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Construcciones y Auxiliar de Ferrocarriles S.A.

Interim / Quarterly Report Jul 29, 2021

1812_rns_2021-07-29_13bedc21-3bc2-4af3-8fcb-3c4ceab5789f.pdf

Interim / Quarterly Report

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Resultados Primer Semestre 2021

29 de julio 2021

Índice

1. Resumen ejecutivo

    1. Información financiera
    1. Sostenibilidad | ESG
    1. Información bursátil
    1. Perspectivas
    1. Anexos

Solidez en contratación, resultados y ratios financieros

Importantes avances en materia de Sostenibilidad, cumpliendo objetivos

  • Anuncio del nombramiento del nuevo Consejero Delegado del Grupo. Separación de poderes entre el Presidente y Consejero Delegado a partir del 1 de septiembre de 2021
  • Adjudicación a CAF del mayor contrato ferroviario desarrollado en el mundo con tecnología propulsada por baterías (VRR Alemania)
  • Publicación del primer Informe de Sostenibilidad Solaris (www.caf.net)
  • Actualización de la matriz de materialidad del Grupo y publicación del primer ESG Equity Story (www.caf.net)
  • Creación de un apartado específico de Sostenibilidad en la web de la sociedad (www.caf.net)
  • Puesta en marcha de "CAF Startup Station", unidad creada para fomentar la colaboración con startups de primer nivel con soluciones relevantes e innovadoras con aplicación en movilidad
  • Obtención del nivel "Silver" (máximo alcanzable) bajo el estándar de calidad internacional IRIS para el negocio de Vehículos Ferroviarios
  • Obtención del nivel "Silver" bajo la plataforma de sostenibilidad Ecovadis para el Grupo CAF (CAF, S.A. cuenta con el nivel "Gold")

1 Detalle en apartado 3. Sostenibilidad | ESG 2 El resto de KPIs del Cuadro Mando Sostenibilidad son anuales.

Adjudicaciones de volumen en mercados estratégicos

1 UNIFE, WMRS forecast 2020 to 2025. Volumen anual estimado para el segmento de Rolling Stock (Vehículos ferroviarios), excluido mercancías, en el período 2023-2025, según el escenario de recuperación en V.

2 CME Solutions/Wim Chatrou

* PRTR: Plan Nacional de Recuperación, Transformación y Resiliencia de España.

2. Información financiera > Contratación
3. Sostenibilidad ESG > Cartera de pedidos
4. Información bursátil > Cuenta de resultados consolidada
5. Perspectivas > Balance de situación consolidado
  1. Anexos

2. Información financiera > Contratación

Robustez en la contratación del Grupo, superando el book-to-bill de 1 en Ferroviario y en Autobuses

2018 2019 2020 1S21
TOTAL TOTAL Ferroviario
Autobuses
TOTAL
Ferroviario
Autobuses
TOTAL
Contratación 2.902 4.066 2.123
1.410
713
2.004
1.627
377
book-to-bill 1,4 1,6 0,8
0,7
1,0
1,4
1,5
1,1
1

Principales contratos en 1S21

(anunciados, firmados e incluidos en cartera)

(en millones de euros)

  • 146 trenes de cercanías para RATP, en consorcio con Bombardier (Francia)
  • 28 trenes regionales para AB Transitio (Suecia)
  • 51 LRVs para Ruhrbahn GmbH (Alemania)
  • 8 tranvías Friburgo (Alemania)
  • 15 tranvías Lisboa (Portugal)
  • Servicios de mantenimiento para SJ (Suecia)

Ferroviario Autobuses

  • Autobuses de hidrógeno para Alemania y Francia
  • Autobuses eléctricos para Rumanía, Polonia, Alemania y Rep. Checa, entre otros
  • Trolebuses para la Rep. Checa, Rumania y Polonia
  • Autobuses híbridos para España y Alemania, entre otros
  • Autobuses GNC para España y Polonia
  • Autobuses convencionales para Letonia, Italia, Polonia, Suiza, Rep. Checa, Alemania, Austria, Eslovaquia y Noruega

2. Información financiera > Cartera de pedidos

Cartera de pedidos en máximos históricos

Cartera de Pedidos (M€)

La contratación y la Cartera no incluyen adjudicaciones posteriores al cierre del período:

• Contrato para el suministro de 60 trenes propulsados por baterías + servicios de mantenimiento por 30 años (ratificado por las autoridades alemanas de transporte ZV VRR y NWL en julio de 2021)

Mejoras relevantes en todas las partidas de la cuenta de resultados

(millones de euros) 1S21 1S20 Var. %
Importe neto de la cifra de negocios 1.411 1.117 ▲26%
EBITDA 120 73 ▲64%
Amortización y dotaciones de inmovilizado (45) (45) = 0%
Resultado
de Explotación
74 28 ▲170%
Resultado financiero (13) (49) ▼73%
Resultado antes de impuestos 61 (22) -
Impuesto sobre beneficios (19) (13) ▲41%
Resultado neto después de impuestos 42 (35) -
Intereses minoritarios 1 0 -
Resultado atribuido a la Entidad controladora 41 (35) -

Ventas record en un primer semestre

Ventas (M€)

Avance en todos los negocios ferroviarios. Servicios y SIS aún afectados por COVID-19

Ventas (M€)

1Porcentajes sobre el total de ventas consolidadas, incluyendo negocio Autobuses.

277% de proyectos con tráfico >90% y 93% de la flota con tráfico >70%.

Solaris mantiene en el 1S21 su liderazgo en la fabricación de autobuses eléctricos

Ventas (nº de autobuses y composición )

Importante recuperación del EBITDA en el período, superando los niveles pre-pandemia

EBITDA (M€)

En Autobuses, la mejora se soporta por una mayor actividad y eficiencia de las operaciones

En Ferroviario, el impacto de COVID-19 y el mix de negocios continúan condicionando el resultado

2. Información financiera > Balance de situación consolidado

El circulante se mantiene controlado y en niveles de mínimos históricos

Circulante Neto (M€)

Estabilidad del Circulante Neto en el período pese al aumento de actividad del negocio Autobuses.

Estabilidad en la cuenta de Anticipos, alimentado por cobros intermedios de los proyectos en cartera y los anticipos ligados a nuevas contrataciones.

Incremento <100M€ de la cuenta de Clientes, a pesar del elevado nivel de ventas generado en el período.

El Circulante Neto continúa situándose en niveles de mínimos históricos.

1 Incluyen las siguientes partidas del balance:

  • "Otros acreedores": Provisiones corrientes, Otros acreedores sin anticipos de clientes y excluyendo los aplazamientos de pago con entidades públicas, Pasivos por impuestos corrientes, Otros pasivos corrientes y Derivados de cobertura del pasivo corriente.

- "Otros deudores": Otros deudores, Activos por impuesto corriente, Derivados de cobertura del activo corriente y Otros activos corrientes.

2. Información financiera > Balance de situación consolidado

Niveles de ratio DFN/EBITDA en niveles previos a las adquisiciones de Solaris y EuroMaint. Amplia liquidez disponible

Ratio DFN/EBITDA Liquidez

2. Información financiera > Balance de situación consolidado

Generación de caja en el período, pese al notable incremento de actividad

Deuda Financiera Neta (M€) 1

-100 1Cifras provenientes del "Estado de Flujos de Efectivo" ajustadas excluyendo los flujos de caja de las partidas que componen el indicador Deuda Financiera Neta. 2 Cambios en el capital corriente sin considerar los efectos de conversión por divisas.

    1. Resumen ejecutivo
    1. Información financiera

3. Sostenibilidad | ESG

    1. Información bursátil
    1. Perspectivas
    1. Anexos

Aumentamos nuestra exposición en productos y servicios sostenibles, ayudando a la descarbonización del planeta

Real Objetivo
Indicador Unidad FY19 FY20 1S21 FY21
Intensidad de emisiones CO21 t Co2
eq./ HHT
4,0 3,1 < 3,0
Consumo de energía por hora trabajada1 kwh/horas 3,1 3,5 < 3,5
Cobertura ISO 14001 % plantilla 62 65 68
>
70
Cartera de pedidos en soluciones sostenibles % eléctricos, híbridos, hidrógeno 70 72 75
> 74

Hitos principales

  • Adjudicación a CAF del mayor contrato ferroviario desarrollado en el mundo con tecnología propulsada por baterías (VRR Alemania)
  • Primera certificación ISO 14001 en México (Huehuetoca) y USA (Elmira)

Productos y servicios seguros para nuestros clientes y empleados

Real Objetivo
Indicador Unidad FY19 FY20 1S21 FY21
Número accidentes con daños personales en pasajeros número 0 0 0 0
Número de casos de incumplimiento Derechos Humanos número 0 0 0 0
Índice cultura preventiva1 1 –
4
2,8 2,8 > 2,8
Índice de frecuencia Nº accidentes con baja por cada millón de horas trabajadas 20,9 18,0 17,0 < 18,0
Cobertura ISO 45001 % plantilla 47 49 > 47
a evaluar1
Proveedores evaluados sobre total del Risk
Mapping
% Proveedores 89,6 90
Compras a proveedores con riesgo alto/medio1 % Compras 2,6 2,2 < 2,2
Valoración satisfacción clientes1 encuesta 0 –
10
7,5 7,5 > 7,5
Score (fidelidad)1
Índice Net Promoter
encuesta 0 –
10
7,8 8,1 >
8,0
Valoración satisfacción accionistas1 % votación favorable informe gestión en JGA2 97,7 99,9 99,0 > 98,0
Valoración satisfacción proveedores1 encuesta 0 –
10
7,8 8,1 > 8,0
Índice salud organizativa (personas empleadas) encuesta 0 –
10
6,2 6,3 6,5 >
6,5

Hitos principales

  • Aprobación de la Política y Valor de "Seguridad y Salud en el Trabajo"
  • Primera certificación ISO 45001 en México (Huehuetoca) y USA (Elmira). Primera certificación ISO27001 en Rail Digital Services (RDS)
  • Puesta en marcha de "CAF Startup Station", unidad creada para fomentar la colaboración con startups de primer nivel con soluciones relevantes e innovadoras con aplicación en movilidad

Primer ESG Equity Story, que mejora la visibilidad y la transparencia

Real Objetivo
Indicador Unidad FY19 FY20 1S21 FY21
Sanciones administrativas derivadas de la actuación en los mercados de valores y
en materia de Competencia
Millones € 38,5* 0 0 0
Valoración sostenibilidad Sustainalytics1 Nivel de
riesgo
Alto (31,8) Medio (28,5) Medio
Valoración sostenibilidad MSCI1 Nivel BBB (5,1) BBB (5,6) A
Valoración sostenibilidad S&P1 0 –
100
17 23 > 50
Valoración sostenibilidad Ecovadis1 Nivel Bronze
(51)
Bronze
(51)
Silver
(65)
Silver
Cobertura certificación ISO 9001 % plantilla 89 89 91 > 90
Cobertura certificación ISO TS 22163 (IRIS) % plantilla ferroviaria aplicable 82 82 87 > 85
*
Importe recurrido judicialmente

Hitos principales

  • Anuncio del nombramiento del nuevo Consejero Delegado del Grupo. Separación de poderes entre el Presidente y Consejero Delegado a partir del 1 de septiembre de 2021
  • Aprobación y lanzamiento del Plan de Sostenibilidad 2021-2022
  • Publicación del primer Informe de Sostenibilidad Solaris (www.caf.net)
  • Actualización de la matriz de materialidad del grupo y publicación del primer ESG Equity Story (www.caf.net)
  • Creación de un apartado específico de Sostenibilidad en la web de la sociedad (www.caf.net)
  • Primera certificación ISO TS22163 (IRIS) en UK (Newport) y España (DDS)
  • Obtención del nivel "Silver" (máximo alcanzable) bajo el estándar de calidad internacional IRIS para el negocio de Vehículos Ferroviarios
  • Obtención del nivel "Silver" bajo la plataforma de sostenibilidad Ecovadis para el Grupo CAF (CAF, S.A. cuenta con el nivel "Gold")

Índice

    1. Resumen ejecutivo
    1. Información financiera
    1. Sostenibilidad | ESG
  • 4. Información bursátil
    1. Perspectivas
    1. Anexos

4. Información bursátil

Más del 90% de los analistas recomiendan COMPRAR acciones de CAF, con un precio objetivo medio de 47€/acción1

La evolución reciente de la acción abre la brecha entre el precio mínimo y máximo en el período

No se han registrado cambios relevantes en la estructura accionarial

  1. Información financiera

  2. Sostenibilidad | ESG

  3. Información bursátil

5. Perspectivas

  1. Anexos

5. Perspectivas

La Compañía mantiene las perspectivas anunciadas y constata el cumplimiento de sus principales objetivos

Índice

    1. Resumen ejecutivo
    1. Información financiera
    1. Sostenibilidad | ESG
    1. Información bursátil
    1. Perspectivas

Detalle de contratación

Negocio
Fecha Proyecto País Descripción Cliente Tipo Opciones
adicionales
Vehículos Resto negocios Importe
(M€)
# unid. Plataforma Negocio Alcance Características
1T COTRAL Italia Suministro buses No.
nuevo
Contrato base No $\checkmark$ Autobús Suministro de autobuses
interurbanos
80
Brasov y Târgu Jiu Rumania Suministro buses Nuevo Contrato base Νo Autobús Suministro de trolebuses 36 ~25
1T ÖBB Austria Suministro buses No
nuevo
Contrato base Autobús Suministro de autobuses urbanos
de hidrógeno y diésel
Arriva Netherlands Países
Baios
Suministro buses Nuevo Contrato base No Autobús Suministro de autobuses urbanos
de hidrógeno
10
1T Iasi, Sibiu, Sighetu Marmatiei,
Suceava, Târgu Mures, Pitesti
Rumania Suministro buses Nuevo Contrato base No $\checkmark$ Autobús Suministro de autobuses urbanos
eléctricos e infraestructura de
recarga
123 ~100
1T RERB Francia Suministro de trenes de
cercanías
No
nuevo
Contrato base 146
2T AB Transitio Suecia Suminsitro de trenes
regionales
Nuevo Contrato base $\checkmark$ 28 Civity >250
2T Lisboa Portugal Suministro de tranvías No
nuevo
Contrato base No $\checkmark$ 15 Urbos >43
2T Madrid España Suministro buses Nuevo Contrato base No $\checkmark$ Autobús Suministro de autobuses urbanos
de GNC
250 $~1$ $~75$
2T SJAB Mantenimiento de flota de
Suecia trenes y Rehabilitación
coches nocturnos
No
nuevo
Contrato base No $\checkmark$ Servicios Mantenimiento de unidades
regionales y Rehabilitación
12 años >100
2T De Lijn Bélgica Suministro de tranvías No
nuevo
Extensión 18 Urbos
2T Sidney Australia Suministro de tranvías No
nuevo
Extensión No Urbos ~100
2T JV Salini Kolin Turquía Señalización No
nuevo
Contrato base No $\checkmark$ Señalización Equipamiento de enclavamiento
electrónico, CTC y sistemas de
señalización ERTMS
Ruhrbahn Alemania Suministro de LRVs Nuevo Contrato base No 51
2T Friburgo Alemania Suministro de tranvías No
nuevo
Extensión No 8 Urbos ~200

Detalle de Balance de Situación

(en millones de euros)

Balance de Situación 30/06/2021 31/12/2020 Var. %
Activo
Inmovilizado Intangible 316 324 (2%)
Inmovilizado Material 394 404 (2%)
Inversiones contabilizadas por el método de la participación 11 7 57%
Activos Financieros No Corrientes 440 429 3%
Derivados de Cobertura No Corrientes 45 42 7%
Activos por Impuesto diferido 148 147 1%
Otros activos No Corrientes 7 6 17%
Activos No Corrientes 1.361 1.359 -
Existencias 519 482 8%
Clientes por ventas y prestación de servicios 1.411 1.357 4%
Otros deudores 175 171 2%
Activos por impuesto corriente 11 9 22%
Otros Activos Financieros Corrientes 132 102 29%
Derivados de Cobertura Corrientes 21 15 40%
Otros Activos Corrientes 12 10 20%
Efectivo y otros activos líquidos 568 574 (1%)
Activos Corrientes 2.849 2.720 5%
Total Activos 4.210 4.079 3%
Pasivo y Patrimonio Neto
Patrimonio Neto 701 644 9%
Provisiones No Corrientes 48 46 4%
Deudas No Corrientes con Entidades de Crédito 772 809 (5%)
Otros Pasivos Financieros 79 79 -
Pasivos por Impuesto diferido 135 134 1%
Derivados de Cobertura No Corrientes 45 43 5%
Otros Pasivos No Corrientes 87 94 (7%)
Pasivo No Corriente 1.166 1.205 (3% )
Provisiones corrientes 307 270 14%
Deudas Corrientes con Entidades de Crédito 222 171 30%
Otros Pasivos Financieros 38 62 (39%)
Derivados de Cobertura Corrientes 39 20 95%
Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar 1.729 1.702 2%
Otros Pasivos Corrientes 8 5 60%
Pasivos Corrientes 2.343 2.230 5%
Total Pasivo y Patrimonio Neto 4.210 4.079 3%

Inmovilizado Intangible

El saldo incluye un Fondo de Comercio por importe de 104 millones de euros así como relaciones comerciales, cartera de clientes y marcas por importe de 131 millones de euros que surgen de las adquisiciones de BWB, Solaris, Rifer y EuroMaint.

Inmovilizado Material

La contención en las inversiones no esenciales de inmovilizado reduce el saldo de esta partida un 2%.

Activos financieros no corrientes

Se refieren principalmente a los activos vinculados a los contratos de concesión de Brasil y México. El incremento se explica principalmente por el efecto de las diferencias de conversión. La parte a cobrar en el corto plazo por estas concesiones se recoge en el epígrafe "Otros Deudores".

Inversión en circulante

El nivel de circulante a 30 de junio de 2021 se sitúa en 70 millones de euros, manteniéndose controlado en niveles mínimos. La elevada contratación ha mitigado el impacto en circulante derivado del incremento de actividad.

Detalle de Balance de Situación

(en millones de euros)

Balance de Situación 30/06/2021 31/12/2020 Var. %
Activo
Inmovilizado Intangible 316 324 (2%)
Inmovilizado Material 394 404 (2%)
Inversiones contabilizadas por el método de la participación 11 7 57%
Activos Financieros No Corrientes 440 429 3%
Derivados de Cobertura No Corrientes 45 42 7%
Activos por Impuesto diferido 148 147 1%
Otros activos No Corrientes 7 6 17%
Activos No Corrientes 1.361 1.359 -
Existencias 519 482 8%
Clientes por ventas y prestación de servicios 1.411 1.357 4%
Otros deudores 175 171 2%
Activos por impuesto corriente 11 9 22%
Otros Activos Financieros Corrientes 132 102 29%
Derivados de Cobertura Corrientes 21 15 40%
Otros Activos Corrientes 12 10 20%
Efectivo y otros activos líquidos 568 574 (1%)
Activos Corrientes 2.849 2.720 5%
Total Activos 4.210 4.079 3%
Pasivo y Patrimonio Neto
Patrimonio Neto 701 644 9%
Provisiones No Corrientes 48 46 4%
Deudas No Corrientes con Entidades de Crédito 772 809 (5%)
Otros Pasivos Financieros 79 79 -
Pasivos por Impuesto diferido 135 134 1%
Derivados de Cobertura No Corrientes 45 43 5%
Otros Pasivos No Corrientes 87 94 (7%)
Pasivo No Corriente 1.166 1.205 (3% )
Provisiones corrientes 307 270 14%
Deudas Corrientes con Entidades de Crédito 222 171 30%
Otros Pasivos Financieros 38 62 (39%)
Derivados de Cobertura Corrientes 39 20 95%
Acreedores Comerciales y Otras cuentas por pagar 1.729 1.702 2%
Otros Pasivos Corrientes 8 5 60%
Pasivos Corrientes 2.343 2.230 5%
Total Pasivo y Patrimonio Neto 4.210 4.079 3%

Patrimonio Neto

Los cambios en el ejercicio tienen su origen principalmente en la generación del resultado positivo en el primer semestre, junto con las diferencias de conversión positivas.

Deuda Financiera Neta

La Deuda Financiera Neta a 30 de junio de 2021 asciende a 301 millones de euros, suponiendo una disminución de 10 millones de euros respecto a diciembre de 2020. Esta disminución se debe, fundamentalmente, a i) la favorable evolución del EBITDA; ii) la contención en el nivel de inversiones; y iii) al control del capital circulante.

(continuación)

Detalle de PyG

(en millones de euros)

Cuenta de Resultados 1S2021 1S2020 Var. %
Importe neto de la cifra de negocios 1.411 1.117 26%
Otros ingresos (*) 8 11 (27%)
Aprovisionamientos y variación de existencias (740) (546) (35%)
Gastos de personal (366) (344) (6%)
Otros gastos de explotación (193) (165) (17%)
EBITDA 120 73 65%
% margen 8,5% 6,5% -
Amortización del inmovilizado (45) (45) -
Deterioros y resultados por enajenación (0) (0) -
Resultado de explotación 74 28 164%
% margen 5,2% 2,5% -
Ingresos financieros 4 3 33%
Gastos financieros (19) (24) 21%
Diferencias de cambio 2 (28) -
Otros gastos/ingresos financieros (**) (0) (0) -
Resultado financiero (13) (49) 73%
Resultado de entidades valoradas por el método de la participación (0) (1) -
Resultado antes de impuestos 61 (22) -
Impuesto sobre beneficios (19) (13) (46%)
Resultado neto después de impuestos 42 (35) -
% margen 3,0% (3,1%) -
Intereses minoritarios 1 (0) -
Resultado atribuido a la Entidad
controladora
41 (35) -

El incremento interanual del 26% del Importe neto de la cifra de negocios se debe, principalmente, a que los efectos derivados de la Covid-19 en el Grupo supusieron en 2020 una reducción significativa de la actividad. Adicionalmente, hay que destacar el nivel de entregas de Solaris, habiendo pasado de 494 unidades entregadas en el primer semestre de 2020 a 743 unidades entregadas en el primer semestre de 2021, lo que supone un incremento interanual en el Importe neto de la cifra de negocios de autobuses del 56%.

Las unidades Civity para NS en Holanda, las unidades regionales Civity para Wales & Borders en Reino Unido, las unidades de Intercity para SNCF y las unidades de metro para Nápoles son los principales proyectos en ejecución en el primer semestre de 2021.

El EBITDA a 30 de junio de 2021 ha alcanzado los 120 millones de euros, lo que representa un incremento del 65% en comparación con el primer semestre del ejercicio anterior, motivado, fundamentalmente, por el efecto del incremento de la actividad descrito anteriormente. El % de EBITDA sobre ventas se incrementa en 2 p.p. respecto a 2020.

(*) Incluye las partidas registradas en Otros ingresos de explotación y Trabajos realizados por la empresa para su activo

(**) Incluye las partidas registradas en Variación de valor razonable en instrumentos financieros y Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros

Detalle de PyG

(en millones de euros)

Cuenta de Resultados 1S2021 1S2020 Var. %
Importe neto de la cifra de negocios 1.411 1.117 26%
Otros ingresos (*) 8 11 (27%)
Aprovisionamientos y variación de existencias (740) (546) (35%)
Gastos de personal (366) (344) (6%)
Otros gastos de explotación (193) (165) (17%)
EBITDA 120 73 65%
% margen 8,5% 6,5% -
Amortización del inmovilizado (45) (45) -
Deterioros y resultados por enajenación (0) (0) -
Resultado de explotación 74 28 164%
% margen 5,2% 2,5% -
Ingresos financieros 4 3 33%
Gastos financieros (19) (24) 21%
Diferencias de cambio 2 (28) -
Otros gastos/ingresos financieros (**) (0) (0) -
Resultado financiero (13) (49) 73%
Resultado de entidades valoradas por el método de la participación (0) (1) -
Resultado antes de impuestos 61 (22) -
Impuesto sobre beneficios (19) (13) (46%)
Resultado neto después de impuestos 42 (35) -
% margen 3,0% (3,1%) -
Intereses minoritarios 1 (0) -
Resultado atribuido a la Entidad
controladora
41 (35) -

(continuación)

El Resultado Financiero neto es de -13 millones de euros, lo que supone una mejora de 36 millones de euros con respecto al resultado financiero neto del primer semestre de 2020, debido, principalmente, al menor impacto de las diferencias de cambio (29,6 millones de euros) y a menores costes financieros por reducciones en tipos de interés y menor exposición en divisa extranjera.

Finalmente, el Resultado neto después de impuestos a 30 de junio de 2021 ha sido positivo por importe de 42 millones de euros, en comparación con las pérdidas por 35 millones de euros registradas en 2020. El impacto del incremento de la actividad ya descrito, así como el efecto de las diferencias de cambio negativas generadas en 2020 son los dos principales factores que explican la variación positiva respecto al ejercicio anterior.

(*) Incluye las partidas registradas en Otros ingresos de explotación y Trabajos realizados por la empresa para su activo

(**) Incluye las partidas registradas en Variación de valor razonable en instrumentos financieros y Deterioro y resultado por enajenación de instrumentos financieros

Medidas Alternativas de Rendimiento (MARs)

Adicionalmente a la información financiera elaborada según la normativa contable generalmente aceptada (NIIF), el Grupo CAF utiliza en la gestión del negocio recurrentemente y de forma consistente determinadas Medidas Alternativas de Rendimiento ("Alternative Performance Measures","APMs" en inglés) que incluyen conceptos de resultado, de balance y de flujo de caja, entendiendo que son útiles para explicar la evolución de su actividad.

El desglose de todas las MARs utilizadas en este documento, así como su definición y, en su caso, la conciliación con los estados financieros se encuentra en el Informe de Gestión Consolidado que forma parte del Informe Primer Semestre 2021 disponible en la web de la CNMV (www.cnmv.es) y en la web de la sociedad (www.caf.net), en su apartado 10- Medidas Alternativas de Rendimiento.

Este documento ha sido elaborado exclusivamente con fines informativos.

La información contenida en este documento no ha sido verificada por terceros independientes; en este sentido, no existe ninguna garantía expresa o implícita sobre la imparcialidad, precisión, plenitud o corrección de la información o las opiniones o declaraciones expresadas en él.

Este documento puede contener manifestaciones sobre previsiones y estimaciones a futuro que no deben tomarse como una garantía de rendimiento o resultados futuros por estar sujetos a riesgos e incertidumbres, muchos de los cuales están fuera del control de CAF y podrían causar que los resultados reales pudieran diferir materialmente de los expresados o implícitos en dichas previsiones y estimaciones.

Por lo tanto, en ningún caso debe interpretarse como un consejo o recomendación para comprar, vender o participar en las acciones de CAF, o cualquier otro valor o inversión alguna, ni aspira a ofrecer cualquier tipo de producto o servicio financiero. La información y opiniones contenidas en este documento se proporcionan en la fecha del documento y están sujetas a verificación, terminación y cambio sin previo aviso. CAF no asume ninguna obligación de actualizar o revisar públicamente las estimaciones y previsiones, ya sea como resultado de nueva información, de eventos futuros o de otras circunstancias.

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