Fastator

549300MI7ETWW4TQD2422023-01-012023-12-31iso4217:SEK549300MI7ETWW4TQD2422022-01-012022-12-31iso4217:SEKxbrli:sharesxbrli:shares549300MI7ETWW4TQD2422023-12-31549300MI7ETWW4TQD2422022-12-31549300MI7ETWW4TQD2422021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MI7ETWW4TQD2422021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300MI7ETWW4TQD2422021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MI7ETWW4TQD2422021-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MI7ETWW4TQD2422021-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MI7ETWW4TQD2422021-12-31549300MI7ETWW4TQD2422022-01-012022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MI7ETWW4TQD2422022-01-012022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300MI7ETWW4TQD2422022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MI7ETWW4TQD2422022-01-012022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MI7ETWW4TQD2422022-01-012022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MI7ETWW4TQD2422022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MI7ETWW4TQD2422022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300MI7ETWW4TQD2422022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MI7ETWW4TQD2422022-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MI7ETWW4TQD2422022-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MI7ETWW4TQD2422023-01-012023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MI7ETWW4TQD2422023-01-012023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300MI7ETWW4TQD2422023-01-012023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MI7ETWW4TQD2422023-01-012023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MI7ETWW4TQD2422023-01-012023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember549300MI7ETWW4TQD2422023-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300MI7ETWW4TQD2422023-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300MI7ETWW4TQD2422023-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300MI7ETWW4TQD2422023-12-31ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember549300MI7ETWW4TQD2422023-12-31ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember Verksamhetsberättelse Hållbarhetsrapport Årsredovisning Övrig information och bilagor Årsredovisning 2023 2/135 Verksamhetsberättelse Det här är Fastator Året i korthet 2023 Händelser efter rapportperiodens slut VD-ord Affärsidé och mål Aktien Våra innehav Finansiella rapporter Bolagsstyrning Ledning & styrelse Förvaltningsberättelse Finansiella rapporter Noter Förslag till vinstdisposition Försäkran Revisionsberättelse Hållbarhetsrapport Hållbarhet hos Fastator Hållbarhetsstrategi Risker & möjligheter Styrning Intressentdialog Väsentliga hållbarhetsområden GRI-index Revisorns yttrande Övrig information & bilagor Aktieägarinformation Finansiell kalender Definitioner Finansiella mått som inte definieras enligt IFRS Härledning nyckeltal 3 4 6 8 9 10 12 20 21 23 25 28 29 52 55 56 61 64 70 81 123 124 125 131 131 133 134 135 Innehåll Fastator Årsredovisning 2023 Innehåll 3/135 Fastator är ett bolag specialiserat på investeringar i fastighetssektorn. Vår affärsidé är att bygga värde genom att starta, utveckla och investera i bolag inom fastighetsrelaterade seg- ment där vi ser goda tillväxtmöjligheter. Vi investerar i både noterade och onoterade bolag, som hel- eller delägare av innehavet. Med vår branschkunskap, stora nätverk och nära bevakning av marknaden och omvärlden hittar vi fastighetsnischerna med störst tillväxtpotential. Vi tar ett aktivt ägande och är med i varje fas av innehavsbolagens utveckling. Detta gör vi genom kapital, expertis och ett starkt och omfattande nätverk med erfarenhet av finansieringsfrågor. Vårt mål är alltid att skapa högre vinst och avkastning på eget kapital jämfört med andra bolag inom fastighetssektorn. Fastator har omfattande erfarenhet av att bygga bolag och partnerskap inom fastighetssek- torn. I vissa partnerskap är det vi själva som utvecklat affärsområdet och i efterhand tagit in en partner. I andra fall kompletterar vi en entreprenör med kapital, nätverk och strategisk fastighetsexpertis. Målsättningen är alltid att bolagen ska växa snabbare genom partnerskap än på egen hand. Målet är också att kunna göra förändringar i innehaven snabbare än vad ett renodlat fastig- hetsbolag kan. Per den 31 december 2023 ägde Fastator sex större onoterade innehav: Företagsparken, Point Properties, Vrenen, Svenska Kulturskatter, Fastator Sicklaön och NPM Group. Utöver detta äger koncernen ett noterat innehav; Studentbostäder i Norden. • I innehaven Point Properties, Svenska Kultuskatter, NPM Group samt Fastator Sicklaön har Fastator bestämmande inflytande och innehaven konsolideras i sin helhet i räken- skaperna. • I innehaven Vrenen och Företagssparken har Fastator inte bestämmande inflytande utan betydande inflytande och innehaven redovisas som Intresseföretag. • Innehavet i Studentbostäder i Norden redovisas som övriga långfristiga värdepappers- innehav då koncernen saknar betydande inflytande i innehavet. Efter rapportperiodens slut har tre av innehaven avvecklats. • Svenska Kulturskatter avvecklades genom försäljning av de två fastigheter som inne- havet ägde per 31 december 2023. • Studentbostäder i Norden avvecklades genom försäljning av samtliga 64 112 599 aktier som Fastator ägde per 31 december 2023. • Fastator Sicklaön avvecklades genom försäljning. Det här är Fastator Våra innehav 2023 Säkrar robusta lokala försörjningskedjor Bostadsbolaget mitt i expansiva Mälardalen Utvecklingsfastighet i växande Stockholmskommunen Nacka Fullservice inom fastighets- förvaltning och facility manage- ment i hela Sverige Anrika hotell- och restaurangverksamheter Avvecklade innehav efter rapportperiodens slut Rätt förutsättningar för Nordens studenter FASTATOR SICKLAÖN Återskapar levande stads- kärnor runtom i Sverige Introduktion Fastator Årsredovisning 2023 4/135 19,27 21,77 29,32 23,16 1 440 1 677 2 279 1 800 Året i korthet 2023 Fastator • Det har varit ett turbulent år med stora förändringar i bolagsled- ningen, en omvärld som fortsatt varit orolig och en fastighets- marknad som påverkats signifikant av det rådande ränteläget. Fastators fastighetsvärden i helägda dotterbolag har skrivits ned med -368,6 MSEK (99,9), orealiserade värdeförändringar på våra innehav har påverkat resultaträkningen negativt med -367,8 MSEK (-202,6). Vilket är en konsekvens av att underlig- gande tillgångar har påverkats negativt utav ökade avkastnings- krav och höjda räntor. Sammantaget har detta bidragit till att substansvärdet minskat med -53,4% till 838,4 MSEK. Utöver väsentliga värdejusteringar har koncernens likvidsitua- tion varit ansträngd. Styrelse och ledning har fokuserat på att avyttra icke-strategiska tillgångar, detta för att minska belå- ningsgraden och stärka den fria kassan (likvida medel som inte är låsta och säkerställda under obligationsvillkoren för obligation SE0015556535, ”Point-obligationen”). En utmanande uppgift på den avsvalnade transaktionsmarknaden. Under året har flertalet tilltänkta transaktioner senarelagts på grund av den trögrörliga marknaden, vilket resulterat i att flertalet av de tilltänkta avytt- ringarna genomförts efter rapportperiodens utgång (not 33) samt att koncernen varit tvunget att uppta kortfristig finansiering i december 2023 för att hantera räntebetalningarna på de tre ute- stående obligationerna. Under 2023 slutfördes en transaktion som påverkar den fria kas- san. Transaktionen skedde inom innehavet Svenska Kulturskat- ter och avsåg försäljning utav fastigheten Åregården. Försäljningen bidrog med ett positivt kassaflöde om cirka 38 MSEK. Trots det turbulenta året träffades den 10 november 2023 en överenskommelse med majoriteten av obligationsinnehavarna i Fastators tre utstående obligationslån om villkor för en förläng- ning med två år av respektive obligationslån. Det sista lånet för- faller efter genomförd villkorsändring 24 september 2027. Obligationsinnehavarna accepterade en lägre kontant ränta (5 procent fast) samt en kvartalsvis kapitaliserad uppskjuten rän- tekomponent om 7,5%, i utbyte mot i huvudsak säkerheter i Fas- tators direktägda innehav i Företagsparken, Point Properties och den fordran om nominellt 677 miljoner kronor som Fastator 2,5 2 1,5 1 0,5 0 35 30 25 20 15 10 5 0 Substansvärde, MSEK Substansvärde per aktie 838 10,79 2019 2019 2020 2020 2021 2021 2022 2022 2023 2023 Året i korthet 2023 Fastator Årsredovisning 2023 5/135 Året i korthet 2023 Fastator Årsredovisning 2023 erhöll i samband med genomförd försäljning av aktier i Företags- parken till CAL Investments SARL. De omförhandlade räntevillko- ren innebär en högre årlig räntekostnad i förhållande till tidigare räntevillkoren, som innebar en kreditmarginal om 6,5-7,0 % + STIBOR 3M (4,05% per balansdagen), men ett lägre årligt kas- sautflöde fram till slutförfall. De negativa värdejusteringar som gjorts under året påverkar koncernens och moderbolagets soliditet, som vid utgången av året uppgår till 24,4% (38,5) i koncernen respektive 32,8% (50,5%) i moderbolaget. En soliditet om 32,8% i moderbolaget innebär att obligationsvillkoren i de omförhandlade obligatio- nerna inte är uppfyllda per den sista december 2023. Soliditeten i moderbolaget ska enligt villkoren vara högre än 45 procent. Point Properties • Under föregående år fick Point positivt beslut om detaljplan för Motala Centrum samt Bollnäs. På grund av det rådande ekono- miska läget med ökade räntor och avkastningskrav har kapita- lintensiva nybyggnationer fått stå tillbaka till förmån för vissa hyresgästanpassningar i syfte att långsiktigt förbättra driftnettot. Point har fokuserat sina resurser på att renodla och avyttra icke-strategiska fastigheter, minska belåningsgraden och säkerställa refinansiering utav obligationslånet som förföll den 22 mars 2024. Förhandlingar med de större innehavarna i obli- gationen färdigställdes inte under räkenskapsåret och förhand- lingarna har fortsatt efter utgången av räkenskapsåret. • Under året har två fastigheter i Timrå och Örnsköldsvik avyttrats till Hedern Fastigheter. Det underliggande fastighetsvärdet upp- går till 165 MSEK. Likvid från avyttringen har använts till att amor- tera obligationslånet med cirka 100 MSEK. Företagsparken • För Företagsparken präglades det gångna året av starkt opera- tivt arbete både ur ett förvaltningsperspektiv likväl som ur ett organisatoriskt perspektiv. Under 2023 har Företagsparken byggt upp en konkurrenskraftig intern organisation med genom- förandekraft och fastigheter av icke-strategisk karaktär har avyttrats. Genomfört arbete har resulterat i en höjning av kvalite- ten och kapaciteten i strävan att bygga ett kvalitativt och hållbart fastighetsbolag. Företagsparken är väl riggade för fortsatt tillväxt och resan vidare mot ett hållbart och kassaflödesgenererande bestånd. Trots en utmanande och turbulent omvärld klarar sig Företagsparken väl till följd av en hälsosam affärsmodell med högavkastande fastigheter i väletablerade verksamhetsområ- den. Hyresgäster har visat motståndskraft både mot pandemi och ett kraftigt ökat kostnadstryck de senaste åren. Hyresintäk- terna för helåret ökade med 37% till 472 miljoner kronor och för- valtningsresultatet med 47% till 287 miljoner kronor. Med hänsyn tagen till under året genomförda avyttringar är den starka utvecklingen av förvaltningsresultatet särskilt glädjande. En orsak till stabiliteten i verksamheten är att 85% av hyresintäk- terna är indexreglerade. Efter den senaste indexjusteringen om 6,5 % per 1 januari 2024 har hyrorna inkommit enligt avtal. • Företagsparkens marknadsvärden utvecklades positivt under fjärde kvartalet och trenden med fallande marknadsvärden är därmed bruten, för helåret redovisas värdeförändringar om -349 miljoner kronor, vilket tillsammans med ökade hyresintäkter dri- vit upp fastighetsportföljens genomsnittliga avkastningskrav till 7,0%. I takt med att inflationen sjunker och med fallande styr- och marknadsräntor förväntas transaktionsmarknaden i år att bli mer likvid och Företagsparken är väl rustade för att agera på nya affärsmöjligheter. 6/135 Händelser efter rapportperiodens slut Fastator Årsredovisning 2023 Fastator • I februari 2024 meddelar Fastator marknaden att den finansiella soliditetskovenanten i moderbolaget inte är uppfylld per den sista december 2023. Soliditeten uppgick till 33% och ska över- stiga 45 procent enligt obligationsvillkoren och därmed inträffar en uppsägningsgrund. Ledningen har inlett ett skriftligt förfa- rande under utestående obligationslån av serie 2020/2025, 2020/2026 och 2021/2027. Ingen åtgärd har ännu vidtagits mot bolaget hänförlig till uppsägningsgrunden. Vidare meddelar Fas- tator att räntebetalningarna den 22 respektive den 25 mars ställs in på grund av den rådande likviditeten och de försenade försälj- ningarna. Den fria likviditeten (likvida medel som inte är låsta och säkerställa under obligationsvillkoren för obligation SE0015556535 ”Point-obligationen”) har stärkts efter rapportpe- riodens utgång genom att hela innehavet i Svenska Kulturskatter och Fastator Sicklaön avyttrats. • Räntebetalningarna återupptogs den19 mars samband med att hela innehavet i Studentbostäder avyttrades utanför börsen till ett värde om 74 öre per aktie. Försäljningen ökade den fria likvi- diteten i koncernen med cirka 47 MSEK och innebär att räntebe- talningarna den 22 respektive den 25 mars erlades. Överskjutande fri likviditet förväntas vara tillräcklig för att täcka räntebetalningar på obligationerna per den 24 juni, givet att kon- cernens likvidprognoser inte avviker mer än 15% från förväntat utfall. Moderbolagets kassaflöde, exklusive försäljningar och transaktioner av engångskaraktär förväntas uppgå till cirka –30 MSEK per kvartal under 2024. • Fastator ingick 2022 ett köpeavtal om att förvärva en fastighet i Stockholm med tillträdesdatum den 16 februari 2023. På grund av den rådande finansiella situationen saknade Fastator medel för att verkställa förvärvet och en överenskommelse träffades om att senarelägga tillträdet till den 15 mars 2024. Enligt tilläggs- avtalet skulle Fastator erlägga handpenning upp till ett belopp om 90,8 MSEK. Per balansdagen har Fastator erlagt 83,3 MSEK i handpenning och efter balansdagen ytterligare 7,5 MSEK. Fasta- tor har under räkenskapsåret och fram till mars 2024 förhandlat med flera olika parter om att delfinansiera förvärvet och det bedömdes som sannolikt att förvärvet skulle komma att genom- föras till de överenskomna värdena. I mars 2024 drog sig en av parterna ur och tillträdet senarelades ytterligare en gång till den 15 maj 2024. I samband med den inträffade situationen och Fas- tators finansiella ställning har Fastator den 15 mars ingått avtal om att avyttra dotterbolaget som erlagt handpenning om 90,8 MSEK till en köpeskilling om cirka 22,0 MSEK, varvid en nedskriv- ning om cirka 68,8 MSEK kommer genomföras i 2024. Point • I mars 2024 meddelade bolaget att innehavet Point Properties Portfolio 1 AB har fått avslag på det skriftliga förfarandet som Point initierade den 21 februari 2024 under Points obligationslån av serie 2021/2024 med ISIN SE0015556535 (”Point–Obligatio- nen”) med en begäran om en kort förlängning av löptiden för Point-Obligationen. Obligationen om nominellt belopp 500 MSEK förföll den 22 mars 2024. Point har tillsammans med Fastator genomfört förhandlingar med större innehavare av obligationen och ingått ett avtal med innehavarna om att inte vidta verkställig- hetsåtgärder (så kallat standstill-avtal) för att möjliggöra för- handlingar om en långsiktig finansiell lösning. Point och Fastator meddelar att förhandlingarna för en sådan långsiktig finansiell lösning kan omfatta en förlängning av löptid, ändrade obliga- tionsvillkor, värdepappersbyten och kan även innefatta en större uppgörelse tillsammans med Point och innehavare av Point-Obligationen. Väsentliga osäkerhetsfaktorer kopplade till händelser efter rapportperiodens slut • Styrelse och ledning anser att dessa händelser i sammantag utgör en väsentlig osäkerhet och betydande tvivel för bolaget och koncernens fortsatta drift (”Going Concern”) och gör bedöm- ningen att flertalet avyttringar måste genomföras för att säker- ställa likviditeten 12 månader från undertecknande utav denna årsredovisning. Vidare görs bedömningen att upptagning av ny finansiering eller nyemission inte är sannolikt inom 12 månader från undertecknade av denna årsredovisning. Koncernens primära nettotillgångar fördelat per innehav per balansdagen, justerat för genomförda försäljningar efter balans- dagen utgörs utav innehavet i Företagsparken som utgör 740 MSEK av substansvärdet, innehavet i Point Properties som utgör cirka 621 MSEK av substansvärdet, Förvaltningskoncernen NPM Group som utgör 107 MSEK av substansvärdet samt innehavet i Vrenen värderat till cirka 76 MSEK. Summerat uppgår dessa till- gångar till cirka 1 543 MSEK. Den ej fördelade nettoskulden upp- går till 1 475 varvid en mindre justering av värdet på koncernens fördelade nettotillgångar skulle innebära att nettoskulden är större än fördelade nettotillgångar. Övriga tillgångar uppgår till cirka 699 MSEK och består främst Händelser efter rapportperiodens slut 7/135 Händelser efter rapportperiodens slut Fastator Årsredovisning 2023 utav fordran med ett nominellt belopp 677 MSEK (bokfört värde 595 MSEK) som erhölls i samband med avyttringen av cirka 28 % av Företagsparken till CAL Investments, B 260 709. Denna for- dran löper utan explicit ränta och bidrar inte till löpande kassaflö- den utan kassaflöden inkasseras först vid en eventuell utdelning från Företagsparken, vid slutförfall eller vid en avyttring av for- dran. Slutförfall för fordran är den 24 augusti 2027. Styrelse och ledning gör med denna bakgrund bedömningen att det finns tillräckliga nettotillgångar inom koncernen för att täcka nettoskulderna. Vidare görs bedömningen att transaktionsmark- naden kommer att återhämta sig under 2024/2025 i takt med att styrränta och inflationen förväntas minska. Vilket bedöms under- lätta avyttringar av nettotillgångar, vilket krävs för att täcka moderbolagets förväntade negativa kvartalsmässiga kassaflöde om cirka –30 MSEK. Kassaflödet om –30 MSEK är exklusive för- säljningar och transaktioner av engångskaraktär. 8/135 Ett utmanande år “ Om jag skulle beskriva Fastators 2023 med ett ord skulle det vara: turbulent. Det har varit ett minst sagt händelserikt år med stora utmaningar. Fastighetsmarknaden har tagit stryk av det fortsatt höga ränteläget som har pressat upp avkastningkrav och kapitalkostnader och dragit ned fastighetsvärden på flera håll i branschen. Fastator är inget undan- tag - när vi stänger böckerna för 2023 har orealiserade värdeförändringar i innehavs- bolagen påverkat resultaträkningen nega- tivt med -367,8 MSEK (-202,6). Framförallt är det en effekt av att byggrätter i det korta perspektivet har minskat väsentligt i värde, samt generellt ökade avkastningskrav på förvaltningsfastigheter. 2023 har präglats av ett målmedvetet arbete för att på olika sätt stärka Fastator finansiella situation. Vi har omförhandlat villkoren för flera av våra utestående obliga- tionslån och sålt innehav som inte bedöms som strategiskt betydande på lång sikt, för att istället fokusera vår kraft på de bolag där vi ser störst tillväxt- och lönsamhetspoten- tial. Med tanke på de senaste årens svala transaktionsmarknad, som bland annat inneburit att flera försäljningar genom- fördes senare än planerat, är det glädjande att i princip alla tillgångar har avyttrats till bokfört värde. Försäljningarna har stärkt Fastators likviditet, men den finansiella situationen är fortfarande ansträngd. Vi kommer att göra fler avyttringar under 2024. Drygt två år har gått sedan Ryssland invaderade Ukraina, och inflations- och räntetrycket börjar nu sakta att lätta. Med stabiliserade styr- och marknadsräntor kan vi förvänta oss att transaktionsmarknaden börjar ta fart, vilket kommer att underlätta i avyttringen av tillgångar. Några försiktigt positiva signaler syns i vårt innehavsbolag Företagsparken, som under det fjärde kvartalet 2023 såg en inbromsning i den negativa trenden med VD-ord fallande marknadsvärden. Det är också glädjande att Företagsparken under året har ökat sina hyresintäkter med 37% och sitt förvaltningsresultat med 47%, och det trots att man har avyttrat flera fastigheter. Det är ett resultat av ökat fokus, internt kval- itetsarbete och en hälsosam affärsmodell. 85 procent av Företagsparkens hyresintäk- ter är indexreglerade och hyresgästerna har visat sig motståndskraftiga mot den vikande konjunkturen och oron i omvärlden. Stålbadet är inte över för Fastator. Det kommande året har vi knivskarpt fokus på att stärka likviditeten och framtidssäkra bolaget. Vi är ödmjuka inför att även 2024 kommer att bli utmanande - men vi har tillförsikt. Björn Rosengren, Tf. VD Fastator Årsredovisning 2023 9/135 Affärsidé & mål Vision, mission, affärsidé & mål Vision Ett livskraftigt Sverige med levande och hållbara närmiljöer för människor och natur. Mission Att med nytänkande och framåtanda identifiera fastighetsrelaterade makro trender som kan bidra till att utveckla Sverige, och att omsätta dessa i lön samma och hållbara tillväxtbolag. Affärsidé Fastator skapar värde genom att starta, utveckla och driva bolag inom nya fastighetsrelate- rade segment i Sverige. Med vårt kunnande, stora nätverk och ständiga bevakning av mark- nad och omvärld hittar vi fastighetsnischerna med hållbara och goda tillväxtmöjligheter. Utdelningspolicy Tidigare kommuincerade policy har varit stabilt ökande årlig kontant utdelning samt från tid till annan sakutdelning av engångskaraktär i form av aktier i noterade innehavsbolag. Från 2023 och fram till dessa att bolaget har hanterat den rådande finansiella och likvida situatio- nen kommer ingen utdelning att föreslås. Finansiellt mål Årligt resultat överstigande 4,00 kronor per aktie. Årets resultat per aktie uppgår till -11,91 kronor per aktie. Utfall de senaste 3 åren 2022 Resultat -4,13 kr per aktie. Ingen utdelningen gjordes. 2021 Resultat 6,08 kr per aktie. Kontant ut delning om 1,00 kronor per aktie. 2020 Resultat 3,25 kr per aktie. Kontant ut delning om 0,65 kronor per aktie. Fastator Årsredovisning 2023 10/135 15 10 5 0 Dec’22 Mar’23 Jun’23 Sep’23 Dec’23 Aktien Fastators börsvärde, det vill säga värdet av samtliga utestående aktier i Fastator, uppgick per den 31 december 2023 till 209,8 MSEK (903,1). Antal utestående aktier uppgår till 77 712 648 (77 712 648). Under 2023 har totalt 27,0 miljoner (20,5) aktier omsatts motsvarande i genomsnitt 107 228 aktier per handelsdag (80 840). Aktieomsättningen baseras på statis- tik från Nasdaq Stockholm. Aktien Antal aktier Antal aktieägare Marknadsvärde, TSEK 1–2 500 5 803 7 974 2 501–5 000 507 5 132 5 001–25 000 507 15 169 25 001–50 000 71 6 727 50 001–75 000 23 3 780 75 001–100 000 17 4 050 100 001– 43 166 992 Summa 6 971 209 824 Tio största aktieägare Kapital- och röstandel Antal aktier Joachim Kuylenstierna (via bolag) 27,7% 21 552 785 Mats Lundberg (via bolag) 27,5% 21 367 785 Nordnet Pensionsförsäkring 4,1% 3 191 890 Avanza Pension 4,1% 3 147 938 Mats Hulth i Stockholm AB 1,5% 1 200 035 Svante Bengtsson (via bolag) 1,4% 1 111 555 Fredrik Grevelius 1,2% 968 876 Futur Pension 1,1% 876 525 Handelsbanken Liv Försäkringsaktiebolag 0,9% 724 329 TPS Fastigheter 0,9% 684 198 Totalt 70,6% 54 825 916 Övriga aktieägare 29,4% 22 886 732 Totalt 100,00% 77 712 648 Aktieägare per den 31 december 2023 De största aktieägarna SEK Fastator Årsredovisning 2023 11/135 Fastator tar ett aktivt ägande och är med i varje fas av innehavsbolagens utveckling. Det gör vi genom kapital, kunskap och ett starkt och omfattande nätverk med erfarenhet av finansie- ringsfrågor. Vårt mål är att skapa högre vinst och avkastning på eget kapital jämfört med andra bolag inom fastighetssektorn. Omvärldsanalys – från makro till mikro • Utifrån makrotrender och samhällsbehov identifierar vi fastighetssegment med goda till- växtmöjligheter. • Vi har ständigt pågående dialog med vårt omfattande nätverk. • Vi startar verksamheter med korta ledtider – från identifierat behov till aktiv verksamhet. Etablering & initial investering • För oss är tillväxtpotentialen det avgörande - inte geografiskt område eller fastighets- segment. • Sverige är mer än storstadsområdena - vi startar och utvecklar verksamheter som får hela landet att leva. • Tydligt fokus på utveckling och tillväxt i etableringsfasen. Expansion genom partnerskap • Vi utövar aktivt ägarskap genom kapital, finansieringskunskap, affärsutvecklingsstöd och vårt stora nätverk. • Våra partners har möjlighet att finansiellt investera eller vara aktiva i operativa roller i bolagen för att bidra till framtida tillväxt. • Målet är att bolagen ska växa snabbare genom partnerskap än vad som hade varit möj- ligt på egen hand. Mognadsfas & marknadsledarskap • Fokus på utveckling och tillväxt följs av att verksamheten vi investerat i går in i en mog- nadsfas där vi sätter upp nya mål för marknadsledarskap. • Vi har ingen uttalad exitstrategi utan utvärderar löpande våra innehav. Affärsmodell Nätverk Styrelse Befintliga innehavsbolag Fortsatt ägande Andra betydande aktieägare Ledning & medarbetare Potentiella innehavsbolag Uppstart och/eller förvärv ”Redo för fortsatt resa” Fastator Affärsmodell Fastator Årsredovisning 2023 12/135 MSEK Andel Innehav 31 dec 2023 31 dec 2022 31 dec 2023 31 dec 2022 Företagsparken 740 1 588 45 % 48 % Point Properties¹ 632 892 38 % 27 % NPM Group² (f.d Nordic PM) 107 118 6 % 4 % Vrenen 76 90 5 % 3 % Studentbostäder i Norden 61 179 4 % 6 % Svenska Kulturskatter 23 99 1 % 3 % Fastator Sicklaön (f.d GenovaFastator) 9 155 1 % 5 % Summa innehavsbolag 1 649 3 121 100 % 99 % Övriga noterade aktier - 7 -% 0% Totalsumma 3 281 100% Ej fördelade tillgångar och skulder Räntebärande nettoskuld ³ -1 510 - 1532 Övriga tillgångar och skulder ⁴ 699 205 Koncernens substansvärde 838 1 800 1) Inklusive ägarlån om 513 MSEK (718). Fördelat substansvärde efter rapportperiodens slut, justerat för genomförda försälningar uppgår till cirka 621 MSEK. 2) Avser NPM Groups koncernmässiga nettotillgångar. 3) Inklusive Fastators utestående obligationer om nominellt 1 500 MSEK. 4) Varav fordran mot CAL investments om 595 MSEK (nominellt belopp 677 MSEK). Fordran värderas till verkligt värde över resultaträkningen inom ”Resultat från intresseföretag och joint ventures”. Fastators substansvärde fördelat per innehav Företagsparken Point Properties Studentbostäder i Norden Fastator Sicklaön Svenska Kulturskatter NPM Group Vrenen Övriga noterade aktier 45 % 38 % 4 % 1 % 1 % 6 % 5 % - % Innehav Fastator Årsredovisning 2023 13/135 Företagsparken Trots en turbulent omvärld var 2023 ett starkt år för Företag- sparken. Bolaget byggde upp en väloljad och konkurrenskraftig organisation med stark genomförandekraft och sålde av flera fastigheter av icke-strategisk karaktär. Med ökat fokus, höjd kvalitet och stabila hyres- gäster växte förvaltningsresultatet med 47% till 287 miljoner kronor, och hyresintäk- terna till 472 miljoner kronor. Utsikterna är goda inför 2024. Från globalt till lokalt Företagsparken äger, utvecklar och förval- tar högavkastande fastigheter och mark i industriområden nära små- och medelstora städer runtom i Sverige. Per den 31 decem- ber 2023 ägde bolaget 200 fastigheter till ett värde av cirka 5,9 miljarder kronor. Liksom flera av Fastators innehav är idén till Företagsparken sprungen ur en omvärld- sanalys. Stadsnära industriparker är ryg- graden i svensk ekonomi: här skapas drygt 60 procent av näringslivets omsättning, en tredjedel av kommunernas skatteintäkter och majoriteten av nya arbetstillfällen. Industriparkerna är inte bara en tillväxtmo- tor - de är livsviktiga för Sveriges försör- jning. De senaste åren har vi sett många exempel på hur sårbart samhället blir när vi förlitar oss på utländska leverantörer och ett fåtal stora centrallager. Pandemin, kriget i Ukraina och blockeringen av Suezkanalen har satt ljuset på behovet av ökad självförsörjning och inhemsk produktion. Samtidigt fortsätter e-handeln att växa. Stadsnära industriområden och decentral- iserade “last mile”-lager kommer att bli allt viktigare - och denna rörelse från globalt till lokalt är grunden till Företagsparken. Oexploaterad marknad Med Företagsparken tar Fastator ett större grepp om en relativt outvecklad fas- tighetsmarknad som länge dominerats av lokala och regionala fastighetsägare. Före- tagsparken är uppbyggt som ett rikstäckande nät av lokala fastighetskluster - man är en lokal aktör med musklerna hos en nationell koncern. Det har flera fördelar. Hyresgästen kan fokusera på sin verksamhet i trygg för- vissning om att Företagsparken som stor lokal fastighetsägare kan erbjuda lösningar som möter hyresgästens behov: större eller mindre lokaler, nybyggnation eller expansion på andra orter. Företagsparken har å sin sida goda möjligheter att behålla hyresgästerna när deras behov förändras istället för att ris- kera att tappa dem. Värdet ligger även i att arbeta med ytoptimering, nyttjandegrad, energieffektivitet och klimatsmarta byggpro- cesser. Stabila kassaflöden och högavkas- tande fastigheter Företagsparkens affärsidé och strategi innebär stabila och långsiktiga kassaflöden. Trots utmaningar i omvärlden har bolaget klarat sig väl under 2023, tack vare en häl- sosam affärsmodell med högavkastande fastigheter i väletablerade verksamhetsom- råden. En orsak till stabiliteten är att 85% av hyresintäkterna är indexreglerade. Hyres- gästerna, små och medelstora bolag run- tom i Sverige, har visat sig motståndskraftiga mot både pandemi och kostnadsökningar. I Sveriges företagsparker finns bolagen som i generationer outtröttligt drivit sina verksamheter och bidragit till ett levande lokalsamhälle. Här finns förmågan, kun- skapen och traditionen av att framgångsrikt driva företag, inom alla typer av branscher. Vi är stolta över att bidra till att det kan fortsätta. Innehav Fastator Årsredovisning 2023 14/135 Väsentliga händelser under perioden Under 2023 har Företagsparken byggt upp en konkurrenskraftig intern organisation med genomförandekraft. Fastigheter av icke-strategisk karaktär har avyttrats, under sista kvartalet lämnades exempelvis fastighetsexponering mot Finland. Genomfört arbete har resulterat i en höjning av kvaliteten och kapaciteten i strävan att bygga ett kvalitativt och hållbart fastighetsbolag. Företagsparken är nu väl riggade för fortsatt till- växt och resan vidare mot ett hållbart- och kassaflödesgenererande bestånd. Sektor: Lager- och lättindustrifastigheter Region: Sverige Redovisas som: Intresseföretag Eget kapital Räntebärande skulder Uppskjuten skatt Ej räntebärande skulder Banklån Obligationslån Övrig finansiering 47,7 % 48,3 % 1,6 % 2,5 % 84,1 % 14,8 % 1,1 % MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Förvaltningsfastigheter 5 199 5 681 Utvecklingsfastigheter 623 684 Övriga anläggningstillgångar 52 73 Summa anläggningstillgångar 5 874 6 438 Kortfristiga fordringar 67 97 Kassa 169 287 Summa omsättningstillgångar 236 384 SUMMA TILLGÅNGAR 6 110 6 822 Eget kapital 2 870 3 251 Varav minoriteten 22 25 Uppskjuten skatteskuld 101 127 Långfristiga räntebärande skulder 1 489 2 907 Långfristiga ej räntebärande skulder 1 1 Summa långfristiga skulder 1 591 3 035 Kortfristiga räntebärande skulder 1 468 343 Kortfristiga ej räntebärande skulder 181 192 Summa kortfristiga skulder 1 649 536 Summa eget kapital och skulder 6 110 6 822 Förfallodatum MSEK Ränta Typ 2025-05-09 442,5 (500) STIBOR 3M +6,0% Icke säkerställd Fastators ägarandel 25,04 % (53,2) Omsättning 481,3 MSEK (345,0) Förvaltningsresultat 287,2 MSEK (194,7) Resultat -275,4 MSEK (17,2) Avkastning på eget kapital -9,0 % (0,6) Balansräkning Kapitalbindning Räntebindning per period Kapitalstruktur Fördelning finansiering Obligationslån Period (år) MSEK Andel <1 1 460 49 % 1–2 1 249 41 % 2–3 - - % 3-4 75 2 % 4–5 - - % >5 214 7 % Summa 2 999 100 % Period (år) MSEK Andel <1 2 555 86 % 1–2 330 11 % 2–3 - - % 3-4 113 4 % 4–5 - - % >5 - - % Summa 2 999 100 % Innehav Fastator Årsredovisning 2023 15/135 Point Properties Vi såg det som ingen annan sett. Att Sveriges centrumfastigheter fak- tiskt bokstavligen bär på fantastiska utveck- lingsmöjligheter. Fastigheternas robusta konstruktioner med platta tak för bilar att parkera på – vore det inte en bättre idé att istället parkera människor där? Helt enkelt bebygga fastigheterna med boende, fylla tynande stadskärnor med liv och rörelse, återskapa attraktiva stadskärnor som nav för hela orter, med människor, service och handel? Och allt detta utan att ta en enda kvadratmeter ny mark i anspråk? Den idén blev startskottet till att Fastator bildade Point Properties år 2019. Sedan dess har Point vuxit till ett rikstäck- ande fastighetsbolag med 17 (19) centrum- fastigheter i 13 kommuner, varav 5 fastigheter är i pågående detaljplan med totalt 750 lägenheter. Idag pågår utveck- lingsprojekt i bland annat Motala, Trelleborg och Bollnäs. Intresset för Points projekt har varit stort från start, både hos kommunpolitiker och lokalbefolkning. I Point har man en lyhörd samarbetspartner kring hur stadskärnan kan utvecklas även utöver bostäder, han- del, service och mötesplatser. Vilka behov ser man från kommunens sida? Points ambition är att ta ett helhetsgrepp om fast- ighetsutvecklingen för att stärka ortens att- raktivitet. Ett sådant exempel är Motala, där Point förutom utveckling av bostäder i cen- trum också under 2023 fick grönt ljus av kommunen att utveckla anrika Motala Råd- hus till ett modernt utbildningscentrum på universitetsnivå. Under 2023 har fastighetsmarknaden varit i gungning på grund av ökade räntor och inflation. I dagsläget är Point fokuserat på att säkra bolagets långsiktiga finansiering och omförhandla sin utestående obligation. På grund av detta har kapitalintensiva nybygg- nationer pausats. Det försämrade makrolä- get har satt spår i fastighetsvärderingarna på hela marknaden och Point är inget undantag. Främst har det inneburit en revi- dering och justering av byggrättskalkylerna, vilket har bidragit till att bolagets fastighets- värde har minskat. Från varuhus till attraktiv stadskärna Innehav Fastator Årsredovisning 2023 16/135 Väsentliga händelser under perioden Under föregående år fick Point positivt beslut om detaljplan för Motala centrum samt Bollnäs. På grund av det rådande ekonomiska läget med ökade räntor och avkastnings- krav har kapitalintensiva nybyggnationer fått stå tillbaka till förmån för vissa hyresgäst- anpassningar i syfte att långsiktigt förbättra driftnettot. Innehavet har fokuserat sina resurser på att renodla och avyttra icke-strategiska fastigheter, minska belåningsgraden och säkerställa refinansiering utav obligationslånet som förföll den 22 mars 2024. Väsentliga händelser efter rapportperiodens slut Obligationen om nominellt belopp 500 MSEK förföll den 22 mars 2024. Point har tillsam- mans med Fastator genomfört förhandlingar med större innehavare av obligationen och ingått ett avtal med innehavarna om att inte vidta verkställighetsåtgärder (så kallat standstill-avtal). Point har även i samband med avtalet åtagit sig att genomföra en åter- betalning av sitt obligationslån med ett belopp om 54,1 MSEK plus upplupen och obetald dröjsmålsränta i enlighet med villkoren för obligationslånet. Sektor: Centrumfastigheter Region: Små- och mellanstora städer i Sverige Redovisas som: Dotterbolag Eget kapital Räntebärande skulder Uppskjuten skatt Ej räntebärande skulder 1) Exkl. ägarlån Banklån Obligationslån Ägarlån 9,1 % 81,3 % 6,2 % 3,4 % 19,3 % 79,0 % 1,8 % MSEK 31 dec 2023 31 dec 2022 Förvaltningsfastigheter 1 044 1 374 Utvecklingsfastigheter 128 161 Övriga anläggningstillgångar 73 82 Summa anläggningstillgångar 1 245 1 617 Kortfristiga fordringar 21 20 Kassa 25 24 Summa omsättningstillgångar 47 43 SUMMA TILLGÅNGAR 1 292 1 660 Eget kapital 71 96 Ägarlån 482 696 Uppskjuten skatteskuld 48 78 Långfristiga räntebärande skulder 33 729 Summa långfristiga skulder 563 1 503 Kortfristiga räntebärande skulder 600 2 Kortfristiga räntebärande ägarlån 31 22 Kortfristiga ej räntebärande skulder 27 37 Summa kortfristiga skulder 658 61 Summa eget kapital och skulder 1 291 1 660 Förfallodatum MSEK Ränta Typ 2024-03-22 500 (600) Fast 5% Säkerställd, delar av beståndet Fastators ägarandel 100 % (100%) Omsättning 130,4 MSEK (122,8) Förvaltningsresultat 49,9 MSEK (39,5) Resultat -268,0 MSEK (-54,0)² ²) Resultatet har belastats med räntekostnader på ägarlån om -60,7 MSEK (-52,6). Balansräkning Kapitalbindning Räntebindning per period Kapitalstruktur ¹ Fördelning finansiering ¹ Obligationslån, Point Properties Portfolio 1 Period (år) MSEK % <1 600 95 % 1–2 - - % 2–3 - - % 3-4 - - % 4–5 - - % >5 32 5 % Summa 632 100 Period (år) MSEK % <1 600 95 % 1–2 - - % 2–3 - - % 3-4 - - % 4–5 - - % >5 32 5 % Summa 632 100 Innehav Fastator Årsredovisning 2023 17/135 Studentbostäder i Norden äger, förvaltar och utvecklar studentbostäder i långsiktiga partnerskap med kommuner, landsting och högskolor/universitet. Studentbostäder i Norden har en fastighetsportfölj med över 5 500 studentbostäder med ett fastighets- värde om cirka 7,8 MDSEK och en projektportfölj om cirka 2 000 studentbostäder. Studenbostäder i Norden genomförde under året en garanterad nyemission om 331 MSEK för att stärka kassan och säkerställa att nuvarande projekt kan färdigställas. Fasta- tor teckande cirka 10 000 000 st aktier i nyemissionen. Efter rapportperiodens slut har Fastator avyttrat samtliga aktier i innehavet för 0,74 SEK per aktie, totalt cirka 47 MSEK. Sektor: Studentbostäder Region: Norden Redovisas som: Övriga långfristiga värdepappersinnehav (redovisades vid ingången av året som ett intresseföretag) Fastator äger 100 % (50) i Fastator Sicklaön (f.d GenovaFastator) som äger en handels- fastighet på 2 200 kvm med tillhörande tomt area i Nacka, en av Stockholms läns mest expansiva kommuner. I dag är fastigheten fullt uthyrd. På längre sikt finns planer på att bygga ett trettio våningar högt bostadshus på platsen, om totalt 25 000 kvm uthyrnings- bar yta och utrymme för cirka 300 bostäder. Resultatförändringen är i allt väsentligt hänförlig till justerat värde av byggrätter. Efter räkenskapsårets utgång har innehavet avyttrats till en köpeskilling om 75 MSEK. Likvi- den från försäljningen har använts till att lösa säkerställda lån om cirka 70 MSEK. Sektor: Fastighetsutveckling Region: Stockholm Redovisas som: Dotterbolag (redovisades vid ingången av året som ett Joint Venture) Aktiekurs, SEK 0,96 (3,30) Totalt börsvärde, MSEK 553,3 (728,6) Totalt antal utestående aktier, st 578 168 936 (220 775 803) Antal aktier Fastator äger, st 64 112 599 (54 112 597) Fastators ägarandel, % 11,1 % (24,5) Fastators andel av börsvärde, MSEK 61,4 (178,6) Fastators ägarandel 100 % (50) Omsättning 5,2 MSEK (4,7) Förvaltningsresultat innan finansiella poster 4,4 MSEK (3,9) Resultat -135,5 MSEK (-2,0) Avkastning på eget kapital -132,9 % (-1,2) Fastighetsvärde (Utvecklingsfastighet) 80,0 MSEK (214,0) Innehav Fastator Årsredovisning 2023 FASTATOR SICKLAÖN 18/135 NPM Group ett tjänsteföretag verksamt inom fastighets förvaltning, lokal uthyrning, fastig hetsutveckling, fastighetstransaktioner och Facility Management. Bolaget förvaltar fastigheter från Karesuando till Malmö. Bolaget har efter rapportperiodens slut avyttrat delar av verksamheten inom Facility Managmenet. Sektor: Fastighetsförvaltning och Facility Management Region: Hela Sverige Redovisas som: Dotterbolag Vrenen bildades i november 2021 och är verksamma inom segmentet bostäder. Bolaget skapar i huvudsak värde genom att vara en aktiv ägare av flerbostadshus. Vre- nen har efter rapportperiodens slut avyttrat fastigheter för att hantera bolagets kassa- flöde. Sektor: Bostäder Region: Stockholm och Mälardalen Redovisas som: Intresseföretag Kapitalandel, % 58,2 % (58,2) Röster, % 38,4 % (38,4) Förvaltningsresultat innan finansiella poster 6,3 MSEK (0,6) Resultat -29,0 MSEK (1,8) Avkastning på eget kapital -26,8 % (1,9) Fastighetsvärde 292,8 MSEK (318,0) Fastators ägarandel 55,5 % (55,5) Omsättning 351,5 MSEK (345,5) Rörelseresultat -2,3 MSEK (21,1) Resultat -11,6 MSEK (8,9) Avkastning på eget kapital -22,8 % (16,2) Innehav Fastator Årsredovisning 2023 Svenska Kulturskatter äger per balansdagen två fastigheter på Gotland. I fastigheterna bedrivs anrik hotell- och restaurangverksamhet. Inne havets förvaltningsfastig heter är per 31 december 2023 värderade till 56,0 MSEK (168,5). Under 2023 har fastigheten Åregården avyttrats till ett överenskommet fastighets värde om 76,5 MSEK. Den erhållna likviden stärkte koncernens fria kassa med cirka 38,0 MSEK. Efter rapportperiodens slut har Fastator avyttrat hela innehavet genom försäljning av fastigheten Lummelunda Överstekvarn 1:21 och 1:51 samt Gotland Visby Kompaniet 5. Det underliggande fastighetsvärdet överensstämmer med bokfört värde per 31 decem- ber 2023. Sektor: Hotell och restaurang Region: Gotland och Åre Redovisas som: Dotterbolag Fastators ägarandel 100 % (100) Omsättning 8,6 MSEK (9,1) Förvaltningsresultat innan finansiella poster 5,9 MSEK (5,9) Resultat -41,6 MSEK (14,5) Avkastning på eget kapital -142,2 % (37,7) Fastighetsvärde 56,0 MSEK (168,5) Hållbarhetsrapport 2023 20/135 Fastator Årsredovisning 2023 Hållbarhetsstrategi Hållbarhet hos Fastator Precis som i omvärlden i stort har hållbarhetsfrågorna klättrat allt högre upp på Fastators och våra innehavs- bolags agenda de senaste åren. Det här är den fjärde hållbarhetsrapporten som Fasta- tor upprättar. För varje år tar vi viktiga kliv framåt i att utveckla hållbarhetsstyrningen för att säkerställa att vi jobbar effektivt och systematiskt mot våra uppsatta mål, som tar avstamp i Parisavtalet och FN:s Agenda 2030. Fastators hållbarhetsarbete handlar till stor del om att aktivt stötta våra innehavsbolag att bygga upp sitt eget hållbarhetsarbete för att nå - eller ännu hellre överträffa - sina håll- barhetsmål. Det är främst genom innehavs- bolagen som Fastators påverkan på ekonomi, miljö och människa sker, och där- för är det också där vi kan göra störst skill- nad. Målet är att innehaven framöver ska stå på egna ben när det gäller att bedriva ett effektivt hållbarhetsarbete. Under 2023 har Fastators ledning och sty- relse lagt mycket av sitt fokus på att hantera koncernens finansiella situation. Hållbar- hetsarbetet har därmed inte ägnats lika mycket uppmärksamhet som hade varit önskvärt. Men det har ändå gjorts flera vik- tiga framsteg som vi vill nämna. Företags- parken har genomfört en rad insatser för att minska sin energiförbrukning och klimatpå- verkan. Bland annat har man konverterat flera fastigheter som tidigare varit beroende av fossil energi till förnybara energikällor. Man har också tecknat ett ramavtal med Fortum Energi som säkerställer att den el man själva köper upp till 100 procent kom- mer från vattenkraft. Företagsparken har också implementerat ett energiuppföljnings- system för att systematiskt kunna följa upp sin energiförbrukning. Med systemet på plats kommer bolaget kunna arbeta mer med att identifiera och hantera avvikelser i energiförbrukningen samt identifiera fastig- heter som är strategiskt fördelaktiga att energieffektivisera. Hållbarhet är en integrerad del av Fastators affärsmodell på så sätt att det ofta finns ett tydligt samhällsperspektiv i våra investe- ringar. Detta grundar sig i vår vision om ett livskraftigt Sverige med levande närmiljöer som gynnar såväl människa som natur. Företagsparken och Point Properties är två exempel på innehav där vi på olika sätt ver- kar för att stärka det lokala och därigenom bidra till mer hållbara närmiljöer, med lägre utsläpp och högre livskvalitet. Vi ser fram emot att fortsätta det arbetet, och våra andra hållbarhetsrelaterade aktiviteter och initiativ, tillsammans med innehavsbolagen kom- mande år. Björn Rosengren Tf. VD 21/135 Fastators hållbarhets strategi Grunden i Fastators hållbarhetsstrategi är att vi tror på ett förändrat beteende där historisk globalisering ställs om till ett mer nationellt och lokalt beteende, boende i mindre städer och tätorter med ett stärkt nationellt näringsliv som effekt. Därför vill vi investera i bolag och fastig- heter som sträcker sig över hela Sverige, inte bara de segment som är riktade till storstäderna. Fastators vision är att vi i denna lokala omställning ska bidra till städer där människor möts i en hållbar och cirkulär närmiljö och vi vill utvecklas gentemot Parisavtalet samt FNs globala mål till 2030. Fastator vill stärka den lokala infrastrukturen genom att utveckla våra huvud- segment inom lätt industri samt stadsnära tjänster och service för att bidra till ett växande lokalt näringsliv och därmed en närhetsprincip som minskar utsläpp. Fastator har under föregående år utvecklat sin hållbarhetsstrategi. Detta arbete har gått ut på att Fastator utifrån FN:s globala mål till 2030 valt ut åtta fokusom råden där vi anser oss ha möjlighet att göra skillnad utifrån bolagets över gripande affärsidé och vision. Fokusområdena utgår från såväl ekonomisk, miljömässig och social hållbarhet inklusive mänskliga rättig- heter. Inom dessa fokusområden har vi sedan identifierat mål och sedermera aktiviteter för att uppnå hållbarhetsmålen i syfte att konkretisera hållbarhetsstrategin till faktiskt förändringsarbete. Strategin omsätts i verksamheten genom Fastators hållbarhetspolicy samt andra hållbar- hetsrelaterade policys. Policyn omfattar hållbarhetsmål, och kopplat till dessa finns före- slagna aktiviteter för hur Fastator skall nå målen. Hållbarhets strategin är en integrerad del av Fastators övergripande strategi och vision där samtliga medarbetare på Fastator kan verka som ambassadörer. Hållbarhet skär tvärs igenom verksamheten och beslut kring hållbarhetsfrågor tas i linje med policies och mål av ledningsgrupp och VD samt av bolags- styrelsen, som bär det yttersta ansvaret. Det möjliggör ett strukturerat och målorienterat arbete, ger oss förutsättningar att utveckla Fastator långsiktigt som ägare och investerare, samt gör oss till bättre samarbetspartner till våra innehavsbolag. Hållbarhets strategin är en integrerad del av Fastators övergripande strategi och vision. Hållbarhetsstrategi Fastator Årsredovisning 2023 22/135 Energieffektivisering och förnybar energi Jämställd arbetsplats som erbjuder en säker arbetsmiljö Ansvarsfull leverantörskedja Hållbar industri Inkluderande och hållbara samhällen Minska vår klimatpåverkan Bekämpa mutor och korruption Aktivt ägarskap och ESG- implementering i innehavsbolag • Omställning av energi till förny bara energikällor • Energiinvesteringar i befintligt bestånd • Medarbetarundersökning • Medarbetarsamtal • Utvecklings- och karriär möjligheter • Uppförandekod för leverantörer i Fastator och dess innehavsbolag • Lokal infrastruktur • Stadsnära tjänster och service • Hållbarhetsprogram för ny - byggnationer • 15-minutersstaden • Energieffektivisering och förnybar energi • Hållbarhetsprogram för nybygg- nationer • Insiderpolicy • Närståendepolicy • Visselblåsarpolicy • Riskanalyser • Due diligence • Policypaket och styrdokument • Hållbarhetsmål som styrverktyg • Hållbarhetsrapportering • 80 % förnybar energi i innehavs- bolagens fastig heter 2025 • Samtliga medarbetare upplever att de har en rimlig arbets belastning • 100 % av alla väsentliga leverantö- rer i Fastator och dess inne havs- bolag ska skriva under bolagets uppförandekod för leverantörer • Tydlig drift och underhålls- instruktion som styr mot våra hållbarhetsmål • 80 % förnybar energi i innehavs- bolagens fastigheter 2025 • Miljöbyggnad Silver i nybygg- nationer enligt Sweden Green Building Council • Årligen minska innehavsbolagens växthusgas intensitet med 10 % • Senast 2023 rapportera på Scope 3 • Nettonollutsläpp av växthusgaser per 2030 (exkl. innehavsbolag) • Nolltolerans mot korruption • 100 % av Fastators innehavs- bolag ska senast 2030 ha Science Based Targets Initiative-godkända hållbarhetsmål Fokusområden Aktiviteter i urval Mål Hållbarhetsstrategi Fastator Årsredovisning 2023 23/135 Risker och möjligheter Ägarstyrnings- risker En viktig del i Fastators hållbarhetsstrategi är att identifiera risker, hitta åtgärder och möjlig- heter. De risker som bedöms kunna få störst påverkan på hållbarhetsarbetet analyseras genom en riskkartläggning och därefter genom en sammanvägning av sannolikhet och konsekvens för varje risk. För varje risk identifieras vilka åtgärder Fastator ska vidta för att minimera risken och om möjligt även nyttja de möjligheter det innebär. Fastators viktigaste identifierade riskområden relaterade till hållbarhet är: Vi anser att alla risker kan konverteras till möjligheter genom att ta ansvar, arbeta proaktivt och att vara lösningsorienterade i vår riskhantering. Att arbeta med våra risker gör oss till ett bättre och mer ansvarstagande och framtidssäkrat bolag samt gör Fastator till en säkrare och bättre investering. Risk Förklaring Åtgärder Risker kopplade till ägarstyrning och direktiv till innehaven kopplade till hållbarhet. Kontinuerlig dialog för att säker- ställa långsiktighet inom hållbar- hetsarbetet. Fastator förmedlar förväntningar och krav på bolagens hållbarhetsarbete samt upprättar styrning och rapportering av arbetet. Miljörisker Risker kopplade till den fysiska omgivningen i och runtom fastig heterna. Löpande kartläggning och uppföljning av Fastators och innehavsbolagens miljörisker. Regelbundet revidera och fastställa vår hållbarhetspolicy. Upprätta riktlinjer, krav och förväntningar på nya innehavsbolag och befintliga. Integrera miljörisker i due diligence processen. Organisatoriska risker Omställnings- risker Risker kopplade till välmående på arbets- platsen. Detta gäller såväl våra medarbetare som leverantörer och underlev- erantörer till såväl Fastator som innehavsbolag. Risker kopplade till att klimatförändringarna för med sig nya klimatmål, kravställningar samt politiska beslut som ställer krav på Fastator och dess innehav att ställa om sin verksamhet. Årliga medarbetarsamtal, kompetenshöjande insatser och utbildning. Förebyggande arbetsmiljöarbete och rutiner i alla delar av verksamheten. Kartlägga och utveckla Fastators samt innehavsbolagens bestånd samt löpande revidera och fast- ställa styrande dokument, due diligence, riktlinjer och krav utifrån omvärlds analyser. Risker och möjligheter Fastator Årsredovisning 2023 24/135 Värdekedja Fastator är ett bolag specialiserat på investeringar i fastighetssektorn. Vår befintliga värde- kedja illustrerar de aktiviteter vi genomför i de olika faserna av Fastators affärsstrategi för att skapa det bästa värdet för våra intressenter. Vi integrerar hållbarhet i denna process för att ytterligare optimera vår affärsmodell samt för att involvera hållbarhet både de processer där vi har direkt kontroll och de processer där vi har inflytande. Fastator ska i första hand verka för att hantera de väsentliga hållbarhetsfrågor där vi har direkt kontroll, men det är även viktigt att vi i den mån det är möjligt tar ansvar för de led där vi har begränsat inflytande både uppströms och nedströms i vår värdekedja. Att arbeta mer systematiskt med hållbar- het kommer att gynna Fastators verksamhet, våra intressenter och samhället i stort. Vårt hållbarhetsarbete bidrar till att identifiera risker och möjligheter i de olika faserna och på så sätt skapa förutsättningar för ett mer integrerat och framtidsorienterat arbete. Värdekedja Expansion genom partnerskap • Vi utöver aktivt partnerskap genom finansieringskunskap, affärsutveck- lingsstöd och vårt om fattande nätverk • Vi erbjuder partners att finansiellt investera eller att vara aktiva i operativa roller i bolagen för att bidra till framtida tillväxt • Målet är att bolagen ska växa snabb- are genom partnerskap än vad som hade varit möjligt på egen hand Etablering och initial investering • Tillväxtpotentialen är det avgörande för oss – inte geografiskt område eller fastighetssegment • Sverige är mer än storstadsområden och vi vill få dessa områden att leva och utvecklas • Tydligt fokus på utveckling och tillväxt i etableringsfasen Omvärldsanalys – från makro till mikro • Utifrån trender och behov identifierar Fastator fastighetssegment med till- växtmöjligheter • Vi har ständigt pågående dialog med vårt omfattande nätverk • Vi startar verksamheter med korta ledtider – från identifierat behov till aktiv verksamhet Mognadsfas och marknads- ledarskap • Fokus på utveckling och tillväxt följs av att verksamheten vi investerat i går in i en mognadsfas där vi sätter upp nya mål för marknadsledarskap • Vi har ingen uttalad exitstrategi utan utvärderar löpande våra innehav • Framtagande av hållbarhets - mål som styrverktyg • Implementering av hållbarhetsrelate- rade policys och styrdokument • Finansiellt stöd och stabilitet • Due diligence utifrån ett hållbarhetsperspektiv • Korta ledtider och processer • Energieffektiviseringsåtgärder • Miljöcertifierade fastigheter • Minskad miljö- och klimatpåverkan • Jämställdhet och mångfald • Hållbara leverantörskedjor Fastator Årsredovisning 2023 25/135 Målet med Fastators hållbarhetstyrning är att skapa värde och ett långsiktigt hållbarhets- arbete genom att säkerställa ett effektivt beslutsfattande som följer koncernens hållbar- hetsstrategi och hållbarhetspolicy vilka styr mot de av styrelsen antagna hållbarhetsmålen. Styrningen syftar även till att säkerställa att Fastator lever upp till sina åtaganden gentemot aktieägare, kunder, medarbetare, leverantörer och omvärlden i stort. För Fastator är det centralt att hållbarhetsarbetet genomsyrar hela organisationen. Fastators styrelse ansvarar för att anta och årligen revidera bolagets hållbarhetsstrategi, hållbarhetspolicy och mål samt ansvarar för att granska och godkänna den rapporterade informationen som anges i Fastators hållbarhetsrapport. Hållbarhetsrapporten skickas till styrelsen för godkännande två veckor innan publicering. Styrelsen har under året inte fått någon utbildning i hållbar utveckling. Ledningsgruppens ansvar är att säkerställa att dessa hållbarhetsmål, policys och DD- processer uppfylls samt att delegera vidare ansvaret till övriga delar av organisationen för att säkerställa att antagna mål uppfylls. Fastators antagna hållbarhetsmål rapporteras kvartalsvis från ledningsgruppen till styrelsen. Fastators dagliga hållbarhetsarbete sker genom hållbarhetsansvarig i Fastator. Fastators hållbarhetsansvarig ansvarar för att föreslå utvecklingsmöjligheter i Fastators strategi, hållbarhets relaterade policys och övergripande arbete. Fastators policypaket finns tillgänglig för samtliga anställda på bolagets filstruktur. I dagsläget finns policypaketet ej tillgänglig på Fastators hemsida då inga legala skyldigheter funnits till detta, men Fastator ser över möjligheten att ha våra policys publika framöver. Utöver att föreslå utvecklingsåtgärder i det befintliga hållbarhetsarbetet till Fastators styrelse, arbetar hållbarhetsansvarig med att stötta och bygga upp innehavsbolagens egna hållbarhetsarbete där en stor del av Fastators påverkan på ekonomi, miljö och människa sker. Fastator för en kontinuerlig dialog med sina innehavsbolag för att säkerställa långsik- tighet inom hållbarhetsarbetet genom att förmedla krav och förväntningar samt upprätta styrning och rapportering av arbetet. Under föregående år har även respektive innehavsbolag bildat egna hållbarhetsgrupper i syfte att effektivisera hållbarhetsarbetet i innehavsbolagen med slutmål att innehavsbo- lagen framgent ska stå på egna ben gällande hållbarhet. För att läsa mer om hur Fastator arbetar med styrning och information om Fastators styrelsemedlemmar hänvisar vi till årsredovisningens Bolagsstyrningsrapport som återfinns på sida 56-60. Detta är den fjärde hållbarhetsrapporten som bolaget upprättar och Fastator arbetar aktivt med att utveckla hållbarhetsstyrningen i syfte att uppnå ett effektivt och systematiskt hållbarhetsarbete. Styrning Styrning Fastator Årsredovisning 2023 26/135 Styrning forts. Styrning Innehavsbolagens styrelser • Besluta om/uppföljningav innehavs- bolagens hållbarhetsmål • Besluta om innehavsbolagens strategier, policys och due diligence • Delegera ansvar till innehavs- bolagens ledningsgrupper Fastators styrelse • Besluta om/uppföljning koncern- övergripande hållbarhetsmål och rapportering • Besluta om strategi, policys och due diligence • Delegera ansvar till ledningsgrupp Innehavsbolagens lednings- grupper • Säkerställa att innehavsbolagens hållbarhetsmål, policys och due diligence uppfylls • Delegera ansvar till övriga delar av organisationen Fastators ledningsgrupp • Säkerställa att koncernövergripande hållbarhetsmål, policys och due diligence uppfylls • Delegera ansvar till övriga delar av organisationen Innehavsbolagens hållbarhets- grupper • Kommunicera hållbarhetsarbete till innehavsbolagens ledningsgrupper och styrelser • Identifiera utvecklingsåtgärder för att nå hållbarhetsmål i innehavsbolagen Fastators hållbarhetsansvarig • Föreslå uppdateringar i mål, strategi, policys, due diligence utifrån omvärldsanalys till styrelsen • Stötta innehavsbolagen i deras hållbarhetsarbete • Hållbarhetsrapportering Fastator har 2023 följande godkända hållbarhets relevanta styrdokument: 1. Hållbarhetspolicy 2. Uppförandekod 3. Informationssäkerhetspolicy 4. HR-policy 5. Personalhandbok 6. Riskregister 7. Uppförandekod för leverantörer 8. Hållbarhetsprogram för Nybyggnationer 9. Visselblåsarpolicy Fastator Årsredovisning 2023 27/135 Denna hållbarhetsrapport har upprättats enligt GRI (Global Reporting Initiative). Hållbarhets- rapporten utgör bolagets lagstadgade hållbarhetsrapport och har legat till grund för tredje- partsgranskningen utförd av bolagets revisor. Fastators hållbarhetsrapport innefattar samtliga innehavsbolag där Fastator innehar bestämmande inflytande, vilket omfattar Point Properties, Svenska Kulturskatter, NPM Group samt Genova. Inkluderat är även Fastators största innehavsbolag Företagsparken där Fastator har betydande inflytande. För bolag med betydande inflytande redovisas endast Fastators procentuella aktieägar- andel. Innehavsbolag som inkluderas i den finansiella redovisningen, men är exkluderade från hållbarhetsrapporteringen är innehavsbolaget Studentbostäder i Norden AB (publ) där Fastator hänvisar vi till bolagets egen hållbarhetsrapport. Även Vrenen är exkluderat från Fastators hållbarhetsrapportering. Har ett bolag eller en fastighet förvärvats eller avyttrats under året inkluderas rapportering från förvärvsdatum, alternativt fram till avyttringsdatum. Med anledning av EU-taxonomin som tillkommit i syfte att klassificera miljö mässigt hållbara ekonomiska investeringar har Fastator under året gjort en bedömning av Taxonomin och dess rapporteringskrav. Fastator saknar fort f arande viss data och metoder för att kunna genomföra en fullständig Taxonomirapportering, men kommer fortsätta arbeta för att både få fram korrekt data samt arbeta för att ställa om våra investeringar i syfte framåt kunna vara i linje med EU-Taxonomin. Omfattningar och gränser för hållbar- hetsrapporten Redovisningsperiod: 1 januari 2023-31 december 2023 Redovisningsramverk: Enligt GRI Redovisningscykel: Hållbarhetsrapporten publiceras årligen i anslutning till att årsredovisningen avges Publiceringsdatum för hållbarhetsrapporten: den 12 april 2024 Kontaktperson: Björn Rosengren (Tf. VD), [email protected] Styrning Fastator Årsredovisning 2023 28/135 Intressentdialog & väsentlighetsanalys En central del i Fastators övergripande strategi är långsiktighet. För att kunna skapa en stark grund för hållbarhetsstrategin genomfördes under våren 2022 en väsentlig hetsanalys som inkluderade dialog med ett antal externa och interna intressenter varvid analysens delar validerades. En del av processen var att kartlägga hur Fastator påverkar och påverkas av ekonomiska, sociala och miljömässiga faktorer. För att identifiera Fastators mest väsentliga frågor har Fastator identifierat de största ris- kerna kopplade till hållbarhet och var vi bedömer Fastators påverkan på hållbar utveckling som störst. Detta har sedan kartlagts mot intressen hos finansiärer, aktieägare, innehavsbolag, medarbetare, leverantörer samt innehavsbolagens hyresgäster, kunder och partners. En ytterligare del av väsentlig hetsanalysens process var sekundäranalys, det vill säga att kart- lägga vår marknad genom att se till våra konkurrenter samt analysera kundernas behov. I analysen vägdes sedan vikten och betydelsen av en fråga för intressenterna mot påverkan eller effekt på samhällsutvecklingen utifrån ekonomisk, miljömässig och social hållbarhet. Fastator har ännu inte genomfört en dubbel väsentlighetsanalys i enlighet med European Sustainability Reporting Standards (ESRS). • Hållbara leverantörskedjor • Grön finansiering • Anti-korruption • Biologisk mångfald • Hälsa och personlig utveckling • Miljö- och klimatpåverkan • Ekonomisk tillväxt • Ägarstyrning • Miljöcertifierade fastigheter • Energieffektivisering • Jämställdhet & mångfald Mycket hög Mycket hög Hög Hög Betydelse för Fastators intressenter Fastators påverkan på hållbar utveckling Finansiärer • Långsiktig och stabil ekonomisk förvaltning • Energieffektivisering • Miljöcertifierade fastigheter Aktieägare • Långsiktig och stabil avkastning med hänsyn till människor, etik och miljö • Grön finansiering • Miljöcertifierade fastigheter Medarbetare & ledningsgrupp • Jämställdhet • Utvecklingsmöjligheter • Gemenskap och kommunikation • Goda och trygga anställnings villkor • Investeringar i hållbara bolag Innehavsbolagens hyres gäster, kunder & partners • Samarbeten som syftar till att minimera negativ miljöpåverkan • Sträva efter förnybar energi i fastigheterna • Minska energiförbrukningen • Trygghet och säkerhet i och omkring fastigheterna Innehavsbolag • Trygga anställningsvillkor • Aktiv ägarstyrning • Tydlig kommunikation och direktiv • Cirkulär materialanvändning och hållbara materialval Leverantörer • Samverkan för ökad hållbarhet • Goda och trygga samarbetsavtal Intressentdialog Fastator Årsredovisning 2023 29/135 GRI 201 / Ekonomisk tillväxt Inledning Fastators ägare förväntar sig att bolaget genererar långsiktig och stabil avkastning på sina investeringar. Därav är det av yttersta vikt att Fastator påtar sig ekonomiskt ansvar för både investeringar och verksamhet. Detta är nödvändigt för att bibehålla möjligheten att Avgränsning och rapporteringsprincip Rapporteringen omfattar det ekonomiska värde som skapas inom Fastators koncern. Styrning Fastators ledningsgrupp är ansvarig för att följa upp och rapportera koncernens ekonomiska värde samt koncernens finansiella mål till styrelsen, vilket görs kvartalsvis. Aktiviteter under året Koncernen redovisar under året ett direkt tillskapat värde om -199,2 MSEK (650,8) och behållet ekonomiskt värde om -909,5 MSEK (-166,6). Minskningen beror på förändrat omvärldsläge med stigande räntor, ökade avkastningskrav och driftkostnader. För mer detaljerad information om Fastators ekonomiska värde hänvisar vi till bolagets finansiella rapport som återfinns på sida 70-80 i denna års redovisning. Mål och utfall Koncernen har ett finansiellt mål om resultat överstigande 4,00 kr per aktie. Resultat per aktie har överstigit 4,00 SEK under 2018, 2019 samt 2021. För räkenskapsåret 2023 rapporteras ett resultat per aktie motsvarande -11,91 SEK (-4,13). Resultat har under de senaste två räkenskapsåren påverkats negativt av ett förändrat makroeko- nomiskt läge med stigande räntor samt ökade avkastningskrav för förvaltningsfastigheter. erbjuda anställningar, uppfylla åtaganden gentemot medarbetare och leverantörer, samt möta våra förpliktelser gentemot aktieägare och finansiärer. Fördelat ekonomiskt värde TSEK 2023 2022 Direkt skapat värde Intäkter 495 119 620 785 Värdeförändringar -736 339 -102 616 Investeringar 42 008 132 664 Summa direkt tillskapat värde -199 212 650 834 Fördelat ekonomiskt värde Medarbetare 193 496 183 168 Långivare 227 969 239 237 Offentlig sektor¹ 13 471 21 095 Leverantörer 272 378 293 668 Ägare - 77 713 Bidrag till samhälle² 2 952 2 572 Summa fördelat värde 710 266 817 453 Behållet ekonomiskt värde -909 479 -166 619 1) I posten offentlig sektor ingår bland annat fastighetsskatt, tomträttsavgäld och skatt 2) Bidrag till samhället består av sponsring till idrottsföreningar och kulturevenemang 30/135 GRI 2-27, 205 / Regelefterlevnad och Antikorruption Inledning Att arbeta för ansvarsfulla och rättvisa organisationer och sam- hällen fria från korruption är väsentligt för att uppnå en god sam- hällsstyrning. Bygg- och fastighetsbranschen är en av de branscher i Sverige där korruptionen är som mest utbredd. Avgränsning och rapporteringsprincip Betydande fall av bristande efterlevnad inkluderar fall som omfattas av svenska lagar och förordningar, inklusive skattelagstiftning samt svenska och internationella redovisningslagar. Fastators arbete med antikorruption handlar först och främst om det enskilda bolaget och våra innehavsbolag, men Fastator strävar även arbeta för att involvera leverantörsledet i syfte att ta ansvar för hela vår värde- kedja. Styrning Ledning och styrelse utgör högsta organet för att motverka korrup- tion och säkerställa att regelefterlevnad följs. Fastator genomför på årsbasis en koncern övergripande riskanalys av hela verksamheten som bland annat inkluderar risker relaterade till regelefterlevnad och korruption. Riskanalysen genomförs utifrån fyra övergripande faser: riskidentifiering, riskutvärdering, hantering och rapportering. Fastator har under 2023 implementerat en Visselblåsarpolicy för koncernen i syfte att skapa en trygg kanal för samtliga represen- tanter av bolaget att anonymt rapportera missförhållanden eller olagliga handlingar utan rädsla för repressalier. Aktiviteter under året Moderbolag Under hösten publicerades ett antal artiklar i media som antydde att Fastators dåvarande VD Joachim Kuylenstierna historiska age- rande via tidigare arbetsgivare kan ha inkluderat affärer i strid med svensk lag. Fastators styrelse beslutade då att tillsätta en intern utredning, genomförd av oberoende advokat Björn Wendleby. Utredningen fann inget kriminellt i vare sig uppbyggnaden av Som en del av denna bransch är det därför av största vikt att Fastator tar sitt ansvar för att verka för ett samhälle fritt från korruption. Fastator eller i VD Joachim Kuylenstiernas förehavanden kopplade till hans engagemang i bolaget. Advokatutredningen i sin helhet finns tillgänglig på bolagets hemsida. Moderbolaget i övrigt rap- porterar inga betydande fall av bristande efterlevnad av lagar och förordningar och inga böter har under året betalats ut. Innehavsbolag I Fastators innehavsbolag har inga betydande fall av bristande efterlevnad av lagar och förordningar förekommit och inga böter har betalats ut. Innehavsbolagen har vidare rapporterat 0 miss- tänkta fall av korruption (1) till ledningsgrupp och styrelse. Under föregående rapporteringsperiod rapporterade Fastators inne- havsbolag Företagsparken att 1 misstänkt fall av korruption som påträffats i samband med ett förvärvat bolag, varpå en utredning påbörjades. Fallet var en incident som skett innan bolaget var i Företagsparkens ägande. Incidenten resulterade i ett skattetillägg för Företagsparken om cirka 3,2 MSEK. Mål och utfall Fastator har nolltolerans mot korruption och mutor. 31/135 GRI 302 / Energi Inledning För Fastator som investerar inom fastighetsbranschen är ener- gifrågan av avgörande betydelse. Med fastighetssektorn som en betydande aktör i den totala energianvändningen ställs vi inför viktiga utmaningar och möjligheter. Effektiv hantering och övergång till förnybar energi inte bara mins- kar miljöpåverkan utan kan också bidra till ekonomisk hållbarhet Avgränsning och rapporteringsprincip Moderbolagets direkta energiförbrukning innefattar drivmedel från bolagets tjänstefordon samt energiförbrukning för bolagets kontor. Den största delen av Fastators energiförbrukning kommer dock från Fastators innehavsbolag. I Fastators fastighetsägande innehavsbolag bygger rapporteringen på fastighetens energian- vändning, det vill säga energi som går till uppvärmning, komfortkyla samt fastighetsel. Verksamhetsel är således exkluderad från rapporteringen. I vissa fall står hyresgästen även för fastighetsen- ergin. Fastator anser att vi har ett ansvar för även denna energiför- brukning, trots att hyresgästen står på dessa avtal. För att inkludera även denna energi har vi därför tagit fram en schablon per kWh/ lokalarea (LOA) som är framtagen utifrån innehavsbolagens faktiska energiförbrukning. Fastator äger även förvaltningsbolaget NPM Group som med sin maskin- och fordonsflotta står för majori- teten av det drivmedel som presenteras. För detaljerad information om energikällor, se tabell, sida 35. Har ett bolag eller en fastighet förvärvats eller avyttrats under året beräknas förbrukning från förvärvsdatum, alternativt fram till avyttringsdatum. Fastator redovisar enligt den finansiella kontroll- metoden, vilket innebär att Fastator redovisar 100% av innehavsbo- lagens energiförbrukning där bolaget har bestämmande inflytande. Energiförbrukningen redovisas som energi inom koncernen. Om Fastator endast innehar betydande inflytande redovisas energi- förbrukningen som energiförbrukning utanför koncernen. Fastator redovisar då sin procentuella ägarandel av innehavsbolagets energiförbrukning. genom minskade driftskostnader och ökad attraktivitet för hyres- gäster. En strategisk och ansvarsfull hantering av energifrågan blir därmed central för att säkra långsiktig framgång och hållbarhet inom fastighets investeringar. 100 80 60 40 20 0 60 50 40 30 20 10 0 Energikällor, moderbolaget Energikällor, innehavsbolag 25 % 46 % 24 % 54 % 76 % 24 % 75 % 2023 2022 Förnybar energi Förnybar energi Icke förnybar energi Icke förnybar energi Återvunnen energi Återvunnen energi 22 % 0 % 32 % 0 % 22 % % % 32/135 GRI 302 / Energi Styrning Uppföljningen av energiförbrukningen i innehavsbolagens fastig- heter sker av teknisk chef i samarbete med tekniska förvaltare. Det är även teknisk chef som tillsammans med fastighetschef beslutar om vilka investeringar och energi effektiviseringsåtgärder som ska prioriteras. Drivmedel från NPM Group-koncernens fordons- och maskinflotta är respektive bolags chef ansvarig för att rapportera in och följa upp. Aktiviteter under året Moderbolaget Fastators direkta energiförbrukning kommer från bolagets kontor där förbrukningen till 100% kommer från förnybar el. Övrig energi kommer från drivmedel från företagets tre leasingbilar. Moderbola- get minskar sin direkta energiförbrukning från 44 MWh till 33 MWh, vilket primärt beror på att bolaget minskat sin drivmedelsförbruk- ning, samtidigt som man minskat sin förbrukning av verksamhetsel. Innehavsbolagen Energiförbrukning från innehavsbolag som redovisas i kategorin Inom koncernen, Dotterbolag uppgår under året till 18 458 MWh (18 772). I denna post ingår primärt Point som redovisar en total energiförbrukning om 14 810 MWh (15 141) under året. Minsk- ningen av total energiförbrukning i Point beror främst på att bolaget avyttrat två fastigheter sista kvartalet, samt en minskad elförbruk- ning hänförlig till energieffektiviseringsprojekt såsom installation av LED-belysning, optimerade drifttider samt ventilationsprojekt. Däremot ökar Point sin förbrukning av fjärrvärme under året. Totalt kommer 95 % av Points energiförbrukning (96) från förnybara eller återvunna källor, och 5% (4) kommer från icke förnybar energi. I posten ingår även Svenska Kulturskatter som redovisar en total energiförbrukning om 634 MWh (626). NPM Group står för majoriteten av det drivmedel som redovisas i kategorin Inom koncernen, Dotterbolag då de besitter en stor fordonsflotta. Deras totala energiförbrukning uppgår till 3 015 MWh (3 005). NPM Group ser över möjligheten att ställa om sin fordons- flotta till förnybara alternativ i form av antingen eldrivna fordon eller genom att använda en ökad mängd förnybara bränslen, exempelvis förnybar diesel. Idag är dock majoriteten av koncernens maskin- och fordonsflotta bensin- eller dieseldriven. Energiförbrukning från innehavsbolag som redovisas i kategorin Utanför koncernen, Investeringar uppgår under perioden till 10 686 MWh (22 433). I posten ingår Företagsparkens energiförbrukning motsvarande Fastators procentuella aktieägarandel per sista balansdag. Minskningen beror primärt på att Fastator under året sålt andelar av Företagsparken under året. Fastator äger per sista balansdag 25,4 % (53,2) av Företagsparken. Under året har Företagsparken vidtagit flera åtgärder för att förbättra energieffektiviteten och renovera byggnader i syfte att uppnå en förbättrad energiprestanda. Under 2023 fasade företaget ut 6 olje- och gaspannor i portföljen genom att konvertera dessa till förnybara alternativ som fjärrvärme. Per sista balansdag återstår 11 fastigheter som är beroende av olja eller gas. Företagsparken har även genomfört underhållsåtgärder såsom installation av LED-belysning och uppgradering av ventilationssys- tem. Ett energiuppföljningssystem har även implementerats för att framgent följa upp effekterna av energieffektivitetsåtgärderna samt i syfte kunna identifiera prioritetsfastigheter för framtida renoveringar och underhåll. I syfte att öka andelen förnybar energi i bolaget, har solceller installerats på en av Företagsparkens största fastigheter. Vidare har bolaget säkerställt att den större delen av elförsörjningen där Företagsparken står för elavtalet kommer från 100 % förnybara källor genom att teckna avtal med Fortum Energi. Ett antal fastig- heter är per sista balansdag fortfarande bundna till befintliga avtal. I dessa fastigheter pågår en gradvis övergång till Fortum Energi för att säkerställa fullständig förnybar elförsörjning. Eftersom Före- tagsparken i stor utsträckning använder sig av tripple-net-avtal står dock även hyresgästerna för en del av fastighetselen. För att uppmuntra hyresgästerna att använda förnybara energikällor planerar Företagsparken under kommande rapporteringsperioder införa ökat samarbete med hyresgästerna genom att exempelvis införa gröna hyresbilagor. Mål och utfall Under slutet av 2022 antog Fastator en koncernövergripande mål- sättning för 2023 om att både moderbolaget och innehavsbolagen ska rapportera på Scope 3 i syfte att Fastator i den mån det är möj- ligt ska kunna ta ansvar för hela sin värdekedja. Fastator har under året påbörjat arbete med att identifiera relevanta Scope 3 aktiviteter samt påbörjat rapportering inom delar av dessa, men saknar fortfarande vissa metoder och data för att kunna tillhandahålla en fullstädning rapportering. Vidare har Företagsparken antagit ett mål om att 80% av deras energiförbrukning ska komma från förnybara energikällor 2025. Utfall 2023 visar att 45% (50) av Företagsparkens energiförbrukning kommer från förnybara källor. Minskningen beror på att bolaget ökar andelen återvunnen energi från fjärrvärme. 78 % (73) av Företagsparkens energiförbrukning kommer idag från förnybara eller återvunna källor. 33/135 GRI 302 / Energi Total förbrukning, MWh Andel återvunnen energi % Andel förnybar energi % Andel icke förnybar energi % GRI 302-1 Energiförbrukning inom koncernen Moderbolag 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Drivmedel, leasingbilar 25 34 - - - - 100 100 Verksamhetsel, kontor 8 10 - - 100 100 - - Total energiförbrukning, moderbolag 33 44 - - 25 24 75 76 Total förbrukning, MWh Andel återvunnen energi % Andel förnybar energi % Andel icke förnybar energi % GRI 302-1 Energiförbrukning inom koncer- nen1, Dotterbolag, MWh 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Drivmedel, fordon- och maskinflotta 3 033 3 006 - - 1 - 99 100 Fastighetsel 5 968 6 638 - - 85 92 15 8 Varav koncernens avtal 5 755 6 411 - - 88 93 13 7 Varav hyresgästens avtal2 213 227 - - 14 13 86 87 Fjärrkyla 141 126 - - 100 100 - - Varav koncernens avtal 141 126 - - 100 100 - - Varav hyresgästens avtal2 - - - - - - - - Fjärrvärme 9 334 9 002 62 45 37 53 1 2 Varav koncernens avtal 9 019 8 693 63 47 36 51 1 2 Varav hyresgästens avtal2 315 309 14 11 86 89 - - Total direkt energiförbrukning 18 458 18 772 31 22 47 58 22 20 Varav koncernens avtal 17 931 18 235 32 22 47 58 21 20 Varav hyresgästens avtal2 528 537 8 6 57 57 35 37 1) Innehavsbolag där Fastator innehar bestämmande inflytande. Fastator redovisar 100% av innehavsbolagens energiförbrukning 2) Av förbrukning som redovisas under hyresgästens avtal är 100% av förbrukningen redovisad enligt schablon då koncernen i dagsläget saknar insyn i dessa avtal 34/135 GRI 302 / Energi GRI 302-3 Energiintensitet, moderbolaget 2023 2022 Total energiförbrukning, MWh 33 44 Totalt antal medarbetare, moderbolag 16 19 Energiintensitet MWh/medarbetare 2,06 2 ,31 GRI 302-3 Energiintensitet, innehavsbolag 2023 2022 Total energiförbrukning¹, MWh 29 132 41 206 Lokalarea² 289 666 474 507 Energiintensitet MWh/lokalarea 0,10 0,09 1) I posten total energiförbrukning ingår total energiförbrukning från innehavs- bolag inom koncernen och energiförbrukning från innehavsbolag utanför koncer- nen. För innehavsbolag utanför koncernen redovisas endast Fastators procentuella aktieägarandel. 2) I Lokalarea ingår både area från innehavsbolag inom koncernen och inne- havsbolag utanför koncernen. För innehavsbolag utanför koncernen redovi- sas endast Fastators procentuella aktieägarandel. Total förbrukning, MWh Andel återvunnen energi % Andel förnybar energi % Andel icke förnybar energi % GRI 302-2 Energiförbrukning utanför koncernen, Investeringar 1 , MWh 2023 2022 2023 2022 2023 2022 2023 2022 Drivmedel, fordon- och maskinflotta 11 3 - - - - 100 100 Fastighetsel 3 394 9 776 - - 48 48 52 52 Varav Företagsparkens avtal 1 932 6 680 - - 75 64 25 36 Varav hyresgästens avtal 2 1 463 3 096 - - 14 16 86 84 Eldningsolja 318 835 - - - - 100 100 Varav Företagsparkens avtal 318 835 - - - - 100 100 Varav hyresgästens avtal 2 - - - - - - - - Fjärrvärme 6 880 11 819 51 43 45 56 4 1 Varav Företagsparkens avtal 4 746 8 738 54 50 45 49 2 1 Varav hyresgästens avtal 2 2 134 3 082 45 22 47 77 8 1 Gas 82 N/R - N/R 37 N/R 63 N/R Varav Företagsparkens avtal 82 N/R - N/R 37 N/R 63 N/R Varav hyresgästens avtal 2 - N/R - N/R - N/R - N/R Total direkt energiförbrukning 10 686 22 433 33 23 45 50 22 27 Varav Företagsparkens avtal 7 089 16 256 36 27 51 52 13 21 Varav hyresgästens avtal 2 3 597 6 177 27 11 33 46 40 43 1) Posten Investeringar avser direkt energiförbrukning från innehavsbolag där Fastator inte innehar bestämmande inflytande, motsvarande Fastators procentuella aktieägarandel. I posten ingår primärt innehavsbolaget Företagsparken Norden Holding AB (publ). 2) Av förbrukning som redovisas under hyresgästens avtal är 100% av förbrukningen redovisad enligt schablon då Företagsparken saknar insyn i dessa avtal 35/135 GRI 302 / Energi Källa Insamlingsmetod Energikälla Drivmedel Primärt är förbrukning hämtad från driv- medelskort redovisat i liter. En del av förbruk- ningen är baserad på körd sträcka. Bensin och diesel: 100 % icke förnybar. HVO-diesel: 100 % förnybar. Biogas: 70 % förnybar, 30 icke förnybar. Källa: respektive leverantör. Eldningsolja Påfylld eldningsolja under året. Bedöms som 100 % icke-förnybar. Fastighetsel Faktisk förbrukning hämtad från leverantören. Står hyresgästen på avtalet har en schablon om 15 kWh/LOA använts. I posten ingår även el som går till uppvärmning. Står hyresgästen på avtalet har en schablon om 40 kWh/LOA använts för elburen uppvärmning. Där Fastator kan säkerställa ursprungs- märkt förnybar el redovisas elen som 100 % förnybar. Där aktivt val av elavtal ej gjorts samt vid schablon har Nordisk residualmix 2022 använts. Källa Nordisk Residualmix: Energimark- nadsinspektionen. Fjärrkyla Faktisk förbrukning hämtad från leverantören. Hämtad från respektive leverantör. Fjärrvärme Faktisk förbrukning hämtad från leverantören. Står hyresgästen på avtalet har en schablon om 90 kWh/LOA använts. Energiföretagen Sverige Fjärrvärmens lokala miljövärden 2022. Investeringar Avser energiförbrukning från innehavs bolag där moderbolaget inte innehar bestämmande inflytande, motsvarande Fastators procentuella aktieägarandel. Inrapporterad data från innehavsbolag. Gas Energiuppföljningssystem. Hämtad från respektive leverantör. 36/135 GRI 303 / Vatten och avloppsvatten Inledning De senaste årens klimatförändringar har haft en stor på verkan på flera plan, däribland den globala vattenförsörjningen. Tillgången till rent vatten har länge setts som en självklarhet i Sverige, men för att Avgränsning och rapporteringsprincip Rapporteringen avser vattenförbrukning från Fastators innehavs- bolags fastigheter. Vattenförbrukning som går åt vid projekt är inte inkluderad. Vid insamlingen av data har innehavsbolagen utgått från beräknad årsförbrukning av vatten i fastigheterna. Fastator involverar även den vattenförbrukning där hyresgästerna står på abonnemanget, eftersom Fastators innehavsbolag är ägare av fastigheten. Denna förbrukning har schablonberäknats om 0,27 kbm/LOA, en schablon som är baserad på faktisk vattenförbruk- ning i det övriga beståndet. Totalt är 18 % av den totala redovisade vattenförbrukningen framtagen genom schablon (19). Fastators innehavsbolag arbetar aktivt för att få fram mer exakt förbrukning. Har ett bolag eller en fastighet förvärvats eller avyttrats under året beräknas förbrukning från förvärvsdatum, alternativt fram till avyttringsdatum. Fastator redovisar 100% av innehavsbolagets förbrukning där Fastator innehar bestämmande inflytande. Om Fastator inte innehar bestämmande inflytande redovisas Fastators procentuella aktieägarandel per sista balansdag av innehavsbola- gets vattenförbrukning. Vid analys av vattenstress i beståndet har Fastator använt sig av World Resources Institute’s vattenriskkarta. säkerställa att vi även i framtiden har den tillgången är det viktigt att vi alla hjälps åt för att övergå till en mer hållbar vattenanvändning. GRI 303-5 Vattenförbrukning1 2023 2022 Total vattenförbrukning (kbm) 60 929 96 938 1) Fastator redovisar för 100% av innehavsbolagets förbrukning där Fastator innehar bestämmande inflytande. Om Fastator inte innehar bestämmande inflytande redovisas Fastators procentuella aktie ägarandel av innehavsbola- gets vattenförbrukning. Vattenintensitet1 2023 2022 Lokalarea 287 153 474 507 kbm/Lokalarea 0,21 0,20 1) Fastator redovisar för 100% av innehavsbolagets förbrukning och lokalarea där Fastator innehar bestämmande inflytande. Om Fastator inte innehar bestämmande inflytande redovisas Fastators procentuella aktie ägarandel av innehavsbolagets vattenförbrukning och lokalarea. GRI 303-5 Vattenstress (kbm) 2023 2022 Låg (< 10 %) 46 426 65 798 Låg-medium (10-20%) 11 719 28 567 Medium-hög (20-40%) 721 2 572 Hög (40-80%) 1 356 - Extremt hög ( > 80%) 706 - Total (kbm) 60 929 96 938 37/135 Styrning Innehavsbolagens vattenförbrukning följs upp på innehavsbolags- nivå av teknisk chef i samarbete med teknisk förvaltning. Vilka investeringar som ska prioriteras beslutas av respektive lednings- grupp i samråd med den tekniska förvaltningen. Aktiviteter under året Fastators påverkan på hållbar vattenanvändning sker genom bolagets ägande av fastighetsägande innehavs bolag, där vatten- förbrukningen kommer från fastigheternas förbrukning. Innehavs- bolagen har möjlighet att påverka i den mån att de har möjlighet att utföra investeringar i tekniska system, exempelvis genom energi snåla kranar och spolknappar. Även hyresgästen påverkar vattenförbrukningen i stor omfattning då vattenförbrukningen är beroende av vilken typ av verksamhet som bedrivs. Vattnet kommer från kommunala vattenledningar där kommunen ansvarar för att säkerställa god vattenkvalitet, från dricksvattenförsörjning till rening av avloppsvatten och tillsyn. Under året uppgick den totala vattenförbrukningen till 60 929 kubikmeter (96 938). Den totala minskningen är främst hänförlig till att Fasatator redovisar en minskad andel vattenförbrukning från Företagsparken, då Fastator avyttrat andelar i innehavet. Vatten intensitet uppgår till 0,21 kubik- meter/lokalarea (0,20). Fastator genomför en årlig kartläggning av innehavsbolagens fastig hetsbestånd i syfte att utreda hur stor del av beståndet som ligger i områden som är utsatta för vattenstress. Bedömningen görs utifrån en femgradig ranking från låg – extremt hög. Den större delen, 95 % (97), av innehavsbolagens vattenförbrukning kommer från områden med låg, alternativt låg till medium risk för vattenstress. 4% (3) av förbrukningen kommer från områden med medium till extremt hög risk, där 1% (0) är inom områden utsatta för extremt hög risk för vattenstress. Med anledning av att en andel av Fastators bestånd är loklaliserade inom områden som bedöms utsatta för extremt hög risk för vattenstress kommer en vidare bedömning av berörda fastigheter genomföras under kommande period i syfte att identifiera riskområden och vid behov vidta åtgärder för att minimera påverkan på vatttenresurserna. 80 60 40 20 0 Låg (<10 %) Låg–Medium (10–20 %) Medium–Hög (20–40 %) Hög (40–80 %) Extremt hög (>80 %) 76 % 19 % 1 % 2 % 1 % 68 % 29 % 3 % 0 % 0 % GRI 303 / Vatten och avloppsvatten Andel av total vattenförbrukning i områden med risk för vattenstress % Mål och utfall Fastator bedömer sin påverkan på vatten och vattenförbrukning genom sina fastighetsägande innehavsbolag som fortsatt låg. Fas- tator har därför ännu inte formulerat något mål kopplat till området, men vi fortsätter att analysera beståndet och kartlägga det i relation till omvärldsförändringar. % 38/135 GRI 305 / Utsläpp Inledning Bygg- och fastighetsbranschen står för en betydande del av det totala växthusgasutsläppet i Sverige. Fastator är genom sina växt- husgasutsläpp både en bidragande faktor till klimatförändringarna samtidigt som rådande klimatförändringar innebär en risk sett till Fastators innehav. Avgränsning och rapporteringsprincip Redovisade siffror bygger på data som presenterats under energiförbrukning (GRI 302). I Scope 1 redovisas direkta växthus- gasutsläpp som sker i den egna verksamheten, såsom Fastators och innehavsbolagens leasingbilar samt Nordic PMs fordon- och maskinflotta samt köldmedieläckage. I Scope 2 redovisas indirekta växthusgasutsläpp från inköpt elektricitet, fjärrvärme och kyla. I Scope 3 redovisas växthusgasutsläpp från innehavsbolag där Fastator inte innehar bestämmande inflytande. För mer detal- jerad information om respektive post se tabell på sida 40. Fastator redovisar sitt växthusgasutläpp enligt den finansiella kontrollmetoden, vilket innebär att Fastator redovisar 100% av innehavsbolagens växthusgasutsläpp i Scope 1 och 2 där Fastator innehar bestämmande inflytande. Om Fastator endast innehar betydande inflytande redovisas innehavsbolagets Scope 1 och 2-utsläpp i Scope 3 under kategorin ”Investeringar”, motsvarande Fastators procentuella aktieägarandel. Växthusgasutsläpp är redovisat i koldioxidekvivalenter, vilket innebär att alla relevanta växthusgaser ingår. Fastator har under 2023 beräknat om växthusgasutsläpp från elförbrukning enligt marknadsbaserad respektive plastbaserad metod i enlighet med Greenhouse Gas Protocol. Även 2022 års siffror har korrigerats. Vidare inkluderar Fastators innehavsbolag från 2023 även köldmedieläckage, vilka tidigare inte rapporterats. Styrning Fastators hållbarhetsansvarig ansvarar tillsammans med innehavs- bolagens hållbarhetsgrupper för uppföljningen av Fastator samt innehavsbolagens växthusgasutsläpp samt presenterar förslag på åtgärder till ledningsgrupp och styrelse i syfte att nå uppsatta håll- barhetsmål. Fastators och innehavsbolagens hållbarhetsmål som antogs i slutet av 2022 följs upp kvartalsvis av Fastators styrelse. Klimatfrågan är idag en av vår tids största utmaningar och där har Fastator ansvar och möjlighet att vara med och bidra till en miljö- mässigt hållbar framtid, både genom att fatta aktivt miljömedvetna beslut i vår egen organisation och genom att ställa krav på våra innehavsbolag. GRI 305-1,2 Växthusgasutsläpp, Moderbolag 2023 2022 Scope 1 6 8 Drivmedel, leasingbilar 6 8 Scope 2 0 0 Elförbrukning, kontor 0 0 Elföbrukning kontor (location based) 1 1 Total ton CO2e (Scope 1 och 2, market based) 6 8 Total ton CO2e (Scope 1 och 2, location based) 6 9 GRI 305-4 Växthusgasintensitet, Moderbolag 2023 2022 Total ton CO2e¹ 6 8 Total FTE 16 19 kgCO2e/FTE 359 421 1) Total ton CO2e inkluderar moderbolagets växthusgasutsläpp i scope 1 och scope 2 Aktiviteter under året Moderbolaget Moderbolaget redovisar ett totalt växthusgasutsläpp om 6 ton koldioxidekvivalenter (8) i Scope 1 och 2. Minskningen beror på en minskad mängd drivmedel förbrukats under året. Under året har moderbolaget även påbörjat identifiering samt datainsamling av växthusgasutsläpp inom Scope 3, men vissa metoder saknas fortfarande för att redovisa en fullständig Scope 3-rapportering. Innehavsbolagen Fastators växthusgasutsläpp hänförlig till innehavsbolag minskar under året. Totalt redovisas ett totalt utsläpp från innehavsbolag om 2 580 ton CO2e (3 855). Den primära orsaken till den totala 39/135 GRI 305 / Utsläpp minskningen är hänförlig till att Scope 3, posten Investeringar, där Fastators innehavsbolag utan bestämmande inflytande redovisas, minskar. Posten uppgår till 1 273 (2 766) ton CO2e, och minsk- ningen är primärt hänförlig till att Fastator sålt aktier i Företags- parken och per sista balansdag endast innehar 25,4 % (53,2) av aktierna i bolaget. I Scope 1 och 2 redovisas Fastators innehavsbolag med bestäm- mande inflytande. Både växthusgasutsläpp inom Scope 1 och 2 ökar i jämförelse med föregående år. I Scope 1 redovisas ett totalt växthusgasutsläpp om 637 ton CO2e (524). Ökningen beror på att NPM Group ökat mängden drivmedel under året, vilket resulterat i ökade växthusgasutsläpp hänförlig till maskin- och fordonsflottan. Vidare inkluderas köldmedieläckage under 2023, vilket Fastator inte rapporterat tidigare år. I Scope 2 redovisas ett totalt växthusgasutsläpp om 669 ton CO2e (565). Ökningen beror främst på att Point ökat sin fjärrvärmeförbruk- ning under året. Däremot minskar växthusgasutsläpp hänförliga till fastighetsel, trots en höjd emissionsfaktor för Nordisk Residualmix under 2023. Minskningen är hänförlig till att koncernens innehavs- bolag redovisar en minskad elförbrukning med 10 % hänförlig till energieffektiviseringsprojekt som genomförts under året primärt inom Point, samt att majoriteten av koncernens fastighetsel kom- mer från förnybara källor. Mål och utfall Räkenskapsåret 2023 är tredje året som Fastator rapporterar bolagets och innehavsbolagens växthusgasutsläpp och vår ambition är att fortsatt förbättra kvaliteten och fullständigheten i vår rapportering. Under slutet av 2022 antog Fastator ett mål om att senast för räkenskapsåret 2023 påbörja rapportering av Scope 3 för både Fastator och innehavsbolagen i syfte att kunna rapportera en helhetsbild för Fastators och innehavsbolagens påverkan på miljön. Under året har väsentliga Scope 3 aktiviteter identifierats och insamling av data påbörjats, men fullständig rapportering finns dock ännu inte på plats. Moderbolaget har under 2022 antagit ett mål om nettonoll växthus- gasutsläpp (exklusive innehavsbolag) 2030. Utfall 2023 visar 6 ton CO2e. Under 2022 antogs även ett mål om att årligen minska innehavs- bolagens växthusgasintensitet i Scope 1 och Scope 2 med 10%. Företagsparken minskar sin växthusintensitet med 6 % i jämförelse med föregående år. NPM Group, Point och Svenska Kulturskatter har dock under 2023 ökat sin växthusintensitet. GRI 305-4 Växthusgasintensitet, Innehavsbolag 2023 2022 Total ton CO2e (market based) 1 2 580 3 855 Lokalarea 2 287 153 474 507 KgCO2e/lokalarea (market based) 8,98 8,12 KgCO2e/medarbetare (location based) 6,98 4,75 1) I beräkningen ingår innehavsbolagens redovisade växthusgasutsläpp i Scope 1 och Scope 2. Om Fastator innehar bestämmande inflytande redovisas 100 % av innehavsbolagets växt husgasutsläpp. Om Fastator inte innehar bestämmande inflytande redovisas innehavsbolagets växthusgas utsläpp, motsvarande Fastators procentuella aktieägarandel (Se Scope 3, Investeringar). 2) Lokalarea avser 100 % av lokalarea där Fastator innehar bestämmande inflytande samt lokalarea motsvarande Fastators procentuella ägarandel för innehavsbolag där moderbolaget inte innehar bestämmande inflytande. GRI 305-1,2,3 Växthusgasutsläpp, Innehavsbolag 2023 2022 Scope 1 Drivmedel, maskin- och fordonsflotta 561 524 Köldmedieläckage 77 - Total ton CO2e, Scope 1 637 524 Scope 2 Fastighetsel (market based) 256 258 Fastighetsel (location based) 415 462 Fjärrkyla - 3 Fjärrvärme 413 304 Total ton CO2e, Scope 2, market based 669 565 Total ton CO2e Scope 2 (location based) 829 769 Scope 3 Investeringar 1 273 2 766 Total ton CO2e, Scope 3 1 273 2 766 Total ton CO2e Scope 1, 2 och 3 market based 2 580 3 855 Total ton CO2e (Scope 1, 2 och 3 location based) 2 003 2 253 40/135 Scope Källa Koldioxidekvivalent Scope 1 Drivmedel Bensin E10: 2,12 kgCO2e/l Diesel (reduktionsplikt medel): 1,71 kgCO2e/l HVO: 0 kgCO2e/l Fordonsgas: 0,004 kgCO2e/l Källa: Energimyndigheten Drivmedel 2022 Scope 1 Eldningsolja EO1 Eldningsolja: 268 gCO2e/KWh Källa: Energiföretagen 2022 Scope 2 Fastighetsel, market based 100% ursprungsmärkt förnybar el: 0 gCO2e/kWh Ej ursprungsmärkt el, Nordisk residualmix 2022: 467,62 gCO2e/kWh Källa: Energimarknadsinspektionen Scope 2 Fastighetsel, location based Ej ursprungsmärkt el, Nordisk residualmix: 69,6 gCO2e/kWh Källa: Svenska Miljöinstitutet, emissionsfaktorer för nordisk elmix med hänsyn till import och export 2021 Scope 2 Fjärrkyla Uppgifter från respektive leverantör Scope 2 Fjärrvärme Energiföretagen Sverige Fjärrv ärmens lokala miljövärden 2022 Scope 3 Investeringar Avser växthusgasutsläpp (scope 1 och scope 2) från innehavsbolag där moderbolaget inte innehar bestämmande inflytande, motsvarande Fastators procentuella aktieägar andel. I posten ingår Företagsparken Norden Holding AB (publ). 41/135 GRI 405-1 / Sammansättning av styrelse, ledning och övriga medarbetare Inledning Sammansättningen av styrelse, ledning och övriga medarbetare är avgörande för ett bolags framgång och långsiktiga hållbarhet. En diversifierad och kompetent arbetsstyrka främjar innovation, beslutsfattande och kreativitet. Avgränsning och rapporteringsprincip Rapporteringen av medarbetare inkluderar personer som är direkt anställda av moderbolaget och innehavsbolag där Fastator har bestämmande inflytande, och bygger på data som är hämtad från respektive bolags lönesystem. Samtliga medarbetare redovisas i heltidsekvivalenter (FTE), med undantag av styrelsemedlemmar som presenteras i antal per sista balansdag. Samtliga medarbetare är anställda inom Sverige. Styrning Fastators mångfalds- och jämställdhetsarbete tar sin utgångspunkt i bolagets HR-policy där all verksamhet i Fastator utgår från en grundsyn om alla människors lika värde och att koncernen har rätt- visa förhållanden mellan individer och grupper. Fastators möjlighet att påverka sammansättningen av koncernens medarbetare sker dels vid rekrytering. Fastator strävar därför efter att alltid rekrytera kompetent personal med relevant erfarenhet och löneanspråk i proportion till rollen, utan att påverkas av fördomar. Jämställdhets- arbetet fortsätter genom insatser för att främja en genusmedveten arbetsmiljö och eliminera diskriminerande element även bland befintliga medarbetare. Aktiviteter under året Moderbolaget Under 2023 bestod moderbolaget av 16 personer (19) där samtliga medarbetare är heltidsanställda och innehar en tillsvidareanställning. Av dessa ingår 3 personer (4) i medarbetarkategorin ”Lednings- grupp” och 13 personer (15) i medarbetarkategorin ”Övriga medarbetare”. Dessutom påverkar bolagets agerande inte bara individens karriär- utveckling utan spelar också en central roll i samhällsutvecklingen genom skapande av sysselsättning och samhällsansvar. 100 80 60 40 20 0 100 80 60 40 20 0 Kvinnor Kvinnor 43 % 23 % 57 % 77 % 42 % 23 % 58 % 77 % Män Män Könsfördelning, moderbolaget Könsfördelning, innehavsbolag 2023 2022 % % 42/135 GRI 405-1 / Sammansättning av styrelse, ledning och övriga medarbetare Köns- och åldersfördelningen inom medarbetarkategorin ”Övriga medarbetare” är fortsatt jämn i jämförelse med föregående år, där 8 medarbetare (8) är kvinnor och 6 medarbetare (7) är män. Medarbe- tarkategorierna ”Ledningsgrupp” och ”Styrelse” består fortsatt av majoriteten män. Ledningsgruppen bestod 2023 av 3 män (4) och 0 kvinnor (0) medan styrelse bestod av 2 kvinnor (2) och 4 män (4). Könsfördelning och mångfald på såväl styrelsenivå som lednings- grupp- och chefsnivå har för organisationen en avgörande roll för verksamhetens strategiska riktning och vilka områden som priori- teras, och på individnivå kan det dessutom komma att påverka de anställas möjligheter till utveckling. Fastator ser därför ett generellt behov av att arbeta mer aktivt för att öka jämställdhet och mångfald inom såväl moderbolaget som koncernen som helhet, främst inom ledande positioner. I moderbolaget omfattas 0% av kollektiv avtal (0). Den anställdes arbetsvillkor säkerställs istället genom anställningsavtal som följer svensk lagstiftning samt genom interna policys och bolagets personalhandbok. Samtliga medarbetare innehar tjänstepension. Moderbolaget har även under räkenskapsåret haft 2 konsulter (2), redovisat i heltidsekvivalenter, där Fastator har det arbetsmiljö- mässiga ansvaret vilka varit verksamma inom ekonomi. Innehavsbolag Fastators innehavsbolag bestod 2023 av 230 med arbetare (242) konsoliderat. Av samtliga medarbetare är majoriteten anställda inom NPM Groups koncern där en del av medarbetarna innehar visstidsanställning på grund av att tjänsterna är säsongsbaserade. Innehavsbolagen visar på en jämn åldersfördelning i både lednings- grupp och övriga medarbetare. Även i innehavsbolagen är majorite- ten av medarbetarna män. Inom kategorin ”Övriga medarbetare” är 166 (176) personer män och 48 (51) personer kvinnor. ”Lednings- grupp” bestod konsoliderat av 5 (4) kvinnor och 10 (11) män. I Fastators innehavsbolag omfattas 99,7 % (95 %) av samtliga medarbetare av kollektivavtal. Per sista balansdag är det endast innehavsbolaget Point med två anställda som inte omfattas av kollektivavtal. Likt moderbolaget säkerställs arbetsvillor genom anställningsavtal och koncernens policys som följer svensk lagstiftning. Mål och utfall Fastator har fram till 2023 ännu inte formulerat mål som följs upp på styrelsenivå kopplat till jämställdhet och mångfald. GRI 2-7 Totalt antal medarbetare1 Moderbolag Innehavsbolag 2023 2022 2023 2022 Anställningsform Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män Tillsvidareanställd 8 9 8 11 40 129 45 135 Visstidsanställd - - - - 13 47 10 52 Totalt antal medarbetare 8 9 8 11 54 176 55 187 GRI 2-7 Totalt antal medarbetare1 Moderbolag Innehavsbolag 2023 2022 2023 2022 Anställningsgrad Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män Heltidsanställda 8 9 8 11 44 156 48 172 Deltidsanställda - - - - 10 20 6 15 Totalt antal medarbetare 8 9 8 11 54 176 55 187 1) Redovisat i heltidsekvivalenter (FTE). 1) Redovisat i heltidsekvivalenter (FTE). 43/135 GRI 405-1 Styrelse Moderbolag Innehavsbolag 2023 2022 2023 2022 Ålder Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % <30 - - - - - - - - 30-50 - - - - - 31 - 35 >50 33 67 33 67 8 62 10 55 Totalt antal medarbetare 33 67 33 67 8 92 10 90 GRI 405-1 Ledningsgrupp Moderbolag Innehavsbolag 2023 2022 2023 2022 Ålder Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % <30 - - - - - - - - 30-50 - 41 - 75 31 38 19 42 >50 - 59 - 25 5 26 6 33 Totalt antal medarbetare - 100 - 100 36 64 25 75 GRI 405-1 Övriga medarbetare Moderbolag Innehavsbolag 2023 2022 2023 2022 Ålder Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % <30 15 14 13 20 3 11 5 12 30-50 39 21 33 20 11 35 9 33 >50 4 8 7 7 8 32 8 33 Totalt antal medarbetare 58 42 53 47 23 77 22 78 GRI 405-1 / Sammansättning av styrelse, ledning och övriga medarbetare Koncernen Moderbolaget GRI 2-21 Årlig total ersättningsgrad1 2023 2022 2023 2022 Total ersättning till högst betalda medarbetare², TSEK 7 164 5 064 7 164 5 064 Medelvärde/Medianvärde total årlig ersättning för alla medarbetare (exklusive högst betalda medarbetare), TSEK 582 520 768 490 Förhållande mellan högst betalda medarbetare och medelvärde/medianvärde (exklusive högst betalda medarbetare) 12 10 9 10 Procentuell ökad årlig ersättning högst betalda medarbetare 41% 13% 41% 13% Medel/Median ökad årlig ersättning alla anställda (exklusive högsta årliga ersättning), % 12% 6% 57% 10% Förhållande ökning mellan högst betalda medarbetare och medelvärde/medianvärde (exklusive högst betalda medarbetare) 4 2 0,7 1 1) I posten ingår både fast och rörlig ersättning som betalats ut under året. Sociala avgifter ingår ej i rapporteringen. Vid beräkningen har Fastator redovisat medelantalet antställda i heltidsekvivalenter. På grund av utmaningar med att erhålla medianersättning från befintligt lönesystem redovisas ersättningsgraden för koncernen utifrån medelvärde. För moderbolaget har medianvärde använts. För mer information om ersättning till anställda, se Not 6 i årsredovisningen. 2) Svante Bengtsson, Vice verkställande direktör (1/1-19/1 2023 samt 23/8-31/12 2023 Verkställande Direktör (20 jan -21/8 2023). 44/135 GRI 401-1 / Nyanställningar och personalomsättning Inledning Personalomsättning är en naturlig del av en organisation och kan innebära en möjlighet för bolaget att rekrytera personal som kan bidra med nya perspektiv och synsätt. En för hög personalomsätt- ning är däremot både kostsam och bidrar till ineffekivitet för bolaget och det kan skapa oro hos den enskilde medarbetaren. Avgränsning och rapporteringsprincip Rapporteringen omfattar samtliga medarbetare i moderbolaget och innehavsbolag där Fastator har bestämmande inflytande, redovisat i heltidsekvivalenter. Personal omsättningen är beräknad enligt anta- let med avslutad anställning dividerat med medelantalet anställda. Styrning På Fastator ser vi en väl genomförd introduktion av nya medarbe- tare som en viktig investering. Närmaste chef med personalansvar tar ansvar för att introduktionen genomförs, vilket framgår i bolagets HR- policy. Personalansvarig bär huvudansvaret för introduktionen men samtliga medarbetare har ett ansvar för att få nyanställda att känna sig välkomna på arbetsplatsen. Fastator värderar professionella och värdiga avslut med med- arbetare som av olika anledningar lämnar bolaget. I Fastators personalhandbok finns information om processen vid avslut av anställning. Bland annat ska alla medarbetare som väljer att avsluta sin anställning hos Fastator erbjudas en avslutsintervju. Personal- ansvarig ansvarar för att avslutsintervjun hålls tillsammans med medarbetarens närmaste chef. Det är därför väsentligt för Fastator och dess innehavsbolag att sträva efter en välhanterad personalomsättning genom att arbeta aktivt med medarbetare och säkerställa att samtliga medarbetare trivs på arbetsplatsen. Aktiviteter under året Moderbolaget Moderbolaget har under året anställt 0 nya medarbetare (3) och 2 medarbetare (2) har avslutat sin anställning. Totalt resulterar det i en personalomsättning om 15 % (12), som Fastator bedömer vara inom ramen för en normal personalomsättning. Innehavsbolag I Innehavsbolagen har totalt 48 medarbetare (61) anställts under året, varav 15 kvinnor (13) och 33 män (48). Totalt antal medar- betare som avslutat sin anställning inom koncernen uppgår till 53 medarbetare (38), varav 16 är kvinnor (10) och 37 är män (28). Detta resulterar i en personal omsättning om 23 % (16). Av de som avslutat in anställning under året är majoriteten anställda i NPM Group- koncernen. Anledningen till den något högre personalomsättningen inom koncernen beror främst på att ett flertal medarbetare arbetar säsongsbaserat. Vidare har koncernen på grund av rådande makroekonomiskt läge behövt genomföra personal nedskärningar för att anpassa och säkerställa företagets långsiktiga stabilitet. Mål och utfall Varken Fastator eller innehavsbolagen har ännu formulerat mål kopplade till nyanställningar och personalomsättning. 45/135 GRI 401-1 Antal nyanställda1 Moderbolag Innehavsbolag 2023 2022 2023 2022 Ålder Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män <30 - - - 1 4 10 6 11 30-50 - - 1 1 8 17 4 21 >50 - - - - 3 6 3 17 Totalt antal nyanställda - - 1 2 15 33 13 48 GRI 401-1 Antal med avslutad anställning1 Moderbolag Innehavsbolag 2023 2022 2023 2022 Ålder Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män <30 - 1 - 1 3 8 5 8 30-50 - 1 1 - 9 19 3 11 >50 - - - - 4 10 2 10 Totalt antal med avslutad anställning - 2 1 1 16 37 10 28 GRI 401-1 Personal- omsättning %1 Moderbolag Innehavsbolag 2023 2022 2023 2022 Ålder Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % <30 - 45 - 37 42 32 44 30 30-50 - 27 21 - 32 24 13 13 >50 100 - - - 22 14 12 13 Personalomsättning % 6 22 13 10 30 21 19 15 1) redovisat i heltidsekvivalenter (FTE). GRI 401-1 / Nyanställningar och personalomsättning 1) redovisat i heltidsekvivalenter (FTE). 1) redovisat i heltidsekvivalenter (FTE). 46/135 GRI 403 / Hälsa och säkerhet Inledning Fastator strävar efter att vara en attraktiv arbetsgivare och ägare, med medarbetarnas välmående som en central byggsten för att nå detta mål. En sund arbetsstyrka är en grundläggande förutsättning för organisationens tillväxt och långsiktiga ekonomiska framgång. Avgränsning och rapporteringsprincip Fastators arbete med hälsa och säkerhet avser primärt samtliga anställda hos Fastator samt i Fastators innehavs bolag. Rapporte- ringen innefattar även det ansvar som Fastator samt Fastators inne- havsbolag tar för arbetare som inte är anställda av organisationen, men vars arbete kontrolleras av organisationen såsom konsulter. Styrning Moderbolag Fastators systematiska arbetsmiljöarbete grundar sig i bolagets HR-policy och personalhandbok, vilka följer Arbetsmiljöverkets före- skrifter. Både HR-policy och personalhandbok är tillgängliga för Fastators medarbetare och utgör en naturlig del av introduktionen för nyanställda. I egenskap av ett kunskapsföretag identifierar Fastator sina primära arbetsmiljörisker som psykosociala, hög arbets belastning och stress, samt ergonomiska risker vid arbetsstationer. Ledningens fokus ligger på att skapa en god organisatorisk och social arbets- miljö i enlighet med Arbetsmiljöverkets föreskrifter. Psykosociala och stressrelaterade risker hanteras genom att följa upp medarbetarens mående genom regelbundna medarbetarsamtal och årliga medar- betarundersökningar. Ergonomiska risker åtgärdas genom tillhan- dahållande av justerbara kontorsredskap för varje medarbetare. De konsulter som är anställda av Fastator utsätts för liknande arbets- miljörisker som övriga medarbetare. För att säkerställa deras hälsa och säkerhet genomförs introduktioner vid ny anställning och regel- bundna medarbetarsamtal, samt regelbunden kontakt med ansvarig levarantör, i syfte att så tidigt som möjligt fånga upp tecken på ohälsa. På Fastator strävar vi efter att främja välbefinnande och hälsa bland våra medarbetare. Genom sjukvårdsförsäkringen erbjuder Fastator tillgång till olika medicinska och psykologiska vårdtjänster. Dess- Därför har Fastator som målsättning att erbjuda en trygg och trivsam arbetsmiljö för samtliga medarbetare. utom tillhandahåller vi alla medarbetare ett generöst friskvårds- bidrag om 5 000 SEK. Under året har Fastator även organiserat regelbunden gemensam gruppträning. För när varande samarbetar bolaget inte med någon företagshälsovård och har heller inget skyddsombud på plats. Innehavsbolag En betydande andel av personalstyrkan inom Fastators innehavs- bolag är anställda inom tjänstekoncernen NPM Group. NPM Group har en ambitiös strategi för förebyggande arbetsmiljö- och frisk- vårdsarbete på alla nivåer för att säkerställa medarbetarnas väl- befinnande och minimera riskerna för ohälsa och olycksfall. Arbetsmiljöarbetet är grundat i bolagets Arbetsmiljöpolicy, som utformats i enlighet med Arbetsmiljöverkets föreskrifter vilken är till- gänglig för samtliga medarbetare på NPM Group via bolagets intranät. NPM Group genomför regelbundna genomgångar av arbetsmiljön genom risk- och konsekvensanalyser, särskilt vid större organisato- riska förändringar, där varje chef har ansvaret med stöd från HR. Årliga skyddsronder och kontinuerliga dialoger på arbetsplats- möten, medarbetarsamtal och årliga medarbetarundersökningar används för att ytterligare säkerställa arbetsmiljöns kvalitet. Utifrån risk- och konsekvensanalysen har inga allvarliga arbetsrelaterade faror identifierats. Arbetsmiljöarbetet följs upp genom årliga med- arbetarsamtal, ledningsmöten, arbetsplatsmöten, skyddsronder samt kommunikation via intranät och policys. För närvarande finns ingen arbetstagarkommitté eller skyddsombud på plats. Medarbetare som utför arbetsuppgifter med potentiella arbetsmiljö- mässiga risker erbjuds extern utbildning inom det specifika områ- det. Utbildningar har bland annat erbjudits till medarbetare som utför brandfarliga heta arbeten, arbete på väg samt för medarbetare som är i behov av fallskyddskompetens. Samtliga medarbetare erbjuds privat sjukvårdsförsäkring, och NPM Group samarbetar även med en extern företagshälsovård som 47/135 GRI 403 / Hälsa och säkerhet kan avropas vid behov, exempelvis för samtalsstöd, rehabiliterings- samordnare och medicinska utredningar. För arbetskraft som inte är direkt anställda inom organisationen men där arbetet kontrolleras av NPM Group ligger huvudansvaret på leverantören. NPM Group tar dock ansvar genom att introducera medarbetaren för arbetsuppgifterna och informera denne om ident- ifierade risker och arbetsmiljö samt tillhandahålla nödvändig skyddsutrustning. Under 2021 förvärvade NPM Group ett antal tjänstebolag, vilka har varierande grad av systematiskt arbetsmiljöarbete och dokumentation. Bolaget arbetar aktivt med att implementera sina rutiner gällande arbetsmiljö och hälsa inom de förvärvade tjänstebolagen för att uppnå en enhetlig och systematisk arbetsmiljö inom hela NPM Group- koncernen. Aktiviteter under året Moderbolaget Under 2023 har moderbolaget 0 rapporterade arbets relaterade skador (0) och 0 arbetsrelaterade sjukdomar. Med bakgrund av hot som riktades mot ledande befattningshavare inom moderbolaget under hösten 2023 har Fastator under året behövt ta ett ytterligare ansvar för medarbetarnas hälsa och säkerhet. Bolaget har under denna period upprätthållit nära samarbete med både säkerhetsfö- retag och polis för att säkerställa tryggheten för berörda individer. Såväl externt säkerhetsföretag som polis genomförde en riskanalys för att utvärdera säkerhetsläget för samtliga medarbetare. Resulta- tet av risk analysen indikerade att hotet enbart var riktat mot ledande befattningshavare, varpå åtgärder vidtogs. Ingen direkt fara förelåg för övriga medarbetare eller den fysiska arbetsplatsen. Innehavsbolag Under 2023 har Fastators innehavsbolag konsoliderat rapporterat 0 arbetsrelaterade skador (1) och 1 arbetsrelaterad sjukdom till följd av stress. Mål och utfall Fastator har under 2023 inte formulerat något mål som följs upp på styrelsenivå kopplat till hälsa och säkerhet. 48/135 GRI 404 / Utveckling och utbildning Inledning Utbildning och utveckling är avgörande för ett bolag ur flera pers- pektiv. Individuellt sett möjliggör det för medarbetare att ständigt förbättra sina färdigheter och karriärmöjligheter, vilket främjar arbetsglädje och engagemang. På bolagsnivå säkerställer det att företaget är rustat för framtidens krav och kan hålla sig konkurrens- kraftigt genom kompetenta och motiverade team. Avgränsning och rapporteringsprincip Rapporteringen omfattar samtliga anställda i moderbolaget och innehavsbolag där Fastator har bestämmande inflytande. Rappor- teringen är redovisad i heltidsekvivalenter. Rapportering från externa utbildningar är hämtade från leverantörsreskontrasystem. Interna utbildningar bygger på utbildningsprotokoll. Medarbetar samtalen inrapporteras från respektive avdelningschef med personalansvar. Styrning Varje medarbetare på Fastator har rätt till ett medarbetarsamtal och ett uppföljningssamtal med sin närmsta chef, vilket framgår i organisationens HR-policy som är antagen av Fastators styrelse. Hos både Fastator och innehavsbolagen är det respektive avdel- ningschefs ansvar att se till att leda och genomföra medarbetar- samtalet där både chef och medarbetare har möjlighet att lyfta den önskade utvecklingen där chefen fungerar som en stöttepelare i den processen. Under medarbetarsamtalen fångas även kompetens- utvecklingsmöjligheter upp vilket ligger till grund för den utbildning som erbjuds till medarbetare. Aktiviteter under året Moderbolag Fastator som arbetsgivare värnar om den anställdes personliga utveckling, välmående och anser att det är viktigt att den anställde har en trygg och god relation till sin närmsta chef. Under året har Fastator erbjudit utbildningar till sina medarbetare inom bland annat ekonomi, redovisning och hållbarhetsfrågor. Bolaget erbjuder både externa utbildningar och interna utbildningar i syfte att sprida vidare den kunskap som redan finns internt till samtliga medarbetare. Från ett samhällsperspektiv bidrar företagets investering i utbild- ning till att skapa en kvalificerad och dynamisk arbetskraft, vilket i sin tur främjar ekonomisk tillväxt och samhällsutveckling. Utbildning och utveckling är därmed en strategisk och hållbar investering för långsiktig framgång. Fastators målsättning är att genomföra minst ett årligt medarbetar- samtal som en del av den anställdes personliga utveckling. Under det gångna året har bolaget stött på utmaningar och bristande stabilitet, vilket påverkat våra interna rutiner. Detta har resulterat i färre genomförda medarbetarsamtal under året än önskat. Totalt har 80 % av de kvinnliga medarbetarna i moderbolaget (100) och 22 % av männen (100) genomfört minst ett medarbetarsamtal. Innehavsbolag I Fastators innehavsbolag där Fastator har bestämmande inflytande är 99% anställda i NPM Groups koncern. De erbjudna utbildningarna till medarbetare fokuserar huvudsakligen på områden som rör fastighetsunderhåll och drift. Dessa utbildningar är avsedda att ge medarbetarna de färdigheter och kunskaper som krävs för att säkerställa en säker och effektiv arbetsmiljö. Även innehavsbolagen redovisar färre genomförda medarbetarsamtal jämfört med föregående år. Minskningen är främst hänförlig till att färre antal medarbetarsamtal genomförts i de tjänstebolag som NPM Group förvärvade 2021, där NPM Group fortfarande arbetar med att implementera rutiner gällande arbetsmiljö och hälsa, inklusive årliga medarbetarsamtal. Vidare är ett antal medarbe- tare ej återkommande säsongsanställda, där medarbetar samtal i dagsläget inte genomförs. Mål och utfall Fastators mål är att samtliga medarbetare i både Fastator och i Fastators innehavsbolag årligen ska genomföra minst ett medar- betarsamtal. Utfall visar att 49 % (100 %) inom moderbolaget och 49 % (69 %) i innehavsbolagen genomfört minst ett medarbetarsamtal under året. 49/135 GRI 404 / Utveckling och utbildning GRI 404-3 Andel medarbe- tare1 som haft medarbetar- samtal under året Moderbolag Innehavsbolag 2023 2022 2023 2022 Medarbetarkategori Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % Kvinnor % Män % Ledningsgrupp - - - 100 50 28 82 83 Övriga medarbetare 80 36 100 100 46 51 77 65 Total andel medarbetare 80 22 100 100 47 50 77 66 GRI 404-1 Utbildnings timmar per medarbetare1 Moderbolag Innehavsbolag 2023 2022 2023 2022 Medarbetarkategori Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män Ledningsgrupp - 4 - 8 - - 2 3 Övriga medarbetare 14 3 14 7 3 2 1 2 Utbildningstimmar per medarbetare, snitt 14 3 14 7 2 2 1 2 1) redovisat i heltidsekvivalenter. 1) redovisat i heltidsekvivalenter. 50/135 GRI 406-1 / Diskriminering Inledning Fastator strävar efter att vara en attraktiv arbetsgivare genom att aktivt främja en arbetsmiljö fri från diskriminering. Att skapa en inkluderande arbetsplats inte bara stärker den psykiska hälsan hos våra medarbetare utan utgör också en grundläggande förutsättning för långsiktig organisationell framgång och lönsamhet. Vi tror på att Avgränsning och rapporteringsprincip Rapporteringen omfattar samtliga medarbetare inom moderbolaget och innehavsbolag där Fastator har bestämmande inflytande. Fall av diskriminering baseras på rapporterade fall till personalchefer, ledningsgrupp, styrelse eller HR-avdelning. Styrning All verksamhet i Fastator utgår från en grundsyn om alla människors lika värde och att vi har rättvisa förhållanden mellan individer och grupper. Ingen ska diskrimineras eller utsättas för kränkande särbehandling på grund av kön, könsöverskridande identitet eller utryck, etnisk tillhörighet, religion eller annan trosuppfattning, funktionsnedsättning, sexuell läggning eller ålder. Utifrån diskrimi- neringslagens krav verkar Fastator aktivt för lika rätt och möjlighet för alla i fråga om arbete, utvecklingsmöjligheter i arbetet och anställningsvillkor genom att skapa inkluderande miljöer där alla ska känna sig sedda och uppskattade. Fastator strävar efter ett arbetsklimat där alla är välkomna, respekterade och uppskattade – både kunder, samarbetspartners och medarbetare. En medarbetare som utsätts för, eller som uppmärksammar en annan person som utsätts för, diskriminering eller trakasserier ska anmäla detta till närmaste chef, VD, styrelsens ordförande eller genom visselblåsarpolicy. Anonymitet för den som anmäler ska alltid garanteras. investera i en diskrimineringsfri arbetsplats för att skapa en kultur av mångfald och innovation, vilket i sin tur stärker vår konkurrens- kraft som arbetsgivare. Aktiviteter under året Moderbolag Under rapporteringsperioden har totalt 1 fall av diskriminering (0) rapporterats till Fastators rapporteringskanaler. Fallet var en före- kommen inicident mellan två medarbetare på bolaget. Incidenten har granskats och hanterats av organisationen och är inte lägre föremål för åtgärder. Innehavsbolag Under rapporteringsperioden har totalt 0 fall av diskriminering (0) rapporterats till innehavsbolagens ledningsgrupper, HR- avdelning eller styrelser. Mål och utfall Fastator har nolltolerans mot all typ av diskriminering på arbets- platsen i både moderbolaget i sina innehavsbolag. 51/135 GRI 308, 414 / Leverantörsbedömningar avseende miljö, arbetsvillkor och mänskliga rättigheter Inledning För att verka för en hållbar framtid avseende miljö, arbetsvillkor och mänskliga rättigheter är det viktigt att Fastator och dess innehavsbolag tar ansvar för hela vår värdekedja. En stor del av Fastators både miljömässiga och sociala påverkan ligger utanför organisationens direkta gränser, nämligen hos leverantören och Avgränsning och rapporteringsprincip Rapporteringen omfattar i första hand de leverantörer till moderbo- laget och innehavsbolag där Fastator har bestämmande inflytande tecknar avtal med. Underleverantörer som leverantören i sin tur samarbetar med är mer utmanande att kontrollera. Styrning Fastighetschef och teknisk chef samt projektchef ansvarar för upphandling av tjänster och inköp vid större upphandlingar och är de som ansvarar för val av leverantörer och att varje leverantör framåt skriver under innehavsbolagens uppförandekoder för leverantörer. Uppförandekoden täcker leverantörens hantering av miljö, arbetsmiljö och sociala villkor samt efterlevnad av lagar och förordningar. Till uppförandekoden finns även en självuppskatt- ningseknät som leverantören årligen fyller i. Fastatorkoncernen har ännu inte genomfört några interna eller externa revisioner av någon av våra leverantörer. Aktiviteter under året Innehavsbolagens styrelser antog under slutet av året en uppförandekod för leverantörer som innehavsbolagen under året arbetat för att implementera och använda vid upphandling. I Företagsparken har 16 leverantörer (0) under året signerat uppförandekoden och i Point har 12 leverantörer (0) signerat uppförandekoden. det är därför väsentligt att Fastator ställer krav på de leverantörer vi väljer att samarbeta med. Genom ökade krav på våra leverantörer har vi även möjlighet att utveckla branschen som helhet till att bli mer hållbar. Mål och utfall Fastators mål är att 100 % av alla väsentliga leverantörer i Fastator och dess innehavsbolag ska skriva under bolagets uppförandekod för leverantörer. Utelämnanden Upplysning Sidhänvisning Krav som utelämnats Orsak Kommentar GRI Sektor Standard Ref. No. Allmänna upplysningar Organisationen och dess redovisningsmetoder 2-1 Organisatoriska detaljer 64, 81 2-2 Enheter som ingår i organisationens hållbarhetsrapportering 27 2-3 Rapporteringsperiod, rapporteringsfrekvens och kontaktperson 27 2-4 Förändringar i tidigare rapporterade upplysningar 38 2-5 Extern granskning 27 Aktiviteter och medarbetare 2-6 Aktiviteter, värdekedja och affärsrelationer 3, 24 2-7 Medarbetare 42 2-8 Medarbetare som inte är anställda 37 2-8 a-c Information ofullständig Information ej rapporterad från innehavs bolag då systematisk uppföljning saknats under året. Styrning 2-9 Sammansättning och struktur för styrning 25, 57, 62-63 2-10 Nominering och val av styrelse 56-57 2-11 Styrelseordförande 57 2-12 Högsta styrande organets roll i arbetet med översyn och hantering av påverkan 25-26 2-13 Delegering av ansvar för att hantera organisationens påverkan 25-26 2-14 Styrelsens roll inom hållbarhetsredovisningen 25-26 2-15 Intressekonflikter 50-55, 107 2-16 Kommunikation av kritiska frågor 30 2-17 Styrelsens samlade kunskap om hållbar utveckling 25 2-18 Utvärdering av det högsta styrande organets arbete 57 2-19 Ersättningspolicyer 57-58, 93-94 2-20 Process för att fastställa ersättning 57-59 2-21 Årlig total ersättning 43, 93-94 Strategi, policies och praxis 2-22 Uttalande om hållbarhetsstrategi 20 2-23 Policyåtaganden 21-22, 25-26 2-24 Implementering och efterföljning av policyåtaganden 21-22, 25-26 2-25 Processer för att avhjälpa negativ påverkan - 2-25 a-e Information ej tillgänglig Systematisk uppföljning har saknats under året. 2-26 Mekanismer för rådgivning och rapportering av angelägenheter för organisationen 30 2-27 Efterlevnad av lagar och förordningar 30 52/135 GRI-index Fastator Årsredovisning 2023 Utelämnanden Upplysning Sidhänvisning Krav som utelämnats Orsak Kommentar GRI Sektor Standard Ref. No. 2-28 Medlemskap i organisationer - 2-28 a Ej applicerbart Fastator har inga betydande medlemskap 2023. Stakeholder engagement 2-29 Metod för intressentengagemang 28 2-30 Kollektivavtal 42 Väsentliga upplysningar 3-1 Process för att bestämma väsentliga upplysningar 28 3-2 Lista över väsentliga upplysningar 28-51 EKONOMI Ekonomisk tillväxt 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 29 201-1 Skapat och fördelat ekonomiskt värde 29 Antikorruption 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 30 205-3 Antal bekräftade fall av korruption och vidtagna åtgärder 30 MILJÖ Energi 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 31-32 302-1 Energiförbrukning inom koncernen 32-33 302-2 Energiförbrukning utanför koncernen 32, 34 302-3 Energiintensitet 34 Vatten och avloppsvatten 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 36-37 303-1 Vatten som en knapp resurs 36-37 303-2 Ledningssystem för påverkan av utloppsvatten 36-37 303-5 Vattenförbrukning 36-37 Utsläpp 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 38-39 305-1 Direkta växthusgasutsläpp (Scope 1) 38-39 305-2 Indirekta växthusgasutsläpp (Scope 2) 38-39 305-3 Andra Indirekta växthusgasutsläpp (Scope 3) 39 305-4 Växthusgasintenitet 38-39 Leverantörsbedömningar avseende miljö GRI-index 53/135 Fastator Årsredovisning 2023 Utelämnanden Upplysning Sidhänvisning Krav som utelämnats Orsak Kommentar GRI Sektor Standard Ref. No. 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 51 308-1 Andel nya leverantörer som granskats avseende miljö 51 SOCIALT Anställning 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 44 401-1 Nyanställningar och personalomsättning 44-45 Hälsa och säkerhet 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 46-47 403-1 Ledningssystem för arbetsmiljö och säkerhet 46-47 403-2 Riskidentifiering, riskbedömning och incidentutredning 46-47 403-3 Företagshälsovård 46-47 403-4 Medarbetarnas medverkan, konsultation och kommunikation om hälsa och säkerhet på arbetsplatsen 46-47 403-5 Utbildning inom hälsa och säkerhet på arbetsplatsen 46-47 403-6 Främjande av arbetstagarnas hälsa 46-47 403-7 Förebyggande och begränsning av påverkan på hälsa och säkerhet kopplad till affärsrelationer 46-47 403-10 Arbetsrelaterade skador 46-47 Utveckling och utbildning 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 48 404-1 Genomsnittlig mängd utbildningstimmar per år per medarbetare 48-49 404-3 Andel medarbatere som har regelbundna utvecklingssamtal 48-49 Mångfald och lika möjligheter 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 42-43 405-1 Sammansättning av styrelse, ledning och övriga medarbetare utifrån ålder och kön 42-43 Diskriminering 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 50 406-1 Fall av diskriminering och vidtagna åtgärder 50 Leverantörsbedömningar avseende arbetsvillkor och mänskliga rättigheter 3-3 Styrning av väsentlig upplysning 51 414-1 Nya leverantörer som granskats utifrån sociala hållbarhetskriterier 51 54/135 Fastator Årsredovisning 2023 GRI-index 55/135 Revisorns yttrande avseende den lagstadgade hållbarhets- rapporten Till bolagsstämman i Aktiebolaget Fastator (publ), org.nr 556678-6645 Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för hållbarhetsrapporten för år 2023 på sidorna 19–54 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 12 Revisorns yttrande om den lagstadgade hållbarhetsrapporten. Detta innebär att vår granskning av hållbarhetsrappor- ten har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revi- sionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för vårt utta- lande. Uttalande En hållbarhetsrapport har upprättats. Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska signatur Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Daniel Algotsson Auktoriserad revisor Fastator Årsredovisning 2023 Hållbarhetsrapport 56/135 Bolagsstyrningsrapport Bolagsstyrning avser de beslutssystem genom vilka aktie ägarna, direkt eller indirekt, styr bolaget. Målet med Fastators bolagsstyrning är att skapa värde genom att säkerställa ett effektivt beslutsfat- tande, som följer bolagets strategi och styr mot de av styrelsen och ledningen uppsatta målen. Bolagsstyrningen syftar även till att säkerställa att Fastator lever upp till sina åtaganden gentemot aktie- ägare, kunder, medarbetare, leverantörer och omvärlden i övrigt. Denna bolagsstyrningsrapport lämnas i enlighet med 6 kap. 6§ års- redovisningslagen eftersom bolaget har överlåtbara värdepapper som är upptagna till handel på en reglerad marknad. Rapporten har i övrigt den utformning som krävs då bolagets aktier handlas på en handelsplattform enligt 1 kap. 5§ 12 lagen (2007:528) om värde- pappersmarknaden. Bolaget har tillämpat Svensk kod för bolags- styrning sedan verksamhetsåret 2018. Bolagsstyrningsrapporten har varit föremål för lagstadgad genomgång av bolagets revisorer. Aktieägare Aktiebolaget Fastator (publ) (”Fastator”) hade per den 31 december 2023 6 971 aktieägare (7 781) och totalt antal aktier var 77 712 648 stycken (77 712 648). Samtliga aktier är stamaktier. Lagstiftning om bolagsstyrning Bolagsstyrning av Fastator utgår från svensk lagstiftning som Aktiebolags lagen, Bokföringslagen, Aktiemarknadsnämndens ut - talanden, Årsredovisningslagen samt noteringsavtalet Nasdaq Stockholm och Svensk kod för bolags styrning ”Koden”. Bolaget följer vidare de regler och rekommendationer som ges ut av rele- vanta organ. Bolagsstämma Aktieägarnas rätt att besluta i bolagets angelägenheter utövas vid bolagsstämman. Bolagsordningen innehåller inga begränsningar i fråga om hur många röster varje aktieägare kan avge vid bolags- stämma. En gång per år hålls årsstämman som bland annat beslu- tar om styrelsens sammansättning, ansvarsfrihet för verkställande direktören och styrelsens ledamöter, utdelning, val av styrelse och revisorer, samt ersättningsprinciper för ledande befattningshavare. Extra bolagsstämma hölls den 19 januari 2023 kl. 11.00 på Linnéga- tan 2 i Stockholm. Stämman beslutade att godkänna samtliga incita- mentsprogram i NPM Group AB, enligt det beslutsunderlag som framgick av kallelsen samt godkänna att bemyndiga styrelse att, vid ett eller flera tillfällen före nästa årsstämma, med eller utan avvi- kelse från aktieägarnas företrädesrätt, besluta om nyemission av aktier, konvertibler eller teckningsoptioner eller kombinationer därav, s.k. units. Bemyndigandet får högst omfatta eller kunna inne- bära emission av aktier motsvarande maximalt 20 procent av bola- gets utestående antal aktier. Årsstämman 2023 hölls kl 11.00 den 16 maj på Linnégatan 2 i Stockholm. Vid bolagsstämman deltog 46 231 928 röstberättigade aktier som företrädde 59,48 % procent av kapitalet och rösterna. Vid årsstämman fattades beslut om riktlinjer för valberedning, beslut om att godkänna incitamentsprogram till ledning och anställda samt bemyndigade styrelsen att besluta om nyemission samt förväv av egna aktier. Årsstämman beslutade vidare att av disponibla vinst- medel om 1 722 324 767 SEK balanseras i ny räkning. I övrigt beslu- tade stämman att: • Godkänna styrelsens förslag till incitamentsprogram för ledande befattningshavare och anställda inklusive riktad emission av teckningsoptioner och godkännande av överlåtelser av teck- ningsoptionerna (not 29). • Stämman bemyndigade styrelsen att emittera aktier motsva- rande maximalt 20 procent av bolagets utestående antal aktier. • Stämman bemyndigade styrelsen att, villkorat av och från och med att Bolagets aktier är upptagna till handel på en reglerad marknad, och intill nästa årsstämma kunna besluta om förvärv av högst 1/10 av samtliga aktier med medel som kan användas för vinstdisposition. Beslut kan fattas vid ett eller flera tillfällen. Bemyndigandet föreslås innefatta rätt att besluta om avvikelse från aktieägares företrädesrätt. Vid förvärv på den reglerade marknaden ska priset ligga inom det vid var tid registrerade kur- sintervallet. • Stämman bemyndigade styrelsen att villkorat av och från och med att Bolagets aktier är upptagna till handel på en reglerad marknad, intill nästa årsstämma kunna besluta om avyttring av högst 1/10 av samtliga aktier. Beslut kan fattas vid ett eller flera tillfällen. Bemyndigandet föreslås innefatta rätt att besluta om avvikelse från aktieägares före trädesrätt, villkoren härför och det sätt på vilket avyttring ska ske. Avyttringen ska kunna ske i sam- band med eventuella förvärv eller andra strukturtransaktioner eller genom försäljning på öppna marknaden. Vid försäljning över den reglerade marknaden ska avyttring ske till gällande börskurs. Övriga beslut framgår under rubrikerna nedan. Fastator Årsredovisning 2023 Bolagsstyrningsrapport 57/135 Valberedning I enlighet med de av årsstämman 2023 beslutade principerna kring tillsättande av valberedning fastställdes att Henric Bergsbjörk (utsedd av Skälsö Intressenter AB), Mats Lundberg (utsedd av Mats Invest AB) samt Mats Hulth (nominerad av sig själv), tillsammans med styrelsens ord förande Björn Rosengren, utgör ledamöter av valberedning avseende perioden 2023/2024. Till valberedningens ord förande utsågs Henric Bergsbjörk. Valberedningen utgörs av styrelseordföranden samt representanter utsedda av bolagets tre största aktieägare baserat på av bolaget kända ägarförhållanden per den sista augusti. Valberedningens mandatperiod löper till dess att ny valberedning utsetts i enlighet med beslut om utseende av valberedning vid årsstämman 2023. Samtliga ledamöter är oberoende i förhållande till bolaget och bolags- ledningen. Henric Bergsbjörk, Mats Lundberg, Björn Rosengren och Mats Hulth är oberoende i förhållande till bolagets största ägare. Björn Rosengren och Mats Lundberg är ledamöter av bola- gets nuvarande styrelse. Information om principer för hur valberedningen utses, dess ledamöter och deras förslag publiceras på bolagets hemsida, www.fastator.se. Styrelse Enligt bolagets bolagsordning skall styrelsen bestå av lägst fem och högst sju ledamöter utan suppleanter. Styrelsen väljs årligen på årsstämman för tiden intill nästa årsstämma. Någon regel om längsta tid som ledamot kan ingå i styrelsen finns inte. Valberedningen har vid val av styrelse beaktat bolagets verksam- het, dess utvecklingsskede och förhållanden i övrigt, mångsidighet och bredd avseende kompetens, erfarenhet och bakgrund hos sty- relseledamöterna. Vidare har valberedningen diskuterat ovanstå- ende kriterier utifrån kravet på en balanserad könsfördelning och ett mångfaldhetsperspektiv. Vid en bedömning av de föreslagna styrelse ledamöternas oberoende har valberedningen funnit att dess förslag till styrelse i bolaget uppfyller de krav på oberoende som uppställs i Svensk kod för bolagsstyrning. Vid årsstämman 2023 omvaldes Björn Rosengren som styrelsens ordförande och Carl Bildt, Anders Mossberg, Mats Lundberg, Jacqu- eline Winberg samt Helene Tillberg Wibom som styrelseledamöter. Beskrivning av styrelseledamöterna återfinns på sidan 62–63 i års- redovisningen samt på bolagets hemsida. Av styrelsen utgör Mats Lundberg representant för de största ägarna i bolaget. Anders Mossberg och Mats Lundberg är ej oberoende i förhållande till större ägare, men oberoende i förhållande till bolaget och koncern- ledningen. Övriga styrelse ledamöter är oberoende i förhållande till bolaget och bolagets större aktieägare. Vid årsstämman 2023 fastställdes att ersättning skall ska utgå med 600 000 (600 000) kronor till styrelsens ordförande och med 300 000 (300 000) kronor till envar av övriga ledamöter. Härutöver ska revisionsutskottets ordförande ersättas med ett årligt arvode om 100000 (100000) kronor och övriga ledamöter i revisionsutskottet med 60000 kronor (60 000). Ordföranden följer verksamheten i dialog med VD och ansvarar för att övriga ledamöter får den information som är nödvändig för hög kvalitet i diskussioner och beslut. Ord föranden ansvarar även för utvärdering av både styrelsens och VD:s arbete. Styrelseordföranden bevakar att styrelsen utför sina upp gifter. Ordföranden följer också verksamheten i dialog med VD och ansvarar för att övriga ledamöter får den information som är nödvändig för hög kvalitet i diskussioner och beslut. Ordföranden ansvarar även för utvärdering av både styrelsens och VD:s arbete. Styrelsens arbete Styrelsen arbetar enligt en arbetsordning för styrelsen och utfärdar en VD-instruktion som bland annat anger rapporteringsskyldigheter mot styrelsen. Arbetsordningen anger bland annat styrelsens ansvar, arbetsfördelning samt vilka ärenden som skall föreläggas styrelsen. Under verksamhetsåret har styrelsen haft tjugoåtta (28) protokollförda samman träden. Vid styrelsesammanträdena har investeringsförslag, prognoser, ekonomiskt utfall, årsbokslut och delårsrapporter behandlats. Vidare har övergripande frågor behandlats rörande strategisk inriktning, riskanalys, budget, struktur samt organisationsförändringar. Därpå har styrelsen behandlat eventuella förvärv av bolag och/eller fastigheter samt när- ståendetransaktioner. Avslutningsvis ingår en del i styrelsens arbete i att årligen genom- föra en självutvärdering i linje med Koden för Bolagsstyrning. Utvär- deringen genomförs av en extern part i syfte att identifiera styrkor och svagheter i styrelsearbetet för att kunna utveckla styrelsearbe- tet på ett fokuserat och prioriterat sätt. Utvärderingen innefattar ett urval frågor om styrelsens kunskap och systematiska uppföljning av bolagets strategier och mål, finansiella rapportering, omvärldsbevak- ning samt samhällsansvar, miljö och etik. Styrelsen arbetar kontinu- erligt med att förbättra sitt arbete utifrån denna utvärdering. Styrelsens sammansättning, mötesnärvaro och beslutade ersättningar för 2023: Närvaro Björn Rosengren 28/28 Mats Lundberg 25/28 Jacqueline Winberg 28/28 Helene Tillberg Wibom 28/28 Anders Mossberg 26/28 Carl Bildt 12/28 Samtliga ersättningar till styrelsen, verkställande direktören och ledande befattningshavare framgår av not 6 i årsredovisningen för 2023. Bolagsstyrningsrapport Fastator Årsredovisning 2023 58/135 Ersättningsutskott Något separat ersättningsutskott har inte tillsatts under året utan styrelsen i sin helhet har behandlat ersättningsfrågorna. Vad som sägs nedan gäller därmed för hela styrelsen och styrelsens ord- förande. Ersättningsutskottet ska före beslut i styrelsen: • Granska instruktionen för Ersättningsutskottet • Granska förslag till ersättningsprinciper • Granska förslag till ersättning och anställningsvillkor för VD • Granska VD:s förslag till ersättning och andra anställningsvillkor för ledningsgruppen Ersättningsutskottet ska dessutom vara ansvarigt för beredning av styrelsens beslut i frågor om ersättningsprinciper, ersättningar och andra anställningsvillkor för bolagsledningen samt styrelsens arbete i att säkerställa att Fastator har marknadsmässiga ersätt- ningar till sina anställda. Ersättningsutskottet ska följa och utvärdera tillämpningen av de riktlinjer för ersättningar till ledande befattnings- havare som årsstämman enligt lag ska fatta beslut om samt gäl- lande ersättningsnivåer i bolaget. Med ersättningar avses fast lön och arvode. Rörliga ersättningar i form av maximalt sex extra månadslöner, pensionsavsättningar och andra ekonomiska förmåner. Ersättningsutskottet ska, genom fortlöpande kontakter med Fastators ekonomifunktion och verkställande direktören, säkerställa att ersättningsnivåerna är korrekta utifrån gällande ekonomiska förut- sättningar samt kontrollera huruvida de förutbestämda och mätbara kriterier som rörliga ersättningar är kopplade till uppfylls. Ordföran- den ska efter varje möte i utskottet, rapportera till styrelsen om ersättningsutskottets aktiviteter och beslut. Ordföranden ansvarar för att de förslag som ersättningsutskottet bereder föreläggs för sty- relsen. Ersättningsutskottet har arbetat efter den av styrelsen fast- ställda instruktionen för ersättningsutskottet och har behandlat ersättning till VD, Vice VD, CFO samt affärsutvecklingsansvarig. Revisionsutskott och revisorer Styrelsen har under 2023 utsett revisionsutskott bestående av styrel- seledamöterna Anders Mossberg (ordförande), Helene Tillberg Wibom samt Björn Rosengren. Revisionsutskottet har under året behandlat frågor som delårsrapporter, bokslutskommuniké, årsredo- visning, riskbedömning och intern kontroll, likviditet samt den externa revisionen av bolagets räkenskaper och förvaltning. Revisorerna utses av årsstämman. Uppdraget gäller till slutet av den årsstämma som hålls under nästkommande år. Vid årsstämman 2023 omvaldes PwC till revisorer med Auktorise- rade revisorn Daniel Algotsson som huvudansvarig revisor. Ersätt- ning till revisorerna utgår enligt löpande godkänd räkning. Revisionsutskottet har under året, i enlighet med sin instruktion, haft ett möte med bolagets revisor Daniel Algotsson PwC, där bolagsled- ningen inte varit närvarande. Intern kontroll Styrelsen arbetar efter den fastställda policyn för intern kontroll, vilken framgår nedan: Ramverk för intern kontroll Fastators styrelse ansvarar, enligt aktiebolagslagen och Koden, för den interna kontrollen i bolaget. Fastator har definierat intern kontroll som en process, som påverkas av styrelsen, ledningen och övriga medarbetare och som utformats för att ge en rimlig försäkran om att Fastators mål uppnås vad gäller ändamåls enlig och effektiv verksamhet, tillförlitlig finansiell rapporte- ring och efterlevnad av tillämpliga lagar och förordningar. Processen baseras på kontrollmiljön som skapar disciplin och struktur för de övriga fyra komponenterna i processen, nämligen riskbedömning, kontrollstrukturer, information och kommunikation samt uppföljning. Kontrollmiljö Kontrollmiljön utgör basen för Fastators interna kontroll. Kontroll- miljön innefattar den kultur som bolagsledningen kommunicerar och verkar utifrån och omfattar i huvudsak integritet och etiska vär- deringar, kompetens, ledningsfilosofi och stil, organisationsstruktur, ansvar och befogenheter, policys och rutiner samt skapar disciplin och struktur för övriga komponenter. Fastators styrelse och revi- sionsutskottet har det övergripande ansvaret för den interna kontrollen av den finansiella rapporteringen. Revisionsutskottet bistår styrelsen genom att löpande övervaka de risker som kan påverka den finansiella rapporteringen samt vid framtagande av manualer, policyer samt redovisningsprinciper. Styrelsen fastställer årligen en arbetsordning som klargör styrelsens och utskottens inbördes ansvarsområden och arbetsfördelning. Styrelsen och revi- sionsutskottet interagerar direkt med den externa revisorn. För att säkerställa den interna kontrollen har styrelsen fastställt ett antal styrdokument utifrån en övergripande struktur för bolagsstyrning. Styrelsen har tillsatt ett revisionsutskott med särskilt ansvar för att bereda styrelsens kvalitetssäkring av den finansiella rapporte- ringen. Den övergripande affärsplanen beskriver Fastators sätt att arbeta, utveckla innehaven och att möta framtiden. Affärsplanen innehåller vision, affärsidé och värde grund med policyer och riktlinjer för vissa områden inom Fastators koncern. Affärsplanen uppdate- ras vid ändring av lagkrav, noteringskrav och/eller redovisnings- standarder. Följande dokument fastställs årligen av styrelsen, normalt på det konstituerande styrelsemötet; • Styrelsens arbetsordning • VD-instruktion • Attestinstruktion • Finanspolicy • IT- och informationsäkerhetspolicy • Informationspolicy • Uppförandekod • Personalpolicy • Hållbarhetspolicy • Insiderpolicy • Närståendepolicy • Bolagstyrningspolicy • Visselblåsarpolicy Bolagsstyrningsrapport Fastator Årsredovisning 2023 59/135 Utifrån styrdokumenten ansvarar VD och bolagsledningen för att utforma och dokumentera samt upprätthålla och pröva de system och processer som behövs för att minimera risker i den löpande verksamheten och den finansiella rapporteringen. Förutom policyd- okument finns delegationsordningar, processbeskrivningar, check- listor samt uppdragsbeskrivningar för respektive anställd innehållande den anställdes ansvar och befogenheter samt stan- dardiserade rapporteringsrutiner. Styrelsens instruktioner för den finansiella rapporteringen och över- gripande policys finns i koncernens ekonomihandbok. Som en inte- grerad del till ekonomihandboken finns organisationsstruktur, processbeskrivningar, checklistor och andra verktyg över affärs- mässiga och administrativa processer. Samtliga dokument finns på koncernens interna filstruktur och är tillgängliga för alla medarbe- tare. Sammantaget ger dessa därmed goda förutsättningar för att leva upp till uppställda krav och förväntningar på en god kon- trollmiljö. Utöver detta har Fastator väl förankrade grundvärderingar som representerar engagemang och snabbhet samt att vi är ansvarsfulla och närvarande. Riskbedömning Styrelsen gör årligen en företagsövergripande riskanalys. I riskanalysen har för varje väsentlig identifierad risk en bedömning gjorts av sannolikheten av att risken materialiseras och den ekono- miska effekten av densamma. Risk bedömningen avser såväl affärs- mässiga som administrativa risker som kan påverka koncernens anseende, varumärke och möjlig heter att infria affärsplanens mål. Riskbedömningen sammanfattas i en riskkarta med tillhörande kommentarer om hur risken ska hanteras samt vem som ansvarar för hanteringen. De väsentligaste riskerna är: • Finansiella risker – risker kopplade till finansiering och värdering • Marknadsrisker – inom framförallt fastighetssektorn • Makroekonomiska risker – förändringar i ränte utvecklingen • Personalrelaterade risker – förlust av nyckelkompetenser • Legala- och skatterisker – tillämpning av förändrade lagar och skatteregler Finansiell rapportering följs upp och utvärderas utifrån riskernas påverkan samt justeras beroende på väsentlighet. Relevanta mål är en viktig förutsättning för intern kontroll. Skatte-, legala- och finan- siella risker granskas regelbundet i förebyggande syfte och väsent- liga bedömda skatte mässiga, juridiska och finansiella risker redovisas i koncernredovisningen. Den verkställande ledningen ansvarar för att förebygga risken för bedrägerier samt utvärderar löpande risken för bedrägerier i förhållande till rådande attityder, incitament och möjligheter att begå bedrägeri. Kontrollaktiviteter Kontrollaktiviteter utformas utifrån riskbedömningarna. Inom Fastator finns kontroller inbyggda i processerna genom stan- dardiserade systemlösningar, dokumenterade och inarbetade ruti- ner samt en tydlig ansvarsfördelning inom en centraliserad ekonomifunktion. I rutinerna finns också en inarbetad ansvarsför- delning mellan utförare och granskare med dokumenterade attes- ter. Den finansiella rapporteringsprocessen är återkommande föremål för prövning, och ekonomifunktionen har ett tydligt ansvar för att vid behov anpassa processen för att säkerställa kvaliteten i rapporteringen samt att lagar och externa krav efterlevs. Såväl kvartals- som årsbokslut analyseras och kommenteras. Noteringar rapporteras löpande till ledningen och till styrelsen översiktligt månadsvis och fördjupat kvartalsvis. Genom kontrollerna begrän- sas risken för väsentliga fel i den finansiella rapporteringen. Finan- siella rutiner och processer granskas även av externrevisionen utifrån en överenskommen revisionsplan. Utöver den fastställda revisionsplanen, om behov bedöms föreligga, kan företagsled- ningen, revisionsutskottet och/eller styrelsen ge revisorerna i upp- drag att utföra särskilda granskningsinsatser. Eventuella noteringar återrapporteras både till företagsledningen och revisionsutskottet respektive styrelsen. Information och kommunikation Extern information och kommunikation Årsredovisning, bokslutskommuniké, delårsrapporter och annan löpande information utformas i enlighet med svensk lag och praxis. Informationsgivningen ska präglas av öppenhet och ska vara tillför- litlig. För att säkerställa att den externa informationen mot aktie- marknaden sker korrekt finns en informationspolicy som reglerar hur informations givningen ska ske. Ambitionen är att skapa förstå- else och förtroende för verksamheten hos ägare, investerare, ana- lytiker och andra intressenter. Fastators informationsgivning till aktie ägarna och andra intressenter ges via offentliga press- meddelanden, bokslutskommuniké och delårsrapporter, årsredo- visning och bolagets hemsida. För att Fastators aktieägare och intressenter ska kunna följa verksamheten och dess utveckling publiceras löpande aktuell information på bolagets hemsida. Hän- delser som bedöms vara kurs påverkande offentliggörs genom pressmeddelanden. Intern information och kommunikation Medarbetarnas förståelse för Fastators mål och risksituation är en viktig del i arbetet med intern kontroll. Medvetenhet om riskerna i den finansiella rapporteringen skapas genom att diskussion och dialog med medarbetarna är ett naturligt inslag såväl i den årligen återkommande affärs- och budgetplaneringen som i det löpande arbetet. Kommunikationen underlättas av en centraliserad ekono- mifunktion där med arbetarna dagligen har nära kontakt. Väsentliga riktlinjer och instruktioner av betydelse för den finansiella rapporte- ringen uppdateras löpande och kommuniceras till berörda med- arbetare. Alla rutinbeskrivningar och verktyg som behövs finns tillgängliga på Fastators filstruktur, tillsammans med koncernge- mensamma policyer och instruktioner. Bolagsstyrningsrapport Fastator Årsredovisning 2023 60/135 Uppföljning av intern kontroll Fastators styrelse har det övergripande ansvaret för uppföljningen av den interna kontrollen och revisionsutskottet har ett särskilt ansvar för att bereda styrelsens kvalitetssäkring av den finansiella rapporteringen. Uppföljning av den finansiella rapporteringen sker kontinuerligt genom de kontroller och analyser som styrelse, revi- sionsutskott, ledning och ekonomifunktion utför. I dessa fångas även behov av åtgärder eller förslag på förbättringar upp. Uppföljning sker också genom den revision som utförs av bolagets externa revi- sorer. Avrapportering av iakttagelserna från denna redovisas till styrelsen, revisionsutskottet och bolagsledningen, men också till berörda medarbetare. Den interna rapporteringen i Fastator-kon- cernen är uppdelad på verksamhetsområdesnivå och legal struktur. Utvärdering av behovet av en separat Internrevisions- funktion Någon internrevisionsfunktion finns idag inte inrättad inom Fastator. Styrelsen har prövat frågan och bedömt att befintliga strukturer för uppföljning och utvärdering ger ett tillfredsställande underlag. Beslutet omprövas årligen. Om behov föreligger kan också vissa specialgranskningar utföras av bolagets revisor på uppdrag av led- ning, revisionsutskott och/eller styrelse. Styrelsens arbete under året Styrelsen har fastställt innehåll för ordinarie styrelse sammanträden där följande punkter skall behandlas: Konstituerande styrelsemöte Omedelbart efter årsstämman skall styrelsen hålla konstituerande styrelsemöte, varvid följande ärenden skall förekomma: • Utseende av firmatecknare. • Beslut om protokollsjustering. • Val av verkställande direktör. Styrelsesammanträde i maj • Genomgång av verksamheten med fokus på framtida utveckling. • Koncernens strategi behandlas och fastställs. • Första kvartalets rapport presenteras och behandlas. Styrelsesammanträde i augusti • Andra kvartalets rapport presenteras och behandlas. Styrelsesammanträde i september • Framläggande av verkställande direktörens likvidprognos för det följande räkenskapsåret samt beslut om likvidprognos. • Genomgång av bolagets och koncernens kapitalstruktur inklu- sive överväganden beträffande utdelningsförslag. • Rapport över större investeringar under räkenskapsåret. • Styrelsesammanträde i november. • Tredje kvartalets rapport presenteras och behandlas. • Rapportering från Revisionsutskottets första sammanträde och presentation av utskottets tilltänkta arbete. Styrelsesammanträde i februari • Fastställande och publicering av bokslutskommuniké. • Årlig utvärdering av styrelsens och verkställande direktörens arbete. • Utvärdering av behovet av en särskild gransknings funktion (intern revision) och om en sådan inte inrättas, motivera sitt ställ- ningstagande i bolagsstyrnings rapporten. Styrelsesammanträde i mars • Preliminär årsredovisning presenteras och behandlas. • Förberedelse inför årsstämman startar. • Bolagsstyrningsrapporten presenteras och fastställs. • Revisorn presenterar sina iakttagelser från koncernens styrning och interna kontroll samt årsbokslutet. • Styrelsen utvärderar kvaliteten i koncernens styrning och interna kontroll samt den finansiella rapporteringen. • Valberedningens arbete och förslag till styrelse inför nästa års- stämma presenteras. Utöver ordinarie styrelsemöten hålls även möten vid behov när ett affärsbeslut kräver styrelsens godkännande. Totalt har styrelsen haft 28 möten under 2023. På mötena har bland annat väsentliga köp och försäljningar avhandlats då de enligt beslut alltid skall god- kännas av styrelsen innan de kan slutföras. Även lösen, villkorsför- ändringar och upptagande av obligationslån har avhandlats. Bolagsstyrningsrapport Fastator Årsredovisning 2023 61/135 Ledning Svante Bengtsson (1971) Vice VD Svante Bengtsson har varit anställd sedan 2016, först som CFO, sedan vice VD. Innan dess var han under två år VD på Mistral Energi AB med verksamhet inom energief- fektivisering av fastig heter, samt under sju år VD för det internationellt prisbelönta, börsnoterade cleantechföretaget Rehact AB. Innehav av aktier i Bolaget: 1 111 555 aktier, 550 000 teckningsoptio- ner i moderbolaget samt 320 000 i dotter- bolag samt intresseföretag och joint ventures. Ledning och styrelse Fastator Årsredovisning 2023 Björn Rosengren (1942) Tf. VD Björn var under 13 år rådgivare till börs- noterade Kinneviksfären, och är idag verk- sam som entreprenör och styrelsemedlem. Han har tidigare varit verksam i politiken som näringslivsminister, i stats förvaltningen som landshövding samt chef för TCO och på toppnivå inom fackföreningsrörelsen. Övriga styrelseuppdrag (i urval): Ord förande i Priority Group AB Group och Norsk-Svenska Handelskammaren samt ledamot i Cellcomb AB. Innehav av aktier i Bolaget: 413 556 aktier, 150 000 teckningsoptioner i moderbolaget samt 50 000 i dotterbolag. 62/135 Styrelse Björn Rosengren (1942) Tf VD, Styrelseledamot Björn var under 13 år rådgivare till börs- noterade Kinneviksfären, och är idag verk- sam som entreprenör och styrelsemedlem. Han har tidigare varit verksam i politiken som näringslivsminister, i stats förvaltningen som landshövding samt chef för TCO och på toppnivå inom fackföreningsrörelsen. Carl Bildt (1949) Styrelseledamot sedan 2015 Carl har tidigare varit partiordförande (Moderata Samlingspartiet, 1986–1999), utrikesminister (2006–2014) och stats- minister (1991–1994). Därtill har han haft en rad internationella uppdrag, bland annat inom FN. Idag har han uppdrag som styrelse- ledamot i näringslivet och inom den interna- tionella ideella sektorn. Jacqueline Winberg (1959) Styrelseledamot sedan 2017 Jacqueline har en bakgrund från bank- sfären och var tidigare ledamot i Avanza Bank AB. Hon är även VD i executive search- firman Stanton Chase International AB, vars svenska verksamhet hon grundade 2006. Jacqueline har utöver sin bakgrund från bank mer än 20 års erfarenhet från chefs- rekrytering och rådgivning i organsiations- frågor. Övriga styrelseuppdrag (i urval): Ord förande i Priority Group AB Group och Norsk-Svenska Handelskammaren samt ledamot i Cellcomb AB. Innehav av aktier i Bolaget: 413 556 aktier, 150 000 teckningsoptioner i moderbolaget samt 50 000 i dotterbolag. Övriga styrelseuppdrag (i urval): Ledamot i Magnora AB och den internatio- nella stiftelsen Crisis Group. Innehav av aktier i Bolaget: 206 720 aktier, 100 000 teckningsoptioner i moderbolaget samt 50 000 i dotterbolag. Övriga styrelseuppdrag (i urval): Avanza Bank AB Innehav av aktier i Bolaget: 0 aktier, 100 000 teckningsoptioner i moderbolaget. Ledning och styrelse Fastator Årsredovisning 2023 Anders Mossberg (1952) Tf. Styrelseordförande Anders har över 20 års erfarenhet av ledande positioner inom finansbranschen, bland annat som vice VD för SEB-koncernen (1997–2003) och som chef för SEB Trygg Liv (1990–2011). Idag är han verksam som konsult och styrelsemedlem i ett flertal bolag. Anders har studerat juridik vid Stockholms Universitet. Övriga styrelseuppdrag (i urval): Ordförande i Hemgaranti24 och ledamot i Eaz pac AB samt WoMo of SWF Enterprise LLC. Innehav av aktier i Bolaget: 371 015 aktier, 100 000 teckningsoptioner. 63/135 Styrelse Mats Lundberg (1953) Styrelseledamot sedan 2011 Mats tillträdde sitt uppdrag i Fastator år 2011. Mats har över 30 års erfarenhet från bygg- och fastighetsbranschen som deläg- are och styrelseledamot i ett flertal fastig- hetsbolag. Mats är utbildad civil ingenjör vid Lunds Tekniska Högskola. Övriga styrelseuppdrag (i urval): Ledamot i Jyma Fastigheter i Malmö AB, S:t Petri AB och Fastighets AB Gärda. Innehav av aktier i Bolaget: 21 367 785 aktier, 100 000 tecknings- optioner. Ledning och styrelse Fastator Årsredovisning 2023 Helene Tillberg Wibom (1961) Styrelseledamot sedan 2021 Helene har mångårig finansiell bakgrund som CFO för bolag ägda av internationella investment- och private equity bolag. Hon kommer senast från Office Management (ägt av Nalka Invest), ett tjänsteföretag med verksamhet inom IT & Kommunikation och Facility Management som under hennes tid som CFO omsatte drygt 1,3 miljarder kronor. Övriga styrelseuppdrag (i urval): Ledamot i Truesec AB Innehav av aktier i Bolaget: 5 349 aktier, 100 000 teckningsoptioner i moder bolaget. 64/135 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Aktiebolaget Fastator (publ) (”Fastator”), org. nr 556678-6645, Linné gatan 2, 114 47 Stockholm, får härmed avge årsredovisning för 2023. Fastators verksamhet Fastator är ett börsnoterat bolag specialiserat på fastighetssektorn. Fastators portfölj sträcker sig över flera fastighetssektorer och geo- grafiska marknader. Fastator sfären innefattar såväl renodlade fastig- hetsbolag som tjänste företag inom förvaltning. Fastator har omfattande erfarenhet av att bygga bolag och partner- skap inom fastighetssektorn. I vissa partnerskap är det vi själva som utvecklat affärsområdet och i efterhand tagit in en partner, i andra partnerskap kompletterar vi en entreprenör med nätverk och stra- tegisk fastig hetsexpertis. Målsättningen är alltid att bolagen ska växa snabbare genom partnerskap än på egen hand. Målet är också att kunna göra förändringar i innehaven snabbare än vad ett renodlat fastighetsbolag kan. Per den 31 december 2023 ägde Fastator sex större onoterade innehav: Företagsparken, Point Properties, Vrenen, Svenska Kul- turskatter, Fastator Sicklaön och NPM Group. Utöver detta äger koncernen ett noterat innehav; Studentbostäder i Norden. • I innehaven Point Properties, Svenska Kultuskatter, NPM Group samt Fastator Sicklaön har Fastator bestämmande inflytande och innehaven konsolideras i sin helhet i räkenskaperna. • I innehaven Vrenen och Företagssparken har Fastator inte bestämmande inflytande utan betydande inflytande och inne- haven redovisas som Intresseföretag. • Innehavet i Studentbostäder i Norden redovisas som övriga långfristiga värdepappersinnehav då koncernen saknar bety- dande inflytande i innehavet. Efter rapportperiodens slut har tre av innehaven avvecklats. • Svenska Kulturskatter avvecklades genom försäljning av de två fastigheter som innehavet ägde per 31 december 2023. • Studentbostäder i Norden avvecklades genom försäljning av samtliga 64 112 599 aktier som Fastator ägde per 31 december 2023. • Fastator Sicklaön avvecklades genom försäljning. Fastators resultat Intäkter Intäkterna under perioden uppgår till 495,1 MSEK (620,8). De lägre intäkterna beror primärt på att koncernen förlorade bestämmande inflytande över Företagsparken under andra hälften av 2022. Intäkter och kostnader hänförliga till innehavet inkluderades i koncernens resultat räkning fram till frånträdet den 30 juni 2022. Rörelsekostnader Totala rörelsekostnader uppgår till -508,8 MSEK (-520,4), varav personalkostnader om -193,5 MSEK (-183,2) och övriga rörelse- kostnader om -104,4 MSEK (-114,1), fastighetskostnader om -65,5 MSEK (-98,3) samt råvaror och förnödenheter som i sin helhet avser driftskostnader för förvaltningskoncernen NPM Group om -119,0 MSEK (-105,0). De lägre kostnaderna beror likt intäkterna främst på att kostnader från Företagsparken inkluderats i koncernens resultat räkning fram till frånträdet den 30 juni 2022. Koncernens avskrivningar uppgår till -26,5 MSEK (-19,9). Värdeförändringar från fastigheter uppgår till -368,6 MSEK (99,9). Fastig hetsvärdet i koncernen per den 31 december 2023 uppgår till 1 309,0 MSEK (1 704,2). Resultat från intresseföretag uppgår till -367,8 MSEK (-202,5). Det lägre resultatet beror primärt på värdeförändringar på innehavet i Företagsparken och Student bostäder i Norden (not 4). Finansiella poster Finansnettot uppgår till -209,9 MSEK (-229,6). De finansiella kostna- derna uppgår till -229,8 MSEK (-272,5). Värdeförändringar på finan- siella placeringar uppgår till -1,8 MSEK (-33,3) MSEK. De finansiella intäkterna uppgår till 19,9 MSEK (42,9), varav orealiserade värde- förändringar på räntesäkringsinstrument om - MSEK (17,9). Skatt och totalresultat Periodens skattekostnad uppgår till 33,0 MSEK (-22,6), varav aktuell skatt om -5,2 MSEK (-7,9). Den uppskjutna skatten beror främst på förändring av uppskjuten skatt relaterat till temporära skillnader mellan marknadsvärdet på förvaltningsfastigheter och det skatte- mässiga restvärdet på dessa. Koncernens totalresultat uppgår till -926,9 MSEK (-254,5), varav -925,2 MSEK (-321,2) är hänförligt till moderbolagets aktieägare och -1,7 MSEK (66,7) till innehav utan bestämmande in flytande. Finansiell ställning Immateriella anläggningstillgångar Immateriella tillgångar i form av goodwill, kundavtal och övriga immateriella tillgångar har minskat med -10,5 MSEK (2,3), vilket beror på att NPM Group har avyttrat bolagen Elit Parkering AB och Robur AB varvid allokerade övervärden i form av goodwill har utrangerats från koncernens balansräkning . I övrigt uppgår perio- dens avskrivningar till -10,7 MSEK (-12,1) och årets aktivering avseende interna IT-system till 2,0 MSEK (-). Förvaltningsberättelse Fastator Årsredovisning 2023 65/135 Förvaltningsfastigheter Värdet av förvaltningsfastigheter och utvecklingsfastig heter i dot- terbolag uppgår per 31 december 2023 till 1 309,0 MSEK (1 704,2). Förändringen hänför sig till Fastators förvärv av det tidigare Joint Venturebolaget GenovaFastator, ägare av en förvaltnings fastighet i Nacka som vid förvärvstidpunkten var värderad till 180 MSEK, avyttringar om av fastigheter inom Point Properties och Svenska Kulturskatter (-293 MSEK) samt justerade värden på byggrätter och ökade avkastningskrav (-310 MSEK) samt investeringar i befintligt bestånd (27 MSEK). Se mer om förändringar i fastighetsbeståndet i not 13. Andelar i intresseföretag och joint ventures Värdet av innehav i intresseföretag och joint ventures uppgår per 31 december 2023 till 816,5 MSEK (2 017,3). Förändringen sedan 31 december 2022 hänför sig till orealiserade värde- förändringar, avyttring utav cirka 28% av innehavet i innehavs- bolaget Företagsparken samt att det tidigare Joint Venturebolaget GenovaFastator förvärvats och utgör ett helägt dotterbolag från och med den 30 juni 2023. I kvartal 4 har 61,3 MSEK omklassif- icerats till Övriga långfristiga värdepappersinnehav då innehavet i Stu- dentbostäder i Norden inte längre utgör ett intresse företag efter den av bolaget genomförda riktade nyemission vilket innebar att Fasta- tors kapital- och röstandel uppgår till 11,1% (24,5), vilket innebar att Fastator förlorade betydande inflytande. Eget kapital Eget kapital uppgår per balansdagen till 802,5 MSEK (1 731,9) mot- svarande en minskning om -53,7 % jämfört med samma tidpunkt föregående år. Förändring i det egna kapitalt hänförs till årest resultat. Räntebärande skulder Fastators redovisade räntebärande skulder, inklusive leasingskulder, upp gick vid periodens utgång till 2 290,5 MSEK (2 509,6) av vilket 1 984,5 MSEK (2 081,2) utgörs av börs noterade säkerställda obliga- tionslån. Utav obligationslån förfaller 500 MSEK (498,0) inom 12 månader. Resterade obligation förfaller enligt nedan tabell men har klassificerats som kortfristig då Fastator inte uppfyller lånevill koren avseende soliditeten i moderbolaget per gällande obligationsvillkor på balansdagen. Nedan redovisas koncernens finansiering till nominellt belopp i sammandrag, inklusive leasingskulder. Fördelning finansiering MSEK % Banklån 226 9,8 % Obligationslån 2 000 86,9 % Övrig finansiering 75 3,3 % Summa 2 301 100 % Kapitalbindning MSEK % <1 751 33 % 1–2 529 23 % 2–3 700 30 % 3–4 300 13 % 4-5 - - % >5 22 1 % Summa 2 301 100 % Obligationslån Slutförfall Låntagare MSEK % MSEK 2024-03-22¹ Point Properties Portfolio AB (publ) 500 Fast 5,0% Säkerställd, delar av beståndet 2025-09-26 Aktiebolaget Fastator (publ) 500 5% kontant ränta (7,5% upplupen ränta) Säkerställd 2026-09-25 Aktiebolaget Fastator (publ) 700 5% kontant ränta (7,5% upplupen ränta) Säkerställd 2027-09-27 Aktiebolaget Fastator (publ) 300 5% kontant ränta (7,5% upplupen ränta) Säkerställd 1) I mars 2024 meddelade Fastator att innehavet Point Properties Portfolio 1 AB har fått avslag på det skriftliga förfarandet som Point initierade den 21 februari 2024 under Points obligationslån av serie 2021/2024 med ISIN SE0015556535 (”Point–Obligationen”) med en begäran om en kort förlängning av löptiden för Point-Obligationen. Obligationen om nominellt belopp 500 MSEK förföll den 22 mars 2024. Point har tillsammans med Fastator genomfört förhandling- ar med större innehavare av obligationen och ingått ett avtal med innehavarna om att inte vidta verkställighetsåtgärder (så kallat standstill-avtal) Segment Affärsområdet Fastighetsägande bolag, med segementen Företags- parken, Point Properties, Studentbostäder i Norden, Fastator Sicklön, Svenska Kulturskatter samt Vrenen, redovisar ett rörelse resultat under året om -700,1 MSEK (24,1). Affärsområdet påverkas av makroekonomiska faktorer så som inflation och räntehöjningar. Det försämare makroekonomiska faktorerna återspeglas i ökade avkast- ningskrav som direkt påverkar värdeförändringar på förvaltnings- fastigheter. Detta har påverkat segmentens bidrag till koncernens rörelseresultatet i inom detta affärsområde, oavsätt segementet är börsnoterat eller konsoliderat. Tjänstebolag avser det affärsområde där resultat från koncernens förvaltningstjänster återfinns och består i sin helhet av segmentet NPM Group. Affärsområdet redovisar ett rörelseresultat om -2,7 (24,8) MSEK. Intäkterna har ökat från 373,8 MSEK till 384,1 MSEK. Ökningen beror på organisk tillväxt samt på prisjusteringar på befintliga avtal. Resultatet i segmentet har påverkats negativt av kostnader om cirka -7,5 MSEK (-) av engångskaraktär kopplade till omstrukturering inom segementet. Förvaltningsberättelse Fastator Årsredovisning 2023 66/135 Kassaflöde Kassaflödet från den löpande verksamheten före förändring av rörelse kapitalet uppgår till -100,4 MSEK (-118,6). Kassa flödet från investerings verksamheten uppgår till 105,9 MSEK (-987,2). Kassaflödet från finansieringsverksamheten uppgår till -68,5 MSEK (887,3). Kassaflödet från amortering av lån uppgår till -117,3 MSEK (-213,6). Koncernens likvida medel var vid periodens slut 68,4 MSEK (184,5), varav 24,3 MSEK (19,6) är låsta likvida medel under obligationsvill- koren i Point Properties Portfolio 1 AB koncernen. Moderbolagets resultat Resultat före skatt för perioden uppgår till -915,0 MSEK (-467,6). Moderbolaget redovisar ett minskat resultat från koncernföretag om -516,3 MSEK (-269,9) samt minskat resultat från intresseföretag om -261,1 MSEK (-78,1). Värdeförändringarna hänförs till ett minskat värde i underliggande tillgångar på grund av ökade avkastningskrav samt justerade byggrättsvärden. Moderbolaget erhåller ränteintäkter genom utlåning till dotterbolag och intresseföretag, dessa uppgår till 74,6 MSEK (68,7) i perioden. Finansiella kostnader uppgår till -155,5 MSEK (-154,5). Posten består av räntekostnader om -146,5 MSEK (-112,0) och värdeförändringar på finansiella placeringar om -1,8 MSEK (-33,3), samt övriga finan- siella kostnader om -7,2 MSEK (-9,2). Personal Moderbolaget var per balansdagen 15 (19) anställda. Risker och osäkerhetsfaktorer • Refinansiering- och likviditetsrisk Riskerna är främst kopplade till obligation- och lånefinansiering. Fastator har skulder som förfaller till återbetalningen inom 12 månader. Företagsledningen bedömer att det finns en signifikant risk kopplad till refinansieringen av dessa skulder i och med osä- kerheten på den finansiella markanden samt de händelser som beskrivs i händelser efter balansdagen kopplat till de skriftliga förfarandena för att förlänga obligationen med ISIN SE0015556535 (”Point-obligationen”) om nominellt värde 500 MSEK samt att moderbolaget per balansdagen inte uppfyller obligationsvillkoren under obligationerna med ISIN SE0014855276, ISIN SE0014855284 ISIN SE0017159916 avse- ende kovenantvillkor om soliditet överstigande 45%. För att miti- gera effekterna av denna risk arbetar styrelse och ledning främst med att avyttra tillgångar och frigöra likviditet till att minska belå- ningsgraden samt för att täcka kvartalsmässiga räntebetalning- arna. Då Fastator inte uppfyller obligationsvillkoren avseende en solid- tet om >45% i moderbolaget har samtliga obligationslån i moderbolaget klassificerats som kortfristiga då det föreligger en uppsägningsgrund. Vidare är likviditeten i koncernen och moderbolaget mycket ansträngd. Moderbolagets kassaflöde, exklusive försäljningar och transaktioner av engångskaraktär förväntas uppgå till cirka –30 MSEK per kvartal under 2024. Sammantaget gör ledning och styrelse bedömningen att det föreligger en signifikant likviditets- och refinansieringsrisk och att avyttringar av tillgångar behöver ske för att likviditeten och framtida finansiering ska säkerställas 12 månader från undertecknande av denna årsredovisning. • Marknadsmässiga, verksamhetsrelaterade och transaktions- relaterade risker Fastator investerar i fastighetsrelaterade företag. Verksamheten innebär risker hänförliga till både Fastator och innehaven. Dessa omfattar framför allt marknadsmässiga, verksamhetsrelaterade och transaktionsrelaterade risker och kan avse både generella risker, såsom omvärldshändelser och den makroekonomiska utvecklingen, samt företags- och branschspecifika risker. Fasta- tors framtida resultatutveckling är till stor del beroende av de underliggande innehavens framgång och avkastning, vilken också bland annat är beroende av hur framgångsrika lednings- gruppen och styrelse är på att utveckla innehavet och genomföra värdeskapande initiativ. • Finansieringsrisk, ränterisk och kreditrisk Fastator är även exponerat för olika slag av finansiella risker, främst relaterade till lån, kundfordringar och leverantörsskulder. De finansiella riskerna består av finansieringsrisk, ränterisk och kreditrisk. • Risker kopplat till nyckelpersoner och kompetens Det är även väsentligt att Fastator har förmåga att attrahera och behålla personal med rätt kompetens och erfarenhet. Aktie och ägarstruktur Fastators börsvärde, det vill säga värdet av samtliga utestående aktier i Fastator, uppgick per den 31 december 2023 till 209,8 MSEK (903,1). Antal utestående aktier uppgår till 77 712 648 (77 712 648). Under 2023 har totalt 27,0 miljoner (20,5) aktier omsatts motsvarande i genomsnitt 107 228 aktier per handelsdag (80 840) Aktieomsättningen baseras på statistik från Nasdaq Stockholm. Tio största aktieägare Kapital- och röstandel Antal aktier Joachim Kuylenstierna (via bolag) 27,7% 21 552 785 Mats Lundberg (via bolag) 27,5% 21 367 785 Nordnet Pensionsförsäkring 4,1% 3 191 890 Avanza Pension 4,1% 3 147 938 Mats Hulth i Stockholm AB 1,5% 1 200 035 Svante Bengtsson (via bolag) 1,4% 1 111 555 Fredrik Grevelius 1,2% 968 876 Futur Pension 1,1% 876 525 Handelsbanken Liv 0,9% 724 329 TPS Fastigheter AB 0,9% 684 198 Summa 70,6% 54 825 916 Övriga aktieägare 29,4% 22 886 732 Totalt 100,0% 77 712 648 Förvaltningsberättelse Fastator Årsredovisning 2023 67/135 Substansvärde Fastators substansvärde uppgår till 838,4 MSEK (1 800,1) per den 31 december 2023, vilket motsvarar 10,79 SEK (23,16) per aktie före utspädning. Aktiekapital Aktiekapitalet uppgick per den 31 december 2023 till 24 868 047 kronor. Under räkenskapsåret har ingen förändring av aktiekapitalet skett. Fastators aktie Resultatet per aktie efter utspädning för räkenskapsåret uppgår till -11,91 SEK (-4,13), baserat på det genomsnittliga antalet ute stående aktier under räkenskapsåret om 77 712 648 (77 712 648). Slutkursen den 31 december 2023 var 2,70 SEK (11,62). Det totala antalet aktier före utspädning uppgår per balansdagen till 77 712 648 stycken. Utdelningspolicy Tidigare kommuincerade policy har varit stabilt ökande årlig kontant utdelning samt från tid till annan sakutdelning av engångskaraktär i form av aktier i noterade innehavsbolag. Från 2023 och fram till dess att bolaget har hanterat den rådande finansiella och likvida situationen kommer ingen utdelning att föreslås. Styrelse och Ledning Under räkenskapsåret publicerades ett antal artiklar i media som antydde att Fastators dåvarande VD Joachim Kuylenstierna histo- riska agerande via tidigare arbetsgivare kan ha inkluderat affärer i strid med svensk lag. Fastators styrelse beslutade att tillsätta en intern utredning, genomförd av oberoende advokat Björn Wend- leby. Utredningen fann inget kriminellt i vare sig uppbyggnaden av Fastator eller i VD Joachim Kuylenstiernas förehavanden kopplade till hans engagemang i bolaget. Advokatutredningen i sin helhet finns tillgänglig på bolagets hemsida. Styrelsen skall enligt bolagsordningen bestå av lägst fem och högst sju ledamöter utan styrelsesuppleanter. Styrelsens representanter väljs genom val på årsstämma i bolaget och deras respektive förord- nande löper ut, i enlighet med vad som stadgas i lag, vid utgången av nästkommande årsstämma i bolaget. Styrelsen tillsätter den verkstäl- lande direktören. Styrelsen skall årligen hålla konstituerande sam- manträde efter årsstämma, därutöver skall styrelsen sammanträda vid behov. Vid det konstituerande sammanträdet skall bland annat styrelsens ordförande utses om detta inte gjorts av årsstämman, bolagets firmatecknare fastställas samt styrelsens arbetsordning gås igenom och fastställas. På bolagets styrelsemöten behandlas normalt bolagets finansiella situation samt frågor av större ekono- misk, principiell betydelse eller annan större betydelse för bolaget. Verkställande direktör redogör löpande för affärsläget och strate- giska frågeställningar. Styrelsen är enligt styrelsens arbetsordning beslutsför när fler än hälften av ledamöterna är närvarande. Fastators styrelse har under året sammanträtt 28 gånger. På sidorna 56–60 i årsredovisningen redogörs för Fastators Bolags- styrningsrapport. Bolagsstämmor Årsstämman kommer att avhållas den 17 juni 2024. Händelser efter rapportperiodens slut Fastator • I februari 2024 meddelar Fastator marknaden att den finansiella soliditetskovenanten i moderbolaget inte är uppfylld per den sista december 2023. Soliditeten uppgick till 33% och ska över- stiga 45 procent enligt obligationsvillkoren och därmed inträffar en uppsägningsgrund. Ledningen har inlett ett skriftligt förfa- rande under utestående obligationslån av serie 2020/2025, 2020/2026 och 2021/2027. Ingen åtgärd har ännu vidtagits mot bolaget hänförlig till uppsägningsgrunden. Vidare meddelar Fas- tator att räntebetalningarna den 22 respektive den 25 mars ställs in på grund av den rådande likviditeten och de försenade försälj- ningarna. Den fria likviditeten (likvida medel som inte är låsta och säkerställa under obligationsvillkoren för obligation SE0015556535 ”Point-obligationen”) har stärkts efter rapportpe- riodens utgång genom att hela innehavet i Svenska Kulturskatter och Fastator Sicklaön avyttrats. • Räntebetalningarna återupptogs den19 mars samband med att hela innehavet i Studentbostäder avyttrades utanför börsen till ett värde om 74 öre per aktie. Försäljningen ökade den fria likvi- diteten i koncernen med cirka 47 MSEK och innebär att räntebe- talningarna den 22 respektive den 25 mars erlades. Överskjutande fri likviditet förväntas vara tillräcklig för att täcka räntebetalningar på obligationerna per den 24 juni, givet att kon- cernens likvidprognoser inte avviker med än 15% från förväntat utfall. Moderbolagets kassaflöde, exklusive försäljningar och transaktioner av engångskaraktär förväntas uppgå till cirka –30 MSEK per kvartal under 2024. • Fastator ingick 2022 ett köpeavtal om att förvärva en fastighet i Stockholm med tillträdesdatum den 16 februari 2023. På grund av den rådande finansiella situationen saknade Fastator medel för att verkställa förvärvet och en överenskommelse träffades om att senarelägga tillträdet till den 15 mars 2024. Enligt tilläggs- avtalet skulle Fastator erlägga handpenning upp till ett belopp om 90,8 MSEK. Per balansdagen har Fastator erlagt 83,3 MSEK i handpenning och efter balansdagen ytterligare 7,5 MSEK. Fasta- tor har under räkenskapsåret och fram till mars 2024 förhandlat Förvaltningsberättelse Fastator Årsredovisning 2023 68/135 med flera olika parter om att delfinansiera förvärvet och det bedömdes som sannolikt att förvärvet skulle komma att genom- föras till de överenskomna värdena. I mars 2024 drog sig en av parterna ur och tillträdet senarelades ytterligare en gång till den 15 maj 2024. I samband med den inträffade situationen och Fas- tators finansiella ställning har Fastator den 15 mars ingått avtal om att avyttra dotterbolaget som erlagt handpenning om 90,8 MSEK till en köpeskilling om cirka 22,0 MSEK, varvid en nedskriv- ning om cirka 68,8 MSEK kommer genomföras i 2024. Point • I mars 2024 meddelade bolaget att innehavet Point Properties Portfolio 1 AB har fått avslag på det skriftliga förfarandet som Point initierade den 21 februari 2024 under Points obligationslån av serie 2021/2024 med ISIN SE0015556535 (”Point–Obligatio- nen”) med en begäran om en kort förlängning av löptiden för Point-Obligationen. Obligationen om nominellt belopp 500 MSEK förföll den 22 mars 2024. Point har tillsammans med Fastator genomfört förhandlingar med större innehavare av obligationen och ingått ett avtal med innehavarna om att inte vidta verkställig- hetsåtgärder (så kallat standstill-avtal) för att möjliggöra för- handlingar om en långsiktig finansiell lösning. Point och Fastator meddelar att förhandlingarna för en sådan långsiktig finansiell lösning kan omfatta en förlängning av löptid, ändrade obliga- tionsvillkor, värdepappersbyten och kan även innefatta en större uppgörelse tillsammans med Point och innehavare av Point-Obligationen. Väsentliga osäkerhetsfaktorer kopplade till händelser efter rapportperiodens slut • Styrelse och ledning anser att dessa händelser i sammantag utgör en väsentlig osäkerhet och betydande tvivel för bolaget och koncernens fortsatta drift (”Going Concern”) och gör bedöm- ningen att flertalet avyttringar måste genomföras för att säker- ställa likviditeten 12 månader från undertecknande utav denna årsredovisning. Vidare görs bedömningen att upptagning av ny finansiering eller nyemission inte är sannolikt inom 12 månader från undertecknade av denna årsredovisning. Koncernens primära nettotillgångar fördelat per innehav per balansdagen, justerat för genomförda försäljningen efter balans- dagen utgörs utav innehavet i Företagsparken som utgör 740 MSEK av substansvärdet, innehavet i Point Properties som utgör cirka 621 MSEK av substansvärdet, Förvaltningskoncernen NPM Group som utgör 107 MSEK av substansvärdet samt innehavet i Vrenen värderat till cirka 76 MSEK. Summerat uppgår dessa till- gångar till cirka 1 543 MSEK. Den ej fördelade nettoskulden upp- går till 1 475 varvid en mindre justering av värdet på koncernens fördelade nettotillgångar skulle innebära att nettoskulden är större än fördelade nettotillgångar. Övriga tillgångar uppgår till cirka 699 MSEK och består främst utav fordran med ett nominellt belopp 677 MSEK (bokfört värde 595 MSEK) som erhölls i samband med avyttringen av cirka 28 % Förvaltningsberättelse Fastator Årsredovisning 2023 av Företagsparken till CAL Investments, B 260 709. Denna for- dran löper utan explicit ränta och bidrar inte till löpande kassaflö- den utan kassaflöden inkasseras först vid en eventuell utdelning från Företagsparken, vid slutförfall eller vid en avyttring av for- dran. Slutförfall för fordran är den 24 augusti 2027. Styrelse och ledning gör med denna bakgrund bedömningen att det finns tillräckliga nettotillgångar inom koncernen för att täcka nettoskulderna. Vidare görs bedömningen att transaktionsmark- naden kommer att återhämta sig under 2024/2025 i takt med att styrränta och inflationen förväntas minska. Vilket bedöms under- lätta avyttringar av nettotillgångar, vilket krävs för att täcka moderbolagets förväntade negativa kvartalsmässiga kassaflöde om cirka –30 MSEK. Kassaflödet om –30 MSEK är exklusive för- säljningar och transaktioner av engångskaraktär. Förslag till vinstdisposition (kronor) Vinstdisposition moderbolaget: Balanserade vinstmedel 1 722 324 767 Årets resultat -914 974 248 Summa 807 350 519 Styrelsen och verkställande direktören föreslår: Till aktieägarna utdelas 0,00 kronor per aktie - I ny räkning balanseras 807 350 519 Summa 807 350 519 Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att koncernredovis- ningen har upprättats i enlighet med internationella redovisnings- standarder IFRS sådana de antagits av EU och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvi- sande bild av moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rätt visande översikt över utvecklingen av koncernens och moder- bolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt hän visas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande bok- slutskommentarer. Hållbarhetsrapport Fastators hållbarhetsredovisning finns på sidorna 19-55. Hållbar- hetsredovisningen utgör Fastators lagstadgade hållbarhetsrap- port enligt Årsredovisningslagen. På sidorna 52–54 återfinns Fastators GRI-Index. 69/135 2023 2022 2021 2020 2019 Avkastning på eget kapital, % -73,1 % -12,1 % 26,4 % 16,2 % 42,2 % Soliditet, % 24,4 % 38,5 % 33,5 % 47,7 % 43,9 % Omsättning, TSEK 495 119 620 785 372 846 245 813 218 403 Periodens resultat, TSEK -926 931 -254 478 540 509 243 874 483 828 Periodens resultat hänförligt till moderbolagets aktieägare, TSEK -925 191 -321 225 468 983 243 330 482 145 Substansvärde hänförligt till moderbolagets aktieägare, TSEK 838 447 1 800 059 2 278 570 1 677 225 1 439 859 Nyckeltal per aktie Börskurs på bokslutsdagen, kr 2,70 11,62 23,60 20,00 15,96 Utdelning, kr ¹ - 1,00 0,65 1,62 - Substansvärde per aktie efter utspädning, kr 10,79 23,16 29,32 21,77 19,27 Resultat per aktie efter utspädning, kr -11,91 -4,13 6,08 3,25 6,45 Antal utestående aktier i genomsnitt - före utspädning 77 712 648 77 712 648 77 073 438 72 496 802 70 101 605 - efter utspädning 77 712 648 77 712 648 77 073 438 74 810 261 74 714 105 Antal utestående aktier - före utspädning 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 028 450 70 101 605 - efter utspädning 77 712 648 77 712 648 77 712 648 77 028 450 74 714 105 1) Inklusive sakutdelning av aktier i Offentliga Hus i Norden AB (publ) 2020 Definitioner Se redovisningsprinciper not 2 samt Härledning nyckeltal sida 134-135 Flerårsöversikt Förvaltningsberättelse Fastator Årsredovisning 2023 70/135 Koncernens resultaträkning TSEK Not 2023 2022 Förvaltningsintäkter 4,5 339 556 314 597 Hyresintäkter 4,5 139 872 283 161 Övriga rörelseintäkter 5 15 691 23 028 Summa intäkter 495 119 620 785 Råvaror och förnödenheter 4 -118 957 -104 987 Fastighetskostnader 4 -65 451 -98 274 Kostnader för ersättning till anställda 6 -193 496 -183 168 Övriga rörelsekostnader 4, 7 -104 393 -114 074 Avskrivningar immateriella och materiella anläggningstillgångar 12, 15,17 -26 521 -19 860 Värdeförändring fastigheter, realiserade -57 312 - Värdeförändring fastigheter, orealiserade 13 -311 249 99 915 Resultat från intresseföretag och joint ventures, realiserat 51 314 21 397 Resultat från intresseföretag och joint ventures, orealiserat 18 -419 093 -223 928 Rörelseresultat -750 039 -2 193 Finansiella poster Finansiella intäkter 9 19 856 42 894 Finansiella kostnader 10 -217 462 -255 463 Övriga finansiella kostnader 10 -12 298 -17 077 Summa finansiella poster -209 904 -229 646 Resultat före skatt -959 943 -231 840 Aktuell skatt 11 -5 199 -7 873 Uppskjuten skatt 11 38 210 -14 765 Periodens resultat -926 931 -254 478 Resultat hänförligt till: Moderbolagets aktieägare -925 191 -321 225 Innehav utan bestämmande inflytande 31 -1 740 66 747 Summa -926 931 -254 478 Resultat per aktie Resultat per aktie före utspädning, kronor Totalt resultat per aktie före utspädning hänförligt till moderbolagets aktieägare 29 -11,91 -4,13 Resultat per aktie efter utspädning, kronor Totalt resultat per aktie efter utspädning hänförligt till moderbolagets aktieägare 29 -11,91 -4,16 Antal utestående aktier i genomsnitt före utspädning 29 77 712 648 77 712 648 Antal utestående aktier i genomsnitt efter utspädning 29 77 712 648 77 712 648 Finansiella rapporter Fastator Årsredovisning 2023 71/135 Koncernens rapport över totalresultat TSEK 2023 2022 Periodens resultat -926 931 -254 478 Övrigt totalresultat - - Summa totalresultat -926 931 -254 478 Periodens totalresultat hänförligt till: Moderbolagets ägare -925 191 -321 225 Innehav utan bestämmande inflytande -1 740 66 747 Summa -926 931 -254 478 Finansiella rapporter Fastator Årsredovisning 2023 72/135 Koncernens balansräkning TSEK Not 2023-12-31 2022-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 72 283 74 120 Kundavtal 21 673 32 257 Övriga immateriella tillgångar 1 974 - Summa immateriella anläggningstillgångar 12 95 930 106 377 Materiella anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter 13 1 308 950 1 704 200 Nyttjandrättstillgångar 17 26 152 24 967 Maskiner och Inventarier 15 23 499 28 402 Pågående nyanläggningar 14 48 299 63 984 Summa materiella anläggningstillgångar 1 406 900 1 821 553 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag och joint ventures 18 816 476 2 017 294 Fordringar på intresseföretag och joint ventures 19 17 756 7 613 Övriga värdepappersinnehav 18, 20 71 441 20 866 Andra långfristiga fordringar 19 631 225 26 670 Summa finansiella anläggningstillgångar 1 536 897 2 072 443 Summa anläggningstillgångar 3 039 727 4 000 374 Omsättningstillgångar Pågående arbete för annans räkning 2 042 1 111 Kundfordringar 21 59 288 57 402 Fordringar hos intresseföretag 19 124 189 922 Övriga kortfristiga fordringar 19 101 620 29 929 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 22 17 896 39 886 Kortfristiga placeringar - - Likvida medel 23 68 364 184 454 Summa omsättningstilllgångar 249 334 502 704 SUMMA TILLGÅNGAR 3 289 061 4 503 077 Finansiella rapporter Fastator Årsredovisning 2023 73/135 Koncernens balansräkning TSEK Not 2023-12-31 2022-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Aktiekapital 29 24 868 24 868 Övrigt tillskjutet kapital 295 139 295 139 Balanserat resultat inklusive årets resultat 463 948 1 387 159 Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare 783 955 1 707 165 Innehav utan bestämmande inflytande 31 18 565 24 730 Summa eget kapital 802 519 1 731 895 Långfristiga skulder Avsatt till pensioner 2 560 2 068 Uppskjutna skatteskulder 11 54 492 92 893 Obligationslån 19, 24 - 1 584 226 Långfristiga skulder till kreditinstitut 19, 24 49 010 169 070 Leasingskuld 17 18 236 17 225 Övriga räntebärande skulder 19, 24 509 38 Övriga ej räntebärande skulder - 449 Summa långfristiga skulder 124 807 1 865 969 Kortfristiga skulder Kortfristiga skulder till kreditinstitut 19, 24 176 168 64 999 Obligationslån 19, 24 1 984 517 496 961 Leasingskuld 17 8 052 7 064 Leverantörsskulder 43 106 40 817 Aktuell skatteskuld 11 - 3 498 Övriga räntebärande kortfristiga skulder 19 54 274 170 047 Övriga ej räntebärande kortfristiga skulder 19 33 379 40 736 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 62 238 81 090 Summa kortfristiga skulder 2 361 734 905 211 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 3 289 061 4 503 077 Finansiella rapporter Fastator Årsredovisning 2023 74/135 Rapport över förändringar i koncernens eget kapital Övrigt Summa eget kapital Innehav utan tillskjutet Balanserat hänförligt till moder- bestämmande Summa TSEK Aktiekapital kapital resultat företagets aktieägare inflytande eget kapital Ingående balans per 1 jan 2022 24 868 293 105 1 786 097 2 104 069 376 710 2 480 779 Nyemission - - - - 55 534 55 534 Teckningsoptioner - 2 133 - 2 133 - 2 133 Återköp av teckningsoptioner - -100 - -100 -1 203 -1 303 Utdelning - - -77 713 -77 713 -10 375 -88 088 Avyttring av innehav utan - - - - -486 272 -486 272 bestämmande inflytande Transaktioner med innehav utan - - - - 23 589 23 589 bestämmande inflytande Transaktioner med aktieägare, redovisade direkt i eget kapital - 2 033 -77 713 -75 679 -418 727 -494 406 Periodens resultat, jan-dec 2022 - - -321 225 -321 225 66 747 -254 478 Summa totalresultat - - -321 225 -321 225 66 747 -254 478 Utgående balans per 31 dec 2022 24 868 295 139 1 387 159 1 707 165 24 730 1 731 895 Teckningsoptioner - - 318 318 258 576 Utdelning - - 1 662 1 662 -4 684 -3 022 Transaktioner med aktieägare, redovisade direkt i eget kapital - - 1 981 1 981 -4 426 -2 446 Periodens resultat, jan-dec 2023 - - -925 191 -925 191 -1 740 -926 931 Summa totalresultat - - -925 191 -925 191 -1 740 -926 931 Utgående balans per 31 dec 2023 24 868 295 139 463 948 783 955 18 565 802 519 Finansiella rapporter Fastator Årsredovisning 2023 75/135 Rapport över kassaflöden för koncernen TSEK Not 2023 2022 Kassaflöde från den löpande verksamheten Rörelseresultat -750 039 -2 193 Avskrivningar 12, 15 26 521 19 860 Övriga ej kassaflödespåverkande poster 33 787 653 102 616 Erhållen ränta - 4 600 Erhållen utdelning 51 314 1 654 Betald ränta -204 967 -217 520 Betalda inkomstskatter -10 922 -27 616 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet -100 439 -118 599 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga fordringar -69 219 -48 645 Ökning (+)/minskning (–) av kortfristiga skulder 16 191 1 067 Kassaflöde från den löpande verksamheten -153 467 -166 177 Kassaflöde från investeringsverksamheten Investeringar i fastigheter 13 -11 049 -822 867 Investeringar i inventarier 12,14 -5 471 -1 364 Investeringar i intresseföretag - -124 254 Rörelseförvärv 32 -323 -13 533 Investeringar i övriga finansiella anläggningstillgångar 19 -9 533 -42 675 Erhållen amortering från intresseföretag 1 682 72 000 Förändring av kortfristiga placeringar - 6 894 Avyttring av dotterbolag 130 617 -223 983 Avyttring av intresseföretag - 88 105 Avyttring fastigheter - 74 480 Kassaflöde från investeringsverksamheten 105 923 -987 197 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 30 Nyemission - 79 123 Emissionskostnader - - Ökning/minskning kortfristiga finansiella skulder - - Upptagna lån 30 51 156 1 109 027 Amortering av lån 30 -117 255 -213 629 Transaktionskostnader 29 - - Teckningsoptioner 576 2 133 Återköp av teckningsoptioner 29 - -1 303 Utdelning till moderbolagets aktieägare 1 662 -77 713 Utdelning till innehav utan bestämmande inflytande -4 684 -10 375 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -68 545 887 263 Minskning/ökning av likvida medel Peiodens kassaflöde -116 090 -266 111 Likvida medel vid periodens början 184 454 450 565 Likvida medel vid periodens slut 23 68 364 184 454 Finansiella rapporter Fastator Årsredovisning 2023 76/135 Moderbolagets resultaträkning Moderbolagets rapport över totalresultatet TSEK Not 2023 2022 Nettoomsättning - - Övriga rörelseintäkter 5 11 304 19 511 Summa intäkter 11 304 19 511 Kostnader för ersättning till anställda 6 -41 717 -35 551 Övriga rörelsekostnader 7 -32 379 -30 784 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar 15 -288 -285 Orealiserade resultat från koncernföretag 8 -627 401 -266 209 Realiserad resultat från koncernföretag 8 111 061 4 608 Realiserad resultat från intresseföretag och joint ventures 18 -48 316 21 397 Orealiserat resultat från intresseföretag och joint ventures 18 -212 737 -99 468 Rörelseresultat -840 474 -386 781 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 9 74 632 68 717 Räntekostnader och liknande resultatposter 10 -153 990 -111 979 Värdeförändringar finansiella placeringar 10, 20 -1 791 -33 304 Övriga finansiella kostnader 10 318 -9 226 Summa finansiella poster -80 830 -85 791 Bokslutsdispositioner Koncernbidrag 6 383 4 953 Summa bokslutsdispositioner 6 383 4 953 Resultat före skatt -914 921 -467 619 Skatt 11 -53 - Periodens resultat -914 974 -467 619 TSEK 2023 2022 Periodens resultat -914 974 -467 619 Övrigt totalresultat - - Summa totalresultat -914 974 -467 619 Finansiella rapporter Fastator Årsredovisning 2023 77/135 Moderbolagets balansräkning TSEK Not 2023-12-31 2022-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Förvaltningsfastigheter - - Pågående nyanläggningar - - Inventarier 15 1 980 2 268 Summa materiella anläggningstillgångar 1 980 2 268 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 16 383 839 786 838 Andelar i intresseföretag 18 816 476 1 541 372 Andra långfristiga placeringar 19 21 331 6 888 Fordringar hos koncernföretag 19 521 671 886 240 Fodringar på intresseföretag 19 10 143 - Andra långfristiga fordringar 19 612 758 20 895 Summa finansiella anläggningstillgångar 2 366 218 3 242 233 Summa anläggningstillgångar 2 368 197 3 244 501 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 19,21 159 81 Fordringar hos intresseföretag 19 123 22 Fordringar hos koncernföretag 110 438 50 583 Kortfristiga placeringar - - Aktuella skattefordringar 11 3 634 3 217 Övriga kortfristiga fordringar 19 5 938 14 102 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 22 16 545 18 512 Kortfristiga fordringar 136 835 86 517 Likvida medel 19,23 33 301 129 059 Summa omsättningstilllgångar 170 136 215 576 SUMMA TILLGÅNGAR 2 538 333 3 460 077 Finansiella rapporter Fastator Årsredovisning 2023 78/135 Moderbolagets balansräkning TSEK Not 2023-12-31 2022-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 29 24 868 24 868 Summa bundet eget kapital 24 868 24 868 Fritt eget kapital Överkursfond 465 968 465 968 Balanserat resultat 1 256 357 1 723 976 Årets resultat -914 974 -467 619 Summa fritt eget kapital 807 351 1 722 325 Summa eget kapital 832 219 1 747 193 Långfristiga skulder Obligationslån 19, 24 - 988 257 Skulder till kreditinstitut 19, 24 - - Avsättning till pension 2 560 1 707 Skulder till koncernföretag 19, 24 118 559 168 537 Övriga långfristiga skulder 19. 24 - - Summa långfristiga skulder 121 119 1 158 500 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 19, 24 21 840 22 560 Obligationslån 19. 24 1 485 187 496 961 Leverantörsskulder 19 6 977 2 223 Skulder till koncernföretag 19 21 261 1 980 Aktuell skatteskuld 11 - - Övriga kortfristiga skulder 24 31 794 17 892 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 25 17 938 12 768 Summa kortfristiga skulder 1 584 996 554 384 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 538 333 3 460 077 Finansiella rapporter Fastator Årsredovisning 2023 79/135 Rapport över förändringar i moderbolagets eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital TSEK Aktiekapital Överkursfond Balanserat resultat Totalt eget kapital Ingående balans per 1 januari 2022 24 868 465 968 1 800 120 2 290 956 Teckningsoptioner - - 1 668 1 668 Återköp av teckningsoptioner - - -100 -100 Utdelning - - -77 713 -77 713 Årets resultat - - -467 619 -467 619 Utgående balans per 31 december 2022 24 868 465 968 1 256 357 1 747 193 0 Årets resultat - - -914 974 -914 974 Utgående balans per 31 december 2023 24 868 465 968 341 383 832 219 Finansiella rapporter Fastator Årsredovisning 2023 80/135 Finansiella rapporter Rapport över kassaflöden för moderbolaget TSEK Not 2023 2022 Kassaflöde från rörelsen, kvarvarande verksamhet Rörelseresultat -840 474 -386 781 Av- och nedskrivningar av materiella tillgångar 15 288 285 Övriga ej kassaflödespåverkande poster ¹ 33 828 699 365 677 Erhållen utdelning 33 51 306 1 500 Erhållen ränta 1 207 10 301 Betald ränta -143 179 -110 090 Betalda inkomstskatter 471 -6 414 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapitalet -101 682 -125 521 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Ökning (–)/minskning (+) av kortfristiga fordringar -42 818 76 641 Ökning (+)/minskning (–) av kortfristiga skulder -51 318 -12 265 Kassaflöde från den löpande verksamheten -195 818 -61 145 Kassaflöde från investeringsverksamheten Investering i materiella tillgångar - -548 Avyttringar av materiella tillgångar - - Investeringar i intresseföretag -3 465 -124 254 Avyttringar av intresseföretag - 87 926 Investering i koncernföretag -1 184 - Avyttring av koncernföretag - - Avyttring av övriga finansiella tillgångar -10 143 -142 999 Ökning / minskning av kortfristiga placeringar - 6 894 Investering / Avyttring i övriga finansiella anläggningstillgångar 66 573 103 857 Kassaflöde från investeringsverksamheten 51 780 -69 123 Kassaflöde från finansieringsverksamheten Nyemission - - Teckningsoptioner - 1 668 Emissionskostnader - - Återköp av teckningsoptioner - -100 Utbetald utdelning - -77 817 Upptagna lån 49 000 96 617 Amortering av lån -720 -9 898 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 48 280 10 471 Minskning/ökning av likvida medel Periodens kassaflöde -95 758 -119 797 Likvida medel vid periodens början 129 059 248 855 Likvida medel vid periodens slut 23 33 301 129 059 1) avser värdeförändringar på koncernföretag samt intresseföretag och joint ventures. Fastator Årsredovisning 2023 81/135 Noter till de finansiella rapporterna Not 1. Allmän information Aktiebolaget Fastator (publ) ”Fastator” (organisationsnummer 556678-6645) är ett aktiebolag registrerat i Sverige. Fastator aktie är noterad på Nasdaq Stockholm sedan 2021. Företagets säte är Stockholm. Företaget är moderföretag i Fastator- kocernen, vars huvudsakliga verksamhet är att investera i fastighetsrelaterade företag. Mer information om företagets verk- samhet och väsentliga händelser framgår av förvaltningsberättel- sen. Koncernens och moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor. Alla belopp anges i tusentals svenska kronor (TSEK) om inget annat anges. Verksamheten i moderbolaget består enbart av koncernsamord- nande uppgifter och tillgångarna består huvudsakligen av aktier och andelar i fastighetsägande dotterbolag och intresseföretag. Årsredovisningen och koncernredovisningen har godkänts av sty- relsen den 12 april 2024 och föreläggs för fastställande vid års- stämman den 17 juni 2024. Not 2. Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper De viktigaste redovisningsprinciperna som tillämpats när denna koncernredovisning upprättats anges nedan. Dessa principer har tillämpats konsekvent för alla presenterade år, om inte annat anges. 2.1 Grund för rapporternas upprättande Koncernredovisningen för Fastatorkoncernen har upprättats i enlig- het med Årsredovisningslagen, RFR 1 Kompletterande redovisnings- regler för koncerner, samt International Financial Reporting Standards (IFRS) och tolkningar från IFRS Interpretations Committee (IFRS IC) sådana de antagits av EU. Koncernredovisningen har upprättats utifrån antagandet om fort- levnad (going concern) men med en väsentliga osäkerhetsfaktorer och betydande tvivel kopplat till den finansiella ställningen samt händelser efter rapportperiodens slut (not 34 ) . Tillgångar och skul- der är värderade enligt anskaffningsvärdesmetoden, förutom avse- ende förvaltningsfastigheter samt vissa finansiella tillgångar och skulder, vilka värderas till verkligt värde . De viktigaste redovisningsprinciperna som tillämpats när koncern- redovisning upprättats anges nedan. Om inte annat anges har dessa principer tillämpats konsekvent för alla presenterade år. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncer- nen med de undantag och tillägg som anges i den av Rådet för finan- siell rapportering utgivna rekommendationen RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Det innebär att IFRS tillämpas med de avvikelser som anges nedan i avsnittet Moderbolagets redovisningsprinciper. Moderbolagets funktionella valuta är svenska kronor, vilken också är rapporterings valutan för såväl moderbolaget som koncernen. Samtliga belopp är, om inget annat anges, redovisade i tusental kro- nor och avser perioden 1 januari – 31 december för resultaträk- ningsrelaterade poster respektive 31 december för balansräkningsrelaterade poster. Att upprätta rapporter i överensstämmelse med IFRS kräver användning av en del viktiga uppskattningar för redovisnings- ändamål. Vidare krävs att ledningen gör vissa bedömningar vid till- lämpningen av koncernens redovisningsprinciper. De områden som innefattar en hög grad av bedömning, som är komplexa eller sådana områden där antaganden och uppskattningar är av väsent- lig betydelse för koncernredovisningen anges i not 3. 2.1.1 Ändringar i redovisningsprinciper och upplysningar Nya standarder, ändringar och tolkningar som tillämpas av koncernen Ändring i IAS 12, med avseende på uppskjuten skatt på lea- singavtal, trädde i kraft den 1 januari 2023 och innebär att före- tag som tillämpar IFRS i sin koncernredovisning ska redovisa uppskjuten skatt på alla temporära skillnader. Förändringen har marginell påverkan på de finansiella rapporterna. Övriga av EU godkända nya och ändrade standarder samt tolkningsuttalan- den bedöms för närvarande inte påverka Fastators resultat eller finansiella ställning i väsentlig omfattning. 2.2 Klassificering Anläggningstillgångar och långfristiga skulder består av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader från balans dagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader från balansdagen. 2.3 Koncernredovisning 2.3.1 Dotterbolag Dotterbolag är alla företag (inklusive strukturerade företag) över vilka koncernen har bestämmande inflytande. Koncernen kon- trollerar ett företag när den exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning från sitt innehav i företaget och har möjlighet att påverka avkastningen genom sitt inflytande i företaget. Dotter- bolag inkluderas i koncern redovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet överförs till koncernen. De exkluderas ur koncernredovisningen från och med den dag då det bestämmande inflytandet upphör. Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens rörel- seförvärv. Köpeskillingen för förvärvet av ett dotterbolag utgörs av verkligt värde på överlåtna tillgångar, skulder som koncernen ådrar sig till tidigare ägare av det förvärvade bolaget och de aktier som emitterats av koncernen. Förvärvsmetoden används för redovisning av koncernens rörel- seförvärv, oavsett om förvärvet består av egetkapital andelar eller andra tillgångar. Köpeskillingen för förvärvet av ett dotterbolag utgörs av de verkliga värdena av: • överlåtna tillgångar , • skulder som koncernen ådrar sig till tidigare ägare, Noter Fastator Årsredovisning 2023 82/135 • aktier som emitterats av koncernen, • tillgångar eller skulder som är en följd av ett avtal om villkorad köpeskilling, • tidigare egetkapitalandel i det förvärvade företaget. Identifierbara förvärvade tillgångar, övertagna skulder och över- tagna eventualförpliktelser i ett rörelseförvärv värderas, med ett fåtal undantag, inledningsvis till verkliga värden på förvärvsda- gen. För varje förvärv, det vill säga förvärv för förvärv, avgör kon- cernen om innehav utan bestämmande inflytande i det förvärvade företaget redovisas till verkligt värde eller till innehav- ets proportionella andel i det redovisade värdet av det förvär- vade företagets identifierbara nettotillgångar. Förvärvsrelaterade kostnader kostnadsförs när de uppstå r . Goodwill avser det belopp varmed: • överförd ersättning, • eventuellt innehav utan bestämmande inflytande i det förvär- vade företaget, och • verkliga värdet vid förvärvstidpunkten på tidigare egetkapita- landel i det förvärvade företaget, (om rörelseförvärvet genomförts i steg) överstiger verkligt värde på identifierbara förvärvade nettotillgångar. Om beloppet understiger verkligt värde för de förvärvade netto- tillgångarna, i händelse av ett förvärv till lågt pris, redovisas mel- lanskillnaden direkt i resultaträkningen. Villkorad köpeskilling klassificeras antingen som eget kapital eller som finansiell skuld. Belopp klassificerade som finansiella skulder omvärderas varje period till verkligt värde. Eventuella omvärderings- vinster och förluster redovisas resultatet. Då förvärv av dotterbolag inte avser förvärv av rörelse, utan för- värv av tillgångar i form av förvaltningsfastigheter, fördelas anskaffningskostnaden på de förvärvade nettotillgångarna i för- värvsanalysen. I not 3.2 finns en närmare beskrivning av koncer- nens avgränsning mellan rörelse- och tillgångsförvärv. Koncerninterna transaktioner, balansposter samt orealiserade vinster och förluster på transaktioner mellan koncernföretag elimineras. Redovisningsprinciperna för dotterbolag har i förekommande fall anpassats för att garantera en konsekvent tillämpning av kon- cernens principer. 2.3.2 Intresseföretag och joint ventures Intresseföretag är de företag där koncernen har ett betydande men inte bestämmande inflytande, vilket i regel gäller för aktie- innehav som om fattar mellan 20 och 50 procent av rösterna. Innehav i intresseföretag redovisas till verkligt värde över resultat räkningen i enlighet med IFRS 9. Resultat av avyttring av aktier i intresseföretag beräknas i enlighet härmed. Joint venture är de företag där det förligger ett gemensamt bestämmande inflytande över investeringsobjektet. Innehav i joint ventures redovisas till verkligt värde över resultat räkningen i enlighet med IFRS 9. Resultat av avyttring av aktier i intressefö- retag beräknas i enlighet härmed . 2.3.3 Förändringar i ägarandel i ett dotterbolag utan förändring av bestämmande inflytande Transaktioner med innehavare utan bestämmande inflytande som inte leder till förlust av kontroll redovisas som eget kapital- transaktioner, dvs som transaktioner med ägarna i deras roll som ägare. En förändring i ägarandel redovisas genom en juste- ring av de redovisade värdena för innehaven med och utan bestämmande inflytande så att de återspeglar förändringarna i deras relativa innehav i dotterbolaget. Vid förvärv från inneha- vare utan bestämmande inflytande redovisas skillnaden mellan verkligt värde på erlagd köpeskilling och den faktiska förvärvade andelen av det redovisade värdet på dotterbolagets netto- tillgångar i eget kapital. Vinster och förluster på avyttringar till innehavare utan bestämmande inflytande redovisas också i eget kapital. När koncernen inte längre har ett bestämmande inflytande, vär- deras varje kvarvarande innehav till verkligt värde per den tid- punkt när den förlorar det bestämmande inflytandet. Ändringen i redovisat värde redovisas i resultat räkningen. Det verkliga vär- det används som det första redovisade värdet och utgör grund för den fortsatta redovisningen av det kvarvarande innehavet som intresse företag, joint venture eller finansiell tillgång. Alla belopp avseende den avyttrade enheten som tidigare redovisats i övrigt totalresultat, redovisas som om koncernen direkt hade avyttrat de hänförliga tillgångarna eller skulderna. Detta kan medföra att belopp som tidigare redovisats i övrigt totalresultat omklassificeras till resultatet. 2.3.4 Segmentrapportering Så som föreskrivet i IFRS 8 delar Fastator upp koncernen i rörel- sesegment utifrån den uppdelning företagsledning och ytterst VD, som är företagets högste verkställande beslutsfattare, styr och följer upp den finansiella ställningen. Rörelsesegmentens uppdelning har utgångspunkt i hur koncernen är uppdelad orga- nisatoriskt, vilket även är så den finansiella informationen är upp- delad. Intäkter och kostnader i respektive segment är kopplade till samma typ av verksamhet. Fastator har delat upp verksamheten i tre affärsområden; Fastighet sägande bolag, Tjänstebolag samt Övriga fastig- hetsbolag. Varje affärs område består av en till flera bolag där ägande varierar från ca 10 procent till helägda. Varje bolag anses möta definitionen att utgöra ett separat segment eftersom respektive bolag kan ådra sig intäkter/kostnader, det finns finan- siell information tillgänglig och högste verkställande beslutsfat- tare (HVB) följer upp Noter Fastator Årsredovisning 2023 83/135 innehaven separat. Koncernen presenterar segments- information per bolag men inkluderar även totalt per affärsom- råde i de externa finansiella rapporterna. Detta bedöms vara den mest relevanta uppdelningsgrunden för att kategorisera intäkter och värdeförändringar inom koncernen. Denna uppdelning ger upplysning om det mest primära analysbehovet för koncernen samt ger läsaren möjlighet att få förståelse för de olika affärsom- råden och segment som Fastator är involverad i för att kunna be - döma konjunkturkänslighet för koncernen samt andra ekonomiska faktorer som kan påverka intäkterna och värde- förändringarna. • Fastighetsägande bolag – avser dotterbolag som förvaltar fastigheter samt fastighetsbolag som innehas i investerings- ändamål och klassificeras som intresseföretag, joint ventures eller övriga värdepappersinnehav. Fastighetsbolag som utgör intresseföretag, joint venture eller övriga värdepappersinnehav påverkar inte koncernens intäkter i och med att dessa inte konsolideras. Innehaven värderas till verkligt värde över resultat räkningen och dessa värdeförändringar inkluderas i rörelseresultatet. • Tjänsteförvaltande bolag – avser underkoncernen NPM Group som utför förvaltningstjänster för fastighetsbolag inom koncernen samt till externa kunder. • Övriga fastighetsbolag – avser fastighetsbolag under utveck- ling. Bolag som presenteras inom detta affärsområde utgör dotterbolag där Fastator bedriver utveckling av fastighetsbe- ståndet men som ännu ej utgör ett eget varumärke. 2.4 Intäkter och kostnader 2.4.1 Intäkter Hyresintäkter redovisas linjärt i resultaträkningen enligt avtalens villkor. Vidaredebiterade kostnader till hyresgäster, såsom mediakostnader och fastighetsskatt, redovisas som hyresintäkt i resultaträkningen och belopp särskiljs i not 5. Lämnade rabatter som hänförs till att hyresgästen har en begränsad tillgång till lokalen redo visas i den period det är avtalat och i andra fall redo- visas rabatter linjärt över avtalets löptid. Intäkter från förvaltnings- och konsulttjänster redovisas löpande vart efter tjänsterna utförs eller vid uppdragets slutförande bero- ende på vad underliggande avtal stipulerar i enligthet med IFRS 15. Dessa redovisas på raden Förvaltningsintäkter i resultat- räkningen samt specificeras separat i not 5. För ytterligare beskrivning av redovisningsprincipen, se not 5. Eventuella resulterande ökningar eller minskningar i uppskat- tade intäkter eller kostnader återspeglas i resultat räkningen i den period då de omständigheter som ger upphov till revide- ringen blivit känd av ledningen. 2.4.2 Personalkostnader Ersättning till anställda består av löner, pensioner, betald semes- ter och sjukfrånvaro. Dessa redovisas vartefter de anställda har utfört sitt arbete. Endast avgiftsbestämda pen- sionsplaner finns i koncernen. I det fall en anställd sägs upp redovisas kostnaden avseende uppsägningen vid dess skede då det är mer sannolikt än inte att en uppsägning kommer att fullföljas. Löner sätts utifrån marknadsmässiga grunder där benchmark görs mot jämförbara bolag och förankras hos sty- relsen. 2.4.3 Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter på fordringar och räntekostnader på skulder beräknas med tillämpning av effektivräntemetoden. Effektivrän- tan är den ränta som gör att nuvärdet av alla framtida in- och utbetalningar under räntebindningstiden blir lika med det redovi- sade värdet av fordran eller skulden. Finansiella intäkter och kostnader redovisas i den period till vilken de hänför sig. 2.5 Leasingavtal Leasingavtal där koncernen är leasetagare redovisas som tillgång respektive skuld, där de initiala värdena beräknas genom att diskon- tera leasingavtalets kassaflöden. Koncernen har leasingavtal i form av hyreskontrakt för kontorslokaler och tomträtter. Kontorslokaler och tomträtter redovisas i balansräkningen seperat som nytt- jandrättstillgångar. På skuldsidan redovisas dessa som leasings- kuld. I beräkningen av tillgången respektive skulden ingår hyra samt tomträttsavgäld. I resultaträkningen delas det upp på avskrivning samt ränta. Avskrivningar görs linjärt över avtalets löptid och räntan baseras på bolagets implicita låneränta i det fall de återfinns i lea- singavtalet och i annat fall sätts räntan till bolagets marginella låne- ränta beaktat den underliggande tillgången. I kassa flödesanalysen redovisas ränta som betald ränta under kassaflöde från den löpande verksamheten och amorteringen redovisas som kassa- flöde från finansieringsverksamheten. Av totala leasingtillgångar (nyttjanderättstillgångar) om 26,2 MSEK (24,3) så utgörs ca 55 procent (53) av kontorslokaler och reste- rande del av tomt rättsavtal. Hyreskontrakten för kontorslokaler innehåller normalt även en eller flera förlängningsoptioner. Utnytt- jande av en förlängningsoption har inkluderats i beräkningen om det bedöms sannolikt att optionen kommer att utnyttjas. Rörliga kostna- der såsom moms och fastighetskostnader och som underhållskost- nader, el, värme och vatten etc. exkluderas ur leasingskuldberäkningen i den mån kostnaderna går att separera från hyreskostnaden . För att beräkna leasingskulden (nuvärdet av framtida leasingavgifter) hänförlig till lokaler används den implicita/ marginella låneräntan. Majoriteten av hyreskontrakten innehåller någon form av indexuppräkning, vanligen konsumentprisindex. Bolagen har använts sig av lättnads regeln att inte inkludera till- gångar av lågt värde, det vill säga leasingkontrakt som understiger 50 TSEK eller respektive bolags materialitetsnivå. Det initiala anskaffningsvärdet för nyttjanderättstillgångar motsva- rar det initiala värdet på leasingskulden minus direkta utgifter och åtaganden. Avtalen har löptider som varierar mellan 3 och 5 år. Flerta- let av avtalen ger bolagen en ensidig rätt till förlängning. Rätt till för- längning kan endast utnyttjas av bolagen och inte av leasegivaren. De ger möjlighet till förlängning upprepade gånger efter löptidens utgång och innehåller inget slutgiltigt slutdatum i den mening att det inte finns något hinder för ytterligare förlängning. Bolagen omprövar årligen huruvida det är rimligt säkert att en förlängningsoption kom - Noter Fastator Årsredovisning 2023 84/135 mer att utnyttjas. Förändringar kan ske i framtiden till följd av föränd- ringar av hyresperiodernas längd i samband med omförhandling av avtal, samt i händelse av förtida upphörande av hyreskontrakt. När så är fallet kommer leasingskuld och nyttjanderättstillgång att juste- ras. Inom koncernen finns ett fåtal korttidsleasingavtal, vilket främst avser hyra av maskiner inom förvaltningen. Koncernen tillämpar lättnadsreglerna i IFRS 16 och redovisar dessa kontrakt som opera- tionell leasing. Redovisade kostnader för tomträttsavgälder redovisas i sin helhet som en finansiell kostnad . Koncernen som leasgivare Koncernen har leasingavtal i form av leasegivare som avser hyres- avtal. Fastig heter som avser dessa leasingavtal inkluderas i posten Förvaltningsfastig heter. Principen för redovisning av hyresintäkter framgår av avsnitt 2.4.1. 2.6 Immateriella tillgångar 2.6.1 Goodwill Goodwill beräknas enligt principerna i not 2.3. Goodwill som uppstår vid rörelseförvärv ingår i immateriella tillgångar. Good- will skrivs inte av, utan nedskrivningstestas årligen eller oftare om händelser eller ändringar i förhållanden indikerar en möjlig värdeminskning. Goodwill redovisas till anskaffningsvärde mins- kat med ackumulerade nedskrivningar. Vid försäljning av en enhet ingår det redovisade värdet på goodwill i den uppkomna vinsten/förlusten. I syfte att testa nedskrivningsbehov, fördelas goodwill som för- värvats i ett rörelseförvärv till kassagenererande enheter eller grupper av kassagenererande enheter som förväntas bli gyn- nade av synergier från förvärvet. Varje enhet eller grupp av enheter, som goodwill har fördelats till, motsvarar den lägsta nivå i koncernen på vilken goodwillen i fråga övervakas i den interna styrningen . 2.6.2 Kundavtal Kundavtal som förvärvats separat redovisas till anskaffnings- värde. Kundavtal som förvärvats genom ett rörelseförvärv redo- visas till verkligt värde på förvärvsdagen. Varumärken och licenser har en bestämbar nyttjande period och redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade av- och ned- skrivningar. Avskrivning görs över kontraktslängden vilket mot- svarar 5-10 år. 2.7 Förvaltningsfastigheter Förvaltningsfastigheter, det vill säga fastigheter som innehas i syfte att generera hyresintäkter och värdestegringar, redovisas initialt till anskaffningsvärde, inkluderat direkt hänförliga transak- tionskostnader. Efter den initiala redovisningen redovisas för- valtningsfastigheter till verkligt värde. Verkligt värde baserar sig i första hand på priser på en aktiv marknad och är det belopp till vilken en tillgång skulle kunna överlåtas mellan kunniga parter som är oberoende av varandra och som har ett intresse av att transaktionen genomförs. För att fastställa fastigheternas verkliga värde vid varje enskilt bokslut- stillfälle görs marknadsvärdering av samtliga fastigheter. För- ändringar i verkligt värde av förvaltningsfastigheter redovisas som värdeförändring i resultaträkningen. Ytterligare upplysning om verkligt värde för förvaltningsfastigheter återfinns i not 13. Tillkommande utgifter aktiveras när det är troligt att framtida ekonomiska fördelar förknippade med tillgången kommer att erhållas av koncernen och utgiften kan fastställas med tillförlitlig- het samt att åtgärden avser utbyte av befintlig eller införandet av en ny identifierad komponent. Övriga underhållsutgifter samt reparationer resultat förs löpande i den period de uppstår . Vid större ny-, till- och ombyggnader aktiveras även räntekostnad under produktionstiden i enlighet med IAS 23 Lånekostnader. Under rapportperioden har inga räntor aktiverats. 2.7.1 Byggrätter Igångsatta projekt har värderats enligt ovanstående princip men med avdrag för återstående investering. Byggrätter har värderats utifrån ett bedömt marknadsvärde för jämförbara transaktioner i kombination med byggrättskalkyler. 2.8 Maskiner och Inventarier Inventarierna består främst av maskiner och kontorsinventarier, vilka har tagits upp till anskaffningsvärde med avdrag för ackumule- rade avskrivningar och eventuellt gjorda nedskrivningar. Inventa- rierna skrivs av linjärt under tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Inventarierna beräknas ha en nyttjande period som antas vara lika med tillgångens ekonomiska livslängd varför restvärdet antas vara försumbart och därför ej beaktas. Avskrivningar beräknas från och med den tidpunkt då tillgången är färdig att tas i bruk. Inventarier skrivs normalt av på 5 år. 2.9 Pågående nyanläggningar Pågående nyanläggningar består av värdehöjande arbeten på fast- igheter där värdehöjande bedöms utifrån ett uthyrningsperspektiv. Arbetena redovisas initialt till anskaffningsvärde. Verkligt värde används endast när det kan fastställas med stor tillförlitlighet, vilket bedöm kunna göras först efter att projektet är färdigtställt och omklassificerat till fastigheter. 2.10 Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar tillgångar i innehav i marknadsnoterade aktier, likvida medel, kund- fordringar samt skulderna leverantörsskulder och låneskulder. Finansiella instrument redovisas initialt till verkligt värde med tillägg för transaktionskostnader, med undantag för kategorierna finansiell tillgång eller skuld värderad till verkligt värde via resultaträkningen. Redovisningen sker därefter olika beroende på hur de finansiella instrumenten har klassificerats. Klassificeringen av finansiella till- gångar styrs av affärsmodellen för att inkassera de avtalsenliga kassaflödena och huruvida de avtalsenliga kassaflödena enbart Noter Fastator Årsredovisning 2023 85/135 utgörs av kapital belopp och ränta . 2.10.1 Marknadsnoterade aktier Innehav i marknadsnoterade aktier redovisas till verkligt värde via resultat räkningen. Då aktierna handlas på en aktiv mark- nadsplats sätts priset per aktie, och därmed totala redovisade värdet, till balansdagens kurs enligt handelsplatsen. 2.10.2 Likvida medel I likvida medel ingår, i såväl balansräkningen som i rapporten över kassaflöden, kassa, banktillgodohavanden och övriga kort- fristiga placeringar med förfallodag inom tre månader från anskaffningstidpunkten. 2.10.3 Finansiella instrument redovisade till upplupet anskaffningsvärde Tillgångar som innehas med syfte att inkassera avtals enliga kas- saflöden och där dessa kassaflöden enbart består av kapitalbe- lopp och ränta, redovisas till upplupet anskaffningsvärde. Ränta tas ut på marknadsmässiga villkor. Säkerhet erhålls normalt inte. Långfristiga övriga fordringar förfaller till betalning inom fem år efter utgången av rapporteringsperioden. Det verkliga värdet på kortfristiga fordringar motsvarar dess redo- visade värde, eftersom diskonteringseffekten inte är väsentlig. Kundfordringar Kundfordringar är belopp hänförliga till kunder avseende sålda varor eller tjänster som utförs i den löpande verksamheten. Om inbetalning av belopp förväntas inom ett år klassificeras de som omsättningstillgångar. Om inte, redovisas de som anläggnings- tillgångar. Kundfordringar förfaller generellt till betalning inom 30 dagar och samtliga kundfordringar har därför klassificeras som omsättningstillgångar. För kundfordringar används den förenklade modellen för kreditreserveringar. Det görs löpande bedömning av kredit- reserveringar baserat på historik samt nuvarande och framåt- blickande faktorer. På grund av fordringarnas korta löptid uppgår reserverna till oväsentliga belopp. Koncernen definierar fallisse- mang som fordringar som är förfallna med mer än 90 dagar och i de fallen görs en individuell bedömning och reservering. 2.10.4 Finansiella skulder redovisade till upplupet anskaffningsvärde Skulder under denna kategori redovisas samt värderas till upp- lupet anskaffningsvärde enligt effektivräntemetoden. Direkta kostnader vid upptagande av lån inkluderas i anskaffnings- värdet. All lånefinansiering innefattas i denna kategori. Även Fastators leverantörsskulder och andra skulder klassificeras under denna kategori men redovisas till anskaffningsvärde. Avgifter som betalas för lånelöften redovisas som transaktions- kostnader för upplåningen i den utsträckning det är sannolikt att delar av eller hela kreditutrymmet kommer att utnyttjas. I sådana fall redovisas avgiften när kreditutrymmet utnyttjas. När det inte föreligger några bevis för att det är sannolikt att delar av eller hela kreditutrymmet kommer att utnyttjas, redovisas avgiften som en förskottsbetalning för finansiella tjänster och fördelas över det aktuella lånelöftets löptid. Leverantörsskulder är utan säkerhet och betalas normalt inom 30 dagar. Det verkliga värdet på leverantörsskulder och andra skulder motsvarar deras redovisade värden, då de av naturen är kortfristiga . 2.10.5 Upplåning Upplåning redovisas inledningsvis till verkligt värde, netto efter transaktionskostnader. Upplåning redovisas därefter till upplupet anskaffningsvärde och eventuell skillnad mellan erhållet belopp (netto efter transaktionskostnader) och återbetalningsbeloppet redovisas i resultaträkningen fördelat över låneperioden, med tillämpning av effektiv räntemetoden. Avgifter som betalas för lånefaciliteter redovisas som transaktionskostnader för upplå- ningen i den utsträckning det är sannolikt att delar av eller hela kreditutrymmet kommer att utnyttjas. I sådana fall redovisas avgiften när kreditutrymmet utnyttjas. När det inte föreligger några bevis för att det är sannolikt att delar av eller hela kreditut- rymmet kommer att utnyttjas, redovisas avgiften som en för- skottsbetalning för finansiella tjänster och fördelas över det aktuella lånelöftets löptid . Upplåning tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats, annullerats eller på annat sätt upphört. Skillnaden mel- lan det redovisade värdet för en finansiell skuld (eller del av en finansiell skuld) som utsläckts eller överförts till en annan part och den ersättning som erlagts, inklusive överförda tillgångar som inte är kontanter eller påtagna skulder, redovisas i resulta- tet. Upplåning klassificeras som kortfristiga skulder om inte kon- cernen har en ovillkorlig rätt att skjuta upp betalning av skulden i åtminstone 12 månader efter rapportperiodens slut. 2.10.6 Finansiella tillgångar Finansiella tillgångar klassificeras utifrån den affärsmodell som till- gången hanteras i och dess kassaflödeskaraktär. Om den finan- siella tillgången innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inkassera kontraktsenliga kassaflöden och de avtalade villkoren för den finansiella tillgången vid bestämda tidpunkter ger upphov till kassaflöden som endast består av betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet redovisas tillgången till upplupet anskaffningsvärde. Om den finansiella tillgången innehas i en affärsmodell vars mål kan uppnås både genom att samla in avtalsenliga kassaflöden och sälja finansiella tillgångar, och de avtalade villkoren för den finansiella till- gången vid bestämda tidpunkter ger upphov till kassaflöden som endast består av betalningar av kapitalbelopp och ränta på det ute- stående kapitalbeloppet redovisas tillgången till verkligt värde via övrigt totalresultat. Alla övriga affärsmodeller där syftet är spekulation, innehav för han- del eller där kassaflödeskaraktären utesluter andra affärsmodeller innebär redovisning till verkligt värde via resultaträkningen . Noter Fastator Årsredovisning 2023 86/135 Koncernen tillämpar generellt en affärsmodell där målet är att inkassera kontraktsenliga kassaflöden för koncerninterna ford- ringar, kundfordringar, likvida medel, fordringar hos koncernfö- retag, intresseföretag och joint ventures, upplupna intäkter och övriga fordringar. Koncernens finansiella tillgångar redovisas således generellt till upplupet anskaffningsvärde. I undatagsfall tillämpas en affärsmodell som innebär att instru- mentet redovisas till verkligt värde via resultaträkningen. 2.10.7 Nedskrivning av finansiella tillgångar Koncernen redovisar en förlustreserv för förväntade kreditförlus- ter på finansiella tillgångar som värderas till upplupet anskaff- ningsvärde. Per varje balansdag redovisar koncernen förändringen i förväntade kreditförluster i resultatet. För samtliga finansiella tillgångar ska koncernen värdera förlustreserven till ett belopp som motsvarar 12 månaders förväntade kreditförlus- ter. För finansiella instrument för vilka det har skett betydande ökningar av kreditrisken redovisas en reserv baserad på kredit- förluster för tillgångens hela löptid (den generella modellen). Syftet med nedskrivningskraven är att redovisa de förväntade kreditförlusterna för återstående löptid för alla finansiella instru- ment för vilka det har skett betydande ökningar av kreditrisken, antingen bedömt enskilt eller kollektivt, med tanke på alla rimliga och verifierbara uppgifter, inklusive framåtblickande sådana. Koncernen värderar förväntade kreditförluster från ett finansiellt instrument på ett sätt som återspeglar ett objektivt och sannolik- hetsvägt belopp som bestäms genom att utvärdera ett intervall av möjliga utfall, pengars tidsvärde och rimliga verifierbara upp- gifter om nuvarande förhållande och prognoser för framtida eko- nomiska förutsättningar Samtliga fordringar förfallna mer än 90 dagar utvärderas indivi- duellt och nedskrivning görs efter analys och genomgång av respektive fordran. Analysen grundar sig i kundens betalnings- förmåga, där såväl kundspecifika samt makroekonomiska omständigheter beaktas. Om nedskrivningsbehovet minskar i en efterföljande period och minskningen objektivt kan hänföras till en händelse som inträffade efter att kreditreserven redovisades (som exempelvis en förbättring av gäldenärens kreditvärdighet), redovisas återföringen av den tidigare redovisade kreditreserver koncernens resultaträkning. Koncernens exponering för kreditrisk är huvudsakligen hänförlig till kundfordringar, avtalstillgångar (reversfordringar), övriga fordringar, upplupna intäkter och likvida medel. Likvida medel, övriga fordringar och upplupna intäkter omfattas av den gene- rella modellen. För likvida medel tillämpas undantaget för låg kreditrisk. Den förenklade modellen används för beräkning av kreditförlus- terna på koncernens kundfordringar och avtalstillgångar. Vid beräkning av de förväntade kreditförlusterna har kundfordringar grupperats baserat på kundernas kreditbetyg. De förväntade kreditförlusterna för kundfordringar och avtalstillgångar beräk- nas med hjälp av en provisionsmatris som är baserad på tidigare händelser, nuvarande förhållanden och prognoser för framtida ekonomiska förutsättningar och pengarnas tidsvärde om appli- cerbart. Koncernen definierar fallissemang som att det bedöms osanno- likt att motparten kommer att möta sina åtaganden på grund av indikatorer som finansiella svårigheter och missade betalningar. Koncernen skriver bort en fordran när inga möjligheter till ytterli- agre kassaflöden bedöms föreligga. 2.10.8 Nedskrivningar och riskexponering Information om nedskrivning av kundfordringar och andra ford- ringar, dess kreditvärdighet samt koncernens kreditriskexpone- ring, valutarisk och ränterisk återfinns i not 24. 2.11 Aktuell och uppskjuten inkomstskatt Periodens skattekostnad omfattar aktuell och uppskjuten skatt. Skatt redovisas i resultaträkningen, utom när skatten avser poster som redovisas i övrigt totalresultat eller direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatten i övrigt totalresultat respektive eget kapital. Den aktuella skattekostnaden beräknas på basis av de skatte regler som på balansdagen är beslutade eller i praktiken beslutade i de länder där moderföretaget och dess dotterbolag är verksamma och genererar skatte pliktiga intäkter. Ledningen utvärderar regelbundet de yrkanden som gjorts i självdeklarationer avseende situationer där tilllämpliga skatte regler är föremål för tolkning. Den gör, när så bedöms lämpligt, avsättningar för belopp som troligen ska betalas till skattemyndigheten. Uppskjuten skatt redovisas på alla temporära skillnader som upp- kommer mellan det skattemässiga värdet på tillgångar och skulder och dessas redovisade värden i koncernredovisning med undantag för att uppskjuten skattefordran inte redovisas om tillgångens värde i en period efter ett förvärvet understiger värdet vid förvärvstillfället men fortfarande överstiger det skattemässiga värdet vid förvärvet. Uppskjuten skatt redovisas inte om den uppstår till följd av en trans- aktion som utgör den första redovisningen av en tillgång eller skuld som inte är ett rörelseförvärv och som, vid tidpunkten för transaktio- nen, varken påverkar redovisat eller skattemässigt resultat. Uppskjuten inkomstskatt beräknas med tillämpning av skatte satser (och lagar) som har beslutats eller aviserats per balansdagen och som förväntas gälla när den berörda uppskjutna skattefordran reali- seras eller den uppskjutna skatteskulden regleras. Uppskjutna skattefordringar redovisas i den omfattning det är troligt att framtida skattemässiga överskott kommer att finnas tillgängliga, mot vilka de temporära skillnaderna kan utnyttjas. Uppskjuten skat- teskuld hänförlig till förvaltningsfastigheter som värderas till verkligt värde återspeglar skatte konsekvenserna av en återvinning av det redovisade värdet för fastigheten genom försäljning. Uppskjutna skattefordringar och skulder kvittas när det finns en Noter Fastator Årsredovisning 2023 87/135 legal kvittningsrätt för aktuella skattefordringar och skatteskulder och när de uppskjutna skattefordringarna och skatteskulderna hän- för sig till skatter debiterade av en och samma skattemyndighet och avser antingen samma skattesubjekt eller olika skattesubjekt, där det finns en avsikt att reglera saldona genom nettobetalningar. 2.12 Aktiekapital och övrigt tillskjutet kapital Stamaktier klassificeras som eget kapital. Transaktionskostnader som direkt kan hänföras till emission av nya stam aktier eller optioner redovisas, netto efter skatt, i eget kapital som ett avdrag från emissionslikviden. Erhållna aktieägartillskott redovisas som Övrigt tillskjutet kapital i koncernen men som balanserat resultat i moder bolaget. Utdelning till moderföretagets aktieägare redovisas som skuld i koncernens finansiella rapporter i den period då utdelningen god- känns av moderföretagets aktieägare. 2.13 Resultat per aktie Resultat per aktie före utspädning Resultat per aktie före utspädning beräknas genom att dividera: • resultat hänförligt till Moderbolagets aktieägare, exklusive utdelning som är hänförlig till preferensaktier • med ett vägt genomsnittligt antal utestående stamaktier under perioden, justerad för fondemissionselementet i stamaktier som emitterats under året och exklusive återköpta aktier som innehas som egna aktier av Moderbolaget. Resultat per aktie efter utspädning För beräkning av resultat per aktie efter utspädning justeras belop- pen som använts för beräkning av resultat per aktie före utspädning genom att beakta: • effekten, efter skatt, av utdelningar och räntekostnader på potentiella stam aktier, och det vägda genomsnittet av de ytterli- gare stamaktier som skulle ha varit utestående vid en konverte- ring av samtliga potentiella stam aktier. 2.14 Eventualförpliktelse En eventualförpliktelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas endast av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som en skuld eller avsättning på grund av det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. 2.15 Moderbolagets redovisningsprinciper Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredo- visnings lagen (1995:1554) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2 Redovisning för juridiska personer. Även av Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden gällande för noterade företag tillämpas. RFR 2 innebär att moderbolaget, i årsre- dovisningen för den juridiska personen, ska tillämpa samtliga av EU antagna IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen, tryggandelagen och med hänsyn till sam- bandet mellan redovisning och beskattning. Nedan beskrivs redo- visningsprinciper där redovisning i moder bolag och koncern skiljer sig. Resultat- och balansräkning följer årsredovisningslagens upp- ställningsform. 2.15.1 Andelar i dotterbolag Fastator redovisar andelar i dotterbolag till ett bedömt mark- nadsvärde, vilket fastställs av företagsledningen, baserat på innehavens marknadsvärde. Marknadsvärde definieras som det mest sannolika priset vid en försäljning på en öppen marknad vid en viss given tidpunkt. Grunden för alla marknadsvärderingsbe- dömningar är analyser av bolagets objekt i kombination med kunskaper om aktörernas syn på olika typer av objekt. För bolag utan egna investeringar motsvarar marknadsvärdet dotter- bolagens substansvärde. 2.15.2 Koncernbidrag och aktieägartillskott Fastator har valt att redovisa enligt alternativregeln, vilket inne- bär att lämnade och erhållna koncernbidrag redovisas som bok- slutsdisposition. 2.15.3 Leasingavtal Moderbolaget redovisar leasingavtal hänförliga till bilar och kontors lokaler som operationell leasing enligt RFR 2. 2.16 Kassaflöde Kassaflödesanalysen har upprättats i enlighet med den indirekta metoden, vilket innebär att nettoresultatet justeras för transaktioner som inte medfört in-eller utbetalningar under perioden, samt för eventuella intäkter och kostnader som hänförs till investerings- eller finansieringsverksamhetens kassaflöden. 2.17 Avrundning Samtliga redovisade belopp i de finansiella rapporterna presenteras i tusental kronor om inte annat anges. 2.18 Alternativa nyckeltal Riktlinjer avseende alternativa nyckeltal för företag med värde- papper noterade på en reglerad marknad inom EU har getts ut av ESMA (The European Securities and Markets Authority). I årsredo- visningen refereras det till ett antal icke-IFRS resultatmått som används för att hjälpa såväl investerare som ledning att analysera företagets verksamhet. Nedan beskriver vi de olika icke-IFRS resul- tatmått som använts som ett komplement till den finansiella infor- mation som redovisats enligt IFRS. Beskrivning av finansiella resultatmått som inte återfinns i IFRS-regelverket Avkastning på eget kapital, % Nettovinsten enligt resultaträkningen i % av genomsnittligt eget kapital. Beräkningen är på rullande tolv månader. Används för att ur ett aktie ägarperspektiv visa vilken avkastning som ges på ägarnas Noter Fastator Årsredovisning 2023 88/135 investerade kapital. Soliditet Eget kapital i % av balansomslutningen på balansdagen. Används för att belysa bolagets finansiella stabilitet. Substansvärde Eget kapital hänförligt till moderbolagets aktieägare med återlägg- ning av uppskjuten skatteskuld. Termen används traditionellt av investment bolag för beskrivning av värdet på bolaget i fråga. Se sida 134-135 för härledning och motivering till användning av alternativa nyckeltal . Not 3. Viktiga bedömningar vid tillämpning av koncernens redovisningsprinciper För att kunna upprätta redovisningen enligt god redovisningssed måste företagsledningen och styrelsen göra bedömningar och antaganden. Dessa påverkar redovisade tillgångs- och skuldposter respektive intäkts- och kostnadsposter samt lämnad information i övrigt. Bedömningarna baseras på erfarenheter och antaganden som ledningen och styrelsen bedömer vara rimliga under rådande omständigheter. Faktiskt utfall kan sedan skilja sig från dessa bedömningar om andra förutsättningar uppkommer. Nedan beskrivs de bedömningar som är mest väsentliga vid upprättandet av koncernens finansiella rapporter. 3.1 Verkligt värde på förvaltningsfastigheter Förvaltningsfastigheter ska redovisas till verkligt värde, vilket fast- ställs av företagsledningen, baserat på fastigheternas marknads- värde utförda av oberoende värderingsman. Väsentliga bedömningar har därmed gjorts avseende bland annat kalkylränta och direktavkastningskrav, vilka är baserade på värderarnas erfa- renhetsmässiga bedömningar av marknadens förräntningskrav på jämförbara fastigheter. Bedömningar av kassaflödet för drifts-, underhålls- och administrationskostnader är baserade på faktiska kostnader men också erfarenheter av jämförbara fastigheter. Fram- tida investeringar har bedömts utifrån det faktiska behov som före- ligger. Avsnittet om marknadsvärdering i not 13 innehåller närmare information om bedömningar och antaganden i övrigt. 3.2 Avgränsning mellan rörelseförvärv och tillgångsförvärv När ett företag förvärvas utgör det antingen ett förvärv av rörelse eller ett förvärv av tillgångar. Ett förvärv av tillgångar föreligger om förvärvet avser fastigheter, med eller utan hyreskontrakt, men inte innefattar organisation och de processer som krävs för att bedriva förvaltningsverksamheten. Övriga förvärv är rörelseförvärv. Före- tagsledningen bedömer vid varje enskilt förvärv vilka kriterier som är uppfyllda. I Fastatorkoncernen sker främst tillgångsförvärv, men en bedömning sker vid varje förvärv om det är ett rörelse- eller ett till- gångsförvärv. Under 2023 har inga väsentliga rörelseförvärv genomförts. Under 2022 genomfördes ett väsentligt rörelseförvärv (not 32). 3.3 Verkligt värde på intresseföretag, värdepappersinne- hav som finansiella tillgångar Nedan beskrivs de metoder och antaganden som främst använts för att fastställa verkligt värde på de finansiella tillgångar som redo- visas i denna årsredovisning. Förändrade förutsättningar vid fast- ställande av verkligt värde för de finansiella instrumenten medför förflyttning mellan nedan beskrivna nivåer. Noterade intresseföretag och värdepappersinnehav – Värdering av finansiella instrument i nivå 1 Noterade innehav värderas utifrån innehavens börskurs (köpkurs, där sådan finns noterad) på balansdagen. Per balansdagen värde- ras innehaven i följande bolag enligt denna princip: • Studentbostäder i Norden (not 20) Onoterade intresseföretag - Värdering av finansiella instrument i nivå 3 Värderingen av onoterade innehav görs en samlad bedömning för att fastställa vilken värderingsmetod som är lämplig för det enskilda innehavet. I första hand beaktas om det nyligen gjorts en finansie- ringsrunda eller transaktion på ”armlängds avstånd”. I de fall detta ej finns görs en värdering genom att applicera relevanta multiplar på det aktuella bolagets nyckeltal från en utvald grupp av jämförbara bolag med avdrag för individuellt bestämda justeringar till följd av till exempel skillnaden i storlek mellan det aktuella bolaget och grup- pen av jämförbara bolag. Vid värderingarna tas hänsyn till faktorer så som marknadsvillkor, likviditet, finansiella förutsättningar, multip- lar i transaktioner med jämförbara bolag och marknadspris på jäm- förbara bolag, samt rörelseresultat och annan finansiell data hänförlig till innehavet. Den sammanlagda bedömningen jämförs med innehavets långsiktiga substansvärde. Per balansdagen vär- deras innehaven i följande bolag enligt denna princip: • Företagsparken (not 18) • Vrenen (not 18 ) Finansiella fordringar Per balansdagen redovisar koncern och moderbolag en finansiell tillgång med en motpart till verkigt värde över resultaträkningen. Den finansiella tillgången är en fordran med motpart CAL Invest- ments som erhölls vid avyttringen av cirka 28 % av innehavet i Före- tagsparken den 11 november 2023. Den finansiella fordran har ett nominellt värde om 677 MSEK och har per balansdagen värderats till 595 MSEK. Fordran löper utan explicit ränta och ränta på lånet uppgår till ett belopp motsvarande all utdelning och andra ersätt- ningar som Nordact AB, 556971–0113 erhåller på ägandet av 17 824 199 aktier i Företagsparken Norden Holding AB (publ), 559075– 5145. Fordran är säkerställd genom att Fastator har pant över samtliga (100%) aktier i Vivskä AB, 556848–4603 och hälften (50%) av aktierna i Nordact AB, ytterligare pant i 5 236 158 aktier i Noter Fastator Årsredovisning 2023 89/135 Förvaltningsfastigheter per segment TSEK 2023-12-31 2022-12-31 Svenska Kulturskatter 56 000 168 500 Point Properties 1 172 250 1 535 000 Fastator Sicklaön (f.d GenovaFastator) 80 000 - Fastighetsägande bolag 1 308 250 1 703 500 NPM Group 700 700 Tjänstebolag 700 700 Summa koncernen 1 308 950 1 704 200 Företagsparken samt second ranking sercurity i 26 449 701 aktier i Företagsparken. Fastator har per balansdagen värderat fordran genom antagande om en genomsnittlig ränta om 5,81 % samt att utdelningen om cirka 1,08 kr per aktie kommer erhållas i juni 2025, 2026 och 2027 (not 19). Not 4. Segmentsredovisning Fastator har delat upp verksamheten i tre affärsområden; Fastighets ägande bolag, Tjänstebolag samt Övriga fastighetsbolag. Varje affärsområde består av en till flera bolag där ägande varierar från ca 10 procent till helägda. Varje bolag anses möta definitionen att utgöra ett separat segment eftersom respektive bolag kan ådra sig intäkter/kostnader, det finns finansiell information tillgänglig och högste verkställande beslutsfattare (HVB) följer upp innehaven separat. Koncernen presenterar segmentsinformation per bolag men inkluderar även totalt per affärsområde i de externa finansiella rapporterna. Detta bedöms vara den mest relevanta uppdelnings- grunden för att kategorisera intäkter och värdeförändringar inom koncernen. Denna uppdelning ger upp lysning om det mest primära analysbehovet för koncernen samt ger läsaren möjlighet att få för- ståelse för de olika affärsområden som Fastator är involverad i för att kunna bedöma konjunkturkänslighet för koncernen samt andra ekonomiska faktorer som kan påverka intäkterna och värde- förändringarna . • Fastighetsägande bolag – avser dotterbolag som förvaltar fastig- heter samt fastighetsbolag som innehas i investeringsändamål och klassificeras som intresseföretag, joint ventures eller övriga värdepappersinnehav. Fastighetsbolag som utgör intresseföre- tag, joint ventures eller övriga värdepappersinnehav påverkar inte koncernens intäkter i och med att dessa inte konsolideras. Innehaven värderas till verkligt värde över resultaträkningen och dessa värdeförändringar inkluderas i rörelseresultatet. • Tjänsteförvaltande bolag – avser underkoncernen NPM Group som utför förvaltningstjänster för fastighetsföretag inom koncer- nen samt till externa kunder. • Övriga fastighetsbolag – avser fastighetsbolag under utveckling. Bolag som presenteras inom detta affärsområde utgör dotterbolag där Fastator bedriver utveckling av fastighetsbeståndet men som ännu ej utgör ett eget varumärke . Noter Fastator Årsredovisning 2023 90/135 Noter Fastator Årsredovisning 2023 Intäkter Rörelseresultat Resultat före skatt 2023 2022 2023 2022 2023 2022 TSEK kv 1–4 kv 1–4 kv 1–4 kv 1–4 kv 1–4 kv 1–4 Företagsparken - 149 804 -207 808 248 833 -207 808 228 788 Studentbostäder i Norden - - -127 222 -290 202 -127 222 -290 202 Fastator Sicklaön 3 030 - -111 274 -2 847 -117 646 -2 847 (f.d. GenovaFastator) Point Properties 130 388 122 817 -203 457 32 548 -297 573 -58 264 Svenska Kulturskatter 8 553 9 103 -36 872 19 635 -47 723 14 640 Svenska Bostadskompaniet - - - 19 897 - 19 897 Vrenen - - -13 449 -3 731 -13 449 -3 731 Fastighetsägande bolag 141 971 281 724 -700 082 24 133 -811 422 -91 719 NPM Group 384 060 373 759 -2 673 24 780 -11 591 18 829 Tjänsteförvaltande bolag 384 060 373 759 -2 673 24 780 -11 591 18 829 Övrigt - - - -27 - -121 Övriga fastighets bolag - - - -27 - -121 Koncerngemensamt 10 684 19 511 -63 088 -51 080 -136 930 -158 828 Eliminering interna poster -41 596 -54 209 15 804 - - - Summa koncernen 495 119 620 785 -750 039 -2 193 -959 943 -231 840 91/135 Noter Fastator Årsredovisning 2023 Not 5. Intäkter Nedan presenteras koncernens intäkter per intäktsslag. På raden hyres intäkter ingår även intäkter från vidaredebiterade kostnader till hyresgäster om 31,2 MSEK (30,1). Intäkter från förvaltning- och administrativa tjänster redovisas vid viss tidpunkt då prestationsåtagnandet är uppfyllt. Samtlig försäljning sker inom den geografiska marknaden Sverige. Förvaltningstjänster avser i sin helhet intäkter från förvalt- ningsverksamheten inom NPM Group. Intäkter från förvaltningstjänster redovisas ned med avdrag för koncernintern försäljning . Intäkter fördelat per segment och intäktsslag - Koncernen 2023 Intäkter fördelat per segment och intäktsslag - Koncernen 2022 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Förvaltningstjänster 339 556 314 597 - - Administrativa och andra tjänster till intresseföretag och dotterbolag 9 126 19 602 9 992 19 220 Hyresintäkter inklusive vidaredebiterade kostnader 139 872 283 161 1 313 291 Erhållna bidrag 6 565 3 426 - - Summa 495 119 620 785 11 304 19 511 Admini- strativa och andra tjänster till intresse- Förvaltnings- företag och Erhållna tjänster dotterbolag Hyresintäkter bidrag Total Fastator Sicklaön - - 3 030 - 3 030 Point Properties - - 126 973 3 415 130 388 Svenska Kulturskatter - - 8 553 - 8 553 NPM Group 339 556 - - 3 150 342 706 Intern försäljning 41 354 - - - 41 354 Koncerngemensamt - 9 126 1 313 - 10 438 Intern försäljning - 246 - - 246 Summa 339 556 9 126 139 872 6 565 495 119 Admini- strativa och andra tjänster till intresse- Förvaltnings- företag och Erhållna tjänster dotterbolag Hyresintäkter bidrag Total Fastator Sicklaön - - 149 804 - 149 804 Point Properties - - 122 817 - 122 817 Svenska Kulturskatter - - 9 103 - 9 103 NPM Group 314 596 - 1 433 3 426 319 455 Intern försäljning 54 209 - - - 54 209 Koncerngemensamt - 19 602 - - 19 602 Intern försäljning - - - - - Summa 314 597 19 602 283 161 3 426 620 785 92/135 Hyresintäkter, koncernen Koncernen 2023 2022 Kontraktsportföljens förfallostruktur Antal kontrakt Årshyra Antal kontrakt Årshyra 1 år 179 31 349 117 27 419 2 år 63 27 425 111 38 144 3 år 52 20 122 50 25 122 4 år 42 26 754 24 6 546 5 år 9 15 629 7 5 018 > 5 år 17 17 060 18 25 917 Summa 362 138 339 327 128 167 Intäktsredovisning från avtal inom förvaltningstjänster Koncernens redovisade nettoomsättning avser främst intäkter från försäljning av tjänster som utförs inom ramen för abonnemangsav- tal, eller som uppdrag på fast pris eller löpande basis. Koncernen tillämpar IFRS 15 och dess femstegsmodell för att avgöra hur intäk- terna ska redovisas. Femstegsmodellen beskriver hur intäktsredo- visningen sker när kontrollen över produkt och tjänster överförs till kunden. Följande stycken beskriver olika typer av kontrakt, när prestationså- taganden fullgjorts och tidpunkt för intäktsredovisning. Koncernens tjänster Intäkter från abonnemangsavtal Med abonnemangsavtal avses ett avtal som koncernen har tecknat avseende regelbunden leverans av tjänster under en längre tidspe- riod. Abonnemangsavtalen kan innehålla en tjänst eller kombine- rade tjänster för att möta kundens behov och önskemål. Varje enskilt avtal kan därmed innehålla flertalet prestationsåtaganden som levereras. Tjänsterna levereras till kunden under avtalsperio- den och kunden mottar och konsumerar tjänsten i takt med att den levereras. Samtliga prestationsåtaganden fullgörs över tid och intäk- terna redovisas i takt med att tjänsterna utförs. Priset för de tjänster som koncernen utför inom ramen för abonnemangsavtal är som regel fasta till sin karaktär och utgår från vissa kostnadsdrivare, exempelvis antal kvm för en lokal. Fakturering för tjänsterna sker främst i samband med leverans av tjänsten och kontrollen för de olika prestationsåtaganden har överlämnats till kunden och därmed anses som utförda. Abonnemangsavtalen innehåller främst kun- danpassade lösningar inom fastighetsförvaltning och har en gene- rell löptid om 12 månader. Intäkter från uppdragsavtal Uppdragsavtalen avser vanligtvis tillägg till de abonnemangsavtal som koncernen tecknat med sina kunder. Dessa uppdragsavtal avser främst löpande uppdrag och är relativt korta i förhållande till abonnemangsavtalen. Uppdragsavtalen löper i regel på löpande räkning vilket innebär att koncernen erhåller ersättning för nedlagda kostnader plus en viss avtalad marginal. Nedlagda kostnader kan utgöras av arbetade timmar och/eller kostnader för material/tjänst. Fakturering sker löpande under uppdragstiden baserat på kostna- der för de tjänster som har levererats under perioden. Avtalstillgångar och avtalsskulder Upplupna intäkter avser de avtalsintäkter där koncernen har uppfyllt prestationsåtagandena men där fakturering sker först i början av efterföljande period. Förutbetalda intäkter avser de prestationsåtaganden som ännu inte uppfyllts men där fakturan har ställts ut en period innan slutleverans av tjänst har genomförts. Därmed periodiseras intäkter till den period där prestationsåtagandet har uppfyllts . Noter Fastator Årsredovisning 2023 93/135 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Styrelse och ledande befattningshavare 17 534 18 429 17 534 18 429 Övriga 121 916 111 558 10 272 4 144 Summa löner och ersättningar 139 450 129 987 27 805 22 573 Pensionskostnader - ledande befattningshavare 2 757 2 832 2 757 2 832 Pensionskostnader - övriga anställda 7 634 9 608 935 2 465 Sociala avgifter 43 655 40 741 10 219 7 682 Summa 193 496 183 168 41 717 35 551 Not 6. Ersättning till anställda Noter Fastator Årsredovisning 2023 Ersättning och övriga förmåner 2023 Övriga Styrelse- Sociala Pensions- ersättningar/ Ledande befattningshavare Grundlön arvode ¹ avgifter kostnad rörlig ersättning Summa Styrelse Björn Rosengren, Styrelseordförande (1/1-7/12 2023) samt Tf. Verkställande Direktör - 660² 67 - - 727 (8/12-31/12 2023) Carl Bildt, Styrelseledamot - 300 31 - - 331 Mats Lundberg, Styrelseledamot - 300 31 - - 331 Anders Mossberg, Styrelseledamot (1/1-7/12 2023) samt Tf. Styrelseordförande (8/12 - 400² - - 400 -31/12 2023) Jacqueline Winberg, Styrelseledamot - 300 94 - - 394 Helene Tillberg Wibom, Styrelseledamot - 360² 94 473 Koncernledning Knut Pousette, Verkställande Direktör 3 000 - 1 133 785 4 4 922 (1/1-19/2 2023) Svante Bengtsson, Vice verkställande direktör (1/1-19/2 2023 samt 23/8-31/12 2023) 3 180 - 2 162 675 3 314 9 330 Verkställande Direktör (20/2 -21/8 2023)⁴ Joachim Kuylenstierna, COO (1/1-21/8) samt 3 000 - 1 184 770 4 4 958 Verkställande Direktör (22/8-6/12 2023) Christoffer Strömbäck, CFO (1/1-22/12 2023) 2 520 - 920 528 192 4 160 Summa 11 700 2 320 5 716 2 757 3 514 26 026 94/135 Grundlön/styrelsearvode Arvode till styrelsens ordförande och ledamöter utgår enligt beslut på årsstämman. Styrelsearvode utbetalas som lön. Bonus/rörliga ersättningar Årsstämman den 5 maj 2022 fastställde de principer rörande rörlig ersättning till ledande befattningshavare, i enlighet med att styrel- sens förslag, att rörlig ersättning till en ledande befattningshavare får uppgå till högst 50 procent av befattningshavarens fasta årslön samt att tidigare antagna principer för ersättning till ledande befatt- ningshavare i övrigt ska gälla oförändrat. Principen är oförändrad sedan årsstämman 2017. Rörliga ersättningar avser prestationsbaserad bonus och har utgått till hela ledningsgruppen 2022. För räkenskapsåret 2023 har ingen prestationsbaserad rörlig bonus utgått. Bonusar till ledningsgrup- pen fastställs enligt styrelsebeslut. Den prestations baserade bonu- sen som erlades under 2022 har inte baserats på lednings gruppens prestationer i relation till hållbar utveckling. Avgiftsbestämd pension Koncernen har endast avgiftsbestämda pensionsplaner. Pensions- kostnad avser den kostnad som påverkat årets resultat. Pensionsål- dern för verkställande direktören och andra ledande befattningshavare är 65 år. För VD och övriga ledande befattningshavare uppgår pensionsgrun- dande lönebelopp upp till 7,5 inkomstbasbelopp, 4,5 % i tjänstepen- sionsavsättning och på belopp över 7,5 inkomstbasbelopp utgår 30 % i tjänste pensionsavsättning. Pensionsförmåner för högst uppgå till 35 procent av den pensionsgrundande lönen. Rörlig ersättning ska i huvudsak inte vara pensionsgrundande. Avgångsvederlag Vid uppsägning från bolagets sida får uppsägningstiden vara högst tolv månader. Vid uppsägning från befattningshavarens sida får uppsägningstiden vara högst sex månader. Fast lön under uppsäg- ningstid och avgångsvederlag ska sammantaget inte överstiga ett belopp motsvarande den fasta lönen för två år. Avgångsvederlag ska inte utgå vid egen uppsägning. För räkenskapsåret 2023 har avgångsvederlag om 3 180 TSEK utgått till VD i samband med åter- gång till posten som Vice VD. Avgångsvederlaget är inte pensions- grundande. Noter Fastator Årsredovisning 2023 Ersättning och övriga förmåner 2022 Övriga Styrelse- Sociala Pensions- ersättningar/ Ledande befattningshavare Grundlön arvode ¹ avgifter kostnad rörlig ersättning ³ Summa Styrelseordförande Björn Rosengren ² - 660 67 - - 727 Styrelseledamot Carl Bildt - 300 31 - - 331 Styrelseledamot Mats Lundberg - 300 31 - - 331 Styrelseledamot Anders Mossberg ² - 400 - - - 400 Styrelseledamot Jacqueline Winberg - 300 94 - - 394 Styrelseledamot Helene Tillberg Wibom - 300 94 - - 394 VD 3 000 - 943 814 1 250 6 007 Vice VD 2 820 - 886 705 1 250 5 661 CFO 2 520 - 792 544 1 079 4 935 Affärsutvecklare 3 000 - 943 770 1 250 5 962 Summa 11 340 2 260 3 880 2 832 4 829 25 141 1) Styrelsearvode redovisas allt eftersom det upparbetas. 2) Ersätts även för sitt arbete i revisionsutskottet. 3) Övrig ersättning avser rörlig lönedel för räkenskapsåret 2021 som utbetalas under 2022 samt förmånsvärde på leasingbil. Total har 41,6 % av fast ersättning utbetalts som rörlig bonus. 4) Övriga ersättning inkluderar förmånsvärde avseende tjänstebil samt sjukvårdsförsäkring samt avgångsvederlag om 3 180 TSEK. Avgångsvederlaget är ej pensionsgrundande . 95/135 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 PwC – Revisionsuppdraget 3 394 8 246 2071 4 816 – Övrig revisionsverksamhet 23 - - - – Övriga tjänster ink skatterådgivning - 371 - 35 Övriga revisionsbolag 245 245 - - Summa 3 662 8 862 2 071 4 851 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 7. Ersättning till revisorer Not 8. Resultat från andelar i koncernföretag Moderbolaget 2023 2022 Orealiserad värdeförändring - 627 401 -266 209 Erhållen utdelning 109 238 - Realiserad värdeförändring 1 822 4 608 Summa resultat från koncernföretag -516 340 -261 601 Not 9. Finansiella intäkter Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Ränteintäkter 19 856 23 496 74 633 67 250 Värdeförändringar finansiella instrumnet - 17 930 - - Utdelning på kortfristiga placeringar - 71 - 71 Värdeförändringar på finansiella placeringar - 1 397 - 1 397 Summa finansiella intäkter 19 856 42 894 74 633 68 717 Noter Fastator Årsredovisning 2023 Könsfördelning för styrelseledamöter och övriga ledande befattningshavare 2023 2022 Antal på Varav Antal på Varav balansdagen kvinnor balansdagen kvinnor Styrelseledamöter 6 2 6 2 Verkställande direktör och övriga ledande befattningshavare 2 - 4 - Koncernen totalt 8 2 10 2 Antal Varav Antal Varav Medelantal anställda anställda kvinnor anställda kvinnor Moderbolaget 16 46% 19 42 % Dotterbolagen 230 23% 242 23 % Koncernen totalt 246 25% 261 24 % 96/135 Not 10. Finansiella kostnader Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Räntekostnader kreditinstitut och reserver 20 160 64 940 1 605 714 Räntekostnader obligationslån 171 527 147 978 141 846 111 363 Räntekostnader intresseföretag och joint ventures / dotterbolag 17 855 9 099 10 017 891 Räntekostnader övriga 3 017 144 523 -990 Kreditförluster på långfristiga fordringar 3 113 - - - Övriga finansiella kostnader¹ 12 298 17 077 -318 9 226 Realiserat värdeförändringar på finansiella placerringar 1 791 33 303 1 791 33 304 Summa finansiella kostnader 229 760 272 540 155 463 154 509 1) Avser effektivränta på finansiella skulder redovisade till upplupet anskaff- ningsvärde Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Aktuell skatt -5 146 -6 104 - - Justeringar avseende tidigare år -53 -1 768 -53 - Aktuell skatt på årets resultat -5 199 -7 873 -53 - Uppskjuten skatt Ökning/minskning av uppskjutna skattefordringar - - - - Ökning/minskning av uppskjutna skatteskulder 38 210 -14 765 - - Summa uppskjuten skatt 38 210 -14 765 - - Summa inkomstskatt 33 011 -22 638 -53 - Not 11. Inkomstskatt Noten visar en analys av koncernens inkomstskatt, belopp redovi- sade direkt i eget kapital samt hur inkomstskatten påverkas av ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader. Den förklarar Inkomstskatten på koncernens resultat före skatt skiljer sig från det teoretiska belopp som skulle ha framkommit vid användning av vägd genomsnittlig skattesats för resultaten i de konsoliderade företagen enligt följande: också väsentliga uppskattningar som har gjorts i förhållande till kon- cernens skatteposition. Noter Fastator Årsredovisning 2023 97/135 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Resultat före skatt -959 943 -231 840 -914 921 -467 619 Inkomstskatt beräknad enligt gällande skattesats, 20,6 % 197 748 47 759 188 474 96 330 Skatteeffekter av: - Ej skattepliktiga intäkter 49 237 962 29 535 341 - Ej avdragsgilla kostnader -146 584 -23 446 -190 460 -77 313 - Ej avdragsgilla räntekostnader -49 954 -27 988 -16 184 -9 423 - Skattemässiga underskott för vilka ingen uppskjuten skattefordran redovisats -17 383 -18 155 -11 365 -9 934 - Justering avseende tidigare år -53 -1 768 -53 - Summa skattekostnad 33 011 -22 637 -53 - Vägd genomsnittlig skattesats inom koncernen är: -3,4% 9,8% 0,0% 0,0% Koncernen Moderbolaget Uppskjuten skatt redovisad i resultaträkningen 2023 2022 2023 2022 Kundavtal -2 180 -2 480 - - Förvaltningsfastigheter -34 338 18 666 - - Obeskattade reserver -1 692 -1 421 - - Summa uppskjuten skatt redovisad i resultaträkningen -38 210 14 765 - - Koncernen Moderbolaget Uppskjuten skatt redovisad i balansräkningen 2023 2022 2023 2022 Kundavtal 4 465 6 645 - - Förvaltningsfastigheter 49 113 83 642 - - Obeskattade reserver 914 2 606 - - Summa uppskjuten skatt 54 492 92 893 - - Uppskjuten skatteskuld på fastigheter och övrigt avser skatt på skillnaden mellan skattemässiga och redovisade restvärden. amtliga skatteskulder bedöms för- falla efter 12 månader. Aktuell skatt har beräknats utifrån en nominell skattesats på 20,6 procent och uppskjuten skatt med 20 6 procent. Uppskjuten skatt ska enligt gällande regelverk beaktas på temporära skillnader på samtliga tillgångar och skulder i balansräkningen, med undantag för temporära skillnader på fastig- heter vid tillgångsförvärv. Där ska skillnaderna vid förvärvstidpunkten inte beaktas vid beräkning av uppskjuten skatt. I balansräkningen är uppskjuten skat- teskuld beräknad utifrån den skattesats som förväntas föreligga vid en eventuell försäljning. Vid en marknadsvärdering av uppskjuten skatteskuld erhålls dock sannolikt ett lägre värde än vad som är upptaget i balansräkningen. Inom koncernen finns sparade underskott om 205,1 MSEK (132,6) varav modebolaget har ett sparat utgående underskott om 131,6 MSEK (76,5). Varken moder- bolaget eller övriga konsoliderade dotterbolag redovisar uppskjutna skattefordringar avseende dessa sparade underskott. Spärrade underskott uppgår till 0,7 MSEK (0,7). Noter Fastator Årsredovisning 2023 98/135 Koncernen Moderbolaget Bruttoförändringen avseende uppskjutna skatter 2023 2022 2023 2022 Ingående balans 92 893 174 501 - - Uppskjuten skatt redovisad i resultaträkningen -38 210 14 765 - - Avyttrad uppskjuten skatteskuld -190 -96 373 - - Förvärvad uppskjuten skatteskuld - - - - Utgående balans 54 492 92 893 - - Goodwill Kundavtal IT-system Totalt Räkenskapsår 2023 Ingående redovisat värde 74 120 32 257 - 106 377 Avyttrat -1 837 - - -1 837 Förvärvat - - 2 125 2 125 Avskrivningar - -10 584 -151 -10 735 Utgående redovisat värde 72 283 21 673 1 974 95 930 Per den 31 december 2023 Anskaffningsvärde 72 283 63 750 2 125 138 158 Ackumulerade av- och nedskrivningar - -42 077 -151 -42 228 Redovisat värde 72 283 21 673 1 974 95 930 Räkenskapsår 2022 Ingående redovisat värde 59 780 44 338 - 104 118 Förvärvat 14 340 - - 14 340 Avyttrat - -6 630 - -6 630 Avskrivningar - -5 451 - - 5 451 Utgående redovisat värde 74 120 32 257 - 106 377 Per den 31 december 2022 Anskaffningsvärde 74 120 63 750 - 137 870 Ackumulerade av- och nedskrivningar - -31 493 - -31 493 Redovisat värde 74 120 32 257 - 106 377 Noter Fastator Årsredovisning 2023 Not 12. Immateriella tillgångar (avser endast koncernen) Nedskrivning av goodwill Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas tillgångens återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde, med avdrag för försäljningskostnader, och nyttjande värdet. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassa flöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. Väsentliga antaganden Det bedömda värdet på kassagenererande enheten NPM Group (all goodwill är allokerade till denna kassagenererande enhet) baseras på beräkning av nyttjandevärde där antaganden om framtida tillväxt och rörelsemarginaler är viktiga variabler. Det beräknade värdet utgår från budget för året därpå och finansiella prognoser för de fyra följande åren därefter. Rörelsemarginalen i nyttjandevärdeberäk- ningarna återspeglar ledningens tidigare erfarenheter tillsammans med rimliga antaganden och bästa kunskap om bolagen och de eko- nomiska förhållanden som förväntas råda. En tillväxttakt på 2,0 pro- cent (2,0 procent i före gående års nedskrivningsprövning) har använts för att extrapolera kassaflödesprognoser bortom prognos- perioden. Diskonteringsräntan som används vid nedskrivningspröv- ning av goodwill uppgår till 10,08% (8,34) . 99/135 Not 13. Förvaltningsfastigheter Koncernens fastigheter består av 21 (23) fastigheter. Fastator redovisar förvaltningsfastigheter till ett bedömt marknads- värde. Marknadsvärde definieras som det mest sannolika priset vid en försäljning på en öppen och fri fastighetsmarknad vid en viss given tidpunkt. Grunden för alla marknadsvärdebedömningar är analyser av försålda objekt i kombination med kunskaper om aktö- rernas syn på olika typer av objekt, deras sätt att resonera samt kännedom om marknadsmässiga hyresnivåer etc. Värdering förvaltningsfastigheter I syfte att bedöma objektens marknadsvärde värderas samtliga fastigheter inom konsoliderade dotterbolag externt. Inom koncer- nen, inkluderat Intresseföretag och joint ventures används värde- ringsinstituten Newsec, Bryggan, Colliers, Savills och CBRE för marknadsvärderingarna. Värdena har bedömts med stöd av en marknadsanpassad kassa- flödeskalkyl i vilken värderarna genom simulering av de beräknade framtida intäkterna och kostnaderna analyserar marknadens förvänt- ningar på värderingsobjekten. Kalkyl perioden uppgår som regel till tio år. Som grund för beräknade framtida driftnetton ligger analys av gällande hyresavtal samt analys av den aktuella hyresmarknaden. Normalt har de gällande hyresavtalen antagits gälla fram till hyres- avtalens slut. För de fall hyresvillkoren bedömts som marknadsmässiga har de sedan antagits möjliga att förlänga på oförändrade villkor alternativt möjliga att nyuthyra på liknande villkor. Kassaflödesanalysen med- ger möjligheten att beakta marknadsläge, hyresnivå, framtida utveckling av marknadshyra och långsiktig vakansgrad. Kalkylräntan och direktavkastningskraven som har använts i beräk- ningarna har härletts från försäljningar av jämförbara objekt och annan relevant information såsom den allmänna situationen på fastighetsmarknaden, tillväxt, hyrestider, befolkningsstruktur, finansmarknaden, investerares direktavkastningskrav och så vidare. Viktiga faktorer vid uppskattning av direktavkastningskrav är bedömningen av den framtida hyresutvecklingen härledande till fastigheterna, deras förändring i värde och möjligheten för dem att utvecklas, samt de standarder i vilka de har underhållits. Samtliga verkligt värde-värderingar för förvaltningsfastig heter har genomförts med hjälp av betydande icke observerbara data (nivå 3 i verkligt värde hierarkin). Den icke observerbara data som påverkar värderingarna är fram förallt en förändring av bedömda framtida marknadshyror. En förändring av diskonterings- eller kalkylräntan har påverkan på det bedömda värdet. För att säkerställa en korrekt nivå på diskonteringsräntan anlitas externa företag med auktorise- rade fastighetsvärderare. Det har inte skett någon förändring av värderingsmetod mellan perioderna och därmed ingen överföring mellan verkligt värde- nivåerna. Nedan framgår en känslighetsanalys samt värderingsantaganden . 2023 2023 2022 2022 Värdepåverkan Värdepåverkan Värdepåverkan Värdepåverkan Känslighetsanalys MSEK % MSEK % Direktavkastningskrav, +1% -91,5 -7,8% -193,5 -11,4% Direktavkastningskrav, -1% 120,1 10,2% 262,6 15,4% Kalkylränta, +1% -48,6 -4,1% -103,5 -6,1% Kalkylränta, -1% 55,7 4,8% 120,5 7,1% Långsiktig vakansgrad, +1% -16,6 -1,4% -24,9 -1,5% Långsiktig vakansgrad, -1% 16,7 1,4% 23,5 1,4% Drift- och underhållskostnader år 1, +25 kr/kvm -38,0 -3,2% -41,8 -2,4% Drift- och underhållskostnader år 1, -25 kr/kvm 50,2 4,3% 41,7 2,4% Marknadshyra, +50 kr/kvm 88,2 7,5% 83,5 4,9% Marknadshyra, -50 kr/kvm -88,1 -7,5% -83,5 -4,9% Noter Fastator Årsredovisning 2023 100/135 Värderingsantaganden 2023 Genomsnitt 2022 Genomsnitt Inflationsantagande 2,0% 2,0% Kalkylränta - Kassaflöde 9,43% 9,04% Kalkylränta - restvärde 9,43% 9,04% Direktavkastningskrav restvärde 7,40% 6,90% Långsiktig vakansgrad 9,13% 5,30% Drift- och underhållskostnader år 1, kr/kvm 486 600 Investeringar år 1, kr/kvm - - Marknadshyra vid noll vakans, kr/kvm 1305 1 281 Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Verkligt värde vid ingången av året 1 704 200 5 702 951 - 10 229 Förvärvade fastigheter ¹ 180 000 746 297 - - Årets investeringar 28 699 50 737 - - Orealiserade värdeförändringar resultaträkning ² -311 249 99 061 - - Avyttrade fastigheter -292 500 -74 480 - -10 229 Förlust av bestämmande inflytande i innehavsbolaget - -4 820 365 - - Redovisat fastighetsvärde 1 308 950 1 704 200 - - Skattemässiga värden 1 070 533 1 298 172 - - Intäkter från Förvaltningsfastigheter 139 872 283 161 - - Fastighetskostnader från förvaltningsfastigheter -65 451 -98 274 - - 1) 2023-12-31: Fastigheten Sicklaön 386:6 förvärvades genom att moderbolaget förvärvade ytterligare 50% av röster och kapital i joint venture bolaget GenovaFastator. 2) 2022-12-31: I koncernens resultaträkning redovisas orealiserad värdeförändring inom Företagsparken Norden Holdings AB (publ) koncern fram till 30 juni 2022. Efter 30 juni 2022 har koncernen inte bestämmande inflytande varvid intäkter och kostnader inte redovisas i koncernens resultaträkning . Not 14. Pågående nyanläggningar Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående balans 63 984 54 882 - 2 745 Årets aktiveringar 14 829 82 355 - - Omklassificerat till fastigheter -27 180 -47 027 - - Avyttringar -3 334 -26 225 - -2 745 Utgående balans 48 299 63 984 - - Noter Fastator Årsredovisning 2023 101/135 Not 15. Inventarier Koncernen Moderbolaget Anskaffningsvärde 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående anskaffningsvärde 66 768 56 657 3 832 3 445 Årets inköp 5 471 5 546 - 388 Förvärvade inventarier 446 7 108 - - Försäljning - - - - Utrangerade inventarier -4 720 -2 542 - - Utgående anskaffningsvärde 67 964 66 768 3 832 3 832 Avskrivningar Ingående avskrivningar -38 366 -33 640 -1 564 -1 279 Årets avskrivningar -6 099 -5 682 -288 -285 Utrangerade inventarier - 956 - - Utgående avskrivningar -44 466 -38 366 -1 853 -1 564 Utgående balans 23 499 28 402 1 980 2 268 Not 16. Andelar i koncernföretag Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 Ingående bokfört värde 786 839 2 329 720 Omvärdering till verkligt värde över resultaträkningen -627 401 -266 209 Förvärv - 19 Försäljning -675 497 -19 Omklassificering till andelar i intresseföretag - -1 276 672 Årets investeringar 899 899 - Utgående bokfört värde 383 839 786 839 Koncernens dotterbolag per den 31 december 2023 anges nedan. Om inget annat anges, har de ett aktiekapital enbart bestående av sta- maktier som innehas direkt av koncernen, och ägarandelen är densamma som röstandelen. Noter Fastator Årsredovisning 2023 102/135 Ägarandel som innehas Redovisat värde av koncernen i moderbolaget Bolag som ingår i koncernen Org.nr Säte 2023 2022 2023-12-31 2022-12-31 Public Properties Europe AB 559027-0087 Stockholm 100% 100% - - KONYAB 1 i Sverige AB 559017-4065 Stockholm 100% 100% - - Community Services Property Sweden AB 559075-5152 Stockholm 100% 100% - - Fastator P19 AB 559204-1676 Stockholm 100% 100% - 11 115 Hyresrätten Fastigheter Sverige AB 559203-4218 Stockholm 100% 100% - - Fastator Sicklaön Holding AB 559017-4057 Stockholm 100% 50% 36 476 - Konkret Fastighetsutveckling i Nacka AB 556872-0931 Stockholm 100% 50% - - NSH Holding AB 559017-4073 Stockholm 100% 100% 35 400 5 287 Svenska Kulturskatter AB 559196-8887 Stockholm 100% 100% 11 807 54 141 Värdshuset Lindgården AB 556982-9657 Stockholm 100% 100% - - SK Lummelunda AB 559148-9546 Stockholm 100% 100% - - Åregården AB 556971-0147 Stockholm 0% 100% - - Pinnsvajn Fastigheter Holding AB 559088-1420 Stockholm 100% 100% 92 - Svensk Stadsutveckling AB 559088-1370 Stockholm 100% 100% - - Fastator Li3erty AB 559104-1057 Stockholm 100% 100% 219 219 Fastator Södetälje 1 AB 556910-5470 Stockholm 100% 100% - - Point Properties Holding AB 559186-6370 Stockholm 100% 100% 118 816 174 101 Point Properties AB 559088-1438 Stockholm 100% 100% - - Pointny AB 559178-4185 Stockholm 100% 100% - - Pointny 1 AB 559178-4201 Stockholm 100% 100% - - Point Karlskoga Holding AB 559228-8673 Stockholm 100% 100% - - Point Bas 7 AB 556284-1592 Stockholm 100% 100% - - Point Platen 8 AB 556385-6938 Stockholm 100% 100% - - Point Strömtad AB 559322-3497 Stockholm 100% 100% - - Point Properties Portfolio 1 AB 559199-0352 Stockholm 100% 100% - - Aktiebolaget Bollnäs Torget 556737-6958 Stockholm 100% 100% - - Fastigheten Vretåker AB 556889-1963 Stockholm 100% 100% - - Centrumhuset i Timrå AB 556724-4826 Stockholm 0% 100% - - Centrumhuset i Motala AB 559186-5117 Stockholm 100% 100% - - Kronan Shopping AB 556759-7371 Stockholm 100% 100% - - Point Karlskoga 1 AB 556698-9660 Stockholm 100% 100% - - Point Karlskoga 2 AB 556684-0962 Stockholm 100% 100% - - Säffletorget i Värmland AB 559109-9568 Nacka 100% 100% - - Centrumhuset i Hällefors AB 559157-0717 Stockholm 100% 100% - - Point Örnsköldsvik 1 AB 559032-3720 Stockholm 0% 100% - - Pointny 3 AB 559186-6354 Stockholm 100% 100% - - Pointny 5 AB 559204-1528 Stockholm 100% 100% - - Point Properties i Trelleborg KB 916563-1087 Stockholm 100% 100% - - Fastator PM AB 559021-3715 Stockholm 100% 100% 180 951 114 543 NPM Group AB 559407-1788 Stockholm 56% 56% Nordic PM AB 556970-9727 Nacka 100% 100% - - Kom Fastighetsförvaltning AB 556398-6198 Borlänge 60% 60% - - Nativus AB 559161-6973 Solna 100% 100% - - Nordic PM Syd AB 559123-6228 Helsingborg 100% 100% - - Nativus One AB 559177-1190 Solna 100% 100% - - Trädgårdstjänst Lund AB 556969-9118 Lund 100% 100% - - Centric Service AB 556462-5878 Linköping 100% 100% - - Noter Fastator Årsredovisning 2023 103/135 Ägarandel som innehas Redovisat värde av koncernen i moderbolaget Bolag som ingår i koncernen Org.nr Säte 2023 2022 2023-12-31 2022-12-31 Meliti Entreprenad AB 556833-5193 Stockholm 100% 100% - - Elit Parkering Sverige AB 559252-4218 Uppsala 0% 70% - - Carl-Philip Bos Mark och Trädgårdsservice AB 556864-2705 Varberg 90% 90% - - SSP Sthlm AB 556789-4646 Stockholm 100% 100% - - AB Svenska Gräs 556912-8845 Stockholm 100% 100% - - Synerco AB 559197-4281 Östersund 100% 100% - - Synerco Support AB 559283-1928 Östersund 100% 100% - - Emtefors El Entreprenad AB 556519-9857 Nacka 100% 100% - - CJM Network AB 559175-7074 Nacka 100% 100% - - Fastator Venture 559021-3707 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 22 AB 559344-8540 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 30 AB 559344-8615 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 34 AB 559368-5018 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 35 AB 559368-5042 Stockholm 0% 100% - - Fastator Venture 38 AB 559368-5083 Stockholm 0% 100% - - Fastator Venture 40 AB 559369-8573 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 43 AB 559380-9360 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 44 AB 559380-9352 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 45 AB 559380-9386 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 46 AB 559380-9378 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 47 AB 559380-9402 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 48 AB 559380-9394 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 49 AB 559380-9428 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 50 AB 559380-9410 Stockholm 100% 100% - - Femtonminutersstaden AB 559383-7783 Stockholm 100% 100% - - 15 minutersstaden AB 559383-7775 Stockholm 100% 100% - - Fifteen minute city AB 559383-7809 Stockholm 100% 100% - - 15 minute city AB 559383-7791 Stockholm 100% 100% - - Fastator Venture 8 AB 559322-5823 Stockholm 100% 100% - - Hyreslägenheten i Sverige AB 559088-1362 Stockholm 100% 100% 78 - Sveastaden AB 559318-2982 Stockholm 100% 100% - - Dalarö Villa AB 559318-7676 Stockholm 0% 0% - - Vivskä AB 556848-4603 Stockholm 0% 100% - 427 433 Nordact AB 556971-0113 Stockholm 0% 50% - - Företagsparken Norden Holding AB 559075-5145 Stockholm 25% 53% - - Summa 383 839 786 838 Koncernens dotterbolag per 31 december 2023 och 2022 anges ovan. Om inget annat anges, har de ett aktiekapital enbart bestående av stamaktier som innehas direkt av koncernen, och ägarandelen är densamma som röstandelen . Noter Fastator Årsredovisning 2023 104/135 Not 17. Leasing Av totala leasingtillgångar (nyttjanderättstillgångar) om 26,2 MSEK (24,3) så utgörs ca 55 procent (53) av kontorslokaler och reste- rande del av tomträttsavtal. Hyreskontrakten för kontorslokaler innehåller normalt även en eller flera förlängningsoptioner. Utnytt- jande av en förlängningsoption har inkluderats i beräkningen om det bedöms sannolikt att optionen kommer att utnyttjas. Rörliga kostna- der såsom moms och fastighetskostnader som underhållskostna- der, el, värme och vatten etc. exkluderas ur leasingskuldberäkningen i den mån kostnaderna går att separera från hyreskostnaden. För att beräkna leasingskulden (nuvärdet av framtida leasingavgifter) hänförlig till lokaler används den implicita/ marginella låneräntan. Majoriteten av hyreskontrakten innehåller någon form av indexuppräkning, vanligen konsumentprisindex. Bolagen har använts sig av lättnadsregeln att inte inkludera till- gångar av lågt värde, det vill säga leasingkontrakt som understiger 50 TSEK eller respektive bolags materialitetsnivå samt korttidslea- singavtal. Det initiala anskaffningsvärdet för nyttjanderättstillgångar motsvarar det initiala värdet på leasingskulden minus direkta utgif- ter och åtaganden. Avtalen har löptider som varierar mellan 3 och 5 år. Flertalet av avtalen ger bolagen en ensidig rätt till förlängning. Rätt till förlängning kan endast utnyttjas av bolagen och inte av lea- segivaren. De ger möjlighet till förlängning upprepade gånger efter löptidens utgång och innehåller inget slutgiltigt slutdatum i den meningen att det inte finns något hinder för ytterligare förlängning. Bolagen omprövar årligen huruvida det är rimligt säkert att en för- längningsoption kommer att utnyttjas. Förändringar kan ske i framti- den till följd av förändringar av hyresperiodernas längd i samband med omförhandling av avtal, samt i händelse av förtida upphörande av hyreskontrakt, när så är fallet kommer leasingskuld och nyttjan- derättstillgång att justeras. Redovisade kostnader för tomträttsav- gälder redovisas i sin helhet som en finansiell kostnad. Utöver ovan leasingavtal innehar koncernen ett antal billeasingav- tal, dessa redovisas i sin helhet som övriga externa kostnader på grund av sitt ringa värde. Koncernen Resultaträkning 2023 2022 Avskrivningar ¹ 8 947 8 727 Räntekostnader 839 514 Kostnader hänförliga till korttidsleasingavtal 5 472 3 877 Kostnader hänfliga till leasingavtal av lågt värde 2 555 2 970 Summa kostnader 17 813 16 088 1) Avser endast avskrivningar på tillgångslaget Lokaler Balansräkning 2023-12-31 2022-12-31 Långfristig leasingskuld, räntebärande 18 236 17 225 Kortfristig leasingskuld, räntebärande 8 052 7 064 Summa skulder 26 288 24 289 Förfallostruktur 2023-12-31 2022-12-31 1 år 8 052 8 124 2 år 2 348 5 304 3 år 1 824 58 4 år 1 383 62 5 år 1 480 - Senare än 5 år 11 201 10 740 Summa 26 288 24 282 Upplysningar avseende kassaflöde 2023 2022 Kassautflöde för leasingavtal, räntor 839 514 Kassautflöde för leasingavtal, amortering 9 674 13 321 Kassautflöde för leasingavtal, tillgångar av lågt värde och korttidsleasingavtal 8 027 6 847 Summa 18 540 20 682 Noter Fastator Årsredovisning 2023 105/135 Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående bokfört värde 2 017 294 667 437 1 541 372 305 506 Årets investeringar 10 000 124 100 3 465 124 100 Avyttring av andelar i intresseföretag -588 378 -65 438 -352 408 -65 438 Aktieägartillskott i befintliga bolag - - - - Oreliserade värderförändring -419 093 -223 928 -212 737 -99 468 Omklassificering från intresseföretag till övriga långfristiga -61 349 - -21 217 - värdepappersinnehav Omklassificering från intresseföretag till dotterbolag -141 999 - -141 999 - Omklassificering från dotterbolag till intresseföretag - 1 515 123 - 1 276 672 Utgående bokfört värde 816 475 2 017 294 816 476 1 541 372 Not 18. Andelar i Intresseföretag och joint ventures Nedan visas de intresseföretag och joint ventures som är väsentliga för koncernen per den 31 december 2023. De företag som anges nedan, med undantag för innehavet i Vrenen, har aktiekapital som endast består av stamaktier vilka ägs direkt av koncernen. Inne- havet i Vrenen består dels av stammatkier samt preferensaktier. Koncernen hade följande intresseföretag och joint Ägarandel som innehas Redovisat värde ventures den 31 december 2023 och 2022 av koncernen i koncernen Intresseföretag som ägs av koncernen Org.nr Säte 2023 2022 2023-12-31 2022-12-31 Nordact AB ³ 556971-0113 Stockholm -% 50% - 353 296 Företagsparken Norden Holding AB (publ) ⁴ 559075-5145 Stockholm 25% 35% 740 320 1 234 524 OH Management AB ³ 556969-0562 Stockholm -% 50% - - GenovaFastator Holding AB ² 559017-4057 Stockholm 100% 50% - 155 491 Studentbostäder i Norden AB ¹ 556715-7929 Solna 11% 25% - 178 572 Vrefast AB 559320-0073 Stockholm 58% 58% 76 155 89 605 Västregionens Parkerings AB 556948-6078 Stenungsund 50% 50% - 5 806 Summa bokfört värde 816 475 2 017 294 6 5 1) Studentbostäder i Norden har under räkenskapsåret genomfört nyemission i vilken koncernen har tecknat 10 000 000 aktier. Efter genomförd nyemission uppgår Fastators kapital- och röstandel till 11,1 % och innehavet redovisas som Övriga långfristiga värdepapper. 2) Fastator har under räkenskapsåret förvärvat samtliga aktier i bolaget varvid innehavet konsolideras och redovisas som ett dotterbolager per balansdagen. 3) Koncernen har under räkenskapsåret avyttrat samtliga aktier i Nordact AB 4) Intresseföretag 5) Joint Venture 6) Fastator innehar 40,5% av rösterna i Vrefast och har såldes gjort bedömningen att bestämmande inflytande inte föreligge r. 18.1 Finansiell information i sammandrag för intresseföretag och joint ventures Nedanstående tabell visar finansiell information i sammandrag för de joint venture-företag och intresseföretag som koncernen har bedömt som väsentliga. Informationen visar de belopp som redovi- sats i de finansiella rapporterna för respektive intresseföretag och joint venture-företag och inte Fastators andel av dessa belopp. Den finansiella informationen har justerats för att återspegla justeringar som gjorts av koncernen vid tillämpning av värdering till verkligt värde inklusive justeringar till verkligt värde vid tiden för förvärvet samt justeringar för skillnader i redo visningsprinciper. Fastator redovisar andelar i intresseföretag till ett bedömt marknads- värde, vilket fastställs av företagsledningen, baserat på innehavens marknadsvärde utförda av oberoende värderingsman. Marknads- värde definieras som det mest sannolika priset vid en försäljning på en öppen och fri marknad vid en viss given tidpunkt. Grunden för alla Noter Fastator Årsredovisning 2023 106/135 marknads värde bedömningar är analyser av försålda objekt i kombi- nation med kunskaper om aktörernas syn på olika typer av objekt. Bolagsvärdering är en portföljvärdering baserade på underliggande fastighetsvärderingar av de enskilda objekten. Principerna för värde- ring av enskilda underliggande fastigheter framgår av not 13 ovan. I övriga värderingsfaktorer ingår även en bedömning av värdet av temporära skillnader, bolagets övriga kostnadsmassa samt mark- naden för potentiella köpare. Innehavet i Företagsparken Norden Holding AB (publ) värderades 2022 enligt ovan princip med tillägg för en portföljpremie om 5 % på hela beståndet. Per 2023 värderas innehavet till Fastators ägaran- del utav det redovisades långsiktiga susbstansvärdet i innehavet samma värderingsprincip används för innehavet i Vrefast AB. En känslighetsanalys visar att en ändring av Fastators andel av intresse företagens marknadsvärde med +/-5% skulle ge en värde- förändring med +/- 40,9 MSEK (+/-100,9 ) . Företagsparken Norden Vrefast AB Holding AB (publ) 2023 2022 2023 2022 Balansräkning i sammandrag Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 292 839 331 075 5 836 548 6 378 255 Finansiella anläggningstillgångar 2 015 - 37 609 59 747 Summa anläggningstillgångar 294 854 331 075 5 874 156 6 438 002 Omsättningstillgångar Likvida medel 1 693 1 902 169 406 286 612 Övriga omsättningstillgångar 1 499 13 430 66 616 97 303 Summa omsättningstillgångar 3 192 15 332 236 021 383 915 Långfristiga skulder Uppskjuten skatteskuld 4 947 8 369 101 300 127 101 Finansiella skulder 200 148 207 806 1 490 049 2 908 335 Summa långfristiga skulder 205 095 216 174 1 591 349 3 035 436 Kortfristiga skulder Finansiella skulder (exkl leverantörsskulder) 3 191 3 191 1 468 208 343 394 Övriga kortfristiga skulder 11 450 8 196 180 846 192 330 Summa kortfristiga skulder 14 641 11 387 1 649 055 535 724 Nettotillgångar 78 310 118 846 2 869 774 3 250 757 Innehav utan bestämmande inflytande - - -24 247 -24 285 Nettotillgångar hänförliga till moderbolagets aktieägare 78 310 118 846 2 845 527 3 226 072 Avstämning mot redovisade värden Ingående redovisat värde 89 605 66 561 1 234 524 0 Andelar värderader i nivå 3 Avdrag marknadsvärde uppskjuten skatt - - - -25% Portföljpremie - - - 5% Övriga förändringar i eget kapital - - - - Utdelning - - -96 491 - Avyttring - - -669 344 - Aktieägartillskott - 30 975 352 408 - Resultat från perioden hänförligt till Fastator -12 135 1 772 -67 817 - Återläggning av uppskjuten skatt hänförligt till Fastator -1 315 4 863 -4 613 - Återläggning av derivat hänförligt till Fastator - - -8 347 - Förändring av ägarandel - -10 532 - - Redovisat värde hänförliga till Fastator 76 155 89 605 740 320 1 234 524 Noter Fastator Årsredovisning 2023 107/135 Företagsparken Norden Vrefast AB Holding AB (publ) 2023 2022 2023 2022 Totalresultat i sammandrag Intäkter 21 283 14 982 481 270 345 369 Förvaltningsresultat -2 000 553 287 211 194 689 Finansiella intäkter 3 1 12 652 - Finansiella kostnader -11 238 -5 198 -176 010 -104 148 Värdeförändring fastigheter -19 142 11 279 -348 601 -90 160 Värdeförändring intresseföretag - - - - Orealiserade värdeförändringar derivat - - -34 173 22 845 Skatt 3 354 -4 863 -11 914 -6 025 Omräkning av utländska dotterbolag - - - - Periodens resultat -29 023 1 772 -270 835 17 201 Övrigt totalresultat - - -4 119 4 523 Summa totalresultat -29 023 1 772 -274 954 21 725 Noter Fastator Årsredovisning 2023 Not 19. Finansiella tillgångar och skulder I nedan tabeller framgår koncernen och moderbolagets finansiella instrument som klassificeras i olika kategorier som anges i IFRS 9. Klassificeringen av finansiella tillgångar görs på grundval av företa- gets affärsmodell för förvaltningen av de finansiella tillgångarna och egenskaperna hos de avtalsenliga kassaflödena från den finansiella tillgången. Per balansdagen innehar koncernen och moderbolaget: • Finansiella tillgångar som bedömts innehas inom ramen för en affärsmodell vars mål är att inneha finansiella tillgångar i syfte att inkassera avtalsenliga kassaflöden och dessa kassaflöden är endast betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet, dessa tillgången värderas till upplupet anskaff- ningsvärde. • Finansiella tillgångar som innehas inom ramen för en affärsmo- dell vars mål kan uppnås både genom att samla in avtalsenliga kassaflöden och sälja finansiella tillgångar men dessa kassaflö- den är inte endast betalningar av kapitalbelopp och ränta på det utestående kapitalbeloppet och därför har den finansiella till- gången värderats till verkligt värde över resultaträkningen. Per balansdagen är det en finansiell tillgång med en motpart som har bedömts innehas under denna affärsmodell. Den finansiella tillgången är en fordran med motpart CAL Investments, B 260 709 som erhölls vid avyttringen av cirka 28 % av innehavet i Företagsparken den 10 november 2023. Den finansiella fordran som erhölls uppgår till ett nominellt belopp om 677 MSEK och har per balansdagen värderats till 595 MSEK. Ränta på lånet uppgår till ett belopp motsvarande all utdelning och andra ersättning som Nordact AB, 556971–0113 erhåller på ägandet av 17 824 199 aktier i Företagsparken Norden Holding AB (publ), 559075– 5145. Fordran är säkerställd genom att Fastator har pant över samtliga (100%) aktier i Vivskä AB, 556848–4603 och hälften (50%) av aktierna i Nordact AB, ytterligare pant i 5 236 158 aktier i Företagsparken samt second ranking sercurity i 26 449 701 aktier i Företagsparken. Detta innebär sammantaget att fordran är säkerställd genom aktiepant i Företagsparken. Fastator har per balansdagen värderat fordran genom en DCF-modell med antagande om en genomsnittlig ränta om 5,81 % samt att utdel- ningen om cirka 1,08 kr per aktie kommer att erhållas i juni 2025, 2026 och 2027. • Finansiella skulder klassificeras som värderade till upplupet anskaffningsvärde utan undantag. Övriga värdepappersinnehav • Består dels av noterade aktier (innehavet i Studentbostärder i Norden). Då aktierna handlas på en aktiv marknadsplats sätts priset per aktie, och därmed totala redovisade värdet, till balans- dagens kurs enligt handelsplatsen samt, • En lägenhet i Villefranche-sur-Mer som värderas till upplupet anskaffningsvärde. Redovisat värde och verkligt värde För de finansiella instrumenten kundfordringar, leverantörsskulder och likvida medel överensstämmer verkligt värde med bokfört värde. Verkligt värde för övriga finansiella instrument fastställs uti- från aktuell räntekurva med tillägg för upplåningsmarginal, vilket i dagsläget ger en lägre ränta än den avtalade räntan på lånen. Redovisning till verkligt värde skulle minska koncernens skulder med 539 MSEK (77,7) . 108/135 Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Redovisat Verkligt Redovisat Verkligt Redovisat Verkligt Redovisat Verkligt värde värde värde värde värde värde värde värde Finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde Fordringar på koncernföretag - - - - 632 108 632 108 936 823 936 823 Fordringar på intresseföretag, långfristiga 17 756 17 756 7 613 7 613 10 143 10 143 - - Andra långfristiga fordringar 36 402 36 402 26 670 26 670 17 935 17 935 20 895 20 895 Kundfordringar 59 288 59 288 57 402 57 402 159 159 81 81 Fordringar på intresseföretag, kortfristiga 124 124 189 922 189 922 123 123 22 22 Kassa och bank 68 364 68 364 184 454 184 454 33 301 33 301 129 059 129 059 Finansiella tillgångar värderade via resultaträkningen till verkligt värde Andelar i dotterbolag - - - - 383 839 383 839 786 838 786 838 Andelar i intresseföretag 816 476 816 476 2 017 294 2 017 294 816 476 816 476 1 541 372 1 541 372 Andra långfristiga fordringar¹ 594 823 594 823 - - 594 823 594 823 - - Övriga värdepappersinnehav 71 441 71 411 20 866 20 866 21 331 21 331 6 888 6 888 Finansiella tillgångar 1 664 674 1 664 674 2 504 220 2 504 220 2 510 238 2 510 238 3 421 977 3 421 977 Koncernens exponering mot olika risker som är förknippade med de finansiella instrumenten beskrivs i not 24. Den maximala exponeringen för kreditrisk per balansdagen motsvarar det redovisade värdet för varje kategori av finansiella tillgångar som nämns ovan. 1) Inklusive fordran mot CAL Investments om 594,8 MSEK. Noter Fastator Årsredovisning 2023 Koncernen 2023-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Andelar i dotterbolag - - - - Andelar i intresseföretag och joint ventures - - 816 476 816 476 Andra långfristiga fordringar - - 594 823 594 823 Övriga värdepappersinnehav, aktier 61 349 - 10 091 71 441 Total 61 349 - 1 421 390 1 482 739 Not 19. Finansiella tillgångar och skulder per nivå I nedanstående tabeller lämnas upplysningar om hur verkligt värde bestäms för de finansiella instrument som värderas till verkligt värde i balansräkningen. Uppdelning av hur verkligt värde bestäms görs utifrån följande tre nivåer: Nivå 1: enligt priser noterade på en aktiv marknad för samma instrument Nivå 2: utifrån direkt eller indirekt observerbar marknadsdata som inte inkluderas i nivå 1 Nivå 3: utifrån indata som inte är observerbara på marknaden Moderbolag 2023-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Andelar i dotterbolag - - 383 839 383 839 Andelar i intresseföretag och joint ventures - - 816 476 816 476 Andra långfristiga fordringar - - 594 823 594 823 Övriga värdepappersinnehav, aktier 21 331 - - 21 331 Total 21 331 - 1 795 138 1 816 468 109/135 Noter Fastator Årsredovisning 2023 Koncernen 2022-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Andelar i dotterbolag - - - - Andelar i intresseföretag och joint ventures 178 572 - 1 838 723 2 017 294 Andra långfristiga fordringar - - - - Övriga värdepappersinnehav, aktier 6 888 - 13 978 20 866 Total 185 459 - 1 852 701 2 038 160 Moderbolag 2022-12-31 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total Andelar i dotterbolag - - 786 838 786 838 Andelar i intresseföretag och joint ventures 178 572 - 1 362 800 1 541 372 Andra långfristiga fordringar - - - - Övriga värdepappersinnehav, aktier 6 888 - - 6 888 Total 185 459 - 2 149 638 2 335 098 Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Skulder värderade till upplupet Redovisat Verkligt Redovisat Verkligt Redovisat Verkligt Redovisat Verkligt anskaffningsvärde värde värde värde värde värde värde värde värde Obligationslån 1 984 517 1 444 852 2 081 187 2 007 452 1 485 187 940 852 1 485 218 1 407 452 Skulder till kreditinstitut 225 178 225 178 234 069 234 069 21 840 21 840 22 560 22 560 Övriga långfristiga skulder 509 509 487 487 - 139 820 170 517 170 517 Leverantörsskulder 43 106 43 106 40 817 40 817 6 977 - 2 223 2 223 Övriga kortfristiga skulder 87 653 87 653 210 783 210 783 31 794 6 977 17 892 17 892 Skulder till koncernföretag - - - - 139 820 31 794 1 980 1 980 Summa 2 340 963 1 801 298 2 567 343 2 452 791 1 685 617 1 141 283 1 700 390 1 622 642 Koncernens exponering mot olika risker som är förknippade med de finansiella instrumenten beskrivs i not 24. Den maximala exponeringen för kreditrisk per balansdagen motsvarar det redovisade värdet för varje kategori av finansiella tillgångar som nämns ovan. Not 20. Andra långfristiga värdepappersinnehav och andelar Övriga långfristiga värdepappersinnehav består av aktieinvestering i Studentbostäder i Norden AB, org 556715-7929, noterade på Nasdaq First North Premier Growth Market samt ett värdepappersinnehav i en lägenhet i Villefranche-sur-Mer. Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Ingående bokfört värde 20 866 15 648 6 888 5 670 Förvärv aktier och andelar - 4 000 - - Sålda aktier och andelar -8 789 - -4 789 - Omklassificering till kortfristiga värdepappersinnehav¹ 61 349 - 21 217 - Orealiserade värdeförändringar -1 985 1 217 -1 985 1 217 Utgående bokfört värde 71 441 20 866 21 331 6 888 1) Under året genomförde Studenbostäder i Norden en nyemission om 331 MSEK. Fastator teckande cirka 10 000 000 st aktier i nyemissionen och Fastator kapi- tal- och röstandel efter nyemission uppgår till 11,1% (24,5). Fastators gör bedömningen att betydande inflytande inte föreligger per balansdagen och således har innehavet omklassificierats till övriga långfristiga värdepappersinnehav. 110/135 Not 22. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Förutbetald hyra 2 835 2 979 1 585 1 368 Förutbetalda kostnader 1 646 4 607 1 453 - Upplupna ränteintäkter 2 270 20 865 13 492 15 728 Övriga poster 11 144 11 435 15 1 415 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17 896 39 886 16 545 18 512 Not 21. Kundfordringar Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Kundfordringar 61 593 57 865 159 81 Reservering för förväntade kreditförluster -2 305 -463 - - Kundfordringar – netto 59 288 57 402 159 81 Åldersanalysen av dessa kundfordringar framgår nedan: Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Mindre än 2 månader 45 604 45 376 159 81 2 till 9 månader 6 944 6 676 - - Äldre än 9 månader 6 741 5 349 - - Summa kundfordringar 59 288 57 402 159 81 Bokfört värde på kundfordringar överensstämmer med verkligt värde. Då inbetalning av kundfordringar ligger nära i tiden är det verkliga värdet lika med upplupet anskaffningsvärde. För kundfordringar tillämpas en förenklad metod där en förlustreserv bokas upp motsvarande de förväntade kreditförlusterna för återstående löptid. Avdrag för osäkra fordringar bedöms individuellt med en ytterligare reserv för kundfordringar som inte har förfallit. Denna förlustreserv baseras på de historiska kreditförlusterna för de senaste tre åren och beräknas och utvärderas regelbundet för att beakta nuläget och prognoser om framtiden. Noter Fastator Årsredovisning 2023 Not 23. Likvida medel Koncernens likvida medel var vid periodens slut 68,4 MSEK (184,5), varav 24,3 MSEK (19,6) är låsta likvida medel under obligations- villkoren i Point Properties Portfolio 1 AB koncernen. Placering av likvida medel har gjorts hos motparter som bedöms ha hög kredit- värdighet och därmed låg risk. Likvida medel i moderbolaget upp- gick till 33,3 MSEK (129,1). Not 24. Upplåning och finansiell riskhantering Att äga, direkt och indirekt, och utveckla fastigheter är en kapital- intensiv verksamhet. Fastators kapital tillgodoses genom en mix av externa lån samt eget kapital, med en soliditet på 24,4 procent (38,5). Ränte kostnader är också en av företagets största kostnadsposter och det är av strategisk betydelse för Fastator att oavsett marknads- förutsättningar alltid ha tillgång till kostnadseffektiv finansiering. Kon- cernens genomsnittliga ränta uppgår till 8,49% (7,85). Målet för finansverksamheten är att säkerställa finansieringsbehovet till läg- sta möjliga kostnad inom de ramar och restriktioner styrelsen beslutar. Koncernen har kortfristiga obligationslån om nominellt belopp 500 MSEK (497,0) som förfaller inom 12 månader från balansdagen. Per balansdagen uppfylls inte den finansiella soliditetskovenanten i moderbolaget. Soliditeten uppgick till 33% och ska uppgå till högre än 45 procent enligt obligationsvillkoren, därmed inträffade en upp- sägningsgrund. Ledningen har inlett ett skriftligt förfarande under utestående obligationslån av serie 2020/2025, 2020/2026 och 2021/2027. Ingen åtgärd har ännu vidtagits mot bolaget hänförlig till uppsägningsgrunde n. 111/135 Noter Fastator Årsredovisning 2023 För ytterligare information avseende Väsentliga osäkerhetsfaktorer kopplade till händelser efter räkenskapsårets slut, se not 34 . Finansiell riskhantering Koncernen är genom sin verksamhet exponerad för olika slag av finansiella risker. Med finansiella risker avses fluktuationer i företa- gets resultat och kassaflöde till följd av förändringar i räntenivåer, likviditets- och kreditrisker. Hanteringen av koncernens finansiella risker utförs, på uppdrag av styrelsen, av VD och CFO vars uppgift är att identifiera och i största möjliga utsträckning minimera dessa riskers resultatpåverkan. All finansiell risk ska rapporteras och ana- lyseras av företagsledningen och rapporteras till styrelsen. Detta ska ske enligt bolagets gällande rutiner, vilka verkar för att begränsa bolagets finansiella risker . Marknadsrisk Marknadsrisk är att risken för att verkligt värde på, eller framtida kassaflöden från, ett finansiellt instrument varierar på grund av för- ändringar i marknadspriser. Enligt IFRS indelas marknadsrisker i tre slag: valutarisk, ränterisk och andra prisrisker. Den marknadsrisk som främst påverkar bolaget är ränterisk. Bolagets målsättning är att identifiera, hantera och minimera marknadsriskerna. Detta görs av VD och CFO enligt gällande rutiner. Koncernen har inga valuta- exponeringar . Likviditetsrisk Likviditetsrisk är risken för att bolaget inte ska kunna infria sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Enligt bolagets gällande rutiner är likviditetshanteringen centraliserad till VD och CFO för att därigenom optimera utnyttjandet av likvida medel och minimera finansierings behovet. För att minimera likviditetsrisken görs löpande likviditets prognoser för att säkerställa likviditet på såväl kort som lång sikt. För ytterligare information avseende Väsentliga osäkerhetsfaktorer kopplade till händelser efter räkenskapsårets slut, se not 34 . Ränterisk Med ränterisk avses risken att förändringar i ränteläget påverkar ett bolags räntekostnader. Ränterisk kan leda till förändring i verkliga värden, förändringar i kassaflöden samt fluktuation i bolagets resultat. Bolaget är utsatt för ränterisker till följd av låneskulder. Bolagets hantering av ränte risk sker enligt gällande rutiner och är centraliserad till VD och CFO som har till uppgift att identifiera, hantera och mini- mera eventuella ränte risker för koncernen. Detta rapporteras löpande till VD och styrelse. Upplåning skedde tidigare på obliga- tionsmarknaden på 3 månaders stibor plus en fast ränta vilket inne- bar att koncernen var exponerad för kortsiktiga förändringar i ränteläget. Under 2023 omförhandlades obligationerna av serie 2020/2025 med ISIN SE0014855276, ISIN SE0014855284 ISIN SE0017159916 med total nominellt värde om 1 500 MSEK. Omför- handling innebar förändrade räntevillkor från STIBOR 3M samt mar- ginal (6,5-7) till en kontant ränta om 5% samt en kvartalsvis kapitaliserad uppskjuten räntekomponent om 7,5% som ska erläg- gas i samband med slutförfallet. Förändringen i räntevillkoren inne- bär en högre årlig räntekostnad (i förhållande till kreditmarginal 6,5-7,0% + STIBOR 3M om 4,05%) men en lägre årligt kassautflöde fram till slutförfall. En ökning respektive en minskning av marknadsräntan (STIBOR) med 1%-enhet skulle öka respektive minska räntekostnaden med 1,7 MSEK (16,5) per år. För ytterligare information avseende Väsentliga osäkerhetsfaktorer kopplade till händelser efter räkenskapsårets slut, se not 34. Kreditrisk Kreditrisk förknippas främst med sannolikheten för finansiell förlust som beror på motparters oförmåga att uppfylla de avtalsmässiga förpliktelserna förknippade med finansiella transaktioner eller instrument. De finansiella motparternas risk värderas och över- vakas med målet att minska motpartsrisken. Koncernen hanterar kreditrisken genom att begränsa sina motparter till ett antal större välkända banker och finansiella institutioner samt övervaka deras ställning. Övriga kreditrisker utgörs av finansiella fordringar på intresseföretag. Dessa övervakas kontinuerligt genom aktivt styrelse- arbete i respektive bolag/investering. Lånevillkor Lånevillkor eller kovenanter som långivare ställer ut för att utfärda en kredit, är likartade i de olika kreditavtalen. Avtalen föreskriver i huvudsak en räntetäckningsgrad om som lägst 1,25 (1,25) ggr samt belåningsgrad om maximalt 65 procent. Även moderbolagsgarantier förekommer. För moderbolagets obligationslån finns en kovenant om att soliditeten ska uppgå till 45 procent samt villkor om likvida medel om 30 MSEK per vid utgången av varje kvartal. Det finansiella solidi- tetskovenanten i moderbolaget inte är uppfyllt per den sista december 2023. Soliditeten uppgick till 32,8% och ska uppgå till högre än 45 pro- cent enligt obligationsvillkoren, därmed inträffar en uppsägningsgrund. Ledningen har inlett ett skriftligt förfarande under utestående obliga- tionslån av serie 2020/2025, 2020/2026 och 2021/2027. Ingen åtgärd har ännu vidtagits mot bolaget hänförlig till uppsägningsgrunden. För ytterligare information avseende Väsentliga osäkerhetsfaktorer kopplade till händelser efter räkenskapsårets slut, se not 34. 112/135 Koncernen Moderbolaget Långfristig upplåning 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Långfristiga skulder till kreditinstitut 49 010 169 070 - - Obligationslån - 1 584 226 - 988 257 Leasingskulder 18 236 17 225 - - Skulder till koncernföretag - - 118 559 168 537 Övriga långfristiga skulder 509 38 - - Summa långfristig upplåning 67 755 1 770 559 118 559 1 156 794 Kortfristig upplåning Obligationslån¹ 1 984 517 496 961 1 485 187 496 961 Leasingskulder 8 052 7 064 - - Skulder till koncernföretag - - 21 261 1 980 Skulder till kreditinstitut 176 168 64 999 21 840 22 560 Övriga kortfristiga räntebärande skulder 54 274 170 047 24 000 - Summa kortfristig upplåning 2 223 011 739 071 1 552 288 521 501 Summa upplåning 2 290 766 2 509 630 1 670 847 1 678 294 ¹ Moderbolaget har tre obligationslån om totalt 1,5 (1,5) MDSEK. Ett obligationslån om 500 MSEK (ISIN SE0014855276) tom 22 september 2025 , ett om 700 MSEK tom 22 septemer 2026 (ISIN SE014855284) . Det tredje obligationslånet om 300 MSEK med en ram på 1 000 MSEK löper tom 23 december 2027. Samtliga obliga- tioner i moderbolaget har klassificerats som kortfristiga på grund av att det föreligger en uppsägningsgrund under obligationsvillkoren kopplad till soliditetskove- naten som ska överstiger 45% i moderbolaget. Per balansdagen uppgår moderbolagets soliditet till 32,8%. Ränta för samtliga obligationer uppgår till en kontant ränta om 5% samt en kvartalsvis kapitaliserad uppskjuten räntekomponent om 7,5 % som ska erläggas i samband med slutförfall. Räntebetalningar erläggs kvar- talsvis. Obligationen har noterats på Nasdaq Stockholm. Emissionskostnader om 30,5 MSEK periodiseras över lånets löptid. Koncernbolaget Point Properties Portfolio 1 AB har en obligation om 500 MSEK (600). Obligationen löpte till och med 22 mars 2024 med en fast ränta om 5 %. Emissionskostnader om 8,4 MSEK periodiseras över obligationens löptid. Koncernen har under perioden ingått räntesäkringsavtal avseende -% (-) av den totala externa skuldportföljen. Skulden till kreditinstituten förfaller fram till 2058 (2058). Den sammantagna genomsnittliga räntan för räntebärande skulder uppgår till 8,49 procent (7,85 procent per år) . Noter Fastator Årsredovisning 2023 113/135 Noter Fastator Årsredovisning 2023 Förfallostruktur och likviditetsanalys I tabellen framgår nominell förfallostruktur enligt gällande avtal. Tabellen skiljer sig från koncernen redovisade långfristiga och kortfristiga skulder i balansräkningen då det per balansdagen föreligger en uppsägningsgrund förobligationerna i moderbolaget med serie 2020/2025, 2020/2026 och 2021/2027. Detta på grund av att moderbolaget inte uppfyller den finansiella kovenanten avseende en soliditet >45%. Likviditetsanalysen utgår ifrån den förfallostrukturs som framgår i respektive avtal inklusive förväntade räntekostnader fram till slutförfall. 2023 Förfallostruktur Koncernen Skulder som förfaller till betalning: Skulder till Obligationer Leasingskuld kreditinstitut Övriga skulder Total inom 1 år från balansdagen 500 004 8 052 176 168 54 783 739 007 1–5 år från balansdagen 1 500 000 7 034 32 121 - 1 539 156 senare än 6 år efter balansdagen - 11 201 16 889 - 28 090 Summa förfallostruktur 2 000 004 26 288 225 178 54 783 2 306 253 Likviditetsanalys 6 månader eller mindre 543 802 4 026 105 409 56 455 708 942 6–12 månader 38 625 4 026 82 184 - 123 710 1–5 år 1 987 882 7 034 40 590 - 2 035 506 senare än 6 år efter balansdagen - 11 201 29 385 - 40 586 Summa likviditetsanalys 2 570 309 26 288 257 567 56 455 2 908 743 2023 Förfallostruktur Moderbolaget Skulder till Skulder som förfaller till betalning: Skulder till koncern- Obligationer kreditinstitut Övriga skulder företag Total inom 1 år från balansdagen - 21 261 24 000 21 261 66 522 1–5 år från balansdagen 1 500 000 - - 118 559 1 618 559 senare än 6 år efter balansdagen - - - - - Summa förfallostruktur 1 500 000 21 261 24 000 139 820 1 685 081 Likviditetsanalys 6 månader eller mindre 38 250 22 358 24 041 26 586 110 485 6–12 månader 38 625 - - - 37 500 1–5 år 1 987 882 - - 154 127 2 142 009 senare än 6 år efter balansdagen - - - - - Summa likviditetsanalys 2 064 757 22 358 24 041 180 713 2 289 994 114/135 Noter Fastator Årsredovisning 2023 2022 Förfallostruktur Koncernen Skulder som förfaller till betalning: Skulder till Obligationer Leasingskuld kreditinstitut Övriga skulder Total inom 1 år från balansdagen 500 000 7 064 64 999 170 047 742 110 1–5 år från balansdagen 1 600 000 6 024 169 070 - 1 775 094 senare än 6 år efter balansdagen - 11 201 - - 11 201 Summa förfallostruktur 2 100 000 24 289 234 069 170 047 2 528 405 Likviditetsanalys 6 månader eller mindre 85 638 3 532 8 618 - 97 788 6–12 månader 574 550 3 532 68 604 191 033 837 719 1–5 år 1 729 005 6 024 146 388 - 1 881 418 senare än 6 år efter balansdagen - 11 201 30 125 - 41 326 Summa likviditetsanalys 2 389 194 24 289 253 735 191 033 2 858 251 2022 Förfallostruktur Moderbolaget Skulder till Skulder som förfaller till betalning: Skulder till Övriga skul- koncern Obligationer kreditinstitut der företag Total inom 1 år från balansdagen 498 740 21 840 - 1 980 522 560 1–5 år från balansdagen 1 000 000 - - 168 537 1 168 537 senare än 6 år efter balansdagen - - - - - Summa förfallostruktur 1 498 740 21 840 - 170 517 1 691 097 Likviditetsanalys 6 månader eller mindre 70 638 921 - 59 71 619 6–12 månader 559 550 22 729 - 2039 584 319 1–5 år 1 106 587 - - 219 098 1 325 686 senare än 6 år efter balansdagen - - - - - Summa likviditetsanalys 1 736 776 23 650 - 221 197 1 981 623 115/135 Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Upplupna räntekostnader 8 636 13 693 10 852 3 700 Förutbetalda hyresintäker 16 044 23 307 - - Upplupna driftskostnader 3 945 3 915 - - Styrelsearvode och personalrelaterat 22 163 28 263 2 828 3 736 Övriga poster 11 450 11 912 4 258 5 332 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 62 238 81 090 17 938 12 768 Not 25. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderbolaget För egna skulder och avsättningar 2023-12-31 2022-12-31 2023-12-31 2022-12-31 Fastighetsinteckningar 1 185 271 1 464 935 - - Företagsinteckningar 8 8 - - Pantsatta likvida medel 24 285 19 578 - - Aktier i dotterbolag¹ 48 245 84 497 130 623 655 675 Aktier i intresseföretag - - - - Fordringar på dotterbolag - - 488 136 24 000 Fordringar på intresseföretag - - - - Övriga tillgångar - - 677 320 - Summa ställd säkerheter 1 257 808 1 569 018 1 296 079 679 675 1) Utgörs av dotterbolags nettotillgångar Not 26. Ställda säkerheter Koncernen Moderbolaget 2023-12-31 2022-12-31 1 2023-12-31 2022-12-31 Borgensåtaganden för lån i intresseföretag och dotterbolag 2 305 175 2 810 510 2 273 682 2 779 017 Summa ansvarsförbindelser 2 305 175 2 810 510 2 273 682 2 779 017 1 1) Fastator har i denna årsredovisning korrigerat upplysningen avseende 2022 för koncernen och moderbolaget. Detta då upplysning om eventualförpliktelser i form av borgensåtaganden för lån i innehavsbolaget Företagsparken inte inkluderats korrekt i noten i årsredovisningen 2022 . Not 27. Eventualförpliktelser Noter Fastator Årsredovisning 2023 116/135 Not 28. Upplysningar om närstående Fastator förvärvar och säljer ett antal olika tjänster till närstående parter. Samtliga transaktioner genomförda under perioden har genom förts på marknadsmässiga villkor och hittas i tabellen nedan. Belopp presenteras i MSEK. Noter Fastator Årsredovisning 2023 Finansiering Aktiebolaget Fastator (publ) finansierar ett antal intressebolag genom kapitaltillskott i form av lån. I tabellen presenteras ute stående fordringar samt skulder mot intressebolag och övriga närstående parter (exklusive dotterbolag) per 31 december 2023. Belopp presenteras i MSEK. Kapital- Upplupen Ränta Långivare Låntagare belopp ränta (genomsnitt) Grund till närståendetransaktion Point Properties AB Västregionens 7,6 MSEK 0,4 MSEK 2,5% Långivare är ett dotterbolag till Parkerings AB, org. Aktie bolaget Fastator (publ). Låntagare nr 556948-6078 är ett intressebolag till Point Properties AB. Svenska DGF Restauranger 1,6 MSEK 0,2 MSEK 10,0% Joachim Kuylenstierna är Kulturskatter AB, AB, 556022-5772 ledande befattningshavare i både org.nr 559196-8887 DGF Restauranger AB, org. nr. 556022- 5772 och Svenska Kulturskatter AB, org. nr. 559196-8887. Anders Mossberg, Fastator Sicklaön 30,0 MSEK¹ 0,8 MSEK 12,0% Långivaren är nyckelperson i ledande Styrelseordförande Holding AB ställning i Aktiebolaget Fastator (publ) och låntagare är ett helägt dotterbolag till Fastator. 2023 2022 Köpare Säljare (MSEK) (MSEK) Typ av transaktion Grund till närståenderelation Aktiebolaget Priority 3,2 1,0 Aktiebolaget Fastator (publ) Tf VD och styrelseledamot har ett Fastator (publ) förvärvar kommunikation och betydande inflytande. (koncern) strategitjänster från bolaget. Företagsparken Aktiebolaget 9,6 15,9 Aktiebolaget Fastator (publ) Företagsparken Norden Holding Norden Holding Fastator (publ) säljer administrativa tjänster till är ett intresseföretag till (Koncern) (koncern) Företagsparken Aktiebolaget Fastator (publ). Företagsparken NPM Group 35,5 34,8 NPM group utför förvaltnings - Företagsparken Norden Holding Norden Holding tjänster samt övriga fastighets- är ett intresseföretag till (Koncern) relaterade konsulttjänster åt Aktiebolaget Fastator (publ). Företagsparken Norden Holding. Skälsö NPM Group 0,5 0,8 NPM Group utför förvaltnings- Samtliga aktier i Skälsö AB ägs av tjänster samt övriga fastighetsre- Prfx AB (publ), org. nr. 556869-2551 laterade konsulttjänster. som i sin tur ägs av Joachim Kuylenstierna. Så som ägare utav mer än 20% av röster och kapital i Fastator är Joachim Kuylenstierna, och bolag över vilka han utöver bety- dande inflytande, att betraktas som närstående till Fastator. 117/135 Förvärv och avyttringar Under perioden har Aktiebolaget Fastator (publ) genomfört förvärv av ytterligare 50 % av aktier och röster i det tidigare Joint Venture bolaget GenovaFastator Holding AB, org.nr 559017-4057. Köpeskilling uppgick till 1,2 MSEK, i enlighet med tidigare ingånget avtal. Studentbostäder i Norden AB, 556715-7929 genomförde en riktad nyemission av aktier till emissionsgaranter. Fastator tecknade 10 000 000 aktier. Kontant ersättning uppgick till 10 000 000 SEK. Studentbostäder i Norden AB klassificerades som ett intresseföretag innan nyemission då Fastators ägande- och röstandel uppgick till 24,5%. Efter den genomförda ny emissionen uppgår Fastators röst- och ägan- deandel till 11,1% Noter Fastator Årsredovisning 2023 Kapital- Upplupen Ränta Långivare Låntagare belopp ränta (genomsnitt) Grund till närståendetransaktion Anders Mossberg, Aktiebolaget 2,0 MSEK 0,0 MSEK 10% Långivaren är nyckelperson i ledande Styrelseordförande ¹ Fastator (publ), ställning i Fastator. 556678-6645 Mats Invest AB, org nr Aktiebolaget 10,0 MSEK 0,0 MSEK 10% Verklig huvudman i långivaren 556738-2329 ¹ Fastator (publ), äger mer än 20 % av röster och 556678-6645 kapital i Fastator. Björn Rosengren, Aktiebolaget 2,0 MSEK 0,0 MSEK 10% Långivaren är nyckelperson Styrelseledamot ¹ Fastator (publ), i ledande ställning i Fastator. 556678-6645 Prfx AB, org nr Aktiebolaget 10,0 MSEK 0,0 MSEK 10% Verklig huvudman i långivaren 556869-2551 ¹ Fastator (publ), äger mer än 20 % av röster och 556678-6645 kapital i Fastator. ¹ Lån har amorterats i sin helhet efter balansdagen. 118/135 Not 29. Eget kapital Avstämning stamaktier Antal aktier Per 1 januari 2020 74 714 105 Per 31 december 2020 77 028 450 Per 31 december 2021 77 712 648 Per 31 december 2022 77 712 648 Per 31 december 2023 77 712 648 För beskrivning av förändringarna i det egna kapitalet hänvisas till koncernens respektive moderbolagets rapporter över förändringar i eget kapital. Kvotvärde per stamaktie uppgår till 0,32 SEK. Optionsprogram Under juni 2021, 2022 samt 2023 gavs teckningsoptions program ut inom koncernen. Programmen riktades till ledningen och nyckelper- soner och styrelsen i följande bolag: • Fastator • Point Properties • NPM Group Inom Företagsparken har sex teckningsoptionsprogram givits ut. Två program utgavs i juni 2021, två program i december 2021 samt två program i juli 2022. Programmen riktades till ledningen och nyckelpersoner och styrelsen. Fastator Serie 2021/2024-A är riktad till ledning, medarbetare och övriga nyckel personer (beståendes av samtliga anställda i Fastator, VD i Point Properties AB samt VD i Företags parken Nor- den Holding AB). Optionsprogrammet utgörs av 3 075 000 teck- ningsoptioner, varav 2 632 000 är tecknade per den 31 december 2023. Optionsinne havaren har under inlösenperioden, som är 2024-12-01—2024-12-31, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 26,71 SEK. Inbetalt per den 31 december 2023 avseende detta options program uppgår till 4 457 970 SEK samt 19 400 SEK har ställts ut som lån till anställd. Serie 2021/2024-B är riktad till styrelsen (beståendes av styrelseord förande och samtliga styrelseledamöter). Optionspro- grammet utgörs av 650 000 tecknings optioner, varav 608 500 var tecknade per den 31 december 2023. Options- innehavaren har under inlösenperioden, som är 2024-12-01 —2024-12-31, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en tecknings- kurs om 26,71 SEK. Inbetalt per den 31 december 2023 avseende detta optionsprogram uppgår till 1 040 535 SEK. Optionspremie för båda optionsprogrammen (Serie 2021/2024-A samt Serie 2021/2024-B) är baserad på ett uppskattat verkligt värde och har beräknats baserat på Black-Scholes värderingsmo- dell och uppgår till 1,71 SEK per option. Väsentliga antaganden i beräkningen utgörs av en volatilitet om 28,5 procent, en riskfri ränta om -0,19 procent samt utspädning om 0,0 procent. Värderingen har utförts av extern och oberoende part. Antaganden har baserats på jäm- förbara bolags aktiekurser. Båda optionsprogrammen villkoras av att optionsinnehavarna kvarhåller sina positioner gentemot Fastator. Om optionsinnehavaren inte kvarhåller sin position äger Fastator rätten att återköpa tecknings optionen till marknadsvärde som råder vid tidpunk- ten. Serie 2022/2025:1 är riktad till ledningen och nyckel personer (bestå- endes av övriga nyckelpersoner). Optionsprogrammet utgörs av 1 160 000 tecknings optioner, varav 840 000 är tecknade per den 30 juni 2023. Optionsinnehavaren har under inlösenperioden, som är 2025-07-01—2025-09-01, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 21,09 SEK, motsvarande 125 procent av det beräknade substansvärdet vid värderingstillfället den 13 maj 2022. Inbetalt per den 31 december 2023 avseende detta optionsprogram uppgår till 1 649 000 SEK. Teckningskurs för optionsprogrammet är baserad på ett uppskattat verkligt värde och har beräknats baserat på Black-Scholes värde- ringsmodell och uppgår till 1,94 SEK per option. Väsentliga antagan- den i beräkningen utgörs av en volatilitet om 36,0 procent, en riskfri ränta om 2,01 procent. Värderingen har utförts av extern och obe- roende part. Antaganden har baserats på jämförbara bolags aktie- kurser. Båda optionsprogrammen villkoras av att optionsinnehavarna kvarhåller sina positioner gentemot Fastator. Om optionsinnehavarens inte kvarhåller sin position äger Företags- parken rätten att återköpa teckningsoptionen till marknads värde som råder vid tidpunkten. Noter Fastator Årsredovisning 2023 119/135 Point Properties Serie 2021/2024-A är riktad till styrelsen i Point Properties (bestå- endes av styrelseordförande och samtliga styrelse ledamöter). Options programmet utgörs av 400 000 teckningsoptioner, varav samtliga var tecknade per den 31 december 2023. Optionsinneha- varen har under inlösenperioden, som är 2024-12-01—2024-12-31, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 14,33 SEK, motsvarande 130 procent av det beräknade substansvärdet vid värderingstillfället den 8 juni 2021. Inbetalt per den 31 december 2023 avseende detta optionsprogram uppgår till 316 000 SEK. Serie 2021/2024-C är riktad till ledningen och nyckelpersoner (beståendes av VD i Point Properties samt Vice VD Fastator). Optionsprogrammet utgörs av 200 000 tecknings optioner, varav 140 000 är tecknade per den 30 december 2023. Optionsinnehava- ren har under inlösen perioden, som är 2024-12-01—2024-12-31, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 14,33 SEK, mot svarande 130 procent av det beräknade substansvärdet vid värde rings tillfället den 8 juni 2021. Inbetalt per den 31 december 2023 avseende detta optionsprogram uppgår till 110 600 SEK. Optionspremie för båda optionsprogrammen (Serie 2021/ 2024-A samt Serie 2021/2024-C) är baserad på ett uppskattat verkligt värde och har beräknats baserat på Black-Scholes värde- ringsmodell och uppgår till 0,79 SEK per option. Väsentliga antagan- den i beräkningen utgörs av en volatilitet om 22,5 procent, en riskfri ränta om -0,18 procent samt ut spädning om 7,0 procent. Värde- ringen har utförts av extern och oberoende part. Antaganden har baserats på jämförbara bolags aktiekurser. Båda optionsprogram- men villkoras av att optionsinnehavarna kvarhåller sina positioner gentemot Fastator. Om optionsinnehavarens inte kvarhåller sin posi- tion äger Fastator rätten att återköpa tecknings optionen till mark- nadsvärde som råder vid tidpunkten. Serie 2022/2025-A är riktad till styrelsen i Point Properties (beståendes av styrelseordförande och samtliga styrelse ledamöter). Optionspro- grammet utgörs av 200 000 teckningsoptioner, varav 175 000 teck- nade per den 31 december 2023. Optionsinnehavaren har under inlösen perioden, som är 2025-07-01—2025-09-01, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 29,6 SEK, motsva- rande 125 procent av det beräknade substans -värdet vid värderings tillfället den 5 juli 2022. Inbetalt per den 31 december 2023 avseende detta optionsprogram uppgår till 325 500 SEK. Serie 2022/2025-C är riktad till ledningen och nyckel personer (be- ståendes av övriga nyckelpersoner). Optionsprogrammet utgörs av 200 000 teckningsoptioner, varav samtliga är tecknade per den 31 december 2023. Options innehavaren har under inlösenperioden, som är 2025-07-01—2025-09-01, rätt att teckna en ny aktie i bola- get för en teckningskurs om 29,6 SEK, motsvarande 125 procent av det beräknade substansvärdet vid värderingstillfället den 5 juli 2022. Inbetalt per den 31 december 2023 avseende detta optionsprogram uppgår till 139 500 SEK. Teckningskurs på för båda optionsprogrammen (Serie 2022/2025-A samt Serie 2022/2025-C) är baserad på ett uppskat- tat verkligt värde och har beräknats baserat på Black-Scholes vär- deringsmodell och uppgår till 1,86 SEK per option. Väsentliga antaganden i beräkningen utgörs av en volatilitet om 23,0 procent, en riskfri ränta om 1,65 procent. Värderingen har utförts av extern och oberoende part. Antaganden har baserats på jämförbara bolags aktie kurser. Båda optionsprogrammen villkoras av att optionsinnehavarna kvarhåller sina positioner gentemot Point Properties. Om optionsinnehavaren inte kvarhåller sin position äger Point Properties rätten att återköpa tecknings optionen till marknads- värde som råder vid tidpunkten. NPM Group Serie 2023/2026-A är riktad till styrelsen i NPM Group. Optionspro- grammet utgörs av 100 000 teckningsoptioner, varav 60 000 är tecknade per den 31december 2022. Optionsinnehavaren har under inlösenperioden, som är 2026-06-01—2026-06-30, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 29,46 SEK, motsvarande 125 procent av det beräknade substansvärdet vid värderingstillfället den 31 december 2022. Inbetalt per den 31 december 2023 avseende detta optionsprogram uppgår till 208 200 SEK. Serie 2023/2026-C är riktad till ledningen och nyckel personer. Optionsprogrammet utgörs av 400 000 teckningsoptioner, varav 107 000 är tecknade per den 31 december 2023. Optionsinnehava- ren har under inlösen perioden, som är 2026-06-01—2026-06-30, rätt att teckna en ny aktie i bolaget för en teckningskurs om 29,46 SEK, motsvarande 125 procent av det beräknade substansvärdet vid vär- deringstillfället den 31 december 2022. Inbetalt per den 31 december 2023 avseende detta optionsprogram uppgår till 371 290 SEK. Optionspremie för båda optionsprogrammen (Serie 2023/2026-A samt Serie 2023/2026-C) är baserad på ett uppskattat verkligt värde och har beräknats baserat på Black-Scholes värderingsmo- dell och uppgår till 3,47 SEK per option. Väsentliga antaganden i beräkningen utgörs av en volatilitet om 27,0 procent, en riskfri ränta om 2,37 procent samt utspädning om 0,00 procent. Värderingen har utförts av extern och oberoende part. Antaganden har baserats på jämförbara bolags aktiekurser. Båda optionsprogrammen villko- ras av att optionsinnehavarna kvarhåller sina positioner gentemot NPM Group Om optionsinnehavarens inte kvarhåller sin position äger NPM Group rätten att återköpa teckningsoptionen till mark- nadsvärde som råder vid tidpunkten. Noter Fastator Årsredovisning 2023 120/135 Not 30. Kassaflöde Förändring av koncernens räntebärande nettoskulder Periodiserng Avyttrad/ finansiella förvärvad 2022-12-31 kostnader¹ verksamhet¹ Upptagna lån Amorterade lån 2023-12-31 Obligationslån 2 081 187 3 325 - - -99 996 1 984 517 Skulder till kreditinstitut 234 069 - 4 676 2 156 -15 724 225 178 Leasingskuld 24 289 - - 3 505¹ -1 506 26 288 Övriga räntebärande skulder 170 085 5 000 -169 302 49 000 - 54 783 Summa skulder 2 509 630 8 325 -164 626 54 661 -117 226 2 290 766 1) Ej kassaflödespåverkande poster Periodiserng Avyttrad/ finansiella förvärvad 2021-12-31 kostnader¹ verksamhet¹ Upptagna lån Amorterade lån 2022-12-31 Obligationslån 1 972 074 680 -491 568 600 000 - 2 081 187 Skulder till kreditinstitut 1 678 210 912 -1 698 467 338 942 -85 527 234 069 Leasingskuld 41 907 - -12 395 - -5 223 24 289 Övriga räntebärande skulder 722 878 - -600 000 170 085 -122 878 170 085 Summa skulder 4 415 068 1 593 -2 802 430 1 109 027 -213 629 2 509 630 1) Ej kassaflödespåverkande poster Not 31. Innehav utan bestämmande inflytande 31.1 Innehav utan bestämmande inflytande Nedan visas finansiell information i sammandrag för varje dotterbolag som har innehav utan bestämmande inflytande som är väsentliga för koncernen. De belopp som anges för respek- tive dotterföretag inklusive koncern före koncerninterna elimine- ringar. Under 2022 avyttrades dotterbolaget Företagsparken Norden Holding AB (publ) och minoritetens andel av koncernens eget kapital har minskat med -486,3 MSEK. Resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande redovisas i koncernens resul- taträkningen fram till avyttrngsdatumet och uppgår till 60,5 MSEK. NPM Group, koncernen Balansräkning i sammandrag 2023 2022 Anläggningstillgångar 130 992 139 571 Omsättningstillgångar 80 857 97 788 Summa tillgångar 211 850 237 359 Uppskjuten skatteskuld 5 063 7 558 Övriga avsättningar - 361 Långfristiga skulder 90 144 88 234 Kortfristiga skulder 77 568 84 973 Summa skulder 172 776 181 126 Nettotillgångar 39 074 56 233 Ackumulerat innehav utan bestämmande inflytande 18 565 24 730 Rapport över totalresultat i sammandrag Intäkter 351 490 345 442 Årets resultat -11 590 8 932 Övrigt totalresultat - - Summa totalresultat -11 590 8 932 Resultat hänförligt till innehav utan bestämmande inflytande -1 740 6 261 Utdelning utbetald till innehav utan bestämmande inflytande -4 684 10 375 Kassaflödesanalys i sammandrag Kassaflöde från den löpande verksamheten -5 132 11 406 Kassaflöde från investeringsverksamheten -1 326 -19 480 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -9 632 -1 500 Minskning/ökning av likvida medel -16 090 -9 574 Noter Fastator Årsredovisning 2023 121/135 Not 32. Rörelseförvärv Inga rörelseförvärv har genomförts under 2023 . Carl-Philip Bos Mark & Trädgårdsservice AB Den 1 februari 2022 förvärvade NPM Group service koncern Nativus bolaget Carl-Philip Bos Mark & Trädgårdsservice för 13,5 MSEK. Förvärvet har genomförts med kontant betalning om 13,5 MSEK. Förvärvet är strategiskt viktigt för NPM Group efter som att det stär- ker företaget och tjänsteutbudet inom utemiljöer. Anskaffningsvärden, verkliga värden på förvärvade netto tillgångar och goodwill för förvärvet presenteras i tabellen. Från förvärvstidpunkten har intäkter om 10,9 MSEK och nettoresultat om 3,5 MSEK inkluderats i koncernens total resultat. Om Carl-Philip Bos Mark & Trädgårdsservice AB hade förvärvats vid ingången av 2022 hade intäkter och totalt nettoresultat för Fas- tator uppgått till cirka 11,6 MSEK respektive 3,2 MSEK. Not 34. Händelser efter rapportperiodens slut Fastator • I februari 2024 meddelar Fastator marknaden att den finansiella soliditetskovenanten i moderbolaget inte är uppfylld per den sista december 2023. Soliditeten uppgick till 33% och ska över- stiga 45 procent enligt obligationsvillkoren och därmed inträffar en uppsägningsgrund. Ledningen har inlett ett skriftligt förfa- rande under utestående obligationslån av serie 2020/2025, 2020/2026 och 2021/2027. Ingen åtgärd har ännu vidtagits mot bolaget hänförlig till uppsägningsgrunden. Vidare meddelar Fas- tator att räntebetalningarna den 22 respektive den 25 mars ställs in på grund av den rådande likviditeten och de försenade försälj- ningarna. Den fria likviditeten (likvida medel som inte är låsta och säkerställa under obligationsvillkoren för obligation SE0015556535 ”Point-obligationen”) har stärkts efter rapportpe- riodens utgång genom att hela innehavet i Svenska Kulturskatter och Fastator Sicklaön avyttrats. • Räntebetalningarna återupptogs den 19 mars samband med att hela innehavet i Studentbostäder avyttrades utanför börsen till Anskaffningsvärde 13,5 Varav kontant köpeskilling 13,5 Verkligt värde på förvärvade nettotillgångar Immateriella anläggningstillgångar - varav kundrelationer - Materiella och övriga anläggningstillgångar 1 Omsättningstillgångar 2 Summa förvärvade tillgångar 3 Långfristiga skulder - Kortfristiga skulder -2 Summa övertagna skulder -1 Summa verklig värde på förvärvade nettotillgångar 1 Goodwill 13 ett värde om 74 öre per aktie. Försäljningen ökade den fria likvi- diteten i koncernen med cirka 47 MSEK och innebär att räntebe- talningarna den 22 respektive den 25 mars erlades. Överskjutande fri likviditet förväntas vara tillräcklig för att täcka räntebetalningar på obligationerna per den 24 juni, givet att kon- cernens likvidprognoser inte avviker med än 15% från förväntat utfall. Moderbolagets kassaflöde, exklusive försäljningar och transaktioner av engångskaraktär förväntas uppgå till cirka –30 MSEK per kvartal under 2024. • Fastator ingick 2022 ett köpeavtal om att förvärva en fastighet i Stockholm med tillträdesdatum den 16 februari 2023. På grund av den rådande finansiella situationen saknade Fastator medel för att verkställa förvärvet och en överenskommelse träffades om att senarelägga tillträdet till den 15 mars 2024. Enligt tilläggs- avtalet skulle Fastator erlägga handpenning upp till ett belopp om 90,8 MSEK. Per balansdagen har Fastator erlagt 83,3 MSEK i handpenning och efter balansdagen ytterligare 7,5 MSEK. Fasta- tor har under räkenskapsåret och fram till mars 2024 förhandlat med flera olika parter om att delfinansiera förvärvet och det bedömdes som sannolikt att förvärvet skulle komma att genom- Noter Fastator Årsredovisning 2023 Koncernen Moderbolaget 2023 2022 2023 2022 Redovisade ej kassaflödespåverkande poster i kassaflödet 787 653 102 616 828 699 365 677 Värdeförändring enligt resultaträkningen -736 339 -102 616 -777 393 -339 672 Varav kassaflödespåverkande värdeförändringar 51 314 - 51 306 26 005 Summa -787 653 -102 616 -828 699 -365 677 Not 33. Avstämning ej kassaflödespåverkande poster 122/135 Noter Fastator Årsredovisning 2023 föras till de överenskomna värdena. I mars 2024 drog sig en av parterna ur och tillträdet senarelades ytterligare en gång till den 15 maj 2024. I samband med den inträffade situationen och Fas- tators finansiella ställning har Fastator den 15 mars ingått avtal om att avyttra dotterbolaget som erlagt handpenning om 90,8 MSEK till en köpeskilling om cirka 22,0 MSEK, varvid en nedskriv- ning om cirka 68,8 MSEK kommer genomföras i 2024. Point • I mars 2024 meddelade bolaget att innehavet Point Properties Portfolio 1 AB har fått avslag på det skriftliga förfarandet som Point initierade den 21 februari 2024 under Points obligationslån av serie 2021/2024 med ISIN SE0015556535 (”Point–Obligatio- nen”) med en begäran om en kort förlängning av löptiden för Point-Obligationen. Obligationen om nominellt belopp 500 MSEK förföll den 22 mars 2024. Point har tillsammans med Fastator genomfört förhandlingar med större innehavare av obligationen och ingått ett avtal med innehavarna om att inte vidta verkställig- hetsåtgärder (så kallat standstill-avtal) för att möjliggöra för- handlingar om en långsiktig finansiell lösning. Point och Fastator meddelar att förhandlingarna för en sådan långsiktig finansiell lösning kan omfatta en förlängning av löptid, ändrade obliga- tionsvillkor, värdepappersbyten och kan även innefatta en större uppgörelse tillsammans med Point och innehavare av Point-Obligationen. V äsentliga osäkerhetsfaktorer kopplade till händelser efter rapportperiodens slut • Styrelse och ledning anser att dessa händelser i sammantag utgör en väsentlig osäkerhet och betydande tvivel för bolaget och koncernens fortsatta drift (”Going Concern”) och gör bedöm- ningen att flertalet avyttringar måste genomföras för att säker- ställa likviditeten 12 månader från undertecknande utav denna årsredovisning. Vidare görs bedömningen att upptagning av ny finansiering eller nyemission inte är sannolikt inom 12 månader från undertecknade av denna årsredovisning. Koncernens primära nettotillgångar fördelat per innehav per balansdagen, justerat för genomförda försäljningen efter balans- dagen utgörs utav innehavet i Företagsparken som utgör 740 MSEK av substansvärdet, innehavet i Point Properties som utgör cirka 621 MSEK av substansvärdet, Förvaltningskoncernen NPM Group som utgör 107 MSEK av substansvärdet samt innehavet i Vrenen värderat till cirka 76 MSEK. Summerat uppgår dessa till- gångar till cirka 1 543 MSEK. Den ej fördelade nettoskulden upp- går till 1 475 varvid en mindre justering av värdet på koncernens fördelade nettotillgångar skulle innebära att nettoskulden är större än fördelade nettotillgångar. Övriga tillgångar uppgår till cirka 699 MSEK och består främst utav fordran med ett nominellt belopp 677 MSEK (bokfört värde 595 MSEK) som erhölls i samband med avyttringen av cirka 28 % av Företagsparken till CAL Investments, B 260 709. Denna for- dran löper utan explicit ränta och bidrar inte till löpande kassaflö- den utan kassaflöden inkasseras först vid en eventuell utdelning från Företagsparken, vid slutförfall eller vid en avyttring av for- dran. Slutförfall för fordran är den 24 augusti 2027. Styrelse och ledning gör med denna bakgrund bedömningen att det finns tillräckliga nettotillgångar inom koncernen för att täcka nettoskulderna. Vidare görs bedömningen att transaktionsmark- naden kommer att återhämta sig under 2024/2025 i takt med att styrränta och inflationen förväntas minska. Vilket bedöms under- lätta avyttringar av nettotillgångar, vilket krävs för att täcka moderbolagets förväntade negativa kvartalsmässiga kassaflöde om cirka –30 MSEK. Kassaflödet om –30 MSEK är exklusive för- säljningar och transaktioner av engångskaraktär. 123/135 Vinstdisposition moderbolaget Kronor Balanserade vinstmedel 1 722 324 767 Årets resultat -914 974 248 Summa 807 350 519 Styrelsen och verkställande direktören föreslår Till aktieägarna utdelas 0,00 kr per aktie - I ny räkning balanseras 807 350 519 Summa 807 350 519 Förslag till vinstdisposition Noter Fastator Årsredovisning 2023 124/135 Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att koncern- redovisningen har upprättats i enlighet med internationella redovis- ningsstandarder IFRS sådana de antagits av EU och ger en rättvisande bild av koncernens ställning och resultat. Årsredovis- ningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av moderbolagets ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för koncernen och moderbolaget ger en rätt visande översikt över utvecklingen av koncernens och moder- bolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsent- liga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget och de företag som ingår i koncernen står inför. Försäkran Stockholm den 12 april 2024 Anders Mossberg Tf. Ordförande Mats Lundberg Ledamot Björn Rosengren Tf. VD Helene Tillberg Wibom Ledamot Daniel Algotsson Auktoriserad revisor Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska signatur Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Carl Bildt Ledamot Jacqueline Winberg Ledamot Försäkran Fastator Årsredovisning 2023 125/135 Revisionsberättelse Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Uttalanden Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovis- ningen för AB Fastator (publ) för år 2023. Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 64-124 i detta dokument. Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt årsredovisningslagen. Koncernredovisningen har upp- rättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsent- liga avseenden rättvisande bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2023 och av dess finansiella resultat och kas- saflöde för året enligt International Financial Reporting Standards (IFRS), såsom de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Förvalt- ningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernre- dovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och koncernen. Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncern- redovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande rapport som har överlämnats till moderbolagets och koncernens styrelse i enlighet med revisorsförordningens (537/2014) artikel 11. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa stan- darder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är obero- ende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i revisorsförord- ningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller dess kontrollerade företag inom EU. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden Revisionsberättelse Till bolagsstämman i Aktiebolaget Fastator (publ), org.nr 556678-6645 Väsentlig osäkerhetsfaktor avseende antagandet om fort- satt drift Vi vill fästa uppmärksamheten på styckena i Förvaltningsberättel- sen; Risker och osäkerhetsfaktorer, Händelser efter rapportperio- dens slut och Väsentliga osäkerhetsfaktorer kopplade till händelser efter räkenskapsårets slut samt Not 34 Händelser efter rapportperi- odens slut. Som framgår av årsredovisningen uppfyller moderbola- get per balansdagen inte sina obligationsvillkor och det föreligger därmed en uppsägningsgrund. Vidare har obligationslånet med nominellt belopp 500 MSEK i dotterbolaget Point Properties Portfolio 1 AB förfallit till betalning den 22 mars 2024. Förhandlingar med obligationsinnehavare om en långsiktig finansiell lösning pågår. Utkomsten av en sådan förhandling är till sin natur ytterst osäker och skulle kunna föranleda nedskrivningar av tillgångar. Vidare är moderbolagets och koncernens likviditet ansträngd och styrelsen och ledningen gör bedömningen att flera avyttringar behöver genomföras för att säkerställa likviditeten det närmaste året. Enligt vad som anges i årsredovisningen, tyder dessa händelser och förhållanden på att det finns en väsentlig osäkerhetsfaktor som kan leda till betydande tvivel om bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. Vi har inte modifierat vårt uttalande på grund av detta. Vår revisionsansats Revisionens inriktning och omfattning Vi utformade vår revision genom att fastställa väsentlighetsnivå och bedöma risken för väsentliga felaktigheter i de finansiella rappor- terna. Vi beaktade särskilt de områden där verkställande direktören och styrelsen gjort subjektiva bedömningar, till exempel viktiga redovisningsmässiga uppskattningar som har gjorts med utgångs- punkt från antaganden och prognoser om framtida händelser, vilka till sin natur är osäkra. Liksom vid alla revisioner har vi också beaktat risken för att styrelsen och verkställande direktören åsidosätter den interna kontrollen, och bland annat övervägt om det finns belägg för systematiska avvikelser som givit upphov till risk för väsentliga fel- aktigheter till följd av oegentligheter. Fastator Årsredovisning 2023 126/135 Vi anpassade vår revision för att utföra en ändamålsenlig gransk- ning i syfte att kunna uttala oss om de finansiella rapporterna som helhet, med hänsyn tagen till koncernens struktur, redovisningspro- cesser och kontroller samt den bransch i vilken koncernen verkar. Väsentlighet Revisionens omfattning och inriktning påverkades av vår bedöm- ning av väsentlighet. En revision utformas för att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida de finansiella rapporterna innehåller några väsentliga felaktigheter. Felaktigheter kan uppstå till följd av oegentligheter eller misstag. De betraktas som väsentliga om enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekono- miska beslut som användarna fattar med grund i de finansiella rap- porterna. Baserat på professionellt omdöme fastställde vi vissa kvantitativa väsentlighetstal, däribland för den finansiella rapportering som hel- het. Med hjälp av dessa och kvalitativa överväganden fastställde vi revisionens inriktning och omfattning och våra granskningsåtgär- ders karaktär, tidpunkt och omfattning, samt att bedöma effekten av enskilda och sammantagna felaktigheter på de finansiella rappor- terna som helhet Särskilt betydelsefulla områden Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata utta- landen om dessa områden. Särskilt betydelsefullt område Hur vår revision beaktade det särskilt betydelsefulla området Värdering av förvaltningsfastigheter, andelar i intresseföretag samt fordran på CAL Investments SARL Värdering av förvaltningsfastigheter, andelar i intresseföretag samt fordran på CAL Investments SARL utgör för Fastator ett särskilt betydelsefullt område. Detta beror på att redovisade värden på kon- cernens förvaltningsfastigheter, intressebolag samt den långfristiga fordran utgör väsentliga belopp i såväl resultat- som balansräkning. Dessa poster redovisas till verkligt värde med värdeförändringar över resultaträkningen. Fastighets- och bolagsvärderingar liksom fordran på CAL Invest- ments SARL är också föremål för väsentliga uppskattningar och bedömningar och är därmed subjektiva till sin natur. Väsentligt i en fastighetsvärdering är exempelvis antaganden om avkastningskrav, vakansgrad och framtida driftnetton. Aktiebolaget Fastators och koncernens investeringar i intresseföre- tag innebär ett indirekt delägande av fastigheter av olika typer såsom industrifastigheter. Ägarandelen varierar i regel mellan 20 Vi har i vår revision kartlagt Fastators interna processer och rutiner för värdering och redovisning av förvaltningsfastigheter, andelar i intresseföretag samt fordran på CAL Investments SARL. Vi har utvärderat den värderingsmetod som används av Fastator. Vi har stickprovsvis granskat använd indata som till exempel hyresin- täkter och driftkostnader samt värderingsmodellens matematiska riktighet. Vi har för ett urval av fastigheter samt intresseföretag diskuterat vik- tiga bedömningar och antaganden om framtida utveckling med bolaget samt utmanat dessa. Vi har i detta arbete biträtts av vår interna specialistkompetens inom fastighetsvärdering. Revisionsberättelse Fastator Årsredovisning 2023 och 50 procent. Koncernen låter årligen oberoende värderare utföra värderingar av underliggande fastighetstillgångar, i syfte att bedöma fastigheternas marknadsvärde, vilket även ligger till grund för värderingen av andelar i intresseföretagen. Värdena bedöms med stöd av kassaflö- desprognoser i vilka marknadens förväntningar på fastigheterna analyseras. De oberoende värderingarna kontrolleras av Fastators företagsledning för att resultera i slutliga fastighets- och bolagsvär- deringar. Fordran på CAL Investments SARL härrör från delförsäljning av innehavet i Företagsparken och denna värderas till verkligt värde enligt en modell baserad på diskonterade kassaflöden. Se not 2 (Sammanfattning av viktiga redovisningsprinciper), stycke 2.3 (Koncernredovisning), stycke 2.7 (Förvaltningsfastigheter) not 3 (Viktiga bedömningar vid tillämpning av koncernens redovisnings- principer), not 13 (Förvaltningsfastigheter), not 18 (Andelar i intres- seföretag och joint ventures) och not 19 (Finansiella tillgångar och skulder) för detaljerade upplysningar och beskrivning av områdena. Vi har för ett urval av fastigheter gjort en utvärdering av de använda avkastningskraven mot tillgänglig marknadsinformation. Vidare har vi har jämfört de externa värderingarna med koncernens och moderbolagets balansräkning för att verifiera om det föreligger väsentliga avvikelser. För den långfristiga fordran har vi med biträde av vår interna specia- listkompetens inom värdering, utvärderat den värderingsmetod som har använts samt bedömt diskonteringsräntan. Vi har även granskat och utvärderat lämnade upplysningar i årsre- dovisningen avseende värdering av förvaltningsfastigheter, andelar i intressebolag samt fordran på CAL Investments SARL. 127/135 Annan information än årsredovisningen och koncern- redovisningen Detta dokument innehåller även annan information än årsredovis- ningen och koncernredovisningen och återfinns på sidorna 1-63 samt 131-135. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för denna andra information. Vårt uttalande avseende årsredovisningen och koncernredovis- ningen omfattar inte denna information och vi gör inget uttalande med bestyrkande avseende denna andra information. I samband med vår revision av årsredovisningen och koncernredo- visningen är det vårt ansvar att läsa den information som identifie- ras ovan och överväga om informationen i väsentlig utsträckning är oförenlig med årsredovisningen och koncernredovisningen. Vid denna genomgång beaktar vi även den kunskap vi i övrigt inhämtat under revisionen samt bedömer om informationen i övrigt verkar innehålla väsentliga felaktigheter. Om vi, baserat på det arbete som har utförts avseende denna infor- mation, drar slutsatsen att den andra informationen innehåller en väsentlig felaktighet, är vi skyldiga att rapportera detta. Vi har inget att rapportera i det avseendet. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att de ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och, vad gäl- ler koncernredovisningen, enligt IFRS, så som de antagits av EU, och årsredovisningslagen. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvän- dig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av bolagets och koncernens förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta. Revisorns ansvar Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om huruvida årsre- dovisningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentlighe- ter eller misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säker- het, men är ingen garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekono- miska beslut som användare fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Dessutom: • identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag, utformar och utför gransk- ningsåtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisionsbevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegent- ligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern kontroll. • skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåt- gärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen. • utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som används och rimligheten i styrelsens och verkställande direktö- rens uppskattningar i redovisningen och tillhörande upplys- ningar. • drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och verkstäl- lande direktören använder antagandet om fortsatt drift vid upp- rättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade revisionsbevi- sen, om huruvida det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta verksam- heten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig osäker- hetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen och koncernredovisningen om den väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är otillräckliga, modifiera uttalan- det om årsredovisningen och koncernredovisningen. Våra slut- satser baseras på de revisionsbevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen. Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag inte längre kan fortsätta verk- samheten. • utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen, däri- bland upplysningarna, och om årsredovisningen och koncernre- dovisningen återger de underliggande transaktionerna och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild. • inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis avse- ende den finansiella informationen för enheterna eller affärsakti- viteterna inom koncernen för att göra ett uttalande avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning, övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt ansvariga för våra uttalanden. Revisionsberättelse Fastator Årsredovisning 2023 128/135 Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däri- bland de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi identifierat. Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits. Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de vikti- gaste bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskri- ver dessa områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författningar förhindrar upplysning om frågan. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och de under året verk- ställande direktörernas förvaltning för Aktiebolaget Fastator (publ) för år 2023 samt av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och de under året verkställande direktörerna ansvarsfrihet för räkenskaps- året. Grund för uttalanden Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning inne- fattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är för- svarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt. Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att fortlö- pande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Den verkställande direk- tören ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvän- diga för att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryg- gande sätt. Revisorns ansvar Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseleda- mot eller verkställande direktören i något väsentligt avseende: • företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon försum melse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget • på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, årsre- dovisningslagen eller bolagsordningen. Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föran- leda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispo- sitioner av bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen. Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använ- der vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underla- gen för detta för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen Revisionsberättelse Fastator Årsredovisning 2023 129/135 Revisorns granskning av Esef-rapporten Uttalanden Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovis- ningen i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värde- pappersmarknaden för AB Fastator (publ) för år 2023. Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade kravet. Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk rapportering. Grund för uttalanden Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR 18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är oberoende i förhållande till AB Fastator (publ) enligt god revisors- sed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsen- liga som grund för vårt uttalande. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Revisorns ansvar Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av vår granskning. RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåt- gärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esefrapporten är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsam- mans rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar med grund i Esef-rapporten. Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för revisionsfö- retag som utför revision och översiktlig granskning av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och näraliggande tjäns- ter och har därmed ett allsidigt system för kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och rutiner avseende efterlev- nad av yrkesetiska krav, standarder för yrkesutövningen och till- lämpliga krav i lagar och andra författningar. Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovisningen och koncernredovis- ningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i rapporte- ringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgär- der som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av ända- målsenligheten och rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens antaganden. Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML och en avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den granskade årsredo- visningen och koncernredovisningen. Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida kon- cernens resultat-, balans- och eget kapitalräkningar, kassaflödesa- nalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med iXBRL-Format i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen. Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB, utsågs till Aktiebolaget Fas- tator (publ)s revisor av bolagsstämman den 16 maj 2023 och har varit bolagets revisor sedan 17 juni 2015. Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska signatur Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Daniel Algotsson Auktoriserad revisor Revisionsberättelse Fastator Årsredovisning 2023 130/135 Yttrande om bolagsstyrningsrapporten Uppdrag och ansvarsfördelning Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten för år 2023 på sidorna 56-60 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Granskningens inriktning och omfattning Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan inrikt- ning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden. Uttalande En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet med 6 kap. 6§ andra stycket punkterna 2–6 årsredovisningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredo- visningen och koncernredovisningen samt är i överensstämmelse med årsredovisningslagen. Stockholm den dag som framgår av vår elektroniska signatur. Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Daniel Algotsson Auktoriserad revisor Revisors yttrande om bolagsstyrningsrapporten Fastator Årsredovisning 2023 131/135 Aktieägar- information Finansiell kalender • 17 maj – Delårsrapport Q1, jan–mar 2024 • 17 juni – Årsstämma 2024 • 16 augusti – Delårsrapport Q2, jan–jun 2024 • 15 november – Delårsrapport Q3, jan–sep 2024 • 14 februari 2025 - Bokslutskommuniké, jan–dec 2024 • 11 april 2025 - Årsredovisning, jan–dec 2024 • 16 maj 2025 - Årsstämma 2025 Samtliga årsredovisningar och delårsrapporter finns att tillgå på Fastators hemsida www.fastator.se. På hemsidan är det även möjligt att prenumerera på Fastators pressmeddelande för den som önskar. Årsstämma den 17 juni 2024 Ordinarie årsstämma för aktieägarna i Aktiebolaget Fastator (publ) kommer att hållas onsdagen den 17 juni 2024. Deltagande Aktieägare som önskar delta i årsstämman skall: • Vara införd i den av Euroclear Sweden AB förda aktieboken avseende förhål- landena den 7 juni 2024. • Anmäla sig till bolaget skriftligen på adressen Aktiebolaget Fastator (publ), Att: bolagsstämma, Linnégatan 2, 114 47 Stockholm, eller elektroniskt till [email protected], senast den 13 juni 2024. Ombud samt företrä- dare för juridiska personer ombeds att i god tid före bolagsstämman till bolaget inge fullmakt i original, registreringsbevis och andra behörighetshandlingar. • Aktieägare som låtit förvaltarregistrera sina aktier måste för att få delta i bolags- stämman tillfälligt omregistrera sina aktier i eget namn hos Euroclear Sweden AB i så god tid att omregistreringen är utförd senast den 13 juni 2024. För att detta ska kunna ske måste begäran om sådan omregistrering göras till förvaltaren i god tid före nämnda dag. Kallelse till årsstämman Kallelse till stämma sker via Post- och inrikes tidningar och även med annons i Svenska Dagbladet med upplysning om att kallelse skett. Kallelsen offentliggörs även som ett pressmeddelande tillgängligt på Fastators hemsida, www.fastator.se. Handlingar som ska läggas fram på årsstämman hålls tillgängliga på Fastators hemsida minst tre veckor före stämman. Fastator Årsredovisning 2023 Övrig information & bilagor 132/135 Övrig information & bilagor Kontaktuppgifter Aktieägare och investerarkontakt Björn Rosengren, Tf. VD [email protected] +46 (0) 70 - 714 11 11 Aktiebolaget Fastator (publ) Linnégatan 2 114 47 Stockholm Fastator Årsredovisning 2023 133/135 Definitioner Övrig information & bilagor Fastator Årsredovisning 2023 Finansiella Avkastning på eget kapital, % Resultat efter skatt i förhållande till genom snittligt eget kapital. Genomsnittlig ränta, % Genomsnittlig räntesats för bolagets räntebärande skulder per balansdagen. Räntebärande skulder Skulder som löper med avtalad ränta. Soliditet, % Eget kapital i förhållande till balansomslutningen. Aktierelaterade Eget kapital per aktie Eget kapital i förhållande till antal utestående aktier vid periodens slut. Långsiktigt substansvärde per aktie Eget kapital per aktie med återläggning av räntederivat och uppskjuten skatt. Genomsnittligt antal aktier Vägt genomsnittligt antal utestående aktier under viss period. Resultat per stamaktie Resultat efter skatt justerat för utdelning på preferensaktier i förhållande till genomsnittligt antal utestående stamaktier. Jämförelsetalen för föregående år har även de justerats för utdelning på preferensaktier. Fastighetsrelaterade Fastighetskostnader Summan av direkta fastighetskostnader som driftkostnader, kostnader för repa- ration och underhåll, avgälder, skatt, och indirekta fastighetskostnader som kost- nader för fastighetsadministration och marknadsföring. 134/135 2023 2022 Avkastning på eget kapital Avkastning på eget kapital är ett nyckeltal som Fastator betraktar som relevant för att visa Koncernens förräntning på det egna kapitalet i Koncernen. Periodens resultat, TSEK -926 931 -254 478 Genomsnittligt eget kapital, TSEK 1 267 207 2 106 337 Avkastning på eget kapital, % -73,1% -12,1% Soliditet Soliditet betraktar Fastator som relevant för att visa Koncernens kapitalstruktur genom hur stor andel av Koncernens balansomslutningen som utgörs av eget kapital. Eget kapital, TSEK 802 519 1 731 895 Balansomslutning, TSEK 3 289 061 4 503 077 Soliditet, % 24,4% 38,5% Substansvärde Fastator betraktar nyckeltalet som relevant då substansvärdet är det samlade kapital som Fastator förvaltar åt sina ägare. Långsiktigt substansvärde utgår från Koncernens bokförda egna kapital med justering för poster som inte innebär någon utbetalning i närtid, såsom i Fastators fall uppskjuten skatteskuld. Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare, TSEK 783 955 1 707 165 Uppskjuten skatteskuld, TSEK 54 492 92 893 Substansvärde, TSEK 838 447 1 800 059 Substansvärde per aktie, före utspädning Fastator betraktar nyckeltalet som relevant då substansvärdet är det samlade kapital som Fastator förvaltar åt sina ägare. Långsiktigt substansvärde utgår från Koncernens bokförda egna kapital med justering för poster som inte innebär någon utbetalning i närtid, såsom i Fastators fall uppskjuten skatteskuld, fördelat på antalet utestående aktier per balansdagen före utspädning. Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare, TSEK 783 955 1 707 165 Uppskjuten skatteskuld, TSEK 54 492 92 893 Aktier före utspädning, ST 77 712 648 77 712 648 Substansvärde per aktie, före utspädning, SEK 10,79 23,16 Substansvärde per aktie, efter utspädning Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare, TSEK 783 955 1 707 165 Uppskjuten skatteskuld, TSEK 54 492 92 893 Aktier efter utspädning, ST 77 712 648 77 712 648 Substansvärde per aktie, efter utspädning, SEK 10,79 23,16 Finansiella mått som inte defineras enligt IFRS Övrig information & bilagor Fastator Årsredovisning 2023 135/135 2023 2022 Resultat per aktie, före utspädning Periodens resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare, TSEK -925 191 -321 225 Aktier före utspädning, ST 77 712 648 77 712 648 Resultat per aktie, före utspädning, SEK -11,91 -4,13 Resultat per aktie, efter utspädning Periodens resultat hänförligt till moderföretagets aktieägare, TSEK -925 191 -321 225 Aktier efter utspädning, ST 77 712 648 77 712 648 Resultat per aktie, efter utspädning, SEK -11,91 -4,13 Härledning nyckeltal Övrig information & bilagor Fastator Årsredovisning 2023

AI Terminal

More from Fastator

Talk to a Data Expert