HALK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

M&A Activity • Feb 9, 2024

Şirket'in ilişkili taraflarına yapmış olduğu satışlar esas Limak Çimento'ya yapılan 80.319.190 TL'lik yarı mamul (klinker) ve Limak İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş'ye yapılan 23.492.845 TL'lik çimento satışlarından oluşmaktadır.

				31 Aralık itibarı la.			30 E lui
	2 20			2021		2022		2022		2023
lüşkili laraflardan yapılan akınlar	Flektrik	Hizmel	Elektrik	Hizmet	Elektrik	Hizzet	Ektrik	Rizmet	Elektrik	Hizmet
Limak Enerji Ficarel A.S.	4	e	11.721.966	मु	193,533,420		1 1 40.49 843		200,200,871
Limak Uludag Elek. Perakende SEIIS A-S.
PAGE FOR MALLERS A Limçina unculo Samayı ve Ticaret AŞ. 1 -- -- -- -------------------------------	56.685 811	D	B3,512,932		A		1 1		18
Limak Систо San. ve Ticarel		= 3.060.226		- 4.186.258		- 6.409.858		- 4.263.018	n a	0.766.190
A S. ---------------------		141.717		97,941		53.361	a	41.471	4	82 189
Diger ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------		1.378		2.648		1-130		1.130	4-	7.086
Toplam	56.685.811	3,203,321		95.234.898 4.288.847	193.533.420		6.468.349 140.491.843		4.305.619 200.280.871	10,595.165

31 Aralık 2020, 31 Aralık 2021, 31 Aralık 2022 sona eren yıllar ile 30 Eylül 2022 ve 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren 9 aylık dönem Şirket'in ilişkili taraflardan yapmakta olduğu alımların tutarı sırasıyla, 59.889.132 TL, 99.523.745 TL, 200.019.769 TL, 144.797.462 TL ve 210.876.036 TL dir. Şirket'in ilişkili taraflarından yaptığı alımlar esas olarak, 31 Aralık 2020, 31 Aralık 2022'de sona eren yıllar ile 30 Eylül 2022 tarihinde sona eren 9 aylık dönem bakımından esas olarak Limak Enerji Ticaret A.Ş.'den yaptığı sırasıyla 11.721.966 TL ve 193.533.420 TL tutarındaki elektrik alımlarından kaynaklanmaktadır. 30 Eylül 2023 tarihinde sona eren 9 aylık dönem bakımından ise Şirket'in ilişkili taraflarından yapmış olduğu alımlar Limak Enerji Ticaret A.Ş.'den 200.280.871 TL tutarında yapılan elektrik alımlarından oluşmaktadır. Yukarıda da bahsedildiği üzere işbu İzahname tarihi itibarıyla ilgili borcun tamamı ödenmiş, elektrik tedariğinin ilişkili olmayan taraflardan piyasa koşullarına uygun olarak sağlanması için anlaşılmıştır.

0 9 Subal 2026

DİĞER BİLGİLER 21

21.1 Sermaye Hakkında Bilgiler

İşbu İzahname tarihî itibarıyla, Şirket'in çıkarılmış sermayesi 386.179.700,00 TL'dir.

21.2 Kayıtlı Sermaye Tavanı:

Şirket'in kayıtlı sermaye tavanı 1.500.000.000 TL'dir.

21.3 Dönem başı ve dönem sonundaki fiili dolaşımdaki pay sayısının mutabakatı ve izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla sermayenin %10'undan fazlası ayni olarak ödenmişse konu hakkında bilgi:

28.09.2023 tarihinde devreden sıfatıyla Limak Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve devralan sıfatıyla Şirket'in taraf olduğu kısmi bölünme işlemi dolayısıyla Şirket 385.829.700 TL tutarında, aynı sermaye artırımı yapmıştır.

21.4 Sermayeyi temsil etmeyen kurucu ve intifa senetleri vayısı ve niteliği hakkında bilgi:

Yoktur.

21.5 İhraççının paylarından kendisi tarafından bizzat tutulan veya onun adına tutulan veya bağlı ortaklıklarının sahip oldukları ihraççı paylarının adedi, defter değeri ve nominal değeri:

Yoktur.

21.6 Varantlı sermaye piyasası araçları, paya dönüştürülebilir tahvil, pay ile değiştirilebilir tahvil vb. sermaye piyasası araçlarının miktarı ve dönüştürme, değişim veya talep edilme esaslarına ilişkin bilgi:

Yoktur.

21.7 Grup şirketlerinin opsiyona konu olan veya koşulsuz bir anlaşma ile opsiyona konu olması kararlaştırılmış sermaye piyasası araçları ve söz konusu opsiyon hakkında ilişkili kişileri de içeren bilgi:

Yoktur.

21.8 İzahnamede yer alması tablo dönemleri itibarıyla yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile sermaye zaltımları, yaratılan/iptal edilen pay grupları ve pay sayısında değişikliğe yol açan diğer işte alere ilişkin bilgi:

Kuruluşundan bu yana Şirket nezdinde 2 kez sermaye artırımı gerçekleşmiştir. Bunlar sırasıyla 2002, ve 2023 yıllarında tescil edilmiştir. Söz konusu sermaye artırımlarında çıkarılan bedelleri nakit, iç kaynaklar ve birleşme/bölünme ile karşılanmıştır.

Kuruluşundan bu yana Şirket nezdinde sermaye azaltımı gerçekleşmemiştir.

Şirket'in güncel sermayesi 386.179.700,00 TL tutarındadır.

21.9 İhraççının son on iki ay içinde halka arz, tahsisli yatırımcıya satış suretiyle pay ihracının bulunması halinde, bu işlemlerin niteliğine, bu işlemlere konu olan payların tutarı ve niteliklerine ilişkin açıklamalar:

Yoktur.

21.10 İlhraççının mevcut durum itibarıyla paylarının borsada işlem görmesi durumunda hangi payların borsada işlem gördüğüne veya bu bususlara ilişkin bir başvurusunun bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur

21.11 İzahnamenin hazırlandığı yıl ve bir önceki yılda eğer ihraççı hâlihazırda halka açık bir ortaklık ise ihraççının payları üzerinde üçüncü kişiler tarafından gerçekleştirilen ele geçirme teklifleri ile söz konusu tekliflerin fiyat ve sonuçları hakkında bilgi:

Yoktur.

21.12 Esas Sözleşme ve iç yönergeye ilişkin önemli bilgiler:

Esas sözleşme

Tam metni Ek 1'de bulunan ve KAP'ın internet sitesinde (www.kap.org.tr) yer alacak olan Esas Sözleşme 27 Aralık 2023 tarihli Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı'nda tadil edilmiş, söz konusu esas sözleşme değişikliği 27 Aralık 2023 tarihinde Sirt Ticaret Sicili'nde tescil ve Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi'nde ilan edilmiştir.

Ic Yonerge

Yönetim kurulu, Türk Ticaret Kanunu'nun 367. maddesi uyarınca düzenleyeceği bir iç yönerge ile yönetimi kısmen veya tamamen bir veya birkaç yönetim kurulu üyesine veya üçüncü kişiye (Murahhaslara ve'veya "Görevli Üye"lere ve veya "Yönetim"e) devretmeye yetkilidir. "Yönetim kurulunun bütünü dışındaki genel müdür, yardımcıları ve buna benzer farklı unvanlardaki kişilerden oluşan ekibi ifade eder. Yönetim, devredilmediği sürece, yönetim kurulunun tüm üyelerine aittir.

Yönetim kurulu hazırlayacağı bu iç yönerge ile murahhasların yetki ve sorumluluklarını tayin eder ve Yönetim kuruluna tanınmış olan her türlü yetki ve sorumluluğu, yine yönetim kurulunun tespit edeceği şartlar, hükümler ve kısıtlamalar dâhilinde ilgili kişilere devredebilir ve gerekli gördüğünde bu yetkilerin tamanını veya bir kısmını değiştirip tadil edebilir. Türk Ticaret Kanun'unun 375. maddesi saklıdır,

Türk Ticaret Kanunu'nun 370. maddesi çerçevesinde Yönetim Kurulu temsil yetkisini, Yönetim Kurulu üyesi olan veya pay sahibi ya da yönetim kurulu ilyesi olmaları zaruri bulunmayan bir veya birkaç kisiye bırakabilir. Ancak böyle bir urumda en az bir yönetim kurulu üyesinin temsil yetkisinin olması şartır.

Şirket, 03.01.2024 tarih ve 133 sayılı yönetim kurulu kararı ile 03.01.2024 tarih ve 3 numaralı Yönetim Kurulu İç Yönergesi'ni Ek 2'de bulunan şekli ile kabul etmiştir. İç Yönerge, Sürt Ticaret Sicili Müdürlüğü nezdinde 08.01.2024 tarihinde tescil edilmiş ve TTSG'nin 08.01.2024 tarihli ve 10995 sayılı nüshasında ilan edilmiştir. İç Yönerge ile Şirket'te A, B, C ve D grubu olmak üzere 4 farklı imza yetkisi belirlenmiştir.

21.13 Esas sözleşmenin ilgili maddesinin referans verilmesi suretiyle ihraçımın amaç ve faaliyetleri:

Esas Sözleşmenin 3'üncü maddesinde belirtildiği üzere Şirket amaçlarını gerçekleştirek için aşağıda belirtilen konularda faaliyet gösterir.

• · Yurt içinde ve yurt dışında her türlü madencilik faaliyetlerinde bulunmak, taşocağı, maden ocağı işletmek, bunlar ile ilgili maden ruhsatı ve imtiyaz almak, kiraya vermek, devir almak ve devretmek, faaliyette bulunduğu ocak ve madenlerle ilgili tesisi kurmak, bu faaliyetlerden elde ettiği madenleri yurt içinde ve dışında satmak,
• · Yurt içinde ve yurt dışında kara, deniz ve demiryollarına ait her türlü vasıtalar ile her türlü nakliye işlerini yapmak, yaptırmak,
• · Çimento üretimi ile ilgili olarak fabrikalar kurmak, bu tür şirketlere iştirak etmek, gerek kendi kuracağı gerekse iştirak edeceği şirketler için etüt ve projeler hazırlamak, bunları tesis ve idare etmek.
• · Ürettiği mamul veya yarı mamu! ürünleri kullanarak izolasyon malzemeleri, prefabrik ve diğer vapı elemanları ile briket, bims, büz, parke ve diğer beton elemanları ile inşaat malzemesi ürünlerinin imalatı için tesis kurmak, kurulu tesislere iştirak etmek, etüt ve projelerini hazırlamak, bunları tesis ve idare etmek,
• · Her çeşit klinker, çimento, hazır beton, kireç, tuğla, kiremit, çakıl, kum, demir, saç, kömür ve yapı ürünleri (her türlü bağlayıcı maddeler) gibi yapı, inşaat, hammadde sektörlerine yönelik malzemeleri üretmek için gereken fabrikaları, tesisleri ve şirketleri kurmak ve işletmek, aynı amaçla kurulmuş tüzel veya gerçek kişi ve kuruluşlara iştirak etmek, satmak ve yukarıda anılan tüm mal ve ürünlerin ithalat ve ihracatını yapmak,
• Çimento ve benzeri her türlü bağlayıcı maddeleri, her türlü ambalaj malzemelerini, işletmede kullandığı malzemeleri imal ve istihsal etmek, hazır beton tesisleri kurmak, kurulu tesislere istirak etmek, etüt ve projelerini hazırlamak, bunları tesis ve idare etmek.
• Çimento ve benzeri her türlü bağlayıcı maddeleri yurt içi ve yurt dışında pazarlanması konusunda gerekli her türlü girişimde bulunmak ve tesis kurmak, kurulmuş tesislere ortak olmak, ham ve yardımçı maddeleri üretmek.
• · Yeraltı ve yerüstü maden ve tabii kaynakların mevcut kanunlara uygun olarak çıkartılması, isletilmesi. satın alınması ve kiraya verilmesi,
• · Maden arama ruhsatnamesi almak, maden aramak, işletme hakkı talep etmek, işletme ruhsamamesi ve işletme imtiyazı olmak, devri kabil maden haklarını kiralamak, kiraya vermek, devretmek ve devralmak,
• · Her türlü maden, mermer, taş, kireç, kil, kömür ocakları işletmeciliği yapmak,
• · Şirket endüstriyel hammaddeleri, kil grupları, kaolen, diatomit, feldispat, kuars ve kuvarsitler, talk, profilit, boroks, kalsit ve maden kapsamına giren tüm ürünlerin aranması, çıkartılması, işlenmesi, alımı satımı, ithalat ve ihracatını yapmak,
• · Her türlü kesilebilir ve parlatabilir tüm taşlar; mermer, granit, diahaz, travarten, oniks, bozalt gibi taşların aranması, çıkartılması, işlenmesi, alım satımı, ithalat ve ihracatını yapmak,
• · Her türlü yarı kıymetli ve kıymetli taşlar, opal, beril grupları, zümrüt, elmas, yakut, sipinel, agat ve ağaç agat tüm silis grubu taşların aranması, çıkartılması, işlenmesi,
• · Her nevi kömür ocaklar açmak, işletmek. Kok kömürü, linyit kömürü alım satımı. ithalat ve ihracatını yapmak.

21.14 Yönetim kuruluna ve komitelere ilişkin önemli hükümlerin özetleri:

Esas Sözleşme'nin 7'nci maddesi uyarınca Şirket'in yönetim kuruluna aittir. Esas Sözleşme'nin 7'nci maddesi uyarınca yönetim kurulu genel kurul tarafından Türk Ticaret Kanunu Hükümleri ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri dairesinde seçilecek en az 5 (bes), en çok 7 (yedi) üyeden oluşur. Yönetim kurulu üyelerinin görev süresi en çok 3 (üç) yıldır. Görev süresi biten yönetim kurulu üyesi tekrar seçilebilir.

Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetim ilkelerinde belirtilen, yönetim kurulu üyelerinin bağımsızlığına ilişkin esaslar çerçevesinde, yeterli sayıda bağımsız yönetim kurulu üyesi, genel kurul tarafından seçilir. Bağımsız üyelerin Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerinde yer alan şartlır. Bağımsız üyenin bağımsız üyenin bağımsız ini istifa etmesi

158 noto Fabrika tal Münür ! Sic No Sil

veya görevini yerine getiremeyecek duruma gelmesi halinde, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerinde belirlenen prosedürlere uyulur.

Esas sözleşmenin 8'inci maddesi uyarınca yönetim Kurulu, işlerin gidişini izlemek, kendisine sunulacak konularda rapor hazırlamak, kararlarını uygulatmak veya iç denetim amacıyla içlerinde yönetim kurulu üyelerinin de bulunabileceği komisyonlar kurabilir. Yönetim Kurulunun Sermaye Piyasası Kanunu, Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemeleri ile Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuat kapsamında kurmakla yükümlü olduğu komitelerin oluşumu, görev ve çalışma esasları ile yönetim kurulu ile ilişkileri hakkında, ilgili mevzuat hükümleri uygulanır.

Bu çerçevede ve ilgili sermaye piyasası mevzuatı uyarınca, denetim komitesi, riskin erken saptanması komitesi ve kurumsal yönetim komitesi kurulacakur. Bahsi geçen komiteler, Şirket paylarının halka arzını takiben SPK'nın Kurumsal Yönetim Tebliği (11-17.1)'ne uyum çerçevesinde atanacak olan bağımsız yönetim kurulu üyelerinin göreve başladığı tarih itibarıyla veya en geç Şirket paylarının halka arzından sonra yapılacak ilk olağan genel kurul toplantısının gerçekleştirildiği tarih itibanyla faaliyete geçecektir.

21.15 Her bir pay grubunun sahip olduğu imtiyazlar, bağlam ve sınırlamalar hakkında bilgi:

Siirt Ticaret Sicili nezdinde KURTALAN-371 sicil numarası ile kayıtı Limak Doğu Anadolu Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin mevcut sermayesi, 308.943.760 adedi A Grubu, 77.235.940 adedi B Grubu olmak üzere toplam 386.179.700 adet paya bölünmüştür.

Bahsi geçen A Grubu paylar pay sahiplerine genel kurul toplantılarında imtiyazlı oy hakkı sağlamaktadır. Esas Sözleşme kapsamında olağanüstü genel kurul toplantılarında A Grubu paylar, pay sahiplerine beşer oy hakkı vermektedir.

Şirket paylarının devri, Türk Ticaret Kanunu, sermaye piyasası mevzuatı ve ilgili mevzuata göre gerçekleştirilecektir. A ve B grubu paylar herhangi bir sınırlamaya tabi olmaksızın serbestçe devrolunabilir. A Grubu paylardan herhangi bir sebeple borsada işlem görebilir nitelikte paya dönüştürülmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan esas sözleşme tadili için onay alınması ve söz konusu değişikliğin genel kurulda onaylanmasını takiben Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ("MKK")'ye yapılacak başvuru ile söz konusu paylar B Grubu paylara dönüşür.

21.16 Pay sahiplerinin haklarının ve imtiyazlarımın değiştirilmesine ilişkin esaslar:

Pay sahiplerinin ortaklık haklarında ve paylara tanınan imtiyazlarda değişiklik yapılması bakımından Türk Ticaret Kanunu hükümleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri uygulanır.

21.17 Olağan · olağanüstü genel kurul toplantısının yapılmasına ilişkin usuller ile toplari lara katılım koşulları hakkında bilgi:

Esas sözleşmenin 10'uncu maddesi gereğince, Şirket genel kurulu şas sözleşme, Türk Ticaret Kanunu ve sermaye piyasası mevzuatı hükümleri çerçevesinde göre toplarır. Şirket'in tüm genel kurul toplantılarında toplantı ve karar nisapları bakımından Türk Ticaret Kanunu hükümleri ile Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri uygulanır.

Genel kurul, Şirket'in hesap devresini takiben mevzuata uygun olacak şekilde senede en az bir (1) defa toplanır. Bu toplantılarda gündem gereğince görüşülmesi gereken hususlar incelenerek karara bağlanır.

Esas sözleşmenin 10'uncu maddesi gereğince, genel kurul, Şirket'in merkez adresinde veya Yönetim Kurulu'nun uygun göreceği başka bir yerde toplanabilir.

Şirket'in genel kurul toplantılarına katılma hakkı bulunan hak sahipleri organilirsi, Türk Ticaret Kanunu'nun 1527'nci maddesi uyarınca elektronik ortamda da katılabilir. Sirket, Anoman Sirketlerde

150 FIGOVE No .: Sirt-

Elektronik Ortamda Yapılacak Genel Kurullara İlişkin Yönetmelik hükümleri uyanınca hak sahiplerinin genel kurul toplantılarına elektronik ortamda katılmalarına, öneride bulunmalarına, öneride bulunmalarına ve oy kullanmalarına imkan tanıyacak elektronik genel kurul sistemini kurabileceği gibi bu amaç için oluşturulmuş sistemlerden de hizmet satın alabilir. Yapılacak tüm genel kurul toplantılarında Esas Sözleşme'nin ilgili hükmü ve Sermaye Piyasası Kanunu uyarınca, MKK tarafından sağlanan elektronik sistem üzerinden hak sahiplerinin ve temsilcilerinin, anılan Yönetmelik hükümlerinde belirtilen haklarını kullanabilmesi sağlanır.

Vekâleten temsil konusunda Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine uymak kaydıyla, genel kurul toplantılarında, pay sahiplerini diğer pay sahipleri veya hariçten tayin edecekleri vekil vasıtasıyla temsil ettirebilirler. Şirkette pay sahibi olan vekiller kendi oylarından başka temsil ettikleri pay sahibinin sahip olduğu oyları da kullanmaya yetkilidirler. Elektronik Genel Kurul Sistemi'nden yapılan vekil atamaları saklı kalmak kaydıyla, bu konuda verilecek olan vekâletnamenin yazılı şekilde olması şartır. Sermaye Piyasası Kurulu'nun vekâleten oy kullanmaya ve önemli nitelikteki işlemlerin müzakeresine ilişkin düzenlemelerine uyulur.

Olağan ve olağanüstü genel kuruf toplantılarında her bir A Grubu pay, pay sahiplerine 5'er (beşer) oy hakkı, her bir B Grubu pay ise pay sahiplerine 1'er (birer) oy kullanılırken Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümlerine uyulur.

21.18 İhraççının yönetim bakimiyetinin el değiştirmesinde gecikmeye ve engellemeye neden olabilecek hükümler hakkında bilgi:

Esas Sözleşme'ye göre yönetim hâkimiyetinin el değiştirmesine ilişkin herhangi bir sınırlama bulunmamaktadır. TTK ve SPKn başta olmak üzere Şirket'in bağlı ilgili mevzuat hükümleri geçerlidir.

21.19 Payların devrine ilişkin esaslar:

Paylar, Türk Ticaret Kanunu ve sermaye piyasası mevzuatı hükümleri dairesinde serbestçe devredilebilir. A Grubu paylardan herhangi bir sebeple borsada işlem görebilir nitelikte paya dönüştürülmesi için Sermaye Piyasası Kurulu'ndan esas sözleşme tadili için onay alınması ve söz konusu değişikliğin genel kurulda onaylanmasını takiben MKK'ya yapılacak başvuru ile söz konusu paylar B Grubu paylara dönüşür.

21.20 Sermayenin artırılmasına ilişkin esas sözleşmede öngörülen koşulların yaşanın gerektirdiğinden daba ağır olması halinde söz konusu hükümler hakkında bilgi:

Esas Sözleşme'nin sermayeye ilişkin 6. maddesi kapsamında Şirket'in sermayesi gerektiğinde yönetim kurulunca Sermaye Piyasası Kurulunca verilen kayıtlı sermaye tavanı izninin geçerli olduğu sürede kayıtlı sermaye tavanının altında kaydı ile TTK ve sermaye piyasası mevzuatı çerçevesinde artırılabilir.

Sermaye artırımlarında çıkarılan bedelsiz paylar, artırım tarihindeki mevcut paylara dağıtılır. Çıkarılan paylar tamamen satılarak bedelleri ödenmedikçe veya satılamayan paylar iptal edilmedikçe yeni paylar çıkarılmaz. Yapılacak sermaye artırımlarında ili imadıkça A Grubu paylar karşılığında A Grubu, B Grubu paylar karşılığında B Grubu paylar çıkartılır. Mevcut Ave B Grubu pay sahiplerinin tamamının yeni pay alma haklarının kısıtlanması durumunda B Grubu paylar çıkartılır.

Sermaye artırımlarına pay sahipleri, sahip oldukları paylarla aynı grupta ihraç edilecek payları söz konusu gruba tanınan imiyazlarla birlikte alarak iştirak ederler. Şu kadar ki B Grubu pay sahipleri tarafından kullanılmayan rüçhan hakları ile ilgili olarak, Sermaye Piyasası Kanunu ve Türk Ticaret Kanunu mevzuatının konuya ilişkin düzenlemelerine uyulur.

22 ÖNEMLİ SÖZLESMELER

Genel Olarak

Şirket'in, Ergani Fabrikası'nın satın ve devir alımına ilişkin olarak aşağıda açıklanan sözleşmesi ve olağan ticari faaliyetlerinin yürütülmesine yönelik sözleşmeler haricinde, işbu İzahname tarihinden önceki iki yıl içerisinde imzalamış olduğu önemli bir sözleşme bulunmamaktadır.

Ergani Devir Sözleşmesi

Şirket, işbu İzahname'nin 6.2.1 (İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla ihraççının önemli yatırımları ve bu yatırımların finansman şekilleri hakkında bilgi) ve 28.2 numaralı (Halka arzın gerekçesi ve halka arz gelirlerinin yerleri) başlıklarında açıklandığı üzere, kısa vadede gerçekleştirmeyi planladığı Ergani Fabrikası'nın Türk Borçlar Kanunu madde 202 hükümleri uyarınca satın ve devir alımı işlemine yönelik olarak, Limak Çimento ile 30 Ocak 2024 tarihinde bir varlık satış ve devir sözleşmesi ("Ergani Devir Sözleşmesi") imzalamıştır. Ergani Devir Sözleşmesi'nin esaslı hükümleri aşağıda özetlenmektedir.

• · Limak Çimento, diğer tali hususların yanı sıra, Şirket'in halka arzının gerçekleşmesi koşuluna tabi olarak, Ergani Fabrikası'nı Şirket'e Ergani Fabrikası'na özgülenen tüm taşınır, taşınmaz ve haklar ile bunlara bağlı tüm hak, alacak, menfaat, borç ve yükümlülükler dahil tüm aksif ve pasifleri ile devretmeyi kabul ve taahhüt etmiştir.
• · Şirket, yukarıda belirtilen koşulun gerçekleşmesine binaen yapılacak devre ilişkin satın alma bedelini Limak Çimento'ya ödemeyi kabul ve taahhüt etmiştir.
• · Taraflarca satın alma bedeli Ernst Young Kurumsal Finansman Damışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 22 Ocak 2024 tarihli değerleme raporu ile belirlenen değer üzerinden halka arz kapsamında və və dikkate alınan alınan indirimler neticesinde 2.472.000.000 (ikimilyardörtyüzyetmişikimilyon) TL olarak belirlenmiştir.
• · Limak Çimento'nun Ergani Devir Sözleşmesi tahtındaki diğer önemli taahhütleri arasında (i) Ergani Devir Sözleşmesi'nin imza tarihi ile devrin gerçekleşeceği tarih arasında ("Ara Dönem") Ergani Fabrikası'na ve faaliyetlerine özgülenen taşınır, taşınmaz varlıkları üzerinde herhangi bir takyidat oluşturmamak, veya bunlardan herhangi birini satış, devir, kiralama, lisans tanzim veya diğer herhangi bir şekilde elden çıkartılmasına sebebiyet verecek işlemlere konu etmemek; (ii) Ara Dönem'de devrin gerçekleşmesi için gerekli olabilecek onayları almak; (iii) Ara Dönem'de Ergani Fabrikası faaliyetlerini geçmiş dönem uygulamaları ile tutarlı olarak olağan akışında sevk ve idare etmek, Ergani Fabrikası'na ve faaliyetlerine özgülenen malvarlığını iyi, çalışır durumda tutmak, onarım ve muhafazasını temin etmek, Ergani Fabrikası'nın müşteri, tedarikçi, bayi ve diğer önemli ticari ilişkide bulunduğu kişiler ile ilişkilerinin geçmiş uygulamalarla tutarlı şekilde ve aynı şartlarda korunmasını temin etmek, (iv) Ara Dönem veya öncesinde alınan » cak devir sonrasında ifa edilecek sipariştere ve malzemelere ilişkin teslim süreleri ile ilgili şiket'i bilgilendirmek ve bu siparişlerin süresinde teslimi ile ilgili Şirket ile işbirliği yapmak ve devir sonrası müşterilere yönelik yükümlülüklerin uygun şekilde yerine getirilmesi için makul önlemleri almak yer almaktadır.
• · Şirket'in Ergani Devir Sözleşmesi tahtındaki diğer önemli taahhütleri arasında tabi olunan mevzuat uyarınca devir akabinde yapılması gereken ilan ve bildirimleri yapmak yer almak

161 IDGARVA

23 İHRAÇÇININ FİNANSAL DURUMU VE FAALİYET SONUÇLARI HAKKINDA BİLGİLER

23.1 İhraççının Kurulun muhasebe/finansal raporlama standartları uyarınca hazırlanan ve izahnamede yer alması gereken finansal tabloları ile bunlara ilişkin bağımsız denetim raporları:

Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") göre hazırlanan ve Kurul'un bağımsız denetime ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde denetime tabi tutulan ve izahnamede yer alması gereken 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2022 ile 30 Eylül 2023 itibarıyla hazırlanmış olan finansal tablolar ve bunlara ilişkin bağımsız denetim raporları ekte ve www.kap.gov.tr' de yer almaktadır.

23.2 İzahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemlerinde bağımsız denetimi gerçekleştiren kuruluşların unvanları, bağımsız denetim görüşü ve denetim kuruluşunun/sorumlu ortak baş denetçinin değişmiş olması halinde nedenleri hakkında bilgi:

İhraççının 31 Aralık 2022, 31 Aralık 2020 ile 30 Eylül 2023 tarihli finansal tablolarının bağımsız denetimini gerçekleştiren kuruluş Eren Bağımsız Denetim A.Ş. (a member of Grant Thornton Limited) olup, 31 Aralık 2022, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 ile 30 Eylül 2023 tarihli finansal tablolarından sorumlu ortak baş denetçi Nazım HİKMET'tir. Bağımsız denetim kuruluşunun görevden alınması, görevden çekilmesi ya da değişmesi söz konusu olmamıştır.

Eren Bağımsız Denetim A.Ş. (a member of Grant Thomton Limited)'nin !hraçı'nın 31 Aralık 2022, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2020 ile 30 Eylül 2023 tarihli finansal tabloları için vermiş olduğu bağımsız denetim raporu görüşleri aşağıda yer almaktadır:

"Limak Doğu Anadolu Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Eylül 2023 ve 2022 ile 31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 tarihli finansal durum tabloları ile aynı tarihlerde sona eren hesap dönemlerine ait; kar veya zarar ve diğer kapsanılı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tabloları, nakit akış tabloları ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo notlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz."

"Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar Şirket 'in 30 Eylül 2023 ve 2022 ile 31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihlerde sona eren hesap dönemlerine att fınansal performansını ve nakit akışlarını Türkiye Finansal Raporlama Standarıları'na ("TFRS'lere") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır."

23.3 Son finansal tablo tarihinden sonra meydana gelen, ihraççının ve/veya grubun finansal durumu veya ticari konumu üzerinde etkili olabilecek önemli değişiklikler (üretim, satış, stoklar, siparişler, maliyet ve satış fiyatları hakkındaki gelişmeleri de içermelidir) veya söz konusu hususların bulunmadığı hakkında ifade:

Haliha rda ihraççının verveya grubun finansal durumu veya ticari konumunda 30 Eylül 2023'ı. sonra meydana gelen değişiklik bulunmamaktadır.

23.4 Proforma finansal bilgiler:

Yoktur.

23.5 Proforma finansal bilgilere ilişkin bağımsız güvence raporu:

Yoktur.

ANADOLU ÇİMİŞİT DET LIST & manto Fabrika Mal Müsuril Sic. No. Silp

23.6 İliraççının esas sözleşmesi ile kamuya açıkladığı diğer bilgi ve belgelerde yer alan kar payı dağıtım esasları ile izahnamede yer alması gereken finansal tablo dönemleri itibarıyla kar dağıtımı konusunda almış olduğu kararlara ilişkin bilgi:

Şirket Esas Sözleşmesi'nin "Karın Tespiti ve Dağıtımı" başlıklı 14. Maddesinde;

Şirket, kârın tespiti ve dağıtını konusunda Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası mevzuatında yer alan düzenlemelere uyar.

Şirket 'in faaliyet dönemi sonunda tespit edilen gelirlerinden, Şirket 'in genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi Şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile Şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen dönem kârı, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan tutar, sırasıyla aşağıda gösterilen şekilde dağıtılır:

• f. Genel Kanuni Yedek Akçe: Sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar, yüzde beşi kanuni yedek akçeye ayrılır.
• g. Birinci Kâr Payı: Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, Şirket'in kar dağıtım politikası çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ve sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak birinci kâr payı ayrılır.
• h. Yukarıdaki indirinler yapıldıktan sonra, genel kurul, kâr payının, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir.
• İkinci Kâr Payı: Net dönem kârından, (a), (b) ve (c) bentlerinde belirtilen meblağlar düşüldükten sonra kalan kısmı, genel kurul, kısmen veya tanamen ikinci kâr payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu'nun 521'inci maddesi uyarınca kendi isteği ile yedek akçe olarak ayırmaya yelkilidir.
• j. Genel Kanuni Yedek Akçe: Pay sahipleriyle kâra iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan sermayenin yüzde beşi oramında kâr payı düşüldüklen sonra bulunan tutarın yüzde onu, Türk Ticaret Kanunu'nun 519'uncu maddesinin ikinci fikrası uyarınca genel kanuni yedek akçeye eklenir.

Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılması gereken yedek akçeler ile Esas Sozleşme'de veya kâr dağıtım politkasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, erlesi yıla kâr aktarılmasına, yönetim kırılu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kanan pay dağılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.

Kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.

Şirket'in mali darumu, gir.. in ve yatırınıları göz önüne alınmak suretiyle, bu kardan dağıtılacak miktarın tespili ile bunun nasıl dağıtlırcağına, Sermaye Piyasası Kurulu'nın konuya ilişkin düzenlemeleri ve yönetim kurulunun önerisi de göz önüne alınarak, genel kurulca karar verilecektir. Dağıtılmasına karar verilen kârın dağıtım şekli ve zamanı, yönetim kurulunun bu konudaki teklifi üzerine genel kı · ılca kararlaştırılır.

Bu Esas Sözleşme hükümlerine göre genel kurul tarafından verilen kâr dağıtım kararı geri alınamaz.

Genel kurul, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve ilgili mevzuat çerçevesinde pay sahiplerine kâr payı avansı dağıtılmasına karar verebilir. İlgili mali hesap dönemiyle sınırlı olmak koşulu ile genel kurul, yönetim kuruluna avans kâr payı dağıtım yetkisi verebilir.

Şirket, son 3 (üç) yıl içerisinde pay sahiplerine 1 (bir) defa kar dağıtımı yapmıştır. Kar dağıtımı 28.09.2023 tarihli olağan genel kurul toplantısında kararlaştırılmış; buna göre Şirket'in dağıtabilir karının hamamı 793.675,40 TL kar payı ödemesi olarak yapılmıştır. 0 9 Subal 2026

23.7 Son 12 ayda ihraççının veyeya grubun finansal durumu veya karılılığı üzerinde önemli etkisi olmuş veya izleyen dönemlerde etkili olabilecek davalar, bukuki takibatlar ve tahkim islemleri veya söz konusu hususların bulunmadığı hakkında ifade:

Son 12 ay içerisinde, Şirket aleyhine karara bağlanması halinde, Şirket'in faaliyeti, faaliyet sonuçları veya mali durumu üzerinde tek başına veya hep birlikte önemli derecede olumsuz etkisi olabilecek derdest herhangi bir idari işlem, dava, tahkim veya sair idari takip bulunmamaktadır. Şirket, faaliyetlerin olağan akışı çerçevesinde, zaman zaman müşterilerle, yüklenicilerle, tedarikçi, vergi daireleri ve diğer kurumlarla ve işçilerle ilgili davalara taraf olmaktadır.

Şirket'in 25 Aralık 2023 tarihi itibarıyla taraf olduğu derdest davalar ve icra takipleri ile ilgili detaylı bilgi Ek 5'te yer alan bağımsız hukukçu raporunda bulunmaktadır. İlgili listede görülebileceği üzere, söz konusu davalar ve icra takiplerinden bazılarının tarafı Şirket iken, bazılarının tarafı ise Urfa Fabrikası'nı ilgili kısmi bölünme kapsamında Şirket'e devretmiş olan Limak Çimento'dur. Söz konusu dava ve icra takipleri, tarafı Şirket olarak görünmeyen dava ve icra takiplerinin konusunu oluşturan vakıaların Urfa Fabrikası ve veya Urfa Fabrikası'nın faaliyetleri ile ilgili olmaları ve dolayısıyla ilgili süreçlerin ilerleyen aşamalarında uyuşmazlık ya da takiplerin tarafının Şirket haline gelmesinin multemel olması nedeniyle, Şirket'in olası dava ve icra takibi riskleri olarak ilgili listeye eklenmiştir.

25 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 19 adet Şirket aleyhine açılmış ve derdest olan dava, 6 adet Şirket tarafından açılmış ve derdest dava ve 1 adet Şirket aleyhine açılmış ve derdest olan icra takibi bulunmaktadır. Şirket'in ilgili davalarda ve icra takibindeki faiz, harç ve masraf benzeri yargılama gideri ve vekalet ücretleri hariç olmak üzere 25 Aralık 2023 tarihi itibarıyla

hesaplanabilen toplam risk tutarı 4.529.650,42 TL'dir. Şirket'in davalı olarak taraf olduğu davalar ağırlıklı olarak işçilik alacakları, iş kazalarına ilişkin tazminat talepleri, el atmanın önlenmesi / haksız işgal (ecrimisî), ticari alacak, maddi / manevi tazminat talepleri ile açılan davalardan oluşmaktadır.

Bu kapsamda Şirket'in davacı veya davalı taraf sıfatını haiz olduğu toplamda 25 adet derdest dava dosyası bulunmaktadır.

23.8 İzahnamede yer verilen denetime tabi tutulmuş diğer bilgiler:

Yoktur

24 İHRAÇ VE HALKA ARZ EDİLECEK PAYLARA İLİŞKİN BİLGİLER

24.1 İhraç edilecek ve/veya borsada işlem görecek payların İSIN (uluslararası menkul kıymet tanımlama numarası) yeya başka benzer tanımlama kodu bilgisi dâhil tür ve gruplarına ilişkin bilgi;

Ortaklara ail mevcut paylardan halka arz edilecek paylara ilişkin bilgi aşağıdaki tabioda sunulmaktadır.

Grubu	Nama/ Hamiline — Olduğu	lmtiyazlar	Pay Sayısı	Pay Sayısının Grup Pay Saylsing Orani (%)*	Bir Payın Nominal Değeri (TL)	Toplam (117)	Sermayeyq Oranı (%)**
B	Nama		25.930.000	1251	1.00	25,930.000,00	5.02

Sermaye artışı ile çıkarılan Yeni Paylar'a ilişkin bilgi aşağıdaki tabloda sunulmaktadır.

Grubu	Namal Hamiline Olduğu	lmtiyazlar	Pay Sayısı	Pay Sayısının Grup Pay Oranı (%)ª	Bir Payın Nominal Sayısına Değeri (TL)	Toplam (1) 1)	Germayeye Grant (%) **
B	Nama		130.000.000	62.73	1.00	130.000.000,00	25,19

* Sermaye arışı sonrasındaki B Grubu payların tamamına oranını ifade etmektedir.

** Sermaye artışı sonrasındaki toplam çıkarılmış sermayeye oranı

Halka arz edilecek paylara ilişkin ISIN kodu Kurul onayının ardından temin edilecektir. İhraç edilecek paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde MKK tarafından kaydi olarak tutulacaktır.

a) İç kaynaklardan yapılan sermaye artırımının kaynakları hakkında bilgi: İç kaynaklardan sermaye artırımı yapılmayacaktır.

b) İç kaynaklardan artırılarak bedelsiz olarak mevcut ortaklara dağıtılacak paylar ile ilgili bilgi:

İç kaynaklardan sermaye artırımı yapılmayacaktır.

c) Bedelsiz olarak verilecek payların dağıtım esasları:

Bedelsiz olarak verilecek pay bulunm : maktadır.

24.2 Payların hangi mevzuata göre oluşturulduğu:

Limak Doğu Anadolu Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin merkezi Türkiye'de bulunmaktadır ve Limak Doğu Anadolu Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. Türk hukukuna tabidir. Şirket'in payları sermaye piyasası mevzuatı kapsamında oluşturulmuştur.

24.3 Payların kaydileştirilip kaydileştirilmediği hakkında bilgi:

Şirket'in payları henüz kaydileştirmemiş olup halka arz çalışmaları sırasında kaydileştirme esasları çerçevesinde MKK nezdinde kaydileştirilmesi planlanmaktadır. 10 € 165 MAST

24.4 Payların hangi para birimine göre ihrac edildiği hakkında bilgi:

Paylar Türk Lirası cinsinden satışa sunulacaktır.

24.5 Kısıtlamalar da dâhil olmak üzere paylara ilişkin hakları kullanma prosedürü hakkında bilgi:

Satışı yapılacak paylar, ilgili mevzuat uyarınca pay sahiplerine aşağıdaki hakları sağlamaktadır:

Kârdan Pay Alma Hakkı

TTK'nın 507. maddesi, SPKn'nin 19. maddesi ve 11-19.1 sayılı Kâr Payı Tebliği uyarınca, pay sahipleri, genel kurul tarafından belirlenecek kâr dağıtım politikaları çerçevesinde ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak dağıtılan kardan pay alma hakkına sahiptir.

Kardan Pay Alma Hakkına İlişkin Bilgi

a) Hakkın Doğumu ve Ödeme Zamanı

SPKn'nin 19. maddesi ve 11-19.1 sayılı Kâr Payı Tebliği uyarınca, halka açık ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Dağıtılmasına karar verilen şekli ve zamanı, yönetim kunılının bu konudaki teklifi üzerine genel kurulca kararlaştırılır. Esas sözleşme hükümlerine göre genel kurul tarafından verilen kâr dağıtım kararı, kanunen müsaade edilmediği sürece geri alınamaz.

b) Zamanaşımı

SPKn. md. 19 ve SPK II-19.1 sayılı Kâr Payı Tebliğ uyarınca, ortaklar ve kâra katılan diğer kimseler tarafından tahsil edilmeyen kâr payı bedelleri ile ortaklar tarafından tahsil edilmeyen kâr payı avansı bedelleri, dağıtım tarihinden itibaren beş yılda zaman aşımına uğrar. Zaman aşımına uğrayan kâr payı ve kâr payı avansı bedelleri hakkında 2308 sayılı Şirketlerin Müruru Zamana Uğrayan Kupon Tahvilat ve Pay Bedellerinin Hazineye İntikali Hakkında Kanun hükümleri uygulanır.

Anılan Kanun'un zamanaşımına ilişkin hükümleri, Anayasa Mahkemesi'nin 20.06.2019 tarih ve 30807 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan, 10.04.2019 Tarih ve 2018/21 K. sayılı Karan ile iptal edilmiştir. Dolayısıyla, bu tarihten itibaren zamanasının uğrayan söz konusu bedeller. Hazine'ye intikal etmeyecek olup. Şirket tarafından serbestçe özvarlığa dönüştürülebilecektir. Bedelsiz olarak dağıtılan paylarda zamanasımı bulunmamaktadır. Payları, MKK nezdinde ve Yatırım Kuruluşları altındaki yatırımcı hesaplarında kayden saklamada bulunan ortakların kar payı ödemeleri MKK : cılığıyla yatırımcıların hesaplarına aktarılmaktadır. Bedelsiz olarak dağıtılan paylarda zamanaşımı bulunmamaktadır.

c) Hakkın kulla. mına ilişkin sınırlamalar ve bu hakkın yurt dışında yerleşik pay sahipleri tarafından kullanım prosedirrü

Hak kullanımına ilişkin herhangi bir sınırlama bulunmamaktadır. Hak kullanım prosedürü, yurt dışında ve yurt içinde yerleşik pay sahipleri için aynıdır.

Payları, MKK nezdinde ve Yatırım Kuruluşları altındaki yatırımcı hesaplarında kayden saklamada bulunan ortakların kâr payı ödemeleri MKK aracılığı ile yatırımcıların hesaplarına aktarılmaktadır.

Tam ve dar mükellef tüzel kişiler, kâr payı almak üzere yapacakları müracaatta mükellefiye bilgilerini ibraz etmekle yükümlüdürler. Kar dağıtımında, sermaye piyasası mevzuatı ile belirlenen süretiyanlığın Kukul'un II-19.1 sayılı Kâr Payı Tebliği uyarınca, kâr payı dağıtım işlemlerine en geç dağıtım iştranlarını işterel karal toplantısının yapıldığı hesap dönemi sonu itibarıyla başlanması gerekmektedir.

0 9 Sabat 207 166 II ANAD! Color

d) Kår payı oranı veya hesaplanma yöntemi, ödemeleri ve kümülatif mahiyette olup olmadığı

Şirket'in faaliyet dönemi sonunda tespit edilen gelirlerinden, Şirket'in genel giderleri ile muhtelif amortisman gibi Şirketçe ödenmesi veya ayrılması zorunlu olan miktarlar ile Şirket tüzel kişiliği tarafından ödenmesi zorunlu vergiler düşüldükten sonra geriye kalan ve yıllık bilançoda görülen dönem kârı, varsa geçmiş yıl zararlarının düşülmesinden sonra kalan tutar, sırasıyla gösterilen sekilde dağıtılır:

• i. Sermayenin yüzde yirmisine ulaşıncaya kadar, yüzde beşi kanuni yedek akçeye ayrılır.
• ii. Kalandan, varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden, Şirket'in kar dağıtım politikası çerçevesinde Türk Ticaret Kanunu ve sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak birinci kâr payı ayrılır.
• iii. Yukarıdaki indirimler yapıldıktan sonra, genel kurul, kâr payının, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir.
• iv. Net dönem karından, (i), (ii) ve (ii) bentlerinde belirtilen meblağlar düştükten sonra kalan kısmı, genel kurul, kısmen veya tamamen ikinci kar payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu'nun 521'inci maddesi uyarınca kendi isteği ile yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir.
• v. Pay sahipleriyle kâra iştirak eden diğer kimselere dağıtılması kararlaştırılmış olan kısımdan sermayenin yüzde beşi oranında kâr payı düşüldükten sonra bulunan tutarın yüzde onu, Türk Ticaret Kanunu'nun 519'uncu maddesinin ikinci fikrası uyarınca genel kanuni yedek akçeye eklenir.

Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılması gereken yedek akçeler ile Esas Sözleşme'de veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz.

Kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır.

Şirket'in mali durumu, girişim ve yatırımları göz önüne alınmak suretiyle, bu kardan dağıtılacak miktarın tespiti ile bunun nasıl dağıtılacağına, Sermaye Piyasası Kurulu'nun konuya ilişkin düzenlemeleri ve yönetim kurulunun önerisi de göz önüne alınarak, genel kurulca karar verilecektir. Dağıtılmasına karar verilen kârın dağıtım şekli ve zamanı, yönetim kurulunun bu konudaki teklifi üzerine genel kurulca karafaştırılır.

Esas Sözleşme hükümlerine göre genet kurul tarafından verilen kâr dağıtım kararı geri alınamaz.

e) Kar Payı Avansı

Genel kurul, Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri ve ilgili mevzuat çerçevesinde pay sahiplerine kâr payı avansı dağıtılmasına karar verebilir. İlgili mali hesap dönemiyle sınırlı olmak koşulu ile genel kurul, vönetim kuruluna avans kâr payı dağıtım yetkisi verebilir.

Oy Hakkı

SPKn'nin 30. maddesi, TTK'nın 434. maddesi uyarınca, her pay sahibi sadece bir paya sahip olsa da en az bir oy hakkını haizdir. Genel kurul toplantılarında her bir A Grubu pay, sahibine 5 (beş) oy hakkı ve her bir B Grubu pay, sahibine 1 (bir) oy hakkı verir. Pay sahipleri, oy haklarını genel kurulda, paytaman toplam itibarî değeriyle orantılı olarak kullanır.

Yeni Pay Alma Hakkı

TTK'nın 461. Maddesi uyarınca, her pay sahibi, yeni çıkarılan payları, mevcut paylarının sermayeye oranına göre, alma hakkını haizdir. Ancak kayıtlı sermaye sistemindeki ortaklıklar için SPKn'nin 18. maddesi ve II-18.1 sayılı Kayıtlı Sermaye Sistemi Tebliği uyarınca, bu hak pay sahipleri arasında eşitsizliğe yol açacak şekilde kullanılmadığı sürece, yönetim kurulu tarafından sınırlandırılabilir. Yönetim kurulu, gerekli gördüğü takdirde sermaye artışında mevcut pay sahiplerinin yeni pay alma hakkını sınırlandırılmasına dair karar alma konusunda Esas Sözleşme'de yetkilendirilmiştir.

Tasfiyeden Pay Alma Hakkı

TTK'nın 507. maddesi uyarınca, Şirket'in sona ermesi hâlinde her pay sahibi, Esas Sözleşme'de sona eren Şirket'in mal varlığının kullanılmasına ilişkin, başka bir hüküm bulunmadığı takdirde, tasfiye sonucunda kalan tutara payı oranında katılır.

Ortaklıktan Ayrılma Hakkı

SPKn'nin 24. maddesi ve II-23.3 sayılı Önemli Nitelikteki İşlemlere İlişkin Ortak Esaslar ve Ayrılma Hakkı Tebliği uyarınca, önemli nitelikteki işlemlere ilişkin genel kurul toplantısına katılıp da olumsuz oy kullanan ve muhalefet şerhini toplantı tutanağına işleten pay sahipleri, anılan düzenlemelerde belirtilen şartların varlığı halinde paylarını Şirket'e satarak ayrılma hakkına sahiptir.

Ortaklıktan Çıkarma Hakkı ve Satma Hakkı

SPKn'nin 27. maddesi ve II-27.3 sayılı Ortaklıktan Çıkarma ve Satma Hakları Tebliği uyarınca, pay alım teklifi sonucunda veya birlikte hareket etmek de dâhil olmak üzere başka bir şekilde sahip olunan payların Şirket'in oy haklarının Kurulca belirlenen orana veya daha fazlasına ulaşması durumunda, paya sahip olan bu kişiler açısından azınlıkta kalan pay sahiplerini Şirket'ten çıkarma, azınlıkta kalan pay sahiplerinin ise salına hakkı doğar. Bu kişiler, Kurul tarafından belirlenen süre içinde, azınlıkta kalan ortakların paylarının iptalini ve bunlar karşılığı çıkarılacak yeni payların kendilerine satılmasını Şirket'ten talep edebilirken, azınlıkta kalan pay sahipleri ise sahip oldukları payların SPK düzenlemeleri çerçevesinde belirlenen bedel üzerinden oy haklarının Kurulca belirlenen orana veya daha fazlasına sahip olan gerçek veya tüzel kişiler ve bunlarla birlikte hareket edenler tarafından satın alınmasını talep edebilirler.

Bedelsiz Pay Edinme Hakkı

SPKn'nin 19. maddesi ve VII-128.1 sayılı Pay Tebliği uyarınca, Şirket'in sermaye artırımlarında, bedelsiz paylar artırım tarihindeki mevcut paylara dağıtılır.

Genel Kurula Davet ve Katılma Hakkı

SPKn'nin 29. ve 30. maddeleri, II-30.1 sayılı Vekaleten Oy K. 'lamılması ve Çağrı Yoluyla Vekalet Toplanması Tebliği, TTK'nın 414., 415., 419., 425. ve 1527. maddeleri uyarınca, genel kurula katılma ve oy kullanma hakkı, pay sahibinin paylarını herhangi bir kuruluş nezdinde depo etmesi şartına bağlanamaz. Payları kayden izlenen halka açık ortaklıkların genel kurul toplantılarına, yönetim kurulu tarafından MKK'dan sağlanan pay sahipleri listesi dikkate alınarak oluşturulan hazır bulunanlar listesinde adı yer alan pay sahipleri katılabilir. Bu listede adı bulunan hak sahipleri kimlik göstererek genel kurula katılırlar.

Esas Sözleşme'nin 10. maddesi uyarınca, genel kurut toplantı ilanı, mevzuatta öngörülen usullere uygun olarak ilan ve toplantı günleri hariç olmak üzere genel kurul toplantı tarihinden asgari üç (3) hafta önce yapılıca ola konusu ilan Şirket'in internet sitesinde, Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda ve Türkiye Tigare Secli Gazetesi'nde yayımlanır. Şirket'in internet sitesinde, genel kurul toplantı ilanı ile birlikte, Şirk in inemevzuat gereği yapması gereken bildirim ve açıklamaların yanı sıra, Sermaye Piyasası Kurulu'nun kurmışal yığışar yapıyanı

0 9 Subat ZUZ 168 MAKE

düzenlemeleriyle belirlenen hususlar dikkate alınmak suretiyle pay sahiplerine duyurulur. Genel kurul toplantılarına çağrı konusunda Sermaye Piyasası Kanunu'nun 29/1 hükmü saklıdır.

Genel Kurulda Müzakerelere Katılma Hakkı

TTK'nın 407. maddesi uyarınca, pay sahipleri şirket işlerine ilişkin haklarını genel kurulda kullanırlar. Kanuni istisnalar saklıdır.

TTK'nın 409. maddesi uyarınca, genel kurullar olağan ve olağanüstü toplanır. Olağan toplantı her faaliyet dönemi sonundan itibaren üç ay içinde yapılır.

Bu toplantılarda, organların seçimine, finansal tablolara, yönetim kurulunun yıllık raporuna, karın kullanım şekline, dağıtılacak kar ve kazanç paylarının belirlenmesine, yönetim kurulu üyelerinin ibraları ile faaliyet dönemini ilgilendiren ve gerekli görülen diğer konulara ilişkin müzakere yapılır, karar alınır. Gerektiği takdirde genel kurul olağanüstü toplantıya çağrılır.

TTK'nın 417. maddesi uyarınca, yönetim kurulu, SPKn'nin 30. maddesi 2. fikrası uyarınca genel kurula katılabilecek kayden izlenen payların sahiplerine ilişkin listeyi, MKK'dan sağlayacağı "pay sahipleri çizelgesine göre düzenler.

Bilgi Alma ve İnceleme Hakkı

SPKn'nin 14. maddesi, II-14.1 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ve TTK'nın 437. maddesi uyarınca, mali tablolar, konsolide mali tablolar, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu, denetleme raporları ve yönetim kurulunun kâr dağıtım önerisi, genel kurul toplantısından en az üç hafta önce, Şirket'in merkez ve şubelerinin incelemesine hazır bulundurulur. Bunlardan mali tablar bir yıl süre ile merkezde ve şubelerde pay sahiplerinin bilgi edinmelerine açık tutulur. Her pay sahibi, gideri Şirket'e ait olmak üzere gelir tablosuyla bilançonun bir suretini isteyebilir. Pay sahibi genel kurulda, yönetim kurulundan, şirketin işleri; denetçilerden denetimin yapılma şekli ve sonuçları hakkında bilgi isteyebilir. Bilgi verme yükümü, Şirket'in bağlı şirketlerini de kapsar. Verilecek bilgiler, hesap verme ve dürüstlük ilkeleri bakımından özenli ve gerçeğe uygun olmalıdır.

İptal Davası Açma Hakkı

TTK'nın 445-451 maddeleri, SPKn'nin 18. maddesinin altıncı fikrası ve 20. maddesinin ikinci fikrası uyarınca, yönetim kurulunun kayıtlı sermaye sistemine ilişkin esaslar çerçevesinde aldığı kararlar aleyhine, genel kurul kararlarının iptaline ilişkin hükümler çerçevesinde yönetim kurulu üyeleri veya hakları ihlal edilen pay sahipleri, kararın ilanından itibaren otuz gün içinde ortaklık merkezinin bulunduğu yer ticaret mahkemesinde ntal davası açabilirler.

Kusurlarına ve durumun gereklerine göre zararlar şahsen kendilerine yükletilebildiği ölçüle yönetim kurulu üyeleri ve hazırladıkları raporlarla sınırlı olara: bağımsız denetimi yapanlar, ara dönem mali tablolarının gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmamasından ve a mevzuat ile ve kurallarına uygun olarak düzenlenmemiş olması nedeniyle dağıtılan kâr payı avansının doğru olmamasından doğan zararlar için ortaklığa, pay sahiplerine, ortaklık alacaklılarına ve ayrıca doğruya olmak üzere kâr payı avansının kararlaştırıldığı veya ödendiği hesap dönemi içinde pay iktisap etmiş bulunan kişilere karşı sorumludurlar. Hukuki sorumluluk doğuran hâllerin varlığı hâlinde, pay sahipleri ve yönetim kurulu üyeleri tarafından kararın ilanından itibaren otuz gün içinde, iptal davası açılabilir.

Genel kurul toplantısında hazır bulunup da karara olumsuz oy veren ve bu muhalefetini tutanağa geçirten, toplantıda hazır bulunmasın, olumsuz oy kullanmış olsun ya da olmasın; çağrımın usulüne göre yapılmadığını, gündemin gereği gibi ilan edilmediğini, genel kurula katılma yetkisi bakının sın İlerin veya temsilcilerinin toplantıya katılıp oy kullandıklarını, genel kurula katılmasına ve oyunlarımasına haksıy olarak izin verilmediğini ve yukarıda sayılan aykırılıkların genel kurul kararının alınmasında deni olduğuna ileri

0 9 Subat 2024 169 ANADCLI CIMENT CARET MODIM SIRA GAJ BARA

süren pay sahipleri, kanun veya Esas Sözleşme hükümlerine ve özellikle dürüştlük kuralına avkırı olan genel kurul kararları aleyhine, karar tarihinden üç ay içinde Sirket merkezinin bulunduğu yer asliye ticaret mahkemesinde iptal davası açabilirler.

Azınlık Hakları

TTK'nın 411., 412., 439., 531. ve 559. maddeleri uyarınca, sermayenin en az yirmide birini oluşturan pay sahipleri, yönetim kurulundan, yazılı olarak gerektirici sebepleri belirterek, genel kurulu toplantıya çağırmasını veya genel kurul zaten toplanacak ise, karara bağlanmasını istedikleri konuları gündeme koymasını isteyebilirler. Pay sahiplerinin çağrı veya gündeme madde konulmasına ilişkin istemleri yönetim kurulu tarafından reddedildiği veya isteme yedi iş günü içinde olumlu cevap verilmediği takdirde, aynı pay sahiplerinin başvurusu üzerine, genel kurulun toplantıya çağrılmasına şirket merkezinin bulunduğu yerdeki asliye ticaret mahkemesi karar verebilir.

Genel kurulun özel denetim istemini hâlinde, sermayenin en az yirmide birini oluşturan pay sahipleri veya paylarının itibarî değeri toplamı en az bir milyon TL olan pay sahipleri üç ay içinde Şirket merkezinin bulunduğu yer asliye ticaret mahkemelerinden özel denetçi atamasını isteyebilir.

Haklı sebeplerin varlığında, sermayenin en az yirmide birini temsil eden payların sahipleri, Şirket'in merkezinin bulunduğu yer asliye ticaret mahkemelerinden Şirket'in feshine karar verilmesini isteyebilirler. Kurucuların, yönetim kurulu üyelerin, Şirket'in kuruluşundan ve sermaye artırımından doğan sorumlulukları, Şirket'in tescili tarihinden itibaren dört yıl geçmedikçe sulh ve ibra yoluyla kaldırılamaz. Bu sürenin geçmesinden sonra da suth ve ibra ancak genel kurulun onayıyla geçerilik kazanır. Bununla beraber, esas sermayenin yirmide birini temsil eden pay sahipleri sulh ve ibranın onaylanmasına karşı iseler, sulh ve ibra genel kurulca onaylanmaz.

Özel Denetim İsteme Hakkı

TTK'nın 438. maddesi uyarınca, her pay sahibi, pay sahipliği haklarının kullanılabilmesi için gerekli olduğu takdırde ve bilgi alma veya inceleme hakkı daha önce kullanılmışsa, belirli olayların özel bir denetimle açıklığa kavuşturulmasını, gündemde yer almasa bile genel kuruldan isteyebilir. Genel kurul istemi onaylarsa, Şirket veya her bir pay sahibi otuz gün içinde, Şirket merkezinin bulunduğu yer asliye ticaret mahkemelerinden bir özel denetçi atanmasını isteyebilir.

24.6 Payların ihracına ilişkin yetkili organ kararları:

29.01.2024 tarih ve 136 sayılı yönetim kurulu kararı ile Şirket, 386.179.700,00 TL tutarındaki çıkarılmış sermayesinin, mevcut ortakların yeni pay alma haklarının tamamen kısıtlanarak, 130.000.000,00 TL tutarında artırılması suretiyle Şirket sermayesinin 516.179.700,00 TL'ye ükseltilmesine, artırılan 130.000.000,00 TL'ye tekabûl eden 130.000.000 adet payın B Grubu olarak çıkarımasına ve ilgili mevzuata uygun olarak halka arz edilmesine karar vermiştir.

Aynı yönetim kurulu karar: ile Şirket, Halka Arz Eden Pay Sahibi'nin portfoylerinde bulunan B Grubu paylardan Şirket'in mevcut sermayesinin %6,71'ini temsil eden bölümünün halka arz edilmesi tu görülmesine karar vermiştir.

24.7 Halka arz edilecek payların devir ve tedavülünü kısıtlayıcı veya pay sahibinin haklarını kullanmasına engel olacak kayıtların bulunmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur.

24.8 İhraç edilecek paylara ilişkin zorunlu pay alım teklifi, satın alma ve/veya satma haklarına ilişkin kurallar hakkında bilgi:

Halka açık ortaklıklarda yönetim kontrolünü sağlayan payların veya oy haklarının iktisap edilmesi hâlinde söz konusu payların veya oy haklarının kamuya açıklandığı tarihte pay sahibi olan diğer ortakların paylarını satın almak üzere teklif yapılması zorunlu olup, halka açık anonim ortaklıkların pay sahiplerine yapılacak pay alım teklifine ilişkin esaslar Kurul'un pay anım teklifine ilişkin düzenlemelerinde yer almaktadır.

Pay alım teklifi sonucunda veya birlikte hareket etmek de dâhil olmak üzere başka bir şekilde sahip olunan payların halka açık ortaklığın oy haklarının Kurulca belirlenen orana veya daha fazlasına ulaşması durumunda, söz konusu paylara sahip olan bu kişiler açısından azınlıkta kalan pay sahiplerini ortaklıktan çıkarma hakkı doğar. Bu kişiler, Kurulca belirlenen süre içinde, azınlıkta kalan ortakların paylarının iptalini ve bunlar karşılığı çıkarlacak yeni payların kendilerine satılmasını ortaklıktan talep edebilirler. Satım bedeli, SPKn'nun 24 üncü maddesi çerçevesinde belirlenir.

Yukarıda yer alan şartlar çerçevesinde ortaklıktan çıkarına hakkının doğduğu durumlarda, azınlıkta kalan pay sahipleri açısından satma hakkı doğar. Bu pay sahipleri Kurulca belirlenen süre içinde, paylarının adil bir bedel karşılığında satın alınmasını oy haklarının Kurulca belirlenen orana veya daha fazlasına sahip olan gerçek veya tüzel kişilerden ve bunlarla birlikte hareket eden talep edebilirler. TTK 'nın 208 inci maddesi halka açık ortaklıklara uygulanmaz.

SPKn'nun 23 üncü maddesinde yer alan önemli nitelikteki işlemlere ilişkin genel kurul toplantısına katılıp da olumsuz oy veren ve bu muhalefeti tutanağa geçirten pay sahipleri, paylarını halka açık ortaklığa satarak ayrılma hakkına sahiptir. Kurul, halka açık ortaklığın niteliğine göre, ayrılma hakkına konu önemli nitelikteki işlemin kamuya açıklandığı tarihte sahip olunan paylar için kullanılabilmesine ilişkin esasları belirlemeye yetkilidir. Halka açık ortaklık bu payları pay sahibinin talebi izerine, Kurulca belirlenecek esaslara göre adıl bir bedel üzerinden satın almakla yükümlüdür. Halka açık anonim ortaklıklarda pay sahiplerinin ayrılma hakkına ilişkin esaslar Kurul'un önemli nitelikteki işlemler ve ayrılma hakkına ilişkin düzenlemelerinde yer almaktadır.

Pay sahibinin SPKn'nun 23 üncü maddesinde belirtilen önemli nitelikteki işlemlere ilişkin genel kurul toplantısına katılmasına veya oy kullanmasına haksız bir biçimde izin verilmemesi, çağrının usulüne uygun davet yapılmaması veya gündemin gereği gibi ilan edilmemesi hâllerinde, genel kurul kararlarına muhalif kalma ve muhalefet şerhini tutanağa kaydetirm. şartı aranmaksızın bir önceki paragrafaki hüküm uygulanır.

24.9 Cari yıl ve bir önceki yılda ihraççımın payları üzerinde üçüncü kişiler tarafından gerçeklestirilen le geçirme teklifleri ile söz konusu tekliflerin fiyat ve sonucları kakkında bilgi:

Yoktur.

0 9 Subat 2026

25 HALKA ARZA İLİŞKİN HUSUSLAR

25.1 Halka arzın koşulları, halka arza ilişkin bilgiler, tahmini halka arza takvimi ve halka arza katılmak için yapılması gerekenler

25.1.1 Halka arzın tabi olduğu koşullar:

Halka arz sonrasında payların Borsa İstanbul'da işlem görebilmesi için SPK haricinde Borsa İstanbul'un uygun görüşünün alınması gerekmektedir. Borsa İstanbul'un görüşüne İzahname'nin 1 numaralı bölümünde yer verilmiştir.

Halka arzda Kurul ve Borsa İstanbul dışında başka bir kurumun onayına gerek bulunmamaktadır.

25.1.2 Halka arz edilen payların nominal değeri:

Halka arz edilmesi planlanan beher payın nominal değeri 1 TL olup, Şirket'in çıkarılmış sermayenin 386.179.700 TL'den 516.179.700,00 TL'ye artırımı suretiyle ihraç edilecek 130.000.000,00 TL nominal değerli B Grubu paylar ile Şirket'in mevcut ortaklarından Limak Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin sahip olduğu 25.930.000,00 TL nominal değerli B Grubu paylar olmak üzere toplam 155.930.000,00 TL nominal değerli B Grubu payın halka arz edilmesi planlanmaktadır. Halka arz edilmesi planlanan payların Şirket'in halka arz sonrası çıkarılmış sermayesine oranının %30,21 olması planlanmaktadır.

Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup, sermaye artırımı ile oluşturulan paylardan halka arz sonucu satılamayan paylar yönetim kurulu tarafından iptal edileceğinden, nihai olarak Halka Arz Edilen Paylar'ın tutarı ve oranı değişebilecektir. Nihai tutar ve oran yönetim kurulu kararı ile belirlenecektir.

25.1.3 Halka arz süresi ile halka arza katılım hakkında bilgi

25.1.3.1. Halka arz süresi ve tabmini halka arz takvimi:

Halka arz edilecek paylar için 3 (üç) iş günü boyunca talep toplanacaktır. Bu sürenin başlangıç ve bitis tarihleri ilan edilecek tasarruf sahiplerine satış duyurusunda belirtilecektir. Halka arzın 2024 yılının ilk yarısında yapılması planlanmaktadır.

25.1.3.2. Halka arza başvuru süreci

a) Satış yöntemi ve başvuru şekli:

Halka arzda satış, Halk Ya'rım liderliğinde oluşturulacak konsorsiyum tarafından "Sabit Fiyat ile Talep Toplama" ve "En İyi Gayret Aracılığı" yöntemi ile gerçekleştirilecektir.

Talep toplama süresi 3 (üç) iş günü olacaktır. Satışa sunulan paylara talep toplama süresi içerisinde yeterli talep gelmesi durumunda dahi bu sürenin sonuna kadar talep toplamaya devam edilir. Satışı planlanan paylara ilişkin talep toplanmış olması, bu taleplerin mutlaka karşılanacağı anlamına gelmez.

Şirket paylarının halka arzında talepte bulunacak yatırımcı grupları "Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar", "Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar"dır.

Şirket paylarının halka arzında talepte bulunacak yatırımcılar aşağıdaki şekilde gruplandırılmıştır:

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar:

U ANADOLU CIMEN CARET ANDIM SI

anto Fabrika Mal Müdürlür Sic. No .: Siirt-

Yurt dışında işçi, serbest meslek ve müstakil iş sahipleri dâhil Türkiye'de ikaye çek ve tüzel kişiler ile yerleşmek niyeti ile 1 (bir) takvim yılı içerisinde Türkiye'de devanıyı olarak o aydan fazın oturanları

172

ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşlarını da kapsamak üzere, aşağıda tanımlanan Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar dışında kalan tüm gerçek ve tüzel kisilerdir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar: Merkezi Türkiye'de bulunan;

Aracı kurumlar, bankalar, portföy yönetim şirketleri, yatırım fonları (gayrimenkul yatırım fonları, girişim sermayesi yatırım fonları, unvanında serbest ve/veya özel ibaresi yer alan yatırım fonları hariç), emeklilik yatırım fonları, menkul kıymetler yatırım ortaklıkları, girişim sermayesi yatırım ortaklıkları, gayrimenkul yatırım ortaklıkları, sigorta şirketleri, ipotek finansman kuruluşları,

Emekli ve yardım sandıkları, 17771964 tarihli ve 506 sayılı Sosyaf Sigortalar Kanunu'nun geçici 20'nci maddesi uyarınca kurulmuş olan sandıklar,

Kamı kurum ve kuruluşları, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, Dünya Bankası ve Uluslararası Para Fonu gibi uluslararası kuruluşlar,

Nitelikleri itibarıyla bu kurumlara benzer olduğu SPK tarafından kabul edilebilecek diğer kuruluşlardır.

Ayrıca, SPK'nın i-SPK-128.21 (30/03/2023 tarihli ve 20/412 s.k.) sayılı İlke Kararı uyarınca;

• 1. Yeterli talep olması halinde, yurt içi kurumsal yatırımcı grubunda her bir yatırımcı bazında dağıtılacak pay tutarının, halka arz edilen payları tutarının %1 'ini aşmayacak şekilde belirlenmesi esastır. Bir portlöy yönetim şirketinin (PYŞ) kurucusu verveya yöneticisi olduğu fonlar açısından söz konusu sınırlama PYŞ bazında ve %3 olarak uygulanır.
• 1. III-39.1 sayılı Yatırım Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Tebliğ md. 31/1-d kapsamındaki kuruluşların ilettiği talepler kurumsal grubu kapsamında değerlendirilmeyecektir.
• 1. PYŞ'ler, aracı kurumlar ve kalkınma bankaları tarafından bireysel portföy yöneticiliği sözleşmesi imzalamış olduğu müşterileri adına iletilen talepler kurumsal yatırımcı grubu kapsamında değerlendirilmeyecektir.
• 1. Izahname'nin ilgili bölümünde halka arzda içsel bilgiye ulaşabilecek kişiler ilstesinde yer alan kişiler ve bunların eşleri ile birinci derece kan ve sihri hısımları, yurt içi bireysel yatırımcı grubu dışında kalan diğer hiçbir tahsisat grubundan talepte bulunamazlar.
• 1. Kurumsal yatırımcıların kendi portföyleri için aldıkları paylar hiçbir suretle bireysel yatırımcı hesaplarına aktarılamaz. Aracı kurumlar, yatırım ve kalkınma bankaları ile portföy yönetim şirketlerinin müşterilerinin portföyü için talepte bulunması durumunda, talebin müşterinin ait olduğu yatırımcı grubundan yapılması ve II-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği'nin md. 1873 uyarınca ml . erinin ilgili yatırımcı grubuna ilişkin aranan nitelikleri taşıdığına ilişkin gerekli b. gelerin talep formuna eklenmesi gerekmektedir.
• 1. Dağıtımdan pay alan yatırımcılar (yurt içi bireysel ve vurt içi kurumsal, yatırımcıların hepsi için geçerli olmak üzere), dağıtım listesinin kesinleşmesini takibe: hesaplarına aktarılan payları, paylar hesaplarına

geçtiği tarihten itibaren 90 gün boyunca borsa dışında satamaz, başka yatırımcı hesaplarına virmanlayamaz veya borsada özel emir ile ve/veya toptan satış işlemine konu edemezler.

Başvuru Şekli:

Bu halka arzda "Yurt İçi Bireysel Yatırımcı" olarak pay satın almak isteyenlerin halka arz talep toplama süresi içinde ve İzahname'nin 25,1.3.2.c maddesinde belirtilen başvuru yerlerinde belirtilen Konsorsiyum Üyeleri'nin merkez, şube ve acentelerine başvuru yaparak talep formu doldurmaları gerekmektedir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar taleplerini sadece Halk Yatırım'a müracaat ederek talep formunu doldurmak suretiyle iletebilirler. Yatırımcılar talep ettikleri pay adedini belirteceklerdir. Yatırımcıların miktarsal talepleri dikkate alınacak, tutarsal talepleri kabul edilmeyecektir.

Talepte bulunacak yatırımcılar, aşağıda belirtilen belgeleri, talep formlarına ekleyeceklerdir.

• Gerçek Kişi Yatırımcılar: Kimlik (nüfus cüzdanı veya sürücü belgesi veya pasaport) fotokopisi

• Tüzel Kişi Yatırımcılar: İmza sirkülerinin noter tasdikli örneği, kuruluş gazetesi, vergi levhası ve ticaret sicil kayıt belgesi fotokopisi

İnternet, telefon batıkacılığı veya ATM'ler vasıtası ile talepte bulunacak yatırımcıların İnternet şubesi, telefon bankacılığı şubesi veya ATM'de işlem yapmaya yetkili olma şartı aranacaktır.

Talep sahiplerinın edinmeye hak kazandıkları sermaye piyasası araçlarının kendileri adına açılmış hesaplara aktarılması zorunludur. Bu konudaki sorumluluk talebi toplayan kuruma aittir.

"Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar" talep formunu doldurarak talep ettikleri pay miktarını belirtmeleri gerekmektedir. Talep miktarının 1 (bir) adet ve katları şeklinde olması şartır. Her bir yatırımcı için talep edilebilecek azami pay miktarı, söz konusu yatırımcının dahil olduğu gruba tahsis edilen toplam pay adedinin dörtte birini geçemeyecektir. Yatırımcılar istedikleri takdirde talep formunda almak istedikleri miktara ilişkin alt sınır belirleyebilirler. En düşük talep miktarı 1 (bir) lot olacaktır. Yatırımcıların miktarsal talepleri dikkate alınacak, tutarsal talepler kabul edilmeyecektir. Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar olarak başvuranlar, 1,00 (bir) TL nominal değerdeki bir payın 25.3.1 inci maddede belirtilen fiyatın talep edilen pay adedi ile çarpımı sonucu bulunan pay bedelini aracı kurumların belirtecekleri hesaplara nakden yatırabilecekleri gibi teminat yöntemiyle de başvuruda bulunabilir. "Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar" başvurularında Sermaye Piyasası Araçlarının Satış Tebliği'nin ekinde yer alan talep formuna göre gereken asgari bilgileri içemeyen ve Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları ile Türkiye'de yerleşik yabancı uyruklular dışında kalan bireysel yatırımcıların T.C. kimlik numarasını içermeyen başvurular da iptal edilerek dağıtıma dahil edilmeyecektir. Eksikliği nedeniyle iptal edilen kayıtlar talep listelerinder ikarıldıktan ve talepler her bir tahsis grubu bazında ayrıldıktan sonra, nihai talep adedi belirlenecektir. İzanname'nin "Dağıtım ve Tahsis" başlıklı 25.2.3.f maddesi kapsamında mükerrer taleplerin dağıtıma dahil edilmeme durumu saklıdır.

"Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar"ın talep formunu doldurarak, talep ettikleri pay miktarını belirtmeleri gerekmektedir. Talep miktarının I (bir) adet ve katları şeklinde olması şartır. "Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar" için talep edilebilecek azami pay mikta:., söz konusu yatırımcının dahil olduğu gruba tahsis edilen toplam pay adedinin dörtte birini geçemeyecektir. Yatırımcılar istedikleri takep formunda almak istedikleri miktara ilişkin alt sınır belirleyebilirler. En düşük talep miktarı 1 (bir) lot olacaktır. Kunumsal yatırımcılar

0 9 5 " - 1 2026 174 13K C - LI 1810UVWW Sic. No - Sil

ödenmeme riskinin Halk Yatırım tarafından üstlenilmesi kaydıyla, pay bedellerini talep toplama süresinin bitimini takiben ödeyebilirler.

Aracı kuruluşlar tarafından gerekli güvenlik önlemlerinin sağlanmış olması koşuluyla, yatırımcılar talep formunu elektronik ortamda da doldurularak onaylayabilir.

Şirket halka arzından pay satın almak isteyen Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar, halka arz süresi içinde başvuru yerlerinde belirtilen Konsorsiyum Üyeleri'nin merkez, şube ve acentelerine müracaat ederek talep formunu doldurmaları gerekmektedir. Yatırımcılar, talep formunda, talep ettikleri pay adedini belirteceklerdir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar sadece Halk Yatırım'a başvuruda bulunabileceklerdir.

Her bir tahsisat grubuna dağıtım, aşağıda belirtilen şekilde kendi içinde ayrı ayrı yapılacaktır.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılara Dağıtım:

Eşit dağıtım yöntemine göre yapılacaktır. Bu grup için tahsis edilen pay miktarı talepte bulunan yatırımcı sayısına bölünür ve bu suretle bulunan tutar ve altındaki alım talepleri karşılanır. Kalan tutarlar, talebi tamamen karşılanamayan yatırımcı sayısına bölünerek aynı şekildeki dağıtım işlemine bu grup için tahsis edilerek satışa sunulan sermaye piyasası araçlarının tamamı dağıtılıncaya kadar devam olunur. Dağıtım sonucunda ortaya çıkan miktar konusunda bir alt sınır koyan yatırımcılar açısından gözden geçirilir. Miktarın bu alt sınırın altında kalması halinde yatırımcı isteğine uygun olarak isteden çıkarılır ve bu miktarlar tekrar dağıtıma tabi tutulur. Dağıtım hesaplamalarında küsurat ortaya çıkması durumunda, küsurat tama iblağ edilerek talebi tamamen karşılanamayan yatırımcılar arasında, Konsorsiyum Lideri veya Şirket'in ve Halka Arz Eden Pay Sahibi'nin uygun gördüğü şekilde dağıtım yapılır.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılara Dağıtım:

Her bir Yurt İçi Kurumsal Yatırımcıya verilecek pay miktarına Halk Yatırım'ın önerisi dikkate alınarak Şirket tarafından karar verilecektir. Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar pay bedellerini nakden veya hesaben ödeyeceklerdir. Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar ödenmeme riskinin aracı kuruluşlarca üstlenilmesi kaydıyla, pay bedellerini talep toplama süresinin bitimini takiben ödeyebilirler.

Tüm yatırımcı gruplarına dağıtım yapılırken, dağıtım sonucu ortaya çıkan miktarlar alt sınır koyan yatırımcılar açısından gözden geçirilecek, ortaya çıkan miktarın bu alt sınırın altında kalması halinde yatırımcı isteğine uygun olarak listeden çıkarılacak ve bu alt miktarlar tekrar dağıtıma tabi tutulacaktır.

Yatırımcı gruplarına belirtilen yöntemlere göre dağıtım yapılırken, hesaplamalarda küsurat ortaya çıkmasından dolayı dağıtılamayan paylar, pay talebi tamamen karşılanamayan yatırımcılar arasında Halk Yatırım ve Şirket'in uygun gördüğü şekilde dağıtılacaktır.

Karşılanamayan taleplerden dolayı oluşan iade bedeli, dağıtım listesinin Şirket tarafından onaylanarak kesinleşmesini izi yen iş günü içerisinde, satışı gerçekleştiren Konsorsiyum Üyeleri tarafından başvuru yerlerinde yatırımcılara iade edilecektir.

Halk Yatırım, talep toplama süresinin bitimini izleyen en geç 1 (bir) iş günü içerisinde dağıtım listelerini, her bir tahsisat grubu için ayrı ayrı kesinleştirerek Şirket'e verecektir. Şirket, dağıtım listelerini en geç kendisine teslim edilen gün içerisinde onaylayacak ve onayı Konsorsiyum Lideri'ne bildirecektir.

b) Pay bedellerinin ödenme yeri, şekli ve süresine ilişkin bilgi:

Her bir tahsisat grubunun pay bedellerini ödeme yeri ve şekline ilişkin detaylı bilgi aşağıdı

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar

ento Fabrii al Moorir

175 Li. LAK CHAENTO SAL

1.12.81

0 9 Subat 202

PIVASAS

Yurt İçi Bireysel Yatırımcı olarak halka arzdan pay almak isteyenlerin iş İzahname'nin 25.1.3.2 (c) maddesinde belirtilen Konsorsiyum Üyeleri'nin merkez ve şubelerine talepte bulunmak için başvurarak talep formu doldurmaları gerekmektedir.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcı olarak başvuranlar, 1,00 (bir) TL nominal değerdeki payın 25.3.1'de belirtilen şatış fiyatının talep edilen pay adedi ile çarpımı sonucu bulunan pay bedelini aşağıdaki ödeme seçeneklerinden bir veya birden fazlasını seçerek talepte bulanabilirler.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcı olarak başvuranlar talep ettikleri pay bedelini nakden yatırabilecekleri gibi, yatırım hesaplarında mevcut olan ve aşağıdaki tabloda belirtilen daha önce farklı bir işleme teminat olarak gösterilmemiş ve üzerinde herhangi bir bloke olmayan varlıkların bir veya birkaçını teminat göstermek suretiyle de pay talep edebilecekleri "nakden ödeme" ve/veya "blokaj yöntemiyle talepte bulunma" şeklinde olabilir. Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar için "Talep ettikleri pay adetleri ile pay fiyatının çarpımı sonucu ortaya çıkacak tutardır.

Nakden Ödeme:

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar talep ettikleri pay adedine ilişkin talep bedelini nakden ve / veya hesaben yatırabileceklerdir.

Blokaj Yöntemiyle Talepte Bulumma:

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar talep bedeli karşılığında teminata alınacak kıymetler ve i veya dövizler, teminat oranları ve teminata alışta veya bozdurmada uygulanacak fiyatlar aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

Teminat Tutarı = Talep Bedeli / Teminat katsayısı ilgili kıymet için tabloda belirtilen teminat katsayısı

Teminata Alinacak Kiymet	Teminst Katsayısı	Teminata Alimda Uygulanacak Fiyat	Teminat Bozumunda Uygulanacak Fiyat
Para Piyasası Fonu	%97	Fonun için gün fon 0 kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Borçlanma Araçları Fonu	890	Fonun 0 gün için for kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Ozel Sektör Borçlanma Araçları Fonu	%90	Родип gün için fon O kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu	0.697	Fonun gün for için 0 kumicusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Döviz (ABD Doları, Avro, Ingiliz Sterlini)	0990	Döviz teminatında her bir konsorsiyum üyesinin çalıştığı bankanın söz konusu yabancı para için ilk açıkladığı döviz alış gişe kuru (küsuratlı döviz tutarları bir katları ve -	Döviz teminatında bir her konsorsiyum üyesinin çalıştığı bestinin ünlik döviz alış gesen bru çküsundı dövüz tuta ları bil ve katları şaklinde yılkarı yur Pranacalır.)

176

0 9 Subat 202

		şeklinde yukarı yuvarlanacaktır.)
TL DIBS	0%95	Her konsorsiyum bir üyesinin ilgili günde açıkladığı ilk gösterge alış fiyatı	DİBS'lerde bir her konsorsiyum üyesinin çalıştığı bankanın ilgili gündeki işlem anındaki cari alış fiyatı
Eurobond (T.C. Hazinesi'nin ihraç ettiği)	%95	Bloomberg elektronik alım-satım ekranında her bir konsorsiyum üyesi bankanın gördüğü en az üç işlern yapılabilir fiyat sağlayıcısının ortalama fiyatı dikkate alınacaktır.	Bloomberg elektronik alim- ekranında satım fiyat sağlayıcıların verdiği işlem yapılabilir cari piyasa fiyatı kullanılacaktır.
OSBA (Her aracı kurum ihracına sadece kendi aracılık ettiği ve BİAS'ta işlem gören ÖSBA'ları teminata konu edebilir.)	%75	BİST Borçlanma Araçları Kesin Alim Satım Pazarında oluşan SON ağırlıklı ortalama isgünü fiyalı	BIST Borclanma Araçları Kesin Alım Satım Pazarında oluşan son cari piyasa fiyatı
Kira Sertifikası	9675	Sertifikalarında, Kira Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda oluşan son iş günü ağırlıklı ortalama fiyatı	Kira Sertifikalarında, Borsa İstanbul Borçlanma Araçları Piyasası Kesin Alım Satım Pazarı'nda oluşan o günkü ortalama fiyat/işlem geçmemisse günü son IS ağırlıklı ortalama fiyatı
Hisse Senedi Yoğun Fon	0690	için Fonun fon 0 gün kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Kira Sertifikaları Katılım Fonları	%90	Fonun İçin fon 0 gun kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Değişken Fon	%90	Fonun için fon 0 gün kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı	Fonun o gün için fon kurucusu tarafından açıklanan alış fiyatı
Pay (Sadece BİST 30'da yer alan paylar teminata konu olabilir)	%85	Pay Piyasası'nda BIST oluşan son iş günü ağ lıklı ortalama fiyatı	BİST Pay Piyasası'nda oluşan cari piyasa fiyatı
TL Vadeli Mevduat Katilma Hesab)	%100

177

244 Ch

0 9 Subal 2024 BESLA A A.S

1581

0

Döviz (Avro ve ABD Doları) Cinsinden Vadeli Mevduat/Katılma Hesabı	%90	Döviz cinsinden vadeli mevduatların TL'ye dönüştürülmesinde, her bir konsorsiyum üyesinin çalıştığı bankanın söz konusu yabancı para için anlık döviz alış gişe kuru (Küsuratlı döviz tutarları bir ve katları şeklinde yukarı yuvarlanacaktır.)	Doviz cinsinden vadeli mevduatların TL'ye dönüştürülmesinde, her bir konsorsiyum üyesinin çalıştığı bankanın söz konusu yabancı para için anlık dövüz alış gişe kuru (Küsuratlı dövüz tutarları bir ve katları şeklinde yukarı yuvarlanacaktır.) Mevduatin bozu ması sırasında yatırımcının türn meyduat: bozulmayacak sadece blokaja alınan kısım bozulacaktır.
----------------------------------------------------------------------------	-----	-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------	------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Teminat tutarlarının hesaplanmasında, kullanılan menkul kıymetin asgari adet katları ve birim tutarları dikkate alınarak, teminat gösterilen menkul kıymet adedin altında kalmayacak ve kesirli ve / veya ilgili menkul kıymet için belirtilen katların dışında bir adet oluşmayacak şekilde aşağı yuvarlama yapılabilecektir.

Hesaplarında bulunan kıymetleri teminata vermek suretiyle Yurt İçi Bireysel Yatırımcı olarak başvuranlar;

Dağıtım listelerinin açıklandığı gün saat 12:00'a kadar dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri payın bedelini nakden ödeyebilirler. Bu durumda, teminata alınan kıymetler ve ¿ veya dövizler üzerindeki bloke aynı gün kaldırılır.

• Dağıtım iistelerinin açıklandığı gün saat 12:00'a kadar dağıtım listesine göre almayı hak ettikleri payın bedelini kısmen nakden ödeyebilirler. Bu durumunda, bedeli ödenmeyen kısmın tahsil edilebilmesi için teminata alınan kıymetler bozdurulacaktır. Birden fazla kıymetin teminata konu olması durumunda, talep formunda seçilmiş olan kıymetler en likit olandan en az likit olana doğru sıralanarak bozdurulacaktır. Ancak, ilgili talep formunda belirtilmek suretiyle, Konsorsiyum Üyesi aracı kurumlar ve acentelerin teminata alınan kıymetleri kendi belirleyecekleri sıra ile re'sen paraya çevirme ve bedelleri tahsil yetkisi saklıdır.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcı olarak başvuranlarının nakde dönüşümü ile ilgili riskler talebi giren aracı kuruma aittir,

. onsorsiyum üyeleri ile acenteleri birbirinden farklı kıymetleri teminata kabul edebili: "r ve teminatları farklı şekilde nakde dönüştürebilirler.

'i urt içi Bireysel Yatırımcı olarak başvuru yapec ar, mevcut kıymetlerini teminat gözererek talen formunu imzaladıkları anda, taleplerini gerçekleştirebilmeleri için dağıtım ilistesinin onaylanması sonucunda almaya hak kazanılan payların bedelinin teminatını teşkil etmek üzere, teminata alınan varlıklar üzerinde hesabın bulunduğu konsorsiyum üyesi aracı kurum lehine rehin tesis edilir. Hak kazanılan pay bedellerinin zamanında nakden ve defaten ödenmemesi halinde, teminat niteliğindeki varlıklar, hiçbir yazılı ya da sözlü ihbar veya ihtara gerek olmaksızın ve başka bir işleme gerek kalmaksızın, aracı kurum tarafından, yukarıdaki tabloda belirtilen "Teminat Bozumunda Uygulanacak Fiyat" üzerinden re'sen paraya çevirerek, almaya hale kazımma pay bedelleri re'sen tahsil edilir. Bu kapsamda talepte bulunan yatırımcılar, talepte bulunular açaşı kırıman yetkilendirdiklerini ve bu yetkinin ifasından doğabilecek her türlü zararlardan ilgili araçı urumun hiçbir şekilde sorumlu olmayacağını gayrikabili rücu kabul, beyan ve taahhüt etmiş olacaklardır.

Her bir konsorsiyum üyesi, Kurul'un kredili menkul kıymet alımına ilişkin düzenlemeleri LIFICAL Organi'nın i-SPK45.4 (24/03/2022 tarihli ve 14/461 s.k) ve i-SPK.45.5 (16/06/2022 tarihline 3 39/1/2 ski)

178 0 9 Schat 202 U ANADOLL mento Fabri Mal Müdür SIC No - SH

çerçevesinde, İlke Kararı ile uyumlu olacak şekilde kendilerine kredi komitesi ile limit tahsis edilmesi uygun bulunan yatırımcıların, kredi limitleri dahilinde kalmak kaydıyla kredili başvurularını kabul edebilirler ve tahsis edilen krediye ilişkin faiz hesaplaması hususunda hangi tarih aralığının esas alınacağı taraflar arasında akdedilecek çerçeve sözleşme hükümleri uyarınca serbestçe tayin edilebilir.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılarının nakde dönüşümü ile ilgili riskler talebi giren aracı kuruma aittir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar sadece Halk Yatırım üzerinden başvuruda bulunabileceklerdir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar'ın iş İzahname'nin 25.1.3.2.c maddesinde belirtilen Halk Yatırım'ın başvuru yerlerine talepte bulunmak için başvurarak talep formu doldurmaları gerekmektedir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar pay bedellerini talep anında ödemeyebileceklerdir. Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar, almaya hak kazandıkları pay miktarının belirlenen nihai satış fiyatı ile çarpılması sonucu oluşacak pay bedelini dağıtım listelerinin onaylanmasını takip eden 2'nci is günü saat 12:00'a kadar talente bulundukları Halk Yatırım'a ödeyeceklerdir. Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar'ın bu şekilde yapacakları ödemeler nakden veya hesaben yapılacaktır. Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar dağıtım listelerinin onaylanmasından sonra almaya hak kazandıkları payların bedellerini ödemekten imtına edemezler.

Satışı gerçekleştirilen pay bedelleri Konsorsiyum Üyeleri tarafından, dağıtım listelerinin bildirildiği günü takip eden 2. (ikinci) iş günü saat 12.00'ye kadar Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 'ye ait Türkiye Halk Bankası A.Ş. İstanbul Kurumsal Şubesi nezdinde açılan TR97 0001 2001 6900 0010 1000 19 IBAN numaralı hesabına komisyon kesintisi yapılmadan gönderilecektir.

c) Başvuru yerleri:

Halka arza Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar katılmak isteyen yatırımcılar, aşağıdaki tüm yetkili aracı kurumların (Konsorsiyum Lideri ve Konsorsiyum Üyeleri) merkez ve şubeleri ile satışa yetkili acente olan bankaların ilgili şubelerine talepte bulunmak için başvurabilirler.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcı kategorisindeki yatırımcılar, aşağıdaki yetkili aracı kurumların merkez ve şubeleri ile satışa yetkili emir iletimine aracı kurum olan (acente) bankaların ilgili şubelerinin yanı sıra, bu kurumların. ATM, İnternet veya telefon bankacılığı şubelerini iletmek için başvurabilirler. İntemet şubesi telefon bankacılığı şubesi veya ATM vasıtasıyla talep başvurusunda bulunmak isteyen yatırımcıların, İnternet şubesi, telefon bankacılığı şubesi veya ATM'de işlem yapmaya yetkili olmaları gerekmektedir.

Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar talepleri sadece Halk Yatırım tarafın:Jan toplanacaktır.

Talepleri kabul edecek kor vrsiyum ilyeleri (konsorsiyum lideri aynı zamanda konsorsiyum üyesidir) ve başvuru yerleri aşağıda yer almaktadır.

KONSORSİYUM LİDERİ:

HALK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Barbaros Mahallesi Mor Sümbül Sokak No:9 WBC İş Merkezi İç Kapı No:21 Ataşehir

Tel: 0 216 285 09 00 Faks: 0 216 688 53 90

nto Fab C NO :

Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş. şubeleri ile Türkiye Halk Bankası A.Ş. şubeleri, Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 444 4255 numaralı telefon ve şube iletişim kanalları, www.halkyatirim.com.tr ve www.halkbank.com.tr internet siteleri, Halk Yatırım Borsa ve Halk Yatırım Trader mobil uygulamaları

KONSORSİYUM ÜYELERİ:

A1 CAPİTAL YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Esentepe Mahallesi Büyükdere Caddesi Levent Plaza Blok No: 173 İç Kapı No: 29 Şişli/İstanbul

Tel: 0 212 371 18 00

Faks: 0 212 371 18 01

Genel Müdürlük, İstanbul Beylikdüzü, İstanbul Kadıköy, İstanbul Ataşehir, İstanbul Zorlu Center, İstanbul Merkez, İslanbul Maltepe, Ankara Çankaya, Ankara Çukurambar, Ankara Dumlupınar, Ankara Tumalı Hilmi, Antalya, Bursa, Çanakkale, Denizli, Eskişehir, İzmir-Konak, Kayseri, Kırıkkale, Konya, Mersin, İrtibat Subeleri, www.alcapital.com.tr

AHLATCI YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Maslak Mahallesi Taşyoncası Sokak T4 Apt. No: I U/B256 34485 Sarıyer/Istanbul

Tel: 0212 444 09 68 - 0212 304 1919

Faks: 0 212 290 21 41

Faks: 0 212 249 12 87

Sarıyer Şube, Çorum Şube, İstanbul Göktürk İrtibat Bürosu, Ankara İrtibat Bürosu, Pamukkale / Denizli İrübat Bürosu, İsparta İrtibat Bürosu ve www.ahlatciyatirim.com.tr

AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Sabancı Center 4.Levent 34330 Beşiktaş > İstanbul

Tel: 0 212 334 94 94

Ak Yatırım Genel Müdürlük ve Ak Yatırım Ankara, Antalya, Adana, Bursa, Bakırköy, Bağdat Caddesi, Buyaka, İzmir, Nişantaşı şubeleri, Akbank Mobil Uygulaması, www.akbank.com ve 444 25 25 no'lu telefon

ALB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Fulya Mah. Büyükdere Cad. Torun Center A Blok Apt No:74A/80 Şişli/İstanbul

Tel: 0212 370 03 70

Ankara, Izmir, Erzurum, Karabük Şubeleri, www.alto atirim.com.tr internet sitesi, ALB Yatırım mobil uygulaması

ALNUS YA TIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Esentepc Mah. Haberler Sokak No:10 Şişli/Istanbul

Tel: 0 212 213 08 00

Faks: 0 212 346 09 89

0 9 Subat 2024

Faks: 0212 370 03 71

Genel Müdürlük, Merkez Şube ve tüm irtibat büroları; 0 212 213 08 00 numaralı telefon, www.ulouvratirin.com internet sitesi ile Alnus Trader mobil uygulaması

ANADOLU YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.

Saray Mah. Toya Sok. No:3 Ümraniye/İstanbul

PLAAS

Tel: 0 216 649 77 00

Faks. 0 216 634 58 78

Anadolu Yatırım Genel Müdürlük ve Anadolubank'ın tüm şubeleri ile Anadolubank Mobil uygulaması

ATA YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.

Emirhan Cad. No:109 A Blok Kat 12 34349 Balmumcu/Istanbul

Tel: 0 212 310 63 84

Merkez Şube, Bostancı İrtibat Bürosu ile Aktif Yatırım Bankası A.Ş. Şubeleri; 0 212 310 60 60 numaralı telefon, www.atayatirim.com.tr internet sitesi ile ATA YATIRIM ve NKOLAY mobil uygulamaları

BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Merdivenköy Mah. Bora Sok. Göztepe Nida Kule İş Merkezi No:1 Kat:17 34732 Kadıköyİstanbul

Tel: 0 216 547 13 00

Faks: 0 216 547 13 98 ve 0 216 547 13 99

Faks: 0 212 310 62 10

444 1 263 numarah telefon ve www.bmd.com.tr internet sitesi, ile BMD Trader mobil uygulaması

BULLS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

15 Temmuz Mah. Gülbahar Cad.No.43/8 Güneşli/ Bağcılar/İstanbul

Tel: 0 212 410 05 00

www.bullsyatirim.com internet sitesi

BURGAN YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Maslak Mahallesi Eski Büyükdere Caddesi No:13 Kat:9 34485 Sarıyer:İstanbul

Tel: 0 212 317 27 27

Burgan Bank A.Ş. ve Burgan Yatırım şubeleri; www.burgan.com.tr ve www.burganyatirim.com.tr internet siteleri, Burgan Trade mobil uygulaması

DENİZ YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.S.

Büyükdere Cad. No: 141, Kat 5 r sentepe Sişli/İslanbul

Tel: 0 212 348 91 91

Faks: 0 212 211 83 16

MobilDeniz mobil uygulaması, Denizbank A.Ş. İnternet Bankacılığı (vew.denizbank.com), 0 212 906 1000 ve 0212 348 9035 no'lu telefonlar, Deniz Yatının Menkul Kıymetler A.Ş.'nin türn şubeleri ile DenizBank A.Ş.'nin tüm şubeleri

Deniz Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş., www.denizyatirim.com'da telefon numaraları bulunan şubelerden halka arz talebi alacaktır. Söz konusu telefon numaraları aracılığı ile yapılan halka arz başvurularında müşterilerden ıslak imzalı talep formu talep edilmeyecektir.

DİNAMİK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Kültür Mah. Nisbetiye Cad. Akmerkez No:56/13 B3 Blok Kat:7 34340 Beşiktaş/stanbul

181

0 9 Schat 2024

Faks: 0 212 410 05 05

Faks: 0 212 317 27 26

Tel: 0 850 450 36 65

Faks: 0 212 353 10 46

Merkez Şube ve Gaziantep İrtibal Bürosu ile www.dinamikyatirim.com.tr internet sitesi ve D-HUB mobil uygulaması

GARANTİ YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.

Nisbetiye Mah. Barbaros Bulvarı Çifiçi Tovvers No: 96/256 Beşiktaş, İstanbul

Tel: 0 212 384 10 10

Faks: 0 212 318 48 40

Garanti Yaurım Menkul Kıymetler A.Ş.'nin tüm şubeleri ve www.garantibbya.com.tr İnternet Bankacılığı, 444 0 630 Garanti BBVA Yatırımcı Destek Merkezi, ile Garanti BBVA Mobil uygulaması

GEDİK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Altayçeşme Mahallesi, Çamlı Sokak, No: 21, Kat: 10-11-12, 34843 Maltepe/1stanbul

Tel: 0 216 453 00 00

Faks: 0 216 377 11 36

Faks: 0 212 244 55 67

Gedik Yatırım tüm şubeleri; 0 216 453 00 53 numaralı telefon ile www.gedik.com internet silesi

GLOBAL MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Barbaros Mah. Ihlamur Bul. No: 3/89 K: 9 34746 Ataşehir 3 İstanbul

Tel: 0 212 244 55 66

Merkez Sube, İzmir Şube, Bursa Şubesi, Denizli Şube ve Ankara Şube, www.global.com.tr internet sitesi, Global On-Line mobil uygulaması ve 444 03 21 telefon numarası

ICBC TURKEY YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Maslak Mahallesi Dereboyu 2 Caddesi No:13, 34398 Sariyer / Istanbul

Tel: 0 212 276 2727

Faks: 0 212 276 2900

Faks: 0 216 692 12 75

www.icbcyatirim.com,tr internet sitesi,

İNFO YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Saray Mahallesi, Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:4, (2.blok) D: 16 Ümraniye Ilstanbul

Tel: 0 212 700 35 00

Ataşehir, Bakırköy, Beşiktaş, Beylikdüzü, Göztepe, Göktürk, Event, Eüler, Şişii, Maslak, Tuzla, Ankaya, Çankaya, Söğülözü, Adana, Anlalya, Aydın, Balıkesir, Bodrum, Bursa, Diya: bakır, Gaziantep, İzmir, Kayseri, Kırıkkale, Mersin, Samsun, Van, Denizli ve Nilüfer İrtibat Büroları ve www.infoyatirim.com internet sitesi, İnfoTrade Pro mohil uygulaması

ING YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Reşitpaşa Mah. Eski Büyükdere Cad. No: 8 Kat: 10 Sarıyer/İstanbul

Tel: 0 212 367 70 00

Faks:0212 367 70 70

İNG Yatırım Menkul Değerler Ankara, Maslak, Kadıköy, Antalya, İzmir İrtibat Büroları ve ING Özel Başkarak Şubeleri; 0850 222 06 00 numarak telefon ve www.ing.com.tr internet sitesi, ING MOBİL uygulaması

182

İNTEGRAL YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Büyükdere Caddesi Saat Sokak Spine Tower Kat:2 Maslak/Sarıyer/İstanbul

Tel: 0 212 329 32 00

Faks: 0 212 328 30 81

0 212 329 33 10 numaralı telefon ve www.integralyatirim.com.tr internet sitesi

INVESTAZ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Esentepe Mh. Büyükdere Cd. 126, Özsezen İş Merkezi C Blok 34394 Şişli İstanbul

Tel: 0 212 238 88 88

Faks: 0 212 347 66 00

Adana, Ankara, Tatvan, Çankaya, İzmir, Ayvalık, Bodrum, Eskişehir, İzmir Pasaport ve Bursa Private İrtibat Büroları; 0 212 238 88 88 numaralı telefon ile www.investaz.com.tr internet sitesi

İŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş Levent Mah. Mettem Sok. İş Kuleferi Kule 2 Kat:13 No:10/14 34330 Beşiktaş/stanbul

Tel: (0212) 350 20 00,

Faks: (0212) 350 20 01

Genel Müdürlük, Adama, Ankara, Anadolu, Başkent), Antalya, Bursa. Bodrum, Denizli, Diyarbakır. Eskişehir, Gaziantep, Kayseri, Mersin, İzmir (9 Eylül, Ege, İzmir), İstanbul (Ataşehir, Bağdat Caddesi, Bahçesehir, Beylikdlizü, Güneşli, Kalamış, Levent, Maslak, Maltepe, Nişmtaşı, Taksim, Yeşilyurt), Samsun ve Trabzon şubeleri, TradeMaster Web Uygulaması, Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin türn şubeleri, www.isbank.com.tr adresi ve İşCep mobil uygulaması (Sadece İş Portföy Para Piyasası Fonu ve İş Portföy Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu teminata alınarak kabul edilecek başvurular)

MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Esentepe Mah. Ecza Sokak Safter İş Merkezi No:6 Şişli/İstanbul

Tel: 0 212 286 30 00

Faks: 0 212 286 30 50

0 212 286 30 00 numaralı telefon ve www.marbasmenkul.com.tr internet sitesi ile M-Trader2 mobil uygulaması

MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Kavacık Mah. Şht. Teğmen Ali Yılmaz Sk. Güven Sazak Plaza No: 13 Kat:3-4 Beykoz/Istanbul

Tel: 0 216 681 34 00

Faks: 0 216 69 75 70 ve 0 216 693 05 71

0 9 5 ' 71 2024

Meksa Yatırım Menkul Değerler.A.Ş. Genei Müdürlük ile Tüm şube ve Acentalar; www.meksa.com.tr internet sitesi, Meksa Mobile uygulaması

OSMANLI YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Büyükdere Caddesi Nurol Plaza B Błok No 255 Kat 8 Maslak/Sariyer/Istanbul

Tel: 444 1 730, 0 212 366 88 00, 0 312 466 93 28,

0 232 484 35 70, 0 322 458 91 08, 0 258 262 18 88,

0 212 366 88 66, 0 224 452 34 36

Faks: 0 212 328 40 70

İstanbul, Ankara, İzmir, Bursa, Adana, Denizli şubelcri; 444 1 730 numaralı telefon ile online osmanlimenkul.com.tr/login.asp internet sitesi, Aktif Trader Mobil ve Osmanlı Mobil

OYAK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Ayazağa Mahallesi Kemerburgaz Caddesi Vadi İstanbul Park 7B Blok No:7C Kat:18 Sarıyer İstanbul

Tel: (0212) 319 12 00, Faks: (0212) 351 05 99

Tel: (0212) 319 12 00, Faks: (0212) 351 05 99

OYAK Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Genel Müdürlük ile türe şubeleri, Fibabanka A.Ş. Genel Müdürlük ile tüm şıbeleri, 0850 222 0 414 no'lu telefon, www.oyakyatirim.com.tr, www.fibabanka.com.tr adresleri, OYAK. Yatırım ve Fibabanka mobil uygulamaları

Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdürlük ile tüm şubeleri ve Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Genel Müdlirlük ile tüm şubeleri, www.turkiyefinans.com.tr adresleri, Türkiye Finans ve Albaraka Türk mobil uygulamaları *

*Şirket'in katılım endeksine dabil olma kriterlerini karşılama durumunda geçerlidir. Şirket katılım endeksine dahil olma kriterlerine sahip değilse, bu kanallardan talep toplanmayacaktır.

PHİLLİPCAPİTAL MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Nida Kule Levent İş Merkezi Esentepe Mah.Harman1 Sok. No:7-9 Kat:3 Şişli/İstanbul

Tel: 0 212 239 10 00

Faks: 0 212 233 69 29

PhillipCapital Genel Müdürlüğü, Adana, Alsancak, Ankara, Antalya, Ayvalık, Bağdat Cad, Bostancı, Denizli, Fethiye, Gaziosmanpaşa, İzmir, İzmit, Nişantaşı, Ordu, Trabzon irtibat büroları; 0 212 239 10 00 numaralı telefon, www.phillipcapital.com.tr internet adresi ile Phillip Mobile G mobil uygulaması

QNB FINANS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Esentepe Mah. Bilyükdere Cad. Kristal Kule Binası No:215 Kat: 6-7 34394 Şişli/İstanbul7Türkiye

Tel: 0 212 336 70 00 ve 0 212 336 73 73

Faks: 0 212 282 22 55

İstanbul Ataşehir, İstanbul Bakırköy, İstanbul Çiftehavuzlar, İstanbul Maslak, Adana, Ankara, Antalya, Mersin, Bodrum, Bursa, Denizli, Eskişehir, Gazianlep, İzmir ve Kayseri şubeleri, 0212 336 73 73 numaralı telefon, internetsube.gobfi.com internet sitesi ve QNB Finansinvest mobil uygulaması, QNB Finansbark A.Ş.'nin türn şubbeleri

ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Büyükdere Cad. No:171 Metrocity A-Blok Kat:4-5 Esentepe / Şisli / İSTANIBUL

Tel: 0 212 334 33 3 € Faks: 0 212 334 33 34

Şeker Yatırım Menkal Değerler A.Ş. ve Şubeleri, Şekerbank T.A.Ş. ve Şubeleri ile www.sekeryatirim.com.tr internet sitesi

TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Akmerkez Nispetiye Cad. B3 Blok K:9 Etiler/İstanbul

Tel: 0 212 355 46 46 Faks: 0 212 282 09 97

Tacirler Yatırım Genel Müdürlüğü, Adana, Antalya, Bakırköy, Bursa, Denizli, Karadena Krejilî, Espaköy, Gaziantep, Girne, İzmir, Karşıyaka, İzmit, Kartal, Kayseri, Mersin şubeleri ve Merkez Şubesi ile Akatlar, Çukurambar,

184

İzmir, İzmit, Marmaris, Trabzon, Çankaya ve Bodrum irtibat büroları ve Odea Bank A.Ş. şubeleri, www.tacirler.com.tr internet sitesi ile Tacirler Yatırım mobil uygulaması

TERA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Eski Büyükdere Cad. İz Plaza Giz No.9 K.11 34398 Maslak-Sarıyer-İstanbul

Tel: 0 212 365 10 00 Faks: 0 212 290 69 95

Antalya Irtibat Bürosu, Akasya İrtibat Bürosu, Azkara Irtibat Bürosu, Bodrum İrtibat Bürosu, İle www.teravatirim.com internet sitesi

TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Reşitpaşa Mah. Eski Büyükdere Cad. No: 2 Kat: 6 Sarıyer/İstanbul

Tel: 0 212 345 00 62 ve 0 212 345 00 66 Faks: 0 212 345 07 66

Ankara, İzmir, Adana İrtibat Büroları; 444 39 34 numaraları telefon ile www.trive.com.tr internet sitesi

TURKISH YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Esentepe Mahallesi, Ali Kaya Sokak, No: 1A/52 Polat Plaza A Blok Kat: 4 - Levent-Îstanbul

Tel: 0 212 315 10 00 Faks: 0 212 315 10 02

Genel Müdürlük ve Tüm Subeler ile https://www.turkishyatirim.com/ internet sitesi

ÜNLÜ MENKUL DEĞERLER A.S.

Ahi Evran Caddesi Polaris Plaza No: 21 Kat: 1 Maslak/İstanbul/Türkiye

Tel: 0 212 367 36 36 Faks: 0 212 346 10 40

İstanbul, Ankara, İzmir, Antalya ve Bağdat Caddesi Şubeleri ile www.unlunlumenkul.com internet siteleri ile UTRADE ve Piapiri mobil uygulamaları

VAKIF YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

Akat Mah. Ebulula Mardin Cad. Park Maya Sitesi F2-A Biok No:18 Beşiktaşİstanbul

Tel: 0 212 352 35 77 Faks: 0 212 352 6 20

Vakıf Yatırım Genel Müdürlük ve tüm şubeleri ve T. Vakıflar Bankası T.A.O. tüm şubeleri, T. Vakıflar Bankası T.A.O. 0850 222 0724 numaralı telefon ile www.vakifbank.com.tr ve www.vakifyatirim.com.tr internet 19 Vakıllar Bankası T.A.O. Mobil Bankacılık mobil uygulaması

YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.

Levent Mah. Comert Sok. No:1A A Blok D:21-22-23-24-25-27 Besiktas 34330 İSTANBU

Tel: 0 212 319 80 80

Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Şubeleri, Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Şubeleri ve Müşteri ilir. Merkezi, YKB İnternet Şube, Yatırım Dünyam web sitesi ,444 0 444 telefon numaralı Müşteri İlelişim Merkezi, www.yapikredi.com.tr ; www.yatirimdunyam.com.tr ile YKB Mobil Bankacılık uygulaması

0 9 Subal 2026

YATIRIM FİNANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş.

185 ANADOUH RET CH LARE EN No - Shri

Meclisi Mebusan Cad. No:81 Findıktı Beyoğlu / İSTANBUL

Tel: 0 212 317 69 00 Faks: 0 212 282 15 50 - 51

Genel Müdürlük ve Tüm Şubeler

0212 317 69 00 telefon numarası, www.yf.com.tr ve YFTrade Mobile uygulaması

ZİRAAT YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.

OGU ANADOLU C MENT ICARET ANON ento Fabril

Mal Mudia

C No Sh

Levent Mah. Gonca Sok. No:22 (Emlak Pasajı) Kat:1 34330 Beşiktaşıİstanbul

Tel: 0 212 339 80 80

ZİRAAT YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş., T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş., PRİM MENKUL DEĞERLER A.Ş., PAY MENKUL DEGERLER A.S .; 0 850 22 22 979 numaralı telefon; www.ziraatyatirim.com.tr ve www.ziraatbank.com.tr internet siteleri ile ZBORSA, ZİRAAT TRADER ve ZİRAAT MOBİL mobil uygulamaları

Her bir Konsorsiyum Üyesi'nin teminata kabul edeceği kıymetler aşağıdaki tabloda gösterilmektedir.

BAŞVURU YERİ	TEMİNATA ALINACAK KIYMET
TÜRKİYE HALK BANKASI A.Ş. (Emir Iletimine Aracılık Yapacak Kurum)	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu 0 Döviz Blokesi (Avro ve ABD Doları ve Sterlin) 0
HALK YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S. (Konsorsiyum Lideri)	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu
A1 CAPİTAL YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu 0 TL DIBS 0 Özel Sektör Borçlanma Aracı (Her aracı kurum 0 sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri teminata konu edebilir.) Hisse Senedi Fonu Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Doları, Avro)
AHLATCI YATIRi.ri MENKUL DEĞERLER A.S.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu త్ర TL DİBS · Özel Sek. · Borçlanma Aracı (Her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri teminata konu edebilir.) · Pay (Bist 30'da yer alan paylar) · Döviz Blokesi (Avro ve ABD Doları ve İngiliz Sterlini)
AK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. AKBANK T.A.S.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları 0 9 Subat 2024

186

0-7

Fill 1 100

+, 00017

35

10 = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = = =

NESS

ALB YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu TL DIBS Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) Değişken Fon 0 Pay (Bist 30'da yer alan paylar)
	· Doviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) · Vadeli Mevduat Blokesi / Katılma Hesabi Blokesi - TL
	Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin)
ALNUS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. ANADOLU YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Ozel Sektör Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu TL DIBS Eurobond (Hazine Müstesarlığı'nın İhraç Ettiği) 0 Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her Aracı Kurum sadece ihracına aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem gören OSBA'ları teminata konu edebilir.) Kira Sertifikası Kira Sertifikası Katılım Fonları Hisse Senedi Fonu Değişken fon Pay (Bisi 30'da yer alan paylar) ப் · Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) Vadeli Mevduat Blokesi / Katılma Hesabı Blokesi - TL Vadeli Mevduat Blokesi (ABD Doları, Avro, 0 Sterlin) Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın
ANADOLUBANK A.S.	ihraç ettiği) Pay (BIST 30'da yer alan paylar) 0 Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin)
ANADOL.UBANK A.S.
. TA YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş. AKTIF YATIRIM BANKASI A.Ş.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu 0 Kamu Borclanma Araçları Fonu 0 TL DIBS Eurobond (T.C Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 0 Thrac Ettiği) Ozel Sektor Borçlanma Araçları (Her Aracı 0 Kurum sadece ihracına aracılık ettiği ve Borsa
AKTİF YATIRIM BANKASI A.Ş.	İstanbul'da işlem gören OSBA'ları teminata konu edebilir.) Kira Sertifikası Kira Sertifikaları Katılım Fonları Hisse Senedi Fonu Değişken Fon Pay Bist 30'da ver alan paylarl 0
	Sizes 187 11 0 Stant 200

0 9 Subal 2024 15 MM ru 1 TETA

	Döviz (ABD Doları, Avro. Sterlin) 0
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.S.	Kira Sertifikası 0 Kira Sertifikaları Katılım Fonları 0 Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0
BULLS YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0 Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) 0
BURGAN YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	0 Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu TL DIBS 0
DENİZ YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu
DENİZBANK A.Ş. DINAMİK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	· Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Doları, Avro,Sterlin) 0
GARANTI YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.S.	Para Piyasası Fonu (GPY1. ve GPY 2. Para 0 piyasası fonu) Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (GPY) 0
T.GARANTI BANKASI A.S.	TL DIBS Döviz (ABD Doları, Avro Sterlin) 0
GEDİK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu 0 Kamu Borçlanma Araçları Fonu Ozel Sektor Borçlanma Araçları Fonu 0 TL DIBS Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) Ozel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Kira Sertifikası Hisse Senedi Fonu Değiş' in fon Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Dolan, Avro, Sterlin) 0 Vadeli Mevduat ! Katılma Hesabı Blokesi - TL Vadeli Mevduat > Katılma Hesabı Blokesi (ABD Doları, Avro)
GLOBAL MENKUL DEĞERLER A.S.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu Özel Sektör Borclanma Araçları Fonu TIL DIBS Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı 0 kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir)

	Kira Sertifikası Hisse Senedi Fonu Kira Sertifikaları Katılım Fonları Değişken fon Pay (Bist 30'da yer alan paylar) · Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin)
İCBC Turkey Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu Ozel Sektör Borçlanma Araçları Fonu Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) · Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Hisse Senedi Fonu Değişken fon Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0 · Doviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı Blokesi - TL · Vadeli Mevdual / Katılma Hesabı Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin
INFO YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu 0 Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu TL DIBS · Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) · Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Kira Sertifikası 0 Hisse Senedi Fonu Kira Sertifikaları Katılım Fonları 0 Değişken fon ਉ Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0 Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) 0
ING Y : TRIM MENKUL DEĞERLER A.S. ING BANK A.S.	Pay (Bist 30'da yer alan paylar) ರಿ Döviz (ABD Doları, Avro) 0
INTEGRAL YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	0 Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0 Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin)
INVESTAZ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş	0 Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu 0 Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0 Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) 0 Vadeli Mevduat : Katılma Hesabı Blokesi · Vadeli Mevduat / Katılma Hesabı Blokosi (AB) Doları Avro Sterlin)
	0 9 Subst 2026 189

LINAX DI BU ANADOLUI CIMET ANDRIM SUKKET
CARA CONSET ANDRING PUBLICAN SEASSED
CONSULTION PODY PROGRAM USE A

lc. No = 5 ip

A

LD:

5-51-2 1. 5

SA! D

IŞ YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu TL DIBS Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA - sadece kendi ihraç ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem gören borçlanma araçları) Hisse Senedi Fonu Değişken Fon Pay (BİST 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Dolan, Avro, Sterlin) Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) Kira Sertifikası Kira Sertifikaları Katılım Fonları
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.	· Para Piyasası Fonu (Sadece İş Portfoy Para Piyasası Fonu) · Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Sadece İş Portfoy Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu) · TL DİBS (İşCep'ten alınan taleplerde bu teminat kullandırılmamaktadır) · Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin; Sadece Sabit Yöntem) (İşCep'ten alınan taleplerde bu teminat kullandırılmamaktadır?
MARBAŞ MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu · Özel Sektör Borçianma Araçları Fonu · Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) · Pay (BİST 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin)
MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu · Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) · Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin)
OSMANLI YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu ● Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borclanma Ar. anFonu Ozel Sektör Borclanma Araçları Fonu TL DIBS 9 · Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Hisse Senedi Fonu 0 Değişken fon 0 Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0 Doviz (ABD Doları, Avro)
	0 9 \$ at 2024 a plynsh 190 2 MA 8

L UOU17

Chicanter ANADO AND mento Fasq ic, No Sy

LIMA

LLAAK CIX

15

ﺍﻟﻤﺴﺘﻘﻠﺔ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘ 12.

1 Nove

0 9 State 2024

្រព្រ

Cr

11:21:4

OYAK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. FİBABANKA A.Ş. TÜRKİYE FİNANS KATILIM BANKASI A.Ş *** ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.S ***	Para Piyasası Fonu (OYL) Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (OKP) Özel Sektör Borçlanma Aracı Fonu (OKT,OGF) 0 TL DIBS 0 Kira Sertifikaları Kaulım Fonları (OTF) · Pay (Bist 30'da yer alan paylar- } Döviz (ABD Dolari, Avro, Sterlin) 0 OGF ve OKT fonları İzahname'de Borçlanma Araçları olarak yer almalıdır. Ancak blokaj listesinde Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu olarak değerlendirilmesi tarafımızca uygundur. (Sanal, mobil veya emir iletimine aracılık yapan kurumlardan değil, sadece OYAK Yatırım müşteri temsilcileri tarafından BİST-30 hisseleri teminat verilerek girilebilecektir.) * Sadece Şirket'in endeksi kriterlerine uyması durumunda geçerlidir.
PHILLIP CAPITAL MENKUL DEĞERLER A.S.	@ Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Aracları Fonu 0 Kamu Borçlanma Araçları Fonu 0 Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu 0 TL DIBS Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) · Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Hisse Senedi Fonu 0 Değişken fon Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0 Döviz (ABD Doları, Avro)
ONB FINANSBANK A.Ş.	Para Piyasası Fonu (Sadece QNB Finans Portfoy Para Piyasası Fonu-FI5) Vadeli Mevdual/Katılma Hesabı Blokesi-TL Vadeli Mevduat Blokesi /Katılma Hesabı Blokesi (ABD Dolan, Avro, Sterlin)
QNB FİNANS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	· Para Piyasası Fonu (Değişken) Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Değisken) . L DIBS (Değişken) · Lurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) (Değişken) · Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) (Değişken) · Pay (Bist 30'da yer alan paylar) (Değişken) · Döviz (ABD Dolan, Aren Stesli (Değişken)
	0 9 Subal 2024

ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S. ŞEKERBANK T.A.Ş.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu TI. DIBS 0 Pay (Bist 30'da yer alan paylar) ্ Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin)
TACIRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu D Kamu Borçlanma Araçları Fonu ் Ozel Sektör Borçlanma Araçları Fonu 0 TL DIBS Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı 0
ODEA BANK A.S.	kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir} Hisse Senedi Fonu Değişken fon Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) 0
TERA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borclanma Araclan Fonu Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu 0 TL DIBS 0 · Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) · Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Kira Sertifikası Kira Sertifikaları Katılım Fonları Hisse Senedi Fonu 3 Değişken fon Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0
TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) Para Piyasası Fonu (KIE) TL DIBS · Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) · Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'de şlem görenleri kabul edebilir) Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Dolan, Avro, Sterlin)
TURKISH YATIRIM MENKUL DEĞE"LER A.Ş.	Para Piyasası Fonn Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Ozel Sektör Borçlanma Araçları Fonu 0 Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı 0 kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Kira Sertifikası Kira Sertifikaları Katılım Fonları, Hisse Senedi Fonu 0 Değişken Fon 0 TL DIBS 0 Eurobond (T.C. Hazine ve Malliye Bakunt ihraç ettiği)

192

0 9 Subat 2024 AF and 1: 2 M 2 11 4

1

And Career of

	Pay (Bist 30'da yer alan paylar) · Döviz Blokesi (ABD Doları, Avro)
ÜNLÜ MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu D Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu 0 Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ਼ TL DIBS 0 Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın 0 ihraç ettiği) · Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve
VAKIF YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Kira Sertifikası 0 Hisse Senedi Fonu 0 Kira Sertifikaları Katılım Fonları 0 Değişken fon 0 Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 心 Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) 0 Vadeli Mevduat / Katılım Hesabı Blokesi - TL 1 · Vadeli Mevduat / Katılım Hesabı Blokesi (ABD Doları, Avro, Sterlin) · Para Piyasası Fonu (Ziraat Portföy VakıfBank
	Para Piyasası Fonu) TL DIBS 0 Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (her aracı 0 kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Doları, Avro) 0
T. VAKIFLAR BANKASI T.A.O	Para Piyasası Fonu (Ziraat Portföy VakıfBank @ Para Pryasası Fonu) · Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Ziraat Portföy VakılBank Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu) TL DIBS C · Döviz (ABD Doları, Avro), (Int. Bank. ve Mobil Bank. Hariç) Vadeli Mevduat Blokesi - TL, (Int. Bank. ve Mobil Bank. Hariç) Vadeli Mevduat Blokesi 0 Bank, ve Mobil Bank. Ha
MO-618	0 9 Sibal 2024 p/1.45 101

YAPI KREDI YATIRIM MENKUL DEĞERLER	Para Piyasası Fonu (Sadece Yapı Kredi Portföy
A.S.	Para Piyasası Fonu-YFBL1}
	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Sadece
	Yapı Kredi Portfoy Kısa Vadeli Borçlanma
	Araçları Fonu- YFBL2)
	TL DIBS
	Eurobond (T.C. Ilazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç elliği)
	· Özel Sektör Borçlanma Aracı (OSBA) (sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da
	işlem görenleri kabul edebilir)
	Hisse Senedi Fonu
	Pay (BİST 30'da yer alan paylar)( VBTS ve Brüt takas kapsamındaki hisse senetleri hariç)
	Döviz Blokesi - (ABD Doları, Avro, Sterlin)
YAPI VE KREDI BANKASI A.Ş.	Para Piyasası Fonu (Sadece Yapı Kredi Portföy Para Piyasası Fonu-YFBL1)
	· Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Sadece
	Yapı Kredi Portfoy Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu- YFBL2)
	TL DIBS
	Özel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA) (sadece
	ihracına kendi aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem görenleri kabul edebilir) Yalnızca Yapı ve
	Kredi Bankası A.Ş. bonoları)
	Döviz Blokesi - (ABD Doları, Avro, Sterlin) 0
	Vadeli Mevduat - TL
	· Vadeli Mevduat Blokesi- (ABD Doları, Avro, Sterlin)
YATIRIM FINANSMAN MENKUL DEGERLER	Para Piyasası Fonu 0
A.S.	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu
	TL DIBS
	Ozel Sektör Borçlanma Aracı (OSBA) (her aracı
	kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve
	Borsa İstanbul'da iştem görenleri kabul edebilir)
	Hisse Senedi Fonu
	Kira Sertifikası
	Pay (Bist 30'da yer alan paylar)
	Döviz (ABD Doları, Avro)
ZİRAAT YATIRIM MENKUL DEĞER'.ER A.Ş.	Para Piyasası Fonu (Sadece Ziraat Portföy 0
T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş.	larafından kurulan) Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu(Sadeve o
PRİM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Ziraat Portföy tarafından kurulan)

d) Payların dağıtım zamanı ve yeri:

0 9 Sebat 2024

Halka arzdan pay alan yatırımcıların söz konusu payları Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde nezdinde hak sahipleri bazında kayden izlenmeye başlanacaktır.

Paylar, Şirket tarafından dağıtım listesinin onaylanmasını takiben ve pay bedellerinin ödenmesi şartıyla Konsorsiyum Üyeleri tarafından yatırımcıların MKK nezdindeki hesaplarına aktarılacaktır.

194 SU ANADOLU CARET & 1016 (10017 vento Fab Mal Mude Sic. No Spirt

Talebi karşılanan yatırımcıların kaydı sistem esasları çerçevesinde, dağıtım listesinin Konsorsiyum Üyeleri'ne iletilmesini takip eden en geç 2 (iki) iş günü içerisinde ve pay bedellerinin ödenmesi şartıyla, kaydi olarak teslim edilecektir.

25.1.4 Halka arzın ne zaman ve hangi şartlar altında iptal edilebileceği veya ertelenebileceği ile satış başladıktan sonra iptalin mümkün olup olmadığına dair açıklama:

Talep toplama öncesi aşağıdaki durumlardan birinin oluşması halinde Halk Yatırım ve Sirket arasındaki Halka Arza Aracılık Sözleşmesi'ni ortaklaşa karar vermek ve karşılıklı olarak yazılı bildirimde bulunmak sureti ile derhal sona erdirip halka arz durdurulabilecek ve/veya ileri bir tarihe erteleyebilecektir.

Yasama, yürütme veya sermaye piyasaları ile ilgili karar almaya yetkili organlar tarafından yapılan düzenlemeler nedeni ile bu sözleşmeden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmesini imkânsız kılacak veya önemli ölçüde güçleştirecek hukuki düzenlemeler yapılması

Halka arzı etkileyebilecek savaş hali, yangın, deprem, su baskını gibi tabii afetler, ayaklanma, yaygın terör eylemleri veya Halka arzı etkileyebilecek uluslararası hukuki ihtilafların vukuu bulması

Ekonomik ve siyasi gelişmeler ile para ve sermaye piyasalarındaki gelişmelerin Şirket'in paylarının pazarlamasına imkân vermeyecek durumda olması nedeni ile yeterli talebin oluşmayacağının ve piyasaların durumu itibari ile halka arzdan beklenen faydanın gerçekleşmeyeceğinin Halk Yatırım veya Şirket tarafından öngörülmesi

Şirket, yönetici ve yetkilileri ile bağlı kuruluşları aleyhine payların pazarlanmasını ve halka arzı önemli derecede etkileyen veya etkileyebilecek herhangi bir soruşturma, dava ve/veya sair takip başlatılması

Talep toplama sürecinin başlamasından dağıtım ilstesinin Şirket tarafından onaylanmasına kadar geçen süreçte (i) nihai halka arz fiyatının tespitinde Halk Yatırım ve Şirket arasında uzlaşmaya varılamaması durumunda veya (ii) önemli bir sebebin (halka arzın tamamlanmasını engelleyebilecek nitelikte (i) uygulamada "önemli sebep" olarak kabul edilen durumlar ile (ii) dünyanın herhangi bir yerinde veya Türkiye'de ciddi ekonomik ve siyasal sonuçlar doğuran gelişmeleri de içermek üzere) ortaya çıkması hâlinde Şirket Halka Arza Aracılık Sözleşmesi'ni feshedebilir ve sözleşmenin feshi durumunda halka arz iptal edilir.

Halka arz süresi içinde, Şirket'in mali durumunda meydana gelen ve İzahname'de yer alan bilgilerin bundan böyle gerçeğe aykırı hale gelmesi sonucunda halka arzı, fiyatını veya payların pazarlanmasını önemli derecede etkileyebilecek ölçüde olumsuz değişikliklerin ortaya çıkması durumunda Halk Yatırım ve Şirket arasındaki Halka Arza Aracılık Sözleşmesi'ni ortaklaşa karar vermek ve karşılıklı olarak yazılı bildirimde bulunmak sureti ile derhal sona erdirebilir.

Dağıtmı listesinin Şirket ve Halka Arz Eden Pay Sahibi tarafından onaylanmasından payların yatırımcıları. teslimine kadar geçen süreçte satılması planlanan payların satışının sonuçlandırılamaması halinde, Şirket, Halka Arz Eden Pay Sahibi ve Konsorsiyum Lideri arasında mutaba tta varılamaması halinde Aracılı:k Sözleşmesi feshedilerek halka arz iptal olmuş sayılacaktır.

Şirket, Halk Yatırım'a yapacağı yazılı bir bildirim ile, Halka Arz sürecini durdurabilir, iptal edebilir veya ileri bir tarihe erteleyebilir ve noter, taahhütlü posta, veya güvenli elektronik imza kullanılarak kayıtlı elektronik posta sistemi üzerinden yapacağı yazılı bildirimle bu Halk Yatırım ile arasındaki Halka Arza Aracılık Sözleşmesini derhal etkili olmak üzere sona erdirebilir.

İzalmame ve Tasarıuf Sahiplerine Satış Duyurusu ile açıklanan konularda değerini ile açıklarını ilgili Sermaye Piyasası Kurulu'nun II-5.1 İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği'nin 24'üncü maddes hill ağderi Malıdır.

195 thir

25.1.5 Karşılanamayan talepler ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade şekli hakkında bilgi:

Karşılanamayan taleplerden dolayı oluşan iade bedeli dağıtım listesinin Konsorsiyum Üyeleri'ne teslim edilmesini takiben derhal, satışı gerçekleştiren Konsorsiyum Üyeleri tarafından başvuru yerlerinde pay bedellerini nakden ödeyen yatırımcılara iade edilecektir ve kıymet blokesi yöntemiyle başvuran yatırımcıların da kıymetlerindeki blokajlar İzahname'nin "Halka arz başvuru süreci" başlıklı 25.1.3.2. numaralı bölümünün "b) Pay bedellerinin ödenme yeri ve şekline ilişkin bilgi" başlıklı kısmında anlatıldığı şekilde kaldırılacaktır.

25.1.6 Talep edilebilecek asgari ve/veya azami pay miktarları hakkında bilgi:

Talep miktarının bir adet ve katları şeklinde olması gerekmektedir. Talep edilebilecek azami pay adedi söz konusu yatırımcının dahil olduğu gruba tahsis edilen toplam pay adedinin dörte birini geçemeyecektir. Yatırımcılar istedikleri takdirde talep formunda almak istedikleri miktara ilişkin alt sınır belirleyebileceklerdir.

25.1.7 Yatırımcıların satın alma taleplerinden vazgeçme haklarına ilişkin bilgi:

SPKn'nun 8'inci maddesi uyarınca, İzahname ile kamuya açıklanan bilgilerde, satışa başlamadan önce veya satış süresi içinde yatırımcılarını etkileyebilecek değişiklik veya yeni hususların ortaya çıkması hâlinde durum İhraççı veya Halka Arz Eden Pay Sahibi tarafından en uygun haberleşme vasıtasıyla derhâl Kurula bildirilir.

Değişiklik gerektiren veya yeni hususların ortaya çıkması hâlinde, satış süreci durdurulabilir.

Değiştirilecek veya yeni eklenecek hususlar bildirim tarihinden itibaren 7 (yedi) iş günü içinde SPKr'da yer alan esaslar çerçevesinde Kurulca onaylanır ve İzahname'nin değişen veya yeni eklenen hususlara ilişkin kısmı yayımlanır.

Değişiklik veya yeni hususların yayımlanmasından önce pay satın almak için talepte bulunmuş olan yatırımcılar. İzahname'de yapılan ek ve değişikliklerin yayımlanmasından itibaren iki iş günü içinde taleplerini geri alma hakkına sahiptirler.

Ayrıca İzahname'de herhangi bir değişiklik olmasa dahi yatırımcılar, talep toplama süresi içerisinde taleplerini değiştirme veya geri alma hakkına sahiptirler.

25.1.8 Payların teslim yöntemi ve süresi:

Halka Arz Edilen Paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde MKK tarafından hak sahipleri bazında kayden iz recek olup, payların fiziki teslimi yapılmayacaktır. Kaydi paylar azamı dağıtım listesi in kesinleştiği günü takı, eden iki iş günü içerisinde teslim edilecektir.

25 1.9 Halka arz sonuçtarının ne şekilde kamuy duyurulacağı hakkında bilgi:

Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden iki iş günü içerisinde Kurumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.

25.1.10 Yeni Pay Alma Hakkına İlişkin Bilgiler

Şirket'in 29.01.2024 tarih ve 136 sayılı yönetim kurulu kararı çerçevesinde, mevcut ortak için yer nas a ma hakkı sermaye artırımı yoluyla halka arzın gerçekleştirilmesi için tamamen kısıtlanmıştır.

ી જેવ ADDLU CRECE Milli No.

25.1.11 Satın alma taahhüdünde bulunan gerçek ve/veya tüzel kişilerin adı, iş adresleri ve bir payın satın alma fiyatı ile bu kişilerin ihraççı ile olan ilişkisi hakkında bilgi:

Yoktur.

25.1.12 Varsa tasarruf sahiplerine satış duyurusunun ilan edileceği gazeteler:

Yoktur.

25.1.13 Halka arz nedeniyle toplanan bedellerin nemalandırılıp nemalandırılımayacağı, nemalandırılacaksa esasları:

Halka arz nedeniyle toplanan bedeller nemalandırılmayacaktır.

25.1.14 Halka arzda içsel bilgiye ulaşabilecek konumdaki kisilerin listesi:
-----------------------------------------------------------------------------	--	--	--	--

Ad-Soyad	Kurum
Devrim Güniz Gökçe	Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)
Derin Altan	Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)
Ales Turnaoğlu	Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)
Ahmet Kaan Alkan	Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Parmers)
Sehriban Unlu	Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Parmers)
Muhammed Aşula	Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)
Bülent Sezgin	Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Zafer Mustafaoğlu	Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Şafak Akdas	Halk Yatırım Menkul Değerler A.S.
Gülfer Ozsahin	Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Menevse Ozdemir Dilidüzgün	Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Haşim Can Yılmaz	Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Irem Sayan	Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Cizem Ermis	Halk Yatırım Menkul Değerler A .
Ali Can Demirel	Limak İnşaat Sanayi ve Ticaret A.S
Dilek Aba Narin	Limak Insaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Elf Güven	Limak İnşaal Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Elif Söylemezoğlu	Limak Holding A.S.
Emrehan İçöz	Limak İnşaat Sanayı ve Ticaret A.S.
Ertan Çötreli	Limak Inşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Gülce Peker Bingüler	Limak Yatırm Enerji Üretim İşletme Hizmetleri ve İnşaat A.Ş.
Melikcan Ercanlı	Limak Holding A.S.
Özlem Tombak	Limak Insaat Sanavi ve Ticaret A.S.

197

0 9 Sibat 2024

Pirks of a

100

Ad-Soyad	Kurum
Zehra Püren Altuntas	Limal Holding A.S.
Ramazan Şahin	Limak Havberlik lletişim Eğitim ve Ticaret A.Ş.
Selin Küçükkayıkcı Taşkara	Limak Yatırım Enerji Üretim İşletme Hizmetleri ve İnşaat A.Ş.
Selin Oner	Limak Inşaat Sanayi ve Ticaret A.S.
Sinem Doğaneli Ozdemir	Limak İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yakup Şımşek	Limak Insaat Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yılmaz Şahin	Limak Insaal Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Yağmur Baki	Limenm Cimento Sanayi ve Ticaret A.S.
Murat Demirci	Limçum Cimento Sanayi ve Ticaret A.S.
Harun Sarıçam	Limçim Cimento Sanayi ve Ticaret A.S.
Süleyman Sarcan	Limsim Cimento Sanayi ve Ticarel A.S.
Ezgi Ağcal	Limçim Çimento Sanayı ve Ticaret A.S.
Nazım Hikmet	Eren Bağımsız Denetim A.Ş.(a member firm of Grant Thornton Limited)
Hakan Bursalıoğlu	Eren Bağımsız Denetim A.Ş.(a member firm of Grant Thornton Limited)
Ebru Kılıc	Eren Bagmsuz Denetim A.S.(a member firm of Grant Thomton Limited)
Didem Özkun	Eren Bağımsız Denetim A.Ş.(a member firm of Grant Thomton Limited)
Seyma Tora	Eren Bagamsız Denetim A.S.(a member firm of Grant Thomton Limited)

25.2 Dağıtım ve tahsis planı:

25.2.1 Halka arzın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi:

Yoktur.

25.2.2 İhraççının bildiği ölçüde, ihraççının ana hissedarları veya yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi kişilerin yapılacak halka arzda iştirak taahbüdünde bulunma niyetinin olup olmadığı veya herbangi bir kişinin halka arz .. 'ilecek payların yüzde beşinden fazlasına taahhütte bulunmaya niyetli olup olmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur.

25.2.3 Haika arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları:

a) Yatırımcı grubu bazında tahsisat oranları:

İI-5.2 sayılı Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği'nin 18'inci maddesinin dördüncü fikrası hükmü uyarınca halka arz edilecek sermaye piyasası araçlarının nominal değerinin, en az %10'unun (yüzde onunun) yurt içi bireysel yatırımcılara ve %10'unun (yüzde onunun) yurt içi kurumsal yatırımcılara tahsis edilmesi zorunlu olup, Kurul, halka arz edilecek sermaye piyasası araçlarının piyasa değerini, piyasa koşullarını ve benzeri gerekçeler ile ihraçının ve i veya halka arz edenin talebini de dikkate alınak bir alan asgari tahsisat o oranlarını 0'a (sıfıra) kadar indirmeye veya 1 (bir) kat daha artırmaya y Laginment

U 9 Subat 2021 198 GUANA JO

SPK'nın ilgili düzenlemeleri çerçevesinde tahsisat oranları aşağıdaki şekilde belirlenmiştir.

Halka arz edilecek toplam 155.930.000 TL nominal değerli payların:

• 109.151.000 adedi (%70) Yurt İçi Bireysel Yatırımcılara
• 46.779.000 adedi (%30) Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılara

gerçekleştirilecek satışlar için tahsis edilmiştir.

b) Tahsisat değişikliğinin yapılabileceği şartlar, büyüklüğü ve tahsisat değişikliğinde münferit dilimler için uygulanabilir yüzdeler:

Kurul Karar Organı'nın i-SPK-128.21 (30/03/2023 tarihli ve 20/412 s.k.) sayılı İlke Kararı uyarınca; talep toplama süresi sonunda bir yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karşılayacak tutarda talep gelmesi durumunda, anılan grubun tahsisat oranından diğer gruplara kaydırma yapılamayacaktır. Yeterli talep gelmeyen yatırımcı grubu olması durumunda ise o gruba ait tahsisatın karşılanamayan kısmı öncelikle varsa karşılanamayan taleplerin karşılanması amacıyla yurt içi bireysel yatırımcı grubuna aktarılacaktır. Bu aktarım sonrasında veya Yurt İçi Bireysel Yatırımcı grubuna tahsis edilen kadar talep gelmemesi durumunda kalan kısım serbestçe diğer gruplara aktarılabilecektir. Bu kapsamda, talep toplama süresi sonunda belirli bir yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karşılayacak miktarda talep gelmemiş ise o gruba ait tahsisat Konsorsiyum Lideri, Şirket ve Halka Arz Eden Pay Sahibi tarafından diğer gruplara aktarılabilir.

Yeterli talep olması halinde, Yurt İçi Kurumsal Yatırımcı grubunda her bir yatırımcı bazında dağıtlacak pay miktarının, halka arz edilen pay miktarının %1 'ini aşmayacak şekilde belirlenmesi esastır. Bir portlöy yönetim şirketinin (PYŞ) kurucusu ve veya yöneticisi olduğu fonlar açısından söz konusu sınırlama PYŞ bazında ve %3 olarak uygulanır.

c) Bireysel yatırımcılar ve ihraççının çalışanlarına ilişkin tahsisat grubunda tahsis edilen nominal değerden daha fazla talep gelmesi durumunda uygulanacak dağıtım yöntemiyyöntemleri:

Yurt İçi Bireysel Yatırmellar grubunda, eşit dağıtım yöntemi kullanılacaktır ve mükerrer talep kontrolü yapıldıktan sonra sadece en yüksek miktarlı talepleri dikkate almacaktır.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar grubunda birden fazla talepte bulunan yatırımcıların toplam talep adetleri isbu İzahname'nin 25.1.6 "Talep edilebilecek asgari ve/veya azami pay miktarları hakkında bilej" başlıklı bölümünde konu edilen azami t 'ep miktarı ile karşılaştırılacaktır. Azami talep miktarını aşan talepte bulunan Yurt İçi Bireysel Yatırımcıların talep miktarını aşan kısımları talep zamanları talep zamanları dikkate alınarak en son taleplerinden geriye dönük olarak iptal edildikten sonra söz konusu yatırımcı için toplam azami talep miktarı olarak hesaplamade dikkate alınacaktır.

T.C. kimlik numarası veya vergi kimlik numarası kullanılarak yatırımcı bazında tekleştirme esasına göre aynı ve / veya farklı aracı kurumlardan iletilen ancak aynı T.C. kimlik numarası veya vergi kimlik numarasına sahip olan Yurt İçi Bireysel Yatırımcılara ait emirlerden en yüksek tutarlı emir dikkate alınacaktır. Aynı T.C. kimtik numarası veya vergi numarasına sahip mükerer girilen diğer emirler dağıtıma konu edilmeyecektir. Dağıtım hesaplarında küsurat ortaya çıkması durumunda, dağıtılamayan paylar, pay talebi tamamen karşılanamayan yatırımcılar arasında Halk Yatırım, Şirket ve Halka Arz Pay Sahibi'nin uygun gördüğü şekilde dağıtlacaktır.

Bu gruplar için tahsis edilen toplam lot miktarı talepte bulunan yatırımcı sayısıya bulunan ek ve bu suretle bulunan tutar ve altındaki alım talepleri karşılanacaktır. Kalan tutarları anlarıyen karşılanamayan yatırımcı sayısına bölünerek aynı şekilde dağıtılacaktır. Bu şekilde dağıtım işlemime ilgili grup için tahsis edilerek satışa sunulan sermaye piyasası araçlarının tamamı dağıtılıncaya sadar deyam çalinesekir. Dağıtım

199 0 9 \$ at 202 6 plys Sin No -

sonucunda ortaya çıkan miktar konusunda bir alt sınır koyan yatırımcılar açısından gözden geçirilecektir. Miktarın bu altında kalması halinde yatırımcı isteğine uygun olarak çıkarılacak ve bu miktarlar tekrar dağıtıma tabi olmayacaktır.

d) Tahsisatta belirli yatırımcı gruplarına veya belirli diğer gruplara tanınabilecek ayrıcalıklar ve bu gruplara dahil edilme kriterleri:

Herhangi bir yatırımcı grubuna ayrıcalık yoktur.

e) Tek bir bireysel yatırımcıya dağıtılması öngörülen asgari pay tutarı:

Yurt İçi Bireysel Yatırımcı grupları için toplam yatırımcı sayısının bu yatırımcı grubuna dağılacak toplam pay adedinden az veya eşit olduğu durumlarda talebi bilgi eksikliğinden iptal edilmiş ve alt sınır belirmesi sebebiyle talebi karşılanamayanlar hariç o gruptaki türn yatırımcılara en az 1 (bir) lot dağıtılacaktır.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcı grupları yatırımcı sayısının bu yatırımcı grubuna dağılacak toplam lot adedinden fazla olduğu durumlarda ise hangi yatırımcılara birer adet lot dağıtılacağına Konsorsiyum Lideri ve Şirket tarafından Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği'nin 19'uncu maddesinde yer alan eşit ve adil davranılması esası gözetilerek karar verilecektir.

f) Mükerrer talep olması halinde uygulanacak esaslar:

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar grubunda eşit dağıtım yöntemi kullanılacaktır ve mükerrer talep kontrolü işlemi yapıldıktan sonra sadece en yüksek miktarlı talepleri dikkate alınacaktır.

Yurt içi Kurumsal Yatırımcı grubunda öncelikle, işbu İzahnamenin 25.1.3.2 (a) maddesinde belirtilen şekilde (her bir kurumsal yatırımcıya verilecek pay miktarına Konsorsiyum Liderinin önerileri de dikkate alınarak Şirket tarafından karar verilecektir) nihai talep adedi belirlenecektir. Daha sonra bir defadan fazla talepte bulunan yatırımcıların bulunması durumunda fazla olan talep kabul edilecektir.

Ancak talep toplama süresi sonunda Yurt İçi Kurumsal Yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karşılayacak miktarda talep gelmemiş ise mükerer talepte bulunan yatırımcıların en yüksek miktarlı ikinci talep tutarları da dikkate alınabilecektir, İlgili yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarın tamamını karşılayacak talep belirleninceye kadar hesaplamaya bu şekilde devam edilecektir.

g) Halka arz süresinin erken sonları ve erken sonlandırılabilecek tarihler:

Yoktur.

anto Fab Mal Mü Sec No.

h) Halka arz edilecek paylara ilişkin yapılacak tahsisatlara yönelik olarak, iletilen talepler veya fiyat tekliflerinin, işlemi yapan veya yapılmasına aracı olan yetkili kuruluş bazında belirlenmesinin mümkün olup olmadığı hakkında bilgi:

Halka Arz Edilecek Paylacak tahsisatlara yönelik olarak, iletilen taleplerin işlemi yapan veya yapılmasına aracı olan yetkili kuruluş bazında belirlenmesi mümkündür.

25.2.4 Talepte bulunan yatırımcılara, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş pay miktarının bildirilme süreci hakkında bilgi:

Halka arzda talepte bulunan yatırımcılar, dağıtım listelerinin onaylandığı günü talepte bulundukları Konsorsiyum Üyesi'ne başvurarak halka arzdan aldı farı şesinləşmiş pay miktarını öğrenebilirler.

200

OCT7

25.2.5 Ek satış işlemlerine ilişkin bilgi:

a) Toplanan kesin satışa sunulan pay miktarından fazla olması hallınde mevcut ortaklara ait payların, ek satışa konu olup olmayacağı hakkında bilgi:

Ek pay satışı yapılması planlarımamaktadır.

b) Ek satışa konu olabilecek payların azami nominal değeri ve oranları ile satış yöntemi ve süresi:

Yoktur.

c) Ek satışın aracı kurumca ortaklardan ödünç alınacak payların satışı yoluyla gerçekleştirilmesinin planlandığı kısmı ile ilgili açıklama:

Yoktur.

SI

10

25.3 Payların fiyatının tespitine ilişkin bilgi

f

25.3.1 1 TL nominal değerli bir payın satış fiyatı ile talepte bulunan yatırımcının katlanacağı maliyetler hakkında bilgi

Beheri 1 TL nominal değerde 1 adet paya denk gelen 1 TL nominal değerli 1 lot payın satış fiyatı 16,20 TL olarak belirlenmiştir.

Talepte bulunacak yatırımcılar, konsorsiyum üyesi aracı kurum bazında azamı olarak aşağıda detayları verildiği üzere hesap açma ücreti, sermaye piyasası aracının MKK'ya virman ücreti, yatırımının başka aracı kuruluştaki hesabına virman ücreti, damga vergisi ve konsorsiyum üyesi tarafından detayı verilen diğer giderleri ödeyeceklerdir.

Konsorsiyum Üyeleri'nin, halka arzda talepte bulunan yatırımcılardan talep edecekleri komisyon ve benzeri giderler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir.

	Ücreti (*)	Aracinn MKK'ya Virman Ücreti	Başka Aracı Kurutuştaki Hesabina Virman Ocreti	EFT Ücreti	Damga Vergisi	Diğer (**)
HALK YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	MKK Tarifesi / Hesap Açma 9,3922 TL + BSMV	MKK Tarifesi 1,3811 TL + BSMV	MKK Tarifesi Üyelerarası Menkul Virman Transferi 6,906 TL+ BSMV	Takasbank Tarifesi Yüz binde 5+ BSMV Asgari 15,00 + BSMV	Yokur	İşlemlere ait Düzenleyici kurulus masrafları alınmaktadır.
AI CAP TAL YATIRIM MENKUL DEGERLER AS

AHLATCI YATIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş.	Mkk nin tarafımızdan aldığı ücretler aynen yansıtılır.	MKK 'NIN ALMIŞ OLDUĞU UCRET	TAKASBANK ÜZERINDEN ALINMAZ	TAKASBANK'IN ALMİŞ ÖLDÜĞÜ EFT UCRETI		Mkk ກາກ larafımızdan aldığı ücreiler aynen yansıtılır.
AK YATIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	8,38 TL+ BSMV (işlem sayısı üzerinden)	%0,5 (min. 7 TL+BSMV, max. 39 TL+BSMV	Yokiur
ALB YATIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş.	Yoktur	Yoktur	Vardır	Yoktur	Yoktur	Yoktur
ALNUS YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.			50 TL	1-10000 TL - 9.50+BSMV 10.000-50.000 TL = 18.50TL+BSMV 50.000-200.000 TL - 36.50TL+BSMV 200,000 - 1,000,000 TL - 76.50TL + BSMV 1.000.000 TL ve üzeri - 145TL+BSMV
ANADOLU YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	MKK Tarifesi		MKK Tarifesi	Kurum skalası uygulanacaktır
ATA YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.S.	Mkk nın tarafımızdan aldığı ücretler 导、学习 yans "ilır.	Mkk nin tarafımızdan aldığı ücretler aynen yansıtılır	Mkk nin tarafımızdan aldığı ücretler aynen yansıtılır.	0-180.000 TI. arası sabit 18,00 TL, . 0.000-1.800,000 TL 000 0 lassesso 15. 1 1.800.000 TL ve üzeri sabit 180,00 TL (Vergi yukümlülükleri hariç). İnternet için 16,50 TL sabit ücret ( Vergi yükümlülüklerı hariç)	Yok	Halka arz sürecine ilişkin diğer gider bulunmuyor, yatırımcı kurum ilişkisinin devamında söz konusu olabilir
BZIM MENKÜL DEGERLER A.S.	YOKTUR	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	Yazılı Talimatlardan alınmaktadır.	YOKTUR	Halka arz sırasında diğer gider bulunmamakts olup, yatırımcı kurum ilişkısının devam etmesı funmunda olabilir.
			202	0 g	a plynts
AM Home

BULLS
YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S					-
BURGAN YATIRIM MENKUL
DEGERLER A.S.
DENIZ. YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.S.	MKK tarifesi					תת" MKK müşteri özelinde aldığı ücretler yansıtılmaktadır (virman ücretleri vb.).
DINAMIK YATIRIM MENKUL DEGERLER AS	Yoktur	Hisse başına 1,32 TL	Skalaya Göre	Skalaya Göre	Yokur	Yokur
GARANTI YATIRIM MENKUL KIYMETER A.S.	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi			MKK kurumu tarafından alınan ücretler müşteri hesaplarına yansıtılmaktadır
GEDIK YATIRIM MENKUL DEGERLER			Ucretlendirme Politikası'nda yer alan tarife geçerlidir.	Ücretlendirme Politikası'nda yer alan tarife geçerlidir.		Ucretlendirme Politikası'nda yer alan tarife geçerlidir.
A.S.	YOK	YOK	https://gdk.yt/J YQ8kP	https://gdk.yt/l YQ8kP	YOK	https://gdk.yUJY Q8kP
GLOBAL MENKUL DEGERLER A.S.	MKK Tarifesi	MKK Tarifest	MKK Tarifesi	0-50.000TL- 2 TL+BSMV, 50.000- 30TL+BSMV, 100.000-250,000TL- 40TL+BSMV, 250.000-1.000.000TL- 175TL+BSMV, 1.000.000TL ve üzesi - 250TL+BSMV	Yoktur	Yoktur
ICBC TURKEY YATIRIM MENKÜL			0,21 TL	Beher İşlem İçin 5,25 TT	ICBC Turkey Yatım Menkul Degerler A.Ş	88 plyn

203

The Ticlass of the States of the 3 Sin To

0 9 Sibal 2024 1777 -1

DEGERLER A.S
INFO YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi			MKK tarafından alınan ücretler müşteri hesaplarına yansılılmaktadır.
ING YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	MKK 'nın alacağı ücretter yansılılır
INTEGRAL YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	Yok	Yok	4,20 TL * BSMV	Takasbank tarafından alman ucretler: Tutar üzerinden %0,005(Yüzbinde bes + BSMV) (300.000.- /5.000.000.- TL arasındaki tutarlar) Asgari:15.00 TL + BSMV (300.000 TL'den az olan tutarlar ıçın) Azami:250.00TL+BS MV (5.000.000 .- TL'yi aşanlutarlar için)	Yok	Komisyon oranı, %0,1 (Binde 1) + BSMV
INVESTAZ YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	50.000 TL'ye kadar yoktur. 50.000 TL- 100.000 TL arası 12,50 TL 100.000 TL üstü 19 TL
IŞ YATERIM MENKUL DEGERLER A.Ş.	5,70 TL + BSMV	1	4,19 TL + BSMV	7,50 TL + BSMV		USD havalelerden 5,25 TL + BSMV ucret alınmaktadır. TL havalelerden ücret alınmamakladır
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.S.			175 TL + BSMV	Gelen EFT üzennden masraf alınmamaktadır		Halka arz sırasında yatırımcıdan herhangi bir diğer masraf alınmayacak olup, izleyen dönemide Türkiye İş Bakası A.Ş. nin yığrım hesabı saklama omisyon

204

ﺍﻟﻤﺴﺎﻋﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘﺤﺪﺓ ﺍﻟﻤﺘ

1 8

CARTER COLORIAL COLLECT AND STATE LEAST COLLECT AND STATE COLLECT AND CONSTITUTION CONSTITUTION CONSTITUTION CONSTITUTION CONSTITUTION CONSTITUTION CONSTITUTION CONSTITUTION

0 9 Stat 2021 are and the P. 1. 1. 1. 1. 1. 1774 a Qabri
1956 13 - 100017
1. სპ

					tarifesi geçerli olacaktır
MARBAŞ MENKUL DEGERLER A.S. MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.		MKK TARIFESI	YÜRÜRLÜKTEKİ EFT TARİFESİ	6
OSMANILI YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.		5 TL + BMV	Dijital Kanallar Aracılığı: 0 TL - 10.000 TL arast IS TL, 10.001 TL - 50.000 TL arası 20 TL, 50.001 TL - 100,000 TL arası 30 TL ve 100.001 Til. ve üzeri 40 TL Şube ve Temsilci Aracılığı: 0 TL - 10.000 TL arası 45 TL, 10.001 TL - 50.000 TL arası 60 TL, 50.001 TL - 100.000 TL arası 90 TL ve l 00.001 TL ve üzeri 120 TL Döviz Transfer Masrafı Dilital kanallar Aracılığı: Min 10 max 60 olmak üzere onbinde 2,4		Şirketimiz resmi intemet sitesi www.osmanlime nkul.com.tr adresinde yayınlanır "
	within DFR 1	205	10017	e piya. 0 9 Subat 2024

				Döviz Transfer Masraf: Şube ve Temsilci Aracılığı: Min 20 max 120 olmak üzere onbinde 4,8
OYAK YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	5,70 TL + BSMV	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yokur	Yokur
PHILLIP CAPITAL MENKUL DEGERLER A.S.	13,17 Tre		9,68 TL	İnternet şubesinden 2.000.000 TL 'ye kadar ücretsiz.
QNB FINANS YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.						MKK tarafından alınan ücretler müşterilerden tahsil edilmektedir.
SEKER YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.				73,50- TL
TACİRLER YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S. 【新】【	Yoktur	Yoktur	7 TL (Pay Başına)	I TL- 25.000 TL ye kadar 25 TL, 25.001-75.000 TL'ye kadar 45 TL 75.001 - 300.000 TL'ye kadar 75 TL, 301,000-1.000,000 TL'ye kadar 125 TL, 1.000.001 TL ve üzeri 175 TL	Yoklur 1	Yokur
TIBRA YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	MKK Tarifesi	мкк Tarifest	MKK Tarifesi	Yoktur	Yokur	MKK kurumu tarafından alınan ücretler müşteri hesaplarına yansıtılmaktadır.
TRIVE VATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	MKK Tarifest	Yok	Kurum Skalası	Kurum Skalası	Yok

0 9 Subal 2024

inin cinsinə aid bitki növü.
İstinadlar Şah Şah Şah Şah Şah Şah Şaman Şaman Şaman Şamaları Şaman Şaman Şaman Şaman Şaman Şaman Şaman Şaman Şaman

200

11 SEE C

. 1

Commito For More Comments of Carles Comers of Career Comers of Carres of Carres of Career Comers of Career Pro
De Section of Constitue Comments of Career Comers of Career Com

TURKISH YATIRIM NENKUI. DEGERLER A.S.	Yokluk	Yakını	STL + BSMV	0-250.000 TL 250.001-2.500.000 TL 2 500.00 TL ve Uzeri 26 TL+BSMV 0,00012 (ombinde 1,21+B5MV 350 TLABSMV	Your un	ນະມາການປະຕ umpidia 1:11 Terde Or- 250.000 TL 250.001- 2.50().000 TL 2.500.001 TL ve Uzeri 26 TL+BSMV 0,00012 fonbiade 1.3 HBSMV 356 AFASBITIL
ÜNED MENKUL DEGEREER 4.5.	Azomi 5 TL	Yokur	Azami 1,75 TL	Onbinde I (Asgari S TL Azami 100 TL)	Yokier	Şirkelimaz resmi in crici sitesinde luups. A www.unjumentu leum/yasal- duyuruları adresinde 1152111121111
VAKIF YATIRIM MENKUL DEGERLER AS.	8,86 TL+ BSMV	Sal: 39.161 Kunin Vinnan Tanfest រាក់ និងប្រជាជនជាប 口。	Suklayser Kuroon Yirman Terifest ជាររួមប្រទេសជេនោះបោ	Takasbank Tarifesi Yüzbində 10 + BSMV		Musteriden sadene yasa olarak al proposi zereken masraflar almacaklul
T. VAKIFLAR BANKASI T.A.O.	Müşteriden sadece yasal ofasak al unmass gercken massa flar atinecakur	MKK Tarifesi + BSMV	MKK Tanfesi + BSMV	Yürürlükteki eli រ រោង ជា របស់ ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជា ជ		Maşteriden sadece yusul olaras, alinması gereken 11:12 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 11:11 ສ ເກີລະວັດ ເນ
YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	A ពេលរូបរ	Afrinas you	Altamiyot	Almmiy K	Allenty.or	នប្រើអង្គរឿង
YATIRIM FINANSMAN MENKUL DEGEREER 7 5.	Alamyor	Mestenferde n alınmış oz.	Musteriferden 10.55128111 นั้นที่ 2 แหล Finansman ınışterisi olmayandardan: başka kunstana hisse senedi vironantarında MKK torifes ត្រូវបានបង្កេតដោះ	0-250,000 TT. was 20 IL+BSHV 250.000,01 TT . 500.000 TI arass 35 TL + BSMV 500.000,01 = 1.0000 000 000000000 75 TL + BSMV 1.000.000.000371 00 rssz 0000000022 TL + BSMY 1.500.000,01- 5.000.000: 150 TL + BSMV ve 5.000.000.01 ve üzeri 250 TL+ BSMV	Yokur.	Yakıyı

ZIRAT YATIRIM	İşlem başına
MENKUL DEGERLER A.S.	5.30 TL+BSMV

25.3.2 Halka arz fiyatının tespitinde kullanılan yöntemler ile satış fiyatının belirli olmaması durumunda halka arz fiyatının kamuya duyurulması süreci ile halka arz fiyatının veya fiyat tespitindeki kriterlerin belirlenmesinde kimin sorumlu olduğuna dair bilgi:

1 TL nominal değerli 1 adet payın satış fiyatı 16,20 TL olarak belirlenmiştir.

Halka arz fiyatının belirlenmesinde yöntemlere ilişkin olarak Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından hazırlanan Fiyat Tespit Raporu, yasal süresi içinde, KAP'ta (www.kap.org.tr) ilan edilecektir. Halka arz fiyatının belirlenmesinde nihai sorumluluk İhraççı ve Halka Arz Eden Pay Sahipleri'ne aittir.

25.3.3 Yeni pay alma hakkı kısıtlarınışsa yeni pay alma hakkının kısıtlarımasından dolayı menfaat sağlayanlar hakkında bilgi:

Şirket'in halka arz aşamasında yapılacak sermaye artırımında mevcut ortaklarının yeni pay alma hakları tamamen kisitlanmıştır. Yeni pay alma hakkının kısıtlanmasından doğrudan sadece ihraççı menfaat sağlayacaktır. Halka Arz Edilen Paylar karşılığında İhraççı fon elde edecektir.

Pay sahiplerinin yeni pay alma hakları, halka arz kapsamında yeni pay ihracının halka arzın kısıtlı süresi içinde hızlı ve esnek bir biçimde tamamlanması ve ilgili mevzuat uyarınca, Şirket'e yeni yatırımcıların yatırım yapabilmesinin sağlanması ve daha geniş bir yatırımcı tabanına ulaşma, bu geniş yatırımcı tabanıyla Şirket'in ihtiyaç duyacağı fonlamaya daha kolay erişme imkânlarına sahip olunması amacıyla yönetim kurulunca tamamen sınırlandırılmıştır.

25.3.4 İlaraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi kişilerin veya ilişkili kişilerin (bunların eşleri ile birinci derecede kan ve sıhri hisumları) geçmiş yıl ile içerisinde bulunulan yıl içerisinde iktisap ettiği veya iktisap etme hakkına sahip oldukları ilaraççı payları için ödedikleri veya ödeyecekleri fiyat ile halka arz fiyatının karşılaştırılması:

Yoktur.

25.4 Aracılık Yüklenimi ve Halka Arza Aracılık

25.4.1 Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluşar hakkında bilgi:

Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluşlara ilişkin bilgiler izahnamenin "Başvuru Yerleri" başıklı 25.1.3.2.c maddesinde yer almaktadır.

Halka Arz Lideri : Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

Adres: Barbaros Mah. Mor Sümbül Sok. WBC İş Merkezi İç Kapı No: 21 Ataşehiriİstanbu

Tel: 0 216 285 09 00

Faks: 0 216 688 53 9

İnternet Adresi: www.halkysiirim.com Ir

208

25.4.2 Halka arzın yapılacağı ülkelerde yer alan saklama ve ödeme kuruluşlarının isimleri:

Halka arz sadece Türkiye Cumhuriyeti'nde gerçekleştirileceğinden, payların saklama, takas ve ödeme işlemleri Takasbank ve MKK tarafından gerçekleştirilecektir.

25.4.3 Aracılık türü hakkında bilgi:

Halka arz "En iyi gayret aracılığı" yöntemi ile gerçekleştirilecek olup Halk Yatırım yüklenimde bulunmayacaktır.

25.4.4 Aracılık sözleşmesi hakkında bilgi

Şirket ile Halk Yatırım arasındaki Halka Arza Aracılık Sözleşmesi 25 Aralık 2023 tarihinde imzalanmıştır. Söz konusu sözleşme, aracılığın türü ve kapsamı, Şirket ile Halk Yatırım'ın hak, yükümlülük ve taahhütleri, aracılık komisyonu ve masraflar, satış ve dağıtıma ilişkin hükümler ile amacılık ve halka arz iptal koşullarına ilişkin hükümleri içermektedir.

25.5 Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri:

Şirket, sermaye artırımı yoluyla halka arz edilecek paylar üzerinden halka arz geliri elde edecektir. Şirket paylarının halka arzında sahip olduğu payları satan hissedar pay satış geliri, halka arza aracılık eden yatırım kuruluşları ise halka arza aracılık komisyonu elde edeceklerdir.

Halka arz sırasında, halka arza aracı kuruluşların halka arza aracılık komisyonu, hukuki danışmanlık bürosunun danışmanlık ücreti ve bağımsız denetim ücreti elde etmesi söz konusu olacaktır. Söz konusu maliyetler, İzahname'nin 28.1 numaralı bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmaktadır.

Şirket, Halka Eden Pay Sahibi ve Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş. arasında çıkar çatışması veya herhangi bir menfaat çatışması bulunmamaktadır. Halk Yatırım ile Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.'nin halka arz işlemi nedeniyle elde edeceği aracılık komisyonu haricinde doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkarı bulunmamaktadır.

Şirket ile bağımsız hukukçu raporunu hazırlayan Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners) arasında herhangi bir çıkar veya menfaat çatışması bulunmamaktadır. Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners) ve Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu'nun (GKC Partners) doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkarı bulunmamaktadır. Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu'nun (GKC Partners) Şirket'in doğrudan %5 ve daha fazlasına sahip pay sahipleriyle arasında, halka arza 'ilişkin sunulan hukuki danışmanlık hizmetleri dışında bir hukuki danışmanlık ilişkisi bulunmamaktadır. Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners) halka arza ilişkin sunulan hukuki danışmanlık hizmetleri için danışmanlık ücreti elde etmektedir.

Şirket ile 2020, 2021 ve 2022 yılları ile 2023 yılmın ilk dokvez ayına ilişkin mali tablolarının bağımsız denetimini yapan Eren Bağımsız Denetim A.Ş. arasında çıkar çetişması veya herhangi bir menfaat çatışması bulunmamaktadır. Eren Bağımsız Denetim A.Ş. ve Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. Eren Bağımsız Denetim A.Ş.'nin doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkarı bulunmamaktadır. Eren Bağımsız Denetim A.Ş. 'nin Şirket ile arasında bağımsız denetim çalışmalarının yürütülmesine ilişkin yapmış olduğu anlaşmalar haricinde, herhangi bir anlaşması bulunmamaktadır. Eren Bağımsız Denetim A.Ş., Şirket'e sunduğu bağımsız denetim hizmetleri kapsamında ücret almış

209

Bunların dışında halka arzdan önemli menfaati olan danışmanlar vb. bulunmamaktadır.

26 BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER

26.1 Payların Borsada işlem görmesi için başvuru yapılmadığı ve biliniyorsa en erken işlem görme tarihleri:

Şirket payları henüz borsada işlem görmemektedir. Halka arzda ihraç edilen payların borsada işlem görmesi BİAŞ Genel Müdürlüğü'nün bu konuda vereceği olumlu karara bağlıdır. Payların kota alınması ve Yıldız Pazar'da işlem görmesi amacıyla 29 Aralık 2023 tarihinde BİAŞ'a başvurulmuştur. Söz konusu karar alınmadıkça Halka Arz Edilen Paylar'ın borsada işlem görme imkanı olmayacaktır. Dolayısıyla İzahname'nin onaylanması payların borsada işlem göreceği anlamına gelmemektedir. BİAŞ yönetim kurulunun alacağı karar sonucu payların borsada işlem görme tarihi belli olacaktır. Birincil piyasada satış sonrası ikincil piyasa işlem sırasının açılması, en erken, Borsa İstanbul'un Şirket'in KAP sayfasında yapacağı duyuruyu takip eden iş günü gerçekleşir.

Borsa İstanbul'un görüşüne İzahname'nin 1 numaralı bölümünde yer verilmektedir.

26.2 İliraççının aynı grup paylarının borsaya kote olup olmadığına/borsada işlem görüp görmediğine veya bu hususlara ilişkin bir başvarusunun bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur.

26.3 Borsada işlem görmesi amaçlanan paylarla eş zamanlı olarak;

• Söz konusu paylarla aynı grupta yer alanların tahsisli/nitellikli yatırımcılara satışa konu edilmesi veya satın alınmasının taahhüt edilmesi veya,

• İhraççının başka bir grup payının veya sermaye piyasası araçlarının tahsislimitelikli yatırımcılara satışa ya da halka arza konu edilmesi durumunda bu işlemlerin mahiyeti ve bu işlemlerin ait oldağu sermaye piyasası araçlarının sayısı, nominal değeri ve özellikleri hakkında ayrıntılı bilgi:

Yoktur.

26.4 Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları:

Yoktur

26.5 Fiyat istikrarı işlemlerinin planlanıp planlanmadığı:

Fiyat istikrarı işlemlerinin gerçekleştirilme" planlanmaktadır.

26.5.1 Fiyat istikrarı işfemlerinin yerine getirilmesine yönelik garantinin olmadığına ilişkin açıklama:

Halk Yatırım, Limak Doğu Anadolu Çimeni > Sanayi ve Ticaret A.Ş. paylarına yönelik olarak fiyat istikrarı işlemlerinde bulunmayı planlamaktadır. Ancak, Halk Yatırım işlemlerini kesin olarak yerine getireceğine ilişkin bir taahhüt vermemektedir. Halka arz gelirinin %20'si Halk Yatırım tarafından gerçekleştirilecek fiyat istikrarını sağlayıcı işlemler kapsamında kaynak kullanılabilecektir. Halk Y atırım, fiyat istikrarı işlemlerine hiç başlamayabileceği gibi fiyat istikrarı işlemlerinde bulunga hinde de gerekçesini açıklamak suretiyle, bu işlemi istediği her an sona erdirebilir

26.5.2 Fiyat istikrarı işlemlerinin gerçekleştirilebileceği zaman aralığı:

Payların borsada işlem görmeye başlamasından itibaren 30 gündür.

210

26.5.3 Fiyat istikrarına iliskin islemleri gerçekleştirebilecek aracı kurumun ticaret unvanı:

Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

26.5.4 Fiyat istikrarına ilişkin sürenin bitiminden sonra pay fiyatlarının düşebileceğine ilişkin açıklama:

Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemler en fazla 26.5.2. numaralı maddede belirtilen süreyle sınırlıdır. Pay fiyatı, fiyat istikrarını sağlayıcı işlemler sonucunda yükselmiş olsa bile, bu sürenin bitiminden sonra tekrar düşebilir.

26.5.5 Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerin amacı:

Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerde amaç, pay fiyatının altına düşmesi halinde alımda bulunarak fiyat istikrarına belli bir süreyle katkıda bulunmaktır. Ancak bu işlem, herhangi bir fiyat taahhüdü niteliğinde değildir ve fiyat istikrarı işlemlerinin gerçekleştirildiği dönemde payın piyasa fiyatı piyasa koşullarına göre olması gereken fiyata göre yüksek olabilmektedir. Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerde halka arz fiyatının üzerinde emir verilemez.

26.5.6 Fiyat istikrarı işlemlerde sorumluluk ve bu işlemlerde kullanılacak kaynağın niteliği:

Fiyat istikrarı işlemlerine ilişkin tüm sorumluluk, bu işlemleri gerçekleştiren aracı kurum 'a aitir.

Halk Yatırım, fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerde kullanılacak fonu öncelikli olarak Halka Arz Eden Pay Sahibi'nin paylarının satışından elde edilen gelirden karşılayacak olup, Halka Arz Eden Pay Sahibi'nin paylarının satışından elde edilen gelir tükenmedikçe Şirket'in elde edeceği halka arz geliri fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerde kullanılmayacaktır. Halk Yatırım fiyat istikran işlemlerinde, ortak satışı yoluyla satışa sunulacak paylarının tamamının satılmış olup olmamasından bağımsız olarak elde edilecek olan brüt halka arz gelirinin %20'si kadar olan kısmını Şirket, Halka Arz Eden Pay Sahibi ile Halk Yatırım arasında imzalanan Fiyat İstikrarını Sağlayıcı Sözleşmesi hükümlerine uygun olarak fiyat istikrarı işlemleri için kullanılmayı planlanmaktadır. Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerin sonunda Halk Yatırım'ın fiyat istikrarı fon hesabında kalan, kullanılmayan tutar Halka Arz Eden Pay Sahibi'ne iade edilecektir.

211

26.5.7 Yatırımcıların karar verme sürecinde etkili olabilecek diğer bilgiler:

Yoktur.

27

Halka Arz Eden Pay Sahibi	Is Adresi	Son 3 Yıl İçinde Aldığı Görevler veya Diğer Onemli Ilişkilerin Mahiyeti
Limak Cimento Sanayi ve Ticaret A.S.	Mah. Güvercinlik Bahçekapı Mevkii No:98 Etimesgut Ankara

27.1 Paylarını halka arz edecek ortak/ortaklar hakkında bilgi:

27.2 Paylarını halka arz edecek ortakların satışa sunduğu payların nominal değeri

Şirket'in mevcut ortağı Limak Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin Şirket sermayesinde sahip olduğu toplam 25.930.000,00 TL nominal değerli beheri 1 (bir) Türk Lirası nominal değerli 25.930.000 adet B Grubu pay ortak satışı yoluyla halka arz edilecek olup. Şirket'in halka arz öncesi sermayesine oranı %6,71'dir.

Ayrıca, Şirket'in çıkarılmış semayesinin 386.179.700 TL'den 516.179.700,00 TL'ye çıkarılması nedeniyle artırılacak 130.000.000,00 TL nominal değerli 130.000.000 adet B Grubu pay da halka arz edilecektir.

Halka arz sonrasında Şirket'in sermaye yapısının aşağıdaki şekilde olması planlanmaktadır.

		Halka Arz Oncesi		Halka Arz Sonrası
Pay Sahibi	Pay (IL nominal)	Pay Grubu	Oran (%)	Pay (TL nominal)	Pay Grubu	Oran (%)
Limak Cimento Sanayı ve Ticaret A.S	308.943.760	A	80.00	308.943.760	A	59.85
	77.235.940	B	20,00	51.305.940	B	ਹੋਂ ਰੋਕੇ
Halka Açık		B		155.930.000	8	30,21
TOPLAM	386.179.700		100	516.179.700		100

27.3 Halka arzdan sonra dolaşımdaki pay miktarının artırılmamasına ilişkin taahhütler:

a. İhraççı tarafından verilen taahhüt:

İhraççı, 28.12.2023 tarihli 2023/131 numaralı yönetim kurulu kararı ile payların B "T'te işlem görmeye başlamasından itibaren 365 (üç yüz altmış beş) gün boyunca bedelli ve/veya bedelsiz sermaye artırımı yapılmayacağı, halka arz edilen paylar dışında kalan Şirket paylarının, dolaşımdaki pay miktarının artmasına yol açacak şekilde satışa veya halka arza konu edilmeyeceği, bıı doğrultuda bir karar alınmayacağı ve veya Kurul'a veya yurtdışındaki herhangi bir menkul kıymetlere ilişkin düzenleyiçi kurum, borsa veya kotasyon otoritesine başvuruda bulunulmayacağı ve bu süre boyunca ileride yeni bir satış veya halka arz yapılacağına dair bir açıklaşıya yarılmayacağını beyan ve taahhüt etmiştir.

212

AK SI

b. Ortaklar tarafından verilen taahhütler:

Limak Çimento, 29.01.2024 tarihli 74 numaralı yönetim kurulu kararı ve 29.01.2024 tarihli taahhüdü ile Borsa'da islem görme tarihi itibarıyla iştirak portföyünde bulunan, halka arza konu Şirket paylarını Borsa İstanbul'da işlem görmeye başladığı tarihten itibaren 365 (üçyüzaltmışbeş) gün boyunca satmayarak, dolaşımdaki pay miktarını artırmayacağını ve SPK'nın Pay Tebliği (VII-128.1)'nin 8'inci maddesinin emredici hükmü uyarınca halka arz edilen payların borsada işlem görmesinden itibaren bir yıl süreyle söz konusu payları halka arz fiyatının altındaki bir fiyattan borsada satmayacağını, söz konusu payların halka arz fiyatının altında borsada satılması sonucunu doğuracak şekilde herhangi bir işleme tabi tutmayacağını ve borsa dışında satış yapılması durumunda satışa konu payları alanların da bu sınırlamaya tabi olacağını kabul, beyan ve taahhüt etmiştir. (Şüpheye mahal vermemek adına, payların Borsa İstanbul'da işlem görmeye başladığı tarihten itibaren 30 gün süreyle gerçekleştirilecek olan fiyat istikrarı işlemleri neticesinde veya başka bir suretle Halka Arz Eden Pay Sahibi'nin Halka Arz Edilen Paylar'dan edinebileceği paylar hariçtir.)

Limak Çimento ayrıca, 29.01.2024 tarihli 74 numaralı yönetim kurulu kararı ve 29.01.2024 tarihli taahhüdü ile, Borsa'da işlem görme tarihi itibarıyla iştirak portföyünde bulunan, halka arza konu Şirket paylarını (herhangi bir şüpheye mahal vermemek adına, halka arz edilen paylar hariç tutulmaktadır) primli olarak halka arz edilen Şirket paylarının Borsa İstanbul'da işlem görmeye başladığı tarihten itibaren 365 gün boyunca Borsa İstanbul'da ya da Borsa İstanbul dışında satmayacağını, başka yatırımcı hesaplarına virmanlamayacağını veya borsada özel emir ile ve/veya toptan satış işlemine konu etmeyeceğini beyan ve taahhüt etmiştir.

c. Sermaye piyasası mevzuatı kapsamında verilen taahhütler:

İşbu izahnamenin 27.3. bölümünün (b) bendinde yer alan taahhütter, SPK'nın VII-128.1 sayılı Pay Tebliği'nin 8'inci maddesinin 1'inci fikrası ile SPK Kurul Karar Organı'nın i-SPK-128.21 (30.03.2023 tarihli ve 20/412 s.k.) sayılı İlke Kararı kapsamında verilmesi gereken taahhütleri de kapsamaktadır.

213

d. Yetkili kuruluşlar tarafından verilen taabhütler:

Yoktur.

e. Taahhütlerde yer alan diğer önemli hususlar:

Yoktur.

28 HALKA ARZ GELİRİ VE MALİYETLERİ

28.1 Halka arza ilişkin ihraççının elde edeceği net gelir ile katlanacağı tahmini toplam ve pay başına malivet:

Şirket'in sermaye artırımı yoluyla gerçekleşecek halka arzdan 2.106.000.000 TL brüt; 2.029.544.801 TL net halka arz geliri elde etmesi beklenmektedir.

Halka Arz Eden Pay Sahibi'nin halka arzdan 420.066.000 TL brûi; 408 521.839 TL net balka arz geliri elde etmesi beklenmektedir.

Flaika arza ilişkin toplam maliyetin yaklaşık 87.999.359 TL, halka arzedilecek pay başına maliyetin ise 0,5644 TL. olacağı tahmin edilmektedir Halka arz maliyetleri Şirket ve Halka Arz Eden Pay Sahibi arasında Pay Tebliği'nin 32'nci maddesine göre paylaşılacak olup, Şirket'in toplam halka arz maliyetinin 76.455.199 TL'sine; Halka Arz Eden Pay Sahibi'nin ise 11.544.161 TL'sine katlanması beklenmektedir.

Haika arz maliyetlerinin kırılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır.

Mallet	Karnissa Taraf	TL Tutar
Ba unsaz Occelin	:14 cc	1 500.000
MKK U elik Dera	Sirkel	296,214
Belekera. Pazzatama. Halleta Ih kiler	7000	15,750,000
SPK. Kurul Ucreti 15eries venta Normal De en Uzermaden	Succel	1107 45
5PS. Kurul Ocett III. De zei ve Nominal De ger Farkt Uzerinden	Hikol	1.976.000
SPK Karul Dezeli illars. De teri ve Nominal De ver Farkt Uzerinden	Halka Arz Eden Pa Salabi	394.136
Aracslik Komisy pou	linkel	52.650.000
	Halka Arz Eden Pa Suluiba	10.501.650
Hukuki Danesmankk	Juncer	3.172 310
	Flatka Arz Eden Pa . 5alnbr	(239.90
Borsa Istanbul Intern Gorne Basivutu Ucrea	Sirket	72.116
	Halka Arz Eden Pa Saluille	14,384
Halla Arz Eden Pay Soleinin Distanscage Toplars Mallyer		12.544.161
Şirketin Katlanacak: Toplass Muliyet	0	76.455.899
Topdam unlicer		87,999,359
Pry Ba ma Atali et	V	8.5644

••Tablada vergiler bulunmamaktadır.

28.2 | Halka arzın gerekçesi ve halka arz gelirlerinin kullanım yerleri:

Halka arz yapılmasının asli nedeni, Şirket'in stratejik büyüni. hedefleri doğrultusunda aşağıda belirtilen ama yönelik olarak kaynak elde edilmesi ve ayrıca kurumsallaşma, Şirket değerinin ortaya çıkması, bilinirili tanınırlığın pekiştirilmesi, şeffaflık ve hesap verilebilirlik ilkelerinin daha güçlü bir şekilde uygulanmış Şirket'in kurumsal kimliğini güçlendimesidir. a pirast 0 214 H A U ANADOLU ÇİK TICARET ANDNIM 1.124 nento Fabril an-Kurta Mal Müdürlü ú 599 XV Sic. No .: Siirt-KP ER EI A 5 1491 ... 01 , Surl T

Sermaye artırımı neticesinde ihraç edilecek olan Şirket paylarının Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından hazırlanacak fiyat tespit raporunda belirlenen halka arz edilmesi ve halka arz sürecine ilişkin Şirket'e düşen tahmini maliyetlerin brüt halka arz gelirinden düşülmesi sonrasında Şirket net halka arz gelirini elde etmiş olacaktır. Şirket, söz konusu net halka arz gelirinin teşkil edeceği fonu, aşağıda gösterilen oranda ve amaçla kullanmayı planlamaktadır.

Ergani Fabrikası'nın Devralınması

Elde edilen fon toplamında öngörülen payı: %100

Şirket, faaliyet gösterdiği çimento sektöründe, stratejik büyüme hedefi kapsamında Limak Çimento mülkiyetinde bulunan, Diyarbakır ili Ergani ilçesindeki 793.000 ton/yıl klinker ve 1.400.000 ton/yıl çimento üretim kapasitesi olan Ergani fürk Borçlar Kanunu'nun 202'inci maddesi hükmü uyarınca malvarlığı ve işletme devri yöntemiyle bağımsız bir değerleme kuruluşu olan Emst Young Kurumsal Finansman Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan 22 Ocak 2024 tarihli değerleme raporu akabinde belirlenen 2.472.000.000 (ikimilyardörtyüzyetmişikimilyon) TL bedel üzerinden tüm aktif ve pasifleri ile birlikte devralınması amacıyla kullanmaktadır. Söz konusu satış ve devire yönelik olarak Şirket yönetim kurulu 29 Ocak 2024 tarihinde 137 sayılı bir yönetim kurulu kararı almıştır ve Şirket ve Limak Çimento arasında 30 Ocak 2024 tarihinde bir devir sözleşmesi imzalanmıştır..

0 9 Subat 2024

215

4 4

29 SULANMA ETKİSİ

29.1 Halka arzdan kaynaklanan sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesi:

Sulanma etkisine ilişkin hesaplamalar Şirket'in 30.09.2023 tarihli özel bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolarında yer alan veriler esas alınarak yapılmıştır. Şirket paylarının halka arzı mevcut ortaklarının yeni pay alma hakları tamamın kısıtlanarak sermaye artırımı ve ortak satışı sureliyle gerçekleştirilecektir. Bu kapsamda, sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesine ilişkin hesaplamalar aşağıdaki tabloda sunulmaktadır Sulanma elkisine ilişkin hesaplamalar, varsayımlar ile tahmini veriler dikkate alınarak yapılmış olup, gerçek verilerin ortaya çıkmasından sonra yapılacak hesaplamalarda bazı farklı değerler ortaya çıkabilecektir.

Halka arzdan pay alacak yeni ortaklar için sulanma etkisi - 11,11 TL ve -%68,59 olacaktur.

Sulanma Etkisi	M
Halka Arz Oncesi Defter Değeri	597.079.798
Halka Arz Oncesi Odenmis Sermaye	336.179.700
Halka Arz Oncesi Pay Başma Defter Değeri	1,55
Italka Arz Fiyalı	16,20
Sermaye Artinini (nominal TL)	130,000,000
Şirkete Girecek Brot Halka Arz Geliri	2.106.000.000
Halka Arz Mosrafları	76.455.199
Şizkete Girecek Nei Halka Arz Geliri	2.029.544 803
Halliz arz Sonrası Defter Değeri	2.626.624.599
Halka Arz Sonrası Pay Sayısı	516.179.700
Halka Arz Sonrası Pay Başma Defter Değeri	5,69
Mevcu Ortaklar İçin (pozitis) Sulanma Etkisi (TL)	3,54
Meveut Ortaklar İçin (poziti?) Sulanma Etkisi (%)	%229, I
Yeni Ortaklar lçin (negatif) Sulanma Etkisi (TL)	-11 11 :
Yem Ortaklar İçin (negalit) Sulanma Etkisi {%}	-668,59

29.2 Mevcut hissedarların halka arzdan pay almamaları durumunda (yeni pay alma haklarını kallanmamısları durumunda) sulanma etkisinin tutarı ve yüzdesi:

İzahname'nin 29.1 mınaralı bölümünde gösterildiği üzere mevesi ortaklar için sulanma etkisi 3.44 TI. ve %229,1 olacaktır.

0 9 Subat 2024

Plus TY MENKUL D" : 3.ER . S

216

DBU ANADOLU CIMENTO TICARET ANONIM SIRKE Cimanto Fapricasi-Ku n Mai Mudda Tic. Sic. No = Silt

30 UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLERDEN ALINAN BİLGİLER

30.1 Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:

Kurum	Danışmanlık Hizmeti
Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Aracılık Hizmetleri
Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)	Hukuki Danışmanlık Hizmetleri
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. (a member of Grant Thornton Limited)	Bağımsız Denetim Hizmetleri
Finansman Ernst Young Kurumsal Danışmanlık A.Ş.	Değerleme Hizmetleri

30.2 Uzman ve bağımsız denetim raporları ile üçüncü kişilerden alınan bilgiler:

Aşağıda belirtilen uzman ve bağımsız denetim raporlarını hazırlayan taraflardan sağlanan bilgiler, ilgili raporlardan aynen alınarak, Şirket'in bildiği veya hazırlayan tarafın yayınladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla yanlış veya yanıltıcı olmayacak şekilde İzahname'de yer almaktadır. Bu raporların yayınlarımasında ilgili raporları hazırlayan kişilerin rızası bulunmaktadır.

Finansal Tablolar

Limak Doğu Anadolu Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin 31 Aralık 2020, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralık 2022 ile 30 Eylül 2023 tarihli finansal tablolarını denetleyen bağımsız denetim kuruluşunun:

Ticaret Unvanı: Eren Bağımsız Denetim A.Ş. (a member of Grant Thornton Limited) Adresi: Park Plaza, Resitpaşa Mah. Eskibüyükdere Cad. No:14 K:10 SarıyerMaslak Telefon: 0 212 373 00 00 Faks: 0212291 7797 İlgili Döneme İlişkin Sorumlu Baş Denetçi: Nazım HİKMET

Bağımsız denetim şirket'in finansal tabioları ile ilgili olarak aşağıdaki şekilde olumlu görüş vermiştir.

"Limak Doğu Anadolu Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") 30 Eylül 2023 ve 2022 ile 31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 tarihli jınansal durum tabloları ile aynı tarihl. de sona eren hesap dönemlerine ait; kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar de ğişim tabloları, nakit akış tabloları ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo notlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz."

"Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar Şirket in 30 Eylül 2023 ve 2022 ile 31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle finansal durumunu ve aynı tarihlerde sona eren hesap dönemlerine ait finansal performansını ve nakit akışlarım Türkiye Finansal Raporlama Standartları, uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde summaktadır."

Hukukçu Raporu

İşbu İzahname'nin 5 numaralı ekinde yatırımcıların incelemesine sunulan bağımsız hü Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners) tarafından hazırlanmıştır.

217 0 9 Subat 2026 OGGU ANADOLU, MAK CIY Mal M Sic No

Adresi: Ferko Signature, Büyükdere Cad. No: 175 Kat: 10. 34394 Levent, İstanbul Telefon: 0 212 355 1300 Faks: 0 212 355 1301 Ekli hukukçu raporunda da ayrıca belirtildiği üzere, Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)'nun hukukçu raporunun işbu İzahname kapsamında kamuya açıklanması konusunda rızası bulunmaktadır.

Diğer Açıklamalar

Yukarıda bahsi geçen ve Şirket'e aracılık hizmetleri, hukuki danışmanlık hizmetleri ve bağımsız denetim hizmetleri sunan hiçbir tarafından ihraç edilen ya da Şirket'e ait menkul kıymetleri ya da Şirket'in menkul kıymetlerini elde etme hakkı veren ya da taahhüt eden opsiyonlara sahip değildir. A yın tarafların Şirket ile herhangi bir istihdam, yönetim, denetim ya da sermaye bağlantısı bulunmamaktadır.

Şirket'e yukarıda bahsi geçen hizmetleri sunan taraflar haricinde, izahnamenin genelinde muhtelif sektör raporlarından, pazar araştırmalarından ve halka açık olan veya olmayan çeşitli kaynaklardan elde edilen bilgilere yer verilmiştir. Şirket olarak burada verilen bilgilerin aynen alındığı, Şirket'in bildiği veya ilgili üçüncü şahsın yayınladığı bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan ederiz. Üçüncü kişilerden alınan söz konusu bilgilerin kaynakları ilgili bölümlerde verilmekte olup, bu bilgilerin doğruluğunu teyit ederiz. Öte yandan, tüm üçüncü kişilerden alınan bilgilerin güvenilir olduğu düşünülmekle birlikte, bağımsız bir doğrulama işleminden geçirilmemiştir.

Limak Doğu Anadolu Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş., üçüncü kişilerden elde ettiği bilgilerden kanaat getirebildiği kadarıyla açıklanan bilgileri yanlış veya yanıltıcı hâle getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını ve söz konusu bilgilerin aynen alındığını beyan eder.

0 9 Subat 2024

31 İŞTİRAKLER HAKKINDA BİLGİLER

31.1 Konsolidasyona dâhîl edilenler hariç olmak üzere ihraççının finansal yatırımları hakkında bilgi:

Şirket'in konsolidasyona dahil edilen herhangi bir bağlı ortaklığı bulunmadığı gibi, konsolidasyona dahil edilmeyen herhangi bir finansal yatırımı yoktur.

0 9 Subat 2024

219

32 PAYLAR İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI

Aşağıda özetlenmekte olan hususlar borsada işlem görecek payların elde tutulması ve elden çıkarılması sırasında elde edilecek kazanç ve iratlarılmesi hakkında genel bir bilgi vernek amacıyla işbu İzahname tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan vergi mevzuatı dikkate alınarak hazırlanmıştır. Özellikli durumlarda yatırınıcıların vergi danışması gerektiği önenle hatırlatılır. İşbu İzahnane tarihi itibarıyla yürürlükle olan vergi mevzualının yorumlanma biçimi kapsamında verilen bilgilerin ileride değişebileceğinin hatta mevzuatın geriye yönelik olarak da değişebileceğinin göz önünde bulundurulması gerekmektedir.

32.1 Genel Bakış

32.1.1 Gerçek Kişilerin Vergilendirilmesi

Gelir vergisi mevzuatı uyarınca, Türk hukukunda vergi mükellerini belirleyen iki çeşit vergi mükellefiyet statüsü mevcuttur. Türkiye'de yerleşik bulunan ("Tam Mükellef") kişiler ve kurumlar Türkiye içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iratların tamamı üzerinden vergilendirilirler. Türkiye'de yerleşik bulunmayan ("Dar Mükeller") kişiler ve kurumlar sadece Türkiye'de elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden vergilendirilirler.

GVK uyarınca, (i) Türkiye'de yerleşmiş olanlar (ii) resmi daire ve müesseselere veya merkezi Türkiye'de bulunan teşekkül ve teşebbüslere bağlı olup adı geçen daire, müessese, teşekkül ve teşebbüslerin işleri dolayısıyla yabancı ülkelerde oturan Türk vatandaşları, Tam Mükellef olarak Türkiye içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iratların üzerinden vergilendirilirler. Türkiye'de yerleşmiş sayılma durumu (i) ikametgâhın Türkiye'de bulunması veya (i) bir takvim yılı içerisinde Türkiye'de devamlı olarak altı aydan fazla oturulması olarak tanımlanmıştır. Buna ek olarak, belli bir görev veya iş için Türkiye'ye gelen iş, ilim ve fen adamları, uzmanlar, memurlar, basın ve yayın muhabirleri ve durumları benzeyen diğer kimselerle tahsil veya tedavi veya istirahat veya seyahat maksadıyla Türkiye'ye gelen yabancılar ile tutukluluk, hükümlülük veya hastalık gibi elde olmayan sebeplerle Türkiye'de alıkonmuş veya kalmış olanlar Türkiye'de yerleşik sayılmazlar ve dolayısıyla Tam Mükellef olarak değerlendirilmezler. Bununla birlikte, yurt dışında mukim kişilerin Türkiye'de tam veya dar mükellef olup olmadıklarının tespitinde Türkiye ile ilgili kişinin mukimi olduğu yabancı ülke arasında imzalanmış Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.

Paylar'a sahip olan kişilerin, söz konusu Paylar'ın BİST'te elden çıkarılmasından kaynaklanan değer artış kazançları ve Paylar ile ilgili dağıtılan kâr paylarından elde ettikleri menkul sermaye iratları, Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilmektedir.

Gerçek kişilerin 2024 takvim yılında elde ettikleri dışındaki beyana tabi gelirlerin vergilendirilmesinde aşağıda yer alan artan oranlı gelir vergisi tarifesi uygulanır.

Gelir Aralığı	Gelir Vergisi Oramı (%)
110.000 TL'ye kadar	15
230.000 TL'nin 110.000 TL'si için 16.500 TL, faz 251	20 0 g
580.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL, fazlası	27
3.000.000 TL'nin 580.000 TL'si için 85.900 TL, 122 851	35
3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 982.000 TL, fazlası	40

220 No.

32.1.2 Kurumların Vergilendirilmesi

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") uyarınca sermaye şirketleri, kooperatifler, iktisadi kamu kuruluşları, dernek veya vakıflara ail iktisadi işletmeler, iş ortaklıkları, kurum kazançları üzerinden kurumlar vergisine tabidirler. Kurumların vergilendirilebilir kârları Vergi Usul Kanını ve diğer Türk vergi kanunlarına göre belirlenmektedir. 2024 yılına ait kurum kazançlarına da uygulanacak olan kurumlar vergisi oranı %25'tir. K VK'da tam ve dar mükellefiyet olmak üzere iki tür vergi mükellefiyeti tanımlanmıştır. K.VK uyarınca bir kurumun Tam Mükellef olarak değerlendirilebilmesi için: (i) kanıni merkezinin Türkiye'de bulunması veya (i) kanuni merkezinin Türkiye dışında bulunmasına rağmen işlemlerin fiilen toplandığı ve yönetildiği merkez olan iş merkezinin Türkiye'de bulunması gerekmektedir. Türk vergi mevzuatı çerçevesinde belirtilen bu iki şartı sağlamayan bir kurum Dar Mükellef olarak değerlendirilir.

Tam mükellef kurumlar gerek Türkiye içinde gerekse Türkiye dışında elde ettikleri kazançlarının tamanı üzerinden Türkiye'de vergilendirilirler. Dar Mükellef kurumlar ise sadece Türkiye'de elde ettikleri kazançları üzerinden vergilendirilirler.

Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımından menkul sermaye iratlarının Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilebilmesi için sermayenin Türkiye'de yatırılmış olması gerekmektedir. Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımından değer artış kazançlarının Türkiye'de edilmiş olarak kabul edilebilmesi için söz konusu değer artış kazancını doğuran işin veya muamelenin Türkiye'de ifa edilmesi veya Türkiye'de değerlendirilmesi gerekmektedir. "Türkiye'de değerlendirilmesi" ifadesinden maksat ödemenin Türkiye'de yapılması veya ödeme yabancı bir ülkede yapılmış ise, Türkiye'de ödeyenin veya nam ve hesabına ödeme yapılanın hesaplarına intikal ettirilmesi veya kârından ayrılmasıdır.

KVK'nın 32. maddesine göre Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek ve sermayesinin en az %20'sini temsil eden payları halka arz edilen kurum kazançlarına uygulanacak kurumlar vergisi oranı, payların ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap dönemi boyunca (normal oran olan %25 üzerinden) iki (2) puan indirimli olarak uygulanacağı hüküm altına alınmıştır. Bununla birlikte, 22.01.2022 tarih ve 31727 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7351 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarıuf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile 375 Sayılı Kanun Hükmünde Karamamede Değişik İlk Yapılmasına Dair Kanun ile KVK'nın 32. Maddesine eklenen hüküm uyarınca sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetleriyle iştigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı l puan indirimli uygulanacağı hüküm altına alınmış olup Şirket, söz konusu vergi indiriminden faydalanmaktadır.

32.2 Payların elden çıkarılması karşılığında sağlanan kazançların vergilendirilmesi

32.2.1 Borsada işlem gören payların vergilendirme esasları:

1. ve 2025 yılları arasında BİST'te işlem gören payların elden çıkarılması sonucu sağlanarı . eğer artış kazarışlarının vergilendirilmesi GVK'nın Geçici 67. maddesi çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. GVK'nın Geçici 67. maddesi kapsamında değer artış kazançları işlemlere aracılık eden bankalar ve aracı kızumlar ile saklayıcı kuruluşlar tarafından tevkifat ile vergilendirilmektedir. GVK'nın Gecici 67. Maddesinin yürürlük süresinin 31 Aralık 2025 tarihinden sonraya uzatılmaması veya herhangi bir şekilde kapsamının vergi mevzuatına dâhil edilmemesi durumunda 31 Aralık 2025 tarihinden sonra aşağıda açıklandığı üzere (Bakınız. 33.2.2 Genel Olarak Pay Alım Satım Kazançlarının Vergilendirilmesi) (Yatırım Ortaklığı Payları Hariç), BİST'te işlem gören payların elden çıkarılmasından sağlanacak değer artış kazançları genel hüklümler çerçevesinde vergilendirilecektir.

0 9 Sanat 2C. Diğerlerinin yanı sıra, BİST'te işlem payların alım satımına aracılık ettikleri yaşımışdır. Ümafından sağlanan gelirlerin vergilendirilmesinden yükümlü olan ve dolayısıyla vergi tevkifatı yapımıştı sorumlu tutulan taraflar bankalar, aracı kurumlar ve saklayıcı kuruluşlardır. Bankalar, aracı kurumları ve saklaşı

221 NADOLU CIME AFFI WAS

(saklamacı) kuruluşlar tevkifat yükümlülükleri tahtındaki ilgili vergi beyanlarını, üçer aylık dönemler itibarıyla beyan edeceklerdir. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. MKK dışında saklayıcı kuruluşlardan saklama hizmeti alan yatırımcıların işlemlerinde vergi tevkifatının yapılması esasen ilgili saklayıcı kuruluşun sorumluluğundadır.

BİST'te işlem gören bir payın başka bir banka veya aracı kuruma naklinin istenmesi halinde, nakli gerçekleştirecek banka veya aracı kurum nakli istenen kıymetle ilgili alış bedeli ve alış tarihini naklin yapılacağı kuruma bildirecek tarih ve bedel, tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınacaktır. Söz konusu payların bir başka kişi veya kurum adına nakledilmesi halinde alış bedelinin ve alış tarihinin ilgili banka veya aracı kuruma bildirilmesinin yanı sıra işlemin Maliye Bakanlığı'na bildirilmesi gerekmektedir. Bu bildirimler, başka bir kişi veya kurum adına naklin aynı banka veya aracı kurumun bünyesinde gerçekleştirilmesi veya kıymetin sahibi tarafından fiziken teslim alınması halinde de yapılır.

Saklayıcı kuruluşlar, bankalar ve aracı kurumlar tarafından yapılacak vergi tevkifatı oranı kanınen %15 olarak belirlenmiştir. Söz konusu tevkifat oranı bankalar, aracı kuruluşlar ve saklayıcı kuruluşlar tarafından aşağıda yer alan gelirler üzerinden uygulanır:

• a) alım satımına aracılık ettikleri menkul kıymetler ile diğer sermaye piyasası araçlarının alış ve satış bedeileri arasındaki fark:
• b) alımına aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araçlarının itfası halinde alış bedeli ile itfa bedeli arasındaki fark,
• c) menkul kıymetlerin veya diğer sermaye piyasası araçlarının tahsiline aracılık ettikleri dönemsel getirileri (herhangi bir menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracına bağlı olmayan),
• d) aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araçlarının ödünç işlemlerinden sağlanan gelirler

Ancak, GVK ve 2012/3141 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ("BKK") uyarınca, kanınen %15 olarak belirlenen tevkifat oranı: (i) paylara ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, BİST'te işlem gören aracı kuruluş varantları dâhil olmak üzere paylar (menkul kıymetler yatırım ortaklık payları hariç) ve pay yoğun fonlarının katılma belgelerinden elde edilen kazançlar Hazine ve Maliye Bakanlığı'nca ihraç edilen altına dayalı devlet iç borçlanma senetleri ve 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca kurulan varlık kiralama şirketleri tarafından ihraç edilen altına dayalı kira sertifikalarından elde edilen kazançlar için %0; (ii) KVK'nın 2/1 maddesi kapsamındaki mükellefler ile münhasıran menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracı getirileri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak amacıyla faaliyette bulunan mükelleflerden 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'na göre kurulan ve yatırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirlenenler için %0; ve (ii) (ii) numaralı alt kırılımda belirtilen gerçek kişi ve kurumlar haric olmak üzere, (i) numaralı alt kırılımda belirtilen dışında kalan kazançlar için %10 olarak uygulanır.

Yatırımcılar yıkarıda belirtilen oranların ileride değişikliğe uğrayabileceğini gez önünde bulundurmalıdır.

Paylar değişik tarihlerde alındıktan sonra bir kısmının elden çıkarılması halinde tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınacak alış bedelinin belirlenmesinde ilk çıkar metodu esas alınacaktır. Payların alımından önce elden çıkarılması durumunda, elden çıkarılma tarihinden sonra yapılan ilk alım işlemi esas alınarak söz konusu tutar üzerinden tevkifat yapılacak tutar tespit edilir. Aynı gün içinde birden fazla alım satım yapılması halinde o gün içindeki alış maliyetinin tespitinde ağırlıklı ortalama yöntemi uygulanabilecektir. Alış satış işlemleri dolayısıyla ödenen komisyonlar ile Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi tevliklerinin tespitinde dikkate alınır.

282 Seri No'lu Gelir Vergisi Genel Tebliği uyarınca menkul kıymet ve diğer sermaye piyası araçılana iliş türler (i) sabit getirili menkul kıymetler; (ii) değişken getirili menkul kıymetler; (ii) diger semaye par

11 0 G 222 ANADOLLI ento Fal rikul Dic C Sic. No.

araçları ve (iv) yatırım fonları katılma belgeleri ve yatırım ortaklıkları payları olacak şekilde belirlenmiştir. Paylar ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, menkul kıymetin dâtil olduğu sınıf içinde değerlendirilecektir. Bu kapsamda pay ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem sözleşmeleri ile BİST'te işlem gören pay endekslerine dayalı olarak ihraç edilen aracı kuruluş varantları paylarının da dâhil olduğu değişken getirili menkul kıymetler sınıfı kapsamında değerlendirilecektir.

Üçer aylık dönem içerisinde, birden fazla pay ve aynı türden olduğu kabul edilen menkul kıymet alım satım işlemi yapılması halinde tevkifatın gerçekleştirilmesinde bu işlemler tek bir işlem olarak dikkate alınır. Pay ve ayır türden olduğu kabul edilen menkul kıymet alım satımından doğan zararlar takvim yılı aşılmamak kaydıyla izleyen üç aylık döneme devredilir ve takip eden dönemlerin tevkifat matrahından mahsup edilir. Takvim yılının son üç aylık döneminde oluşan zarar tutarının izleyen döneme aktarılması mümkün değildir. Dövize, altına veya başka bir değere endeksli menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracının alış ve satış bedeli olarak işlem tarihindeki Yeni Türk Lirası karşılıkları esas alınarak tespit edilir. Menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracının yabancı bir para cinsinden ihraç edilmiş olması halinde ise tevkifat matrahının tespitinde kur farkı dikkate alınmaz.

Tam mükellef kurumlara ait olup, BİST'te işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle, Tam Mükellef ve Dar Mükellef pay sahipleri tarafından, elde tutulan payların elden çıkarılmasında tevkifat uygulanmaz.

Ticari faaliyet kapsamında elde edilen gelirlerin her türlü icari ve sınai faaliyetlerinden elde ettikleri kazançları şeklinde tanımlanan ticari kazanç hükümleri çerçevesinde kazancın tespitinde dikkate alınır. Ticari kazancın elde edilmesi sırasında tevkif suretiyle ödenmiş olan vergiler, GVK'nın ilgili hükümleri kapsamında tevkif edilen vergilerin tabi olduğu hükümler çerçevesinde, tevkifata tabi kazançların beyan edildiği beyannamelerde hesaplanan vergiden mahsup edilir.

GVK'nın Geçici 67. maddesi kapsamında tevkifata tabi tutulan kazançlar için gerçek kişilerce yıllık veya münferit beyanname verilmez. Diğer gelirler dolayısıyla verilecek yıllık beyannameye bu gelirler dâhil edilmez. Söz konusu madde hükümleri uyarınca tevkifata tabi tutulsun tutulmasın dar mükellef gerçek kişi veya kurumlarca Hazine ve Maliye Bakanlığı, 4749 sayılı Kanuna göre kurulan varlık kiralama şirketleri ve tam mükellef kurumlar tarafından yurt dışında ihraç edilen menkul kıymetlerden sağlanan kazanç ve iratlar için münferit veya özel beyanname verilmez.

Menkul kıymet ve sermaye piyasası araçlarının üçer aylık dönemler itibarıyla tevkifata tabi tutulacak alım satım kazançlarının tespitinde alım satım konusu işlemlerin (yukarıda belirtildiği üzere) aynı türden olmasına dikkat edilecektir. Kazançlar, bu türfere göre ayrı tespit edilip tevkifata tabi tutulacaktır.

GVK'nın Geçici 67/5 maddesi uyarınca, gelir sahibinin gerçek veya tüzel kişi ya da Dar veya Tam Mükellef olması, vergi mükellefiyeti bulunup bulunmaması, vergiden muaf olup olmaması ve elde edilen kazancın vergiden istisna lup olmaması yukarıda ayrıntıları vergilendirme uygulamasını etkilememekte ir.

2006/10731 sayılı BKK, 2010/926 sayılı BKK ve 2012/3141 sayılı BKK uyarınca, halka arz tarihi itibarıyla tevkifat oranı Bakanlar Kurulu'nca %0 olarak belirlenme' te birlikte söz konusu oranın artırılması durununda Dar Mükellefler açısından çifte vergilendirme sorunu gü deme gelecektir. GVK'nın Geçici 67. maddesinde düzenlenmiş olan tevkifat uygulamalarında, tevkifata konu geliri elde etmiş olan kişinin mukim olduğu ülke ile yapılmış ve yürürlükte olan Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri, Türk vergi kanunlarından önce uygulanacaktır.

Dar Mükellef gerçek kişi ve kurumların, GVK'nın Geçici 67. maddesi kapsamında Türkiye'deki finansal araçlara kendileri veya yurt dışındaki portföy yönetim şirketleri vasıtasıyla yatırım yapabilmeleri için vergi kimilk numarası almaları gerekmektedir.

Vergi kimlik numarası alınabilmesi için (i) Dar Mükeller gerçek kişilerin pasaportlarının notes-mayılı bir örneği ya da vergi dairesi yetkililerince onaylanmak üzere, aslı ve fotokopisini, (ii) Dar Mükallet kuremlant ise kendi ülkelerinde geçerli kuruluş belgesinin Türkiye'nin o ülkede bulunan temsilciliğinc 1991 Torla

Plynshi MA 81 223 0 9 Sund 2014 SA A.S

bir örneğini veya yabancı dilde onaylı kuruluş belgesinin tercüme bürolarınca tercüme edilmiş Türkçe bir örneğini ilgili vergi dairesine ibraz etmeleri gerekmektedir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları için nüfus cüzdanının ibrazı yeterli olacaktır.

Ayrıca, bankalar ve aracı kurumlar ile saklayıcı kuruluşlar kendilerine işlem yapmak için müracaat eden ancak vergi kimlik numarası ibraz edemeyen yabancı müşterileri için, toplu olarak vergi kimlik numarası alabilirler.

01/01/2007 tarihinden itibaren mukimlik belgesi ibraz eden dar mükellef kurumlar için yeniden vergi kimlik numarası alınmasına gerek bulunmayıp, mevcut numaralar kurumun hangi ülkenin mukimi olduğunu gösterecek şekilde kodlama yapılmak suretiyle revize edilecektir,

Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ise ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk Konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup, dar mükeller gerçek kişiler tarafından her yıl yenilenmesi, dar mükellef kurumlar tarafından ise üç yılda bir yenilenmesi gerekmektedir.

Tevkifat uygulamasından önce mukimlik belgesinin ibraz edilmemesi halinde Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümleri dikkate alınmadan %15 (hâlihazırda 2012/3141 sayılı BKK uyarınca %0 oranında uygulanmaktadır) oranı uygulanmak suretiyle tevkifat yapılacaktır. Ancak bu durumda dahi sonradan söz konusu mukimlik belgesinin ibrazı ile Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümleri ve iç mevzuat hükümleri doğrultusunda varsa yersiz olarak tevkif suretiyle alınan verginin iadesi talep edilebilecektir.

Maliye Bakanlığı gerekli gördüğü hallerde, Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları hükümlerinden yararlanacak kişi ve kurumlardan, alım-satımını yaptıkları veya gestirisini tahsil ettikleri Türk menkul kıymetleri bakımından, uygulanacak anlaşma hükümlerine göre gerçek hak sahibi (beneficial ovmer) olduklarına dair ilgili ispat edici belgelerin ibrazını da isteyebilecektir. Bu belgeleri Maliye Bakanlığının tayin edeceği sürede ibraz etmeyen veya bu belgeler ile veya başkaca bir suretle gerçek hak sahibi olmadığı tespit edilenler bakımından zamanında tahakkuk ve tahsil edilmeyen vergiler için vergi ziyaı doğmuş sayılacaktır.

Türkiye Cumhuriyeti'nin bugüne kadar akdettiği Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaların Türkçe metinleri Gelir İdaresi Başkanlığı'nın www.gib.gov.tr web sayfasında yer almaktadır.

32.2.2 Genel Olarak Pay Alım Satım Kazançlarının Vergilendirilmesi

Bu bölümde GVK'nın Geçici 67. maddesinin dışında kalan durumlara ilişkin genel açıklamalar yer almaktadır.

32.2.2.1 Gerçek Kişiler

ANA AST

1ento Fa

Mal Mat It No - S

32.2.2.1.1 Tam Mükellef Gerçek K işiler

Pay alım satım kazançları, GVK'nın Mükerrer 80'inci maddesi uyarınca gelir vergisine tabi olacak anılan madde uyarınca, "ivazsız olarak iktisap edilen pay senetleri ile tam mükellef kurumlara ait olan ve iki yıldan fazla süreyle elde tutulan pay senetlerinin elden çıkarılması durumunda elde edilen kazançlar vergiye tabi olmayacaktır. Pay senetlerinin elden çıkarılmasında da kamu menkul kıymetlerinin satışında olduğu gibi, GVK'nın Mükerrer 81'inci maddesi uyarınca iktisap bedeli, elden çıkarıldığı ay hariç olmak üzere Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından belirlenen toptan eşya fiyat artış oranında artırılarak diklere ülgülürektir. GVK'nın Mükerrer 81. Maddesi uyarınca mal ve hakların elden çıkarılmasında iktisap beler çıkanları mal ve hakların, elden çıkarıldığı ay hariç olmak üzere Devlet İstatistik Enstitüsünce oclitlenen toplan es fiyat endeksindeki artış oranında artırılarak tespit edilir. Bu endekslemenin yapılabılmesi ares on om %10 veya üzerinde olması şartır.

224

RI 2 A.S.

PITASHO

0 9 Sivat 2021

GVK'nın Madde 86/1 (c) uyarınca tam mükellef gerçek kişilerin tevkif sureti ile vergilendirilmiş menkul sermaye iratları GVK'nın 103'üncü maddesinin ikinci gelir dilimindeki tutarı aşıyor ise (bu tutar 2024 yılı için 230.000 TL'dir.) beyan edilmesi gerekir.

32.2.2.1.2 Dar Mükellef Gerçek Kişiler

GVK madde (86/2) çerçevesinde dar mükellefiyette vergiye tabi gelirin tamamı, Türkiye'de tevkif suretiyle vergilendirilmiş olan; ücretler, serbest meslek kazançları, menkul sermaye iratları ile diğer kazanç ve iratlardan oluşuyorsa yıllık beyanname verilmez. Dar mükellef gerçek kişilerin tevkif sureti ile vergilendirilmemiş gelirleri mevcut ise, GVK madde (101/2) uyarınca, bu kazançların mal ve hakların Türkiye'de elden çıkarıldığı yerin vergi dairesine münferit beyanmame ile bildirilmesi zorunludur. Ancak Türkiye ile ilgili kişinin mukimi olduğu yabancı ülke arasında imzalanmış Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.

32.2.2.2 Kurumlar

32.2.2.2.1 Kurumlar Vergisi Mükelleflerinin Aktifine Kayıtlı Payların Elden Çıkarılmasından

Sağlanan Kazançlar

Ticari faaliyete bağlı olarak işletme bünyesinde elde edilen alım satım kazançları ticari kazanç olarak beyan edilip vergilendirilecektir.

32.2.2.2.2 Tam Mükellef Kurumlar

Öte yandan, KVK'nın 51-e maddesi uyarınca kurumların aktiflerinde en az iki tam yıl süreyle yer alan iştirak paylarının satışından doğan kazancın %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna tutulmaktadır. Ancak bu istisnadan yararlanabilmek için satışın yapıldığı yılı izleyen 5. yılın sonuna kadar bilançonun pasifinde özel bir fon hesabında tutulması; satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi ve satışı yapan ve dolayısı ile istisnadan yararlanacak kurumun menkul kıymet ticareti ile uğraşmaması gerekmektedir.

Burada, söz konusu istisnanın amacı, kurumların bağlı değerlerinin ekonomik faaliyetlerde daha etkin bir şekilde kullanılmasına olanak sağlanması ve kurumların mali bünyelerinin güçlendirilmesidir. Bu bağlamda, aranan şartlar arasında bağlı değerlerin başka bir bağlı değere dönüşmüyor olması yer almaktadır.

İstisna edilen kazançtan beş yıl ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba nakledilen veya işletmeden çekilen ya da dar mükellef kurumlarca ana me-keze aktarılan kısım için uygulanan istisna delayısıyla zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler ziyaa uğramış sayılır. Aynı süre içinde işletmenin tasfiyesi (K VK 'ya göre yapılan devir ve bölünmeler hariç) halinde de bu hüküm uygulanır.

K VK'nın 32. i. - ddesine göre Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek ve sermayesinin en a %20'sini temsil eden payları halka arz edilen kurumların kurum kazançlarına uygulanacak kurumlar vergisi oranı, payların ilk defa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap dönemi boyunca (normal oran ol.a %25 üzerinden) iki (2) puan indirimli olarak uygulanacağı hüküm altına alınmıştır. Bununla birlikte, 22.01.2022 tarih ve 31727 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 7351 sayılı Bireysel Emektilik Tasarıuf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile 375 Sayılı Kanun Hükmünde Karamamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun ile KVK'nın 32. Maddesine eklenen hüküm uyarınca sanayi sicil belgesini haiz ve fiilen üretim faaliyetleriyle istigal eden kurumların münhasıran üretim faaliyetlerinden elde ettikleri kazançlarına kurumlar vergisi oranı l puan indirimli uygulanacağı hüküm altına alınmış olup Şirket, söz konusu indesiminden faydalanmaktadır.

0 9 + 1 2026 225

32.2.2.2.3 Dar Mükellef Kurumlar

Dar Mükellef kurum, Türkiye'de bir işyeri açmak suretiyle veya daimi temsilci vasıtasıyla devamlı menkul kıymet alım satım işi yapan kurum satım kazançları ticari kazanç olarak vergiye tabi olacak ve vergileme Tam Mükellef kurumlarda olduğu şekilde gerçekleşecektir. Yukarıda belirtildiği üzere, devamlı olarak menkul kıymet ticareti ile uğraşanların %75'lik kurumlar vergisi istisnasından faydalanmaları mümkün değildir.

Türkiye'de bir işyeri açmadan veya daimi temsilci vasıtasıyla menkul kıymet alım satım kazancı elde eden Dar Mükeller açısından da ilgili kazancın Türkiye'de vergilendirilmesi söz konusu olabilir. Dar mükellef kurumların vergilendirilmesi açısından Türkiye'nin imzalamış olduğu yürürlükte bulunan çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarının hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri, Türk vergi kanunlarından önce uygulanacaktır.

32.2.2.3 Yabancı Fon Kazançlarının ve Bu Fozların Portföy Yöneticiliğini Yapan Şirketlerin Vergisel ມິນະພາບ

İ Ocak 2006 tarihinden itibaren Kurul'un düzenleme ve denetimine tabi fonlara benzer yabancı fonlar da sermaye şirketi sayılarak kurumlar vergisi mükelleri olacaklardır. KVK'ya 6322 sayılı Kanunun 35'inci maddesiyle, 15 Haziran 2012 tarihinden itibaren yürürlüğe girmek üzere, "Yabancı fon kazançlarının vergilendirilmesi" başlıklı 5/A maddesi eklenmiştir. Bu maddede, yabancı fonlar ile bu fonların aracılık islemlerini yürüten portlöy yöneticiliği yetki belgesine sahip Tam Mükellef portfoy yönetlerin vergisel durumları düzenlenmiştir.

KVK'nın 2/1 maddesinde belirtilen yabancı fonların, portföy yöneticisi şirketler aracılığıyla organize bir borsada işlem görsün veya görmesin; (i) her türlü menkul kıymet ve sermaye piyasası aracı; (ii) vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi; (ii) varant; (iv) döviz; (v) emtiaya dayalı vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi; (vi) kredi ve benzeri finansal varlıklar, ve (vii) kıymetli maden borsalarında yapılan emtia işlemleri ile ilgili elde ettikleri kazancları için KVK'nın 5/A maddesinde sayılan şartların sağlanması durumunda; portföy yöneticisi şirketler, bu fonların daimi temsilcisi sayılmayacak ve bunların iş yerleri de bu fonların iş yeri veya iş merkezi olarak kabul edilmeyecektir.

Dolayışıyla, yabancı fonların bu kapsamda elde ettikleri kazançları için beyanname verilmeyecek ve diğer kazanclar nedeniyle beyanname verilmesi halinde de bu kazançlar beyannameye dâhil edilmeyecektir.

Bu uygulamanın, yabancı fonların Türkiye kaynaklı gelirleri üzerinden yapılacak vergi kesintisine etkisi yoktur.

Türkiye'de bulunan, aktif büyüklüğünün %51'inden fazlası taşınmazlardan oluşan şirketlere ait hisse senetleri veya ortaklık payları veya bunlara ilişkin vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, elde edilen kazançlar bu uygulama kapsamında değerlendirilmeyecekti:

32.3 Paylara ilişkin kâr paylarının ve kâr payı avanslarının vergilendirilmesi

GVK'nın 94/6-b maddesine 4842 sayılı Kanunla yapılan değişiklikle, tevkifat kârın dağıtılması aşamasına bırakılmıştır. Bu kapsamda GVK'nın 4842 sayılı Kanunla değişik 94/6-b maddesi uyarınca, Tam Mükellef kurumlarca; (i) Tam Mükellef gerçek kişilere; (ii) gelir ve kurumlar vergisi mükellefiyeti olmayanlara; (ii) gelir ve kurumlar vergisinden muaf olanlara; (iv) Dar Mükellef gerçek kişilere; (v) Dar Mükellef kurumlara (Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilçiyla kâr payı elde edenler hariç); ve (vi) gelir ve kurumlar vergisinden muaf olan Dar Mükelleftere dağıtılan kâr payları üzerinden 2009/14592 sayılı BKK uyarınca 46/0 oranında tevkifat yapılacaktır (girişim sermayesi yatırım fonları ve ortaklıkları için bu oran % manada uygulanır). Tam Mükellef kurumlarca; (i) Tam Mükellefler kurumlara; ve (ii) işyeri ve daim sehallei vasıtasıyla faaliyette bulunan Dar Mükellef kurumlara dağıtılan kâr payları tevkifata tabi değildir.

226 Linak C AMADOLU 8-11-17

32.3.1 Gerçek Kişiler

32.3.1.1 Tam Mükellef Gerçek Kişiler

GVK'ya 4842 sayılı Kanunla eklenen 22/2 maddesi uyarınca Tam Mükellef kurumlardan elde edilen, GVK'nın 75/2 maddesinin (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kâr paylarının yarısı gelir vergisinden müstesnadır. Kurumlar kâr payı dağıtırken, gelir vergisinden kısım olan yarısı (%50'si) dâhil olmak üzere dağıtılan kâr payının tamamı (%100'ü) üzerinden %10 oranında gelir vergisi tevkifatı yapmaktadır. Kâr payının yıllık vergi beyannamesinde beyan edilmesi halinde, söz konusu vergi tevkifatı yıllık vergi beyannamesinde hesaplanan gelir vergisi tutarından mahsup edilir. GVK'nın (861)-c) maddesi uyarınca, 2024 yılı vergiye tabi gelir toplamının 230.000 TL'yi aşması halinde tam mükellef kurumlardan elde edilmiş, tevkif yoluyla vergilendirilmiş bulunan kâr payları için beyanname verilmesi gerekecektir. Beyan edilen tutar üzerinden hesaplanan gelir vergisinden, kurum bünyesinde kârın dağıtımı aşamasında yapılan %10 oranındaki vergi kesintisinin tamamı (istisnaya tabi olan kısım dahil) mahsup edilecek olup, mahsup sonrası kalan tutar genel hükümler çerçevesinde ret ve iade edilecektir.

Ayrıca, karın sermayeye eklermesi kâr dağılmaz. Kâr payı avansları da kâr payları ile aynı kapsanda vergilendirilmektedir.

32.3.1.2 Dar Mükellef Gerçek Kişiler

GVK'nın 94/6-b-ii maddesi uyarınca, tam mükellef kurumlarca dar mükellef gerçek kişilere dağıtılan kâr payları üzerinden Bakanlar Kurulunca belirlenen oranlarda (bugün için bu oran %10'dur) tevkifai yapılacaktır. Türkiye'nin taraf olduğu bazı çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında daha düşük tevkifat oranları belirlenebilmektedir. Ancak, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk Konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi daresine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup, dar mükellef gerçek kişiler tarafından her yıl yenilenmesi gerekmektedir.

Dar mükellef gerçek kişiler açısından kâr paylarının tevkifat suretiyle vergilendirmesi nihai vergileme olup, dar mükelleflerce bu gelirler için gelir vergisi beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır.

Diğer taraftan GVK'nın 101. maddesinin 5 no'lu fikrası gereğince dar mükellef gerçek kişilerin vergisi tevkif suretiyle alınmamış menkul sermaye iratlarını, Türkiye'de edildiği yerin vergi dairesine münferit beyanname ile beyan etmeleri gerekmektedir.

32.3.2 Kurumlar

32.3.2.1 Tam Mükellef Karumlar

Ticari faaliyete bağlı olarak ticari işletme bünyesinde elde edilmesi halinde tevkifat yapılmayacak söz konusu gelirler ticari kazanç olarak beyan edilecektir. KVK'nın 6. maddesinde kapsamındaki "safi kurum kazancı, GVK'nın ticari kazancı düzenlerine göre belirlenecektir. Kurumlar vergisi, mükellefterin bir hesap dönemi içinde elde ettikleri safi kurum kazancı üzerinden %25 oranında uygulanır.

Ancak, KVK'nın 5/1-a maddesi uyarınca, Tam Mükellef başka bir kuruma istirak nedeniyle elde edilen kâr payları, tam mükellefiyete tabi girişim sermayesi yatırım fonu katılma payları ile girişin serinasını yatırım ortakıklarının hisse senetlerinden eide edilen kar payları, kurumlar vergisinden müstemanı () öğer kun ve yatırım ortaklıklarının katılma payları ve hisse senetlerinden elde edilen kar payları bu istisnas an yararlanamaz.

227

Plyns

0 9 Subat 20:

32.3.2.2 Dar Mükellef Kurumlar

KVK'nın 30/3 maddesi uyarınca, tam mükellef kurumlarca dar mükellef kurumlara dağıtılan kâr payları üzerinden Bakanlar Kurulunca belirlenen oranlarda (bugün için bu oran %10'dur) tevkifat yapılacaktır. Türkiye'nin taraf olduğu bazı çifle vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında daha düşük tevkifat oranları belirlenebilmektedir. Ancak, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk Konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup, dar mükellef kurumlar tarafından ise üç yılda bir yenilenmesi gerekmektedir.

Dar mükellef kurumların, Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilçi olmaksızın elde ettikleri kâr payları için tevkifat suretiyle vergileme nihai vergileme olup, dar mükellefterin bu gelirler için Türkiye'de beyanname vermelerine gerek bulunmamaktadır.

0 9 Subal 2024

228

33 İHRAÇÇI VEYA HALKA ARZ EDEN PAY SAHİPLERİ TARAFINDAN VERİLEN İZİN HAKKINDA BİLGİ

33.1 İlraççı veya halka arz eden pay sahipleri tarafından izahnamenin kullanılmasına ilişkin verilen izin ve izin verilen herhangi bir yetkili kuruluşun payların sonradan tekrar satışına dair kullandığı izahnamenin içeriğinden de ilgili kişilerin sorumlu olmayı kabul ettiklerine dair beyanları:

Yoktur.

33.2 — İzahnamenin kullanımına izin verilen süre hakkında bilgi:

Yoktur.

33.3 Payların yetkili kuruluşlarca sonradan tekrar satışa sunulabileceği dönem hakkında bilgi:

Yoktur.

33.4 Payların yetkili kuruluşlarca sonradan tekrar satışa sunulması kapsamında izalınamenin kullamlabileceği ülkeler hakkında bilgi:

Yoktur.

33.5 İzahname kullanım izninin şartı olan diğer açık ve objektif koşullar hakkında bilgi:

Yoktur.

33.6 Yetkili kuruluşlarca payların sonradan tekrar satışının gerçekleştirilmesi durumunda, satışın koşullarına ilişkin bilgilerin yetkili kuruluş tarafından satış esnasında yatırımcılara sunulacağına dair koyu harflerle yazılmış uyarı notu:

Yoktur.

0 9 Subat 2024

34 İNCELEMEYE AÇIK BELGELER

Aşağıdaki belgeler, Kurtalan Çimento Fabrikası, Kurtalan/Siiri adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraçının internet sitesi (www.limakdoguanadolucimento.com) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:

1) İzahnamede yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerleme ve görüşler (değerleme, uzman, faaliyet ve bağımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca hazırlanan raporlar, esas sözleşme, vb.)

2) İhraççının izahnamede yer alması gereken finansal tabloları

0 9 Subat 2024

6

રેક EKLER

EK 1: Şirket Esas Sözleşmesi

EK 2: Şirket Yönetim Kurulu İç Yönergesi

EK 3: 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022 tarihlerinde sona eren yıllara ve 30.09.2023 tarihinde sona eren dokuz aylık döneme ilişkin Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

EK 4: Bağımsız Denetim Kuruluşu'ndan alınan Sorumluluk Beyanı

EK 5: Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)'nun 31.01.2024 tarihli Hukukçu Raporu

EK 6: Sermaye Artırımından Elde Edilecek Fonun Kullanımına İlişkin Rapor

EK: 7: Gayrimenkul Değerleme Raporları (Şirket arsalarına ilişkin olan)

EK 8: Fiyat Tespit Raporu

EK 9: Ergani Fabrikasına ilişkin Değerleme Raporu

EK 10: Katılım Finans İlkeleri Bilgi Formu (

0 9 Sikel 2024

=375