Prospectus • Jan 31, 2024
Prospectus
Open in ViewerOpens in native device viewer
İşbu Sermaye Piyasası Aracı Notu, Sermaye Piyasası Kurulu'na yapılan başvuru çerçevesinde incelenmekte olup Sermaye Piyasası Kurulu tarafından henüz onaylanmamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu'nun onayını takiben kesinleşen Sermaye Piyasası Aracı Notu ayrıca ilan edilecektir.
Bu sermaye piyasası aracı notu, Sermaye Piyasası Kurulu (Kurul)'nca ................. tarihinde onaylanmıştır.
Ortaklığımızın toplam 5.000.000.- TL tutarındaki ihraç tavanı kapsamındaki yeşil ve/veya sürdürülebilir borçlanma araçlarından ilk etapta halka arz edilecek kısmın tutarı henüz belirlenmemiş olup, daha sonra belirlenecektir.
Sermaye piyasası aracı notunun onaylanması, sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin doğru olduğunun Kurulca tekeffülü anlamına gelmeyeceği gibi, sermaye piyasası araçlarına ilişkin bir tavsiye olarak da kabul edilemez. Bu sermaye piyasası aracı notu çerçevesinde ihraç edilecek borçlanma araçlarına ilişkin ihraçının yatırımcılara karşı olan ödeme yükümlülüğü, Kurul veya herhangi bir kamu kuruluşu tarafından garanti altına alınmamıştır. Ayrıca halka arz edilecek borçlanma araçlarının fiyatının belirlenmesinde Kurul'un herhangi bir takdir ya da onay yetkisi yoktur.
Bu sermaye piyasası aracı notu ihraççı bilgi dokümanı ve özet ile birlikte geçerli bir izahname oluşturur. Bu nedenle, halka arz edilecek borçlanma aracına ilişkin yatırım kararları ihraççı bilgi dokümanı, sermaye piyasası aracı notu ve özetin bir bütün olarak değerlendirilmesi sonucu verilmelidir.
Bu sermaye piyasası aracı notu ile birlikte incelenmesi gereken ihraççı bilgi dokümanı ve özet, ortaklığımızın ve halka arzda satışa aracılık edecek İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin www.isbank.com.tr ve www.isyatirim.com.tr adresli internet siteleri ile Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP)'nda (kap.gov.tr) ............................... tarihinde vavımlanmıştır. Ayrıca başvuru yerlerinde incelemeye açık tutulmaktadır.
Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn)'nun 10'uncu maddesi uyarınca, izahnameyi oluşturan belgeler ve bu belgelerin eklerinde yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden kaynaklanan zararlardan ihraççı sorumludur. Zararın ihraççıdan tazmin edilememesi veya edilemeyeceğinin açıkça belli olması halinde; halka arz edenler, ihraca aracılık eden lider yetkili kuruluş, varsa garantör ve ihraççının yönetim kurulu üyeleri kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar kendilerine yükletilebildiği ölçüde sorumludur. Bağımsız denetim, derecelendirme ve değerleme kuruluşları gibi izahnameyi oluşturan belgelerde yer almak üzere hazırlanan raporları hazırlayan kişi ve kurumlar da hazırladıkları raporlarda yer alan yanlış, yanıltıcı ve eksik bilgilerden SPKn hükümleri çerçevesinde sorumludur.
Kurulca ..../....... tarihinde onaylanan ihraççı bilgi dokümanı kapsamında daha önce ihraç edilen borçlanma aracı bulunmamaktadır.
| KISALTMA VE TANIMLAR | |
|---|---|
| 1. SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN SORUMLULUĞUNU YÜKLENEN KİŞİLER 4 | |
| 2. | RİSK FAKTÖRLERİ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… |
| 3. | TEMEL BİLGİLER |
| 4. İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK BORÇLANMA ARACINA İLİŞKİN BİLGİLER 7 | |
| 5. HALKA ARZA İLİŞKİN HÜSUSLAR | |
| 6. BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER | |
| 7. GARANTİ HÜKÜMLERİ VE GARANTÖRE İLİŞKİN BİLGİLER | |
| 8. | DİĞER BİLGİLER |
| 9. BORÇLANMA ARACI İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI | |
| 10. | İNCELEMEYE AÇIK BELGELER |
| 11. |
15 Alemankul Alilika A.Ş.
25 Leggland Right in the is BANKASSES. 2
| Kısaltmalar | Tanım |
|---|---|
| A.S. | Anonim Şirket |
| BANKA veya IŞ BANKASI | Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi |
| BASK | Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu |
| BDDK | Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu |
| Borçlanma Aracı / Borçlanma | İşbu SPAN kapsamında ihraç edilecek yeşil tahvil/finansman |
| Araçları | bonoları ve/veya sürdürülebilir tahvil/finansman bonoları |
| Borsa veya BIAŞ | Borsa İstanbul A.Ş. |
| BSMV | Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi |
| GRUP | "Türkiye İş Bankası Anonim Şirketi" ile birlikte bağlı ortaklıkları Anadolu Anonim Türk Sigorta Şirketi, Anadolu Hayat Emeklilik A.Ş., Joint Stock Company İşbank (JSC İşbank), JSC İsbank Georgia, Efes Varlık Yönetim A.Ş., İş Faktoring A.Ş., İş Finansal Kiralama A.Ş., İş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş., İş Portföy Yönetimi A.Ş., İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş., İş Yatırım Ortaklığı A.Ş., İşbank AG, Maxis Investments Ltd, Maxis Girişim Sermayesi Portföy Yönetimi A.Ş., Milli Reasürans T.A.Ş., Moka Odeme ve Elektronik Para Kuruluşu A.Ş., TSKB Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş., Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş., Yatırım Finansman Menkul Değerler A.Ş., Yatırım Varlık Kiralama A.Ş. ve iştiraki "Arap-Türk Bankası A.Ş." |
| ISIN | Uluslararası Menkul Kıymet Tanımlama Kodu |
| IŞ YATIRIM | Iş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. |
| KAP | Kamuyu Aydınlatma Platformu |
| MKK | Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. |
| SPAN | Sermaye Piyasası Aracı Notu |
| SPKn | Sermaye Piyasası Kanunu |
| SPK veya Kurul | Sermaye Piyasası Kurulu |
| S&P | Standard and Poor's |
| T.C. | Türkiye Cumhuriyeti |
| TL | Türk Lirası |
| TMSF | Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu |
| TP | Türk Parası |
| TTK | Türk Ticaret Kanunu |
| үк | Yönetim Kurulu |
| YP | Yabancı Para |
MENKUL MARKUL 14.5
3 28 J d Clarificity Rive is BANKASI AS
Yoktur.
Kanuni yetki ve sorumluluklarımız dahilinde ve görevimiz çerçevesinde bu sermaye piyasası aracı notunda ve eklerinde yer alan sorumlu olduğumuz kısımlarda bulunan piyasası aran verilerin gerçeğe uygun olduğunu ve sermaye piyasası aracı notunda bu bilgilerin anlamını değiştirecek nitelikte bir eksiklik bulunmaması için her türlü makul özenin gösterilmiş olduğunu beyan ederiz.
| İhraççı TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş. |
||||
|---|---|---|---|---|
| İşıl Dadaylı Bölüm Müdürü 26/01/2024 |
THEKMENS BANKASI A.S. Ebfu Ozsuc Genel Müdür Yardımcısı 26/01/2024 |
SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN TAMAMI |
| Halka Arza Aracılık Eden Yetkili Kuruluş İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. |
Sorumlu Olduğu Kısım: |
||
|---|---|---|---|
| mider | SERMAYE PİYASASI ARACI NOTUNUN TAMAMI |
||
| 26/01/2024 | 26/01/2024 |
Sermaye Piyasası Aracı Notu çerçevesinde ihracı yapılacak olan borçlanma aracına ilişkin T. Semaye riyasası ratur roca çeriy olan ödeme yükümlülüğü herhangi bir kuruluş tarafından ış Dankası ilin yatırımlara haçırım kararının, Bankanın finansal durumunun analiz edilmesi suretiyle verilmesi gerekmektedir.
İhraç edilecek borçlanma aracına yatırım yapılması ile ilgili öngörülen ve önem taşıyan riskler may currecek orrştar. Bununla birlikte İhraççının mevcutta önemli olarak görmediği, hali hazırda haberdar olmadığı veya öngöremediği ilave riskler olabilir.
Söz konusu borçlanma aracına ilişkin riskleri tam anlamıyla anlayamayan muhtemel yatırımcılar bağımsız finansal danışmanlık alarak yatırım kararı vermelidir.
Borçlanma aracını ihraç eden bankanın borçlanma aracından kaynaklanan ödeme yükümlülüklerini kısmen veya tamamen yerine getirmemesi nedeniyle yatırımcıların karşılaşabileceği risktir. İhraç edilen borçlanma araçlarına ilişkin ödeme yükümlülüğü üçüncü bir tarafından garanti altına alınmamıştır. İhraca aracılık eden aracı kuruluşların da borçlanma aracına ilişkin yükümlülüklerin ödenmesi konusunda bir sorumlulukları veya yükümlülükleri bulunmamaktadır.
İhraççının, borçlanma aracının anapara ve faizlerini ödeyememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma araçları İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Borçlanma aracı alacakları, İcra ve İflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında "dördüncü sıra" başlığı altındaki "imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar" arasında yer almaktadır. birç olçuğu araçları, İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler.
İkincil piyasada işlem gören borçlanma araçlarının, piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmalara bağlı olarak fiyatlarının artması ya da azalması nedeniyle yatırımcılar zarara uğrayabilirler.
Borçlanma araçları ihraç edildikten sonra, bu araçların ikincil piyasadaki faiz oranı Eberçamina araşımı mali yapısındaki gelişmelere bağlı olarak, ilan edilen faiz oranından farklı olarak ikincil piyasada belirlenecektir. Böylece borçlanma araçlarının itfa tarihine kadar olan değeri, faiz oranlarındaki değişikliklere paralel olarak değişebilecektir.
Başka bir deyişle, ekonominin ve/veya ihraççı bankanın riski azaldığında faiz oranları düşecek Düşkü bir deyişir, erteriyasa değeri yükselecektir. Tersi durumda, yani ekonominin ve/veya VANKA'nın iski arttığında, faiz oranları yükselecek ve borçlanma araçlarının piyasa fiyatı düşecektir. Ancak bu faiz oranındaki azalış ya da artışlar, ihraççının ödeyeceği toplam faiz tutarında bir değişikliğe neden olmayacaktır. Diğer bir deyişle, ilk ihraçta borçlanma aracını talıp vade sonuna kadar elinde tutan yatırımcı, itfa (vade) tarihlerinde kendilerine www.isbank.com.tr adresli Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin internet sitesi ve KAP'ta ilan edilen faizi elde edecektir.
5
İhraççı kredi durumundan bağımsız olarak alıcı ve satıcıların piyasaya katılımının düşmesi milaçır kıcar daramandan bağlaşmesi ve piyasa derinliğinin yetersiz kalması ihraca ilişkin Sebeciyle işlem manının aktadır. Likidite riski borçlanma araçlarının vadesi dolmadan ikincil piyasada satmak isteyen yatırımcılar için borçlanma araçları istedikleri an satamamaları ıkıncıl piyasada satınak iber yar yazarana yol açabilir. Borçlanma aracını vade sonuna kadar portföyünde tutan yatırımcılar için likidite riskinden söz edilmez.
Müşteriler, ortaklar, rakipler ve denetim otoriteleri gibi tarafların Banka hakıındaki olumsuz düşüncelerinden ya da yasal düzenlemelere uygun davranılmaması neticesinde Bankaya duyulan güvenin azalması veya itibarın zedelenmesi nedeniyle Bankanın zarar etme olasılığıdır. avı durumda Banka borçlanma aracına ilişkin ödeme yükümlülüklerini kısmen/tamamen veya zamanında yerine getiremeyebilir. Bankanın ihraç ettiği borçlanma aracının da pıyasa değerini olumsuz etkileme riski bulunmamaktadır.
Borçlanma araçları, halka arz edildiği tarihlerden sonra yasal mevzuatta ve düzenleyici otoritelerin düzenlemelerindemeydana gelen değişikliklerden olumsuz yönde etkilenme riski vardır. Borçlanma aracının gelir ve alım/satım kazançları işbu sermaye piyasası aracı notu 9. no'lu bölümde açıklanan vergilendirme esaslarına tabidir. Bu esaslardaki değişimlere bağlı olarak yatırımcıların elde edeceği net gelirler değişebilir ve buna bağlı borçlanma aracının fiyatında değişiklikler olabilir.
Yoktur.
Bankamızca gerçekleştirilmesi planlanan yeşil ve/veya sürdürülebilir borçlanma aracı ihraçları;
gerekçeleriyle gerçekleştirilmektedir.
Bankacılık sektörü pasif yapısında önemli ölçüde ağırlığı olan mevduat kaleminin dışında da fon yaratılması ve kaynakların çeşitlendirilmesi, gerek Bankamız gerekse de sektör tarafından tercih edilen bir husustur. Diğer yandan, faize hassas pasiflerin ortalama vadesinin tereni on inacılar ile uzatılarak net vade açığının azaltılması hedeflenmektedir.
Gerçekleştirilecek ihraçlar finansal rasyoların güçlü seviyelerde idame ettirilmesi açısından Öremeştirmecek ilkaçlar ile sağlanacak kaynakların Bankamızın likidite rasyolarına olumlu yönde katkı yapması beklenmektedir. İlaveten Bankamız finansman bonoları ve/veya tahvilleri ile tasarın yatırım ürünlerinde çeşitlilik sağlanmış olacaktır.
İhraç tavanı kapsamında gerçekleştirilecek ihraçlardan sağlanacak kaynaklar %100 oranında may aram yurt içi Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı Çerçeve Belgesi'nde yer alan yeşil ve/veya sürdürülebilir kategorilere ilişkin şartları sağlayan kredilerin finansmanı ve/veya yeniden finansmanında kullanılacaktır.
İŞ BANKASI tarafından ihraç edilecek borçlanma aracı Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde oluşturulmaktadır.
Halka arz edilecek borçlanma aracı Sermaye Piyasası Kurulu'nun VII-128.8 sayılı "Borçlanma Araçları Tebliği" uyarınca ihraç edilecektir.
Halka arz edilecek İŞ BANKASI borçlanma aracına ilişkin talep toplama yöntemi, dağıtım ilkeleri ve bedellerin yatırılmasına ilişkin esaslar II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği hükümlerine dayanılarak gerçekleştirilecektir.
İŞ BANKASI tarafından ihraç edilecek borçlanma aracı "Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesi"nin dördüncü bölümünün hükümlerine tabi olacaktır.
İlgili BİAŞ Yönergesine gore İŞ BANKASI tarafından halka arz edilecek borçlanma aracının kota alınabilmesi, BİAŞ Yönetim Kurulu'nun vereceği olumlu karara bağlıdır.
Halka arz yoluyla satılacak borçlanma aracı, Borsa İstanbul A.Ş. Kotasyon Yönergesi'nin dördüncü bölümünün 18. maddesinde belirtilen şartların sağlanması şartıyla, ilgili yönergenin 5. maddesinin 5. fikrası kapsamında en erken, BİAŞ'ın KAP'ta yapacağı duyuruyu izleyen iş gününden itibaren BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası'nda işlem görmeye başlayabilecektir.
BİAŞ Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı, sabit getirili menkul kıymetlerin Birçe Berçalımın inaç bir ortamda işlem görmelerini sağlayarak bu menkul kıymetlerin likiditesini artırmak, bilgi akışını hızlandırmak amacıyla kurulmuştur ve aynı gün veya ileri valörlü olarak doğrudan alım/doğrudan satım işlemleri yapılabilmektedir.
İlgili pazarda işlemler her gün saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır. Aynı gün valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda aynı gün başlangıç valörlü) işlemler 09.30-14.00 arasında, ileri valörlü (Repo-Ters Repo Pazarı'nda ileri başlangıç valörlü) işlemler ise saat 09.30-17.30 arasında yapılmaktadır.
Emirler işleme konu menkul kıymetin nominal değerleri itibarıyla minimum emir büyüklüğü ve katları şeklinde iletilir. BİAŞ düzenlemeleri uyarınca İŞ BANKASI borçlanma araçları için 10.000.-TL minimum ve 100.000.000.-TL maksimum nominal emir büyüklükleri geçerli olacaktır.
İhraç edilecek borçlanma aracı kaydileştirme esasları çerçevesinde Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (MKK) nezdinde kaydi olarak tutulmaktadır.
Borçlanma aracı Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.
İhraççının, borçlanma aracının anapara ve faizlerini ödeyememesi durumunda yatırımcılar, borcun anapara ve faizlerini yargı yoluna başvurmak suretiyle de tahsil edebilirler. Borçlanma araçları İcra ve İflas Kanunu hükümleri bakımından adi borç senedi hükümlerine tabidirler. Borçlanma aracı alacakları, İcra ve İflas Kanununun 206. Maddesinin 4. Fıkrasında "dördüncü sıra" başlığı altındaki "imtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar" arasında yer almaktadır. İhraç edilen borçlanma araçlarına ilişkin ödeme yükümlülüğü, üçüncü bir tarafından garantı altına alınmamıştır.
İş Bankası'ın borçlanma araçlarının halka arzına katılarak borçlarını satın alacak yatırımcıların haklarına ilişkin sınırlamalar:
Yürürlükteki İcra ve İflas Mevzuatı'na göre, müflisten adi ve rehinli alacaklıların sırası asağıdakı gibidir.
| Iflas masrafları ve iflas masasının borçları bütün alacaklılardan önce ve tam | |
|---|---|
| olarak ödenir. (İİK md. 248) | |
| 2 | Bir malın aynından doğan kamu alacakları (Gümrük resmi, bina ve arazi |
| vergileri, veraset ve intikal vergisi vb.) (IIK md. 206/1) | |
| Rehinle temin edilmiş alacaklar (IIK md. 206/1) | |
| 4 | Bundan sonra gelmek üzere; teminatlı olup da rehinle karşılanmamış olan veya |
| teminatsız bulunan alacaklar masa mallarının satış tutarından, IIK md. | |
| 206/4'de düzenlenen aşağıdaki sıra ile verilmek üzere kaydolunur. (IIK md. | |
| 206/4) | |
İİK md. 206/4 kapsamında bulunan alacaklar açısından sıralama aşağıdaki gibi olacaktır:
a) İşçilerin, iş ilişkisine dayanan ve iflasın açılmasından önceki bir yıl içinde tahakkuk etmiş ihbar ve kıdem tazminatları dahil alacakları ile iflas nedeniyle iş ilişkisinin sona ermesi üzerine hak etmiş oldukları ihbar ve kıdem tazminatları,
b) İşverenlerin, işçiler için yardım sandıkları veya sair yardım teşkilatı kurulması veya bunların yaşatılması maksadıyla meydana gelmiş ve tüzel kişilik kazanmış bulunan tesislere veya derneklere olan borçları,
c) İflasın açılmasından önceki son bir yıl içinde tahakkuk etmiş olan ve nakden ifası gereken aile hukukundan doğan her türlü nafaka alacakları.
Velayet ve vesayet nedeniyle malları borçlunun idaresine bırakılan kimselerin bu ilişki nedeniyle doğmuş olan tüm alacakları;
Ancak bu alacaklar, iflas, vesayet veya velayetin devam ettiği müddet yahut bunların bitmesini takip eden yıl içinde açılırsa imtiyazlı alacak olarak kabul olunur. Bir davanın veya takibin devam ettiği müddet hesaba katılmaz.
Özel kanunlarında imtiyazlı olduğu belirtilen alacaklar.
İmtiyazlı olmayan diğer bütün alacaklar (finansman bonosu ve/veya tahvil alacakları dahil).
25/02/2020 tarihli ve 31050 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 20/02/2020 tarih ve 7222 sayılı Kanun ile eklenen 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 31/A maddesi ve 11/09/2020 tarihli ve 31241 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak aynı tarihte yürürlüğe giren II-31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu (BASK) Tebliği uyarınca, İhraççının tedavülde bulunan borçlanma araçlarının sahipleri borçlanma araçlarının sahipleri kurulunu (BASK) oluşturur. İhraççının her bir tertip borçlanma aracı sahipleri de ayrı bir borçlanma aracı sahipleri kurulu oluşturabilir. Konuya ilişkin detaylı bilgiye işbu SPAN'ın 4.14. maddesinde yer verilmiştir.
Borçlanma aracı yatırımcıları, ihracı gerçekleştiren Bankanın alacaklısı konumunda olup Banka aktifleri üzerinde alacaklarından (anapara ve faiz) başka bir hakka sahip değildirler. Yatırımcılar, ihraç edilecek borçlanma aracı için belirtilen hesaplama yöntemi ile hesaplanacak anapara ve faizlerini, ödeme günü almaya hak kazanacaklardır.
Bunun yanısıra 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca finansman bonosu ve/veya tahvil sahiplerinin hakları aşağıda özetlenmiştir:
Birleşme, bölünme veya tür değiştirme işlemlerine herhangi bir şekilde katılmış olan bütün kişiler alacaklılara karşı kusurları ile verdikleri zararlardan sorumludur (TTK 193 (1));
Hakim şirketin hakimiyetini, bağlı şirketi kayba uğratacak şekilde kullanması, bağlı şirketin yatırımlarını kısıtlaması, durdurması, verimliliğini ya da faaliyetini olumsuz etkileyen kararları yatınımlarını kısından belirtilen denkleştirme fiili gerçekleştirilmez veya denk
bir istem hakkı tanınmaz ise, alacaklılar da, (b) bendi uyarınca, şirket iflas etmemiş olsa bile, şirketin zararının şirkete ödenmesini isteyebilirler (TTK m.202(1)(c));
Pay sahibi olmayan yönetim kurulu üyeleri ile yönetim kurulu üyelerinin pay sahibi olmayan 393 üncü maddede sayılan yakınları şirkete nakit borçlanamaz. Bu kişiler için şirket kefalet, garanti ve teminat veremez, sorumluluk yüklenemez, bunların borçlarını devralamaz. Aksi hâlde, şirkete borçlanılan tutar için şirket alacaklıları bu kişileri, şirketin yükümlendirildiği tutarda şirket borçları için doğrudan takip edebilir (TTK m. 395 (2));
Şirketin iflası hâlinde, yönetim kurulu üyeleri şirket alacaklılarına karşı, iflasın açılmasından önceki son üç yıl içinde kazanç payı veya başka bir ad altında hizmetlerine karşılık olarak aldıkları ve fakat uygun ücreti aşan ve bilanço uygun bir ücret miktarına göre tedbirli bir tarzda düzenlenmiş olsaydı ödenmemesi gereken paraları geri vermekle yükümlüdürler. (TTK m.513 (1));
Alacaklı oldukları şirket defterlerinden veya diğer belgelerden anlaşılan ve yerleşim yerleri bilinen kişiler taahhütlü mektupla, diğer alacaklılar Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ve şirketin internet sitesinde ve aynı zamanda esas sözleşmede öngörüldüğü şekilde, birer hafta arayla yapılacak üç ilanla şirketin sona ermiş bulunduğu konusunda bilgilendirilirler ve alacaklarını tasfiye memurlarına bildirmeye çağrılırlar (TTK m.541(1));
Belgelerin ve beyanların kanuna aykırı olması halinde, belgeleri düzenleyenlerin, beyanları yapanların ve kusurlu olması kaydıyla buna katılanların sorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.549);
Ortaklık alacaklısı sıfatlarından dolayı, ortaklık esas sermayesinin azaltılması halinde alacaklarının ödenmesini veya teminat gösterilmesini talep etme hakkı bulunmaktadır (TTK m.474);
Sermaye tamamıyla taahhüt olunmamış veya karşılığı kanun veya esas sözleşme hükümleri gereğince tamamen ödenmemişken, taahhüt edilmiş gibi gösterenler ve kusurlu olmaları şartıyla şirket yetkilileri zararı faiziyle birlikte müteselsilen ödemekle sorumludur (TTK m.550);
Sermaye taahhüdünde bulunanların ödeme yeterliliğinin bulunmadığını bilen ve buna onay verenler söz konusu borcun ödenmemesinden doğan zarardan sorumludurlar (TTK m.550);
Ayni değerlemesinde emsaline oranla yüksek fiyat biçenler, işletme ve aynın niteliğini veya durumunu farklı gösterenler ya da başka bir şekilde yolsuzluk yapanlar bundan doğan zarardan sorumludur (TTK m.551);
Uzun süreden beri şirketin kanunen gerekli olan organlarından biri mevcut değilse veya genel kurul toplanamaması hallerinde, mahkemeden şirketin durumununun düzeltilmesini talep etme aksi halde "ortaklığın feshi" için mahkemeye başvurma hakkı bulunmaktadır (TTK m.530);
Kurucuların, yönetim kurulu üyelerinin, yöneticilerin ve tasfiye memurlarının kanundan ve esas sözleşmeden doğan yükümlülüklerini kusurlarıyla ihlal etmeleri halinde, hem şirkete hem esab sahiplerine hem de şirket alacaklılarına karşı verdikleri zarardan sorumluluğu bulunmaktadır (TTK m.553);
Kanuni görevlerinin yerine getirilmesinde kusurlu hareket ettikleri takdirde, denetçiler ve özel denetçiler hem şirkete hem de pay sahipleri ile şirket alacaklılarına karşı verdikleri zaran dolayısıyla sorumludur (TTK m.554);
Şirket alacaklılarının da zarara uğrayan şirketin iflası halinde tazminatın şirket ölenmesini
bir ve başılır. Bakı başları ilk çıkarı çalışma çarmadığı, takdirde, dava açm - Şirket alacaklılarının da zarara gereyan şalırını dava açmadığı takdirde dava açma hakkı bulunmaktadır (TTK m. 556).
Birden çok kişinin aynı zararı tazminle yükümlü olmaları hâlinde, bunlardan her biri, - Birden çok kışımır ayın zarar şahsen kendisine yükletlebildiği ölçüde, bu
kusuruna ve durumun gereklerine göre, zarar şahsen (555/1) zarardan diğerleriyle birlikte müteselsilen sorumlu olur. (TTK m. 557(1)).
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
Yoktur.
4.13. Değiştirilebilir tahvillere ilişkin özel hükümler:
Yoktur.
4.14. Borçlanma aracı sahiplerinin temsil edilmesine ve bu temsilin hangi organlar vasıtasıyla yapıldığı ile ilgili mevzuat hükümleri hakkında bilgi:
İhraççının yönetim kurulunun veya borçlanma aracı sahiplerinin talebi üzerine, izahamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlanacak olan veya ızı 31/A.1 sayılı Borçlanma Aracı Sahipleri Kurulu Tebliğinde (Tebliğ) belirtilen şartlarda 11-317Xı sayın Berçlanmak amacıyla toplanabilecek olan borçlanma aracı sahipleri kuruluna (BASK) ilişkin bilgiler aşağıdadır.
Aşağıda yer alan bilgilerin ihraççı bilgi dokümanında yer verilen bilgiler birlikte okunması gerekmektedir. Sermaye piyasası aracı notunda belirlenmesi ihtiyari olan öxanması gerere bilgi dokümanında belirlenmiş olması halinde ilgili başlıklarda bu bilgilerin tekrarlanması gerekmektedir.
4.14.1. BASK'ın, İhraççının yönetim kurulu tarafından veya borçlanma araçları sahipleri 4.14.11.22151114, iziniya çağrılmasına ve borçlanma aracı sahipleri kurulunda karar alınmasına ilişkin esaslar ve şartlar:
a) İhraççı tarafından ihraç edilmiş borçlanma araçlarına ilişkin olarak hangi durumlarda Tertip BASK toplantısı yapılacağına ilişkin bilgi:
İzahnamede yer verilen veya izahnameye dayanılarak MKK'da tanımlanmış faiz, vade ve anapara veya aşağıda (b) maddesinde belirtilen ihraççı tarafından ihtiyari olarak belirlenen diğer asli hüküm ve şartlara ilişkin olarak yatırımcıların yatırım kararlarını etkileyecek nitelikteki değişikliklerin yapılabilmesi için ilgili tertip borçlanma aracı sahiplerinin oluşturduğu Tertip BASK'ın karar alması gerekir.
Borçlanma araçlarının geri ödemelerinde temerrüt oluştuktan sonra bu borçlanma araçlarının hüküm ve şartlarının değiştirilmesi halinde, borçlanma aracının temerrüdü nedeniyle başlatılmış tüm takipler ilgili borçlanma aracının hüküm ve şartlarının değiştirilmiş kabul edildiği tarih itibarıyla durur, ihtiyati tedbir ve ihtiyati haciz kararları uygulanmaz, bir takip muamelesi ile kesilebilen zamanaşımı ve hak düşüren müddetler işlemez. Borçlanma aracından doğan tüm borçlar ifa edildikten sonra duran takipler düşer.
BASK, ihraççının ihraç ettiği borçlanma araçlarına ilişkin temerrüt oluşması durumunda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacak çağrı üzerine toplanır. Bunun dışında mevzuat nedeniyle veya ihraççının yönetim kurulu tarafından gerekli görülmesi halinde bu belgede belirtilen usuller ile BASK toplantısı yapılır.
İhraççının ihraç ettiği herhangi bir tertip borçlanma aracının, muaccel hale gelmiş kupon ödemelerini ve/veya anapara ödemesini ilgili vadelerde yapamaması durumunda ihraççı ilgili borçlanma aracında temerrüde düşmüş anlamına gelecektir.
İhraççı tarafından iş bu ihraç belgesi kapsamında ihraç edilecek olan borçlanma araçlarının faiz, vade ve anaparalarına ilaveten ihtiyari olarak herhangi bir asli hüküm ve şart belirlenmemiş olup, borçlanma aracı sahiplerine karşı ihraççının finansal veya operasyonel durumuna ilişkin bir taahhüt verilmemiştir.
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin ikinci fikrasına göre Tertip BASK toplantılarında kararlar, her bir tertibin tedavülde bulunan toplam nominal bedelinin üçte iki çoğunluğunu temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile alınır.
İhraçcının yönetim kurulu, iş bu ihraç belgesi kapsamında ihraç edilmiş olan herhangi bir tertip borclanma aracının Tertip BASK'ın toplanması için çağrı yapabilir.
İhraççının yönetim kurulu tarafından gerçekleştirilecek Tertip BASK çağrısı, ilân ve toplantı günleri hariç olmak üzere, toplantı tarihinden en az 3 (üç) hafta önce yapılır. Tertip BASK çağrısının yapılması ve toplantıya ilişkin diğer hususlarda aşağıdaki usul ve esaslara uyulur:
Toplantı giderleri ihraççı tarafından karşılanır.
Tertip BASK gündemi aşağıdaki hususlardan oluşur:
Tertip BASK çağrıları her halükarda ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacaktır. Bu maddenin (a) bendinde belirtilen koşulların varlığı durumunda, ilgili tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari yüzde yirmisine sahip olan borçlanma aracı sahipleri tarafından, şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla, BASK çağrısı yapılması için ihraççının yönetim kuruluna noter aracılığıyla gündeme alınması istenen hususlar da belirtilmek suretiyle bildirimde bulunulabilir. Diğer yandan, farklı tertip borçlanma araçlarına ilişkin tertip BASK çağrısı yapılabilmesi için her bir tertip borçlanma araçlarının nominal bedelleri toplamının asgari yüzde yirmisini temsil eden borçlanma aracı sahipleri tarafından şahsen veya BASK temsilcisi aracılığıyla ihraççıya bildirimde bulunulması gerekmektedir.
Bildirimin ihraççıya ulaşmasını izleyen 10 (on) iş günü içinde ihraççının yönetim kurulunca bu maddenin (ç) bendindeki esaslara uygun çağrı yapılacaktır.
Tertip BASK toplantısının borçlanma aracı sahipleri tarafından ihraççıya yapılacak bildirim sonucunda yapılması durumunda toplantı giderleri borçlanma aracı sahipleri tarafından karşılanır. Giderlerin borçlanma aracı sahiplerinden karşılanmasına ilişkin yöntem ve esaslar BASK kararı ile belirlenir.
e) Tertip BASK kararlarının yürürlüğe girmesine ilişkin esaslar:
Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz.
İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmış ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan veya
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü fıkrasında belirtildiği üzere diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar tarafından yönetim kurulunun onay tarihinden itibaren en geç beş iş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasının talep edilmemesi halinde veya
Tebliğ'in 4 üncü maddesinin dördüncü fıkrasında belirtildiği üzere, Genel BASK'ın, yönetim kurulunun Tertip BASK kararını onaylama tarihinden itibaren on beş iş günü içinde karar nisabını (toplantıya katılacak olan borçlanma araçlarının tedavülde bulunan toplam nominal bedeli üzerinden üçte iki çoğunluğu) sağlayacak şekilde toplanamaması halinde
Tertip BASK kararları bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade etmek üzere kesinlik kazanır.
Genel BASK'a ilişkin hususlar Tebliğ'in 4 üncü maddesinin üçüncü, dördüncü ve beşinci fıkralarında yer almaktadır.
İhraççı tarafından izahnamede temsilci belirlenebilir. İzahnamede belirleme yapılmamışsa, ihraççının herhangi bir veya birden çok tertip borçlanma araçlarının yapınmalışın, inray, edelinin yarısından fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin olumlu oyu ile temsilci belirlenmesi mümkündür. Temsilci, farklı tertip samızlerinin valilir. "Çalırı" veya farklı gerçek veya tüzel kişiler olabilir. Temsilci, temsil ettiği ilgili tertip veya tertiplerin borçlanma araçlarının tedavülde bulunan nominal ettiği ilgili verisindan fazlasını temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin oyu ile azledilebilir.
İhraççı tarafından belirlenmiş bir BASK temsilcisi bulunmamaktadır.
Borçlanma aracı sahipleri tarafından belirlenen temsilciye ait görev ve yetkiler, ilgili BASK kararında belirtilir.
BASK temsilcisi atanması halinde ücret ödenip ödenmeyeceği, ödenecek ise tutarı ve ödeme usulleri BASK kararı ile belirlenir. BASK temsilcisine ödenecek ücret her durumda borçlanma aracı sahipleri tarafından ödenir.
Tertip BASK toplantılarında alınan kararlar toplantı tarihinden itibaren en geç üç iş günü içerisinde ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylanmadıkça geçerli olmaz. İhraççının yönetim kurulu tarafından onaylanan ve Genel BASK kararı ile reddedilmemiş olan Tertip BASK kararları, bu kararlara olumlu oy vermeyen veya usulüne uygun şekilde yapılan çağrıya rağmen toplantıya katılmayan aynı tertip borçlanma aracı sahipleri için de hüküm ifade eder.
Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurulunca onaylanmış bir kararın kendi haklarını olumsuz etkilediği gerekçesiyle ihraççının aynı veya farklı ihraç tavanlarına dahil tedavülde bulunan tüm diğer tertip borçlanma araçlarının nominal değerinin yüzde yirmisine sahip olanlar yönetim kurulunun onay kararından itibaren en geç beş iş günü içinde Genel BASK'ın toplanmasını talep edebilir. Bu süre geçtikten sonra Genel BASK'ın toplanması talep edilemez ve Tertip BASK'ta alınan kararlar kesinlik kazanır.
Tertip BASK'ta alınan kararlara itirazlar yalınızca Genel BASK toplantısı aracılığıyla yapılabilecektir.
Genel BASK, ilgili Tertip BASK kararının ihraççının yönetim kurulu tarafından onaylandığı tarihten itibaren on beş iş günü içinde toplanır. Yönetim kurulu tarafından usulüne uygun vanılan çağrıya rağmen Genel BASK'ın bu süre içinde asgari olarak beşinci fikrada yer alan yapnan çağırya rağınca. Sekilde toplanmaması halinde Tertip BASK kararları kesinlik kazanır.
Genel BASK toplantılarında kararlar, bu toplantıya katılma hakkı veren borçlanma araçlarının toplam nominal bedelinin en az üçte iki çoğunluğunu temsil eden borçlanma aracı sahiplerinin toplanı nonimlar bedelimi en az açetini çeşmine
oyu ile alınır. Genel BASK, Tertip BASK'ta alınmış ve ihraççının yönetim kurulunca
onaylanmış olan ve kendi haklarını olumsuz etkileyen kararları görüşür. Görüşülen kararların üçte iki çoğunluk ile reddedilmesi halinde Tertip BASK kararı yürürlüğe girmez.
BASK toplantılarına fiziksel katılımın yanında elektronik ortam üzerinden de katılım sağlanacaktır. Elektronik ortamda yapılacak BASK'a ilişkin esaslar iş bu ihraç belgesinde yer alan BASK'a ilişkin bilgilerin 6'ncı maddesinde düzenlenmiştir.
BASK toplantısına bu listede adı bulunan borçlanma aracı sahipleri veya temsilcisi/vekili dışındaki kişiler katılım talebinde bulunamaz.
Teminatlı menkul kıymet sahipleri ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahipleri Genel BASK toplantısına katılamaz. Ancak;
a) Kısmi teminata sahip olunması durumunda teminatsız kalan tutarlar için Genel BASK'a katılma hakkı doğar. Bu durumda toplantıya katılma hakkı olanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.
b) Tertip BASK'ı oluşturan tertipler lehine yeni teminat oluşturulmasına karar verilmesi halinde yalnızca mevcut teminat varlığı etkilenen teminatlı menkul kıymet sahipleri ve/veya herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma aracı sahiplerinin Genel BASK'a katılma hakkı doğar.
İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir.
BASK'a katılma hakkı olan borçlanma aracı sahiplerinin, bu haklarını vekil tayin etmek suretiyle kullanmaları mümkündür. Ancak toplantıya vekil vasıtası ile katılacak borçlanma aracı sahipleri, ayrıca asaleten katılım sağlayamayacaktır.
Toplantıya aslen katılacak olan borçlanma aracı sahiplerinin toplantı günü Türkiye Cumhuriyeti Kimlik Numarası (TCKN) bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri;
Borçlanma araçları sahiplerini temsilen toplantıya katılacak olan vekillerin vekaleten temsil için Tebliğ'in 6/5 maddesinde belirtilen ve Tebliğ'in Ek-2 numaralı belgesine uygun içerikte hazırlanmış noter onaylı vekâletnameyi ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmeleri gerekmektedir.
Borçlanma aracı sahibi tüzel kişinin temsilcisinin ise, yetki belgelerini ve TCKN bilgisi bulunan kimlik belgelerini ibraz etmesi gerekmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu 'nun II-30.I sayılı "Vekaleten Oy Kullanılması ve Çağrı Yoluyla Vekalet Toplanması Tebliği"'nde yer alan düzenlemeler, uygun düştüğü ölçüde kıyasen BASK toplantılarında oy kullanma hakkına sahip borçlanma araçları sahiplerinin vekaletle temsil edilmesine de uygulanır.
Toplantılar, BASK tarafından borçlanma aracı sahibi olması şartı aranmaksızın seçilen toplantı başkanından, gereğinde toplantı başkan yardımcısından, toplantı başkanınca belirlenen tutanak yazmanından ye toplantı başkanının gerekli görmesi halinde oy toplama memurundan oluşan bir Toplantı Başkanlığı tarafından yönetilir.
Toplantıda hazır bulunanlar listesi için Tebliğ'in Ek-1 no'lu ekindeki form kullanılır ve toplantıya katılma hakkı bulunanların katıldığının tespitinden toplantı başkanlığı sorumludur.
İhraççının ve/veya ilişkili tarafların sahip oldukları borçları, sahibine BASK toplantılarında oy hakkı sağlamaz ve nisaplarda dikkate alınmaz. Bu hususta sorumluluk toplantı başkanına aittir.
Toplantıda, elektronik BASK toplantısına ilişkin düzenlemeler saklı kalmak kaydıyla, el kaldırma usulüyle oylama yapılır.
Toplantı başkanınca, BASK'da görüşülen tüm hususların, sorulan soruların ve verilen cevapların özet olarak belirtilmesi; alınan kararların ve her bir karar için kullanılan olumlu ve olumsuz oyların sayılarının ise açık bir şekilde yazılarak gösterilmesi suretiyle Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içeriğe uygun bir Toplantı Tutanağı düzenlenir. Bu tutanak, İhraççı tarafından Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda tabi olduğu mevzuata uygun biçimde duyurulur.
BASK toplantılarının yürütülmesi ve kararların Tebliğ'in Ek-3 numaralı ekinde yer verilen içeriğe uygun Toplantı Tutanağına geçirilmesi ile ilgili olarak burada belirtilmemiş olan diğer tüm hususlarda, gerekli olduğu uygun düştüğü ölçüde, İhraççının Genel Kurulunun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönergesi'nde yer alan hükümler kıyasen uygulanır.
Toplantı tutanağında Tebliğ'in 6 ncı maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca sahibine oy hakkı sağlamayan ve nisaplarda dikkate alınmayan tutarlara ilişkin bilgiye yer verilecektir. Söz konusu tutarlar, nisapların hesaplanmasına hiçbir surette dahil edilmeyecektir.
BASK toplantılarına fiziki ortamda katılım mümkün olduğu gibi, bunu tercih etmeyenler için, elektronik ortamdan katılım sağlanacaktır. BASK'a Elektronik ortamdan sağlanacak katılım koşullarına ilişkin usul ve esaslara ihraççının yönetim kurulu tarafından yapılacak olan çağrıda yer verilir. BASK toplantısına katılabilecekler listesi MKK tarafından verilen listeye göre yönetim kurulunca hazırlanır. Bu listenin MKK'dan alınmasına ilişkin usul ve esaslar MKK tarafından belirlenir.
Elektronik ortamda yapılacak BASK toplantılarında, uygun düştüğü ölçüde Anonim Şirketlerde Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümleri de kıyasen uygulanır.
İş bu ihraç belgesinde yer alan hükümler haricinde BASK toplantısı yapılmayacaktır.
4.14.8. Teminatlı menkul kıymetlere ve bir teminat içeren borçlanma araçlarına ilişkin bilgi: İhraççının, Kurulun III-59.1 sayılı Teminatlı Kıymetler Tebliğinde düzenlenen teminatlı menkul kıymetlerinin sahipleri ile herhangi bir surette teminat ile
korunan borçlanma araçlarının sahipleri, sahip oldukları borçlanma araçlarını ilgilendiren konularda, ihraççının teminatsız borçlanma aracı sahiplerinden ayrı olarak nghendiren nozalaran, atlı menkul kıymetler kendi arasında ve herhangi bir surette teminat ile korunan borçlanma araçları ise kendi aralarında olmak üzere) Tertip BASK oluştururlar.
Türkiye İş Bankası A.Ş. Esas Sözleşme'nin Madde 30, e) bendi ile yetkilendirdiği Yönetim Kurulu 26.01.2024 tarih 46771 numaralı kararı ile, halka arz edilerek 5.000.000.000 TL (Beş milyar Türk Lirası) nominal değere kadar yurtiçinde TL cinsinden farklı tutar, tür, vade ve faizlerde, tertipler halinde, Sermaye Piyasası Kurulu'nun "Yeşil Borçlanma Aracı, Sürdürülebilir Borçlanma Aracı, Yeşil Kira Sertifikası, Sürdürülebilir Kira Sertifikası Rehberi" kapsamında, yeşil ve/veya sürdürülebilir borçlanma aracı ihraç edilmesi kararını almış ve ihraçlar ile ilgili diğer tüm şartların belirlenmesi hususunda Genel Müdürlüğü yetkili kılmıştır.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu maddenin devam içeriği daha sonra belirlenecektir.
4.16. Halka arz edilecek borçlanma aracı üzerinde, borçlanma aracının devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya borçlanma aracını alanların kullanmasına engel olacak kayıtların bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:
Yoktur.
5.1. Halka arzın koşulları, halka arza ilişkin bilgiler, tahmini halka arz takvimi ve halka arza katılmak için yapılması gerekenler
İŞ BANKASI 5411 sayılı Bankacılık Kanunu Hükümleri uyarınca faaliyet göstermekte olup, aynı kanın hükümleri uyarınca BDDK'nın düzenleme ve denetimine tabidir. BDDK'nın 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı kararı ile bankaların TL cinsinden tahvil / finansman bonosu ihrac etmesine izin verilmiştir.
Bu kapsamda BANKA'mızın tahvil / finansman bonosu ihraç etmesine yönelik BDDK'ya yapmış olduğumuz başvuru kapsamında BDDK, 16.03.2020 tarihli yazısıyla, ihracın halka arz yoluyla yapılmasına karar verilmesi halinde, yatırımcıların ihraç ve borçlanılacak tutarın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi olmadığı hususunda ayrıntılı ve yazılı olarak bildirilmesinin sağlanması ve menkul kıymet ihracı nedeniyle ortaya çıkabilecek tüm risklerin etkin bir şekilde takip edilmesine yönetilmesine yönelik olarak gerekli tedbirlerin alınması kasuluyla, BANKA'mızın toplam 27.000.000 TL'ye kadar finansman bonosu / tahvil ihraç etmesine izin vermiştir.
Ayrıca BDDK'nın SPK'ya hitaben yazmış olduğu 16.03.2020 tarihli yazısında; BANKA'mıza, tedavülde bulunan ve halen vadesi dolmamış olan tüm TL cinsi tahvil ve finansman bonoları da dahil olmak üzere 27.000.000.-TL'ye kadar farklı vadelerde TL cinsinden finansman bonosu ve/veya tahvil ihraç limiti izni verildiği bildirilmiştir.
Türkiye'de faaliyet gösteren bir kredi kuruluşunun yurt içi şubelerinde gerçek kişiler adına ranlığı de kazıyor geceren çek keşide edilmesi dışında ticarı işlemlere konu olmayan Türk açınmış bilir. 40 kıymetli maden cinsinden tasarruf mevduatı hesaplarının anaparaları ile bu hesanlara ilişkin faiz reeskontları toplamının 650.000 TL'ye kadar olan kısmı, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu aracılığı ile sigorta kapsamındadır.
Ancak BANKA tarafından ihraç edilecek bono ve/veya tahviller ile borçlanılacak olan tutar, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu'nun 30.09.2010 tarih ve 3875 sayılı Kurul Kararı'nın 1-b) maddesinde de belirtildiği üzere, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna tabi değildir. Bu hususun gerçek kişi yatırımcılar tarafından karar verilirken dikkate alınması gerekmektedir.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
5.1.6. Borçlanma aracı almak için başvuru yapılacak yerler ile borçlanma aracı bedellerinin ödenme yeri ve şekli ile teslim süresi de dahil borçlanma araçlarının teslimine ilişkin bilgi:
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
Halka arz edilecek borçlanma aracı, satışın tamamlanmasını müteakip Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde MKK nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır. Yatırımcıların satın almaya hak kazandıkları kıymetler, vade başlangıç tarihinde MKK'daki hesaplarına aktarılacaktır.
Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlerinide yerinde yerinde yer rlanka arz sonuçları, Ataranlaştığı günü takip eden iki iş günü takip eden iki iş günü içerisinde anan cadana çelçeresinde açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.
5.1.8. Borçlanma aracının ön alım hakları, bu hakların devredilebilirliği ve ön alım biler Desçmenleri durumunda bu hakların akibeti hakkında bilgi:
Yoktur.
5.2.1. Satışın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi ile her bir kategori bazında halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları hakkında bilgi:
Yoktur.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
Halka arz edilecek borçlanma aracına ilişkin aracılık işlemleri 26/01/2024 tarihinde imzalanan Aracılık Sözleşmesi çerçevesinde İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından gerçekleştirilecektir.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. İş Kuleleri, Kule-2 Kat 13 34330 4. Levent İSTANBUL
Halka arz Türkiye'de gerçektir. Saklama ve ödeme kuruluşları, sırasıyla MKK ve Takasbank-İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.'dir.
Aracılık türü "En İyi Gayret Aracılığı" olacaktır, yüklenim bulunmamaktadır.
Borçlanma aracının halka arzı İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ile T. İş Bankası A.Ş. arasında Borçlama aracımın hama üzeriye ile imzalanan "Aracılık Sözleşmesi" çerçevesi" çerçevesinde SPK zororlarına uygun olarak "En İyi Gayret Aracılığı" esasları çevresinde gerçekleşecektir.
İŞ YATIRIM'a Aracılık Sözleşmesi kapsamında halka arz yoluyla yapılan ihraçlarda borçlanma araçlarının söz konusu ihraç limitinin geçerliliği boyunca satışı yapılacak nominal tutarı üzerinden %0,15 (onbindeonbeş) oranında satış komisyonu ödenecektir.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
İşbu dokümanın onay tarihi itibarıyla gerçekleştirilmesi planlanan halka arz yoluyla ihraç bulunmadığından, bu madde içeriği daha sonra belirlenecektir.
Halka arz edilen borçlanma aracının satışı tamamlandıktan sonra Borsa İstanbul A.Ş.'de işlem görmesi Borsa İstanbul A.Ş. Mevzuatı'nın ilgili hükümleri çerçevesinde Borsa Yönetim Kurulu'nun onavına bağlıdır.
Halka arz edilen borçlanma aracının satışının tamamlanması ve satışa ilişkin dağıtım listelerinin onaylanmasını takiben BİAŞ tarafından belirlenecek ve KAP'ta ilan edilecek tarihten sonra BİAŞ Borçlanma araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda işlem görmesi beklenmektedir.
SPK ve BİAŞ Mevzuatının ilgili hükümleriyle belirlenen yükümlülükleri yerine getirmeyen şirketler ile BİAŞ Kotasyon Yönergesi'nin 29. maddesinde belirtilen durumların oluştuğu şirketlerin ihraç ettiği ve Borsa'da işlem gören borçlanma araçları BİAŞ Yönetim Kurulu kararıyla geçici veya sürekli olarak işlem görmekten men edilebilir.
BİAŞ Yönetim Kurulu gerekli gördüğü hallerde çıkarma kararından önce ihraççı kuruluşu durumu düzeltmesi için süre vererek uyarabilir.
| Katkı Sermaye Borsa Hesaplamasına TRSTISB72712 08.08.2017 27.07.2027 TL 3.640 1.100.000.000 Dahil Edilecek |
Türü | Nominal | Para Birimi |
Vade (gün) |
Ihraç Tarihi | İtfa Tarihi | ાડાંગ | İşlem Gördüğü Borsa |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Borclanma Aracı | Istanbul |
| Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı |
800 000 000 | TI. | 3 640 | 19.06.2019 | 06.06.2029 | TRSTISB62911 | Borsa İstanbul |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Katkı Sermaye Hesaplamasına Dahil Edilecek Borçlanma Aracı |
350.000.000 | TL | 3.640 | 26.09.2019 | 13.09.2029 | TRSTISB92918 | Borsa İstanbul |
| Yurt İçi Yeşil Tahvil |
500.000.000 | TL | 728 | 22.12.2023 | 19.12.2025 | TRSTISBA2513 | Borsa Istanbul |
| Yurtiçi Finansman Bonosu |
359.386.841 | TL | તે રે | 11.01.2024 | 15.04.2024 | TRETISB42415 | Borsa İstanbul |
| Yurtici Finansman Bonosu |
1.100.000.000 | TL | તે 3 | 17.01.2024 | 19.04.2024 | TRETISB42423 | Borsa İstanbul |
| Eurobond | 13.000.000 | ABD Doları |
1.826 | 25.02.2021 | 25.02.2026 | XS2306847158 | İrlanda Borsası |
| İkincil Sermaye Benzeri Eurobond |
750.000.000 | ABD Doları |
3.633 | 22.01.2020 | 22.01.2030 | XS2106022754 | Irlanda Borsası |
| Eurobond | 50.000.000 | ABD Doları |
3.757 | 21.08.2019 | 03.12.2029 | XS2041003901 | İrlanda Borsası |
| Ikincil Sermaye Benzeri Eurobond |
500-000.000 | ABD Doları |
4.018 | 29.06.2017 | 29.06.2028 | US90016BAF58 XS1623796072 |
İrlanda Borsası |
| Eurobond | 750.000.000 | ABD Doları |
2.557 | 25.04.2017 | 25.04.2024 | US90016BAE83 | İrlanda |
| Eurobond | 500.000.000 | ABD Doları |
2.388 | 11.10.2017 | XS1578203462 | Borsası |
Yoktur.
Yoktur.
Yoktur.
İŞ BANKASI, borçlanma araçlarına ilişkin sermaye piyasası aracı notunda, ihraççının bildiği reya ilgili üçüncü kişilerin yayımladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan eder.
31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2022 hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolar ve dipnotları Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (E&Y) tarafından bağımsız denetime, 30 Eylül 2023 hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolar ılır. diyacıları ise yine Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (E&Y) tarafından sınırlı bağımsız denetime tabi tutulmuştur.
Söz konuşu konsolide finansal tablolara ilişkin bağımsız denetçi görüşü aşağıda yer almaktadır.
| Hesap Dönemi | Bağımsız Denetim Şirketi | Sonuç/Görüş |
|---|---|---|
| 30.09.2023 | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. |
Sartlı Sonuç |
| 31.12.2022 | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest | Sınırlı Olumlu |
| Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş | Görüs | |
| 31.12.2021 | Güney Bağımsız Denetim ve Serbest | Sınırlı Olumlu |
| Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş | Görüs |
Sınırlı denetimimize göre, şartlı sonucun dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide fınansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, Grup'un 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren dokuz aylık döneme ilişkin konsolide finansal performansının ve konsolide nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir.
Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm II.g.4.5'te belirtildiği üzere, 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz gelişmelerin olası etkileri nedeniyle 8.475.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda ayrılıp, 2.000.000 bin TL'si cari dönemde iptal edilen toplam 6.475.000 bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar"ın muhasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir.
Türkiye İş Bankası AŞ'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (Hep birlikte i ürup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2022 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından olusan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye İş Bankası Aş'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Dansalı "Tiş mir" ve nonunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal konsonde imansını ve konsolide nakit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi periolmansını ve kesibelerin Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Güzet de yayımlanar - Balında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nışkın bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile taralından balıkların ile ile bir bir çıkını ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini
içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Siniril Olumlu Goruşun Dayanağı
Konsolide Finansal Tablolara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Beyinci Bölüm İlçekişi kensolide, finansal Konsolde Filialisal Tablolara Hişkin Aşıklatık 70-la hazırlanan ilişikteki konsolide finansal benithugi uzur, 31 Thum 2022 kanomide ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz.
tablolar, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda 1400,000 li: TV iz tabiolar, Orup yolletimir taramadı 4.075.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda, 4.400.000 Bin TL'siz in gelişmelerini olası etkileri ileden je "10 Bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar calı donemler ayınan ortrors estirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314'iii ili 2007 Tüpegimiz bağımların "Bağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Gazeti de yayımlanan bezetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu Benetim Fenemindan yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız ("KOIS") tarahmadır yayımanın yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki Denetim banadaranına ( Deneyn Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağırısız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan taarımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Silini Olumla Obraş
Türkiye İş Bankası AŞ'nin ("Banka") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (Hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2021 tarihli konsolide bilançosu ile aynı tarihte sona eren - Grap - Glaran anmaranının - Konsolide kar veya zarar tablosu ve konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı paragrafında belirtilen hususun konsolide Goraşalırablar üzerindeki etkileri haricinde, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Türkiye İş maksar A.Ş'nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2021 tarihi itibarıyla Dünemir Yış imir ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal Konsondo imanları daranana verit akışlarını, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi perfolmasına "Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına Gazete de Juynmanan - Bakında Yönetmelik" ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından bankaların hesap ve kayıt düzenine ilişkin yayımlanan diğer düzenlemeler ile tarafından büzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") genelge ve açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
Simirir Olumlu Goruşun Dayanına
Konsolide Finansal Tablolara ilişkin Açıklama ve Dipnotlar Beşinci Bölüm İliştir. İktari Konsolide rinansar rabiolula iliştir. Aşkılı itibarıyla hazırlanan ilişikteki konsolide finansal belirlildiği üzeri, 31-7 Hum 2001 tarih ile ve piyasalarda meydana gelebilecek olumsuz.
tablolar, Grup yönetimi tarafından ekonomide ve piyasalarda 1.000,000 Di. Tiki tavloral, Örüp yönetimi tarafında 2.875.000 Bin TL'si geçmiş yıllarda, 1.200.000 Bin TL'si gelişmelerin olası edileri hedeni 10 210 Bin TL tutarında, TMS 37 "Karşılıklar, Koşulu Borçları, korşelar, can donemler ayrınan nobasebeleştirme kriterlerini karşılamayan serbest karşılığı içermektedir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDDK tarafından 2 Nisan 2015 tarihli 29314 sayılı Resmi Tapağımız bağımları denemiz Dağımsız Denetimi Hakkında Yönetmelik" ("BDDK Sandar de yayımeliği") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu Denetim Yondanan yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Deretim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki Denetim bandarılarına ( DDD ) - Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile fınansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Gruptan tasının veyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, sınırlı olumlu görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
İhraççı bilgi dokümanında yer alması gereken finansal tablo dönemlerinde bağımsız denetim kuruluşu ve sorumlu ortak baş denetçi görevden alınmamış, görevden ayrılmamış veya yeniden görevlendirilmemiştir.
İŞ BANKASI'nın, 30.09.2023 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu tabloları 06.11.2023 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1214601 )
İŞ BANKASI'nın, 31.12.2022 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız iç Drumların Raporu tabloları 07.02.2023 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1110914 )
İŞ BANKASI'nın, 31.12.2021 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız ış Dram Raporu tabloları 08.02.2022 tarihinde KAP'ta yayınlanarak kamuya duyurulmuştur. (Kaynak: https://www.kap.org.tr/tr/Bildirim/1000514 )
İŞ BANKASI'nın başlıca derecelendirme notları ile bunlara ilişkin açıklamalara aşağıdaki tablolarda ver verilmistir.
| FITCH RATINGS* (22 Eylül 2023) | |||
|---|---|---|---|
| Yahancı Para Kredi Notu |
B- B |
Bankanın mali yükümlülüklerini yerine getirmesini /Durağan/ destekleyecek finansal ve yapısal esnekliğe sahip olduğunu gösterir./Finansal ve ekonomik şartlardaki olumsuz değişikliklere karşı hassasiyetin arttığını gösterir. |
|
| JAKİYE İŞ BANKASKA SON |
| Türk Parası Kredi Notu |
B/Durağan B |
Bankanın mali yükümlülüklerini yerine getirmesini ldestekleyecek fınansal ve yapısal esnekliğe sahip olduğunu gösterir./Finansal ve ekonomik şartlardaki olumsuz değişikliklere karşı hassasiyetin arttığını gösterir. |
|---|---|---|
| Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu Durağan |
A+(tur)/ | Yüksek kredi kalitesini (ulusal olarak) gösterir. |
| Finansal Kapasite Notu |
D | Banka'nın kredi değerliliğinin yeterli olduğunu gösterir. Temel finansal göstergeler makul düzeydedir. |
* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm(eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir.
| MOODY'S* (17 Ocak 2024) | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı Para Mevduat Notu |
B3 /Pozitif/ Not-Prime Yatırım yapılabilir seviyede değildir. |
||
| Türk Lirası Mevduat Notu B3 /Pozitif/ Not-Prime | Yatırım yapılabilir seviyede değildir. |
||
| Teminatsız Borçlanma Notu* |
B3 | Yatırım yapılabilir seviyede 'değildir. |
* Sırasıyla Uzun vadeli kredi notı/Görünüm(eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir.
| S&P GLOBAL RATINGS (16 Şubat 2022* | |||
|---|---|---|---|
| Yabancı Para Kredi Notu |
, B/Negatif/B | Bankanın fınansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip olduğunu gösterir. |
|
| Türk Parası Kredi Notu |
B/Negatif/B | Bankanın finansal yükümlülüklerini yerine getirme gücüne sahip olduğunu gösterir. |
|
| Ulusal Not | trA-/trA-2 | Bankanın mali yükümlülüklerinin yerine getirme kapasitesinin ülkedeki diğer kurumlara göre güçlü olduğunu gösterir. |
* Strasıyla Uzun vadeli kredi notu/Görünüm (eğer varsa)/Kısa vadeli kredi notu bilgilerini içermektedir. **Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşuS&P Global Ratings ile Bankamız arasında imzalanmış olan b kredi derecelendirme sözleşmesi 24 Mayıs 2022 tarihinde karşılıklı mutabakatla iptal edilmiş ve ık cur derekendirme hizmeti. Bankamızın en son 16.02.2022 tarihinde Kuruluş tarafından duyurulan kredi derecelendirme notlarına bilgi amaçlı yer verilmiştir.
Not: "Durağan" mevcut notun kısa vadede değişmeyeceğini, "pozitif" mevcut notun yukarı rekilme ihtimalinin yüksek olduğunu, "negatif" ise mevcut notun aşağı çekilme ihtimalinin yüksek olduğunu gösterir.
| TAM MÜKELLEF KURUM |
TAM MÜKELLEF GERÇEK KİŞİ |
DAR MÜKELLEF KURUM* |
DAR MÜKELLEF GERÇEK KİŞİ** |
|
|---|---|---|---|---|
| A) İhraç edilerek | A) İhraç edilerek | A) Ihraç edilerek | A) edilerek |
|
| FAİZ | Türkiye'de | Türkiye'de | Türkiye'de | Türkiye'de satılan |
| GELİRİ | satılan tahviller; | satılan tahviller; | satılan | tahviller; |
| - Ozel sektör | - SPK tarafından tahviller; | tarafından SPK |
||
| (01.01.2006 | tahvillerinden | onaylanan | onaylanan | |
| tarihinden | finansman elde edilen faiz |
finansman | ||
| 25/1 | FORKIYA'S BANKASTA |
| SONRA | kazançları | bonoları | Özel sektör |
bonoları |
|---|---|---|---|---|
| ihraç edilmiş | sermaye | (24.05.2020 | tahvillerinden | (24.05.2020 |
| olanlar) | şirketleri*** için | tarihinden | elde | tarihinden |
| %0, | itibaren | edilen tarz |
itibaren iktisap |
|
| - SPK tarafından | iktisap edilenler) | kazançları | edilenler) %15, | |
| onaylanan | %15, | sermaye | 23.12.2020- | |
| finansman | 23.12.2020- | şirketleri*** | için 30.04.2024 tarihleri | |
| bonoları | 30.04.2024 | %0, | iktisap arasında |
|
| (24.05.2020 | tarihleri | - SPK tarafından | edilen ve bankalar | |
| tarihinden | arasında | onaylanan | tarafından ihrac |
|
| itibaren | iktisap edilen ve finansman | edilen tahvil ve | ||
| iktisap edilenler) | bankalar | bonoları | elde bonolardan |
|
| %15, | tarafından ihraç (24.05.2020 | edilen faiz gelirleri; | ||
| 23.12.2020- | edilen tahvil ve | tarihinden | - Vadesi 6 aya kadar | |
| 30.04.2024 | bonolardan elde itibaren | iktisap | (6 ay dahil) | |
| tarihleri | edilen faiz | edilenler) | sağlanan olanlara |
|
| arasında | gelirleri; | %15, | gelirler %5, | |
| iktisap edilen ve | Vadesi 6 aya 23.12.2020- | - Vadesi 1 yıla kadar | ||
| bankalar | kadar (6 ay dahil) 30.04.2024 | (1 yıl dahil) | ||
| tarafından ihraç | olanlara | tarihleri | sağlanan olanlara |
|
| edilen tahvil ve | sağlanan gelirler arasında iktisap | gelirler %3, | ||
| bonolardan elde | %5, | edilen ve |
||
| edilen faiz | - Vadesi 1 yıla | bankalar | - Vadesi ﺍﻟﺴﻨﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﺒﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺴﺘ yıldan |
|
| gelirleri; | kadar (1 yıl dahil) | tarafından ihraç | uzun olanlara | |
| - Vadesi 6 aya | olanlara | edilen tahvil ve | gelirler sağlanan |
|
| kadar (6 ay dahil) | sağlanan gelirler bonolardan elde | %0, | ||
| olanlara | %3, | edilen faiz | 0/0 10 Diğerleri |
|
| sağlanan gelirler | - Vadesi 1 yıldan | gelirleri; | oranında stopaja | |
| %5. | olanlara uzun |
Vadesi 6 aya | tabidir. | |
| - Vadesi 1 yıla | sağlanan | kadar (6 ay dahil) | nihai Stopaj |
|
| kadar (1 yıl | gelirler %0, | olanlara sağlanan | vergidir. | |
| dahil) olanlara | - Diğerleri % 10 gelirler %5, | - Beyan edilmez. | ||
| sağlanan gelirler | oranında stopaja | - Vadesi 1 yıla B) Ihraç edilerek | ||
| %3, | tabidir | kadar (1 yıl dahil) yurtdışında satılan | ||
| - Vadesi 1 yıldan | Stopaj 1 |
nihai olanlara sağlanan tahviller; | mükellef | |
| uzun olanlara | vergidir. | gelirler %3, | -Tam kurumlar tarafından |
|
| sağlanan | - Beyan edilmez. | edilerek | ||
| gelirler %0, | B) İhraç edilerek | - Vadesi 1 yıldan | ihraç | |
| - Diğer kurumsal | yurtdışında | uzun olanlara | yurtdışında satılan**** |
|
| yatırımcılar için | satılan tahviller; | sağlanan gelirler | tahvillerin vadesi 1 | |
| ise %10 | mükellef -Tam |
%0, | ||
| oranında stopaja | kurumlar | - Diğer kurumsal | yıla kadar olanlardan elde |
|
| tabidir. | tarafından ihraç | yatırımcılar için | edilen faizler %7, | |
| B) İhraç edilerek | edilerek | ાડદ | vadesi 1 yıl (1 yıl | |
| yurtdışında | yurtdışında | oranında %10 |
dahil) ile 3 yıl arası | |
| satılan tahviller; | satılan**** | stopaja tabidir. | elde olanlardan |
|
| -Tam mükellef | tahvillerin | nihai Stopaj |
edilen faizler %3, | |
| kurumlar | yıla vadesi 1 |
vergidir. | ||
| tarafından ihraç | kadar olanlardan - Beyan edilmez. | vadesi 3 yıl (3 yıl | ||
| elde edilen | dahil) ve daha uzun | |||
| A// / | 76 |
is All garen wirkul Antique A.S.
3 Sule Complete is BANKASI ganikasi grand. C
| faizler %7, vadesi B) Ihraç edilerek olanlardan | elde | |||
|---|---|---|---|---|
| edilerek | 1 yıl (1 yıl dahil) | yürtdışında | edilen faizler %0 | |
| yurtdışında | satılan | stopaja oranında |
||
| satılan**** | ile 3 yıl arası olanlardan elde |
tahviller; | tabidir. | |
| tahvillerin | edilen faizler %3, | -Tam | mükellef - Söz konusu stopaj, | |
| vadesi 1 yıla | kurumlar | faiz | ||
| kadar olanlardan | vadesi 3 yıl | tarafından | ödemesini yapan |
|
| elde edilen | (3 yıl dahil) ve | edilerek | ihraçcı kurum | |
| faizler %7. | daha uzun |
ihraç | tarafından yapılır. | |
| vadesi 1 yıl (1 yıl | olanlardan elde | yurtdışında satılan**** |
nihai Stopaj |
|
| dahil) ile 3 yıl | edilen faizler %0 | vergidir. | ||
| arası | oranında stopaja tahvillerin vadesi | - Beyan edilmez. | ||
| olanlardan elde | tabidir. | 1 yıla | ||
| edilen faizler %3. | Söz | konusu kadar olanlardan elde edilen faizler |
||
| vadesi 3 yıl | faiz stopaj, |
|||
| (3 yıl dahil) ve | ödemesini yapan | %7, vadesi 1 yıl | ||
| daha uzun | ihraçcı | kurum ((1 yıl dahil) ile 3 | ||
| olanlardan elde | tarafından | yıl | ||
| edilen faizler %0 | yapılır. | olanlardan arası |
||
| oranında stopaja | kur -Anapara |
elde edilen faizler | ||
| tabidir. | farkı | gelir %3, vadesi 3 yıl | ||
| -Söz konusu | sayılmaz. | (3 yıl dahil) ve | ||
| stopaj, faiz | -Enflasyon | daha uzun olanlardan |
||
| ödemesini yapan | indirimi | |||
| ihraçcı kurum | - Elde edilen faiz | elde edilen faizler uygulanmaz. oranında 060 |
||
| tarafından | ||||
| stopaja tabidir. gelirlerinin, yapılır. konusu |
||||
| Söz stopaja tabi -Kurum |
faiz | |||
| kazancına dahil | tutulmuş menkul |
diger stopaj, ve ödemesini |
||
| edilir. | ihraçcı | |||
| - Ödenen stopaj | gayrimenkul | yapan iratları kurum tarafından |
||
| beyanname | sermaye ile birlikte 70.000 yapılır. |
|||
| üzerinde | nihai | |||
| hesaplanan | TL'lik | Stopaj | ||
| kurumlar | beyan sınırını |
vergidir. - Beyan edilmez. |
||
| vergisinden | yılı için) (2022 |
|||
| mahsup | aşması durumunda, |
|||
| edilir. | tamamı | |||
| gelirin beyan edilir. |
||||
| A)Türkiye'de | A)Türkiye'de | |||
| ALIM | A)Türkiye'de satılan tahviller; |
A)Türkiye'de satılan tahviller; |
satılan tahviller; | satılan tahviller; |
| SATIM | Ozel sektör |
SPK tarafından | (Özel sektör |
tarafından SPK |
| KAZANC- | tahvillerinden | onaylanan | tahvillerinden | onaylanan |
| LARI | edilecek elde |
finansman | elde | finansman |
| alım satım |
bonoları | edilecek alım- |
bonoları | |
| (01.01.2006 tarihinden |
kazançları | (24.05.2020 | satım kazançları | (24.05.2020 |
| SONRA | tarihinden | sermaye | tarihinden | |
| sermaye şirketleri*** için |
itibaren | şirketleri*** için |
itibaren iktisap |
|
| ihraç edilmiş olanlar) |
%0, | iktisap edilenler) | %0, | edilenler) %15, |
| %15, | ||||
| PORKO E İS BANKASI | ||||
| SPK tarafından 23.12.2020- | SPK tarafından | 23.12.2020- | |
|---|---|---|---|
| onaylanan | 30.04.2024 | onaylanan | 30.04.2024 tarihleri |
| finansman | tarihleri | finansman | iktisap arasında |
| bonoları | arasında | bonoları | edilen ve bankalar |
| (24.05.2020 | iktisap edilen ve | (24.05.2020 | tarafından ihrac |
| tarihinden | bankalar | tarihinden | edilen tahvil ve |
| itibaren | tarafından ihraç itibaren | iktisap | bonolardan elde |
| iktisap edilenler) | edilen tahvil ve edilenler) | edilen alım satım | |
| %15. | bonolardan elde | %15, | kazançları; |
| 23.12.2020- | alım edilen |
23.12.2020- | |
| 30.04.2024 | satım | 30.04.2024 | - 6 aydan az süreyle |
| tarihleri | kazançları; | tarihleri | (6 ay dahil) elde |
| arasında | arasında iktisap | tutulanların elden |
|
| iktisap edilen ve | 6 aydan az |
ve edilen |
çıkarılmasından |
| bankalar | süreyle ( ay |
bankalar | doğan kazançlar %5, |
| tarafından ihraç | dahil) elde | tarafından ihraç | - 1 yıldan az süreyle |
| edilen tahvil ve tutulanların elden | edilen tahvil ve | (1 yıl dahil) elde | |
| bonolardan elde çıkarılmasından | bonolardan elde | tutulanların elden |
|
| edilen alım |
doğan | edilen alım |
çıkarılmasından |
| satım | kazançlar %5, | satım | doğan kazançlar %3 |
| kazançları; | kazançları; | oranında | |
| yıldan - az |
tazla yıldan ] |
||
| 6 aydan az |
süreyle yıl (I |
aydan -6 az |
süreyle elde |
| süreyle (6 ay |
dahil) elde | süreyle (6 ay |
tutulanların elden |
| dahil) elde | tutulanların elden | dahil) elde | çıkarılmasından |
| tutulanların elden | çıkarılmasından | tutulanların elden | doğan kazançlar %0 |
| çıkarılmasından | doğan | çıkarılmasından | oranında stopaja |
| doğan | %3 kazançlar |
doğan kazançlar | tabidir. |
| kazançlar %5, | oranında | %5, | 10 0/0 Diğerleri |
| yıldan az - |
- 1 yıldan fazla -1 | yıldan az |
oranında stopaja |
| süreyle yıl (1 |
elde l süreyle |
yıl süreyle (1 |
tabidir. |
| dahil) elde | tutulanların elden dahil) elde | Stopaj nihai |
|
| tutulanların elden çıkarılmasından | tutulanların elden | vergidir. | |
| çıkarılmasından | doğan kazançlar | çıkarılmasından | - Beyan edilmez. |
| doğan | %0 oranında | doğan kazançlar | B) Yurtdışında satılan tahviller; |
| 0/3 kazançlar |
stopaja tabidir. | %3 oranında | tabi |
| oranında | - Diğerleri % 10 | 1 yıldan fazla | Stopaja değildir. |
| 1 yıldan fazla oranında stopaja tabidir. |
süreyle elde tutulanların elden |
- Beyan edilmez. | |
| elde süreyle |
nihai | çıkarılmasından | |
| tutulanların elden | Stopaj | doğan kazançlar | |
| çıkarılmasından | vergidir. | %0 oranında | |
| doğan kazançlar %0 oranında |
- Beyan edilmez. Yurtdışında B) |
stopaja tabidir. | |
| satılan tahviller; | - Diğer kurumsal | ||
| stopaja tabidir. | alım Diğer |
yatırımcıların | |
| - Diğer kurumsal | satım | kazançları 186 |
|
| yatırımcıların | kazançlarıyla | oranında %10 |
|
| kazançları ise oranında %10 |
birlikte beyan | stopaja | |
| stopaja tabidir. | edilir. | tabidir. | |
is Albana Silva Jakal Jakal Jaka 28 Second College is BANKASI QSS BANKASI QSS S
| Kurumlar | Alım | satım | Stopaj | nihai | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| vergisine tabidir. | kazancı | Türk vergidir. | ||||
| - Odenen stopaj Lirası bazında | - Beyan edilmez. | |||||
| hesaplanan | hesaplanır. | B) | Yurtdışında | |||
| kurumlar | Alış | bedeli, satılan tahviller; | ||||
| vergisinden | elden çıkarıldığı | Stopaja | tabi | |||
| mahsup | ay hariç olmak | değildir. | ||||
| edilebilir. | üzere UFE artış - Beyan edilmez. | |||||
| B) | Y urtdışında oranının | %10 | ||||
| satılan tahviller; | veya üzerinde | |||||
| -Stopaja | tabi olması | şartıyla | ||||
| değildir. | UFF | artış | ||||
| Kurumlar oranıyla | ||||||
| vergisine tabidir. endekslenebilir. |
(*) Dar mükellef kurumlar ile ilgili belirlemeler Türkiye'de işyeri ve daimi temsilcisi bulunmayan dar mükellef kurumlar açısından geçerlidir.
(**) Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları hükümleri saklıdır.
(***) Türk Ticaret Kanunu hükümlerine göre kurulmuş olan anonim, limited ve sermayesi paylara bölünmüş komandit şirketler ile benzer nitelikteki yabancı kurumlar sermaye şirketidir. Yatırım fon ve ortaklıkları ile münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan dar mükelleflerden Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan yatırım fonları ve yatırım ortaklıkları ile benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenen kurumlar da söz konusu uygulamanın kapsamında değerlendirilmiştir.
(***) Sermaye Piyasası Kurulu'nun (*SPK') "Borçlanma Araçları Tebliği "inde ihraç, borçlanma araçlarının ihraççılar tarafından çıkarılıp, halka arz edilerek veya halka arz edilmeksizin satışı olarak tanımlanmış olup, söz konusu Tebliğ uyarınca, ihraççıların ihraç edecekleri borçlanma araçlarını Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde kaydettirmeleri zorunludır. Bu kapsamda, yurtdışında ihraç edilen tahvillerin vergisel sonuçlarına ilişkin zorundan Da inapsamları işlemler, tam mükellef kurum tarafından ihraç edilmiş ve acek izin alınarak MKK nezdinde kayda alınmış olan tahvillerin yurtdışında satışı olarak dikkate alınmaktadır.
10.
Aşağıdaki belgeler İş Kule:1, Kule:1, 34330 Levent/Beşiktaş/İstanbul adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.isbank.com.tr) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:
Sermaye piyasası aracı notunda yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, vb.)
EKLER 11.
Yoktur.
29
Building tools?
Free accounts include 100 API calls/year for testing.
Have a question? We'll get back to you promptly.