Addnode Group

Annual Report (ESEF) • Apr 5, 2024

213800CQXEA3W1YWXZ312023-01-012023-12-31213800CQXEA3W1YWXZ312022-01-012022-12-31213800CQXEA3W1YWXZ312023-12-31213800CQXEA3W1YWXZ312022-12-31213800CQXEA3W1YWXZ312021-12-31213800CQXEA3W1YWXZ312022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800CQXEA3W1YWXZ312022-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800CQXEA3W1YWXZ312022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember213800CQXEA3W1YWXZ312022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:SEKiso4217:SEKxbrli:sharesxbrli:shares213800CQXEA3W1YWXZ312023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800CQXEA3W1YWXZ312023-01-012023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember213800CQXEA3W1YWXZ312023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800CQXEA3W1YWXZ312023-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800CQXEA3W1YWXZ312023-12-31ifrs-full:OtherReservesMember213800CQXEA3W1YWXZ312023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800CQXEA3W1YWXZ312021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember213800CQXEA3W1YWXZ312021-12-31ifrs-full:SharePremiumMember213800CQXEA3W1YWXZ312021-12-31ifrs-full:OtherReservesMember213800CQXEA3W1YWXZ312021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800CQXEA3W1YWXZ312022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember213800CQXEA3W1YWXZ312022-01-012022-12-31ifrs-full:OtherReservesMember ÅRSREDOVISNING 2023 Digitalization for a Better Society Kontaktperson investerarrelationer Christina Rinman, Head of Corporate Communication and Sustainability Telefon: +46 709 711 213 E-post: christina.rinman@addnodegroup.com Introduktion Addnode Group ................................................................................................ 3 Sammanfattning 2023 .................................................................................... 4 Vd-ord ................................................................................................................... 5 Addnode Group som investering ............................................................... 7 Strategi Marknad och trender ..................................................................................... 9 Strategi ................................................................................................................ 10 Finansiella mål .................................................................................................. 12 CFO-ord .............................................................................................................. 13 Förvärv ................................................................................................................. 14 Organisk tillväxt ............................................................................................... 18 Verksamhet Tre divisioner .................................................................................................... 22 Division Design Management ................................................................... 24 Division Product Lifecycle Management .............................................. 26 Division Process Management ................................................................. 28 Risker och riskhantering .............................................................................. 30 Hållbarhetsrapport Addnode Groups hållbarhetsagenda ................................................... 34 Fokusområde 1 – Digitala lösningar som bidrar till hållbar utveckling ............................................................. 40 Fokusområde 2 – Omsorg om människor och miljö i vår egen verksamhet .............................................................. 43 Fokusområde 3 – Vårt arbete med partners och leverantörer ........................................................................... 47 Fokusområde 4 – Långsiktig ekonomisk bärkraft ............................ 49 Fokusområde 5 – Styrning och ledning av hållbarhetsarbetet .................................................................................. 50 Rapportering enligt taxonomiförordningen ........................................ 52 Revisorns yttrande ........................................................................................ 57 Bolagsstyrning Ordförandeord ............................................................................................... 59 Bolagsstyrningsrapport ............................................................................. 60 Styrelse ............................................................................................................... 67 Ledning ............................................................................................................... 68 Revisorns yttrande ........................................................................................ 69 Finansiella rapporter Förvaltningsberättelse ................................................................................. 71 Räkningar ........................................................................................................... 78 Noter .................................................................................................................... 88 Revisionsberättelse ..................................................................................... 121 Femårsöversikt ............................................................................................. 125 Nyckeltal ........................................................................................................... 127 Definitioner ...................................................................................................... 128 Aktien ................................................................................................................ 130 Adresser ........................................................................................................... 133 Innehåll ÅRSREDOVISNING 2023 | 2ADDNODE GROUP  UTHÅLLIG VÄRDETILLVÄXT Förvärv Kompletterande verksamhet eller marknad Värderings baserat ledarskap Attraktiv värdering Organisk utveckling Decentraliserat ansvar och befogenhet Strategisk support Synergier och samarbeten ÅRSREDOVISNING 2023 | 3ADDNODE GROUP  INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Addnode Group   Sammanfattning 2023   Vd-ord   Addnode Group som investering ADDNODE GROUP ÅRSREDOVISNING 2023 | 3 Marknadsposition Addnode Group levererar digitala lösningar som möjliggör design, produktion, förvaltning och admi - nistration av ett hållbart samhälle. Gruppens största marknader är Sverige, Storbritannien, USA och Tysk - land. Verksamheten är organiserad i tre divisioner. Division Design Management Design Management är en ledande global leverantör av digitala lösningar och tjänster för design, Building Information Modeling (BIM) och produktdata till arki - tekter och ingenjörer inom tillverkande-, bygg- och anläggnings- samt processindustrier. Divisionen har också ett starkt digitalt erbjudande för projektsam - arbeten och fastighetsförvaltning i Norden och Storbritannien. Division Product Lifecycle Management Product Lifecycle Management är en global leveran- tör av digitala lösningar för att digitalisera en pro- dukts eller anläggnings hela livscykel – från idé, design, simulering och konstruktion – till försäljning, eftermarknad och återvinning. För våra kunder inne - bär detta ledtidsförkortningar, stärkt innovation samt ökad effektivitet och spårbarhet. Division Process Management Process Management är en ledande leverantör av digitala lösningar till offentlig sektor. Lösningarna bidrar till smidigare ärendehantering, förenklad administration och kvalitetssäkrade processer i kontakten mellan myndigheter och medborgare. Divisionen har verksamhet i Sverige och Norge. Addnode Group Strategi Addnode Group förvärvar, driver och utvecklar kun- skapsledande bolag som digitaliserar sam hället. Vi skapar uthållig värdetillväxt genom att kontinuerligt förvärva nya bolag och aktivt stödja våra dotterbolag för att driva organisk tillväxt. 1 Digitala lösningar som bidrar till hållbar utveckling 2 Omsorg om människor och miljö i vår egen verksamhet 3 Vårt arbete med partners och leverantörer 4 Långsiktig ekonomisk bärkraft 5 Styrning och ledning av hållbarhetsarbetet Hållbarhetsagenda Addnode Group bidrar till hållbar utveckling genom att ge kunskapsledande företag och myndigheter rätt förutsättningar för att växa. De digitala lösningar vi utvecklar, i nära samarbete med våra kunder, bidrar även i sig till ett mer hållbart samhälle genom att våra lösningar gör det möjligt för våra kunder att i sin tur leverera hållbara produkter, fastigheter, infra - struktur, tillgångar och tjänster till sina kunder. Addnode Group har definierat fem fokusområden för koncernens hållbarhetsarbete: För varje fokusområde finns nyckeltal som följs upp årsvis för att kontinuerligt utveckla koncernens håll - barhetsarbete. Nyckeltalen redovisas i hållbarhets- rapporten som ingår som en del i Addnode Groups årsredovisning. Läs om strategin på sidorna 8–20 Läs om divisionerna på sidorna 21–29 Läs hållbarhetsrapporten på sidorna 33–57 NETTOOMSÄTTNING PER INTÄKTSSLAG 2023 NETTOOMSÄTTNING PER LAND 2023 Sverige 29% USA 25% Storbritannien 20% Tyskland 11% Norge 6% Finland 3% Nederländerna 1% Danmark 1% Övriga länder 4% Återkommande intäkter 70% Tjänster 24% Licenser 5% Övriga 1% 1) Före elimineringar. Design Management 58% Product Lifecycle Management 25% Process Management 17% NETTOOMSÄTTNING PER DIVISION 2023 1) LÖNSAM TILLVÄXT 2019–2023 0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 8 000 20232022202120202019 MSEK 3 434 3 807 4 077 6 225 7 412 MSEK 0 200 400 600 800 Nettoomsättning   EBI TA Sammanfattning 2023 Finansiella nyckeltal 2023 2022 2021 Nettoomsättning, MSEK 7 412 6 225 4 077 Bruttovinst 3 703 3 234 2 309 Bruttomarginal, % 50,0 52,0 56,6 EBITA, MSEK 640 728 1) 461 EBITA-marginal, % 8,6 11,7 1) 11,3 Rörelseresultat, MSEK 410 527 305 Rörelsemarginal, % 5,5 8,5 7,5 Resultat efter skatt, MSEK 279 382 223 Resultat per aktie, SEK 2,09 2,86 1,66 Kassaflöde från löpande verksamhet per aktie, SEK 3,63 5,34 3,26 Utdelning per aktie, SEK 1,00 2) 1,00 0,75 Nettoskuld, MSEK 999 463 368 Soliditet, % 29 32 39 Skuldsättningsgrad, ggr 0,47 0,22 0,22 Medelantal medarbetare 2 455 2 137 1 776 Totalt antal medarbetare vid periodens slut 2 654 2 370 1 897 1) I EBITA ingår en realisationsvinst om 24 MSEK hänförlig till försäljning av kontorsfastighet. 2) Styrelsens förslag till årsstämman. Väsentliga händelser • Förvärv av svenska FAST2 Affärssystem AB med en nettoomsättning på cirka 80 MSEK. Nu en del av SWG i division Design Management. • Förvärv av Key Performance med en nettoomsättning på cirka 25 MSEK och verksamhet i USA och Sverige. Nu en del av Technia i division Product Lifecycle Management. • Förvärv av Team D3 i USA 1 juli med en nettoomsättning om cirka 1 300 MSEK. Nu en del av Symetri i division Design Management. • Kreditramen utökades med 1 000 MSEK till totalt 2 600 MSEK. Revolverande kredit facilitet på 1600 MSEK förlängdes med ett år till juni 2026. • Styrelsen beslutade att justera utdelningspolicyn till 30-50 procent av koncernens resultat efter skatt. • Nasdaq Stockholm meddelade resultatet av sin årliga segmentsöversyn, vilket medförde att Addnode Groups aktie flyttades upp till segmentet Large Cap. • Elisabeth Forslin tillträdde som Head of M&A samt som medlem av koncernledningen. • Addnode Groups CFO Lotta Jarleryd meddelade att hon lämnar sin roll. • Kristina Elfström Mackintosh tillträdde som ny CFO samt som medlem av koncern ledningen. • Petra Ålund valdes till ny styrelseledamot. • Autodesk meddelade att de kommer att övergå från en återförsäljarmodell till en agentmodell. Förändringen innebär att nettoomsättningen kommer att minska medans bruttoresultatet för - väntas förbli oförändrat och EBITA-marginalen kommer att öka. Förändringen kommer att ske gradvis och förväntas vara fullt genomförd i slutet av 2025. Tillväxt nettoomsättning jämfört med 2022 + 19 % Andel återkommande intäkter 2023 70 % EBITA-marginal 8,6 % Resultat per aktie, SEK 2,09 ADDNODE GROUP  INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Addnode Group   Sammanfattning 2023   Vd-ord   Addnode Group som investering ADDNODE GROUP ÅRSREDOVISNING 2023 | 4 Ett år med tillväxt och effektiviseringar 2023 blev Addnode Group ett än mer internationellt bolag och förvärvet av Team D3 innebär att USA är vår största marknad. Nettoomsättningen ökade med 19 procent till 7 412 (6 225) MSEK. Vi har totalt gjort tre förvärv som tillfört 607 MSEK till nettoomsättningen. Justerad EBITA-marginal uppgick till 8,9 (11,3) procent. Jämförelsemarginalen var historiskt hög då framför allt Division Design Management hade en mycket stark marginal föregående år. Vi genomför kontinuerligt effektiviseringar för att stärka marginalen. Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick till 485 (714) MSEK. Makrotrender driver på efterfrågan Digitaliseringen av samhället är genomgripande och våra digitala lös- ningar fortsätter att attrahera kunder. Både privata företag och offentliga verksamheter har en lång digitaliseringsresa framför sig där automati - sering och AI är en naturlig del. Våra tjänster för bygg- och fastighets- sektorn har en given roll när samhällen urbaniseras och i de stads- utvecklingsprojekt som följer. Våra digitala lösningar skapar effektiviseringsvinster och underlättar klimatsmarta beslut. I produktutvecklingen, från tidig design till lansering och använd - ning, hjälper våra lösningar till att göra materialval och processer mer hållbara. Lösningarna förkortar ledtider och optimerar resursanvänd - ningen genom hela processen. I en värld där hållbarhet blir allt vikti- gare, har våra tjänster och produkter en naturlig plats. Förvärv gör oss starkare Vi är trogen vår framgångsrika tillväxtstrategi, att växa genom organisk tillväxt och med kloka förvärv. Under 2023 gjorde vi vårt största förvärv någonsin då vi förvärvade Team D3. Det nya bolaget stärker Symetri som blir Autodesks största globala partner. Under året har vi även gjort två kompletteringsförvärv i form av FAST2 och Key Performance. Vi kommer att fortsätta att exekvera på vår förvärvsstrategi och har bra kandidater inom samtliga divisioner. Ny transaktionsmodell i division Design Management ger högre marginaler Division Design Managements verksamhet inom digitala lösningar för design, BIM och produktdata som bedrivs inom bolaget Symetri, hade under delar av året en svagare efterfrågan främst från kunder inom byggindustrin och särskilt i USA. Efterfrågan påverkades också negativt av Autodesks förändring av betalningsmodellen för treårsavtal. Under 2023 meddelade vår partner Autodesk att de kommer att övergå från en återförsäljarmodell till en agentmodell. Vi kommer fortsatt att bygga affären, erbjuda och säkerställa leveransen av både program - varor och tjänster. Skillnaden blir att Autodesk själva fakturerar kunderna för sin programvara och lämnar provision till oss för det arbete vi utför. Förändringen innebär att nettoomsättning och kostnad per såld vara kommer att minska, bruttoresultatet förväntas dock förbli oförändrat vilket innebär att EBITA-marginalen i procent kommer att öka. Föränd - ringen kommer att ske gradvis och förväntas vara fullt genomförd i slutet av 2025. Jag ser positivt på denna förändring då det tydliggör värdet i Symetris erbjudande och bolagets breda portfölj av egenutvecklade kompletterande produkter. Redan idag kommer hälften av Symetris bruttovinst från egna produkter och tjänster som kompletterar Autodeskportföljen. Effektivisering inom division Product Lifecycle Management Division Product Lifecycle Management utgörs av Technia, en global leverantör av digitala lösningar för avancerad produkt- och produktions - utveckling. Technia har upplevt en stabil marknad i Storbritannien och Tillväxtsresan fortsätter på en internationell marknad Jag är stolt över vår förmåga att navigera under ett år av stora förändringar. I en utmanande omvärld levererar vi ett stabilt resultat och fortsatt stark förvärvstillväxt. Vinsten per aktie har mer än fördubblats senaste femårsperioden. Styrkan i våra bolag, en god finansiell ställning och vår förvärvskapacitet ger ett bra utgångsläge för fortsatt till- växt. Addnode Group har en tydlig riktning och ett starkt fokus på det vi gör. ÅRSREDOVISNING 2023 | 5ADDNODE GROUP  INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ADDNODE GROUP ÅRSREDOVISNING 2023 | 5 Addnode Group   Sammanfattning 2023   Vd-ord   Addnode Group som investering ÅRSREDOVISNING 2023 | 6ADDNODE GROUP  INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 6ADDNODE GROUP Tyskland. I Norden var marknaden svagare, särskilt under första delen av året. Vi genomförde ett kostnadsbesparingsprogram som belastade resultatet med 20 MSEK med målet att sänka kostnaderna med 40MSEK. Besparingarna har successivt realiserats under 2023 och får full effekt under 2024. Tydligare erbjudanden i Division Process Management Division Process managements erbjudande av egenutvecklade pro- gramvaror till offentlig sektor hade en god tillväxt under 2023 med stöd av gynnsamma marknadsförhållanden. Det nya bolaget Icebound eta - blerades med ett erbjudande riktat mot skogs- och basindustrin. Vi beslutade även att slå ihop S-GROUP Solutions och Sokigo. Därigenom blir det ett tydligare erbjudande mot offentlig sektor inom digital och hållbar samhällsbyggnad. Det nya bolaget har 300 medarbetare och verkar sedan januari 2024 under namnet Sokigo. Skapa en kultur av innovation och AI Under 2023 har Addnode Group utvecklat intern expertis, investerat i kompetenshöjande aktiviteter inom AI och uppmuntrat samverkande innovationer för att driva tillväxt och bibehålla konkurrenskraften. För att bli AI-driven som organisation krävs investeringar i kunskap och kompetens. Till exempel har ett utbildningsprogram genomförts riktat till ledningsgrupperna i dotterbolagen i tre steg; introduktion till AI, prak - tiska tillämpningar av AI samt hur man bygger en grund för AI och hante- rar risker. Detta har varit uppskattat och är ett bra exempel på hur vi bygger en kultur av innovation och AI i en decentraliserad organisation. Vi har identifierat möjligheter att öka intern effektivitet och påbörjat implementering av AI i våra kundlösningar. Ett exempel på en egen pro - dukt där AI implementerats är Naviate Zero. Denna produkt möjliggör smartare och mer hållbara materialval genom att ge användaren direkt återkoppling på hur design och materialval påverkar en byggnads koldi - oxidavtryck. Våra stora partners, Autodesk och Dassault Systèmes, har också investerat i AI för att utveckla ännu bättre kundlösningar. Tydligare varumärke speglar vår identitet Vi har inte ändrat vår grundläggande kultur eller identitet. Sättet vi arbe- tar på med decentraliserat ansvar genom självständiga bolag, som har tillgång till gruppens resurser, är en vinnande väg. Den snabba tillväxten har gjort oss till ett större och mer internationellt bolag. För att förtydliga vad vi står för har vi uppdaterat vår varumärkesidentitet. Detta för att bättre reflektera det värde Addnode Group tillför till våra kunder, med- arbetare, dotterbolag, investerare och övriga intressenter. Varumärkes - arbetet syns explicit i denna årsredovisning genom ett nytt visuellt uttryck och vår nya logotyp. Tillväxtstrategi som ger hållbara resultat För våra aktieägare är en uthållig tillväxt av kunder, affärer och vinster viktigt . En tydlig strategi, styrkan i våra bolag, investeringar i kompe - tens och produkter, genomförda effektiviseringar, en god finansiell ställning och förvärvskapacitet ger ett bra utgångsläge för att fort - sätta tillväxtresan och leverera högre vinster och värde till våra aktieägare. Avslutningsvis vill jag tacka alla medarbetare som med sin kompetens och aldrig sinande kraft fortsätter att göra oss relevanta för våra kunder och utveckla Addnode Group år efter år. Johan Andersson VD och koncernchef, Addnode Group » 2023 blev Addnode Group ett än mer internationellt bolag och förvärvet av Team D3 innebär att USA är en av våra största marknader» Addnode Group   Sammanfattning 2023   Vd-ord   Addnode Group som investering ÅRSREDOVISNING 2023 | 7ADDNODE GROUPADDNODE GROUP  INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Addnode Group   Sammanfattning 2023   Vd-ord   Addnode Group som investering Addnode Group som investering 1. Hållbara digitala lösningar Addnode Group levererar digitala lösningar som möjliggör design, produktion, förvaltning och adminis - tration av ett hållbart samhälle. Globala trender som digitalisering, automatisering, urbanisering och hållbarhet driver efterfrågan på våra lösningar. Den regulatoriska utvecklingen ställer också allt högre krav på transparens och spårbarhet. Kunderna återfinns främst inom bygg- och fastighetssektorn, tillverkande industri, fordonsindustrin, life science och inom den offentliga sektorn. 2. Organisk och förvärvsdriven tillväxt Addnode Groups strategi är att skapa uthållig värde tillväxt genom att kontinuerligt förvärva nya verksamheter och därefter driva dessa med fokus på organisk tillväxt och lönsamhet. Vi har genomfört 75 förvärv sedan bolaget startade, vilket innebär att vi har byggt stor erfarenhet samt för finat vår för - värvsprocess över tid. Vi har bevisat att vi kan växa med god lön samhet. Den årliga genomsnittliga till - växten i netto omsättning och EBITA har under de senaste fem åren 2019–2023 uppgått till 21 respek - tive 18 procent. EBITA-marginalen 2023 uppgick till 8,6 procent. 3. Attraktiv affärsmodell Addnode Groups affärsmodell innebär att en stor andel av koncernens nettoomsättning ut görs av återkommande intäkter. Våra tjänster är oftast direkt relaterade till de digitala lösningar vi erbjuder, vilket innebär att kunderna ofta återkommer för rådgivning kring vidareutveckling och integra tion med andra system. Vi har stark kassa flödes generering tack vare en stor andel för skotts betalningar och lågt investerings behov utöver produktutveckling. 4. Diversifiering ger riskspridning Addnode Groups verksamhet och erbjudande är på flera sätt diversifierad, vilket reducerar affärs risken. Våra lösningar efterfrågas av kunder både inom privat och offentlig sektor, inom många olika indu - strier och på många olika geografiska marknader. Koncernen består av ett 20-tal bolag och vi har egen representation i 19länder. Vi är inte beroende av enskilda kunder, men har byggt många långvariga kund relationer. LÖNSAM TILLVÄXT 2019–2023 Nettoomsättning   EBI TA Återkommande intäkter Tjänster FÖRDELNING AV INTÄKTER PER INTÄKTSSLAG 2019–2023 FÖRDELNING AV INTÄKTER PER KUNDSTORLEK 2023 10 Största kunderna, 6% 11–50, 10% 51–10 0, 7 % 101– , 77% 0 200 400 600 800 0 1 000 2 000 3 000 4 000 5 000 6 000 7 000 8 000 20232022202120202019 MSEK 3 434 3 807 4 077 6 2257 412 MSEK 0 200 400 600 800 0 200 400 600 800 0 25 50 75 100 20232022202120202019 % 64 67 66 70 29 25 26 24 122 1 6 6 6 5 70 24 1 5 Licenser Övrigt Addnode Groups B-aktie är noterad på Nasdaq Stockholm och ingår från januari 2023 i segmentet Large Cap. Under den senaste femårs perioden haraktiekursen stigit med233 procent, vilket kan jämföras med det breda indexet OMX Stockholm, som under samma period ökat med 72procent. Sektor indexet OMX Stockholm Technology, i vilket Addnode Groups aktie ingår, har under samma period ökat med 70 procent. Strategi ADDNODE GROUP ÅRSREDOVISNING 2023 | 8 Inom Addnode Group har Technia under året tagit varit med och utvecklat en digital plattform speciellt inriktat på el- och hybridfordon, för att biltillverkningnen lättare ska kunna möta krav på vikt, material och effekt. Ytterligare ett led i den gröna omställningen.  INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Globala trender driver utvecklingen Tillväxtområden Drivkrafter och tillväxt Marknadstillväxt Architecture, Engineering, Construction (AEC) och BIM Addnode Group är en ledande global leverantör av design- och BIM-programvaror samt digitala lösningar och tjänster för arkitekters, ingenjörers och konstruktörers behov. Vår produktportfölj stödjer de olika aktörernas arbete från inledande projektering till förvaltning av den färdiga bygg - naden. Största marknaderna är Norden, Storbritannien och USA. Urbanisering och BIM Tillväxten drivs av urbaniseringen och ett ökat behov att bygga effektivt och hållbart. För att bli mer effektiva digitali - serar kunderna sina processer och inför nya arbetssätt. Kunderna efterfrågar också i allt större utsträckning ökad användning av digitala arbetssätt baserade på BIM (bygg - nadsinformationsmodellering), ett samlingsnamn för digitala modeller av en byggnad eller infrastruktur och de tillgångar som följer med under hela livscykeln. 1 0–1 4 % Zion Market Research uppskattar att AEC- marknaden kommer växa med cirka 10,2 pro - cent årligen mellan 2023–2030. Markets and Markets uppskattar den årliga tillväxten för den globala BIM-marknaden till cirka 13,7 pro - cent mellan 2023–2028. Verksamhet inom detta område drivs främst i division Design Management, men även i division Product Lifecycle Management. Facility Management Addnode Group har en bred portfölj av programvaror och digitala lösningar för kunder inom förvaltning och underhåll av fastigheter, anläggningar samt arbetsplatsservice. Största marknaderna är Norden och Storbritannien med en växande verksamhet i Nordamerika och Australien. Effektivare fastighetsförvaltning Tillväxten drivs av kundernas behov av effektivare och mer hållbar förvaltning, outsourcing av förvaltningstjänster samt myndighetskrav kring miljö, hälsa och säkerhet. Allt fler efter - frågar bättre system för såväl detaljerad uppföljning och kon- troll som transparens kring fastigheters och anläggningars miljöpåverkan. 14 % Markets and Markets uppskattar den årliga tillväxten för den globala marknaden för digitala FM-lösningar till cirka 13,8 procent mellan 2023–2028. Verksamhet inom detta område drivs idivision Design Management. Product Lifecycle Management (PLM) Addnode Group är en global leverantör av PLM-program- varor, exempelvis virtuella tvillingar, och tjänster för bran- scher som tillverkningsindustri, life science, forskning, for- don och transport. Kunderna erbjuds ett livscykeltäckande digitalt stöd, från simulering och design av en produkt till underhåll och eftermarknad. Största marknaderna är Norden, Storbritannien och Tyskland. Heltäckande spårbar produktutveckling Tillväxten drivs av kundernas strävan att kontinuerligt lansera nya och hållbara produkter med god ekonomi under hela livs - cykeln, samt myndighetskrav på heltäckande spårbarhet och produktägarskap. Produktinformation måste också kunna delas på ett effektivt sätt, såväl internt inom det egna före- taget som med underleverantörer och partners. 9 % Baserat på uppgifter från CIM-data förväntas den årliga tillväxten för den globala PLM- marknaden uppgå till cirka 9 procent under åren 2023–2027. Verksamhet inom detta område drivs idivisionerna Product Lifecycle Management och Design Management. Digital Government Addnode Group har en bred portfölj av programvaror och digitala lösningar inom områden som ärendehantering, e-arkiv, GIS-tjänster, e-tjänster för medborgare och digitalt handläggarstöd. Våra kunder är framför allt statliga myndig - heter, regioner och kommuner. Största marknaden är Sverige. Digitalisering och hållbar hetskrav Tillväxten drivs av urbanisering och allt fler hållbarhetskrav inom samhällsbyggnadsområdet. Parallellt löper kontinu - erligt växande förväntningar från medborgare, kantat av politiska initiativ, på digitalisering inom hela den offentliga förvaltningen. Digitala lösningar bidrar till effektivare processer och mer likvärdiga och hållbara beslut. 2 % Radars prognos för IT-marknaden i Sverige är att efterfrågan kommer öka med 2,2 % under 2024. Verksamhet inom detta område drivs i division Process Management. ÅRSREDOVISNING 2023 | 9ADDNODE GROUPADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Addnode Group tillhandahåller lösningar som digitaliserar samhället. Våra geografiska huvudmarknader är Sverige, Storbritannien, USA och Tyskland. Den underliggande tillväxten drivs av globala trender som digitalisering, hållbarhet, urbanisering och automatisering. Strategi för lönsam och hållbar tillväxt Företagen inom Addnode Group utvecklar och tillhandahåller lösningar som digitaliserar samhället. Vi ser stora affärsmöjligheter i spåren av globala trender som digitalisering, hållbarhet, urbanisering och automatisering. Vi kapitaliserar på dessa trender genom att med ett sunt risktagande kontinuerligt förvärva och utveckla nya lovande bolag samt aktivt stödja våra dotterbolag i att skapa uthållig resultattillväxt. Vår organisation är decentraliserad där ansvar och befogenheter för att driva verksamheten ligger hos varje division och dotterbolag. Vision Addnode Groups vision är att våra lösningar ska bidra till en hållbar framtid. Strategi Addnode Group förvärvar, driver och utvecklar kunskapsledande bolag som digitaliserar samhället. UTHÅLLIG VÄRDETILLVÄXT ORGANISK OCH FÖRVÄRVAD TILLVÄXT 2018–2023 202320222021202020192018 8 % 2 942 3 434 9 % –6 % 17 % 2 % 3 807 4 077 5 % 6 225 7 412 36 % 3 % 16 % 17 % +3 +4 +4 +5 +3 Nettoomsättning, MSEK   Organisk tillväxt, %   Förvärvad tillväxt, %   Förvärvade bolag, antal Förvärv Kompletterande verksamhet eller marknad Värderings baserat ledarskap Attraktiv värdering Organisk utveckling Decentraliserat ansvar och befogenhet Strategisk support Synergier och samarbeten ÅRSREDOVISNING 2023 | 10ADDNODE GROUPADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Affärsmodell Addnode Group erbjuder genom sina dotterbolag digitala lösningar som möjliggör design, produktion, förvaltning och administration av ett hållbart samhälle. Basen för koncernens erbjudande av digitala l ösningar är både egenutvecklade och partnerägda programvaror. Vi arbetar ständigt med att vidare - utveckla våra egenutvecklade programvaror sam- tidigt som vi stärker vårt erbjudande genom att utveckla applikationer som kan användas tillsam - mans med programvaror från våra partners. Vår utveckling av programvaror och applikationer kompletteras med ett brett erbjudande av tjänster baserade på hög kompetens, lång erfarenhet och god branschkännedom. En investering i en digital lösning är ett åtagande över tid, både för oss som leverantör och för våra kunder. Många av våra kundrelationer sträcker sig mer än tjugo år tillbaka i tiden. Våra kunder åter - kommer till oss för att förnya, utvidga eller upp- gradera programvarorna, vilket generar återkom - mande intäkter. Många kunder återkommer också för vårt tjänsteerbjudande i samband med behov av anpassningar, integrationer och utbildning. Strategi för lönsam och hållbar tillväxt, forts. Styrmodell Värderingsbaserat ledarskap och delegerat ansvar En viktig grundstruktur i vår verksamhet är den decentraliserade organisationsmodellen där både företag och människor får utrymme att växa. Ansvar och befogenheter att driva verksamheten ligger hos våra dotterbolag, detta bidrar till att vi kan bibehålla den entreprenöriella innovations- och handlingskraft som finns i varje enskilt bolag. För att denna organi - sationsmodell ska fungera arbetar vi med ett värde- ringsbaserat ledarskap. Det vilar på våra kärnvärden som är: • Entreprenöriell anda: Vårt tankesätt omfattar innovation, kreativitet, nyfikenhet, anpassnings- förmåga och en passion för att leverera värde på marknaden. Vi identifierar möjligheter och agerar för att säkerställa framgång. • Långsiktigt engagemang: Våra investeringar och åtaganden görs med beslutsamhet, tålamod, motståndskraft och fokus på långsiktig utveckling och tillväxt. • Enkelhet: Vårt fokus ligger på verksamheten. Vi strävar efter enkelhet i allt vi gör, vilket innebär att vi inte förlorar oss i detaljer eller en ineffektiv organisation. Uppförandekod och hållbarhetspolicy Addnode Groups uppförandekod och hållbarhets - policy är baserade på vår strategi, våra värderingar och internationellt erkända normer. Uppförande- koden och hållbarhetspolicyn bidrar med riktlinjer för vårt dagliga beteende och vårt hållbarhetsarbete inom ett antal viktiga områden som inkluderar omtanke och respekt för människor, samhälle och miljö. Allt vi gör är långsiktigt, med målet att vår verksamhet och våra bolags digitala lösningar ska skapa värde både idag och i framtiden. Vi stödjer och respekterar mänskliga rättigheter enligt Inter- national Bill of Human Rights och Internationella arbetsorganisationens (ILO) deklaration om grund - läggande principer och rättigheter i arbetslivet. Läs mer om vår uppförandekod och hållbarhetspolicy på addnodegroup.com DIGITALA LÖSNINGAR MED TILLHÖRANDE TJÄNSTEERBJUDANDEN • Implementation • Utbildning Tjänste- erbjudande Vidare- utveckling Tillägg och anpassningar Egen mjukvara Mjukvara från partners • S tarka, långsiktiga partnerskap • Egenutvecklad • Förvärvad • Utökad funktionalitet • Plattformsmodernisering • Applikationstillägg • Industrispecifika tillägg • Paketering • Integration • Managerade tjänster ÅRSREDOVISNING 2023 | 11ADDNODE GROUPADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Stabil tillväxt och global expansion Addnode uppvisade stabil tillväxt under året, med en ökning av nettoomsättningen med 19 procent till 7 412 MSEK. Företagets strategi att investera i nya bolag och programvaror har lett till en ökad global närvaro. Förvärvet av Team D3 positionerade Addnode Group som den största Autodesk-partnern i världen och ökade dess närvaro i USA. Bolagets goda finansiella ställning, inklusive en utökad kreditram, ger möjligheter till fortsatta investeringar och genomförande av förvärvsstrategin. Tillväxt Lönsamhet Utdelningspolicy Mål fastställda av styrelsen 10 % 10 % 30–50 % Addnode Groups mål är att nå en årlig netto- omsättningstillväxt på minst tio procent. Addnode Groups mål är att nå en rörelsemarginal före av- och nedskrivningar av immateriella tillgångar (EBITA- marginal) påminst tio procent. Addnode Groups utdelningspolicy är att 30–50 procent av koncernens resultat efter skatt ska delas ut till aktie- ägarna, för utsatt att likviditet och finansiell ställning är tillräcklig för att driva och utveckla verksamheten. Utfall 2023 19 % 8,6 % 48 % Under 2023 uppgick tillväxten till 19 (53) procent, varav 3 (17) var organisk tillväxt där 0 (13) procent var valutajusterad organisk tillväxt. EBITA-marginalen uppgick till 8,6 (11,7) procent. För verksamhetsåret 2023 föreslår styrelsen en oföränd - rad utdelning om 1,00 (1,00) kronor per aktie, vilket mot- svarar en utdelning på 48 procent av koncernens resultat efter skatt. Se sidan 131 för graf över utdelning per aktie i kronor 2019–2023. Mål och utfall under fem år OMSÄTTNINGSTILLVÄXT EBITA-MARGINAL UTDELNINGSGRAD 1) Enligt styrelsens förslag. 0 200 400 600 800 0 10 20 30 40 50 60 20232022202120202019 % 17 19 11 7 53 0 5 10 15 20232022202120202019 % 9,5 9,4 11,3 11,7 8,6 Omsättningstillväxt   Mål 10 % EBITA-marginal   Mål 10 % Utdelning % vinst efter skatt   Utdelningspolicy 0 10 20 30 40 50 60 20232022202120202019 % 0 48 1) 51 45 35 ÅRSREDOVISNING 2023 | 12ADDNODE GROUP Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 12ADDNODE GROUP Förvärv bidrar till måluppfyllelse Addnode Group fortsatte att utvecklas väl under 2023 trots en något dämpad världsekonomi där inflation och högre räntor påverkade. Netto omsättningen för året ökade 19 procent och uppgick till 7,4 miljar - der SEK, vilket var drygt 1 miljard bättre än 2022. Ett antal förvärv, varav ett var det största i Addnode Groups historia, bidrog till tillväxten medan den organiska tillväxten hade svårt att överträffa rekordåret 2022 som var bolagets starkaste någonsin. Under 2023 uppgick organisk tillväxt till 3 procent, jämfört med 2022 då den uppgick till 17 procent. Årets tillväxt med stöd från förvärv bidrog till att vi åter igen överträffade vårt långsiktiga mål om en tillväxt på minst 10 procent. Under våren var efterfrågan svagare från vissa kunder och marknader och i flera verksamheter noterade vi längre säljcykler och senarelagda köpbeslut. För att parera effekterna av det ändrade marknadsläget, initierades effektiviseringar inom verksamheterna som påverkades och omstruktureringsprogram genomfördes inom vårt näst största bolag Technia. Åtgärderna började få effekt under hösten. Justerad EBITA-marginal uppgick till 8,9 procent och innehöll omstrukturerings- kostnader på 20 miljarder SEK. Vår långsiktiga målsättning är att EBITA-marginalen ska uppgå till 10 procent. Stark balansräkning med fortsatta tillväxtmöjligheter Under året har kreditramen utökats med 1 miljard SEK till totalt 2,6 mil- jarder SEK och den revolverande kreditfaciliteten på 1,6 mdr förlängdes med ett år till juni 2026. Vid årets slut uppgick koncernens likvida medel och outnyttjad del av kreditfaciliteten till totalt 1, 8 miljarder SEK. vilket gör oss väl rustade för kommande förvärv och utveckling av befintliga verksamheter. Divisionernas förmåga att ställa om – en framgångsfaktor Då omvärldsfaktorer inneburit utmaningar under 2023 har vår decentra- liserade struktur varit en stor fördel, välinformerade beslut kan snabbare genomföras och verksamheter anpassas efter rådande förhållanden. Jag ser en spänst och följsamhet i koncernen som organisationen visade prov på under 2023 då dotterbolagen med rådighet genom - förde omstruktureringar och effektiviseringar. Åtgärderna bedöms få full genomslagskraft från första kvartalet 2024 vilket ger oss goda förut sättningar att fortsätta leverera i enlighet med vår internationella tillväxtstrategi. Internationell expansion ger riskspridning Addnode Group har vuxit ytterligare i USA genom förvärvet av Team D3 i juli 2023. En fördel med den geografiska expansionen är att den ger oss en ekonomisk riskspridning då vi agerar på flera marknader som åter - hämtar sig vid olika tillfällen. Den minskade marknadskoncentrationen gör oss därmed mindre sårbara för enskilda marknaders svängningar. När jag sammanfattar Addnode Group under 2023 ser jag ett robust bolag med stabilt kassaflöde, låg skuldsättning och en stark balans - räkning. Koncernens innovativa verksamheter samt investeringar i nya produkter och tjänster är framgångsfaktorer och gör verksamheten väl positionerad för att möta en global efterfrågan som drivs av digita - lisering, automatisering, urbanisering och ökat fokus på hållbarhet Kristina Elfström Mackintosh CFO, Addnode Group KRISTINA ELFSTRÖM MACKINTOSH, CFO Robust bolag med förmåga att fatta beslut Detta är min första årsredovisning som nytillträdd CFO för Addnode Group. Jag kan inget annat än att uttrycka hur imponerad jag är av medarbetarnas kunnande och engagemang i kombination med bolagets ambitioner och finansiella styrka. Jag ser också en koncern med fina verksamheter i dotterbolag som har snabbhet i beslut med kontinuerlig utveckling av nya produkter och tjänster. ÅRSREDOVISNING 2023 | 13ADDNODE GROUPADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Kontinuerlig utvärdering av förvärvsmöjligheter Addnode Group förvärvar bolag som stärker befintlig verksamhet och ger möjlighet till ytterligare organisk tillväxt. Ledare i hela organisationen är aktiva i vår kontinuerliga kartläggning av möjliga förvärvskandidater. Att hitta rätt bolag som kompletterar våra befintliga dotterbolag är en del av framgångs- receptet för Addnode Group. Vi bygger långsiktiga relationer med intressanta bolag för att vara väl positionerade när en förvärvsmöjlighet uppstår. Vår stora förvärvsvana i kombination med god finansiell kapacitet, gör det möjligt för oss att agera snabbt när möjligheter uppstår. Förvärvsstrategi Vår förvärvsstrategi är långsiktig och syftar till att kom- plettera befintlig verksamhet och utveckla erbjudanden till våra marknader. Addnode Group söker förvärv som uppfyller minst ett av följande två kriterier: 1. Expanderar eller stärker våra befintliga verk sam heter geografiskt. 2. Adderar nya erbjudanden på geografiska mark nader där vi redan finns. Utöver att uppfylla minst ett av ovan två kriterier, ska en förvärvskandidat också ha: • En bevisad affärsmodell som vid förvärvstillfället är lönsam. • Ett ledarskap som kännetecknas av sunda värderingar och som delar vårt fokus på goda relationer med kunder och medarbetare. • En kultur som präglas av enkelhet och entrepre nörsanda. Genom att vi kontinuerligt gör många förvärv har våra förvärvsprocesser utvecklats och för bättrats såväl på koncernnivå som hos våra divi sioner och dotterbolag. En väl etablerad och decentraliserad för värvsprocess är en viktig framgångsfaktor. I takt med att koncernen vuxit har även storleken på förvärven ökat. Sedan star - ten 2003 har Addnode Group genomfört 75 förvärv. Majoriteten av förvärven har avsett bolag med en omsätt ning mellan 50 och 100 MSEK. De hittills största förvärven är de amerikanska bolagen Microdesk, som förvärvades 2022 och då hade en årsomsättning om cirka 1000MSEK och Team D3 som förvärvades 2023 med en omsättning uppgående till cirka 1 300 MSEK. ÅRSREDOVISNING 2023 | 14ADDNODE GROUPADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Decentraliserad screening av förvärvskandidater Divisionschefer, dotterbolagschefer och andra ledare i organisationen har centrala roller i vår för - värvsstrategi. De uppmuntras alla att aktivt leta och identifiera potentiella förvärvskandidater samt att bygga relationer med dessa bolag. Vårt decentrali - serade arbetssätt gör att vi ständigt har en aktuell lista över förvärvskandidater, en lista som också växer i takt med att Addnode Groups verksamhet expanderar till nya segment och geografier. Detta ger i ett tidigt skede ett väl förankrat ägarskap hos den för värvande enheten inom Addnode Group. Den övervägande majoriteten av förvärvskandi - daterna identifieras genom vår egen verk samhet, men då Addnode Group är en åter kommande för - värvare får vi också många för värvskandidater pre- senterade för oss via ex terna kontakter. Addnode Group har en central funktion med ansvarar för att stötta divisionerna i deras utvärderingsarbete av potentiella förvärvskandidater och för att leda och driva de förvärvsprocesser som vi väljer att gå vidare med. Identifiering Integration Strategi Undertecknande och tillträde Utvärdering Uppföljning Letter of Intent Due diligence Avtals för handlingar Slutsatser och styrelsebeslut Fas 1 – Förberedelser Fas 2 – Utförande Integrationsplanering Fas 3 – Integration Kontinuerlig utvärdering av förvärvsmöjligheter, forts. Genomförande och due diligence När vi nått en indikativ överenskommelse om vill- koren för ett potentiellt förvärv med förvärvskandi - daten går vi vidare till utvär derings fasen. Samtliga förvärv som Addnode Group genomför föregås av en noggrann genom lysning, en så kallad due diligence. Syftet med denna process är att få ytterligare kun - skap om bolaget, identifiera och mitigera risker samt att bekräfta våra värderings antaganden. I de delar som är relaterade till legala frågor, skatter och IT-säkerhet tar vi oftast stöd av extern expertis. De affärsnära delarna av due diligence processen, såsom kommersiell och finansiell utvärdering, genomför vi i största möj liga mån med egna resurser. Under 2023 har vi förstärkt den hållbarhetsrelate - rade delen av due diligence processen och detta arbete kommer att fortgå under kommande år. Vi involverar tidigt medarbetare från den förvärv- ande enheten inom Addnode Group, vilk et brukar vara en fördel för målbolagets chefer och med- arbetare. Vårt arbetssätt gör det möjligt för oss att vara flexibla och anpassa pro cessen efter mål- bolaget för att undvika att den stjäl mer fokus än nödvändigt från dess ordinarie verksamhet. Förutom rena legala, finansiella och tekniska frågor lägger vi stor vikt vid de kulturella aspek terna i vår due diligence. Avgörande för ett lyckat förvärv är att det finns en samsyn gällande framtida strategi, affärs och integrationsplan. Det är också av yttersta vikt att det förvärvade bolaget delar våra värde - ringar om ansvars tagande, enkelhet samt fokus på kunder och medarbetare. Processen för den kultu - rella utvärderingen möjliggör relationsbyggande och främjar integrationen. Integration och uppföljning Redan under utvärderingsfasen börjar arbetet med integrationsplaneringen. Divisionscheferna och dot - terbolagen arbetar tätt ihop med det förvärvade bolagets ledning för att ta fram en gemensam plan som stöds av och är förankrad hos båda parter. Inte - grationsplanen innefattar allt från att lösa organisa- toriska frågor och välkomna nya medarbetare till kommersiella av väg anden och implementering av Addnode Groups finansiella rapporteringsrutiner. För förvärvade bolag som integreras i bolagen Symetri och Technia innebär integrationen oftast också ett namnbyte. Vår decentraliserade styrmodell handlar om att bevara så mycket som möjligt av det lokala entre - prenörskapet i respektive dotterbolag och därför genomförs inte fler förändringar än nöd vändigt i de förvärvade bolagens verk sam heter. Efter genomfört integrationsprojekt görs en upp - följning av projektet. Syftet med uppfölj ningen är att ta lärdomar av genomförda inte grationsprojekt och använda denna kunskap till att ständigt för - bättra processen till kom mande förvärvsprojekt. ÅRSREDOVISNING 2023 | 15ADDNODE GROUPADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Tre nya förvärv 2023 FAST2 Key Performance Team D3 FAST2 är en av Sveriges ledande leverantörer av affärssystem till kommunala fastighetsbolag. Bolagets egenutvecklade affärssys - tem används av nio av de 13 största allmännyttiga bostadsbolagen i Sverige. Systemet hanterar både teknisk och ekonomisk förvalt - ning. FAST2 är nu en del av SWG, tillsammans har vi mer än 400 kunder varav 200 i Norden. Key Performance är verksamma i Nordamerika och Europa och specialiserade på konsulttjänster, programvaror, utbildningar och certifieringar inom Model-Based Systems Engineering (MBSE) till både offentlig och privat sektor. Förvärvet stärker Technia:s digitala tvillingerbjudande och marknadsposition som global platinum- partner till Dassault Systèmes. Team D3 är platinumpartner och en av Autodesk största partners i USA. Förvärvet av Microdesk 2022 etablerade Symetri i USA, särskilt inom AEC-segmentet och på öst- och västkusten. Förvärvet av Team D3 har stärkt Symetris position såväl inom segmenten till - verknings- och processindustri, som geografiskt i mellersta USA. Symetri är nu Autodesks största partner globalt. Division Design Management Division Product Lifecycle Management Division Design Management Nya medarbetare 50 Nya medarbetare 3 Nya medarbetare 200 Årsomsättning 80 MSEK Årsomsättning 25 MSEK Årsomsättning 1 300 MSEK ÅRSREDOVISNING 2023 | 16ADDNODE GROUPADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Team D3 – ett förvärv som skapar en stark plattform för tillväxt i USA Genom förvärvet av Team D3 får Symetri ett utökat erbjudande gentemot tillverknings-, process- och anläggningsindustri. Kunderna utgörs av arkitekter, konstruktörer, ingenjörer och entreprenörer. Förvärvet stärker även koncernens position i USA och gör dotterbolaget Symetri till Autodesks största partner globalt. Efter Symetris framgångsrika förvärv av Microdesk, numera Symetri USA, under 2022 letade koncernen efter en möjlighet att utöka erbjudandet till kunder inom både tillverknings- och byggindustri i USA. Under sommaren 2023 var förvärvet av Team D3 i hamn. Symetri har därefter den bredaste portföljen av kompletterande produkter och tjänster. Affären stärker både Addnode Group och dotterbolaget Symetri som är en ledande leverantör av digitala BIM-lösningar, produktdesign- och produkt livscykellösningar. – Team D3 passar utmärkt både strategiskt och operativt med sin branschexpertis och närvaro i mellanvästern i USA. Teamet kommer inte bara att bidra till att bredda vår geografiska räckvidd och de AEC-tjänster vi kan erbjuda, utan även ge oss en stark närvaro hos kunder inom tillverkande-, bygg- och anläggnings- samt processindustrier. Dess - utom ökar möjligheten att erbjuda vår egenutveck- lade teknologi (IP), såsom Naviate, Sovelia och CQ, till dessa kunder på den amerikanska marknaden, säger Jens Kollserud, VD för Symetri. Kunder och marknad i fokus En matchning mellan Symetri och Team D3 var möjlig då bolagen delar vision, mål och kundfokus. De båda bolagen ser på ett tydligt sätt hur de kompletterar varandra och hur det gemensamma erbjudandet stärker och bidrar till ökad kundnytta globalt. När Team D3 började överväga olika strategiska val för att ta bolaget till nästa nivå, var en sak klar, de ville samarbeta med någon som sätter kunden och innovation i centrum i allt de gör. Tillsammans med Symetri ser Team D3 att verksamheterna har stora utvecklingsmöjligheter för såväl kunder som medarbetare. – Redan från början slogs vi av likheten i de resor som våra bolag har gjort, den närhet vi känner till våra kunder och vikten vi lägger vid att vara en bra arbetsgivare. När vi sedan tittade vidare på Symetris egen teknologi och de investeringar som görs i produktutveckling varje år, insåg vi vilket värde det kunde erbjuda våra kunder. Vi är glada över att gå samman med Symetri och ser fram emot att bygga en framgångsrik global verksamhet till nytta för både våra kunder och våra medarbe - tare, säger Kevin Schlack, VD för Team D3. Betydande internationell spelare Tillsammans har Symetri och Team D3 mer än 400000 dagliga användare, 25 000 kunder och cirka 1000 medarbetare över hela Europa och USA. Bola - gens kombinerade resurser tillför specialiserad industrikompetens och stor utvecklingskapacitet till den globala kundbasen vilket skapar möjlighet för våra kunder att uppnå innovativa sätt att arbeta effektivare, smartare och mer hållbart. Starkare tillsammans Team D3 har från starten bidragit aktivt till en positiv integration med Symetri. Initialt har detta främst varit kopplat till utbyte av kompetenser och resurser i kundprojekt samt kravställning i produkt utvecklings- processer. I november 2023 deltog Team D3 och Symetri med en gemensam monter på den årliga användarkonferensen ”Autodesk University” i Las Vegas. I den gemensamma montern synliggjordes det att båda varumärken nu hör ihop , samtidigt som de båda produktfamiljerna Naviate och Sovelia visa - des upp för de dryga 10 000 besökarna som deltog i konferensen. KEVIN SCHLACK CEO TEAM D3 JENS KOLSERUD CEO SYMETRI Fakta Team D3 Team D3 är en ledande Autodesk Platinum Partner och en etablerad systemintegratör som förlänger informationsflödet om en produkts prestanda och användning för att lösa sina kunders uppdragskri - tiska problem. Företaget kopplar ihop varje fas av en kunds projekt; från design till tillverkning, konstruk - tion, produktion och vidare genom livscykeln. Genom att sömlöst integrera dessa steg driver Team D3 kontinuerlig innovation och förbättring för kunder inom tillverkande-, bygg och anläggnings-, samt processindustrier. • Grundades 1999 • 200 medarbetare • 3 kontor i USA • Nettomsättning vid förvärvet 1 300 MSEK • Platinumpartner till Autodesk ÅRSREDOVISNING 2023 | 17ADDNODE GROUPADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Plattform för verksamhetsutveckling och organisk tillväxt Förvärv och organisk tillväxt är de två bärande delarna i Addnode Groups strategi. För att nå god organisk tillväxt har bolagen i Addnode Group stora möjligheter att på egen hand driva sin verksamhet, men har samtidigt tillgång till en bred palett av resurser och kompetens. Strategi för organisk tillväxt Addnode Groups strategi för att driva organisk till- växt tar sin utgångspunkt i att erbjuda en attraktiv plattform från vilken entreprenöriella företag kan växa och utvecklas. Plattformen erbjuder: • Decentraliserat ansvar och befogenheter. • Strategisk kompetens, finansiella resurser ochkompetens inom M&A. • Värdeskapande synergier och samarbeten. En viktig strategisk grundprincip inom Addnode Group är att det är i divisionerna och de enskilda bolagen som alla affärsbeslut ska tas. Denna grund - princip är en förutsättning för att våra bolag ska kunna driva inkrementell utveckling och organisk tillväxt. Addnode Group har under den senaste tre- årsperioden i genomsnitt uppnått en organisk tillväxt på 7 procent. Under denna period har samtidigt 12 bolag integrerats i gruppen. ÅRSREDOVISNING 2023 | 18ADDNODE GROUPADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Decentraliserat ansvar och befogenheter Vår operativa styrmodell bygger på decentralisering och ger ett delegerat ansvar med befogenhet för dotterbolagen att agera. Operativa beslut ska tas så nära våra kunder och slutanvändare som möjligt, v ilket kräver skickliga och kompetenta ledare som tar ansvar för att utveckla verksamheten i både med- och motgång på marknaden. För att säkerställa långsiktighet i affärsutveck - lingen har varje dotterbolag en strategisk femårs- plan som uppdateras löpande i takt med att omvärlden förändras. Dotterbolagen har en opera - tionell frihet att driva verksamheten, samtidigt som koncernens gemensamma policys och riktlinjer för finansiell rapportering, intern kontroll, regel- efterlevnad och uppförandekod måste följas. Bolagen inom koncernen driver sina verksam- heter under sina respektive bolagsnamn i en gemensam struktur där Addnode Group är ett sammanhållande och stödjande varumärke. Detta innebär att bolagen kan behålla sin särart och entreprenöriella anda, samtidigt som de får del av de fördelar som ett större börsnoterat bolag bidrar med i form av kännedom, trovärdighet, finansiell stabilitet och tillgång till kapital för fortsatt organisk expansion och förvärv. Strategisk kompetens, finansiella resurser och kompetens inom förvärv Genom att vara en del av Addnode Group ges dotterbolagen tillgång till relevant kompetens på strategisk nivå. Då det finns tydliga beröringspunkter mellan våra bolag och divisioners verksamheter skapar detta också förutsättningar för värdefull kunskapsdelning, exempelvis avseende affärs- strategi, produktutveckling, varumärkesportfölj, cybersäkerhet, hållbarhet, kunderbjudande och kostnadseffektiviseringar. Addnode Groups samlade storlek, en koncern med verksamhet i ett tjugotal länder, ett stort antal medarbetare och noterat på Stockholmsbörsen, utgör i sig också en tillgång för dotterbolagen. Addnode Group har finansiell kapacitet att stötta dotterbolagens expansion och investeringsbehov, det kan exempelvis avse tilläggsförvärv eller pro - duktutveckling. Denna kapacitet är inte bara en styrka i sig, utan bidrar också till att göra våra bolag mer attraktiva i relationen med kunder och medarbetare. Värdeskapande synergier och samarbeten I de tre divisionerna och över divisionsgränserna pågår ständigt aktiviteter och samarbeten som syftar till att tillvarata synergier inom områden som försäljning, produktutveckling och l everansförmåga. Dessa aktiviteter initieras både genom regelbundet återkommande forum, möten och spontant initie - rade kontakter. Exempel på aktiviteter som bidrar till synergier inom koncernen är: • Kompetens- och erfarenhetsutbyte. Inom vissa funktioner och kompetensområden finns stora möjligheter att inom koncernen dela erfarenheter och ibland också gemensamma resurser. Dessa möjligheter uppstår oftast inom affärsutveckling, cybersäkerhet, ekonomi och finans, hållbarhet, HR, kommunikation och marknad. • Merförsäljningsmöjligheter. Möjligheter till ökad försäljning genom att erbjuda tilläggsprodukter och tjänster från ett annat bolag inom koncernen, och/eller att till kunder hos andra bolag inom kon - cernen erbjuda sina egna produkter och tjänster. • Stärkt arbetsgivarvarumärke. Dotterbolagets egen attraktionskraft som arbetsgivare stärks genom tillgång till koncerngemensamma aktivite - ter såsom ledarskapsprogram, traineeprogram och innovationstävlingar. Det innebär också fler karriärmöjligheter att vara en del av en större koncern. • Leveranskapacitet. Tillsammans med andra bolag inom koncernen kan bolag nå den kritiska kapacitet som krävs för att ta sig an större uppdrag än de skulle kunna på egen hand. Inom koncernen finns också tillgång till kompetenscenter som Addnode India, med 220 medarbetare som supporterar andra bolag inom Addnode Group med mjukvaru - utveckling och implementeringstjänster. • Starka partnersamarbeten. Tillgång till koncernens partnerskap med programvaruleverantörer. Det innebär både bättre lönsamhet och ett starkare kunderbjudande för det enskilda dotter bolaget. Organisk tillväxt Affärsbeslut och inkrementell utveckling Plattform för verksamhetsutveckling och organisk tillväxt Design Management Product Lifecycle Management Process Management Värdeskapande synergier och samarbeten Strategisk kompetens, finansiella resurser och kompetens inom M&A Decentraliserat ansvar och befogenheter ADDNODE GROUPS MODELL FÖR ORGANISK TILLVÄXT Plattform för verksamhetsutveckling och organisk tillväxt, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 19ADDNODE GROUPADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Addventure skapar och behåller intraprenörer Addnode Group är en koncern som är grundad på entreprenörsanda. Varje enskilt dotterbolag är självstyrande vilket ger stort utrymme till nytänkande och innovation. Våra medarbetare uppmuntras att utveckla och vårda sitt intraprenörskap för att fortsätta tänka nytt och möta kundernas utmaningar. Inspiration till innovation Bolagens innovationskraft är stark och för att inspi- rera och skapa synergier anordnar Addnode Group årligen Addventure som är en intern och numera global innovationstävling. Addventure startade 2017 och under 2023 breddades tävlingen till att inkludera samtliga bolag inom koncernen. Tävlingen är en utmärkt plattform för intraprenörerna runt om i världen att mötas och inspireras av varandra och att öppna upp för nya samarbetsvägar mellan bolagen. Aktuella områden lockar Majoriteten av bidragen i 2023 års tävling återfinns inom områdena AI, hållbarhet och digitala tvillingar. Samtliga områden är högaktuella för Addnode Group och innovationsfält där bolaget välkomnar nya spänstiga idéer och bolagsöverskridande innova - tion. Addventure blir en naturlig arena för att lära känna kollegor i olika dotterbolag och i andra delar av världen än den egna. Många av idéerna utvecklas och drivs vidare på gräsrotsnivå inom dotterbolagen vilket stärker ägarskapet om innovationskraften hos varje enskild medarbetare. Driver verksamheten framåt En jury, bestående av ledare ur dotterbolagen samt ledamöter ur styrelsen för Addnode Group, väljer ut sex finalister. I nästa steg är det medarbetarna i bolagen som röstar fram två värdiga vinnande bidrag i en livesänd finalshow. Vinnarna erbjuds därefter möjlighet att utveckla sin idé till en prototyp med stöttning från moderbolaget i form av resurser och kompetens. Flera av idéerna som kommit fram i tävlingen har kunnat kommersialiseras och utveckla befintliga produkter och lösningar. Del i något större Addventure är ett exempel på hur dotterbolagen öppnar upp för varandra när medarbetarna möts över gränserna. Ytterligare exempel på samverkan är Addnode Groups årliga hackathon där representan - ter för de olika bolagen möts för att lösa konkreta tekniska utmaningar. Även ledarna för dotterbolagen har årliga sammankomster där de träffas för att utbyta erfarenheter, kunskaper och lära av varandra. Även om Addnode Group vuxit snabbt under de senaste åren är entreprenörsandan i högsta grad levande inom samtliga divisioner. JONAS GEJER VP BUSINESS DEVELOPMENT, ADDNODE GROUP Addventure i siffror Antal bidrag: 78 Bolag i koncernen: 20 Deltagande länder: 10 Minuter presentation per idé: 5 Bidrag till final: 6 Vinnare: 2 » Vi ser Addventure som ett sätt att stärka banden mellan våra dotter- bolag och inspirera till innovation och samverkan över bolagsgränserna.« ÅRSREDOVISNING 2023 | 20ADDNODE GROUPADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Marknad och trender    Strategi    Finansiella mål   CFO-ord   Förvärv   Organisk tillväxt Verksamhet ÅRS- OCH HÅLLBARHETSREDOVISNING 2023 | 21 Addnode Groups dotterbolag Canella har skapat det digitala dosexpeditionssystemet Candos för effektiv dosdispensering av läkemedel, vilket ökar patientsäkerhet och minskar miljöpåverkan genom resurseffektivitet. ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering Tre divisioner Addnode Groups verksamhet är organiserad i tre divisioner: Design Management, Product Lifecycle Management och Process Management. Varje dotterbolag inom divisionerna utvecklar verksamheten i enlighet med strategier, riktlinjer och koncerngemensamma värderingar. Den decentraliserade styrmodellen innebär att affärskritiska beslut tas nära kund och marknad och att dotterbolagen har möjlighet att bibehålla sin särart och entreprenöriella anda. Divisionerna utgör de rörelsesegment enligt vilka Addnode Group följer verksamhetens utveckling. Organisation Koncernledningen består av Vd och koncernchef, CFO, VP Business Development, Head of M&A, Divisionschef Product Lifecycle Management, Divi - sionschef Process Management samt Vd Symetri. Koncernledningen stöttar Vd i strategiska och ope - rativa frågor. Divisionscheferna ansvarar, i enlighet med beslutade strategier och mål, för dotterbolagen inom respektive division och rapporterar till Addnode Groups Vd och koncernchef. Centrala funktioner på Addnode Groups huvudkon - tor ansvarar för samordning, ekonomisk uppföljning och rapportering, policies och riktlinjer på övergri - pande nivå och bidrar med kompetens kring ekonomi, förvärv, affärsmodeller, cybersäkerhet, varumärken, hållbarhet och kommunikation. OPERATIV KONCERNSTRUKTUR 2023-12-31 Vd och koncernchef Divisionschef Design Management Divisionschef Product Lifecycle Management Divisionschef Process Management Adtollo Arkiva Canella Decerno Decisive Forsler Stjerna Ida Infront Intraphone Netpublicator S-GROUP Solutions Sokigo Stamford Voice Provider Te chni aService Works Global Symetri | Team D3 Tribia Head of M&A CFO VP Business Development ÅRSREDOVISNING 2023 | 22ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering Addnode Groups tre divisioner utvecklar och levererar programvaror och digitala lösningar till branscher som bygg och fastighet, tillverkande industri, fordon, medicinteknik och offentlig sektor. Lösningarna bidrar till att effektivisera allt från design, konstruktion och hantering av produkt- data till ärendehantering och medborgardialog. Tillsammans digitaliserar Addnode Group samhället för en hållbar framtid. Division Design Management En ledande global leverantör av digitala lösningar och tjänster för design, BIM och pro duktdata till arkitekter och ingenjörer i tillverknings- och bygg- industrin. Divisionen har också ett starkt digitalt erbjudande för projekt samar beten och fastighets - förvaltning i Norden och Storbritannien. Nettoomsättning: 4 292 MSEK EBITA: 334 MSEK EBITA-marginal: 7,8% Medelantal medarbetare: 1 016 Nettoomsättning: 1 884 MSEK EBITA: 143 MSEK EBITA-marginal: 7,6% Medelantal medarbetare: 74 0 Nettoomsättning: 1 281 MSEK EBITA: 244 MSEK EBITA-marginal: 19,0% Medelantal medarbetare: 686 Nettoomsättning: 7 412 MSEK EBITA: 640 MSEK EBITA-marginal: 8,6% Medelantal medarbetare: 2 455 NETTOOMSÄTTNING PER LAND NETTOOMSÄTTNING PER LAND NETTOOMSÄTTNING PER LAND Division Product Lifecycle Management En global leverantör av lösningar för att digitalisera en produkts eller anläggnings hela livscykel – från idé, design, simulering och konstruk tion – till försäljning, eftermarknad och återvinning. För våra kunder inne - bär detta led tids förkortningar, stärkt innovation samt ökad effektivitet och spårbarhet. Division Process Management En ledande leverantör av programvaror och digitala lösningar till offentlig sektor. Lösning arna bidrar till smidigare ärendehantering, för enklad administration och kvalitetssäkrade pro cesser i kontakten mellan myndigheter och med borgare. Divisionen har verk - samhet i Sverige och Norge. Koncernen Addnode Group 1) Före elimineringar/centrala kostnader. NETTOOMSÄTTNING 1) Design Management 58% Product Lifecycle Management 25% Process Management 17% EBITA 1) Design Management 46% Product Lifecycle Management 20% Process Management 34% Design Management 42% Product Lifecycle Management 30% Process Management 28% ANTAL MEDARBETARE USA 33% Storbritannien 30% Sverige 16% Norge 10% Finland 5% Danmark 2% Övriga 4% Tyskland 46% Storbritannien 18% Sverige 15% USA 6% Nederländerna 5% Frankrike 4% Finland 2% Norge 1% Övriga 3% Sverige 97% Norge 3% Tre divisioner forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 23ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering Division Design Management Verksamheten i division Design Management bedrivs i bolagen Symetri, Team D3, Tribia och Service Works Global (SWG). Divisionens bolag erbjuder digitala lösningar och tjänster för design, BIM och produktdata till arkitekter och ingenjörer inom tillverknings- och bygg- industrin. Divisionen har också ett starkt digitalt erbjudande för projektsamarbeten och fastighetsförvaltning i Norden och Storbritannien. Året i korthet Division Design Managements verksamhet inom digitala lösningar för design, BIM och produktdata, som drivs av Symetri, upplevde under delar av året en nedgång i efterfrågan. Denna nedgång var särskilt påtaglig bland kunder inom byggindustrin, framför allt i USA. Efterfrågan påverkades även negativt av Autodesks förändring av betalningsmodell för tre - årsavtal. Genom förvärvet av Team D3 i juni 2023 blev Symetri världens största Autodeskpartners samti - digt som erbjudandet breddades och dess globala kompetens förstärktes inom tillverkningsindustrin och AEC-segmentet. Service Work Global (SWG) och Tribia, som erbju - der egenutvecklade programvaror kring BIM, sam- arbetsportaler till bygg- och infrastruktursektorn samt fastighetsförvaltning, visade en stabil utveck - ling under året. Under året förvärvades FAST2 Affärs- system AB som är specialiserade på att utveckla och tillhandahålla system som stöder och effektivi - serar hanteringen av kommunala bostadsbolags verksamhet. Förvärvet stärker SWGs erbjudande. Autodesks nya transaktionsmodell och Symetris anpassning Under 2023 meddelade vår partner Autodesk att de kommer att övergå från en återförsäljarmodell till en agentmodell. Vi kommer fortsatt att bygga affären, erbjuda och säkerställa leveransen av både pro - gramvaror och tjänster. Skillnaden blir att Autodesk själva fakturerar kunderna för sin programvara och lämnar provision till oss för det arbete vi utför. För - ändringen innebär att nettoomsättning och kostnad per såld vara kommer att minska, bruttoresultatet förväntas dock förbli oförändrat vilket innebär att EBITA-marginalen i procent kommer att öka. Föränd - ringen kommer att ske gradvis och förväntas vara fullt genomförd i slutet av 2025. Jag ser positivt på denna förändring då det tydliggör värdet i Symetris erbjudande och bolagets breda portfölj av egenut - vecklade kompletterande produkter. Redan idag kommer hälften av Symetris bruttovinst från egna produkter och tjänster som kompletterar Autodesk - portföljen. Erbjudande Divisionens bolag erbjuder digitala lösningar som bidrar till att effektivisera och kvalitetssäkra kunder - nas olika processer, från tidiga designförslag till drift och underhåll av en färdig byggnad eller anläggning. Symetris och TeamD3s erbjudande är baserat på Auto desk produkter, kompletterade med egna pro gram varor och tjänster, för 3D-design, BIM (byggnadsinformationsmodellering) och simu lering av produkter, infrastruktur, anlägg ningar och bygg - nader. Symetris egenutvecklade produkter avser bland annat produktdata hantering och hantering av lokala standarder och normer i digi tala design- processer. SWG är ett produktbolag som levererar digitala lösningar för förvaltning och underhåll av fastig heter samt lösningar för arbetsplats- och fastig hetsservice på ett stort antal marknader globalt. Tribia är ett produktbolag som levererar moln- baserade samarbetsverktyg för bygg- och anlägg - ningsprojekt till både beställare och bygg bolag på den norska och svenska marknaden. Kunder Divisionens bolag har en bred kundbas inom fastig- hets- och byggbranschen, tillverkande och marin industri samt offentlig sektor. Exempel på kunder under 2023 är Alfa Laval, Blue Orgin, Ericsson, Foster & Partners, Heathrow Airports, Skidmore, Statkraft, Tetra Pak, Vattenfall och AMF Pension. Marknadsposition och konkurrenter Symetri hade sedan tidigare en stark position i Norden, Storbritannien och Irland. Efter förvärven av Microdesk 2022 och Team D3 2023 är bolaget nu även etablerat i USA och är därmed en av de ledande globala leverantörerna av Autodesk- lösningar. Symetri har mer än 1 000 medarbetare, 25000 kunder och 400 000 dagliga användare. Symetris konkurrenter är främst globala program- varu bolag som exempelvis Dassault Systèmes, Nemetscheck och Siemens, samt andra partners till Autodesk som exempelvis GRAITEC, NTI och Rand Worldwide. De egen utvecklade programvarorna och tillhörande tjänster, i kombination med en kompe - tent och erfaren organisation med global räckvidd, är viktiga konkurrensfördelar. SWG har en ledande marknadsposition inom digi - tala Facility Management (FM)-lösningar för fastig- hetssektorn i Sverige och Storbritannien samt kunder i Australien, Kanada och Mellanöstern. SWG har en särskilt stark global position inom FM- lösningar till offentlig-privata samverkans projekt. Under 2023 för - värvades FAST2 som utvecklar verksamhetssystem till kommunala bostadsbolag i Sverige. FAST2 är nu en del av SWG och stärker bolagets samhällsbyggnads - erbjudande. Tribia har en stark position i Sverige och Norge på marknaden för digitala projektsamarbets lösningar för AEC-sektorn. För både SWG och Tribia är konkurrensen främst lokal, men kommer också från internatio nella bolag som IBM, Planon och Trimble. JOHAN ANDERSSON DIVISIONSCHEF DESIGN MANAGEMENT » Genom förvärvet av Team D3 blev Symetri världens största Autodeskpartner samtidigt som erbjudandet breddades och dess globala kompetens f örstärktes inom tillverknings- industrin och AEC-segmentet. « ÅRSREDOVISNING 2023 | 24ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering Division Design Management, forts. Nyckeltal 2023 2022 2021 Nettoomsättning, MSEK 4 292 3 494 1 852 EBITA, MSEK 334 398 204 EBITA-marginal,% 7,8 11,4 11,0 Rörelseresultat, MSEK 226 315 146 Rörelsemarginal,% 5,3 9,0 7,9 Medelantal medarbetare 793 793 560 Nettoomsättningen har under 2023 ökat med 23 (29) procent till 4 292 (3 494) MSEK. Organiskt minskade nettoomsättningen under 2023 med -2 (14) procent, valuta- justerat var minskningen -4 (9) procent. Återkommande intäkter 81% Tjänster 17% Licenser 1% Övriga 1% + 23 % - 16 % Symetri digitaliserar brandskyddsplaneringen för ökad hållbarhet Att beställa fel material eller att bygga fel ur brandskyddssynpunkt är en dyr historia både för miljön och plånboken. Genom att arbeta med 3D-projektering i BIM går det att förutse olika konstruktionslösningars konsekvenser redan i projekteringsstadiet. Brandskyddslaget, Sveriges ledande konsulter inom brandskydd och riskhantering, har goda erfarenhet av att använda Bimfire, som är ett plugin från Symetri. Förutom att bidra till resurseffektiv brandskyddsprojektering ser företaget ett ökat intresse av BIM från marknaden då brandskyddskraven skärps. Rätt från början Det finns mycket att vinna på att digitalisera brandskyd- det för en fastighet. 2D-ritningar har sina begränsningar då allt som är relevant ur brandskyddssynpunkt inte syns, det kan vara allt från halvplan och glaspartier till utrym - men under tak. Med BIM-projektering i 3D kan Brand- skyddslaget ge sina kunder en helhetsbild av byggnaden och alla inblandade kan då snabbare upptäcka och åtgärda fel och krav som missats tidigare i processen. I och med att alla väsentliga krav och data finns med från början gör BIM-projektering kalkylerna mer exakta och arbetet mer effektivt. Sparade resurser Då fel kan rättas till redan i 3D-modellen, istället för att först upptäckas vid inspektion av färdig byggnad på plats, går det att spara både pengar, tid och material. Onödiga genomföringar, av till exempel rör, i väggar är också något som kan undvikas när brandskyddet planeras i 3D parallellt med övriga konstruktionslösningar. Att undvika genomföringar sparar också resurser i förvaltningsstadiet då en genomföring av en brandskyddskonstruktion måste kontrolleras varje år. Genom att BIM-projektering gör det möjligt att undvika fördyrande ombyggnationer och inköp av nytt material blir projekten mer hållbara på många plan. Ökad efterfrågan på BIM vid brandskydds- projektering Branddokumentationen för en fastighet är ett myndig- hetskrav som styr både byggnation och förvaltning. En stor fördel med Bimfire från Symetri är att det är möjligt att löpande uppdatera ritningar i takt med att verklighe - ten förändras; till exempel om en branddörr byts ut, en vägg flyttas eller om lokalen används på ett sätt som kräver uppgradering av brandskyddet. Genom att alltid ha tillgång till all brandskyddsdokumentation finns möjlig - het för fastighetsägaren att ta välgrundade och hållbara beslut även i förvaltningsfasen och inför kommande ombyggnationer. Brandskyddslaget ser att kraven på brandskyddsdokumentation ökar, har BIM en viktig roll att fylla. Bland annat väljer många kommuner idag att digita - lisera sitt brandskydd och även att ställa krav på BIM vid upphandlingar. Brandskyddslaget använder Bimfire för Revit från Symetri för bättre, effektivare och mer hållbar brandskyddsprojektering. TILLVÄXT NETTOOMSÄTTNING jämfört med 2022 TILLVÄXT EBITA jämfört med 2022 NETTOOMSÄTTNING per intäktsslag 2023 ÅRSREDOVISNING 2023 | 25ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering Division Product Lifecycle Management Verksamheten i division Product Lifecycle Management bedrivs i dotterbolaget Technia som är en global leverantör av lösningar för att digitalisera en produkts eller anläggnings hela livscykel – från idé, design, simulering och konstruktion – till försäljning, eftermarknad och återvinning. För våra kunder innebär detta ledtidsförkortningar, stärkt innovation samt ökad effektivitet och spårbarhet. Året i korthet Under året steg Technias nettoomsättning med 19%, där den organiska tillväxten var 9%. Divisionen såg en stabil efterfrågan i Storbritannien, Tyskland och USA, medan Norden var något svagare. Den pågå - ende kundtrenden med tidsbegränsad hyra av licenser, i stället för som tidigare köp av licenser med evig nyttjanderätt, fortsatte under året. EBITA, inklusive omstruktureringskostnader, mins - kade under året med -9 procent till 143 MSEK. I syfte att anpassa organisation, kostnadsstruktur och lön - samhet lanserades ett besparingsprogram om 20MSEK under året. Besparingar från programmet som beräknas uppgå till cirka 40 MSEK har succes - sivt börjat realiseras och får full effekt under 2024. Under första kvartalet 2023 kompletterade divi - sionen sitt erbjudande inom digitala tvillingar genom förvärvet av Dassault Systèmes partnern Key Perfor - mance med verksamhet i USA och Sverige. Förvärvet har utvecklats väl sedan det integrerades. Erbjudande Technia är en global leverantör av digitala lös ningar för avancerad produkt- och produk tions utveckling. Technia:s lösningar bidrar till effek ti vi sering och kvali - tetssäkring under hela livscykeln – från konstruktion, simu lering och design – till försäljning, eftermarknad och åter vinning. Med informationen digitaliserad och globalt tillgängliggjord i ett PLM-system kan ledtider i design och produktion kortas och resurshanteringen optimeras, samtidigt som miljö-, kvalitets- och säker - hetskrav säkerställs. Programvaruportföljen består av vår partner Dassault Systèmes marknadsledande plattform 3DEXPERIENCE samt egenutvecklade, unika tilläggs produkter och tjänster. Våra egenut- vecklade tilläggsprodukter och tjänster kan även levereras separat till kunder som så önskar. Kunder Technias kunder finns inom industrier som telekom, tillverkning, fordon, läkemedel, medicinteknik och energi produktion. I takt med ökade krav på snabb innovation, spårbarhet och personifierade pro dukter har också allt fler livsmedels- och tjänste företag tagit till sig PLM-konceptet. Några exempel på kunder under 2023 är Stadler Rail AG, Arla, Autoliv, Helix, Scania, Safran Aircraft Engine, Hydrogen Vehicle Systems och Lola Cars. Marknadsposition och konkurrenter Technia är en av Europas största fokuserade leveran- törer av PLM-plattformar och konsulttjänster. Technia är global platinumpartner till Dassault Systèmes med Norden, Storbritannien och Tyskland som största marknader. Utöver dessa marknader är Technia repre - senterade i länder som till exempel Frankrike, Japan, Nederländerna, Polen och USA. Technias konkurrenter är andra leverantörer av digitala lösningar inom Product Lifecycle Manage - ment, exempelvis Autodesk, Siemens och PTC, samt andra partners till Dassault Systèmes, som t ex tyska Cenit och Inceptra från USA. Vid större syste - mintegrationsprojekt är bolag som Tata och Cap Gemini exempel på konkurrenter. Till våra konkurrensfördelar hör världsledande kunskap inom PLM, en stark produktportfölj, ett nära och långsik - tigt samarbete med kunderna, samt regional närvaro i flera länder. Dessa fördelar kombineras med den kompetens som en internationell aktör kan erbjuda. MAGNUS FALKMAN DIVISIONSCHEF PRODUCT LIFECYCLE MANAGEMENT » Technias nettoomsättning steg med 9% organiskt under 2023, trots en något svagare efterfrågan i Norden.« ÅRSREDOVISNING 2023 | 26ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering Division Product Lifecycle Management, forts. Nyckeltal 2023 2022 2021 Nettoomsättning, MSEK 1 884 1 580 1 227 EBITA, MSEK 143 158 117 EBITA-marginal,% 7,6 10,0 9,5 Rörelseresultat, MSEK 77 97 72 Rörelsemarginal,% 4,1 6,1 5,9 Medelantal medarbetare 740 687 613 Nettoomsättningen har under 2023 ökat med 19 (29) procent till 1 884 (1 580) MSEK. Organiskt ökade nettoomsättningen under 2023 med 14 (14) procent, valutajusterat var ökningen 8 (9) procent. TILLVÄXT NETTOOMSÄTTNING jämfört med 2022 + 19 % TILLVÄXT EBITA jämfört med 2022 - 9 % NETTOOMSÄTTNING per intäktsslag 2023 Technia bidrar till att accelerera utvecklingen av hållbara transporter Genom att ersätta traditionella motorer, som drivs av fossila bränslen, med renare elmotorer minskar de skadliga utsläppen. Helix är ett företag som är specialiserade på elektroniska drivlinor, något som är avgörande för att förse världen med hållbara transporter och därmed en renare miljö. Helix har utvecklat en teknik för elektriska drivlinor med hög effekt vilket gör att fordonen som använder denna teknik kan färdas längre sträckor. Fördelarna är uppen - bara, men framför allt ger elmotorns höga effekt minskad energiförbrukning och lägre koldioxidutsläpp. Technias produkter ökar takten för grön mobilitet Helix har, tack vare produkter från Technia, även kunnat accelerera utvecklingen av elektriska drivlinor. Så här stöttar Technias verktyg Helix arbete med att designa, utveckla och testa sina drivlinor, vilket ger världen snabbare tillgång till hållbara transportlösningar: • 3DEXPERIENCE Platform – en digital plattform från Dassault Systemès för produktlivscykelhantering som gör att olika team kan arbeta sömlöst tillsammans. • ENOVIA – en komponent i plattformen 3DEXPERIENCE som används för förändringshantering. Säkerställer att ändringar i designen kommuniceras effektivt över hela organisationen, vilket minskar fel och förseningar. • CATIA – en designprogramvara som används för att skapa detaljerade modeller av elektriska drivlinor. Bidrar till effektiv design vilket minskar tiden och resurserna som behövs för utveckling. • SIMULIA – ett simuleringsverktyg för att digitalt testa prestandan hos elektriska drivlinors komponenter. Verktyget kan identifiera potentiella problem tidigt i designprocessen, vilket sparar tid och resurser. Marknaden växer Helix ser en stark efterfrågan på elektriska drivlinor, helt i linje med den globala trenden mot renare och grönare transporter. Förutom konsumenternas önskan om att få tillgång till hållbara transporter, finns det lagstiftning som trycker på för minskade utsläpp. Regeringar över hela världen inför strängare regler för fordonsutsläpp vilket uppmuntrar bilindustrin, inklusive företag som Helix, att fokusera på att utveckla hållbara lösningar för att möta regulatoriska standarder. En förutsättning för att möta efterfrågan är att producenter som Helix arbetar med kontinuerlig innovation för kostnadsminskning. Technias verktyg stöttar Helix ansträngningar för att öka takten i utvecklingen och få ner kostnaderna vilket gör elektriska drivlinor, och därmed hållbara transporter, tillgängliga för en bredare marknad. Helix har med hjälp av Technia och programvaror från Dassault Systèmes accelererat utvecklingen av elektriska drivlinor, vilket också bidrar till att göra mer hållbara transportlösningar tillgängliga för en bredare marknad. Återkommande intäkter 60% Tjänster 24% Licenser 14% Övriga 2% ÅRSREDOVISNING 2023 | 27ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering Division Process Management Process Management, vars verksamhet drivs i 13 dotterbolag, är en ledande leverantör av digitala lösningar till offentlig sektor. Lösningarna bidrar till smidigare ärendehantering, förenklad administration och kvalitetssäkrade processer i kontakten mellan myndigheter och medborgare. Året i korthet År 2023 för divisionen Process präglades av stabil tillväxt och strategiska förändringar. Under året ökade nettoomsättningen med 8 procent. Divisio - nen påverkades av en viss återhållsamhet inom offentlig sektor. Divisionens höga andel återkom - mande intäkter och framgångsrik utvidgning av befintliga uppdrag gjorde dock att försäljningen till offentlig sektor ökade trots färre antal nya upphand - lingar från kommuner och myndigheter. Divisionen investerade i vidareutveckling och årets sista kvartal etablerades verksamheten Icebound i eget bolag. Verksamheten, som tidigare låg inom Sokigo, fokuserar på att skapa en marknadsledande aktör inom digitala lösningar för skogsbranschen och andra basindustrier. I januari 2024 gick Sokigo och S-GROUP Solutions samman under namnet Sokigo. Divisionen förvärvade därutöver även Efficture och Jetas Quality Systems för att stärka sitt erbjudande inom digitala lösningar för skogsbranschen och offentlig sektor. EBITA ökade under året med 8 procent till 244 MSEK och divisionen förblir en ledande leverantör inom programvaror och digitala lösningar för offentlig sektor i Sverige och Norge. Erbjudande Verksamheten i Process Management bedrivs i dot- terbolagen Adtollo, Arkiva, Canella, Decerno, Decisive, Forsler & Stjerna, Ida Infront, Intraphone, Kompanion, Netpublicator, Sokigo, Stamford och Voice Provider. Dotterbolagen i divisionen utvecklar lösningar som med hjälp av automatisering och digitalt handläggar - stöd sätter medborgarens och kundens behov i centrum. Genom god verk samhetskännedom och kunskap om direktiv, lagar och regelverk görs pro - duktutvecklingen ofta i effektiva och nära kundsam- arbeten. I erbjudandet ingår digitala lösningar och tjänster inom: • Digitala tjänster för medborgarservice. • Dokument- och ärendehantering. • E-arkivering. • Geografiska informationssystem. • Mobiltjänster för vård- och omsorgspersonal. • Verksamhetsplanering och beslutsstöd. Kunder Bland divisionens kunder finns ett stort antal svenska myndigheter och verksamheter. Samt liga Sveriges kommuner och regioner är kunder, liksom ett stort antal privata bolag inom exem pelvis finans, handel, bygg- och skogs industri. Några exempel på kunder under 2023 är Försäkringskassan, Skatteverket, Åklagarmyndigheten, Region Skåne, Stockholms stad, Karlskrona kommun, Västerås stad och Umeå kommun. Marknadsposition och konkurrenter Våra digitala lösningar används främst av offentlig sektor i Sverige, där våra kunder utgörs av Sveriges 290 kommuner, 21 regioner och organisa tioner inom statlig förvaltning samt ett antal myndigheter. Ofta är flera av divisionens bolag leverantörer till samma kommun eller region, en styrka då vi därigenom ofta kan erbjuda bättre integration mellan olika lösningar. Privat sektor är också en viktig kundgrupp. Divisio - nens bolag bistår kunder även inom denna sektor med att tillvarata digitaliseringens möjligheter i verk - samhetskritiska processer. Divisionens bolag är tillsammans en ledande leverantör av programvaror och digitala lösningar till svensk offentlig sektor. Bolagen har en särskilt stark position inom ärende hanterings system till svenska myndigheter och kommuner. Det finns idag ingen huvudkonkurrent till divisionens samlade erbjudande. Exempel på konkurrerande bolag med delvis liknande pro dukter och tjänster är CGI, Formpipe, TietoEVRY och twoday. ANDREAS WIKHOLM DIVISIONSCHEF PROCESS MANAGEMENT » Division Process uppvisade en stabil tillväxt under 2023 med en nettoomsättningsökning på 8%, trots en viss återhållsamhet inom offentlig sektor. Den starka underliggande efterfrågan drivs av svenska kommuners och myndigheters stora satsningar på digitalisering.« ÅRSREDOVISNING 2023 | 28ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering Nyckeltal 2023 2022 2021 Nettoomsättning, MSEK 1 281 1 182 1 020 EBITA, MSEK 244 226 195 EBITA-marginal,% 19,0 19,1 19,1 Rörelseresultat, MSEK 188 168 142 Rörelsemarginal,% 14,7 14,2 13,9 Medelantal medarbetare 686 648 595 Nettoomsättningen har under 2023 ökat med 8 (16) procent till 1 281 (1 182) MSEK. Organiskt ökade nettoomsättningen under 2023 med 6 (9) procent. Division Process Management, forts. + 8 % + 8 % Forsler & Stjernas trafikdatasystem gör kollektivtrafiken mer attraktiv Resor har en stor påverkan på klimatet. Genom att skapa digitala lösningar som främjar det kollektiva resandet finns därför stora miljövinster att göra. Forsler & Stjerna, ett bolag inom Addnode Groups division Process Management, har utvecklat planeringsverktyget Rebus som bland annat effektiviserar Skånetrafikens lokaltrafik. Skånetrafiken är huvudman för kollektivtrafiken i Skåne län och levererar varje år över 170 miljoner resor via tåg, spårvagn och buss. I takt med att samhället digitaliseras och fokuset på hållbarhet ökar, innebär det en stigande efterfrågan på tillförlitlig kollektivtrafik. Möjligheten att effektivt planera olika trafikslag och skapa önskvärd till - förlitlighet bygger på tillgänglig och korrekt data via Rebus. Lättare att välja kollektivt För att vara ett attraktivt alternativ för resenärerna behö- ver Skånetrafiken ha moderna och välfungerande digitala lösningar för att planera och styra kollektivtrafiken. Den trafikdata som Rebus tillhandahåller låter Skånetrafiken generera publika tidtabeller och hållplatsanslag eller exportera trafikdata till publika söktjänster. Rebus grund - data kan dessutom användas för att beräkna fordons- sträckor, uppdatera biljettautomater och fordonsdatorer samt för att testa nya scenarier och optimera trafikturer vid till exempel trafikhinder. Navet i planeringen Rebus fungerar som navet för planeringen av Skånetrafi - kens kollektivtrafik då verktyget inkluderar en komplett trafikdatabas för överföring av trafikdata till andra data- baser och system. Förutom all funktionalitet som finns i verktyget går det att koppla på moduler för att ge ytter- ligare precision i planeringen bland annat uppgifter kring miljö- och trafikdata samt fordonsprestanda och drift. Hållbart att resa tillsammans För att fler ska välja att åka med buss, tåg eller spårvagn krävs det att kollektivtrafiken kan leva upp till resenärer - nas förväntningar på punktlighet och tillgänglighet. I detta arbete spelar digitaliseringen och Rebus en nyckelroll. Och vinsterna med ökat kollektivt resande är stora. Upp - skattningsvis minskar klimatutsläppen med 90 procent om en resa görs med kollektivtrafik i stället för med bil. Forsler & Stjerna har levererat Rebus i 30 år och tjänsten utvecklas ständigt i takt med att Skånetrafikens och andra trafikägares utmaningar och behov förändras. Rebus är ett verktyg med stor täckning och används av aktörer inom kollektivtrafikbranschen i de flesta av Sveriges regioner. Skånetrafiken använder det digitala trafikdatasystemet Rebus från Forsler & Stjerna för t ex ruttplanering och tillhandahållande av trafikinformation. TILLVÄXT NETTOOMSÄTTNING jämfört med 2022 Tillväxt EBITA jämfört med 2022 NETTOOMSÄTTNING per intäktsslag 2023 Återkommande intäkter 45% Tjänster 48% Licenser 4% Övriga 3% ÅRSREDOVISNING 2023 | 29ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering Risker och riskhantering Löpande riskhantering All affärsverksamhet innebär ett risktagande. En systematisk och strukturerad riskhantering i kombi nation med Addnode Groups strategi och affärsmodell ger god riskspridning. Risker hanteras påflera nivåer inom koncernen och styrelsen analyserar och säkerställer med underlag från Vd och koncernledning vad som måste hanteras. Utvärdering sker minst två gånger per år. Koncernledningen har ansvaret för den löpande riskhanteringen inom respektive ansvarsområde. Divisions- och dotter bolagschefer ansvarar för att den egna verksamheten hanterar möjligheter och risker, att det finns rutiner i enlighet med policydokument och regelverk samt att de efterlevs och följs upp. Riskprocess Riskhantering är en årlig återkommande process. I början av året fastställer styrelsen riskanalysen och tillhö- rande bedömningar. Under första halvåret görs riskbedömningar i respektive division som sedan behandlas vid styrelsens strategimöte. Under andra halvåret uppdateras divisionernas risk bedöm ningar och styrelsens revisionsutskott utvärderar riskanalysen och tillhörande bedömningar. Läs mer om finansiella risker i not 36 på sidorna 115-117 ÖVERSIKT RISKANALYS Sannolikhet Påverkan 5 Sannolik 1 Osannolik 2 Ej trolig 3 Möjlig 4 Trolig 1 Obetydlig 2 Liten 3 Mellan 4 Stor 5 Mycket stor A1 B1 B2 E1 E3 H I C1 C2 Läs mer om verksamhets- och hållbarhetsrisker på sidorna 31-32 Konjunktur- och omvärld Programvaror och teknologi IT- och cybersäkerhet Partners J Pandemi Partners A2 Konjunktur- och omvärld Programvaror och teknologi Programvaror och teknologi Organisation och medarbetare Organisation och medarbetare Projektåtaganden Förvärv Konkurrens G Regelefterlevnad E2 D F B3 Uppföljning och utvärdering av e fterlevnad Åtgärda, acceptera och mitigera risker Identifiera, analysera och utvärdera risker PROCESS FÖR RISKHANTERING ÅRSREDOVISNING 2023 | 30ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering Risker och riskhantering, forts. Risk Beskrivning av potentiella risker Hur Addnode Group hanterar risken A1 Konjunktur och omvärld Omvärldssynen och den ekono miska konjunkturen kan påverka kundernas investerings vilja och efterfrågan. 4 3 Addnode Group möter dessa risker genom att bedriva verksamhet mot både privat och offentlig sektor och mot flera olika geografiska marknader. Portföljen med nischade erbjudanden vänder sig till kunder i många olika branscher. Affärsmodellen innebär en hög andel återkommande intäkter och en stark kassaflödesgenerering tack vare stor andel förskottsbetalningar i början av året och lågt investeringsbehov utöver produktutveckling. A2 Lägre lönsamhet kan försämra vår förmåga att fortsätta genomföra vår strategi att investera i organisk tillväxt och förvärv. 3 3 B1 Programvaror och teknologi Nya arbetssätt och beteenden kan leda till ändrade kundkrav. 3 4 Addnode Group möter dessa risker genom att vårda och utveckla kundrelationer i syfte att förstå kundernas förväntningar och behov. IT-säkerhetsfrågor ingår i koncernens löpande riskarbete. Bevakning sker också av samhällstrender, teknikutveckling och hållbarhetsfrågor. Detta för att kunna göra erforderliga anpassningar av produkter och teknologi. B2 Snabbt föränderlig teknik och klimatförändringar kan leda till nya hållbarhetsrelaterade förväntningar på våra lösningar. 3 3 B3 Förändrade regelverk och växande IT-säkerhetshot kan påverka våra lösningar och utvecklingsprioriteringar. 3 4 C1 Partners Våra partners kan förändra affärsmodeller och villkor som påverkar vår intjäningsförmåga. 3 4 Vi har väletablerade och strategiska samarbeten med flera leverantörer av IT-plattformar och programvaror. Vi är därmed inte beroende av något enskilt partnerskap för vår intjänings- förmåga. Vi utvärderar löpande våra partnersamarbeten och har sedan 2021 utökat omfattningen av leverantörsgranskningen med avseende på uppförandekod och hållbarhetsfrågor. C2 Samarbete med partners som inte agerar i enlighet med rättvisa affärsprinciper. 2 2 D Konkurrens Efterfrågan och försäljning av våra programvaror och tjänster kan minska till följd av hårdare konkurrens. 3 3 Addnode Group möter konkurrensrisken genom att vara en ledande aktör på utvalda marknader. Vi har en nära relation till våra kunder och vårt erbjudande utvecklas kontinuerligt tillsammans med dem och med kundernas behov i centrum. E1 Organisation och medarbetare Förmåga att rekrytera och behålla kompetenta medarbetare. 3 3 Varje dotterbolag inom koncernen har ansvar för sin egen kompetensförsörjning. Det enskilda bolaget har fördel i rekryteringar av att de understödjs av en koncern med tydliga erbjudan- den och som är finansiellt stabil. Addnode Group har etablerat en Hållbarhetsagenda i syfte att öka fokuset ytterligare på hållbarhetsfrågor inom koncernen. Hållbarhetsagendan omfattar bland annat frågor kring miljöpåverkan, socialt ansvar och mångfald. E2 Oförmåga att attrahera och behålla talanger om vi inte engagerar oss i miljörelaterade och sociala frågor. 2 3 E3 Om vi inte strävar efter att utveckla mångfald och inkluderande arbetsplatser kan det leda till att vi missar innovationsmöjligheter. 3 3 Verksamhets- och hållbarhetsrisker Sannolikhet att det kan inträffa (1–5) 1. Osannolik 2. Ej trolig 3. Möjlig 4. Trolig 5. Sannolik Påverkan på verksamheten om det inträffar (1–5) 1. Obetydlig 2. Liten 3. Mellan 4. Stor 5. Mycket stor ÅRSREDOVISNING 2023 | 31ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering Risker och riskhantering, forts. Risk Beskrivning av potentiella risker Hur Addnode Group hanterar risken F Förvärv Misslyckas med att bedöma och integrera förvärv. 3 3 Förvärv är en central del av Addnode Groups strategi. Förvärven genomgår en väl beprövad förvärvsprocess där styrelse och ledning deltar från början och där förvärvs kalkylen inte inkluderar synergier. G Regelefterlevnad Förmåga att efterleva lagstiftning, regleringar, andra externa krav samt att möta intressenters förändrade förväntningar. 3 4 Addnode Group följer noga utvecklingen av lagstiftning, regelverk och förordningar som är tillämpliga på respektive marknad där koncernen har verksamhet. H Projektåtaganden Förluster i projektåtaganden. 3 2 Bristande förmåga att genomföra och leverera projekt kan påverka kundrelationer och få negativa effekter på lönsamhet och tillväxt. Addnode Group följer kontinuerligt upp projekt åtaganden för att utvärdera och begränsa risken i dessa. I IT- och cybersäkerhet Beroende av att kunna erbjuda kunder tillförlitliga IT-lösningar samt ha en säker intern IT-struktur. 4 4 Driftsstörningar, cyberattacker och stöld av information kan skada vårt förtroende på marknaden och kan orsaka stora finansiella skador. Addnode Group jobbar kontinuerligt med att förbygga och motverka negativa effekter av dessa, både genom en koncern övergripande strategi och åtgärder i respektive bolag. J Pandemi En pandemi kan på kort tid totalt ändra förutsättningarna för att bedriva affärsverksamhet. 2 2 Vidtar snabba åtgärder för att kunna fortsätta bedriva verksamheten på ett för med arbetarna säkert sätt och säkerställa förutsättningar för att kunna arbeta på distans. Utvärdera system för korttidspermitteringar samt vara återhållsam med kostnader. Säkerställa tillgång till likvida medel och följa utvecklingen noga. Sannolikhet att det kan inträffa (1–5) 1. Osannolik 2. Ej trolig 3. Möjlig 4. Trolig 5. Sannolik Påverkan på verksamheten om det inträffar (1–5) 1. Obetydlig 2. Liten 3. Mellan 4. Stor 5. Mycket stor Verksamhets- och hållbarhetsrisker, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 32ADDNODE GROUP INTRODUKTION   STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Tre divisioner   Division Design Management   Division Product Lifecycle Management   Division Process Management   Risker och riskhantering För att stärka norska järnvägens miljövänliga och konkurrens- kraftiga kapacitet har Addnode Groups dotterbolag Decisive under året arbetat med ett digitaliseringsinitiativ för att implementera ett nytt effektivt signalsystem. Hållbarhets- rapport ÅRSREDOVISNING 2023 | 33ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET     HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Hållbarhetsrapportering Denna hållbarhetsrapport beskriver Addnode Groups hållbarhetsarbete 2023. Styrelsen för Addnode Group AB (publ.) är ansvarig för rapporten. Sammanfattning av hållbarhets arbetet 2023 Under 2023 har våra hållbarhetsprioriteringar bland annat bidragit till resultat inom följande områden: • Enligt nuvarande lagrådsremiss kommer Addnode Group omfattas av EU:s nya hållbarhetsregelverk CSRD från 1 januari 2025. För att påbörja anpass - ningar och skapa kapacitet för att rapportera enligt det nya regelverket har åtgärder vidtagits, bland annat har en dubbel materialitetsanalys och en GAP-analys genomförts. • Ett nytt koncerngemensamt visselblåsarverktyg som möjliggör anonym visselblåsning har imple - menterats. Verktyget säkerställer att koncernens bolag som omfattas av EU:s visselblåsardirektiv uppfyller kraven såsom de har implementerats i lokal lagstiftning. Verktyget tillhandahålls även för övriga medarbetare och bolag inom Addnode Group som inte omfattas av EU:s visselblåsardi- rektiv. www.addnodegroup.com/sv/bolagsstyrning/ visselblasartjanst • I enlighet med EU:s taxonomiförordning görs årli - gen en analys av verksamheten som underlag för den årliga taxonomirapporteringen. Analysen har i år utökats avseende de ytterligare fyra miljömål som taxonomiförordningen har kompletterats med under 2023. • En ny uppförandekod för leverantörer har utarbe - tats och börjat implementeras i leverantörsrela- tioner. Syftet är att förbättra styrning och uppfölj- ning. Utöver den nya uppförandekoden har en internutbildning genomförts för att stärka kompe - tensen avseende ansvarsfulla leverantörsrelatio- ner och hur vi tar ansvar i vår värdekedja. • I Addnode Groups delårsrapporter, på vår webb - plats och vårt LinkedIn-konto publiceras regel- bundet material som beskriver referensprojekt som synliggör koncernens lösningar som bidrar till hållbar utveckling. Totalt har tolv referensprojekt publicerats under året. www.addnodegroup.com/ sv/hallbarhet/hallbarhetscase • Vi arbetar alltid aktivt med att utvärdera hur vi kan förbättra våra genomlysningsprocesser i samband med förvärv. Under året har hållbar - hetsområdet fått större fokus, exempelvis regel- efterlevnad, uppförandekoder och korruptionsris- ker. • En stor del av det löpande hållbarhetsarbetet sker i koncernens dotterbolag. Exempel på aktivi - teter från det gångna året är: - Aktiviteter för att utveckla nya och förbättra befintliga lösningars bidrag till miljömässig och/ eller social hållbarhet. Workshops med fokus på hållbar affärsutveckling har genomförts för koncernens seniora ledare. - Aktiviteter avseende hållbar produktutveckling ger resultat. Symetri har under året lanserat Naviate Zero som möjliggör smartare och mer hållbara materialval vid design av fastigheter och andra konstruktioner. - Hållbarhetsutbildningar har utvecklats och genomförts för medarbetare. - Hållbarhetsfunktioner har etablerats, organise - rats och resurssatts. - Hållbarhetskriterier har lagts till i resepolicy och inköpspolicy. - Åtgärder har vidtagits för att göra arbetsplatser mer klimatsmarta. Nio bolag med verksamheter i Stockholm har under 2023 samlokaliserat till ett kontor i en BREEAM-certifierad fastighet samtidigt som bolagens totala kontorsyta har kunnat minskas. - Interna tävlingar och utmaningar har genomförts för att uppmuntra bolag och medarbetare att engagera sig i hållbarhetsfrågor. För fler detaljer avseende det vi genomfört under 2023 hänvisar vi till avsnitten om respektive fokus - område. Addnode Groups hållbarhetsagenda Addnode Groups hållbarhetsarbete utgår från en hållbarhetsagenda som utarbetades 2020. Agendan består av fem fokusområden med tillhörande nyckeltal som används för att planera och följa upp koncernens hållbarhetsarbete. Hållbarhetsagendan har kompletterats med en uppförandekod och hållbarhetspolicy som sätter ramar för hur vi agerar mot varandra inom koncernen och mot våra externa intressenter. ÅRSREDOVISNING 2023 | 34ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Mål 3 – God hälsa och välbefinnande Våra bolag utvecklar digitala lösningar som används inom exempelvis läkemedels- industrin, life-science och äldreomsorgen. Addnode Group tar också ett aktivt ansvar för att säkerställa och utveckla våra medarbetares säkerhet, hälsa och välbefinnande. Mål 5 – Jämställdhet Addnode Group värdesätter och strävar efter att stärka mångfald och jämställdhet inom vår verksamhet. Det är en förutsätt ning för vår framgång och vi ser det som en möjlighet för oss att öka andelen kvinnor på ledande positioner ivår egen organisation. Mål 8 – Anständiga arbets villkor och ekonomisk tillväxt Addnode Group erbjuder arbetstillfällen, för- sörjningsmöjligheter och verkar för rättvisa arbetsplatsförhållanden. Genom god finansiell förvaltning kan vi både skapa hållbar tillväxt över tid i vår egen verk- samhet, samtidigt som vi bidrar till ekonomiskt välstånd i de samhällen där vi är verksamma. Mål 9 – Hållbar industri, innovationer och infrastruktur Våra bolag och våra digitala lösningar bidrar till innovation och utveckling inom industri och infrastruktur. PLM-system, simulerings lösningar och designverktyg används inom tillverkande industri, av tekniska konsulter och i bygg- och fastighets sektorn. Mål 11 – Hållbara städer och samhällen Vi bidrar till mer hållbara städer och sam- hällen genom de digitala lösningar vi levererar till arkitekter och tekniska konsulter, men också genom de lösningar vi levererar till offentlig sektor och som används inom teknisk förvaltning och samhälls- byggnadsområdet. Mål 13 – Bekämpa klimatförändringarna Våra digitala lösningar kan användas för att minska resurs- och energiförbrukning inom exempelvis tillverkande industri, bygg- och fastighets- branschen. Vi arbetar också för att begränsa vår egen klimatpåverkan från resor, kontorslokaler och den utrust- ning vi använder. FN:s globala mål för hållbar utveckling som har tydligast koppling till vår hållbarhets agenda Klimatförändringen och trender som digitali sering och en ständigt ökande urbanisering kräver att företag agerar mer hållbart. Addnode Group ser goda möjligheter att bidra med innovativa lösningar inom dessa områden. Addnode Group har bedömt sex av FN:s globala mål för hållbar utveckling som mest relevanta för vår verksamhet och som sådana där vi har goda möjligheter att bidra. Addnode Groups hållbarhetsarbete, forts. INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 35ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Våra resurser och vår strategi skapar värde för våra intressenter Kundrelationer • Långsiktiga relationer • Privat och offentlig sektor Decentraliserad och snabbrörlig organisation • 2 700 medarbetare • Spetskompetens och bransch erfarenhet Egenutvecklade digitala lösningar Starka partnerskap med programvaru bolag Stabil finansiell ställning och starkt kassaflöde Resurser Strategi Skapat värde Kunder • Nya affärsmöjligheter • Effektivare och mer hållbar verksamhet Medarbetare • Attraktiv arbetsplats med utvecklings möjligheter Samhället • Effektivare dialog mellan myndigheter och medborgare • Digitala lösningar sombidrar till hållbar utveckling Ägare • Värdetillväxt och utdelning Uthållig värdetillväxt Förvärv Kompletterande verksamhet eller marknad Värderings baserat ledarskap Attraktiv värdering Organisk utveckling Decentraliserat ansvar och befogenhet Strategisk support Synergier och samarbeten Addnode Groups hållbarhetsprioriteringar har defi- nierats i en hållbarhetsagenda. Arbetet med att formu lera hållbarhetsagendan på börjades under 2020 och processen för att ta fram den omfattade följande moment: • Kartläggning och val av globala mål som är mest relevanta för Addnode Group att arbeta med. • Kartläggning av vår egen verksamhets bidrag till hållbar utveckling. • Identifiering av våra viktigaste intressenter och analys av deras förväntningar. • Analys av risker och möjligheter. • Identifiering av fokusområden för vår hållbarhetsagenda och definition av till hörande nyckel tal. Väsentlighetsanalys När vi utarbetade koncernens hållbarhets agenda gjordes en väsentlighetsanalys, i vilken Addnode Groups viktigaste intressenter identifierades och deras förväntningar analyserades. Arbetet tog sin utgångspunkt i den modell vi redan arbetade med och som beskriver verksamhetens resurser och vår strategi. Modellen beskriver både vilka intressenter vi skapar värde för, men också vilka intressenter vi är beroende av, för att kunna driva vår verksamhet. Väsentlighetsanalysen var ett viktigt underlag när vi definierade våra fokusområden. De av FN:s glo - bala utvecklingsmål som vi bedömde att Addnode Group har störst möjlighet att påverka och bidra till är också valda mot bakgrund av väsent lighets- analysen. Addnode Groups hållbarhetsarbete, forts. Addnode Group skapar uthållig värdetillväxt genom att kontinuerligt förvärva nya bolag och aktivt stödja våra bolag för att driva organisk tillväxt. Hållbarhet genom hela värdekedjan De digitala lösningar våra bolag utvecklar bidrar till ett mer hållbart samhälle. Strategin skapar värde för kunder, samarbetspartners, med arbetare och ägare. Vi tar ansvar för vår direkta påverkan på människor och miljö och strävar efter att göra det på ett sätt som minimerar negativa effekter och maximerar positiva. Vi för binder oss att följa rättvisa affärsprinciper, verka mot korruption och respektera mänskliga rättig heter. Vi arbetar kontinuerligt för att ut veckla relationen med aktörer i vår värdekedja för att säkerställa att de också agerar på samma ansvarsfulla sätt som vi själva. Utveckling av Addnode Groups hållbarhetsagenda ÅRSREDOVISNING 2023 | 36ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET     HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Löpande dialoger är ett viktigt underlag för att säkerställa att hållbarhetsagendans prioriteringar hela tiden är relevanta och i linje med omvärldens förväntningar. Dialogerna påverkar också hur vi prio - riterar arbetet inom våra fokusområden och skulle även kunna föranleda att vi omprioriterar vad vi definierar som fokusområden över tid. Intressent Dialogtyp Viktiga frågor / förväntningar Kunder Möten, sociala medier, konferenser, event, mässor, kundundersökningar. Attraktiva, innovativa och hållbara digitala lösningar som utvecklar och förbättrar kundens verksamhet. Hög branschkompetens, kvalité och servicenivå i leveranser. Ansvars tagande gentemot medarbe - tare och miljö. Affärsmässigt och korrekt uppträdande i relation med kunder, leverantörer och partners. Medarbetare Kontinuerlig dialog, medarbetarsamtal, internut - bildningar, medarbetarunder sökningar. Kompetensutveckling, goda karriärmöjligheter och ett värdebaserat ledarskap. En bra arbetsmiljö som främjar säkerhet och hälsa. Likabehandling, mångfald och inkludering. Ansvarsfull hantering av resurser och miljö som vi kan påverka genom vår egen verksamhet. Ägare, investerare, banker Årsstämma, presentationer, konferenser, enskilda möten, direktkontakt. Exekvering av strategi. Värdeskapande förvärv. Förmåga attmöta förändrade marknadsbehov. Långsiktig ekonomisk lönsamhet och tillväxt. Löpande riskkartläggning och riskhantering. Ansvarsfullt företagande avseende antikorruption, korrekt och etiskt uppträ - dande, goda arbetsvillkor för medarbetare och god leverantörs- kontroll. Samarbetspartners, leverantörer Konferenser, mässor, leverantörs revisioner, upphandlingar. Långvariga relationer. God samarbetsförmåga. Hög tillgänglighet. Ansvarsfullt, etiskt och korrekt uppträdande. Samhälle Massmedia, sociala medier, möten och direkt - kontakter med representanter för myndigheter och offentlig sektor. Ansvarsfull hantering av resurser och miljö. Ansvarsfullt och korrekt uppträdande. Goda arbetsvillkor för medarbetare. God leverantörs- kontroll. Kompetens inom hållbara lösningar som digitaliserar sam- hället. Addnode Groups hållbarhetsarbete, forts Våra viktigaste intressenter och deras förväntningar på Addnode Group INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 37ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Fokusområde Risker Möjligheter 1. Digitala lösningar som bidrar till hållbar utveckling • Snabbt föränderlig teknik och klimat förändringar leder till nya hållbarhets relaterade förväntningar på våra lösningar. • Förändrade regelverk och växande IT-säkerhets- hot kan påverka våra lösningar ochutvecklings- prioriteringar. • Utveckla våra digitala lösningar genom att inkludera hållbarhets perspektiv. • Växande regulatoriska krav skapar behov av lös - ningar som stödjer transparens ochspårbarhet. • Ökade krav och förväntningar på digital inter aktion och öppenhet mellan medborgare och myndigheter. 2. Omsorg om människor och miljö i vår egen verksamhet • Oförmåga att attrahera och behålla talanger om vi inte engagerar oss i miljö relaterade och sociala frågor. • Om vi inte strävar efter att utveckla mångfald och inkluderande arbetsplatser kandet leda till att vi missar innovations möjligheter. • Attrahera och behålla talanger genom att anpassa varje dotterbolags håll barhets agenda till dess kärn kompetens och lösningar. • Minska miljöpåverkan genom att se över hur vi möts och reser. 3. Vårt arbete med partners och leverantörer • Samarbete med partners som inte agerar i enlig - het med rättvisa affärsprinciper. • Associeras med partners som har stark hållbar - hetsprofil och erbjuder innovativa lösningar. 4. Långsiktig ekonomisk bärkraft • Lägre lönsamhet kan försämra vår förmåga att fortsätta genomföra vår strategi attinvestera i organisk tillväxt och förvärv. • Fortsätta att växa genom att investera i hållbara företag och lösningar. 5. Styrning och ledning • Efterlevnad av ändrade lagar, regelverk och andra externa krav och att möta intressenters föränd - rade förväntningar. • Fortsätta att uppfattas som en förtroende- givande och uthållig koncern. • Hållbarhetsagendan stödjer och stärker våra medarbetare att göra bättre affärer. I vår årliga riskutvärderingsprocess analyseras många olika typer av risker, vilket även inkluderar hållbar - hetsrelaterade risker. Ofta kan samma hållbarhets- område rymma både risker och affärs möjligheter. Riskanalysen var ett viktigt underlag när hållbarhets- agendan ut formades. Ändrade förutsättningar för vår verksamhet kan komma att påverka både riskanaly - sen och hur den sedan i sin tur påverkar hållbarhets- agendan. Addnode Groups hållbarhetsarbete, forts. Hållbarhetsrelaterade risker och möjligheter INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 38ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Fokusområdena utgör grunden för Addnode Groups gemensamma hållbarhetsarbete. För varje fokus område har nyckeltal definierats som syftar till att driva hållbarhets- agendan framåt. Addnode Groups dotterbolag har i tillägg till dessa även möjlig het att ta fram och implementera ytterli gare nyckeltal, vilket exempelvis görs av dotter- bolag som är certifierade enligt ISO 27001. Addnode Groups hållbarhetsarbete, forts. Hållbarhetsagendans fokusområden 2 3 Omsorg om människor och miljö i vår egen verksamhet • Mångfald och jämställdhet • Medarbetarnas trivsel och god arbetsmiljö • Attrahera och behålla talanger genom värderings baserat ledarskap och delegerat ansvar • Proaktiva och engagerade med arbetare som vill göra skillnad • Initiativ för att minska miljöpåverkan från resande och kontors lokaler Vårt arbete med partners och leverantörer • Långsiktiga samarbeten • Rättvisa affärsprinciper och antikorruption • Respektera mänskliga rättigheter genom hela värdekedjan • Granskning av leverantörer 5 Styrning och ledning av hållbarhetsarbetet • Uppförandekod och hållbarhetspolicy • Certifieringar • Kommunikation • Rapportering Läs mer på sidan 50 Läs mer på sidan 47 Läs mer på sidan 43 Läs mer på sidan 40 Läs mer på sidan 49 1 4 Långsiktig ekonomisk bärkraft • Organisk tillväxt • Förvärv • Decentraliserad verksamhetsmodell • Återkommande intäkter Digitala lösningar som bidrar till hållbar utveckling • Innovation inom hållbarhet • Integritets- och säkerhets frågor • Design för hållbar utveckling och cirkulär ekonomi • Simuleringslösningar till nytta för miljö och hälsa • Ökat engagemang och dialog med medborgare ÅRSREDOVISNING 2023 | 39ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    För att bygga ett långsiktigt hållbart samhälle i en värld somurbaniseras och förändras snabbt ställs höga krav på ansvarsfull och effektiv resursanvändning. Världen blir alltmer digitaliserad och Addnode Group erbjuder våra kunder digitala lösningar för hållbar design och hantering av produkters livscykel, effektiv förvaltning av fastigheter och anläggningar samt effektivare offentlig förvaltning. I nära samverkan med våra kunder skapar vi lösningar förspecifika behov genom innovation och kontinuerlig utveckling. Med stöd av digitala arbetsmetoder och effektiva processer kan vi tillsammans bidra till ett mer hållbart samhälle. 1 Områden vi jobbar med Genomfört 2023 Planer för 2024 Långsiktiga ambitioner • Design för hållbar utveckling och cirkulär ekonomi. • Simuleringslösningar till nytta för miljö och hälsa. • Effektivare resurs- och energiförbrukning inom tillverkning, byggnation och förvaltning. • Integritets- och säkerhetsfrågor. • Ökat engagemang och dialog med medborgare. • Mer likvärdiga och hållbara beslut inom offentlig sektor. • Innovation. • Workshops med fokus på hållbar affärsutveckling har genomförts för koncernens seniora ledare. • Aktiviteter avseende hållbar produktutveckling ger resultat. Symetri har under året lanserat Naviate Zero som möjliggör smartare och mer hållbara materialval vid design av fastigheter och andra konstruktioner. • I delårsrapporten, på webbplatsen och LinkedIn publi- ceras regelbundet material som beskriver referens- projekt som synliggör koncernens lösningar som bidrar till hållbar utveckling. Totalt har tolv referensprojekt publicerats, fyra från varje division. • Genomföra åtgärder för att uppfylla rapporteringskrav enligt CSRD avseende uppgifter som omfattas av detta fokusområde. • Vidareutveckla rutiner för kundundersökningar och kunddialoger för att säkerställa att våra lösningar möter kundernas hållbarhetskrav. • Fortsatt fokus på hållbarhet inom produkt- och affärs- utveckling. • Stärka koncernens rutiner avseende kundkännedom för att minska risken för relationer med aktörer som inte följer lagar eller visar bristande etiskt och moraliskt omdöme. • Utveckla metod för att följa upp intäkter från l ösningar som ger positiva hållbarhetseffekter i våra kunders verksamheter. • Pilotprojekt för att beräkna CO 2 -handprint från ett av våra bolag eller en av våra lösningar. Om det fungerar bra kan det framöver utvidgas till fler bolag och/eller lösningar. • Definiera nyckeltal för att mäta innovation. Digitala lösningar som bidrar till hållbar utveckling INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 40ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Möjligheter inom fyra tillväxtområden Addnode Group utvecklar och levererar digitala lös- ningar inom fyra tillväxtområden. Hållbarhet är en viktig drivkraft inom samtliga områden. Våra bolag har lösningar som väl svarar upp mot behov och krav som ställs utifrån hållbarhetsperspektiv. Nedan ger vi en över siktlig beskrivning av detta för varje tillväxt område. I avsnittet Marknad och trender på sidan 9 återfinns kompletterande beskrivningar av dessa tillväxtområden. 1. Architecture, Engineering, Construction (AEC) och Building Information Modeling (BIM) Efterfrågan inom detta område drivs av urbanisering och av ett ökat behov att bygga mer effektivt och hållbart. Minskad energi förbrukning i nya och befint - liga byggnader är högprioriterat. Bättre möjligheter att välja mer hållbara och gärna återvunna material prioriteras också, liksom att uppnå högre material- pro duktivitet och minska mängden avfall. För att bli effektivare och klara av att möta allt starkare krav från ny lagstiftning inom miljö området digitaliserar kunderna sina processer och tar till sig nya arbetssätt. Tillsynsmyndig heter efterfrågar också i allt större utsträckning ökad användning av digitala arbetssätt baserade på BIM. Addnode Group erbjuder digitala lösningar för hållbar design och konstruktion samt BIM-programvaror. 2. Facility management (FM) Tillväxten drivs av kundernas strävan efter effekti - vare förvaltning, outsourcing av förvalt nings tjänster och allt hårdare myndighets krav kring miljö, hälsa och säkerhet. Allt fler efterfrågar bättre system för såväl detaljerad uppföljning och kontroll som trans - parens kring fastigheters och anläggningars miljö- påverkan. Utvecklingen inom detta område går snabbt framåt och med hjälp av sensorteknik och integre - rad mjukvara utvecklar Addnode Group system för prediktiva underhåll där problem upptäcks innan de orsakar skada på utrustning eller byggnader. Effektiva och digitala FM-system kan bidra till att förlänga tillgångars livslängd, minskad resurs- användning, minskad klimatpåverkan och kostnads - besparingar. 3. Product Lifecycle Management (PLM) Tillväxten drivs av kundernas strävan att kontinuer - ligt lansera nya, hållbara och ekono miskt lönsamma produkter. Detta innebär att enkel och tillförlitlig tillgång till data är avgörande för att säkerställa spårbarhet och regelefterlevnad inom exempelvis miljö-, kvalitets- och säkerhetsområden. Med information samlad och lätt tillgänglig i ett PLM-system, kan produktutvecklingen hela vägen från tidig designfas säkerställa att material- och processbeslut blir hållbara, att ledtider förkortas och att resurshantering och inköp optimeras. Dessutom blir det enklare att följa upp miljö-, kvalitets- och säkerhetskrav. Vårt erbjudande av PLM-lösningar förbättrar även kundernas förmåga att uppfylla miljö mässiga håll - barhetsmål genom hela produktens livscykel, så att maximal mängd energi, resurser och material kan återvinnas när produkter når slutet av dess livscykel. Våra simuleringslösningar kan bland annat använ - das för att säkerställa att produkters design är opti- merad för hela dess livslängd, liksom att innovativa lösningar till nytta för klimat och hälsa kan utvecklas på ett kostnads effektivt sätt. 4. Digital Government Tillväxten drivs av urbanisering och allt fler hållbar - hetskrav inom samhällsbyggnads om rådet. Den demografiska utvecklingen med en allt äldre befolk - ning och allt fler hänsyns tagande avseende social hållbarhet är en annan drivkraft. Parallellt driver kontinuerligt växande förvänt ningar från medbor - gare, kantat av politiska initiativ, på digitaliseringen inom hela den offentliga förvaltningen. Våra digitala lösningar bidrar till effektivare pro - cesser och mer likvärdiga och hållbara beslut, exempelvis genom att möjliggöra effektivare doku - menthantering, förenklade ad mi nistra tiva processer samt smidigare dialog mellan myndigheter och medborgare. Nyckeltal Kundernas uppfattning om vårt hållbarhets arbete För att systematisera vårt eget arbetssätt och för- säkra oss om att våra lösningar och vi som företag möter våra kunders förväntningar och krav inom hållbarhetsområdet, följer vi upp kund dialoger och kundenkäter om hållbarhet. Definition I samband med kunddialoger och kundundersök- ningar har följande frågor (en eller två) ställts relate- rade till vårt hållbarhetsarbete: 1. På en skala 1–10, hur aktivt upplever du att vårt företag är i vår ambition att göra våra produkter och tjänster mer hållbara ur ett miljö- och/eller socialt perspektiv? 2. På en skala 1–10, hur väl anser du att vårt företag agerar ansvarsfullt ur ett etiskt och affärsmässigt perspektiv? Urval Under 2023 har alla utom 4 (6) av koncernens bolag genomfört kund under sökningar där en eller två av frågorna ingår. Totalt har 797 (390) kunder svarat på hållbarhetsfrågorna. Resultat 2023 • I genomsnitt har kunderna givit betyget 7,6 (8,1) avseende hur aktivt vi driver vår ambition att göra våra produkter och tjänster mer hållbara. • Kunderna ger betyget 8,5 (8,6) avseende hur ansvarsfullt vi agerar ur ett etiskt och affärs- mässigt perspektiv. Digitala lösningar som bidrar till hållbar utveckling, forts. INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 41ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Våra digitala lösningar bidrar till hållbar utveckling inom flera sektorer, inklusive byggindustrin. Byggsektorn står för 39 procent av världens koldioxidutsläpp och hela elva procent kommer från byggmaterialen. För att sänka byggnaders miljöpåverkan har Symetri tagit fram Naviate Zero, en produkt för att arkitekter och designers ska kunna göra hållbara materialval redan på ritbordet. Genom informerade beslut om materialens beskaffenhet går det att minska både svinn och sänka koldioxidavtrycket. Naviate Zero är en plug-in till Autodesks Revit som är ett designverktyg för arkitekter. Genom Naviate Zero får arkitekten information om olika byggmateri - als miljöegenskaper direkt i designverktyget. Arkitekten slipper importera och exportera data och får direkt återkoppling på vad materialvalen innebär för byggnadens koldioxidavtryck. Tidigt skede, stor påverkan Det är en stor fördel att arkitekten får tillgång till byggmaterials miljöegenskaper tidigt i projektet då det är betydligt svårare att ändra val senare i pro - cessen. Naviate Zero stödjer de tidiga stadierna av byggnadens livscykelanalys som omfattar råmate - rial, transport och tillverkning i produktionsfasen av byggprocessen. Arkitekten har direkt tillgång till uppdaterade miljöproduktdeklarationer och värden för aktuellt land och region. Det går också att selek - tera ut de mest hållbara alternativen. Tillsammans för hållbarhet För att lyckas möta de hållbarhetsutmaningar som världen står inför krävs samarbete. Naviate Zero är frukten av ett partnerskap mellan Symetri och One Click LCA. Med världsledande data kring byggmate - rial från One Click LCA har Symetri skapat en pro- dukt som stödjer BIM samt erbjuder sömlös inte- gration i Revit och andra Naviatemoduler. Naviate Zero är en produkt som är enkel att använda och i grunden stöttar byggindustrin i att tackla sin klimatpåverkan. Varmt välkomnande Under 2023 har Naviate Zero testats av kunder i UK, Norden, Irland och USA och tagits emot väl, mycket tack vare användarvänligheten och tillgången till förstklassig data. En annan uppskattad funktion är att det går att skapa kundanpassade mallar för byggmoduler som används ofta. Ambitionen är att Naviate Zero även ska erbjudas den europeiska marknaden där flera länder, bland annat i Norden, har stor nytta av verktyget då länderna har höga myndighetskrav när det gäller hållbarhet. Kunskap om byggmaterial ökar hållbarheten i byggindustrin A1 A2 A3 A4 A5 B1 B2 B3 B4 C1 C2 C3 C4 DB5 B6 B7 Produktfas A: Byggprocessen Byggskede B: Driftfas C: Slutskede D: Efter sluthantering Återanvändning samt material- och energiåtervinning Avfall Avfallshantering Utvinning av råvara Transport till tillverkning Tillverkning Transport till bygge Bygg- och installa- tionsprocesser Direkta utsläpp i byggnaden Underhåll Reparation Ersättning Renovering Energi- användning Vatten- användning Demontering och rivning Transport till avfallshantering CO 2 -utsläpp relaterat till byggnadens uppförande CO 2 som binds i byggnaden under driftfasen CO 2 -utsläpp från byggnaden under driftfasen CO 2 som släpps ut och binds när byggnadens användning avslutas CO 2 som släpps ut och binds efter sluthantering Naviate Zero One Click LCA BYGGNADERS KLIMATPÅVERKAN UTIFRÅN ETT LIVSCYKELPERSPEKTIV INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 42ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Områden vi jobbar med Genomfört 2023 Planer för 2024 Långsiktiga ambitioner • Attrahera och behålla talanger genom värderings- baserat ledarskap och delegerat ansvar. • Mångfald och jämställdhet. • Medarbetarnas trivsel och god arbetsmiljö. • Initiativ för att minska miljöpåverkan från resande, utrustning och lokaler. • Proaktiva och engagerade medarbetare som vill göra skillnad. • Samtliga divisioner har genomfört ledarskaps program med sammantaget cirka 130 deltagare. • En innovationstävling och ett hackaton har genomförts med deltagare från hela koncernen. • En division har inrättat ett kvinnligt mentorprogram. • Nio bolag har förenats kring en intern hållbarhetsutma- ning med fokus på klimatfrågor. • Inom samtliga divisioner har arbete pågått för att för- stärka fokus på hållbarhetskriterier i policyinstruktioner för resebokningar och andra inköp. • Genomföra åtgärder för att uppfylla rapporteringskrav enligt CSRD avseende uppgifter som omfattas av detta fokusområde. • Rapportera koldioxidutsläpp enligt Scope 1, 2 och 3. • Påbörja ett analysarbete med syfte att definiera ett reduktionsmål för koldioxidutsläpp. • Fortsätta arbetet med resepolicy och inköpspolicy så att hållbarhetskriterier beaktas när så är möjligt. • Analysera skäl och alternativ för att klimatkompensera resor. Beroende på slutsats, även implementation. • Ökat fokus på aktiviteter som förbättrar mångfald och jämlikhet. • Vidareutveckla det arbete bolagen genomför kring miljörelaterade och sociala åtgärder. • Utveckla en riskhanteringsprocess (due diligence) avseende vår faktiska och potentiella påverkan på mänskliga rättigheter. EU:s Human Rights Due Diligence Directive (HRDDD) väntas träda i kraft och omfatta Addnode Group från och med 2026. • Utvärdera införande av Science based Targets och klimatrelaterad finansiell uppföljning ochredovisning enligt TCFD. Addnode Group skapar hållbara och utvecklande arbets- platser för våra medarbetare samtidigt som vår verksam- het bidrar positivt till miljön och samhällena omkring oss. Vi arbetar med många olika prioriteringar och aktivite- ter för att uppnå detta. Genom värderingsbaserat ledar- skap meddecentraliserat ansvar och befogenhet vill vi locka och behålla de bästa talangerna. Vi jobbar aktivt med att för bättra mångfalden och jämställdheten på våra arbets platser och investerar i hälsa, god arbetsmiljö och trivsel för våra medarbetare. Vi väljer klimatsmarta alter- nativ när vi reser ochvåra kontor arbetar med aktiviteter för att minska negativ miljö påverkan. 2 Omsorg om människor och miljö i vår egen verksamhet ÅRSREDOVISNING 2023 | 43ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Ansvarstagande medarbetare med entreprenörsanda Våra medarbetare är grunden till vår konkurrens- kraft, där en kombination av lokal närvaro, bransch - kompetens och expertkunskap är nyckeln till att kunna leverera digitala lösningar och tjänster som möter kundernas behov. I vår decentraliserade styrmodell har våra dotter- bolag en hög grad av frihet och ansvar för sin egen verksamhet, samtidigt som de ingår i en större före - tagsgrupp. Ambitionen är att ha proaktiva och engagerade medarbetare som vill göra skillnad. Vi strävar efter att ge människor möjlighet att ta ansvar och vi vårdar vår entre pre nörsanda. Vi ser förmågan att ta initiativ i det dagliga arbetet som en viktig nyckel till fram gång. Omsorg om människor och miljö i vår egen verksamhet, forts. Varje år genomför alla medarbetare en webbaserad utbildning i vår uppförandekod som bland annat beskriver våra värderingar och regler avseende dessa frågor. En balanserad könsfördelning är en utmaning som vi delar med andra företag i vår bransch. Under 2023 uppgick andelen kvinnor till 28 (25) procent av kon - cernens medelantal medarbetare. För att förstärka vårt arbete inom detta område arbetar vi med ett målsatt nyckeltal avseende ”könsfördelningen i kon - cernens led nings grupper”. Medarbetarnas trivsel och god arbetsmiljö För att locka och behålla kompetenta med arbetare måste vi erbjuda stimulerande och utvecklande karriärmöjligheter. Våra bolag arbe tar med en stor mängd olika aktiviteter för att uppnå detta. Dessa aktiviteter inkluderar kon kurrens kraftiga anställ - ningsvillkor, möjlig heter till vidare utbildning, hälso- och trivsel aktiviteter, karriärplanering och utvecklings sam tal. För att följa upp hur väl vi lyckas med att skapa stimulerande och utvecklande arbets platser genom för samtliga dotterbolag minst en gång per år en medarbetarundersökning. Resul- ta ten av medarbetarundersökningarna redo visas uti från nyckeltalet nöjd medarbetar index (eNPS) och följs upp i ledningsgrupper i respektive dotter - bolag, divisionsstyrelser, koncernens led nings grupp och i moderbolagets styrelse. Direkta konsekvenser på miljö och socialt välbefinnande Vi arbetar för att begränsa vår verksamhets nega- tiva miljöpåverkan och samtidigt öka vårt positiva bidrag inom både sociala frågor och på miljöom- rådet. Koncernens negativa miljöpåverkan kommer från de lokaler vi sitter i, den el vi förbrukar, den utrust - ning vi använder och de resor vi gör. Vi tillämpar GHG-protokollets metod när vi följer upp våra utsläpp av CO 2 e från tjänsteresor med flyg och bil. För att nå ett brett engagemang för vårt an svars- tagande inom miljö och sociala frågor har vi definie - rat nio prioriterade aktiviteter som våra bolag och deras kontor uppmuntras att arbeta med. Våra bolag är engagerade i allt från att förlänga livsläng - den på den utrustning de använder, t ex mobiltele- foner, till att förbättra medarbetarnas hälsa, t ex genom e-hälso aktiviteter. Varje år följer vi upp ett nyckeltal över hur många kontor som arbetar med dessa aktiviteter. I vår decentraliserade organisation upprättar även varje bolag lokala policydokument anpass ade efter verksamhetens behov med ambi tionen att minska dess negativa miljö påverkan, t ex avseende resor och inköp. Vi ger tillbaka till samhället Addnode Group har centralt och via dotterbolag under 2023 lämnat donationer till bland annat föl - jande välgörenhetsorganisationer: BRIS, Cancerfonden, Frälsningsarmén, Hjärnfonden, Ingenjörer Utan Gränser, Läkare Utan Gränser, Plan International, Rädda Barnen, Stadsmissionen, UNHCR och UNICEF. Utöver regelbundna donationer har under året ett annat initiativ startats upp som är resultatet av en årlig innovationstävling för koncernens medarbe - tare. Årets vinnare vann med en idé om ett program där Addnode Group ska bidra med resurser och kompetens till utsatta grupper i de lokalsamhällen där vi verkar. De aktiviteter som våra resurser och kompetens ska bidra till, ska dels ha koppling till de globala mål som vår hållbarhetsagenda adresserar, men också de mjukvaror och lösningar som våra bolag jobbar med. Förhoppningen är att program - met kommer engagera medarbetare i hela organi- sationen och att de första projekten inom ramen för programmet kan lanseras i början av 2024. Mångfald och jämställdhet Addnode Groups medarbetare har sina rötter i ett trettiotal olika länder och ett flertal världs delar. Vi värdesätter och strävar efter att stärka mångfald och jämställdhet inom våra verksamheter. Vi tolererar inte diskriminering på grund av etnisk tillhörighet, kön, könsöverskridande identi tet eller uttryck, funktionsvariationer, ålder, språk, religion eller annan trosuppfattning, politisk eller annan åsikt, nationellt eller socialt ursprung, egendom, födelseort eller annan status. Trakasse rier, hot eller annat olämpligt uppförande får inte förekomma. MEDARBETARE PER LAND Sverige 42% USA 14% Storbritannien 12% Indien 9% Tyskland 8% Norge 6% Finland 3% Övriga 6% Vinnarna av Addnode Groups innovationstävling 2023 var Uday Modi, Shruti Nair och Swetha Bhagavatula från Addnode India. INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 44ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Andel kvinnor i ledningsgrupper Inom mångfald och jämlikhet följer vi upp nyckeltal över andelen kvinnor och män i lednings grupper. • Mål: Varje ledningsgrupp ska till minst 40 % ut göras av det underrepresenterade könet år 2030. eNPS Vi använder nyckeltalet nöjd medarbetarindex, eNPS, för att följa upp medarbetarnas trivsel och upplevelse av sin arbetsmiljö. CO 2 e från flygresor och bilanvändning i tjänsten För att följa upp vår direkta miljöbelastning mäter vi CO 2 e-utsläpp från våra flyg- och bil resor. Andel kontor som arbetar med miljö relaterade och sociala åtgärder För att motivera till engagemang och ansvars- tagande följer vi upp aktiviteter som bidrar till bättre miljö och socialt välbefinnande. Nyckeltal Omsorg om människor och miljö i vår egen verskamhet, forts. Definition Antalet kvinnor i procent av totalt antal ledande befattningshavare i Addnode Group. Ledande befattningshavare definieras som medlemmar i Addnode Groups: • Styrelse • Koncernledning • Ledningsgrupper i divisioner/dotterbolag Urval • Styrelse: 7 (7) personer • Koncernledning: 7 (7) personer • Ledningsgrupper i dotterbolag: 16 (19) ledningsgrupper om totalt 120 (119) personer. Resultat 2023 • Andel kvinnor i styrelsen: 43 (43) % • Andel kvinnor i koncernledningen: 28 (14) % • Andel kvinnor i ledningsgrupper i dotter bolag: 25 (27) % Definition I de årliga medarbetarundersökningarna ingår följande fråga: ”Hur troligt är det att du skulle rekommendera din arbetsplats till andra?” Baserat på svaret beräknas ett indexvärde mellan –100 till +100, ett så kallat employer NetPromotor Score (eNPS). Urval 1 983 (1 826) av koncernens medarbetare har fått möjlighet att svara på frågan under 2023. Svarsfrekvensen uppgick till 83 (74) %. 3 (7) av kon - cernens bolag genomförde inte undersökning av eNPS. Resultat 2023 • eNPS uppgick till: 39 (30) • Enligt YesBox Talent AB var genomsnittligt eNPS 18 för IT- och konsultbranschen i Norden 2023. Enligt samma källa ska värden mellan 10-30 gene - rellt anses vara ett bra/mycket bra resultat. Definition Totala utsläpp av CO 2 e från flygresor och bil- användning i tjänsten (i kg) delat med genom- snittligt antal medarbetare. • Beräkningen görs enligt GHG-protokollets metod. Urval Alla bolag utom 1 (1) har samlat in data och rappor- terat utsläpp från tjänsteresor för totalt 93 procent av koncernens samtliga medarbetare. I utsläpp från bilresor ingår ej taxi. I data från USA ingår ej Team D3 i varken absolut CO 2 e eller CO 2 e per medarbetare. Resultat 2023 Addnode Group estimerar att koncernens CO 2 e- utsläpp från tjänsteresor med flyg och bil uppgår till i genomsnitt 740 (474) kg per medarbetare. Ökningen beror till viss del på fler resor på grund av uppdämt behov av fysiska möten efter Covid 19. Definition Antal vidtagna prioriterade aktiviteter i för hållande till totalt antal prioriterade aktiviteter (totalt 9): 1–2. Återvinning på kontoren och minskad pappersförbrukning. 3–4. Förbättrad energieffektivitet och val av förnybar energi när det valet är möjligt. 5–6. Minska kontorsytan per medarbetare och åter använd kontorsmöbler/kontorsutrustning. 7.    Miljökriterier vid val av leverantörer av material och tjänster till kontoren. 8.    Medarbetarförmåner relaterade till hälsa och välbefinnande. 9.    Bidrag till lokalsamhället. Urval Koncernens kontor med fler än 20 medarbetare. För 2023 uppgick urvalet av kontor som omfattas till 37 (29) stycken. Vid dessa kontor arbetar 70 (70) % av koncernens medarbetare. Resultat 2023 Samtliga kontor i urvalet har genomfört minst 5 (3) aktiviteter. I genomsnitt har de 37 kontoren vidtagit 6 (7) av de 9 prioriterade aktiviteterna. INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 45ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Nytt kontor med hållbar profil Vid varje flytt öppnar sig möjligheter till förnyelse. Så var fallet för Addnode Group när vi letade efter vårt nya huvudkontor. Flytten blev en möjlighet att forma en arbets- plats som främjar samverkan och som levererar på flera hållbarhetsparametrar. Välkommen till vår nya adress på Norra Stationsgatan 93 i Stockholm. Gemensamma och effektiva ytor När Addnode Group förberedde för flytt anslöt sig flera av dotterbolagen till projektet. Många bolag såg fördelarna med att sitta tillsammans och på ett naturligt sätt kunna dela expertis och samverka inom koncernen i ännu högre grad än tidigare. Genom att samla åtta dotterbolag med moderbo - laget reducerades antal kontor från tre till ett kontor. Därmed kunde den ursprungliga ytan om 4 700 kvm minskas till effektiva 2 500 kvm i ett modernt kontor i centrala Stockholm. Anpassat efter ett hybridarbetsliv Efter år av pandemi ser kontorsanvändningen inte ut som förut. Att delvis arbeta hemifrån är ett natur - ligt inslag i arbetsveckan för de flesta som har arbetsuppgifter som tillåter det. Men hur ser en arbetsplats ut där människor kommer och går? När vi på Addnode Group sökte efter nya lokaler valde de en lösning med både fasta arbetsplatser och till - fälliga, kombinerat med flexibla mötesrum i olika storlek. Hela kontoret, som är i ett och samma plan, är anpassat till ett digitalt arbetssätt där mötes - rummen har de tekniska lösningar som krävs för kvalitativa hybridmöten. Genom att dela på ytorna och funktionerna har bolagen idag färre kvadrat, men fler gemensamma möjligheter till såväl öppna som avskilda arbetsplatser. Hållbarhet en viktig parameter När valet föll på kontorsbyggnaden på Norra Stationsgatan var den höga BREEAM-ratingen 1) samt Well-certifieringen 2) avgörande kriterier. Ett av målen med flytten var att sänka lokalanvändandets koldi - oxidavtryck samt att se till att medarbetarna får en så sund arbetsmiljö som möjligt. Själva flytten genomfördes också med hållbarhet i tankarna. Möbler från de gamla kontoren, som fortfarande hade många år att ge, kunde få nytt liv i de nya fräscha lokalerna. Då lokalen är Well-certifierad innebär det även att arbetsmiljön har egenskaper som främjar välmående hos medarbetarna. Sund inomhusmiljö i kombination med restaurang i huset som serverar hälsosam mat, motionsanläggning samt cykelgarage med ladd- och reparationsstation underlättar att välja cykeln till jobbet lägger grun - den till ett friskt arbetsliv. Lokalen ligger också nära goda allmänna kommunikationer för att uppmuntra fler att åka kollektivt till och från jobbet. Ytor som främjar samverkan En stor fördel med att flera av dotterbolagen numera sitter i samma lokaler är att det dagligen uppstår spontana möten. Den gemensamma lunch- och fikaarenan i mitten av lokalen är en naturlig mötesplats och kontakter knyts över bolagsgrän - serna vilket i förlängningen stärker samverkan och leder till nya idéer. RONNY GUSTAVSSON, CISO OCH KONTORSCHEF, ADDNODE GROUP Nya kontoret i siffror Kvadratmeter: 2500 Arbetsplatser: 175 Bolag på plats: 9 Tillfälliga touchdown-platser: 24 Mötesrum: 17 Fokusrum: 14 Samtalsrum: 6 Film/poddrum: 2 » Ledorden för lokalen är: hållbar, representativ och säker. Vårt nya kon- tor uppfyller alla krav och medarbe- tarna bekräftar att de uppskattar de moderna ytorna och möjligheten att enklare kunna arbeta tillsammans över bolagsgränserna.« 1) BREEAM (BRE Environmental Assessment Method) är ett miljöcertifieringssystem som används för att certifiera nyproducerade byggnader och byggnadens miljöprestanda 2) WELL är en certifiering som syftar till att förbättra hälsa och välmående för de som lever och vistas i olika bebyggda miljöer INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 46ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Områden vi jobbar med Genomfört 2023 Planer för 2024 Långsiktiga ambitioner • Långsiktiga relationer med leverantörer och sam arbetspartners. • Rättvisa affärsprinciper och antikorruption. • Respekt för mänskliga rättigheter genom hela värdekedjan. • Granskning av leverantörer. • En koncerngemensam uppförandekod för leverantörer har utarbetats och börjat implementeras i moderbola- gets och dotterbolagens befintliga och nya leverantörs- relationer. • En internutbildning avseende god kontroll och uppfölj- ning av leverantörer och leverantörskedjor har genom- förts med ett 50-tal deltagare från samtliga bolag inom koncernen. • Genomföra åtgärder för att uppfylla rapporteringskrav enligt CSRD avseende uppgifter som omfattas av detta fokusområde. • Fortsätta implementeringen av den nya koncern- gemensamma uppförandekoden för leverantörer. • Vidareutveckla rutiner för hantering av situationer då uppgifter framkommer som föranleder en djupare granskning av en enskild leverantör. • Vidareutveckla interna samarbetsrutiner avseende leverantörskontroller. • Utveckla en riskhanteringsprocess (due diligence) avse- ende vår faktiska och potentiella påverkan på mänsk- liga rättigheter. EU:s Human Rights Due Diligence Directive (HRDDD) väntas träda i kraft och omfatta Addnode Group från och med 2026. • Utveckla process och verktyg för hantering, uppföljning och styrning av leverantörer och leverantörskedjor, exempelvis fråge formulär och granskningsprotokoll. Addnode Group fokuserar på nära och långsiktiga samarbets former för att skapa goda förutsättningar för att ta ansvar i hela värdekedjan. Våra värderingar och företagskultur, uppförandekod och lokala marknadskännedom ger oss bra möjligheter att skapa goda relationer med våra samarbetspartners. Vi ställer höga krav på etik och respekt i relationen med varandra och våra kunder. Lika självklart är det därför att vi ställer samma höga krav på våra leverantörer och samarbets partners. Vi ska följa lagar och regler, rättvisa affärsprinciper, motverka korruption och respektera mänskliga rättigheter. 3 Vårt arbete med partners och leverantörer INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 47ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Långsiktiga relationer med partners Vår verksamhet bygger på långsiktiga sam arbeten och partnerskap med våra viktigaste leverantörer. I flera fall går vår gemen samma historia tillbaka flera årtionden. De leverantörer som representerar störst andel av våra totala inköp är programvaru leveran törerna Autodesk och Dassault Systèmes. Båda leverantö - rerna arbetar aktivt med många olika hållbar hets- frågor. Dassault Systèmes har ambitiösa inklu derings- och mångfaldsmål. För närvarande har de 28 pro - cent kvinnliga medarbetare och siktar på att till år 2027 nå 30 procent kvinnliga ledare generellt och 40 procent i ledningsgruppen. Inom klimatområdet har Dassault Systémes både definierat reduce - ringsmål för Scope 1, 2 och 3 -utsläpp som ska nås till år 2027, samt även satt som mål att verksamhe - ten som helhet ska vara klimatneutral till år 2040. Autodesk arbetar också med många olika initiativ inom hållbarhet, både som berör deras egen verk - samhet och hur de bidrar till samhället omkring dem. Autodesk använder exempelvis bara förnybar energi i hela sin verksamhet, inklu sive för sina moln - tjänster, klimatkompen serar alla sina växthusgas- utsläpp, har ambitiösa mång faldsmål och bekostar två volontärsdagar per medarbetare och år. För närvarande är 35 procent av Autodesks medarbe - tare kvinnor. Rättvisa affärsprinciper och antikorruption I enlighet med vår uppförandekod och hållbarhets- policy är alla former av korruption förbjuden. Korruption inkluderar mutor, mot tagande av gåvor och representa tionsförmåner, betalningar för underlättande och skydd, penningtvätt och nepo - tism. Vi efterlever kon kurrens lagstiftningen på varje marknad där vi verkar, det inbegriper bland annat förbud mot avtal och överenskommelser som begränsar konkurrens. Det omfattar även kollektivt fast ställda priser, fördelning av kunder och geo- grafiska marknader, karteller och makt missbruk. Uppförandekod för leverantörer Leveranser till våra kunder utförs främst av koncer- nens egna medarbetare, vi har därför god kontroll över arbetsmiljön för de flesta individer som berörs av vår verksamhet. Det före kommer dock att vi använder underkonsulter i vissa projekt. I takt med att Addnode Group växer måste vi säkerställa en gemen sam förståelse för rättvisa affärsprinciper, antikorruption och respekt för mänskliga rättig heter i hela värdekedjan. 2020 tog vi fram en koncerngemensam uppfö - randekod och hållbarhetspolicy som definierar ett antal principer som alla medarbetare inom Addnode Group skall beakta. Dessa principer erbju - der även vägledning för våra relationer med samar- betspartners och leverantörer. Uppförande koden och hållbarhetspolicyn är baserade på internatio - nellt erkända normer. Vi stödjer och respekterar mänskliga rättigheter enligt International Bill of Human Rights och Inter nationella arbetsorganisa - tionens (ILO) deklara tion om grundläggande princi- per och rättigheter i arbetslivet. Under 2023 har vi tagit ytterligare ett steg i ambi - tionen att förbättra styrningen och kontrollen av våra leverantörer. Vi har under året utarbetat en uppförandekod specifikt för våra leverantörer. Avsikten är att koden skall skrivas under av, eller biläggas avtal med, alla affärskritiska leverantörer. Uppförandekoden tar hänsyn till kommande lag - stiftning avseende CSRD och HRDDD, OECD:s rikt- linjer för multinationella företag om ansvarsfullt företagande, samt ställer liknande krav på våra leverantörer som vi ställer på oss själva i vår egen uppförandekod. Uppförandekoden för leverantörer omfattar områden såsom mänskliga rättigheter, arbetsrätt, hälsa och säkerhet, miljö- och klimat - hänsyn, etik, integritetsfrågor och konfidentiell information. Vi använder nu vår nya uppförandekod för leve - rantörer för att granska, kravställa och följa upp både befintliga och nya leverantörsrelationer. I sam - band med vissa leverantörsgranskningar använder vi oss även av andra verktyg såsom laglistor, krav- listor och instruktioner i enlighet med våra certifie - ringar. Addnode Groups egen uppförandekod och hållbarhets- policy, samt uppförandekod för leverantörer, återfinns på addnodegroup.com Nyckeltal Antal leverantörer som har granskats och totalt inköpsvärde från dessa Vi följer upp att vi minst vart annat år granskar våra leverantörer och sam arbetspartners för att säkerställa att de uppfyller våra krav enligt vår uppförande kod och hållbarhetspolicy. Definition Granskning av leverantörer ur ett hållbarhetsper- spektiv baseras på att: 1.  Leverantörens egen uppförandekod uppfyller våra krav, eller 2.  Leverantören har förbundit sig att följa koncernens eller något av våra dotterbolags uppförandekod. Leverantörer som representerar ett högt in köps - värde eller är affärs kritiska av andra skäl, ska gran - skas regelbundet. Urval Alla bolag utom 1 (0) har genomfört leverantörs- granskningar under de senaste två åren (2022 och 2023). Resultat 2023 • Totalt antal granskade leverantörer de senaste två åren: 350 (235). • Granskat inköpsvärde i förhållande till koncernens totala inköpsvärde 2023: 81 (84) % Hur vi arbetar med våra partners och leverantörer, forts. INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 48ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Värdeskapande förvärv Vi söker aktivt efter lämpliga förvärv och för diskussioner med olika företagsägare som är intresserade av att bli en del av koncernen. Sedan 2003 har vi framgångsrikt förvärvat 75 företag. Vi utvärderar hela tiden våra för värv s kriterier i syfte att säkerställa att de addre - serar alla relevanta risker och möjligheter i samband med förvärvs- beslut. Decentraliserad styrmodell driver organisk tillväxt Addnode Group är väl positionerat för att dra nytta av starka glo- bala trender som driver organisk tillväxt. Ledande marknadspositio- ner, långvariga kundrelationer och affärsmodeller med en stark bas av återkommande intäkter skapar förutsättningar för stabilitet i verksam heten. Vår styrmodell som ger våra dotterbolag ansvar skapar också förutsättningar för initiativ kraft i det dagliga arbetet och bidrar till vår framgång. Områden vi jobbar med Tillväxt i nettoomsättning EBITA-marginal Andel återkommande intäkter • Organisk tillväxt. • Förvärv. • Decentraliserad affärsmodell. • Återkommande intäkter. Definition • Total ökning (förvärvad och organisk) av netto omsättning jämfört med föregående år. • Finansiellt mål: >10 % Urval Koncernen Resultat 2023 Total tillväxt i nettoomsättning: 19 % Definition • Rörelseresultat före av- och nedskrivningar av immateriella tillgångar (EBITA) i förhållande till nettoomsättningen. • Finansiellt mål: >10 % Urval Koncernen Resultat 2023 EBITA-marginal: 8,6 % Definition Andel intäkter av återkommande karaktär (intäkter från support- och underhållsavtal, programvaru- abonnemang och -hyresavtal, samt SaaS-lösningar) i förhållande till totala intäkter. Urval Koncernen Resultat 2023 Återkommande intäkter: 70 % Ekonomiskt ansvar omfattar god finansiell förvaltning, effektiv resursanvändning och att leverera en uthållig, långsiktig ekonomisk lönsamhet till fördel för koncernens intressenter. Addnode Group skapar hållbar tillväxt över tid genom att kontinuerligt förvärva nya företag och aktivt stödjavåra dotter bolag med att driva organisk tillväxt. Strategin stöds av ett värderingsbaserat ledarskap och decentraliserat ansvar och befogenheter. En stabil bas av återkommande intäkter och starkt operativt kassaflöde ligger till grund för ensund ekonomisk ställning. 4 Långsiktig ekonomisk bärkraft INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 49ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Områden vi jobbar med Genomfört 2023 Planer för 2024 Långsiktiga ambitioner • Implementation och uppföljning av den koncern- gemensamma hållbarhetsagendan. • Regelefterlevnad och rapportering. • Hållbarhetskommunikation. • Certifieringar. • Koncerngemensamma initiativ. • Utbildning. • Genomfört en dubbel materialitetsanalys och en GAP-analys inför implementering av EU:s Corporate Sustainability Reporting Directive, CSRD. • Implementerat ett nytt visselblåsarverktyg som omfat- tar alla medarbetare i hela koncernen och gör det möj- ligt att visselblåsa anonymt. Verktyget uppfyller kraven enligt EU:s visselblåsardirektiv. • Uppdaterat och utökat den årliga taxonomianalysen för att omfatta de fyra nya miljömål som EU:s taxonomiför- ordning har kompletterats med under 2023. • Utökat rutinerna för att utvärdera hållbarhetsrelaterade risker och möjligheter (Due Diligence) i samband med förvärv, exemempelvis avseende regelefterlevnad, uppförandekoder och korruptionsrisker. • Uppdaterat och organiserat den årliga koncerngemen- samma utbildningen i uppförandekod och hållbarhets- policy. • Genomföra åtgärder för att uppfylla rapporteringskrav enligt CSRD avseende uppgifter som omfattas av detta fokusområde. • Fortsätta utveckla rutiner och processer avseende insamling, analys och uppföljning av hållbarhetsdata. • Fortsätta utveckla och systematisera genomlysnings- processen (Due Diligence) i samband med förvärv avseende hållbarhetsrelaterade risker och möjligheter. • Öka kommunikationen om koncernens hållbarhets- engagemang gentemot såväl interna som externa målgrupper. • Förnya utbildningen i koncernens uppförandekod ochhållbarhetspolicy. • Utveckla en riskhanteringsprocess avseende vår fak- tiska och potentiella påverkan på mänskliga rättigheter. EU:s Human Rights Due Diligence Directive (HRDDD) väntas träda i kraft och omfatta Addnode Group från och med 2026. • Vid behov utvärdera ytterligare utveckling och utvidg- ning av koncernens hållbarhetsrapportering föratt möta nya interna prioriteringar eller externa förvänt- ningar och krav. Addnode Group har en decentraliserad organisation där ansvar och befogenheter för att driva verksamheten ligger hos varje division och dotterbolag. Koncernens gemensamma policys implementeras i varje bolag för att stödja intern kontroll och regelefterlevnad. Centralt finns en hållbarhetsfunktion som leder ett forum för hållbarhetsfrågor med representanter från samt- liga divisioner. Hållbarhetsfunktionen ansvarar dels för att leda, stödja och följa upp divisionernas implementation av hållbarhets agendan, dels för att driva koncernens strate- giska utveckling och regel efterlevnad inom hållbarhets- området. Hållbarhetsfunktionen rapporterar till CFO. 5 Styrning och ledning av hållbarhetsarbetet INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 50ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Hållbarhetsfunktion med ansvar för hållbarhetsagenda och regelefterlevnad Addnode Group har en central hållbarhets funktion. Funktionen ansvarar för att leda, stödja och följa upp implementation och utveckling av koncernens hållbarhetsagenda. Det operationella ansvaret att implementera hållbarhets agendan ligger i respek - tive division. Hållbarhetsfunktionen är vidare ansvarig för att leda koncernens forum för hållbarhetsfrågor med representanter för samtliga divisioner. Forumet arbetar med efterlevnad och utveckling av aktivite - ter inom ramen för hållbarhetsagendan. Slutligen ansvarar hållbarhetsfunktionen också för att driva koncernens strategiska utveckling och regelefterlevnad inom hållbarhetsområdet, liksom att säkerställa att koncernen uppfyller externa intressenters förväntningar avseende hållbarhets - rapporteringen. Utöver de formella ansvarsområden som håll bar- hetsfunktionen upprätthåller, har den också en internt samordnade roll. Det kan handla om att samordna koncernens bolag och divi sioner kring olika aktiviteter, utbyta erfaren heter eller definiera likartade arbetssätt. Det kan också handla om att tillgodose ett behov av fördjupning och ökad kun - skap inom specifika hållbar hetsfrågor. Dotterbolagens egna aktiviteter Mycket av det dagliga arbetet inom hållbar hets- området sker i koncernens dotter bolag. Bo lag en arbetar med aktiviteter och initiativ utifrån sina egna bedömningar och förutsätt ningar för vad som är lämpligt för respektive verksamhet. Vissa bolag har valt att ISO-certifiera sin verksamhet inom miljöområ det, andra bolag sätter upp mål för hur stor andel av deras projekt som ska bidra till något av FN:s hållbarhetsmål, liksom att många bolag också tar initiativ för att på lokala arbetsplatser göra olika val med hänsyn till sociala faktorer och miljö. Det är också vanligt att bolagen har egna verksamhetsspecifika uppförandekoder och policy- dokument, inklusive inköpspolicy och resepolicy, som stöd i styr ningen av sitt hållbar hetsarbete. Ledningssystem och certifieringar För många av våra dotterbolag styr certifieringar hur olika aktiviteter hanteras och utgör ofta en förut - sättning för att bli kvalificerad som leverantörer inom vissa kundsegment. Dotterbolagen inom Addnode Group innehade, eller arbetade för att erhålla, följande certifieringar vid utgången av 2023: • Samtliga Technia:s större kontor är kvalitets- ledningscertifierat för ISO 9001 och miljö- ledningscertifierat för ISO 14001. Technia Karlsruhe i Tyskland, Kista i Sverige, Milton Keynes i UK, Nieuwegein i Nederländerna och Pune i Indien är informationsäkerhetscertifierade för ISO27001. • Service Works Global (SWG) är kvalitets lednings- certifierat för ISO 9001 och informationssäker - hetscertifierade för ISO 27001 i alla regioner utom Norden. I Sverige uppfyller SWG informations- säkerhetskraven enligt SKR:s verktyg KLASSA. • Decerno är informationssäkerhetscertifierade för ISO 27001. • Decerno och Sokigo är FR 2000 certifierade. FR 2000 är ett integrerat ledningssystem för kvalitet, miljö, arbetsmiljö och rekrytering. • Decisive arbetar för att under 2024 erhålla den norska miljöledningssystemcertifieringen Miljøfyrtårn. • Forsler& Stjerna och Symetri UK arbetar för att under 2024 ererhålla kvalitetsledningscertifie - ringen ISO 9001. • Sokigo och Canella arbetar för att under 2024 erhålla informationssäkerhetscertifieringen ISO 27001. Visselblåsarfunktion Addnode Group har under 2023 implementerat ett nytt visselblåsarverktyg som gör det möjligt att rapportera misstankar om allvarliga oegentligheter anonymt. Verktyget och den anonyma rapporte - ringsmöjligheten är tillgängligt för alla medarbetare i hela koncernen. För de bolag inom Addnode Group som också omfattas av EU:s visselblåsardirektiv som gäller från och med 17 december 2023 är verk - tyget också anpassat så att lagkraven uppfylls. Visselblåsarverktyget kan användas av medarbe - tare och andra externa intressenter för att rappor- tera ärenden som är av sådan karaktär att det är svårt att öppet vända sig med det till en chef eller annan representant för företaget. Information om vilken typ av ärenden som visselblåsarverktyget är avsett för beskrivs i de sammanhang där verktyget tillhandahålls, t ex på webben. Information om vissel blåsar funktionen ingår också som ett moment i utbildningen om Addnode Groups uppförandekod och håll bar hetspolicy som alla medarbetare genomför en gång per år. Addnode Groups visselblåsarfunktion finns beskriven påaddnodegroup.com Utbildning i uppförandekod och hållbarhetspolicy Addnode Groups koncerngemensamma uppfö- randekod och hållbarhetspolicy fastställs årligen av styrelsen, första versionen fastställdes 2021. Dokumentet fastställer grunden för vårt hållbar - hetsarbete och vårt dagliga uppförande inom ett antal viktiga områden som inkluderar om tanke om människor, samhälle och miljö. För att säkerställa att alla medarbetare är väl bekanta med vilka förväntningar som ställs på dem och hur vi gemensamt ska ta ansvar för att följa vår uppförandekod och hållbarhetspolicy, ska alla med - arbetare genomföra en web baserad utbildning. Utbildningen lanserades första gången 2021 och genomförs sedan dess under hösten varje år. Innehållet uppdateras årligen men grundstruktu - ren är densamma. Innehållet består av fem delar: 1. En introduktion till hållbarhet och de specifika frågor som är aktuella och relevanta för Addnode Groups verksamhet. 2. Våra fem fokusområden. Nyckeltal Andel medarbetare som genomfört utbildningen i vår uppförandekod och hållbarhetspolicy Den aktivitet vi valt att följa upp inom detta fokus - område är att alla våra medarbetare är välbekanta med vår uppförandekod och håll bar hets policy. Det gör vi genom att alla med arbetare årligen genomför en webbaserad utbildning. Resultatet följs upp per division ochför koncernen totalt. Definition • Antal medarbetare som har genomfört den kon- cerngemensamma, webbaserade utbildningen i uppförandekod och hållbarhetspolicy i förhål - lande till totalt antal medarbetare. • Medarbetare definieras som fast-, deltids- eller projektanställd person. Urval Samtliga medarbetare. Resultat 2023 Andel medarbetare som genomfört utbildning i koncernens uppförandekod och hållbarhets policy: 76 (73) %. Styrning och ledning av hållbarhetsarbetet, forts. 3. Vår uppförandekod och etikfrågor. 4. Våra värderingar och företagskultur. 5. Vår visselblåsarfunktion. Utbildningen tar cirka 30 minuter att genomföra och består av textdelar, interaktiva moment och övningar, samt filmer med Vd för att förstärka inne - hållet och budskapen. Addnode Groups uppförandekod och hållbarhetspolicy finns i sin helhet på addnodegroup.com INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 51ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Rapportering enligt taxonomi förordningen Artikel 8 i EU förordning 2020/852. Taxanomiförordningen – bakgrund Taxonomiförordningen är en nyckelkomponent i EU kommissionens handlingsplan för att styra om kapi - talflöden mot en mer hållbar ekonomi. EU:s taxono- miförordning utgör en ramreglering och syftar till att hjälpa investerare att identifiera och jämföra miljö - mässigt hållbara investeringar genom ett gemen- samt klassificeringssystem för miljömässigt hållbara ekonomiska verksamheter. Taxonomiförordningen omfattar tretton branscher som tillsammans bedöms stå för cirka 95 procent av EU:s utsläpp. För att en viss ekonomisk verksamhet ska klassifi - ceras som miljömässigt hållbar ska den bidra väsentligt till ett eller flera av sex fastställda miljö - mål, inte orsaka betydande skada för något av de övriga målen, samt uppfylla vissa minimikrav inom hållbarhet. Det krävs också att verksamheten över - ensstämmer med detaljerade villkor, så kallade tek- niska granskningskriterier, som fastställts av EU kommissionen i delegerade akter till förordningen. Taxonomiförordningen utgår från en binär ansats vilket innebär att en ekonomisk verksamhet antingen är miljömässigt hållbar eller inte. Företag med fler än 500 medarbetare, vars värdepapper är upptagen till handel på en reglerad marknad och som därmed omfattas av EU-direktivet om icke-finansiell rapportering, ska i sin hållbarhetsrapport inkludera information om hur och i vilken utsträckning verksamheten är förknip - pad med taxonomiförenliga aktiviteter. I enlighet med EU:s taxonomiförordningen har två analyser genomförts. Den ena avser en bedömning av Addnode Groups ekonomiska aktiviteter, medan den andra avser en analys av om koncernen har gjort inköp av produkter och tjänster från leverantö - rer med taxonomiförenlig verksamhet. Analys av Addnode Groups verksamheter Addnode Group, vars verksamhet ingår i taxono- mins branschdefinition ”Information och Kommunikation”, ska utvärderas baserat på verk - samhetsbeskrivningar för fyra av taxonomiförord- ningens nu gällande sex miljömål. Dessa fyra är: ”Begränsning av klimatförändringar”, ”Anpassning till klimatförändringar”, ”Hållbar användning och skydd av vatten och marina resurser” och ”Omställning till en cirkulär ekonomi”. För att bedöma vilka ekonomiska aktiviteter som är relevanta för Addnode Group har det varit nöd - vändigt att tolka taxonomiförordningen och de delegerade akterna. Efter genomgång och analys av koncernens digitala lösningar och tjänster har fem verksamhetsområden identifierats i de delegerade akterna, avseende branschen Information och Kommunikation, som relevanta för Addnode Group att beakta. Kärnenergi- och fossilgasrelaterade verksamheter: Tabell redovisas ej, då Addnode Group ej utför, finansierar eller är exponerat mot kärnenergi- eller fossilgasrelaterade verksamheter. Tabellerna 1–5 i bilaga XII till delegerad förordning (EU) 2022/1214 anses inte omfattas av taxonomin och rapporteras inte eftersom inget av företagen bedriver verksam - het inom kärnkraft eller fossilgasrelaterade verk- samheter. Tabell 1 skulle endast innehålla Nej i alla fält. 1. Databehandling, drifttjänster o.d. (delegerad akt I, kapitel 8.1) Addnode Group tillhandahåller inga renodlade datadrifttjänster. En begränsad del av koncernens digitala lösningar tillhandahålls som SaaS-tjänst där drifttjänsten är en integrerad del. Huvuddelen av innehållet i SaaS-tjänsterna är dock programvaran medan den tekniska driften representerar en mycket begränsad del som inte är möjlig att sepa - rera. Bedömningen är därför att Addnode Group inte har någon aktivitet inom detta verksamhets - område som väsentligt kan bidra till begränsning av klimatförändringar. 2. Datadrivna lösningar för minskningar av växthusgasutsläpp (delegerad akt I, kapitel 8.2) Addnode Groups digitala lösningar, som bland annat beskrivs på sidan 40 i hållbarhetsrapporten, kan i kundernas verksamheter, eller i deras erbju - danden till sina respektive kunder, användas för att bidra till positiva hållbarhetseffekter, exempelvis minskad energi- eller resursförbrukning. De lös - ningar som Addnode Group erbjudit under 2023 är dock i sig själva inte direkt avsedda för att väsentligt bidra till minskning av växthusgasutsläpp. Bedöm- ningen är därför att Addnode Group inte har någon aktivitet inom detta verksamhetsområde som väsentligt kan bidra till begränsning av klimatför - ändringar. 3. Dataprogrammering och relaterade verksamheter (delegerad akt II, kapitel 8.2) Egenutvecklade programvaror och relaterade tjäns - ter är en del av Addnode Groups erbjudanden inom koncernens alla tre divisioner. Lösningarna är däre - mot inte så kallade möjliggörande verksamheter som direkt är avsedda att väsentligt bidra till att förebygga eller minska negativa konsekvenser av klimatförändringar. Det föreligger inte heller något behov att vidta åtgärder för att göra Addnode Groups egen verksamhet motståndskraftig mot klimatförändringar. Bedömningen är därför att Addnode Group varken har omsättning avseende någon aktivitet som väsentligt kan bidra till anpass - ning till klimatförändringar, eller kapital- eller drifts- utgifter för att göra koncernens egna verksamheter motståndskraftiga mot klimatförändringar. 4. Tillhandahållande av datadrivna it- och ot-lösningar som väsentligt bidrar till hållbar användning och skydd av vatten och marina resurser (bilaga I, kapitel 4.1 i delegerad förordning 2023/2486) I Addnode Groups bolag Sokigo (tidigare S-Group Solutions) finns en verksamhet som tillhandahåller lösningar för dokumentation, drift-, underhålls- och förnyelseplanering av VA-nät. Enligt taxonomin är det dock endast it- (informationsteknik) och ot- (operativ teknik) lösningar som kontrollerar, hanterar, minskar och begränsar läckage i vattenförsörjnings - system som ska anses bidra till hållbar användning och skydd av vatten och marina resurser. Bedöm- ningen är därför att Addnode Group inte har någon verksamhet som bidrar till detta miljömål. 5. Tillhandahållande av datadrivna it- och ot-lösningar som väsentligt bidrar till omställning till en cirkulär ekonomi (bilaga II, kapitel 4.1 i delegerad förordning 2023/2486) Addnode Groups bolag Symetri erbjuder program - varor för design av byggnader, infrastruktur, maski- ner, komponenter och produkter. Programvarorna kan användas för att optimera design och produk - tionsprocesser utifrån olika variabler som kan påverka resurs- och energieffektivitet. Addnode Groups bolag Technia erbjuder programvaror för INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 52ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    design av fordon, maskiner, komponenter, produkter, och tjänster. Programvarorna kan användas för att optimera och simulera design och produktionspro - cesser, samt dokumentera och analysera design och tillverkning ur livscykelperspektiv. I dessa opti - merings-, simulerings och analyssystem ingår stöd för att ta hänsyn till olika variabler som kan bidra till cirkuläritet, resurs- och energieffektivitet. Enligt taxonomin är det programvaror för fjärr- övervakning och prediktivt underhåll; spårning av material, produkter och tillgångar genom värdeked - jor; livscykelanalys; övervakning av livscykelpres- tanda; ekodesign; leverantörshantering, som anses kunna bidra väsentligt till omställning till en cirkulär ekonomi som avses. Flera av de programvaror som bolag inom Addnode Group erbjuder kan användas för dessa ändamål, men bedömningen är att kun - dernas främsta avsikt med investeringar i dessa programvaror inte är för att bidra till omställning till en cirkulär ekonomi. Den samlade bedömningen är därför att Addnode Group inte har någon verksam - het som väsentligt bidrar till detta miljömål. Sammanfattning Baserat på ovan beskrivna analys, är Addnode Groups bedömning att taxonomiförordningen inte är tillämplig (”non-eligible”) på koncernens ekono - miska aktiviteter. Det innebär att kapitalutgifter (”CAPEX”) och driftsutgifter (”OPEX”) relaterade till ovan nämnda ekonomiska aktiviteter inte heller är tillämpliga enlig taxonomiförordningen. Analys av Addnode Groups inköp av produkter och tjänster från leverantörer med taxonomi- förenlig verksamhet Enskilda kapital-/driftsutgifter som omfattas Taxonomirapporteringen kan även inkludera andra kapital- och driftsutgifter med koppling till inköp av produkter och tjänster relaterade till andra ekono - miska verksamheter än de som anges ovan. Detta avser utgifter som bidrar till utsläppsminskningar för den rapporterande enheten och om den berörda leverantörens ekonomiska verksamhet är taxonomi - förenlig. Addnode Group har identifierat nedanstående kapitalutgifter som avser inköp relaterade till andra ekonomiska verksamheter och som kan bidra till utsläppsminskningar: Bilar, inklusive billeasing (kod 6.5). Hyreskontrakt, nyttjanderätter enligt IFRS 16 (kod 7.7). Sammanfattning Efter en genomgång av årets investeringar i billea - sing (12 MSEK) samt årets nytecknade och förlängda hyresavtal (203 MSEK) är slutsatsen att ingen del av kapitalutgifterna kan kvalificeras som taxonomiför - enliga. Addnode Group har ett antal hybridbilar (drivs av en elmotor och en förbränningsmotor) men inga av dessa uppnår taxonomins krav på lägsta tillåtna koldioxidutsläpp. Beträffande hyresavtalen har analys påbörjats, men det har ännu inte varit möjligt att erhålla information från hyresvärdarna avseende huruvida dessa är taxonomiförenliga. Vår initiala bedömning är dock att endast en begränsad del av hyresavtalen är taxonomiförenliga. De kapitalutgifter som omfattas av taxonomiför - ordningen redovisas i tabellen på sidan 55 under rubriken A.2. INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 53ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Andel av omsättningen från produkter eller tjänster som är förknippade med ekonomiska verksamheter som är förenliga med taxonomikraven – upplysningar som omfattar år 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (DNSH) Ekonomiska verksamheter (1) Kod/Koder (2) Absolut omsättning (3) Andel av om sättningen (4) Begränsning av klimat förändringar (5) Anpassning till klimat förändringar (6) Vatten och marina resurser (7) Cirkulär ekonmi (8) Föroreningar (9) Biologisk mångfald och ekosystem (10) Begränsning av klimat förändingar (11) Anpassning till klimat förändringar (12) Vatten och marina resurser (13) Cirkulär ekonmi (14) Föroreningar (15) Biologisk mångfald och ekosystem (16) Minimiskydds- åtgärder (17) Taxonomiförenlig andel (A.1) eller ej taxonomiförenlig andel (A.2) av omsättningen, år 2022 (18) Kategori (möjliggörande verksamhet) (20) Kategori (omställnings- verksamhet) (21) MSEK % % % % % % % Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Procent Möjlig- görande Omställ- ning A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1 Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Omsättning för de miljömässigt hållbara (taxonomi förenliga) verksamheterna (A.1) A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomi förenliga) Omsättning för verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomi förenliga) (A.2) Totalt (A.1 + A.2) 0 B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Omsättningen hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin (B) 7 412 100 Totalt (A + B) 7 412 100 *   Andelen tillämplig (eligible) omsättning och som omfattas enligt taxonomin avser den del av nettoomsättningen som härrör från produkter och tjänster som finns beskriven i taxonomin (täljare) dividerat med nettoomsättningen (nämnaren). För ytterligare information om koncernens redovisningsprinciper avseende nettoomsättning, se not 1 på sidan 89 i denna årsredovisning. När det gäller täljaren har vi – vilket beskrivs ovan – inte identifierat några ekonomiska aktiviteter som är tillämplig (eligible) eller förenliga (aligned) med taxonomin. Verksamheter som omfattas av taxonomin var 0 % även under 2022. ** Den totala omsättningen (nämnaren) motsvarar nettoomsättningen i resultaträkningen på sidan 79. Rapportering enligt Taxonomi förordningen, forts. INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 54ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Andel av kapitalutgifter från produkter eller tjänster som är förknippade med ekonomiska verksamheter som är förenliga med taxonomikraven – upplysningar som omfattar år 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (DNSH) Ekonomiska verksamheter (1) Kod/Koder (2) Absoluta kapitalutgifter (3) Andel av kapitalutgifter (4) Begränsning av klimat förändringar (5) Anpassning till klimat förändringar (6) Vatten och marina resurser (7) Cirkulär ekonmi (8) Föroreningar (9) Biologisk mångfald och ekosystem (10) Begränsning av klimat förändingar (11) Anpassning till klimat förändringar (12) Vatten och marina resurser (13) Cirkulär ekonmi (14) Föroreningar (15) Biologisk mångfald och ekosystem (16) Minimiskyddsåtgärder (17) Taxonomiförenlig andel (A.1) eller ej taxonomiförenlig andel (A.2) av kapitalutgifterna, år 2022 (18) Kategori (möjliggörande verksamhet) (19) Kategori (omställnings- verksamhet) (20) MSEK % % % % % % % Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Procent Möjlig- görande Omställ- ning A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1 Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Kapitalutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomi förenliga) verksamheterna (A.1) A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) Transport med motorcyklar, personbilar och lätta motorfordon CCM 6.5 12 2 1 Förvärv och ägande av byggnader CCM 7.7 203 27 20 Kapitalutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) 215 29 22 Totalt (A.1 + A.2) 215 29 22 B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Kapitalutgifter hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin (B) 528 71 Totalt (A + B) 743 100 *  EU:s ekonomiska aktivitetskod. ** Täljaren för kapitalutgifter är lika med den del av kapitalutgifterna som avser investeringar i tillgångar som används för att producera produkter och tjänster för de ekonomiska verksamheter som beskrivs i taxonomin. Täljaren omfattar dessutom enskilda åtgärder som gör det möjligt för målverksamheterna att bli koldioxidsnåla eller leda till minskade koldioxidutsläpp. Kapitalutgifter som omfattas av taxonomin var 22 % under 2022. Ökningen 2023 förklaras i huvudsak av ett större nytecknat hyreskontrakt i Sverige samt tillkommande kapitalutgifter via förvärvade bolag. *** De totala kapitalutgifterna (nämnaren) motsvarar tillägg, inklusive aktiverade kostnader för forskning och utveckling, till balansposterna materiella anläggningstillgångar, immateriella tillgångar (exklusive goodwill) före eventuella omvärderingar, avskrivningar eller nedskrivningar och exklusive eventuella förändringar i verkligt värde, såsom specificeras i noterna 15 och 16 till den konsoliderade balansräkningen, kompletterade av tillägg/ändringar i klassificerade nyttjanderätter för tillgångar enligt IFRS 16, såsom specificeras i not 15. Inköp som tillkommit via företagsförvärv ingår också. Rapportering enligt Taxonomi förordningen, forts. INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 55ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Andel av driftsutgifterna från produkter eller tjänster som är förknippade med ekonomiska verksamheter som är förenliga med taxonomikraven – upplysningar som omfattar år 2023 Kriterier för väsentligt bidrag Kriterier avseende att inte orsaka betydande skada (DNSH) Ekonomiska verksamheter (1) Kod/Koder (2) Absoluta driftsutgifter (3) Andel av driftsutgifter (4) Begränsning av klimat förändringar (5) Anpassning till klimat förändringar (6) Vatten och marina resurser (7) Cirkulär ekonmi (8) Föroreningar (9) Biologisk mångfald och ekosystem (10) Begränsning av klimat förändingar (11) Anpassning till klimat- förändringar (12) Vatten och marina resurser (13) Cirkulär ekonmi (14) Föroreningar (15) Biologisk mångfald och ekosystem (16) Minimiskyddsåtgärder (17) Taxonomiförenlig andel (A.1) eller ej taxonomiförenlig andel (A.2) av driftsutgifterna, år 2022 (18) Kategori (möjliggörande verksamhet) (20) Kategori (omställnings- verksamhet) (21) MSEK % % % % % % % Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Ja/Nej Procent Möjlig- görande Omställ- ning A. VERKSAMHETER SOM OMFATTAS AV TAXONOMIN A.1 Miljömässigt hållbara (taxonomiförenliga) verksamheter Driftsutgifter för de miljömässigt hållbara (taxonomi förenliga) verksamheterna (A.1) A.2 Verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) Driftsutgifter för verksamheter som omfattas av taxonomin men som inte är miljömässigt hållbara (ej taxonomiförenliga) (A.2) Totalt (A.1 + A.2) 0 B. VERKSAMHETER SOM INTE OMFATTAS AV TAXONOMIN Driftsutgifter hos verksamheter som inte omfattas av taxonomin (B) 55 100 Totalt (A + B)** 55 100 *   Täljaren för driftsutgifter är lika med den del av driftsutgifterna i nämnaren som avser tillgångar eller processer som omfattas av de ekonomiska verksamheter som beskrivs i taxonomin. Addnode Group har inte identifierat några driftsutgifter som omfattas av taxonomin (eligible) eller är taxonomiförenliga (aligned). Driftsutgifter som omfattas av taxonomin var 0 % även under 2022. **  Inom ramen för EU-taxonomin och enligt förordningen definieras totala driftsutgifter (nämnaren) som direkta icke-aktiverade kostnader hänförliga till forskning och utveckling (FoU), åtgärder vid byggnadsrenoveringar, kortfristiga leasingavtal, underhåll och repa- rationer, samt direkta kostnader hänförliga till det löpande underhållet av tillgångarna, dvs. inte de totala rörelsekostnaderna, utan enbart kostnader förknippade med underhåll av tillgångar kopplade till ekonomiska aktiviteter som omfattas av taxonomin. Rapportering enligt Taxonomi förordningen, forts. INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 56ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhetsrapporten Till bolagsstämman i Addnode Group AB (publ), org.nr 556291-3185 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2023 på sidorna 33-56 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade håll- barhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt uttalande. Uttalande En hållbarhetsrapport har upprättats. Stockholm den 25 mars 2024 PricewaterhouseCoopers AB Anna Rosendal Auktoriserad revisor INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 57ADDNODE GROUP Hållbarhetsagenda   Fokusområde 1   Fokusområde 2   Fokusområde 3   Fokusområde 4   Fokusområde 5   Taxonomiförordningen   Revisorns yttrande    Inom Addnode Group-koncernen utvecklas digitala lösningar i nära samarbete med byggindustrin för att bland annat ta fram en hållbar process med fokus på energi- och kol dioxid påverkan. Bolagsstyrning INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 58ADDNODE GROUP Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande Vi växer i USA Addnode Group har en framgångsrik modell för att växa via förvärv där vi köper utvalda bolag med relativt låg risk. Vi har under 2023 fortsatt vår internationella expansion och förvärvat Team D3 vilket innebär att USA blir vår största marknad. Detta innebär också nya utmaningar för styrelse och ledning för att försäkra oss om att vi har till - räcklig bredd i vår kompetens och att våra styr- och ledningsmodeller fungerar även på en för oss relativt ny marknad. Medarbetarna i fokus Vi har under året engagerat oss i vår interna innovationstävling Addventure och stöttat vårt traineeprogram. Vi har utvärderat och i tätt sam - arbete med ledningen varit delaktiga i rekryte- ringar av nyckelpersoner. Vi har även utvärderat och uppdaterat vår successionsplanering för att försäkra oss om kontinuiteten och framgången för Addnode Group på lång sikt Effektivisering i utmanande tider 2023 präglades av en generell instabilitet i om världen och marknadsoro inom segment där vi är verksamma, framför allt inom bygg. Trots utma - nande omvärldsfaktorer har koncernen följt sin tillväxtstrategi. När koncernen löpande gör många förvärv är det samtidigt viktigt att vi säkerställer en god intjäningsförmåga. För styrelsens del har det inneburit att vi under 2023 har haft effektivi - seringsfrågor högt upp på agendan. Styrelsens har varit aktiva för att försäkra oss om att koncer - nens värderingar samt principer för styrning, med stort eget ansvar och stora befogenheter för dotter bolagen fortsätter att fungera i en växande organisation. Ökat fokus på hållbarhet Med det nya regelverket kring CSRD kommer ett ökat ansvar för oss inom styrelsen. Vi har förberett oss för den nya och mer omfattande hållbarhets - rapporteringen som detta innebär bland annat genom att genomföra en dubbel väsentlighets- och en gap-analys. Vi ser det som en självklarhet att engagera oss i hållbarhetsfrågor, dels för att bolagen ska kunna bidra med sina produkter och tjänster för ett bättre samhälle, dels då vi själva måste ta ansvar för att den egna verksamheten är hållbar. Hållbarhet är en nyckelfaktor för att attra - hera och behålla såväl kunder som medarbetare och investerare. Ny revisor Som noterat bolag behöver vi med viss periodici- tet byta revisor och 2023 var sista året för vår nuvarande revisionsbyrå. Styrelsen har, genom revisionsutskottet, utvärderat ett antal relevanta Tillväxt genom sunt risktagande Som alltid i en bransch där förändringen är konstant har 2023 varit ett händelserikt år för Addnode Group. Innovativa lösningar, fokus på tillväxt, starka ledarskap och sunt risktagande har möjliggjort våra framsteg och vår framstående position på marknaden. STAFFAN HANSTORP STYRELSEORDFÖRANDE revisionsbolag, där ett avgörande kriterium i urvals processen har varit att vi sökt en aktör med global täckning. Ersättningar och incitament 2023 har också inneburit att styrelsen, genom ersättningsutskottet, sett över och uppdaterat våra riktlinjer för ersättning till ledande befatt - ningshavare. Årets förändringar omfattar bland annat kriterier som skapar incitament att priori - tera hållbarhetsfrågor. En annan fråga som styrelsen, genom ersätt - ningsutskottet, har arbetat med är utformningen av vårt långsiktiga incitamentsprogram för koncernledningen och andra chefer i ledande befattning inom organisationen. Redo för 2024 Avslutningsvis vill jag tacka alla ledare och med- arbetare som under 2023 gjort sitt yttersta för att skapa värde inom Addnode Group och dotter- bolagen. Inför 2024 har vi produkter och tjänster i världsklass, kunder som vill utvecklas med oss och team som är redo att leverera. ADDNODE GROUP ÅRSREDOVISNING 2023 | 59 INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande Addnode Group-koncernens styrning regleras av både externa regelverk och interna styr dokument. Till de externa regelverken hör bland annat aktie - bolagslagen, årsredovisningslagen, Nasdaq Stockholms regelverk för emittenter samt andra tillämpliga lagar och regler. Bland de interna styr - dokumenten finns bland annat den av årsstämman fastställda bolagsordningen, styrel sens arbets- ordning samt styrelsens instruk tion för den verk - ställande direktören (Vd) samt koncernens uppfö- randekod och hållbarhets policy. Addnode Group AB (”Addnode Group”) tillämpar Svensk kod för bolagsstyrning, även kallad Koden. Koden bygger på principen ”följ eller förklara”, vilket innebär att företag som tillämpar Koden kan avvika från enskilda regler, men vid sådant fall måste ange en förklaring till avvikelsen. Addnode Group avvi - kelser från Koden för 2023 avser sammansätt- ningen valberedningen och framgår under avsnit- tet ”Valberedning inför årsstämman 2024” nedan. Inga överträdelser av tillämpliga börsregler eller av god sed på aktiemarknaden har rappor te r ats gällande Addnode Group av Nasdaq Stockholms disciplinnämnd eller Aktie marknads nämnden under 2023. För mer information • Nasdaq Stockholm, nasdaqomxnordic.com • Svensk Kod för Bolagsstyrning, bolagsstyrning.se • Finansinspektionen, fi.se • Addnode Groups webbplats, addnodegroup.com Väsentliga händelser 2023 • Den 2 januari flyttades Addnode Group upp till segmentet Large Cap • Efter beslut av Addnode Groups årsstämma i maj 2023 lanserades ytterligare ett långsiktigt incitamentsprogram. Ett 40-tal chefer och ledande befattningshavare tecknade 201 000 köpoptioner. • I juni 2023 beslutade styrelsen i Addnode Group, med stöd av bemyndigandet från årsstämman 2023, om återköp av egna B-aktier. Syftet med att utnyttja bemyndigandet var främst att möj - liggöra leverans av aktier sammanhängande med genomförandet av Addnode Groups aktiebase - rade incitamentsprogram. Under augusti 2023 återköptes 180000 egna B-aktier på Nasdaq Stockholm, vilka kvarstod i eget förvar den 31 december 2023. Totalt antal egna aktier uppgick därmed till 1210000 per 31 december 2023. • I oktober 2023 utsågs Kristina Elfström Mackintosh till ny CFO. Hon tillträdde sin tjänst i december 2023. Lotta Jarleryd, som innehade motsvarande roll tidigare, lämnade koncernen i oktober 2023. Ägarstruktur och rösträtt Addnode Group ABs aktier är anslutna till Euroclear Sweden AB. Det innebär att inga aktie brev ges ut och att Euroclear Sweden för aktie ägarregister över ägare och förvaltare i bolaget. Aktiekapitalet i Addnode Group består av A-aktier och B-aktier. En A-aktie berättigar till tio röster och B-aktier berättigar till en röst vardera. Både A- och B-aktier berättigar till utdelning. Samtliga aktier medför lika rätt till andel i bolagets tillgångar. A-aktier kan på begäran av aktieägaren omvandlas till B-aktier. Den 29 december 2023 uppgick antalet aktie- ägare till 7 279 och andelen utlandsägda aktier till 18procent. Andelen institutionellt ägande uppgick till 78,6 % procent. Aretro Capital Group AB var största ägare med 5,4 procent av aktiekapitalet och 17,5 procent av rösterna. Aretro Capital Group AB ägs gemen samt Årsstämma Styrelse Vd och koncernchef Ersättningsutskott Koncernfunktioner Revisionsutskott Koncernledning ValberedningRevisor Division Product Lifecycle Management Division Process Management Division Design Management STYRNING via bolag av Addnode Groups sty relse ordförande Staffan Hanstorp och Jonas Gejer, Vice President Business Development på Addnode Group. Verg AB är näst största ägare med 1,1 procent av aktiekapi - talet och 8,5procent av rösterna. Därefter följer Lannebo Fonder med 10 procent av aktiekapitalet och 7,9 procent av rösterna samt SEB Fonder med 8,6 procent av aktiekapitalet och 6,8 procent av rösterna. Valberedning Årsstämman 2023 beslutade att uppdra åt styrel- sens ordförande att ta kontakt med de fyra röst- mässigt största ägarregistrerade aktie ägarna i Euroclear Swedens utskrift av aktie boken per den 31 augusti 2023, vilka vardera ska utse en represen - tant som inte är ledamot i bolagets styrelse, att jämte styrelsens ord förande utgöra valberedning inför års stämman 2024. Valberedningens ordförande ska vara den ledamot som utsetts av den röstmässigt största ägaren, om inte ledamöterna enas om annat. Styrelsens ordförande ska inte vara val bered ningens ord- förande. Valberedningen har till uppgift att tillvarata samtliga aktieägares intresse och lämnar förslag till nästa årsstämma avseende: • Ordförande vid stämman • Styrelsens ledamöter • Styrelsens ordförande • Arvode till var och en av styrelsens ledamöter • Ersättning för utskottsarbete • Valberedning för följande år • Revisorer och revisionsarvoden Styrelsens revisionsutskott biträder valbered- ningen i arbetet med att föreslå val av revisorer och med förslag till revisionsarvoden. Revi sions- utskottet utvärderar revisorernas arbete och informerar valberedningen om resultatet. Bolagsstyrningsrapport för Addnode Group ÅRSREDOVISNING 2023 | 60ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande Valberedning inför årsstämman 2024 Valberedningens sammansättning meddelades via ett pressmeddelande som publicerades den 12oktober 2023 och återfinns även på Addnode Groups webbplats. • Jonas Gejer, utsedd av Aretro Capital Group AB. Jonas Gejer är valberedningens ordförande som representant för den röstmässigt största ägaren. • Claes Murander, utsedd av Lannebo Fonder. • Marianne Nilsson, utsedd av Swedbank Robur Fonder. • Andreas Wollheim, utsedd av SEB Investment Management. • Staffan Hanstorp, styrelseordförande i Addnode Group. Samtliga ledamöter, förutom Jonas Gejer och Staffan Hanstorp, är oberoende i förhållande till bolaget och bolagsledningen samt till den röst- mässigt största ägaren. Addnode Group, genom valberedningen, till ämpar regel 4.1 i Svensk kod för bolagsstyrning om mångfaldspolicy vid fram tagande av förslag till val av styrelseledamöter. Valberedningen har inför årsstämman 2024 sammanträtt vid 5 till fällen vid denna års redovisnings avgivande. Val beredningen repre senterade cirka 39 procent av aktieägarnas röster per den 29 december 2023. Som underlag för valberedningens arbete har Vd i bolaget före - dragit information om bolagets verksamhet och strategiska inriktning. Härut över har styrelsens ordförande redogjort för den år liga utvärderingen av styrelseledamöternas insatser. Styrelsens ord - förande gav också infor mation om styrelsens arbete under året. Valberedningens sammansättning avviker från Bolagsstyrningskodens (Koden) regel 2.3, andra stycket, som anger att verkställande direktören eller annan person i bolagsledningen inte ska vara ledamot av valberedningen. Jonas Gejer innehar rollen som Vice President Business Development och ingår i Addnode Groups koncernledning. Han är en av två ägare till Aretro Capital Group AB, som är den röstmässigt största ägaren i Addnode Group AB. Jonas Gejer har varit verksam inom kon - cernen i 20 år och har god förståelse och insyn i koncernens verksamhet. Han var också en av grundarna till Technia som idag utgör koncernens division Product Lifecycle Management. Mot bak - grund av detta har valberedningen ansett att en avvikelse från Koden är motiverad. Årsstämma Årsstämman är Addnode Groups högsta beslut- ande organ. Aktie ägares rätt att besluta i Addnode Groups angelägenheter utövas vid års stämma eller i förekommande fall extra bolags stämma. Års - stämman äger vanligen rum i april/maj månad. Årsstämman beslutar om: • Fastställande av årsredovisning • Utdelning • Val av styrelseledamöter och revisorer • Ersättning till styrelse och revisorer • Riktlinjer för ersättning till koncernledningen och övriga ledande befattningshavare • Valberedningen • Ersättningsrapport • Övriga viktiga frågor Extra bolagsstämma kan hållas om styrelsen anser att behov finns eller om Addnode Groups revisorer eller ägare till minst tio procent av aktierna begär det. Bolagsstyrningsrapport, forts. Bokslutskommuniké för 2022 Förslag till utdelning Riskgenomgång Förvärvsdiskussioner Godkännande av årsredovisning Ersättningsrapport Förvärvsdiskussioner Förberedelser för årsstämma Delårsrapport för januari–mars Förlängning av kreditfacilitet Konstituerande styrelsemöte; val av ledamöter till utskott och fastställande av firmateckning Styrelsens årliga strategimöte Återköp av egna aktier Förvärvsdiskussioner Delårsrapport januari–juni Delårsrapport januari–september Budgetansats 2024 Budget och affärsplan 2024 Förvärvsdiskussioner Fastställande av Budget 2024 Utvärdering av styrelsens arbete Förvärvsdiskussioner Kompetens- och ledarförsörjning J A N F E B   M A R S A P R I L M A J J U N I J U L I A U G S E P T O K T   N O V D E C KV4 KV1 KV3 KV2 Förvärvsdiskussioner Cybersäkerhet HUVUDPUNKTERNA I 2023 ÅRS STYRELSEARBETE ÅRSREDOVISNING 2023 | 61ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande Årsstämma 2023 Årsstämman 2023 ägde rum den 4 maj 2023. Till stämmans ord förande valdes Staffan Hanstorp på förslag från valberedningen. Proto kollet från års - stämman återfinns på Addnode Groups webb- plats. Staffan Hanstorp omvaldes till styrelsens ord- förande. I enlighet med valberedningens förslag omvaldes styrelseledamöterna; Jan Andersson, Kristofer Arwin, Johanna Frelin, Thord Wilkne och Kristina Willgård och Petra Ålund nyvaldes till ny styrelseledamot. Sigrun Hjelmquist avböjde omval. Stämman godkände valberedningens för slag till styrelse arvode samt styrelsens för slag till riktlinjer för ersättnings- och anställ nings villkor för Vd och övriga ledande befatt ningshavare. Årsstämman beslutade att anta styrelsens förslag om utdelning med 1,00 kronor per aktie för räkenskapsåret 2022. Årsstämman beslutade även att anta ytterli gare ett långsiktigt aktierelaterat incita ments program (”LTIP 2023”), för lednings personer i Addnode Group-koncernen, vilket innebär att deltagarna ges möjlighet att till marknadspris förvärva köp- optioner avseende av Addnode Group återköpta aktier av serie B i bolaget. Antalet köpoptioner att utges ska vara högst 440 000, motsvarande cirka 0,33 procent av det totala antalet aktier och cirka 0,26 procent av det totala antalet röster i Add - node Group. Varje köpoption berättigar till förvärv av en (1) återköpt aktie av serie B i bolaget under vissa angivna perioder från och med dagen efter offentliggörande av delårsrapporten för juli–sep - tember 2026, bok slutskommunikén för 2026 och delårsrapporten för januari–mars 2027, dock längst fram till och med den 10 juni 2027. Av årsstämman lämnade bemyndiganden Årsstämman bemyndigade styrelsen att, under tiden fram till nästkommande årsstämma, vid ett eller flera tillfällen, fatta beslut om att förvärva högst så många egna B-aktier att bolaget vid var tid efter förvärv innehar sammanlagt högst tio pro - cent av det totala antalet aktier i bolaget. Vidare bemyndigade stämman styrelsen att, vid ett eller flera tillfällen intill tiden för nästa års stämma, fatta beslut om att överlåta B-aktier i bolaget till tredje man. Överlåtelse av aktier får ske med högst det totala antal egna aktier som bolaget vid var tid innehar. Skälen till att styrel sen ska kunna avvika från aktieägarnas företrä desrätt är bland annat att möjliggöra finansie ring av eventuella företagsför - värv och andra typer av strategiska investeringar på ett kost nadseffektivt sätt samt möjliggöra leve - rans av aktier samman hängande med genomför- ande av bolagets lång siktiga aktierelaterade incita ments program. Tilloch med avgivandet av denna årsredovisning har 180 000 aktier för värvats med stöd av detta bemyndigande och samtliga aktier kvarstår i eget förvar. Stämman beslutade också att bemyndiga sty- relsen att, vid ett eller flera tillfällen under tiden fram till nästkommande årsstämma, med eller utan avvikelse från aktieägarnas före trädesrätt, fatta beslut om nyemission av B-aktier. Genom beslut med stöd av bemyndigandet ska antalet B-aktier kunna ökas med sammanlagt högst tio procent baserat på antalet utestående B-aktier i bolaget vid tidpunkten för första utnyttjande av be myndig andet. Bemyndigandet ska även inne- fatta rätt att besluta om nyemission av B-aktier med bestämmelse om apport eller att aktie ska tecknas med kvittningsrätt eller annars med villkor som avses i 13 kap 7 § aktiebolagslagen. Skälen till avvikelse från aktieägarnas företrä desrätt är att möjliggöra riktade emissioner för genomförande av förvärv av hela eller delar av andra företag eller verksamheter. Styrelsen Styrelsen har det övergripande ansvaret för Addnode Groups organisation och förvaltning. Styrelsens uppgifter Styrelsens främsta uppgift är att ta tillvara bola- gets och aktieägarnas intressen, utse Vd samt ansvara för att bolaget följer tillämpliga lagar, bolagsordningen och Svensk kod för bolags styr- ning. Styrelsen redogör årligen för aktieägarna hur bolagsstyrningen i Addnode Group fungerar gen om bolagsstyrningsrapporten. Styrelsens arbete regle - ras bland annat av den svenska aktie bolags lagen, gällande regler för aktie mark nadsbolag, inklusive Svensk Kod för Bolagsstyr ning, bolags ordningen, andra lagar och förord ningar och styrelsens och dess utskotts interna arbets ordning. Styrelsen hanterar och beslutar i koncern över- gripande frågor som: • Strategisk inriktning. • Mål på kort och lång sikt. • Väsentliga frågor som finansiering, investe ringar, förvärv och avyttringar. • Uppföljning och kontroll av informations givning och organisationsfrågor, inklusive utvärdering av koncernens organisation och operativa ledning. • Val, och då det är påkallat, entledigande av bolagets verkställande direktör. • Övergripande ansvar för upprättande av effektiva system för internkontroll, riskhantering och koncernövergripande policyer. Styrelsens sammansättning Addnode Group styrelse ska enligt bolags ord- ningen bestå av tre till åtta ledamöter valda av årsstämman för tiden intill slutet av nästa års- stämma. Bolagsordningen tillåter val av supple- anter, men för närvarande finns inga suppleanter valda av stämman. Bolagsordningen innehåller inga bestämmelser i övrigt om tillsättande eller entledigande av styrelse ledamöter. Styrelsen består av sju personer. För ytterligare informa tion om styrelseledamöterna se sidan 67. Styrelsens oberoende Enligt Koden ska en majoritet av de stämmo valda styrelseledamöterna vara oberoende i för hållande till bolaget och bolagets ledning och minst två av dessa ska även vara oberoende i för hållande till bolagets större aktieägare. Styrelsen i Addnode Group har bedömts uppfylla tillämp liga krav på oberoende. Samtliga leda möter, för utom Staffan Hanstorp, har ansetts vara obero ende. Styrelse - ordförande Staffan Hanstorp var tidigare Vd och koncernchef för Addnode Group AB och är genom delägandet i Aretro Capital Group AB röstmässigt störste ägare i Addnode Group och har därmed inte bedömts som obero ende varken i förhållande till bolaget och dess ledning eller till bolagets större ägare. Bolagsstyrningsrapport, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 62ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande Styrelsens arbetsordning och styrelsemöten Styrelsen fastställer årligen en skriftlig arbets- ordning som klargör styrelsens ansvar och som reglerar styrelsens och dess utskotts inbördes arbetsfördelning inklusive ordförandens roll, beslutsordningen inom styrelsen, kallelse till sty relse möten, dagordning och protokoll samt sty relsens arbete med redovisnings- och revi- sions frågor och den finansiella rapporteringen. Beslut om ändring i instruktionen kan fattas vid styrel semöten under löpande år om styrelsen så anser vara erforderligt. Enligt arbetsordningen ska styrelsens ord fö rande: • Samråda med verkställande direktören i stra tegiska frågor och genom regelbundna och frekventa kontakter med verkställande direk- tören noga följa Addnode Groups utveckling. • Leda styrelsens arbete och tillse att styrelse- ledamöterna fort löpande får den information som krävs för att följa verksamhetens utveck ling. • Samråda med verkställande direktören om dag - ordning för styrelse möten. • Tillse att handläggning av ärenden inte sker i strid med aktiebolags lagen, andra lagar och förordningar eller bolags ordningen. • Vara ordförande i ersättningsutskottet. Arbetsordningen omfattar även detaljerade instruktioner till verkställande direktören och andra bolagsfunktioner om vilka frågor som krä ver styrelsens godkännande. Instruktionerna anger bland annat de högsta belopp som olika besluts - organ inom koncernen har rätt att god känna när det gäller ingående av avtal, krediter, investeringar och andra utgifter. Enligt arbets ordningen ska kon - stituerande styrelse möte hållas direkt efter års- stämman. Vid detta möte beslutas bland annat om firmatecknare för Addnode Group och vilka styrelseledamöter som ska ingå i styrelsens två beredande utskott, ersättningsutskottet och revi - sionsutskottet. Utskottens arbete är i huvudsak av beredande och rådgivande karaktär, men styrel - sen kan i särskilda fall delegera beslutsbefogenhe- ter till utskotten. Styrelsen ska enligt arbetsord- ningen sammanträda minst fyra gånger per arbetsår och där utöver när så erfordras. Styrelsens arbete under 2023 Styrelsen sammanträdde 13 gånger under 2023, varav ett konsti tuerande möte som hölls i direkt anslutning till den årliga bolagsstämman. Samt liga sammanträden under året har följt en god känd agenda, som tillsammans med doku men ta tion för varje punkt på agendan till handahållits leda möterna inför respektive styrelsemöte. Nor malt varar möten en halv dag, medan styrelsens årliga strategimöte varar en dag för att ge tid åt djupare diskussioner. Vd och koncernchef deltar vid styrelse möten som före dragande. CFO är styrelsens sekreterare. Divi- sionscheferna inbjuds löpande till styrelse mötena för en genom gång av respektive verk samhet. Andra medarbetare i koncernen deltar i styrel- sens sammanträden såsom föredragande av sär skilda frågor när styrelsen så finner motiverat. Till de fasta punkter som behandlas på styrelse- mötena hör Vd:s information och ekonomisk månadsrapportering samt utsikter för kom mande kvartal. Därutöver behandlade styrelsen ett antal andra frågor vid sina möten under 2023 där särskild upp - märksamhet ägnades åt: • Strategi och förvärvsfrågor. • Finansiering och utökning av befintlig kreditram • Affärsplan inklusive budget. • Uppförandekod och hållbarhet. • Kompetens, ledarförsörjning och incitaments- program. • Rapporter från revisionsutskottet om bland annat internkontroll och revision. • Bolagsstyrningsfrågor. • Årsbokslut och delårsrapporter. • Genomgång av riskmatriser omfattande såväl affärsrisker som marknadsrisker och hållbarhets frågor. • Cybersäkerhet. • Förvärv av egna aktier. • Utdelningsförslag för räkenskapsåret. Bolagsstyrningsrapport, forts. STYRELSENS SAMMANSÄTTNING OCH NÄRVARO 2023 Namn Funktion Utskottsuppdrag Invald, år Oberoende gentemot bolaget och bolags ledningen/ägare Närvaro, styrelsemöten A-aktier B-aktier Staffan Hanstorp 1) Styrelse ordförande Ordförande i ersättningsutskottet 2017 Nej/Nej 13/13 2 501 328 4 738 496 Jan Andersson Styrelse ledamot Ordförande i revisionsutskottet 2012 Ja/Ja 13/13 – 60 000 Kristofer Arwin Styrelse ledamot Ledamot i revisionsutskottet 2012 Ja/Ja 13/13 – 8 720 Johanna Frelin Styrelse ledamot – 2017 Ja/Ja 3/13 – 180 Sigrun Hjelmquist 2) Styrelse ledamot Ledamot i revisionsutskottet 2009 Ja/Ja 13/13 – 0 Thord Wilkne 3) Styrelse ledamot Ledamot i ersättningsutskottet 2008 Ja/Ja 13/13 – 1 740 000 Kristina Willgård Styrelse ledamot Ledamot i revisionsutskottet 2020 Ja/Ja 13/13 – 2 000 Petra Ålund 4) Styrelse ledamot – 2023 Ja/Ja 9/13 – 2 000 2 501 328 6 551 396 1) Inklusive 2 501 328 A-aktier och 4 783 496 B-aktier ägda av Aretro Capital Group AB, i vilket Staffan Hanstorp äger 50 procent av aktierna via bolag. 2) Avgick vid årsstämman den 4 maj 2023 och därav redovisas inte aktieinnehav. Var medlem i revisionsutskottet fram till den 4 maj 2023. 3) Inklusive makas innehav om 140 000 aktier. 4) Invaldes vid årsstämman den 4 maj 2023. Samtliga aktieinnehav för styrelseledamöter är redovisade per 29 december 2023. Arvoden till styrelsens ordförande och ledamöter framgår av not 5 i årsredovisningen. ÅRSREDOVISNING 2023 | 63ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande Säkerställande av kvalitet i finansiell rapportering I den arbetsordning som årligen beslutas av sty- relsen ingår detaljerade instruktioner om bland annat vilka ekonomiska rapporter och vilken finan - siell information som ska lämnas till styrel sen. Utöver bokslutskommuniké, delårs rappor ter och årsredovisning granskar och utvärderar styrelsen omfattande finansiell information som avser såväl koncernen som helhet som olika enheter som ingår i koncernen. Styrelsen be handlar också informa - tion om riskbedöm ningar, tvister och eventuella oegentligheter som kan få påverkan på Addnode Groups finan siella ställning. Styrelsen granskar också, i första hand genom revisionsutskottet, de mest väsent liga redovisningsprinciper som tilläm - pas i kon cernen avseende den finansiella rappor- teringen, liksom väsentliga förändringar av princi- perna. I revisionsutskottets uppgifter ingår även att granska rapporter om intern kontroll och pro- cesserna för finansiell rapportering. Koncernens revisorer rapporterar till styrelsen minst en gång per år och vid behov. Minst en av dessa rapporteringar sker utan att verkställande direktören eller någon annan medlem av kon cern- ledningen är närvarande. Koncernens revi sorer deltar också i revisionsutskottets möten. Revi - sionsutskottets ordförande avlägger rap port till styrelsen efter varje möte. Samtliga revisions- utskotts möten protokollförs och proto kollen är tillgängliga för styrelseledamöter och revisorer. Styrelsens utvärdering Styrelsen genomför årligen en utvärdering av sitt utförda arbete. Samtliga styrelseledamöter till - ställs ett skriftligt utvärderingsformulär med frågor avseende arbetsformer och arbetsklimat, inrikt - ning för styrelsens arbete samt tillgång till och behovet av särskild kompetens i styrelsen. Styrelse ledamöternas skriftliga svar samman ställs därefter i en rapport. I enlighet med ar betsord- ningen presenteras rapporten och resultatet av utvärderingen diskuteras på ett ordinarie styrelse - möte. Utvärderingen används som ett verktyg för att utveckla styrelsens arbete och utgör därutöver ett underlag för val beredningens nominerings- arbete. Ersättning till styrelsen Arvodet till styrelsens ledamöter valda av års- stämman beslutas av årsstämman på förslag av val beredningen. För tiden mellan årsstämman 2023 och 2024 utgår ersättning med ett fast belopp på 540 (520) TSEK till styrelsens ord fö- rande och 270 (260) TSEK till var och en av de övriga ledamöterna. Ersättning ska också kunna utgå enligt räkning för särskilda insatser (konsult- tjänster m.m.) av ledamöter inom deras respektive kompetensområden, förutsatt att sådana insatser på förhand godkänts av styrel se ordföranden eller av två styrelse ledamöter. Till styrelsens revisions - utskott ska arvode utgå med 105 (100) TSEK var- dera till de två ordinarie leda möterna och med 145 (140) TSEK till utskottets ordförande. Till ledamöter i ersättningsutskottet ska arvode utgå med 55 (50) TSEK vardera. Beslut av stämman fattades även om att fort sätta anlita styrelsens ordförande Staffan Hanstorp på konsultbasis för arbete med kon cernens förvärvsmöjligheter, finansierings- frågor, strategiska partnerskap och övergripande stra tegiska frågor. Arvode om maximalt 180 TSEK per månad ska kunna utgå för arbetet. Avtal om pension, avgångsvederlag eller annan förmån för styrelsens ledamöter finns ej. Utskott Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott och ett revisionsutskott. Utskottens arbete är i huvud - sak av beredande och rådgivande karak tär, men styrelsen kan i särskilda fall delegera beslutsbefo - genheter till utskotten. Utskottens ledamöter och deras ordförande utses vid kon stituerande styrelse möte. Ersättningsutskott Ersättningsutskottet har som huvudsaklig uppgift att företräda styrelsen i frågor avseende ersätt- nings- och anställningsvillkor för verk ställande direktör samt andra ledande be fatt ningshavare baserat på de riktlinjer för ersättning och anställ- ningsvillkor för verkställande direktör och övriga ledande befattningshavare som beslutats av års- stämman. Utskottet rapporterar fortlöpande sitt arbete till styrelsen. Ersätt ningsutskottet består av styrelsens ordförande Staffan Hanstorp och sty- relse leda moten Thord Wilkne. Under 2023 har ersättningsutskottet samman trätt fyra gånger. Revisionsutskott Revisionsutskottets huvuduppgift är att övervaka processerna kring Addnode Groups finansiella rap - portering och interna kontroll för att kunna säker- ställa kvaliteten i den externa rapporteringen. Revi- sionsutskottet består av styrelseledamöterna Jan Andersson (ordförande), Kristofer Arwin och Kristina Willgård. Under 2023 har revisions ut skottet sam - manträtt fem gånger. Samtliga leda möter har varit närvarande vid samtliga möten. I revisionsutskottets uppgifter ingår att: • Granska de finansiella rapporterna och behandla redovisnings frågor som påverkar kvaliteten av bolagets finansiella r apportering. • Övervaka effektiviteten i den interna kontrol len, inklusive riskhantering, avseende den finansiella rapporteringen. • Övervaka revisionen och utvärdera revisorer nas arbete. • Utvärdera revisorernas objektivitet och obe roende. • Biträda valberedningen. Revisor Revisorer utses av årsstämman och redogör via en revisionsberättelse för granskning av års redo- visning, bokföring och koncern redo visning samt styrelsens och verkställande direktörens förvalt - ning av Addnode Group. Revisor genom för även en översiktlig granskning av nio måna dersrapporten. Vid årsstämman 2023 omvaldes registrerade revi - sionsbolaget Price waterhouseCoopers AB (PwC), med auktoriserade revisorn Anna Rosendal som huvudansvarig revisor. För att säker ställa att de informations- och kontrollkrav som ställs på styrel - sen uppfylls, deltar revisorerna på revi sions- utskottets möten och rapporterar om alla materiella redovisningsfrågor samt om even tuella felaktigheter eller oegentligheter. Reviso rerna rapporterar även direkt till styrelsen, i sam band med styrelsemöte, minst en gång per år. Addnode Groups arvoden till revisorerna, för både revisionsrelaterade och andra icke revi sion s relaterade uppdrag, anges i årsredo- visningen, not 6, under rubriken ”Ersättning till revisorer”. VD och koncernchef Vd och koncernchef är ansvarig för den löpande förvaltningen av koncernens verksamheter i enlig - het med styrelsens riktlinjer och anvis ningar. Vd förser styrelsen med erforderligt under lag för dess arbete både inför och mellan styrelsens samman - trädanden. Koncernledning Koncernledningen består av Vd och koncern chef, CFO, VP Business Development, Head of M&A, Divi - sionschef Design Management, Divi sionschef Pro- duct Lifecycle Management, Divisionschef Process Management samt Vd Symetri. Leda möterna i kon - cernledningen har ansvar för genom förandet av strategin inom sina respektive områden och har dessutom ett övergripande ansvar för Addnode Bolagsstyrningsrapport, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 64ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande Group i frågor av långsiktig och strategisk karaktär såsom koncernens organisa tion, förvärv, varu - märke, investeringar och finansiering. Koncern led- ningsmöten hålls löpande för genomgång av kon - cernens finansi ella utveckling, förvärvs frågor, koncern gemen samma initiativ samt för diskussion kring strategi frågor. Utöver de schemalagda mötena stämmer koncern ledningen löpande av frågor vid behov. Vd och övriga medlemmar i koncern ledningen presen teras på sidan 68. Koncernfunktioner Under Vd:s ledning finns koncernfunktioner för ekonomi, kommunikation, förvärv och affärs ut- veckling inom Addnode Group AB. Divisioner De tre divisionerna Design Management, Product Lifecycle Management och Process Management utgör Addnode Group-koncernens operativa struk tur. Divisionscheferna ansvarar, i enlighet med beslutade strategier, för verk samheten inom res - pektive division och rapporterar till Addnode Groups Vd och koncern chef. Divi sions styrelse- möten hålls varje kvartal för genom gång av bl a finansiell ut veck ling, strategifrågor, förvärv, produkts satsningar och risk frågor. Varje månad hålls även resultat upp-följningsmöten och där deltar, förutom respektive divisionschef, även respek tive divi sions controller samt CEO och CFO. Intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen Styrelsen har det övergripande ansvaret för den interna kontrollen avseende den finansiella rap - porteringen. Styrelsen har inrättat ett revisionsut- skott med uppgift att bereda styrelsens arbete med kontrollen av bolagets finansiella rapporte - ring. Den följande beskriv ningen har upprättats i enlighet med Svensk Kod för Bolagsstyrning (Koden) och utgör styrelsens beskrivning av bola - gets system för intern kontroll och riskhantering avseende den finans i ella rapporteringen. Addnode Groups kontrollmiljö Addnode Groups kontrollmiljö innefattar de värde - ringar och den etik som styrelsen, Vd och koncern- ledningen kommunicerar och verkar utifrån. Dessa finns även definierade i kon cer nens uppförande- kod och hållbarhets policy. Koncernens organisa - tionsstruktur, ledar skap, ansvar och befogenheter samt med arbetarnas kompetens kompletterar detta. Styrelsen arbetar löpande med bedömning och hantering av risker. Addnode Groups styrelse har valt att inte inrätta en intern revisionsfunktion för den interna kontrollen. Styrelsen bedömer att den existerande organisationen och befintliga kontroll - strukturer inom Addnode Group möjlig gör en effek- tiv verksamhet, identifierar risker i den finansiella rapporteringen och säkerställer efterlevnaden av tillämpliga lagar och regler. Addnode Group har en decentrali serad styr modell där styrning, hantering av risker och löpande finansiell rapportering i första hand sker i de rörelse drivande divisionerna. Detta kom pletteras med en central ekonomifunktion som ansvarar för upp följning av divisionernas finans iella rapporte ring samt för den externa finans iella rap - porteringen. Ansvar och befogenheter definieras i instruktio - ner för attesträtt, manualer, policyer, rutiner och uppförandekod. Några exempel är bolagsord - ningen, arbetsordning för styrelsens arbete, instruktion för arbetsfördelning mellan Vd och styrelse, instruktion för ekonomisk rapportering, finanspolicy och ekonomihandbok med till hörande redovisningsmanual. Dessa riktlinjer utgör tillsammans med lagar och externa regelverk den så kallade kontroll miljön. Styrelsen prövar löpande dessa instruk tioners relevans och aktualitet. Ansvaret för att kontinuer - ligt upprätthålla en effektiv kontroll miljö och det löpande arbetet med den interna kontrollen avse - ende den finansiella rapport ering en är delegerat till den verkställande direktören. Koncernledningen och övriga led ande befattningshavare har ansvaret för intern kontroll inom sina respektive ansvars - områden. Riskbedömning Revisionsutskottet gör löpande en bedömning av koncernens risker relaterade till den finansiella rap - porteringen och rapporterar till styrelsen. Syftet är att identifiera händelser på marknaden eller i verk - samheten som kan föranleda för ändrade värde- ringar av tillgångar och skulder. Enannan viktig del i risk bedömningen är att fånga upp förändringar i redovisningsregler och säkerställa att dessa för - ändringar återspeglas i den finansiella rapporte- ringen på ett korrekt sätt. CFO har ansvaret för att bereda revisions utskottets bedöm ningar och ope - rativt bevaka identifierade risker. En viktig del i riskbedöm ningen är bolag ens månatliga finansiella rappor tering samt de rapporter som varje divi- sions chef och deras direktrapporterande chefer inkommer med varje månad. Kontrollaktiviteter Kontrollstrukturerna har utformats för att han tera de risker som styrelse och ledning bedömer vara väsentliga för verksamheten och den finansiella rapporteringen. Addnode Groups kontrollstruktu - rer består dels av en organisation med tydliga roller som möjliggör effektiv och lämplig arbets- och ansvarsfördelning, dels av instruktioner och specifika kontrollaktiviteter som syftar till att upp - täcka eller att i tid före bygga risken för fel i rappor- teringen. Exempel på kontrollaktiviteter är bland annat: • Tydliga beslutsprocesser och attestordning för väsentliga beslut (till exempel inköp, investeringar och avtal samt förvärv och avyttringar). • Månatliga resultat- och likviditetsanalyser med avvikelseuppföljning mot budget och prognoser. • Månatlig riskbedömning av förfallna kundford - ringar och större projekt. • Automatiska kontroller i de för den finansiella rapporteringen väsentliga IT-systemen samt andra analytiska uppföljningar och avstämningar. • Självutvärdering avseende intern kontroll i utvalda bolag. Uppföljning Uppföljning av kontrollaktiviteter utförs konti- nuerligt för att säkerställa att risker har beaktats och behandlats på ett tillfredsställande sätt. Upp - följningen sker både informellt och formellt och inbegriper uppföljning av månatliga finansiella rapporter mot budget, prognoser och andra upp - ställda mål. Uppföljningen för att säkerställa effek- tiviteten i den interna kontrollen avseende den finansiella rapporteringen sker av styrelsen, Vd, koncernledningen samt av verk samhetsansvariga personer hos koncernens divi sioner och bolag. En självutvärderings process har också etablerats där dotter bolagen i koncernen självskattar status på den interna kontrollmiljön. Resultatet följs upp på Bolagsstyrningsrapport, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 65ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande divisions- och koncernnivå samt av koncernens revisorer. Resultatet av självutvärderingen konsoli - deras och presenteras för revisionsutskottet. Revisionsutskottet granskar rapporter om den interna kontrollen och processerna avseende den finansiella rapporteringen samt analyser från kon - cern- och divisionsledningarna. Bola gets revisorer rapporterar till revisions utskottet i samband med granskning av nio månaders rapporten, boksluts - kommunikén och årsredovis ningen. Därutöver sker en löpande kontakt mellan revisionsutskottet och bolagets revisorer. Information och kommunikation Riktlinjer för den finansiella rapporteringen kommuniceras till medarbetarna genom riktade kommunikationsinsatser, löpande informations- möten med controllers och ekonomiansvariga inom koncernen samt manualer, koncern- övergripande policyer och koder som publi ceras via koncerngemensamma system. Informationen inkluderar metodik, instruktioner och praktiska checklistor, beskrivningar av roller och ansvar samt övergripande tidplaner för till exempel budget, prognoser, månadsrapporter, kvartals bokslut och årsredovisnings arbete. CFO an sva rar för att löpande informations- och utbild ningsaktiviteter sker med ansvariga för ekonomi och administra - tion inom de olika divisionerna. Effektiviteten i denna kommunika tion följs upp löpande för att säkerställa mottagande av informationen. Vidare finns informella kanaler för medarbetare att kom- muni cera betydelsefull information till relevanta mottagare, ytterst styrelsen vid behov. Ett nytt koncerngemensamt visselblåsarverktyg som möjliggör anonym visselblåsning har imple - menterats. Verktyget säkerställer att koncernens bolag som omfattas av EU:s visselblåsardirektiv uppfyller kraven såsom de har implementerats i lokal lagstiftning. Verktyget tillhandahålls även för övriga medarbetare och bolag inom Addnode Group som inte omfattas av EU:s visselblåsardirek - tiv. www.addnodegroup.com/sv/bolagsstyrning/ visselblasartjanst För kom munikationen med externa parter finns både en insi der policy och en informationspolicy som anger riktlinjer för hur extern kommunikation får ske. Syftet med policyn är att säkerställa att all informa tionsskyldighet efterlevs på ett korrekt och fullständigt sätt. Finansiell rapportering och information Addnode Groups rutiner och system för informa - tionsgivning syftar till att förse mark naden med löpande och korrekt information om koncernens utveckling och finansiella ställning i enlighet med gällande regleringar och lagar. Finansiell rapportering och verksamhets infor ma - tion lämnas regel bundet i form av: • Boksluts- och delårsrapporter, vilka publiceras som pressmeddelanden. • Årsredovisning inklusive hållbarhetsredovisning. • Pressmeddelanden om betydande händelser. • Presentation för finansanalytiker, investerare och media samma dag som boksluts- och delårsrapporter publiceras samt i samband med publicering av annan viktig information. • Möten med finansanalytiker och investerare. Styrelsen övervakar och säkerställer kvaliteten i den finansiella rapporteringen genom instruk tion för arbetsfördelning mellan Vd och styrelse och instruktion för ekonomisk rapportering till styrel- sen. Revisionsutskottet har till uppgift att bereda styrelsens arbete med kontrollen av bolagets finansiella rapportering. Styrelsen säkerställer vidare kvali teten i den finansiella rapporteringen genom att ingående behandla delårsrapporter, bokslutskommuniké och års redovisning på styrelse möten. Styrelsen be handlar också infor- ma tion om riskbedöm ningar, tvister och eventu ella oegentligheter. Styrelsen har delegerat till verk- ställande ledning att säkerställa kvaliteten i press - meddelanden med finansiellt innehåll samt presentations material i samband med möten med media, ägare och finansiella institutioner. Bolagsstyrningsrapport, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 66ADDNODE GROUP Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Styrelse Staffan Hanstorp Född 1957. Styrelseledamot sedan 2017. Tillträdde som ord förande 2017. Ordförande i ersättningsutskottet. Utbildning och erfarenhet: Civilingenjör, KTH. Över 35 års erfarenhet som sälj-, marknads- chef och Vd inom IT-sektorn. Grundade Technia 1994 som Addnode Group förvärvade 2004. Vd och koncernchef i Addnode Group 2007–2017. Pågående uppdrag: Styrelse ordförande i Byggnads- firman Viktor Hansson AB, råd- givare åt fonder och investerings- bolag. Aktieinnehav i Addnode Group: Staffan Hanstorp äger via bolag 50 procent av bolaget Aretro Capital Group AB som innehar 2 501 328 A-aktier och 4 738 496 B-aktier. Privat äger Staffan 15892 B-aktier. Jan Andersson Född 1959. Styrelseledamot sedan 2012 och ordförande i revisionsutskottet. Utbildning och erfarenhet: Civilingenjör med inriktning data- teknik. Är en av grundarna till Readsoft och var dess Vd mellan åren 1991 och 2011. Pågående uppdrag: Styrelseordförande i DH Anti- counterfeit samt styrelseleda- mot i bland annat MilDef Group AB, Entrepenörinvest AB, Innovum Invest AB, Loop Venture AB, Localize Direct AB, Gridly AB, Myloc AB och TimeZynk AB. Aktieinnehav i Addnode Group: 60 000 B-aktier. Kristofer Arwin Född 1970. Styrelseledamot sedan 2012 och ledamot i revisionsutskottet. Utbildning och erfarenhet: Kandidatexamen från ekonom- linjen med inriktning mot finan- siering, Stockholms universitet. Medgrundare till TestFreaks, Vd för TestFreaks 2006–2013. Grundade Pricerunner 1999 och var bolagets Vd 1999–2005. Styrelseledamot TradeDoubler 2007–2013, Stagepool 2007–2012, samt Alertsec 2007–2017. Styrel- seledamot och ledamot i revi- sionsutskottet i Kindred Group 2008–2019. Pågående uppdrag: Styrelseordförande i TestFreaks AB. Aktieinnehav i Addnode Group: 8 720 B-aktier. Johanna Frelin Född 1969. Styrelseledamot sedan 2017. Utbildning och erfarenhet: Journalist, BA från Luther College, USA, MBA från Handels högskolan, Stockholm. 20 års erfarenhet av chefskap, varav 12år i koncern- ledningen på SVT. Vd på Hyper Island och Tengbom. Pågående uppdrag: Vd Riksbyggen, styrelseledamot i Springtime AB och Folksam SAK. Aktieinnehav i Addnode Group: 180 B-aktier Petra Ålund Född 1967. Styrelseledamot sedan 2023. Utbildning och erfarenhet: Masterexamen (M. Sc.), Interna- tionell Ekonomi, Linköpings Uni- versitet. VD för IT Services på Sandvik 2013-2017. Flera seniora chefsroller inom IT och produkt- utveckling (R&D) på Scania 2002- 2013. Global chef för IT Services på SEB 2017-2019. Pågående uppdrag: Chef för Group Technology (CTO) på SEB sedan 2019 och medlem i SEBs koncernledningen sedan 2020. Aktieinnehav i Addnode Group: 2 000 B-aktier. Thord Wilkne Född 1943. Styrelseledamot sedan 2008 och ledamot i ersätt- ningsutskottet. Utbildning och erfarenhet: Gymnasieekonom. En av WM- datas grundare, dess Vd mellan 1970–1997 och styrelse- ordförande 1998–2004. Pågående uppdrag: Styrelseledamot i bland annat Asia Growth Managment AB och Wilgot AB. Aktieinnehav i Addnode Group: 1 600 000 B-aktier. Maka äger 140000 B-aktier. Kristina Willgård Född 1965. Styrelseledamot sedan 2020. Utbildning och erfarenhet: Civilekonom. Vd och koncernchef Addlife 2015-2022, CFO Addtech, Ekonomichef i Ericsson AB, CFO Netwise, CFO Frontec, Business controller Spendrups, revisor Arthur Andersen, styrelseledamot i Serneke Group AB och Nordic Waterproofing Holding A/S. Pågående uppdrag: Styrelseordförande C-Rad samt styrelseledamot i Mölnlycke Health Care, AQ-Group, InArea Group och Ernströmgruppen. Aktieinnehav i Addnode Group: 2 000 B-aktier. Revisor Vid årsstämman 2023 omvaldes registrerade revisionsbolaget PricewaterhouseCoopers AB (PwC), med auktoriserade revisorn AnnaRosendal som huvudansvarig revisor. Övriga revisionsuppdrag: Indutrade AB (publ.), Nobia AB (publ.) och Sdiptech Group AB (publ.) ÅRSREDOVISNING 2023 | 67ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande Ledning Johan Andersson Född 1974. Vd och koncern chef Addnode Group AB. Divisionschef Design Management. Utbildning och erfarenhet: Ekonomie magisterexamen, Uppsala universitet. Executive Management Program, IFL/ Handelshögskolan. Verksam i koncernen sedan 2006 som IR- och M&A- ansvarig samt som CFO. Vd och koncernchef sedan 2017. Tidigare erfarenhet som rådgivare på investment bank för techbolag. Pågående uppdrag utanför koncernen: Styrelseordförande i Videnca AB. Aktieinnehav i Addnode Group: 400 000 B-aktier och 18 000 köpoptioner avseende 72 000 B-aktier samt 20 000 köpoptio- ner avseende 20 000 B-aktier Kristina Elfström Mackintosh Född 1964. CFO Addnode Group AB. Utbildning och erfarenhet: Civilekonom, Uppsala Universitet samt studier i Affärsjuridik, IT management, Psykologi och African Politics. Tidigare erfaren- het inkluderar Group CFO Charge Amps, CFO Lagercrantz Group, Group CFO Surewood Industries, CFO Biosensor och Head of Finance 3Com Nordic & Benelux. Auktoriserad revisor, Arthur Andersen. Pågående uppdrag utanför koncernen: Grundare Mackintosh Consulting AB. Styrelseledamot i Stockwik Förvaltning. Aktieinnehav i Addnode Group: 2 531 st B-aktier. Magnus Falkman Född 1976. Divisionschef Product Lifecycle Management. Utbildning och erfarenhet: Civilingenjör, Chalmers tekniska högskola, ekonomi studier, Handelshögskolan Göteborg. Verksam inom koncernen sedan 2002 i olika ledande befattningar. Pågående uppdrag utanför koncernen: Inga uppdrag utanför koncernen. Aktieinnehav i Addnode Group: 2 000 B-aktier, 13 000 köpoptio- ner avseende 52 000 B-aktier och 4 000 köpoptioner avseende 4 000 B-aktier. Jens Kollserud Född 1979. Vd Symetri AB. Utbildning och erfarenhet: Gymnasieekonom. Flertalet vidareutbildningar inom företagsledning och affärsut- veckling. Mer än 20 års erfarenhet inom IT-branschen. Verksam i koncernen sedan 2009 och som Vd för Symetri AB sedan 2016. Pågående uppdrag utanför koncernen: Inga uppdrag utanför koncernen. Aktieinnehav i Addnode Group: 8 000 köpoptioner avseende 32000 B-aktier samt 12 000 köpoptioner avseende 12 000 B-aktier. Andreas Wikholm Född 1974. Divisionschef Process Management. Utbildning och erfarenhet: Examen i Folkhälso veten skap från Karolinska Institutet. Fler- talet vidareutbildningar inom företagsledning, ekonomi och affärsutveckling. 25 års erfaren- het från IT-branschen i roller som divisionschef, Vd och andra ledande befattningar. Verksam i koncernen sedan 2015. Pågående uppdrag utanför koncernen: Inga uppdrag utanför koncernen. Aktieinnehav i Addnode Group: 109 000 B-aktier och 10 000 köpoptioner avseende 40 000 B-aktier samt 12 000 köpoptioner avseende 12 000 B-aktier. Jonas Gejer Född 1963. VP Business Develop- ment Addnode Group AB. Utbildning och erfarenhet: Gymnasieingenjör och Marknads- ekonom IHM Business School. En av tre grundare till bolaget Tech- nia 1994 som Addnode Group förvärvade 2004. Jonas var Vd för Technia och divisionschef för PLM 2011–2020. Pågående uppdrag utanför koncernen: Inga uppdrag utanför koncernen. Aktieinnehav i Addnode Group: Jonas Gejer äger via bolag 50 procent av bolaget Aretro Capital Group AB som innehar 2 501 328 A-aktier och 4 738 496 B-aktier. Dessutom äger Jonas privat 15892 B-aktier och 13 000 köpoptioner avseende 52 000 B-aktier samt 28 600 köpoptio- ner avseende 28 600 B-aktier. Elisabeth Forslin Född 1971. Head of M&A Addnode Group AB. Utbildning och erfarenhet: Civilekonom, Örebro Universitet. Mer än 20 års erfarenhet från ledande befattningar inom ekonomi och finans, bla Head of Finance och Head of M&A för AFRY AB (publ). Verksam i koncernen sedan 2023. Pågående uppdrag utanför koncernen: Inga uppdrag utanför koncernen. Aktieinnehav i Addnode Group: 2 000 B-aktier samt 3 000 köpoptioner avseende 3 000 B-aktier. ÅRSREDOVISNING 2023 | 68ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande Bolagsstyrningsrapportens undertecknande Stockholm den 20 mars 2024 Styrelsen Revisorns yttrande Till bolagstämman i Addnode Group AB (publ), org.nr 556291-3185 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2023 på sidorna 58-68 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrnings- rapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt Internatio - nal Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräck- lig grund för våra uttalanden. Uttalande En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6§ andra stycket punkterna 2–6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovisningen och koncernredovisningen samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Stockholm den 25 mars 2024 PricewaterhouseCoopers AB Anna Rosendal Auktoriserad revisor ÅRSREDOVISNING 2023 | 69ADDNODE GROUP INTRODUKTION    STRATEGI    VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT   BOLAGSSTYRNING   FINANSIELLA RAPPORTER  Ordförandeord   Bolagsstyrningsrapport   Styrelse   Ledning   Revisorns yttrande Finansiella rapporter Som ett led i den en hållbara utvecklingen har Symetri, i Addnode Group, deltagit i ett projekt som digitaliserar produkt utvecklingen och som minskar både kostnader och koldioxidavtryck i jordbruks sektorn. INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 70ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören i Addnode Group AB avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 1 januari till 31 december 2023. Addnode Group AB (publ), med säte i Stockholm, är ett publikt aktie bolag med organisationsnummer 556291-3185. Verksamhetsinriktning Addnode Group förvärvar, driver och utvecklar entreprenörsdrivna bolag som digitaliserar sam hället. Koncernen är en marknadsledande leverantör i Europa av programvaror och tjänster för design och kon - struktion, produktdatainformation, projektsamarbeten och fastighetsförvaltning. Koncernen är därtill en ledande leverantör i USA av digitala lösningar för design och konstruktion. Addnode Group är dessutom en ledande leverantör av dokument- och ärendehanteringssystem till svensk offentlig förvaltning. Verksamheten är organiserad i tre divisioner: • Design Management Digitala lösningar och tjänster för design, BIM och produktdata samt fastighetsförvaltning. • Product Lifecycle Management Digitala lösningar för produkter och anläggningars hela livstid – från idé, design, simulering och konstruktion till försäljning, eftermarknad och återvinning. • Process Management Digitala lösningar till offentlig sektor. Lösningarna bidrar till smidigare ärendehantering, förenklad administration och kvalitetssäkrade processer i kontakten mellan myndigheter och medborgare. Nettoomsättning och resultat Under 2023 ökade koncernens nettoomsättning till 7 412 (6 225) MSEK, en tillväxt om 19 procent, varav 3 procent organisk tillväxt. Den valutajusterade organiska tillväxten uppgick till 0 procent. Koncernens återkommande intäkter ökade med 19 procent till 5 173 MSEK, vilket motsvarar 70 procent av de totala intäkterna. EBITA uppgick till 640 (728) MSEK och EBITA-marginalen minskade till 8,6 (11,7) procent. I EBITA ingick omstruktureringskostnader på 20 MSEK i division Product Lifecycle Management. EBITA har belastats med förvärvskostnader om -14 (-13) MSEK. Föregående år ingick realisationsvinst om 24 MSEK från försäljning av en fastighet. Under 2023 har utgifter för investeringar i egenutvecklade programvaror och applikationer aktiverats med 152 (106) MSEK. Avskrivningar enligt plan på immateriella anläggningstillgångar uppgick till -230 (-201) MSEK. Rörelse- resultatet uppgick till 410 (527) MSEK, motsvarande en rörelsemarginal på 5,5 (8,5) procent. Rörelseresul- tatet 2023 har belastats med förvärvskostnader på -14 (-13) MSEK och var främst hänförliga till förvärvet av Team D3. Koncernens finansnetto uppgick till -48 (-32) MSEK. Årets resultat uppgick till 279 (382) MSEK och resultat per aktie uppgick till 2,09 (2,86) SEK. Med anledning av aktiesplit 4:1 under 2022, har historiska nyckeltal som baseras på antal aktier, samt antalet aktier, räknats om. Divisionernas utveckling Division Design Management Design Management är en ledande global leverantör av digitala lösningar och tjänster för design, BIM och produktdata till arkitekter och ingenjörer i bygg- och tillverkningsindustrin. Divisionen har också ett starkt digitalt erbjudande för projektsamarbeten och fastighetsförvaltning i Norden och Storbritannien. Verksamheten i division Design Management bedrivs i dotter bolagen Symetri, Team D3, Tribia och Service Works Global (SWG). Symetri är en ledande global leverantör av Autodesk programvaror, komplet - terande programvaror och tjänster till bygg- och fastighetsbolag, tillverkande industri och dess leverantö- rer. Symetri har även utvecklat kompletterande programvaror för produktdatahantering och för hantering av till exempel lokala standarder och normer i de digitala designprocesserna. I juni 2023 förvärvade Symetri en verksamhet i USA, Team D3, med en årlig nettoomsättning runt 1,3 miljarder SEK och 200 med - arbetare vid förvärvstillfället. Tribia är ett programvarubolag som levererar molnbaserade samarbetsverk- tyg för bygg- och anläggningsprojekt till både beställare och byggbolag på den norska och svenska mark- naden. SWG är ett programvarubolag som levererar digitala lösningar för förvaltning och underhåll av fastigheter samt arbets plats- och fastighetsservice. Hemmamarknader är Norden och Storbritannien, men SWG är även verksamma i Australien och Kanada. Marknadsförutsättningarna för Symetris var något svagare under 2023 jämfört med föregående år med en svagare efterfrågan på Autodesks lösningar främst från kunder inom byggindustrin och särskilt i USA. Denna utveckling bedöms bero på det osäkra konjunkturläget men också på omställning för kunder i sam - band med Autodesks förändring av betalningsmodellen för treårsavtal som infördes i mars 2023 Netto- omsättningen inom Design Management ökade till 4 292 (3 494) MSEK, en tillväxt om 23 procent. Den orga - niska tillväxten uppgick till -2 procent och valutajusterad till -4 procent. EBITA uppgick till 334 (398) MSEK och EBITA- marginalen uppgick till 7,8 (11,4) procent. Division Product Lifecycle Management Product Lifecycle Management är en global leverantör av lösningar för att digitalisera en produkts eller anläggnings hela livscykel – från idé, design, simulering och konstruktion – till försäljning, eftermarknad och återvinning. Detta innebär ledtidsförkortningar, stärkt innovation samt ökad effektivitet och spårbarhet. Verksamheten bedrivs i dotterbolaget TECHNIA, som är en av Europas största leverantörer av PLM- programvara och konsulttjänster. Divisionens marknader är Norden, Benelux, Tyskland, Österrike, Polen, Frankrike, Storbritannien, USA samt Japan. Efterfrågan på divisionens erbjudande var god på huvudmark - naderna under året. På flera av divisionens marknader fortsätter kunderna att i större omfattning efter- fråga tidsbegränsad hyra av licenser i stället för som tidigare köp av licenser med evig nyttjanderätt. ÅRSREDOVISNING 2023 | 71ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Nettoomsättningen inom Product Lifecycle Management ökade till 1 884 (1 580) MSEK en tillväxt om 19 pro- cent. Den organiska tillväxten uppgick till 14 procent och valutajusterad till 8 procent. EBITA ökade till 143 (158) MSEK och EBITA- marginalen uppgick till 7,6 (10,0) procent. EBITA har belastats med omstrukturerings - kostnader på 20 (-) MSEK. Division Process Management Division Process Management är en ledande leverantör av programvaror och digitala lösningar till offentlig sektor i Sverige. Lösningarna bidrar till smidigare ärendehantering, förenklad administration och kvalitets - säkrade processer i kontakten mellan myndigheter och medborgare. Divisionen erbjuder även lösningar och tjänster inom GIS och välfärdsområdet. Divisionens verksamhet bedrivs i dotterbolagen Adtollo, Arkiva, Canella, Decerno, Decisive, Elpool, Evitbe, Forsler & Stjerna, Ida Infront, Intraphone, Kompanion, Netpublicator, S-GROUP Solutions, Sokigo, Stamford och Voice Provider. Process Management utvecklades väl under 2023 tack vare god efterfrågan på divisionens erbjudanden. Divisionens verksamheter är väl positionerade vid upphandlingar inom offentlig sektor tack vare attraktiva digitala lösningar, gedigen erfarenhet och goda referenser. Nettoomsättningen ökade till 1 281 (1 182) MSEK och den organiska tillväxten motsvarade 6 procent. EBITA ökade till 244 (226) MSEK och EBITA- marginalen uppgick till 19,0 (19,1) procent. Nyckeltal per division Netto omsättning EBITA Rörelseresultat Medelantal anställda MSEK 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Design Management 4 292 3 494 334 398 226 315 1 016 793 Product Lifecycle Mgt 1) 1 884 1 580 143 158 77 97 74 0 687 Process Management 1 281 1 182 244 226 188 168 686 648 Centrala funktioner 2) 20 14 -81 -54 -81 -53 13 9 Eliminering -65 -45 – – – – – – Addnode Group 7 412 6 225 640 728 410 527 2 455 2 137 1) EBITA och rörelseresultat har belastats med omstruktureringskostnader på 20 (-) MSEK. 2) I EBITA och rörelseresultat ingår realisationsvinst från avyttring av en kontorsfastighet i Storbritannien om 24 MSEK samt för- värvskostnader om -14 MSEK. Förvärv under 2023 Under 2023 har Addnode Group förvärvat tre verksamheter; FAST2 Affärssystem AB (numera SWG Nordic Housing AB), Key Performance LLC samt D3 Technical Services LLC (Team D3) FAST2 Affärssystem AB (numera SWG Nordic Housing AB) I januari förvärvades FAST2 Affärssystem AB (numera SWG Nordic Housing AB). SWG Nordic Housing AB är en av Sveriges ledande leverantörer av affärssystem för teknisk och ekonomisk förvaltning i fastighetsbo - lag. Bolagets system används bland annat av de största allmännyttiga bostadsbolagen i Sverige. Bolaget har ett 50-tal anställda och en nettoomsättning på cirka 80 MSEK. FAST2 är en del av Service Works Global och konsolideras från och med januari 2023 i division Design Management. Key Performance LLC I mars 2023 förvärvades Key Performance, som är partner till Dassault Systèmes och specialiserat inom modellbaserad design. Key Performance har verksamhet i USA och Sverige och en nettoomsättning på cirka 25 MSEK. Verksamheten konsolideras från och med mars 2023 som en del av TECHNIA i division Product Lifecycle Management. D3 Technical Services LLC (Team D3) I juli 2023 slutfördes förvärvet av Team D3 som är platinumpartner till Autodesk och är specialiserat inom tillverkningsindustrin, AEC-segmentet och processindustrin. Bolaget är främst verksamt i mellersta USA. Team D3 omsatte cirka 120 MUSD (cirka 1 300 MSEK) på årsbasis och hade 200 anställda vid förvärvstid - punkten. Köpeskillingen för samtliga aktier kan maximalt uppgå till cirka 59 MUSD, varav 31 MUSD är fast och upp till 28 MUSD är beroende av framtida finansiella resultat. Bolaget konsolideras från och med juli 2023 i division Design Management. Läs mer om förvärv under 2023 i not 33 samt på sidorna 14-17 Förvaltningsberättelse, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 72ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse, forts. Likviditet och finansiell ställning Koncernens likvida medel uppgick till 667 (600) MSEK per 31 december 2023. I juni 2023 ingick Addnode Group avtal om att utöka befintlig kreditram med ett lån (s.k. term loan) på 1 000 MSEK med Nordea och SEB. Lånet kan utnyttjas för refinansiering av existerande lån i olika valutor och övrig rörelsefinansiering. Lånet löper på 3 år med möjlighet till förlängning om 1+1 år. Huvuddelen av de lån som var dragna på den revolverande kreditfaciliteten överfördes till det nya lånet, vilket skapade tillgängligt utrymme inom den revolverande kreditfaciliteten. Addnode Groups kreditfacilitet, som upptogs i juni 2021, på 1 600 MSEK löper på 3 år med möjlighet till förlängning om 1+1 år. I juni 2023 utnyttjade Addnode Group möjligheten att förlänga kreditfaciliten med 1 år till juni 2026 med i övrigt oförändrade villkor. Räntebärande skulder avseende den utnyttjade delen av kreditfaciliteten uppgick till 434 (878) MSEK per 31 december 2023. Därutöver fanns räntebärande skulder kopplade till leasingkontrakt om 297 (191) MSEK. Inga räntebärande reverser avseende genomförda förvärv förelåg. Detta innebar att koncernens räntebärande skulder uppgick till totalt 1669 (1069) MSEK. Koncernens nettoskuld uppgick därmed till 999 (463) MSEK och soliditeten till 29(32) procent. Kassaflöde Kassaflödet från den löpande verksamheten för 2023 uppgick till 485 (714) MSEK. Det lägre kassaflödet var främst hänförligt till det lägre rörelseresultatet och förändringar i rörelsekapitalet. Investeringar och Utveckling av programvaror Investeringar i immateriella och materiella anläggningstillgångar har skett med 373 (230) MSEK. Under 2023 har utgifter för investeringar i egenutvecklade programvaror och applikationer aktiverats med 152 (106) MSEK. Utgifter för kundfinansierad utveckling samt vissa andra utvecklingsarbeten, som inte uppfyller kriterierna för aktivering, har kostnadsförts i resultaträkningen. Goodwill och övriga immateriella tillgångar Koncernens redovisade värde på goodwill uppgick den 31 december 2023 till 2 977 (2 681) MSEK. Under 2023 ökade goodwill med 297 (486) MSEK i samband med företagsförvärv. Övriga immateriella tillgångar uppgick till 972 (728) MSEK och avsåg huvudsakligen kundavtal, varumärke samt program varor. Uppskjuten skattefordran Totalt redovisad uppskjuten skattefordran uppgick den 31 december 2023 till 34 (18) MSEK, varav 7(8)MSEK avsåg skattemässiga underskotts avdrag. Den 31 december 2023 uppgick koncernens ansamlade under - skottsavdrag till cirka 65 (75) MSEK. Uppskjuten skattefordran hänförlig till under skottsavdrag redovisas som tillgång i den utsträckning det är sannolikt att underskottsavdragen kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Eget kapital Eget kapital uppgick den 31 december 2023 till 2 116 (2 005) MSEK, vilket motsvarar 15,87 (15,02) SEK per utestående aktie. Under 2023 uppgick utbetald utdelning till aktieägarna till 1,00 (0,75) SEK per aktie, totalt 133 (100) MSEK. Återköp av egna aktier under 2023 uppgick till 14 (23) MSEK. Avsättningar Avsättningarna, som i koncernbalansräkningen ingår i långfristiga respektive kortfristiga skulder, uppgick den 31 december 2023 till 507 (380) MSEK, varav 481 (361) MSEK avsåg beräknade villkorade köpeskillingar för genomförda företagsförvärv. Under 2023 utbetalades villkorade köpe skillingar om 75 (54) MSEK. Medarbetare Medelantalet heltidsanställda i koncernen uppgick under 2023 till 2 455 (2 137). Vid årets utgång uppgick antalet anställda till 2 654 (2 370). Ökningen kommer i allt väsentligt från förvärvade verksamheter. Optionsprogram Årsstämman 2023 beslutade om ett aktiebaserat, långsiktigt incitamentsprogram för chefer och ledande befattningshavare, vilket innebar att 201 000 köpoptioner utställdes till ett 40-tal deltagare. Den mark - nadsvärderade köpoptionspremien på 19,45 SEK gav en total köpeskilling om cirka 4 MSEK som tillförts koncernens eget kapital. Optionerna kan lösas in mot en B-aktier under vissa i avtalet angivna perioder mellan den 25 oktober 2026 och den 10 juni 2027. Förvärv, överlåtelse och innehav av egna aktier Addnode Group har utnyttjat det av årsstämman 2023 lämnade bemyndigandet gällande förvärv av B-aktier. Under 2023 har 180 000 aktier förvärvats med stöd av detta bemyndigande och samtliga aktier kvarstår i eget förvar. Syftet med det egna innehavet om totalt 1 210 000 (1 030 000) återköpta B-aktier är främst att möjliggöra leverans av aktier till Addnode Groups aktiebaserade incitamentsprogram. Årsstämman 2022 beslutade enligt styrelsens förslag om uppdelning av antalet aktier i bolaget (aktiesplit) 4:1. Antalet utestående aktier i bolaget ökade genom aktiespliten till 133 498 232. Antalet utestående aktier per 30 december 2023 uppgick till 133 318 232. Statliga bidrag och andra stödåtgärder Koncernen har erhållit statliga bidrag i USA och Tyskland för korttidsarbete och sjuklönekostnader med totalt 1 (4) MSEK, vilka har redovisats som en minskning av koncernens personalkostnader. I enlighet med IAS 20 nettoredovisades effekterna av de statliga stödåtgärderna i koncernens personalkostnader. Moderbolaget Moderbolagets verksamhet består av koncerngemensamma funktioner för bland annat ekonomisk rappor- tering och uppföljning, finansiering, kommunikation och investerarkontakter. Nettoomsättningen under 2023 uppgick till 33 (26) MSEK, vilket huvudsakligen avser fakturering till dot - terföretag för lokalhyra och utförda tjänster. Resultatet efter finansiella poster uppgick till 205 (282) MSEK inklusive utdelningar från dotterföretag med 174 (149) MSEK, erhållna koncernbidrag från dotterföretag med 207 (269) MSEK samt nedskrivningar av aktier i dotterföretag med -33 (-47) MSEK. Likvida medel uppgick den 31 december 2023 till 404 (350) MSEK. Investeringar avseende aktier i dotterföretag har uppgått till 63 (191) MSEK. Inga väsentliga investeringar har skett i immateriella eller materiella anläggningstillgångar. ÅRSREDOVISNING 2023 | 73ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse, forts. Känslighetsanalys Nedanstående tabell visar effekten på resultat före skatt per aktie vid förändringar av olika påverkans- faktorer. Påverkan Förändring Resultateffekt 1) Nettoomsättning +/– 1 % 0,28 SEK Bruttomarginal +/– 1 %-enhet 0,56 SEK Lönekostnader +/– 1 % 0,19 SEK Övriga rörelsekostnader +/– 1 % 0,07 SEK 1) Allt annat lika, resultat före skatt per aktie för verksamhetsåret 2023. Risker och osäkerhetsfaktorer Allmänt påverkas Addnode Groups intjäningsförmåga och finansiella ställning av kundernas efterfrågan, förmågan att behålla och rekrytera kompetenta medarbetare, integrationen av nya förvärv samt risker för - knippade med enskilda kunder och aktuella uppdrag. Koncernens finansiella risker är främst relaterade till förändringar i valutakurser, räntenivåer och kundernas betal ningsförmåga. Nedanstående redogörelse gör inte anspråk på att vara heltäckande. Inte heller är påverkans faktorerna upptagna i rangordning. Konjunktur- och omvärldsrisker Omvärldssynen och den ekonomiska konjunkturen kan påverka kundernas investeringsvilja och efter- frågan. Addnode Group möter dessa risker genom att bedriva verksamhet mot både privat och offentlig sektor och mot flera olika geografiska marknader. En hög andel återkommande intäkter och en balanserad kundstruktur ger en stabil intjäning över tid. Programvaror och teknologi Nya arbetssätt, beteenden och snabba teknikskiften kan leda till ändrade kundkrav. Addnode Group möter denna risk genom att ha kundnära relationer och utveckling av programvaror för att förstå behov och marknadsförflyttningar. Partners Partners kan förändra affärsmodeller och villkor som påverkar vår intjäningsförmåga. Addnode Group möter denna risk genom att ha väletablerade och strategiska samarbeten med flera leveran törer av digi - tala plattformar och programvaror. Konkurrens Efterfrågan och försäljning av programvaror och tjänster kan minska till följd av hårdare konkurrens. Addnode Group möter konkurrensrisken genom att vara en ledande aktör på utvalda marknader samt genom en nära relation till kunderna och en kontinuerlig utveckling av erbjudandet tillsammans med kunderna. Organisation och medarbetare För att kunna växa är Addnode Group beroende av att rekrytera och behålla kompetenta medarbetare. Varje dotterbolag inom koncernen har ansvar för sin egen kompetensförsörjning. Det enskilda bolaget har fördel i rekryteringar genom entreprenörsdrivna varumärken samtidigt som de tillhör en finansiellt stabil koncern. Förvärv Risken finns alltid att Addnode Group misslyckas med att bedöma och integrera förvärv. Addnode Group möter denna risk genom att förvärv är en central del av Addnode Groups strategi. Förvärven genomgår en väl beprövad förvärvsprocess där styrelse och ledning deltar från början och där kalkylen inte inkluderar synergier. Regelefterlevnad Addnode Group följer noga utvecklingen av lagstiftning, regelverk och förordningar som är tillämpliga på respektive marknad där koncernen har verksamhet. Projektåtagande Bristande förmåga att genomföra och leverera projekt kan påverka kundrelationer och få negativa effekter på lönsamhet och tillväxt. Addnode Group följer kontinuerligt upp projektåtaganden för att utvärdera och begränsa risken i dessa. IT- och cybersäkerhet Addnode Group är beroende av att kunna erbjuda kunder tillförlitliga digitala lösningar samt ha en säker intern IT-struktur. Ökat distansarbete har dessutom medfört nya utmaningar. Drifts störningar, cyber- attacker och stöld av information kan skada Addnode Groups förtroende på marknaden och kan orsaka stora finansiella skador. Addnode Group jobbar kontinuerligt med att förebygga och motverka negativa effekter, både genom en koncernövergripande strategi och åtgärder i respektive bolag. Övriga omvärldsfaktorer En pandemi eller geopolitiska oroligheter kan på kort tid totalt ändra förutsättningarna för att bedriva affärsverksamhet. Finansiella risker Koncernen exponeras för olika finansiella risker; ränterisk, finansierings- och likviditetsrisk, valutarisk, kreditrisk samt övriga prisrisker. Sammantaget bedöms koncernens totala exponering för finansiella risker fortsatt ha ökat under året till följd av en alltmer internationell verksamhet genom bland annat utländska företagsförvärv. Koncernens finansiella transaktioner och risker hanteras centralt av moderbolaget. Det övergripande syftet med koncernens finansiella strategi är att stödja till växt och maximera avkastning till aktieägarna utifrån en säker och kostnadseffektiv hantering av de finansiella risker som koncernen är exponerad mot. Se not 36 på sidan 115–1117 för beskrivning av de finansiella risker Addnode Group identi - fierat och hur dessa hanteras. ÅRSREDOVISNING 2023 | 74ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse, forts. Övrigt Inom Addnode Group-koncernen förekommer vissa avtal som inne håller bestämmelser om att avtalen kan komma att upphöra om kontrollen över Addnode Group förändras till följd av ett offentligt uppköps erbjudande. Miljöpåverkan Koncernen bedriver ingen tillståndspliktig verksamhet enligt gällande miljöbestämmelser. Hållbarhetsrapport Koncernens hållbarhetsrapport för 2023, som återfinns på sidorna 33–57 i denna årsredovisning, är upp- rättad av Addnode Group AB (publ.), org nr 556291-3185, med säte i Stockholm. Addnode Groups aktie och ägarförhållanden Addnode Groups B-aktie är sedan 1999 noterad på Nasdaq Stockholm. A-aktierna har tio röster, B-aktierna och C-aktierna har en röst, endast B-aktierna är marknadsnoterade. Aktier av serie C berätti - gar inte till vinstutdelning. Antalet A-aktier uppgick den 30 december 2023 till 3 948 696, antalet B-aktier till 130 579 536 och antalet C-aktier till 0. Rösträttsmässigt största aktieägare är Aretro Capital Group AB, som vid årsskiftet 2023-12-30 ägde 17,5 procent av rösterna och 5,4 procent av aktiekapitalet. Aretro Capital Group AB ägs gemensamt via bolag av Addnode Groups styrelseordförande Staffan Hanstorp och Jonas Gejer, Vice President Business Development på Addnode Group. Såvitt styrelsen för Addnode Group AB känner till finns det inga avtal mellan större aktieägare som begränsar aktiernas överlåt bar het. Det finns inte heller några begränsningar i aktiernas över låt bar het på grund av bestämmelse i lag eller bolagsordning. Någon begränsning av hur många röster varje aktieägare kan avge vid bolagsstämma finns inte. Enligt bolagsordningen skall styrelsen bestå av tre till åtta ledamö - ter med högst två suppleanter. Bolagsordningen innehåller inga bestämmelser i övrigt om tillsättande eller entledigande av styrelseledamöter eller om ändringar i bolags ordningen. Bolagsstyrning I enlighet med årsredovisningslagen och Svensk kod för bolagsstyrning (”Koden”) har en särskild Bolags- styrningsrapport, som inkluderar ett avsnitt om intern kontroll, upprättats och bifogats denna årsredovis - ning, se sidorna 58–69. Valberedningens sammansättning avviker från Bolagsstyrningskodens (Koden) regel 2.3, andra stycket, som anger att verkställande direktören eller annan person i bolagsledningen inte ska vara ledamot av valberedningen. Jonas Gejer innehar rollen som Vice President Business Development och ingår i Addnode Groups koncernledning. Han är en av två ägare till Aretro Capital Group AB, som är den röstmässigt största ägaren i Addnode Group AB. Jonas Gejer har varit verksam inom koncernen i 20 år och har god förståelse och insyn i koncernens verksamhet. Han var också en av grundarna till Technia som idag utgör koncernens division Product Lifecycle Management. Mot bakgrund av detta har valberedningen ansett att en avvikelse från Koden är motiverad. Bemyndiganden Årsstämman 2023 bemyndigade styrelsen att: • under tiden fram till nästkommande årsstämma, vid ett eller flera tillfällen, fatta beslut om att förvärva högst så många egna B-aktier att bolaget vid var tid efter förvärv innehar sammanlagt högst tio procent av det totala antalet aktier i bolaget. Till och med avgivandet av denna årsredovisning har 180 000 B-aktier aktier förvärvats med stöd av detta bemyndigande och samtliga aktier kvarstår i eget förvar. • vid ett eller flera tillfällen under tiden fram till nästkommande årsstämma, med eller utan avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt, fatta beslut om nyemission av B-aktier. Genom beslut med stöd av bemyn - digandet ska antalet B-aktier kunna ökas med sammanlagt högst 10 procent baserat på antalet utestå- ende B-aktier i bolaget vid tidpunkten för första utnyttjande av bemyndigandet. Bemyndigandet ska även innefatta rätt att besluta om nyemission av B-aktier med bestämmelse om apport eller att aktie ska tecknas med kvittningsrätt eller annars med villkor som avses i 13 kap 7 § aktiebolagslagen. Skälen till avvikelse från aktieägarnas företrädesrätt är att möjliggöra riktade emissioner för genomförande av förvärv av hela eller delar av andra företag eller verksamheter. Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Inledning Följande riktlinjer antogs av årsstämman 2020 och är tillämpliga fram till årsstämman 2024. Inför årsstäm - man 2024 föreslås en mindre ändring av ersättningsriktlinjerna innebärandes att de finansiella målen upp- daterats (vilka framgår av nedan riktlinjer). Med ledande befattningshavare avses verkställande direktören i moderbolaget samt övriga personer i koncernledningen. Koncernledningen bestod 2023 av sju medlem - mar. Riktlinjerna ska tillämpas på ersättningar som avtalas, och förändringar som görs i redan avtalade ersättningar, efter det att riktlinjerna antagits av årsstämman 2024. Riktlinjerna omfattar inte ersättningar som beslutas av bolags stämman. Riktlinjernas främjande av bolagets affärsstrategi, långsiktiga intressen och hållbarhet Addnode Groups strategi är att förvärva, driva och utveckla entreprenörsdrivna företag som hjälper till att digitalisera samhället. Koncernens finansiella mål är i) en årlig nettoomsättningstillväxt på minst 10 pro - cent, ii) en rörelsemarginal före av- och nedskrivningar av immateriella tillgångar (EBITA- marginal) om minst 10 procent samt iii) att 30–50 procent av koncernens resultat efter skatt ska delas ut till aktieägarna, för - utsatt att likviditet och finansiell ställning är tillräcklig för att driva och utveckla verksamheten. En framgångsrik implementering av bolagets affärsstrategi och tillvaratagandet av bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, förutsätter att bolaget kan rekrytera och behålla kvalificerade med- arbetare. Bolaget ska därför tillämpa marknadsmässiga och konkurrenskraftiga ersätt ningsnivåer och anställningsvillkor för att kunna rekrytera och behålla en ledning med hög kompetens och kapacitet att nå uppställda mål. ÅRSREDOVISNING 2023 | 75ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse, forts. Formerna av ersättning m.m. Ersättning till verkställande direktören i moderbolaget samt övriga personer i koncernledningen ska normalt utgöras av fast lön, rörlig ersättning, aktiebaserade incitamentsprogram, pension och övriga sedvanliga förmåner. Fast lön För erhållande av fast lön krävs inte uppfyllande av några specifika resultatmål. Medarbetarens individuella resultat och kvalitativa kompetens ska dock beaktas tillsammans med affärsresultatet när fasta löner och eventuella löneökningar ska fastställas. Den fasta lönen omprövas som huvudregel en gång per år. Rörlig kontant ersättning Utöver fast lön kan rörlig ersättning utgå. Rörlig ersättning ska baseras på uppnådda resultat och/eller individuella fastställda och specifika mål. Den rörliga ersättningen ska baseras på mått som är kopplade till den årliga affärsplanen, som i sin tur är kopplad till Addnode Groups långsiktiga affärsstrategi och finan - siella mål. Måtten ska inkludera finansiella mål på koncern- och divisionsnivå (för relevanta medlemmar av koncernledningen). Andra mått kan vara strategiska mål, operativa mål, mål för medarbetarengagemang eller kundnöjdhet, mål som rör hållbarhet och ansvarsfullt företagande eller andra ledande indikatorer. Utgångspunkten är att huvuddelen av den rörliga ersätt ningen ska baseras på mått för den del av verk - samheten som den ledande befattningshavaren ansvarar för. Totalt kan maximalt fyra mål tilldelas för en enskild ledande befattningshavare för ett räkenskapsår. Finansiella mål ska stå för minst 75 procent av möjlig målbonus, och minst 15 procent ska vara på koncern - nivå. Minimivikten för ett enskilt mål ska vara 10 procent. Resultatet för alla mål ska beräknas baserat på en resultatperiod om 12 månader (räkenskapsår). För verkställande direktör/koncernchef uppgår maximal utbetalning av rörlig ersättning till belopp motsvarande tolv fasta månadslöner. För övriga befattnings- havare i koncern ledningen är maximal utbetalning nio fasta månadslöner. Aktiebaserade incitamentsprogram Aktiebaserade incitamentsprogram ska säkerställa ett långsiktigt engagemang för koncernens utveckling och främja ett eget aktieinnehav i bolaget samt implementeras på marknadsmässiga villkor. Aktiebaserade incitamentsprogram ska beslutas av bolagsstämma och omfattas därför inte av dessa riktlinjer. Pension och övriga förmåner Pensioner ska alltid vara premiebaserade för att skapa förutsägbarhet vad gäller företagets framtida åtaganden. Pensionspremie ska erläggas med upp till maximalt 30 procent av aktuell fast årslön. Övriga ersättningar och förmåner ska vara marknadsmässiga och bidra till att underlätta befatt- ningshavarens möjligheter att fullgöra sina arbetsuppgifter och får uppgå till högst 10 procent av den fasta årliga kontantlönen. Övriga förmåner avser främst bilförmån eller bilersättning. Upphörande av anställning De ledande befattningshavarnas anställningsavtal inkluderar uppsägningsbestämmelser. Policyn är att anställningen kan upphöra på den ena partens begäran med en uppsägningstid på minst sex månader och maximalt tolv månader. Under uppsägningstiden ska oförändrad lön, ersättning och förmåner utgå. Lön och anställningsvillkor för anställda Vid beredningen av styrelsens förslag till dessa ersättningsriktlinjer har lön och anställningsvillkor för bola - gets anställda beaktats genom att uppgifter om anställdas totalersättning, ersättningens komponenter samt ersättningens ökning och ökningstakt över tid har utgjort en del av ersätt ningsutskottets och styrel - sens beslutsunderlag vid utvärderingen av skäligheten av riktlinjerna och de begränsningar som följer av dessa. Ersättning till styrelsen utöver av stämman beslutade styrelsearvoden Stämmovalda styrelseledamöter ska i särskilda fall kunna erhålla arvode och annan ersättning för arbete som utförs för bolagets räkning vid sidan av styrelsearbetet (konsulttjänster m.m. inom ledamöternas res - pektive kompetensområden). För sådana tjänster ska kunna utgå ett marknads mässigt arvode som ska godkännas i förväg av styrelseordföranden eller av två styrelseledamöter. Dessa riktlinjer ska tillämpas på sådan ersättning. Beslutsprocessen för att fastställa, se över och genomföra riktlinjerna Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott. I utskottets uppgifter ingår att bereda styrelsens beslut om förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare och eventuella beslut om avsteg från rikt - linjerna. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer åtminstone vart fjärde år och lägga fram förslaget för beslut vid årsstämman. Riktlinjerna ska gälla till dess att nya riktlinjer antagits av bolagsstämman. Ersättningsutskottet ska även följa och utvärdera program för rörliga ersättningar för bolagsledningen, till - lämpningen av riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare samt gällande ersättningsstrukturer och ersättningsnivåer i bolaget. Vid styrelsens behandling av och beslut i ersättningsrelaterade frågor närvarar inte verkställande direktören eller andra personer i bolagsledningen, i den mån frågorna rör deras egen ersättning. Frångående av riktlinjerna Styrelsen får tillfälligt frångå, helt eller delvis, dessa riktlinjer endast om det i ett enskilt fall finns särskilda skäl för det och ett avsteg är nödvändigt för att tillgodose bolagets långsiktiga intressen, inklusive dess hållbarhet, eller för att säkerställa bolagets ekonomiska bärkraft. Om styrelsen gör avsteg från riktlinjerna för ersättning till ledande befattningshavare ska detta redovisas i ersätt ningsrapporten inför nästkom - mande årsstämma. Beskrivning av ändringar i riktlinjerna m.m. Styrelsen beaktar löpande hållbarhetsfrågor inom ramen för ersättningsstrukturer i bolaget. Styrelsen har fått ta del av vissa institutionella ägares syn på ersättning till ledande befattningshavare och framför allt vad avser hållbarhetsmål. Utöver det nämnda har styrelsen inte erhållit några synpunkter från aktieägarna avseende befintliga riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare. Styrelsen har gjort en översyn av riktlinjerna och styrelsens förslag till riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare motsvarar i allt väsentligt befintliga riktlinjer men med vissa uppdateringar för att reflektera nu gällande finansiella mål. ÅRSREDOVISNING 2023 | 76ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse, forts. Väsentliga händelser efter balansdagen Samgående av bolag inom hållbar samhällsbyggnad Efter periodens utgång gick bolagen Sokigo och S-GROUP Solutions, inom division Process Management, samman under namnet Sokigo. Samgåendet innebär att Sokigo erbjuder svenska kommuner en obruten - digital samhällsbyggnadsprocess och bättre förutsättningar för hållbar samhällsbyggnad. Förvärv av Efficture I januari 2024 förvärvades programvarubolaget Efficture, ett kompletteringsförvärv till Icebound som leve - rerar digitala lösningar till skogsbranschen och andra basindustrier. Förvärv av Jetas Quality Systems I februari 2024 tecknade Addnode Group avtal om att förvärva samtliga aktier i Jetas Quality Systems. Bolaget levererar ärendehanteringssystem för felanmälan och arbetsorderhantering inom kollektivtrafik och fastighetsskötsel och har samarbetat med koncernbolaget Forsler & Stjerna under flera år. Förvärv av Optimec Consultants I februari förvärvades Optimec Consultants. Bolaget är en välrenommerad partner till Dassault Systèmes i Québec, Kanada. Optimec har cirka 20 medarbetare och nettoomsättningen uppgår till 40 miljoner SEK. Optimec grundades 2002 och har allt sedan dess arbetat med datorstödd konstruktion (Computer Aided Engineering, CAE). Idag är Optimec en ledande leverantör av nyckelfärdiga lösningar, inklusive avancerad mjukvara och professionella tjänster. Optimecs kompetens kring produktutvecklingsprocesser bidrar till att förkorta utvecklingstider, minska kostnader och förbättra produkters kvalité och prestanda. Läs mer om förvärv gjorda 2024 i not 40 på sidan 119 Förväntad framtida utveckling Styrelsen har inte förändrat sin bedömning av de långsiktiga framtidsutsikterna jämfört med publiceringen av bokslutskommunikén för 2023. Vid publiceringen av bokslutskommunikén lämnade styrelsen följande framtidsutsikter: Långsiktigt är bedömningen att de områden där Addnode Group är verksamt har en god underliggande potential. Addnode Groups tillväxtstrategi är att växa organiskt och genom förvärv av nya verksamheter för att tillföra nya kompletterande erbjudanden och ytterligare kompetens. Rysslands inva - sion av Ukraina har fått effekt på världsekonomin bland annat genom ökade olje- och energipriser, ökade räntenivåer och oro på världens börser. Krigsutbrottet på Gazaremsan, som följde på Hamas terrorattack mot Israel, har också bidragit till ökad oro. Då det inte är möjligt att förutse varaktigheten eller omfatt - ningen av dessa oroligheter och dess inverkan på världsekonomin och det allmänna säkerhetsläget, note- rar styrelsen att det finns en risk att Addnode Group kan komma att påverkas finansiellt under 2024. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står årets vinst, 192 085 375 SEK, och övrigt fritt eget kapital, 796 375 177 SEK, totalt 988 460 552 SEK. Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel, 988 460 552 SEK, disponeras enligt följande; Utdelning till aktieägarna 1,00 SEK per aktie 1) 133 318 232 Balanseras i ny räkning 855 142 320 Summa 988 460 552 1) I moderbolaget finns 134 528 232 registrerade aktier per den 29 februari 2024, varav antalet utdelningsberättigade aktier uppgår till 133 318 232. Styrelsens motiverade yttrande gällande vinstutdelningsförslaget finns på addnodegroup.com. Det kan även erhållas från bolaget på begäran. ÅRSREDOVISNING 2023 | 77ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Resultaträkningar för koncernen.......................................................... 79 Rapport över totalresultat för koncernen ........................................... 79 Balansräkningar för koncernen ........................................................... 80 Kassaflödesanalyser för koncernen .................................................... 81 Förändringar i koncernens eget kapital .............................................. 82 Resultaträkningar för moderbolaget .................................................. 84 Rapport över totalresultat för moderbolaget .................................... 84 Balansräkningar för moderbolaget ...................................................... 85 Kassaflödesanalyser för moderbolaget ............................................ 86 Förändringar i moderbolagets eget kapital ........................................ 87 Räkningar Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 78ADDNODE GROUP Resultaträkningar för koncernen MSEK 1 januari – 31 december Not 2023 2022 Nettoomsättning 2, 3, 38 7 412 6 225 Rörelsens kostnader Inköp av varor och tjänster 38 -3 709 -2 991 Övriga externa kostnader 6, 17 -536 -416 Personalkostnader 4, 5 -2 559 -2 114 Aktiverat arbete för egen räkning 15 152 106 Avskrivningar och nedskrivningar av – materiella anläggningstillgångar 16 -120 -106 – immateriella anläggningstillgångar 15 -230 -201 Resultat vid försäljning av fastighet/verksamhet 0 24 Rörelseresultat 410 527 Finansiella intäkter 9 46 11 Finansiella kostnader 10 -110 -48 Omvärdering av villkorade köpeskillingar 27 16 5 Resultat efter finansiella poster 362 495 Aktuell skatt 11, 12 -117 -116 Uppskjuten skatt 11, 12 34 3 Årets resultat 279 382 Hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 279 382 Aktieinformation Resultat per aktie före utspädning, SEK 13 2,09 2,86 Resultat per aktie efter utspädning, SEK 13 2,09 2,86 Eget kapital per utestående aktie, SEK 13,51 15,02 Genomsnittligt antal utestående aktier: Före utspädning 133 433 183 133 633 040 Efter utspädning 133 454 966 133 644 956 Antal utestående aktier vid årets slut 133 318 232 133 498 232 Rapport över totalresultat för koncernen MSEK 1 januari – 31 december Not 2023 2022 Årets resultat 279 382 Övrigt totalresultat, poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen: Aktuariella vinster och förluster på pensionsförpliktelser 0 4 Övrigt totalresultat, poster som kan omklassificeras till resultaträkningen: Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamheter -16 83 Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter -9 -37 Summa årets övriga totalresultat netto efter skatt 11 -25 50 Årets totalresultat 254 432 Hänförligt till: Moderbolagets aktieägare 254 432 ÅRSREDOVISNING 2023 | 79ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Balansräkningar för koncernen MSEK per 31 december Not 2023 2022 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Goodwill 15 2 977 2 681 Övriga immateriella anläggningstillgångar 15 972 728 Materiella anläggningstillgångar 16, 17 346 229 Uppskjutna skattefordringar 12 34 17 Långfristiga värdepappersinnehav 20 23 18 Långfristiga fordringar 21 16 18 Summa anläggningstillgångar 4 368 3 691 Omsättningstillgångar Varulager 1 2 Kundfordringar 1 204 1 182 Skattefordringar 49 33 Övriga fordringar 49 25 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 22 859 666 Likvida medel 34 667 600 Summa omsättningstillgångar 2 829 2 508 SUMMA TILLGÅNGAR 7 197 6 199 MSEK per 31 december Not 2023 2022 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 24 Aktiekapital 24 404 404 Övrigt tillskjutet kapital 484 484 Reserver 43 68 Balanserade vinstmedel (inklusive årets resultat) 1 185 1 049 Summa eget kapital 2 116 2 005 Långfristiga skulder Långfristiga räntebärande skulder 26 1 575 987 Övriga långfristiga skulder 33 3 Uppskjutna skatteskulder 12 120 132 Långfristiga avsättningar 27 484 276 Summa långfristiga skulder 2 212 1 398 Kortfristiga skulder Kortfristiga räntebärande skulder 26 95 82 Leverantörsskulder 541 626 Skatteskulder 63 64 Förskott från kunder 33 26 Övriga skulder 244 275 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 29 1 871 1 619 Kortfristiga avsättningar 27 22 104 Summa kortfristiga skulder 2 869 2 796 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 7 197 6 199 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser redovisas i not 30 respektive not 31. ÅRSREDOVISNING 2023 | 80ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Kassaflödesanalyser för koncernen MSEK 1 januari – 31 december Not 2023 2022 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 410 527 Avskrivningar 351 308 Justeringar för övriga ej kassaflödespåverkande poster 32 10 -14 Delsumma 771 821 Erhållen ränta 30 4 Erhållna utdelningar 2 2 Erlagd ränta -91 -27 Övriga finansiella intäkter och kostnader -4 -6 Betald inkomstskatt -135 -117 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 573 677 Förändringar av rörelsekapital: – ökning / minskning av varulager 1 -2 – ökning / minskning av fordringar -103 -547 – ökning / minskning av kortfristiga skulder 14 586 Summa förändringar i rörelsekapital -88 37 Kassaflöde från den löpande verksamheten 485 714 MSEK 1 januari – 31 december Not 2023 2022 Investeringsverksamheten Förvärv av: – immateriella anläggningstillgångar -176 -115 – materiella anläggningstillgångar -26 -14 – finansiella anläggningstillgångar -6 -6 – dotterföretag och rörelser 33 -529 -513 – likvida medel i förvärvade dotterföretag 33 65 92 Försäljning av: – materiella anläggningstillgångar 0 66 Kassaflöde från investeringsverksamheten -672 -490 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning -133 -100 Utställda köpoptioner 4 3 Återköp av egna aktier -14 -23 Upptagna lån 35 569 304 Amortering av låneskulder 35 -49 -153 Amortering av leasingskulder 35 -101 -94 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 276 -63 Förändring av likvida medel 89 161 Likvida medel vid årets början 600 406 Kursdifferens likvida medel -22 33 Likvida medel vid årets slut 34 667 600 ÅRSREDOVISNING 2023 | 81ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Förändringar i koncernens eget kapital Hänförligt till moderbolagets aktieägare Övrigt Balan serad Summa MSEK Aktiekapital tillskjutet kapital Reserver vinst eget kapital EGET KAPITAL ENLIGT FASTSTÄLLD BALANSRÄKNING 2022-12-31 404 484 68 1 049 2 005 Totalresultat Årets resultat 279 279 Övrigt totalresultat, poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen: Aktuariella vinster och förluster på pensionsförpliktelser 0 0 Övrigt totalresultat, poster som kan omklassificeras till resultaträkningen: Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamheter -16 -16 Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter -9 -9 Summa övrigt totalresultat -25 0 -25 Summa totalresultat -25 279 254 Transaktioner med aktieägare Utdelning -133 -133 Utställda köpoptioner 4 4 Återköp av egna aktier -14 -14 Summa transaktioner med aktieägare -143 -143 EGET KAPITAL 2023-12-31 404 484 43 1 185 2 116 1) 1) Avser valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamheter samt vinster och förluster hänförliga till säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter (se även not 24). ÅRSREDOVISNING 2023 | 82ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Förändringar i koncernens eget kapital, forts. Hänförligt till moderbolagets aktieägare MSEK Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Reserver 1) Balan serad vinst Summa eget kapital EGET KAPITAL ENLIGT FASTSTÄLLD BALANSRÄKNING 2021-12-31 404 484 22 783 1 693 Totalresultat Årets resultat 382 382 Övrigt totalresultat, poster som inte kommer att omklassificeras till resultaträkningen: Aktuariella vinster och förluster på pensionsförpliktelser 4 4 Övrigt totalresultat, poster som kan omklassificeras till resultaträkningen: Valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamheter 83 83 Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter -37 -37 Summa övrigt totalresultat 46 4 50 Summa totalresultat 46 386 432 Transaktioner med aktieägare Utdelning -100 -100 Utställda köpoptioner 3 3 Återköp av egna aktier -23 -23 Summa transaktioner med aktieägare -120 -120 EGET KAPITAL 2022-12-31 404 484 68 1 049 2 005 1) Avser valutakursdifferenser vid omräkning av utlandsverksamheter samt vinster och förluster hänförliga till säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter (se även not 24). ÅRSREDOVISNING 2023 | 83ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Resultaträkningar för moderbolaget MSEK 1 januari – 31 december Not 2023 2022 Nettoomsättning 38 32 26 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 6, 38 -64 -47 Personalkostnader 4 -42 -39 Avskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 15, 16 0 0 Rörelseresultat -73 -60 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 9 348 372 Ränteintäkter och liknande resultatposter 9 41 10 Räntekostnader och liknande resultatposter 10 -112 -40 Resultat efter finansiella poster 204 282 Bokslutsdispositioner Förändring av periodiseringsfond 1 -38 Resultat före skatt 205 244 Skatt 11, 12 -13 -29 Årets resultat 192 215 Rapport över totalresultat för moderbolaget MSEK 1 januari – 31 december Not 2023 2022 Årets resultat 192 215 Summa årets övriga totalresultat netto efter skatt 0 0 Årets totalresultat 192 215 ÅRSREDOVISNING 2023 | 84ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    MSEK per 31 december Not 2023 2022 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 24 Bundet eget kapital Aktiekapital 24 404 404 Reservfond 89 89 Fritt eget kapital 14 Överkursfond 404 404 Balanserad vinst 392 320 Årets resultat 192 215 Summa eget kapital 1 481 1 432 Obeskattade reserver 25 162 163 Avsättningar 27 57 90 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 26 670 646 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 7 3 Skulder till koncernföretag 23 1 012 942 Skatteskulder 32 15 Övriga skulder 2 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 29 22 23 Summa kortfristiga skulder 1 076 999 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3 447 3 330 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser redovisas i not 30 respektive not 31. Balansräkningar för moderbolaget MSEK per 31 december Not 2023 2022 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarie och installationer 16 9 – Summa materiella anläggningstillgångar 9 – Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 18 2 929 2 885 Andra långfristiga värdepappersinnehav 20 13 7 Uppskjutna skattefordringar 12 7 0 Fordringar hos koncernföretag - 50 Summa finansiella anläggningstillgångar 2 949 2 942 Summa anläggningstillgångar 2 958 2 942 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 23 33 26 Övriga fordringar 38 4 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 22 14 8 Summa kortfristiga fordringar 85 38 Kassa och bank 23 404 350 Summa omsättningstillgångar 489 388 SUMMA TILLGÅNGAR 3 447 3 330 ÅRSREDOVISNING 2023 | 85ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Kassaflödesanalyser för moderbolaget MSEK 1 januari – 31 december Not 2023 2022 Den löpande verksamheten Rörelseresultat -73 -60 Avskrivningar 0 0 Justeringar för övriga ej kassaflödespåverkande poster 2 - Delsumma -71 -60 Erhållen ränta 30 5 Erhållna utdelningar 176 151 Erlagd ränta -91 -26 Övriga finansiella intäkter och kostnader -5 -5 Betald inkomstskatt -23 -18 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 16 47 Förändringar av rörelsekapital: – förändring av kortfristiga fordringar -19 0 – förändring av kortfristiga skulder 4 2 Summa förändringar i rörelsekapital -15 2 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 49 MSEK 1 januari – 31 december Not 2023 2022 Investeringsverksamheten Förvärv av och investeringar i andelar i koncernföretag -113 -214 Försäljning av andelar i koncernföretag - - Inköp av materiella anläggningstillgängar -9 - Förvärv av andra långfristiga värdepappersinnehav -5 -5 Kassaflöde från investeringsverksamheten -127 -219 Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning -133 -100 Utställda köpoptioner 4 3 Återköp av egna aktier -14 -23 Upptagna lån 63 60 Amortering av skulder -44 -80 Förändring av koncerninterna fordringar och skulder 35 132 Erhållna koncernbidrag 269 227 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 180 219 Förändring av likvida medel 54 49 Likvida medel vid årets början 350 301 Kursdifferens likvida medel 0 0 Likvida medel vid årets slut 23 404 350 ÅRSREDOVISNING 2023 | 86ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Förändringar i moderbolagets eget kapital Bundet eget kapital MSEK Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital EGET KAPITAL 2023-01-01 404 89 939 1 432 Totalresultat Årets resultat 192 192 Summa övrigt totalresultat 0 0 Summa totalresultat 192 192 Transaktioner med aktieägare Utdelning -133 -133 Utställda köpoptioner 4 4 Återköp av egna aktier -14 -14 Summa transaktioner med aktieägare -143 -143 EGET KAPITAL 2023-12-31 404 89 988 1 481 Bundet eget kapital MSEK Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital EGET KAPITAL 2022-01-01 404 89 846 1 339 Totalresultat Årets resultat 215 215 Summa övrigt totalresultat 0 0 Summa totalresultat 215 215 Transaktioner med aktieägare Utdelning -100 -100 Utställda köpoptioner 3 3 Återköp av egna aktier -23 -23 Summa transaktioner med aktieägare -120 -120 EGET KAPITAL 2022-12-31 404 89 939 1 432 ÅRSREDOVISNING 2023 | 87ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Not 1. Redovisnings- och värderingsprinciper .................................. 89 Not 2. Rörelsesegment ......................................................................... 93 Not 3. Intäkter från avtal med kunder ................................................ 94 Not 4. Löner, andra ersättningar och sociala kostnader ............................................................... 96 Not 5. Ersättningar till styrelse och ledande befattningshavare ....................................................... 97 Not 6. Ersättning till revisorer .............................................................. 98 Not 7. Valutakursdifferenser ................................................................ 99 Not 8. Forsknings- och utvecklingsarbeten ...................................... 99 Not 9. Finansiella intäkter .................................................................... 99 Not 10. Finansiella kostnader ............................................................. 100 Not 11. Skatt .......................................................................................... 100 Not 12. Uppskjuten skatt ...................................................................... 101 Not 13. Resultat per aktie .................................................................... 102 Not 14. Förslag till vinstdisposition .................................................... 102 Not 15. Immateriella anläggningstillgångar ....................................... 102 Not 16. Materiella anläggningstillgångar ........................................... 104 Not 17. Leasingavtal .............................................................................. 104 Not 18. Andelar i koncernföretag ........................................................ 106 Not 19. Upplysningar om finansiella instrument .............................. 109 Not 20. Långfristiga värdepappersinnehav ...................................... 109 Not 21. Andra långfristiga fordringar ................................................... 110 Not 22. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter ............................................................ 110 Not 23. Likvida medel på koncernkonto ............................................ 110 Not 24. Eget kapital ................................................................................ 111 Not 25. Obeskattade reserver ............................................................. 111 Not 26. Räntebärande skulder ............................................................. 111 Not 27. Avsättningar .............................................................................. 112 Not 28. Checkräkningskredit ............................................................... 112 Not 29. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter ....................................................... 112 Not 30. Ställda säkerheter ................................................................... 112 Not 31. Eventualförpliktelser ................................................................ 112 Not 32. Justeringar för övriga ej kassaflödespåverkande poster ........................................ 113 Not 33. Förvärv av dotterföretag och rörelser .................................. 113 Not 34. Likvida medel och kortfristiga placeringar ........................................................... 114 Not 35. Förändringar av skulder hänförliga till finansieringsverksamheten .............................................. 114 Not 36. Finansiella risker och riskhantering ...................................... 115 Not 37. Viktiga uppskattningar och bedömningar för redovisningsändamål ................................ 118 Not 38. Upplysningar om närstående ................................................ 118 Not 39. Medelantal anställda mm ...................................................... 119 Not 40. Händelser efter balansdagen ................................................ 119 Not 41. Uppgifter om Addnode GroupAB (publ) ................................ 119 Noter INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  ÅRSREDOVISNING 2023 | 88ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Tilläggsupplysningar och noter Not 1  Redovisnings- och värderingsprinciper De viktigaste redovisningsprinciperna som tillämpats när denna koncernredovisning upprättats anges nedan. Dessa principer har tillämpats konsekvent för alla presenterade år om inte annat anges. Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, rekommendationen RFR 1, Kompletterande redovisningsregler för koncerner, från Rådet för finansiell rapportering och International Financial Reporting Standards (IFRS) sådana de antagits av EU. Koncernredovisningen har upprättats enligt anskaffningsvärde- metoden förutom vad beträffar omvärderingar av finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat samt finansiella tillgångar och skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen. Att upprätta finansiella rapporter i överensstämmelse med IFRS kräver användning av en del viktiga uppskatt- ningar för redovisningsändamål. Vidare krävs att ledningen gör vissa bedömningar vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper. De områden som innefattar en hög grad av bedömning, som är komplexa eller sådana områ- den där antaganden och uppskattningar är av väsentlig betydelse för koncernredovisningen anges i not 37. Nya och ändrade standarder som har trätt i kraft 2023 Ändringar och tolkningar av befintliga standarder, vilka har trätt i kraft 2023, har inte haft någon väsentlig in verkan på koncernens finansiella ställning eller finansiella rapporter. Tillämpningen av ändringen av IAS 1 S 1 Utformning av finansiella rapporter och ’IFRS Practice Statement 2: Disclosure of Accounting policies’ föranledde en omprövning och revidering av företagets befintliga upplysningar om redovisningsprinciper jämfört med vad som tidigare presen- terats i bokslutet för 2022, med beaktande av de relaterade redovisningsposternas väsentlighet. Nya standarder som ännu inte trätt i kraft 2023 Publicerade nya och ändrade standarder och tolkningar av befintliga standarder, vilka ännu inte har trätt i kraft under 2023 och inte heller börjat tillämpas, väntas inte få någon väsentlig inverkan på koncernens finansiella rapporter. Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och de företag över vilka moderbolaget direkt eller indirekt har ett bestämmande inflytande. Moderbolaget har bestämmande inflytande och kontrollerar ett företag när det expone- ras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att påverka avkastningen genom sitt inflytande i företaget. Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Köpeskillingen vid förvärv av ett dotterföretag utgörs av verkligt värde på tillgångar som överlåts till tidigare ägare av det förvärvade företaget, skulder som koncernen ådrar sig till tidigare ägare samt de aktier som emitterats av koncernen. I köpeskillingen ingår även verkligt värde på tillgångar eller skulder som är en följd av en överenskommelse om villkorad köpeskilling. Efterföljande förändringar av verkligt värde på en villkorad köpeskilling redovisas i resultat- räkningen. Transaktionsutgifter i samband med förvärv kostnadsförs i koncernens resultaträkning när de uppstår. Under året förvärvade företag inkluderas i koncernredovisningen med belopp avseende tiden efter förvärvet. Resultat från under året sålda företag inkluderas i koncernens resultaträkning för tiden fram till tidpunkten för avyttringen. Poster som ingår i de finansiella rapporterna för de olika enheterna i koncernen är värderade i den valuta som används i den ekonomiska miljö där respektive företag huvudsakligen är verksamt (funk tionell valuta). I koncernredovisningen används svenska kronor, som är moderbolagets funktionella valuta och rapportvaluta. Samtliga utländska dotterföretag omräknas till svenska kronor med tillämp ning av dagskursmetoden. Detta innebär att de utländska dotterföretagens tillgångar och skulder omräknas till balansdagens kurs. Samtliga poster i resultat- räkningarna omräknas till respektive månads genomsnittskurs. Omräknings differenser redovisas i koncernens rap- port över totalresultat. Koncerninterna transaktioner och balansposter samt orealiserade vinster på transaktioner mellan koncernföretag elimineras i sin helhet. Även orealiserade förluster elimineras, om inte transaktionen utgör ett bevis på att nedskriv- ningsbehov föreligger för den överlåtna tillgången. Redo vis nings principerna för dotter företag har i förekommande fall ändrats för att garantera en konsekvent tillämpning av koncernens principer. Intäktsredovisning En intäkt redovisas när kunden erhåller kontroll över den försålda varan eller tjänsten, vilket innebär att kunden kan bestämma över användningen av denna tillgång och erhålla nyttan från den. Intäkten redovisas på det sätt som bäst speglar överföringen av den utlovade varan eller tjänsten till kunden till det belopp som företaget förväntar sig ha rätt att erhålla i utbyte mot den överförda varan eller tjänsten. Denna redovisning sker med hjälp av en femstegsmodell; Steg 1: Identifiera kontraktet med kunden Steg 2: Identifiera de olika prestationsåtagandena i kontraktet Steg 3: Fastställ transaktionspriset Steg 4: Fördela transaktionspriset på prestationsåtaganden Steg 5: Redovisa en intäkt när ett prestationsåtagande uppfylls Koncernens intäkter avser huvudsakligen konsulttjänster, licenser för egna och externa leverantörers dataprogram- varor samt återkommande intäkter i form av programvaruabonnemang, support- och under hålls tjänster och SaaS-tjänster. Utförda tjänsteuppdrag på löpande räkning intäktsredovisas i samma takt som tjänsterna tillhandahålls, det vill säga såväl intäkter som kostnader redovisas i den period då de intjänas respektive förbrukas. In tjänade arvoden per balansdagen, vilka ännu ej fakturerats, redovisas som upplupna intäkter. När utfallet av ett uppdrag till fast pris kan beräknas på ett tillförlitligt sätt, redovisas inkomster och utgifter som är hänförliga till uppdraget som intäkt respek- tive kostnad i förhållande till uppdragets färdig ställandegrad på balansdagen (successiv vinstavräkning). Färdig- ställandegraden fastställs i första hand med utgångspunkt i antalet timmar per balansdagen i förhållande till beräk- nat totalt antal timmar för uppdraget. Föreligger det svårigheter att beräkna ett uppdrags resultat, men det ändå är troligt att nedlagda kostnader kommer att bli täckta av uppdragsgivaren redovisas intäkten per balansdagen till ett belopp som motsvarar de ned lagda kostnaderna för uppdraget. Någon vinst redovisas därmed ej. När utfallet av ett uppdrag ej kan beräknas på ett tillförlitligt sätt redovisas som intäkt endast de kostnader som beräknas bli ersatta av uppdragsgivaren. Om det är sannolikt att nedlagda kostnader ej kommer att bli ersatta av uppdragsgivaren sker ingen intäktsredovisning. En befarad förlust redovisas omedelbart som kostnad, i den mån den kan beräknas. Uppdrag utförda till fast pris utgör idag en mindre del av koncernens nettoomsättning. Fakturerade arvoden i fastprisuppdrag avseende tjänster som ej utförts redovisas som förskott från kund. Licensavgifter för programvaror, som utgör ett distinkt prestationsåtagande, intäktsredovisas omedelbart vid leveranstidpunkten, då kunden får kontroll över programvaran. Licenser för egna programvaror kan i vissa fall ingå som en del i större implementationsprojekt med en hög grad av kundanpassning. Om dessa prestationsåtaganden ÅRSREDOVISNING 2023 | 89ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  bedöms vara så integrerade att de var för sig inte utgör distinkta åtaganden redovisas licensintäkterna successivt i takt med genomförandet av implementations tjänsterna. Programvaruabonnemang samt support- och underhållsavtal, där bolag inom koncernen inte har något åtagande gentemot kunden, intäktsredovisas omedelbart vid avtalstidens början då prestations åtagandet uppfyllts. Programvaruabonnemang samt support- och underhållsavtal, där bolag inom koncernen har ett åtagande gentemot kunden, intäktsredovisas linjärt under avtalstiden i takt med att prestationsåtagandet uppfylls. SaaS-tjänster intäktsredovisas i takt med att tjänsterna tillhandahålls. Om kundavtal innehåller flera distinkta prestationsåtaganden fördelas transaktionspriset till varje separat presta- tionsåtagande baserat på deras fristående försäljningspriser. I de fall då ett fristående försäljningspris inte är direkt observerbart uppskattas priset baserat på förväntade kostnader plus en vinstmarginal. Försäljning av varor kan förekomma i begränsad omfattning och intäktsredovisas vid fullgjord leverans till kund. Koncernens intäkter från avtal med kunder beskrivs närmare i not 2 och not 3 . Redovisning av statliga bidrag Statliga bidrag redovisas till verkligt värde då det föreligger rimlig säkerhet att bidragen kommer att erhållas och koncernen kommer att uppfylla de villkor som är förknippade med bidragen. Statliga bidrag som avser kostnads- täckning periodiseras och redovisas i resultaträkningen i samma perioder som de kostnader bidragen är avsedda att kompensera för. I enlighet med IAS 20 har koncernen valt att netto redovisa personalrelaterade statliga bidrag i personalkostnaderna (se not 4). Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avse- ende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av samtliga skatteskulder/-fordringar sker till nominella belopp och görs enligt de skatteregler och skatte satser som är beslutade eller som är aviserade och med stor sannolikhet kommer att fastställas. Skatt redovisas i resultaträkningen, utom när skatten avser poster som redovisas i övrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatten i övrigt totalresultat respektive eget kapital. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjuten skattefordran avseende underskotts- avdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar samt fordringar och skulder i utländsk valuta Utmärkande är att lånefordringar och kundfordringar uppstår när koncernen tillhandahåller pengar, varor eller tjäns- ter direkt till en kund utan avsikt att handla med uppkommen fordran. De ingår i omsättningstillgångar, med undan- tag för poster med förfallodag mer än tolv månader efter balans dagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Lånefordringar och kundfordringar redovisas inledningsvis till verkligt värde och därefter till upplupet anskaffnings- värde med tillämpning av effektivräntemetoden, minskat med eventuell reservering för värdeminskning. En reserve- ring för värde minskning görs när det belopp som efter individuell prövning beräknas bli betalt understiger tillgångens redovisade värde. Reservering gör även för förväntade kreditförluster enligt IFRS 9. Fordringar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. I de fall där valuta säkringsåtgärd har genomförts, till exempel terminssäkring, värderas både den säkrade posten och säkrings instrumentet till verkligt värde. Transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktions dagens avistakurs. Valutakursdifferenser avse- ende rörelsefordringar och rörelseskulder redovisas i rörelse resultatet, medan valutakursdifferenser avseende lik- vida medel och lån redovisas som finansiella intäkter och kostnader i resultaträkningen . Omvärderingar till balans- dagens valutakurs avseende skulder för köpeskillingar och avsättningar för beräknade villkorade köpeskillingar i utländsk valuta samt banklån i utländsk valuta redovisas i koncernens rapport över totalresultat om kraven för säkringsredovisning av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter uppfylls. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. När det finns indikation på att en tillgång minskat i värde görs en beräkning av tillgångens åter vinnings värde. Om tillgångens redovisade värde överstiger återvinningsvärdet, skrivs tillgången omedelbart ned till dess återvinningsvärde. Immateriella anläggningstillgångar Utgifter för utveckling av programvaror Utveckling av programvaror sker till största delen inom ramen för kunduppdrag. Utgifter som är direkt sammankopplade med identifierbara och unika programvaror som kontrolleras av koncer- nen redovisas som immateriell anläggningstillgång om det finns ett väl avgränsat utvecklingsprojekt med konkreta planer för hur och när tillgången skall användas i verksamheten, utgifterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt och tillgången bedöms ge upphov till framtida ekonomiska för delar. Vidare skall det vara tekniskt möjligt att genomföra projektet och de resurser som krävs för att slutföra utvecklingen skall finnas. Övriga utvecklingsutgifter, som inte uppfyller dessa kriterier, kostnadsförs när de uppstår. Utvecklings utgifter som tidigare kostnadsförts redovisas inte som tillgång i efterföljande period. Anskaffningsvärdet för den immateriella tillgången inkluderar dels direkta kostnader för bland annat konsulter och egen programutvecklande personal, dels en rimlig andel av relevanta indirekta kostnader. Avskrivningar enligt plan görs linjärt över den beräknade nyttjandetiden, vilken uppgår till antingen tre eller fem år. Treårig avskrivningstid tillämpas för programvaror som utvecklats som tilläggskomponenter till externa leverantörers programvaror/platt- formar. Femårig avskrivningstid tillämpas för helt egenutvecklade programvaror som inte är baserade på externa leverantörers programvaror/plattformar. Avskrivningarna görs från och med den tidpunkt då programvaran har tagits i bru k. Goodwill Goodwill utgörs av det belopp varmed anskaffningsvärdet vid förvärv av företag eller rörelser över stiger det verkliga värdet på de förvärvade identifierbara nettotillgångarna vid förvärvstidpunkten. I förvärvs analysen upptas förvär- vade immateriella tillgångar, som exempelvis kundrelationer, programvaror och varu märken, till marknadsvärde innan återstoden hänförs till goodwill. Goodwill värderas till anskaffningsvärde minskat med eventuella nedskrivningar. Avskrivningar enligt plan görs inte, utan istället prövas nedskrivningsbehovet årligen eller oftare om det finns indikation på värde nedgång . Övriga immateriella tillgångar Övriga immateriella tillgångar avser huvudsakligen kundavtal, förvärvade programvaror, varumärken och administra- tiva programvaror. Dessa tillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan. Avskrivningar görs linjärt över den beräknade nyttjandeperioden som är antingen fem eller sju år. Avskrivningstiden för kundavtal hos Microdesk LLC samt D3 Technical Services LLC i USA, som förvärvades under 2022 respektive 2023, är tio år. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Materiella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Inven ta rier och installationer skrivs av över en period om tre–fem år. Avskrivningar på byggnad görs med fyra procent per år. Not 1  Redovisnings- och värderingsprinciper, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 90ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Leasingavtal Koncernens leasingavtal avser främst hyresavtal för kontorslokaler och tjänstebilar. Från och med 1 januari 2019 redovisas alla leasingavtal där koncernen är leasetagare, med undantag för korttidsavtal och avtal av mindre värde, som nyttjanderättstillgångar och motsvarande finansiella skulder i koncernbalansräkningen. Nyttjanderätts- tillgångarna ingår i materiella anläggningstillgångar och de finansiella skulderna ingår i ränte bärande skulder. I kon- cernresultaträkningen redovisas en kostnad för avskrivning av den leasade tillgången och en räntekostnad för den finansiella skulden. Tillgångar och skulder som uppkommer från leasingavtal redovisas initialt till nuvärdet av de framtida leasing- betalningarna när den leasade tillgången finns tillgänglig för användning av koncernen. De framtida leasingbetalning- arna diskonteras med leasingavtalets implicita ränta. Om denna räntesats inte kan fastställas enkelt används lease- tagarens marginella låneränta. Leasingbetalningarna fördelas mellan amortering av skulden och ränta. Räntan redo- visas i resultaträkningen över leasingperioden på ett sätt som medför en fast räntesats för den under respektive period redovisade leasingskulden . Nyttjanderättstillgångarna skrivs vanligen av linjärt över den kortare av nyttjandeperioden och leasing perioden. Betalningar för korttidsavtal och avtal där den underliggande tillgången är av mindre värde kostnadsförs linjärt i resultaträkningen. Närmare beskrivning av koncernens leasingaktiviteter och redo visningen av dessa finns i not 17. Finansiella instrument Finansiella instrument inkluderar likvida medel, värdepappersinnehav, fordringar, rörelseskulder, skulder enligt leasing avtal, upplåning samt eventuella derivatinstrument. Köp och försäljningar av värde papper och derivatinstru- ment redovisas på affärsdagen, det vill säga det datum då bindande avtal om köp eller försälj ning träffas. Verkligt värde för marknadsnoterade värdepapper baseras på köpkurser per balansdagen . Värdepapper avsedda för långsiktigt innehav och eventuella kortfristiga placeringar hänförs antingen till värde- ringskategorin finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat, finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen eller alternativt finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde. Värderingskategori bestäms separat för varje värde pappersinnehav utifrån egenskaperna hos de avtalsenliga kassa- flödena och företagets affärs modell för förvaltningen, det vill säga innehavets karaktär och syftet med innehavet. För finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen redovisas förändringar i verkligt värde som finansiella intäkter respektive finansiella kostnader i resultaträkningen. Värde för ändringar avseende eventuella valutaterminskontrakt redovisas dock i rörelseresultatet (se nedan). Förändringar i verkligt värde för finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat redovisas i koncernens rapport över totalresultat under innehavstiden. Vid avyttring av instrumentet sker ingen omklassificering av ackumulerade värdeförändringar till finansiella intäkter respektive finansiella kostnader i resultaträkningen. För kategorin finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen (främst avsättningar för beräk- nade villkorade köpeskillingar) redovisas värdeförändringar som finansiella poster i resultat räk ningen . Övriga finan- siella skulder redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Skulder avseende leasingavtal redovisas dock till nuvärde av de återstående leasingavgifterna. Eventuella utestående valutaterminskontrakt värderas till verkligt värde. Valutaterminskontrakten avser säkringar av en särskild risk som är kopplad till en redovisad tillgång eller skuld eller mycket sannolika prognosticerade trans- aktioner (kassaflödessäkringar). Varulager Varulagret värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffnings värdet fast ställs med tillämpning av först-in först-ut-metoden. Nettoförsäljningsvärdet utgörs av för säljnings priset i den löpande verksamheten minskat med beräknade försäljningskostnader. Eget kapital Stamaktier klassificeras som eget kapital. Transaktionskostnader som direkt kan hänföras till emission av nya aktier redovisas, netto efter skatt, i eget kapital som ett avdrag från emissionslikviden. Vid återköp av egna aktier reduceras den betalda köpeskillingen, inklusive eventuella direkt hänförbara transak- tionskostnader (netto efter skatt), den balanserade vinsten tills dess att aktierna annulleras eller avyttras. Om dessa aktier senare avyttras redo visas erhållna belopp (netto efter eventuella direkt hänförbara transaktionskostnader och skatteeffekter) i balanserad vinst. Optionsprogram Koncernens incitamentsprogram möjliggör för chefer och ledande befattningshavare att via investering i köp- optioner förvärva B-aktier i företaget. För köpoptionerna har de anställda erlagt en mark nads mässig premie. Erhållen premie redovisas i eget kapital som transaktion med ägare. Avsättningar Avsättningar definieras som förpliktelser, vilka är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen är säkra eller sannolika till sin förekomst, men ovissa till belopp eller till den tid punkt då de skall infrias. I balansräkningen redovisas avsättningar för beräknade villkorande köpeskillingar avseende förvärv av verk- samheter samt beslutade omstruktureringsåtgärder. En avsättning för omstruktu rerings kostnader redovisas när en detaljerad plan för åtgärdernas genomförande föreligger samt när denna plan kommunicerats. Pensioner Koncernens pensionsplaner administreras nästan uteslutande av olika försäkringsinstitut. I koncernen finns huvud- sakligen avgiftsbestämda pensionsplaner, men i viss utsträckning förekommer även förmåns bestämda pensions- planer. Koncernens utbetalningar avseende avgiftsbestämda planer redovisas som perso nal kostnader i resultat- räkningen under den period då de anställda utfört de tjänster som avgifterna avser. De förmånsbestämda planerna avser i allt väsentligt åtaganden för ålderspension och familjepension för tjänste- män i Sverige, vilka tryggas genom försäkring hos Alecta. Enligt uttalande från Rådet för finansiell rapportering, UFR 10, är detta förmånsbestämda planer som omfattar flera arbetsgivare. För räkenskapsåret 2023 har koncernen inte haft tillgång till sådan information som gör det möjligt att redovisa dessa planer som förmånsbestämda. Pensionsplaner enligt ITP som tryggas genom försäkring i ovan nämnda institut redovisas därför som avgiftsbe- stämda planer. Avgifterna redovisas som personalkostnader i resultaträkningen när de förfaller till betalning. Årets avgifter för pensionsförsäkringar tecknade hos Alecta uppgick 2023 till 9 (9) MSEK och förväntas vara i ungefär samma storleksordning under 2024. Pensionsinstitutens överskott kan fördelas till försäkringstagarna och/eller de försäkrade. Vid utgången av 2023 uppgick överskottet i form av den kollektiva konsolideringsnivån till 157 (172) pro- cent hos Alecta. Den kollektiva konsolideringsnivån utgörs av marknadsvärdet på pensionsinstitutens tillgångar i procent av försäkringsåtagandena beräknade enligt pensionsinstitutens försäkringstekniska beräkningsantaganden, vilka inte överensstämmer med IAS 19. Hos det tyska dotterföretaget TECHNIA GmbH finns pensionsförpliktelser enligt förmånsbestämda pensionsplaner för fem anställda. Avsättningen som redovisas i koncernbalansräkningen för dessa pensions förpliktelser motsvarar nuvärdet av förpliktelserna på balansdagen och har beräknats enligt IAS 19 av oberoende aktuarie. Aktuariella vinster och förluster redovisas i koncernens rapport över totalresultat under den period då de uppstår. Skulder till kreditinstitut Skulder till kreditinstitut redovisas till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader. Skulderna klassificeras som långfristiga skulder om koncernen har en ovillkorlig rätt att skjuta upp betalning av skulden i åtminstone tolv måna- der efter balansdagen. Not 1  Redovisnings- och värderingsprinciper, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 91ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Leverantörsskulder Leverantörsskulder är förpliktelser att betala för varor eller tjänster som har förvärvats i den löpande verksamheten från leverantörer. Leverantörsskulder klassificeras som kortfristiga skulder om de förfaller inom ett år efter balans- dagen, i annat fall som långfristiga skulder. Leverantörsskulder redo visas inlednings vis till verkligt värde och därefter till upplupet anskaffningsvärde med tillämpning av effektiv räntemetoden. Nedskrivningar Tillgångar som har en obestämd nyttjandeperiod, till exempel goodwill, skrivs inte av, utan prövas åtminstone årligen med avseende på eventuellt nedskrivningsbehov. Vid nedskrivningsprövningen för delas goodwill på de kassagene- rerande enheter eller grupper av kassagenererande enheter, fastställda i enlighet med kon cernens rörelsesegment, vilka förväntas bli gynnade av det rörelseförvärv där goodwillposten upp stod. Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdeminskning närhelst händelser eller förändringar i förhål- landen indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En ned skrivning görs med det belopp med vilket tillgångens redovisade värde överstiger dess åter vinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av en tillgångs verkliga värde minskat med försälj ningskostnader och nyttjandevärde t . Rapportering för rörelsesegment Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som överensstämmer med den interna rapportering som lämnas till den högste verkställande beslutsfattaren. Den högste verkställande beslutsfattaren är den funktion som ansvarar för tilldelning av resurser och bedömning av rörelsesegmentens resultat. I koncernen har denna funktion identifierats som verkställande direktören i moderbolaget. Kassaflödesanalys och likvida medel Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transak tioner som medför in- eller utbetalningar. I likvida medel ingår kassa, banktillgodohavanden och kortfristiga placeringar med en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Moderbolaget Moderbolagets redovisning upprättas enligt årsredovisningslagen och rekommendationen RFR 2, Redovis ning för juridiska personer, från Rådet för finansiell rapportering. Rekommendationen innebär att juridiska personer vars värdepapper på balansdagen är noterade på svensk börs som huvudregel skall tillämpa de IFRS som tillämpas i koncernredovisningen med vissa i rekommendationen angivna undantag och tillägg. Redovisningsprinciperna och beräkningsmetoderna för moderbolaget är oförändrade jämfört med före gående år. Finansiella instrument, som till exempel långfristiga värdepappersinnehav, redovisas till verkliga värden. Förändringar i verkliga värden redovisas enligt samma principer som för koncernen (se ovan stående beskrivning). Andelar i koncernföretag redovisas till anskaffningsvärden med avdrag för eventuella nedskriv ningar. Anskaffningsvärdet för andelar i koncernföretag inkluderar transaktions utgifter som uppkommit i samband med respektive förvärv. Villkorade köpeskillingar redovisas som en del av anskaffningsvärdet om det är sannolikt att de kommer att utfalla. Eventuella omvärderingar av beräknade villkorade köpeskillingar under efterföljande perioder redovisas som förändring av anskaffningsvärdet för andelar i koncernföretag. Skulder för köpeskillingar i utländsk valuta och avsättningar för beräknade villkorade köpeskillingar i utländsk valuta kan i vissa fall redovisnings mässigt behandlas som säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter. Moderbolaget redovisar då skulderna respek- tive avsättningarna till anskaffningskurs tills de regleras, varvid realiserade valutakursdifferenser redovisas som förändring av anskaffningsvärdet för andelar i koncern företag. Även vissa banklån i utländsk valuta behandlas redovisningsmässigt som säkringar av netto in vesteringar i utlandsverksamheter, vilket innebär att dessa banklån redovisas till anskaffningskurs. Övriga tillgångar och skulder redovisas till historiska anskaffningsvärden med avdrag för avskrivningar och eventu ella nedskrivningar. Erhållna utdelningar och erhållna koncernbidrag redovisas som finansiella intäkter. I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal som hyresavtal, varvid leasingavgifterna kostnads förs i resultaträkningen linjärt över leasingperioden. Not 1  Redovisnings- och värderingsprinciper, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 92ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 2  Rörelsesegment Addnode Groups verksamhet är organiserad i och styrs utifrån divisionerna Design Management, Product Lifecycle Management (PLM) och Process Management, vilka utgör koncernens rörelse segment. Inom Addnode Groups tre divisioner utvecklar och levererar dotterbolagen digitala lösningar och tjänster till branscher som bygg och fastighet, tillverkande industri, fordon, medicinteknik och offentlig sektor. Lösningarna Addnode Group tillhandahåller gör det möjligt för koncernens kunder att med hjälp av digitala arbetssätt effektivisera sina verksamheter, kvalitetssäkra sin produk tion och kommunicera smidigare med kunder och medborgare. Det har inte skett någon för ändring i seg- mentsindelningen under 2023. Segmentsindelningen baseras på kon cernens programvaror och tjänster. Design Management säljer digitala lösningar för design, projekt och fastighetsförvaltning. Product Lifecycle Management erbjuder digitala lösningar för design och produktdatahantering. Verksam heten inom Process Management är inrik- tad på digitala lösningar för doku ment- och ärende hantering. Centralt utförs marknadskommunikation, ekonomisk rappor tering och kontroll, finansiering, skattefrågor, verksamhetsutveckling och företagsförvärv. Fördelningen av koncernens nettoomsättning på olika intäktsslag framgår av not 3. Samtliga divisioner erhåller intäkter från licenser, återkommande intäkter, tjänster och övriga intäkter. Intäkterna hos centrala enheter avser huvudsakligen fakturering till dotterföretag för lokalhyra och utförda tjänster. Transaktioner mellan divisionerna sker enligt normala kommersiella villkor som också gäller för externa parter. Segmenten redovisas enligt samma redovisningsprinciper som koncernen. Skillnaden mellan summan av segmen- tens rörelseresultat och koncernens resultat före skatt avser finansiella intäkter 46 (11) MSEK och finansiella kostna- der -110 (-48) MSEK samt omvärdering av villkorade köpeskillingar 16 (5) MSEK. Det operativa kapitalet definieras som summan av goodwill samt övriga immateriella anlägg nings till gångar, mate- riella anläggningstillgångar inklusive leasingkontrakt, finansiella anläggnings tillgångar, kund fordringar och övriga rörelsetillgångar minus leverantörsskulder och övriga rörelse skulder. Design PLM Process Centralt Eliminering Koncernen MSEK 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Intäkter och resultat Intäkter från externa kunder 4 286 3 489 1 858 1 564 1 268 1 172 0 0 – – 7 412 6 225 Transaktioner mellan segment 6 5 26 16 13 10 20 14 -65 -45 0 0 Summa intäkter 4 292 3 494 1 884 1 580 1 281 1 182 20 14 -65 -45 7 412 6 225 EBITA 334 398 143 158 244 226 -81 -54 – – 640 728 Rörelseresultat 226 315 77 97 188 168 -81 -53 – – 410 527 Övriga upplysningar Totalt operativt kapital 1 996 1 367 783 799 947 910 97 10 – – 3 823 3 086 Investeringar i immateriella och materiella anläggningstillgångar 162 143 56 79 116 79 72 3 – – 406 304 Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar -164 -129 -94 -90 -82 -81 -11 -8 – – -351 -308 Medelantal anställda 1 016 793 740 687 686 648 13 9 – – 2 455 2 137 Nedanstående uppgifter om intäkter från externa kunder är baserade på var koncernbolagen har sitt säte. Intäkter från externa kunder Immateriella och materiella anläggningstillgångar MSEK 2023 2022 2023 2022 Sverige 2 160 1 949 1 631 1 451 Norge 452 412 296 318 Finland 244 213 55 55 Danmark 56 55 31 24 Tyskland 832 723 341 351 Nederländerna 72 72 22 26 Storbritannien 1 440 1 322 711 710 Irland 99 78 27 30 USA 1 860 1 242 1 130 617 Övriga länder 197 237 52 86 Koncernen 7 412 6 225 4 296 3 638 Geografisk information Koncernen bedriver verksamhet huvudsakligen i de nordiska länderna, USA, Storbritannien och Tyskland. Den största delen av koncernens verksamhet finns i Sverige, där samtliga divisioner be driver verksamhet. Verksamheten i Norge och USA bedrivs till största delen av Design Management, men även av Product Lifecycle Management och Process Management. I Finland och Storbritannien bedrivs verksamhet av Design Manage ment och Product Lifecycle Management. I Tyskland bedrivs verksamhet av Product Lifecycle Management. ÅRSREDOVISNING 2023 | 93ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 3  Intäkter från avtal med kunder Koncernens nettoomsättning består av följande huvudsakliga intäktsslag per rörelsesegment. Design PLM Process Centralt Eliminering Koncernen MSEK 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Licenser 61 65 261 182 48 47 – – -2 0 368 294 Återkommande intäkter 3 469 2 849 1 127 945 579 538 – – -2 -1 5 173 4 331 Tjänster 719 542 461 428 611 565 – – -18 -16 1 773 1 519 Övrigt 43 38 35 25 43 32 20 14 -43 -28 98 81 Summa intäkter 4 292 3 494 1 884 1 580 1 281 1 182 20 14 -65 -45 7 412 6 225 Med återkommande intäkter avses intäkter av årligen återkommande karaktär, såsom intäkter från support- och underhållsavtal samt intäkter från programvaruabonnemangs- och hyresavtal samt SaaS-lösningar. Design Management Produkt och tjänst Beskrivning av karaktär, fakturering, tidpunkt för uppfyllelse av prestationsåtaganden och intäktsredovisning samt viktiga betalningsvillkor Licenser Egna programvaror och externa programvaruleverantörer Intäkter för evig nyttjanderätt till programvara redovisas omedelbart vid leveranstidpunkten, då kunden får kontroll över programvaran. Kunderna faktureras vid avtalstecknandet/leveranstidpunkten och betalningsvillkor är normalt 30 dagar. I USA förekommer betalningsvillkor på 60 dagar. Återkommande intäkter Programvaruabonnemang och hyresavtal Programvaruabonnemang och hyresavtal avseende tidsbegränsad nyttjanderätt och uppdateringar av koncernens egna programvaror, där bolag inom koncernen har ett åtagande gentemot kunden, intäktsredovisas linjärt under avtalstiden i takt med att prestationsåtagandet uppfylls. Avtalstiden är vanligen ett år, men kan vara upp till tre år. Programvaruabonnemang och hyresavtal avseende tidsbegränsad nyttjanderätt och upp- dateringar av programvaror från Autodesk och andra externa leverantörer, där bolag inom koncernen inte har något åtagande gentemot kunden, intäktsredovisas omedelbart vid avtals- tidens början. Avtalstiden är vanligen ett år, men kan vara upp till tre år. Nyförsäljning av Autodesk programvaror sker i form av programvaruabonnemang. Support- och underhållsavtal Support- och underhållsavtal, där bolag inom koncernen inte har något åtagande gentemot kunden, intäktsredovisas omedelbart vid avtalstidens början. Avtalstiden är vanligen ett år, men kan vara upp till tre år. Support- och underhållsavtal, där bolag inom koncernen har ett åtagande gentemot kunden, intäktsredovisas linjärt under avtalstiden i takt med att prestationsåtagandet uppfylls. Avtals tiden är vanligen ett år, men kan i vissa fall vara upp till tio år. För programvaruabonnemang och hyresavtal samt support- och underhållsavtal faktureras kunderna vanligen i förskott, varvid tidsperioden som faktureras kan avse antingen hela eller del av avtalsperioden. Förskottsfakturerade belopp redovisas som förutbetalda intäkter i balans- räkningen. Betalningsvillkor är normalt 30 dagar. I USA förekommer betalningsvillkor på 60 dagar. SaaS-tjänster Intäkter avseende SaaS-tjänster redovisas i takt med att tjänsterna utförs. Kunderna faktureras och betalar vanligen månadsvis i efterskott för utförda tjänster. Tjänster Intäkter för utförda tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas i takt med att tjänsterna utförs. Kunderna faktureras och betalar vanligen månadsvis i efterskott för utförda tjänsteuppdrag. Fastprisuppdrag är av ringa omfattning . ÅRSREDOVISNING 2023 | 94ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Product Lifecycle Management Produkt och tjänst Beskrivning av karaktär, fakturering, tidpunkt för uppfyllelse av prestationsåtaganden och intäktsredovisning samt viktiga betalningsvillkor Licenser Egna programvaror och externa programvaruleverantörer Intäkter för evig nyttjanderätt till programvara redovisas omedelbart vid leveranstidpunkten, då kunden får kontroll över programvaran. Kunderna faktureras vid avtalstecknandet/leveranstidpunkten och betalningsvillkor är normalt 30 dagar. Återkommande intäkter Programvaruabonnemang och hyresavtal Programvaruabonnemang och hyresavtal avseende tidsbegränsad nyttjanderätt och uppdateringar, där bolag inom koncernen har ett åtagande gentemot kunden, intäktsredovisas linjärt under avtalstiden i takt med att prestationsåtagandet uppfylls. Avtalstiden är vanligen ett år, men kan variera mellan ett kvartal och i vissa fall flera år. Försäljning av Dassault Systèmes programvaror sker numera i allt större utsträckning i form av programvaruabonnemang. Support- och underhållsavtal Support- och underhållsavtal, där bolag inom koncernen har ett åtagande gentemot kunden, intäktsredovisas linjärt under avtalstiden i takt med att prestationsåtagandet uppfylls. Avtals tiden är vanligen ett år, men kan variera mellan ett kvartal och i vissa fall flera år. För programvaruabonnemang och hyresavtal samt support- och underhållsavtal faktureras kunderna vanligen i förskott, varvid tidsperioden som faktureras kan avse antingen hela eller del av avtalsperioden. Förskottsfakturerade belopp redovisas som förutbetalda intäkter i balans- räkningen. Betalningsvillkor är normalt 30 dagar. SaaS-tjänster Intäkter avseende SaaS-tjänster förekommer i ringa omfattning och redovisas i takt med att tjänsterna utförs. Kunderna faktureras och betalar vanligen månadsvis i efterskott för utförda tjänster. Tjänster Intäkter för utförda tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas i takt med att tjänsterna utförs. Kunderna faktureras och betalar vanligen månadsvis i efterskott. Fastprisuppdrag förekommer i viss utsträckning, varvid intäkter redovisas i förhållande till uppdragets färdig ställandegrad på balansdagen (successiv vinstavräkning). Fakturerade arvoden i fastprisuppdrag avseende tjänster som ej utförts redovisas som förskott från kund i balansräkning en. Process Management Produkt och tjänst Beskrivning av karaktär, fakturering, tidpunkt för uppfyllelse av prestationsåtaganden och intäktsredovisning samt viktiga betalningsvillkor Licenser Intäkter för evig nyttjanderätt till programvara, som utgör ett distinkt prestationsåtagande, redovisas omedelbart vid leveranstidpunkten, då kunden får kontroll över programvaran och kvitterat mottagandet. Kunderna faktureras vid avtalstecknandet/leveranstidpunkten och betalningsvillkor är normalt 30 dagar. Implementation av systemlösningar (kombination av licenser och tjänster) Licenser för egna programvaror kan i vissa fall ingå som en del i större implementationsprojekt med en hög grad av kundanpassning. Om dessa prestationsåtaganden bedöms vara så integrerade att de var för sig inte utgör distinkta åtaganden redovisas licensintäkterna successivt i takt med genomförandet av implementationstjänsterna. Fakturering och betalningsvillkor bygger i dessa fall ofta på kundspecifika överenskommelser. Återkommande intäkter Support- och underhållsavtal Support- och underhållsavtal, där bolag inom koncernen har ett åtagande gent emot kunden, intäktsredovisas linjärt under avtalstiden i takt med att presta tions åtagandet uppfylls. Avtalstiden är vanligen ett år, men kan vara flera år. Underhållsavtal avseende externa leverantörers programvaror, där bolag inom koncernen inte har något åtagande gentemot kunden, förekommer i viss utsträckning och intäktsredovisas omedelbart vid avtalstidens början, då prestationsåtagandet uppfyllts. Kunderna faktureras vanligen i förskott, varvid tidsperioden som faktureras kan avse antingen hela eller del av avtalsperioden. Förskottsfakturerade belopp redovisas som förutbetalda intäkter i balansräkningen. Betalnings villkor är normalt 30 dagar. SaaS-tjänster Intäkter avseende SaaS-tjänster redovisas i takt med att tjänsterna utförs. Kunderna faktureras och betalar vanligen månadsvis antingen i förskott eller i efterskott för utförda tjänster. Förskottsfakturerade belopp redovisas som förutbetalda intäkter i balansräkningen. Betalningsvillkor är normalt 30 dagar. Tjänster Intäkter för utförda tjänsteuppdrag på löpande räkning redovisas i takt med att tjänsterna utförs. Kunderna faktureras och betalar vanligen månadsvis i efterskott. Fastprisuppdrag förekommer i viss utsträckning, varvid intäkter redovisas i förhållande till uppdragets färdigställandegrad på balansdagen (successiv vinstavräkning). Fakturerade arvoden i fastprisuppdrag avseende tjänster som ej utförts redovisas som förskott från kund i balansräkningen. Not 3  Intäkter från avtal med kunder, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 95ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Avtalstillgångar och avtalsskulder Addnode Group redovisar kundfordringar när det finns en ovillkorlig rätt till betalning för utförda presta tioner. Upplupna intäkter redovisas avseende intjänade arvoden och andra ersättningar för ut för da prestationer, vilka ännu inte har fakturerats på balansdagen. Förskottsfakturerade avtal redovisas som för utbetalda intäkter i balansräk- ningen. Fakturerade arvoden i fastprisuppdrag av seen de tjänster som ännu inte utförts redovisas som förskott från kunder. Upplupna intäkter Av årets ingående balans på 64 (58) MSEK har 54 (56) MSEK fakturerats under 2023. Det har inte skett några väsent- liga nedskrivningar av redovisade upplupna intäkter vid årets ingång. Intäkter som redovisats under 2023 ingår i upplupna intäkter vid årets utgång med 205 (61) MSEK. Förutbetalda intäkter Av årets ingående balans på 1 201 (771) MSEK har 992 (762) MSEK intäktsredovisats under 2023. De under 2023 förvär- vade företagen har ökat förutbetalda intäkter med 0 (3) MSEK, varav 0 (3) MSEK har intäkts redovisats under 2023. Under 2023 förskottsfakturerade avtal ingår i förutbetalda intäkter vid årets utgång med 1 051 (1 193) MSEK. Förskott från kunder Av årets ingående balans på 26 (31) MSEK har 23 (28) MSEK intäktsredovisats under 2023. Fakturerade arvoden i fastprisuppdrag avseende tjänster som ännu inte utförts ingår i årets utgående balans med 31 (21) MSEK. Kundfordringar samt befarade och förväntade kreditförluster Addnode Group har historiskt haft mycket låga kostnader för kundförluster. Reserv för osäkra kund fordringar upp- gick på balansdagen 2023-12-31 till 30 (28) MSEK, vilket motsvarar 2,5 (2,4) procent av de totala kundfordringarna. Årets resultat 2023 har påverkats negativt med 3 MSEK (2) MSEK på grund av reserveringar och återföringar av tidigare års reserveringar för befarade och förväntade kundförluster. Koncernens kundfordringar är fördelade på ett stort antal motparter. De beloppsmässiga effekterna av modellen för beräkning av reserv för förväntade kredit- förluster enligt IFRS 9 har varit oväsentliga. Avtalsutgifter Addnode Group har inte redovisat några tillgångar på grund av utgifter för att erhålla eller fullgöra avtal med kunder. Transaktionspris som allokeras till återstående prestationsåtaganden Nedanstående tabell visar intäkter som förväntas redovisas i framtiden avseende på balansdagen oupp fyllda eller delvis uppfyllda prestationsåtaganden och när intäktsredovisning av dessa förväntas ske (MSEK). 2023-12-31 2022-12-31 Inom ett år efter balansdagen 439 314 Senare än ett men inom fem år efter balansdagen 360 222 Senare än fem år efter balansdagen 59 10 Summa 858 546 Tabellen inkluderar inte prestationsåtaganden som är en del av ett avtal med en ursprunglig förväntad löptid på högst ett år eller avtal enligt vilket företaget har rätt till rörlig ersättning baserad på utförd prestation, till exempel konsultavtal där ersättningen utgörs av ett fast belopp per utförd timme (enligt IFRS 15 punkt 121 och B16). Moderbolaget Moderbolagets nettoomsättning avser huvudsakligen fakturering till dotterföretag för lokalhyra och utförda tjänster. Not 3  Intäkter från avtal med kunder, forts. Not 4  Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Löner och andra ersättningar till:  – styrelser, verkställande direktörer och ledande befattningshavare 245 203 19 22  – övriga anställda 1 722 1 372 10 6 Statliga bidrag för korttidsarbete och sjuklöne kostnader -1 -4 – – Pensionskostnader för:  – styrelser, verkställande direktörer och ledande befattningshavare 25 23 4 3  – övriga anställda 111 93 1 1 Övriga sociala kostnader 368 356 10 9 Summa 2 470 2 043 44 41 Löner och andra ersättningar till styrelser, verkställande direktörer och ledande befattningshavare ovan inkluderar tantiem o.d. med 41 36 8 8 Antal personer som ingår i gruppen styrelser, verkställande direktörer och ledande befattningshavare ovan 161 153 13 12 Statliga bidrag Koncernen har enligt tabellen ovan erhållit statliga bidrag i USA och Tyskland för korttidsarbete och sjuklönekostna- der med totalt 1 (4) MSEK, vilka har redovisats som en minskning av koncernens personalkostnader. Redo visnings- principer för statliga bidrag beskrivs närmare i not 1. Optionsprogram Årsstämman 2023 beslutade om ett långsiktigt incitamentsprogram (LTIP 2023) för chefer och ledande befattnings- havare i Addnode Group-koncernen. Programmet utgörs av köpoptioner på av Addnode Group återköpta aktier där varje köpoption ger rätt att förvärva en återköpt aktier av serie B. Optionspremien i program met har beräknats med tillämpning av vedertagen värderingsmetod, Black-Scholes. Förutsättningar i beräkningarna har varit att lösenkursen satts till 126 procent av det framräknade medeltalet av den under dagen noterade högsta och lägsta betalkursen under mätperioden, volatiliteten har baserats på statistiskt underlag utifrån historisk data, den riskfria räntan har baserats på räntan för statsobligationer, löptiden och lösenperioden enligt villkoren i programmet och utdelning enligt de analytiker estimat som finns att tillgå i sammanvägning med koncernens utdelningspolicy. I juni 2023 utställdes 201 000 köpoptioner avseende B-aktier till ett 40-tal deltagare. Tilldelningen varierade mellan 100–20 000 optioner per person. Mätperioden för att fastställa den genomsnittliga aktiekursen, som blev 125,03 SEK, ÅRSREDOVISNING 2023 | 96ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  var 5–9 maj 2023. Lösenkursen för köpoptionerna fastställdes till 157,50 SEK. Den marknadsvärderade köp- optionspremien var 19,45 SEK per option. Programmet har tre lösentillfällen som infaller efter 3 år, 3,5 år respektive 4 år. Lösen kan ske under tre tidsperioder; (i) från och med dagen efter att bolaget har offentliggjort delårsrapporten för perioden 1 juli 2026 – 30 september 2026, men inte tidigare än den 25 oktober 2026 och fram till och med den 10 december 2026 (ii) efter att bolaget har offent lig gjort bokslutskommunikén för perioden 1 januari 2026 – 31 december 2026, men inte tidigare än den 25 januari 2027 och fram till och med den 10 mars 2027 (iii) efter att bolaget har offentliggjort delårsrapporten för perioden 1 januari 2027 – 31 mars 2027, men inte tidigare än den 25 april 2027 och fram till och med den 10 juni 2027. Årsstämman 2022 beslutade om ett långsiktigt incitamentsprogram (LTIP 2022) för chefer och ledande befattnings havare i Addnode Group-koncernen. Programmet utgörs av köpoptioner på av Addnode Group åter- köpta aktier där varje köpoption ger rätt att förvärva fyra återköpta aktier av serie B. Optionspremien i program met har beräknats med tillämpning av vedertagen värderingsmetod, Black-Scholes. Förutsättningar i beräkningarna har varit att lösenkursen satts till 126 procent av det framräknade medeltalet av den under dagen noterade högsta och lägsta betalkursen under mätperioden, volatiliteten har baserats på statistiskt underlag utifrån historisk data, den riskfria räntan har baserats på räntan för statsobligationer, löptiden och lösenperioden enligt villkoren i programmet och utdelning enligt de analytiker estimat som finns att tillgå i sammanvägning med koncernens utdelningspolicy. I juni 2022 utställdes 56 950 köpoptioner avseende B-aktier till ett 40-tal deltagare. Tilldelningen varierade mellan 100–5 000 optioner per person. Mätperioden för att fastställa den genomsnittliga aktiekursen, som blev 91,60 SEK, var 5–19 maj 2022. Lösenkursen för köpoptionerna fastställdes till 115,80 SEK. Den marknadsvärderade köp- optionspremien var 49,70 SEK per option. Programmet har tre lösentillfällen som infaller efter 3 år, 3,5 år respektive 4 år. Lösen kan ske under tre tidsperioder; (i) från och med dagen efter att bolaget har offentliggjort delårsrapporten för perioden 1 juli 2025 – 30 september 2025, men inte tidigare än den 25 oktober 2025 och fram till och med den 10 december 2025 (ii) efter att bolaget har offent lig gjort bokslutskommunikén för perioden 1 januari 2025 – 31 december 2025, men inte tidigare än den 25 januari 2026 och fram till och med den 10 mars 2026 (iii) efter att bola- get har offentliggjort delårsrapporten för perioden 1 januari 2026 – 31 mars 2026, men inte tidigare än den 25 april 2026 och fram till och med den 10 juni 2026. Årsstämman 2021 beslutade om ett incitamentsprogram (LTIP 2021) för chefer och ledande befattningshavare i Addnode Group-koncernen. Programmet utgörs av köpoptioner på av Addnode Group återköpta aktier där varje köpoption ger rätt att förvärva fyra återköpta aktier av serie B. Optionspremien i programmet har beräknats med tillämpning av vedertagen värderingsmetod, Black-Scholes. Förutsättningar i beräkningarna har varit att lösenkursen satts till 126 procent av det framräknade medeltalet av den under dagen noterade högsta och lägsta betalkursen under mätperioden, volatiliteten har baserats på statistiskt underlag utifrån historisk data, den riskfria räntan har baserats på räntan för statsobligationer, löptiden och lösenperioden enligt villkoren i programmet och utdelning enligt de analytiker estimat som finns att tillgå i sammanvägning med koncernens utdelningspolicy. Optionsprogrammet omfattade 60 personer och totalt tilldelades 195 800 köpoptioner. Tilldelningen varierade mellan 100–13 000 optioner per person. Mätperioden för att fastställa den genomsnittliga aktiekursen, som blev 74,39 SEK, var 7–21 maj 2021. Lösenkursen för köpoptionerna fastställdes till 93,73 SEK. Lösenkursen och aktiekursen har omräknats på grund av aktiesplit 4:1 under 2022. Det marknadsmässiga värdet på köpoptionerna fastställdes till 29,80 SEK per option. Programmet har tre lösentillfällen som infaller efter 3 år, 3,5 år respektive 4 år. Lösen kan ske under tre tidsperioder; (i) från och med dagen efter att bolaget har offentlig gjort delårsrapporten för perioden 1 juli 2024 – 30 september 2024, men inte tidigare än den 25 oktober 2024 och fram till och med den 10 december 2024 (ii) efter att bolaget har offentliggjort boksluts kommunikén för perioden 1 januari 2024 – 31 december 2024, men inte tidigare än den 25 januari 2025 och fram till och med den 10 mars 2025 (iii) efter att bolaget har offentliggjort delårs- rapporten för perioden 1 januari 2025 – 31 mars 2025, men inte tidigare än den 25 april 2025 och fram till och med den 10 juni 2025. För fullständiga villkor hänvisas till kallelserna till årsstämmorna 2021, 2022 och 2023, som återfinns på addnodegroup.com Not 4  Löner, andra ersättningar och sociala kostnader, forts. Vid årets utgång fanns två utestående köpoptionsprogram enligt nedan: Optionsprogram Antal utestående optioner Motsvarar antal aktier Lösenkurs (SEK) LTIP 2021 195 800 1) 783 200 93,73 LTIP 2022 56 950 1) 227 800 115,80 LTIP 2023 201 000 201 000 157,50 Summa 453 750 1 212 000 1) En option berättigar till köp av fyra aktier. Under 2023, 2022 och 2021 har verkställande direktören förvärvat totalt 20 000, 5 000 respektive 13 000 köpoptioner av se ende aktier av serie B i Addnode Group AB enligt de incitamentsprogram som beslutades av års stämmorna 2023. 2022 respektive 2021. Under 2023, 2022 och 2021 har övriga ledande befattningshavare förvärvat totalt 46 600, 14 800 respektive 39 200 köp optioner avseende aktier av serie B i Addnode Group AB enligt de incitamentsprogram som beslutades av års- stämmorna 2023, 2022 respektive 2021. Not 5  Ersättningar till styrelse och ledande befattningshavare Ersättningar och övriga förmåner under 2023 TSEK Grundlön/ arvode Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions- kostnader Summa 2023 Styrelsens ordförande Staffan Hanstorp 587 – – – 587 1) Styrelseledamoten Jan Andersson 410 – – – 410 Styrelseledamoten Kristofer Arwin 370 – – – 370 Styrelseledamoten Johanna Frelin 267 – – – 267 Styrelseledamoten Sigrun Hjelmquist 120 – – – 120 2) Styrelseledamoten Thord Wilkne 320 – – – 320 Styrelseledamoten Kristina Willgård 267 – – – 267 3) Styreledarmoten Petra Ålund 250 – – – 250 Verkställande direktören Johan Andersson 4 330 1 340 150 1 357 7 177 Andra ledande befattningshavare (6 personer) 14 503 3 226 2 111 3 265 23 105 Summa 21 424 4 566 2 261 4 622 32 873 1) Styrelsens ordförande, Staffan Hanstorp, har via bolag fakturerat moderbolaget arvode för konsulttjänster med 2 474 TSEK avseende arbete med koncernens förvärvsmöjligheter, finansieringsfrågor, strategiska partnerskap och övergripande strategiska frågor under 2023. Beloppet ingår inte i ovanstående tabell. 2) Styrelseledamoten Sigrun Hjelmquist har via bolag fakturerat moderbolaget 20 TSEK för administration och sammanställ- ning av styrelseutvärdering. Beloppet ingår inte i ovanstående tabell. 3) Styrelseledamoten Kristina Willgård har via bolag fakturerat moderbolaget 28 TSEK för medverkan vid utvärdering av koncernutvecklingsprojekt. Beloppet ingår inte i ovanstående tabell. ÅRSREDOVISNING 2023 | 97ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Ersättningar och övriga förmåner under 2022 TSEK Grundlön/ arvode Rörlig ersättning Övriga förmåner Pensions- kostnader Summa 2022 Styrelsens ordförande Staffan Hanstorp 539 – – – 539 1) Styrelseledamoten Jan Andersson 384 – – – 384 Styrelseledamoten Kristofer Arwin 343 – – – 343 Styrelseledamoten Johanna Frelin 248 – – – 248 Styrelseledamoten Sigrun Hjelmquist 343 – – – 343 2) Styrelseledamoten Thord Wilkne 290 – – – 290 Styrelseledamoten Kristina Willgård 248 – – – 248 3) Verkställande direktören Johan Andersson 3 777 3 660 113 1 065 8 615 Andra ledande befattningshavare (6 personer) 12 635 7 459 1 858 2 752 24 704 Summa 18 807 11 119 1 971 3 817 35 714 1) Styrelsens ordförande, Staffan Hanstorp, har via bolag fakturerat moderbolaget arvode för konsulttjänster med 2 422 TSEK avseende arbete med koncernens förvärvsmöjligheter, finansieringsfrågor, strategiska partnerskap och övergripande strategiska frågor under 2022. Beloppet ingår inte i ovanstående tabell. 2) Styrelseledamoten Sigrun Hjelmquist har via bolag fakturerat moderbolaget 20 TSEK för administration och samman- ställning av styrelseutvärdering. Beloppet ingår inte i ovanstående tabell. 3) Styrelseledamoten Kristina Willgård har via bolag fakturerat moderbolaget 37 TSEK för medverkan vid utvärdering av koncernutvecklingsprojekt. Beloppet ingår inte i ovanstående tabell . Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare Riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare, vilka antogs av årsstämman 2020 och är tillämpliga fram till årsstämman 2024, framgår av förvaltningsberättelsen på sidorna 75-76. Inför årsstämman 2024 föreslås en mindre ändring av ersättningsriktlinjerna innebärandes att de finansiella målen uppdaterats Ersättningar och förmåner till styrelse och ledande befattningshavare under 2023 Moderbolagets styrelse För tiden mellan årsstämman 2023 och 2024 utgår ersättning med ett fast belopp på 540 TSEK till styrelsens ord- förande och 270 TSEK till var och en av de övriga ledamöterna. Till ordföranden i styrelsens revisions utskott utgår arvode med 145 TSEK och till de två övriga ledamöterna i revisions utskottet utgår arvode med 105 TSEK vardera. Till de två ledamöterna i styrelsens ersätt ningsutskott utgår arvode med 55 TSEK vardera. Under 2023 har styrelsens ordförande, Staffan Hanstorp, anlitats på konsultbasis för arbete med koncernens förvärvsmöjligheter, finansie- ringsfrågor, strategiska part ner skap och övergripande strategiska frågor. Arvode som fakturerats för de konsult- tjänster som utförts av Staffan Hanstorp har maximalt uppgått till 238 TSEK per månad (baserat på att fakturerat belopp, inkluderar sociala avgifter). Styrelseledamoten Sigrun Hjelmquist har via bolag fakturerat moder bolaget 20 TSEK för administration och sammanställning av styrelse utvärdering. Styrelseledamoten Kristina Willgård har via bolag fakturerat moderbolaget 28 TSEK för medverkan vid utvärdering av koncernutvecklingsprojekt. I övrigt har inga ersättningar för arbete utöver styrelseuppdraget och arbete i revisions- och ersättningsutskotten utgått 2023. Avtal om pension, avgångs vederlag eller annan förmån för styrelsens ledamöter finns ej. Dotterbolagsstyrelser Särskild ersättning utgår inte till styrelseledamöter i koncernens dotterbolag, inte heller pensions förmåner eller andra förmåner. Moderbolagets Vd Verkställande direktören, Johan Andersson, är anställd i moderbolaget. Enligt anställningsavtalet utgår ersättning i form av grundlön med 345 TSEK per månad, rörlig ersättning, övriga förmåner samt premier för tjänstepensions- försäkring. Rörlig ersättning avser för 2023 kostnadsförd bonus, vilken utbetalas under 2024. Den rörliga ersättningen baseras på tillväxt i koncernens nettoomsättning, koncernens rörelseresultat efter avskrivningar av immateriella tillgångar och vinst per aktie. Den rörliga ersättningen är på års basis maximerad till tolv fasta månadslöner. Övriga förmåner avser i huvudsak bilersättning. Pensions kostnader avser den kostnad som har påverkat årets resultat. Premier för tjänste pensions försäkring erläggs med ett belopp som motsvarar 30 procent av den fasta lönen. Anställningsavtalet gäller med en ömsesidig uppsägningstid på sex månader med arbetsplikt. Vid upp säg ning från bolagets sida utgår avgångsvederlag motsvarande sex fasta månadslöner. Under 2023, 2022 och 2021 har verkställande direktören förvärvat totalt 20 000, 5 000 respektive 13 000 köpoptio- ner avseende aktier av serie B i Addnode Group AB enligt de incitamentsprogram som beslutades av års stämmorna 2023, 2022 respektive 2021 (se not 1 och not 4). Ersättning till verkställande direktören i moderbolaget behandlas och fastställs av styrelsens ersätt nings utskott. Andra ledande befattningshavare Gruppen ”andra ledande befattningshavare” i ovanstående tabell har under 2023 omfattat koncern led ningen, för- utom verkställande direktören i moderbolaget, enligt beskrivningen i bolags styrnings rapporten på sidan 68. Ersätt- ningar till andra ledande befattningshavare utgörs av grundlön, rörlig ersätt ning, övriga förmåner samt premier för tjänstepensionsförsäkring. Rörlig ersättning avser för verksam hets året 2023 kostnadsförd bonus, vilken utbetalas under 2024. För divisionscheferna baseras den rörliga ersättningen till största delen på den egna divisionens tillväxt i nettoomsättning samt rörelseresultat före avskrivningar av immateriella tillgångar och före aktiverat arbete för egen räkning. Den rörliga ersättningen är maximerad till ett belopp som motsvarar nio fasta månadslöner. Beloppet för övriga förmåner i tabellen ovan avser i huvudsak ersättningar och kostnader i samband med en ledande befatt- ningshavares arbete hos koncernbolag i USA samt bilförmån eller bilersättning. Pensionskostnader avser den kost- nad som har påverkat årets resultat. Premier för tjänste pensionsförsäkring erläggs med ett belopp som motsvarar högst cirka 30 procent av den fasta lönen. Anställningsavtalen gäller med en ömsesidig uppsägningstid på tre–tolv månader med arbetsplikt. Under 2023, 2022 och 2021 har de ledande befattningshavarna förvärvat totalt 46 600, 14 800 respektive 39 200 köpoptioner avseende aktier av serie B i Addnode Group AB enligt de incitamentsprogram som beslutades av års- stämmorna 2023, 2022 respektive 2021 (se not 1 och not 4). Ersättningar till andra ledande befattningshavare i koncernen behandlas och fastställs av moder bolagets verk- ställande direktör efter samråd med styrelsens ersättningsutskott. Not 5  Ersättningar till styrelse och ledande befattningshavare, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 98ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 6  Ersättning till revisorer Koncernen Moderbolaget TSEK 2023 2022 2023 2022 Revisionsuppdraget PricewaterhouseCoopers 5 255 5 275 973 920  – varav till Pricewater houseCoopers AB 1) 3 841 2 373 Övriga revisorer 3 073 2 170 – – Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget PricewaterhouseCoopers 78 125 52 20  – varav till Pricewater houseCoopers AB 1) 78 125 Övriga revisorer 186 265 – – Skatterådgivning PricewaterhouseCoopers 615 85 95 85  – varav till Pricewater houseCoopers AB 1) 615 85 Övriga revisorer 99 79 – Övriga tjänster PricewaterhouseCoopers 1 048 238 995 –  – varav till Pricewater houseCoopers AB 1) 1 048 5 995 Övriga revisorer 832 506 – Summa 11 186 8 743 2 115 1 025 1) Upplysning om hur stor del av koncernens totala ersättning till revisorer som avser det stämmovalda revisions företaget i Sverige. Arvode för revisionsuppdraget inkluderar översiktlig granskning av delårsrapport. Not 7  Valutakursdifferenser I rörelseresultatet för koncernen ingår valutakursdifferenser avseende rörelsefordringar och rörelseskulder med netto -6 (-5) MSEK. Valutaterminskontrakt kan användas för att säkerställa belopp för framtida betalningsflöden i utländska valutor. Det fanns inga utestående valutaterminskontrakt varken vid årsskiftet 2023-12-31 eller 2022-12-31. Ytterligare information om valutasäkringspolicy finns i not 36 om finansiella risker och riskhantering. Not 8  Forsknings- och utvecklingsarbeten Årets kostnader för forsknings- och utvecklingsarbeten uppgick till 51 (34) MSEK. Under 2023 har utgifter för investe- ringar i egenutvecklade programvaror och applikationer aktiverats med 152 (106) MSEK (se not 15). Avskrivningar på årets och tidigare års aktiverade belopp avseende egenutvecklade programvaror och applikationer har under 2023 gjorts med 87 (73) MSEK. Not 9  Finansiella intäkter Koncernen MSEK 2023 2022 Ränteintäkter 30 4 Aktieutdelningar 2 2 Valutakursdifferenser 13 4 Övriga finansiella intäkter 1 1 Summa 46 11 Moderbolaget MSEK 2023 2022 Resultat från andelar i koncernföretag Aktieutdelningar 174 149 Erhållna och lämnade koncernbidrag 207 269 Nedskrivningar -33 -46 Summa 348 372 Moderbolaget MSEK 2023 2022 Resultat från övriga värdepapper som är anläggningstillgångar Aktieutdelningar 2 2 Ränteintäkter och liknande resultatposter Externa ränteintäkter 26 4 Ränteintäkter från koncernföretag 4 2 Valutakursdifferenser 11 2 Summa 41 8 ÅRSREDOVISNING 2023 | 99ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 10  Finansiella kostnader Koncernen MSEK 2023 2022 Räntekostnader -89 -37 Valutakursdifferenser -11 -6 Övriga finansiella kostnader -10 -5 Summa -110 -48 Moderbolaget MSEK 2023 2022 Räntekostnader och liknande resultatposter Externa räntekostnader -52 -21 Räntekostnader till koncernföretag -40 -8 Valutakursdifferenser -13 -6 Övriga finansiella kostnader -7 -5 Summa -112 -40 Not 11  Skatt Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Aktuell skatt på årets resultat -116 -114 -20 -29 Justeringar avseende tidigare år -1 -2 – – Uppskjuten skatt (se Not 12) 34 3 7 0 Summa -83 -113 -13 -29 Skatteeffekt hänförlig till delkomponenterna i övrigt totalresultat för koncernen 2023 uppgår totalt till 0 (2) MSEK, varav 0 (1) MSEK avser säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter och 0 (1) MSEK avser aktuariella vinster och förluster på pensionsförpliktelser. Skillnaden mellan skatt beräknad enligt nominell svensk skattesats på resultatet före skatt och effektiv skatt enligt resultaträkningen uppkommer på följande sätt: Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Resultat efter finansiella poster / Resultat före skatt 362 495 205 244 Skatt beräknad enligt nominell svensk skattesats 20,6 % (20,6 %) -75 -102 -42 -50 Ej avdragsgilla kostnader -13 -9 -13 -10 Utdelning från koncernbolag – – 36 31 Andra ej skattepliktiga intäkter 6 10 0 0 Aktiviering av skattefordran hänförligt till framtida avdrag 11 – 6 – Utnyttjande av tidigare ej redovisade förlustavdrag 2 3 – – Minskning av uppskjuten skattefordran för underskottsavdrag och temporära skillnader – -1 – – Ökning av underskottsavdrag och temporära skillnader för vilka ingen uppskjuten skattefordran aktiverats – -1 – – Effekt av utländska skattesatser -13 -11 – – Justeringar avseende tidigare år -1 -2 – – Skatt enligt resultaträkningen -83 -113 -13 -29 De ej avdragsgilla kostnaderna för moderbolaget inkluderar både 2023 och 2022 nedskrivning av värde på andelar i koncernföretag samt under 2023 även ränteavdragsbegränsningar. ÅRSREDOVISNING 2023 | 100ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 12  Uppskjuten skatt Uppskjutna skattefordringar respektive uppskjutna skatteskulder avser temporära skillnader och skatte mässiga underskottsavdrag. Temporära skillnader föreligger i de fall där tillgångars eller skulders redovisa de respektive skatte mässiga värden är olika. Uppskjuten skattefordran avseende skatte mässiga underskotts avdrag eller andra skattemässiga avdrag redovisas endast i den utsträckning det är sannolikt att avdrag kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder avser på respektive balansdag temporära skill nader och underskottsavdrag enligt följande: Koncernen Moderbolaget MSEK, per 31 december 2023 2022 2023 2022 Uppskjutna skattefordringar Immateriella anläggningstillgångar 4 2 – – Materiella anläggningstillgångar 2 1 – – Korta fordringar 2 – – – Temporära skillnader i fordringar och skulder 11 6 6 0 Leasingskulder – 1 – – Underskottsavdrag 7 8 – – Övriga kortfristiga & långfristiga skulder 8 – 0 – Summa 34 18 0 0 Uppskjutna skatteskulder Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten 10 8 – – Kundavtal, programvaror och liknande rättigheter 66 78 – – Inventarier och installationer 0 2 – – Obeskattade reserver 44 44 – – Summa 120 132 – – Uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder, netto -86 -114 6 0 Under året har nettobeloppet av uppskjutna skattefordringar och uppskjutna skatteskulder förändrats enligt följande: Koncernen Moderbolaget MSEK, per 31 december 2023 2022 2023 2022 Ingående bokfört värde -114 -91 0 0 Förvärvade koncernföretag -6 -26 – – Redovisat i resultat räkningen (se Not 11) 34 3 7 0 Omräkningsdifferens 0 0 – – Utgående bokfört värde -86 -114 7 0 De belopp som redovisats i balansräkningen inkluderar följande: Koncernen MSEK 2023 2022 Uppskjuten skattefordran som tidigast kan utnyttjas efter 12 månader 19 6 Uppskjuten skatteskuld som tidigast behöver betalas efter 12 månader -96 -100 Uppskjuten skattefordran vilken ej redovisats som tillgång Koncernens totala skattemässiga underskottsavdrag uppgick 2023-12-31 till cirka 65 (75) MSEK. I koncernbalans- räkningen redovisas uppskjuten skattefordran med 7 (8) MSEK som värde av dessa underskottsavdrag. Uppskjuten skattefordran hänförlig till underskottsavdrag redovisas som tillgång i den utsträckning det är sannolikt att under- skottsavdragen kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Koncernens skatte mässiga underskotts- avdrag är till stor del hänförliga till utländska bolag, där möjlig heterna till utnyttjande kan begränsas på grund av att koncernen för närvarande inte bedriver någon verksamhet med skattepliktigt överskott i de länder eller koncernbolag där under skottsavdragen finns. Uppskjuten skatte fordran som inte har tagits upp som tillgång upp- gick 2023-12-31 till cirka 5 (8) MSEK. Det finns ingen fastställd förfallotidpunkt för de skattemässiga under skotts- avdrag som koncernen hade 2023-12-31. ÅRSREDOVISNING 2023 | 101ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 15  Immateriella anläggningstillgångar MSEK Goodwill Kundavtal och liknande rättigheter Förvärvade programvaror Utgifter för utveckling av programvara Koncernen 1 januari – 31 december 2023 Ingående bokfört värde 2 681 381 144 203 3 409 Årets anskaffningar 1) 347 321 28 152 848 Årets avskrivningar – -96 -46 -87 -229 Omräkningsdifferens -50 -27 1 -1 -77 Utgående bokfört värde 2 978 579 127 267 3 951 Per 31 december 2023 Anskaffningsvärde 3 008 958 343 675 4 984 Ackumulerade av- och nedskrivningar -30 -379 -216 -408 -1 033 Utgående bokfört värde 2 978 579 127 267 3 951 1) Genom verksamhetsutveckling och via förvärv har andelen egenutvecklade programvaror och applikationer ökat i de IT-lösningar som koncernen erbjuder kunderna. Under 2023 har utgifter för investeringar i egenutvecklade programvaror och applikationer, vilka uppfyller kriterierna för aktivering, uppgått till 120 (106) MSEK. MSEK Goodwill Kundavtal och liknande rättigheter Förvärvade programvaror Utgifter för utveckling av programvara Koncernen 1 januari – 31 december 2022 Ingående bokfört värde 2 107 158 142 167 2 574 Årets anskaffningar 1) 486 279 48 106 919 Årets avskrivningar – -80 -48 -73 -201 Omräkningsdifferens 88 24 2 3 117 Utgående bokfört värde 2 681 381 144 203 3 409 Per 31 december 2022 Anskaffningsvärde 2 711 664 314 524 4 213 Ackumulerade av- och nedskrivningar -30 -283 -170 -321 -804 Utgående bokfört värde 2 681 381 144 203 3 409 1) Genom verksamhetsutveckling och via förvärv har andelen egenutvecklade programvaror och applikationer ökat i de IT-lösningar som koncernen erbjuder kunderna. Under 2022 har utgifter för investeringar i egenutvecklade programvaror och applikationer, vilka uppfyller kriterierna för aktivering, uppgått till 106 (80) MSEK. Not 13  Resultat per aktie Koncernen SEK 2023 2022 Resultat per aktie före och efter utspädning 2,09 2,86 Antalet registrerade aktier uppgår vid årets utgång till 134 528 232 aktier. En split på 4:1 genomfördes under 2022 efter beslut vid årsstämman. Med anledning av aktiespliten har det historiska antalet aktier och resultat per aktie räknats om. Antalet utestående aktier uppgår till 133 318 232 (133 498 232) vid utgången av 2023, efter återköp om 1 210 000 (1 030 000) aktier. Resultat per aktie före utspädning Beräkningen av resultat per aktie före utspädning för 2023 har baserats på årets resultat uppgående till 279 (382) MSEK samt på ett vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier under 2023 till 133 433 183 (133 633 040). Antal aktier 2023 2022 Totalt antal utestående aktier 1 januari 133 498 232 133 728 232 Återköp av aktier -65 049 -95 192 Vägt genomsnittligt antal aktier under året före utspädning 133 433 183 133 633 040 Resultat per aktie efter utspädning Beräkningen av resultat per aktie efter utspädning för 2023 har baserats på årets resultat uppgående till 279 (382) MSEK samt på ett vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier under 2023 till 133 454 966 (133 644 956). Antal aktier 2023 2022 Vägt genomsnittligt antal akter under året före utspädning 133 433 183 133 633 040 Beräknat antal potentiella aktier avseende köpoptionsprogram 21 783 11 916 Vägt genomsnittligt antal aktier under året efter utspädning 133 454 966 133 644 956 Not 14  Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står årets vinst 192 MSEK och övrigt fritt eget kapital 796 MSEK, totalt 988 MSEK. Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeras enligt följande: Utdelning till aktieägarna 1,00 SEK per aktie 133 Balanseras i ny räkning 855 Summa 988 Under 2023 lämnades utdelning med 1,00 kronor per aktie, vilket innebar totalt 133 MSEK. ÅRSREDOVISNING 2023 | 102ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill Goodwill fördelas på koncernens kassagenererande enheter identifierade per rörelsesegment. En sam man fattning av fördelningen av goodwill på rörelsesegmentsnivå samt land framgår av följande tabell: Design PLM Process Koncernen MSEK, per 31 december 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Sverige 173 146 95 95 820 820 1 088 1 061 Norge 169 181 – 58 62 227 243 Finland 23 23 29 29 – – 52 52 Danmark 23 23 – – – 23 23 Tyskland – – 270 271 – – 270 271 Nederländerna – – 19 19 – – 19 19 Storbritannien 362 356 257 253 – – 619 609 Irland 22 23 – – – – 22 23 Frankrike – – 21 21 21 21 Polen – – 13 12 13 13 Serbien – – – – 5 6 5 5 USA 610 341 8 – – – 618 341 Summa 1 382 1 093 712 700 883 888 2 977 2 681 Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill sker årligen eller oftare om det finns indikation på värde nedgång. Återvinningsbart belopp för en kassagenererande enhet fastställs baserat på beräkningar av nyttjande värde. Dessa beräkningar utgår från uppskattade framtida kassaflöden före skatt baserade på finansiella budgetar och prognoser som godkänts av företagsledningen. Kassaflödesprognoserna grundar sig på en bedömning av förväntad tillväxttakt och utvecklingen av EBITA-marginal (rörelse marginal före avskriv ningar och nedskrivningar av immate- riella tillgångar) med utgångspunkt från bud get för nästa år samt prognoser för de nästkommande fyra åren. Beräknade nyttjandevärden är mest känsliga för förändringar i antaganden om tillväxttakt, EBITA-marginal och diskonteringsränta. Tillämpade antaganden baseras på tidigare erfarenheter och marknadsutvecklingen. Kassa- flödes prog noserna för år två–fem bygger på en årlig tillväxt takt på 2,0 (2,0) procent för alla kassa genereran de enheter. För alla kassa genererande enheter används en årlig nominell tillväxttakt om 2,0 (2,0) procent efter prognos- perioden Tillväxttakten överstiger inte den lång fristiga tillväxttakten enligt branschrapporter för de marknader där respektive kassa genererande enhet verkar. Dis konterings räntan som används vid beräkning av återvinningsvärdet uppgår till 11,0 (9,7) procent före skatt. Avkastningskravet har fastställts mot bakgrund av koncernens nuvarande kapitalstruktur och åter speglar de risker som gäller för de olika rörelsesegmenten. Enligt genomförda nedskrivningsprövningar föreligger inget nedskrivningsbehov för goodwill 2023-12-31. Känslighetsanalys har upprättats separat för varje kassagenererande enhet. En ökning av diskonterings räntan med två procentenheter, en minskning av rörelsemarginalen före avskrivningar och nedskrivningar av immateriella till- gångar (EBITA-marginalen) med två procentenheter eller en minskning av den antagna långsiktiga tillväxttakten med två procentenheter skulle var för sig inte medföra att något nedskrivnings behov skulle uppkomma för någon av de kassagenererande enheterna 2023-12-31 . Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Programvaror Ingående anskaffningsvärde 1 1 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 1 Ingående avskrivningar -1 -1 Årets avskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 -1 Utgående planenligt restvärde – – Not 15  Immateriella anläggningstillgångar, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 103ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 16  Materiella anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Koncernen MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Inventarier och installationer Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärde 107 92 0 0 Ingående anskaffningsvärde 0 30 Tillkommer från förvärvade bolag 4 9 – – Försäljningar/utrangeringar – -30 Årets inköp 26 14 9 – Omräkningsdifferens 0 0 Försäljningar/utrangeringar -27 -15 – – Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 0 0 Omräkningsdifferens -18 7 – – Ingående avskrivningar 0 -1 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 92 107 9 0 Årets avskrivningar – 0 Ingående avskrivningar -74 -67 0 0 Omräkningsdifferens 0 1 Försäljningar/utrangeringar 26 14 – – Utgående ackumulerade avskrivningar 0 0 Årets avskrivningar -17 -15 0 0 Utgående planenligt restvärde 0 0 Omräkningsdifferens 18 -6 – – Utgående ackumulerade avskrivningar -47 -74 0 0 Byggnader och mark avsåg till största del en kontorsfastighet i Storbritannien som ingick vid förvärvet av Excitech Utgående planenligt restvärde 45 33 9 – Ltd 2020 och som avyttrades i januari 2022 med en realisationsvinst om cirka 24 MSEK. Koncernen MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Tillgångar med nyttjanderätt Ingående anskaffningsvärde 409 266 Tillkommer från förvärvade bolag 38 82 Tillkommande nyttjanderätter 174 96 Försäljningar/utrangeringar -105 -42 Omräkningsdifferens -6 7 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 510 409 Ingående avskrivningar -214 -158 Försäljningar/utrangeringar 105 40 Årets avskrivningar -103 -91 Omräkningsdifferens 2 -5 Utgående ackumulerade avskrivningar -210 -214 Utgående planenligt restvärde 300 195 Not 17  Leasingavtal Denna not ger information om de leasingavtal där koncernen är leasingtagare. Redovisade belopp i balansräkningen I balansräkningen redovisas följande belopp relaterade till leasingavtal: Koncernen MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Tillgångar med nyttjanderätt Kontorslokaler 285 183 Tjänstebilar 16 12 Summa 301 195 Leasingskulder Kortfristiga leasingskulder 95 82 Långfristiga leasingskulder 202 108 Summa 297 190 Tillkommande nyttjanderätter under 2023 uppgick till 97 (178) MSEK. ÅRSREDOVISNING 2023 | 104ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Redovisade belopp i resultaträkningen I resultaträkningen redovisas följande belopp relaterade till leasingavtal: Koncernen MSEK 2023 2022 Avskrivningar på nyttjanderätter: Kontorslokaler -94 -82 Tjänstebilar -9 -9 Summa avskrivningar (ingår i avskrivningar på materiella anläggningstillgångar) -104 -91 Räntekostnader (ingår i finansiella kostnader) -4 -3 Utgifter hänförliga till korttidsleasingavtal (ingår i övriga externa kostnader) -1 -1 Utgifter hänförliga till leasingavtal för vilka den underliggande tillgången är av lågt värde och som inte är korttidsleasingavtal (ingår i övriga externa kostnader) -5 -5 Utgifter hänförliga till variabla leasing betalningar som inte ingår i leasingskulder (ingår i övriga externa kostnader) -19 -16 Det totala kassaflödet relaterat till leasingavtal uppgick under 2023 till -129 (-103) MSEK. Koncernens leasingaktiviteter och redovisning av dessa Koncernens leasingavtal avser främst hyresavtal för kontorslokaler och tjänstebilar. Leasingavtalen skrivs normalt för fasta perioder mellan 6 månader och fem år, men kan i enstaka fall vara upp till tio år. Möjligheter till förlängning av hyresperioden kan finnas, vilket beskrivs nedan. Från och med den 1 januari 2019 redovisas leasingavtalen som tillgångar med nyttjanderätt och en mot svaran de skuld den dagen då den leasade tillgången finns tillgänglig för användning av koncernen. Avtal kan innehålla både leasing- och icke-leasingkomponenter. Koncernen fördelar ersättningen enligt avtalet, där så är möjligt, till leasing- och icke-leasingkomponenter baserat på deras relativa fristående priser. Villkoren förhandlas separat för varje avtal och innehåller ett stort antal olika avtalsvillkor. Leasingavtalen innehål- ler inga särskilda restriktioner förutom att leasegivaren bibehåller rättigheterna till pantsatta leasade tillgångar. De leasade tillgångarna får inte användas som säkerhet för lån. Tillgångar och skulder som uppkommer från leasingavtal redovisas initialt till nuvärde. Leasingskulderna inkluderar nuvärdet av följande leasingbetalningar: • Fasta avgifter (inklusive till sin substans fasta avgifter) efter avdrag för eventuella förmåner i samband med teck- nandet av leasingavtalet. • Variabla leasingavgifter som beror på ett index eller ett pris initialt värderade med hjälp av index eller pris vid inledningsdatumet. • Belopp som förväntas betalas ut av leasetagaren enligt restvärdesgarantier. • Lösenpriset för en option att köpa om koncernen är rimligt säker på att utnyttja en sådan möjlighet. • Straffavgifter som utgår vid uppsägning av leasingavtalet om leasingperioden återspeglar att koncernen kommer att utnyttja en möjlighet att säga upp leasingavtalet. Leasingbetalningar som kommer att göras för rimligtvis säkra förlängningsoptioner ingår också i värderingen av leasingskulden. Leasingbetalningarna diskonteras med leasingavtalets implicita ränta. Om denna räntesats inte kan fast ställas enkelt används leasetagarens marginella låneränta, vilken är räntan som den enskilda leasetagaren skulle få betala för att låna de nödvändiga medlen för att köpa en tillgång av liknande värde som nyttjande rätten i en liknande ekonomisk miljö med liknande villkor och säkerheter. Koncernen bestämmer den margi nella låneräntan genom att utgå från en riskfri ränta som justeras för kreditrisk och de specifika villkoren i avtalet, till exempel leasingperiod, land och valuta. Koncernen är exponerad för eventuella framtida ökningar av rörliga leasingbetalningar baserade på ett index eller en ränta, vilka inte ingår i leasingskulden förrän de träder i kraft. När justeringar av leasing betalningar baserade på ett index eller en ränta träder i kraft omvärderas leasingskulden och justeras mot nyttjande rätten. Leasingbetalningar fördelas mellan amortering av skulden och ränta. Räntan redovisas i resultaträkningen över leasingperioden på ett sätt som medför en fast räntesats för den under respektive period redovisade leasingskulden. Tillgångar med nyttjanderätt värderas till anskaffningsvärde som inkluderar följande: • Det belopp leasingskulden ursprungligen värderats till. • Leasingavgifter som betalats vid eller före inledningsdatumet efter avdrag för eventuella förmåner som mottagits i samband med tecknandet av leasingavtalet. • Initiala direkta utgifter. • Utgifter för att återställa tillgången till det skick som föreskrivs i leasingavtalets villkor. Nyttjanderätter skrivs vanligen av linjärt över den kortare av nyttjandeperioden och leasingperioden. Betalningar för korttidsleasingavtal och samtliga leasingavtal av mindre värde kostnadsförs linjärt i resul tat- räkningen. Korttidsleasingavtal är avtal med en leasingtid på 12 månader eller mindre. Avtal av mindre värde inklu- derar parkeringsplatser, IT- och kontorsutrustning. Variabla leasingavgifter Koncernen har inga omsättningsbaserade hyror i nuvarande leasingavtal. Optioner att förlänga och säga upp avtal Optioner att förlänga och säga upp avtal finns inkluderade i ett antal av koncernens leasingavtal. Den över vägande delen av optionerna, som ger möjlighet att förlänga och säga upp avtal, kan utnyttjas både av koncernen och av leasegivarna. Not 17  Leasingavtal, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 105ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 18  Andelar i koncernföretag Samtliga koncernföretag konsolideras i koncernredovisningen. Koncernföretagens verksamhet bedrivs huvudsak- ligen i de länder där de har sitt säte. Det finns inga betydande begränsningar att få åtkomst till koncernföretagens tillgångar och reglera dess skulder. Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 3 377 3 155 Årets investeringar i dotterföretag 1) 63 191 Tillskjutet kapital till dotterföretag 30 28 Försäljningar av dotterföretag 2) -10 – Omvärdering av villkorade köpeskillingar -15 3 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 445 3 377 Ingående nedskrivningar -492 -445 Årets nedskrivningar -34 -47 Försäljningar av dotterföretag 2) 10 – Utgående ackumulerade nedskrivningar -515 -492 Utgående bokfört värde 2 929 2 885 1) I årets investeringar i dotterföretag ingår beräknade villkorade köpeskillingar med totalt 58 (12) MSEK. Utfallet är beroende av den finansiella utvecklingen för förvärvade företag. 2) Försäljningarna under 2023 gjordes till andra koncernföretag inför fusion. ÅRSREDOVISNING 2023 | 106ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Företag Organisationsnummer Säte Antal andelar Kapital / röstandel, % Bokfört värde 2023-12-31 Bokfört värde 2022-12-31 Mogul Holding AB 556300-0073 Stockholm, Sverige 10 275 103 100 341 341  Evitbe AB 556557-7599 Stockholm, Sverige 20 000 100 – –  Symetri Ltd 3239798 Newcastle, Storbritannien 500 000 100 – –   Microdesk Ltd 09750999 Taunton, Somerset, Storbritannien 100 100 – –  Addnode Balkan d.o.o 17598732 Belgrad, Serbien 1 100 – –  Optosof GmbH HRB 731607 Karlsruhe, Tyskland 3 100 – – Icebound AB 556751-4749 Stockholm, Sverige 1 320 100 – – Technia Holding AB 556516-7367 Stockholm, Sverige 4 533 500 100 194 189  TECHNIA AB 556481-3193 Stockholm, Sverige 5 000 100 – –   Addnode India Private Limited 1) U72200MH2012FTC229607 Thane, Indien 100 100 – –  TECHNIA AS 880 823 582 Oslo, Norge 250 100 – –  TECHNIA Oy 0755401-4 Esbo, Finland 77 100 – –  Symetri Europe AB 556524-6989 Borlänge, Sverige 1 000 100 – –  Mogul Sweden AB 556511-2975 Stockholm, Sverige 1 000 100 – –   Addnode Inc 75-3269017 Naperville, IL, USA 100 100 – – Key Performance 03-0402181 Delray Beach, PL, USA 1 100 - - Addnode Germany GmbH HRB 732456 Karlsruhe, Tyskland 1 100 156 156  Transcat GmbH HRB 110416 Karlsruhe, Tyskland 25 000 100 – –   TECHNIA GmbH HRB 109117 Karlsruhe, Tyskland 1 100 – –    TECHNIA Slovakia s.r.o. 34196/B Bratislava, Slovakien 1 100 – –  TECHNIA GmbH FN 399981 h Linz, Österrike 1 100 – – Technia B.V. 08095732 Loenen, Apeldoorn, Nederländerna 10 136 100 18 18 TECHNIA Ltd 04286171 Milton Keynes, Storbritannien 101 100 174 174 Claytex Services Ltd 03539836 Leamington Spa, Storbritannien 211 100 83 82  Claytex USA inc 81-5036506 Cornelius, NC, USA 1 000 100 – – Strategic Simulation and Analysis Ltd 06433279 Charlbury, Storbritannien 1 000 100 0 0 Simuleon B.V. 55204982 Bruchem, Nederländerna 18 000 100 10 10 TECHNIA SAS 488 343 401 Paris, Frankrike 1 000 100 33 33  TECHNIA K.K. 0100-1-198112 Tokyo, Japan 1 000 100 – – Budsoft Sp. z o.o. 0000140361 Poznan. Polen 100 100 18 18 Symetri AB 556359-5429 Borlänge, Sverige 10 000 100 164 157 Symetri AS 957 168 868 Oslo, Norge 200 100 71 71 Symetri Oy 1058681-8 Helsingfors, Finland 3 000 100 37 37 Symetri A/S 13 737 436 Köpenhamn, Danmark 60 100 1 1 Addnode USA Holding Co 35-2742278 Wilmington, DE, USA 1 000 100 0 0  Microdesk LLC 04-3238199 Boston, MS, USA 1 000 100 – – D3 Technical Services LLC 43-1835341 Springfield, MO, USA 0 100 - 1 Excitech Ltd 01894184 Middlesex, Storbritannien 286 540 100 0 20  Micro Concepts Ltd 03008091 Middlesex, Storbritannien 100 100 – – 1) Bolaget ägs till 99 procent av TECHNIA AB och till 1 procent av TECHNIA Oy. Not 18  Andelar i koncernföretag, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 107ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Företag Organisationsnummer Säte Antal andelar Kapital / röstandel, % Bokfört värde 2023-12-31 Bokfört värde 2022-12-31  Computer Aided Business Systems Ltd 03523862 Middlesex, Storbritannien 30 040 100 – – Symetri Ltd 554 759 Limerick, Irland 51 100 37 35 Tribia AS 983 443 117 Oslo, Norge 3 644 100 147 125 Tribia AB 556657-7176 Stockholm, Sverige 1 001 100 21 21 UniZite AS 999 574 327 Lysaker, Norge 1 166 100 – 22  UniZite AB 559148-2004 Karlstad, Sverige 500 100 – – Cadassist Ltd 01994562 Bramhall, Stockport, Storbritannien 12 105 100 2 7 d2m3 Ltd 04309261 Bramhall, Stockport, Storbritannien 105 100 0 8 Service Works Global Ltd 04915250 London, Storbritannien 33 094 051 100 157 157  Service Works International Ltd 04915227 London, Storbritannien 1 100 – –  Service Works Global Pty. Ltd 11 108 665 818 Melbourne, VIC, Australien 200 001 100 – –   Service Works Global (Asia Pacific) Pty. Ltd 49 144 482 995 Melbourne, VIC, Australien 10 100 – –  Service Works Global Ltd 3222235 Halifax, Kanada 30 000 100 – –   Service Works Global (North America) Inc 3268696 Halifax, Kanada 100 100 – –  Service Works Global Inc 35-2653333 Camden, DE, USA 1 000 100 – – Service Works Group Ltd 06975966 London, Storbritannien 100 100 – – Service Works Global Nordic AB 556535-3918 Eskilstuna, Sverige 4 586 000 100 19 17 SWG Nordic Housing AB 556516-5247 Stockholm, Sweden 5 500 100 56 0 Ida Infront AB 556316-2469 Linköping, Sverige 5 894 650 100 127 121 Ida Infront AS 988 393 568 Oslo, Norge 100 100 1 1 Stamford AB 556325-7913 Stockholm, Sverige 1 000 100 75 75 Elpool i Umeå AB 556423-0000 Umeå, Sverige 1 020 100 18 18 Decerno AB 556498-5025 Stockholm, Sverige 10 000 100 44 44 Decerno Väst AB 556564-9885 Göteborg, Sverige 28 000 000 100 16 17 Decisive AS 928 720 691 Oslo, Norge 216 051 100 98 109 Sokigo AB 556550-6309 Köping, Sverige 5 000 100 173 173 Arkiva AB 556313-5952 Västerås, Sverige 1 000 100 7 7 Adtollo AB 556476-6813 Stockholm, Sverige 2 400 100 38 38 Forsler & Stjerna Konsult AB 556412-4849 Lund, Sverige 1 000 100 28 28 Svenska ITKompanion AB 556710-4244 Malmö, Sverige 185 795 100 10 10 IntraPhone Solutions AB 559186-3674 Malmö, Sverige 500 100 45 45 Netpublicator Apps AB 556861-8127 Jönköping, Sverige 834 100 100 100 S-GROUP Solutions AB 556214-2900 Karlskrona, Sverige 2 214 000 100 349 342  UAB S-Group Lietuva 111 549 859 Vilnius, Litauen 900 100 – – Canella IT Products AB 556818-6927 Stockholm, Sverige 500 100 40 38 Voice Provider Sweden AB 556598-3276 Stockholm, Sverige 215 960 100 19 19 Mittbygge AB 556586-1555 Varberg, Sverige 1 000 100 1 1 Summa bokfört värde 2 929 2 885 Not 18  Andelar i koncernföretag, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 108ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 19  Upplysningar om finansiella instrument Redovisat värde på koncernens finansiella instrument, fördelade på värderingskategorier enligt IFRS 9, sam man- fattas i nedanstående tabell. Inga finansiella tillgångar eller skulder redovisas till ett värde som väsentligt avviker från verkligt värde. Närmare beskrivning av vissa poster finns i separata noter enligt nedanstående hänvisningar. Finansiella risker och riskhantering beskrivs i not 36. Koncernen MSEK Not 2023-12-31 2022-12-31 TILLGÅNGAR Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Långfristiga fordringar 21 16 18 Kundfordringar 1 204 1 182 Övriga fordringar 49 25 Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Långfristiga värdepappersinnehav 1) 20 23 18 Likvida medel 34 667 600 SKULDER Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Avsättningar för beräknade villkorade köpeskillingar 2) 27 481 361 Övriga finansiella skulder Lång- och kortfristiga räntebärande skulder 26 1 670 1 069 Leverantörsskulder 541 626 1) Långfristiga värdepappersinnehav avser onoterade aktier och andelar och är hänförliga till nivå 3 i hierarkin för verkligt värde enligt IFRS 13. Nivå 3 innebär att värderingen till verkligt värde inte bygger på observerbara marknadsdata. Årets ingående redovisade värde på onoterade aktier och andelar uppgick till 18 (13) MSEK, årets investeringar uppgick till 5 (5) MSEK, årets försäljningar uppgick till 0 (0) MSEK, årets omräkningsdifferens uppgick till 0 (0) MSEK och årets utgående redovisade värde uppgick till 23 (18) MSEK (se not 20). Erhållen utdelning från onoterade aktie- och andelsinnehav har redovisats som finan- siella intäkter i resultaträkningen med 2 (2). För aktie- och andelsinnehaven som fanns kvar 2023-12-31 har, förutom utdel- ning, inga vinster eller förluster redovisats i resultaträkningen eller i övrigt totalresultat för 2023 eller 2022. Redovisade vär- den på de onoterade aktie- och andelsinnehaven 2023-12-31 motsvarar anskaffningsvärdet för res pektive innehav. Rimligt möjliga alternativa antaganden vid bedömningen av verkligt värde skulle inte medföra någon väsentlig effekt på koncernens redovisning. 2) Avsättningar för beräknade villkorade köpeskillingar avseende förvärv är hänförliga till nivå 3 i hierarkin för verkligt värde enligt IFRS 13. Avsättningarna har värderats till verkligt värde utifrån en bedömning av den framtida finansiella utveck lingen hos de förvärvade företagen. Årets ingående redovisade värde på avsättningar för villkorade köpeskillingar uppgick till 361 (92) MSEK, årets tillkommande avsättningar vid förvärv uppgick till 219 (328) MSEK, årets utbetalda villkorade köpeskillingar uppgick till -75 (-54) MSEK, årets omvärderingar uppgick till -15 (-5) MSEK, årets omklassificeringar till kortfristiga skulder uppgick till - (-2) MSEK, årets valutakursdifferenser uppgick till -9 (2) MSEK och årets utgående redovisade värde uppgick till 481 (361) MSEK. Under 2023 har resultat från omvärderingar av villkorade köpe skillingar redovisats i resultaträkningen med 15 (5) MSEK. Ytterligare uppgifter om villkorade köpeskillingar och värderingen av dessa finns i not 27 och 33. Koncernen 2023 Koncernen 2022 MSEK Vinst/ förlust Ränte- intäkt Ränte- kostnad Vinst/ förlust Ränte- intäkt Ränte- kostnad Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Långfristiga fordringar samt övriga kortfristiga fordringar – 0 – – 0 – Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat Långfristiga värdepappersinnehav 3) 2 – – 2 – – Likvida medel – 29 – – 4 – Övriga finansiella skulder Räntekostnad på skulder till kreditinstitut – – -87 – – -29 Räntekostnad på diskonterade tilläggsköpeskillingar – – 1 – – -5 Räntekostnad enligt leasingavtal – – -4 – – -3 Övriga räntekostnader – – 0 – – 0 Summa 2 29 -90 2 4 -37 3) Beloppet för vinst/förlust avser utdelning vilken redovisats som finansiella intäkter i resultaträkningen. Not 20  Långfristiga värdepappersinnehav Koncernen Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 18 13 7 3 Årets investeringar 5 5 6 4 Omräkningsdifferens 0 0 – – Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 23 18 13 7 Utgående bokfört värde 23 18 13 7 ÅRSREDOVISNING 2023 | 109ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 21  Andra långfristiga fordringar Koncernen Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 18 13 – – Tillkommer från förvärvade bolag 0 7 – – Lämnade lån 3 0 – – Amorteringar och återbetalningar 0 -3 – – Omklassificeringar -4 0 – – Valutakursdifferens -1 1 – – Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 16 18 – – Utgående bokfört värde 16 18 – – De långfristiga fordringarna förfaller till betalning inom fem år efter respektive balansdag. Ränte bär an de fordringar uppgick 2023-12-31 till 6 (0) MSEK. Not 23  Likvida medel på koncernkonto Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 Likvida medel på koncernkonto 404 350 Likvida medel på koncernkonto utgörs av likvida medel som genom moderbolaget placerats på bankkonto i ett för koncernen gemensamt centralkontosystem. Medlen är tillgängliga utan föregående uppsägning. Vid årsskiftet 2023-12-31 uppgick utnyttjad kredit i koncernkontosystemet till 0 (0) MSEK, (se även not 28). Bland kortfristiga fordringar hos koncernföretag ingår 29 (12) MSEK som är hänförligt till koncern kontot, varav 0 (0) MSEK kvittats mot moderbolagets skulder till samma koncernföretag. Bland kortfristiga skulder till koncernföretag ingår 1 189 (1 096) MSEK som är hänförligt till koncernkontot, varav 174 (157) MSEK kvittats mot moderbolagets ford- ringar på samma koncernföretag. Not 22  Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Förutbetalda hyror och leasingavgifter 0 3 0 3 Förutbetalda licenser och serviceavtal 422 528 0 2 Övriga förutbetalda kostnader 227 71 14 3 Upplupna intäkter 210 64 – – Summa 859 666 14 8 Företag Organisationsnummer Säte Antal andelar Kapital/röstandel % Bokfört värde 2023-12-31 Bokfört värde 2022-12-31 Waltecon AB 559208-9618 Stockholm, Sverige 18 519 37,04 4 3 Bimify AB 559369-7898 Stockholm, Sverige 7 353 10,73 5 – Kope AI Ltd 12180284 London, Storbritannien 835 174 3,09 4 4 Summa innehav hos moderbolaget 13 7 Tillkommer i koncernen: Optimdata SAS 809 999 188 Nanterre, Frankrike 416 667 18,40 7 7 Upwave Technologies AS 918 835 881 Oslo, Norge 61 647 7,58 2 3 Övriga 1 1 Utgående bokfört värde 23 18 Koncernens värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärde för respektive innehav. Kapital andels metoden tillämpas inte för dessa innehav, eftersom effekterna på koncernens redovisning skulle vara oväsentliga. Uppgifter om bolagens resultat och eget kapital är av ringa betydelse med hänsyn till kravet på rättvisande bild. Not 20  Långfristiga värdepappersinnehav, forts. ÅRSREDOVISNING 2023 | 110ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 24  Eget kapital Specifikation av förändringar i eget kapital finns i rapporten Förändringar i koncernens respektive moder bolagets eget kapital (se sidorna 77–78 respektive 82). Antalet registrerade aktier uppgår vid årets utgång till 134 528 232 aktier. En split på 4:1 genomfördes under 2022 efter beslut vid årsstämman. Med anledning av aktiespliten har det historiska antalet aktier och resultat per aktie räknats om. Förändringar av antalet utestående aktier framgår av följande tabell: A-aktier B-aktier Totalt antal utestående aktier Antal 2021-12-31 3 948 696 129 779 536 133 728 232 Återköp av egna aktier -230 000 -230 000 Antal 2022-12-31 3 948 696 129 549 536 133 498 232 Återköp av egna aktier -180 000 -180 000 Antal 2023-12-31 3 948 696 129 369 536 133 318 232 Aktiernas kvotvärde är 3 SEK. A-aktierna ger tio röster och B-aktierna ger en röst per aktie. Samtliga aktier är fullt betalda. Koncernen MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Valutakursdifferenser i eget kapital Ingående balans 161 78 Förändring vid årets omräkning av utländska dotterföretag -16 83 Utgående balans 145 161 Säkring av nettoinvesteringar i utlandsverksamheter redovisade i eget kapital Ingående balans -93 -56 Omvärdering till verkligt värde -9 -37 Utgående balans -102 -93 Upplysningar om kapital Totalt kapital beräknas som eget kapital i koncernens balansräkning. Koncernens soliditet, definierad som totalt eget kapital i förhållande till balansomslutningen, uppgick 2023-12-31 till 29 (32) procent. Koncernens utdelnings- policy beskrivs på sidan 131. Förvärv, överlåtelse och innehav av egna aktier I juni 2023 beslutade styrelsen i Addnode Group, med stöd av bemyndigande från årsstämman 2023, om återköp av egna B-aktier. Syftet med styrelsens beslut om att utnyttja årsstämmans bemyndigande var främst att möjliggöra leverans av aktier sammanhängande med genomförandet av Addnode Groups aktiebaserade incitamentsprogram. Per den 31 december 2023 hade återköp om 180 000 (230 000) B-aktier genomförts. Koncernens innehav av egna aktier uppgick till 1 210 000 återköpta B-aktier per den 31 december 2023. Utställda köpoptioner Addnode Group AB har under 2023 ställt ut 201 000 (56 950) köpoptioner till chefer och ledande befatt nings havare i koncernen (se not 4). Not 25  Obeskattade reserver Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Periodiseringsfond 2018 års taxering – 21 Periodiseringsfond 2019 års taxering 19 19 Periodiseringsfond 2020 års taxering 22 22 Periodiseringsfond 2021 års taxering 25 25 Periodiseringsfond 2022 års taxering 29 29 Periodiseringsfond 2023 års taxering 47 47 Periodiseringsfond 2024 års taxering 20 0 Summa 162 163 Not 26  Räntebärande skulder Koncernen Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Långfristiga ränte bärande skulder Skulder till kreditinstitut 1 372 878 670 646 Skulder avseende leasing avtal enligt IFRS 16 202 109 – – Summa 1 574 987 670 646 Kortfristiga räntebärande skulder Skulder avseende leasingavtal enligt IFRS 16 95 82 – – Summa 95 82 – – Summa 1 669 1 069 670 646 Räntebärande skulder Addnode Groups kreditfacilitet från juni 2021 på 1 600 MSEK löpte på 3 år med möjlighet till förlängning om 1+1 år. I juni 2023 utnyttjade Addnode Group möjligheten att förlänga kreditfaciliten med 1 år till juni 2026 med i övrigt oför- ändrade villkor. Den utnyttjade delen av kreditfaciliteten har klassificerats som långfristiga räntebärande skulder. De långfristiga skulderna förfaller till betalning enligt följande: Koncernen Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Efter 1 år och inom 2 år efter balansdagen 76 45 – – Mellan 2 och 5 år efter balansdagen 1 498 942 670 646 Summa 1 574 987 670 646 Verkliga värden Redovisade belopp för räntebärande skulder utgör en god approximation av skuldernas verkliga värde. ÅRSREDOVISNING 2023 | 111ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 29  Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Personalrelaterade kostnader 304 293 11 14 Övriga upplupna kostnader 312 122 11 9 Förutbetalda intäkter 1 255 1 204 – – Summa 1 871 1 619 22 23 Not 28  Checkräkningskredit Vid årsskiftet 2023-12-31 hade koncernens företag beviljade checkräkningskrediter på totalt 50 (50) MSEK inom ramen för det revolverade kreditfacilitetsavtalet. Checkräkningskrediten var outnyttjad 2023-12-31 respektive 2022-12-31. Not 27  Avsättningar Koncernen Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Beräknade villkorade köpeskillingar avseende förvärv 481 361 55 90 Beslutade omstruktureringsåtgärder 3 1 – – Garantiavsättningar 2 2 – – Pensionsförpliktelser (se nedan) 8 7 – – Övriga avsättningar 13 9 2 – Summa 507 380 57 90 Varav beräknas regleras inom 12 månader 22 104 4 34 Varav beräknas regleras efter mer än 12 månader 485 276 53 56 Koncernen Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående balans 380 106 90 93 Periodens avsättningar för omstrukturerings åtgärder 7 0 – – Ianspråktaget under perioden -5 -1 – – Beräknade villkorade köpeskillingar avseende förvärv 251 328 15 56 Omvärderingar av villkorade köpeskillingar -16 -5 -18 -5 Utbetalda villkorade köpeskillingar -93 -54 -32 -54 Förändringar av avsättningar för pensionsförpliktelser 0 -2 – – Förändringar av garantiavsättningar 0 0 – – Omklassificering till övriga kortfristiga skulder 0 -2 – – Övriga avsättningar 5 9 2 – Valutakursdifferenser -22 1 0 0 Utgående balans 507 380 90 90 Beräknade villkorade köpeskillingar avseende förvärv Avsättningarna för beräknade villkorade köpeskillingar 2023-12-31 avser huvudsakligen förvärven av D3 Technical Services, LLC, Microdesk LLC, SWG Nordic Housing AB, Claytex Ltd och Decisive AS. Utbetalningar motsvarande av sätt ningarna per 2023-12-31 beräknas ske under 2024–2026. I januari 2022 avyttrades den kontorsfastighet i Enfield, Storbritannien, som ingick i förvärvet av Excitech Ltd 2020. I samband med detta slutreglerades återstående köpeskilling till säljarna av aktierna i Excitech. Periodens avsättningar för omstruktureringsåtgärder samt ianspråktaget under perioden Beloppen för periodens avsättningar och ianspråktaget under perioden avser kostnader för personal. Pensionsförpliktelser Hos det tyska dotterföretaget TECHNIA GmbH finns pensionsförpliktelser enligt förmånsbestämda pensions planer för fem anställda. Avsättningen för dessa pensionsförpliktelser uppgick 2023-12-31 till mot svarande 7 (7) MSEK, vilken har beräknats enligt IAS 19 av oberoende aktuarie, varvid den så kallade Projected Unit Credit Method och en diskonteringsränta på 3,66 (3,70) procent har tillämpats. Not 30  Ställda säkerheter Koncernen Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 För hyreskontrakt Långfristiga fordringar 19 15 – – Kortfristiga fordringar 0 0 – – Summa 19 15 – – Not 31  Eventualförpliktelser Koncernen Moderbolaget MSEK 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Betalningsgaranti för tilläggsköpeskilling – – 211 114 Betalningsgaranti för leverantörsskulder – – 32 114 Borgensförbindelse för bankgaranti 3 3 3 3 Borgensförbindelser för koncernföretag 20 20 20 20 Summa 23 23 266 137 ÅRSREDOVISNING 2023 | 112ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 33  Förvärv av dotterföretag och rörelser Förvärv under 2023 Samtliga aktier har förvärvats i tre verksamheter; FAST2 Affärssystem AB (numera SWG Nordic Housing AB), Key Performance LLC samt D3 Technical Services LLC (Team D3). Under 2023 bidrog förvärven till nettoomsättningen med 607 MSEK medan påverkan på EBITA var 14 MSEK. Kostnader för att genomföra förvärven ingår i koncernens övriga externa kostnader med -14 (-13) MSEK och var framför allt hänförliga till förvärvet av Team D3. Om förvärven hade genomförts per den 1 januari 2023 hade koncernens nettoomsättning under 2023 uppgått till cirka 7 879 MSEK och EBITA till cirka 657 MSEK. Design Management Den januari 2023 förvärvades FAST2, med en årsomsättning om cirka 80 MSEK vid förvävstillfället. Bolaget är en av Sveriges ledande leverantörer av affärssystem för teknisk och ekonomisk förvaltning i fastighetsbolag. I juli 2023 slut- fördes förvärvet av Team D3, med en årsomsättning om cirka 120 MSEK vid förvävstillfället. Bolaget är en Platinum Partner till Autodesk och genom förvärvet etablerar division Design Management en stark position i mellersta USA. Product Lifecycle Management I mars 2023 förvärvades Key Performance med en årsomsättning om cirka 25 MSEK vid förvävstillfället. Bolaget är specialiserat inom modellbaserad design. Nedanstående tabeller innehåller uppgifter om köpeskillingar, identifierbara nettotillgångar och goodwill. MSEK TEAM D3 Övriga förvärv Summa förvärv under 2023 Köpeskilling Kontant betalt 2023 320 59 379 Kort- och långfristiga skulder tilll säljare 50 2 52 Beräknade villkorade köpeskillingar 1 ) 240 15 255 Summa 610 76 686 Identifierbara nettotillgångar (se nedan) -306 -41 -347 Goodwill 304 35 339 1) I förvärvet av TEAM D3 finns beräknade diskonterade skuldförda villkorade köpeskillingar om 22 MUSD som kan komma att utbetalas under perioden 2026 samt en långfristig icke räntebärande skuld om 3 MUSD. I förvärvet av FAST2 kan långfristiga villkorade köpeskillingar komma att utgå med maximalt 25 MSEK, varav 7,5 MSEK är skuldförda. I förvärvet av Key Performance finns en kortfristig icke räntebärande skuld om 0,15 MUSD skuldförd. De förvärvade företagen är kunskapsföretag och goodwill är därför hänförlig till den upparbetade kom petensen hos personalen och de anställdas samlade kunskaper om respektive programvaror och digi tala lösningar samt till viss del även synergieffekter. Verkligt värde på de identifierbara tillgångar och skulder som ingick i förvärven var följande: MSEK TEAM D3 Övriga förvärv Summa förvärv under 2023 Kundavtal, programvaror, varumärken 288 30 318 Andra immateriella anläggningstillgångar – 9 9 Materiella anläggningstillgångar 1 2 3 Fordringar 2) 119 43 162 Likvida medel 60 5 65 Kortfristiga skulder -162 -42 -204 Uppskjuten skatt, netto – -6 -6 Identifierbara nettotillgångar 306 41 347 2) Avtalsenliga bruttobelopp motsvarar i allt väsentligt ovan angivna verkliga värden för förvärvade fordringar. Förvärv under 2022 Samtliga aktier har förvärvats i fem verksamheter; Claytex Services Limited (”Claytex”), DESYS GmbH (”DESYS”), Microdesk LLC och M2 Technologies LLC (”Microdesk”) samt Decisive AS (”Decisive”). Under 2022 bidrog förvärven till nettoomsättningen med 1 365 MSEK och till EBITA med 104 MSEK. Kostnader för att genomföra förvärven ingår i koncernens övriga externa kostnader med 13 (4) MSEK och var framför allt hänförliga till förvärvet av Microdesk. Om förvärven hade genomförts per den 1 januari 2022 hade koncer nens nettoomsättning under 2022 uppgått till cirka 6 462 MSEK och EBITA till cirka 741 MSEK. Design Management Den 1 mars förvärvades Microdesk, med en årsomsättning om cirka 110 MUSD. Bolaget är en Platinum Partner till Auto- desk och genom förvärvet etablerar division Desgn Managemnt en stark position på den amerikanska marknaden. Product Lifecycle Management Den 11 januari förvärvades Claytex med en årsomsättning om cirka 25 MSEK. Bolaget är specialiserat på avancerade simuleringar och tester inom fordonsindustrin. Den 1 mars förvärvades DESYS, med en års omsätt ning om cirka 170 MSEK. Bolaget är en ledande partner till Dassault Systèmes i Tyskland och erbjuder även egna kompletterande mjukvarulösningar. Den 21 oktober förvärvades nettotill gång arna i JBL Technologies i USA. Förvärvade tillgångar avsåg främst kund- avtal. Verksamheten omsätter cirka 15 MSEK och ingår i TECHNIA i division Product Lifecycle Management. Process Management Den 1 juni förvärvades Decisive, med en årsomsättning om cirka 57 MSEK. Bolaget är en ledande leverantör av regel- baserade beslutsstödsystem till norsk offentlig sektor. Not 32  Justeringar för övriga ej kassaflödespåverkande poster Koncernen Moderbolaget MSEK 2023 2022 2023 2022 Realisationsresultat 1 -22 – – Orealiserade valuta kursdifferenser 1 1 – – Förändringar i avsättningar 7 8 – – Förändring av reserv för osäkra fordringar 1 -1 – – Summa 10 -14 – – ÅRSREDOVISNING 2023 | 113ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Nedanstående tabeller innehåller uppgifter om köpeskillingar, identifierbara nettotillgångar och goodwill. MSEK MICRODESK Övriga förvärv Summa förvärv under 2023 Köpeskilling Kontant betalt 2022 225 215 440 Kort- och långfristiga skulder tilll säljare 42 19 61 Beräknade villkorade köpeskillingar 1) 235 58 293 Summa 502 292 794 Identifierbara nettotillgångar (se nedan) -192 -116 -308 Goodwill 310 176 486 1) I förvärvet av Microdesk finns beräknade diskonterade skuldförda villkorade köpeskillingar om 24 MUSD som kan komma att utbetalas under perioden 2023–2025 samt en kortfristig icke räntebärande skuld om 4 MUSD. I förvärvet av Claytex finns skuldförda villkorade köpeskillingar om 3 MGBP samt en kortfristig icke räntebärande skuld om 0,5 MGBP. I förvärvet av DESYS finns en långfristig icke räntebärande skuld om 0,1 MEUR samt en kortfristig icke räntebärande skuld om 0,5 MEUR skuldförda. I förvärvet av Decisive kan långfristiga villkorade köpeskillingar komma att utgå med maximalt 35 MNOK, varav 19 MNOK är skuldförda, samt en kortfristig icke räntebärande skuld om 5 MNOK. De förvärvade företagen är kunskapsföretag och goodwill är därför hänförlig till den upparbetade kom petensen hos personalen och de anställdas samlade kunskaper om respektive programvaror och digi tala lösningar samt till viss del även synergieffekter. Verkligt värde på de identifierbara tillgångar och skulder som ingick i förvärven var följande: MSEK MICRODESK Övriga förvärv Summa förvärv under 2022 Kundavtal, programvaror, varumärken 201 106 307 Andra immateriella anläggningstillgångar 2 – 2 Materiella anläggningstillgångar 8 – 8 Finansiella anläggningstillgångar 1 – 1 Fordringar 2) 197 43 240 Likvida medel 12 83 95 Kortfristiga skulder -229 -90 -319 Uppskjuten skatt, netto – -26 -26 Identifierbara nettotillgångar 192 116 308 2) Avtalsenliga bruttobelopp motsvarar i allt väsentligt ovan angivna verkliga värden för förvärvade fordringar. Not 33  Förvärv av dotterföretag och rörelser, forts. Not 34  Likvida medel och kortfristiga placeringar I koncernens och moderbolagets likvida medel ingick inget innehav av kortfristiga placeringar varken 2023-12-31 eller 2022-12-31. Not 35  Förändringar av skulder hänförliga till finansieringsverksamheten MSEK Skulder till kredit institut Skulder avseende leasingavtal Koncernen Ingående balans 1 januari 2022 669 105 774 Årets kassaflöde 2022: Upptagna lån 304 – 304 Amortering av skulder -153 -94 -247 Ej kassaflödespåverkande poster 2022: Nya och avslutade leasingavtal – 179 179 Valutakursdifferenser 58 1 59 Utgående balans 31 december 2022 878 191 1 069 Årets kassaflöde 2023: Upptagna lån 569 – 569 Amortering av skulder -49 -101 -150 Ej kassaflödespåverkande poster 2023: Nya och avslutade leasingavtal – 212 212 Valutakursdifferenser -27 0 -31 Utgående balans 31 december 2023 1 372 297 1 669 ÅRSREDOVISNING 2023 | 114ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 36  Finansiella risker och riskhantering Finansiella risker Addnode Group är genom sin internationella verksamhet exponerad för olika typer av finansiella risker som kan påverka resultat, kassaflöde och eget kapital. Dessa finansiella risker innefattar: • Ränterisker avseende lån och likvida medel • Finansierings- och likviditetsrisk avseende koncernens kapitalbehov • Valutarisker avseende kommersiella flöden och nettotillgångar i utländska dotterbolag • Kreditrisker hänförliga till finansiella och kommersiella aktiviteter • Övriga prisrisker Addnode Group har en koncerngemensam finanspolicy som fastställs av styrelsen för Addnode Group AB. Finans- policyn definierar ränte-, finansierings-, likviditets-, valuta- och kreditrisker samt fastställer ansvar och befogenhe- ter för hanteringen av dessa risker. Finanspolicyn uttrycker syftet att den finan siella riskhanteringen ska eftersträva att minimera påverkan på koncernens resultat och ställning. Inom koncernens decentraliserade organisation är finansverksamheten centraliserad till moder bo laget, som har det övergripande ansvaret för koncernens finansiella riskhantering för att dels kunna bevaka koncernens samman- lagda finansiella riskpositioner dels uppnå kostnadseffektivitet och till varata koncerngemensamma intressen. Det har inte skett några väsentliga förändringar vad gäller koncernens mål, principer eller metoder för hanteringen av finansiella risker jämfört med föregående år. Styrelsen gör löpande en bedömning av koncernens mål, principer och metoder för finansiell riskhantering. Ränterisk Ränterisk definieras som risken att förändringar i marknadsräntor får en negativ påverkan på koncern ens resultat och kassaflöde . Koncernen är exponerad mot ränterisk genom räntebärande lån och likvida medel. Förändringar i räntenivåer har en direkt inverkan på koncernens räntenetto. Koncernens upplåning och skuldhantering sköts genom moderbolaget. Den räntebärande upplåningen utgörs huvudsakligen av banklån inom ramen för kreditfacilitetsavtalet. För närvarande använder koncernen inte derivatinstrument för att hantera ränterisk. Den genom snitt liga ränte- bindningstiden den 31 december 2023 var 0,5 (0,3) år. Koncernens räntekostnader är framför allt exponerade mot förändringar av marknadsräntor för lån utestående i USD, GBP samt EUR. Nedanstående tabell visar koncernens räntebärande nettoskuld på respektive balansdag. Baserat på den ränte- bärande nettoskulden, exklusive leasingskulden enligt IFRS 16, per balansdagen skulle en ofördelaktig förändring av räntenivån med 1 procentenhet få en resultatpåverkan om –7 (–3) MSEK. Koncernen MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Räntebärande nettoskuld Likvida medel -667 -600 Räntebärande fordringar -2 -6 Räntebärande skulder 1 669 1 069 Nettoskuld (+) / Fordran (–) 999 463 Likviditetsrisk Likviditetsrisk definieras som risken att koncernen vid ett visst givet tillfälle inte har tillräckligt med likvida medel eller annan betalningsberedskap för att kunna fullgöra sina löpande betalningsåtaganden. För att säkerställa betalnings- beredskap har Addnode Group som målsättning att ha en likviditets reserv som motsvarar minst fem procent av koncernens rullande årsomsättning. Likviditetsreserv definieras som tillgängliga banktillgodohavanden och kortfris- tiga placeringar plus outnyttjade be kräftade checkkreditfaciliteter. Målet för likviditetsreserven var uppfyllt per 2023-12-31. Moderbolaget arbetar aktivt för att säkerställa en optimal hantering av koncernens likviditet genom att likviditeten centraliseras till moderbolaget via koncernkonto och interna lån. Överskottslikviditet ska i första hand användas för amortering på extern skuld. Likvida medel därutöver ska hållas som banktill godohavande eller placeras i räntebä- rande instrument med hög likviditet. Moderbolaget har en revolverande kreditfacilitet om 1 600 MSEK. Kreditfaciliteten var utnyttjad med 434 (878) MSEK per 31 december 2023. Detta innebar att tillgängligt kreditutrymme uppgick till 1 166 MSEK. Den utnyttjade delen av kreditfaciliteten har klassificerats under långfristiga skulder. Koncernen MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Likvida medel 667 600 Beviljad kreditfacilitet/checkkredit 1 600 1 600 Utnyttjad del -434 -878 Tillgänglig likviditet 1 833 1 322 Finansieringsrisk Finansieringsrisk definieras som risken att det vid en given tidpunkt blir svårt och/eller kostsamt att erhålla ny finan- siering eller att refinansiera befintlig skuld. Finansieringsrisken hanteras genom långfristiga kreditfaciliteter I juni 2023 ingick Addnode Group avtal om att utöka befintlig kreditram med ett lån (s.k. term loan) på 1 000 MSEK med Nordea och SEB. Lånet kan utnyttjas för refinansiering av existerande lån i olika valutor och övrig rörelsefinansiering. Det nya lånet löper på 3 år med möjlig- het till förlängning om 1+1 år. Huvuddelen av de lån som var dragna på den revolverande kreditfaciliteten överfördes till det nya lånet, vilket skapade tillgängligt utrymme inom den revolverande kreditfaciliteten. I juni 2023 utnyttjade Addnode Group även möjligheten att förlänga den revolverande kreditfaciliteten på 1 600 MSEK med 1 år till juni 2026 med i övrigt oförändrade villkor. Utnyttjade dragningar under kreditfaciliteten redovisas som långfristiga lån. Respektive banklån kan ha en löptid på antingen en, tre eller sex månader, men skuldbeloppen kan därefter återlå- nas i sin helhet inom ramen för kreditfacilitetens totalbelopp. Av koncernens skulder till kreditinstitut 2023-12-31 var 421 (415) MSEK fastställda i GBP, 227 (270) MSEK fastställda i EUR och 659 (193) MSEK fastställda i USD samt 64 MSEK fastställda i SEK. Räntejustering sker i samband med omsättning av respektive lån. Av kreditfaciliteten var 434 (878) MSEK utnyttjats per 2023-12-31. Kreditfaciliteten villkoras av att vissa finansiella villkor uppfylls, däribland vissa finansi ella nyckeltal, såsom netto- skuld/EBITDA och räntetäckningsgrad, vilka inte får avvika från vissa i avtalet angivna nivåer. Resultatmåtten ska avse den senaste rullande tolvmånadersperioden och beräknas pro forma som om eventuella förvärv respektive avyttringar av verksamheter hade ägt rum på den första dagen av den aktuella tolvmånadersperioden.Ledning och styrelse följer löpande koncernens prognostiserade utveckling i förhållande till gränsvärdena i covenanterna. Per den 31 december 2023 var lånevillkoren uppfyllda och förväntas fortsatt vara uppfyllda under 2024 . ÅRSREDOVISNING 2023 | 115ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Nedanstående tabell visar odiskonterade framtida kassaflöden inklusive framtida räntebetalningar. Förfaller till betalning MSEK Inom 1 år Mellan 1 och 2 år Mellan 2 och 5 år Efter mer än 5 år Avsättningar och finansiella skulder per 2023-12-31 Avsättningar för villkorade köpeskillingar 6 265 281 – Avsättningar för beslutade omstruktureringsåtgärder 3 – 0 – Övriga avsättningar 0 – 2 7 Räntebärande skulder, exklusive leasingskulder enligt IFRS 16 0 1 1 372 – Räntebärande leasingskulder enligt IFRS 16 97 74 126 – Skulder för köpeskillingar ej räntebärande 29 – – Leverantörsskulder och andra finansiella skulder 541 30 3 1 Summa 675 369 1 784 9 Förfaller till betalning MSEK Inom 1 år Mellan 1 och 2 år Mellan 2 och 5 år Efter mer än 5 år Avsättningar och finansiella skulder per 2022-12-31 Avsättningar för villkorade köpeskillingar 94 83 194 – Avsättningar för beslutade omstruktureringsåtgärder 1 – – – Övriga avsättningar – 2 – 7 Räntebärande skulder, exklusive leasingskulder enligt IFRS 16 5 – 879 – Räntebärande leasingskulder enligt IFRS 16 82 45 61 4 Skulder för köpeskillingar ej räntebärande 67 – – – Leverantörsskulder och andra finansiella skulder 627 1 – 1 Summa 875 131 1 134 13 Valutarisk Valutarisk avser risken att ogynnsamma rörelser i valutakurser kan ge upphov till negativa effekter på koncernens resultat och finansiella ställning. Koncernen är exponerad för valutarisker genom löpande affärstransaktioner i olika valutor, så kallad transaktionsexponerin g. Dessutom påverkas koncernen av omräkningseffekter när utländska dot- terbolags resultat och nettotillgångar i utländsk valuta räknas om till svenska kronor, d v s omräkningsexponering. Transaktionsexponering Transaktionsexponering uppstår när ett bolag har kassaflöden i andra valutor än den lokala valutan (funktionella valutan). Valutakursrörelser på verkar kassaflöden i utländska valutor och innebär en risk att koncernens lönsamhet påverkas negativt. Koncernens dotterbolag verkar i huvudsak på sina lokala marknader med intäkter och kostnader i lokal valuta vil- ket reducerar transaktionsexponeringen. Den transaktionsexponering som har uppsått i koncernen har framför allt hänfört sig till inköp i EUR där försäljning sker i annan valuta. Historiskt har en till stor del hanterats via prissättning. Beslut om eventuell säkring av transaktionsexponering genom valutaderivat fattas centralt av moder bolaget. Under år 2023 har inga transaktionsflöden i utländsk valuta säkrats genom valutaterminskontrakt. Not 36  Finansiella risker och riskhantering, forts. Nedanstående graf visar nettotransaktionsexponeringen (intäkter minus kostnader) i de mest betydande över- skotts- respektive underskottsvalutorna. Baserat på nettoflödena under 2023 visar nedanstående tabell en känslighetsanalys över effekten på resultat efter skatt av en 10 procent svagare SEK gentemot övriga valutor med alla andra variabler konstanta. SEK –10 % jämfört med: MSEK EUR -21 DKK 1 GBP 1 NOK 0 USD 1 Omräkningsexponering Nettotillgångar i utländska dotterbolag ger vid konsolidering till koncernens rapporteringsvaluta SEK upphov till en omräkningsdifferens som påverkar koncernens egna kapital. Koncernen har i vissa fall möjlighet att reducera omräk- ningsexponeringen i nettotillgångar genom att tillgångarna finansieras med skuld i samma valuta. I tabellen redovisas de nettotillgångar som på balansdagen 2023-12-31 var denominerade i utländska valutor. Om valutakursen för EUR, GBP, USD och NOK skulle förstärkas/försvagas med tio procent gentemot SEK skulle kon- cernens totala egna kapital öka/minska med cirka 27 MSEK hänförligt till EUR, cirka 40 MSEK hänförligt till GBP, cirka 7 MSEK hänförligt till USD samt cirka 31 MSEK hänförligt till NOK. I nuläget valutasäkras del av dessa nettotillgångar genom skulder i motsvarande valuta, vilket redovisas mot omräkningsdifferensen i övrigt totalresultat i eget kapital. I de fall nettotillgångarna inte är valutasäkrade med lån i samma valuta uppstår en exponering som redovisas i övrigt totalresultat i eget kapital. Valuta Netto tillgångar Valutasäkring 2023 DKK 30 – 30 EUR 444 -178 266 GBP 902 -499 403 NOK 320 -9 311 USD 73 – 73 Övriga valutor 119 – 119 Totalt 1 888 -686 1 202 Transaktionsexponering 2023 –300 –250 –200 –150 –100 –50 0 50 GBPUSDEURDKKNOK MSEK 1 12 –288 –1 9 -300 -250 -200 -150 -1 00 -50 0 50 GBPUSDEURDKKNOK MSEK 5 12 –277 14 10 Transaktionsexponering 2022 ÅRSREDOVISNING 2023 | 116ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Valuta Netto tillgångar Valutasäkring 2022 DKK 28 – 28 EUR 410 -226 184 GBP 801 -460 341 NOK 321 -25 296 USD 59 – 59 Övriga valutor 11 – 11 Totalt 1 630 -711 919 Övriga prisrisker Per 2023-12-31 fanns inga väsentliga tillgångar eller skulder med exponering för andra prisrisker. Kreditrisk Kreditrisk avser risken för förluster på grund av att koncernens kunder eller motparter i finansiella kontrakt inte fullgör sina betalningsåtaganden. Kreditrisk delas således upp i finansiell kreditrisk och affärsrelaterad kredit risk. Finansiell kreditrisk Finansiell kreditrisk i form av motpartsrisker uppstår vid placering av likvida medel, banktill godo havanden och vid handel med derivatinstrument. Placering av överskottslikviditet får endast göras med motpart med hög kredit- värdighet och som uppfyller koncernens minimumkrav på rating. Den maximala kredit risken motsvaras av de finansiella tillgångarnas redovisade värde i koncern balans räkningen. Affärsrelaterad kreditrisk Addnode Groups affärsrelaterade kreditrisk är främst hänförlig till kundfordringar, vilken hanteras i respektive divi- sion och dotterbolag. Kundfordringarna är fördelade på ett stort antal motparter. Av de totala kundfordringarna 2023-12-31 var 28 (39) procent på belopp lägre än 1 MSEK per kund. Riktlinjer har fastställts för att säkerställa att försäljning endast sker till kunder med lämplig kreditbakgrund. Historiskt har koncernen haft mycket låga kostnader för kundförluster. Reserv för osäkra fordringar uppgick per balansdagen 2023-12-31 till 30 (28) MSEK, vilket motsvarar 3 (2) procent av totala kundfordringar. Årets resultat 2023 har påverkats negativt med 3 (2) MSEK på grund av reser- veringar för befarade kundförluster. Not 36  Finansiella risker och riskhantering, forts. Koncernen 2023-12-31 2022-12-31 MSEK Belopp Andel, % Belopp Andel, % Koncentration av kundfordringar Kundfordringar < 1 MSEK per kund 341 28 465 39 Kundfordringar 1–5 MSEK per kund 364 30 306 26 Kundfordringar > 5 MSEK per kund 499 41 411 35 Summa 1 204 100 1 182 100 Följande tabell visar åldersstrukturen på de kundfordringar som var förfallna på balansdagen, men för vilka inget nedskrivningsbehov har identifierats. Koncernen bedriver aktivt arbete med att minska rörelsekapitalbindningen, inklusive fokus på att få in kundinbetalningar, för att frigjöra likvida medel och minska andelen förfallna kundfordringar. Koncernen MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Förfallna kundfordringar Kundfordringar förfallna 1–29 dagar 195 150 Kundfordringar förfallna 30–59 dagar 21 49 Kundfordringar förfallna 60–89 dagar 5 17 Kundfordringar förfallna 90 dagar eller mer 17 24 Summa 238 240 Derivatinstrument Koncernen hade inga utestående valutaterminskontrakt eller andra innehavda eller utställda derivat instru ment vare sig 2023-12-31 eller 2022-12-31. Beräkning av verkligt värde Inga finansiella tillgångar eller skulder redovisas till ett värde som väsentligt avviker från verkligt värde. ÅRSREDOVISNING 2023 | 117ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 37  Viktiga uppskattningar och bedömningar för redovisningsändamål Upprättandet av finansiella rapporter och tillämpningen av redovisningsprinciper baseras ofta på be döm ningar och på uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga och väl bedömda vid den tid punkt då bedömningen görs. Med andra bedömningar, antaganden eller uppskattningar kan resultatet emellertid bli ett annat och händelser kan inträffa som kan kräva en väsentlig justering av det redovisade värdet för den berörda tillgången eller skulden. De viktigaste redovisningsprinciperna, vars tillämpning baseras på sådana bedömningar, och de viktigaste källorna till osäkerhet i uppskattningar som koncernen anser kan ha den mest betydande inverkan på koncernens redovi- sade resultat och ekonomiska ställning gäller främst; goodwill och andra förvärvsrelaterade im materiella tillgångar, avsättningar för villkorade köpeskillingar och uppskjutna skattefordringar/-skulder. När det gäller goodwill och andra förvärvsrelaterade immateriella tillgångar (se not 15) avser det främst den regel- bundna prövningen av eventuellt nedskrivningsbehov. Redovisade värden kan påverkas av förändringar avseende tillämpad diskonteringsränta samt bedömningar av den framtida utvecklingen av priser, kostnader och efterfrågan på de varor och tjänster som utgör underlag till kassaflödesprognoserna. Vid vissa företagsförvärv kan en villkorad köpeskilling (tilläggsköpeskilling) utgöra en stor del av den totala köpe- skillingen för det förvärvade företaget och kan även uppgå till betydande belopp. Villkorade köpeskillingar är vanligen beroende av den framtida resultatutvecklingen och/eller utvecklingen av intäkterna hos det förvärvade företaget. Vid förvärvstidpunkten redovisas avsättningar för beräknade vill korade köpeskillingar baserat på prognoser om den framtida intäkts- och resultatutvecklingen hos för värvade företag (se not 27 och 33). Enligt redovisningsstandarden IFRS 3 skall efterföljande omvärderingar av avsättningar för villkorade köpeskillingar samt skillnader mellan redovisad avsättning och faktiskt utfall redovisas i koncernens resultaträkning. Detta innebär att framtida omvärderingar av redo visade avsättningar kan komma att påverka koncernens redovisade resultat med betydande belopp, både positivt och negativt, under kommande år. Redovisning av uppskjuten skattefordran avseende skattemässiga underskottsavdrag och andra framtida skatte- mässiga avdrag bygger på bedömningar av möjligheterna till framtida utnyttjande. Uppskjuten skattefordran redovi- sas endast i den utsträckning det är sannolikt att avdragen kan avräk nas mot överskott vid framtida beskattning (se not 12). Not 38  Upplysningar om närstående Den 31 december 2023 uppgick Aretro Capital Group AB:s ägarandel till 5,4 (5,4) procent av aktiekapitalet och 17,5(15,1) procent av rösterna i Addnode Group AB (publ). Aretro Capital Group AB ägs gemensamt via bolag av Staffan Hanstorp och Jonas Gejer. Staffan Hanstorp är styrelseordförande för Addnode Group. Jonas Gejer var under perioden 2011–2020 vd för TECHNIA AB och divisionschef för Product Lifecycle Management och är därefter Vice President Business Development på Addnode Group och ingår fortsatt i koncernledningen. Det har inte före- kommit några transaktioner mellan Aretro Capital Group AB och bolag i den koncern där Addnode Group AB (publ) är moderbolag. Styrelsens ordförande, Staffan Hanstorp, har via bolag fakturerat moderbolaget arvode för konsult tjänster med 2 474 (2 422) TSEK avseende arbete med koncernens förvärvsmöjligheter, finansierings frågor, strategiska partner- skap och övergripande strategiska frågor under 2023. Styrelse ledamoten Sigrun Hjelmquist har via bolag fakturerat moderbolaget 20 (20) TSEK för administration och sammanställning av styrelseutvärdering. Styrelseledamoten Kristina Willgård har via bolag fakturerat moderbolaget 28 (37) TSEK för medverkan vid utvärdering av koncern- utvecklingsprojekt. Beloppen ingår inte i nedanstående tabell. Koncernen TSEK 2023 2022 Ersättningar till styrelse och ledande befattningshavare: Löner och andra kortfristiga anställningsförmåner (se även beskrivning i Not 5) 32 873 35 714 Summa 32 873 35 714 Försäljning till och inköp från andra företag inom Addnode Group-koncernen För moderbolaget Addnode Group AB (publ) avser 100 (100) procent av årets nettoomsättning och 16 (16) procent av årets inköp egna dotterföretag. Vid försäljning och inköp mellan koncernföretag tillämpas samma principer för pris- sättning som vid transaktioner med externa parter. ÅRSREDOVISNING 2023 | 118ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Not 39  Medelantal anställda m.m. 2023 2022 Medelantal anställda Varav kvinnor Medelantal anställda Varav kvinnor Moderbolaget 15 6 10 3 Dotterföretag Sverige 1 007 284 912 246 Norge 138 31 116 24 Finland 63 14 56 7 Danmark 13 5 13 6 Tyskland 185 47 187 43 Polen 6 1 6 2 Litauen 10 1 11 1 Slovakien 28 5 26 3 Serbien 7 2 8 2 Österrike 4 0 4 – Frankrike 37 6 35 6 Nederländerna 22 3 20 2 Storbritannien 296 79 272 66 Irland 26 13 23 12 USA 355 104 229 64 Kanada 6 2 4 2 Indien 220 68 188 46 Japan 5 0 5 – Australien 12 5 12 5 Totalt i dotterföretag 2 440 670 2 128 537 Koncernen totalt 2 455 676 2 137 540 2023 2022 Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal på balansdagen Varav kvinnor Antal på balansdagen Varav kvinnor Moderbolaget Styrelseledamöter 7 3 7 3 Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 5 2 4 2 Not 40  Händelser efter balansdagen Efter periodens utgång gick bolagen Sokigo och S-GROUP Solutions, inom division Process Management, samman under namnet Sokigo. Samgåendet innebär att Sokigo erbjuder svenska kommuner en obruten digital samhälls- byggnadsprocess och bättre förutsättningar för hållbar samhällsbyggnad. I januari 2024 förvärvades programvarubolaget Efficture, ett kompletteringsförvärv till Icebound som levererar digitala lösningar till skogsbranschen och andra basindustrier. I januari 2024 tecknade Addnode Group avtal om att förvärva samtliga aktier i Jetas Quality Systems. Bolaget levererar ärendehanteringssystem för felanmälan och arbetsorderhantering inom kollektivtrafik och fastighets- skötsel och har samarbetat med koncernbolaget Forsler & Stjerna under flera år. I februari 2024 förvärvades Optimec Consultants. Bolaget är en välrenommerad partner till Dassault Systèmes i Québec, Kanada. Optimec har cirka 20 medarbetare och nettoomsättningen uppgår till 40 miljoner SEK.Optimec grundades 2002 och har allt sedan dess arbetat med datorstödd konstruktion (Computer Aided Engineering, CAE). Idag är Optimec en ledande leverantör av nyckelfärdiga lösningar, inklusive avancerad mjukvara och professionella tjänster. Optimecs kompetens kring produktutvecklingsprocesser bidrar till att förkorta utvecklingstider, minska kostnader och förbättra produkters kvalité och prestanda. Not 41  Uppgifter om Addnode Group AB (publ) Addnode Group AB (publ) har sitt säte i Stockholm, Sverige, och adressen till företagets huvudkontor är Norra Stationsgatan 93, 113 64 Stockholm. Moderföretagets B-aktie är noterad på Nasdaq Stockholm. Denna årsredovisning och koncernredovisning har den 20 mars 2024 godkänts av styrelsen för offentliggörande. Resultat- och balansräkningarna för moderbolaget och för koncernen kommer att framläggas på årsstämman den 7 maj 2024 för fastställelse. ÅRSREDOVISNING 2023 | 119ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Årsredovisningens undertecknande Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att koncernredovis ningen har upprättats i enlighet med internatio- nella redovisningsstandarder IFRS sådana de antagits av EU och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redo visnings sed och ger en rättvisande bild av moder- bolagets ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rättvisande översikt över utveck lingen av koncer- nens och moderbolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Stockholm den 20 mars 2024 Staffan Hanstorp Styrelseordförande Jan Andersson Kristofer Arwin Johanna Frelin Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Thord Wilkne Kristina Willgård Petra Ålund Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot Johan Andersson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats den 25 mars 2024 PricewaterhouseCoopers AB Anna Rosendal Auktoriserad revisor Huvudansvarig ÅRSREDOVISNING 2023 | 120ADDNODE GROUP Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Addnode Group AB (publ), org.nr 556291-3185 Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Addnode Group AB (publ) för år 2023. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 71-120 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredo- visningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rätt- visande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncern- redovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moder- bolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen är förenliga med inne - hållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets och koncernens revisions- utskott i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkes etiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga för - bjudna tjänster som avses i revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Vår revisionsansats Revisionens inriktning och omfattning Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighetsnivå och bedöma risken för väsentliga felaktig - heter i de finansiella rapporterna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrel- sen gjort subjektiva bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som har gjorts med utgångspunkt från antaganden och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsido - sätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga felaktigheter till följd av oegentligheter. Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig granskning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till koncernens struktur, redovisningsprocesser och kontroller samt den bransch i vilken koncernen verkar. Addnode Group förvärvar, driver och utvecklar kunskapsledande bolag som digitaliserar samhället. Strategin bygger på uthållig värdetillväxt genom både förvärv och organisk tillväxt. De senaste åren har bolag av betydande storlek förvärvats i USA. I övrigt har koncernen genom ett 20-tal dotterbolag närvaro i bl a Sverige, Norge, Finland, Tyskland och Storbritannien. Koncernen bedriver och styr sin verksamhet i tre divisioner – Design Management, Product Lifecycle Management och Process Management. Intäkts- strömmarna kommer främst ifrån konsult-, service- samt licensprodukter. Intäkterna är i relativt stor utsträckning avtalsbundna och återkommande. Vår revisionsstrategi bygger på vår kunskap om och förståelse för Addnode Groups verksamhet, strategi, styrmodell och övergripande kontrollmiljö. Med detta som utgångspunkt, skräddarsyr vi koncernrevisionen med fokus på särskilt betydelsefulla områden och övriga risker i syfte att uppnå den säkerhet som behövs för att vi ska kunna uttala oss om koncernredovisningen som helhet. För detta ändamål har vi beslutat att de mest betydande dotterbolagen i koncernen ska ingå i koncernrevisionen. De flesta dotterbolag i koncernen omfattas dessutom av revision enligt lokala lagkrav. Väsentlighet Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedömning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Felaktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsent - liga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rapporterna. Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapportering som helhet. Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisio - nens inriktning och omfattning och våra granskningsåtgärders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt bedömde effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på de finansiella rapporterna som helhet. Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om dessa områden. ÅRSREDOVISNING 2023 | 121ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovisningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1 till 70 och 125 till 134 samt hållbarhetsrapporten på sidorna 33 till 56. Den andra informationen består även av ersättningsrapporten som vi förväntar oss få tillgång till efter datumet för denna revisionsberättelse. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovisningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifieras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna information, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredo - visningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäller koncern- redovisningen, enligt IFRS, så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Styrelsen och verkstäl- lande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upply - ser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realis - tiskt alternativ till att göra något av detta. Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets finansiella rapportering. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisionsberättelse, forts. Särskilt betydelsefullt område Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Värdering av goodwill I koncernens balansräkning redovisas goodwill hänförligt till företagsförvärv, vilket är en väsentlig tillgångspost. Utöver detta är värdering av goodwill förknippat med företagsledningens bedömningar. Detta sammantaget gör att vi betraktat värdering av goodwill som ett särskilt betydelsefullt område i vår revision. Företagsledningen utför årligen en nedskrivnings- prövning av goodwill för att fastställa om det förelig- ger ett nedskrivningsbehov eller ej. Antaganden och bedömningar omfattar prognoser kring tillväxt och rörelsemarginal, investeringsbehov och applicerad diskonteringsränta. Om den framtida utvecklingen avviker negativt från tillämpade antaganden och bedömningar kan ett nedskrivningsbehov upp- komma. I not 15 finns ytterligare information kring Nedskrivningsprövningen av goodwill inklusive de väsentliga antaganden och bedömningar som tillämpats. Vår revision har omfattat bland annat följande moment; • Testat, med stöd av värderingsspecialister på PwC, koncernens modell för nedskrivningspröv- ning samt utvärderat väsentliga antaganden som använts för att fastställa prognostiserade kassa- flöden och diskonteringsräntor vid beräkningen av tillgångarnas nyttjandevärden. I utvärderingen har vi jämfört med verksamheternas historik, koncer- nens prognoser och strategiska planering samt med externa datakällor där det varit möjligt och relevant. • Verifierat lämnade notupplysningar mot bokföring och annan räkenskapsinformation. Redovisning av förvärv Under året förvärvade koncernen tre företag som under 2023 har bidragit till årets nettoomsättning med 607 mkr. Redovisning av förvärv innebär väsent- liga bedömningar och uppskattningar av värdet på förvärvade tillgångar och övertagna skulder. Vid upprättande av förvärvsanalyser har bolaget allokerat köpeskillingen till förvärvade tillgångar, varav merparten utgör goodwill. Detta har gjorts genom att identifiera förvärvade tillgångar och värdera dem till verkligt värde baserat på tillämpliga värderings- modeller. Ytterligare information om årets förvärv samt upprättade förvärvsanalyser finns i not 33. Vår revision har omfattat bland annat följande moment; • Utvärderat om förvärvsanalyser för de väsentli- gaste förvärven under året möter kraven enligt IFRS och har upprättats enligt vedertagen praxis samt bedömt om väsentliga antaganden som använts för att fastställa värden på förvärvade tillgångar är rimliga. • Verifierat lämnade notupplysningar mot bokföring och annan räkenskapsinformation. ÅRSREDOVISNING 2023 | 122ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Revisionsberättelse, forts. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrel - sens och verkställande direktörens förvaltning för Addnode Group AB (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storle - ken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta inne - fattar bland annat att fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direktören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medels- förvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försummelse som kan föranleda ersättnings- skyldighet mot bolaget • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktie- bolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersätt - ningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats: www.revisorsinspektionen.se/revisornsansvar. Denna beskrivning är en del av revisions- berättelsen. Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalande Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden för Addnode Group AB (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalandet Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Addnode Group AB (publ) enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef- rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. ÅRSREDOVISNING 2023 | 123ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Revisionsberättelse, forts. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för revisionsföretag som utför revision och över- siktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjänster och har därmed ett allsidigt system för kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felak - tigheter i rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen en validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida koncernens resultat-, balans- och eget kapitalräkningar, kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. PricewaterhouseCoopers AB, Torsgatan 21, 113 97 Stockholm, utsågs till Addnode Group AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 4 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan den 9 april 2003. Stockholm den 25 mars 2024 PricewaterhouseCoopers AB Anna Rosendal Auktoriserad revisor Huvudansvarig ÅRSREDOVISNING 2023 | 124ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    2023 2022 2021 2020 2019 RESULTATRÄKNING (MSEK) Nettoomsättning 7 412 6 225 4 077 3 807 3 434 varav utanför Sverige 2 160 4 276 2 331 2 365 1 956 Rörelseresultat före avskrivningar 760 834 547 444 412 EBITA 640 728 461 356 327 Rörelseresultat 410 527 305 229 218 Finansnetto -62 -32 -20 -18 -43 Resultat före skatt 362 495 285 211 175 Skatt -83 -113 -62 -48 -46 Årets resultat 279 382 223 163 129 BALANSRÄKNING (MSEK) Immateriella anläggningstillgångar 3 949 3 409 2 574 2 143 1 894 Materiella anläggningstillgångar 346 229 162 187 169 Finansiella anläggningstillgångar 73 53 48 40 30 Varulager 1 2 0 1 1 Övriga fordringar 2 161 1 906 1 132 803 781 Likvida medel 667 600 406 644 294 Summa tillgångar 7 197 6 199 4 322 3 818 3 169 Eget kapital 2 116 2 005 1 693 1 512 1 410 Långfristiga skulder 2 213 1 398 892 235 155 Kortfristiga skulder 2 869 2 796 1 737 2 071 1 604 Summa eget kapital och skulder 7 197 6 199 4 322 3 818 3 169 2023 2022 2021 2020 2019 KASSAFLÖDE (MSEK) Kassaflöde från den löpande verksamheten 485 714 437 579 413 1) Kassaflöde från investeringsverksamheten -672 -490 -398 -375 -321 Kassaflöde från finansierings verksamheten 276 -63 -305 193 -204 – varav utdelning till aktieägarna -133 -100 -84 – -84 Totalt kassaflöde 89 161 -266 397 -112 AVKASTNINGSMÅTT Nettoomsättningsförändring, % 16 53 7 11 17 Avkastning på sysselsatt kapital, % 13,8 19,6 13,0 10,6 10,0 Avkastning på eget kapital, % 13,5 20,7 13,9 11,2 9,4 EBITA-marginal, % 8,6 11,7 11,3 9,4 9,5 Rörelsemarginal, % 6,5 8,5 7,5 6,0 6,3 Vinstmarginal, % 4,9 8,0 7,0 5,5 5,1 FINANSIELLA MÅTT Räntetäckningsgrad, ggr 4 11 12 11 9 Soliditet, % 29 32 39 40 44 Skuldsättningsgrad, ggr 0,47 0,23 0,22 0,12 0,23 Nettoskuld, MSEK 999 463 368 182 321 Eget kapital, MSEK 2 116 2 005 1 693 1 512 1 410 MEDARBETARE Antal medarbetare 31 december 2 654 2 370 1 897 1 833 1 714 Medelantal medarbetare 2 455 2 137 1 776 1 758 1 590 Nettoomsättning per anställd, TSEK 3 019 2 913 2 296 2 166 2 160 Femårsöversikt ÅRSREDOVISNING 2023 | 125ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Femårsöversikt, forts. KASSAFLÖDE FRÅN DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Addnode Groups affärsmodell med en stor andel förskottsbetalda support- och underhållsavtal, programvaruhyra samt SaaS-tjäns- ter innebär att verksamheten binder relativt lite kapital. Historiskt har kassaflödet från den löpande verksamheten varit i paritet med EBITA-resultatet. Minskningen under 2023 var främst hänförlig till ett sämre rörelseresultat, men också till negativ utveckling av rörelsekapitalet samt högre räntor. NETTOSKULD Addnode Group innehar en kreditfacilitet om 1 600 MSEK för finansiering av förvärv, varav 434 MSEK var utnyttjat per 2023-12-31. Ökningen av nettoskulden under 2023 berodde främst på upptagna lån i samband med före- tagsförvärv. SOLIDITET Under 5-årsperioden uppgick soliditeten i genomsnitt till 37 procent. MEDELANTAL MEDARBETARE Genomsnittligt antal anställda har ökat med 13 procent per år under femårsperioden, vilket främst är relaterat till förvärv. NETTOOMSÄTTNING Nettoomsättningen har under 5-årsperioden ökat från 3 434 MSEK till 7 412 MSEK. Utvecklingen motsvarar en årlig genomsnittlig tillväxt på 21 procent. Koncernens mål är att årligen växa med minst tio procent. EBITA EBITA-resultatet har under 5-årsperioden ökat från 327 till 640 MSEK. Utvecklingen motsvarar en årlig genomsnittlig tillväxt på 18 procent.Resultatökningen beror dels på en ökad efterfrågan av koncernens programvaror och tjänster, dels på bidrag från under perioden förvärvade bolag. 0 2 000 4 000 6 000 8 000 20232022202120202019 MSEK 3 434 3 807 4 077 6 225 7 412 0 200 400 600 800 20232022202120202019 MSEK 413 579 437 714 485 0 200 400 600 800 20232022202120202019 MSEK 327 356 461 728 640 0 200 400 600 800 1 000 20232022202120202019 MSEK 321 182 368 463 999 0 500 1 000 1 500 2 000 2 500 20232022202120202019 N/A 1 471 1 758 1 776 2 137 2 455 0 10 20 30 40 50 20232022202120202019 MSEK 44 40 39 32 29 ÅRSREDOVISNING 2023 | 126ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Användning och avstämning av alternativa nyckeltal Riktlinjer för upplysningar om alternativa nyckeltal för företag med värdepapper noterade på en reglerad marknad inom EU har getts ut av Europeiska värdepappers- och marknadsmyndigheten (ESMA) och ska tillämpas på alternativa nyckeltal i offentliggjord obligatorisk information. Med alternativa nyckeltal avses finansiella mått över historisk eller framtida resultatutveckling, finansiell ställning, finansiellt resultat eller kassaflöden som inte definieras eller anges i tillämpliga regler för finansiell rapportering. I årsredovisningen används vissa nyckeltal, som inte är definierade i IFRS, för att ge investerare, analy tiker och andra intres - senter tydlig och relevant information om företagets verksamhet och dess utveckling. Användningen av dessa nyckeltal och en avstämning mot de finansiella rapporterna beskrivs nedan. För definitioner se sidan 129 EBITA EBITA är ett mått som koncernen betraktar som relevant för investerare, analytiker och andra intressenter som vill förstå resultatgenereringen före investeringar i immateriella anläggnings till gångar. Nyckel talet är ett uttryck för rörelseresultatet före av- och nedskrivningar av immateriella anläggningstillgångar. Avstämning av EBITA, MSEK 2023 2022 Rörelseresultat 410 527 Avskrivning och nedskrivning av immateriella anläggningstillgångar 230 201 EBITA 640 728 Nettoskuld Koncernen anser att nyckeltalet är användbart för användarna av de finansiella rapporterna som ett kom - plement för att bedöma möjlighet till utdelning, att genomföra strategiska investeringar samt att bedöma koncernens möjligheter att leva upp till finansiella åtaganden. Nyckeltalet är ett uttryck för hur stor den finansiella belåningen är i bolaget i absoluta tal efter avdrag för likvida medel. Avstämning av nettoskuld, MSEK 2023-12-31 2022-12-31 Långfristiga skulder 2 212 1 398 Kortfristiga skulder 2 869 2 796 Ej räntebärande lång- och kortfristiga skulder -3 412 -3 125 Summa räntebärande skulder 1 669 1 069 Likvida medel -667 -600 Andra räntebärande fordringar -3 -6 Nettoskuld(+)/-fordran(–) 999 463 Nyckeltal ÅRSREDOVISNING 2023 | 127ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Definitioner Finansiella begrepp Avkastning på eget kapital Resultat efter skatt i procent av genomsnittligt eget kapital. Beräknas på 12-månaders rullande resultat samt genomsnittet av in- ochutgående eget kapital. Avkastning på sysselsatt kapital Resultat före skatt med åter läggning av finansiella kostnader i procent av genom snittligt sysselsatt kapital. Beräknas på 12-månaders rullande resultat samt genom snittet av in- och utgående sysselsatt kapital. Bruttovinst Nettoomsättningen minus inköp av varor och tjänster. Bruttomarginal Bruttovinst procent av netto omsättningen. Börskurs/Eget kapital Börskursen i förhållande till det egna kapitalet per aktie. EBITA Resultat före avskrivningar och nedskrivningar av immateriella tillgångar. EBITA-marginal EBITA i procent av netto omsättningen. Eget kapital Redovisat eget kapital plus obeskattade reserver efter avdrag för uppskjuten skatt tillaktuell skatte sats. Eget kapital per aktie Eget kapital/totalt antal utestående aktier. Kassaflöde per aktie Kassaflöde från den löpande verksamheten/ genomsnittligt antal utestående aktier. Medelantal anställda Genomsnittligt antal heltids arbetande under perioden. Nettoskuld Räntebärande skulder minskat med likvida medel och andra räntebärande fordringar. Ennegativ nettoskuld innebär enligt denna definition att lik - vida medel och andra ränte bärande finans iella tillgångar överstiger räntebärande skulder. Nettoomsättning per anställd Nettoomsättning/medelantal anställda. Organisk tillväxt Förändring av nettoomsättning exklusive förvärvade enheter under den senaste 12- månaders-perioden. P/E-tal Aktiekursen i förhållande till resultat per aktie. Resultat per aktie Resultat efter skatt/genom snittligt antal utestående aktier. Räntetäckningsgrad Resultat före skatt plus finansiella kostnader dividerat med finansiella kostnader. Rörelsemarginal Rörelseresultat i procent av netto omsättningen. Skuldsättningsgrad Nettoskuld i förhållande till eget kapital (inklusive eget kapital hänförligt till innehav utan bestäm - mande inflytande). Soliditet Eget kapital (inklusive eget kapital hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande) i procent av balansomslutningen. Sysselsatt kapital Balansomslutning minskad med icke ränte bärande skulder och icke räntebärande avsättningar inklu - sive uppskjutna skatteskulder. Valutakursjusterad organisk tillväxt Förändring av nettoomsättning, omräknad med föregående års valutakurs, exklusive förvärvade enheter under den senaste 12- månaders perio - den. Vinstmarginal Resultat före skatt i procent av netto- omsättningen. Återkommande intäkter Intäkter av årligen återkommande karaktär, såsom intäkter från support- och under hållsavtal samt intäkter för programvaru abonnemangs- och hyres avtal samt SaaS- lösningar. Se även not 3 på sidorna 89–91. ÅRSREDOVISNING 2023 | 128ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Definitioner Ordlista AEC (Architecture, Engineering & Construction) De företag och branscher som tillhandahåller tjänster inom byggnadsdesign, teknisk konstruk - tion och byggnation. BIM (Building Information Modeling) En IT-lösning som möjliggör digital representa tion och informationshantering av byggnader och anläggningar, till exempel hus, vägar, järn vägar, tunnlar, broar och VA-ledningar. Med BIM-system kan man koppla ihop team, arbets flöden och data genom projektets hela livscykel – från design och konstruktion – till byggnation och drift. CSDDD (Corporate Sustainability Due Diligence Directive) Ett direktivförslag från EU som ska öka företags ansvarstagande avseende mänskliga rättigheter, miljö och styrning genom obligatorisk due diligence i värdekedjan. Due diligence avser i detta samman - hang en process för att identifiera, förebygga, mildra och ta ansvar för väsentlig och faktisk påver - kan på miljö och människor som relaterar till företa- gets verksamhet. Förslaget väntas träda i kraft någon gång mellan 2024–2026. CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive) EU:s nya regelverk om företags hållbarhetsredo- visning som väntas börja tillämpas från och med räkenskapsåret 2024. I samband med införandet av CSRD kommer nya mer detaljerade rapporte - ringskrav avseende hållbarhetsdata att införas, krav som benämns ESRS, European Sustainable Reporting Standards. Digital Tvilling En digital representation av en tillgång, system, produkt eller varelse. Digitala tvillingrepresenta- tionen utökas ofta med ytterligare teknologier som exempelvis simulering, optimering och maskin- inlärning. E-arkiv Digital lösning för långtidsbevarande och hållbar hantering av digital information. EU:s taxonomiförordning EU:s ramverk för vad som ska anses vara en miljö- mässigt hållbar ekonomisk aktivitet. Lagstiftningen omfattar olika typer av rapporteringsskyldigheter för företag och finansiella aktörer, med gemen - samt syfte att hjälpa investerare att identifiera och jämföra miljömässigt hållbara investeringar. FM (Facility Management) Ett samlingsnamn för skötsel, hantering och utveckling av de resurser och tjänster som krävs för att en fastighet eller annan anläggning ska fungera bra och effektivt. GHG-protokollet En global standard som används för att under- lätta organisationers rapportering av växthus gas- ut släpp. Standarden omfattar de sex växt hus- gaserna CO 2 , CH 4 , N 2 O, SF 6 , HFCs och PFCs. GIS (Geographic Information System) En digital lösning för att samla in, hantera och analysera data med utgångspunkt i geografisk vetenskap. GIS länkar samman de flesta typer av data, analyserar rumsliga faktorer och förädlar lager av data till visualiseringar i form av kartor och 3D-scener. PLM (Product Lifecycle Management) Digitala lösningar som omfattar: • System för att fånga, skapa, hantera, sprida, visualisera, analysera, modellera och dokumen - tera information om produkter, byggnader och anläggningar. • System för planering av samarbeten, processer, resurser, produktionslayout samt analys och simulering av produktionsprocesser. Ett PLM-system hanterar en produkts hela livs- cykel. Det innefattar hela processen – från idé- utveckling, produktutveckling, tillverkning, mark - nadsföring, användning, service och underhåll, produktförbättring – till avveckling av produkten, och där det behövs, återvinning. SaaS (Software as a Service) En modell för att erbjuda mjukvara som tjänst, där användaren får tillgång till applikationer via Internet, det vill säga utan att själv äga mjuk varan och ha systemet, tjänsten eller programmet instal - lerat på sin egen dator eller server. Simulering I virtuella kopior, t ex digitala tvillingar, testas olika scenarier med avsikt att hitta en lösning på ett problem. Bästa möjliga lösning kan sedan applice- ras på exempelvis den digitala tvillingens verkliga motsvarighet. TCFD (Task Force on Climate-related Financial Disclosures) Tillhandahåller rekommendationer om vilken typ av information som företag bör rapportera för att stödja investerare, långivare och försäkrings- rådgivare för att på ett lämpligt sätt bedöma och prissätta en specifik uppsättning risker relaterade till klimatförändringar. ÅRSREDOVISNING 2023 | 129ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Aktien Addnode Groups B-aktie är noterad på Nasdaq Stockholm, där den handlas under symbolen ANOD B. Den 29 december 2023 uppgick antalet aktieägare till 7 279 (6 874) och andelen utlandsägda aktier till 17 (20) procent. Andelen institutionella ägare uppgick till 79 (76) procent. Från januari 2023 ingår Addnode Groups aktie i Nasdaq Stockholms segment Large Cap. Kursutveckling Vid utgången av 2023 noterades Addnode Groups aktie till 85,30 (98,40) kronor, vilket mot svarar en kursnedgång på 13 procent. Utveck lingen för aktien kan jämföras med utveck lingen för Stockholms- börsen som helhet, som under 2023 ökade 13 pro - cent. Sektor indexet OMX Stockholm Technology, i vilket Addnode Groups aktie ingår, steg under 2023 med 9 procent. Högsta betalkurs för aktien under 2023 var 132,5 kronor 5 maj, lägsta betalkurs var 63,55 kro- nor 5 oktober. Totalt antal omsatta aktier på Nasdaq Stock holm under 2023 var 54 519 516 (46007110), vilket motsva - rar en genomsnittlig dags omsättning om 217 209 (181 130) aktier per handelsdag. Aktiens omsättnings- hastighet under 2023 uppgick till 41 procent. Vid utgången av året uppgick Addnode Groups börs - värde till 11 (13) miljarder kronor. Aktiedata I juni 2023 beslutade styrelsen, med stöd av bemyndigandet från årsstämman 2023, om åter - köp av egna B-aktier. Syftet med att utnyttja bemyndigandet var främst att möjliggöra leve rans av aktier sammanhängande med genom förandet av Addnode Groups aktie base rade incitaments - program. Under tredje kvartalet 2023 återköptes 180 000 egna B-aktier på Nasdaq Stockholm, vilka kvarstod i eget förvar den 29december 2023. Antalet registrerade aktier i Addnode Group uppgick den 29 december 2023 till 134 528 232 (134528232), varav 130 579 536 var B-aktier och 3948696 var A-aktier. Antalet utestående aktier vid samma tidpunkt uppgick till 133318232 (133498232) och antalet aktier som Addnode Group hade i eget förvar uppgick till 1 210 000 (1030000) B-aktier. Varje A-aktie berättigar till tio röster och varje B-aktie till en röst. Addnode Groups aktier är denominerade i SEK och kvotvär - det per aktie uppgår till 3 kronor. A- och B-aktier berättigar till utdelning. Ägarförhållanden De största aktieägarna i Addnode Group per den 29 december 2023 redovisas i tabellen på sidan 131. Antalet aktieägare per den 29 december 2023 uppgick till 7 279 (6 874). Index Addnode Groups aktie ingick till och med novem - ber i OMX Stockholm Benchmark Index. Från februari 2024 ingår aktien i det internationella indexet MSCI Global Small Cap. AKTIEUTVECKLING OCH OMSÄTTNINGSVOLYM 2023 0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 DECNOVOKTSEPAUGJULJUNMAJAPRMARFEBJAN SEK 0 20 40 60 80 100 120 140 ANTAL AKTIER, TUSEN Omsättning Addnode Group AB OMX Stockholm OMX Stockholm Technology Omsättning Addnode Group AB OMX Stockholm OMX Stockholm Technology 0 2 000 4 000 6 000 8 000 10 000 12 000 20232022202120202019 SEK 0 20 40 60 80 100 120 140 ANTAL AKTIER, TUSEN AKTIEUTVECKLING OCH OMSÄTTNINGSVOLYM 2019–2023 ÅRSREDOVISNING 2023 | 130ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Aktien, forts. Optionsprogram Årsstämman 2023 beslutade om ett aktiebaserat, långsiktigt incitamentsprogram (”LTIP 2023”) för chefer och ledande befatt nings havare. I juni 2023 utställdes 201 000 köp optioner till ett 40-tal deltagare. Den marknads värderade köpoptions- premien på 19,45 SEK gav en total köpeskilling om cirka 4MSEK som tillförts koncernens eget kapital. Optionerna kan lösas in mot B-aktier under vissa i avtalet an giv na perioder mellan den 25 oktober 2026 och den 10 juni 2027. Köpoptionernas lösen - kurs är 157,50 SEK. För fullständiga villkor hänvisas till kallelsen till årsstämman 2023 som återfinns på addnodegroup.com. Se not 4 och 5 på sidorna 97–98 för ytterligare information om samtliga utestående incitaments - program. Utdelningspolicy Utdelningspolicyn justerades i början av 2023 från det tidigare målet att minst 50 procent av koncer - nens resultat efter skatt skall delas ut till aktie- ägarna, till det nya målet att 30–50 procent av koncernens resultat efter skatt ska delas ut, förut - satt att likviditet och finansiell ställning är tillräcklig för att driva och utveckla verksamheten. Förslag till utdelning Styrelsen föreslår årsstämman att besluta om en utdelning med 1,00 (1,00) SEK per aktie för räken - skapsåret 2023, vilket motsvarar en total utdelning på 133 (133) MSEK. Bedömningen är att bolaget efter föreslagen utdelning kommer att ha tillräck - liga medel för att kunna nå de finansiella målen. Som avstämningsdag för ut del ning föreslås mån - dagen den 7 maj 2024. Beslutar årsstämman enligt förslaget beräknas utdelningen komma att utsän - das onsdagen den 15 maj 2024. Aktiedata 1) 2023 2022 2021 2020 2019 Genomsnittligt antal utestående aktier före och efter utspädning, miljoner 133,4 133,6 134,2 133,6 133,6 Totalt antal utestående aktier, miljoner 133,3 133,5 133,7 133,7 133,7 Totalt antal registrerade aktier, miljoner 134,5 134,5 134,5 133,7 133,7 Resultat per aktie, före och efter utspädning, SEK 2,09 2,86 1,66 1,22 0,97 Kassaflöde från den löpande verksamheten per aktie, SEK 3,63 5,34 3,27 4,33 3,09 Eget kapital per aktie, SEK 15,87 15,02 12,66 11,31 10,55 Utdelning per aktie, SEK 1,00 2) 1,00 0,75 0,63 0,00 Börskurs per bokslutsdatum, SEK 85,30 98,40 107,25 71,50 44,63 Börskurs/Eget kapital per aktie 5 7 8 6 4 P/E-tal 41 34 65 59 46 1) Med anledning av aktiespliten 4:1, som genomfördes i maj 2022, har antal aktier och historiska nyckeltal som baseras på antal aktier räknatsom. 2) Enligt styrelsens förslag till årsstämman. Aktieägare 29 december 2023 Ägare Antal A-aktier Antal B-aktier Kapitalandel, % Röstandel, % Aretro Capital Group AB 1) 2 501 328 4 738 496 5,38% 17,49% Verg AB 1 446 668 1,08% 8,51% Lannebo Fonder 13 424 136 9,98% 7,89% SEB Fonder 11 624 326 8,64% 6,84% Swedbank Robur Fonder 10 905 115 8,11% 6,41% Cliens Fonder 8 289 292 6,16% 4,87% Andra AP-fonden 7 516 473 5,59% 4,42% Fjärde AP-fonden 6 336 528 4,71% 3,73% ODIN Fonder 5 250 000 3,90% 3,09% Övriga aktieägare 2) 700 62 495 170 46,46% 36,75% Totalt 3 948 696 130 579 536 100% 100% 1) Aretro Capital Group AB ägs gemensamt via bolag av Addnode Groups styrelseordförande Staffan Hanstorp och Jonas Gejer, Vice President Business Development på Addnode Group. 2) I gruppen övriga aktieägare ingår Addnode Groups eget innehav om 1 210 000 aktier, vilka utgör 0,86% av kapitalet och 0,69% av rösterna. AKTIEÄGARE PER LAND 2023-12-29 Andel av kapitalet Sverige, 76% Norge, 7% USA, 5% Finland, 4% Danmark, 1% Frankrike, 1% AKTIEÄGARE PER KATEGORI 2023-12-29 Andel av kapitalet Svenska institutioner, 61,35% Utländska institutioner, 17,24% Svenska privatpersoner, 9,65% Övriga, 11,76% UTDELNING PER AKTIE 0,00 0,25 0,50 0,75 1,00 1,25 20232022202120202019 SEK 0 0,63 0,75 1,00 1,00 ÅRSREDOVISNING 2023 | 131ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Aktien, forts. Fördelning av aktieinnehav 2023-12-29 Antal aktier Antal aktieägare Kapitalandel, % Röstandel, % 1–500 5 415 0,42 0,34 501–1 000 577 0,33 0,26 1 001–2 000 498 0,58 0,46 2 001–5 000 384 0,96 0,76 5 001–10 000 189 1,03 0,81 10 001–20 000 81 0,85 0,67 20 001–50 000 44 1,02 0,81 50 001–100 000 29 1,56 1,24 100 001–500 000 29 4,57 3,61 500 001–1 000 000 6 3,27 2,58 1 000 001– 27 84,38 87,64 Anonymt ägande – 1,03 0,82 Summa 7 279 100,00 100,00 Investor Relations Addnode Groups aktie följs av fem invest ment- banker: ABG Sundal Collier (Daniel Thorsson och Simon Granath), Carnegie Investment Bank (Mikael Laséen), Handelsbanken (Daniel Djurberg och Fredrik Lithell), Redeye (Fredrik Nilsson) och SEB (Erik Larsson och Karl Norén). Redeye följer Addnode Groups aktie på uppdrag av och mot ersättning från Addnode Group. I samband med delårsrapporter håller Addnode Group webbsända presentationer. Där ut över deltar Addnode Group i investerar konfe ren ser som arrang - eras av banker och fond kom missionärer. Distributionspolicy Utskrift av årsredovisningen kan beställas före års- stämman och finns också som nedladdnings bar pdf på addnodegroup.com. Kalendarium Delårsrapport januari–mars 25 april 2024 Årsstämma 7 maj 2024 Delårsrapport januari–juni 12 juli 2024 Delårsrapport januari–september 24 oktober 2024 Bokslutskommuniké januari–december 31 januari 2025 IR-Kontakt Christina Rinman, Head of Corporate Communication and Sustainability Telefon: +46 709 711 213 E-post: christina.rinman@addnodegroup.com ÅRSREDOVISNING 2023 | 132ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Adresser HUVUDKONTOR Addnode Group AB (publ) Norra Stationsgatan 93 113 64 Stockholm Sverige Tel: +46 8 630 70 70 info@addnodegroup.com addnodegroup.com DIVISION DESIGN MANAGEMENT Service Works Global Ltd SWG House 4 Keswick Road London SW15 2JN Storbritannien Tel: +44 020 8877 4080 swg.com Service Works Global Nordic AB Bruksgatan 17 632 20 Eskilstuna Sverige Tel: +46 16 13 55 00 swg.com/se/ Service Works Global Ltd. 1100 Burloak Drive Suite 300 Burlington, ON L7L 6B2 Kanada Tel: +1 905 332 2335 swg.com/can/ Service Works Global Pty Ltd. Level 19 15 William Street Melbourne VIC 3000 Australien Tel: +61 03 7019 0975 swg.com/aus/ Symetri AB Korta gatan 7 171 54 Solna Sverige Tel: +46 8 704 22 00 symetri.se Symetri A/S Robert Jacobsens Vej 70 DK-2300 Köpenhamn Danmark Tel: +45 5577 8383 symetri.dk Symetri Oy Äyritie 8 B FI-01510 Vantaa Finland Tel: +358 9 5422 6500 symetri.fi Symetri AS Forskningsparken Hus 5 Gaustadalléen 21 NO-0349 Oslo Norge Tel: +47 22 02 07 00 symetri.no Symetri LLC 10 Tara Boulevard, Suite 420 Nashua NH 03062 USA Tel: +1 800 336 3375 symetri.us Symetri Ltd Sopers House Sopers Road Cuffley EN6 4RY Storbritannien Tel: +44 191 223 3400 symetri.co.uk SWG Nordic Housing AB Hangövägen 29 115 41 Stockholm Sverige Tel: +46 8-730 56 90 swg.com/se Team D3 4600 Kearney Street, Suite 100 Springfield, MO 65803 USA Tel: +1 877-731-7171 teamd3.com Symetri Ltd Portal House Loughmore Avenue Raheen Business Park Limerick V94 FHX7 Irland Tel: +353 61 49 89 00 symetri.ie Tribia AS Hoffsveien 1C NO-0275 Oslo Norge Tel: +47 22 50 45 50 tribia.com Tribia AB Korta gatan 7 171 54 Solna Sverige Tel: +46 8 455 53 30 tribia.com DIVISION PRODUCT LIFECYCLE MANAGEMENT BudSoft Sp. z o.o. Poznański Park ul. 28 Czerwca 1956r. 61-441 Poznań Polen Tel: +48 61 673 5472 budsoft.com.pl Claytex Services Ltd Edmund House Rugby Road Leamington Spa CV32 6EL Storbritannien Tel: +44 1926 885900 claytex.com Optimec Consultants Inc 2970 Boulevard Dagenais O Suite 202, Laval, Quebec H7P 1T1, Canada Tel: +1 (450)937-1974 optimec.ca Technia AB Norra Stationsgatan 93 113 64 Stockholm Sverige Tel: +46 8 599 204 00 technia.com Technia AS Hoffsveien 1 C NO-0275 Oslo Norge Tel: +47 22 02 07 07 technia.com Technia Oy Hevosenkenkä 3 FI-02600 Espoo Finland Tel: +358 424 722 201 technia.com Technia USA 2598 E Sunrise Blvd Suite# 2104 Fort Lauderdale, FL 33304, USA +1 754 301 88 01 technia.com Technia GmbH Am Sandfeld 11 C 76149 Karlsruhe Tyskland Tel: +49 72197043-0 technia.com Am Lenkwerk 13 33609 Bielefeld Tyskland Tel: +49 521 926 350 desys.de Technia BV Ringwade 31, 3439 LM Nieuwegein Nederländerna Tel: +31 850 498 161 technia.com Technia Ltd Brunleys Kiln Farm Buckinghamshire MK 11 3EW Storbritannien Tel: +44 1908 776776 technia.com Technia SAS 36 Boulevard de la Bastille 75012 Paris Frankrike Tel: +33 01 43142772 technia.com DIVISION PROCESS MANAGEMENT Adtollo AB Norra Stationsgatan 93 113 64 Stockholm Sverige Tel: +46 8 410 415 00 adtollo.se Arkiva AB Brandthovdagatan 9 721 35 Västeras Sverige Tel: +46 21 18 70 10 arkiva.nu Canella IT Products AB Norra Stationsgatan 93 113 64 Stockholm Sverige canellait.se Decerno AB Norra Stationsgatan 93 113 64 Stockholm Sverige Tel: +46 8 630 75 00 decerno.se Decerno Väst AB Vasagatan 45 411 37 Göteborg Sverige Tel: +46 31 777 77 90 decerno.se Decisive AS Karoline Kristiansens Vei 7 0605-OSLO Norge Tel: +47 22 66 20 00 decisive.no Elpool AB Matrosgränd 2 652 16 Karlstad Sverige Tel: +46 90 184 540 elpool.se Evitbe AB Vasagatan 45 411 37 Göteborg Sverige Tel: +46 771 213 213 evitbe.com Forsler & Stjerna Konsult AB Södra Förstadsgatan 26 211 43 Malmö Sverige Tel: +46 768 099 039 fskab.se Ida Infront AB S:t Larsgatan 18 Box 576 581 07 Linköping Sverige Tel: +46 13 37 37 00 idainfront.se Icebound AB Storgatan 28 921 31 Lycksele Sverige Tel: +46 771 191995 icebound.com IntraPhone Solutions AB Södra förstadsgatan 26 211 43 Malmö Sverige Tel: +46 40 640 51 00 intraphone.com JETAS Quality Systems AB Hedåsgatan 15 412 53 Göteborg Sverige Tel: +46 768 099 039 jetas.se Svenska IT-Kompanion AB Södra förstadsgatan 26 211 43 Malmö Sverige Tel: +46 31 750 62 00 kompanion.se Netpublicator Apps AB Hamngatan 2 553 16 Jönköping Sverige Tel: +46 36 33 20 900 netpublicator.com Sokigo AB Box 315 731 27 Köping Sverige Tel: +46 8 235 600 sokigo.com Stamford AB Norra Stationsgatan 93 113 64 Stockholm Sverige Tel: +46 8 20 29 50 stamford.se Voice Provider AB Norra Stationsgatan 93 113 64 Stockholm Sverige Tel: +46 8 525 080 00 voiceprovider.com ÅRSREDOVISNING 2023 | 133ADDNODE GROUP INTRODUKTION     STRATEGI     VERKSAMHET    HÅLLBARHETSRAPPORT    BOLAGSSTYRNING    FINANSIELLA RAPPORTER  Förvaltningsberättelse   Räkningar   Noter   Revisionsberättelse   Femårsöversikt   Nyckeltal   Definitioner   Aktien   Adresser    Division Design Management Division Product Lifecycle Management Division Process Management