AI Terminal
HALK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.
Audit Report / Information • Feb 2, 2024
8715_rns_2024-02-02_a1df91a6-bc58-4af0-be6e-dcacbd43b16d.pdf
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
1 OCAK-30 EYLÜL 2023/1 OCAK - 31 ARALIK 2022 /1 OCAK -30 EYLÜL 2022 I OCAK - 31 ARALIK 2021 ve 2020 HESAP DÖNEMLERINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLAR VE ÖZEL BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
İÇİNDEKİLER
| 6-7 |
|---|
| 8-9 |
| 10-11 |
| 12 |
| 13-74 |
OZEL BAGIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş. Genel Kurulu'na
1) Smirlı Olumlu Görüş
Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş. ("Şirket") ile bağlı ortaklıklarının ("Grup" ya da "Ana Ortakık") 30 Eylül 2023,31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemlerine ait; konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tabiolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, Sınırlı Olumlu Görüşün Dayanağı bölümünde belirtilen hısusun muhtemel etkileri hariç olmak üzere, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Grup'un 30 Eylül 2023,31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartlarına ("TMS") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
2) Smirlı Olumlu Görüşün Dayanağı
Grup ile özel amaçlı bağımsız denetim sözleşmesini 2023 yılı Eylül ayında imzalamış olmamız nedeniyle 31 Arakk 2022, 2021 ve 2020 tarihli konsolide finansal tablolarda yer alın stok, kasa ve çek sayımları katılım sağlanamamıştır. Bu sebeple ilgili yilların konsolide finansal tablolarını etkileyebilecek herhangi bir düzeltme yapılmasının gerekli olup olmadığı tarafımızca tespit edilememiştir.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından yayınlanan Bağımsız Denetim Standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Stundartları Kurumu ("KGK") tarafından yeyımlanan Türkiye Denetim Standarlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartlarına ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağırısız Denetimine Ilişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar) ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3) Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
Tarafımızca, aşağıda açıklanan konular kilit denetim konuları olarak belirlenmiştir:
| Kilit denetim konusu | Kilit denetim konusunun nasıl ele alındığı | |||
|---|---|---|---|---|
| Hastlat | ||||
| Hasılat, şırketlerin finansal performansının ölçülmesi açısından da en önemli kalemlerden biridir. Hasılat, kar elde etme amacı taşıyan her işletme için yapısal risk unsurudur. Hasılat, ürünün teslimi veya hızmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların şirket tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınarak ortaya çıkar. Grup'un temel hasılatı kalemleri teknolojik donanım satışı, yazılım ve bilişim çözümleri ile aynı alanda altyapı kurulumuna yönelik hizmet satışlarından oluşmaktadır. Grup'un konsolide finansal tablolardaki yeri ve önemi gereği hasılat, denetimimiz için kilit bir öneme sahiptir. |
«Grup'un hasilatının tamamı yurtiçi satışlardan kaynaklanmaktadır. Müşterilerin önemli bir bölümü büyük kurumsal nitelikte alıcılardan oluşmaktadır. Grup un. hasılatlarına ait bakıyelerinin muhasebeleştirme sürecinin anlaşılmasına yönelik aşağıdakı denetim yöntemleri belirlenmiştir. -Denetimimiz sırasında söz konusu satışların konsolide finansal tablolara tam ve doğru alınıp alınmaması ile ilgili örneklem metoduyla testler yapılmıştır. -Finansal tablolara alınan hasılatın doğruluğunun ve zamanlamasının tespitine ilişkin süreçler incelenmiş ve süreçler ilzerindeki kontrollerin tasarım, uygulama ve etkinliği test edilmiştir. -Grup'un satışlarına ait hesaplarını test etmek için maddi doğrulama prosedürleri kapsamında dış mutabakatların yapılması yanında alternatif denetim teknikleri de uygulanarak, doğrulama testleri gerçekleştirilmiştir. -Hasılar döngüsü içinde yer alan önemli kişiler (yönetim, üst yönetimden sorumlu olanlar ve muhasebe yetkilileri) ile görüşülmüş ve sürecin işleyişine yönelik bilgi elde edilmiştir. -Hasılatın muhasebeleştirilmesiyle ilgili olan ve kilit öneme sahip kontroller ile bu kontrollerin işleyiş etkinliği hakkında bilgi elde edilmiş olup, bu kapsamda uygulanacak müteakip denetim prosedürlerine karar verirken, bu durum göz önünde bulundurulmuştur, -Zamana yaygın hizmet sözleşmelerinin maliyet bütçeleri ve ileriye yönelik tahminlerinin geçmiş yıl sonuçları ile karşılaştırılarak makul olup olmadığı değerlendirilmiş ve yönetimin bu projelerin ilerleme düzeyleri ve maliyet bütçelerinin değişimiyle ilgili mevcut varsayımları tarafımızca irdelenmiştır. -Hasılatın dönemsel oluşum esasları ilişkin yapılan tahakkuk kayıtları irdelenmiştir. - Uygulanan denetim prosedilrleri ile satışların tamlığı. gerçekleşip gerçekleşmediği ve dönemselliğine yönelik güvence elde edilmiştir. |
| Kilit denetim konusu | Kilit denetim konusunun nasıl ele alındığı | |||
|---|---|---|---|---|
| İlişkili Taraf İşlemleri | ||||
| İlişkili taraf işlemleri işletmenin olağan iş akışı içinde gerçekleşebileceği gibi bazı durumlarda ilişkili taraf ilişkileri ve işlemlerinin niteliği, ilişkili olmayan taraflarla gerçekleştirilen benzer işlemlere göre fınansal tablolarda daha yüksek "önemli yanlışlık" riskine sebep olabilir veya yapılan işlemler karmaşık olabilit. |
Bu kilit denetim konusunu ele almak için denetim prosedürleri tasarlarken ilişkili taraf işlemlerine ilişkin şirket yönetiminin uyguladığı muhasebe politikalarının Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS'lere") ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olup olmadığı göz önünde bulundurulmustur. |
|||
| llişkili taraflarla olan ilişkilerin, işlemlerin ve Bu çerçevede Şirket'ın: taahhütler dahil olmak üzere mevcut bakıyelerin bilinmesi, finansal tablo kullanıcılarının işletmenin karşılaştığı riskler ve fırsatlar ile işletmenin faaliyetleri hakkında yapacakları değerlendirmeleri etkileyebilir. Bu sebeple ilişkili taraf işlemleri ve bakiyeleri denetimimiz çerçevesinde kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. Finansal tablolardakı ilişkili taraf işlemleri ile ilgili muhasebeleştirme esasları ve tutarlar; · Not 2. Onemli Muhasebe Politikalarının Ozeti ve - Not 6. Ilişkili Taraf Açıklamaları'nda detaylı olarak açıklanmıştır. |
- Tlişkili taraf ilişkileri ve işlemleri anlaşılarak risk faktörünün bulunup bulunmadığı değerlendirilmiştir Ilişkili taraflardan alacak bakiyelerinin tansil kabiliyetinin olup olmadığı değerlendirilmiştir. Hişkili taraflara borç bakiyelerinin ödeme kabiliyetinin olup olmadığı değerlendirilmiştir. - Hişkili taraflardan alacak ve borç bakiyelerine ilişkin doğrulamalar temin edilmiştir. |
4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansıl Tablolara Ilişkin Sorumlulukları
Grup Yönetimi; konsolide finansal tabloların TMS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
5) Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürültülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarınım bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
-Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir (Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.).
-Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. -Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
-Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak, Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi süphe oluşturahilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işlemenin sürekliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin meveut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz. gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim karına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir.
-Konsolide finansal tabildarın, açıklamalar dânil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
-Konsolide finansal tablolar hakkında görüş verme amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız
Ust yönetimden sorumiu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme alt konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şeklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
B) Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
I) II-17.1sayılı "Kurumsal Yönetim Tebliği" 5.maddesine göre "Paylarının ilk defa halka arz edilmesi ve'veya borsada işlem görmeye başlaması için Kurula başvurulan ortaklıklar, ikinci fikrada belirtilen liste ilan edilene kadar üçüncü grupta yer alan ortaklıkların yükümlülüklerine tabi olacak olup, paylarının borsada işlem görmeye başlaması sonrasında yapılacak ilk genel kurul tarihi itibarıyla gerekli uyumu sağlamak zosundadır." Grup, henüz Riskin Erken Saptanması Sistemi ve Komitesi'ni kurmamış olup halka arz sürecinin gerçekleşmesi ile söz konusu komiteyi kuracaktır.
2) Grup'un 1 Ocak- 30 Eylül 2023, 1 Ocak - 31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanın ile esus sözleşmenin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
3) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.
Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Ayhan Çetinkaya'dır.
23 Kasım 2023. Ankara Deneyim Bağımsız Denetim ve Danışmanlık A.Ş. Member of Nexia International
Sorumlu Denetçi
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 EYLÜL 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU İLE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Tark Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLIDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
| VARLIKLAR | NOT | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dönen varlıklar | 527.848.886 | 400.714.880 | 331.897.003 | 99.079.255 | |
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 5 | 172.649.444 | 38.080.936 | 47.625.566 | 8.867.850 |
| Ticari Alacaklar | 255.708.345 | 174.837.188 | 168.220.018 | 27.800.829 | |
| · Biskili Tarafiardan Ticari Alacaklar | 6 | 154 366.317 | 56.583.151 | 139.280.255 | 17.325.810 |
| - Hiskili Olmayan Tarafiardan Tscari Alacaklar | 7 | 101.342.028 | 118.254.037 | 28.039.763 | 40.335.013 |
| Diger Alacaklar | 11.499.229 | 16.911.880 | 25.631.379 | 4.296.126 | |
| - Ilişkili Tarafiardan Diğer Alacaklar | 6 | 11.220.235 | 10.439.477 | 25.422.245 | 4 100 889 |
| - Titşkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 8 | 272 694 | 472.403 | 209.134 | 06.238 |
| Sözleşme Varlıkları | 86.323.773 | 39.713.301 | 19.038-143 | ||
| - Devam Eden Insaat, Taahhuit veya Hizmet Sözleşmelerinden Alacaklar (lişkili Taraf) |
11 | 86.323.773 | 39.713.301 | 19:038.143 | |
| Stoklar | 9 | 48.078.340 | 42 012 951 | 38.007.266 | 5.786.942 |
| Peşin Odenmiş Giderler | 21.138.123 | 13.699.461 | 6.282.792 | 651.591 | |
| - Hiskili Olmayan Tarafiara Peşin Odenmiş Olderler |
10 | 21.178.123 | 13.699.461 | 6:282.792 | 631.591 |
| Diğer Dönen Varlıklar | 19 | 18.735.405 | 27.947.891 | 6.4 6.681 | 2.577.774 |
| Duran Varlıklar | 111.931.467 | 58.741.081 | 6.141.952 | 1-394.450 | |
| Diger Alacaklar | 8 | 312.087 | 239.649 | 173.627 | 68.008 |
| - Tüşkili Olmayan Tarafiardan Diğer Alacaklar | 312:087 | 239.049 | 173.627 | 68.0009 | |
| Maddi Düran Varlıklar | 15 | 30.115.184 | 6.555.912 | 2.281.106 | 1.085.571 |
| Kullanım Hakları | 14 | 19.339.537 | 16.789.996 | 1.131.027 | |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 59,020,083 | 31.365.093 | 450.879 | 129.141 | |
| - Serefise | 3 | 10.179.936 | 10.179.936 | ||
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 16 | 48.840.147 | 21.185.157 | 450.879 | 129.141 |
| Peşin Odenmiş Giderler | 10 | 172.993 | 372.810 | ||
| - Elişkili Olmayan Taraflara Peşin Odenmiş Stacrier |
172.993 | 372.810 | |||
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 26 | 3.144.576 | 192.235 | 682 | 111.730 |
| Diğer Duran Varlıklar | 19 | 3,425,203 | 1.731.821 | ||
| TOPLAM VARLIKLAR | 639.780.353 | 459.455.161 | 338,038.955 | 100.473.705 |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 EYLÜL 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU İLE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU
| YÜKÜMLÜLÜKLER | NOT | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kısa vudeli yükümlülükler | 479,423,176 | 363.573.844 | 276.431 345 | 81.299.846 | |
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 13 | 3.714.110 | 2.890.209 | 219,426 | 31.974 |
| -Kiralama İşlemlerimden Kaynaklanan Yukumi unkier |
3.714.110 | 2692818 | 193 977 | ||
| -Diger Finansal Fürümlülükler | 197 393 | 25.449 | 31974 | ||
| Ticari Borçlar | 205,530.014 | 114.825.790 | 100.656.884 | 49.195.486 | |
| · liskili Taraflara Ticari Borçlar | 6 | 8.929.960 | 202 932 | 519.607 | |
| - Hiskili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 196.600.108 | 114.622878 | 100.020.884 | 48.675.879 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
18 | 14.502.677 | 2.360.143 | 2.108.868 | 1:401.843 |
| Diger Borçlar | 192.194.102 | 50.529.240 | 1.670.298 | 3.000,800 | |
| - Hiskill Taraflara Diğer Borçlar | 6 | 180.050.526 | 48.834.122 | 104.250 | 02.078 |
| - Tiskili Chmayan Taraflara Diğer Borçlar | 8 | 12.143.376 | 1 692 138 | 1.366.048 | 2.938.122 |
| Ertelenmiş Gelirler | 39394.227 | 187.245.990 | 169.381.942 | 27.550.954 | |
| - Rişkili Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | th | 16:437.041 | 144.012.218 | 160.872.967 | 20.435.360 |
| · Hiskili Olmayon Taraflardan Ertelenmiş Gelirler |
45 | 22.057 516 | 42.630.772 | 8 508 978 | 7.095.594 |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 26 | 19.862.722 | 4.350.679 | 2.177.239 | |
| Kısa Vadeli Karşalıklar | 4.178.448 | 1.326.715 | 200.620 | 107:622 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara Ilişkin Kısa | 18 | 4.000 948 | 1.196.713 | 125.620 | 107 622 |
| Vadeli Karsiliklar | |||||
| = Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler |
17 19 |
177.500 46.546 |
130.000 | 75,000 | |
| 45.078 | 16.065 | 11:167 | |||
| Uzun vadeli yükümlülükler | 25.888.667 | 35,749,674 | 8.623.223 | 2.904.422 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 16.790.506 | 14.410.913 | 976.538 | ||
| -Kiralama İşlemlerimden Kaynaklanan | 13 | ||||
| Takamlatsker | 16.790.506 | 14.410.973 | 970.538 | ||
| Ertelenmiş Gelirler | 3.734.350 | 335.671 | 797.278 | ||
| · Hiskili Olmayan Taraflardan Ertelenmis Gelirler |
12 | 3.734.350 | 335.671 | 797.278 | |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 18 | 9.023.794 | 3.652.403 | 2.029.616 | |
| · Çalışanlara Seğlanan Fayelalara Rişkin | 883.907 | ||||
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 9.023.794 | 5.652.403 | 2.029.616 | 885.907 | |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 26 | 74.367 | 11.952.008 | 2.281.398 | 1.221.237 |
| TOPLAM KAYNAKLAR | 505.311.843 | 399.323.518 | 285.054.568 | 84.204.268 | |
| Ozkaynaklar | 134.468.510 | 60.131.643 | 52.984.387 | 16.269.437 | |
| Ana ortaklığa ait özkaynaklar Odenmiş Sermaye |
20 | 134.468.510 120.000.000 |
4.916.703 1.000.000 |
941.361 1.000.000 |
(77.599) |
| Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin | 20.000 | ||||
| Etkisi | 3 | (8.840.823) | 9.412.908 | ||
| Kar veya Zararda Yeniden | |||||
| Sunflandırılmayacak Birikmiş Diğer | (38.824) | (87.765) | 39.635 | (39.202) | |
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | |||||
| - Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Olçüm Kazançları (Kayıpları) |
20 | (38.854) | (87.765) | 39.635 | (39.202) |
| Geçmiş Yillar Karları Zararları | 9.061.586 | (98.274) | (88.397) | (81.650) | |
| Dönem Net Kan/Zaran | 14.283.631 | (5.310.166) | (9.877) | (6.707) | |
| Kontrol Gücü Olmuyan Paylar | 20 | 55.214.940 | 52,043.026 | 16.347.036 | |
| TOPLAM OZSERMAYE VE YÜKUMLÜLÜKLER |
639.780.353 | 459,455.161 | 338.038.955 | 100.473.705 |
PASIFIK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 EYLÜL 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU İLE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Aksi belirlilmedikçe tatarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU
| NOT | 01.01.2023- 30.09.2023 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2021- 31.12.202 1 |
01.01.2020- 31.12.2020 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Hasilat | 21 | 481.053.346 | 263.426.305 | 403.519.959 | 258.298.877 | 130.013.802 |
| Satışların Maliyeti (-) | 21 | (363.671.039) | (232-200.486) | (338.047.729) | (195.504.475) | (118,605.712) |
| Brut Kar (Zarar) | 117.382.307 | 30.925.819 | 65.472.230 | 62.794.402 | 17.408.090 | |
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) | 22 | (2.273.050) | (252 561) | |||
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | 22 | (7.299.979) | (4.212.016) | (6.134.638) | (4.152.2 19) | (2.160.322) |
| Genel Yonetim Giderlen (-) | 22 | (30.749.202) | (17.320.751) | (23.329.973) | (7.256.475) | (3.102.867) |
| Esas Faaltvetlerden Diger Gelifler | 23 | 52.467.899 | 55.686.883 | 85.609.726 | 48.706.763 | 14.779.855 |
| Esas Faalivetlerden Diges Giderler (-) | 23 | (63.402.892) | 102.08 457) | (89.889.939) | (54.147.995) | (12.125.587) |
| Esas Faaliyet Karı (Zararı) | 66.124.620 | 2,998,478 | 31.474.825 | 45.944.476 | 14.799.169 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 24 | 265.824 | 114.829 | \$1,307 | 1.296.168 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 24 | (101.769) | 476,380 | |||
| TFRS 9 Uyannca Belirlenen Değ.Düş. Kazançları (Zararları) ve Değ.Düş Zararlarının Ipt. |
29 | 80.746 | (600.668) | (574.637) | 77.706 | (267,918) |
| Finansman Geliri (Gideri) Oncesi Faaliyet Kari (Zararı) |
66.369.421 | 2.512.639 | 30.951.495 | 47-318.350 | 15.007.631 | |
| Finansman Giderleri (-) | 25 | (3.437.207) | (2.964.562) | (5.456.630) | (192.046) | (40.818) |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Oncesi Karı (Zararı) |
62.932.214 | (451.923) | 25.494.865 | 47.126.304 | 14.966.813 | |
| Sürdürülen fanliyetler vergi gelir gideri |
26 | (17.086.319) | (4.048.141) | (12.020.209) | (11.440.191) | (3.393.308) |
| - Dönem vergi gideri | (31.891 373) | (1.190.033) | (5.453.428) | (7.288.691) | (2.233.421) | |
| - Ertelenmiş vergi geliri/gideri | 14.805.034 | (2,858.108) | (0.566.781) | (4.151.500) | (1.139.887) | |
| Dönem Karı (Zararı) | 45.845.895 | (4.500.064) | 13.474.656 | 35.686.113 | 11-27'202 | |
| Donem Karinin (Zararının) Dağılımı | ||||||
| · Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 31 562 264 | 3.966.996.2 | 18.784.822 | 35.695.990 | 11 580.212 | |
| · Ana Ortaklık Payları | 14.283.631 | (8,467,055) | (5.310.166) | (9,877) | (6.707) | |
| Pay Başına Kazanç | 27 | 7,89 | (4,50) | 13.47 | 91,67 | 231.47 |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 EYLÜL 2023 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU İLE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Turk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.).
KONSOLİDE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
| Diğer Kapsamlı Gelirler | 01.01.2023- 30,09.2025 |
01.01.2022- 30.09.2022 |
01.01.2022- 31.12.2022 |
01.01.2021- 31.12.2021 |
01.01 2020- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (99.703) | 179.730 | (127.400) | 78.837 | (39.202) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Aktieryal Kazançlar (Kayıplar), Vergi Sonrası |
(99.703) | 179,730 | (127.400) | 78.837 | (39.202) |
| Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar | 1 | ||||
| Toplam Kapsamlı Gelirler | 45,746,192 | (4.320.334) | 13 347.256 | 35,764,950 | 11.534.303 |
31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Siniflandırılmayacak Kapsamlı Gelirler Kar veya Zararda Birikmiş Diğer Veya Giderler Yeniden |
Birikmiş Kar veya Zararlar | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Not | Ödenmiş Sermaye |
Ortak Kontrole Tabi Tesebbüs veya İşletmeleri Birleşmelerin ETKISI Teeren |
Kayıpları Birikmis Yeniden Olçüm Kazançları/ Tan. Fay. Plan. |
Emtia Alinan Kayda Hessbi |
Kar/Zararları Geçmiş Yıllar |
Net Donem Karı Zararı |
Ait Ana Ozkaynaklar Ortaklığa |
Kontrol Gucil Olmayan Paylar |
Ozkaynak Toplam |
|
| 1.01.2020 | 20 | 50.000 | (71.914) | (9.776) | (31.690) | 4.766.824 | 4.735.134 | |||
| Toplam Kapsamlı Transfer Gelir |
(39.202) | oji de | (9,776) | (6.707) 9.776 |
(45.909) | 11.580.212 | 11.534.303 | |||
| 31.12.2020 | 50.000 | (39.202) | (81.690) | (6.707) | (77.599) | 16.347.036 | 16,269,437 | |||
| 1.01.2021 | 20 | 50.000 | (39.202) | = | (81.690) | (6.707) | (77.599) 16.347.036 16.269.437 | |||
| Transfer | 1 - | - | (6.707) | 6.707 | ||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir |
78.837 | (9.8.77) | 68.960 35.695.990 | 35,764,950 | ||||||
| Sermaye Artırımı | 950.000 | 1 | 950_000 | 950.000 | ||||||
| 31.12.2021 | 1.000.000 | = | 39.635 | (88.397) | (9.877) | 941.361 | 52.043.026 | 52.984.387 | ||
| 1.01.2022 | 20 | 1.000.000 | 39.635 | (88,397) | (9.877) | 941,361 | 52.043.026 52.984.387 | |||
| Transfer | - | (9.877) | 9.877 | |||||||
| Toplam Kapsamlı Gelir |
179.730 | (8.467.055) | (8.287.325) | 3.966.991 (4.320.334) | ||||||
| Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmeleri |
9.412.908 | 9.412.908 (15.612.908) | (6.200.000) | |||||||
| 30.09.2022 | 1.000.000 | 9.412.908 | 219.365 | (98.274) | (8.467.055) | 2.066.944 40.397.109 | 42.464.053 |
31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARİYLA KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınıflandırılmayacak Kar veya Zararda Kapsamlı Gelirler Birikmis Diger veya Giderler Yeniden |
Birikmiş Kar veya Zararlar |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Odenmiş Sermaye |
veya İşletmeleri Ortak Kontrole Tabi Tesebbüs İçeren Birleşmelerin Etkisi |
Olçüm Kazançları/ Birikmis Yeniden Kayıpları Tan. Fay. Plan. |
Emtia Kayda A man Hesabı |
Geçmiş Yillar Kar/Zararları |
Karı Zararı Net Donem |
Alt Artsa Ortaklığa Ozkaynaklar |
Olmayan Paylar Kontrol Gilco |
Ozkaynak Toplam |
| 1.000.000 | - | 39.635 | - | (88.397) | (9.877) | 941.361 52.043.026 | 52.984_387 | |
| 115/11 | 10.00 | (127.400) | (9.877) | (5.310.166) 9.877 |
(5,437,566) | 18,784.822 | 13.347.256 | |
| 9.412.908 | 9.412.908 (15.612.908) | (6.200.000) | ||||||
| 1.000.000 | 9.412.908 | (87.765) | 4 | (98.274) (5.310.166) | 4,916.703 55,214.940 | 60.131.643 | ||
| 1.000.000 | 9.412.908 | (87.765) | 11 | (98.274) (5.310.166) | 4.916.703 | 55.214.940 | 60.131.643 | |
| 1 | (5.310.166) | 5.310.166 | ||||||
| (99.703) | 14.283.631 | 14.183.928 | 31.562.264 | 45.746.192 | ||||
| (18.253.761) | 148.614 (17.015.675) | 14.473.026 | (20.647.796) (86.777.204) (107.425.000) | |||||
| 119.000.000 | 119.000.000 | 119,000,000 | ||||||
| 17.015.675 | 17.015.675 | 17.015.675 | ||||||
| 120.000.000 | (8.840.853) | (38.854) | 9.064.586 14.283.631 134.468.510 | 134.468.510 |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARİYLA KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Aksi belırtilmedikçe tutarlar Türk Linası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU
| A. Işletme Fsaliyetlerinden Elde Edilem Nakit Akışları |
MUL | 01,01 .- 30.09.2023 |
01.01.2 30.09.2022 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01. 31.12.2021 |
01.01. 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Donem Net Kart (Zarari) | 45.845.894 | (4.500,064) | 13.474.656 | 35,686,113 | 11.573.505 | |
| Donem Net Kart (Zararı) Mutabakutı | ||||||
| Amortismin ve It'a Ciden | 12.16 | 2.059.433 | 1.158.117 | 1.938.077 | 245.269 | 197.148 |
| Deger Dayakage (Iptali) | 1 | (80.746) | 600 RERS | 381.274 | (11.700) | 267,918 |
| Karşılıklar ile İlgili Düzeltmeler | 11 | 4.153.024 | 2.833.578 | 4.548.383 | 1.352.538 | 604 375 |
| Faiz (Gelmen) ve Giderleri | 24,23 | 2.177.200 | 2.298.984 | 441 288 | (1.202.350) | (476 380) |
| Vergi (Geliri) Giden | 20 | 17,086,319 | 4.048.141 | 12.020 209 | 11.440.191 | 7303 308 |
| Duran Varlıkların Satış Kan veya Zararı İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler |
24 | 48.224 | ||||
| Ticari Alacaklardaki Azalış (Arıış) | 1 | (80.790.411) | (47.760.727) | (1,398,444) | (110 281 483) | (20.024.974) |
| Faaltyetlerle ligili Diğer Alacaklardaki Azalts (Arlış) |
5.340.213 | 9.559.740 | 8033.477 | (21 440 872) | (4,362,974) | |
| Devam Eden Inşast, Tashhut veya Hizmet Süzleşmeterinden Alacaklardakı Azalış (Autis) |
11 | 80.323.173 | (24 23 1.202) | (46.610.472) | (20.675.158) | (19.038.143) |
| Stoklardakı Azalışlar (Artışlar) | ತಿ | (2 162 380) | (42.702.049) | (4.902 (082) | (32 220 324) | (3.069.902) |
| Peşin Odenmiş Giderlerdeki Azalış | 10 | (1302.009) | (8.670.836) | (7 316 823) | (CONTULE) | (en 302) |
| (Artis) Ticari Borglardaki Artış (Azalış) |
7 | 90.704.224 | 31.833.142 | |||
| Çalışanları Sağlanan Faydalar | 18 | 14.168.900 | 51.461.398 | 28.277.014 | ||
| Kapsaminda Borçlardakı Artış (Azalış) Faaltyetter ile ligiti Diger Borchardaki |
12.142.534 141.664.862 |
1 482,938 | 251 275 | 707,025 | 1.401.343 | |
| Ams (Azalus) | 44.538.131 | 48838 342 | (1 336 502) | (1 993.167) | ||
| Ertelenmis Gelirlerdeki Antas (Azalis) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer |
12 | (151.585.783) | 100.962.983 | 21,262,724 | 141.369.384 | 16.396 692 |
| Artis (Azalış) Çulışanları Sağlanan Faydalara Hışkan |
30.430.709 | (28.172.623) | (39.396.736) | (2.297 013) | (2:426.327) | |
| Karşılıklardan Yapılan Odemeler | 1:2 | (828.767) | (405.220) | (200 222) | (107.284) | (52.978) |
| Vergi ladeleri (Odemeleri) | 34 | (10.379.330) | (1:279,988) | (3.279988) | (5.111.452) | (2,301,140) |
| Faaltyetlerden Elde Edilen Nakit AkışEmi't |
178.309.631 | 9.287.322 | 20.600.779 | 38.546.063 | 7-167 356 | |
| B. Yatırım Faaliyetlerinden Ksynaklanan Nakit Akısları |
||||||
| Bağlı Ortaklıkların Kontrolünün Elde Edilmesine Yonclik Alışlara Tişkin Nakın Curistan |
1 | (1 780.000) | (1:500:000) | |||
| Bağlı Ortaklıklarda Have Pay Alımlarına İlişkin Nakıt Çıkışları |
ﻟﺒﺎ | (107.425.000) | ||||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Nakıt Gurışleri |
15.19 | 69.548 | ||||
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Nakit Çikişları |
15,10 | (23.511.038) | (12.104.944) | (18.650.002) | (1.934.172) | 1908 001 } |
| Alman Faiz | 204.956 | 49.829 | \$1.307 | 1.296.168 | 476.380 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akış |
(160.661.574) | (19.255.115) | (25.824.758) | (638'001) | (431,621) | |
| C. Finansman Fanlivetlerinden Nakit Akışaarı |
||||||
| Sermaye Artışından Nakit Ginşleri | 20 | 000 0000 000 | 950.000 | |||
| Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişken |
11 | 38 806 | 171 841 | |||
| Borç Odemelerine Tlişkin Nakit Çıkışları | 13 | (197.393) | (6.525) | (29.484) | ||
| Odenen Faiz | (2.382.156) | (2.348.813) | (4.492.595) | (a2 818) | ||
| Finansman Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Alus |
116.420.451 | (2.310.007) | (4.320.651) | 849,657 | (23,484) | |
| D. Yabancı Para Cevrim Farklarının Nakitler Etkisi |
18 | |||||
| Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış (874 11) |
134.568.508 | (12:277.800) | (9.544.630) | 38.757.716 | 6.701.251 | |
| Döment başı makit ve nakit benzerleri | 38,080.936 | 47.625.566 | 47.625.566 | 8.867.856 | 2.166.599 | |
| Donem sonu nakit ve nakit benzerleri | 172.649 444 | 35,347,766 | 38.080.936 | 47.675.466 | 9 967, 850 |
1. GRUP'UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş. ("Şirket) 2015 yılında "Pasifik Mesken İnşaat Taahhüt A.Ş." unvanı ile Ankara'da kurulmuştur. Şirket, 24 Ağustos 2021 tarihli Genel Kurul kararı ile unvarını halen kullanmakta olduğu "Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş." olarak değiştirmiştir. Söz konusu değişiklik 24 Ağustos 2021 tarih ve 10394 sayıh Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde tescil edilerek ilan olunmuştur. Şirket Ankara'da Ticaret Siciline 383937 ticaret sicil numarası ile kayıtlıdır.
Şirket'in yasal merkezi aşağıdaki gibidir:
Kemerburgaz Caddesi Vadi Istanbul Park Sitesi 7A Blok No:7B Ic Kapi No:32 Sarıyer/Istanbul
Şirket'in ana faaliyet konusu; kurumsal firmalara bilgisayar donanımı ve elektronik ürünleri ile yazılım ürünlerinin alım satımını yapmaktır.
Şirket ve bağlı ortakları ile bundan sonra "Grup" olarak anılacaktır.
30 Eylül 2023 tarihi itibariyle Grup içerisinde ortalama 181 kişi istihdam edilmektedir. (31 Aralık 2022: 185 kişi,31 Aralık 2021:211 kişi ve 31 Aralık 2020:140 kişi)
Grup'un 30 Eylül 2023 tarihi itibariyle sermayesi 120.000.000 TL'dir.
Grup'un ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir;
| Ortukiar | % | 30.09.2023 | ్టి | 31.12.2022 | ge | 31.12.2021 | ুর | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fatih Erdoğan | 33.34 | 40.000.002 | 33,54 | 333.335 33.34 | 333.335 | 33.34 | 16.668 | |
| Mehmet Erdogan | 33.33 | 660 660 66 | 33.33 | 333.333 | 33.33 | 333.333 | 33.33 | 16.666 |
| Abdülkerim Firal | 33,33 | 666 666 66 | 33.33 | 333.333 | 3333 | 333.333 | 33.33 | 6.666 |
| Odenmiş sermaye | 120,000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 | 50.000 |
Konsolide finansal tablolar, yönetim kurulu tarafından 23 Kasım 2023 tarihinde imzalanarak onaylanmıştır. Genel Kurul'un konsolide finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır.
i) Bağlı Ortaklıklar
Grup içinde yer alan ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklığa ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir.
| Doğrudan Katılım | 30.09.2023 31.12.2022 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık Unvanı | Pay | Pay | Pay | Pay |
| Orani (%) | Orami (%) | Orani (%) | Oranı (%) | |
| Destel Bilişim Çözümleri Anonim Şirketi (*) | 100 | 30 | ||
| Ditravo Dijital Hizmetler Platformu Anonim Şirketi | 100 | 100 |
(*) Destel Bilişim Çözümleri Anonim Şirketi'nin Destel Connect Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi unvanı ile %100'üne sahip olduğu bir bağlı ortaklığı bulunmaktadır.
| Dolaylı Katılım | 30.09.2023 31.12.2022 31.12.2021 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|
| Bağlı Ortaklık Unvanı | Pay | Pav | Pay | Pay |
| Orani (%) Orani (%) Orant (%) Orant (%) | ||||
| Destel Connect Elektrik Elektronik San. ve Tic. A.Ş. | 100 | 30 |
Destel Bilişim Çözümleri Anonim Şirketi
Destel Bilişim Çözümleri Anonim Şirketi ("Destel Bilişim") 16 Mayıs 2003 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur. Limited şirket olarak kurulan Destel Bilişim, 4 Nisan 2017 tarih ve 9298 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edildiği üzere 23 Mart 2017 tarihli Genel Kurul'da aldığı karar ile nevi değişikliğine yaparak unvanını "Destel Bilişim Çözümleri Anonim Şirketi" olarak değiştirmiştir.
Destel Bilişim'in ana faaliyet konusu; yazılım, bilişim, network ağları ve siber güvenlik ılanlarında analız, optimizasyon ve teknik destek gibi hizmetler vermektedir.
Destel Bilişim'in yasal merkezi Barbaros Mahallesi Mor Sümbül Sokak No:7/3 İç Kapı No:76 Ataşehir İstanbul'dur. Destel Bilişim'in ödenmiş sermayesi 30 Eylül 2023 tarihi itibariyle 50.000 TL'dir.
Destel Connect Elektrik Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi
Destel Connect Elektrik Elektronik Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ("Destel Connect") 31 Aralık 2019 tarihinde Destel Bilişim tarafından paylarının tamamına sahip olacak şekilde İstanbul'da kurulmuştur.
Destel Connect'in ana faaliyet konusu; yurtiçi ve yurtdışında her türlü teknolojik, elektronik ve elektrik altyapı taahiii işlemeleri yapmak, bunları projelendirmek, proje ve araştırma geliştirme uygulamalarında bulunmak ve danışmanlığını yapmaktır.
Destel Connect'in yasal merkezi Barbaros Mahallesi Mor Sümbül Sokak No:7/3 Jç Kapı No:77 Ataşehir İstanbul'dur. Destel Connect'in ödenmiş sermayesi 30 Eylül 2023 tarihî îtibariyle 50.000 TL'dir.
Ditravo Dijital Hizmetler Platformu Anonim Şirketi
Ditravo Dijital Hizmetler Platformu Anonim Şirketi ("Ditravo") 31 Ocak 2020 tarihinde İstanbul'da kurulmuştur.
Ditravo'nun ana faaliyet konusu; başta seyahat ve yolcu taşımacılığı alanlarında olmak üzere çeşitli yazılım ürünleri geliştirmek ve bunların pazarlama faaliyetlerini yürütmektedir.
Ditravo'nun yasal merkezi Ayazağa Mahallesi Kemerburgaz Caddesi Vadi Istanbul Park Sitesi 7a Blok No:7b Lç Kapı No: 34 Sarıyer İstanbul'dur. Ditravo'nun ödenmiş sermayesi 30 Eylül 2023 tarihi itibariyle 1.000.000 TL'dir.
ii) Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmeleri
Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş., Eylül 2023 tarihi itibariyle yine kendisi gibi aynı çatı altında bulunduğu Pasifik Şirketler Grubunun gerçek kişi ortakları tarafından kontrol edilen Destel Bilişim Çözümleri A.Ş.'nin hisselerinin tamamını satın almıştır. Bu nedenle Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş.'nin satın alma işlemi gerçekleşmeden önceki dönemlerde de aynı hâkim ortakların kontrolü altında olması nedeniyle ortak kontrol altında işletme birleşmesi olarak tanımlanmış ve önceki dönemleri de konsolide edilerek sunulmuştur.
Ortak kontrole tabi teşebbils veya işletmeleri, birleşen tüm işletmeleri, birleşen tüm işletmelerin, işletme birleşmesinin öncesinde ve sonrasında aynı kişiler tarafından kontrol edilmesi ve bu kontrollin geçici olmaması durumunda "Ortak Kontrol Altındaki İşletme Birleşmeleri" olarak muhasebeleştirilir. Yine KGK tarafından yayınlanan "Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi" ilke kararı uyarınca ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinde, birleşmenin "Hakların Birleşmesi" yöntemiyle geçmiş dönem finansal tablolarında da muhasebeleştirilmesi gerekmektedir.
Bu nedenle Şirket, KGK'nın 2018-1 sayılı ilke kararının 3. maddesinde belirtilen "Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirmesi Esasları"na uygun olurak, ortak kontrol altında gerçekleşen Destel Bilişim'in satın alınmasını, birleşme sanki dönemlerde geçekleşmiş gibi Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş. 2020 hesap dönemine ait finansal tablolarında dönem başından itibaren konsolide edilerek muhasebeleştirilmiştir. Şirket daha önce Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına veya diğer standarlara göre finansal tablo düzenlememiştir.
2. FINANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Sunuma Hişkin Temel Esaslar
a) Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli
Ilişikteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmî Gazete' de yayınlanan Seri II, 14.1 no'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükûmlerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup, muhasebe kayıtlarını, Maliye Bakanlığı'nca yayımlanmış Tek Düzen Hesap Planı çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ("TTK") ve Türk Vergi Mevzuati na göre yapmaktadır.
b) TFRS'lere Uygunluk Beyant
İlişkteki konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") 13 Haziran 2013 tarihli ve 28676 sayılı Resmî Gazete'de yayınlanan Seri II, 14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya Ilişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümleri uyarınca Kanu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standarıları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan ve yürürlüğe girmiş olan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Ayrıca ilişikteki konsolide finansal tabiolar KGK tarafından 15 Nisan 2019 tarihinde yayınlanan TFRS taksonomisine uygun olarak sunulmuştur.
c) Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzelilimesi
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartları") uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla fınansal tabiolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla. TMSK tarafından yayımlarımış 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" Standart ("TMS 29") uygulanmamiştır.
TMS 29 Yüksek Enflasyon)u Ekonomilerde Finansal Raporlama Standardına göre, fonksiyonel para birimi yüksek entlasyonlu bir ekonominin para birimi olan işletmeler finansal tablolarını raporlama dönemi sonundaki paranın satın alma gücüne göre raporlar. TMS 29'da, bir ekonominin yüksek enflasyonlu bir ekonomi olduğuna işaret edebilecek özellikler tanımlanmakta ve işletmelerin Standardı uygulamaya aynı anda başlamaları önerilmektedir. Kamu Gözetimi Muhasebe ve Standartları Kırımız (KGK) tarafından 20 Ocak 2022 tarihinde yapılan açıklamada işletmelerin 2021 yılına ait finansal tablolarında TMS 29 kapsamında herhangi bir düzeltme yapmalarına gerek bulunmadığı ifade edilmiştir. Bu kapsamda enflasyon muhasebesinin uygulanması konusunda ülke genelinde görüş birliği oluşmadığından ve KGK'nın TMS 29 uygulamasını ertelemesi beklendiğinden, karşılaştırılabilirliğin sağlanması adına ekte sunulan tüm konsolide finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır.
d) Kullanılan Para Birimi ve Yabancı Para Değerlemesinde Kullanılan Kurlar
Grup'un faaliyetlerinde kullanılan para birimi Türk Lirası olup, raporlamada da aynı para birimi kullanılmıştır. Grup'ın ilgili dönem ait konsolide finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan kurlar aşağıda belirtilmiştir.
| USD | AVRO | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Alls | Doviz Satıs | Doviz Alis | Doviz Satıs | ||
| 30.09.2023 | 23 3767 | 27.4260 | 29.0305 | 29,0828 | |
| 31.12.2022 | 18.6983 | 18,7320 | 19.0349 | 19.9708 | |
| 31.12.2021 | 13.3290 | 13.3530 | 15,0867 | 15,1139 | |
| 31.12.2020 | 7.4194 | 7.4327 | 9.1164 | 9.1329 |
e) Konsolidasyona Ilişkin Esaslar
Konsolide finansal tablolar, Grup'un bağlı ortaklıkları tarafından kontrol edilen işletmelerin konsolide finansal tablolarını kapsar. Kontrol, Grup'un aşağıdaki şartları sağlaması ile sağlamır:
PASIFIK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yatırım yapılan şirket/varlık üzerinde gücünün olması;
Yatırım yapılan şirket varlıktan elde edeceği değişken getirilere açık olması ya da bu getirilere hakkı olması:
Getiriler üzerinde etkisi olabilecek şekilde gücünü kullanabilmesi.
Yukarıda listelenen kriterin en az birinde herhangi bir değişiklik oluşmasına neden olabilecek bir durumun ya da olayın ortaya çıkması halinde Şirket yatırımının üzerinde kontrol gücünün olup olmadığı yeniden değerlendiri.
Grup'un yatırım yapılan şirket varlık üzerinde çoğunluk oy hakkına sahip olmadığı durumlarda, ilgili yatırımın faaliyetlerini tek başına yönlendirecek'yönetebilecek şekilde yeterli oy hakkının olması halinde, yatırm yapılan şirket/varlık üzerinde kontrol gücü vardır.
Grup, aşağıdaki unsurlar da dahil olmak üzere, ilgili yatırandaki oy çoğunluğunun kontrol gücü sağlamak için yeterli olup olmadığının değerlendirmesinde konuyla ilgili tüm olayları ve şartları göz önünde bulundurur.
- Grup'un sahip olduğu oy hakkı ile diğer hissedarların sahip olduğu oy hakkının karşılaştırılması.
- Grup ve diğer hissedarların sahip olduğu potansiyel oy hakları,
- Sözleşmeye bağlı diğer anlaşmalardan doğan haklar,
Grup'un karar verilmesi gereken durumlarda ilgili faaliyetleri yönetmede (geçmiş dönemlerdeki genel kurul toplantılarında yapılan oylamalar da dahil olmak üzere) mevcut gücünün olup olmadığını gösterebilecek diğer olay ve şartlar.
Bir bağlı ortaklığın konsamına alınması Grup'un bağlı ortaklık üzerinde kontrole sahip olmasıyla başlar ve kontrolünü kaybetmesiyle sona erer. Yıl içinde satın alınan veya elden çıkarılan bağlı ortaklıkların gelir ve giderleri, satın alım tarihinden elden çıkarma tarihine kadar konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosuna dahil edilir.
Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelirin her bir kalemi ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan payları aittir. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, bağlı ortaklıkların toplam kapsamlı geliri ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır.
Gerekli olması halinde, Grup'un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır.
Tum grup içi varlıklar ve yıkumlulakler, özkaynaklar, gelir ve Grup şirketleri arasındaki işlemlere ilişkin nakit akışları konsolidasyonda elimine edilir.
Grup'un Mevcut Bağlı Ortaklarının Sermaye Payındaki Değişiklikler
Grup'un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup'un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup'un payı olarak muhasebelestirilir.
Grup'un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarat,
- Alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile
- ii) = Bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. Diğer kapsamlı gelir içinde bağlı ortaklık ile ilgili önceden muhasebeleştirilen ve özkaynakta toplanan tutarlar, Grup'un ilgili varlıkları satmış olduğu varsayımı üzerine kullanılacak muhasebe yöntemine göre kayda alınır (örneğin; konuyla ilgili TFRS standartları uyarınca, karizarara aktarılması ya da doğrudan geçmiş yıl karlarına transfer). Bağlı ortaklığın satışı sonrası kalan yatırımın kontrolünün kaybedildiği tarihteki gerçeğe uygun değeri, TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçüm standardı kapsamında belirlenen başlangıç muhasebeleştirmesinde gerçeğe uygun değer olarak ya da uygulanabilir olduğu durumlarda, bir iştirak ya da müşterek olarak kontrol edilen bir işletmedeki yatırımın başlangıçıçaki muhasebeleştirmesindeki maliyet bedeli olarak kabul edilir.
Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmeleri
Grup'u kontrol eden paydaşın kontrolündeki şirketlerin paylarının transferinden kaynaklanın işletme birleşmeleri sunulan en erken karşılaştırmalı birleşme gerçekleşmiş gibi, ya da, ortak kontrolün sağlandığı tarinte muhasebeleştirilir. Bu amaçla karşılaştırmalı dönemler yeniden düzenlenir. Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinde hakların birleşmesi yöntemi kullanılır ve şerefiyeye yer verilmez. İktisap edilen varlıklar ve borçlar önceden Grup'un kontrolündeki paydaşların konsolide tablolarında kaydedilen kıyıtlı değeriyle muhasebeleştirilir. İktisap edilen şirketlerin özsermaye kalemleri Grup'un özkaynaklarında aynı kalemlere eklenir ve eğer gerekmesi halinde ortaya çıkan kar veya zarar özkaynaklar altında denkleştirici bir hesap olarak "Orak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Erkisi" hesabında muhasebeleştirilir.
Söz konusu şirketlerin, Grup'un kontrolünü kaybetmesi halinde, daha önce "Ortak Kontrole Tabi Teşehbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi" hesabı altında kayıtlara "Geçmiş yıllar karları zararları"na siniflanır.
f) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi
Yeni bir standardın ilk kez uygulanmasından kaynaklanın muhasebe politikası değişiklikleri, şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem konsolide finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
g) Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise hem değişikliğin yapıldığı dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
h) Süreklilik
Konsolide finansal tablolar, Grup'un faaliyetlerinin doğal akışı içerisinde, varlıklarından fayda elde edeceği ve yükümlülüklerini yerine getireceği varsayımı altında işletmenin sürekliliği esasına göre hazırlanmıştır.
2.2. Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları
Grup'un finansal durumu, performansı veya nakit akımları üzerindekî işlemlerin ve olayların etkilerinin finansal tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu doğuracak nitelikte olması durumunda muhasebe politikalarında değişiklik yapılır. İsteğe buğlı olarak muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi finansal tablolarda geriye dönük olarak uygulanır. Yeni bir standardın uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu standardın şayet varsa geçiş hükümlerine uygun olarak geriye ya da ileriye dönük olarak uygulanır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler geriye dönük olarak uygulanır.
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2023 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket'in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standardar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişik fikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
TMS 12 'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu - Sütun iki model kuralları; Ertelenmiş vergi istisnası ve istisna uygulandığının açıklanması yürürlüğe girmiştir. Diğer açıklama gereklilikleri 1 Ocak 2023 veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir. Bu değişiklikler şirketlere Ekonomik İşbirliği ve Kalkımma Örgütü tarafından uluslararısı vergi reformundan kaynaklarıan ertelerin muhasebeleştirilmesinden geçici olarak muafiyet sağlamaktadır. Değişiklikler ayrıca etkilenen şirketler için hedeflenen açıklama gerekliliklerini de ıçermektedir.
30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmeniş olan standartlar ve değişiklikler. TMS 1, Sözleşme koşulları olan vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir.
TFRS 16, Satış ve geri kiralarına işlemleri, 1 Ocak 2024 tarihten sonra başlayan yıllık raporlama. dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama bükümlerini içerir. Kira öderinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler;1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmeleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı artırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
TMS 21 Değiştirilebilirliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
TFRS I, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler";1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu, standarıların yerel kanunlar veya düzenlemeler tarafından onaylanmasına tabidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir. TFRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yılılık raporlarna dönemlerinde geçerlidir. Bu, standartların yerel kanınlar veya düzenlemeler tarafından onaylanmasına tabidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Yukan belirtilen değişikliklerin Grup'un finansalları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
2.3. Onemli Muhasebe Politikalarının Ozeti.
Nakit ve Nakit Benzerleri
TMS/TFRS kapsamında nakit, işletmedeki nakit ile vadesiz mevduatı, nakit benzeri ise, kısa vadeli nakit yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım veya diğer amaçlar için kullanılmayan, tutarı belirli bir nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan varlıkları İfade etmektedir. Bunlardan kasabının TL bakiyesi gerçeğe uygun değeri olduğu kabul edilen kayıtlı değerleri ile, yabancı para mevcutları T.C. Merkez Bankası tarafından belirlenen dönem sonu kurları ile, likit fonlar açıklanan bilanço günü cari değerlenirler. Vadeli banka mevduatlarına işlemiş gün esas alınarak faiz tahakkuku yapılır.
Hasilat
Grup hasılatı aşağıda yer aşamalı model kapsamında konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmektedir.
- a) Müşteriler ile yapılan sözleşmelerin tanımlanması
- b) Sözleşmelerdeki edim yükümlülüklerinin tanımlanması
- c) Sözleşmelerdeki işlem bedelinin belirlenmesi
- d) İşlem bedelinin edim yükümlülüklerine dağıtılması
- e) Hasilatın muhasebeleştirilmesi
Her bir edim yikûmlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlanda belirlenir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak finansal tablolara alır.
Grup, taahilt edilmiş bir mal veya hizmeti müşterisine devrederek edim yılkümlülüğünde yeya getirdikçe, bu edim yükümlüğüne tekabil eden işlem bedelini hasılat olarak finansal tablolarına kaydeder. Mal veya hizmetlerin kontrolu müşterilerin eline geçtiğinde (veya geçtikçe) mal veya hizmet devredilmiş olur.
Grup aşağıdaki şartların tamamının karşılanması durumunda müşterisi ile yaptığı bir sözleşmeyi hasılat olarak muhasebeleştirir:
a) Sözleşmenin tarafları sözleşmeyi (yazılı, sözlü ya da diğer ticari teamüllere uyarınca) onaylamış ve kendi edimlerini ifa etmeyi taahhüt etmektedir,
- b) Grup her bir tarafın devredeceği mal veya hizmetlerle ilgili hakları tanımlayabilmektedir.
- c) Grup devredilecek mal veya hizmetlerle ilgili ödeme koşufları tanımlayabilmektedir,
- d) Sözleşme özü itibarıyla ticarı niteliktedir.
- e) Grup'un müşteriye devredilecek mal veya hizmetler karşılığı bedel tahsil edecek olması muhtemeldir.
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylal 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Alt Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Bir bedelin tahsil edilebilirliğinin muhtemel olup olmadığını değetlendirirken işletme, sadece müşterinin bu bedeli vadesinde ödeyebilmesini ve buna ilişkin niyetini dikkate alır.
-Grup'un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi,
-Grup'un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması,
-Gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülmesi,
-İşlemle ilişkili ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması,
-İşlemden kaynaklanan ya da kaynaklanacak maliyetlerin güvenilir bir şekilde ölçülmesi.
Şirket, sözleşmenin başlangıcında, müşteriye taahhüt ettiği mal veya hizmetin devir tarihi ile müşterinin bu mal veya hizmetin bedelini ödediği tarih arasında geçen sürenin bir yıl veya daha az olacağını öngörmesi durumunda, taahhut edilen bedelde önemli bir finansman bileşeninin etkisi için düzeltme yapmamaktadır. Diğer taraftan, hasılatın içerisinde önemli bir finansman unsuru bulunması durumunda, hasılat değeri gelecekte oluşacak tahsilatların, finansman unsuru içerisinde yer alan faiz oranı ile indirgenmesi ile tespit edilir. Fark, tahakkuk esasına göre esas faaliyetlerden diğer gelirler olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
Grup'un şirket bazında hasılatı genel itibariyle aşağıdaki faaliyetlerden oluşmaktadır.
| Sirket Adı | Hasilat Detayı | |
|---|---|---|
| Pasifik Donanim A.Ş. | Bilgisayar bileşenleri ve elektronik ürün satışı ile IT danışmanlık hizmet satışları |
|
| Destel Bilişim A.Ş. | Yazılım lisans ve donanım satışları ile ağ ve güvenlik vb. hizmet satışları | |
| Destel Connect A.S. | Elektronik ve elektrik altyapı taahhüt ve malzeme satış gelirleri | |
| Ditrova A.S. | Yazılım ve bakım hizmet satışları |
Ticari Alacaklar ve Borçlar
Tıcarı ve diğer alacaklar eğer vadesi bir yıldan uzunsa etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlendirilir. Belirtilmiş bir faiz oranı ve vadesi bulunmayan ticari ve diğer alacaklar faiz tahakkık etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarı baz alınarak değerlendirilir.
Grup, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdırde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır.
Stoklar
Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerlenmektedir. Sabit ve değişken genel üretim giderlerinin bir kısmını da içeren maliyetler stokların bağlı bulunduğu sınıfa uygun olan yönteme göre ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenir. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin indirilmesiyle elde edilir.
Grup bilgisayar bileşenleri, elektronik ürünleri ve yazılım ticari mal olarak, elektronik ve elektrik altyapı kurulumu için elinde bulunduğu malzemeleri ilk madde ve malzemeler içerisinde raporlamaktadır.
Maddi Duran Varlıklar
Grup aksi belirtilmedikçe maddi duran varlıklarını maliyet bedeli ile raporlamaktadır. Bir maddi duran varlık kaleminin maliyeti, ilgili duran varlığın gelecekteki ekonomik yararlarının işletmeye aktarılmasının muhtemel olması ve varlığu ilişkin maliyetin güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi durumunda konsolide finansal tabiolara yansıtılır.
Maddi duran varlıklar, maliyet bedelinden hurda değeri düşüldükten sonraki tutar üzerinden, beklenen faydalı örürlerine göre kıst amortismana tabi tutulur. Ilişikte yer alan konsolide finansal tabioların düzenlenmesinde ekonomik ömür tahminlerine dayalı amortisman oranları kullanılmıştır.
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmestir.)
Kullanılan amortisman oran tahminleri aşağıdaki gibidir.
| Maddi Varlığın Türü | Amortisman Orant |
|---|---|
| Binalar | %2-20 |
| Makine ve Techizat | 965-15 |
| Taşıtlar | %8-16 |
| Döşeme ve Demirbaşlar | %2-25 |
| Ozel Maliyetler | %5-20 |
Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddı olmayan duran varlıklar elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payı ve mevcutsa kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan değerleri ile konsolide finansal tabiolara yansıtılmaktadır. Mındı olmayan duran varlıklar bilgisayar yazılımları, yazılım geliştirme projeleri ve şerefiyeyi içermektedir.
Sınırlı faydalı ömre sahip maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetlerinden muhasebeleştirilir ve doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilir.
Sınırlı faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar olası bir değer düşüklüğü göstergesi olup olmadığının tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi olmayan duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazarılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanlabilir değerine indirilir. Geri kazanlabilir deger, ilgili maddi olmayan duran variığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımlarının iskonto edilmiş bugünkü değeri ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Değer düşükliği karşılığı aynı dönem içerisinde kar veya zarar tablosuna yansıtılır.
Bilgisayar Yazılımları
Bilgisayar yazılımları, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir. Bilgisayar yazılımları tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortismana tabi tutulur ve elde etme maliyetinden birikmiş itfa payının düşülmesi ile bulunan değer üzerinden taşınırlar. Bilgisayar yazılımlarının tahmin edilen faydalı ömürleri 3-15 yıldır.
İşletme Birleşmesi ve Şerefiye Değer Düşükluğu
İşletme birleşmeleri, ayrı tüzel kişiliklerin veya işletmenin raporlama yapan tek bir işletme şeklinde birleşmesi olarak değerlendirilmektedir. İşletme birleşmeleri, TFRS 3 kapsamında, satın alma yöntemine göre muhasebe leştirilir.
Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti, iktisap edilen işletmenin satın alma tarihindeki tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerine dağıtılır. Satın alma maliyeti ile iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark şerefiye olarak konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilir.
İşletme birleşmelerinde satın alınan işletmenin şirketin finansal tabiolarında yer almayan; ancak şerefiyenin içerisinden ayrılabilme özelliğine sahip varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar ve şarta bağlı yükümlülükler gerçeğe uygun değerleri ile konsolide finansal tablotara yansıtılır. Satın alınan şirketin finansal tablolarında yer alan şerefiye tutarları tanımlanabilir varlık olarak değerlendirilmez.
İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülülerin gerçeğe uygun değerindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark konsolide gelir tablosuyla ilişkilendirilir.
Şerefiyenin kayıtlı değeri yıllık olarak gözden geçirilir ve gerekli görüldüğü durumlarda daimi değer kaybı göz önüne alınarak düzeltmeye tabi tutulur. TFRS 3 çerçevesinde, yıl sonlarında şerefiyenin kayıtlı değeri, değeri, değer düşüklüğü için gözden geçirilmektedir.
Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup'un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiye üzerinde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla ber yıl ya da değer düşüklüğü göstergesi olduğu durumlarda daha kısa sürelerde değer düşüklüğü testi uygulanır.
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Yazılım Geliştirme Projeleri
Geliştirme giderleri; gelişmiş tirünlerle ilgili olarak, yeni ürün geliştirme, test etme ve tasarlamayı kapsayan proje maliyetleri, projenin ekonomik ve teknolojik açıdan uygulanabilir ve proje maliyetlerinin sağıklı olarak ölçülebilir olduğu durumlarda maddı olmayan varlık olarak değerlendirilir. Diğer araştırma ve geliştirme giderleri gerçekleştikçe giderleştirilmektedir. Önceki dönemlerde gider olarak kaydedilen geliştirme maliyetleri aktifleştirilemez.
Borçlanma Malivetleri
Tüm faiz giderleri tahakkuk yöntemine göre "Konsolide Kar veya Zarar Tablosu"na alınır ve finansman giderleri içinde raporlanır. Kullanılan yabancı para cinsinden kredilerle ilgili olarak gerçekleşen kur farkları (olumlu, olumsuz) finansman maliyetleri ile ilişkilendirilir. Kullanıma hazır hale getirilmesi önemli ölçüde uzun zaman İsteyen varlıkların iktisabı için katlanılan finansman maliyetleri varlığın maliyetine ilave edilir.
Borçlanma maliyetleri özellikli bir varlığın satın alınması, inşaatı veya üretimi ile doğrudan ilişkisi kurulabildiği takdirde, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir unsuru olarak aktifleştirilir. Bu tür maliyetler güvenilebilir bir biçimde ölçülebilmeleri ve gelecekte ekonomik yararlardan işletmenin faydalanabilmesinin muhtemel olması durumunda, varlığın maliyetine dahir. Bu kapsamda olmayan borçlanma maliyetleri ise oluştukları tarihte giderleştirilir.
Kiralama İşlemleri
Kiracı Durumunda Grup
Grup, sözleşmenin başlanda bir sözleşmenin kiralama sözleşmesi olması ya da kiralama şartlarını içermesi durumunu değerlendirir. Grup, kısa vadeli kiralamalar (12 ay veya daha az süreli kira dönemi bulunan kiralamalar) ve düşük değerli varlıkların kiralaması haricinde kiracısı olduğu tüm kira sözleşmelerine ilişkin kullanım hakkı varlığı ve ilgili kiralama yükümlülüğünü muhasebeleştirmektedir. Kiralanan varlıklardan elde edilen ekonomik faydalarının kullanıldığı zamanlama yapısını daha iyi yansıtan başka bir sistematik temelin bulunmaması durumunda bu kiralamalar için Grup, kira ödemelerini kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile faaliyet gideri olarak muhasebeleştirir. İlk muhasebeleştirmede kiralama yükümlükleri, sözleşme başlangıç tarihinde ödenmemiş olan kira ödemelerinin kiralama oranında iskonto edilip bugünkü değeri üzerinden muhasebeleştirilir. Bu oranım önceden belirtilmemiş olması halinde Grup, kendi tespit edeceği alternatif borçlanma oranın kullanır.
Kiralama yükümlülüğünün ölçümüne dahil edilen kira ödemeleri aşağıdakilerden oluşur.
· Sabit kira ödemelerinden (özü itibarıyla sabit ödemeler) her türlü kiralama teşviklerinin düşülmesiyle elde edilen utar:
· Bir endeks ya da orana bağlı olan, ilk ölçümü kiralamanın fiilen başladığı tarihte bir endeks veya oran kullanılarak yapılan değişken kira ödemeleri;
· Kiracı tarafından kalıntı değer teminatları altında ödenmesi beklenen borç tutarı;
· Kiraçının ödeme seçeneklerini makul bir şekilde uygulayacağı durumlarda ödeme seçeneklerinin uygulama fiyatı VO
· Kiralama döneminde kiralama iptal hakkının bulunması halinde kiralama iptalinin ceza bdemesi.
Kiralama yükümlülüğü, konsolide finansal durum tabiolarında ayrı bir kalem olarak sunulmaktadır.
Kiralama yükümlülükleri sonradan kiralama yükümlülüğü üzerindeki faizin yansıtılması için net değeri artırılarak (etkin faiz yöntemini kullanarak) ve yapılan kira ödemesini yansıtmak için net defter değeri azaltılarak ölçülür. Grup, aşığıdaki durumlarda kıra yükümlülüğünü yeniden ölçer (ve ilgili kullanım hakkı varinde uygun değişiklikleri yapar).
Kiralama dönemi veya bir satın alma seçeneğinin uygulanmasının değerlendirilmesinde değişiklik meydana geldiğinde revize iskonto oranı kullanılarak revize kira ödemeleri iskonto edilerek kiralama yükümlülüğü yeniden Biçüldüğünde.
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Tark Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
· Endeks, oran üzerindeki değişiklikler veya taahhüt edilen kalıntı değerdeki beklenen ödeme değişikliği nedeniyle kira ödemelerinde değişiklik meydana geldiğinde ilk iskonto oranı kullanılarak yeniden düzenlenmiş kira ödemelerinin iskonto edilip kiralama yükümlülüğü yeniden ölçüldüğünde (kira ödemelerindeki değişiklik değişken faiz oranındaki değişiklikten kaynaklanıyorsa revize iskonto oranı kullanılır).
·Bir kiralama sözleşmesi değişirildiğinde ve kiralama değişikliği ayrı bir kiralama olarak muhasebeleştirilmediğinde revize iskonto oranı kullanılarak revize kira ödemeleri iskonto edilip kiralama yükümlülüğü yeniden düzenlenir.
Grup, konsolide finansal tablolarda sunulan dönemler boyunca bu tür bir değişiklik yapmamıştır.
Kullanım hakkı varlıkları, karşılık gelen kiralama yükümlülüğünün, kiralamanın fiilen başladığı tarihte veya öncesinde yapılan kira ödemelerinin ve diğer doğrudan başlangıç maliyetlerinin ilk ölçümünü kapsar. Bu varlıklar sonradan birikmiş amortisman ve değer düşüklüğü zararları düşülerek maliyet değerinden ölçülmektedir. Kullanım hakkı varlıkları, konsolide finansal durum tablosunda ayrı bir kalemde sunulur.
Grup, kullanım hakkı varlıklarının değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığını belirlemek için TMS 36 standardımı uygular ve tüm belirlenen değer düşüklüğü zararlarını, "Maddi Duran Varlıklar" politikasında belirtildiği üzere muhasebeleştirir. Bir endeks ya da orana bağlı olmayan değişken kiralar, kiraların yükümlülüğü ve kullanım hakkı varlığının ölçümüne dâhil edilmez. İlişkili ödemelere zemin hazırlayan durum veya olayların meydana geldiği dönemde gider olarak muhasebeleştirilir.
Grup'un TFRS 16 standardı kapsamında finansal tablolarına aldığı varlıklar genellikle idari binalar ve taşıtlardan meydana gelmektedir.
Finansal Araçlar
Kamu Gözetimi ve Muhasebe Standartları Kurumu (KGK) IASB tarafından yapılan düzenlemenin aynısını, Türkiye Finansal Raporlama Standardı TFRS 9 Finansal Araçlar Standardı olarak 19 Ocak 2017 tarihli Resmi Gazete'de yayınlatılmıştır. İASB yeni düzenlenen bu standarta da değişiklikler yapmış olup, KGK bu değişiklikleri de 19.12.2017 tarihli Resmi Gazete'de yayınlatarak yürürlüğe koymuştur. Esas Tebliğ bürün hükümleri ile 1.1.2018 tarihi ve sonrasında başlayan hesap dönemleri için zorunlu olarak uygulanacaktır. Değişiklik ise 1.1.2019 tarihinden itibariyle zorunlu olarak uygulanmaktadır.
Bu standart finansal araçların (temel finansal varlık ve yükümlülükler, türev ürünler, opsiyon, sentetik ürünler, finansal temi sözleşmeleri ve garantiler gibi) nasıl sınıflanacağını, (değerleneceğini) ve bilanço dışına nasıl çıkarılacağını açıklar. Bu finansal araçların ilk iktisap veya kazanılmasında, daha sonraki değerleme dönemlerinde nasıl değerleneceğine, koruma muhasebesinin nasıl uygulanacağına ve en önemlisi de finansal araçların değer düşüklüğünün nasıl ölçüleceğine ilişkin rehberlik eder.
TFRS 9 Finansal Araçlar standardı finansal araçların sınıflamasında iki farklı durumdan hareket etmekte ve buna göre sınıflama ve ölçme kriterlerini belirlemektedir. Bu iki durum;
a) Finansal Aracın sağladığı nakit akımlarının niteliği veya şekli ile
b) Bu araçları işletmenin yönetim modeli veya kullanım amacıdır.
Eğer, finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açıyor olması söz konusu ise bu finansal varlık itfa edilmiş maliyetinden ölçülür. Ölçünde etkin faiz oranı ağırlıklı olarak kullanılır. Değerleme farkları ise doğrudan kar zararda muhasebeleştirilir.
Bu kapsamda müşterilerden alacaklar, füzi için elde tutulan borçlanma araçları ve bağlı menkul kıymetler bu kapsama girerler. Bunların temel amaç alım satım veya temekten ziyade finansal varlığın kendi anaparasını tahsil etmektir.
Bir finansal varlık aşığıdakî her iki şartın birden sağlanması durumunda gerçeğe uygun değer değişimi diğer kapsamlı gelire yansıtılarak ölçülür:
(a) Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması,
(b) Finansal varlığa ilişkin şözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması.
Bu durumdaki finansal varlıklarda faiz veya temetin yanında, ağırlıklı olarak bu tür varlıkları satarak kazanç elde etme amacı da güdülmektedir. Bir diğer deyişle Grup kendi likiditesini korumak veya artırmak amacıyla da finansal varlıklara yönelik satış amacı güdebilir. Bu gibi durumlarda varlık gerçeğe uygun değerinden ölçülür. Ancak faiz gelirlerinin dışındaki fiyat artış ve azalışları diğer kapsamlı gelirden geçirilerek öz kaynaklarda muhasebeleştirme asıldır.
Gerçeğe Uygun Değerdeki artış ve azalışların kâr zararda muhasebeleştirilmesi, yukarıdaki şartları sağlamayan menkul kıymetlerin muhasebeleştirilmesi için geçer itfa edilmiş maliyetinden ölçülmüyorsa ve ana para geliri yanında satım amacı da yoksa, yani satım amacı ile elde tutuluyor ise finansal varlık gerçeğe uygun değeri ile ölçülür ve değer artış veya azalış zararı doğrudan kâr zararda muhasebeleştirilir. Bununla birlike işletmeler ve bazı finansal varlıklarının ölçüm kazanç ve kayıplarını Diğer Kapsamlı Gelirde de (özkaynaklarda) muhasebeleştirebilirler. Ancak bu opsiyon kullanılmasına mutlaka finansal varlığın ilk iktisabında karar verilmelidir ve finansal araç sadece hisse senedi gibi özsermayeyi temsil eden finansal araçlar olmalıdır. Bu standart ile ayrıntılı bir şekilde düzenlenmiş başka bir husus ise finansal araçların değer düşükliğilme uğramaları durumunda uğranları nasıl ölçüleceği ve mali tablolara nasıl alınacağı ile ilgilidir.
Bu zararlar beklenen kredi zararı şeklinde isimlendir. Gerçeğe uygun değerindeki değişimlerin kar ve zarara aktarıldığı finansal araçlar hariç tüm finansal araçlar her raporlama döneminde münferiden veya duruma göre portföy yapısı şeklinde beklenen kredi zararı testine tabi tutulmalıdır.
Bazı finansal araçlar edinilirken zaten önemli kredi riskine uğramış olabilirler. Bunlar hariç, raporlama tarihinde, bir finansal araçtaki kredi riskinde ilk defa finansal tablolara alınmasından bu yana önemli derecede artış meydana gelmemiş olması durumunda işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını 12 aylık beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer. Bir finansal araştakı kredi finansal tablolara alınmasından bu yana önemli ölçüde artmış olması durumunda, her raporlama tarihinde, işletme söz konusu finansal araca ilişkin zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçer.
12 aylık kredi zararında borçlunun kredi riskine maruz kılmış olması henüz gözlenmemektedir. Ancak izleyen bir yıllık dönemde kredi riskine maruz kalma olasılığı ve bu durumda ne kadar zarara uğrayacağı bir tahminle ölçülür. Ve bu tutar kadar karşılık ayrılır. Ancak borçlunun kredi riskinde azalma olduğu ve bu azalmanın ölduğu gözlenirse borçlunun temerrüde uğramamış tüm boyçları dikkate alınarak toplam risk tutarı bulunmaya çalışılır.
Bu risk tutarı borçludan tahsil edilebilecek tutarlar ile tahsil edilmesi gereken tutarlar arasındaki fark olup, bu hesapta paranın zaman değeri dikkate alınarak hesaplama yapılır.
Ancak standart; itfa edilmiş maliyetinden ölçülen ticari alacaklar, sözleşme varlıkları ve kira alacakları için basitleştirilmiş yaklaşımı da düzenlemiş bulunmaktadır. Eğer beklenen zarar karşılığına konu alacak TFRS 15 Müşteri Sözleşmelerinden Hasılat Standardına uygun şekilde doğmuş olmakla birlikte bir finansman bileşeni içermiyor ise veya finansman bileşeni içermekle birlikte bunu ömür boyu beklenen kredi zararına eşit bir tutardan ölçmeyi tercih etmişse, basitleşmiş yaklaşımı kullanabilirler ve beklenen kredi zararlarını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir düzeyden ölçerler.
Grup tüm raporlama dönemlerinden ölçülen kredi ve alacakları için kolaylaşırılmış yöntemi, ancak somut bir şekilde kredi riski doğmuş alacaklarını genel yaklaşıma göre ömür boyu beklenen kredi riskine uygun şekilde ölçmeyi muhasebe politikası olarak kabul etmiş bulunmaktadır.
Kıdem Tazminatı ve Çalışanlara Sağlanan Fayda Planları
Mevcut İş Kanunu, şirketi kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personel dışındaki her personele her bir hizmet yılı için en az 30 günlük kıdem tazminatı ödemekle yükümlü tutmaktadır. Bu nedenle Grup'un taşıdığı toplam yükli ifade eden gelecekteki ödemeleri tahmınlerle bulunan ödemelerin iskontoya tabi tutularak net bugünkü değere getirilmesi gerekmektedir. Grup bu amaçla "beklenen hakların net şimdiki değeri" yöntemini kullanmakta ve böylece bilanço günü itibariyle toplam iskonto edilmiş net değerini raporlamaktadır.
Grup buna uygun şekilde, personelin emekli olacağı varsayımı ile ileriye yorsayımı ile ileriye yönelik olarak, emekli olduklarında veya işten çıkarıldıklarında ödeneceği tahmin edilen kıdem tazminatı yükümlülüğünü bulmaya çalışır. Erkeklerde 25 yılını, kadınlarda 20 yılını dolduran personelin emekli olacağı varsayımı yapılır ve kıdem tazminatının da bu tarihte ödeneceği kabul edilir.
Odeneceği tahmini yapılan bu toplam yüküm! lüğün içinde personelin bilanço tarihi itibariyle kıdemi nedeniy'e almaya hak kazandığı bölümün net bu günkü değeri kıdem tazmınatı karşılığı olarak bilançoya alınır. Geçmiş dönemlerde kıdem tazminatı almaya hak kazanmadan ayrılan toplam personel sayısının personel sayısına oranının ileriki dönemlerde de aynen tekrarlanacağını varsayılır ve toplam yük bu oranda azaltılır.
İki dönem arasında değişen toplam kıdem tazminatı yükü, faiz maliyeti, cari dönem hizmet maliyeti ve aktüaryal kazanç ve kayıp kısımlarına ayrılır. Faiz maliyeti, bir önceki hesap döneminde bilanço da yer alın yılklımlıllığın dönem içinde kullanımının maliyetidir ve çalışmaya devam eden kişilere ilişkin yükümlülüğün dönem başındaki tutarının, o yılda kullanılan iskonto oranı ile çarpılmış tutarıdır.
Cari dönem hizmet maliyeti ise içinde bulunulan hesap döneminde çalışanların çalışmaları karşılığında hak ettikleri kıdem tazminatının ödeneceği dönemle beklenen tutarının iskonto oranı ile bilanço gününe getirilmesinden kaynaklanan kısındaki farklar ise aktüeryal kazanç ve kayıpları yansıtır. Faiz Maliyeti ve Cari Dönem Hizmet Gelir Tablosu'nda raporlanırken, Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar ise bilançodu özkaynaklar içerisinde ve Kar Tablosunda Diğer Kapsamlı Gelirler içerisinde raporlanmıştır.
Çalışanlara normal maş, ikramiye ve diğer sosyal fayda ödemeleri dışında, emeklilik veya işten ayrılmadan sonraki dönemlerde ödenmek üzere herhangi bir katkı planı da bulunmamaktadır.
Varlıklarda Değer Düşüklüğü
TMS 36- Varlıklarda Değer Düşüklüğü Standardına göre; iç ve dış ekonomik göstergeler gerektirdiğinde, maddi, maddi olmayan variıklar ve şerefiyenin defer değerleri ile geri kazanılabilir değerlerinin karşılaştırılması gerekir. Eğer varlığın defter değeri geri kazanlabilir değerini aştığı tahmin ediliyor ise varlığın değerinde değer düşüklüğünün olduğu kabul edilir. Geri kazanılabilir değer, kullanım fiyatı ile piyasa fiyatından düşük olanıdır. Tahmin edilen değer düşüklüğü tespitin yapıldığı dönemde zarar kaydedilir.
Hişkili Taraflar
Grup'un ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, aile ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır.
Ekteki konsolide finansal tablolarda Grup'un hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır.
Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Grup ile ilişkili sayılır.
i) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla:
-
Grup'u kontrol etmesi, Şirket tarafından kontrol edilmesi ya da
-
Grup ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dâhil olmak üzere):
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Linası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
-
Grup üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması;
-
ii) Tarafın, Grup'un bir iştiraki olması;
- Tarafın, Grup'un ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması; ii)
- iv) Tarafın, Grup'un veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması;
- Tarafın, (i) ya da (iv) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması; V)
vi) Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (iv) ya da (v) maddelerinde
bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletne olması veya
vii) Tarafın, İşletmenin ya da işletme ile ilişkili taraf olun bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir.
llişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
Şirketin ilişkili tarafları ve ilişkili olma nedenleri aşağıdaki gibidir;
| İlişkili Taraflar | Açıklama |
|---|---|
| Aden Palet ve Orman Urünleri Yen. Ener. Ith. Ihr. San. Tic. A.S. | Grup Şirketi |
| Merkez Ankara Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | Grup Şirketi |
| Merkez Cadde Yonetim A.S. | Grup Şirketi |
| NL Proje Yonetim A.S. | Grup Şirketi |
| Orçay Ortaköy Çay Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Grup Şirketi |
| Pasifik Bodrum Adi Ortaklığı | Grup Şirketi |
| Pasifik Eurasia Demiryolu Tren İşl. A.Ş. | Grup Şirketi |
| Pasifik Eurasia Lojistik Dış Ticaret A.Ş. | Grup Şirketi |
| Pasifik Eurasia Terminal Hizmetleri Ticaret A.S. | Grup Şirketi |
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım Insaat A.Ş. | Grup Şirketi |
| Pasifik Gayrımenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | Grup Şirketi |
| Pasifik Gold Madencilik Ticaret A.S. | Grup Sirketi |
| Pasifik Göktürk Adı Ortaklığı | Grup Şirketi |
| Pasifik Güvenlik ve Koruma Hizmetleri A.Ş. | Grup Şirketi |
| Pasifik Holding A.Ş. | Grup Şirketi |
| Pasifik Kemerburgaz Adi Ortaklığı | Grup Şirketi |
| Pasifik Levent Adi Ortaklığı | Grup Şirketi |
| Pasifik Merkez Adi Ortaklığı | Grup Şirketi |
| Pasifik Tesis Yönetim A.S. | Grup Şirketi |
| Pasifik Yenilenebilir Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. | Grup Şirketi |
| Herleyen Inşaat ve Madencilik A.Ş. | Aile Şirketi |
| AKF Yatırım A.Ş. | Aile Şirketi |
| Avrasya Trading Dış Ticaret A.Ş. | Aile Şirketi |
| İlerleyen Gökyol Adi Ortaklığı | Aile Şirketi |
| Keifi Yryecek ve İçecek Hizmetleri A.Ş. | Aile Şirketi |
| Next Dizayn Mobilya Ticaret Ltd. Şti. | Aile Şirketi |
| Pandola Madencilik Ticaret A.S. | Aile Şirketi |
| Pasifik Tedavi ve Sağlık Hizmetleri A.Ş. | Aile Şirketi |
| Sef Perakende Mağazacılık Yat. A.Ş. | Alle Şirketi |
| Abdulkerim Firat | Hissedar |
| Fatih Erdoğan | Hissedar |
| Mehmet Erdogan | Hissodar |
| Seyfullah Dede | Eski Hissedar |
Pay Başına Kazanç
Dönem net karının ilgili olduğu dönemin ağırlıklı ortalama hisse sayısına bölümü ile bulunan tutardır. Ancak nakdi bir sermaye artırımı olmadan mevcut iç kaynakların esas sermuyeye oklenmesi ve karşılığında bedelsiz hisse senedi verilmesi durumunda (bölünme), son cari yıl ile önceki yılların karşılaştırmasını mümkün kılmak için önceki yılın hisse başına kazançları, sanki önceki yılda aynı sayıda hisse varmış gibi düzeltmeye tabi tutulur.
Netleştirme
Finansal varlıklar ve yüktlimlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin münkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler ile Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
Grup'un vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir veya giderleri, cari yıl kurumlar vergisi ve ertelenmiş vergilerden meydan gelmektedir.
Cari Yıl Vergisi
Cari dönem vergi ytkimlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve konsolide finansal durum tablosu tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuan uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğü kayıtlarını içermektedir.
Ertelenen Vergi Varlığı veya Yükümlülüğü
Ertelenmiş vergi, variık ve yokumlülüklerin konsolide finansal durum tabilosundaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçinden hesaplarır. Varlık ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenmiş vergi, konsolide finansal durum tablosu tarihi itibarıyla yürürlükte olan veya yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır.
Ertelenmiş vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanırken ertelenmiş vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yarazlanmanın kuvvelle muhtemel olması şartıyla konsolide finansal tablolara alınır. Ertelenmiş vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri azaltılır. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cati vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla erelenmiş vergi varlıkları ve ertelenmiş vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir.
Nakit Akışın Raporlanması
Grup net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, nakit akım tablarını düzenlemektedir. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Grup'un faaliyetlerinden kaynaklarını nakit akımlarını gösterir,
Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup'un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akımları, Grup'un fınansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutan belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir.
Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar
Grup'un, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yüklimlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur.
Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktakı değişikliğin meydana geldiği dönemin konsolide finansal tabiolarında karşılık olarak kayıtlara alınır.
Grup şarta bağlı yılkımlülüklerin muhtemel bale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılmaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir.
Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde besaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir.
Bilanço Tarihinden Sonra Meydana Gelen Olaylar
Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni defiller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda. Grup söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
2.4. Önemli Muhasebe Tahmin ve Varsayımları
Grup yönetimi, yukarı tarafta detayları belirtilen muhasebe politikalarının uygulanması sürecinde konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilen tutarlar üzerinde önemli etkisi olan olaylarla ilgili olarak aşağıda belirtilen konularda tahmin ve yorumlar yapmıştır. Bu tahmin ve yorumlardaki isabetsizlik Grup'un ileriki dönemlerde mali performansında önemli etkiler yapabilir. Bu tahminlerin konuları şunlardır.
- · Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri (Amortisman Oranları)
- Kıdem tazminatı ve kullanılmayan izin karşılıkları .
- Dava karşılıkları .
- Şupheli alacaklar
- · Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri
-Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Faydalı Ömürleri
Grup maddi ve maddi olmayan duran varlıklarının üzerinden muhusebe politikalarında belirtilen faydalı ömürleri dikkate alarak amortisman ve it'a payları ayırmaktadır. Faydalı ömürler Grup tarafından maddi olmayan duran varlıkların niteliklerine göre her yıl yeniden gözden geçirilmektedir.
-Calışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Yükümlülükler
Grup, ilerde ödeyeceği kıdem tazminatı ile kullanılmayan izin karının zamanını, tutarını tahmin etmek ve bu şekilde ödeneceği beklenen tutarların bilanço gününe indirgemesinde kullanılacak iskonto oranını takdir etmek durumundadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hesaplanmasında iskonto oranı, zam oranı, kendi isteğiyle ayrılma olasılığı gibi çeşitli varsayımlarda bulunulmaktadır.
-Dava Karşılıkları
Grup kendisi aleyhine açılmış davalardan, hukukçu raporuna istinaden gelecekte ödeme ihtimali doğabilecek tutarlar üzerinden karşılık ayırmaktadır.
-Süpheli Alacaklar
Grup alacaklarının vadesinde tahsili için bir gözetim sistemi kullanmakta ve kredi riskine önlemler almaktadır. Ancak ekonominin konjonktürel yapısında kaynaklaman kredi kayıpları olabilmektedir. Bu kapsamda tahsilinde geciken alacaklar ayrıca tespit edilmekte, borçlunun kredi değeriliği tespit edilmeye çalışılmakta, büylece kaybedilecek tutar tahmin edilmektedir. Bunlar mahkemeye intikal ettirildiklerinde de hukukçu görüşü alınarak muhtemel zarar tahmin edilmektedir.
-Ertelenmiş Vergi
Grup, vergiye esas yasal konsolide finansal tabloları ile TFRSTMS'ye göre hazırlanmış konsolide finansal tabloları arasındaki farklılıklardan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Grup'un indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenmiş vergi varlıkları ve vergilendirilebilir geçici farklardan ertelenmiş vergi yükümlülükleri bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi varlıklarının kayda alınabilmesi, geçici farkların ortadan kalkacağı zaman vergilendirilebilir karların olmasına bağlıdır. Bu nedenle işletme aktifleştirilen vergi varlığının kazanlabilir olduğu konusunda şüphesi olmaması gerekir. Grup geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi hesaplarken, geçici farkların kapanacağı tarihte geçerli olacak vergi oranlarını dikkate almaktadır.
3. İŞLETME BİRLEŞMELERİ
a) Ortak Kontrole Bağlı İşletme Birleşmesi
Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş. Eylül 2023 tarihi itibariyle yine kendisi gibi aynı çatı altında bulunduğu Pasifik Şirketler Grubunun gerçek kişi ortakları tarafından kontrol edilen Destel Bilişim Çözümleri A.Ş.'nin hisselerinin tamamını satın almıştır. Bu nedenle Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş.'nin satın alma işlemi gerçekleşmeden önceki dönemlerde de doğrudan veya dolaylı aynı hâkim kontrolli altında olması nedeniyle ortak kontrol altında işletme birleşmesi olarak tanımlanmış ve önceki dönemleri de birleştirilerek sunulmuştur.
Grup tarafından, kontrol edilen işletmenin satın alma süreci "TFRS 3 İşletme Birleşmeleri" standardı kapsamında değerlendirilmemiş, "TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminleri ve Hatalar" standardında yer alan tanımlamalar ile Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından ilke karan olarak yayınlanan "Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmeleri" çerçevesinde değerlendirilmiştir. Paylarının tamamı satın alınan Destel Bilişim'in net varlıklarının birleşme tarihindeki konsolide defter değerini aşan tutar ilke kararına uygun olarak pay sahiplerinin ilave sermaye katkıları olarak muhasebeleştirilmiştir.
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notiar (Aksi belirtilmedikçe tutarfar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup ilk defa TFRS'lere uygun finansal tablo düzenlediği için "TFRS 1 Türkiye Finansal Raporlama Standartlarının İlk Uygulaması" ve "TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu" hükümleri çerçevesinde, finansal tablolarını geriye dönük üç dönem yani ilk geçiş tarihinden itibaren birleşme gerçekleşmiş gibi konsolide ederek sunmuştur. Konsolide finansal tablolarda, satın alınan Destel Bilişim ve bağlı ortaklığının konsolide özkaynak hesapları, ana ortaklığın sahip olmadığı pay oranı nispetinde kontrol gücü olmayan paylarda sunulmuştur.
Grup, Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmesi olarak tanımladığı Destel Bilişim ile bağlı ortaklığı olan Destel Connnect'in konsolide edilmiş haliyle net varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir.
| Varlıklar/Yükümlülükler | 30.09.2023 |
|---|---|
| Dönen varlıklar | 402.802.049 |
| Duran varlıklar | 24.333.295 |
| Varlıklar | 427.135.344 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | (274.753.894) |
| Uzun vadeli yükümlülükler | (11.546.954) |
| Ozkaynaklar | 140.834.496 |
| Grup'un mevcut payların etkisi (-) | (42.250.349) |
| Net varlıklar | 98.584.147 |
| Satın alma bedeli (-) | (107.425.000) |
| Ortak kontrole tabi işletme birleşme etkisi | (8.840.853) |
b) İşletme Birleşmeleri
Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş., 23 Mart 2022 tarihi itibariyle Grup dışında olarak tanırmlanan Ditravo Dijital Hizmet Platformu A.S.'nin paylarının tamamını nominal bedel ile sam almıştır. Satın alma işlemi TFRS 3 "İşletme Birleşmeleri" kapsamında 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirilmiş olup işlem tarihi olan 23 Mart 2020 sonrası önemli değişim olmamasından ötürü, birleşme İşlemlerinde Ditravo Dijital Hizmet Platformu A.Ş.'nin 31 Mart 2022 tarihli finansal tabloları kullanılmıştır.
| Hesap Adı | Tutar |
|---|---|
| Dönen varlıklar | 820 364 |
| Duran varlıklar | 9.471.354 |
| Toplam varlıklar | 10,291.718 |
| Kısa vadeli yükümlülükler | 18.839.293 |
| Uzun vadeli yükümlülükler | 632.361 |
| Toplam kaynaklar | 19.471.654 |
| Varlıkların net değeri | (9.179.936) |
| Satın Alma Bedeli | (1.000.000) |
| Serefiye | (10.179.936) |
4. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup'un faaliyet bölümleri bazında karizarar özeti aşağıdaki gibidir:
Bir faaliyet bölümünün, raporlanabilir bölüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, işletme dışı müşterilere yapılan satışlar ve bölümler arası satışlar veya transferler de dahil olmak üzere, raporlanan hasılatının, işletme içi ve dışı tüm faaliyet bölümlerinin toplam hasılatının yüzde 10'unu veya daha fazlasını oluşturması, raporlanan kâr veya zararının yüzde 10'u veya daha fazlası olması veya varlıklarının, tüm faaliyet bölümlerinin toplam varlıklarının yüzde 10'u veya daha fazlası olması gerekmektedir. Yönetimin bölüme ilişkin bilgilerin finansal tablo kullamelları için faydalı olacağına inanması durumunda, yukarıdaki sayısal alı sınırlardan herhangi birini karşılamayan faaliyet bölümler de raporlanabilir bölümler olarak değerlendirilebilir ve bunlara ilişkin bilgiler ayrı olarak açıklanabilir.
Grup yönetimi, faaliyet bölümlerini Kurulu'nun stratejik kararlar alırken değerlendirdiği raporlara göre belirlemektedir. Grup raporlanabilir konsolide faaliyet bölümlerinin performanslarını, faaliyetlerin birleştiği 30 Eylül 2023 dönemi itibariyle değerlendirmeye başlamış olup aşağıda sunmuştur.
Grup, şırket bazında faaliyetlerini aşağıdaki şekilde bölümlendirmektedir.
| Şirket Adı | Faaliyet Bolum Detayı | |
|---|---|---|
| Pasifik Donanım A.Ş. | IT ve Donanım Hizmetleri | |
| Destel Bilişim A.Ş. | Bilişim ve Siber Güvenlik Hizmetleri | |
| Destel Connect A.S. | Teknolojik Altyapı Taahhüt Hizmetleri | |
| Ditravo A.S. | Yazılım Hizmetleri |
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| IT ve Hizmetleri Donanim |
Bilişim ve Güvenlik Siber |
Altyapı Teknolojik |
Yazılım | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30.09.2023 01.01.2023- |
30.09.2023 01.01.2023- |
30.09.2023 01.01.2023- |
30.09.2023 01.01.2023- |
Eliminasyon | Konsolide | |
| Hastlat | 18.498.284 | 285 259.671 | 174.210.421 | 8.123.720 | (5.038.750) | 481.053.346 |
| Satışların Maliyeti (-) | 12.062.263) | (250.471.052) | (100.236.409) | (5.623.985) | 4.722.670 | (363.671.039) |
| Brut Kar (Zarar) | 6.436.021 | 34.788.619 | 73.974.012 | 2.499.735 | (316,080) | 117,382_307 |
| Arastırma ve Gelistirme Giderleri (-) | (2.585.822) | 312.772 | (2.273.050) | |||
| Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) | (7.268.399) | (31.580) | (7.299.979) | |||
| Genel Yönetim Giderleri (-) | (1.441.046) | (19.165.541) | (7.598.744) | (2.595.735) | 51.504 | (30.749.562) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 62.416 | 44.363.003 | 8.088.816 | 1.860 | (48.196) | 52.467.899 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | (860.949) | (48.695.474) | (13.826.118) | (20.454) | (63.402.995) | |
| Esas Faalivet Karı (Zararı) | 4.196.442 | 4.022.208 | 60.637.966 | (2.711.542) | (20.454) | 66.124.620 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 110.206 | 53.215 | 102.403 | 265.824 | ||
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | (9.643) | (92.126) | . | (101.769) | ||
| TFRS 9 Uyarınca Belirlenen Değ. Düş. Kazançları (Zararları) ve Değ. Düş. Zararlarının İptalleri |
80.746 | 80.746 | ||||
| Finansman Geliri (Gideri) Oncesi Faaliyet Karı (Zararı) | 4.297.005 | 4.064.043 | 60,637,966 | (2.609.139) | (20.454) | 66.369.421 |
| Finansman Giderleri (-) | (10.433) | (1.298.190) | (300.763) | (1.827.821) | (3.437.207) | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Oncesi Karı (Zararı) | 4.286.572 | 2.765.853 | 60.337.203 | (4.436.960) | (20.454) | 62.932.214 |
| Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri | (702.429) | (1.206.075) | (16.808.033) | 1.630.218 | (17.086.319) | |
| - Donem vergi gideri | (444.060) | (2.149.568) | (29.297.745) | (31.891.373) | ||
| - Ertelenmiş vergi geliri/gideri | (258.369) | 943.493 | 12.489.712 | 1.630.218 | 14.805.054 | |
| Dönem Kari (Zararı) | 3.584.143 | 1.559.778 | 43.529.170 | (2.806.742) | (20.454) | 45.845.895 |
| Bölüm Varlıkları | 304.176.694 | 219.443.819 | 208.034.095 | 76.948.607 | (168.822.862) | 639.780.353 |
| Bölüm Yükümlülükleri | 183.254.709 | 167.065.501 | 119.527.914 | 99.791.517 | (64.327.798) | 505.311.842 |
32| Noor Lin.
5. NAKİT VE NAKİT BENZELERİ
Grup'un 30 Eylü! 2023,31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle nakit ve nakit benzeri varlıkları aşağıdaki gibidir:
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Kasa | 43.485 | 2.042 | 5.201 | 5.553 |
| Banka- vadesiz mevduatlar | 71.390.068 | 38.073.176 | 47.620.365 | 8.862 297 |
| Banka- vadeli TL mevduatlar | 101.215.891 | 5.718 | ||
| 172.649.444 | 38.080.936 | 47.625.566 | 8.867.850 |
Grup'un 30 Eylül 2023 itibariyle blokeli mevduatı bulunmamaktadır. Grup'un cari dönem sonu itibarıyla vadeli mevduatlarının ortalarına faiz oranı %20'dir.
6. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Grup' un 30 Eyilil 2023,31 Aralık 2022, 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle ilişkili taraflara ilişkin bakiyelerin detayları aşağıdaki gibidir:
| 154.366.317 | 56.583.151 | 139.580.255 | 17.525.816 | |
|---|---|---|---|---|
| Pasifik Yenilenebilir Enerji San. ve Tic. A.Ş. | 642 | |||
| Şef Perakende Mağazacılık Yat. A.Ş. | 79.798 | |||
| Pasifik Tesis Yonetim A.S. | 1.247.958 | |||
| Pasifik Tedavi ve Sağlık Hizmetleri A.Ş. | 2.253.668 | 1.413.902 | 778.830 | |
| Pasifik Merkez Adı Ortaklığı (** ) | 136.232.343 | 39.413.638 | 102.113.633 | 8.756 |
| Pasifik Levent Adi Ortaklığı | 2.157.170 | 11.800 | ||
| Pasifik Kemerburgaz Adi Ortaklığı | 485.103 | |||
| Pasifik Güvenlik ve Koruma Hizmetleri A.S. | 96.117 | |||
| Pasifik Göktürk Adı Ortaklığı (*) | 1.437.986 | |||
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 2.251.130 | 72.305 | 18 | |
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 4.786.886 | 5.452.715 | 23.923.614 | 186.400 |
| Pasifik Eurasia Terminal Hizm. Ticaret A.S. | 322.736 | |||
| Pasifik Eurasia Lojistik Duş Ticaret A.Ş. | 788.046 | |||
| Orçay Ortakoy Çay Sanayi ve Ticaret A.S. | 73.440 | 1 | ||
| Keifi Yiyecek ve İçecek Hizmetleri A.Ş. | 58.447 | |||
| Ilerleyen Inşaat ve Mad. A.Ş. | 1.778.989 | 10-218-793 | 11.718.793 | 16.682.583 |
| Ditravo Dijital Hizmet Platformu A.Ş. | 1.045.385 | 648.077 | ||
| Aden Palet ve Orman Urünleri Yen. Ener. Ith. Ihr. San. Tic. A.S. |
115.858 | |||
| İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Kısa Vadeli) |
30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31 222020 |
(*) Pasifik Donanım Şirketi'nin ticari mal ve destek hizmet satışlarından oluşan bakiyedir.
(**) İlgili bakiyenin önemli bir bölümü Pasifik Merkez Adi Ortaklığı ile Destel Connest Elektrik Elektronik San. ve Tic. A.Ş. arasındaki Merkez Ankarıı Projesi kapsamında yapılan sözleşmelerden kıynaklı ticari alacaklardan kaynaklarını
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylul 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar (Kisa Vadeli) |
30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 14.148.793 |
31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Ditravo Dijital Hizmet Platformu A.S. | 3.969.475 | |||
| llerleyen İnşaat ve Mad. A.Ş. | 1.886.093 | 1.880.093 | 1.886.093 | 205.648 |
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 1.876.661 | 1.876.659 | 1.876.564 | |
| Pasifik Merkez Adi Ortaklığı | 3.698.787 | 3.698.797 | ||
| Abdulkerim Firat | 5.609.490 | 6.309.533 | ||
| Fatih Erdoğan | 311483 | |||
| Mehmet Erdogan | 311 388 | |||
| Scyfullah Dede | 3.764.994 | 3.368.438 | 278 391 | 24.765 |
| 11.226.535 | 16.439.477 | 25.422.245 | 4.199.888 | |
| Hiskili Taraflara Ticari Borçlar (Kısa Vadeli) |
30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| llerleyen Inşaat ve Mad. A.Ş. | 481.982 | |||
| Keifi Yiyecek ve İçecek Hizmetleri A.Ş. | 33.082 | 4.956 | ||
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 8.896.824 | 197.956 | 37.625 | |
| 8.929.906 | 202.912 | - | 519.607 | |
| Ilişkili Taraflara Diğer Borçlar (Kisa Vadeli) |
30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Arz Gayrimenkul ve Girs. Serm. Portf. Yon. A.S. | 37.600.000 | |||
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. (*) | 127.484.049 | 47.512.660 | 19,237 | 8.496 |
| Abdulkerim Firat | 354.079 | 354.079 | 13.502 | 11.835 |
| Fatih Erdoğan | 361,942 | 261.942 | 21.456 | 15.085 |
| Mehmet Erdoğan | 359.124 | 359:124 | 18.447 | 16.780 |
| Seyfullah Dede(**) | 13.891.332 | 246 317 | 31.608 | 10.482 |
| 180.050.526 | 48.834.122 | 104.250 | 62.673 |
(*) Pasifik Donanın ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş.'nin Destel Bilişin Çözümleri A.Ş.'nin %30 hissesini satınas ile ticari mahiyette olmayan diğer işlemlerden oluşmaktadır.
(**) Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş. nin Destel Bilişin Çözümleri A.Ş. 'nin hisselerinin satın almasından ve ticari mahiyette olmayan diğer işlemlerden kaynaklı bakiyedir.
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| İlişkili Taraflara Ertelenmiş Gelirler (Kısa Vadeli) |
30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| lierleyen İnşaat ve Mad. A.Ş. | 16.437.041 | 12.376.701 | 17.005-360 | |
| Pasifik Eurasia Lojistik Dış Ticaret A.Ş. | 150.000 | |||
| Pasifik Gayrımenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 1256,000 | 9.598.300 | 1.000.000 | |
| Pasifik Merkez Adi Ortaklığı (*) | 130.832.517 | 15 274.667 | 2.450.000 | |
| 16.437.041 | 144.615.218 | 160.872.967 | 20.455.360 |
(*) Pasifik Merkez Adi Ortaklığı ile Destel Connect Elektrik Elektronik San. ve Tic. A.Ş. arasındaki Merkez Ankara Projesi kapsamında yapılan sözleşmelerden kaynaklı alınan avanslardır.
| Devam Eden Insaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerinden Alacaklar (Ilişkili Taraf) |
30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Ilerleyen Inşaat ve Mad. A.Ş. | 4 | 9.336.712 | ||
| Pasifik Merkez Adı Ortaklığı | 86.323.773 | 39.713.301 | 9.701.431 | |
| 4 | 86.323.773 | 39.713.301 | 19.038.143 |
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Grup'un ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin detayları aşağıda belirtilmiştir.
| 30.09.2023 KONSOLIDE | ALISLAR | SATISLAR | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LISKILİ SİRKETLER | ÜRÜN HIZMET | DURAN VARLIK |
/AVANS ÖDÜNÇ PARA |
DIGER HISSE ALIMI | ÜRÜN HİZMET | DURAN VARLIK |
|||
| Arz Gayrimenkul ve Giry. Serm. Portf. Yon. A.S. | 47.000.000 | ||||||||
| Aden Palet ve Orm. Uriin. Yen. Ener. Ith. Ihr. San. Tic. A.Ş. | 24.603 | 72.000 | |||||||
| Herleyen Inşaat ve Mad. A.Ş. | 1 2018 | 4.063.340 | 21.346 | 112.500 | 0.000 | ||||
| Keifi Yiyecek ve İçecek Hizmetleri A.Ş. | 5.389 | 27.847 | 15.247. | 36.000 | ਾ ਦੇ | ||||
| Orçay Ortaköy Çay Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 11.159 | 72.000 | |||||||
| Pasifik Eurasia Lojistik Diş Ticaret A.S. | 1.000 | 975.127 | 582.900 | BOOK THE | |||||
| Pasifik Eurasia Terminal Hizmetleri Ticaret A.S. | 224.100 | ||||||||
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 13.794.346 | 27.298.522 | 8 8 |
47.000.000 | 9.718.157 | 2.960.790 | |||
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 1.966.713 | 747,000 | 4-60-0 | ||||||
| Pasifik Göktürk Adi Ortaklığı | 10.00 | 1.650 | 1.158.170 | 445.500 | |||||
| Pasifik Güvenlik ve Koruma Hizmetleri A.Ş. | 85.375 | ||||||||
| Pasifik Kemerburgaz Adi Ortaklığı | 1 | 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 , 0 | 430.270 | 28.600 | |||||
| Pasifik Levent Adi Ortaklığı | . | 1.433.181 | 544.694 | ||||||
| Pasifik Merkez Adi Ortaklığı | . Car | 81.756.516 | 86.421.374 | ||||||
| Pasifik Tedavi ve Sağlık Hizmetleri A.Ş. | 153.000 | ||||||||
| Pasifik Tesis Yönetim A.S. | 12214 | 91 11 1 | 19.1 | 526.884 | 747,000 | ||||
| Abdulkerim Firat | 5,609,490 | ||||||||
| Seyfullah Dede | 621.834 | 13.425.000 | |||||||
| Sef Parakende Mağazacılık Yat. A.Ş. | 100000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000 | 1000 | 66.498 | ||||||
| Pasifik Yenilenebilir Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 642 | ||||||||
| 5389 | 13.794.346 | 32,908,012 | 4.723.389 | 107.425.000 | 98.189.888 | 93.118.858 | 28.600 |
36 | = = } = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =
lar PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. ------ANDS ADD
| 0 Evlül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihii Konsolide Einansal Tablolara Alt Noti | |
|---|---|
| Aksi belirti medikce tutarlar Türk Lirası ("[].") olurak ifade edilmiştir.] | |
| 31.12.2022 KONSOLIDE | ALISLAR | SATISLAR | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| DURAN | ODUNC PARA | ÖDÜNC PARA | |||||||
| LİSKİLİ ŞİRKETLER | HIZMET | VARLIK | /AVANS | DIGER HISSE ALIMI | ÜRÜN | HIZMET | AVANS | DIGER | |
| Herleyen Inşaat ve Mad. A.S. | 12.376.702 | ||||||||
| Keifi Yıyecek ve İçecek Hizmetleri A.S. | 8.428 | ||||||||
| Orçay Ortaköy Çay Sanayı ve Ticaret A.Ş. | 10.168 | ||||||||
| Pasifik Eurasia Lojistik Diş Ticaret A.Ş. | 150.000 | BIL | |||||||
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.S. | 11300 | 71.123.830 | 4.657.320 | 331.762 | 3.828.924 | 0 | |||
| Pasifik Gavrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. | 10.0 | 61 275 | |||||||
| Pasifik Levent Adi Ortaklığı | 10.000 | 11 - 1 | |||||||
| Pasifik Merkez Adi Ortaklığı | 7.611.515 | 6 | 91.133.593 | 일 | |||||
| Pasifik Tedavi ve Sağlık Hizmetleri A.Ş. | 346.289 | 3,516 | |||||||
| Abdulkerim Firat | 7.587.585 | . | 409.833 | ||||||
| Fatih Erdoğan | 16 | 409.840 | |||||||
| Mehmet Erdogan | 409.828 | ||||||||
| Seyfullah Dede | 265.000 | 7.200.000 | 2.026.649 | ||||||
| 11.300 | 99.114.632 | 4.665.748 | 7.200.000 | 759.494 | 94.966.033 | 2.026.649 | 1.229.501 |
| 30.09.2022 KONSOLIDE | SLAR | SATISLAR | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| LİSKİLİ ŞİRKETLER | HIZMET | ODUNC PARA AVANS |
DİĞER | HISSE ALIMI | ÜRÜN | HIZMET | KIRA | DURAN VARLIK |
ÖDÜNÇ PARA AVANS |
DIGER |
| lerleyen İnşaat ve Mad. A.Ş. | 12.376.702 | |||||||||
| Keifi Yıyecek ve İçecek Hizmetleri A.S. | ||||||||||
| Orçay Ortakoy Çay Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 10.168 | |||||||||
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 54.706.749 | 2.252.203 | 68.430 | 38.755 | ||||||
| Pasifik Merkez Adi Ortaklığı | 2.126.279 | 80.688.914 | ||||||||
| Pasifik Tedavi ve Sağlık Hizmetleri A.S. | ||||||||||
| Abdulkerim Firat | 7.529.235 | 37.19 | ||||||||
| Fatih Erdogan | 37.203 | |||||||||
| Mehmet Erdogan | 37.191 | |||||||||
| Seyfullah Dede | 7.200.000 | 2.026.649 | ||||||||
| 76.738.965 | 2.253.297 | 7,200,000 | 78.598 80.731.185 | 2.026.649 111.585 |
37| SH 3 / 0)
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. {Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2021 KONSOLIDE | ALISLAR | SATISLAR | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ILIŞKILİ ŞİRKETLER | HIZMET | VARLIK | /AVANS DURAN ODUNCPARA |
DIGER | ÜRÜN | HIZMET | KIRA | AVANS ODUNCPARA |
DIGER |
| Ditravo Dijital Hizmet Platformu A.S. | 180.000 | 27.750 | 8.704.520 | 1.401.416 | |||||
| lerleyen Inşaat ve Mad. A.Ş. | . . | 24,272,201 | |||||||
| Keifi Yiyecek ve İçecek Hizmetleri A.Ş. | 2.058 | ||||||||
| Pasifik Gayrimenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 700.866 | 10.601 | 40 | 37.533.182 | |||||
| Pasifik Merkez Adi Ortaklığı | 70.320.227 | ||||||||
| Pasifik Tedavi ve Sağlık Hizmetleri A.Ş. | 1 | 588.736 | 19.466 | ||||||
| Abdulkerim Firat | 6.139.845 | 1.423 | |||||||
| Fatih Erdoğan | 11:10 | 299 970 | 418 | ||||||
| Mehmet Erdoğan | 00 | 300.060 | 1.418 | ||||||
| Seyfullah Dede | 81.484 | 4 | 370.000 | ||||||
| 700,866 | 81.484 | 10.601 | 2.198 | 588.736 | 132.325.076 27.750 | 15,814.395 | 1.435.675 |
| 31.12.2020 KONSOLIDE | ALISLAR | SATISLAR | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| İLİŞKİLİ ŞİRKETLER | HIZMET | VARLIK DIGER DURAN |
ÜRÜN | HIZMET | JAVANS ODUNC PARA |
DIGER | |
| Ditravo Dijital Hizmet Platformu A.S. | 363.183 | 120.187 | 3.815.233 | 203.655 | |||
| llerleyen İnşaat ve Mad. A.Ş. | 7.562.618 | ||||||
| Keifi Yıyecek ve İçecek Hizmetleri A.Ş. | .773 | ||||||
| Pasifik Gayrımenkul Yatırım İnşaat A.Ş. | 32.000 | \$1.664 | 107.657 | ||||
| Pasifik Merkez Adi Ortaklığı | 11 | 39.686 | 9.726.376 | ||||
| AKF Yatırım A.Ş. | |||||||
| 32.000 1.826 454.533 | 27,516,838 | 3.815.233 203.655 | |||||
38 ======
7. TİCARİ ALACAKLAR VE BORÇLAR
Grup' un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2022, 30 Eylül 2022,31 Aralık 2021 ve 31 Arılık 2020 tarihleri itibariyle kısa vadeli ticari alacakların detayı aşağıdaki gibidir.
| Kısa Vadeli Ticari Alacaklar | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Ticarı alacaklar- 3. taraflardan | 101.241.928 | 117.902.116 | 28.639.763 | 35.795.493 |
| Ticarı alacaklar- ilişkili taraflardan | 153.252.280 | 52.377.565 | 48.435.891 | 843.233 |
| Alacak senetleri- 3, taraflardan | 100.100 | 351.921 | 4.539.520 | |
| Alacak senetleri- ilişkili taraflardan | 1.114.037 | 4.205.586 | 91.144.364 | 16.682.583 |
| Şüpheli ticari alacaklar- 3. taraflardan | 693.510 | 693.510 | 486.873 | 486.873 |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı- 3. taraflardan (-) | (693.510) | (693.510) | (486.873) | (486.873) |
| 255.708.345 | 174.837.188 | 168.220.018 | 57.860.829 |
Grup'un ticari alacaklarının ortalama tahsil süresi 144 gündür.
Grup'un ilişkili taraflardan ticari alacakları Not 6'da detaylı olarak açıklanmıştır.
Grup'un şüpheli ticari alacaklarına ilişkin hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| (693.510) | (486,873) | (486.873) | (486.873.) |
| (206.637) | |||
| (693,510) | (693.510) | (486.873) | (486.873) |
Grup' un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle kısa vadeli ticari borçların detayı aşağıdaki gibidir.
| Tican borçlar- 3. taraflara 177.283.621 98.907.200 47.288.894 Ticari borçlar- ilişkili taraflara 8.929.906 202.912 Borç senetieri- 3. taraflara 13,880,976 50.784.722 11248.311 Diger ticari borçlar 4.467.367 5.435.511 2.583.268 |
519.607 14.843.714 401 246 |
|---|---|
| 33.430.919 | |
| Kısa Vadeli Ticari Borçlar 30.09.2023 31.12.2022 31.12.2021 |
31.12.2020 |
Grup'un ticari borçlarını ortalama ödeme süresi 153 gündür.
Grup'un ilişkili taraflardan ticari borçları Not 6'da detaylı olarak açıklanmıştır.
8. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR
Grup'un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle diğer kısa vadeli alacaklarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir;
| Kısa Vadeli Diğer Alacaklar | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31,12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 85 349 | 310.353 | 85.930 | 96.238 |
| Ortaklardan alacaklar | 959.738 | 1.142.649 | 24.765 | |
| Diğer çeşitli alacaklar- 3. taraflardan | 60.003 | 34.410 | ||
| Diğer çeşitli alacaklar- ilışkılı taraflardan | 11.226.535 | 15.479.739 | 24.279.596 | 4.175.123 |
| Diğer çeşitli alacaklar- vergi alacakları | 127,342 | 127.642 | 123.204 | |
| 11.499.229 | 16.911.880 | 25,631,379 | 4.296.126 |
Grup'un 30 Eylü| 2023, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle diğer uzun vadeli alacaklarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| Uzun Vadeli Diğer Alacaklar | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Verilen depozito ve teminatlar | 312.087 | 239.649 | 173.627 | 68.008 |
| 312.087 | 239.649 | 173.627 | 68.008 |
Grup'un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle kısa vadeli diger borçlarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
Grup'un ilişkili taraflardan diğer alacakları Not 6"da detaylı olarak açıklanmıştır.
| Kısa Vadeli Diğer Borçlar | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Ortaklara borçlar | 1.075.145 | 1.107.701 | 71.252 | 54.182 |
| Diğer çeşitli borçlar- 3. taraflara | 331.271 | 166.098 | 32.307 | 25.265 |
| Diğer çeşitli borçlar- ilişkilı taraflara | 178.975 381 | 47.726.421 | 32.998 | 8.496 |
| Odenecek vergi ve fonlar | 11.812.305 | 1.529.020 | 1.533.741 | 2.912.857 |
| 192.194.102 | 50.529.240 | 1.670.298 | 3.000.800 |
Grup'un ilişkili taraflardan diğer borçları Not 6'da detaylı olarak açıklanmıştır.
9. STOKLAR
Grup'un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2022, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle net stoklarına ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir:
| Stoklar | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Ilk madde ve malzeme (*) | 37.129.233 | 36.357.793 | 16.976.853 | 3.286.385 |
| Ticari mallar (**) | 10.949.107 | 6.555.158 | 21.030.413 | 2.500.557 |
| 48.078.340 | 42.912.951 | 38.007.266 | 5.786.942 |
(*) İlk mudde ve maizemeler Grup'un elektronik ve elektrik altyapı işlerinden kaynaklı malzemelerden meydana gelmektedir.
(**) Ticari mallar bilgisayar donanımları, teknolojik ürünler ve yazılımlardan meydana gelmektedir.
Grup'un bağlı ortaklıklarından Destel Connect tarafından 7440 Sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun kapsamında cari dönemde 17.015.675 TL stok beyan edilmiştir.
10. PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER
Grup'un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle peşin ödenmiş kısa ve uzun vadeli giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Peşin Odenmiş Giderler | 30,09,2025 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Verilen avans ar- 3_ taraflara | 20.058.665 | 12.859.198 | 5.959.454 | 21.720 |
| Gelecek aylara ait giderler- sigorta | 706.819 | 629.634 | 2.807 | |
| Gelecek aylara ait giderler- diğer | 412.639 | 210.629 | 323.338 | 627,064 |
| 21.178.123 | 13.699.461 | 6.282.792 | 651.591 | |
| Uzun Vadeli Peşin Odenmiş Giderler | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31,12,2020 |
| Gelecek yıllara ait giderler- diğer | 172.993 | 372.810 | ||
| 172.993 | 372,810 |
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tabiolara Ait Notlar PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.S. (Aksi belirtilmedikçe tutsılar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
II. DEVAM EDEN PROJE SÖZLESMELERİNE İLİSKİN VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Grup'un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibarıyle taalıltı işlerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir.
Grup, bağlı ortaklığı olan Destel Connect büreninde içesinde bulunan Merkez Ankara Projesinin Faz A ve Faz B Nümlerinin elektrenik, elektrik ve eknolojik proje taahilt işlerin yürütmektedir. Grup izmana yayılı edin olana değerlendirmiş ve huna göre mulasebeyimiştir. Merkez Askar Projesi Grup'un ilişkili tarafı olarak nitelen Pasifik GYO A,S,'ye ail Paslik Merkez Adi Ortaklığı tarafından yapılmaktadır.
| Proje Adı | Maliyetleri | Hasilati Cari Dönem Cari Dönem |
Kar Lararı Donem |
Maliyet Toplam |
Hastlat Toplam |
Hakediş ve Avanslar |
Insaat projeteri ile lgili müşterilerden alacaklar/(borçlar) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Merkez Ankara Projesi Faz B | 58.954.624 | 85.890.374 | 26.935.750 176.446.401 257.062.913 257.062.913 | ||||
| Genel Toplam | 58.954.624 | 85.890.374 | 26.935.750 176.446.401 257.062.913 257.062.913 |
31.12.2022
| roje Adi | lalivetleri Hasilatı Kar/Zararı ri Donem Cari Donem |
Donem | Toplam Malivet |
Inşaat projeleri ile Toplam - Hakediş ve ilgili müşterilerden alacaklar (borclar) |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Aerkez Ankara Projesi Faz B | 2.553.537 91.133.593 28.580.056 117.491.777 171.172.539 84.848.766 | 86.323.773 | |||
| Genel Toplam | 2,553,537 91,133,593 28,580,056 117,491,777 171,172,539 84,848,766 | 86.373.773 |
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
31.12.2021
| Proje Adi | Malivetieri | Hasilatı Donem Cari Donem |
Donem Kar Zararı |
Toplam Maliyet |
Toplam Hasilat |
Hakediş ve AVaus ar |
Inşaat projeleri ile ilgili müşterilerden alacaklar (borclar) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Merkez Ankara Projesi Faz A | 827.731 | 24.272.201 | 3.444.470 | 32.368.753 37.721.866 | 37.721.866 | ||
| Merkez Ankara Projesi Faz B | 267.372 | 70.320.227 | 22.052.855 | 54.938.240 80.038.946 | 40.325.645 | 39.713.301 | |
| Genel Toplam | 095.103 94.592.428 | 25.497.325 | 87.306.993 117.760.812 78.047.511 | 39.713.301 |
31.12.2020
| Proje Adı | laliyetleri | Hastlatı ri Donem Cari Donem |
Kar/Zararı Donem |
Maliyet Toplam |
Hasalat Toplam |
Hakediş ve Avanslar |
Inşaat projeleri ile ilgili müşterilerden alacaklar (borclar) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Merkez Ankara Projesi Faz A | 1.541.022 | 13.449.665 | 1.908.643 | 11.541.022 13.449.665 | 4.112.953 | 9336.712 | |
| Merkez Ankara Projesi Faz B | 6.670.868 | 9.718.719 | 3.047.851 | 6.670.868 | 9.718.719 | 17.288 | 9.701.431 |
| Genel Toplam | 8.211.890 | 23.168.384 | 4.956.494 | 18.211.890 23.168.384 | 4.130.241 | 19.038.143 |
43 | 8 = 3 | = = = ( = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =
12. ERTELENMİŞ GELİRLER
Grup'un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle kısa ve uzun vadeli ertelenmiş gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir.
| Kisa Vadeli Ertelenmis Gelifler |
30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Alınan sıparış avansları- 3. taraflardan |
323 | 300.359 | 4 | |
| Alınan sipariş avansları- ilişkili taraflardan |
16.437.041 | 144.615.218 | 160.872.967 | 20.455.360 |
| Ertelenmiş gelirler- 3. taraflar | 22.957.193 | 42.330.413 | 8.508.978 | 7.095.594 |
| 39,394.557 | 187.245.990 | 169.381.945 | 27.550.954 | |
| Uzun Vadeli Ertelenmiş Gelirler | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31,12,2021 | 31.12.2020 |
| Ertelenmiş gelirler- 3. taraflar | 11 | 3.734.350 | 335.671 | 797.278 |
| 3.734.350 | 335.671 | 797,278 |
13. KISA VADELİ BORÇLANMALAR
a) Diğer Kısa Vadeli Finansal Yükümlülükler
| Diğer Kısa Vadeli Finansal Yükümlülükler 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Kredi kartı borçları | 197.393 | 25:449 | 31.974 |
| 197.393 | 25.449 | 31.974 |
b) Kiralama İşlemlerinden Borçlar
Grup'un TFRS 16 kapsamında kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçları aşağıdaki gibidir:
| Kısa Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Kiralama Borçları (TFRS 16) | 3.714.110 | 2.692.816 | 193.977 | |
| 3.714.110 | 2.692.816 | 193.977 | ||
| Uzun Vadeli Kiralama İşlemlerinden Borçlar | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Kiralama Borçları (TPRS 16) | 16.790.506 | 14.410.913 | 976.538 | |
| 16.790.506 | 14.410.913 | 976.538 |
14. KULLANIM HAKKI VARLIKLARI
Grup'un 31 Aralık 2022, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariy'e kullanım hakkı varlık detayı aşağıdaki gibidir:
| Kullanım Hakkı Varlıkları | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 1.256.697 (125.670) |
31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Kullanım hakkı varlıkları | 22.779.816 (3.440.279) |
17.436.671 | ||
| Kullanım hakkı varlıkları amortismanı (-) | (646.675) | |||
| 19.339.537 | 16.789 996 | 1.131.027 |
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmaştır.)
15. MADDİ DURAN VARLIKLAR
Grup un 30 Eylül 2021, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariye maddi duran varklarının detayı aşağdakî gibilir. Grup maddi duran varlıklarını maliyet bedeli ile muhasebeleştirmektedir.
30.09.2023
| Tasitlar | Demirbaşlar | Özel Maliyetler |
Yapılmakta Olan Yatırımlar |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|---|
| Maliyet Degeri | |||||
| 01.01.2023 açılış bakıyesı | .500.000 C |
4.835.210 | 1.090.733 | 8.425.943 | |
| Alımlar | 6.228.022 | 2.880.702 | 8.081.898 | 7.989.340 | 25.179.962 |
| Cikislar | (56.547) | (56.547) | |||
| 30.09.2023 kapanış bakıyesi | 28.022 8.7 |
7.659.365 | 9.172.631 | 7.989.340 | 33,549,358 |
| Birikmiş Amortismanlar |
| 01.01.2023 açılış bakıyesi | 1.208.563) | (605.123) | 1.870.046) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Donem gider | (443.937 | (724.334) | (421,410) | 1.589.682) | |
| Cikislar | 25.553 | 25.553 | |||
| 30.09.2023 kapamış bakiyesi | ਵ | (1.907.344) | (1.026.533) | (3.434.175) | |
| 30.09.2023 kapanış bakıyesı | 227.725 | 5,752.021 | 8.146.098 | 7.989.340 | 30.115.184 |
| 30 Evlül 2023-31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Alt Notlar | ||
|---|---|---|
| PASIFIK DONANIM VE YAZILIM BILGI TEKNOLOJILERI A.S. | (Aksı belirti)medikce tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmestir. |
31.12.2022
| Taşıtlar | Demirbaşlar | Maliyetler | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||||
| 01.01.2022 açılış bakıyesi | 2.444.91 | 700.907 | 3.145.818 | |
| İktisaplar (*) | 364 866 | 62.299 | 427.165 | |
| Alımlar | 2.500.000 | 2.025.433 | 327.527 | 4.852.960 |
| Çıkışlar | ||||
| 31.12.2022 itibarıyla kapamış bakıyesi | 2.500.000 | 4.835.210 | 1.090.733 | 8.425.943 |
3
Birikmiş Amortismanlar
| 01.01.2022 açılış bakıyesi | (599.852) | 264.861 | (864.713) | |
|---|---|---|---|---|
| Donem gideri | (56.360) | (550.104) | (336.129) | 942.593 |
| İktisaplar ( | (58.583) | (4.143) | (62.726) | |
| Cikışlar | ||||
| 31.12.2022 itibarıyla kapanış bakıyesi | (56.360) | (1.208.538) | (605.133) | (1.870.031) |
| 31.12.2022 itibarıyla kapanış bakıyesi | 2.443.640 | 3.626.671 | 485.601 | 6,555.912 |
(") Grup tarafından Ditravo A.Ş. hin satın alınmadı duran varlıklar ile bu varlıklar ile bu varlıkları air birikmiş amortısmanlardın meydan gelmektedir.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablelara Ait Notlar PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30.09.2022
| Taşıtlar | Demirbaşlar | Ozel Maliyetler | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||||
| 01.01.2022 açılış bakıyesi | 2.444.911 | 700,907 | 3.145.818 | |
| Alımlar | 2.500.000 | 1.402.447 | 327.527 | 4.229.974 |
| İktisaplar (*) | 364.866 | 62.299 | 427.165 | |
| Cikis ar | ||||
| 30.09.2022 kapanış bakiyesi | 2.500.000 | 4.212.224 | 1.090.733 | 7.802.957 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 01 01 2009 ander hours 1000 | 1500 0007 | 130 7367 | 1000 1000 |
| 01.01.2022 açılış bakıyesi | (599.852) | (264.861) | (864.713) | |
|---|---|---|---|---|
| Donem giger. | (2.348) | (404,708) | (233.411) | (640.467 |
| Krisaplar | (58,583) | (4,143) | (62.726) | |
| Cikislar | ||||
| 30,09.2022 kapanış bakiyesi | (2.348) | (1,063.143) | (502,415) | (1.567.906) |
| 30.09.2022 kapanış bakıyesi | 2.497.652 | 3.149.082 | 588.318 | 6.235.052 |
(*) Grup tarafından Ditraso A.Ş. hin satın alınması sonucunda iktisap edilen maddi duran variskları in birikmiş amortismanlardan meydan gelmektedir.
| PASIFIK DONANIM VE YAZILIM BILGI TEKNOLOJILERI A.S., | 30 EVRI 2023- 31 Aralık 2022-202] ve 2020 Tarihi Konsolide Finansal Tablolara Ari Notlar | Aksı belirtilmedikce tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.) |
|---|---|---|
| Malivet Degeri | |
|---|---|
| 31,12,2021 | |
| 12 1 1 1 1 16 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 1 | |||
|---|---|---|---|
| Maliyet Degeri | Demirbaşlar | Özel Maliyetler | Toplam |
| 01.01.2021 açılış bakıyesi | 1.392.096 | 231.207 | 1.623.303 |
| Alımlar | 1.052.816 | 469.700 | 1.522.516 |
| Cikislar | |||
| 31.12.2021 kapanış bakiyesi | 2.444.912 | 700.907 | 3.145.819 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 01.01.2021 açılış bakıyesi | (306 525) | (231.207) | (537.733) |
| Donem gideri Cikislar |
(293.327) | (33.654) | (326.980) |
| 31.12.2021 kapanış bakıyesi | (599,852) | (264.861) | (864.713) |
| 31.12.2021 kapanıs bakiyesi | 1.845.060 | 436.046 | 2.281.106 |
| 31.12.2020 | 01.01 2020 acılıs bakıyesi |
|---|---|
| Maliyet Değeri | Control Collection College Company Control Concession Comparison Comparis Comparis Comparis Comparis Comments of Concession Comparison Comparis Comments of Concession Compari |
| Maliyet Değeri | Demirbaşlar | Özel Maliyetler | Toplam |
|---|---|---|---|
| 01.01.2020 açılış bakıyesı | 599.996 792.100 | 231.207 | 831.203 792.100 |
| Alımlar | |||
| Cikislar | |||
| 31.12.2020 kapanış bakiyesi | 1.392.096 | 231.201 | 1.623.303 |
| Birikmiş Amortismanlar | |||
| 01.01.2020 açılış bakıyesi | 167.622 | (206,092) | (373.714) |
| 01.01.2020 açılış bakıyesi | 167.622) | 206,092 | (373.714) |
|---|---|---|---|
| Donem gider | (138.904) | (25.115) | 164.019 |
| 1.12.2020 kapanış bakıyes | (306.526) | (231.207) | (537.733) |
| 1.12.2020 kapanıs bakıyes | .085.570 | 85.571 | |
7
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
16. MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
Grup'un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle maddi olmayan duran varlıklarının detayı aşağıdaki gibidir.
30.09.2023
| Haklar | Gelistirme Maliyetleri |
Serefiye | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Mallyet Degeri | 10.179.936 10.179.936 1 |
|||
| 01.01.2023 açılış bakıyesi | 1.972.167 | 20.113.786 | 32.265.890 | |
| Alimlar | 2.305.524 | 26,025,592 | 28 331 116 | |
| Çikışlar | ||||
| 30.09.2023 kapanış bakiyesi | 4.277.692 | 46.139.378 | 60.597.006 | |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 01.01.2023 açılış bakiyesi | (900.796) | (900.796) | ||
| Donem gideri | (676.127) | (676.127) | ||
| Çikışlar | ||||
| 30.09.2023 kapanış bakıyesi | (1.576.923) | (1.576.923) | ||
| 30.09.2023 kapanış bakıyesi | 2,700,769 | 46.139.378 | 10.179.936 | 59.020.083 |
31.12.2022
| Haklar | Geliștirme Maliyetleri |
Serefive ("") | Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Değeri | ||||
| 01.01.2022 açılış bakıyesi | 587.275 | 587.275 | ||
| Almar | 760.656 | 13.062.448 | 10.179.936 | 24.003.040 |
| Iktisaplar (") | 624.236 | 7.05 1.338 | 1 | 7.673.574 |
| Çıkışlar | ||||
| 31.12.2022 kapanış bakiyesi | 1.972.167 | 20.113.786 | 10.179.936 | 32.265.889 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 01.01.2022 açılış bakiyesi | (136.394) | (136.394) | ||
| Dönem gideri | (474.479) | (474,479) | ||
| İktisaplar (*) | (289.923) | (289.923) | ||
| Çıkışlar | - | |||
| 31.12.2022 kapanış bakıyesi | (900.796) | - | 1 | (900.796) |
| 31.12.2022 kapanış bakıyesi | 1.071.371 | 20.113.786 | 10.179.936 | 31.365.093 |
(*) Grup tarafından Ditravo A.Ş.'nin satın alınması sonucunda iktisap edilen maddi duran olmayan varlıkları ile bu varlıklara ait birikmiş amortismanlardan meydan gelmektedir.
(**) Şerefiye tutarının hesaplanmasına ilişkin detaylar Not 3'te açıklanmıştır.
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi helirtilmedikçe tutarlar Tück Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
30.09.2022
| Haklar | Geliştirme Mallyetleri |
Serefiye (24) |
Toplam | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet Degeri | 10.179.936 10.179.936 4 4 |
|||
| 01.01 2022 açılış bakıyesi | 587.275 | \$87.275 | ||
| Alımlar | 332.622 | 7.542.346 | 18.054.905 | |
| İktisaplar (") | 624.236 | 7.051.338 | 7.675.574 | |
| Çikişlar | 1 | |||
| 30.09.2022 kapanış bakıyesi | 1.544.134 | 14.593.684 | 26,317.754 | |
| Birikmiş Amortismanlar | ||||
| 01.01.2022 açtlış bakıyesi | (136.394) | (136.394) | ||
| Dönem gideri | (328,844) | 4 | (328,844) | |
| İktisaplar (*) | (289.923) | (289.923) | ||
| Çikişlar | ||||
| 30.09.2022 kapanış bakıyesi | (755.161) | (755.161) | ||
| 30.09.2022 kapanış bakıyesi | 788.972 | 14.593.684 | 10.179.936 | 25,562,592 |
(*) Grup tarafından Ditravo A.Ş.'nin satın alınması sonucunda iktisap edilen maddi duran olmayan varlıkları ile bu varlıklara ait birikmiş amortismanlardan meydan gelmektedir.
(**) Şerefiye tutarının hesaplanmasına ilişkin detaylar Not 3'te açıklanmıştır.
| 31.12.2021 | Haklar | Toplam |
|---|---|---|
| Malivet Degeri | ||
| 01.01.2021 açılış bakıyesi | 175.619 | 175.619 |
| Alınlar | 411,656 | 411.656 |
| Çıkışlar | 4 | |
| 31.12.2021 kapanış bakıyesi | 587.275 | 587.275 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 01.01.2021 açılış bakıyesi | (46.477) | (46.477) |
| Donem gideri | (89.919) | (89.919) |
| Çikişlar | ||
| 31.12.2021 kapanış bakıyesi | (136.396) | (136.396) |
| 31.12.2021 kapanış bakıyesi | 450,879 | 450.879 |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar {Aksi belirtilmedikçe tutarlar Tück Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. }
| 31.12.2020 | Haklar | Toplam |
|---|---|---|
| Malivet Degeri | ||
| 01.01.2020 açılış bakıyesi | 59.718 | 59.718 |
| Alımlar | 115.901 | 115.901 |
| Çıkışlar | lar | |
| 31.12.2020 kapanış bakıyesi | 175.619 | 175.619 |
| Birikmiş Amortismanlar | ||
| 01.01.2020 açılış bakıyesi | (13.350) | (13,350) |
| Dönem gideri | (33.128) | (33.128) |
| Çikişlar | ||
| 31.12.2020 kapanış bakıyesi | (46.478) | (46.478) |
| 31.12.2020 kapanış bakıyesi | 129.141 | 129.141 |
17. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a) Grup tarafından verilen teminat, rehin, ipotek ve kefaletlerinin dağılımı aşağıdaki gibidir,
| 30.09.2023 | USD | EUR | TL | Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kışılığı Adına Vermiş Olduğu TRIK'lerin Toplam Tutarı |
1.154.308 | 6.196.562 | 37.797.706 | |
| Teminat Mektubu | 1.154.308 | 0. 196.562 | 37,797,706 | |
| Ipotek | - | |||
| Rehin | B | 4 | ||
| Kefales | ||||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamina Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRIK'lerin Toplam Tutari |
54.229.046 | 54,229,046 | ||
| C. Olagan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRIK'lerin Toplam Tutarı |
||||
| D. Diger Verilen TRIK'lerin Toplam Tutarı |
4 | |||
| 1.154.308 | 60,425,608 | 92,026.752 |
Genel Kredi Sözleşmeleri (GKS) kapsumında, gerçek kişiler tarafından Grup lehine verilmiş 94.250.000 TL, 300.000 USD ve 700.000 Euro tutarında şahsi kefalet bulunmaktadır.
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar
(Aksi belirilmedikçe tutarlar Türk Liran ("TL") olarak ifsde edilmiştir.)
| 31.12.2022 | USD | EUR | TL | Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kışılığı Adına Vermiş Olduğu TRIK'lerin Toplam Tutari |
847.748 | 3 396.151 | 19.247.590 | |
| Teminat Mektubu | 847.748 | 3.396.151 | 19.247.590 | |
| lposek | ||||
| Relan | 4 | 18 | ||
| Kefalet | ||||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamma Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRIK'lerin Toplam Tutari |
54.229.046 | 54,229,046 | ||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcumu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRIK'lerin Toplam Tutarı |
||||
| D. Diger Verilen TRIK'lerin Toplam Tutarı |
||||
| 847,748 | 57,625,197 | 73.476.636 |
| 31.12.2021 | USD | EUR | TL | Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kışılığı Adına Vermiş Olduğu TRIK'lerin Toplam Tutarı |
341.582 | ੰ ਕੇ | 965.975 | 5.518.921 |
| Teminat Mektubu | 341 582 | 965.975 | 5.578.921 | |
| Iposek | ||||
| Renin | ||||
| Kefalet | 1 | |||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamma Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRIK'lerin Toplam Tutarı |
42,500,000 | 42.500.000 | ||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRIK'lerin Toplam Tutarı |
||||
| D. Diger Verilen TRIK'lerin Toplam Tutarı |
- 4 | = | ||
| 341,582 | 에 | 43.465.975 | 48.018.921 |
PASIFIK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir. }
| 31.12.2020 | USD | EUR | TL | Karşılığı |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermis Olduğu TRIK'lerin Toplam Tutar |
247,997 | 112-847 | 1.952.836 | |
| Teminat Mektubu | 247.997 | 112.847 | 1952.836 | |
| Ipotek | ||||
| Rehint | ||||
| Kefalet | ||||
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamma Dihil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRIK'lerin Toplam Tutarı |
||||
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu |
||||
| TRIK'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRIK'lerin Toplam Tutarı |
||||
| 247,997 | 112,847 | 1.952.836 |
b) Grup aleyhine açılmış davalar nedeniyle ayrılan karşılıkların dağılımı aşağıdaki gibidir;
| Diğer kısa vadeli karşılıklar | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Dava karşılığı | 177.500 | 130.000 | 75.000 | |
| 177.500 | 130,000 | 75,000 |
18. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
a) Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Kıdem Tazminatı Karşılığı: Grup tüm personelinin erkeklerde 25, kadınlarda 20 yıl çalışarak kıdemi doldurduğunda emekli olacağını varsayar. Bilanço tarihi itibariyle kızındığı kıdem tazminatının emekli olacağı tarihe kadar 30.09.2023 döneminde %35 (31.12.2022: %31,75, 31.12.2021: %21 ve 31.12.2020: %14) oranında (çalışanların ücretine yapılacak zam) artacağını varsayar. Yine İş Kanunlarına göre, kıdem tazminatının üst sınırının da her yıl aynı oranda artacağı varsayılır. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda devlet tahvillerinin uzun vadelilerinde 30.09.2023 tarihinde borsada gerçekleşen ortalama faiz otanı olan %23,5 (31.12 2022: %21,44, 31.12.2021: %18 ve 31.12.2020: %14) esas alınarak, emekliliğine kalan süreye uygun şekilde iskontoya tabi tutulur.
Emekli olması mümkün iken hala çalışmaya devam edenler ile emekli olduktan sonra çalışmaya devam edenlerin bilanço tarihinde ayrılacağı varsayılmıştır.
Kıdem tazminatı tutarı, her yıl yeniden belirlenen bir üst sınıra tabidir. Bu hesaplar sırasında kıdem tazminatına esas ücretin üst smırı dikkate alınmıştır. Bu üst sınır 30.09.2023 tarihinden itibaren geçerli olan 23.489,83 TL'dir. (31.12.2022: 15.371,40 TL,31.12.2021: 8.284,51 TL ve 31.12.2020: 7.117.17 TL)
Kidem tazminatı karşılık hesaplarındaki gelişmeler aşağıdaki gibidir:
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar |
30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Kıdem tazmınatı karşılığı | 9.023.794 | 5.632.403 | 2.029.616 | 885.907 |
| 9.023.794 | 5.652.403 | 2.029.616 | 885.907 |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablelara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir }
| Kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu: |
30,09.2023 | 31.12.2022 | 30.09.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ocak itibarıyla karşılık | 5.652.402 | 2.029.616 | 2029.616 | 885.907 | 393.130 |
| Ilaveler (*) | 631.458 | 63 458 | |||
| Hizmet maliyeti | 3.460.517 | 3.132.372 | 1.925.172 | 1.25 313 | 455.937 |
| Faiz maliyeti | 645.007 | 289.916 | 236.865 | 98.227 | 40.8 6 |
| Odenen kıdem tazminatları | (859.762) | (590.255) | (405-220) | (107.285) | (52.978) |
| Aktileryal kayıp / kazanç | 125.630 | 159.296 | (224.662) | (98.540) | 49.002 |
| 9.023.794 | 5.652.403 | 4.193.229 | 2.029.616 | 885,907 |
(*) Ditrova A.Ş.'nin satın alınmasından kaynaklı kıdem tazminatı karşılıklarıdır.
Grup tarafından aleyhte açılmış davalar nedeniyle ayrılmış karşılıkları ve Grup'un yıllar itibariyle kullanılmayan izin karşılığı detayı aşağıdaki gibidir.
| Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar |
30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Kullanılmamış izin karşılığı | 4.000.948 | 1.196.715 | 125.620 | 107.622 |
| 4.000.948 | 1.196.715 | 125.620 | 107.622 |
b) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Grup' un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlarının detayları asağıdaki gibidir.
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar |
30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Personele borçlar | 8 200 365 | 599.183 | 1.483.120 | 997 369 |
| Odenecek sosyal güvenlik kesintileri |
6.302.312 | 1.760.960 | 625.748 | 404.474 |
| 14.502.677 | 2.360.143 | 2.108.868 | 1.401.843 |
19. DİĞER VARLIK VE YÜKÛMLÜLÜKLER
Grup'un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle diğer dönen varlıklarına, diğer duran varlıklarına ve diğer kısa vadeli yükümlülüklerine ilişkin detaylar aşağıdaki gibidir.
| Diğer Dönen Varlıklar 30.09.2023 31.12.2022 31.12.2021 14.479.726 26.563.855 Devreden KDV 5.497.719 |
Persone avansları | 4.064.880 | 1.064.933 | 896.103 | 68.824 124.250 |
|---|---|---|---|---|---|
| is avans art | 190.799 | 319.103 | 22.859 | 2.384.700 | |
| 31.12.2020 |
PASIFIK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notiar (Aksi belirtilmedikçe tusarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Diğer Duran Varlıklar | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Peşin ödenen vergiler ve fonlar (*) | 3.425.203 | 1.731.821 | ||
| 3.425.203 | 1.731.821 |
(*) Yıllara sarı taahhüt işlerinden yapılan hakediş stopaj kesintilerinden meydana gelmektedir.
| Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|
| Odenecek diğer yükümlülükler | 46.546 | 45,078 | 16.065 | 11.167 |
| 46.546 | 45.078 | 16.065 | 11.167 |
20. SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Grup'un 30 Eylül 2023, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir. Sermayenin tamamı ödenmiştir.
| Ortaklar | ್ಕೆ | 30.09.2023 | ్దా | 31.12.2022 | 0/0 | 31.12.2021 | 0/0 - | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Fatih Erdoğan | 33.34 | 40.000.002 | 53.34 | 333 335 33.34 | 333.335 | 33.34 | 16.668 | |
| Mehmet Erdoğan | 3333 | 30 000 000 | 33.33 | 333.333 | 33.33 | 333.333 | 33.33 | 16.666 |
| Abdulkerim Firat | 33.33 | 39 999 999 | 33.33 | 333.333 33,33 | 333.333 | 33.33 | 16.666 | |
| Odenmiş sermaye | 120.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 | 50,000 |
Şirket, 23 Haziran 2021 tarihli Genel Kurul'da alınış olduğu karar ile sermayesini 50.000 Türk lirasından 1.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar vermiştir. Artırılan 950.000 TL sermayenin tamamı nakden karşılanmıştır.
Şirket, 19 Eylül 2023 tarihli Genel Kurul'da almış olduğu karar ile sermayesini 1.000.000 Türk lirasından 120.000.000 TL'ye çıkarılmasına karar vermiştir. Artırılan 119.000.000 TL'nin tamamı nakden karşılanmıştır.
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderleri
Grup'un Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler içerisinde raporladığı bakiyelerin detayları aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Tanımlan. fayda planları yeniden ölçümleri kazançları (kayıpları) |
(48.568) | (109.706) | 49.531 | (49.003) |
| Ertelenmiş vergi etkisi | 9.714 | 21.941 | (9.896) | 9.801 |
| Toplam | (38.854) | (87.765) | 39.635 | (39.202) |
Kontrol Gücü Olmayan Paylar
Kontrol gücü olmayan paylar: bir bağlı ortaklığın doğrudan veya dolaylı olarak ana ortaklığa ait olmayan paylarıdır. Grup'un ortak kontrole tabi işletme birleşmeleri kapsamında konsolide ettiği bağlı ortak lığının ana ortaklığa ait olmayan kısımları
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Açılış bakıyesi | 55.214.940 | 52.043.026 | 16.347.036 | 4.766.824 |
| Dönem kar zararından verilen pay | 31.562.264 | 18.784.822 | 35.695.990 | 11.580.212 |
| Pay oranı değişimin etkisi | (86.777.204) | (15.612.908) | ||
| Toplam | 1 | 55.214.940 | 52.043.026 | 16.347.036 |
21. HASILAT VE SATIŞLARIN MALİYETİ
Grup'un dönem içerisindeki satışlarının maliyetine ilişkin detayları aşasıdaki gibidir.
| Hast at | 01.01- 30.09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01. 30,09,2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 137.024.715 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| Yurtiçi satışlar | 491.496.638 | 488.101.786 | 274.073.165 | 261. 23.276 | ||
| Hizmet satışları | 30.301.183 | 124.804.228 | 57.599.413 | 24.529.369 | 20.237.133 | |
| Uran satis arr | 353.752.993 | 250.122.308 | 127.666.680 | 104.468 297 | 93.378.478 | |
| Tachhut gelirleri | 87.442.462 | 113.175.250 | 88.807.072 | 132.125.610 | 23.409.104 | |
| Yurt dışı satışlar | 566.664 | 566.664 | 36.346 | |||
| Hizmet satışları | 7.381 | |||||
| Ürün satışları | 566.664 | 566.004 | 28.965 | |||
| Satıştan radeler (-) | (10.443.292) | (85-148.491) | (11.213.524) | (2.824.399) | (1.047.256) | |
| 481.053.346 | 403.519.959 | 263,426,305 | 258.298.877 | 136,013,805 | ||
| Satışların Maliyeti |
01.01.01. 30.09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01- 30.09.2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 |
|
| Satuan ticari main maliyeti |
(255.589.806) | (212.823.488) | (137.814.870) | (85.914.786) | (86.072.880) | |
| Satilan hizmer maliyeti |
(108.081.233) | (125.224.241) | (94.685.616) | (109.589.689) | (32.532.835) | |
| (363.671.039) | (338.047.729) | (232,500,486) | (195.504.475) | (118.605.715) |
22. FAALIYET GİDERLERİ
30 Eylül 2023,31 Aralık 2022,30 Eylül 2022 31 Aralık 2020 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Grup'un faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet Giderleri | 01.01.01. 30.09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01- 30.09.2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Genel yonetim giderleri (-) | (30.749.562) | (23.329.973) | (17.320.751) | (7.256.475) | (3.102.867) |
| Pazarlama giderleri (-) | (7.299 979) | (6.134.658) | (4.212.016) | (4.152.219) | (2.160.322) |
| Araştırma ve geliştirme giderleri (-) |
(2.273.050) | (252.561) | |||
| (40.322.591) | (29.717.192) | (21.532.767) | (11.408.694) | (5.263.189) |
30 Eylül 2023, 31 Aralık 2022, 30 Eylül 2022, 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle dönem genel yönetim giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir.
| Genel Yönetim Giderleri Detayı | 01.01. 30.09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01- 30.09.2022 |
01.01- 31,12,2021 |
01.01- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Yönetim kurulu ücretleri Personel giderleri |
(3.812.914) (12.798.309) |
(3.303.208) (5.690.493) |
(2.434.585) (4.041.471) |
(1.383.792) (2.098.623) |
(993.603) |
| Kıdem tazminan karşılığı | (458.773) | (505.387) | (696.771) | (110:113) | (240 536) (38.201) |
| İzin karşılığı | (58.886) | (30.575) | (463.673) | (716) | (9.540) |
| Amortisman giderleri | (1.422.742) | (716.827) | (634.562) | (196,719) | (3.440) |
| Kira gideri | (1.791.532) | (1.516.856) | (1.038.201) | (840.523) | (26.189) |
| Seyahat giderleri | (768:247) | (551.843) | (97.653) | (81.552) | (83.968) |
| Danışmanlık giderleri | (3.210.639) | (1.296.690) | (815.019) | (831.597) | (1.082 130) |
| Ağırlama giderleri | (1.300.028) | (1.528.482) | (618.872) | (84,427) | (32.683) |
| Motorlu taşıl giderleri | (1.736.454) | (638.445) | (397.437) | (57.797) | (318.480) |
| Vergi, resim ve harçlar | (993.660) | (6.626.192) | (5.974.150) | (113.426) | (49.454) |
| Bağış ve yardım giderleri | (271.192) | (3.206) | |||
| Diğer giderler | (2.397.378) | (924.675) | (108.057) | (585.998) | (221377) |
| (30.749,562) | (23.329.973) | (17.320.751) | (7.256.475) | (3.102.867) |
30 Eylül 2023, 31 Aralık 2022, 30 Eylül 2022, 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle dönem pazarlama giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir.
| Pazarlama Giderleri Detayı | 01.01.01 30,09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01- 30.09.2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Personel giderleri | (4.765.856) | (3.823.684) | (2.687 694) | (3.458.978) | (1.553.236) | ||||||
| Kidem tazminatı karşılığı | (110.160) | (60.366) | (56.528) | (53.069) | (34.893) | ||||||
| İzin karşılığı Amortisman giderleri Kira gideri Enerji giderleri Seyahat giderleri Danışmanlık giderleri |
(107,459) (376.380) (84.898) (192.030) |
(15,510) (1.423) (267,036) (74.368) (102.975) |
(1.423) (178.818) (47,988) (16,202) |
(293.989) (11.115) |
(52.006) (130.314) (2822) |
||||||
| (212.644) | (142.054) | (67.000) | |||||||||
| Ağırlama giderleri | (146.996) | (170.052) | (28.627) | (59.215) | (344313) | ||||||
| Vergi, resim ve harçlar | (1.409.692) | (1.315.441) | (1.006.902) | (2.299) | (341) | ||||||
| Diğer giderler | (106.502) | (61.159) | (45.780) | (206.554) | (42.397) | ||||||
| (7.299.979) | (6.134.658) | (4.212.016) | (4.152.219) | (2.160.322) |
30 Eylül 2023, 31 Aralık 2022, 30 Eylül 2022, 31 Aralık 2020 tarihleri itibariyle dönem araştırma ve geliştirme giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir.
| Araştırma ve Geliştirme Giderleri Detayı |
01.01. 30.09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01- 30.09.2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Amortisman giderleri ve itfa payları | (2.273.050) | (252.561) | |||
| (2.273.050) | (252.561) |
23. ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
30 Eylül 2023, 31 Aralık 2022, 30 Eylül 2022, 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren yıla air esas faaliyetlerden gelirler ve giderlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 52.467.899 | 85,609.726 | 55.686.883 | 48.706.763 | 14.779.855 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Diger gelirler | 531,569 | 799 238 | 186.878 | 780.090 | 507 260 |
| Promosyon gelirleri | 224,122 | 224 122 | 224.122 | 224,122 | |
| Hurda satış gelirleri | 359.640 | 1.279.553 | 1.279.553 | 127.990 | |
| Kambiyo karları | 5 322.368 | 83.306.813 | 53.996.330 | 47.574.561 | 14.272.595 |
| Esas Faaliyetlerden Diger Gelirler | 01.01 .- 30.09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01-01- 30.09.2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 |
| Esas Faaliyetlerden Diger Giderler |
01.01 .- 30.09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01- 30.09.2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Süpheli ticari alacaklar karşılık gideri |
(206.637) | ||||
| Dava karşılığı | (47.500) | (55.000) | (55.000) | (75.000) | |
| Kambiyo zararları | (56.360.065) | (89.464.374) | (61.599.359) | (53.876.518) | (12.047.476) |
| 7440 sayılı kanun kapsamında giderler (*) |
(6.423.417) | ||||
| Diğer gider ve zararlar | (572.013) | (163.928) | 427.098) | (196.477) | (78.111) |
| (63.402.995) | (89.889.939) | (62.081.457) | (54.147.995) | (12.125.587) |
(*) Destel Bilişim ve Destel Connect tarafından 7440 Sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun kapsamında aktif dışı bırakılar alacaklardan meydana gelmektedir.
24. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER ve GİDERLER
30 Eylül 2023, 31 Aralık 2022, 30 Eylül 2022, 31 Aralık 2020 tarihlerinde sona eren dönemler itibariyle yatırım faaliyetlerinden gelir ve giderler aşağıdaki gibidir.
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 01.01 .- 30.09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01- 30,09,2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Faiz gelirleri | 204.956 | 51.307 | 114.829 | 1.296.168 | 476 380 |
| Menkul kıymet satış karları | 7.653 | = | |||
| Sabit krymet satış karı | 53.215 | 1 | |||
| 265.824 | 51.307 | 114.829 | 1.296.168 | 476-380 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler | 01.01 .- 30,09.2023 |
01.01- 31,12.2022 |
01.01- 30.09.2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 |
| Sabit kıymet satış zararı | (101,769) | - | |||
| (101.769) |
25. FINANSMAN GİDERLERİ
30 Eylül 2023, 31 Aralık 2022, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 tarihinde sona eren yıla ait finansman giderlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Finansman Giderleri | 01.01 .- 30.09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01- 30.09.2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Faiz giderleri- diğer | (2.382.156) | (4.492.595) | (2.348.813) | (93.818) | |
| Kıdem tazminatı faiz malıyeti | (646.006) | (289.915) | (230.864) | (98.228) | (40.818) |
| Banka komisyon giderleri | (409.045) | (674.120) | (378.885) | ||
| (3.437.207) | (5.456.630) | (2,964,562) | (192.046) | (40.818) |
26. VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ İLE VERGİ GİDERLERİ
Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 30 Eylü! 2023 tarihi itibariyle %25'tir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimî temsilçi ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettiler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 (31.12.2021; %15, 31.12.2020: %15) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar vergisi karşılığı aşağıdaki gibidir,
| Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar | 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları |
31.891-373 | 5.453.428 | 7.288.691 | 2.233.421 | |
| Dönem karımın peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) |
(12.028.65]) | (1.102.749) | (5.111.452) | (2.233.421) | |
| 19,862,779 | 4.350.679 | 2.177.239 |
Grup'un dönemler itibari vergi geliri(gideri) aşağıdaki gibidir;
a) Vergi Geliri ve Gideri
| Vergi Gelir/Gideri Kurumlar vergisi gideri |
30.09.2023 (31.891.373) |
31.12.2022 (5.453.428) |
30.09.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Ertelenmiş vergi geliri/gideri | 14.805.054 | (6.306.781) | (1.190.033) (2.858.108) |
(7.288.691) (4.151.500) |
(2.233.421) (1.159.887) |
| (17.086.319) | (12.020.209) | (4.048.141) | (11.440.191) | (3.393.308) |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Litası ("TL") olarak ifade edilmiştir )
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Dönem Başı Vergi Varlığı (Yükümlülüğü) | (11.759.773) | (5.280.716) | (1.109.507) | 40.580 |
| Birleşme etkist | 28.525 | |||
| Kar Zararda Muhasebeleştirilen | 14.805.054 | (6.566.781) | (4.151.300) | (1.159.887) |
| Diğer Kapsamlı Gelirde Muhasebeleştirilen | 24.928 | Rd lag | (19.709) | 9.800 |
| Dönem Sonu Vergi Varlığı/Yükümlülüğü | 3.070.209 | (11.759.773) | (5.280.716) | (1.109.507) |
b) Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri
Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin yeniden değerlemesi veya vergi usul yasasında belirlenen değerleme yöntemlerinden farklı bir değerlerne ile bilançoya alınmasından kaynaklanmaktadır. Eğer her iki düzenleme arasında bir fark varsa ve bu farklar ilerideki bir dönemde ortadan kalkacak ise ertelenmiş vergi varhğı veya yükümlülüğüne neden olurlar. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tabiolara Art Notlar PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.S. (Aksi helirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.
(165.251) Ertelenen Vergi (12.100) (212) (17.705) (53.053) 170.617 415 21.524 1.109.507) (372.995) (31.880) 9.800 826,048) 167.381 31.12.2020 (826.253) (88.524) 2.076 Geciel Fark (159.400) (265,265) 360.340 (4.130.241) (60.501) 1853 (1.058) 107.622 836.905 (49.002) 3.044.988 198 Ertelenen 28,000 (298) Vergi (171.053) (97.357) (32.128) (52.077) (167.785) 149.213 (8.065.129) (460,888) 25.134 (17.236) 44.824 25.124 15.000 44.824 415.832 (9.909) 5.280.716) 31.12.202 15.224.940 Gecici Fark (855 264) 140.000 (1.492) 125.670 37 746.066 (40.325.645) (2.304.439) (486.784) (160.641) (838.926) 125.620 75.000 (86.182) 991 2.079.160 49.544 48.536 4.487.596 Ertelenen Vergi (127) (366.016) 28,000 (98.202) 49 70,734 120.335 (220,218) (66.588) 86.462 (16.969.753) 101.326 26.000 798.779 44.824 39.490 (11.759.773) 31.12.2022 Gecici Fark (634) 524.440 22,437,982 140.000 (491.011) 646.675 169.555 283.901) (338.562) 853.672 (1.101.086) (332.942) 506.630 130.000 3.993.896 84.848.766) 221.330 2.209.201 (2) 688.056 Ertelenen Vergi (61.879) (27) 677.977 84.613 35,000 (330.436) (455.040) 329.695 743.657 (72.604) 44.375 L324,130 3.070.209 62.692 30.09.2023 40,000 Geeiei rark (673.880) 2.711.908 338.5621 (1.652.178) 3.440.279 3.718.289 (2.275.200) 211.016 1.776.559 506.630 177.500 (2.289.139) 7.758.184 (58.083) Devam Eden İnşaat ve Taahhit İşlemlerinden liskili Olmavan Taraflardan Ticarı Alacaklar lişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Kazanç (Kayıp) Çalışanlara Sağlanan Faydalara Ilişkin Uzun Çalışanlara Sağlanan Faydalara Ilişkin Kısa Devam Eden Insaat, Taahhüt veya Hizmet liskili Olmayan Taraflara Pesin Odenmis liskili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Net Varlık veya Yükümlülük Toplamı lişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş lişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kiralama İslemlerimden Kaynaklanan liskili Taraflardan Ticari Alacaklar liskili Taraflardan Diğer Alacaklar lişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Doğan Sözleşme Yükümlülükleri Diğer Finansal Yükümlülükler liskili Taraflara Ticari Borclar liskili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Sözlesmelerinden Alacaklar Nakit ve Nakit Benzerleri Geçici Farkın Niteliği Maddi Duran Varlıklar Kullanım Hakları
611 3:17
27. PAY BASINA KAZANC
Pay başına kazanç, net dönem kar veya zararının Grup hisselerinin yıl içindeki ortalama pay adedine bolunmesiyle hesaplanır. Grup cari dönemde sermaye artırımı yaparak nominal hisse değerini 1 TL (31.12.2022:1 TL, 30.09.2022:1 TL, 31.12.2021: 1 TL ve 31.12.2020: 1 TL) olarak belirlemiştir.
| Hisse Başına Kazanç | 01.01 .- 30,09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01- 30.09.2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Net Dönem KarvZararı | 45,845,895 | 13.474.656 | (4.500.064) | 35.686.113 | 11.573.505 |
| Hisse Senedi Saylsr | 120.000.000 | 1.000.000 | 1.000.000 | L000 000 | 50.000 |
| I hissenin nominal degeri (TL) |
1 | 1 | 1 | ||
| Agırlık Ortalama Hisse Senedi Saylsi |
5.812.500 | 1.000.000 | 1.000.000 | 389.286 | 50,000 |
| Hisse Başına Düşen Kar Zarar |
7,89 | 13,47 | (4,50) | 91,67 | 231,47 |
28. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Sermaye Risk Yönetimi
Grup'un sermayeyi yönetmekteki amacı, hisse başma düşen karı yıllar itibariyle artırabilmektir. Bu amaçla, bilyüme ve faaliyet hacmini artırma hedefi vardır. Grup, bilyümeyi kendi yarattığı iç fonlar kadar dış kaynaklara dayalı olarak da sağlar. Ancak borçlanma politikası izlenirken, ticari ve finansal borçlar toplamı / toplam özkaynaklar arasındaki dengeyi de korumaya çalışmaktadır.
| 30.09.2023 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|---|
| Toplam finansal ve ticari borçlar | 22 967.055 | 115.023.183 | 100.682.333 | 49.227.460 |
| Eksi: Nakit ve nakit benzerleri | 172.649.444) | (38.080.936) | (47.625.566) | (8.867.850) |
| Net Bore | 49.317.611 | 76.942.247 | 53.056.767 | 40.359.610 |
| Toplam özkaynak | 134.468.510 | 60.131.643 | 52,984,387 | 16.269.437 |
| Net borç/Toplam sermaye oranı | 36,68% | 127.96% | 100,14% | 248.07% |
Bu oran net borcun toplam özkaynaklıra bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterilen kredileri, ticari ve diğer borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Grup yönetimi, mevcut borçların yönetilebilmesi için daha yüksek tutarda karlılık ve özkaynak düzeyine ulaşmayı hedeflemektedir.
Kredi Riski
Müşterilere vadeli mal satışı yapmak, diğer kişi ve kurumlara borç vermek, kefil olmak, bankalara mevduat yapmak kredi riskinin kaynaklarını teşkil etmektedir. Müşterilerden olan alacağın bir kısmı banka kredi kartına bir kısmı içinse alacak senedi alınmaktadır. Alacakların bir kısmı ise tamamen teminatsız verilebilmektedir. Bu alacakların geri dönüşünün garanti altına almabilmesi için piyasa koşullarına göre mümkün olduğunca vadesi kısa tutulmaya çalışılmakta; piyasada belirli bir tanınmışlığı olan kişi ve işletmelere satış yapılmaya çalışılmaktadır. Kredi verildikten (mal teslimi yapıldıktan) sonra da durumları devamlı izlenmekte ve borçlunun kredibilitesi kontrol altında tutulmaya çalışılmaktadır.
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar
(Aksi belirtilmedikçe tutarlar Tuck Linsi ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
Kredi riskine maruz varlıkların görünümü aşağıdaki gibidir.
| 30.09.2023 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Ticari Alacaklar | Diger Alacaklar | Banka | |||
| llişkili Taraf |
Diğer Taraf |
Iliskili Taraf |
Diger Taraf |
Mevduatları | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) |
154.366.317 | 101.342.028 | 11.226.535 | 584.781 | 172.605.959 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer duşüklüğüne üğramamış varıkların net defter degeri |
154.366.3 7 | 101.342.028 | 11.226.535 | 584.781 | 172.605.959 |
| B. Değer Düşüklüğüne Üğrayan Varlıkların Net Defter Değeri |
. . | (2.071.123) | - | । ਬ | - |
| -Vadesi Geçmiş | - | (693.510) | |||
| -Değer Düşüklüğü | - | (1.377.613) | 4 |
| 31,12,2022 | Ticari Alacaklar | Diger Alacaklar | Banka | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Hiskili Taraf |
Diger Taraf |
liskili Taraf |
Diger Taraf |
Mevduatian | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) |
56.583.151 | 118.254.037 | 16.439.477 | 712.052 | 38,078,894 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne üğramamış varlıkların net defter degeri |
56.583.151 | 118.254.037 | 16.439.477 | 712.052 | 38.078.894 |
| B. Değer Düşüklüğüne Üğrayan Varlıkların Net Defter Değeri |
(2.151.869) | - | |||
| -Vadesi Geçmiş | (693-510) | - | |||
| -Değer Düşüklüğü | (1.458.359) | - |
| 31. 12.2021 | Ticari Alacaklar | Diger Alacaklar | Banka | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ilişkili Taraf |
Diger Taraf |
Iliskili Taraf |
Diğer Taraf |
Mevduatiarı | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) |
138.712.958 | 28.639.763 | 25.422.245 | 382,761 | 47.620.365 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne üğramamış varlıkların net defter degeri |
139.580.255 | 28.639.763 | 25,422,245 | 382.761 | 47.620.365 |
| B. Değer Düşüklüğüne Üğrayan Varlıkların Net Defter Değeri |
(867.297) | - | |||
| -Vadesi Geçmiş | (190.212) | ||||
| -Değer Düşüklüğü | 18 | (677.085) | 1 |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Turk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2020 | Ticari Alacaklar | Diger Alacaklar | Banka | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Hiskill Taraf |
Diger Taraf |
Hişkili Taraf |
Diger Taraf |
Mevduatları | |
| Raporlama tarihi ifibariyle maruz kalınan azamı kredi riski (A+B) |
17.525.816 | 40.335.013 | 4.199.888 | 164.246 | 8.862.297 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne üğramamış varlıkların net defter değeri |
17.525.816 | 40.335.013 | 4.199.888 | 164.246 | 8.862.297 |
| B. Değer Düşüklüğüne Uğrayan Varlıkların Net Defter Değeri |
(1.022.709) | ||||
| -Vadesi Geçmiş | - | (267.918) | |||
| -Değer Düşüklüğü | (754.791) | - |
Likidite Riski
Likidite riski, bir işletmenin borçlarından kaynaklanan yükümlülükleri, nakit veya başka bir finansal araç vermek suretiyle yerine getirmekte zorlanması riskidir. Grup yönetimi, önceki yıllarda olduğu gibi yeterli miktarda nakit sağlamak ve kredi yoluyla fonlamayı mümkün kılmak suretiyle, likidite riskini asgari seviyede tutmaktadır. Grup likidite yönetimini beklenen vadelere göre değil, sözleşme uyarınca belirlenen vadelere uygun olarak gerçekleştirmektedir. Grup'un türev finansal yükümlülükleri bulunmamaktadır.
| A. Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Degeri | 1-12 Ay Arası | 1-5 Yi Arası | 5 yıldan uzun |
|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 20.504.616 | 3.714.110 | 16.790.506 | |
| Kredi Yükümlülükleri | 1 | - | ||
| Finansal Kiralamalardan Kaynaklanan Yükümlülükler |
= | 1 | ||
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler |
20.504.616 | 3.714.110 | 16.790 506 | |
| B. Beklenen Vadeler | Defter Degeri | I-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | S yıldan uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 471.530.617 | 471.530.617 | ||
| Ticari Borçlar | 205,530,014 | 205.530.014 | - | |
| Diger Borçlar | 192.194.102 | 192.194.102 | = | |
| Ertelenmis Gelirler | 39,394.557 | 39 394 337 | ||
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 19.862.722 | 19.862.722 | ||
| Çalışanlara Borçlar | 14.502.677 | 14.502.677 | ||
| Diğer Yükümlülükler | 46.545 | 46.545 | ||
| C. Türev Finansal Yükümlülükler | = | 0 | - | |
30.09.2023
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar
(Aksi belinilmedikçe turarlar
31.12.2022
| A. Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Degeri | 1-12 Ay Arası | 1-5 YI Arası | 5 yıldan uzun |
|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 17.301.122 | 16,354.023 | 749.706 | |
| Kredi Yükümlülükleri | 197.393 | = | ||
| Finansal Kiralamalardan Kaynaklanan Yükümlülükler |
||||
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yükümlülükler |
17.103.729 | 16.354.023 | 749.706 | |
| B. Beklenen Vadeler | Defter Degeri | 1-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 yıldan uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 363,091.270 | 359.356.920 | 3.734.350 | |
| Ticari Borçlar | 114.825.790 | 114.825.790 | - | |
| Diger Borclar | 50.529.240 | 50.529.240 | ||
| Ertelenmiş Gelirler | 190.980.340 | 187.245.990 | 3.734.350 | |
| Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü | 4.350.679 | 4.350.679 | ||
| Çalışanlara Borçlar | 2.360.143 | 2.360.143 | - | |
| Diğer Yükümlülükler | 45.078 | 45.078 | P | |
| C. Türev Finansal Yükümlülükler | . . | |||
31.12.2021
| A. Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Degeri | 1-12 Ay Arast | -5 Yıl Arası | 5 yıldan uzun |
|---|---|---|---|---|
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 1.195.964 | 219,426 | 976.538 | |
| Kredi Yükümlülükleri | 25,449 | 25:449 | ||
| Finansal Kiralamalardan Kaynaklanan Yükümlülükler |
4 | |||
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yakumlukler |
1.170.515 | 193.977 | 976.538 | |
| B. Beklenen Vadeler | Defter Degeri | 1-12 Ay Arası | -5 Yıl Arası | 5 yıldan uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 276.346.970 | 276.011.299 | 335.671 | |
| Ticari Borçlar | 100,656,884 | 100.656.884 | - | |
| Diger Borçlar | 1.670.298 | 1.670.298 | - | |
| Ertelenmiş Gelirler | 169.717.616 | 169.381.945 | 335.671 | |
| Dönem Karı Vergı Yükümlülüğü | 2.177.239 | 2.177.239 | ||
| Çalışanlara Borçlar | 2.108.868 | 2.108.868 | - | |
| Diğer Yükümlülükler | 16.065 | 16.065 | ||
| C. Türev Finansal Yükümlülükler |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar
(Aksi belirtilmedikçe twinflar Turk Lirası ("TU") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|
| A. Sözleşme Uyarınca Vadeler | Defter Değeri | 1-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | mizi urapiy c |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 31.974 | 31.974 | ||
| Kredi Yükümlülükleri | 31.974 | 31.974 | ||
| Finansal Kiralamalardan Kaynaklanan Yükümlülükler |
- | |||
| Kiralama İşlemlerinden Kaynaklanan Yüküm lülükler |
- | |||
| B. Beklenen Vadeler | Defter Degeri | 1-12 Ay Arası | 1-5 Yıl Arası | 5 yıldan uzun |
| Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler | 81.874.240 | 81.159.191 | 715.049 | |
| Ticari Borçlar | 49.195.486 | 49.195.486 | = | |
| Diger Borçlar | 2.999.741 | 2.999.741 | ||
| Ertelenmiş Gelirler | 28.266.003 | 27.550.954 | 715,049 | |
| Calışanlara Borçlar | 1.401.843 | 1.401.843 | 1 | - |
| Diğer Yükümlülükler | 11.167 | 11.167 | ||
| C. Türev Finansal Yükümlülükler | 내 |
Yabancı Para Riski (Kur Riski)
Kurriski, Grup'un Amerikan Doları ve Avro yabancı para borç ve varlıklara sahip olmasından kuynaklanmaktadır. Aynca, Grup'un yaptığı işlemlerden doğan kur riski vardır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandır. Grup'un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varilıklarının ve yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibariyle dağılımı aşağıdaki gibidir:
| Döviz Pozisyonu Tablosu - 30 Eylül 2023 | TL Karşılığı | ABD Doları | AVIO |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 34.119.840 | 1.734.605 | |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları dahil) |
38.391.464 | 1.773.796 | 189,206 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varieklar | |||
| 3. Diğer | 3.994.692 | 39.751 | 112.000 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 76.505.996 | 3.548.152 | 301.206 |
| 5. Ticari Alacaklar | |||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | |||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 7. Diger | = | ||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | - | ||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 76.505.996 | 3.548.152 | 301.206 |
| 10. Ticari Borçlar | 89.865.696 | 4.406.860 | 6.187 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | |||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | |||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 89,865,696 | 4.406.860 | 6.187 |
| 14. Ticari Borçlar | |||
| 15. Finansal Yükümlülükler | - | ||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 1 | ||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | |||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 89.865.696 | 4.406.860 | 6.187 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
|||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
- | ||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Urünlerin Tutarı |
|||
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) |
(13.359.700) | (858.708) | 295.019 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) |
(17.354.392) | (898.459) | 183.019 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | ||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | |||
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutari |
|||
| 25. Ihracat | - | 1 | |
| 26. Ithalat |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylül 2023-31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar
(Aksi belirilmedikçe totarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Döviz Pozisyonu Tablosu - 31 Aralık 2022 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 117.434.242 | 6.171.731 | 102.000 |
| Za. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları dahili) |
33.765.974 | 1.170.280 | 596.126 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 3. Diger | 4.970.046 | 146.396 | 112.000 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 156.170.262 | 7.488.407 | 810.126 |
| 5. Ticari Alacaklar | |||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | 18 | ||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 7. Diger | - | ||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | |||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 156.170.262 | 7.488.407 | 810.126 |
| 10. Ticari Borclar | 90.351.975 | 4.517.997 | 287 356 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | |||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 208.587.681 | 6.937.602 | 3.949.795 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 298.939,656 | 11.455.599 | 4.237.150 |
| 14. Ticari Borçlar | 1 | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | = | - | |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | |||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | |||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 298.939.656 | 11.455,599 | 4.237.150 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
- | - | |
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
|||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Urünlerin Tutarı |
= | ||
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) |
(142.769.394) | (3.967.191) | (3.427.024) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) |
(147.739.440) | (4.113.586) | (3.539.024) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
|||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | 11 | ||
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutari |
|||
| 25. Ihracat | |||
| 26. Ithalat | - |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar
(Aksi belirilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TÜ") olarak ittete edilmiştir.)
| Döviz Pozisyonu Tablosu - 30 Eylül 2022 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 143.383.441 | 7.030.516 | 727.000 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları dahil) |
30.827.863 | 1.143.459 | 532.126 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 3. Diger | 8.460.923 | 347.179 | 112.000 |
| 4. Donen Varlıklar (1+2+3) | 182.672.247 | 8.521.154 | 1.371.126 |
| 5. Ticari Alacaklar | 방 | ||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | = | ||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | - | ||
| 7. Diğer | - | ||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | |||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 182.672.227 | 8.521.154 | 1.371.126 |
| 10. Ticari Borçlar | 107.637.418 | 5.478.051 | 330.619 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | |||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 220.089.606 | 7.526.000 | 4.428.000 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | = | ||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 327.727.024 | 13.004.051 | 4.758.619 |
| 14. Ticari Borçlar | - | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | |||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | ||
| 166. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | - | ||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 327.727.024 | 13.004.051 | 4.758.619 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
- | ||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Dışı Döviz Cinsinden Türev Urünlerin Tutarı |
- | - | |
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Dışı Döviz Cinsinden Türev Urünlerin Tutarı |
|||
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) |
(145.054.797) | (4.482.898) | (3.387.493) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) |
(153.515.720) | (4.830.076) | (3.499.493) |
| 22. Döviz Hedge'i İcin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
4 | ||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
|||
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
- | ||
| 25. Ihracat | |||
| 26. Ithalat | : P |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş. 30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar. (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Döviz Pozisyonu Tablosu - 31 Aralık 2021 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro |
|---|---|---|---|
| 1. Ticari Alacaklar | 118.470.639 | 5,965.697 | 2.582.000 |
| Za. Parasal Finansa Varlıklar (Kasa-Banka hesapları datil) |
32.065.917 | 737.216 | 1.474.117 |
| 26. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 3. Diger | 4.557.714 | 259.839 | 72.536 |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 155,094.270 | 6,962.757 | 4.128.653 |
| 5. Ticari Alacaklar | |||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | |||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 8 | ||
| 7. Diğer | = | ||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | |||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 155.094.270 | 6,962,752 | 4.128.653 |
| 10. Ticari Borçlar | 96.112.729 | 5.522.899 | 1.479.793 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 1.322 | 90 | |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 155.681.740 | 6.647.000 | 4.428.000 |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | |||
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 251,795,791 | 12.169.998 | 5.907.793 |
| 14. Ticari Borçlar | |||
| 15. Finansal Yükümlülükler | |||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | |||
| 166. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | = | ||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | |||
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 251.795.791 | 12,169,998 | 5.907.793 |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
= | ||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı |
|||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Urünlerin Tutarı |
= | ||
| 20. Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) |
(96.701.521) | (5.207.247) | (1.779.140) |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) |
(101.259.235) | (5,467.086) | (1.851.676) |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
|||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | |||
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutari |
- | ||
| 25. Ihracat | |||
| 26. Ithalat | - |
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKİNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar
(Aksi belimilmedikçe tutarlar
| Döviz Pozisyonu Tablosu - 31 Aralık 2020 | TL Karşılığı | ABD Dolari | Luro |
|---|---|---|---|
| I. Ticari Alacaklar | 18.688.350 | 1.720.515 | 649,726 |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa-Banka hesapları dahil) |
5.225.814 | 180.200 | 426 576 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 6 | ||
| 3. Diger | |||
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 23.914.164 | 1.900.715 | 1.076.302 |
| 5. Icari Alacaklar | |||
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | |||
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | |||
| 7. Diğer | - | ||
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | |||
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 23.914.164 | 1.900.715 | 1.076.302 |
| 10. Ticari Borçlar | 23,274,890 | 3.129.848 | |
| 11. Finansal Yükümlülükler | |||
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | |||
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | d | - | |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 23.274.890 | 3.129.848 | |
| 14. Ticari Borçlar | = | ||
| 15. Finansal Yükümlülükler | |||
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | - | ||
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | - | ||
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | = | ||
| 18. Toplam Yükumlülükler (13+17) | 23.274.890 | 3.129.848 | |
| 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b) |
- | ||
| 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Urünlerin Tutarı |
- | ||
| 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Urunlerin Tutarı |
|||
| 20. Net Yabancı Para Varlık Yükümlülük Pozisyonu (9-18+19) |
639.274 | (1.229.134) | 1.076.302 |
| 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık/Yükümlülük Pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11- 12a-14-15-16a) |
639.274 | (1.229.134) | 1.076.302 |
| 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri |
- | ||
| 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı | |||
| 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı |
|||
| 25. Thracat | |||
| 26. Ithalat | 4 |
| 30.09.2023 | Doviz Kuru Duyarlılık Analızi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar Zarar | Ozkaynaklar | ||||
| Yabaner Parania Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Deger Kaybetmesi |
Yabanes Paramin Deger Kazammast |
Yabancı Paranın Deger Kaybetmesi |
||
| ABD Doları' nın TL Karşısında % 20 Değişmesi Halinde; | |||||
| 1-ABD Doları net varlık yükümlülüğü | (6.132,473) | 6.132.473 | |||
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | (6.132.473) | 6.132.473 | |||
| Euro' nun TL Karşısında % 20 Değişmesi Halinde; | |||||
| 4-Euro net varlık/yükümlülüğü | 1.712.911 | (1.712.911) | |||
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6-Euro Net Etki (4+5) | 1.712.911 | (1.712.911) | - | ||
| TOPLAM (3+6) | (4.419.562) | 4.419.562 | |||
| 31.12.2022 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar Zarar | Ozkaynaklar | ||||
| Yabanes Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paramin Deger Kaybetmest |
Yabanes Paranin Deger Kazamması |
Yabancı Paranın Deger Kaybetmesi |
||
| ABD Doları' nın TL Karşısında % 20 Değişmesi Halınde; | |||||
| I-ABD Doları net varlık yükümlülüğü | (14.835.947) | 14.835.947 | |||
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | (14.835.947) | 14.835.947 | |||
| Euro' nun II. Karşısında % 20 Değişmesi Halinde; | |||||
| 4-Euro net varlık/yüklimlülüğü | (13.663.476) | 13.663.476 | |||
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6-Euro Net Etki (4+5) | (13.663.476) | 13,663.476 | |||
| TOPLAM (3+6) | (28.499.423) | 28.499.423 | - | ||
PASİFİK DONAN'IM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023-31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tabiolara Ait Notlar
(Aksi Nelirilmedikçe letarlar
| 30,09.2022 | Döviz Kuru Duyarlılık Analizi | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar Zarar | Ozkaynaklar | ||||
| Yabaner Paramin Deger Kazanması |
Yabancı Paramm Değer Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Deger Kazanması |
Yabancı Paramin Deger Kaybetmest |
||
| ABD Doları' nın TL Karşısında % 20 Değişmesi Halinde; | |||||
| I-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (16.603.488) | 16.603.488 | |||
| 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | (16.603.488) | 16,603.488 | |||
| Euro' nun TL Karşısında % 20 Değişmesi Halinde; | |||||
| 4-Euro net varlık/yükümlülüğü | (12,289.485) | 12.289.485 | |||
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6-Euro Net Etki (4+5) | (12.289.485) | 12,289.485 | - | ||
| TOPLAM (3+6) | (28.892,973) | 28.892.973 |
| 31.12.2021 | Döviz Kuru Duyarlılık Analızı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar Zarar | Ozkaynaklar | ||||
| Yabancı Paranın Deger Kazanması |
Vabaner Paramin Deger Kaybetmesi |
Yabancı Paranin Deger Kazanması |
Yabancı Paranin Değer Kaybetmes |
||
| ABD Doları' nın TL Karşısında % 20 Değişmesi Halinde; | |||||
| I-ABD Doları net varlık yükümlülüğü | (13.881.479) | 13.881.479 | |||
| 2-ABD Doları rıskınden korunan kısım (-) | |||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | (13.881.479) | 13.881.479 | |||
| Euro' nun TL Karşısında % 20 Değişmesi Halinde; | |||||
| 4-Euro net varlık/yükümlülüğü | (5.368.270) | 5.368.270 | |||
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6-Euro Net Etki (4+5) | (5.368.270) | 5.368.270 | - | ||
| TOPLAM (3+6) | (19.249.749) | 19.249.749 | = | ||
PASİFİK DONANIM VE YAZILIM BİLGİ TEKNOLOJİLERİ A.Ş.
30 Eylül 2023- 31 Aralık 2022-2021 ve 2020 Tarihli Konsolide Finansal Tablolara Ait Notlar (Aksi belirtilmedikçe tutarlar Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 31.12.2020 | Döviz Kuru Duyarlılık Analızı | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Kar Zarar | Ozkaynaklar | ||||
| Yabaner Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranın Deger Kaybetmesi |
Yabancı Paranın Değer Kazanması |
Yabancı Paranin Deger Kaybetmesi |
||
| ABD Doları' nın TL Karşısında % 20 Değişmesi Halinde; | |||||
| 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü | (1.823.887) | 1.823.887 | |||
| 2-ABD Doları rıskinden korunan kısım (-) | |||||
| 3-ABD Doları Net Etki (1+2) | (1.823.887) | 1.823.887 | = | ||
| Euro' nun TL Karşısında % 20 Değişmesi Halinde; | |||||
| 4-Euro net varlık/yükümlülüğü | 1.962.400 | (1.962.400) | |||
| 5-Euro riskinden korunan kısım (-) | |||||
| 6-Euro Net Etki (4+5) | 1.962.400 | (1.962.400) | |||
| TOPLAM (3+6) | 138.513 | (138.513) | - |
Piyasa Riski
Piyasa fiski, piyasa fiyatlarında meydana gelen değişimler nedeniyle bir finansal aracın gerçeğe uygun değerinde veya gelecekteki nakit akışlarında bir işletmeyi olumsuz etkileyecek dalgalanma olması riskidir. Bunlar, yabancı para riski, faiz oranı riski ve finansal araçlar veya emtianın fiyat değişim riskidir.
29. TERS 9 UYARINCA BELİRLENEN DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ KAZANÇLARI (ZARARLARI)
| TFRS 9 Belirlenen Değer Düşüklüğü Kazançları (Zararları) |
01.01 .- 30.09.2023 |
01.01- 31.12.2022 |
01.01- 30.09.2022 |
01.01- 31.12.2021 |
01.01- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|---|---|
| Dönem içi ticari alacaklarda meydana gelen değişim |
80.746 | (574.637) | (600.668) | 77.706 | (267.918) |
| Kapanıs bakıyesi | 80.746 | (574.637) | (600.668) | 77.706 | (267.918) |
30. BAĞIMSIZ DENETÇİ/BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER
Grup'un, KGK'nin 30 Mart 2021 tarihinde mükerrer Resmi Gazete'de yayımlanan Kurul Kararına istinaden hazırladığı ve hazırlanma esasları 19 Ağustos 2021 tarihli KGK yazısını temel alan bağımsız denetim kuruluşlarınca verilen hizmetlerine ilişkin açıklaması kapsamında ana ortaklığa air konsolide finansal tablolarının 30 Eylü! 2023 ve karşılaştırmalı dönemleri ait bağımsız denetim ücreti 750,000 TL'dir.
31. BILANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
- a) Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş., 18 Ekim 2023 tarihli Genel Kurul kararı ile şirket merkezini Ankara'dan İstanbul iline nakletmiştir. Değişiklik sonrasın da şirket merkez adresi Kemerburgaz Caddesi Vadi İstanbul Park Sitesi 7A Blok No:7B İç Kapı No:32 Sarıyer/Istanbul olmuştur. Söz konusu değişiklik 1 Kasım 2023 tarih ve 10948 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde tescil edilerek ilan olunmuştur.
- b) Destel Bilişim Çözümleri A.Ş., 17 Ekim 2023 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile şirket merkezini adresini Barbaros Mahallesi Mor Silmbül Sokak No:73 İç Kapı No:76 Ataşehir İstanbul olarak değiştirmiştir. Söz konusu değişiklik 18 Ekim 2023 tarih ve 10938 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde tescil edilerek İlan olunmuştur.
- c) Destel Connect Elektrik Elektronik Sanayî ve Ticaret A.Ş., 17 Ekim 2023 tarihli Yönetim Kurulu karan ile şirket merkezini adresini Barbaros Mahallesi Mor Sümbül Sokak No:7/3 İç Kapı No:77 Ataşehir İstanbul olarak değiştirmiştir. Söz konusu değişiklik 20 Ekim 2023 tarih ve 10940 sayılı Türkiye Ticare, Sicili Gazetesi'nde tescil edilerek ilan olunmuştur.
- d) Pasifik Donanım ve Yazılım Bilgi Teknolojileri A.Ş., 23 Ekim 2023 tarihi itibariyle Icredible Yazılım Teknoloji Anonim Şirketi'ne %55 paya karşılık 55.000 TL bedel ile kuruluşundan ortak olmuştur. Kuruluş sermayesindeki payların tamamı tescilden önce ödenmiştir. Söz konusu şirket kuruluş 23 Ekim 2023 tarih ve 10941 sayıh Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde tescil edilerek ilan olunmuştur.
- e) Grup, kayıtlı sermaye sistemine geçmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'na başvuru yapmıştır. Başvuru ile talep edilen kayıtlı sermaye tavanı, 2023-2027 yıllarında geçerli olmak üzere, 600.000.000 TI. (alı yüz milyon Turk Lirası) olup, her biri 1 (Bir) Türk Lirası itibari değerde 600.000.000 (altı yüz milyon) adet paya bölünmüştür.
32.FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR
Bulunmamaktadır.