistans 61 % 18 % 7 % 5 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 62 % 14 % 14 % 10 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 59 % 28 % 7 % 5 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 62 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 30 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Tyskland Schweiz Frankrike Övriga 5 % 4 % 4 % 13 % Premieinkomst, brutto +1 % Premieintäkter, f.e.r. +8 % Bruttoresultat + 6 % Bruttomarginal 27,1 % 2023 Assistans Inom segmentet Assistans erbjuder Solid Försäkring vägassistans, försäkringar kopplade till fordonsgarantier, självrisk- hjälpen (avdragsgilla kostnader) samt olika försäkringsprodukter riktade till resebranschen. Vägassistans innebär att försäkrings- tagaren kan få assistans till exempel vid punktering och motorstopp samt ersättning för bland annat hyrbil och hotell. Solid Försäkring har ett samarbete med SOS International, vilket innebär en enkel kontaktväg genom ett telefonsam- tal. Vägassistans förmedlas både genom partners, till exempel bilhandlare, bil- reparatörer och butiker men även direkt till konsumenter. Premieinkomst, brutto + /- 0 % Premieintäkter, f.e.r. -2 % Bruttoresultat + 1 % Bruttomarginal 23,1 % 2023 Produkt Inom segmentet Produkt erbjuder Solid allriskförsäkringar och självriskeliminering för ett brett spann av produktkategorier i form av såväl individuella försäkringar som gruppförsäkringslösningar (i huvudsak obligatoriska gruppförsäkringar). Solid har en särskilt stark position inom cyklar och hemelektronik i Sverige och Norge baserat på starka och långtgående Trygghet 40 % Assistans 30 % Trygghet Produkt Assistans 61 % 18 % 7 % 5 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 62 % 14 % 14 % 10 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 59 % 28 % 7 % 5 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 62 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 30 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Tyskland Schweiz Frankrike Övriga 5 % 4 % 4 % 13 % Premieinkomst, brutto -10 % Premieintäkter, f.e.r. - 8 % Bruttoresultat -14 % Bruttomarginal 17,0 % 2023 som tecknar ett lån eller en kredit hos en kreditgivare som distribuerar Solid Försäkrings PPI-produkter och som upp- fyller förutsättningarna för att omfattas av PPI-produkten automatiskt omfattas av en obligatorisk gruppförsäkring utan extra kostnad i exempelvis tre månader efter tecknat lån eller kredit. Olycksfallsförsäkringen förmedlas åt Chubb European Group SE som är försäkringsgivare. En olycksfallsförsäkring innebär att försäkringstagaren kan få ersättning för kostnader i samband med en olycksfallsskada. Försäkringar inom Trygghet förmedlas i princip uteslutande genom partners såsom banker och kreditinstitut. Försäkringar kopplade till fordonsgaran- tier innebär att Solid Försäkring tillhan- dahåller ett koncept åt fordonshandlare som innebär att dessa får möjlighet att erbjuda kunder som köper ett fordon att teckna garanti för det införskaffade for- donet. Solid Försäkring ingår samtidigt försäkringsavtal med fordonshandlaren som innebär att fordonshandlarens risk för ersättningsbart fel under den utställda garantin, enligt respektive garantivillkors omfattning, försäkras hos Solid Försäk- ring. Bilgarantiförsäkringen förmedlas i dagsläget till fordonshandlare av anknut- na ombud. Självriskhjälpen är ett komplement till den ordinarie fordonsförsäkringen och innebär reducering eller eliminering av självrisk vid till exempel stöld, olycka eller inbrott i fordonet. Självriskhjälpen förmedlas både genom partners, till exempel bilhandlare, bilreparatörer och butiker men även direkt till konsumenter. Solid Försäkrings reseförsäkringar utgörs bland annat av reseförsäkringar och av- beställningsskydd som distribueras både via resebyråer och direkt till konsument. relationer med stora detaljhandelskedjor. Utöver cyklar och hemelektronik erbjuder vi även allriskförsäkringar och självrisk- eliminering för produkter såsom vitvaror, trädgårdsredskap, glasögon, klockor och smycken. Trygghet 40 % Assistans 30 % Trygghet Produkt Assistans 61 % 18 % 7 % 5 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 62 % 14 % 14 % 10 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 59 % 28 % 7 % 5 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 62 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 30 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Tyskland Schweiz Frankrike Övriga 5 % 4 % 4 % 13 % 10 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 11 Kapitalförvaltning Bolaget har lagt upp riktlinjer för kapitalhantering som beskriver kapitalförvaltning och kapitalplan. Solids ekono- mifunktion ansvarar för kapitalförvaltningen, och ska bland annat säkerställa att lämpliga beräkningar och justeringar görs vid fastställandet av solvenskapitalkrav och kapitalbas samt identifiera och dokumentera olika fall av utskiftningar av kapitalbasposter. Bolaget ska även följa en kapitalplan på medellång sikt som bland annat ska beakta planerad kapital- emission, löptiden för kapitalbasposter samt resultatet av de prognoser som gjorts i Bolagets egen risk- och solvens- bedömning (”ORSA”). Kapitalplanen ska kontrolleras av styrelsen. Solids Riskkontrollfunktion ska säkerställa att uppföljning och kontroll av riktlinjerna för kapitalförvaltning sker och se till att riktlinjerna efterlevs. En stor andel av Solids placeringsportfölj består av ränte- bärande värdepapper. Huvuddelen av placeringstillgångarna löper med rörlig ränta och är noterade i svenska kronor. En mindre andel av portföljen består av aktier. Givet dessa förutsättningar är bolagets målsättning att maximera avkast- ningen från placeringsportföljen. Tillväxtstrategi Solid Försäkrings tillväxtstrategi utgår från fyra hörnpelare; Nya partnersamarbeten, Ökad konverteringsgrad, Öka efter- marknadspotentialen, Förvärv. Nya partnersamarbeten Vi arbetar med att stärka den nordiska närvaron och utöka kundbasen inom befintliga produktsegment genom att ingå avtal med ytterligare partners på utvalda marknader. Vi fort- sätter även att utveckla och komplettera produkterbjudandet för att skapa ett så attraktivt erbjudande som möjligt för såväl partners som konsumenter. Ökad konverteringsgrad En ökad konverteringsgrad innebär en högre andel kunder som efter ett köp hos en partner eller något av våra anknutna ombud väljer att teckna en försäkring hos Solid Försäkring. Konverteringsgraden skiljer sig åt beroende på partner, typ av försäkringsprodukt och säljkanal. Generellt sett är konver- teringsgraden lägre vid köp online i jämförelse med fysisk butik för produktkategorin hemelektronik. Vi gör konstant förbättringar i befintliga affärer för att göra processen att teckna och hantera försäkringarna så enkel och effektiv som möjligt, både för partners och slutkunder. Öka eftermarknadspotentialen Vi arbetar löpande med att erbjuda våra kunder att förlänga försäkringen eller teckna ytterligare försäkringar. Detta görs bland annat genom att optimera produkterbjudandet och an- passa kommunikationen baserad på målgrupp och produkt. Solid arbetar även med mätverktyg för att analysera genom- förda kampanjer eller riktade erbjudanden till kunder. Förvärv Vi utvärderar attraktiva förvärvsmöjligheter för att accele- rera tillväxten. Sådana förvärvsmöjligheter kan syfta till att komplettera och förbättra produkterbjudandet, påskynda en geografisk expansion eller öka konverteringsgraden. Sedan 2015 har Solid genomfört fyra strategiskt viktiga förvärv. 2015 förvärvades Falck Sveriges register över cykel- försäkringar i Sverige. 2019 genomförde Solid ett inkråms- förvärv av 1228 Management, en förmedlare av bilgarantier. Under 2020 slutfördes förvärvet av Sykkel Holdings register över cykelförsäkringar i Norge som i praktiken innebar att Solid Försäkring fick rätten att förlänga cykelregistreringar för Sykkel Holdings befintliga kunder. 2022 förvärvades Car Protect AS i en inkråmsaffär, med tillträde den 1 januari 2023. Alla genomförda förvärv har gjort det möjligt för ytterligare affärsutveckling, geografisk expansion och utökad partner- och kundbas. Nya partnersamarbeten 2023 12 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 13 Skadeprocent Försäkringsersättningar för egen räkning inklusive skaderegleringskostnader i förhållande till premieintäkter för egen räkning, uttryckt i procent. Driftkostnadsprocent Driftkostnader i försäkringsrörelsen i förhållande till premieintäkter för egen räkning, uttryckt i procent. Totalkostnadsprocent Summan av försäkringsersättningar och driftkostnader för egen räkning i försäkringsrörelsen i förhållande till premieintäkter för egen räkning, uttryckt i procent. Direktavkastning Periodens kapitalavkastningsintäkter reducerat med realiserat resultat från av- yttring av placeringstillgångar i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på placeringstillgångar respektive kassa och bank för den aktuella perioden. Totalavkastning Periodens kapitalavkastningsintäkter och orealiserade vinster/förluster från av- yttring av placeringstillgångar i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på placeringstillgångar respektive kassa och bank för den aktuella perioden. Försäkringstekniska avsättningar, f.e.r. Beräknas som försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) med avdrag för återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar. Konsolideringskapital Konsolideringskapital utgörs av redovisat eget kapital, obeskattade reserver samt eventuella över- och undervärden i placeringstillgångar som inte redovi- sats i balansräkningen vid utgången av perioden. Konsolideringsgrad Konsolideringskapitalet vid utgången av perioden i förhållande till periodens premieinkomst för egen räkning. Kapitalbas Består av eget kapital (fond för orealiserade vinster räknat brutto), obeskattade reserver samt öppet redovisade övervärden (netto) i tillgångar, med avdrag för immateriella poster enligt balansräkningen. Medräkningsbar kapitalbas att möta solvenskapitalkrav Summa av primärkapital och tilläggskapital. Medräkningsbar kapitalbas att möta solvenskapitalkrav är det kapital som får räknas med för att täcka det regulatoriska solvenskapitalkravet (SCR). Medräkningsbar kapitalbas att möta minimikapitalkrav Summa av primärkapital och tilläggskapital justerat för eventuellt Tier 3 kapital. Medräkningsbar kapitalbas att möta minimikapitalkrav är det kapital som får räknas med för att täcka det regulatoriska minimikapitalkravet (MCR). Solvenskapitalkrav Solvenskapitalkrav (SCR) är beräknat enligt EIOPAs standardformel. Solvenskapitalkravskvot Medräkningsbar kapitalbas för att möta solvenskapitalkrav i förhållande till solvenskapitalkravet (SCR) vid utgången av perioden. Minimikapitalkrav Minimikapitalkrav (MCR) är beräknat enligt EIOPAs standardformel. Minimikapitalkravskvot Medräkningsbar kapitalbas för att möta solvenskapitalkrav i förhållande till minimikapitalkravet (MCR) vid utgången av perioden. Eget kapital (2) Summan av eget kapital och säkerhetsreserv med avdrag för upplupen skatt på säkerhetsreserven. Upplupen skatt är beräknad med för perioden aktuell bolagsskattesats. Net Asset Value (NAV) (2) Eget kapital (2) minskat med immateriella tillgångar. Avkastning på eget kapital (2) (RoE (2)) Periodens resultat efter skatt i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på justerat eget kapital (2) för den aktuella perioden. Avkastning på eget kapital exkl. immateriella tillgångar (RoNAV (2)) Periodens resultat efter skatt med tillägg för periodens avskrivningar på imma- teriella tillgångar efter skatt i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på justerat eget kapital exkl. immateriella tillgångar (2) för den aktuella perioden. Denitioner Förvaltningsberättelse KSEK, om ej annat anges 2023 2022 2021 2020 2019 Resultat Premieinkomst brutto (före avgiven återförsäkring) 1 118 179 1 151 921 1 013 421 951 480 939 135 Premieintäkter (före avgiven återförsäkring) 1 094 098 1 099 709 981 291 912 654 898 481 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 30 882 16 748 8 900 9 014 10 678 Försäkringsersättningar (före avgiven återförsäkring) -263 143 -240 558 -231 021 -232 196 -222 941 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 162 299 163 100 114 236 116 920 103 676 Årets resultat 165 363 110 656 119 980 43 372 49 455 Ekonomisk ställning Placeringstillgångar värderade till verkligt värde 1 080 785 830 149 682 621 821 505 739 462 Försäkringstekniska avsättningar för egen räkning 635 399 656 723 612 089 584 097 581 681 Konsolideringskapital 947 789 899 594 815 531 693 849 601 168 Kapitalbas 929 698 883 215 793 763 664 488 574 253 Medräkningsbar kapitalbas att möta solvenskapitalkrav 854 679 828 067 797 379 661 968 569 635 Medräkningsbar kapitalbas att möta minimikapitalkrav 851 782 823 970 792 259 652 976 560 741 Solvenskapitalkrav (SCR) 503 695 494 422 461 754 446 189 455 303 Minimikapitalkrav (MCR) 136 727 147 600 130 604 123 744 121 519 Solvenskapitalkravskvot 170 % 167 % 173 % 148 % 125 % Minimikapitalkravskvot 623 % 558 % 607 % 528 % 461 % Nyckeltal 2023 2022 2021 2020 2019 Resultat av skadeförsäkringsrörelsen Skadeprocent 24,1 % 21,9 % 23,5 % 25,4 % 24,8 % Driftskostnadsprocent 63,9 % 64,8 % 65,7 % 62,7 % 64,8 % Totalkostnadsprocent 88,0 % 86,7% 89,3 % 88,2 % 89,6% Resultat av kapitalförvaltningen Direktavkastning 4,2 % 1,8 % 1,4 % 1,5 % 1,9 % Totalavkastning 6,2 % -0,6 % 3,6 % 1,3 % 3,4 % Ekonomisk ställning Konsolideringsgrad 86,6 % 79,7% 82,7% 74,4 % 65,7 % Eget Kapital 459 671 411 476 327 413 205 731 113 050 Eget Kapital (2) 847 237 799 042 714 979 589 392 496 711 NAV (2) 827 759 782 048 692 434 558 553 469 009 Avkastning på eget kapital (2), RoE (2) % 20,1 % 14,6 % 18,4 % 8,0 % 10,5 % Avkastning på eget kapital exkl. immateriella anläggnings- tillgångar, RoNAV (2) % 21,1 % 15,6 % 20,3 % 9,8 % 12,1 % * Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma bolagets utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting Standards) eller i Solvens II-regelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera bolagets utveckling. Beräkningar och avstämning mot information i de finansiella rapporterna av dessa nyckeltal återfinns på hemsidan under Finansiella rapporter. Fem år i sammandrag 14 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 15 Verksamhetens resultat Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusen- tal svenska kronor (KSEK). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Premieinkomst, brutto Premieinkomst, brutto (före avgiven återförsäkring), minskade med 3 % och uppgick för året till 1 118 179 KSEK (1 151 921). Justerat för valutakurseffekter var minskningen 4 %. Nedgången förklarades av utvecklingen inom segmentet Produkt där försäljningen minskade med 10 %. Marknads- klimatet under året påverkade segmentet negativt, vilket resulterade i generellt lägre försäljningsvolymer inom seg- mentet men särskilt relaterat till försäkringslösningar mot hemelektronik- och optikbranschen. Inom segment Assistans var försäljningen i nivå med föregående år. Segment Trygg- het uppvisade en svag ökning jämfört med föregående år, 1 %, främst drivet av ökad försäljning av betalskyddsförsäk- ringar på den svenska, finska och danska marknaden. Premieintäkter, f.e.r Premieintäkter, f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäk- ring) minskade med 5 611 KSEK jämfört med föregående år till 1 094 098 KSEK (1 099 709). Justerat för valutakursef- fekter var minskningen 2 %. I jämförelse med föregående år ökade premieintäkterna med 8 % inom segment Trygghet samt minskade med 8 % inom segment Produkt och med 2 % inom segment Assistans. I segment Assistans ökade premieintäkterna inom försäkringskoncept mot bilgarantier främst i Norge till följd av förvärvet av Car Protect, men även på den svenska marknaden. Däremot minskade premiein- täkterna relaterat till försäkringslösningar mot resebranschen jämfört med föregående år, primärt till följd av förändrad distribution av vissa försäkringskoncept som förmedlas av vår största samarbetspartner. Försäkringsersättningar och driftskostnader Försäkringsersättningar f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäkring) ökade med 9 % till 263 143 KSEK (240 558). Justerat för valutakurseffekter uppgick ökningen till 8 %. Skadeprocenten ökade jämfört med föregående år och uppgick till 24,1 % (21,9), främst relaterat till segmenten Assistans och Trygghet. Bolagets avsättningar till oreglerade skador uppgick per den 31 december till 53 689 KSEK, vilka har validerats och bedömts tillräckliga av bolagets aktuarie- funktion. Kapitalförvaltningens resultat var starkt och uppgick för helår- et till 85 583 KSEK (-11 514) och totalavkastningen från årets början uppgick till 6,2 % (-0,6). Till följd av stigande mark- nadsräntor ökade ränteintäkterna under året med 35 620 KSEK och uppgick till 54 255 KSEK (18 635), varav 40 585 KSEK är hänförliga till ränteportföljen och 13 670 KSEK till inlåning. Den orealiserade värdeförändringen i placerings- portföljen var positiv och uppgick till 20 231 KSEK (-38 459). Direktavkastningen för kapitalförvaltningen uppgick till 4,2 % (1,8) och totalavkastningen till 6,2 % (-0,6). Resultat Rörelseresultat före skatt och bokslutsdispositioner ökade med 58 % och uppgick till 219 776 KSEK (139 200), vilket är det högsta i Solid Försäkrings historia. Resultat efter skatt ökade med 49 % och uppgick till 165 363 KSEK (110 656). Årets effektiva skattekostnad uppgick till 24,6 % (20,5). Ökningen förklarades främst av skatt hänförlig till effekter av omräkning av utländska filialer. Resultatanalys Bolagets resultatutveckling per försäkringsgren i enlighet med 6 kap 3 § lagen om årsredovisning i försäkringsföretag (1995:1560) och FFFS 2019:23 redovisas längre fram i årsredovisningen. Segmentsinformation Styrelsen och verkställande direktören för Solid Försäkrings- aktiebolag (publ), org nr 516401-8482, avger härmed årsre- dovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2023. Information om verksamheten samt organisation Solid Försäkring är ett av de ledande nischförsäkringsbolagen i Norden inom sakförsäkringar och står i Sverige under Finan- sinspektionens tillsyn. Huvudkontoret ligger i Helsingborg i Sverige, verksamheten i Norge, Finland och Schweiz bedrivs i filialform och verksamheten i övriga länder bedrivs som gräns- överskridande. Solid Försäkring grundades 1993 och beviljades då tillstånd från Finansinspektionen att bedriva sakförsäkringsrörelse. Bolaget är sedan den 1 december 2021 noterat på Nasdaq Stockholm (SmallCap). Solid Försäkring erbjuder sakförsäkringar, med huvudinriktning på försäkringar av nischkaraktär. Sakförsäkringsverksamheten är indelad i tre segment; Produkt, Trygghet samt Assistans. Bolaget samarbetar med ledande detaljhandelskedjor inom olika branscher, banker, kreditmarknadsbolag, andra finan- siella institut, resebyråer, bilverkstäder samt bilhandlare och har cirka 2,3 miljoner privatkunder i Norden. Målgruppen för försäkringsprodukterna utgörs av privatpersoner som huvud- sakligen köper försäkringarna via bolagets samarbetspartners i samband med att de inhandlar en produkt eller tjänst. Solid Försäkrings partnersamarbeten är överlag långsiktiga. Därutöver bedriver Solid Försäkring kapitalförvaltning som utgör en egen funktion med ansvar för bolagets samtliga placeringstillgångar. Solid Försäkrings ledningsgrupp består av åtta personer med gedigen erfarenhet och expertis inom försäkringsbranschen. Bolagets ledning och övriga nyckelpersoner har ett långsik- tigt engagemang med en omfattande förståelse för bolagets affärsmodell och nischförsäkringsmarknadens karaktär och dynamik. Vidare har Solid Försäkring en dedikerad och erfaren styrelse med god insyn i Bolagets verksamhet och nyckelmark- nader. Finansiella mål och utdelningspolicy Solid Försäkring har följande finansiella mål på medel lång sikt: 1. Årlig tillväxt i premieintäkter om 4–7 procent. Därutöver avser Solid Försäkring att växa genom selektiva förvärv. 2. Bibehålla en totalkostnadsprocent understigande 90 procent. 3. Uppnå en avkastning på RoNAV (2) överstigande 14 procent. 4. Bibehålla en solvenskapitalkravskvot minst uppgående till 150 procent. Enligt Solid Försäkrings styrelses utdelningspolicy avser Bolaget att utbetala en årlig utdelning motsvarande minst 50 procent av årets resultat. Utdelningspolicyn är villkorad av målet avseende solvenskapitalkravskvoten och att inga eventuella större förvärv genomförs. Mål 2023 Årlig tillväxt i premieintäkter 4–7 % -1 % Totalkostnadsprocent < 90 % 88,0 % Avkastning RoNAV (2) > 14 % 21,1 % SCR-kvot ≥ 150 % 170 % Utdelningspolicy > 50 % 50 % Driftskostnaderna minskade med 2 %, 13 261 KSEK, till 699 538 KSEK (712 799) och driftskostnadsprocenten förbätt- rades och sjönk till 63,9 % (64,8), vilket främst förklarades av lägre försäljning inom segment Produkt, förändrad produkt- och partnermix inom segmenten Assistans och Produkt samt av högre skadekostnader. Justerat för valutakurseffekter var minskningen 3 %. Administrationskostnaderna i förhållande till premieintäkter uppgick för helåret till 10,7 %, vilket var i linje med förväntat men högre än föregående år då kvoten uppgick till 9,4 %. Ökningen i administrationskostnader jämfört med föregående år var främst hänförlig till förvärvet i Norge (Car Protect AS), primärt personalkostnader och av- skrivning av goodwill, samt kostnader hänförliga till det nya IT-systemet för bilgarantier och det pågående ERP-projektet. Utvecklingen i övriga administrationskostnader var stabil och i linje med föregående år. Totalkostnadsprocenten ökade och uppgick till 88,0 % (86,7) främst till följd av ökade skade- och administrationskostnader. Försäkringstekniskt resultat Det försäkringstekniska resultatet var i linje med föregående år och uppgick till 162 299 KSEK (163 100). Justerat för valuta- kurseffekter minskade det försäkringstekniska resultatet med 3 % jämfört med föregående år. Överföringen av kapitalav- kastning till försäkringsrörelsen resulterade i en positiv effekt på 14 134 KSEK jämfört med föregående år, vilket främst förklarades av en högre kalkylränta till följd av högre mark- nadsräntor. Exkluderat den del av kapitalavkastningen som överförs till försäkringsrörelsen minskade det försäkringsteknis- ka resultatet med 10 % jämfört med föregående år. Kapitalförvaltning och kapitalförvaltningens resultat 2023 präglades av stora geopolitiska utmaningar och Centralbankernas fokus på att bekämpa den stigande inﬂationstakten, vilket ledde till ökade marknadsräntor. Makroklimatet med svag tillväxt och hög inﬂation var utma- nande för aktiemarknaden men trots det utvecklades den svenska börsen positivt sett till helåret. De högre marknads- räntorna ökade avkastningen på bolagets ränteplaceringar eftersom innehaven till största delen består av obligationer till rörlig ränta. Solid Försäkrings värdepappersportfölj består huvudsakligen av räntebärande värdepapper med relativt korta durationer och som löper med rörlig ränta. Bolagets strategi är att hålla obligationsinnehaven till förfall. Andelen aktier utgör en begränsad del av den totala portföljen. Den totala placeringsportföljens värde uppgick per den 31 december till 1 434 203 KSEK, varav 353 418 KSEK består av räntebärande likvida medel, 105 863 KSEK av aktier samt 974 922 KSEK av övriga räntebärande tillgångar, främst obligationer med rörlig ränta och relativt korta durationer. Nettoinvesteringarna för helåret uppgick till 227 450 KSEK varav 225 994 KSEK avser obligationsportföljen och 1 456 KSEK avser aktieportföljen. Under året har bolaget haft en mycket god och stabil likviditetssituation. Trygghet 40 % Assistans 30 % Trygghet Produkt Assistans 61 % 18 % 7 % 5 % 9 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 62 % 14 % 14 % 10 % TRYGGHET Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning 59 % 28 % 7 % 5 % Sverige Norge Danmark Finland Övriga FÖRSÄKRINGSSEGMENT Andel av premieintäkter 1 % 62 % 12 % ASSISTANS Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Produkt 30 % PRODUKT Premieinkomst, brutto, geogrask fördelning Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Danmark Finland Sverige Norge Danmark Finland Övriga Sverige Norge Tyskland Schweiz Frankrike Övriga 5 % 4 % 4 % 13 % Andel av premieintäkter f.e.r. 2023 Trygghet Inom segmentet ingår betalskyddsförsäkring (PPI), inkomst- försäkring och olycksfallsförsäkring. Segment Trygghet stod för 40 % av Solid Försäkrings premieintäkter 2023. Under året har partnersamarbeten avseende betalskydds- försäkringar med Bliq och Fairlo lanserats. Arbetet med att förbereda för lansering av partnersamarbetet med Norion Bank (f.d. Collector Bank) i januari 2024 har pågått under andra halvan av 2023. Norion Bank, som är specialiserade på finansieringslösningar för privatpersoner och företag, 16 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 17 Nyckeltal – Trygghet (KSEK) jan-dec 2023 jan-dec 2022 För- ändring Premieinkomst, brutto 393 726 389 753 1 % Premieintäkter, f.e.r 410 843 381 037 8 % Försäkringsersättningar, f.e.r -43 822 -32 300 36 % Anskaffningskostnader -255 876 -244 006 5 % Bruttoresultat 111 145 104 731 6 % Bruttomarginal 27,1 % 27,5 % -0,4 p.e. * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning. ** Bruttoresultat =premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkringsersätt- ningar f.e.r minus anskaffningskostnader. *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r. Produkt Inom Produkt ingår allriskförsäkringar och självriskeliminering för ﬂera olika produktkategorier, till exempel cyklar, hemelek- tronik, smycken, klockor och glasögon både i form av indi- viduella försäkringslösningar och gruppförsäkringslösningar. Segmentet stod för 30 % av Solid Försäkrings premieintäkter 2023. Bolaget arbetar kontinuerligt med att utveckla befintliga partnersamarbeten med fokus på initiativ som ökar försäk- ringsandelen. I det fjärde kvartalet tecknades ett avtal med en ny samarbetspartner, Bike benefits AB, som kommer att erbjuda sina kunder Solid Försäkrings försäkringskoncept kopplade till förmånscyklar. Marknadsklimatet under 2023 resulterade i generellt läg- re försäljningsvolymer inom segmentet och försäljningen (premieinkomst, brutto) minskade med 10 % jämfört med Nyckeltal – Produkt (KSEK) jan-dec 2023 jan-dec 2022 För- ändring Premieinkomst, brutto 336 679 375 701 -10 % Premieintäkter, f.e.r 338 487 366 411 -8 % Försäkringsersättningar, f.e.r -95 403 -104 169 -8 % Anskaffningskostnader -185 571 -195 464 -5 % Bruttoresultat** 57 513 66 778 -14 % Bruttomarginal 17,0 % 18,2 % -1,2 p.e. * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning. ** Bruttoresultat =premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkringsersätt- ningar f.e.r minus anskaffningskostnader. *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r. Assistans Inom segment Assistans ingår vägassistans och försäkrings- koncept relaterade till fordonsgarantier. Därutöver ingår för- säkringslösningar för resebranschen såsom reseförsäkringar och avbeställningsskydd. Segmentet stod för 30 % av Solid Försäkrings premieintäkter 2023. Den 1 januari 2023 förvärvade Solid Försäkring Car Protect AS i en inkråmsaffär. Car Protect är en norsk försäkrings- förmedlare av bilgarantier med mångårig erfarenhet av den norska bilmarknaden. Partnerbasen inom segmentet utökades genom fyra nya samarbetsavtal avseende försäk- ringskoncept mot bilgarantier. I Q1 tecknades partneravtal med Ferda, en stor återförsäljare av husbilar och husvagnar i Norge, i Q2 med Stamsaas Fritid, en återförsäljare av husbilar i Norge, i Q3 med Aftén bil i Sverige samt i Q4 med AmTrust International avseende hantering av den run-off som uppstod på den norska marknaden i samband med förvärvet av Car Protect AS. Premieinkomst, brutto, var i linje med föregående år och uppgick till 387 774 KSEK (386 467). Försäljningen av för- säkringar mot bilgarantier ökade i både Norge och Sverige jämfört med föregående år. Däremot minskade försäljningen av försäkringskoncept mot resebranschen jämfört med före- gående år, främst till följd av förändrad distribution av vissa Nyckeltal – Assistans (KSEK) jan-dec 2023 jan-dec 2022 För- ändring Premieinkomst, brutto 387 774 386 467 0 % Premieintäkter, f.e.r 344 768 352 261 -2 % Försäkringsersättningar, f.e.r -123 918 -104 089 19 % Anskaffningskostnader -141 164 -169 624 -17 % Bruttoresultat 79 686 78 548 1 % Bruttomarginal 23,1 % 22,3 % +0,8 p.e. * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning. ** Bruttoresultat =premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkringsersätt- ningar f.e.r minus anskaffningskostnader. *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r. försäkringskoncept som förmedlas av vår största samarbets- partner. Premieintäkter, f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäkring) minskade med 2 % jämfört med föregående år och uppgick till 344 768 KSEK (352 261). Nedgången var huvudsakligen relaterad till försäkringslösningar mot rese- branschen. Kostnaden för försäkringsersättningar, f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäkring), ökade med 19 829 till 123 918 KSEK (104 089), primärt hänförligt till försäkrings- lösningar mot bilgarantier i Norge till följd av förvärvet av Car Protect samt de nya norska samarbetsavtalen. Skade- procenten steg i segmentet jämfört med föregående år. Bruttoresultatet ökade med 1 % till 79 686 KSEK (78 548) och bruttomarginalen förbättrades till 23,1 % (22,3), främst drivet av relativt lägre anskaffningskostnader till följd av förändrad partner- och produktmix i segmentet. Balansräkning och kassaöde Finansiell ställning Eget kapital (2) uppgick per den 31 december till 847 237 KSEK (799 042) och Net Asset Value (2) till 827 759 KSEK (782 048). För helåret 2023 uppgick RoE (2) annualiserad till 20,1 % (14,6) och RoNAV (2) annualiserad till 21,1 % (15,6). *RoE (2) – periodens annualiserade resultat efter skatt i förhållande till medel- värdet av ingående balans och utgående balans på justerat eget kapital (2). RoNAV (2) - periodens annualiserade resultat efter skatt med tillägg för periodens avskrivningar för immateriella tillgångar efter skatt i förhållande till medelvärdet av ingående balans och utgående balans på justerat eget kapital exkl. immateriella tillgångar (2). Solvenskapitalkravskvoten förbättrades och uppgick till 170 % per 31 december 2023, motsvarande en ökning med 3 procentenheter i jämförelse med utgången av december 2022 (167). Ökningen förklarades främst av årets positiva resultat som stärkt kapitalbasen mer än de måttliga ökning- arna i solvenskapitalkravet, trots återköp av egna aktier och justering för föreslagen utdelning om 4,50 kronor per utestå- ende aktie, totalt 82 838 KSEK. Bolaget har en stabil Solvens II position och företagsledningen och styrelsen gör bedöm- ningen att varken stabiliteten eller kapitalsituationen kommer att äventyras framöver. Bolaget följer dock utvecklingen i omvärlden noga, för att tidigt identifiera eventuella föränd- ringar i konsumentbeteenden som kan påverka bolagets försäkringsverksamhet och därmed lönsamhet och resultat. Kassaöde Kassaﬂödet från den löpande verksamheten uppgick till 113 415 KSEK (184 861). Kassaﬂödet från investeringsverk- samheten uppgick till -235 645 KSEK (-173 964). Under perioden förvärvades placeringstillgångar för 622 179 KSEK och värdet på avyttrade samt förfallna placeringstillgångar uppgick till 394 729 KSEK. Kassaﬂödet från finansieringsverk- samheten uppgick till -117 271 KSEK (-26 755). Under året har egna aktier återköpts för motsvarande 62 313 KSEK och utdelning om 54 958 KSEK har utbetalats till aktieägarna. Likvida medel minskade till 353 418 KSEK (603 864). Försäkringstekniska avsättningar (reserver) Bruttoavsättningarna vid årets slut minskade till 640 789 KSEK (660 659). Minskningen av bruttoavsättningarna är främst hänförliga till segmenten Produkt och Trygghet. Återför- säkrades andel av de Försäkringstekniska avsättningarna ökade till 5 390 KSEK (3 936). Code of Conduct Solid Försäkring har en Code of Conduct som definierar högt ställda krav på arbetsförhållanden och som gäller samtliga medarbetare och konsulter som likställs med medarbetare. Bolagets Code of Conduct ska ge vägledning i legala, etiska och rättvisefrågor. Oavsett roll måste agerandet alltid vara på ett sätt som inger förtroende hos kunder, partners, myndig- heter och andra intressenter. Medarbetare Under 2023 uppgick medelantalet medarbetare, oavsett sysselsättningsgrad eller anställningsform, till 75 personer (73), varav 53 % (53) kvinnor. Antal medarbetare vid årets slut uppgick till 72 personer (69). Bolaget använder sig av externa leverantörer för vissa stödfunktioner, så som bland annat IT/ drift. Avseende IT/ drift hanterar den externa leverantören IT-tjänster som lagring, drift- och supporttjänster. Rörliga ersättningar intjänade under 2023 är kopplade till både kvantitativa och kvalitativa mål. Bolaget har tillsett att samtliga mål avseende rörliga ersättningar för 2023 går att mäta på ett tillförlitligt sätt. Ersättning till ledande befattningshavare Styrelsen i Solid Försäkring har antagit en ersättningspolicy som överensstämmer med FFFS 2019:23, Ersättningspolicy i försäkringsföretag, fondbolag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar, och vars syfte är att skapa ett överordnat regelverk avseende betal- ning av ersättningar till bolagets alla anställda. Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott som ansvarar för att bereda väsentliga ersättningsbeslut. Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersätt- ning till VD beslutas av styrelsen. Styrelsen har delegerat till VD att förhandla om ersättningar till övriga medarbetare som föregående år. Nedgången är framför allt relaterad till försäk- ringslösningar mot hemelektronik- och optikbranschen. Premieintäkter, f.e.r (för egen räkning, netto efter återförsäk- ring) minskade med 8 % och uppgick till 338 487 KSEK (366 411). Kostnaden för försäkringsersättningar, f.e.r, (för egen räkning, netto efter återförsäkring) minskade med 8 % till 95 403 KSEK (104 169) och skadeprocenten förbättrades något i segmentet jämfört med föregående år. Bruttore- sultatet minskade med 14 % till 57 513 KSEK (66 778) och bruttomarginalen sjönk till 17,0 % (18,2) främst till följd av förändrad partner- och produktmix som resulterade i relativt högre anskaffningskostnader. kommer att erbjuda sina privatkunder bolagets kundanpassa- de och tidsenliga betalskyddsförsäkring i Sverige och Norge. Premieinkomst, brutto, ökade med 1 % i jämförelse med föregående år och uppgick till 393 726 KSEK (389 753). Ökningen var huvudsakligen hänförlig till försäljning av betal- skyddsförsäkringar i Sverige, Finland och Danmark. Försälj- ningen i Norge minskade jämfört med föregående år främst till följd av nya regulatoriska krav som medfört minskad utlåning för Solid Försäkrings största samarbetspartner. Premieintäkter, f.e.r (för egen räkning, netto efter åter- försäkring) ökade med 8 % och uppgick till 410 843 KSEK (381 037). Kostnaden för försäkringsersättningar, f.e.r, (för egen räkning, netto efter återförsäkring) ökade med 11 522 KSEK huvudsakligen hänförligt till betalskyddsförsäk- ringar i Sverige, Norge och Danmark och uppgick till 43 822 KSEK (32 300). Bruttoresultatet ökade med 6 % till 111 145 KSEK (104 731). Bruttomarginalen försämrades jämfört med föregående år, 27,1 % (27,5), vilket huvudsakli- gen beror på högre skadekostnader. 18 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 19 ingår i ledningen samt ledande befattningshavare. Ersätt- ningen utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Bolagsstämman kan därutöver besluta om exempelvis aktie- och aktiekursrelaterade ersättningar. Solid Försäkring har två pågående incitamentsprogram; LTIP 2021 och LTIP 2023. För ytterligare information se not 27 Personal. Information om Solid Försäkrings ersättningar finns publicerad på https://corporate.solidab.se/sv/bolagsstyrning/ersattning- ar-och-incitamentsprogram. Bolaget har upprättat en kontrollfunktion som ska, när det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt granska om bola- gets ersättningar överensstämmer med ersättningspolicyn. Pensioner VD:s pension är premiebestämd och övriga i ledningen har pensionsform enligt ITP plan och följer gällande kollektiv- avtal. Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag VD:s uppsägningstid är sex månader för den anställde och tolv månader för Bolaget. För övriga ledande befattnings- havare varierar uppsägningstiden mellan tre och sex månader för den anställde respektive för Bolaget. Inga avgångsvederlag förekommer. Däremot kan ersättning för eventuellt åtagande om konkurrensbegränsning utgå, vilken syftar till att kompensera för eventuellt inkomstbortfall till följd av åtagandet om konkurrensbegränsning. Ytterligare upplysningar om principer och processer avseen- de ersättningar och förmåner lämnas i Not 27 Personal. Miljö Miljöresurser används ansvarsfullt och försiktigt i bolagets verksamhet. Solid Försäkring strävar efter att bedriva sin verksamhet på ett miljömässigt hållbart sätt genom att till exempel förbättra effektiviteten och investera i hållbara pro- dukter och tjänster. Som ett led i Solid Försäkrings strävan efter att minska verksamhetens klimatavtryck erbjuder Bolaget en arbetsplats med goda möjligheter att genomföra digitala möten och delta i digitala forum och dylikt. Bolaget lägger även stor vikt vid att öka medarbetarnas kunskap och underlätta medvetna miljöval i vardagen och samtliga medarbetare har genomfört den egenframtagna hållbarhetsutbildningen som lanserades under 2023. Hållbarhetsutbildningen, som är obligatorisk, fokuserar på hela hållbarhetsområdet och har ett innehåll som syftar till öka förståelsen för klimatpåverkan både i förhållande till privatliv och arbetsliv, och har både globalt och lokalt per- spektiv. Information om risker och osäkerhetsfaktorer I bolagets verksamhet uppstår en rad olika risker. Riskerna och de beslut som tas för att hantera dessa påverkar bola- gets ekonomiska ställning och förmåga att nå uppsatta mål. verksamheten i en inkråmsaffär. Svensk Bilhandelsförsäkring AB är ett dotterbolag till Assistansbolaget Försäkring Sverige AB som tillhandahåller försäkringskoncept för bilgarantier i samarbete med välrenommerade bilhandlare i Sverige. Varumärket Svensk Bilhandelsförsäkring kommer att bestå och utvecklas med Solid Försäkring som ägare inom ramen för bilgarantier på den svenska marknaden. Förväntad framtida utveckling Solid Försäkring är ett sakförsäkringsbolag som grundades 1993. Solid försäkrings fokus ligger på försäkringar av nisch- karaktär med Norden som huvudmarknad. Sakförsäkrings- verksamheten är indelad i tre segment; Produkt, Trygghet och Assistans. Solid Försäkring har genom samarbeten med ledande detaljhandelskedjor inom olika branscher och banker, kreditmarknadsbolag och andra finansiella institut, resebyråer, bilhandlare samt bilverkstäder byggt upp en stor kundbas av privatkunder i Norden. Solid Försäkringsaktiebolag är noterat på Nasdaq Stockholm. Under 2024 kommer Bolaget att fokusera på arbetet med att realisera potentialen i genomförda förvärv, att integrera nya förvärv, att utveckla befintliga partnersamarbeten och teckna avtal med nya partners samt på ytterligare insatser för att stärka Bolagets IT miljö och effektivisera hanteringen av försäkringskoncept. Därutöver kommer Bolaget att förbereda och anpassa verksamheten i linje med DORA förordningen och CSDR. Genom aktiva, kontrollerade och affärsmässiga beslut skapas förutsättningar för att erbjuda kunder försäkringslösningar som ger dem trygghet. Av den anledningen är det viktigt att risker hanteras och kontrolleras på ett strukturerat sätt, både i ett kort och långt perspektiv. Riskhantering utgör en integrerad del av Solid Försäkrings verksamhet och bolagets ramverk för riskhantering förenar bolagets strategiska mål med bolagets riskhantering utifrån Solvens 2-regelverket. Riskhantering avser alla aktiviteter som innefattar risktagande samt identifiering, mätning, rapporte- ring, övervakning och hantering av risker inom verksamheten. Välfungerande riskhantering är kritisk för Bolagets strategi, resultatutveckling och långsiktiga värdeskapande för aktieä- gare. Bolagets målsättning är att verksamheten ska präglas av en riskmedvetenhet och ett ansvarsfullt risktagande som alltid ska säkerställa att bolaget har en betryggande solvens i förhållande till de risker som bolaget är exponerat för. Bolagets ramverk för riskhantering utgörs, utöver tillämpliga lagar och regler, av ett antal styrdokument som policys och riktlinjer, samt rutiner, processer och interna regler. Dessa styrdokument är framtagna utifrån kraven i externa regelverk och anpassade till Bolagets affärsstrategi och verksamhet samt av styrelsen fastslagen riskaptit, risktolerans, limiter indikatorer och riskmandat. Riskaptiten avser den av styrelsen beslutade risknivån som styrelsen är beredd att exponera bolaget för i syfte att uppnå bolagets mål. Risktolerans avser inom vilka nivåer på risk som bolaget är villigt att acceptera. Limiter används för att defi- niera nivåer inom olika risktyper för att begränsa risk för att hålla riskaptiten eller en specifik riskindikator. Riskindikatorer avser de uppsatta mätpunkter bolaget har för att hantera och övervaka de av bolaget identifierade riskerna och ger bola- get en förvarning om när riskerna har ökat. Riskmandat avser den gräns som en anställd har rätt att fatta beslut om. Bolaget har standardiserade processer för hur risker ska iden- tifieras, bedömas och rapporteras. Dessa har implementerats i verksamheten som ett led i att skapa riskmedvetenhet och effektiv riskhantering. Solid Försäkrings risker definieras i följande risktyper: Försäk- ringsrisker, Marknadsrisker, Kredit- och motpartsrisker, Opera- tionella risker samt Övriga risker. Bolaget har bedömt att den mest väsentliga risken i verksamheten är Försäkringsrisken. Bolagets riskhantering beskrivs på en mer detaljerad nivå i Not 2 Upplysningar om risker. Väsentliga händelser under året Den 1 januari 2023 förvärvade Solid Försäkring Car Protect AS i en inkråmsaffär. Car Protect är en norsk försäkringsför- medlare av bilgarantier med mångårig erfarenhet av den norska bilmarknaden. Med undantag av ovan har inga andra väsentliga händelser inträffat under den aktuella perioden. Väsentliga händelser efter årets utgång Den 14 februari 2024 offentliggjorde Solid Försäkring att avtal tecknats med Svensk Bilhandelsförsäkring AB om att förvärva 20 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 21 Fond för verkligt värde -1 387 433 Balanserad vinst 265 695 187 Årets resultat 165 362 987 Summa 429 670 741 Styrelsen föreslår att de till årsstämmans förfogande stående vinstmedlen disponeras så (SEK): att till aktieägarna utdelas 4,50 kronor per utestående aktie 82 838 448 att i ny räkning balanseras 346 832 293 varav -1 387 433 till Fond för verkligt värde 429 670 741 Utdelningsbeloppet och balanserade vinstmedel att överföra i ny räkning är beräknade på antal utestående aktier per den 8 mars 2024. Ingen utdelning lämnas på Solid Försäkrings innehav av egna aktier, där det extra antalet bestäms på av- stämningsdagen för utdelning. Solid Försäkrings innehav av egna aktier uppgick till 874 978 aktier per den 8 mars 2024. Återköp av egna aktier I början av juni, efter Finansinspektionens godkännande och i enlighet med styrelsens förslag, genomfördes indragning- en av 716 478 återköpta aktier samt en fondemission för att återställa det bundna egna kapitalet. Antal aktier efter indragning uppgår därmed till 19 283 522. Årsstämman, som hölls den 26 april 2023, beslutade i enlighet med styrelsens förslag, att ge bemyndigande för sty- relsen att under tiden fram till nästa årsstämma vid ett eller ﬂera tillfällen genomföra förvärv av egna aktier. Den 15 maj inleddes ett nytt återköpsprogram. Förvärv av egna aktier får ske av högst så många aktier att bolagets innehav av egna aktier vid var tid inte överstiger fem procent av samtliga aktier i bolaget. Syftet med åter- köpsprogrammet är att kunna ge styrelsen ett instrument att löpande anpassa och förbättra bolagets kapitalstruktur och därigenom skapa ytterligare värde för aktieägarna. Därutöver möjliggör återköpen för styrelsen att kunna överlåta aktier till Deltagarna i incitamentsprogrammet med start 2023 (LTIP 2023). Avsikten för de aktier som återköps och som inte är hänförliga till kommande leverans av aktier i förhållande till LTIP 2023 är att slutligen dras in genom beslut vid komman- de bolagsstämmor. Vid utgången av året hade 679 872 aktier förvärvats av Bolaget till ett värde av 43 428 KSEK samt en genomsnittlig kurs på 63,88 kronor, vilket motsvarar 3,5 % av totala antalet aktier och 71 % av det mandat som bolagsstämman fattade beslut om. Återköpsprogrammet kommer fortsätta under återstående period fram till och med den 8 mars 2024. Information om Solidaktien Solid Försäkringsaktiebolags (publ) (”Solid”) aktie är noterad på Nasdaq Stockholm (SmallCap) under symbolen SFAB och har ISIN-koden SE0017082548. Vid periodens sista handelsdag den 29 december 2023 upp- gick aktiekursen till 63,70 kronor. De största direktregistrerade aktie- ägarna per den 31 december 2023 Andel av aktiekapital Waldakt AB 30,0% Investment AB Spiltan 10,2% Avanza Pension 4,9% Swedbank Robur Fonder 4,0% Solid Försäkringsaktiebolag 3,5% Nordnet Pensionsförsäkring 3,4% Erik Selin 3,2% Swedbank Försäkring 3,0% Traction 2,0% Catea Group AB 1,8% 66,0% Utdelning Enligt styrelsens utdelningspolicy avser bolaget att utbetala en årlig utdelning motsvarande minst 50 % av årets resultat. Styrelsen i Solid Försäkring föreslår den ordinarie bolags- stämman 2024 att fatta beslut om en utdelning om 4,50 kronor (2,85) per aktie. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (SEK): 22 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 23 Ansvarsfull sakförsäkring Miljö Medarbetare/Mångfald/Jämställdhet Socialt ansvarstagande Genom att fokusera på dessa utvalda hållbarhetsområden har Solid Försäkring som målsättning att bidra till att maxime- ra de positiva värden som verksamheten skapar för kunder, partners, medarbetare, ägare, branschen och samhället i stort. Till Bolagets ansvar hör också att minimera verksam- hetens risker genom proaktivt hållbarhetsarbete, robusta processer, regelefterlevnad och hög affärsetik. Respekten för mänskliga rättigheter är grundläggande Solid Försäkring agerar på en marknad med regulatoriska krav som på ﬂertalet sätt reglerar och säkerställer att mänskli- ga rättigheter efterlevs. Bolagets verksamhet är koncentrerad till de nordiska länderna inom vilka det finns en tydlig na- tionell lagstiftning som bland annat grundats på europeiska och internationella konventioner. Bolagets exponering mot risker kopplade till mänskliga rättigheter bedöms därför som låg. Solid Försäkrings möjligheter att ta ansvar och påverka har därmed bedömts främst vara hänförlig till att bedriva en ansvarsfull försäkringsgivning och värna om kundintegriteten, tillsammans med ett socialt engagemang med utgångspunkt i de behov som finns i samhället. Solid Försäkring är sedan 2022 deltagare till UN Global Compact. Global Compacts tio principer inkluderar mänskli- ga rättigheter och arbetsvillkor. Code of Conduct förtydligar Bolagets inställning till frågor som antidiskriminering, arbets- villkor, tvångsarbete, barnarbete, politiska engagemang, föreningsfrihet och rätt till kollektivavtal. Solid Försäkring deltar även i UN Global Compact Network Swedens aktiviteter och håller sig på så vis ajour med nyheter inom hållbarhetsområdet samt benchmarkar med andra organisationer i relation till hållbarhets- arbetet. plattform för sin rapportering av hållbarhetsdata. Genom att använda en etablerad plattform likt Position Green säkerställs en systematiserad hantering med god kvalitet på data, ökad spårbarhet och uppföljning över tid. Hållbarhetsrapporten tar även sin utgångspunkt i Bolagets styrdokument som berör ﬂera områden inom hållbarhet, exempelvis arbetsmiljö och etiska frågor. Aärsdrivet hållbarhetsarbete som bygger på kundnytta Solid Försäkrings ansvarsfulla försäkringsgivning grundar sig på transparens och tydlighet kring de villkor som följer med en försäkring, samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. Utgångspunkten för vårt arbete är att hållbarhet inte bara handlar om att göra det som är rätt, det handlar också om att ge ett ökat värde till både partners och kunder och att bidra till en långsiktigt hållbar samhällsutveckling där verksamheten i alla delar präg- las av ett affärsetiskt, socialt och miljömässigt ansvar. Grundläggande principer Solid Försäkrings hållbarhetsarbete inom miljö, socialt ansvar samt bolagsstyrning ska integreras i hela Bolagets värdekedja med fokus på områden där Bolaget kan göra störst skillnad. Hållbarhetsarbetet ska ske i dialog med intressenter såsom ägare, partners, medarbetare, leverantörer, investerare, samarbetspartners, bransch- och intresseorganisationer och myndigheter. Solid Försäkring har för avsikt att bedriva sin verksamhet i enlighet med FN:s initiativ för ansvarsfullt företagande, Glo- bal Compact, och därmed efterleva de tio principerna som täcker mänskliga rättigheter, arbetsrätt, miljö och antikorrup- tion. Global Compact tillsammans med FN:s globala mål för hållbar utveckling, Bolagets Code of Conduct samt riktlinjer och policys, utgör ramverket för Bolagets hållbarhetsarbete. Fokus för hållbarhetsarbetet Bolaget fokuserar särskilt på fyra områden – ansvarsfull sakförsäkring, miljö, medarbetare/mångfald/jämställdhet och socialt ansvarstagande. Hållbarhetsområdena är framtagna samt identifierade genom väsentlighetsanalysen och i dialog med Solid Försäkrings intressenter. Hållbarhetsrapport Om hållbarhetsrapporten Solid Försäkrings (nedan ”Solid Försäkring” eller ”Bolaget”) hållbarhetsrapport grundas på den väsentlighetsanalys som genomfördes under våren 2022 vilken har identifierat de mest relevanta hållbarhetsaspekterna för Bolaget samt de mest väsentliga hållbarhetsfrågorna inom vilka Bolaget har möjlighet att påverka. I väsentlighetsanalysen tydliggörs Bo- lagets prioriterade områden i förhållande till klimatpåverkan och Bolagets betydande hållbarhetsaspekter, se bild nedan. Väsentlighetsanalysen är gjord i samarbete med Position Green och Bolaget använder sig primärt av Position Greens Solid Försäkring - Betydande hållbarhetsaspekter Kartlägg och bevaka Prioriterade områden Ingen action i nuläget Fortsätt hantera Betydande klimatpåverkan Rådighet/möjlighet att påverka Personalomsättning Arbetsmiljö IT-policy, datasäkerhet Användande av produkter och tjänster Ledarskap Frisknärvaro Antikorruption Utbildning Anställningstyp Kollektivavtal Certifieringar Trivsel Samhälls- engagemang Anställda & mångfald Whistleblowing Solid Försäkring - Klimatpåverkan Kartlägg och bevaka Prioriterade områden Ingen action i nuläget Fortsätt hantera Betydande klimatpåverkan Rådighet/möjlighet att påverka Inköp av produkter & material Anställdas pendling Investeringar Köp av el Flyg Tjänstebilar Hotellnätter Tåg Elektronik/IT avfall Övrigt farligt avfall Sorterat avfall Serverdrift & molntjänster Tjänstepensioner Fjärrvärme 24 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 25 Solid Försäkring vill: …inspirera till hållbara val Solid Försäkring vill uppmuntra till en hållbar livsstil och göra det möjligt för människor att fatta beslut som främjar en mer hållbar utveckling. …vara ett ansvarsfullt företag som stöttar kunder, partners och samhälle Solid Försäkrings engagemang för hållbarhet är prioriterat, med önskan om att ha en positiv inverkan på partners, kunder och samhälle. Solids ansvar som verksamhet: …som arbetsgivare Solid Försäkring arbetar aktivt med jämställd- het, likabehandling, mångfald, god arbets- miljö, utvecklingsmöjligheter, delaktighet och meningsfullhet. …som företag i regionen Solid Försäkring verkar för ett inkluderande samhälle, där alla människor ska ha möjlighet att tillvarata sin potential. Solid Försäkring vill bidra till hälsa och delaktighet samt på att stötta unga och nya på arbetsmarknaden. …som företag i branschen Solid Försäkring arbetar långsiktigt och ansvars- fullt med fokus på kunden. Miljöaspekter och mänskliga rättigheter är andra viktiga områden som beaktas i alla beslut. Ansvarsfull sakförsäkring Hållbar försäkringsgivning Solid Försäkrings hållbarhetsarbete präglas av att göra det som är rätt utifrån regu- latoriska krav och initiativ samtidigt som Bolaget vill skapa mervärde till försäkrings- tagare och bidra till en långsiktig hållbar samhällsutveckling. Försäkringar baseras på förtroende - om förtroendet skadas hotas företaget. Försäkringsbranschen innehar en viktig samhällsfunktion och därmed behövs ett extra lager av kontroll. Försäkringsdistri- bution är tillståndspliktigt och står under Finansinspektionens tillsyn. Det kräver god ordning och intern kontroll tillsammans med robusta interna system och processer. Solid Försäkrings uppgift som försäkringsmarknadsaktör innefattar bland annat att säkerställa medarbetarnas och samarbetspartners kunskap och kompetens samt att försäkringsdistributionen grundas på en opartisk och personlig analys av kundens behov. Solid Försäkring anser att ansvarsfull försäkringsgivning byg- ger på försäkringsvillkor med hög transparens och tydlighet samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. Samtliga berörda medarbetare ska årligen genomföra obligatoriska utbildningar i enlighet med kravet i Försäkringsdistributionsdirektivet (IDD). Under 2023 genomförde 100 % av berörda och aktiva medarbetare de obligatoriska IDD-utbildningarna. Solid Försäkring arbetar kontinuerligt med att förbättra infor- mationen till våra kunder i syfte att bibehålla förtroende för de försäkringslösningar som erbjuds. Det är viktigt att försäk- ringsvillkoren är tydliga och enkla att förstå både för kunden och skadereglerarna så att skaderegleringen blir korrekt och HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION antalet klagomål hålls på en minimal nivå. Bolagets risktole- rans i antal klagomål i förhållande till antal skador uppgår till 0,80 %. Under 2023 uppgick kvoten till 0,18 % vilket är långt under risktoleransen. I förhållande till hållbar försäkringsgivning arbetar Solid Försäkring även med att göra medvetna val vid utveckling av försäkringslösningar utifrån ett långsiktigt hållbarhetsperspek- tiv. De försäkringslösningar som Solid Försäkring presenterar ska göra det enkelt för individer och företag att fatta beslut som värnar om miljön och bidrar till hållbarhet över tid. Solid Försäkring arbetar aktivt med att hålla nere kostnader för att på så sätt kunna erbjuda prisvärda försäkringar som skapar värde för våra kunder. Försäkringsbranschens kärnverksamhet är att förstå, hantera och bära risker. Solid Försäkring är beroende av det förtro- ende människor har för vår bransch och försäkringsbolagens förmåga att uppfylla sina skyldigheter. Genom riskförebyg- gande, riskreducering samt genom att fördela risk över ﬂera individer hjälper försäkringsbranschen till att skydda samhäl- let, främja innovation och stödja ekonomisk utveckling. Dessa är viktiga bidrag till ett välfungerande och hållbart samhälle. Att förebygga skada är något av det viktigaste Solid Försäk- ring kan göra, både för trygghet, plånbok och för att inte tära på jordens resurser. Inom ramen för Solid Försäkrings kontinuerliga arbete med hållbar försäkringsgivning utbildas samarbetspartners och leverantörer i syfte att skapa en med- vetenhet om hållbarhetsaspekter i skaderegleringen. Genom att reparera en skadad produkt, företrädelsevis genom att återanvända delar, i den mån det är möjligt snarare än att ersätta produkten med en ny vara kan skaderegleringen bli effektiv, långsiktig och hållbar. Under 2023 var fördelningen FN:s 17 Globala mål (Agenda 2030) är en handlingsplan med hållbara utvecklingsmål som syftar till att skapa ett hållbart samhälle för människor, planeten och välståndet. Inom ramen för Solid Försäkrings verksamhet har följande sex av FN:s Globala mål identifierats som möjliga för Bolaget att påverka inom och bidra till: GOD HÄLSA OCH VÄ LBEFINNANDE GOD UTBILDNING FÖR ALLA JÄMSTÄLLDHET ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄ XT HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION Mål 3 – Hälsa och välbennande God hälsa är en grundläggande förutsättning för människors möjligheter att nå sin fulla potential och att bidra till samhällsutvecklingen. Som arbetsgivare arbetar Solid Försäkring aktivt för hållbara medarbetare. Bolaget tar ansvar bland annat genom sponsring av idrottsföreningar som skapar miljöer där barn och ungdomar kan växa och utvecklas. Mål 4 – God utbildning för alla Solid Försäkring verkar för ett inkluderande samhälle vilket kanaliseras i initiativ som stöttar ungas utbildning och nya på arbetsmarknaden. Mål 5 – Jämställdhet Solid Försäkring bedriver ett dedikerat arbete för att utveckla en arbetsplats som präglas av jämställdhet, lika villkor och mångfald. Mål 8 – Anständiga arbetsvillkor och ekonomisk tillväxt Solid Försäkring vill verka för att vara en trygg, inkluderande och säker arbetsplats och det är en självklarhet att arbetsrättsliga regler och principer efterlevs. Mål 10 – Minskad ojämlikhet För Solid Försäkring är det självklart att erbjuda en inkluderande arbetsplats där olikheter till- varatas och där alla medarbetare har lika villkor och möjligheter till individuell utveckling. Alla medarbetare ska känna att det finns goda möjligheter att utvecklas med sina arbetsuppgifter. Mål 12 – Hållbar konsumtion och produktion Solid Försäkring grundar sin sakförsäkringsverksamhet på transparens och tydlighet kring de villkor som följer med en försäkring, samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. 26 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 27 regleras detta genom Bolagets policy för bekämpning av mutor samt riktlinjer för riskbedömning av korruption. Alla delar av Bolagets verksamhet ska agera affärsetiskt korrekt, vilket också är en förutsättning för att förtjäna ett fortsatt förtroende. För att öka kunskapen hos Bolagets medarbetare tillhandahålls en obligatorisk utbildning avseende bekämp- ning av mutor. År 2023 genomförde 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. Code of Conduct ger grundläggande riktlinjer För att säkerställa att Solid Försäkring bedriver en lagenlig, rättvis och etisk verksamhet har Bolaget en Code of Con- duct som omfattar alla medarbetare och styrelseledamöter. Samtliga medarbetare har tillgång till Code of Conduct med tillhörande policyer och riktlinjer. Solid Försäkring tillhan- dahåller en obligatorisk utbildning i Code of Conduct som ska genomföras årligen. Under 2023 genomförde 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. Det är Solid Försäkrings VD och ledning som har det övergri- pande ansvaret för verksamhetens förebyggande arbete samt att resurser, processer och kontrollsystem finns på plats. Solid Försäkring har tre nivåer av kontrollfunktioner (de tre för- svarslinjerna) för att hantera risker hänförliga till penningtvätt och korruption samt för att säkerställa att bolagets affärer och affärsrelationer upprättas utifrån etiskt riktiga grunder. Anonym kanal för visselblåsare Solid Försäkring strävar efter att upprätthålla ett öppet affärs- klimat med hög affärsetik. Via Bolagets visselblåsarfunktion kan medarbetare och andra personer som på ett eller annat sätt befinner sig i en arbets- relaterad situation i förhållande till Solid Försäkring rapporte- ra om allvarliga missförhållanden inom Bolaget. Visselblåsar- funktionen finns tillgänglig via Bolagets hemsida och intranät. Visselblåsarsystemet är en konfidentiell kommunikationska- nal, uppgiftslämnaren kan således välja att vara anonym. Under 2023 rapporterades inte något ärende via Solid Försäkrings visselblåsarfunktion. Solid Försäkrings hantering av visselblåsarärenden regleras i Bolagets policy och riktlinjer. Bolaget tillhandahåller en obli- gatorisk utbildning i Whistleblowing för medarbetarna. Under år 2023 genomförde 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. Obligatoriska och årliga utbildningar • 100 % av berörda och aktiva medarbetare genomförde utbildningarna inom ramen för IDD under 2023 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genomförde utbildningen i bekämpning av mutor under 2023 • 100 % av Bolaget aktiva medarbetare genomförde utbildningen i Solid Försäkrings Code of Conduct under 2023 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genom- förde utbildningen i informationssäkerhet 2023 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genom- förde insiderutbildningen 2023 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genomför- de utbildningen i Whistleblowing under 2023 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genomförde utbildningen i AML – Anti Money Laundering 2023 • 100 % av Bolagets aktiva medarbetare genom- förde utbildningen i GDPR under 2023 mellan reparationer och totalskador 61 % respektive 39 % för skador inom segment Produkt. Etiska ansvarsfulla aärer Etiska och ansvarsfulla affärer är en gemensam beteckning för Solid Försäkrings åtagande inom frågor som berör till- gänglighet, ansvar för leverantörskedjan och kundkommuni- kation såväl som kundintegritet och antikorruption. Solid Försäkrings utgångspunkt är en insikt om att ingen kedja är starkare än dess svagaste länk och vilket ansvar det därmed medför. Att ta ansvar för leverantörskedjan i ett försäkringsbolag handlar i stor utsträckning om att säkerställa leveranskvalitet och kontinuitet, kostnadseffektivitet, riskkontroll, regelefter- levnad och informationssäkerhet hos leverantörerna. Det slut- liga avtalet ska bland annat säkerställa Bolagets aktieägares intressen, rättvisa villkor för leverantörer och deras medarbe- tare samt att kundernas integritet skyddas. Av lika stor vikt är Solid Försäkrings kunder, vilka ska förstå de avtal som de ingår med Bolaget samt vilka åtaganden de medför. Solid Försäkring strävar alltid efter en balans mellan transparens och tillgänglighet med information som är tillräckligt omfattande för att kunderna ska vara medvet- na om ansvar och konsekvenser utan att informationen blir komplicerad. Hållbara placeringar Bolaget har en modell för att värdera placeringsmotparter ut- ifrån ett ESG perspektiv. Modellen tar utgångsläge i externa ESG-ratings, från i första hand rådgivande bank och i andra hand Sustainalytics. På portföljnivå vägs dessa ihop genom ett poängsystem som kalibrerats mot rådgivande banks ESG-modell. De långsiktiga målen för obligations- respektive aktieportfölj är satta utifrån att vara bättre än motsvarande benchmarkportföljer hos rådgivande bank. Per 2023-12-31 var målet att ha en obligations- respektive aktieportfölj med högre ESG-poäng än 64 i respektive portfölj. Utfallet per 2023-12-31 uppgick till 71,7 respektive 69,8 vilket var bättre än de interna mål som fastställts av styrelsen. Ständig utveckling av regelverk Solid Försäkrings legala ansvar definieras av de lagar och förordningar som finns för försäkringsverksamhet på natio- nell och EU-rättslig nivå. Regelefterlevnad är en integrerad del av Solid Försäkrings dagliga verksamhet. Bolaget strävar efter att vara helt compliant med de regler som gäller för vårt tillstånd att bedriva verksamhet och med regler där en över- trädelse kan leda till sanktion från en tillsynsmyndighet. Under 2023 (för år 2022) har Solid Försäkring presenterat sin första rapport i relation till den nya norska s.k. Åpenhetsloven (Lov om virksomheters åpenhet og arbeid med grunnleg- gende menneskerettigheter og anstendige arbeidsforhold); vilken bygger på internationella principer om ansvarsfullt företagande från Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling (OECD) och FN. Åpenhetsloven syftar till att främja företags respekt för grundläggande mänskliga rättig- heter och anständiga arbetsvillkor i samband med produktion av varor och tillhandahållande av tjänster. Utgångspunkten är också att öka transparensen kring hur organisationer hanterar negativa konsekvenser inom dessa områden. Under 2023 har implementering av systemstöd för leverantörsuppföljning skett och en första förfrågan har gått ut till företag och part- ners som Bolaget samarbetar med i Norge. Under 2024 kommer Solid Försäkring att fokusera på imple- menteringsarbetet av den kommande DORA-förordningen, vilken kommer att börja tillämpas den 17 januari 2025, samt förbereda för rapportering enligt CSRD-direktivet, vilken bolaget kommer att åläggas från och med 2026 avseende räkenskapsåret 2025. Därutöver kommer bolaget att fortsatt ha bevakning av övriga hållbarhetsinitiativ inom EU:s gröna giv samt förändringar inom ramen för Solvens II. Behandling av personuppgifter Solid Försäkring behandlar personuppgifter i enlighet med Dataskyddsförordningen (GDPR), Bolagets Dataskydds- policy samt interna riktlinjer och rutiner. Solid Försäkrings dataskyddsombud granskar regelbundet Bolagets person- uppgiftsbehandling och att denna sker i enlighet med ovan nämnda ramverk. Bolagets grundutbildning i personuppgiftshantering är obli- gatorisk för samtliga medarbetare. Under år 2023 genomför- de 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. Solid Försäkring genomför löpande arbete med kundintegritet och följer utvecklingen i Sverige och inom EU noga för att säker- ställa god regelefterlevnad. Riskminimering med ökad kunskap, god styrning och kontroll Solid Försäkring bedriver ett proaktivt arbete med risk- och incidenthantering för att säkerställa att rätt skyddsnivå tillämpas avseende informationsﬂöde och personuppgifter i alla delar av verksamheten. Parallellt finns kontrollsystem som fångar upp transaktioner som avviker från det normala, tillsammans med interna behörighetsnivåer för hantering av information och utförande av tjänster. Som medarbetare hos Solid Försäkring ska det alltid vara lätt att göra rätt. Bolaget prioriterar därför att tillhandahålla en smidig åtkomst till de senaste versionerna av policyer och riktlinjer tillsammans med kontinuerliga utbildningsinsatser för att säkerställa att medarbetare har kunskaper om relevan- ta regelverk samt en hög riskmedvetenheten. Solid Försäk- rings styrdokument finns lätt att tillgå för medarbetarna via bolagets intranät. Nolltolerans mot alla former av korruption Korruption underminerar demokrati, snedvrider konkurrens, försvårar affärer på lika villkor samt gynnar organiserad brottslighet. Korruption medför vidare allvarliga legala risker och ryktesrisker. Solid Försäkrings verksamhet är exponerad mot korruption genom exempelvis bedrägerier och mutbrott. Solid Försäk- ring har nolltolerans mot alla former av korruption och internt Ansvarsfull sakförsäkring 2023 Andel skriftliga kundklagomål i förhållande till skador under rapporteringsperioden 0,18 % Bekräftade fall av korruption 0 Fall av visselblåsning 0 NPS för rapporteringsperioden 40 Åtgärder mot penningtvätt Bolagets svenska försäkringsverksamhet omfattas inte av penningtvättsregelverket. Däremot omfattas den norska verksamheten av motsvarande regelverk i Norge. Solid Försäkring prioriterar att alla Bolagets medarbetare ska ha kunskap om samt vara medvetna om riskexponeringen mot penningtvätt, oavsett i vilket land de jobbar. Som stöd och vägledning för hur penningtvätt ska motverkas tillhandahåller Bolaget en obligatorisk utbildning inom penningtvätt. Under år 2023 genomförde 100 % av Bolagets aktiva medarbetare utbildningen. 28 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 29 Miljö Medvetna val för miljön Resultatet av Bolagets genomförda väsent- lighetsanalys påvisar att de områden som Solid Försäkring har högst klimatpåverkan med möjlighet att påverka inom utgörs av inköp av produkter och material, investe- ringar, inköpt energi i form av el och värme, tjänsteresor samt användning av tjänstebilar. Solid Försäkring arbetar med åtgärder och med att påverka medarbetare och kunder att göra klimatsmarta val och för att minska CO 2 -utsläppen. Under 2023 lanserade Solid Försäkring sin egenframtagna hållbarhetsutbildning. Hållbarhetsutbildningen fokuserar på hela hållbarhetsområdet, med innehåll som syftar till att öka förståelsen för klimatpåverkan både i förhållande till privatliv och arbetsliv och den har både ett globalt och lokalt perspektiv. Utbildningen är obligatorisk för samtliga medar- betare och 100 % av Bolagets aktiva medarbetare har gått utbildningen under 2023. Lättare att resa rätt Solid Försäkring arbetar med att informera sina medarbetare i att valen av resor, både i tjänsten samt vid pendling till och från arbetsplatsen, spelar roll för klimatpåverkan. För att öka medvetenheten avseende tjänsteresor använder Bolaget ett system för resebokningar i vilket medarbetarna kan se klimatavtrycket för en specifik resa. I Bolagets riktlinjer för resor framgår att tjänsteresor ska planeras och genomför- as så att miljöpåverkan minimeras. Miljöpåverkan inkluderar bland annat energianvändning, utsläpp av koldioxid och luftföroreningar. I Bolagets riktlinjer för förmåns- och tjänstebilar fastställs att vissa miljökrav, så som bränsletyp, andrahandsvärde samt låg HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION bränsleförbrukning ska ges en hög prioritet vid upphandling. Under 2023 har tre (3) förmånsbilar avvecklats och antalet förmånsbilar uppgick vid årsskiftet till 14 stycken. Under året har de två kvarvarande dieselbilarna fasats ut och samtliga förmånsbilar är nu el- eller hybridbil. Våra medarbetares pendling Sedan 2022 är Solid Försäkring med i projektet Hållbara Företagsresor 2.0 som finansieras av Energimyndigheten och följs av forskare från Lunds universitet och Nationellt kunskapscenter för kollektivtrafik. Projektet fokuserar på att stötta och coacha företag i omställning till att resa mer håll- bart och öka andelen digitala möten, vilket direkt resulterar i en minskning av företagets CO 2 -utsläpp. Inom projektet genomförs enkätundersökningar för att kartlägga medarbe- tarnas resvanor kopplat till pendling. Baserat på genomför- da enkäter har en handlingsplan tagits fram med åtgärder som syftar till att uppmuntra Bolagets medarbetare att välja hållbara resalternativ, som cykling, gång eller kollektiva för- bindelser, till och från arbetsplatsen. Under maj månad 2023 genomfördes en aktivitet som en del i hållbarhetsarbetet där Bolaget uppmuntrade sina medarbetare att på ett alternativt sätt ta sig till arbetet. Enligt den genomförda väsentlighets- analysen (beskriven tidigare i hållbarhetsraporten) så står medarbetarnas pendling för en stor del av Solid Försäkrings miljöpåverkan. Det är dock ett område som kan vara svårt att påverka då många medarbetare inte har någon annan möj- lighet än att ta bilen för att komma till arbetet. I aktiviteten uppmuntrades medarbetarna att åka alternativt till arbetet genom olika aktiviteter som att låna en elcykel, samåka med kollegor eller att åka kollektivt. Projektet pågår fram till slutet av 2024 och under våren det sista året kommer en avslutande enkät att genomföras. Identifierad risk Konsekvens för Hantering av risker Klimatrisk – Bolagets direkta påverkan • Skada för Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag om inte Bolaget bidrar till att reducera utsläpp av växthusgaser som bidrar till klimat- förändringen • Hållbarhetspolicy, samt riktlinjer inom följande områden: - Resor samt förmåns- och tjänstebilar - Uppföljning av tjänsteresor - CO 2 -uppföljning Klimatrisk till följd av t ex förändrad lagstiftning, förändrad efterfrågan på produkter och tjänster, ändrade kundbeteenden eller andra struk- turella förändringar som sker i syfte att ställa om till en klimatneutral ekonomi eller klimathändelser som exempelvis kan få påverkan på Bolagets investeringar • Bolagets verksamhet på längre sikt genom bland annat förlorade intäkter ökade, skadekostnader, försämrat anseende, eventuellt ökade kundförluster och eventu- ellt minskade marknadsvärden på investeringar • Bolagets riskkommitté identifierar, över- vakar och arbetar proaktivt med såväl potentiella risker som uppföljning av redan identifierade risker och beslutade åtgär- der. Bolagets placeringskommitté bevakar risklimiter, uppsatta av styrelsen, kopplade till investeringsportföljen • Löpande uppföljning av ESG-scoring kopplat till bolagets aktie- och obligations- portfölj rapporteras till placeringskommittén • Löpande intressentdialog och omvärldsanalys Risker kopplade till miljö och klimat Identifierad risk Konsekvens för Hantering av risker Ökade skadekostnader till följd av effekter från klimatförändringar • Försämrad lönsamhet för bolaget från högre skadekostnader som direkt följd av extremväder samt indirekt från klimatförändringar såsom ﬂer sjukdomar, pandemier och förändrat hälsoläge • Högre försäkringspremier för bola- gets kunder • Dyrare skador från skadereglerings- förändringar, tex dyrare utbytespro- dukter • Återförsäkring • Omvärldsanalyser samt trender och prognoser • Kontinuerliga stress- och scenariotester Påverkan på nyförsäljning • Lägre intäkter för bolaget pga tex ändrat kundbeteende medför för- sämrat resultat och lägre utdelning till bolagets aktieägare • Interna arbetsrutiner och ansvars- fördelning • Omvärldsanalyser, regelverks- bevakning samt trender och prognoser • Kontinuerliga stress- och scenariotester Risker kopplade till Solid Försäkrings försäkringsgivning Digitala möten och distansarbete Som ett led i Solid Försäkrings strävan efter att minska verksamhetens klimatavtryck erbjuder Bolaget en arbetsplats med goda möjligheter att genomföra digitala möten och delta i digitala forum och dylikt. Utgångspunkten för Bolaget är att arbetet utförs från Bola- gets lokaler, men möjlighet till hemarbete finns om det är förenligt med verksamhetens behov. Detta gäller samtliga medarbetare inom Bolaget och används i varierad utsträck- ning. I de fall en medarbetare arbetar hemifrån bedöms pendlingen, och därmed dess miljöpåverkan, minska. Miljöstatistik 2023 Pendling Totala CO 2 e från medarbetares pendling 85,1 ton CO 2 e Förmånsbilar Total CO 2 e förmånsbilar, Scope 1 3,16 ton CO 2 e Total CO 2 e förmånsbilar, Scope 1 0,34 ton CO 2 e Total CO 2 e förmånsbilar, Scope 3 1,35 ton CO 2 e Affärsresor Totala CO 2 e-utsläpp från ﬂyg bokade via resebolag, Scope 3 5,27 kg Totala CO 2 e-utsläpp från tågresor, Scope 3 0,015174 kg Totala indirekta CO 2 e-utsläpp från hotellnätter, scope 3 0,273 ton Elektronik/IT-avfall Antal utbytta toners till skrivare 21 st Total mängd elektronik/IT-avfall 113 kg Elförbrukning Årlig elektricitetsförbrukning 52000,00 kWh Totala CO 2 e utsläpp (Market based, Scope 2) 2,03 ton CO 2 e Totala CO 2 e utsläpp (Location based, Scope 2) 0,34 ton CO ₂ e Fjärrvärmeförbrukning Total fjärrvärmeförbrukning (kWh) 79000,00 kWh Total CO 2 e, Scope 2 4,07 ton CO 2 e Inköp av produkter och material Totala CO 2 e-utsläpp från inköp av kopieringspapper 0,93 kWh Totala CO 2 e-utsläpp från inköp av mobiltelefoner 0,43 ton CO 2 e Totala CO 2 e-utsläpp från inköp av datorer 2,34 ton CO 2 e 30 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 31 Ständig fortbildning i digitala kanaler Samtliga medarbetare har tillgång till Bolagets utbild- ningsportal Insight och ska genomgå ett antal obligatoriska utbildningar årligen, bland annat försäkringsregulatoriska utbildningar och utbildning i Code of Conduct. Compliance- funktionen och Head of HR & Sustainability säkerställer att medarbetare genomför de obligatoriska utbildningarna. Intern rörlighet bygger kultur Alla medarbetare ska känna att det hos Solid Försäkring finns goda möjligheter att växa med arbetsuppgifterna och intern rörlighet uppmuntras när så är möjligt. Intern rörlighet har förekommit under året i ett antal fall, både vid byte av tjänst, och till utlysta vikariat. Mångfald och jämställdhet ger kundnytta Medarbetare med olika bakgrund, kön och erfarenhet berikar verksamheten på olika sätt och gör Solid Försäkring till en mer kreativ, lönsam och effektiv organisation. Bolagets målsättning är en jämställd balans mellan könen med en fördelning på 40/60. För 2023 uppgick andelen kvinnliga medarbetare i genomsnitt under året till 53 procent och andelen kvinnliga chefer till 40 procent. Identifierad risk Konsekvens för Hantering av risker Orättvis fördelning av löner och förmåner • Medarbetares engagemang och vilja att utvecklas • Bolagets arbetsmiljö • Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag • Head of HR & Sustainability för hantering och efterföljande av policys och riktlinjer • Ersättningspolicy • Riktlinjer för löner • Riktlinjer för mångfald och likabehandling • Riktlinjer mot diskriminering och kränkande särbehandling inkl. handlingsplan Brister i mångfald och jämställdhet • Medarbetares engagemang och vilja att utvecklas • Bolagets arbetsmiljö • Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag • Riktlinjer för mångfald och likabehandling • Riktlinjer mot diskriminering och kränkande särbehandling inkl. handlingsplan • Plan för aktiva åtgärder • Utbildningsinsatser t.ex. arbetsmiljöutbildning Risker kring sociala förhållanden, främst arbetsvillkor, hälsa och säkerhet, diskriminering och kränkande särbehandling • Medarbetares engagemang och vilja att utvecklas • Bolagets arbetsmiljö • Bolagets varumärke och trovärdighet som arbetsgivare och försäkringsföretag • Arbetsmiljöutbildning för chefer • Bolagets code of conduct • Riktlinjer mot diskriminering och kränkande särbehandling inkl. handlingsplan • Riktlinjer för mångfald och likabehandling • Visselblåsarfunktion. • Systemstöd för risk och incidentrapportering finns tillgänglig för alla medarbetare på Bolagets intranät Risker kopplade till Solid Försäkrings mångfalds- och jämställdhetsarbete Det råder nolltolerans mot diskriminering och sexuella trakasserier inom Solid Försäkring. Att på alla sätt motverka detta respektive verka för en inkluderande arbetsplats ska vara självklart. Under året har en utbildning genomförts för Bolagets samtliga chefer kring kränkande särbehandling. Utbildningen innehöll genomgång av gällande lagstiftning och regelverk samt praktisk hantering om fall av kränkande särbehandling skulle uppstå. Vid ett personalmöte för hela Bolaget under våren 2023 var ett tema just kränkande sär- behandling för att öka kunskapen och medvetenheten kring frågan i organisationen. Den årliga lönekartläggningen har i år genomförts i sam- arbete med AoN i AoNs system BAS. Lönekartläggningen är en viktig del av arbetet med aktiva åtgärder som åligger arbetsgivare att arbeta med. Lönekartläggningen som genomförs årligen ska kartlägga och analysera: 1. Bestämmelser och praxis som löner och andra anställ- ningsvillkor som tillämpas hos arbetsgivaren. 2. Löneskillnader emellan kvinnor och män som utför arbete som är att betrakta som lika eller likvärdigt. För 2023 har inga osakliga löneskillnader identifierats. Medarbetare/Mångfald/Jämställdhet Hållbara medarbetare lägger grunden för utveckling och lönsamhet För Solid Försäkring är det självklart att vara en jämställd och hälsosam arbetsplats, där det finns goda möjligheter till individuell utveckling oavsett roll i Bolaget. Arbetet med ett omtag och återaktualiserande av Bolagets värdegrund DO IT som påbörjades under 2022 har fortsatt under 2023 och kommer pågå även under 2024. DO IT är en förkortning som står för: Driven – Vi är nyfikna, engagerade och uppmuntrar varandra att hela tiden ta nästa steg, nästa utmaning. Open – Vi tar tillvara på möjligheter genom att vara prestige- lösa och lyhörda. Innovative – Vi testar nya vägar genom att använda vår kreativitet och fantasi. Trustworthy – Vi förtjänar vår tillit genom att hålla vad vi lovar och leverera rätt kvalitet Viktigt har varit att ta sikte på vår Solidanda Always Impro- ving – Vi är i ständig utveckling. Vi har viljan att lyckas, modet att våga och uthålligheten att gå i mål. Två medarbetare har utsetts till årets kulturbärare. Det är två medarbetare som har uppvisat det där lilla extra och som på ett naturligt sätt lever våra värderingar i det dagliga. Medarbetare som trivs och mår bra Solid Försäkring genomför medarbetarenkäter två gånger per år, en gång på våren och en gång på hösten. Medar- betarenkäten genomförs i Bolagets HR-system Hailey. Varje avdelning och team som har mer än fem (5) svarande får ett eget resultat. Enkäten innehåller mätning av NMI (nöjd medarbetarindex) och eNPS (Employee Net Promotor Score) samt frågor inom följande områden: Mål och förväntningar Våra värderingar Utveckling Ledarskap Arbetssituation/Arbetsmiljö Psykosocial arbetsmiljö Vid de två mätningarna som genomförts under 2023 har svarsfrekvensen legat på över 90 % i båda mätningarna, 91 % respektive 95 %, vilket får anses vara en mycket hög svars- frekvens. Nöjd medarbetarindex används som ett övergripande nyckeltal för att mäta och beskriva graden av nöjdhet som ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄ XT medarbetarna totalt sett känner med sin arbetssituation. NMI används också för att mäta medarbetarengagemang över tid. Ett NMI mellan 70-80 räknas som högt och vid båda mätningarna 2023 har Bolagets NMI legat inom eller över intervallet, 82 vid vårens mätning respektive 80 vid höstens mätning. eNPS är ett vedertaget mått och värdefull indikator på hur engagerade och lojala ett bolags medarbetare är över tid. eNPS-skalan går från -100 till +100. Ett eNPS över + 10 och uppåt anses vara ett bra resultat. Bolaget har ett bra eNPS i båda mätningarna. I vårens mätning låg eNPS på hela 45 för att i höstens mätning gå tillbaka till 36 som är samma eNPS som i mätningen hösten 2022. Bolagets totala sjukfrånvaro under 2023 uppgick till 3,65 % vilken är en relativt kraftig minskning från föregående år då sjukfrånvaron uppgick till 4,6 %. Både kort- och långtidssjuk- frånvaron har minskat. Av de 3,65 % är 59 % långtidssjukfrån- varo. Det är en glädjande utveckling som visar att det aktiva arbete som genomförs kopplat till omtankesamtal vid upp- repad korttidssjukfrånvaro ger effekt. Vid längre sjukfrånvaro bedrivs ett aktivt rehabiliteringsarbete med arbetsanpass- ningar där så är möjligt. Vid behov kopplas företags- hälsovård in. Bolaget har bra lokaler för sin verksamhet och har ytterligare förbättrat dessa under året kopplat till bullerdämpande åt- gärder. En arbetsmiljörond har genomförts enligt plan hösten 2023 och vid den framkom enbart några få förbättringsområ- den som åtgärdades omedelbart. Under hösten 2023 genomfördes också en ergonomigenom- gång vid medarbetarnas enskilda arbetsplatser där ergonom från företagshälsovården efter behov justerade arbetsplatserna och vid behov köptes även nya hjälpmedel in. Arbetsmiljökommitén och gruppen för facklig information inom Bolaget har genomfört fyra (4) möten under året. Vid mötena deltar facklig representant, arbetsmiljöombud, VD och Head of HR & Sustainability och vid mötena ges informa- tion i frågor kopplade till medarbetare och arbetsmiljö. Under våren 2023 inledde Solid Försäkring ett samarbe- te med IMR Hållbara Medarbetare. Samarbetet med IMR inleddes med en föreläsning kring hållbara medarbetare vid ett informationsmöte för Bolagets alla medarbetare samt en fördjupningsdel för Bolagets chefer. Genom IMR får samtliga medarbetare möjlighet till en personlig hälsocoach som vid ett hälsosamtal sätter individuella mål utifrån den enskildes önskemål och behov kopplat till bland annat rörelse, kost eller återhämtning. Genom IMR har även en föreläsning om smärta publicerats på Bolagets intranät för alla medarbetare att ta del av. Under hösten genomfördes en hälsoutmaning med temat hållbara medarbetare. Satsningen innehöll olika sätt att plocka poäng med fokus på välmående, sömn, kost och rörelse. JÄMSTÄLLDHET GOD HÄLSA OCH VÄ LBEFINNANDE 32 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 33 Intressentgrupp Former för dialog Frågor på agendan Kunder Kundmöten Digitala tjänster, så som Mina sidor Kundservice Faktura- och avgiftsfrågor Sociala medier Kundupplevelse Kundundersökningar Ansvarsfull försäkringsrådgivning Medarbetare Väsentlighetsanalys Värderingar, styrning och ledarskap Dagliga möten och samtal Hälsa och arbetsmiljö Medarbetarsamtal Kompetensutveckling och karriär Ledarforum Mångfalld och likabehandling Intranät Hållbarhetsarbete Introduktion av nya medarbetare Samhällsansvar och bidrag till hållbar utveckling Medarbetarenkät Hållbara medarbetare Personalmöten Utbildningar Hållbarhetskommitté Partners Korrespondens (e-post, telefon, Teams etc) Vilka nya förordningar och regelverk påverkar de tjänster som partners använder och förmedlar via Solid Försäkring Kundmöten IT-integrationer Strategiskt samarbete Partnerportal Ägare Väsentlighetsanalys Ekonomiskt resultat Investerarmöten Hållbar tillväxt och avkastning Bolagsstämma Riskhantering och finansiell stabilitet Presentation av kvartalsrapport Hållbarhetsarbete Årsredovisning och hållbarhetsrapport Samhälle Myndigheter Tillsyn Rapportering Väsentlighetsanalysen Väsentlighetsanalysen som genomfördes under våren 2022 identifierade de mest relevanta hållbarhetsaspekterna för Bolaget samt de mest väsentliga hållbarhetsfrågorna inom vilka Bolaget har möjlighet att påverka. I väsentlighetsanaly- sen tydliggörs Bolagets prioriterade områden i Socialt ansvarstagande GOD HÄLSA OCH VÄ LBEFINNANDE GOD UTBILDNING FÖR ALLA ANSTÄNDIGA ARBETSVILLKOR OCH EKONOMISK TILLVÄ XT Antal medarbetare Genomsnitt 2023 Andel Kvinnor 40 53 % Män 35 47 % Totalt antal medarbetare 75 100 % Andel kvinnliga chefer i genomsnitt 2022 40 % Andel kvinnor i bolagsledningen vid årets slut 43 % Andel kvinnor i styrelsen vid årets slut 40 % Åldersfördelning < 30 år 30-50 år > 50 år Solid Försäkring medarbetare 12 % 49 % 39 % Bolagsledning 0 % 71 % 29 % Styrelse 0 % 20 % 80 % Personalomsättning - tillsvidareanställda 11,58 % Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro 3,65 % Sjukfrånvaro korttid 1,50 % Sjukfrånvaro långtid 2,15 % Total sjukfrånvaro kvinnor 1,63 % Total sjukfrånvaro män 2,02 % Andel aktiva medarbetare som deltagit i det erbjudna medarbetarsamtalet. 100 % Medarbetarenkäten Svarsfrekvens 91 % NMI 82 eNPS 45 Anställningsformer Tillsvidareanställda 93,06 % Visstidsanställda 6,94 % Konsulter - arbetat mer än 80 % för Solid i perioder 2 st Kollektivavtal Andel medarbetare som omfattas av kollektivavtal 94,44 % Antal medarbetare som har rätt att välja om de vill representeras av facket 100 % Hållbara medarbetare Rapporterade arbetsskador 0 Andel aktiva medarbetare som deltog i riktad aktivitet under våren 32 % Andel aktiva medarbetare som deltog i riktad aktivitet under hösten 29 % Volontärer Antal medarbetare som valde att göra en insats som volontär 5 Medarbetarstatistik 2023 Socialt ansvar i det stora och det lilla Solid Försäkring tar ett socialt ansvar genom att verka för ett positiv och inkluderande samhälle där alla människor har möjlighet att tillvarata sin potential. Solid Försäkring har för ambition att vara en verksamhet som i alla delar präglas av ett affärsetiskt, socialt och miljömässigt ansvar. Genom partnerskap och engagemang bidrar Solid Försäkring till samhällsnytta med särskilt fokus på att stötta unga och nya på arbetsmarknaden. Volontärsarbete Solid Försäkrings medarbetare får varje år ägna åtta arbets- timmar åt volontärarbete i närområdet. Inriktningen ska i första hand ligga på att stötta unga och nya på arbetsmark- naden. Bland annat erbjuds medarbetarna att delta i sam- arbetet med den ideella föreningen Drivkraft och hjälpa till i mentorsverksamhet samt med läxhjälp till ungdomar. Under året har fem (5) medarbetare engagerat sig inom Drivkraft både som läxhjälpare och som mentorer. Engagemang i lokalsamhället Solid Försäkrings närvaro i lokalsamhället tar sig uttryck i form av medvetna och långsiktiga sponsorskap av till exem- pel idrottsföreningar, Team Rynkeby och Barncancerfonden. Engagemang i omvärlden Solid Försäkring har fortsatt sitt stöd till det Helsingborgsba- serade initiativet Support for Ukraine som sänder förnöden- heter till behövande i Ukraina. Bolaget har stöttat initiativet sedan juli 2022 med månatligt ekonomiskt stöd. Bland annat har Bolaget stöd bidragit till inköp av mat och sjukvårdsartiklar. Om hållbarhetsrapporten Det här är Solid Försäkrings tredje hållbarhetsrapport som noterat bolag. Hållbarhetsrapportens innehåll baseras på gällande styrdokument hänförliga till hållbarhet och Bolagets väsentlighetsanalys som genomfördes under våren 2022 (se sidan 22). Solid Försäkrings hållbarhetsrapport är upprättad i enlighet med 6 kap 10 § årsredovisningslagen. Revisorns granskning av den formella hållbarhetsrapporten finns bilagd och är begränsad till ett yttrande om att hållbarhetsrapporten är upprättad på sidan 74. HÅLLBAR KONSUMTION OCH PRODUKTION För rapportering av hållbarhetsdata använder sig Bolaget av i första hand Position Greens plattform. Det innebär en systematisk hantering som säkerställer god kvalitet på data, ökad spårbarhet och uppföljning över tid. Intressentdialogen För Solid Försäkring som bolag är det viktigt att hålla sig uppdaterad kring omvärldsfrågor och intressenter som påverkar verksamheten och dess utveckling. De intressenter som identifierats som mest centrala för Bolaget är kunder, medarbetare, partners, ägare och myndigheter. Nedanstående tabell visar en sammanställning av Bolagets viktigaste intressentgrupper och hur dialog förs med dem, samt vilka frågor som är centrala i dialogen. förhållande till klimatpåverkan och Bolagets betydande håll- barhetsaspekter, se bild på sidan 22. Inför att Solid Försäkring kommer att omfattas av CSRD och ESRS kommer en ny dubbel väsentlighetsanalys att genom- föras under 2024 och utifrån den kommer det bli tydligt vilka frågor Bolaget behöver fokusera på framöver. Styrning av Solid Försäkrings hållbarhetsarbete Till följd av Solid Försäkrings verksamhet ställs regulatoriska krav på ett affärsetiskt agerande samt ett ansvarstagande för verksamhetens påverkan på människor, samhälle och miljö. Bolaget följer respektive länders lagstiftningar i de länder som Bolaget har verksamhet i, såsom konkurrensregler, miljölagstiftning, arbetsmarknadslagar och kollektivavtal som påverkar verksamheten. Solid Försäkring respekterar inter- nationella konventioner om mänskliga rättigheter, vilka är vägledande för den egna verksamheten. Bolagets hållbarhetspolicy och riktlinjer fastställer tillsam- mans med underliggande styrdokument ramar och inriktning för hållbarhetsarbetet. 34 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 35 rapportera Bolagets hållbarhetsarbete. Ansvaret inkluderar arbetet med att kontinuerligt utveckla och bredda inrikt- ningen för Bolagets sociala ansvarstagande samt skapa nya samarbeten och nätverk inom relevanta områden. till att skydda samhället, främja innovation och stödja ekono- misk utveckling. Detta är viktiga bidrag till ett välfungerande och hållbart samhälle. Genom bland annat månadsvisa stickprovskontroller granskas arbetet utifrån rådande kriterier och regelverk. Kontrollfunk- tionerna och internrevisionen granskar regelbundet olika delar av processerna kopplat till försäkringsgivning. Styrning; miljö Bolaget ska medverka till en miljömässigt hållbar utveckling och minska sin miljöpåverkan. För att minska sin miljöpå- verkan ska Solid Försäkring implementera processer för att beakta och minska påverkan i alla delar av verksamheten samt sätta mål och vidta åtgärder för att minska påverkan som uppstår av verksamheten. Solid Försäkrings policy för hållbarhet utgör grunden för Bolagets miljöarbete och antas årligen av styrelsen. Hållbar- hetsdata rapporteras i Position Green samt till ledning och styrelse. Styrning; medarbetare, mångfald och jämställdhet Solid Försäkring ska arbeta aktivt med jämställdhet, likabe- handling, mångfald, god arbetsmiljö, utvecklingsmöjligheter, delaktighet och meningsfullhet. Bolaget ska verka för ett inkluderande samhälle, där alla människor ska ha möjlighet att tillvarata sin potential. Solid Försäkrings Code of Conduct förtydligar Bolagets inställning i frågor som antidiskrimine- ring, arbetsvillkor, tvångsarbete, barnarbete, politiska enga- gemang, föreningsfrihet och rätt till kollektivavtal. Head of HR & Sustainability ska driva, utveckla och följa upp arbetet inom hållbarhet, mångfald och hälsa. Därutöver arbetar Head of HR & Sustainability med kompensation och förmåner. I rol- lens ansvar ingår huvudsakligen översyn av ersättningsnivåer och en årlig kartläggning av löner samt att ta fram policys och riktlinjer för lön, pension och förmåner. Styrning; socialt ansvarstagande Hållbarhetskommittén ansvarar för att driva, följa upp och Policys och riktlinjer i urval: • Policy för hållbarhet • Policy för styrning, hantering och • kontroll av risker • Code of conduct • Whistleblowing policy • Policy för bekämpning av mutor • Policy för åtgärder mot penningtvätt och finan- siering av terrorism (Norge) • Insiderpolicy • Policy avseende informationssäkerhet • Policy för klagomålshantering • Ersättningspolicy • Dataskyddspolicy • Riktlinjer för hållbarhet • Riktlinjer för mångfald och likabehandling • Riktlinjer mot kränkande särbehandling • Riktlinjer lön • Riktlinjer för resor • Riktlinjer arbetsmiljö • Code of Conduct for Suppliers • Riktlinjer för bedömning av korruption upp att rapportering av hållbarhetsarbetet görs i enlighet med nationell lagstiftning och internationella, frivilliga standarder. Code of Conduct – Solid Försäkring övergripande styrinstrument I Solid Försäkrings Code of Conduct tydliggörs bland annat synen på affärsetik, arbetsförhållanden, mångfald, jämställd- het och lika möjligheter. Bolagets Code of Conduct ska vara vägledande i hur samtliga medarbetare, oavsett funktion och roll inom Bolaget, agerar affärsetiskt och på ett sätt som inger förtroende hos partners, kunder, myndigheter och övriga intressenter. Styrning; antikorruption Solid Försäkring arbetar utifrån modellen med tre försvarslin- jer, för att bland annat säkerställa att Bolaget gör affärer och ingår affärsrelationer utifrån värdeskapande och etiskt riktiga grunder. • Den första kontrollinstansen fokuserar på de risker som kan uppstå i den operativa verksamheten. • Den andra kontrollinstansen utgörs av Bolagets compli- ance-, riskkontroll-, aktuariefunktioner och funktionen för informationssäkerhet, vilka verkar självständigt och kontinuerligt kontrollerar verksamheten. • Den tredje kontrollinstansen utgörs av internrevisionen som oberoende granskar Bolagets verksamhet samt utvärderar hur de andra kontrollfunktionerna hanterar och bedömer risker. Styrning; kundintegritet Solid Försäkring har ett dataskyddsombud som kontrollerar efterlevnaden av dataskyddslagstiftning och som rapporterar till VD och styrelse. Området överlappas också av andra kontrollfunktioner inom andra och tredje försvarslinjerna. Styrning; ansvarsfull försäkringsgivning Ansvarsfull försäkringsdistribution bygger på transparens och tydlighet kring de villkor som följer med en försäkring, samt att distribution, marknadsföring och skadereglering sker på ett ansvarsfullt sätt. Försäkringsbranschen har en viktig samhällsfunktion, vilket för med sig ett stort ansvar för aktörer inom branschen att bedriva sin verksamhet utifrån gällande regelverk och tillsyns- myndigheter. Försäkringsdistribution är tillståndspliktigt och står under Finansinspektionens tillsyn. Bolagets uppgift som försäkringsaktör innefattar bland annat att säkerställa med- arbetarnas kunskap och kompetens samt att verksamhetens försäkringsdistribution grundas på en opartisk och personlig analys av kundens behov. Försäkringsbranschens kärnverksamhet är att förstå och hantera risker. Som försäkringsaktör är vi beroende av det förtroende som människor har för vår bransch och försäk- ringsbolagens förmåga att uppfylla sina skyldigheter. Genom förebyggande arbete med riskreducering samt att sprida och fördela risk över ﬂera individer hjälper försäkringsbranschen Policy Medarbetare Chefer Bolagsledning VD Styrelse Hållbarhetskommittén leds av Head of HR & Sustainability på uppdrag av VD. * Riktlinjer Hållbarhets- kommitte Organisationsstruktur för hållbarhetsarbetet Den gemensamma företagskulturen är baserad på Bolagets värderingar – Driven, Open, Innovative och Trustworthy – vilka är väl förankrade i verksamheten. Hållbarhetsstyrning och ansvar Styrelsen har det yttersta ansvaret för hållbarhetsarbetet inom Bolaget och ska säkerställa att styrdokument fastställs för att effektivt hantera hållbarhetsriskerna i verksamheten. Styrelsen ska verka för att integrera hållbarhetsfrågorna i utformning av mål, strategier, uppföljning och utvärdering av verksamheten. Styrelsen fastställer även årligen Bolagets hållbarhetsrapport som en del i årsredovisningen. VD ska regelbundet utvärdera om Bolaget kontrollerar och hanterar sina hållbarhetsrisker på ett effektivt och ändamål- senligt sätt. Under året har förberedelser gjorts inför att Bolaget kommer att omfattas av CSRD och ESRS. Bland annat innebär direk- tivet att ansvaret för styrelse och ledning kommer att öka och med anledning av detta har planering påbörjats för att genomföra utbildningsinsatser under 2024. Solid Försäkrings hållbarhetskommitté är en länk mellan det operativa och strategiska hållbarhetsarbetet. Hållbarhets- kommittén ansvarar för att initiera, driva och följa upp det operativa hållbarhetsarbetet med målsättningen att säkerstäl- la efterlevnad av Bolagets långsiktiga åtaganden. Kommittén bereder frågor om fokusområden, inriktning och aktiviteter för att uppnå beslutade hållbarhetsmål inför dess behandling och beslut i styrelsen. Kommittén leds av Bolagets Head of HR & Sustainability och består av ledande befattningshava- re samt Risk- och Compliancefunktionerna. Vidare ansvarar Head of HR & Sustainability för att samordna, stötta och följa 36 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 37 Rätt att delta i Bolagsstämma Samtliga aktieägare som är upptagna i utskrift av aktieboken avseende förhållandena fem vardagar före stämman (lörda- gar inkluderat) och som anmält deltagande i tid enligt vad som anges i kallelsen, har rätt att delta på stämman och rösta för det antal aktier de innehar. De aktieägare som inte kan närvara själva kan företrädas av ombud. Utöver att anmäla sig hos Bolaget måste aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier genom en bank eller ett värde pappersinstitut tillfälligt låta inregistrera sina aktier i eget namn hos Euroclear Sweden AB för att äga rätt att delta i stämman. Aktieägare bör informera förvaltaren om detta i god tid före avstämningsdagen. Solid Försäkrings bolagsordning innehåller inga begränsning- ar i fråga om hur många röster varje aktieägare kan avge vid bolagsstämman. Valberedning Valberedningen representerar Solid Försäkrings aktieägare. Valberedningens uppgift är att utarbeta och lägga fram för- slag till beslut avseende antal och val av styrelseledamöter, styrelseordförande, arvode till styrelsen och för arbete i dess utskott, val av samt arvode till Bolagets revisorer samt den valberedningsinstruktion som ska gälla för valberedningens arbete och sammansättning. Valberedningens arbete fokuserar särskilt på att säkerställa att styrelsen utgörs av ledamöter som besitter kunskaper och erfarenheter som motsvarar de krav som gällande regelverk och Solid Försäkrings ägare ställer på Solid Försäkrings styrelse, inklusive de krav som framgår av de försäkringsregu- latoriska regelverken och Koden. I processen för att ta fram förslag till styrelseledamöter presenterar därför styrelsens ordförande för valberedningen den utvärdering som gjorts av styrelsens arbete och de enskilda ledamöterna under det gångna året och möjlighet ges för valberedningen att träffa styrelsens ledamöter. Valberedningen förbereder även val av revisor. Aktieägare kan lämna förslag till valberedningen i enlighet med de instruktioner som finns på Solid Försäkrings hemsida. Årsstämman fattar beslut om vilken valberedningsinstruk- tion som ska gälla för Solid Försäkrings valberedning. Enligt valberedningsinstruktionen ska valberedningen bestå av styrelsens ordförande samt av ledamöter utsedda av de fyra röstmässigt största aktieägarna per den sista bankdagen i augusti varje år. Sammansättningen av valberedningen ska normalt sett offentliggöras senast sex månader före årsstäm- man. Om någon av de fyra största aktieägarna väljer att avstå från sin rätt att utse en ledamot till valberedningen ska sådan aktieägare som storleksmässigt står näst i tur beredas tillfälle att utse ledamot. För det fall en ledamot lämnar valbered- ningen innan dess arbete är slutfört och valberedningen finner det lämpligt att ersättare utses, ska sådan ersättare hämtas från samma aktieägare eller, om denne inte längre har ett aktieinnehav som ger rätt att utse en ledamot av valberedningen, från aktieägare som storleksmässigt står näst i tur. Till ordförande för valberedningen ska utses den ledamot som är utsedd av den röstmässigt störste aktieägaren. Valbe- redningens ledamöter ska offentliggöras senast sex månader före årsstämman. Eventuella ändringar i valberedningens sammansättning ska omedelbart offentliggöras. Ingen er- sättning ska utgå till ledamöterna i valberedningen, däremot ska eventuella nödvändiga omkostnader för valberedningens arbete bäras av Bolaget. Valberedningens mandattid löper intill dess nästkommande valberednings sammansättning offentliggjorts. Valberedningens förslag ska presenteras i kallelsen till bolagsstämma där styrelse och revisor väljs samt på Bolagets hemsida. Valberedningen tillämpar Kodens punkt 4.1 som mångfalds- policy och eftersträvar en sammansättning av kompetenser och erfarenheter som matchar de krav som ställs på styrelsen i Solid Försäkring. Valberedningen anser att mångfaldsfrågan är viktig och arbetar aktivt för att bland annat uppnå en jämn könsfördelning. Valberedningens förslag till årsstämman 2024 publiceras i kallelsen till stämman och på Solid Försäkrings webbplats, samt, såvitt gäller förslag rörande styrelseval, i ett pressmed- delande så snart förslaget fastställts. Inför årsstämman 2024 består valberedningen av Martin Bengtsson utsedd av Waldakt AB (familjen Bengtsson) (30,0 % av rösterna), Wilhelm Börjesson utsedd av Investment AB Spiltan (10,2 % av rösterna), Jonas Strömberg utsedd av Erik Selin (3,2 % av rösterna), Dag Marius Nereng utsedd av Protector Forsikring (3,0 % av rösterna) och Lars Nordstrand i egenskap av ordförande för Solid Försäkrings styrelse. Till följd av att Waldakt AB är Solid Försäkrings största aktieägare är Martin Bengtsson i enlighet med den gällande valbered- ningsinstruktionen valberedningens ordförande. Styrelsen Styrelsen är, efter bolagsstämman, Bolagets högsta beslu- tande organ och dess högsta verkställande organ. Styrelsens uppgifter regleras främst i aktiebolagslagen. Styrelsens arbete regleras dessutom av den arbetsordning som styrel- sen årligen fastställer. Arbetsordningen reglerar bland annat arbets- och ansvarsfördelningen mellan styrelsen och VD samt förfaranden för VD:s ekonomiska rapportering. Styrelsen antar även arbetsordningar för styrelsens utskott. Styrelsens uppgifter innefattar att fastställa strategier, af- färsplaner och budgetar, avge delårsrapporter, bokslut samt anta policys. Styrelsen ska också följa Bolagets ekonomiska utveckling, säkerställa kvaliteten i den finansiella rapporte- ringen och kontrollfunktionernas rapportering samt utvär- dera Bolagets verksamhet baserat på de fastställda mål och policys som antagits av styrelsen. Slutligen fattar styrelsen även beslut om större investeringar samt organisations och verksamhetsförändringar i Bolaget. Styrelsens ordförande ska i nära samarbete med VD övervaka Bolagets resultat. Styrelsens ordförande leder styrelsens ar- bete och skapar en öppen och konstruktiv dialog. Till ordfö- randens uppgifter hör vidare att följa och utvärdera enskilda ledamöters kompetens, arbete och bidrag till styrelsen. Aktieägare Antal aktier % ägande Waldakt Aktiebolag 5 788 555 st 30,02 % Investment AB Spiltan 1 973 097 st 10,23 % Bolagsstyrningsrapport En väl fungerande bolagsstyrning är en förutsättning för att upprätthålla Solid Försäkrings förtroende på marknaden och skapa mervärde för Bolagets intressenter. Som ett led i detta och för att förhindra intressekonﬂikter definieras roller och ansvar tydligt och fördelas mellan aktieägare, styrelse, led- ning och andra intressenter. I det följande redogörs närmare för bolagsstyrningen inom Solid Försäkringsaktiebolag (publ) (”Solid Försäkring”). Denna bolagsstyrningsrapport har upprättats i enlighet med års- redovisningslagen och Svensk kod för bolagsstyrning (”Koden”). Bolagsstyrning/Ledningsmodell/ Styrning och ledning Solid Försäkring är ett svenskt publikt aktiebolag vars aktier sedan 1 december 2021 är noterade på Nasdaq Stockholm. Bolagets bolagsstyrning baseras huvudsakligen på svensk lag, Finansinspektionens föreskrifter, Bolagets bolagsordning samt interna styrdokument. Till grund för styrningen av Solid Försäkring ligger aktiebolagslagen (2005:551), Bolagets bolagsordning, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter och Koden. Bolaget tillämpar även årsredovisningslagen (1995:1554), försäkringsrörelselagen (2010:2043) samt andra tillämpliga svenska och utländska lagar och regler som berör noterade bolag. Svensk kod för bolagsstyrning Koden gäller för alla svenska bolag vars aktier är noterade på en reglerad marknad i Sverige och ska tillämpas från första handelsdag. Koden tillämpas sedan den 1 december 2021 när Solid Försäkring noterades på Nasdaq Stockholm. Koden finns tillgänglig på: www.bolagsstyrning.se. Koden anger en norm för god bolagsstyrning på en högre ambitionsnivå än aktiebolagslagens och andra reglers mini- mikrav. Koden bygger på principen ”följ eller förklara”, vilket innebär att bolaget inte vid varje tillfälle måste följa varje regel i Koden utan kan välja andra lösningar som bedöms bättre svara mot omständigheterna i det enskilda fallet, förutsatt att Bolaget öppet redovisar varje sådan avvikelse, beskriver den lösning som valts i stället samt anger skälen för detta i bolagsstyrningsrapporten. Bolaget har inte några avvikelser från Koden. Aktieägarnas del i Bolagsstyrningen/ Största aktieägare Solid Försäkrings aktiebok förs av Euroclear Sweden AB. Totalt antal aktier i Bolaget per 31 december 2023 var 19 283 522 st. Aktieägare (ägande överstigande 10 %) per 31 dec 2023 Bolagsstämman Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Bolagsstämman kan avgöra varje fråga i Bolaget som inte uttryckligen faller under ett annat bolagsorgans exklusiva kompetens. På årsstämman, som ska hållas inom sex må- nader från räkenskapsårets utgång, utövar aktieägarna sin rösträtt i frågor såsom fastställande av resultat och balans- räkning, disposition av bolagets vinst eller förlust, beslut om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter och VD för räkenskaps- året, val av styrelseledamöter och revisor samt ersättning till styrelseledamöter och revisor. Utöver årsstämman kan extra bolagsstämmor sammankallas. I enlighet med bolagsordningen ska kallelse till bolagsstäm- ma ske genom annonsering i Post och Inrikes Tidningar och genom att kallelsen hålls tillgänglig på bolagets webbplats. Att kallelse har skett ska samtidigt annonseras i Svenska Dag- bladet. Inför varje bolagsstämma publiceras pressmeddelan- de på svenska och engelska med kallelsen i dess helhet. Styrelsens ordförande och så många av de andra styrelse- ledamöterna att styrelsen är beslutför samt VD ska närvara vid bolagsstämmor i bolaget. Vid årsstämmor ska, utöver de nämnda, minst en ledamot i valberedningen, minst en av bolagets revisorer och, om möjligt, samtliga styrelseleda- möter delta. Bolagsordningen innehåller inga särskilda bestämmelser om tillsättande och entledigande av styrelseledamöter, begräns- ningar i aktiernas överlåtbarhet eller ändring av bolags- ordningen. För närvarande finns inga av bolagsstämman lämnade bemyndiganden till styrelsen att besluta att Solid Försäkring ska ge ut nya aktier. Besluten som fattades på årsstämman 2023 innefattade bland annat: • Fastställande av resultat och balansräkning. • Beslut om dispositioner beträffande Bolagets vinst enligt den fastställda balansräkningen. • Beslut om minskning av aktiekapitalet genom indrag- ning av egna aktier och ökning av aktiekapitalet genom fondemission. • Beslut om bemyndigande för styrelsen att besluta om förvärv av egna aktier. • Beslut om införande av långsiktigt incitamentsprogram, L TIP 2023 • Beslut om ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter och VD. • Fastställande av styrelse och revisorsarvode. • Omval för tiden intill nästa årsstämma av styrelseledamö- terna Lars Nordstrand, Fredrik Carlsson, David Nilsson Sträng, Marita Odélius och Lisen Thulin. • Lars Nordstrand omvaldes till styrelseordförande. • Val av revisor. Solid Försäkrings kommande årsstämma kommer att hållas den 25 april 2024. 38 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 39 Fredrik Carlsson • Född 1970, • Styrelseledamot sedan 2012 Utbildning och arbetslivserfarenhet: MBA från Nijenrode University, The Netherlands Business School. Kandidatexamen i företagsekonomi från Handelshögskolan vid Göte- borgs universitet. Tidigare Global Head of Research, SEB Enskilda, Head of Equites, Andra AP-fonden, Bank of America/Merrill Lynch och HSBC. Andra väsentliga uppdrag: VD för Sönerna Carlsson Family Office AB. Styrelseordförande i Svolder Aktiebolag och Sten A Olssons Pensionsstiftelse. Styrelseledamot i Resurs Holding AB samt Torsten och Wanja Söderbergs Stiftelser. David Nilsson Sträng • Född 1980, • Styrelseledamot sedan 2019 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Högskoleingenjörsexamen från Högskolan i Halm- stad. Tidigare VD för SmartRefill i Helsingborg AB. Styrelseordförande i Hetch AB och Get AI Sweden AB. Styrelseledamot i Digimail Sverige AB, SmartRefill i Helsingborg AB och Invest in Skåne AB. Styrelsesuppleant i Interia Design AB. Andra väsentliga uppdrag: VD för Hetch AB. Styrelseordförande i Noboto Innovation AB. Styrelseledamot i Della8 AB, Hetch AB, Helsingborgs IF AB, Invest Tech Loop 1, Tech loop Capital AB och Techning AB. Marita Odélius • Född 1961, • Styrelseledamot sedan 2021 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Civilekonomexamen från Uppsala Universitet. Auktoriserad Revisor. Tidigare VD i Fora AB. Group CFO och Head of Processes & Synergies, Skandia Nordic. Andra väsentliga uppdrag: Styrelseledamot i Resurs Holding AB och Movestic Livförsäkrings AB. Lisen Thulin • Född 1970, • Styrelseledamot sedan 2021 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Magisterexamen samt Master of Business Adminis- tration från Stockholms universitet. Styrelseledamot i Bliwa Livförsäkring och Modernac. Andra väsentliga uppdrag: VD för Akademikertjänst I.A.S Aktiebolag och Aktiebolaget Akademikerförsäkring i Stockholm. Styrelseledamot i Nordnet Pensionsförsäkring AB. På styrelsemötena deltar förutom de ordinarie ledamöterna även VD och CFO (Chief Financial Officer), tillika styrelsens sekreterare. Andra personer ur bolagsledningen och övriga tjänstemän är föredragande i särskilda ärenden. Utvärdering av styrelsen Styrelsen genomför regelbundet en systematisk utvärdering där ledamöterna ges möjlighet att ge sin syn på arbets- former, styrelsematerial, sina egna och övriga ledamöters insatser i styrelsens arbete i syfte att utveckla styrelsearbetet samt förse valberedningen med relevant beslutsunderlag inför årsstämman. Styrelseutvärderingen för 2023 har genomförts genom inter- vjuer med två styrelseledamöter. Styrelseutvärdering har även genomförts via systemet Boardclic. Styrelseutvärderingen har redovisats för valberedningen. Styrelsens medlemmar Styrelseledamöterna utses årligen av årsstämman avseende perioden fram till slutet av nästa årsstämma. Enligt Solid Försäkrings bolagsordning ska styrelsen bestå av tre till tio bolagsstämmovalda ledamöter. Styrelsen består för närva- rande av fem bolagsstämmovalda ledamöter för tiden intill slutet av årsstämman 2024. I enlighet med Koden ska en majoritet av de bolagsstäm- movalda styrelseledamöterna vara oberoende i förhållande till Bolaget och dess ledning. För att avgöra om en styrelse- ledamot är oberoende ska en samlad bedömning göras av samtliga omständigheter som kan ge anledning att ifråga- sätta ledamotens oberoende i förhållande till Bolaget eller bolagsledningen, till exempel om ledamoten nyligen varit anställd i Bolaget eller ett närstående företag. Minst två av de styrelseledamöter som är oberoende i förhållande till Bolaget och bolagsledningen ska också vara oberoende i förhållande till Bolagets större aktieägare. För att bedöma detta oberoende ska omfattningen av ledamo- tens direkta eller indirekta förhållanden till större aktieägare beaktas. Med större aktieägare avses i Koden aktieägare som direkt eller indirekt kontrollerar 20 procent eller mer av aktier- na eller rösterna i Bolaget. Namn Funktion Invald Obe- roende Revi- sions- utskott Ersätt- nings- utskott Corporate Governance utskott Närvaro styrelsemöten Närvaro utskotts- & kommittémöten Totalt arvode 2023 Eget och närståendes antal aktier per 31/12 Lars Nordstrand ordförande 2014 ja • • • 19/19 15/15 683 336 16 000 Fredrik Carlsson ledamot 2012 ja • • 19/19 9/9 366 668 33 725 David Nilsson Sträng ledamot 2019 ja 19/19 249 996 0 Marita Odélius ledamot 2021 ja • 18/19 6/6 366 668 2 340 Lisen Thulin ledamot 2021 ja • • 19/19 12/12 383 332 1 500 * Ordförande sedan 2019 Styrelsens medlemmar 2023 Styrelsen 2023 Lars Nordstrand • Född 1951, • Styrelseordförande sedan 2019 Utbildning och arbetslivserfarenhet: Kandidatexamen i humaniora från Uppsala universitet. Lärarexamen samt studier i nationalekonomi, företagsekonomi och statskunskap vid Umeå universitet. Tidigare VD i Moderna Försäkringar och Movestic Livförsäkring AB. Styrelse- ordförande i Anticimex försäkringar AB, EAL Insurance AB och Euro Accident Livförsäkring AB. Styrelseledamot i Movestic Livförsäkring AB och Nordnet Pensionsförsäkring AB. Styrelsesuppleant i Försäkringsbranschens Arbetsgivareorganisations Service Aktiebolag. Andra väsentliga uppdrag: Styrelseordförande i Akademikerförsäkring och Nordnet Pensionsförsäkring AB. Styrelseledamot i Masama AB och Resurs Holding AB. 40 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 41 havare och interna styrdokument som är baserade på från tid till annan gällande regelverk om ersättningssystem i försäk- ringsverksamhet. Namn Funktion Ingår i bolagsledningen sedan Anställd i Solid Försäkring sedan Eget och närståendes antal aktier Eget antal tecknings- optioner Marcus Tillberg VD 2008 2002 12 181 80 000 Sofia Andersson CFO 2016 2012 2 954 40 000 Anneli Liljeros CCO 2015 2015 4 000 40 000 Robert Olsson Head of Operations 2015 2015 0 20 000 Patrik Jönsson CIO 2021 2021 0 10 000 Jonatan Heberlein Head of Legal 2021 2021 500 10 000 Johan Hähnel Head of IR 2021 2021 16 455 0 Kristina Bagge Head of HR 2022 2022 0 40 000 . Bolagsledning * Marcus Tillberg tillträdde som VD i Bolaget 2013, men har tidigare varit vice VD i Bolaget sedan 2008. Johan Hähnel utför sitt uppdrag i Bolaget på konsultbasis genom bolaget Comir AB. Styrelsens utskott Solid Försäkring är ett svenskt publikt aktiebolag vars aktier sedan 1 december 2021 är noterade på Nasdaq Stockholm. Bolagets bolagsstyrning baseras huvudsakligen på svensk lag, Finansinspektionens föreskrifter, Bolagets bolagsordning samt interna styrdokument. Till grund för styrningen av Solid Försäkring ligger aktiebolagslagen (2005:551), Bolagets bolagsordning, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter och Koden. Bolaget tillämpar även årsredovisningslagen (1995:1554), försäkringsrörelselagen (2010:2043) samt andra tillämpliga svenska och utländska lagar och regler som berör noterade bolag. Styrelsens övergripande ansvar kan inte delegeras men sty- relsen inrättar inom sig utskott som bereder, utvärderar och följer upp frågor inom respektive område inför beslut i styrel- sen. Styrelsen har inrättat ett revisionsutskott enligt aktiebo- lagslagen och ett ersättningsutskott enligt Koden. Därutöver har Bolaget även inrättat ett bolagsstyrningsutskott (Corpo- rate Governance-utskottet). Samtliga utskott har av styrelsen fastställda arbetsordningar som reglerar utskottens arbete. Revisionsutskottet Revisionsutskottet utgörs av Fredrik Carlsson (ordföran- de), Lisen Thulin och Lars Nordstrand. Revisionsutskottets huvudsakliga uppgifter är enligt aktiebolagslagen 8 kap 49b § bland annat att tillse att styrelsen uppfyller kraven på övervakande ansvar gällande intern kontroll revision, internrevision och riskhantering kopplad till redovisning och finansiell rapportering. Vidare innefattar revisionsutskottets uppgifter att efter samråd med Corporate Governance-ut- skottet säkerställa att Bolaget följer de lagar och regler som gäller för Bolagets redovisning, kapitaltäckning och andra fi- nansiella krav. Därutöver ska revisionsutskottet bereda frågor om upphandling av revision och andra tjänster från revisorn samt bereda vissa redovisnings- och revisionsfrågor som ska behandlas av styrelsen. Utskottet ska även granska och övervaka revisorns opartiskhet och självständighet och, i den mån valberedningen inte ges denna uppgift, ska utskottet därtill biträda vid upprättandet av förslag till bolagsstämmans beslut om revisorsval. Revisionsutskottet uppfyller kraven på redovisnings- och revisionskompetens som stadgas i aktiebo- lagslagen. Ersättningsutskottet Ersättningsutskottet utgörs av Lars Nordstrand (ordförande) och Fredrik Carlsson. Ersättningsutskottets huvudsakliga uppgifter är att bereda styrelsens beslut i frågor om ersätt- ningsprinciper, ersättningar och andra anställningsvillkor för Bolagets ledning, följa och utvärdera pågående och under året avslutade program för rörliga ersättningar för Bolagets ledning, samt följa och utvärdera tillämpningen av eventuella riktlinjer för ersättare till ledande befattningshavare fastställ- da av bolagsstämman samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer. Ersättningsutskottet ska även bevaka kontrollfunktionernas genomförda granskningar avseende ersättningar och bedöma om ersättningssystemet tar hänsyn till alla risker utifrån Bolagets riskprofil, samt vid behov lämna förslag till åtgärdsplan till styrelsen. Ersättningsutskottet ska även granska styrelsens rapport över ersättningar (”ersätt- ningsrapport”). Corporate Governance-utskottet Bolagets Corporate Governance-utskott består av styrel- seordföranden Lars Nordstrand, samt styrelseledamöterna Lisen Thulin och Marita Odélius (ordförande). Corporate Governance-utskottet har bland annat i uppgift att utvärdera Bolagets interna kontroll och policys kring regel- efterlevnad, riskkontroll och internrevision, till den del det inte berör finansiell rapportering vilket hanteras av revisions-utskottet. Utskottet ska därutöver utvärdera iakttagelser och förslag till åtgärder utifrån de rapporter som Bolagets kontrollfunktioner lämnar, samt granska Bolagets egen risk- och solvensutvärdering (ORSA). Corporate Governance- utskottet är rådgivande till styrelsen i Bolaget i frågor rörande intern kontroll och bolagsstyrning. VD och övriga ledande befattningshavare VD:s ansvar regleras huvudsakligen i aktiebolagslagen men även i Bolagets bolagsordning, Koden och interna styrdoku- ment. Enligt aktiebolagslagen är VD underordnad styrelsen och ansvarar för den löpande förvaltningen av Bolaget enligt styrelsens anvisningar och riktlinjer. Ansvarsfördelningen mellan styrelsen och VD anges i arbetsordning för styrelsen i Solid Försäkringsaktiebolag – Bilaga 1 Arbetsfördelning mellan styrelse och CEO samt instruktioner avseende ekono- misk rapportering. VD är underställd styrelsen och ansvarar för Bolagets löpande förvaltning och den dagliga driften. VD ansvarar också för att upprätta rapporter och samman- ställa information från ledningen inför styrelsemöten och är föredragande på styrelsemöten. Enligt interna styrdokument avseende ekonomisk rapportering är VD ansvarig för ekonomisk rapportering i Solid Försäkring och ska därmed säkerställa att styrelsen erhåller tillräckligt med information för att styrelsen fortlöpande ska kunna utvärdera bolagets finansiella ställning. VD håller därmed styrelsen kontinuerligt informerad om verksamhetens utveckling, resultat och ekonomisk ställning, likviditetsutveckling, viktigare affärs- händelser samt varje annan händelse, omständighet eller förhållande som kan antas vara av väsentlig betydelse för Bolagets aktieägare. VD ska därtill leda den verkställande ledningen och verkställa de beslut som fattas av styrelsen. I enlighet med reglerna för ledningsprövning för bolag som står under Finansinspektionens tillsyn måste Bolagets VD godkännas av finansinspektionen. Bolagets VD är Marcus Tillberg. Bolagsledningen består, utöver VD, av Sofia Andersson (CFO), Johan Hähnel (Head of IR), Jonatan Heberlein (Head of Legal), Anneli Liljeros (CCO), Robert Olsson (Head of Operations), Patrik Jönsson (CIO) och Kristina Bagge (Head of HR & Sustainability). VD och övriga ledande befattningshavares ersättning kan omfatta fast lön, långsiktiga incitamentsprogram, pension och övriga förmåner. Vid extra stämman den 4 oktober 2021 beslutades om riktlinjer för ersättning som ska gälla för ersättning till VD och övriga ledande befattningshavare. Ersättning till VD och övriga ledande befattningshavare ska beslutas av styrelsen i enlighet med de av bolagsstämman beslutade riktlinjerna för ersättning till ledande befattnings- 42 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 43 Johan Hähnel • Född 1965, • Head of IR sedan 2021 Utbildning: Kandidatexamen i marknadsföring och ekonomi från Stockholms universitet Erfarenhet: Johan Hähnel har en bakgrund som verkställande direktör för Comir AB samt bland annat informationsdirektör för EQT Partners, Nordea Asset Management, Atle, och informationschef på 3i och Stockholmsbörsen. Därutöver är eller har han på konsultbasis, under ett antal år för respektive bolag, varit inhyrd i ledningen och/eller som IR-chef för bland annat ACQ Bure, BHG Group, Linc, Cavotec, Kjell Group, Internationella Engelska Skolan och MedCap. Andra pågående uppdrag: Styrelseledamot i Comir AB och Jolorito AB. VD för Comir AB och Jolorito AB. Medlem i ledningen i Pamica Group. Tidigare uppdrag: Medlem i ledningen i ACQ Bure, BHG Group och Linc. Kristina Bagge • Född 1974, • Head of Human Resources and Sustainability sedan 2022 Utbildning: Program för personal- och arbetsvetenskap, Linköpings universitet. Erfarenhet: Kristina Bagge har lång erfarenhet som HR-ansvarig. Kristina har tidigare varit personalchef på Stadsledningsförvaltningen i Helsingborgs stad, Nordvästra Skånes Vatten och Avlopp AB och Sweden Water Research i starten och varit med i dess utveckling gällande rutiner för uppföljning, kontroll och redovisning. Tidigare uppdrag: HR-chef på Stadsledningsförvaltningen i Helsingborgs stad. Patrik Jönsson • Född 1973, • Chief Information Officer sedan 2021 Utbildning: Civilingenjörsexamen i elektroteknik från Lunds Tekniska Högskola. Erfarenhet: Patrik Jönsson är civilingenjör i elektroteknik och har en gedigen bakgrund inom IT branschen. Patrik har en lång ledarerfarenhet och har tidigare varit IT -chef på bland annat Ecolean AB, STR, Order Nordic AB och EG Sverige. Tidigare uppdrag: IT -chef för Sveriges Trafikutbildares Riksförbund. Jonatan Heberlein • Född 1989, • Head of Legal sedan 2021 Utbildning: Masterexamen i affärsjuridik från Linköpings universitet. Erfarenhet: Jonatan Heberlein har en masterexamen i affärsjuridik och har tidigare erfaren- het som bolagsjurist på Resurs Holding, med särskilt fokus på Solid Försäkring. Jonatan har därutöver tidigare erfarenhet från försäkringsbranschen som Account Executive och Specialist Broker Liability på Aon Sweden AB, samt som Client Advisor, Liability and Legal i Marsh AB. Andra pågående uppdrag: Styrelsesuppleant i J H Fastighets AB. Tidigare uppdrag: Styrelseledamot i Bostadsrättsföreningen Yxan 3. Styrelsesuppleant i Bostadsrättsföreningen Yxan 3. Legal Counsel i Resurs Bank Aktiebolag. Bolagsledningen 2023 Marcus Tillberg • Född 1975, • VD sedan 2013 Utbildning: Kandidatexamen i företagsekonomi från Valdosta State University. Erfarenhet: Marcus Tillberg har stor erfarenhet inom försäkringsbranschen och har tidigare varit vice VD och Key Account Manager för Solid Försäkring. Därutöver har Marcus arbetat på Resurs Bank AB. Andra pågående uppdrag: Styrelsesuppleant i Kerstin Tillberg AB. Soa Andersson • Född 1967, • Chief Financial Officer sedan 2016 Utbildning: Internationell ekonomexamen vid Handelshögskolan i Göteborg. Erfarenhet: Sofia Andersson är ekonom och har en lång erfarenhet inom ekonomibranschen. Sofia har tidigare arbetat som Controller på Casino Cosmopol AB sedan starten och har varit delaktig i dess utveckling avseende rutiner för uppföljning, kontroll och redovisning. Andra pågående uppdrag: Styrelsesuppleant i Masken Förvaltnings AB. Tidigare uppdrag: Styrelsesuppleant i Boka Chalet AB. Anneli Liljeros • Född 1968, • Chief Commercial Officer sedan 2015 Utbildning: Studier i Service Management vid ÄHU (Ängelholms Högre Utbildningar) / Högskolan i Halmstad. Erfarenhet: Anneli Liljeros har studerat Service Management och har lång erfarenhet av led- ningsarbete och kommersiellt arbete. Anneli har tidigare varit styrelseledamot för Sparbanken Gripen AB. Därutöver har Anneli varit VD för Börjessons Bil i Ängelholm, eftermarknadschef för Audi Sverige AB och försäljningschef för MECA Sweden AB. Tidigare uppdrag: Styrelsesuppleant i Liljeros Consulting AB. Robert Olsson • Född 1977, • Head of Operations sedan 2015 Utbildning: Diverse ledarskaps- samt försäkringsutbildningar inom Trygg Hansa. Gymnasieexamen i ekonomi från Malmö Borgarskola. Erfarenhet: Robert Olsson har lång erfarenhet inom försäkringsbranschen och har under en lång tid innehaft ﬂera olika chefspositioner och har därmed en gedigen ledarerfarenhet. Tidigare har Robert arbetat på Trygg Hansa Försäkringar som chef för motorskador. Robert har även varit gruppchef och skadereglerare på Trygg Hansa Försäkringar. 44 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 45 Solid Försäkrings bolagsstyrningsstruktur Kommittéer underställda VD Hållbarhetskommitté Ansvarig för Informations- säkerhetsfunktionen Styrelse Bolagsstämma Ersättnings- utskott ValberedningExtern revisor Internrevision (Outsourcad funktion) VD Utser Rapporterar till Corporate Governance utskott Revisions- utskott Bolagets kontrollfunktioner Auktarie funktion Compliance funktion Riskkontroll- funktion Placeringskommitté Riskkommitté Bolagsledning Ingår i Hållbarhetskommittén tillsammans med Risk & Compliance Intern kontroll Styrelsens ansvar för den interna kontrollen regleras i ak- tiebolagslagen, lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL 1995:1560), Koden och i tillämpliga delar i Finans- inspektionens föreskrifter och allmänna råd. Rutinerna för intern kontroll, riskbedömning, kontrollaktiviteter och uppfölj- ning avseende den finansiella rapporteringen har utformats för att säkerställa en tillförlitlig övergripande finansiell rappor- tering och extern finansiell rapportering i enlighet med så kallad lagbegränsad IFRS, tillämpliga lagar och regler samt andra krav som ska tillämpas av bolag noterade på Nasdaq Stockholm. Detta arbete involverar styrelsen, bolagsledning- en och övrig personal. Kontrollmiljö Styrelsen har fastställt ett antal styrdokument vilka till- sammans med externa regelverk utgör grunden för Solid Försäkrings kontrollmiljö. Samtliga anställda har ett ansvar för att styrdokumenten följs. Styrelsen har fastställt styrdokument som reglerar VD:s respektive styrelsens ansvar. Av arbetsord- ningen för styrelsen framgår att styrelsen ska tillse att det i Bolaget finns en Riskkontrollfunktion (andra försvarslinjen), en Compliancefunktion (andra försvarslinjen), en Funktion för in- formationssäkerhet (andra försvarslinjen), en Aktuariefunktion (andra försvarslinjen) och en Internrevisionsfunktion (tredje försvarslinjen). Kontrollfunktionerna ska regelbundet rappor- tera om väsentliga brister och risker till styrelsen och VD. Rapporterna ska följa upp tidigare rapporterade brister och risker och redogöra för varje ny identifierad väsentlig brist och risk. Styrelsen och VD ska så snart som möjligt vidta lämpliga åtgärder med anledning av kontrollfunktionernas rapporter. Styrelsen och VD ska tillse att Bolaget har rutiner för att regelbundet följa upp vilka åtgärder som vidtagits med anledning av en kontrollfunktions rapport. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv kontrollmiljö och det löpande ar- betet med riskbedömning samt intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen är delegerat till VD. Styrelsen är dock ytterst ansvarig. VD ska regelbundet skriftligen tillställa styrelsen en VD-rapport med översiktliga kommentarer om väsentliga händelser. Chefer på olika nivåer inom Bolaget har som operativ personal i första försvarslinjen ett ansvar för att identifiera och omhänderta identifierade risker. Revisionsutskottet säkerställer kontinuerligt kvalitén på Bolagets finansiella rapportering medan Corporate Gover- nance-utskottet säkerställer kvalitén av Bolagets bolagsstyr- ning, intern kontroll, Compliance, Riskkontroll, Aktuarie och Internrevision. Riskbedömning och kontrollaktiviteter Solid Försäkring har implementerat en bedömning av risker för fel i redovisningen och i den finansiella rapporteringen. De mest väsentliga posterna och processerna där risk för väsentliga fel typiskt sett kan föreligga följs upp regelbun- det. Bolaget utvärderar löpande hur väl kontrollerna avse- ende dessa poster och processer fungerar. Därutöver utför riskkontrollfunktionen en granskning av självutvärdering av de minimikrav för intern kontroll som Bolaget har identifierat inom processerna ”Ekonomi&Resultat” och ”Investeringar”. Resultatet av granskningen av självutvärderingen rapporteras minst årligen till Revisionsutskottet och styrelsen. Övervakning, utvärdering och rapportering Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som styrel- sen erhåller. Styrelsen mottar regelbundna rapporter från VD avseende Bolagets finansiella ställning samt rapporter från Revisionsutskottet avseende deras observationer, rekommen- dationer, samt förslag till åtgärder och beslut. Internrevisions- funktionen, Compliancefunktionen, Riskkontrollfunktionen, Funktionen för informationssäkerhet och Aktuariefunktionen rapporterar regelbundet sina iakttagelser och förslag på åtgärder till VD, styrelsen och vissa styrelseutskott. Interna och externa regelverk som styr den finansiella rapportering- en kommuniceras internt genom styrdokument, vilka finns tillgängliga för alla medarbetare. Revisorer Ernst & Young AB var Bolagets revisor fram till årsstämman, med Jesper Nilsson som huvudansvarig revisor. Vid års- stämman 2023 valdes Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB (SE-113 97 Stockholm, Torsgatan 21) som ny revisor med Catarina Ericsson, medlem i FAR, som huvudansvarig revisor. Under 2023 deltog Ernst & Young på två av Revisionsutskot- tets möten där bokslutskommunikén för 2022 och årsredo- visningen för 2022 behandlades. PricewaterhouseCoopers AB deltog, efter tillträdet i samband med årsstämman 2023, på tre av Revisionsutskottets möten, under vilka bland annat kvartalsrapporterna för det andra respektive tredje kvartalet 2023 samt LTIP 2023 behandlades. Den externa revisionen av Bolagets finansiella rapporter och räkenskaper samt styrelsens och VD:s förvaltning utförs i enlighet med god revisionssed. 46 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 47 KSEK Not 2023 2022 Årets resultat 165 363 110 656 Poster som kan komma att återföras till resultatet Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet -772 162 Årets totalresultat 164 591 110 818 Resultatanalys KSEK Totalt 2023 Direkt försäkring av svenska risker Direkt försäkring av utländska risker Mottagen återförsäk- ring Sjukdom och olycks fall Motorfordon Egendom, hem och villa Egendom, övrig egendom Rättsskydd Assistans Inkomst och avgångsbidrag Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat Premieintäkter (efter avgi- ven återförsäkring) 1 094 098 242 000 141 845 187 451 2 283 106 71 569 3 473 440 388 4 983 Kapitalavkastning över- förd från finansrörelsen 30 882 76 7 692 4 710 95 3 1 696 212 16 174 224 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäk- ring) -263 143 -27 727 -38 344 -48 026 -1 969 0 -43 218 303 -99 178 -4 984 Driftskostnader -699 538 -174 826 -89 014 -114 066 -774 0 -19 332 -339 -299 679 -1 508 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 162 299 39 523 22 179 30 069 -365 109 10 715 3 649 57 705 -1 285 Avvecklingsresultat (före avgiven återförsäkring) 15 182 798 2 451 985 166 0 1 436 1 056 8 290 0 Avsättningar för ej intjänade premier och kvardröjande risker 587 100 93 164 662 91 652 1 344 -1 26 437 1 929 291 624 9 360 Avsättning för oreglerade skador 53 689 1 322 9 312 6 440 382 0 6 441 1 858 27 934 0 Försäkringstekniska av- sättningar före avgiven återförsäkring 640 789 1 415 173 974 98 092 1 726 -1 32 878 3 787 319 558 9 360 Åfs andel av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 5 147 0 0 3 346 0 0 0 0 1 801 0 Åfs andel av avsättning för oreglerade skador 243 0 0 0 0 0 0 0 243 0 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 5 390 0 0 3 346 0 0 0 0 2 044 0 * Noter till resultatanalys Premieintäkter för egen räkning Premieinkomst (före angiven återförsäkring) 1 118 179 242 092 167 754 201 099 2 064 -8 68 446 3 229 419 041 14 462 Premier för avgiven åter- försäkring -23 751 0 0 -19 551 0 0 -372 0 -3 828 0 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker (före avgiven återförsäkring) -1 880 -92 -25 909 6 214 219 114 3 495 244 23 314 -9 479 Återförsäkrades andel av förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 1 550 0 0 -311 0 0 0 0 1 861 0 Summa premieintäkter (efter avgiven åter- försäkring) 1 094 098 242 000 141 845 187 451 2 283 106 71 569 3 473 440 388 4 983 Utbetalda försäkrings- ersättningar före angiven återförsäkring -277 650 -28 178 -38 132 -57 409 -2 271 0 -44 911 -766 -100 999 -4 984 återförsäkrares andel 7 714 0 0 7 706 0 0 0 0 8 0 Förändring i avsättning för oreglerade skador före avgiven återförsäkring 6 835 451 -212 1 677 302 0 1 693 1 069 1 855 0 återförsäkrares andel -42 0 0 0 0 0 0 0 -42 0 Summa försäkringser- sättningar (efter avgiven återförsäkring) -263 143 -27 727 -38 344 -48 026 -1 969 0 -43 218 303 -99 178 -4 984 Finansiella rapporter KSEK, om ej annat anges Not 2023 2022 TEKNISK REDOVISNING AV SKADEFÖRSÄKRINGSRÖRELSE Premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) Premieinkomst (före avgiven återförsäkring) 1 118 179 1 151 921 Premier för avgiven återförsäkring -23 751 -22 871 Förändring i Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker (före avgiven återförsäkring) -1 880 -29 419 Återförsäkrares andel av Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 1 550 78 Summa premieintäkter (efter avgiven återförsäkring) 4 1 094 098 1 099 709 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 5 30 882 16 748 Försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) 6 Utbetalda försäkringsersättningar (före avgiven återförsäkring) -277 650 -252 952 Återförsäkrares andel av Utbetalda försäkringsersättningar 7 714 11 116 Förändring i Avsättning för oreglerade skador före avgiven återförsäkring 6 835 1 308 Återförsäkrares andel av Förändring i avsättning för oreglerade skador -42 -30 Summa försäkringsersättningar (efter avgiven återförsäkring) -263 143 -240 558 Driftskostnader 7 -699 538 -712 799 Skadeförsäkringsrörelsens tekniska resultat 162 299 163 100 ICKE-TEKNISK REDOVISNING Kapitalavkastning, intäkter 68 086 29 819 Orealiserade vinster på placeringstillgångar 20 231 0 Kapitalavkastning, kostnader -2 734 -2 874 Orealiserade förluster på placeringstillgångar 0 -38 459 Kapitalförvaltningens resultat 8 85 583 -11 514 Kapitalavkastning överförd till skadeförsäkringsrörelsen 5 -30 882 -16 748 Övriga icke-tekniska intäkter 7 867 9 296 Övriga icke-tekniska kostnader -5 091 -4 934 Resultat före bokslutsdispositioner och skatt 219 776 139 200 Bokslutsdispositioner 0 0 Resultat före skatt 219 776 139 200 Skatt på årets resultat 9 -54 413 -28 544 Årets resultat 165 363 110 656 Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 10 8,67 5,54 Resultaträkning Rapport över totalresultat 48 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 49 KSEK Premie inkomst, brutto Premie intäkt, brutto Försäkrings- ersättningar brutto Driftskostnader, brutto Resultat för avgiven åter- försäkring Sjukdom och olycksfall 390 380 407 073 -44 126 -296 867 0 Motor, övriga klasser 211 312 157 080 -52 412 -100 677 0 Brand och annan skada på egendom 341 448 362 738 -105 682 -215 566 -12 156 Rättsskydd -8 106 0 0 0 Assistans 171 818 185 829 -68 898 -86 820 -2 373 Övriga klasser 3 229 3 473 303 392 0 Totalt 1 118 179 1 116 299 -270 815 -699 538 -14 529 Resultat per försäkringsklass 2023 Balansräkning KSEK Not 2023-12-31 2022-12-31 Tillgångar Immateriella tillgångar 11 Goodwill 14 043 9 285 Andra immateriella tillgångar 5 435 7 709 Summa immateriella tillgångar 19 478 16 994 Andra finansiella placeringstillgångar Aktier och andelar 105 863 91 318 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 974 922 738 831 Summa placeringstillgångar 12 1 080 785 830 149 Återförsäkrares andel av Försäkringstekniska avsättningar Ej intjänade premier och kvardröjande risker 13 5 147 3 657 Oreglerade skador 14 243 279 Summa återförsäkrares andel av Försäkringstekniska avsättningar 5 390 3 936 Fordringar Fordringar avseende direkt försäkring 15 102 194 83 588 Fordringar avseende återförsäkring 5 212 Övriga fordringar 16 2 986 1 784 Summa fordringar 105 185 85 584 Andra tillgångar Materiella tillgångar 17 0 914 Kassa och Bank 353 418 603 864 Klientmedel 24 48 Övriga tillgångar 18 380 6 193 Summa andra tillgångar 353 822 611 019 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 9 882 4 677 Förutbetalda anskaffningskostnader 19 221 902 228 874 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 924 6 822 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 237 708 240 373 Summa tillgångar 1 802 368 1 788 055 KSEK Not 2023-12-31 2022-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 21 Aktiekapital 30 000 30 000 Omräkningsreserv -1 387 -615 Balanserad vinst eller förlust 265 695 271 435 Årets resultat 165 363 110 656 Summa eget kapital 459 671 411 476 Obeskattade reserver 22 Säkerhetsreserv 488 118 488 118 Summa obeskattade reserver 488 118 488 118 Försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) Ej intjänade premier och kvardröjande risker 13 587 100 599 376 Oreglerade skador 14 53 689 61 283 Summa försäkringstekniska avsättningar (före avgiven återförsäkring) 640 789 660 659 Andra avsättningar Uppskjuten skatt 9 3 017 0 Summa andra avsättningar 3 017 0 Skulder Skulder avseende direkt försäkring 23 166 134 188 892 Skulder avseende återförsäkring 587 1 258 Övriga skulder 24 20 549 15 662 Summa skulder 187 270 205 812 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 23 503 21 990 Summa eget kapital och skulder 1 802 368 1 788 055 Balansräkning, fortsättning 50 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 51 Rapport över förändring i eget kapital KSEK Aktiekapital Omräknings- reserv Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital per 1 januari 2023 30 000 -615 271 435 110 656 411 476 Årets resultat 165 363 165 363 Övrigt totalresultat -772 -772 Årets totalresultat -772 165 363 164 591 Omföring föregående års resultat 110 656 -110 656 0 Indragning egna aktier -1 075 1 075 0 Fondemission 1 075 -1 075 0 Transaktioner med ägarna 0 Aktieutdelning -54 958 -54 958 Återköp egna aktier -62 313 -62 313 Aktierelaterade ersättningar 875 875 Utgående eget kapital per 31 december 2023 30 000 -1 387 265 695 165 363 459 671 Inom ramen för det återköpsprogram som pågick mellan 26 oktober 2022 till 10 mars 2023 har bolaget under 2023 förvärvat egna aktier till ett värde av 18 885 KSEK. I början av juni 2023, efter Finansinspektionens godkännande, genomfördes indragningen av totala antalet åter- köpta egna aktier, 716 478 aktier, till ett värde av 1 075 KSEK samt en fondemission för att återställa det bundna egna kapitalet. Genom ett nytt återköpsprogram, som inleddes den 15 maj 2023, har bolaget förvärvat 679 872 egna aktier till ett värde av 43 428 KSEK. Aktierelaterade ersättningar avser incitamentsprogram med start 2023 (LTIP 2023). KSEK Aktiekapital Omräknings- reserv Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Ingående eget kapital per 1 januari 2022 30 000 -777 178 210 119 980 327 413 Årets resultat 110 656 110 656 Övrigt totalresultat 162 162 Årets totalresultat 162 110 656 110 818 Omföring föregående års resultat 119 980 -119 980 0 Transaktioner med ägarna Återköp egna aktier -26 811 -26 811 Erhållna/återköpta optionspremier 56 56 Utgående eget kapital per 31 december 2022 30 000 -615 271 435 110 656 411 476 Rapport över kassaödesanalys (indirekt metod) KSEK Not 2023 2022 Den löpande verksamheten Resultat före skatt 219 776 139 200 Justering för poster som inte ingår i kassaﬂödet -7 036 55 784 Betald inkomstskatt -34 919 -30 518 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapitalet 177 821 164 466 Förändring rörelsefordringar -39 644 -18 555 Förändring rörelseskulder -24 762 38 950 Kassaﬂöde från den löpande verksamheten 113 415 184 861 Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar -9 182 0 Ersättning avyttrade materiella tillgångar 987 214 Förvärv av placeringstillgångar -622 179 -356 262 Avyttring av placeringstillgångar 394 729 182 084 Kassaﬂöde från investeringsverksamheten -235 645 -173 964 Finansieringsverksamheten Lämnad utdelning -54 958 0 Erhållna/återköpta optionspremier 0 56 Återköp egna aktier 21 -62 313 -26 811 Kassaﬂöde från finansieringsverksamheten -117 271 -26 755 Årets kassaﬂöde -239 501 -15 858 Likvida medel vid årets början 603 864 613 139 Kursdifferenser i likvida medel -10 945 6 583 Likvida medel vid årets slut 353 418 603 864 Justeringar för poster som inte ingår i kassaﬂödet Avskrivningar av materiella tillgångar 914 997 Avskrivningar av immateriella tillgångar 5 953 5 830 Förändring av försäkringstekniska avsättningar -7 287 30 297 Aktierelaterade ersättningar 875 0 Realiserat resultat på materiella anläggningstillgångar -987 -214 Realiserat resultat på placeringstillgångar -8 480 -5 100 Orealiserat resultat placeringstillgångar -20 231 38 459 Orealiserade valutakursvinster/förluster 22 207 -14 485 Summa justeringar för poster som inte ingår i kassaﬂödet -7 036 55 784 Direktavkastning Betalda räntor från den löpande verksamheten -107 -341 Erhållna räntor från den löpande verksamheten 4 910 2 136 Erhållna räntor från investeringsverksamheten 39 463 11 822 Betald utdelning -54 958 0 Erhållen utdelning 3 905 3 016 Det redovisade kassaﬂödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. De likvida transaktionerna klassificeras inom kategorierna löpande verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Likvida medel är bankmedel. ** Avser i sin helhet inkråmsförvärv av Car Protect AS SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2022 • 51 52 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 53 Not 1 Redovisningsprinciper Företagsinformation Denna årsredovisning omfattar räkenskapsåret 2023 avseende Solid Försäkringsaktiebolag (publ), org nr 516401-8482, postadress Box 22068, 250 22 Helsingborg. Solid Försäkring är ett publikt aktiebolag med säte i Helsingborg, är noterat på Nasdaq Stockholm och ägs till stor del av Waldakt AB. Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 19 mars 2024. Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på bolagsstämman den 25 april 2024. Årsredovisningen är upprättad i tusental svenska kronor (KSEK) om inget annat anges. Lag och föreskriftsenlighet Försäkringsföretagets årsredovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i försäkringsföretag (ÅRFL 1995:1560), Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om Årsredovisning i försäkringsföretag (FFFS 2019:23) inklusive alla tillämpliga ändringsföreskrifter samt Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 - Redovisning för juridiska personer. Denna årsredovisning är upprättad i enlighet med så kallad lagbegränsad IFRS. Det innebär att de internationella redovisningsstandarder samt tolkningar härav som antagits av EU har tillämpats så långt det är möjligt inom ramen för nationella lagar och föreskrifter samt med beaktandet av sambandet mellan redovisning och beskattning. De nedan angivna redovisningsprinciperna har, om inte annat anges, tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i företagets finansiella rapporter. Värderingsgrunder vid upprättande av bolagets finansiella rapporter Bolagets funktionella valuta är svenska kronor och de finansiella rapporterna presenteras i svenska kronor. Samtliga belopp, om inte annat anges, är avrundade till närmaste tusental. De finansiella rapporterna är upprättade på basis av historiska anskaffningsvärden. Finansiella tillgångar och skulder är redovisade till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde. Finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde utgörs av innehav i kategorin finansiella tillgångar respektive skulder värderade till verkligt värde via resultatet. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med lagbegränsad IFRS kräver att företagets ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tillämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningar och antaganden är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och antaganden. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkar denna period eller i den period ändringen görs och framtida perioder om ändringen påverkar både aktuell och framtida perioder. Det området som i hög grad påverkas av bedömningar och där antaganden och uppskattningar är av väsentlig betydelse för redovisningen är värdering av försäkringstekniska avsättningar. Försäkringstekniska avsättningar är baserade på gjorda uppskattningar och antaganden om framtida skadekostnader vilket medför att uppskattningarna alltid är förknippade med osäkerhet. Uppskattningarna är baserade på historisk statistik om tidigare skadeutfall som finns tillgängliga vid upprättande av årsbokslutet. Den osäkerhet som är förknippad till uppskattningar är i allmänhet större vid uppskattningar av nya försäkringsbestånd. Vid uppskattningen av försäkringstekniska avsättningar beaktas bland annat beloppet av obetalda ersättningar, skadeutveckling, förändringar i lagstiftning, domslut samt den allmänna ekonomiska utvecklingen. Avsättningsrisken kommenteras vidare i Not 2 Upplysningar om risker Ändrade redovisningsprinciper Inga nya eller reviderade redovisningsstandarder från IASB har haft några väsentliga effekter på bolagets finansiella ställning, resultat eller upplysningar. Nya regelverksändringar IFRS 17 Försäkringsavtal IFRS 17 Försäkringsavtal trädde i kraft den 1 januari 2023 och ersatte IFRS 4 Försäkringsavtal. Finansinspektionens ändringsföreskrifter FFFS 2022:7 som trädde i kraft 1 januari 2023 uttryckligen angett att IFRS 17 ej är tillämparbar på juridisk person för svenska försäkringsföretag. Eftersom bolaget inte är en noterad koncern träffas bolaget inte direkt av IFRS 17. Bolaget har bedömt att övriga nya och kommande IFRS inte har några väsentliga effekter på bolagets rapportering. Utländsk valuta samt omräkning av utländska filialer Årsredovisningen presenteras i svenska kronor, bolagets rapporteringsvaluta och utländska filialer rapporterar i sina respektive funktionella valutor. Tillgångar och skulder i filialer med annan funktionell valuta än svenska kronor omräknas till rapporteringsvalutan med valutakursen per balansdagen. Resultaträkningen omräknas till transaktionernas snittkurs för respektive valuta under perioden. Omräkning av filialerna redovisas som omräkningsreserv i övrigt totalresultat inom eget kapital. Samtliga vinster och förluster till följd av valutaomräkning av monetära poster nettoredovisas i resultaträkningen som valutakursvinster/förluster inom posten Kapitalavkastning, intäkter eller Kapitalavkastning, kostnader. Redovisning av försäkringsavtal och intäktsredovisning I resultaträkningen sker en uppdelning i resultatet för försäkringsrörelsen – det tekniska resultatet – och det icke- tekniska resultatet, som i huvudsak är hänförligt till kapitalförvaltningen. Posterna som ingår i det tekniska resultatet avser Bolagets verksamhet som försäkringsgivare. Försäkringsavtal redovisas i enlighet med FFFS 2019:23. Endast sådana avtal som inte anses omfatta någon väsentlig överföring av försäkringsrisk hänförs till det icke-tekniska resultatet och redovisas i enlighet med IFRS 15 Intäkter från avtal med kunder. Premieinkomst Som premieinkomst redovisas den totala bruttopremien för direkt försäkring som inbetalats eller kan tillgodoföras företaget för försäkringsavtal där försäkringsperioden påbörjats före räkenskapsårets utgång. Om den avtalade försäkringsperiodens premie är uppdelad på flera delbetalningar redovisas hela premien vid periodens början. Annullationer reducerar premieinkomsten så snart beloppet är känt. Premieinkomst redovisas exklusive skatter och andra offentliga avgifter som belastar försäkringspremien. Premieintäkt Som premieintäkt redovisas den del av premieinkomsten som avser innevarande räkenskapsperiod. Den del av inkomsten från försäkringsavtal som hänför sig till en period efter balansdagen avsätts till premiereserv i balansräkningen och beräknas med hänsyn till försäkringsavtalets löptid. Premier för avgiven återförsäkring Som premie för avgiven återförsäkring redovisas belopp som betalats ut under räkenskapsåret eller belopp som tagits upp som en skuld till försäkringsföretag som mottagit återförsäkring enligt ingångna återförsäkringsavtal, inklusive portföljpremier. Premierna periodiseras så att kostnaden fördelas till den period som försäkringsskyddet avser. Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Kapitalförvaltningens resultat redovisas i det icke-tekniska resultatet. En del av kapitalavkastningen förs över från kapitalförvaltningens resultat till tekniskt resultat för försäkringsrörelsen baserat på de försäkringstekniska nettoavsättningarna. Se vidare Not 5 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen. Försäkringsersättningar I de totala försäkringsersättningarna ingår under perioden utbetalda försäkringsersättningar, förändringar i avsättning för oreglerade skador samt kostnader för skadereglering. Som utbetalda försäkringsersättningar redovisas utbetalningar till försäkringstagare under räkenskapsåret på grund av inträffade försäkringsskador, oberoende av när skadan har inträffat. Anskaffningskostnader för försäkringsavtal Direkta anskaffningskostnader som har ett klart samband med tecknandet av försäkringsavtal tas upp som en tillgång (brutto). Direkta anskaffningskostnader avser i huvudsak provisionskostnader. De direkta anskaffningskostnaderna periodiseras därefter över försäkringsavtalens löptid. Driftskostnader Samtliga driftskostnader fördelas i resultaträkningen efter funktionerna anskaffning, administration, provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring, skadereglering samt kapitalavkastningskostnader. I administrationskostnader ingår leasingkostnader för bolagets lokalhyra, fordon samt inventarier, vilka redovisas som kostnader i resultatet linjärt utifrån avtalade leasingperioder. Driftskostnader för skadereglering redovisas som en del av resultaträkningens försäkringsersättningar. Driftskostnader för kapitalavkastning redovisas under icke teknisk redovisning (Kapitalavkastning, kostnader). Ersättningar till anställda Personalkostnader Personalkostnader; lön, sociala kostnader och rörlig ersättning redovisas i resultatet i den period då den anställde utfört tjänsten åt bolaget. Avsättning för rörlig ersättning redovisas när bolaget har en rättslig eller informell förpliktelse att göra sådana betalningar till följd av att tjänsterna ifråga har erhållits från de anställda och beloppet kan beräknas tillförlitligt. Pensioner Bolaget har huvudsakligen avgiftsbestämda pensionsplaner, vilka redovisas i resultatet i den period då den anställde utfört tjänsten åt bolaget. En avgiftsbestämd pensionsplan är en pensionsplan enligt vilken bolaget betalar fasta avgifter till en separat juridisk enhet. Bolaget har inte några rättsliga eller informella förpliktelser att betala ytterligare avgifter om denna juridiska enhet inte har tillräckliga tillgångar för att betala alla ersättningar till anställda som hänger samman med de anställdas tjänstgöring under innevarande eller tidigare perioder. Ersättningar vid uppsägning En kostnad för ersättningar i samband med uppsägningar av personal redovisas vid den tidigaste tidpunkten av när företaget inte längre kan dra tillbaka erbjudandet till de anställda eller när företaget redovisar kostnader för omstrukturering. Övriga icke-tekniska intäkter och kostnader Bolagets icke-tekniska intäkter och kostnader är huvudsakligen hänförliga till försäljning av registreringar i bolagets norska cykelregister samt till tillhandahållandet av reklamationsservice, en tjänst för hantering av reklamationsärenden avseende begagnade fordon som sålts av partners till Solid Försäkring inom bilgarantiaffären för samarbetspartners räkning. Bolaget redovisar en intäkt vid den tidpunkten när det uppfylls ett prestationsåtagande, vilket är då en tjänst levereras till kunden. Intäkten utgörs av det belopp som bolaget förväntar sig att erhålla som ersättning för överförda tjänster. Bolaget redovisar en kostnad vid samma tidpunkt som kostnad uppstår. Kapitalavkastningens resultat Kapitalavkastning, intäkter avser avkastning på placeringstillgångar och omfattar utdelning på aktier och andelar, ränteintäkter, valutakursvinster, återförda nedskrivningar samt realisationsvinster. Under kapitalavkastning, kostnader redovisas kostnader för placeringstillgångar. Posten omfattar kapitalförvaltningskostnader, räntekostnader, valutakursförluster, av- och nedskrivningar samt realisationsförluster. För placeringstillgångar som värderas till verkligt värde är realisationsvinsten den positiva skillnaden mellan försäljningspris och anskaffningsvärde. För räntebärande värdepapper är anskaffningsvärdet det upplupna anskaffningsvärdet och för övriga placeringstillgångar det historiska anskaffningsvärdet. Vid försäljning av placeringstillgångar förs tidigare orealiserade värdeförändringar som justeringspost under posterna orealiserade vinster på placeringstillgångar respektive orealiserade förluster på placeringstillgångar. Realisationsvinster på andra tillgångar än placeringstillgångar redovisas som övriga intäkter. Orealiserade vinster och förluster redovisas netto per tillgångsslag. Sådana förändringar som förklaras av valutakursförändringar redovisas som valutakursvinst eller valutakursförlust under posten kapitalavkastning. Leasingavtal Som leasetagare redovisas leasingavgifter som kostnad linjärt över leasingperioden och således redovisas inte nyttjanderätter och leasingskulder i balansräkningen. Bolaget tillämpar i enlighet med undantaget i RFR 2 inte IFRS 16. Skatter Bolagets skattekostnad beräknas i enlighet med IAS 12 Inkomstskatter. Det innebär att såväl aktuell som uppskjuten skatt beräknas och redovisas. Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Noter 54 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 55 Inkomstskatter redovisas i resultatet förutom underliggande transaktion som redovisas direkt i övrigt totalresultat eller i eget kapital. Bolagets utländska filialer i Norge, Finland och Schweiz beskattas för sitt resultat i respektive land. I Sverige är bolaget skattskyldigt för all inkomst, inklusive resultatet från de utländska filialerna. I den mån bolaget erlägger skatt i Sverige på de utländska inkomsterna medges, i syfte att undvika dubbelbeskattning, som regel avräkning för den i utlandet erlagda skatten. Aktuell skatt är skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade eller i praktiken beslutade per balansdagen, hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt har sin utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att utnyttjas. Inga temporära skillnader fanns i bolaget under året. Den permanenta schablonintäkten på säkerhetsreserv beräknas utifrån statslåneräntan och säkerhetsreserven vid ingången av beskattningsåret. Den tillfälliga schablonintäkten gäller från och med räkenskapsåret 2021 och innebär att sex procent av säkerhetsreservens ingående värde tas upp till beskattning under sex år, det vill säga till och med räkenskapsår 2026. Avsättning för den tillfälliga skatten för de återstående åren redovisas som uppskjuten skatt under Andra avsättningar i balansräkningen. Immateriella tillgångar Värdet av goodwill bedöms löpande och skrivs av över den vid vart tillfälle bedömda nyttjandeperioden. Andra immateriella tillgångar skrivs systematiskt av över bedömd nyttjandeperiod. Goodwill skrivs av under 7 år vilket bedömts återspegla den tid då bolaget väntas erhålla ekonomiska fördelar av investeringen. Andra immateriella tillgångar skrivs av på 5-7 år. Goodwill Goodwill representerar skillnaden mellan anskaffningsvärdet för rörelseförvärvet och det verkliga värdet av förvärvade identifierbara tillgångar, övertagna skulder samt eventualförpliktelser. Goodwill värderas till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar. Goodwill fördelas till kassagenererande enheter och prövas minst årligen, se även Not 11 Immateriella tillgångar. IT-utveckling IT-utvecklingar aktiveras som immateriella tillgångar då projektet uppfyller samtliga krav för aktivering. Bland annat innebär kraven att det finns tillräcklig säkerhet för att respektive aktivitet kommer att medföra ekonomiska fördelar som överstiger kostnaderna. Färdigställda utvecklingsprojekt tas upp till upparbetade kostnader med avdrag för ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivningarna redovisas över resultaträkningen och beräknas linjärt över projektets förväntade utnyttjande, vilka uppgår till 5-7 år. För övriga immateriella tillgångar görs nedskrivning med det belopp som tillgångens redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens verkliga värde minskat med försäljningskostnader och dess nyttjandevärde. Nedskrivningsprövning Enligt intern rutin genomför bolaget årligen en nedskrivningsprövning för goodwill. Återvinningsvärden för kassagenererande enheter fastställs genom beräkning av nyttjandevärde. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras. Placeringstillgångar Placeringstillgångarna utgörs av finansiella instrument i form av Aktier och andelar respektive Obligationer och andra räntebärande värdepapper. Placeringstillgångarna kategoriseras som Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde i enlighet med IFRS 9. Materiella tillgångar Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för ackumulerade avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller redovisas som en separat tillgång, beroende på vilket som är lämpligt, endast då det är sannolikt att de framtida ekonomiska förmånerna som är förknippade med tillgången kommer att komma bolaget tillgodo och tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Redovisat värde för den ersatta delen tas bort från balansräkningen. Alla andra former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i resultatet under den period de uppkommer. Avskrivningar på materiella tillgångar görs linjärt för inventarier för eget bruk ner till det beräknade restvärde över nyttjandeperioden. Avskrivning sker över beräknad nyttjandeperiod om 5 år från och med anskaffningstidpunkten. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering, avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning alternativt utrangering eller avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Med stöd i ett väsentlighetsresonemang redovisar bolaget oväsentliga belopp avseende vinst och förlust vid avyttring i posten driftskostnader. Nedskrivningsprövning De redovisade värdena för bolagets tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedömas om det finns indikation på nedskrivningsbehov. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde. Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden till en enskild tillgång, ska tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov grupperas till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden, en så kallad kassagenererande enhet. En nedskrivning redovisas när en tillgångs- eller kassagenererande enhets (grupp av enheters) redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultatet. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. Återföring av nedskrivningar En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och att det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet. En reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om ingen nedskrivning gjorts. Försäkringstekniska avsättningar Försäkringstekniska avsättningar utgörs av avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker samt avsättning för oreglerade skador. Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker utgörs i balansräkningen av avsättningar som motsvarar företagets förpliktelser för försäkringsfall, förvaltningskostnader och andra kostnader under resten av avtalsperioden för löpande försäkringsavtal. Avsättning för ej intjänade premier beräknas individuellt för varje försäkringsavtal. Intjäningen av premier sker med hjälp av erfarenhetsbaserade faktorer beräknade med utgångspunkt i när under försäkringsperioden kostnaderna för skador och drift uppstår. Detta innebär att intjäningen inte sker pro rata för alla produkter. På avtal med löptid på ett år sker intjäningen pro rata. På grund av avveckling av gamla avtal samt utländska avtal har fortfarande en del av avtalen löptid längre än ett år. Jämfört med en strikt linjär intjäning, antas kostnader under försäkringsavtalets första år vara lägre än för återstående avtalstid, vilket baseras på en ettårig garantitid på produkter som försäkringarna omfattar. Om premienivån bedöms vara otillräcklig för att täcka de förväntade skade- och driftskostnaderna, görs en avsättning för kvardröjande risker. Periodens förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker redovisas i resultaträkningen. Förändringar som förklaras av att avsättningsposterna omräknats till balansdagens valutakurs redovisas som valutakursvinst eller valutakursförlust under posten kapitalavkastning. Avsättning för oreglerade skador skall täcka förväntade framtida utbetalningar för samtliga inträffade skador, inklusive de skador som ännu inte har rapporterats till bolaget (IBNR). Uppskattningen av avsättningsbehovet görs för de flesta skador med statistiska metoder. För de större skadorna och för skador med komplicerade ansvarsförhållanden görs en individuell bedömning. Periodens förändring i oreglerade skador redovisas i resultaträkningen. Förändringar som förklaras av att avsättningsposterna omräknats till balansdagens valutakurs redovisas som valutakursvinst eller valutakursförlust under posten Kapitalavkastning. Kassa och bank Kassa och bank kategoriseras som upplupet anskaffningsvärde i enlighet med IFRS 9 Finansiella instrument, varvid redovisning skall ske till upplupet anskaffningsvärde. För banktillgodohavanden innebär det redovisning till nominellt belopp. För bankmedel med rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det verkliga värdet. Fordringar och skulder avseende direkt försäkring och återförsäkring Fordringar samt skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring redovisas enligt FFFS 2019:23 till upplupet anskaffningsvärde vilket är en god approximation av verkligt värde. Säkerhetsreserv Säkerhetsreserv redovisas som en obeskattad reserv. Förändringar redovisas över resultaträkningen. Grunden för beräkning baseras på föreskriften FFFS 2013:8 från Finansinspektionen om normalplan för beräkning av säkerhetsreserv. Föreskriften anger maximala belopp som får avsättas till säkerhetsreserv, baserat på premieinkomst och avsättning för oreglerade skador inom vissa försäkringsgrenar. Bolaget beräknar löpande maximalt utrymme för avsättning. Vid årsskiftet har bolaget inte utnyttjat maximalt utrymme. Teckningsoptionsprogram Bolaget har ett pågående långsiktigt teckningsoptionsprogram, LTIP 2021. Optionerna förvärvas av deltagarna i programmet till verkligt värde vid tilldelningsdatum, beräknat enligt Black & Scholes-modellen och redovisas direkt mot eget kapital. Aktierelaterade ersättningar Då bolaget erhåller tjänster från anställda och ådrar sig förpliktelser att reglera transaktionerna med de anställda med egna eget kapitalinstrument redovisas det i enlighet med IFRS 2 som aktierelaterade ersättningar. Aktierelaterade ersättningar inom ramen för Bolagets långsiktiga incitamentsprogram kostnadsförs som personalkostnader över intjänandeperioden och redovisas direkt mot eget kapital. Sociala avgifter kostnadsförs i resultaträkningen under intjänandeperioden. Finansiella instrument Ett finansiellt instrument är varje form av avtal som ger upphov till en finansiell tillgång i ett företag och en finansiell skuld i ett annat företag. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan aktier och andelar, obligationer och andra räntebärande värdepapper, kassa och bank vilka redovisas enligt IFRS 9 samt fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring vilka redovisas enligt FFFS 2019:23. Bland skulder återfinns skulder avseende direkt försäkring och återförsäkring samt övriga skulder vilka redovisas enligt FFFS 2019:23. Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när bolaget blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller bolaget förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Klassificering och värdering Finansiella tillgångar och skulder redovisas initialt till verkligt värde. För finansiella tillgångar och skulder som värderas till verkligt värde via resultaträkningen redovisas transaktionskostnader vid anskaffningstillfället via resultaträkningen. För finansiella tillgångar och skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde inkluderas transaktionskostnader i anskaffningsvärdet. Finansiella tillgångar som utgör skuldinstrument klassificeras i värderingskategorier beroende på bolagets affärsmodell för hantering av tillgångarna och vilket slag av kassaflöden respektive tillgång ger upphov till. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella instrument som utgör eget kapitalinstrument 56 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 57 redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. Alla finansiella instrument klassificeras i olika kategorier beroende på avsikten med förvärvet av den finansiella tillgången eller skulden. Solid Försäkring använder de två kategorierna Finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen respektive Upplupet anskaffningsvärde. Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Tillgångar som utgör skuldinstrument som inte uppfyller kraven för att redovisas till upplupet anskaffningsvärde eller verkligt värde via övrigt totalresultat värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Samtliga tillgångar som utgör eget kapitalinstrument redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. För finansiella instrument värderade till verkligt värde via resultaträkningen redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i resultatposterna under Kapitalavkastningens resultat. För räkenskapsåret har bolagets aktier, obligationer och andra räntebärande papper samt upplupna intäkter redovisats till verkligt värde via resultaträkningen. Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Tillgångar som innehas med syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden och där dessa kassaflöden enbart består av kapitalbelopp och ränta, redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Ränteintäkter från sådana finansiella tillgångar redovisas som finansiella intäkter genom tillämpning av effektivräntemetoden. Värderingskategorin upplupet anskaffningsvärde utgörs främst av kassa och bank samt fordringar avseende direktförsäkring och återförsäkring. Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som beräknades vid anskaffningstidpunkten. Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I denna kategori ingår derivat med negativt verkligt värde. Bolaget har inga övriga skulder som värderas till verkligt värde via resultaträkningen. Effektivräntemetoden Ränteintäkter respektive räntekostnader från finansiella tillgångar respektive skulder som värderas till upplupet anskaffningsvärde beräknas med tillämpning av effektivräntemetoden redovisas i resultaträkningen som en del av kapitalförvaltningen. När räntan beräknas, används den effektiva räntesatsen på det redovisade bruttovärdet för den finansiella tillgången eller skulden, förutom för de finansiella tillgångar som senare har blivit kreditförsämrade. För dessa finansiella tillgångar ska företaget använda effektivräntan på den finansiella tillgångens upplupna anskaffningsvärde under efterföljande rapporteringsperioder (efter avdrag för kreditreserv). Nedskrivning av finansiella tillgångar Bolaget redovisar en förlustreserv på tillgångar som redovisas till upplupet anskaffningsvärde som motsvarar de förväntade kreditförlusterna för återstående löptid enligt den s.k. förenklade metoden. De förväntade kreditförlusterna baseras på antal dagars dröjsmål och beräknat på uppgifter om tidigare händelser, nuvarande förhållanden och prognoser för framtida förutsättningar. Fordringar avseende direkt försäkring skrivs av när det inte finns någon rimlig förväntan om återbetalning. Indikatorer på att det inte finns någon rimlig förväntan om återbetalning inkluderar bland annat att gäldenären misslyckas med återbetalningsplanen eller att kontraktuella betalningar är mer än 36 månader försenade. Metoder för bestämmande av verkligt värde Finansiella instrument värderas till verkligt värde utifrån hur klassificeringen i verklig värdehierarkin gjorts i de tre nivåer och presenteras närmare i Not 30 Finansiella instrument. Finansiella instrument noterade på en aktiv marknad, nivå 1 För finansiella instrument som är noterade på en aktiv marknad bestäms verkligt värde med utgångspunkt från tillgångens noterade köpkurs på balansdagen utan tillägg för transaktionskostnader (t.ex. courtage) vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt instrument betraktas som noterat på en aktiv marknad om noterade priser med lätthet finns tillgängliga på en börs, hos en handlare, mäklare, branschorganisation, företag som tillhandahåller aktuell prisinformation eller tillsynsmyndighet och dessa priser representerar faktiska och regelbundet förekommande marknadstransaktioner på affärsmässiga villkor. Eventuella framtida transaktionskostnader vid en avyttring beaktas inte. För finansiella skulder bestäms verkligt värde utifrån noterad säljkurs. Instrument som är noterade på en aktiv marknad återfinns i posterna aktier och andelar, obligationer och andra räntebärande värdepapper. Finansiella instrument som inte är noterade på en aktiv marknad, nivå 2 Om marknaden för ett finansiellt instrument inte är aktiv används värderingstekniker för att fastställa det verkliga värdet. De värderingstekniker som används bygger i så hög grad som möjligt på marknadsuppgifter. Finansiella instrument som inte baseras på observerbara marknadsdata, nivå 3 Finansiella instrument i nivå 3 värderas till företagets antagande och bästa bedömning. Not 2 Upplysningar om risker Upplysningar om risker Solid Försäkrings verksamhet består av riskövertagande från försäkringstagarna. Denna not beskriver bolagets egna risker och riskhantering. Det är av stor betydelse att Solid Försäkrings risktagande sker under kontrollerade former och bolagets ramverk för riskhantering är en integrerad del av bolagets verksamhet och förenar bolagets strategiska mål med riskhanteringen. I ramverket för riskhantering ingår bolagets funktioner, styrdokument, strategier, processer, rutiner, interna regler, limiter, riskmandat, riskaptit, risktoleranser, kontroller och rapporteringsrutiner, som är nödvändiga för att identifiera, värdera, mäta, övervaka, hantera och rapportera risker. Bolaget har standardiserat processen för hur risker ska identifieras, bedömas och rapporteras och detta har implementerats i hela organisationen som ett led i att skapa riskmedvetenhet och effektivisera riskhanteringen. Som stöd för riskhanteringen har styrelsen fastställt interna styrdokument (policys) för verksamheten. Samtliga policys uppdateras vid behov och revideras minst årligen. Solid Försäkrings styrelse är ytterst ansvarig för bolagets riskhanteringssystem och därmed bolagets riskhantering och kontroll av risker, samt att fastställa interna policys som syftar till efterlevnaden av ett ändamålsenligt riskhanteringssystem. Styrelsen ansvarar för att besluta om övergripande principer för riskhanteringssystemet samt riskstrategi, riskaptit och risktolerans. Styrelsen beslutar även om förändringar av dessa. Styrelsens beslut och ställningstaganden kommuniceras till den övriga verksamheten genom diverse styrdokument. VD är ansvarig för att säkerställa att bolagets verksamhet bedrivs i enlighet med av styrelsen fastställda policys. VD fastställer vid behov mer detaljerade och interna regler för riskhantering och kontroll av risker samt att det finns utsedda riskägare i verksamheten. Ansvaret innebär även bland annat att säkerställa att det finns oberoende funktioner som hanterar bolagets risker och bolagets regelefterlevnad samt rapporterar hur verksamheten bedrivs avseende detta till styrelse och ledning. Bolagets verksamhet bygger på en verksamhetsanpassad tillämpning av principen om tre försvarslinjer. Principen syftar till att tillse en tydlig ansvarsfördelning gällande risk och regelefterlevnad i verksamheten. Den första försvarslinjen består av den operativa verksamheten. Den operativa verksamheten ansvarar för att processer, inklusive inbyggda kontroller, är effektiva och väl fungerande samt för att risker i verksamheten identifieras och hanteras. Bolagets operativa personal, medarbetarna i verksamheten är närmast riskerna och identifierar och arbetar proaktivt med riskmedvetenhet i den dagliga verksamheten. Riskägarna finns främst i första linjen. Den andra försvarslinjen är fristående från den operativa verksamheten och utgörs av Informationssäkerhets-, Aktuarie-, Compliance- och Riskkontrollfunktionen. Nämnda funktioner ska utgöra ett stöd för styrelse och VD i deras arbete för att säkerställa en god och ändamålsenlig regelefterlevnad, riskhantering och riskkontroll i bolaget. Funktionerna ska även, på ett oberoende, objektivt och självständigt sätt, stödja den operativa verksamheten avseende bland annat riskhantering samt efterlevnad av regelverk och utföra oberoende kontroller och uppföljningar av den operativa verksamheten. Kontrollfunktionerna rapporterar regelbundet till VD, styrelse samt styrelseutskott. Den tredje försvarslinjen, som är oberoende och helt separerad från den operativa verksamheten, utgörs av funktionen för Internrevision. Funktionen ansvarar för att oberoende granska bolagets samlade organisation, rutiner och interna kontroll, inkluderat funktioner som ingår i bolagets andra försvarslinje. Den tredje försvarslinjen ansvarar således för en oberoende utvärdering av arbetet inom såväl första som andra försvarslinjen. Funktionen för Internrevision rapporterar kontinuerligt till styrelsen och styrelseutskott. De tre linjerna ska i möjligast mån samarbeta och samordna sitt arbete i syfte att uppnå kostnadseffektivitet och minsta möjliga negativa påverkan på den operativa verksamheten. Sådant samarbete och samordning ska dock inte ske i den mån de inkräktar på funktionernas rättsliga ställning inom verksamheten. VD samt styrelse erhåller löpande rapporter från funktionerna i andra och tredje försvarslinjen och har ett ansvar att följa upp de punkter som behandlas. VD och styrelsen ansvarar även för att säkerställa att försvarslinjerna fungerar på ett effektivt och ändamålsenligt sätt för den verksamhet som bolaget bedriver. Det löpande arbetet med riskidentifiering sker bland annat i samband med den årliga ORSA- processen (egen risk- och solvensbedömning), kartläggning av bolagets nyckelprocesser, risk- och incidentrapportering samt genom kontrollfunktionernas granskningar. Alla identifierade risker utvärderas av Riskkontrollfunktionen och bolagets Riskkommitté via ett riskregister som är ett centralt verktyg i riskhanteringen där sannolikhet, konsekvens och effekten av kontrollmiljö bedöms. Riskerna kvantifieras och alla risker tilldelas en riskägare. Arbetet är en viktig del i att skapa riskmedvetenhet och en effektiv riskhantering. I bolagets verksamhet finns risktyperna försäkringsrisk, marknadsrisk, kredit- och motpartsrisk, operationella risker samt övriga risker. Försäkringsrisk Försäkringsrisk är risken för en ändring i värde på grund av avvikelse mellan faktiska och förväntade försäkringskostnader. Det vill säga risken att verkligt utfall avviker från förväntat på grund av till exempel högre skadefrekvens, större medelskada, fler eller större storskador. Försäkringsrisken är av bolaget identifierad som den enskilt största riskgruppen. Försäkringsrisken består främst av premie- och teckningsrisk samt reservsättningsrisk. Premie- och teckningsrisk Premierisk avser risken för bland annat förlust på grund av felaktig prissättning, riskkoncentration, oriktig eller otillräcklig teckning av återförsäkring. Bolagets försäkringsrörelse innehåller riskmässigt ett väl balanserat bestånd. Bolagets affär består i huvudsak av ett stort antal försäkringar med små enskilda risker. En koncentrationsrisk inom skadeförsäkringsverksamheten bedöms som liten i bolagets totala portfölj eftersom försäkringsbeståndet är väl diversifierat på både produkter och geografi. Solid Försäkring hanterar och begränsar premierisken genom av styrelsen utfärdad policy för tecknings- och återförsäkringsrisker. Policyn begränsar premierisken genom beslut om högsta tillåtna självbehåll för skilda slags försäkringsrisker, vilka marknader och nya produkter som kan komma ifråga samt ett ramverk för premiesättning och uppföljning av lönsamhet. Bolaget genomför regelbundet en detaljerad granskning av premiesättningen och lönsamheten i ingångna försäkringsupplägg. Förändringar av tariffer och premienivåer görs kontinuerligt vid behov. För att ytterligare begränsa premierisken har bolaget tecknat återförsäkring i de riskportföljer som löper med större riskexponering. Återförsäkrare väljs med hänsyn till bland annat kompetens och ekonomisk ställning samt följer de policys som bolagets styrelse fastställt. Solid Försäkring går löpande igenom hela återförsäkringsprogrammet för att säkerställa adekvat skydd. Bolaget värderar löpande exponeringar och risker i åtaganden. Under 2023 har bolaget identifierat områden man valt att riskminimera med hjälp av återförsäkring. För bolagets reseförsäkringar har ett globalt excess of loss skydd tecknats för att minska exponeringen mot stor- och katastrofskador inom detta produktsegment. Reservsättningsrisk Reservsättningsrisk avser risken för variationer i tidpunkt och belopp för skadeutbetalningar. Avsättningar för ej intjänade premier avser att täcka förväntade skadekostnader och driftskostnader under återstående löptid av gällande försäkringsavtal. Eftersom skadeersättning betalas ut först efter att en skada har inträffat är det också nödvändigt att göra avsättningar för oreglerade skador. De försäkringstekniska avsättningarna är summan av ej intjänade premier och kvardröjande risker samt oreglerade skador. Försäkringstekniska avsättningar innehåller alltid en viss grad av osäkerhet eftersom avsättningarna inkluderar en uppskattning av storleken på, och frekvensen av, de framtida skadeersättningarna. Osäkerheten i de försäkringstekniska avsättningarna är vanligtvis större för nya portföljer där fullständig avvecklingsstatistik ännu inte är tillgänglig och för portföljer där skador inte slutregleras förrän efter en längre tid. Solid Försäkring hanterar och begränsar reservsättningsrisken genom av styrelsen utfärdade policys rörande hantering av reservsättningsrisker och beräkningar av de försäkringstekniska 58 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 59 avsättningarna. De aktuariella antagandena för att bestämma avsättningarna till oreglerade skador baserar sig på historiska skador och exponeringar som är kända vid balansdagen. Modellerna som används är väl erkända aktuariella modeller som Chain Ladder eller andra Loss Development Factor modeller. Utfallet motsvarar en avsättning som täcker de förväntade framtida utbetalningarna för samtliga inträffade skador, även de skador som ännu inte inrapporterats. Beräkningen av avsättningen för ej intjänade premier sker individuellt för varje försäkringsavtal. Beräkningen görs med hjälp av erfarenhetsbaserade faktorer som tar utgångspunkt i hur skadekostnaderna uppstår under försäkringsperioden. För de försäkringsrisker som har löptid mindre än eller lika med 12 månader används ett linjärt intjäningsmönster (pro rata). Om avsättningen för intjänade premier bedöms vara otillräcklig för att täcka bolagets ansvar för gällande försäkringsavtal under deras återstående avtalstid, görs en avsättning för kvardröjande risker. Uppskattningarna av de försäkringstekniska avsättningarna innehåller alltid viss osäkerhet. Bedömningarna grundar sig bland annat på fakta om historiska skador och bedömningar av framtida utveckling. Genom att flertalet av majoriteten av bolagets skador är av kortfristig karaktär och för de flesta portföljerna är de flesta skadorna avslutade inom 2 - 12 månader från skadetillfället, vilket minskar risken för en negativ utveckling till exempel på grund av framtida skadeinflation. Utveckling av uppskattade skadeanspråk, brutto (KSEK) Redovisningsår /Skadeår 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Total 2014 395 573 395 573 2015 433 376 461 389 894 764 2016 433 202 442 118 346 687 1 222 007 2017 432 533 440 812 345 620 240 756 1 459 721 2018 432 884 444 086 342 782 237 591 216 909 1 674 253 2019 432 891 445 344 343 694 236 756 210 774 212 542 1 882 001 2020 432 891 445 338 341 611 235 262 208 929 208 563 220 277 2 092 872 2021 432 968 445 332 342 000 234 665 207 026 206 285 214 982 225 030 2 308 288 2022 432 968 445 456 342 014 234 638 207 127 204 995 212 230 225 747 233 169 2 538 343 2023 432 968 444 562 342 151 234 661 206 746 201 132 205 113 219 592 236 221 258 227 2 781 371 Totalt utbetalt 432 968 444 409 341 512 235 195 206 457 198 348 202 718 211 676 226 622 230 083 2 729 988 Skadeavsättningar 0 153 638 -534 288 2 783 2 395 7 916 9 599 28 144 51 383 Skadeavsättningar för tidigare år (skador före 2013) 0 Avsättningar för skadereglering 2 306 Totala avsättningar för oreglerade skador 53 689 Känslighetsanalys i de försäkringstekniska avsättningarna Nedan ges en bild av hur en tänkt ökning i de försäkringstekniska avsättningarna drivet av tex. felaktiga antaganden, otillräcklig modellering eller påverkan från förändrade förhållanden påverkar resultatet före skatt respektive det egna kapitalet. Ökade försäkringstekniska avsättningar f.e.r från redan ingångna avtal, KSEK 2023 2022 %-ökning Påverkan på resultat före skatt Påverkan på eget kapital Påverkan på resultat före skatt Påverkan på eget kapital 1% -6 354 -5 045 -6 567 -5 214 5% -31 770 -25 225 -32 836 -26 072 Marknadsrisk Marknadsrisk avser risken för förlust eller ogynnsam förändring i den finansiella ställningen som orsakas direkt eller indirekt av fluktuationer i marknadspriser på tillgångar och skulder. Förluster i placeringsportföljen kan uppkomma på grund av ogynnsamma förändringar i nivån eller i volatiliteten på räntor, aktiepriser och valutor eller genom skillnader i egenskaperna hos tillgångar och skulder (ALM). Bolagets kapitalförvaltning och därmed bolagets placeringsstrategi, ska kännetecknas av ett risktagande som står i relation till bolagets riskaptit och toleranser samt genom regelbunden uppföljning säkerställa regelefterlevnad och effektivitet. Valutarisk Valutarisk avser känsligheten av värdet på tillgångar, skulder och finansiella instrument för ändringar av nivåerna på valutakurser eller deras volatilitet. Solid Försäkring tecknar främst försäkringar i skandinaviska valutor, EUR samt CHF. Valutarisken reduceras genom att de försäkringstekniska avsättningarna matchas med placeringstillgångar i motsvarande valutor. Valutarisken i försäkringsverksamheten säkras löpande genom matchning av tillgångar och skulder och begränsas genom fastställda limiter. Valutaexponeringen för placeringstillgångar säkras avseende såväl det nominella värdet som ränteavkastningen på enskilda placeringar. Bolaget är även utsatt för omräkningsrisk. Omräkningsrisken avser den valutarisk som uppstår vid konsolidering av balansräkningen i utländska verksamheter med annan funktionell valuta än moderbolaget. Omräkningsrisken säkras inte. Bolagets exponering för valutakursrisk före och efter eventuell säkring med derivat framgår av nedanstående tabell som inkluderar samtliga tillgångar och skulder. Valutarisk 2023 KSEK NOK CHF EUR DKK GBP Övriga Totalt Tillgångar 283 969 50 480 54 350 49 920 1 492 157 440 368 Skulder -288 634 -26 832 -52 796 -46 703 -911 -105 -415 981 Nettoexponering före ekonomisk säkring med derivat -4 665 23 648 1 554 3 217 581 52 24 387 Derivat, nominellt värde 0 0 0 0 0 0 0 Nettoexponering efter ekonomisk säkring med derivat -4 665 23 648 1 554 3 217 581 52 24 387 Känslighet i valutakursförändringar vid +/- 20% kursförändring för utländska valutor mot SEK Påverkan på resultat före skatt +/-933 +/-4 730 +/-311 +/-643 +/-116 +/-10 +/-6 743 Påverkan på eget kapital +/-741 +/-3 755 +/-247 +/-511 +/-92 +/-8 +/-5 354 Valutarisk 2022 KSEK NOK CHF EUR DKK GBP Övriga Totalt Tillgångar 323 743 50 870 66 248 45 089 2 145 144 488 239 Skulder -322 562 -29 681 -63 447 -43 214 -1 586 -99 -460 589 Nettoexponering före ekonomisk säkring med derivat 1 181 21 189 2 801 1 875 559 45 27 650 Derivat, nominellt värde 0 0 0 0 0 0 0 Nettoexponering efter ekonomisk säkring med derivat 1 181 21 189 2 801 1 875 559 45 27 650 Känslighet i valutakursförändringar vid +/- 20% kursförändring för utländska valutor mot SEK Påverkan på resultat före skatt +/-236 +/-4 238 +/-560 +/-375 +/-112 +/-9 +/-5 530 Påverkan på eget kapital +/-188 +/-3 365 +/-445 +/-298 +/-89 +/-7 +/-4 391 Ränterisk Ränterisk avser osäkerheten i värdet på tillgångar och skulder samt i ränteintäkter och räntekostnader till följd av förändringar i marknadsräntor. En stor del av bolagets placeringar är i räntebärande värdepapper, vilket gör att bolaget löper en risk vid förändringar i marknadsräntor. Bolagets försäkringstekniska avsättningar redovisas som icke diskonterade och påverkas därför inte av förändringar i diskonteringsräntor. Däremot påverkas framtida skadeutbetalningar av normal inflation. Eftersom endast en liten del av bolagets nettoportfölj kan anses ha längre utbetalningsmönster anses denna påverkan liten. Solid Försäkrings placeringar i obligationer och räntebärande papper påverkas av förändringar i marknadsräntor och detta hanteras samt begränsas av styrelsen utfärdad policy avseende placeringar samt genom att övervaka den modifierade durationen på dessa placeringar. Aktiekursrisk Aktierisk avser känsligheten av värdet på tillgångar, skulder och finansiella instrument för ändringar av nivåerna på marknadspriserna för aktier eller deras volatilitet. Solid Försäkrings aktieinvesteringar regleras i policy för placeringar som anger att dessa maximalt får uppgå till 200 MSEK. Aktieportföljen består av nordiska aktier och förvaltas enligt mandat beskrivna i bolagets policy för placeringar. Spreadrisk Spreadrisk är risken för förluster till följd av förändringar i kreditspread för räntebärande instrument utgivna av banker eller företag samt räntebärande instrument utgivna av stater. Bolaget investerar företrädelsevis i svenska stats-, kommun- och företagsobligationer. Koncentrationsrisk I bolagets policy för placeringar begränsas tillåtna limiter mot enskilda motparter för att hantera koncentrationsrisken i 60 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 61 bolagets placeringar. Kredit- och motpartsrisk Kredit- och motpartsrisken är risken för en förlust eller negativ värdeförändring av finansiella positioner som följd av kreditpåslag och kreditvärdering av värdepappersutfärdare, motparter eller andra debitorer som bolaget är exponerat mot. Kreditrisk är den typ av risk som finns i varje typ av avtalsförhållande, främst är det den finansiella stabiliteten som beaktas. Kredit- och motpartsrisker begränsas genom limiter för enskilda motparter och analyser av motpartens ekonomiska ställning. Bolaget exponeras för kredit- och motpartsrisk i de fordringar som finns i inlåning i affärsbanker och fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring. Kredit- och motpartsrisk hanteras och begränsas genom utfärdade policys där ramverk för bedömning av motpartens förmåga att kunna uppfylla sina åtaganden beskrivs. Inlåning i affärsbanker har valts utifrån bankens kreditbetyg. Kreditrisken mot återförsäkrare begränsas genom att avtal endast ingås med återförsäkrare med kreditbetyg BBB för korta avtalsperioder och A eller högre för längre avtal. I nästa tabell anges Solid Försäkrings kreditriskexponering. Kreditriskexponering KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Brutto- exponering Värde av säkerheter Netto- exponering Brutto- exponering Värde av säkerheter Netto- exponering Obligationer och andra räntebärande värdepapper AAA/Aaa 0 0 10 498 10 498 AA-/Aa3 0 0 24 782 24 782 A+/A1 0 0 15 732 15 732 A/A2 58 850 58 850 95 900 95 900 A-/A3 34 046 34 046 14 831 14 831 BBB+/Baa1 79 428 79 428 71 011 71 011 BBB/Baa2 88 932 88 932 85 165 85 165 BBB-/Baa3 68 401 68 401 69 175 69 175 BB+/Ba1 15 180 15 180 30 202 30 202 BB-/Ba3 11 947 11 947 40 297 40 297 B/B2 0 0 1 086 1 086 Kreditbetyg saknas 618 138 618 138 280 152 280 152 Summa obligationer och andra räntebärande värdepapper 974 922 0 974 922 738 831 0 738 831 Kassa och bank AA/Aa3 165 591 165 591 0 0 AA-/Aa3 97 579 97 579 382 825 382 825 A/A2 2 232 2 232 0 0 A-/A3 77 661 77 661 118 323 118 323 Kreditbetyg saknas 10 355 10 355 102 716 102 716 Summa kassa och bank 353 418 0 353 418 603 864 0 603 864 Vid olika ratingbetyg används det lägsta. * Värdepapper utan rating består av schweiziska investeringsfonder samt svenska och utländska företagsobligationer ** Inlåning i Resurs Bank samt i Banque Cantonale de Fribourg Operationella risker Med operationella risker avses risken för förluster till följd av att interna processer och rutiner är felaktiga eller inte ändamålsenliga, mänskliga fel, felaktiga system eller externa händelser inklusive regelverksmässiga- eller legala risker som leder till ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. De operationella riskerna motverkas främst genom intern kontroll. Upprätthållande av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i bolaget som bland annat innefattar: • krav på att det ska finnas ändamålsenliga policys, riktlinjer samt rutiner för återkommande arbetsuppgifter • definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna • efterlevnad av lagar, förordningar och föreskrifter • IT-stöd i form av ekonomi- och finanssystem med inbyggda maskinella avstämningar och behörighetskontroller • interna informations- och rapporteringssystem för att bland annat tillgodose ledningens krav på information • informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda bolagets tillgångar och personal Som en viktig del av arbetet med riskhantering kartlägger och fastställer bolaget även regelbundet vilka processer i verksamheten som är av väsentlig betydelse. I samband med detta analyserar processägaren tillsammans med andra involverade funktioner i processen om det finns aktiviteter där det kan finnas risk för betydande förluster. Om sådana aktiviteter identifieras ska det införas nödvändiga kontroller i processerna. Processkartläggningen omfattar även de delar som berör bolagets kapitalhantering, bland annat genom processerna för reservsättning, investeringar samt resultat. Bolaget har även kartlagt ORSA-processen, vilken är en årlig process där bolaget bland annat utvärderar bolagets kapitalbehov för att täcka bolagets risker samt gör en bedömning av kapitalkrav och kapitalhantering i framåtblickande och stressade perspektiv. Operationella risker i bolaget delas upp i personalrisk, processrisk, IT-och systemrisk och extern risk vilket inkluderar legal risk och compliancerisk. Övriga risker Med övriga risker avses risker som bolaget är, eller kan komma att bli exponerat mot, men som inte fångas av de riskkategorier som beskrivits ovan. Dessa risker hanteras genom riskregistret där identifierade risker dokumenteras, kvantifieras och kontrolleras. Strategiska risker Strategiska risker uppkommer i samband med större förändringar, interna eller externa, och dessa risker hanteras genom god analys och bra planering inför beslut. Bolaget har en tradition att verka i en föränderlig miljö där förutsättningarna löpande förändras över tid. Den anpassningsbarhet som bolaget besitter är en styrka. Bolaget har övergått i större grad att sälja försäkringar med en löptid på ett år. Det innebär att förändringar i villkoren ger en snabb genomslagskraft, vilket minskar den strategiska risken. Politiska beslut som medför förändringar i till exempel konsument- och skattelagstiftning eller andra, för bolaget gällande författningar, kan dock utgöra en risk. Det tillhör en av bolagets grundstenar att löpande beakta förändringar i omvärldsfaktorer, bland annat genom frekventa omvärldsanalysmöten, som påverkar de marknader som bolaget verkar på för att minimera de strategiska riskerna. Försäkringscykler, förändring av kundbeteende samt konkurrenssituation tas i beaktande. Ryktesrisk Bolaget är stabilt och har ett gott rykte. En allvarlig ryktesspridning kring bolaget kan medföra minskad försäljning och försämrade möjligheter till samarbete med ombud. Bolaget har en väl fungerande organisation för hantering av massmediala frågor och klara rapporteringsrutiner för behandling av kundklagomål. Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken att bolaget inte har möjlighet att realisera placeringar och andra tillgångar för att fullgöra sina finansiella förpliktelser då de förfaller till betalning och därmed anses likviditetsrisken begränsad. För att begränsa likviditetsrisken ska placeringar i obligationer, växlar, certifikat och aktier göras i värdepapper som är noterade på en marknadsplats där det finns förutsättningar för daglig handel och god volym i förhållande till gjord investering. Den totala likviditetsrisken styrs av limiter för respektive typ av placering av motpart. Kort och långsiktig likviditet följs upp månadsvis via bolagets Placeringskommitté. Bolagets likviditetsrisk bedöms som låg då likvida tillgångar möter bolagets åtagande eftersom verksamheten består av skadeförsäkring med främst åtagande på kort sikt. Tabellen nedan visar förfallostrukturen av kassaflöden för finansiella tillgångar och skulder samt försäkringstekniska avsättningar för egen räkning, per 31 december 2023. Löptidsanalys 2023 KSEK Bokfört värde Utan löptid Betalbar på anfordran Upp till 3 mån 3-12 mån 1-5 år Över 5 år Avtals- baserad förfallo- tidpunkt Aktier och andelar 105 863 105 863 105 863 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 974 922 40 109 33 334 87 249 833 559 102 324 1 096 575 Fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring 102 199 100 642 1 557 102 199 Kassa och bank och andra likvida medel 353 442 353 442 353 442 Upplupna ränteintäkter 9 882 9 882 9 882 Finansiella tillgångar inkl förväntade ränteinbetalningar 1 546 308 145 972 353 442 143 858 88 806 833 559 102 324 1 667 961 Skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring 166 721 70 661 58 318 37 742 166 721 Andra avsättningar och övriga skulder 23 566 23 566 23 566 Finansiella skulder inkl förväntade ränteutbetalningar 190 287 0 0 94 227 58 318 37 742 0 190 287 Försäkringstekniska avsättningar f e r 635 399 0 0 131 370 394 110 109 915 4 635 399 Framväxande risker Framväxande risker avser risker som bolaget kan tänkas exponeras mot framgent. Bolaget arbetar löpande med att identifiera framväxande risker och kategoriserar dem i förekommande fall inom underkategorierna Marknadsrisk, Motpartsrisk, Försäkringsrisk, Operationella risker samt Strategiska risker. Hållbarhetsrisker Hållbarhetsrisker är en integrerad del av bolagets ramverk för riskhantering. Bolaget arbetar löpande med hållbarhetsrisker och tar i detta arbete utgångspunkt i att identifiera och kategorisera hållbarhetsrisker inom de huvudsakliga riskkategorierna som redogjorts för ovan. Bolaget kategoriserar och identifierar även hållbarhetsrisker inom underkategorierna mångfald och jämställdhet, hållbar försäkringsgivning samt miljö och klimat. Gällande klimatrelaterade risker har bolaget identifierat samt kvantifierat de unika riskerna i bolagets verksamhet från klimatförändringar, vilka sedan tidigare ingår i bolagets riskprofil. 62 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 63 Känslighetsanalys Parameter KSEK Nivå 2023 Förändring i risk- parametrar Inverkan på resultatet före skatt 2023 Inverkan på resultatet före skatt 2022 Premier (premieintäkter f.e.r) 1 094 098 +/-1 % +/- 10 941 +/- 10 997 Skadenivå (försäkringsersättningar f.e.r) -263 143 +/-1 % +/- 2 631 +/- 2 406 Totalkostnadsprocent 88,0% +1 %-enhet +/- 109 +/- 110 Aktierisk (aktier i placeringsportföljen) 105 863 -10 % -10 586 -9 132 Ränterisk (räntebärande värdepapper) 974 922 -1 % -9 749 -7 193 Not 3 Segmentsinformation jan-dec 2023 KSEK Trygghet Produkt Assistans Ej segments- fördelat Summa Premieinkomst, brutto 393 726 336 679 387 774 1 118 179 Premieintäkter, f.e.r 410 843 338 487 344 768 1 094 098 Försäkringsersättningar, f.e.r -43 822 -95 403 -123 918 -263 143 Anskaffningskostnader -255 876 -185 571 -141 164 -582 611 Bruttoresultat* 111 145 57 513 79 686 248 344 Bruttomarginal 27,1% 17,0% 23,1% 22,7% Administrationskostnader -116 927 -116 927 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 30 882 30 882 Tekniskt resultat 162 299 Kapitalförvaltningens resultat 85 583 85 583 Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen -30 882 -30 882 Övriga icke-tekniska intäkter 7 867 7 867 Övriga icke-tekniska kostnader -5 091 -5 091 Resultat före skatt 219 776 jan-dec 2022 KSEK Trygghet Produkt Assistans Ej segments- fördelat Summa Premieinkomst, brutto 389 753 375 701 386 467 1 151 921 Premieintäkter, f.e.r 381 037 366 411 352 261 1 099 709 Försäkringsersättningar, f.e.r -32 300 -104 169 -104 089 -240 558 Anskaffningskostnader -244 006 -195 464 -169 624 -609 094 Bruttoresultat 104 731 66 778 78 548 250 057 Bruttomarginal 27,5% 18,2% 22,3% 22,7% Administrationskostnader -103 705 -103 705 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen 16 748 16 748 Tekniskt resultat 163 100 Kapitalförvaltningens resultat -11 514 -11 514 Kapitalavkastning överförd till finansrörelsen -16 748 -16 748 Övriga icke-tekniska intäkter 9 296 9 296 Övriga icke-tekniska kostnader -4 934 -4 934 Resultat före skatt 139 200 * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning, ingår i Not 7 Driftskostnader ** Bruttoresultat = premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkrigsersättningar f.e.r minus anskaffningskostnader *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r Solid har fastställt att tre rörelsesegment återfinns: Trygghet, Produkt samt Assistans. Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer med den interna finansiella rapporteringen som lämnas till den högste verkställande beslutsfattaren. För Solid utgörs högste verkställande beslutsfattaren av VD då det är denne som är ansvarig för att fördela resurser och utvärdera resultat. Den finansiella informationen som rapporteras till VD, som underlag för fördelning av resurser och bedömning av bolagets resultat är bruttoresultat samt bruttomarginal nedbruten på tre produktområden, vilka även har fastställts utgöra bolagets tre rörelsesegment: Trygghet, Produkt samt Assistans. Bolaget använder samma värderingsprinciper i sin segmentsrapportering enligt IFRS 8 som i sina finansiella rapporter. * Anskaffningskostnader inkluderar förmedlingsprovisioner samt kostnader för direktförsäljning, ingår i Not 7 Driftskostnader ** Bruttoresultat = premieintäkter f.e.r minus kostnad för försäkrigsersättningar f.e.r minus anskaffningskostnader *** Bruttomarginal = bruttoresultat i procent av premieintäkter f.e.r För helåret 2023 uppgick premieintäkter, f.e.r till 395 558 KSEK (369 652) för Solid Försäkrings största samarbetspartner i segment Trygghet, 132 297 (134 509) i segment Produkt samt till 109 441 KSEK (98 451) i segment Assistans. Känslighetsanalys, kvantifiering av risk En väsentlig faktor som påverkar både lönsamhet och risk i ett skadeförsäkringsbolag är förmågan att på ett så exakt sätt som möjligt uppskatta framtida skador och administrativa kostnader och därmed uppnå en korrekt prissättning i form av försäkringspremier. I nästa tabell visas en känslighetsanalys avseende premierisk, skador och totala skador där nivåerna per 31 december 2023 avseende premieintäkter och försäkringsersättningar f.e.r stressats med +/- 1% samt totalkostnadsprocenten med + 1 %-enhet för att visa förändringens inverkan på resultatet. Tabellen ger på samma sätt även en bild av aktiekursrisk där värdet av aktierna i placeringsportföljen per 31 december 2023 stressas med -10 % och ränterisk där värdet av räntebärande värdepapper stressats med -1%. Not 4 Premieintäkter för egen räkning KSEK 2023 2022 Premieinkomst (före avgiven återförsäkring), geografisk fördelning Sverige 684 674 671 998 Norge 196 787 190 402 Danmark 82 060 92 135 Finland 59 161 50 661 Schweiz 18 912 13 943 Övriga länder Europa 76 585 132 782 Summa premieinkomst, brutto (före avgiven återförsäkring) 1 118 179 1 151 921 Premier för avgiven återförsäkring -23 751 -22 871 Summa premieinkomst, för egen räkning 1 094 428 1 129 050 Förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker -1 880 -29 419 Återförsäkrares andel av förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker 1 550 78 Summa pemieintäkter, för egen räkning 1 094 098 1 099 709 Not 5 Kapitalavkastning överförd från finansrörelsen Not 6 Försäkringsersättningar för egen räkning Brutto Avgiven åter- forsäkring Netto Brutto Avgiven åter- forsäkring Netto Utbetalda skadeersättningar -250 690 7 714 -242 976 -229 614 11 116 -218 498 5 417 -42 5 375 1 018 -30 988 1 418 0 1 418 290 0 290 Driftskostnader för skadereglering -26 960 0 -26 960 -23 338 0 -23 338 Summa försäkringsersättningar -270 815 7 672 -263 143 -251 644 11 086 -240 558 Not 7 Driftskostnader KSEK 2023 2022 Specifikation av resultatposten driftskostnader Anskaffningskostnader -584 418 -630 783 Förändring i posten Förutbetalda anskaffningskostnader 578 18 631 Administrationskostnader -116 927 -103 705 Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring 1 229 3 058 Summa resultatposten driftskostnader -699 538 -712 799 Övriga driftskostnader Skaderegleringskostnader ingående i Utbetalda försäkringsersättningar -26 960 -23 338 Kostnader för finansförvaltning ingående i Kapitalavkastning, kostnader -1 200 -1 200 Summa övriga driftskostnader -28 160 -24 538 Totala driftskostnader -727 698 -737 337 Totala driftskostnader uppdelade per kostnadsslag 2023 2023 Direkta och indirekta personalkostnader -64 075 -53 449 Lokalkostnader -3 737 -3 023 Avskrivningar -6 867 -6 827 Direkta anskaffningskostnader -584 418 -630 783 Förändring i Förutbetalda anskaffningskostnader 578 18 631 Provisioner och vinstandelar i avgiven återförsäkring 1 229 3 058 Övriga kostnader -70 408 -64 944 Summa totala driftskostnader -727 698 -737 337 Förändring i avsättning för inträffade och rapporterade skador Förändring i avsättning för inträffade men ej rapporterade skador (IBNR) Den geografiska fördelningen av premieinkomsten (brutto) baseras på var kunden har sitt säte. Tyskland, Frankrike, Italien och Spanien utgör 70 % av premieinkomsten i gruppen Övriga länder Europa för helåret 2023 (71%). Från kapitalavkastningens resultat förs kapitalavkastning över till försäkringsrörelsens resultat beräknat på genomsnittliga försäkringstekniska avsättningar för egen räkning. Den överförda kapitalavkastningen beräknas utifrån den genomsnittliga räntesatsen på bolagets innehav i stats-, kommun- och företagsobligationer på balansdagen. Räntesatsen för 2023 uppgick till 4,78 % (2,64). KSEK 2023 2022 64 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 65 Not 8 Kapitalförvaltningens resultat KSEK 2023 2022 Kapitalavkastning, intäkter Utdelningar aktier och andelar 3 905 3 016 Ränteintäkter m m Obligationer och andra räntebärande värdepapper 40 585 13 386 Övriga ränteintäkter * 13 670 5 249 Valutakursvinster (netto) 1 425 3 050 Realisationsvinster (netto) 8 480 5 100 Övrigt 21 18 Summa kapitalavkastning, intäkter 68 086 29 819 Orealiserade vinster på placeringstillgångar redovisade i resultaträkningen Svenska aktier och andelar 5 216 0 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 15 015 0 Summa orealiserade vinster på placeringstillgångar (nettovinst per tillgångsslag) 20 231 0 Kapitalavkastning, kostnader Kapitalförvaltningskostnader -1 287 -1 333 Driftskostnader för finansförvaltning -1 200 -1 200 Övriga räntekostnader -247 -341 Summa kapitalavkastning, kostnader -2 734 -2 874 Orealiserade förluster på placeringstillgångar redovisade i resultaträkningen Svenska aktier och andelar 0 -14 237 Obligationer och andra räntebärande värdepapper 0 -24 222 Summa orealiserade förluster på placeringstillgångar (nettoförlust per tillgångsslag) 0 -38 459 Kapitalförvaltningens resultat 85 583 -11 514 Samtliga Övriga ränteintäkter avser ränteintäkter från tillgångar som redovisas till verkligt värde. Not 9 Skatter Aktuell skattekostnad KSEK 2023 2022 Periodens skattekostnad -52 621 -28 520 Justering av skatt hänförlig till tidigare år 1 225 -24 Förändring av uppskjuten skatt -3 017 0 Totalt redovisad skattekostnad -54 413 -28 544 % KSEK % KSEK Resultat före skatt 219 776 139 200 Skatt enligt gällande skattesats 20,6 -45 274 20,6 -28 675 Ej avdragsgilla kostnader 0,1 -288 0,1 -154 Ej skattepliktiga intäkter 0,0 56 0,0 0 Skatt hänförlig till effekter av omvärdering av utländska filialer 1,3 -2 938 -2,2 3 018 Skatt hänförlig till avräkning av utländsk skatt från filialer (spärrbelopp) 0,6 -1 220 0,9 -1 200 Skatt hänförlig till tidigare år -0,7 1 225 0,0 -24 Schablonintäkt permanent säkerhetsreserv 0,9 -1 951 0,4 -503 Schablonintäkt tillfällig säkerhetsreserv 1,8 -4 023 0,7 -1 006 Redovisad effektiv skatt 24,6 -54 413 20,5 -28 544 Not 10 Resultat per aktie 2023 2022 Årets resultat, KSEK 165 363 110 656 Genomsnittligt antal utestående aktier i perioden 19 071 378 19 962 107 Resultat per aktie före och efter utspädning, SEK 8,67 5,54 Schablonintäkt tillfällig säkerhetsreserv beräknas till 6% av säkerhetsreservens ingående värde och tas upp med en sjättedel under 2021 till och med 2026. Den uppskjutna skatten avser i sin helhet skatt hänförlig till tillfällig schablonintäkt på säkerhetsreserven. Avstämning av effektiv skatt 2023 2022 Resultat per aktie beräknas i enlighet med IAS 33. Resultat per aktie före utspädning beräknas genom att det resultat som är hänförligt till bolagets aktieägare divideras med genomsnittligt antal utestående stamaktier under perioden. Genomsnittligt antal aktier är vägt antal utestående aktier under perioden efter återköp av egna aktier. Under perioden januari - december 2023 uppgick genomsnittligt antal aktier till 19 071 378 (19 962 107) med ett kvotvärde om 1,6 kronor (1,5). Någon utspädningseffekt föreligger inte per den 31 december 2023. Not 11 Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar KSEK Goodwill Övriga im- materiella tillgångar Goodwill Övriga im- materiella tillgångar Ingående anskaffningsvärde 46 677 49 200 46 677 48 802 Årets investeringar* 9 515 0 0 0 Årets avyttringar/utrangeringar -26 677 0 0 0 Valutakursdifferens -631 -877 0 398 Summa anskaffningsvärde vid årets slut 28 884 48 323 46 677 49 200 Ingående avskrivningar -37 392 -41 491 -34 534 -38 400 Avskrivningar på avyttrade/utrangerade immateriella tillgångar 26 677 0 0 0 Årets avskrivningar -4 153 -1 800 -2 858 -2 973 Valutakursdifferens 27 403 0 -118 Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut -14 841 -42 888 -37 392 -41 491 Redovisat värde 14 043 5 435 9 285 7 709 Driftskostnader -4 153 -1 800 -2 858 -2 973 Summa -4 153 -1 800 -2 858 -2 973 ** Årets investeringar under Goodwillposten avser i sin helhet värdet av förvärvet av CarProtect AS i en inkråmsaffär som gjordes den 1 januari 2023. *** Årets avytringar/utrangeringar avser Nord Assurance & Services AB Anläggningstillgångar per geografisk marknad 2023 2022 Sverige 6 428 9 285 Norge 13 050 7 709 Summa 19 478 16 994 Not 12 Placeringstillgångar KSEK Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde Aktier 105 863 105 863 91 318 91 318 Företagsobligationer 843 442 843 442 668 679 668 679 Svenska och utländska staten och kommuncertifikat 0 0 10 498 10 498 Övriga svenska emittenter 57 690 57 690 19 545 19 545 Övriga utländska emittenter 73 790 73 790 40 109 40 109 Summa 1 080 785 1 080 785 830 149 830 149 Not 13 Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker KSEK Brutto Återför- säkrares andel Netto Brutto Återför- säkrares andel Netto Ingående balans 599 376 3 657 595 719 555 105 3 579 551 526 1 118 179 25 302 1 092 877 1 151 921 22 949 1 128 972 -1 116 299 -23 751 -1 092 548 -1 122 501 -22 871 -1 099 630 Valutakurseffekt -14 156 -61 -14 095 14 851 0 14 851 Utgående balans 587 100 5 147 581 953 599 376 3 657 595 719 Samtliga värdepapper är noterade. Ytterligare information om finansiella instrument lämnas i Not 30 Finansiella instrument. 2022-12-31 Bolagets anläggningstillgångar som inte är finansiella instrument (det finns inga tillgångar avseende uppskjutna skattefordringar, ersättningar efter avslutad anställning eller rättigheter som uppkommer enligt försäkringsavtal) fördelar sig enligt följande: 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Försäkringar tecknade under perioden * Goodwillposten avser resultatet av en omstrukturering av verksamheten som gjordes under 2010 då verksamheten i dåvarande dotterbolaget Nord Assurance & Services AB övertogs av bolaget samt förvärv av en verksamhet som tidigare förmedlade bolagets bilgarantiprodukter som gjordes i april 2019. Posten "Övriga immateriella tillgångar" avser värdet av det förvärv av cykelförsäkringsverksamheten av Falck Secure AB som gjordes den 1 april 2015 samt ett norskt kundregister avseende cykelregistreringar som gjordes den sista januari 2020. Enligt intern rutin genomför bolaget årligen en nedskrivningsprövning för goodwill. Nedskrivningsprövningen har skett för den minsta identifierade kassagenererande enheten inför årsbokslutet. Återvinningsvärdet har fastställts genom en beräkning av nyttjandevärdet för respektive tillgång. För den minst kassagenererande enheten har företagsledningen sammanställt en prognos över årliga framtida kassaflöden, baserat på historiska erfarenheter och bolagets egna planer och bedömningar om framtiden. Beräkningen bygger på budget för 2024 samt en detaljerad prognos för åren 2025-2026. Kassaflödena har diskonterats till ett nuvärde med tillämpning av inflation, riskfri ränta samt riskpremie, vilken beräknas uppgå till 10 %. Återvinningsvärdet har för den kassagenererande enheten jämförts med de immateriella tillgångarna. Nedskrivningsprövningen visar att inget nedskrivningsbehov föreligger. 2023-12-31 Intjänade premier under perioden Årets avskrivningar ingår i nedanstående rader i resultaträkningen 66 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 67 Not 14 Avsättning för oreglerade skador KSEK Brutto Återför- säkrares andel Netto Brutto Återför- säkrares andel Netto IB Rapporterade skador 54 403 279 54 124 53 816 232 53 584 4 601 0 4 601 4 743 0 4 743 2 279 0 2 279 2 236 0 2 236 Summa Ingående balans 61 283 279 61 004 60 795 232 60 563 -22 491 -1 914 -20 577 -24 550 -5 632 -18 918 -15 180 1 879 -17 059 -3 108 5 679 -8 787 Årets avsättning 30 836 -8 30 844 26 350 -78 26 428 Valutakurseffekt -759 7 -766 1 796 78 1 718 Summa Utgående balans 53 689 243 53 446 61 283 279 61 004 UB Rapporterade skador 48 418 243 48 175 54 403 279 54 124 2 965 0 2 965 4 601 0 4 601 2 306 0 2 306 2 279 0 2 279 Not 15 Fordringar avseende direkt försäkring KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Fordringar på försäkringstagare 2 452 2 958 Fordringar på ombud 99 742 80 630 Summa fordringar direkt försäkring 102 194 83 588 Not 16 Övriga fordringar KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Fordringar som ej avser skadeförsäkringsrörelse 2 986 9 Skattefordran 0 1 775 Summa övriga fordringar 2 986 1 784 Not 17 Materiella tillgångar KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Anskaffningsvärde vid årets början 4 985 4 985 Årets investeringar 0 0 Årets avyttringar/utrangeringar 0 0 Summa anskaffningsvärde vid årets slut 4 985 4 985 Ackumulerade avskrivningar vid årets början -4 071 -3 074 Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats 0 0 Årets avskrivningar -914 -997 Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut -4 985 -4 071 Redovisat värde 0 914 Not 18 Övriga tillgångar KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Övriga tillgångar 380 316 Skattekonto 0 5 877 Summa övriga tillgångar 380 6 193 Förändring av förväntad kostnad för skador som inträffat under tidigare år (avvecklingsresultat) UB Avsättning för skaderegleringskostnader Reglerade skador från tidigare räkenskapsår IB Inträffade ännu ej rapporterade skador (IBNR) IB Avsättning för skaderegleringskostnader Faktiska skadeanspråk jämfört med tidigare uppskattningar Solid Försäkrings traditionella affär med försäkringsprodukter i affärssegmenten Trygghet, Produkt och Assistans visar för 2023 en förbättring av uppskattade skadeanspråk på tidigare skadeårgångar med 15,1 MSEK inkluderat återförsäkring jämfört med tidigare uppskattningar. UB Inträffade ännu ej rapporterade skador (IBNR) Fördringar på ombud uppstår när försäkringstagare köper en tjänst eller produkt hos våra partners (ombud) och samtidigt tecknar och betalar en försäkring i samband med köpet. Ombudet rapporterar tecknade försäkringspremien till Solid Försäkring och Bolaget fakturerar ombudet försäkringspremien. 2023-12-31 2022-12-31 Not 19 Förutbetalda anskaffningskostnader KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Ingående balans 228 874 204 070 Årets aktivering 140 720 146 318 Årets avskrivning -147 692 -121 514 Utgående balans förutbetalda anskaffningskostnader 221 902 228 874 Not 20 Ställda säkerheter för egna skulder KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Försäkringstagarnas förmånsrätt Tillgångar som omfattas av försäkringstagarnas förmånsrätt 1 444 084 1 438 690 Försäkringstekniska avsättningar, netto -635 399 -656 723 Överskott av registerförda tillgångar 808 685 781 967 Not 21 Förändring av eget kapital KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Omräkningsreserv Ingående omräkningsreserv -615 -777 Omräkningsdifferenser filialer -772 162 Utgående omräkningsreserv -1 387 -615 Not 22 Obeskattade reserver KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Obeskattade reserver Säkerhetsreserv 488 118 488 118 Summa obeskattade reserver 488 118 488 118 Not 23 Skulder avseende direkt försäkring KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Skulder till försäkringstagare 6 188 5 661 Skulder till ombud 142 495 160 313 Leverantörsskulder 17 451 22 918 Summa skulder direkt försäkring 166 134 188 892 Aktier Antalet aktier uppgår till 19 283 522 st, med kvotvärde 1,6 kronor. Med kvotvärde avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier. Årsstämman, som hölls den 26 april, beslutade i enlighet med styrelsens förslag, att ge bemyndigande för styrelsen att under tiden fram till nästa årsstämma vid ett eller flera tillfällen genomföra förvärv av egna aktier. Den 15 maj inleddes ett nytt återköpsprogram. Förvärv av egna aktier får ske av högst så många aktier att bolagets innehav av egna aktier vid var tid inte överstiger 5 % av samtliga aktier i bolaget. Syftet med återköpsprogrammet är att kunna ge styrelsen ett instrument att löpande anpassa och förbättra bolagets kapitalstruktur och därigenom skapa ytterligare värde för aktieägarna. Därutöver möjliggör återköpen för styrelsen att kunna överlåta aktier till Deltagarna i incitamentsprogrammet med start 2023 (LTIP 2023). Avsikten för de aktier som återköps och som inte är hänförliga till kommande leverans av aktier i förhållande till LTIP 2023 är att slutligen dras in genom beslut vid kommande bolagsstämmor. Vid utgången av året hade 679 872 aktier förvärvats av bolaget till ett värde av 43 428 KSEK vilket motsvarar 3,5 % av totala antalet aktier och 71 % av det mandat som bolagsstämman fattade beslut om. Antalet utestående aktier efter återköp av egna aktier uppgår per balansdagen till 18 603 650 st. Omräkningsreserv I denna reserv ingår omräkningsdifferenser vid konsolidering av bolagets utländska filialer. Balanserad vinst eller förlust Avser balanserad vinst eller förlust från föregående år, erhållna ersättningar från teckningsoptioner, minskat med vinstutdelning samt återköp av aktier. Förändring i eget kapital För specifikation av förändringar i eget kapital under perioden se rapport över Förändringar i eget kapital. 68 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 69 Not 24 Övriga skulder KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Försäkringspremieskatt 1 145 1 628 Skatteskuld 14 687 0 Övriga skulder 4 717 14 034 Summa övriga skulder 20 549 15 662 Not 25 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna personalkostnader 10 874 7 904 Övriga upplupna kostnader 12 629 14 086 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 503 21 990 Not 26 Upplysningar om närstående Marcus Tillberg VD Lars Nordstrand Styrelseordförande Fredrik Carlsson Styrelseledamot David Nilsson Sträng Styrelseledamot Marita Odélius Engström Styrelseledamot Lisen Thulin Styrelseledamot Not 27 Personal Medelantalet anställda omräknat till heltidstjänster 2023 2022 Kvinnor 40 36 Män 34 32 Totalt 74 68 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare 2023 2022 Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 2 2 Män 3 3 Totalt 5 5 VD och andra ledande befattningshavare, antal Kvinnor 3 3 Män 5 5 Totalt 8 8 varav 1 inhyrd konsult 2023 och 2022 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader KSEK 2023 2022 Löner och andra ersättningar Löner och ersättningar till styrelsen, VD och andra ledande befattningshavare 12 346 10 351 Aktierelaterad ersättning 876 0 Löner och ersättningar till övriga anställda 28 772 24 541 Summa löner och andra ersättningar 41 994 34 892 Sociala avgifter och pensionskostnader Sociala avgifter enligt lag och avtal 14 961 12 593 Sociala avgifter enligt lag och avtal avseende aktierelaterad ersättning 275 0 Pensionskostnader för styrelsen, VD och andra ledande befattningshavare 2 237 1 957 Pensionskostnader för övriga anställda 2 793 2 534 Summa sociala avgifter och pensionskostnader 20 266 17 084 Summa löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader 62 260 51 976 * Avser kostnadsförd men ej tilldelad aktierelaterad ersättning inom ramen för LTIP 2023 Närstående - Nyckelpersoner Ersättningar till befattningshavarna i närståendekretsen beskrivs i Not 27 Personal. Solid Försäkringsaktiebolag ägs till 30,0 % av Waldakt AB och av resterande ägare äger ingen enskild 20 % eller mer. Inga affärstransaktioner av väsentlig betydelse med närstående har skett under perioden. Ersättningar och övriga förmåner 2023 KSEK Grundlön/ styrelse- arvode Rörlig ersättning Ettårig Rörlig ersättning Flerårig Övriga förmåner *** Pensioner Summa Lars Nordstrand, ordförande 683 683 Fredrik Carlsson 367 367 David Nilsson Sträng 250 250 Lisen Thulin 367 367 Marita Odélius 383 383 Marcus Tillberg, VD 2 696 350 254 215 600 4 115 Andra ledande befattningshavare (6 pers) 5 751 745 542 539 1 637 9 214 2 531 109 80 106 652 3 478 Summa 13 028 1 204 876 860 2 889 18 857 Ersättningar och övriga förmåner 2022 KSEK Grundlön/ styrelse- arvode Rörlig ersättning* Ettårig Rörlig ersättning Flerårig Övriga förmåner *** Pensioner Summa Lars Nordstrand, ordförande 600 600 Fredrik Carlsson 450 450 David Nilsson Sträng 250 250 Lisen Thulin 350 350 Marita Odélius 350 350 Marcus Tillberg, VD 2 334 200 603 3 137 Andra ledande befattningshavare (5 pers) 5 289 528 1 354 7 171 2 525 97 491 3 113 Summa 12 148 0 0 825 2 448 15 421 * Avser kontant ersättning inom ramen för LTIP 2023 ** Avser kostnadsförd men ej tilldelad aktierelaterad ersättning inom ramen för LTIP 2023 *** Avser bilförmån Lön och arvoden Till styrelsen utgår arvode enligt bolagsstämmans beslut. Styrelsearvode utgår inte till personer som är anställda i bolaget. Ersättning till VD samt ledande befattningshavare består av grundlön, övriga förmåner samt pension. Avgångsvederlag För VD gäller vid fall av förtida uppsägning från bolagets sida att han är berättigad till lön under en uppsägningstid uppgående till 12 månader. Vid fall av förtida uppsägning från bolagets sida är övriga ledande befattningshavare berättigade till lön under en uppsägningstid om 2-6 månader. Styrelsen i Solid Försäkring har antagit en ersättningspolicy, som överensstämmer med FFFS 2019:23 Ersättningspolicy i försäkringsföretag, fondbolag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar, och vars syfte är att skapa ett överordnat regelverk avseende betalning av ersättningar till bolagets alla anställda. Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott som ansvarar för att bereda väsentliga ersättningsbeslut och bolaget har en kontrollfunktion som, när det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur bolagets hantering av ersättningar överensstämmer med regelverket. Ersättningsutskottet har i uppgift att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för eventuella rörliga ersättningar för bolagsledningen, tillämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år samt lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna gäller till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Ersättning till styrelsens ordförande och ledamöter utgår enligt årsstämmans beslut. Vid bolagsstämman den 26 april 2023 beslutades att styrelsearvode för perioden fram till nästa årsstämma ska utgå med 550 KSEK till styrelsens ordförande samt med 250 KSEK till övriga styrelseledamöter. Det beslutades vidare att arvode för arbete i revisionsutskottet ska utgå med 100 KSEK till ordföranden och med 50 KSEK till övriga två ledamöter, samt att arvode för arbete i Corporate Governance-utskottet ska utgå med 150 KSEK till ordföranden och med 75 KSEK till övriga två ledamöter. Härutöver beslutades att arvode för arbete i ersättningsutskottet ska utgå med 50 KSEK till ordförande och 25 KSEK till övriga ledamöter. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Ersättning till bolagets ledande befattningshavare beslutas av styrelsen i samråd med ersättningsutskottet, i enlighet med Koden. Vid extra bolagsstämma den 4 oktober 2021 beslutades att anta riktlinjer för ersättning till VD och övriga medlemmar av bolagsledningen. Styrelsen har delegerat till VD att förhandla om ersättningar till övriga anställda som ingår i ledningen, ledande befattningshavare samt befattningshavare ansvariga för de centrala funktionerna såsom Riskkontroll, Compliance och Aktuariefunktionen. Oavsett personalkategori ska styrelsen alltid fatta beslut om årliga bonusbelopp som överstiger 300 KSEK. Berednings- och beslutsprocess Ersättning till VD beslutas av styrelsen. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av VD, i vissa fall efter samråd med ordförande. Övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå (3 pers) Övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå (3 pers) 70 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 71 Huvudprincipen är att ersättningar ska främja Solid Försäkrings affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet samt motverka osunt risktagande. Därutöver syftar ersättningarna till att möjliggöra en konkurrenskraftig totalersättning till ledande befattningshavare i bolaget. Ersättning till bolagets ledande befattningshavare ska vara marknadsmässig och får bestå av fast lön, pensionsförmåner och andra förmåner. Bolagsstämman kan därutöver besluta om exempelvis aktie- och aktiekursrelaterade ersättningar. För bolagets VD ska pensionsförmåner, innefattande sjukförsäkring, vara premiebestämda och pensionspremierna för premiebestämd pension ska uppgå till högst 30 % av den årliga fasta kontantlönen. Övriga ledande befattningshavare omfattas av en ITP-plan enligt gällande kollektivavtalsbestämmelser. Andra förmåner kan bland annat innefatta livförsäkring, sjukvårdsförsäkring och bilförmån, vilka sammanlagt får uppgå till högst tio procent av den årliga fasta lönen. Vid uppsägning från bolagets sida får uppsägningstiden vara högst tolv månader för VD och högst sex månader för övriga i ledningen. Vid uppsägning från befattningshavarens sida får uppsägningstiden vara högst sex månader. Inga avgångsvederlag förekommer. Däremot kan ersättning för eventuellt åtagande om konkurrensbegränsning utgå, vilken syftar till att kompensera för eventuellt inkomstbortfall till följd av åtagandet om konkurrensbegränsning. Långsiktiga incitamentsprogram Solid Försäkring har två pågående långsiktiga incitamentsprogram för bolagets VD, övriga ledande befattningshavare och nyckelpersoner. LTIP 2021 omfattar sammanlagt högst 440 000 teckningsoptioner. Per den 31 december 2023 omfattar LTIP 2021 sammanlagt 280 000 teckningsoptioner som nio (9) ledande befattningshavare och nyckelpersoner i Bolaget förvärvat från Bolaget till marknadspris beräknat enligt Black & Scholes formeln. Vid det första tilldelningstillfället uppgick teckningsoptionspriset till 4,17 kronor och varje teckningsoption gav rätt att teckna en (1) aktie i Solid Försäkring till teckningskursen 79,10 kronor, vilket motsvarar 130 % av den volymvägda genomsnittskursen enligt Nasdaq Stockholms officiella kurslista för aktie i Bolaget under en period om fem handelsdagar från och med den första dagen för handel i Bolagets aktier på Nasdaq Stockholm. Den riskfria räntan uppgick till 0,1634 % och förväntad volatilitet till 25 %. Om, vid teckning av aktie, kursen senast betald för Bolagets aktie vid Nasdaq Stockholms stängning den handelsdag som närmast föregår teckning överstiger 146,15 % av teckningskursen, så ska teckningskursen ökas med ett belopp som motsvarar det belopp som nämnda stängningskurs överstiger 146,15 % av teckningskursen. Teckning av aktier med stöd av teckningsoptionerna kan ske under perioden från och med den 3 mars 2025 till och med den 30 maj 2025. Vid årsstämman den 26 april 2023 beslutades att införa ett långsiktigt prestationsbaserat incitamentsprogram (”LTIP 2023”) för utvalda personer i ledningsgruppen och en nyckelperson. LTIP 2023 sträcker sig över en period om totalt fyra (4) år där ett belopp motsvarande respektive Deltagares maximala värdemässiga utfall inför initial tilldelning (”Bruttoprestationsbeloppet”) fastställts. För nyckelpersonen (bolagets aktuarie) motsvarar Bruttoprestations-beloppet 70 % av dennes totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2023) och för övriga deltagare motsvarar Bruttoprestationsbeloppet 100 % av respektive deltagares totala fasta årsersättning före skatt (enligt lönenivå per den 1 januari 2023). Perioden för prestationsuppfyllande sträcker sig över räkenskapsåret 2023 (”Prestationsperioden”) och när utgången av Prestationsperioden passerat fastställs det initiala utfallet för respektive deltagare baserat på uppfyllande av målen inom ramen för respektive Bruttoprestationsbelopp. Utfallet består av dels kontanter som betalas ut till deltagarna efter att det initiala utfallet fastställts vid Prestationsperioden utgång, dels villkorade aktierätter (”Prestationsaktier”). Prestationsaktierna ger deltagarna rätt till, efter en kvalifikationsperiod om totalt tre (3) år från tilldelning av Prestationeraktierna (”Kvalifikationsperioden”), vederlagsfria ordinarie aktier i bolaget. Fördelningen mellan kontanter och aktier är 20/80, dvs. 20 % i kontanter och 80 % i aktier. I januari 2024 tilldelades 75 282 Prestationsaktier baserat på den genomsnittliga aktiekursen för de tio första handelsdagarna i januari, som uppgick till 63,97 kronor. Information om Solid Försäkrings ersättningar finns publicerad på https://corporate.solidab.se/sv/bolagsstyrning/ersattningar-och- incitamentsprogram. För VD och övriga anställda i ledande befattning utgick 1 095 KSEK (0) i rörlig ersättning för 2023 vilket avser den kontanta ersättningen inom ramen för LTIP 2023, och 11 251 KSEK (10 351) i fasta ersättningar. Rörliga ersättningar för 2023 motsvarade 9,7 % (0) av fasta ersättningar. För anställda i gruppen övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå utgick 109 KSEK (0) i rörlig ersättning för 2023, vilket avser den kontanta ersättningen inom ramen för LTIP 2023. Totalt har det utgått rörlig ersättning inom ramen för LTIP 2023 till 7 (0) anställda i gruppen VD och andra ledande befattningshavare och 1 (0) anställd i gruppen övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå. Ersättningen kommer att utbetalas kontant under 2024. Kostnadsförd ej tilldelad aktierelaterad ersättning uppgick till 876 KSEK (0) för VD, övriga ledande befattningshavare samt övriga anställda som kan påverka bolagets risknivå. Övriga rörliga ersättningar Övriga rörliga ersättningar intjänade under 2023 är kopplade till både kvalitativa och kvantitativa mål. Bolaget har säkerställt att samtliga mål avseende rörliga ersättningar för 2023 går att mäta på ett tillförlitligt sätt och bolagets bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till bolagets intjänandeförmåga. Fördelningen mellan fast ersättning och rörlig ersättning ska stå i proportion till befattningshavarens ansvar och befogenhet. Bolaget bedömer att det finns en lämplig balans och har begränsat den rörliga ersättningen i förhållande till den fasta ersättningen. Samtliga avtal som reglerar rörliga ersättningar har ett tak för att kunna begränsa den rörliga ersättningens omfattning. Totalt har det utgått övrig rörlig ersättning till 6 (8) anställda i gruppen övriga anställda. All övrig rörlig ersättning intjänad under 2023 har eller kommer att utbetalas kontant under 2023 och 2024. Det har inte förekommit några garanterade rörliga ersättningar under 2023 och Bolagets avsikt är att även i framtiden begränsa denna typ av ersättningar. Till anställda som inte ingår i gruppen VD och andra ledande befattningshavare har det utgått övriga rörliga ersättningar, exkluderat rörlig ersättning inom ramen för LTIP 2023, för 2023 med 486 KSEK (519) och fasta ersättningar med 28 784 KSEK (24 022). Övriga rörliga ersättningar för 2023 motsvarade 1,7 % (2,2) av fasta ersättningar. Not 28 Arvode och kostnadsersättning till revisorer KSEK 2023 2022 Öhrlings Pricewaterhouse Coopers AB Revisionsuppdrag 2 033 Skatterådgivning 159 Övriga tjänster 1 375 Mazars SA Revisionsuppdrag filial Schweiz 577 478 Ernst and Young AB Revisionsuppdrag 1 970 Skatterådgivning 315 Övriga tjänster 122 Summa arvode 4 144 2 885 Not 29 Leasing KSEK 2023 2022 Icke uppsägningsbara leasingbetalningar Inom ett år 2 560 2 508 Mellan ett och fem år 4 444 6 867 Summa 7 004 9 375 Kostnadsförda leasingavgifter Hyreslokaler 2 928 2 342 Bilar 1 360 1 292 Maskiner och inventarier 124 88 Summa 4 412 3 722 Not 30 Finansiella instrument Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 974 922 738 831 Börsnoterade aktier 105 863 91 318 Summa 1 080 785 0 0 830 149 0 0 Klassificering av tillgångar och skulder 2023-12-31 Tillgångar, KSEK Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella tillgångar Bokfört värde Immateriella tillgångar 19 478 19 478 Aktier och andelar 105 863 105 863 Övriga räntebärande papper 974 922 974 922 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 5 390 5 390 Fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring 102 199 102 199 Kassa och bank och andra likvida medel 353 442 353 442 Övriga tillgångar 3 366 3 366 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 882 227 826 237 708 Summa tillgångar 455 641 1 090 667 256 060 1 802 368 Obligationer och andra räntebärande papper Tabellen nedan visar finansiella instrument värderade till verkligt värde, utifrån hur klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts. De olika nivåerna definieras enligt följande: - Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1). - Andra observerbara data för tillgången eller skulden än noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt, det vill säga som prisnoteringar, eller indirekt, det vill säga härledda från prisnoteringar (nivå 2). - Data för tillgången eller skulden som inte baseras på observerbara marknadsdata, det vill säga ej observerbara data (nivå 3). I Not 1 Redovisningsprinciper återfinns beskrivning om hur verkligt värde bestäms avseende finansiella tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde i balansräkningen. KSEK 2023-12-31 2022-12-31 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Finansiella tillgångar värderade till verkligt 72 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 73 Skulder, KSEK Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella skulder Bokfört värde Försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 640 789 640 789 Skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring 166 721 166 721 Övriga skulder 23 566 23 566 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 23 503 23 503 Summa skulder 190 287 0 664 292 854 579 Klassificering av tillgångar och skulder 2022-12-31 Tillgångar, KSEK Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella tillgångar Bokfört värde Immateriella tillgångar 16 994 16 994 Aktier och andelar 91 318 91 318 Övriga räntebärande papper 738 831 738 831 Återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar 3 936 3 936 Fordringar avseende direkt försäkring och återförsäkring 83 800 83 800 Materiella tillgångar 914 914 Kassa och bank och andra likvida medel 603 912 603 912 Övriga tillgångar 7 977 7 977 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 677 235 696 240 373 Summa tillgångar 687 712 834 826 265 517 1 788 055 Skulder, KSEK Upplupet anskaff- ningsvärde Verkligt värde via RR Icke finansiella skulder Bokfört värde Försäkringstekniska avsättningar före avgiven återförsäkring 660 659 660 659 Skulder avseende direktförsäkring och återförsäkring 190 150 190 150 Övriga skulder 15 662 15 662 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 21 990 21 990 Summa skulder 205 812 0 682 649 888 461 Not 31 Förslag till disposition av resultatet KSEK 2023 2022 Omräkningsreserv -1 387 -615 Balanserade vinstmedel 265 695 271 435 Årets vinst 165 363 110 656 Summa vinstmedel 429 671 381 476 Not 32 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Den 14 februari 2024 offentliggjorde Solid Försäkring att avtal tecknats med Svensk Bilhandelsförsäkring AB om att förvärva verksamheten i en inkråmsaffär. Svensk Bilhandelsförsäkring AB är ett dotterbolag till Assistansbolaget Försäkring Sverige AB som tillhandahåller försäkringskoncept för bilgarantier i samarbete med välrenommerade bilhandlare i Sverige. Den slutliga köpeskillingen är inte fastställd vid undertecknandet av årsredovisningen för 2023. * Tillgångar och skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde vilket är en god approximation av verkligt värde Styrelsen föreslår att vinstmedel om 429 671 KSEK disposineras så att till aktieägarna utdelas 82 838 KSEK (4,50 kronor per aktie) och 346 832 KSEK balanseras i ny räkning, varav -1 387 KSEK till Omräkningsreserv. Underskrifter Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2024-04-25 för fastställelse. Marcus Tillberg Lars Nordstrand Verkställande Direktör Styrelsens Ordförande Fredrik Carlsson David Nilsson Sträng Styrelseledamot Styrelseledamot Marita Odélius Lisen Thulin Styrelseledamot Styrelseledamot Vår revisionsberättelse har lämnats den dag som framgår av vår elektroniska signatur Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Catarina Ericsson Auktoriserad revisor Helsingborg 2024-03-19 Styrelse och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed, ger en rättvisande bild av bolagets ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen av bolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som bolaget står inför. 74 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 75 Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Solid Försäkringsaktiebolag (publ), org.nr 516401-8482 Rapport om årsredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Solid Försäkringsaktiebolag (publ) för år 2023 med undantag för bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 36-45 respektive 22-35. Bolagets årsredovisning ingår på sidorna 12-73 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Solid Försäkringsaktiebolag (publ)s finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten och hållbarhetsrapporten på sidorna 36-45 respektive 22-35. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för Solid Försäkringsaktiebolag (publ). Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till bolagets revisionsutskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Solid Försäkringsaktiebolag (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Vår revisionsansats Revisionens inriktning och omfattning Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighetsnivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de finansiella rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som har gjorts med utgångspunkt från antaganden och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter. Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till bolagets struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den bransch i vilken bolaget verkar. Väsentlighet Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Felaktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna. Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapporteringen som helhet. Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens inriktning och omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som helhet. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. Särskilt betydelsefullt område Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Premieintäkter för egen räkning Premieintäkter för egen räkning är en väsentlig summerad post i resultaträkningen som består av premieinkomst, premier för avgiven återförsäkring samt förändring i avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risk såväl för egen räkning som återförsäkrares andel. Bolaget har flera olika partneravtal, alla med sina specifika villkor, vilket leder till komplexitet inom administration och redovisning av premier. Försäkringarna har olika intjäningsmönster vilket leder till en komplex beräkning gällande värdering av avsättning för ej intjänade premier och därmed också förändringen i avsättningen som redovisas i resultaträkningen. Premieintäkter anses vara ett särskilt betydelsefullt område i vår revision baserat på dess storlek och komplexitet avseende administration och redovisning. Se not 1 till årsredovisningen – Redovisningsprinciper (Premieintäkt samt Försäkringstekniska avsättningar), not 2 – Upplysningar om risker, not 4 – Premieintäkter för egen räkning samt not 13 – Avsättning för ej intjänade premier och kvardröjande risker. Våra revisionsåtgärder har bland annat omfattat nedan aktiviteter. Vi har: - Utvärderat bolagets processer och tillhörande kontroller för redovisning av erhållna premieintäkter. - Utfört dataanalyser för att bedöma fullständighet och riktighet i bolagets redovisning av erhållna premieintäkter. - Utfört dataanalyser för att bedöma bolagets beräkning av avsättning för ej intjänad premie och kvardröjande risk. - Testat ett urval av premier mot försäkringsavtal. - Granskat informationen som presenteras i årsredovisningen. Värdering av avsättning för oreglerade skador Värdering av avsättning för oreglerade skador kräver betydande inslag av uppskattningar och bedömningar om framtida utfall av kostnaden för inträffade skador. Faktorer som beaktas inom ramen för de aktuariella beräkningarna är bland annat avvecklingstid och skademönster. Verksamheten använder vedertagna aktuariella metoder för beräkningarna av avsättningar för oreglerade skador. Avsättningarna avser ett flertal olika produkter där egenskaper hos produkterna påverkar beräkningsmodellerna. Våra revisionsåtgärder har bland annat omfattat nedan aktiviteter. Vi har: - Utvärderat verksamhetens processer och styrning för värdering av oreglerade skador. - Bedömt utformning av kontroller inom processen för att beräkna oreglerade skador. Exempelvis kontroller avseende indata, aktuariella beräkningar och bokföring av avsättningen. - Bedömt och utmanat aktuariella metoder, modeller och underliggande antaganden. 76 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 77 Balansposten avsättning för oreglerade skador är betydande och kräver att ledningen gör bedömningar och antaganden varför värderingen utgör ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. Se not 1 till årsredovisningen – Redovisningsprinciper (Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna samt Försäkringstekniska avsättningar), not 2 – Upplysningar om risker samt not 14 – Avsättning för oreglerade skador. - Med hjälp av PwC:s aktuarier utfört egna beräkningar för ett urval av försäkringsprodukterna. - Granskat informationen som presenteras i årsredovisningen. Övrig upplysning Revisionen av årsredovisningen för räkenskapsåret 2022 har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 20 mars 2023 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen. Annan information än årsredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och återfinns på 2-11, 22-35 samt 80- 81. Ersättningsrapporten som vi inhämtade före datumet för denna revisionsberättelse utgör också annan information. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen upprättas och att den ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Revisorns granskning av förvaltning och förslag till disposition av bolagets vinst eller förlust Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Solid Försäkringsaktiebolag (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Solid Försäkringsaktiebolag (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av bolagets egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, försäkringsrörelselagen, lagen om årsredovisning i försäkringsföretag eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. 78 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 79 Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esefrapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Solid Försäkringsaktiebolag (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalanden Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Solid Försäkringsaktiebolag (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esefrapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esefrapporten. Revisionsföretaget tillämpar International Standard on Quality Management 1, som kräver att företaget utformar, implementerar och hanterar ett system för kvalitetsstyrning inklusive riktlinjer eller rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTMLformat och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen. Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 36-45 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2–6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningens övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om årsredovisning i försäkringsföretag. Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten på sidorna 22-35 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Vår granskning har skett enligt FAR:s uttalande RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. En hållbarhetsrapport har upprättats. Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, Torsgatan 21, 113 97 Stockholm, utsågs till Solid Försäkringsaktiebolag (publ)s revisor av bolagsstämman den 26 april 2023 och har varit bolagets revisor sedan 26 april 2023. Stockholm den 19 mars 2024 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Catarina Ericsson Auktoriserad revisor SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 8180 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 GRI Standard Disclosure Plats Kommentar GRI 2: General Disclosures 2021 2-1 Organisatoriska detaljer Förvaltningsberättelsen s.12-21 2-2 Enheter som ingår i organisationens hållbarhetsrapportering Landskronavägen 23, Helsingborg, Sverige Muninsvei 1, Rykkin, Norge 2-3 Rapporteringsperiod, frekvens och kontaktpunkt Januari - december 2023 Årligen Head of HR & Sustainability [email protected] 2-4 Omräkning av information Finns ingen omräkning av information i rapporten 2-5 Extern säkerhet Revisionsberättelsen s. 74-79 2-6 Aktiviteter, värdekedja och andra affärsrelationer s. 26, 27, 31 samt Bolagsstyr- ningsrapport s. 36-45 2-7 Medarbetare s. 32 2-8 Arbetstagare som inte är anställda s. 32 2-9 Styrningsstruktur och sammansättning s.34-35, Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-10 Nominering och val av högsta styrande organ Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-11 Ordförande för det högsta styrande organet Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-12 Det högsta styrande organets roll när det gäller att övervaka hanteringen av effekter Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-13 Delegering av ansvaret för hantering av effekter Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-14 Det högsta styrande organets roll i hållbarhetsrapporteringen s.32, Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-15 Intressekonﬂikter Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-16 Meddelande om kritiska frågor Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-17 Kollektiv kunskap om det högsta styrande organet Bolagsstyrningsrapport s. 36-45 2-18 Utvärdering av det högsta styrande organets resultat Bolagsstyrningsrapport s. 36-45, Revisionsberättelsen s. 74-79 2-19 Ersättningspolicy s. 17, 31, 35, 69 2-20 Process för att fastställa ersättning s. 17, 31, 35, 69 2-21 Årlig total kompensationskvot Redovisas i Ersättningsrapporten som publiceras på https://corporate.solidab.se 2-22 Uttalande om strategin för hållbar utveckling s. 23 2-23 Policy åtaganden s. 35 2-24 Integrering av antagna policies s. 35 2-25 Processer för att åtgärda negativ påverkan s. 28, 29, 31 samt Bolagsstyr- ningsrapport s. 36-45 2-26 Mekanismer för att söka råd och ta upp frågor s. 28, 29, 31 samt Bolagsstyr- ningsrapport s. 36-45 2-27 Efterlevnad av lagar och förordningar s. 26 2-28 Medlemsföreningar s. 23 Exempel på andra medlemskap: Svensk Försäkring, Sydsvenska Industri- & Handelskammaren 2-29 Tillvägagångssätt för intressenternas engagemang s. 33 2-30 Kollektivavtal s. 32 GRI-innehållsindex Uttalande om användning Solid försäkring har rapporterat den information som citeras i detta GRI-innehållsindex för perioden 230101-231231 med referens till GRI-standarderna. GRI 1 används GRI 1: Foundation 2021 GRI Standard Disclosure Plats Kommentar GRI 3: Material Topics 2021 3-1 Process för att bestämma väsentliga ämnen s. 22 3-2 Lista över väsentliga ämnen s. 22 3-3 Hantering av väsentliga ämnen Hållbarhetsrapport s. 22-35 GRI 201: Economic Performance 2016 201-2 Finansiella konsekvenser och andra risker och möjligheter till följd av klimatförändringarna s. 28-29 201-3 Förmånsbestämda förpliktelser och andra pensionsplaner s. 18, 22, 35, 40, 53, 68, 69 GRI 205: Anti-corruption 2016 205-1 Insatser bedömda för risker relaterade till korruption s. 34 205-2 Kommunikation och utbildning om policy- er och förfaranden för korruptionsbekämpning s. 26, 27, 35 205-3 Bekräftade fall av korruption och vidtagna åtgärder s. 27 GRI 301: Materials 2016 301-1 Material som används efter vikt eller volym s. 29 301-3 Återvunna produkter och deras förpack- ningsmaterial s. 29 GRI 302: Energy 2016 302-1 Energiförbrukning inom organisationen s. 29 GRI 305: Emissions 2016 305-1 Direkta (scope 1) utsläpp av växthusgaser s. 29 305-2 Indirekta energiutsläpp (scope 2) s. 29 305-3 Andra indirekta (scope 3) växthusgasut- släpp s. 29 GRI 306: Waste 2020 306-3 Genererat avfall s. 29 GRI 308: Supplier Environ- mental Assessment 2016 308-2 Negativ miljöpåverkan i leveranskedjan och vidtagna åtgärder s. 25, 26, 27 GRI 401: Employment 2016 401-1 Nyanställningar och personalomsättning s. 32 GRI 402: Labor/Management 402-1 Minsta varselperioder avseende verksam- hetsförändringar s. 32 samt gällande lagstiftning och kollektivavtal GRI 403: Occupational Health and Safety 2018 403-1 Ledningssystem för arbetsmiljö s. 30 samt gällande lagstiftning 403-2 Riskanalys, riskbedömning och incidentut- redning s. 30 samt gällande lagstiftning 403-3 Företagshälsovård s. 30 403-4 Arbetstagarmedverkan, samråd och kommunikation om hälsa och säkerhet på arbetsplatsen s. 30, 32 samt gällande lagstift- ning och kollektivavtal 403-5 Utbildning av arbetstagare om hälsa och säkerhet på arbetsplatsen s. 25, 28, 30, 31 403-6 Främjande av arbetstagarnas hälsa s. 28, 30, 31 403-8 Arbetstagare som omfattas av ett ledningssystem för hälsa och säkerhet på arbetsplatsen Samtliga 403-9 Arbetsskador s. 32 GRI 404: Training and Education 2016 404-1 Genomsnittlig utbildningstimme per år och medarbetare s. 27 Redovisas ej i timmar utan obligatoriska utbildningar 404-2 Program för uppgradering av medarbetares färdigheter och övergångs- hjälpprogram s. 25, 32 Genom medarbetarsamtal, coachning och utbildning stöttas medarbetare inför eventuella förändringar. 404-3 Andel medarbetare som får regelbundna utvecklings- och karriärutvecklingssamtal s. 32 GRI 405: Diversity and Equal Opportunity 2016 405-1 Mångfald av styrande organ och medarbetare s. 32 405-2 Förhållandet mellan grundlön och kvinnors löner och män s. 31 GRI 406: Non-discrimination 2016 406-1 Incidenter av diskriminering och korrige- rande åtgärder som vidtagits s. 27 Faller under visselblåsarfunktionen, inga ärenden inkom 2023. GRI 413: Local Communities 2016 413-1 Verksamhet med lokalt samhällsengage- mang, konsekvensbedömningar och utveck- lingsprogram s. 32 82 • SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 SOLID FÖRSÄKRINGS ÅRSREDOVISNING & HÅLLBARHETSRAPPORT 2023 • 83 OM SOLID FÖRSÄKRING Solid Försäkring är ett sakförsäkringsbolag som grundades 1993. Solid Försäkrings fokus ligger på försäkringar av nischkaraktär med Norden som huvudmarknad. Sakförsäkrings- verksamheten är indelad i tre segment; Produkt, Trygghet och Assistans. Solid Försäkring har genom samarbeten med ledande detaljhandelskedjor inom olika branscher och banker, kreditmarknadsbolag och andra finansiella institut, resebyråer, bilhandlare samt bilverkstäder byggt upp en stor kundbas av privatkunder i Norden. Solid Försäkringsaktiebolag är noterat på Nasdaq Stockholm. Solid Försäkring, Box 22068, 250 22 Helsingborg | Org.nr 516401-8482 | solidab.se

AI Terminal

3199_10-k_2024-03-20_38953977-e667-4f03-91ee-3c490c409dc3.html

More from Solid Försäkringsaktiebolag

Talk to a Data Expert