AI Terminal
YAPI KREDİ FAKTORİNG A.Ş.
Annual Report • Feb 21, 2024
8910_rns_2024-02-21_3f346fce-f69b-468f-bd5c-24809f4cd147.pdf
Annual Report
Open in ViewerOpens in native device viewer
Faaliyet Raporu 2023
YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Yapı Kredi Faktoring A.Ş. Genel Kurulu'na
1. Görüş
Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 1 Ocak 2023 - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun Şirket'in durumu hakkında denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.
2. Görüşün Dayanağı
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3. Tam Set Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz
Şirket'in 1 Ocak 2023 - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin tam set finansal tabloları hakkında 31 Ocak 2024 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.
4. Yönetim Kurulu'nun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu
Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 514. ve 516. Maddelerine ve Sermaye Piyasası Kurulu'nun ("SPK") II-14.1 No'lu "Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği" ("Tebliğ") hükümlerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:
- a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.
- b) Yıllık faaliyet raporunu; Şirket'in o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde yansıtacak şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Şirket'in gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.
- c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:
- Faaliyet yılının sona ermesinden sonra şirkette meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,
- Şirketin araştırma ve geliştirme çalışmaları,
- Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdi imkanlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.
Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Ticaret Bakanlığı'nın ve ilgili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.
5. Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu
Amacımız, TTK ve Tebliğ hükümleri çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin, Şirket'in denetlenen finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.
Yaptığımız bağımsız denetim, BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu'nun denetlenmiş olan finansal tablolarda yer alan bilgileri kullanarak yaptığı irdelemelerin finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtıp yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Didem Demer Kaya, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 21 Şubat 2024
İçindekiler
Bölüm I :
| Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Bağımsız Denetçi Raporu | |
|---|---|
| Genel Bilgiler | 1 |
| Kısaca Yapı Kredi Faktoring | 2 |
| Yönetim Kurulu Başkanı'ndan | 3 |
| Yönetim Kurulu, Üst Yönetim ve Şirket Organizasyonu | 4-7 |
| Sağlanan Mali Haklar ve ARGE | 7 |
| Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler | 8-10 |
| Geleceğe Bakış , Denetim Bilgileri, Davalar, İştirak ve Bağlı Ortaklıklar, Genel Kurul Toplantıları | 10-11 |
| Yapı Kredi Bankası | 12 |
| Finansal Durum | 13 |
| Kar Dağıtım Politikası, Riskler ve Yönetim Kurulu'nun Değerlendirmesi, Diğer Hususlar, Bağlı Şirket Raporu | 14 |
Bölüm II :
| 31 Aralık 2023 tarihi itibariyle finansal tablolar ve bağımsız denetçi raporu | 15- |
|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------- | ----- |
Genel Bilgiler
- Şirket Unvanı : Yapı Kredi Faktoring A.Ş. Ticaret Sicil Numarası : 417822 Mersis Numarası : 0570 0080 9490 0013 Sermaye : 130.000.000 TL Telefon / Faks Numarası : 212 371 99 99 / 212 371 99 00 İnternet Adresi : www.yapikredifaktoring.com.tr E-posta Adresi : [email protected] Personel Sayısı : 130
- Faaliyet Raporu Dönemi : 01/01/2023 31/12/2023 Adres : Levent Mahallesi Cömert Sokak No:1A/30 34330 Beşiktaş İstanbul
-
-
- - Şubeler : Adana, Ankara, Antalya, Beyoğlu, Bursa, Güneşli, İzmir, Kadıköy, Kartal, Trakya olmak üzere 10 adet şube bulunmaktadır.
Adana Şube
Reşatbey Mahallesi Atatürk Caddesi Mimar Semih Rüstem İş Merkezi Sit. A Blok No:18/601 Seyhan / Adana Telefon : (0322) 351 00 68
Ankara Şube
Atatürk Bulvarı No: 93 Kat: 5 Kızılay / Ankara Telefon : (0312) 433 57 00
Antalya Şube
Kızıltoprak Mahallesi Aspendos Bulvarı YKB Şubesi No:35 Antalya Telefon : (0242) 312 75 39
Bursa Şube
Kuruçeşme Mahallesi Altıparmak Caddesi No:25 Kat:4 16050 Osmangazi / Bursa Telefon : (0224) 271 41 13
İzmir Şube
Akdeniz Mahallesi Gazi Bulv. Yapı Kredi Bankası İzmir Özel Bankacılık Merkezi Apt. No: 3/31 Konak/İzmir Telefon : (0232) 441 00 86
Beyoğlu Şube Beyoğlu Şube
Sanayi Mah. Yavuz Sultan Selim Cad. No 18 Kat :3 34416 Kağıthane / İstanbul Telefon: (0212) 514 36 72 Konaklar Mahallesi, Akçam Caddesi No:16 Kat:2 Beşiktaş/İstanbul Telefon:
Güneşli Şube Güneşli Şube
Çobançeşme Mahallesi Sanayi Caddesi No:44A İç Kapı No: 31-32-33-34 Bahçelievler/ İstanbul Telefon: (0212) 422 02 40 ÇobançeşmeMahallesi Sanayi No: 31-32-33-34 Bahçelievler/ İstanbul Telefon: (0212) 422 02 40
Kadıköy Şube Kozyatağı Mah.Ş.Mehmet Fatih Öngül Sok.No:1 Kat:6 Kadıköy Şube
Kadıköy / İstanbul Telefon: (0216) 362 37 32 Kozyatağı Mah.Ş.Mehmet Fatih Öngül Sok.No:1 Kat:6 Kadıköy / İstanbul Telefon: (0216) 362 37 32
Kartal Şube Esentepe Mahallesi, Cevizli D-100 Güney Yanyol Caddesi, Kartal Şube
No:25/8-24 Lapishan Kartal/İstanbul Telefon: (0216) 473 73 76 Esentepe Mahallesi, Cevizli D-100 Güney Yanyol Caddesi, No:25/8-24 Lapishan Kartal/İstanbul Telefon: (0216) 473 73 76
Trakya Şube
Cihangir Mahallesi, E5 Yanyol (Londra Asfaltı) No: 287B Avcılar/İstanbul Telefon: (0212) 371 23 30
Ortaklık Yapısı
| Ortaklar | Pay Oranı | Tutar (TL) |
|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | % 99,95 | 129.938.103,82 |
| Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. | % 0,04 | 46.406,66 |
| Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. | % 0,01 | 15.474,04 |
| Koç Yapı Malzemeleri A.Ş. | % 0,00 | 7,74 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | % 0,00 | 7,74 |
| %100,0 | 130.000.000,00 |
Şirket'in 4 Mart 2021 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında sermaye artırımı yapılmasına karar verilmiştir. Şirket'in 31.917 TL olan ödenmiş sermayesi, 97.223 TL'si sermaye yedeklerinden ve 860 TL'si ise olağanüstü yedeklerden karşılanmak suretiyle toplam 98.083 TL artırılarak 130.000 TL'ye yükseltilmiştir. Söz konusu değişiklik 13 Nisan 2021 tarihinde tescil edilmiştir.
Kısaca Yapı Kredi Faktoring
Türkiye'nin öncü ve yenilikçi faktoring şirketi Yapı Kredi Faktoring; güçlü faaliyet performansı, köklü yapısı ve yüksek kaliteli hizmet anlayışıyla pazarda sağlam bir konuma sahip bulunmaktadır.
Yapı Kredi Faktoring; İstanbul Merkez Ofis (İhracat- Kurumsal) ve Adana, Ankara, Antalya, Beyoğlu, Bursa, Güneşli, İzmir, Kadıköy, Kartal ve Trakya şubeleri ile ülke çapında faktoring hizmeti vermektedir.
Yapı Kredi Faktoring, merkezi Amsterdam'da bulunan FCI üyesi olup, aynı zamanda Finansal Kurumlar Birliği'nin de üyesidir.
Yapı Kredi Faktoring, Factors Chain International (FCI) tarafından dünya çapında düzenlenen En İyi İhracat Faktoring Şirketleri sıralamasının önde gelen şirketleri arasında yer almaktadır. Şirket, 2023 yılı sıralamasında muhabir hizmet kalitesi ve işlem hacmi kategorisinde 167 üye arasında üçüncü olmuştur.
Yapı Kredi Faktoring, 2023 yılında "Global Banking and Finance Review" Dergisi tarafından 'Türkiye'nin En İyi Faktoring Şirketi" seçilmiştir.
İnsan kaynakları ve yönetim danışmanlığı şirketi Kincentric tarafından dünyada 20 yılı aşkın süredir yapılan 'Kincentric Best Employers 2023 ' araştırmasında Yapı Kredi Faktoring, üçüncü kez "Türkiye'nin En İyi İşyeri" ödülüne layık görülmüştür.
Hem yurtiçi, hem uluslararası pazarlarda güçlü bir konumu olan Yapı Kredi Faktoring; doğru tanımlanmış stratejileri ile üstün bir faaliyet performansı sergilerken, yetkin ve deneyimli ekibiyle yurtiçi ve yurtdışı faktoring hizmetlerinde sürdürülebilir kalite sunmakta, müşteri portföyüne özgün stratejik çözümler üretmektedir.
Yapı Kredi Faktoring, güçlü sermaye yapısı, zengin tecrübesi, kanıtlanmış hizmet kalitesi ve uzman insan kaynakları ile hizmet vermektedir.
2023 yılında Yapı Kredi Faktoring toplam aktifini, 2022 yılı Aralık ayı sonuçlarına göre %12 oranında büyütmüştür.
2024 yılında da Yapı Kredi Faktoring'i, aktif kalitesini korumaya odaklanacağı, yüksek kaliteli hizmet anlayışını sürdüreceği bir yıl beklemektedir.
Yönetim Kurulu Başkanı'ndan
Değerli Hissedarlarımız,
2023 yılı, Cumhuriyetimizin 100.yılını gururla kutlarken, hepimizi derinden etkileyen deprem felaketi ve küresel anlamdaki güçlüklere tanık olduğumuz tarihi bir yıl oldu. Senenin hemen başında yaşadığımız deprem felaketinde, kamu kurum ve kuruluşlarının yanı sıra finans sektörü olarak sorumluluk almaktan çekinmeyerek tüm imkân ve kabiliyetlerimizle depremin yaralarını sarmak için çalıştık. Yapı Kredi olarak tüm çalışmalarımızla bu dönemde de ülkemiz ekonomisini kararlılıkla desteklemeyi sürdürdük.
Küresel ekonomide, 2022 Şubat ayında başlayan Rusya-Ukrayna Savaşı'nın artırdığı jeopolitik riskler, 2023'te de finansal piyasaların gündeminde olmayı sürdürdü. Dünya çapında önde gelen merkez bankaları faiz artırımlarına devam ederken küresel ekonomi, 2023 yılında enflasyonda iyileşmeler yaşadı ve küresel büyüme dirençli kalmayı sürdürdü. Yılın son çeyreğinde, önemli merkez bankalarının 2024'te faiz indirimlerine başlayabileceğine dair beklentiler ise yükseldi.
Ülkemizde ise yılın son çeyreğinde, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nın faiz kararları ve uygulanan parasal sıkılaştırma politikası neticesinde ülkemiz ekonomisine yönelik uluslararası kredi derecelendirme kuruluşlarından gelen olumlu sinyaller öne çıktı.
Tüm bunlarla birlikte Yapı Kredi Faktoring olarak her koşulda reel sektörü desteklemeye ve ülkemiz ekonomisine katkıda bulunmaya devam ettik.
Küresel düzeyde yaşanan olağanüstü koşullara rağmen büyüme stratejisini bu yıl da başarıyla devam ettiren Yapı Kredi Faktoring'in 2023 yılında toplam işlem hacmi 92,2 milyar TL'ye ulaştı. Bu dönemde toplam işlem hacminin yüzde 87'si yurt içi, yüzde 13'ü ise uluslararası faktoring işlemlerinden kaynaklandı. 2023 geliri 3.482 milyon TL olarak gerçekleşen Yapı Kredi Faktoring faaliyetlerini sürdürürken dijitalleşme yatırımlarına da hız kesmeden devam etti.
Yapı Kredi Faktoring olarak önümüzdeki dönemde de kalıcı ve sağlıklı büyüme için müşteri odaklı yaklaşımımız ile tüm segmentlerde başarımızı sürdürülebilir kılmaya odaklanacağız. En temel hedeflerimiz arasında yer alan faktoringin kullanımının yaygınlaştırılması adına önümüzdeki yıl da var gücümüzle çalışacağız. Köklü ve güvenilir kurum yapımız ile hem şubelerimiz hem de dijital kanallarımız üzerinden müşterilerimize avantajlı hizmetler sunmaya devam edeceğiz. Ayrıca, Türkiye'nin en büyük kurumsal firmalarının yanı sıra küçük ve orta ölçekli işletmelere de sunacağımız hizmetlerle sektördeki öncülüğümüzü devam ettireceğiz. KOBİ odaklı büyüme stratejimiz doğrultusunda faktoringin tüm imkânlarını ülke ekonomisinin belkemiği olan bu kurumlara sunmaya devam edeceğiz.
Hedeflerimize doğru emin adımlarla yürürken, bu yolda sonuna kadar bize güvenini hissettiren müşterilerimize, desteklerini arkamızda hissettiğimiz siz hissedarlarımıza ve özverili çalışmalarıyla bu başarının gerçek kahramanları olan çalışanlarımıza şükranlarımı sunuyorum.
Gökhan Erün Yönetim Kurulu Başkanı
Yönetim Kurulu, Üst Yönetim ve Şirket Organizasyonu
Yönetim Kurulu
Gökhan Erün Yönetim Kurulu Başkanı
Akif Cahit Erdoğan Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Mehmet Erkan Akbulut Yönetim Kurulu Üyesi
Muharrem Kaan Şakul Yönetim Kurulu Üyesi
Özden Önaldı Yönetim Kurulu Üyesi
Bozkurt Çöteli Yönetim Kurulu Üyesi (Genel Müdür)
Üst Yönetim
Bozkurt Çöteli Genel Müdür
Atilla Kurban Genel Müdür Yardımcısı - Krediler ve Risk Yönetimi
Ogün Okan Demirel Genel Müdür Yardımcısı – Satış ve Pazarlama
Talip Boz Genel Müdür Yardımcısı – Finansal Planlama ve Mali İşler
Can Özyurt Direktör – Operasyon, BT ve İdari İşler
Esra Gerçeker Bağoğlu Direktör - Hazine ve Muhabir İlişkileri
Yönetim Kurulu Üyeleri Özgeçmişleri
Gökhan ERÜN - Yönetim Kurulu Başkanı
Gökhan Erün, İstanbul Teknik Üniversitesi Elektronik ve Haberleşme Bölümü lisans, Yeditepe Üniversitesi İşletme Bölümü yüksek lisans mezunudur. Erün, 1994 yılında Garanti Bankası Hazine Müdürlüğü'nde kariyerine başlamıştır. 1999-2004 yılları arasında Ticari Pazarlama Birim Müdürlüğü görevini yürütmüştür. 2004'te atandığı Garanti Emeklilik ve Hayat Genel Müdürlüğü görevinden sonra Eylül 2005'te Garanti Bankası'nda Genel Müdür Yardımcısı olarak atanmıştır. Eylül 2015'ten itibaren Garanti Bankası Genel Müdür Vekili olarak kariyerine devam eden Erün, bu dönemde Kurumsal Bankacılık Koordinasyon, Hazine, Hazine Pazarlama ve Finansal Çözümler, Türev Ürünler, Nakit Yönetimi ve İşlem Bankacılığı ve Finansal Kurumlar alanlarından sorumlu olarak görev yapmıştır. Aynı zamanda Garanti Bankası'nın çeşitli iştiraklerinin Yönetim Kurullarında görev almıştır. Ocak 2018'den itibaren kariyerine Yapı Kredi'de devam eden Erün, Yapı Kredi'de Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi ve Genel Müdür olarak görev yapmaktadır. Aynı zamanda, Koç Finansal Hizmetler'de Murahhas Üye ve İcra Başkanı olan Erün, Yapı Kredi Grubu iştiraklerinin Yönetim Kurullarında da yer almaktadır.
Akif Cahit Erdoğan – Yönetim Kurulu Başkan Vekili
Cahit Erdoğan, İstanbul Teknik Üniversitesi Makina Mühendisliği Bölümü'den lisans eğitimini tamamlayıp, Rochester Institute of Technology'den İşletme yüksek lisans derecesi almıştır. Erdoğan, iş hayatına Xerox Corporation'da (Rochester,NY) İş Analisti olarak başlamış, 2000 yılında Accenture Türkiye ofisine katılarak yönetim danışmanlığı kariyerine adım atmıştır. Kasım 2009'a kadar çalışmış olduğu Accenture'da sırasıyle Danışman, Yönetici, Kıdemli Yönetici rollerini üstlenmiş, Şubat 2008'de Yönetim Danışmanlığı İşkolu Ülke Sorumlusu görevine atanmıştır. 2009 yılında Bilişim Teknolojileri Yönetim Başkanı (CIO) olarak Yapı Kredi'ye katılan Erdoğan, Temmuz 2013 – Mayıs 2020 tarihleri arasında Bilişim Teknolojileri ve Operasyon'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görevini yürütmüş ve Mayıs 2020 – Ağustos 2021 tarihleri arasında Bilişim Teknolojileri, Operasyon ve Analitik'ten sorumlu Genel Müdür Yardımcısı (COO) olarak görevini yürütmüş olup Ağustos 2021 tarihi itibari ile Ticari ve Kobi Bankacılık Yönetimi Genel Müdür Yardımcısı olarak göreve başlamıştır. Erdoğan, ayrıca Temmuz 2013'den bu yana İcra Kurulu Üyesi, Yapı Kredi Teknoloji A.Ş.'de Mayıs 2015 – Ağustos 2021 tarihleri arası Yönetim Kurulu Başkanlığı yapmış, Mart 2020 – Eylül 2021 tarihleri arası Yapı Kredi Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş.'de Yönetim Kurulu Üyeliği yapmış ve Ağustos 2021 itibari ile de Yapı Kredi Faktoring, Yapı Kredi Leasing ve Yapı Kredi Bank Azerbaycan'da Yönetim Kurulu üyesidir.
Mehmet Erkan AKBULUT - Yönetim Kurulu Üyesi
Mehmet Erkan Akbulut 1989 yılında Ankara Üniversitesi, Siyasal Bilgiler Fakültesi, İşletme Bölümü'nden mezun olup iş hayatına 1990 yılında Yapı ve Kredi Bankası'nda Müfettiş Yardımcısı olarak başlamıştır. 1994-1999 yılları arasında Müfettiş, 1999-2000 yılları arasında Baş Müfettiş, 2000-2006 yılları arasında Krediler Yönetimi'nde Birim Yönetmeni olarak görev almıştır. 2006-2007 yılları arasında Kurumsal Bankacılık Satış Destek Bölümü Başkanı olarak görevine devam eden Akbulut, 2007-2009 yılları arasında Ticari Bankacılık Kredi Destek Bölümü Başkanı olarak görevini sürdürmüştür. Erkan Akbulut 2009-2013 yılları arasında Yapı Kredi Azerbaycan'da Kredi ve Risk Yönetimi'nden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev almıştır. 2013-2014 yılları arasında Yapı ve Kredi Bankası'nda Kurumsal ve Ticari Kredi İzleme Direktörü olarak görev aldıktan sonra, 2014-2016 yılları arasında Kurumsal ve Ticari Kredi İzleme ve Tasfiye Direktörü görevini sürdürmüştür. 2016-2018 yılları arasında Kurumsal ve Ticari Kredi İzleme ve Tasfiye Grup Direktörü görevini yürüten Akbulut, 2018-2020 yılları arasında Kurumsal ve Ticari Kredi Tahsis Grup Direktörü olarak görev almıştır. Ağustos 2020 tarihinden Ağustos 2021 tarihine kadar Yapı ve Kredi Bankası'nda Tahsilat ve Tasfiye Yönetim Başkanı olarak görev yapmıştır. 2021 Ağustos itibariyle Yapı Kredi Bankası Krediler Genel Müdür Yardımcısı ve İcra Kurulu Üyesi olarak atanmıştır. Akbulut ayrıca, Yapı Kredi Faktoring, Yapı Kredi Leasing ve Kredi Kayıt Bürosu Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini de yerine getirmektedir.
Muharrem Kaan ŞAKUL- Yönetim Kurulu Üyesi
Muharrem Kaan Şakul, 1973 Ankara doğumlu olup 1996 yılında İstanbul Üniversitesi İngilizce İktisat Bölümü'nden lisans derecesini, 2015 yılında Bilgi Üniversitesi Bankacılık ve Finans Bölümü'nden yüksek lisans derecesini almıştır. Bankacılık kariyerine, 1996 yılında Yaşarbank'ta , Kurumsal Pazarlama Uzman Yardımcısı olarak başlamıştır. 2000-2002 yılları arasında Finansbank'ta çalışmış, 2002 yılında Koçbank'ta çalışmaya başlamasının ardından; 2005'te Ticari Bankacılık Satış Destek Yöneticiliği, 2007-2009 yılları arasında Altunizade Ticari Şube Müdürlüğü, 2009-2011 yılları arasında Merter Tekstil Merkezi Ticari Şube Müdürlüğü, 2011-2013 yılları arasında Esentepe Kurumsal Bankacılık Merkezi Direktörlüğü, 2013-2014 yılları arasında Kurumsal ve Ticari Krediler Tahsis Grup Direktörlüğü, 2014-2016 yılları arasında Kurumsal ve Ticari Bankacılık Ürün Grupları Grup Direktörlüğü ve 2016-2021 Ağustos arasında Kurumsal Bankacılık Satış Yönetim Başkanlığı görevlerini yürütmüştür. 2021 Ağustos ayında Kurumsal Bankacılıktan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı ve İcra Kurulu Üyesi olarak atanmış olup kuruluşundan bu yana Sürdürülebilirlik Komitesi üyesi olarak da görev yapmaktadır.
Özden Önaldı- Yönetim Kurulu Üyesi
Özden Önaldı, İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği Bölümü lisans, Koç Üniversitesi Executive MBA mezunudur. Profesyonel hayatına 1999 yılında SAP şirketinde Proje Danışmanı olarak başladı. Sonrasında kariyerine bankacılık sektöründe devam eden Önaldı, Osmanlı Bankası'nda Alternatif Dağıtım Kanalları alanında çalıştı. Devamında ise Garanti Bankası'nda görev alarak, CRM & Pazarlama, Stratejik Planlama, IT ve İnsan Kaynakları alanlarında farklı yönetim kademelerinde birçok stratejik projeye liderlik etti. 2016 yılında Koç Holding'e katılan Özden Önaldı, son olarak İnsan Kaynakları ve Endüstri İlişkileri Başkanlığı'nda dijital dönüşüm, çevik dönüşüm ve üst yönetim liderlik gelişimi alanlarında görev yapıyordu. 2022 itibarıyla İnsan Kaynakları Organizasyon ve İç Hizmetler Yönetiminden Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı ve İcra Kurulu Üyesi olarak atanan Önaldı aynı zamanda Yapı Kredi Grubu İştirakleri Disiplin Komitesi Başkanı ve Sürdürülebilirlik Komitesi Üyesi olarak görev yapmaktadır. Mevcut görevlerine ek olarak; Yapı Kredi Faktoring, Yapı Kredi Leasing, Yapı Kredi Teknoloji ve Yapı Kredi Yatırım yönetim kurulu üyeliği görevlerini de yürütmektedir.
Bozkurt ÇÖTELİ - Yönetim Kurulu Üyesi – Genel Müdür (*)
Bozkurt Çöteli 1987 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme Bölümü'nden mezun olup iş hayatına Yapı ve Kredi Bankası'nda Şube Denetçisi olarak başlamıştır. 2001 yılına kadar farklı pozisyonlarda görev yapan Çöteli, en son Güvenevler Ticari Şube Müdürü iken 2001 yılında ayrılmış ve Koçbank'a geçmiştir. 2001-2005 yılları arasında Kurumsal Şube Müdürlüğü, Eminönü ve Beyoğlu Bölgelerde Ticari Bölge Müdürlüğü yapmıştır. 2006 yılında birleşme ile birlikte tekrar Yapıkredi'ye geçen Bozkurt Çöteli, Ankara Bölge Müdürlüğü görevi yapmıştır. 2011 yılında Ticari Bankacılık Satış Grup Direktörü olarak atanmıştır. Aralık 2013 itibari ile İştirak Kordinasyon Başkanı olarak çalışan Çöteli 2016 yılından beri Yapı Kredi Faktoring Genel Müdürü olarak görevini yürütmektedir.
Üst Yönetim Özgeçmişleri
Bozkurt ÇÖTELİ - Yönetim Kurulu Üyesi – Genel Müdür
(*) "Yönetim Kurulu Üyeleri Özgeçmişleri" başlığında yer almaktadır.
Atilla KURBAN - Genel Müdür Yardımcısı - Krediler ve Risk Yönetimi
Atilla Kurban 1990 yılında İstanbul Üniversitesi İngilizce İktisat Bölümünden mezun olmuş bankacılık kariyerine 1992 yılında Euro Türk Bank Indosuez'de mali kontrol bölümünde başlamıştır. 1993-1998 yılları arasında İktisat Bankası T.A.Ş. yatırım bankacılığı bünyesinde yönetmen olarak kariyerine devam etmiş olup 1998-2001 döneminde ise Osmanlı Bankası A.Ş. Krediler Bölümünde müdür sıfatıyla görev yapmıştır. 2001 yılı Aralık ayından itibaren Koçbank A.Ş. ve birleşme sonrası YKB bünyesinde Risk Yönetimi alanında birim direktörlüğü yapmış olup Mart 2013'den itibaren YKF bünyesinde Krediler ve Risk Yönetimi alanlarından sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak görev yapmaktadır.
Ogün Okan DEMİREL - Genel Müdür Yardımcısı – Satış ve Pazarlama
Ogün Okan Demirel, 1998 yılında Marmara Üniversitesi İngilizce Uluslararası İlişkiler bölümünden mezun olmuştur. İş hayatına, 1999 yılında Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Galata Şubesinde Portföy Yönetmeni olarak başlamış ve Ekip Yöneticisi olarak devam etmiştir. 2008 yılında Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Anadolu Yakası Kurumsal Şubesinde Ekip Yöneticisi, 2010 yılında Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Zincirlikuyu Şubesinde Şube Müdürü, 2012 yılında Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Kozyatağı Ticari Şubesinde Şube Müdürü, 2013 yılında Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Esentepe Kurumsal Bankacılık Merkezi Şubesinde Kurumsal Bankacılık Merkezi Yöneticisi görevlerini üstlenmiştir. 2022 Eylül ayında Yapı Kredi Faktoring Şirketine geçmiş olup, Satış ve Pazarlama Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.
Talip BOZ - Genel Müdür Yardımcısı – Finansal Planlama ve Mali İşler
Talip Boz, 1996 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İşletme bölümünden mezun olmuştur. Daha sonra Yeditepe Üniversitesi MBA programında Muhasebe ve Bankacılık-Finans çift dal yüksek lisans yapmıştır. 2000 yılından beri SMMM, 2018 yılından beri de Bağımsız Denetçi ruhsatı sahibidir.
İş hayatına, Maliye Meslek Lisesi mezuniyeti sonrasında zorunlu hizmet kapsamında yapılan açıktan atama ile Maliye Bakanlığı Gelirler Genel Müdürlüğünde (Gelir İdaresi Başkanlığı) memur olarak başlamıştır. Üniversite eğitiminin tamamlanması ve zorunlu hizmetin sona ermesi ile 1996 yılında PwC'de vergi denetçisi olarak özel sektör iş yaşamına adım atmıştır. 1999 yılında Citibank Türkiye Merkez Şubesinde Vergi Müdürü olarak çalışmış, 2004 yılında Citibank A.Ş.'nin kuruluşu ile Mali İşler Koordinatörlüğü ve takiben Vergi ve Muhasebe Politikaları Grup Başkanlığı görevlerini üstlenmiştir. Citibank A.Ş.'deki görevine ilaveten Citi Menkul Değerler A.Ş.'de İç Denetim ve Risk'ten sorumlu Yönetim Kurulu üyeliği görevini de yürütmüştür. 2012 Eylül ayında Yapı Kredi Grubu'na geçmiş olup, Yapı Kredi Bankasında Vergi ve Mali Koordinasyon Direktörlüğü görevini yürütmüş, takiben de 2019 Mart ayında sürdürmekte olduğu Yapı Kredi Faktoring Şirketi Finansal Planlama ve Mali İşler Genel Müdür Yardımcılığı görevine atanmıştır.
Can ÖZYURT - Direktör – Operasyon, BT ve İdari İşler
Can Özyurt 1987 yılında Karadeniz Teknik Üniversitesi İ.İ.B.F. İktasat Bölümü'nden mezun olmuş, iş hayatına 1990 yılında Akbank'ta Müfettiş Yardımcısı olarak başlamış, 1995 yılında Akbank Gayrettepe Şubesi'nde Müdür Yardımcısı olarak görev yapmıştır.
1996 yılında Yapı Kredi Faktoring'te Ege Bölge Müdürü olarak çalışmaya başlayan Özyurt, 2003-2006 yılları arasında Yurtiçi Müşteri İlişkileri Müdürlüğü yapmış, 2006-2007 yılları arasında Pazarlama Grubu Başkanlığı ve 2007-2009 yılları arasında ise Pazarlama ve Yeni İş Geliştirme Grubu Başkanı olarak kariyerine devam etmiştir.
2009-2011 yıllarında Satış Grubu Başkanı olarak atanan Can Özyurt, 2011-2016 yılları arasında Ürün Geliştirme ve İzleme Direktörlüğü ile Pazarlama ve Destek Direktörlüğü görevlerini yürütmüştür.
Can Özyurt, 2016 yılında Operasyon, BT ve İdari İşler Direktörü olarak görevlendirilmiştir.
Esra GERÇEKER BAĞOĞLU - Direktör - Hazine ve Muhabir İlişkileri
1993 yılında Ortadoğu Teknik Üniversitesi İşletme Bölümü'nü ve 2001 yılında Koç Üniversitesi Executive MBA Programlarını bitirmiştir. SPK İleri Düzey ve Türev İşlemler Lisansına sahiptir.
Çalışma hayatına 1993 yılında T. İş Bankası'nda başlamış, İştirakler ve Menkul Kıymetler Müdürlükleri'nde Yatırım Uzmanı olarak çalışmıştır. 1996 yılında Koçbank Hazine Yönetimi'ne geçmiş ve 2006 yılında Koçbank ile Yapı Kredi Bankaları'nın birleşmesine kadar likidite ve faiz riskinden sorumlu Bölüm Yöneticisi görevini sürdürmüştür.
2006-2013 yılları arasında Yapı Kredi Hazine Yönetimi'nde sırasıyla Stratejik Planlama Müdürü ve Bilanço Yönetimi Müdürü olarak görev yapmış, 2013 yılında Yapı Kredi Bankası Hazine Yönetimi Yurtdışı Piyasalar Direktörü olarak atanmıştır. 1 Şubat 2016 tarihi itibariyle, Yapı Kredi Faktoring'e katılmıştır ve halen Hazine ve Muhabir İlişkiler Direktörü olarak görev yapmaktadır.
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar
Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yöneticilere sağlanan huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kâr payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarları 23.250.000 TL'dir.
Şirket Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları
Şirket müşteri tabanını yaygınlaştırmak ve mevcut müşteri profilini geliştirmek için araştırma ve pazarlama faaliyetinde bulunmaktadır.
Şirket Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler
Satış ve Pazarlama
Yapı Kredi Faktoring olarak amacımız; müşterilerimiz ile sürdürülebilir ve büyüyen bir ilişki kurarak; şirketimizin güçlü ve güvenilir varlığını artan bir hacim ile devam ettirmektir.
Yapı Kredi Faktoring, müşterilerin ihtiyaçlarını doğru zamanda ve doğru ürünlerle belirleyerek, sunduğu çeşitlendirilmiş ürün yelpazesi ile hem yurtiçi hem yurtdışı pazarlarda aktif bir şekilde hizmet sunmaktadır.
Yapı Kredi Faktoring, 2023 yılında 92,2 milyar TL toplam faktoring cirosu kaydetmiş olup, bunun %13'lük kısmı uluslararası işlemlerden, geri kalan %87'lik kısım ise yurtiçi işlemlerden oluşmaktadır.
Yapı Kredi Faktoring, Factors Chain International (FCI) tarafından dünya çapında düzenlenen En İyi İhracat Faktoring Şirketleri sıralamasının önde gelen şirketleri arasında yer almaktadır. Şirket, 2023 yılı sıralamasında muhabir hizmet kalitesi ve işlem hacmi kategorisinde 167 üye arasında üçüncü olmuştur.
Yapı Kredi Faktoring 2023 yılında "Global Banking and Finance Review" Dergisi tarafından 'Türkiye'nin En İyi Faktoring Şirketi" seçilmiştir.
Ayrıca Yapı Kredi Faktoring Capital Dergisi tarafından düzenlenen "En Beğenilen Şirketler" araştırmasında 2021 ve 2022 yıllarında olduğu gibi 2023 yılında da faktoring sektöründe En Beğenilen Şirket ödülüne layık görülmüştür.
Yapı Kredi Faktoring piyasa ve sektördeki gelişmeleri yakından takip etmektedir. Portföyüne yeni müşteriler ekleyerek müşteri odaklı çalışma anlayışını pekiştirmektedir. Yapı Kredi Faktoring Kurumsal, Ticari ve KOBİ olmak üzere üç segment altında ve 10 şube ile hizmet vermektedir. Mart 2023 itibariyle İstanbul Avcılar'da hizmet veren Trakya şubesi açıldı.
Faturalı çeklerin anında nakde dönüştürülebildiği Yapı Kredi Faktoring mobil uygulaması 2023 itibariyle kullanıma açıldı.
2024 yılında sürdürülebilir büyüme için KOBİ ve OBİ segmentlerine odaklanacağı, sistem altyapısına yapacağı yeni yatırımlar ile verimlilik artışının sürdürülmesi hedeflenmektedir.
Krediler ve Risk Yönetimi
Yapı Kredi Faktoring, temel faaliyet alanı kapsamında 'etkin risk yönetimi' odaklı olarak kredi riskini yönetmekte ve şirketin ortak hedeflerini gerçekleştirmek üzere satış faaliyetlerini desteklemektedir. Şirket itibarını olumsuz etkileyebilecek yüksek riskli işlemlerden özellikle kaçınılmaktadır.
Kredi limitleri, müşterinin mali yapısı ve faaliyet döngüsü gözönüne alınarak, müşterinin ticari amaçlı ihtiyaçları ile uyumlu olarak önceden yapılandırılmış bir ödeme takvimine göre ve alıcının da kredibilitesine göre belirlenmektedir. Kredi riskinin izlenmesi ve yönetiminde Yapı Kredi grubu ile uyumlu risk politikaları izlenmektedir.
Kredi tahsis ve risk izlemeye ilişkin tüm prosedürler güncellenmiş, denetim süreçleri ve raporlama faaliyetlerinde kapsama alanı genişletilmiştir. Riske ilişkin raporlamalar düzenli periyodlarla üretilmekte olup ilgili bilgilendirmeler üst yönetim ve Yönetim Kurulu seviyesinde yapılmaktadır.
2023 sonu itibariyle takipteki kredi oranı %1,2 olup, bu oran faktoring sektörü ortalamasının altında seyretmektedir.
Hazine ve Muhabir İlişkileri
Hazine ve Muhabir İlişkileri bölümü, mevcut müşteri portföyünü ve aramıza katılan yeni müşterilerimizin fonlama ihtiyaçlarını en uygun maliyet ve en düşük riskle temin etmek için çalışmalarını 2023 yılında da etkin bir şekilde sürdürmüştür. Uygun maliyetli kaynak bulmak amacıyla piyasayı ve ekonomik gelişmeleri yakından takip etmiş, güçlü muhabir ağı ve piyasa tecrübesi sayesinde bu amacına ulaşmıştır.
Aynı zamanda banka, yatırım şirketleri ve muhabirler ile yoğun bir iletişim içerisinde olmuş, bu sayede çeşitli fonlama kaynaklarına erişebilmiş ve kredi, türev ve tahvil piyasalarındaki fırsatları değerlendirebilmiştir. Bölümümüz 2023 senesinde piyasanın gereği doğrultusunda ağırlıklı olarak Takasbank Para Piyasası, banka kredisi ve türev ürünlerle fonlanmış ve özel sektör tahvil ihraçları yapmıştır.
2024 yılında da amacımız şirket stratejimiz doğrultusunda hızlı değişen ekonomik ortamda Yapı Kredi Faktoring'in nakit akışını, likidite, faiz ve kur riskini en iyi şekilde yönetmeye devam edebilmek ve karlılığı arttırarak sürdürebilmektir.
Finansal Planlama ve Mali İşler
Finansal Planlama ve Mali İşler Bölümü; TFRS, BDDK mevzuatı ve diğer yasal düzenlemelere ve grup politikalarına uygun olarak muhasebe sistemleri oluşturmak, muhasebe ve raporlama süreçlerini yürütmek, bu süreçlerin ve çıktıların kontrollerini yapmakla sorumludur.
Şirket nezdinde yürütülen denetim ve incelemelere talep edilen bilgi ve raporların sağlanması, düzenleyici kurumlar tarafından talep edilen dönemsel veya düzenli raporların oluşturulması ve gönderimi ile bu süreçlerin takip ve kontrolü de önemli görevler arasındadır.
Şirketin vergi ve diğer yasal yükümlülüklerinin zamanında, doğru ve tam olarak yerine getirilmesi; mali mevzuatta beklenen veya gerçekleşen değişikliklerin uygulamaya alınması ve etkilerinin analiz edilmesi, ilgili kişi ve birimlere iletilmesi sağlanır.
Şirket finansal planlama ve bütçelerinin yapılması, giderlerin yönetimi, finansal hedeflerin gerçekleşme sonuçlarının ve ortaya çıkabilecek mali risklerin takibi dahil Şirket'in finansal durumuna ilişkin analiz ve değerlendirmeler yapılarak performansın izlenmesinden ve raporlanmasından sorumludur.
Operasyon, BT, İdari İşler
Tüm işlemlerimiz şirketimizin hedeflerine güvenli ve etkin şekilde ulaşabilmesi amacıyla, sistemsel tanımlar, ikincil kontroller veya yerinde kontrol vasıtalarıyla yürütülmektedir. Uzman ekibimiz, yasal ve operasyonel gereksinimler, kurum politikalarımız ve dijital gelişmeler paralelinde güncel tutulan süreçlerimizden ve güvenlikten taviz vermeden, müşteri memnuniyeti ve hizmet kalitesini üst seviyelerde tutarak operasyonel riski minimize etmek amacıyla çalışmaktadır.
Modern bir mimariye sahip yeni web sayfasını ve mobil uygulamasını yayına alan şirketimiz müşterilerin ihtiyaç duydukları işlem bilgilerine kolayca ulaşabilmelerini sağlayacak geliştirmeleri hizmete sunmuştur. Yapılan projelerle tahsis süreleri kısalmış, ICR/OCR, RPA gibi teknolojilerin kullanımlarıyla süreçlerde hızlanma sağlamıştır. Bununla birlikte şirketimiz, Bilişim Sistemleri yönetmelikleri ve tebliğlerine ilk günlerden itibaren uyumlanmış olup bunu sürekli kılma çabasındadır.
İnsan Kaynakları
Banka İnsan Kaynakları Organizasyon ve İç Hizmetler Yönetimi ana politikaları çerçevesinde ve yine Banka İnsan Kaynakları Organizasyon ve İç Hizmetler Yönetimi'nin birimleri ile birlikte faaliyetlerini sürdürür. Grup amaç ve stratejileri doğrultusunda, Şirket'in organizasyonel gelişimini ve stratejilerini desteklemek için gerekli kalite ve standartlarda insan kaynağı yönetimini sağlamaktan sorumludur.
Bu amaçla, insan kaynağı planlama, işe alma, kariyer yönetimi, eğitim ve benzeri faaliyetleri yürütür. Personel giderlerinin takibi ve insan kaynakları ile ilgili her türlü aktivitenin planlanması, Şirket'in yapısal ve işlevsel değişikliklerinin planlanması, koordine ve kontrol edilmesi bu bölümün sorumluluğundadır.
İç Kontrol ve İç Denetim
İç Kontrol, riskleri belirlemek ve değerlendirmek amacıyla şirketin faaliyet ve operasyonları üzerinden sürekli kontroller yaparak şirketin genelindeki İç Kontrol Sistemi'nin etkinliğini sağlamaya çalışmaktadır. Organizasyon içerisindeki bağımsızlıkları Yönetim Kurulu'na bağlanarak sağlanmıştır. İç denetim faaliyetleri Banka İç Denetim ekipleri tarafından gerçekleştirilmektedir.
İç Kontrol ve iç denetim yönetimleri, faaliyetleri sonucunda tespit ettikleri bulguları ve önemli konuları yılda dört defa Denetim Komitesi aracılığıyla Yönetim Kurulu'na bildirmektedir. Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına iç sistemlerin etkinliğini ve yeterliliğini gözetmek, denetim faaliyetlerinin konsolide olarak sürdürülmesini sağlamakla görevli ve sorumludur.
Masak Uyum
Masak Uyum Birimi, Suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi için, Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan yönetmelik ve tebliğlere uyumun sağlanması ile görevlidir.
Kanun ve Kanun uyarınca çıkarılan düzenlemelere uyumun sağlanması amacıyla gerekli çalışmaları yapmak ve Başkanlıkla gerekli iletişim ve koordinasyonu sağlamaktadır.
Kurum politikası ve prosedürlerini oluşturmak ve kurum politikalarını yönetim kurulunun onayına sunmaktadır. Risk yönetimi politikasını oluşturmak, risk yönetimi faaliyetlerini yürütmek, İzleme ve kontrol politikalarını oluşturmak ve buna ilişkin faaliyetleri yürütmek, Ulusal ve uluslararası yaptırımların, ambargoların ve düzenlemelerin takip edilerek yasaklı kişi/kuruluş/ülkelerle iş ilişkisi kurulmasının ve/veya işlemlerine aracılık edilmemesine ilişkin yönlendirilen işlemlerin kontrolü sağlamaktadır.
Suç gelirlerinin aklanmasının ve terörün finansmanının önlenmesine yönelik eğitim programına ilişkin çalışmalarını yönetim kurulunun onayına sunmak ve onaylanan eğitim programının etkin bir şekilde uygulanmasını sağlamaktadır.
Kendisine iletilen veya resen öğrendiği şüpheli olabilecek işlemler hakkında yetki ve imkânları ölçüsünde araştırma yaparak edindiği bilgi ve bulguları değerlendirmek ve şüpheli olduğuna karar verdiği işlemleri Başkanlığa bildirmek, Bildirimlerin ve ilgili diğer hususların gizliliğinin sağlanmasına yönelik gerekli tedbirleri almaktadır.
İç denetim ve eğitim faaliyetlerine ilişkin bilgi ve istatistikleri düzenli olarak tutmak ve bunları Yönetmelikte belirtilen sürelerde Başkanlığa göndermekle yükümlüdür.
Geleceğe Bakış
Güçlü bir mali yapıya, yüksek düzeyde güvenilirliğe ve geniş finansman olanaklarına sahip olan Yapı Kredi Faktoring; yıllardır süregelen müşteri odaklı hizmet anlayışıyla pazardaki öncü konumunu sürdürme amacındadır.
Yapı Kredi Faktoring, 2024 yılında her segmentte müşteri sayısını ve penetrasyonunu artırmayı amaçlarken, var olan müşteri ilişkilerini de derinleştirmeyi hedeflemektedir.
Yapı Kredi Faktoring'in hedefi; Yapı Kredi Bankası ile sağladığı artan işbirliği imkanlarıyla müşteri tabanını genişleterek sürdürülebilir büyümeyi devam ettirmektir.
İştirak ve Bağlı Ortaklıklar
Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. hisselerini 2023 yılında da bünyesinde tutmaya devam etmiştir.
| Pay Oranı | Tutar (TL) | |
|---|---|---|
| Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. | %0,04 | 26.593 |
İktisap Edilen Paylar
Şirket'in 2023 yılında iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.
Denetim Bilgileri
Şirket'in finansal tabloları ve vergi hesaplamaları bağımsız denetimden geçmektedir.
Şirket Aleyhine Açılan Davalar
Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek dava bulunmamaktadır.
İdari ve Adli Yaptırım Bilgileri
Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle 2023 yılında Şirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırım bulunmamaktadır.
Genel Kurul Kararlarının Uygulanması
Geçmiş dönemlerde Genel Kurul'da alınan kararların tamamı yerine getirilmiştir.
Faaliyet Yılı İçerisinde Yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantıları
2023 senesinde Olağanüstü Genel Kurul yapılmamıştır.
Bağış ve Yardımlar
Yapı Kredi Faktoring, 2023 yılında vakıf ve derneklere toplam 9.476.200 TL'lik bağış yapmıştır.
Yapı Kredi Bankası
Kurulduğu günden bu yana tüm deneyimi ve tecrübesini paydaşlarının faydası için kullanan Yapı Kredi, küresel anlamda yaşanan tüm zorluklara rağmen ülke ekonomisini kararlılıkla desteklemeye devam etti. 2023 yılında ülke ekonomisine 1,3 trilyon lira kaynak sağlayan Banka'nın toplam nakdi kredi hacmi 2022 yıl sonuna göre yüzde 52 artarak 890 milyar liraya yükseldi. Bu dönemde Banka'nın aktif büyüklüğü ise yüzde 57'lik yükselişle 1,9 trilyon liraya çıktı. Ayrıca Yapı Kredi, kurulduğu günden bu yana olduğu gibi 2023 yılında da yalnızca faaliyet alanı olan finansta değil; kültür, sanat ve eğitim alanında da ülkemize ve toplumumuza değer katmaya devam etti.
2023 Yılı Mali Durum Değerlendirmesi
Küresel ölçekte zorlukların öne çıktığı 2023 yılında da ülke ekonomisini desteklemeye devam eden Yapı Kredi, Cumhuriyet'in 100. yılında ülke ekonomisine 1,3 trilyon lira kaynak sağladı. Toplam müşteri mevduat hacmi bir önceki yılın aynı dönemine göre yüzde 55 artışla 1,1 trilyon liraya ulaşan Banka'nın, öz kaynak karlılığı da yüzde 45 olarak gerçekleşti. Yapı Kredi'nin sermaye yeterlilik rasyosu ise (yasal düzenlemelerin olumlu etkileri dışarıda bırakıldığında) yüzde 16,9 oldu.
Gelecek nesillere daha yaşanılır bir dünya bırakmak için operasyonel faaliyetlerinin yanı sıra tüm paydaşlarının sürdürülebilir dönüşümüne de odaklanan Yapı Kredi; yeşil tahviller, sürdürülebilirlik bağlantılı krediler, yenilenebilir enerji ve enerji verimliliği kredileri gibi pek çok ürün ve hizmetle sürdürülebilir kalkınma sorunlarına finansal çözümler sunuyor.
Geçtiğimiz yılın ilk yarısında gerçekleştirdiği 580 milyon dolarlık ilk sosyal sendikasyon kredisini, deprem felaketinden etkilenen illerdeki müşterilerinin dış ticaret finansmanına yönlendiren Banka, aynı dönemde 500 milyon dolarlık ilk sürdürülebilir eurobond ihracını da tamamladı. Uluslararası arenada Yapı Kredi'ye ve ülkemize olan güveni bir kez daha ortaya koyan bu işleme, ihraç tutarının iki katından fazla talep geldi ve böylece devamında eurobond işlemine 300 milyon dolar tutarında ek ihraç daha ekledi. Yılın ikinci yarısında ise dış ticaretin finansmanında kullanmak üzere, 755 milyon dolarlık sendikasyon kredisine imza atan Yapı Kredi bu işleme, kadınların yönettiği veya sahip olduğu işletmelere sağlanan kredi hacminin artırılması ve kredi portföyünü karbonsuzlaşmaya yönelik sürdürülebilirlik hedefleri de ekledi.
Bununla birlikte kurumsal müşterilerine verdiği sürdürülebilirlik bağlantılı kredilerde, kredinin kullanılacağı alandan bağımsız olarak müşterin sürdürülebilirlik performansı ile bağlantılı bazı hedefler belirleyen Banka, kredi vadesi kapsamında bu hedeflere ulaşılması durumunda, kredi koşullarında da avantajlar sağlıyor.
Kredilendirme faaliyetlerinden kaynaklanan dolaylı etkisini de en iyi şekilde yönetmek için çalışan Yapı Kredi, 2023 yılında Türkiye'den Biyoçeşitlilik için Finans Taahhüdü'ne imza atan ilk finans kuruluşu oldu. Banka, bu imza ile biyoçeşitlilik üzerindeki etkilerini hesaplamayı, hedefler belirlemeyi ve şeffaf bir şekilde raporlamayı taahhüt etti. Diğer yandan dünya çapında bankalar için ilk ve tek net sıfır inisiyatifi olan Net Sıfır Bankacılık Birliği'ne katılan Banka, 2050'ye kadar borç verme ve yatırım portföylerimizi net sıfır emisyonla uyumlu hale getirme taahhüdünde bulundu. Yapı Kredi emisyon azaltım hedefleri doğrultusunda düşük karbonlu ekonomiye geçişi desteklemek adına dönüşümü teşvik edecek kredi politikaları belirleyerek paydaşlaının sürdürülebilir dönüşümlerine öncülük ediyor.Diğer yandan 2023 yılında hayata geçirdiği Sürdürülebilir Tercih Programı yani Step'te üye sayısı 500 bini aşan Yapı Kredi, müşterilerini sürdürülebilir günlük tercihlere yönlendiriyor ve iletişim kanallarını kullanarak bireylerin attığı küçük adımların ne kadar önemli olduğunu anlatıyor. Tüm paydaşlarına motivasyon sağlayacak çeşitli çalışmalara imza atan Banka, sürdürülebilir tercihler yapan Step üyesi müşterilerine Step puan veriyor ve müşteriler, bu puanları Step'e özel proje geliştiren STK'lara bağışlayarak sürdürülebilir faydayı toplumsal faydaya dönüştürebiliyor.
Ayrıca Türkiye'nin en beğenilen mobil bankacılık uygulaması Yapı Kredi Mobil, 2023 yılında süper uygulamaya dönüştü. Bu sayede bankacılık dışındaki alanlarda da ihtiyaç duyulan hizmetleri tek bir mobil uygulama altında hızla ve kolayca gerçekleştirmeye olanak sağlandı. "Benim Dünyam" menüsü altında ilk olarak Türkiye'de bir ilk olma özelliği taşıyan Aracım+ uygulaması hayata geçirildi. Sonrasında Evim+, Bankam+ ve Seyahatim+ uygulamaları da eklendi. World Pay ve Step ile çerçevesini daha da genişleyen "Benim Dünyam" menüsü ile "Hayatınızın Uygulaması" Yapı Kredi Mobil hem finansal hem de finans dışı ihtiyaçları karşılayabilen çok kapsamlı bir platforma dönüştü.
Finansal Durum
| Ciro (milyon TL) | 2023 | 2022 | 2021 |
|---|---|---|---|
| Yurtiçi | 80.070 | 42.255 | 15.649 |
| Uluslararası | 12.150 | 14.522 | 6.037 |
| İhracat | 10.798 | 9.868 | 5.558 |
| İthalat | 1.352 | 4.654 | 479 |
| Toplam | 92.220 | 56.777 | 21.686 |
Bilanço ve Gelir Tablosu Ana Hesaplar (bin TL)
| 2023 | 2022 | 2021 | |
|---|---|---|---|
| Faktoring Alacakları (net) | 11.867.194 | 10.814.604 | 5.298.333 |
| Toplam Aktifler | 12.415.853 | 11.065.288 | 5.554.402 |
| Alınan Krediler ve İhraç Edilen Menkul Kıymetler | 10.163.490 | 9.755.681 | 4.724.181 |
| Özkaynaklar | 1.814.851 | 1.081.351 | 692.160 |
| Borç/Özkaynak Oranı | 5,60 | 9,02 | 6,82 |
| Net Kar | 735.291 | 399.865 | 160.745 |
| Faktoring Geliri | 3.481.834 | 1.457.579 | 612.883 |
Şirket faaliyet gösterdiği sektörde borç/özkaynak oranı ile Şirket'in borç yapısının sağlıklı bir şekilde faaliyetlerin devamına elverişli olduğu ve şirket sermayesinin karşılıksız kalmasının söz konusu olmadığı sonucuna ulaşılmıştır.24 Aralık 2013 tarihli Resmi Gazetede yayınlanan "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik"in 12. maddesine göre Şirket öz kaynağının toplam aktiflere oranının yönetmelikte belirlenen asgari %3'lük standart oranının tutturulması zorunludur. Şirketin 31 Aralık 2023 itibariyle standart oranı % 14,61'dir.
Uzun Vadeli Yabancı Para B+/ Negatif Görünüm Uzun Vadeli Yerel Para B+ / Negatif Görünüm Ulusal Uzun Vadeli Notu A+(tur) / Stabil Görünüm
Kısa Vadeli Yabancı Para B Kısa Vadeli Yerel Para B Desteklenme Notu 4
Kredi Derecelendirme Notu
Uluslararası kredi derecelendirme kuruluşu Fitch Ratings tarafından verilen kredi notları aşağıda yer almaktadır.
| Uzun Vadeli Yabancı Para | B-/ Stabil Görünüm |
|---|---|
| Uzun Vadeli Yerel Para | B/ Stabil Görünüm |
| Ulusal Uzun Vadeli Notu | A+(tur) / Stabil Görünüm |
| Kısa Vadeli Yabancı Para | B |
| Kısa Vadeli Yerel Para | B |
Kâr Dağıtım Politikası
Şirketimiz Türk Ticaret Kanunu hükümleri, Vergi Mevzuatı ve diğer ilgili mevzuat ile esas sözleşmemizin kar dağıtımı ile ilgili maddeleri çerçevesinde kar dağıtımı yapmaktadır.
Şirketimiz kâr dağıtımına ilişkin hususlar, Ana Sözleşme'nin 18. maddesinde detaylı olarak belirtilmiştir. Bu çerçevede, Şirketimizin sektör içindeki hedeflerine yönelik büyümesi ve finansman ihtiyaçları da göz önünde bulundurularak dağıtılacak temettünün, nakit olarak ödenmesi ya da sermayeye eklenmesi ve bu suretle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılması ya da her iki yöntemin belirli oranlarda birlikte kullanılması şeklinde gerçekleştirilmesine, mevzuatta öngörülen yasal sürelerde dağıtım yapılması hususunda karar vermeye Genel Kurul yetkilidir.
Genel Kurul, Sözleşme'nin 18. maddesine istinaden safi kardan birinci tertip yedek akçe ve birinci temettü ayrıldıktan sonra kalan kısmı kısmen veya tamamen ikinci temettü hissesi olarak dağıtmaya veya fevkalade yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir.
Kâr dağıtım politikasının, şirketin orta ve uzun vadeli büyüme planlarının gerçekleşmesini sağlayacak şekilde belirlenmesi öngörülmektedir. Bu politika ulusal ve uluslararası ekonomik şartlara göre gerektiğinde Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilecektir.
Yönetim Kurulu'nun kar dağıtım ile ilgili önerisi ve Genel Kurul'un onayı ile 2022 yılı karı dağıtılmayarak olağanüstü yedeklere aktarılması yönünde olmuş; 3 Mart 2023 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında, Yönetim Kurulu'nun önerdiği üzere, 2022 yılı kârından her nev'i mükellefiyetler ayrıldıktan sonra toplam 399.865.197 TL'nin dağıtılmayarak olağanüstü yedeklere aktarılmasına oy birliği ile karar verilmiştir.
Riskler ve Yönetim Kurulu'nun Değerlendirmesi
2023 yılı içerisinde herhangi bir risk saptanmadığı için Yönetim Kurulu olarak bir rapor hazırlanmamıştır. Öte yandan, kredi riski, piyasa riski, faiz oranı riski, likidite riski, kur riski ve riskle ilgili diğer hususlar Bağımsız Denetçi Raporu'nun dipnotlar bölümünün 21. maddesinde detaylı olarak açıklanmıştır.
Diğer Hususlar
Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirketimizde ortakların, alacaklıların ve diğer ilgili kişi ve kuruluşların haklarını etkileyebilecek nitelikte özel önem taşıyan durum gerçekleşmemiştir.
Türk Ticaret Kanunu'nun 199'uncu Maddesi Kapsamında Hazırlanan Bağlı Şirket Raporu
1 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun 199'uncu maddesi uyarınca, Yapı Kredi Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu, faaliyet yılının ilk üç ayı içinde, geçmiş faaliyet yılında şirketin hâkim ortağı ve hakim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür. Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin ilişkili taraflarla yapmış olduğu işlemler hakkında gerekli açıklamalar 20 nolu finansal rapor dipnotunda yer almaktadır.
Yapı Kredi Faktoring A.Ş. Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan 19 Şubat 2024 tarihli Rapor'da "Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin hakim ortağı ve hakim ortağın bağlı ortaklıkları ile 2023 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde, işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır." denilmektedir.
Bölüm II
Yapı Kredi Faktoring A.Ş.
01 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait finansal tablolar ve bağımsız denetçi rapor
1 OCAK - 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU
Yapı Kredi Faktoring A.Ş. Genel Kurulu'na
A. Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi
1. Görüş
Yapı Kredi Faktoring A.Ş.'nin ("Şirket") 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynaklar değişim tablosu ve nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere finansal tablo dipnotlarından oluşan finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Finansal Raporlama Standartları hükümlerini içeren "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
2. Görüşün Dayanağı
Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS'lere") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Bağımsızlık Standartları Dahil) ("Etik Kurallar") ile finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3. Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmiyoruz.
| Kilit denetim konusu | Konunun denetimde nasıl ele alındığı | |||
|---|---|---|---|---|
| Faktoring alacaklarına ilişkin değer düşüklüğü |
||||
| Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihli finansal durum |
Yürütmüş olduğumuz denetim çalışmalarımız | |||
| tablosunda takipteki alacaklar dahil olmak üzere |
çerçevesinde, faktoring alacaklarına ilişkin değer |
|||
| toplam 11.948.927 bin TL faktoring alacakları |
düşüklüğünün tespiti ve değer düşüklüğü | |||
| bulunmakta olup; Şirket tarafından BDDK | tutarının ilgili mevzuata uygun olarak | |||
| Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı | hesaplanmasına ilişkin önemli gördüğümüz | |||
| çerçevesinde faktoring alacaklarıyla ilgili ayırmış | Şirket'in uygulamakta olduğu kontrollerin | |||
| olduğu değer düşüklüğü karşılıklarına ilişkin | tasarım ve operasyonel etkinliklerini | |||
| açıklamalar 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla |
değerlendirdik ve test ettik. | |||
| düzenlenmiş olan ilişikteki finansal tabloların | ||||
| 2.4, 2.5, 4 ve 9 no'lu dipnotlarında yer almaktadır. | Denetim çalışmalarımız kapsamında faktoring | |||
| alacaklarının değer düşüklüğüne konu hale |
||||
| Denetimimiz kapsamında bu alana odaklanmamızın |
geldiğinin zamanında belirlenmesi ve ilgili değer | |||
| nedeni; finansal durum tablosunda mevcut bulunan | düşüklüğü karşılığının mevzuat hükümlerine | |||
| faktoring alacaklarının ve ilgili değer düşüklüğü |
uygun olarak tesis edilmesine yönelik test | |||
| karşılıklarının büyüklüğü; değer düşüklüğüne konu |
çalışmasını faktoring alacaklarından seçtiğimiz |
|||
| faktoring alacaklarının mevzuatta belirlendiği şekliyle | bir örneklem kümesi dahilinde gerçekleştirdik. |
|||
| tespiti ve sınıflandırılması; ve bu sınıflandırmalara |
Ayrıca, takipteki alacaklar altında sınıflandırılan |
|||
| göre hesaplanacak değer düşüklüğü karşılığının | faktoring alacaklarına ilişkin muhasebeleştirilmiş |
|||
| mevzuata uygun olarak belirlenmesinin önemidir. | olan değer düşüklüğü karşılığının ilgili mevzuata |
|||
| Faktoring alacaklarının temerrüt halinin doğru ve |
uygun olarak hesaplanıp hesaplanmadığını | |||
| zamanında belirlenmesi ve yönetim tarafından | seçtiğimiz bir örneklem üzerinden test ettik. | |||
| kullanılan önemli tahmin ve varsayımların |
||||
| bulunması, finansal durum tablosunda taşınan değer | Faktoring alacaklarının değer düşüklüğü | |||
| düşüklüğü karşılığı tutarını önemli derecede |
karşılıklarına ilişkin finansal tablolarda yapılan | |||
| etkileyeceğinden, söz konusu alan kilit denetim | açıklamaların yeterliliğini değerlendirdik. | |||
| konusu olarak ele alınmıştır. |
4. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Şirket yönetimi; finansal tabloların BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Finansal tabloları hazırlarken yönetim; Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Şirket'i tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Şirket'in finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
5. Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
- Finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
- Şirket 'in iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir.
- Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
- Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Şirket'in sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Şirket'in sürekliliğini sona erdirebilir.
- Finansal tabloların açıklamaları dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz.
Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, tehditleri ortadan kaldırmak amacıyla atılan adımlar ile alınan önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız.
Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz.
B. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülükler
-
- 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 402. maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır.
-
- TTK'nın 402. maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir.
PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
Didem Demer Kaya, SMMM Sorumlu Denetçi
İstanbul, 31 Ocak 2024
| İÇİNDEKİLER | SAYFA | |
|---|---|---|
| FİNANSAL DURUM TABLOSU | 1-2 | |
| NAZIM HESAPLAR TABLOSU |
3 | |
| KAR VEYA ZARAR TABLOSU |
4 | |
| KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
5 | |
| ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
6 | |
| NAKİT AKIŞ TABLOSU | 7 | |
| KAR DAĞITIM TABLOSU |
8 | |
| FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR |
9-53 | |
| NOT 1 | ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU | 9 |
| NOT 2 | FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR | 10-23 |
| NOT 3 | NAKİT DEĞERLER VE BANKALAR | 24 |
| NOT 4 | FAKTORİNG ALACAKLARI | 24-26 |
| NOT 5 | ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER | 27-28 |
| NOT 6 | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | 28 |
| NOT 7 | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN | |
| FİNANSAL VARLIKLAR | 28 | |
| NOT 8 | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 29 |
| NOT 9 | KARŞILIKLAR | 29-30 |
| NOT 10 | MADDİ DURAN VARLIKLAR | 30-31 |
| NOT 11 NOT 12 |
MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ERTELENMİŞ VERGİ |
32 32-33 |
| NOT 13 | DİĞER AKTİFLER | 34 |
| NOT 14 | ÖZKAYNAKLAR | 34-35 |
| NOT 15 | ESAS FAALİYET GELİRLERİ | 35 |
| NOT 16 | ESAS FAALİYET GİDERLERİ | 35 |
| NOT 17 | BAĞIMSIZ DENETÇİ/BAĞIMSIZ DENETİM KURULUŞUNDAN ALINAN HİZMETLERE İLİŞKİN | |
| ÜCRETLER | 36 | |
| NOT 18 | SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI | 36-37 |
| NOT 19 | DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ | 38 |
| NOT 20 | İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI | 38-43 |
| NOT 21 | FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ | 43-50 |
| NOT 22 | FİNANSAL ARAÇLAR | 50-51 |
| NOT 23 | ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER | 52-53 |
| NOT 24 | RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR | 53 |
31 ARALIK 2023 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| VARLIKLAR | Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2022 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TP YP |
Toplam | TP YP |
Toplam | |||||
| I. | NAKİT, NAKİT BENZERLERİ VE MERKEZ BANKASI | 3 | 250.112 | 138.168 | 388.280 | 135.527 | 40.517 | 176.044 |
| II. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN | |||||||
| FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| III. | TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR | 6 | 1.126 | - | 1.126 | 5.877 | - | 5.877 |
| IV. | GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI | |||||||
| DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 7 | 27 | - | 27 | 27 | - | 27 | |
| V. | İTFA EDİLMİŞ MALİYETİ İLE ÖLÇÜLEN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) | 4 | 8.676.425 | 3.190.769 | 11.867.194 | 8.498.366 | 2.316.238 | 10.814.604 |
| 5.1 | Faktoring Alacakları | 8.618.044 | 3.190.769 | 11.808.813 | 8.479.234 | 2.316.238 | 10.795.472 | |
| 5.1.1 | İskontolu Faktoring Alacakları (Net) | 3.722.402 | 21.353 | 3.743.755 | 2.610.952 | - | 2.610.952 | |
| 5.1.2 | Diğer Faktoring Alacakları | 4.895.642 | 3.169.416 | 8.065.058 | 5.868.282 | 2.316.238 | 8.184.520 | |
| 5.2 | Tasarruf Finansman Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2.1 | Tasarruf Fon Havuzundan | - | - | - | - | - | - | |
| 5.2.2 | Özkaynaklardan | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3 | Finansman Kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.1 | Tüketici Kredileri | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.2 | Kredi Kartları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.3.3 | Taksitli Ticari Krediler | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4 | Kiralama İşlemleri (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4.1 | Finansal Kiralama Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4.2 | Faaliyet Kiralaması Alacakları | - | - | - | - | - | - | |
| 5.4.3 | Kazanılmamış Gelirler (-) | - | - | - | - | - | - | |
| 5.5 | İtfa Edilmiş Maliyeti İle Ölçülen Diğer Finansal Varlıklar | - | - | - | - | - | - | |
| 5.6 | Takipteki Alacaklar | 4 | 140.114 | - | 140.114 | 99.898 | - | 99.898 |
| 5.7 | Beklenen Zarar Karşılıkları/Özel Karşılıklar (-) | (81.733) | - | (81.733) | (80.766) | - | (80.766) | |
| VI. | ORTAKLIK YATIRIMLARI | - | - | - | - | - | - | |
| 6.1 | İştirakler (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 6.2 | Bağlı Ortaklıklar (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| 6.3 | Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| VII. | MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) | 10 | 16.685 | - | 16.685 | 6.702 | - | 6.702 |
| VIII | MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) | 11 | 13.979 | - | 13.979 | 8.799 | - | 8.799 |
| IX. | YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) | - | - | - | - | - | - | |
| X. | CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI | 18 | - | - | - | - | - | - |
| XI. | ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI | 12 | 40.414 | - | 40.414 | 8.216 | - | 8.216 |
| XII. | DİĞER AKTİFLER | 13 | 85.048 | 3.100 | 88.148 | 39.476 | 5.543 | 45.019 |
| ARA TOPLAM | 9.083.816 | 3.332.037 | 12.415.853 | 8.702.990 | 2.362.298 | 11.065.288 | ||
| XIII | SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE | |||||||
| DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | |
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | |
| VARLIK TOPLAMI | 9.083.816 | 3.332.037 | 12.415.853 | 8.702.990 | 2.362.298 | 11.065.288 |
31 ARALIK 2023 TARİHLİ FİNANSAL DURUM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| YÜKÜMLÜLÜKLER | Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2022 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | ||||
| I. | ALINAN KREDİLER | 5 | 5.697.436 | 2.915.877 | 8.613.313 | 5.404.533 | 2.819.770 | 8.224.303 | |
| II. | FAKTORİNG BORÇLARI | 76.563 | 25.893 | 102.456 | 61.458 | 13.934 | 75.392 | ||
| III. | TASARRUF FON HAVUZUNDAN BORÇLAR | - | - | - | - | - | - | ||
| IV. | KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR | 11.199 | 81 | 11.280 | 4.504 | 50 | 4.554 | ||
| V. | İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) | 5 | 1.550.177 | - | 1.550.177 | 1.531.378 | - | 1.531.378 | |
| GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR ZARARA | |||||||||
| VI. | YANSITILAN FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | - | - | - | - | - | - | ||
| VII. | TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER | 6 | - | - | - | 2.819 | - | 2.819 | |
| VIII. | KARŞILIKLAR | 9 | 172.113 | - | 172.113 | 63.925 | - | 63.925 | |
| 8.1 | Yeniden Yapılanma Karşılığı | - | - | - | - | - | - | ||
| 8.2 | Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı | 85.817 | - | 85.817 | 46.936 | - | 46.936 | ||
| 8.3 | Genel Karşılıklar | 85.046 | - | 85.046 | 10.127 | - | 10.127 | ||
| 8.4 | Diğer Karşılıklar | 1.250 | - | 1.250 | 6.862 | - | 6.862 | ||
| IX. | CARİ VERGİ BORCU | 18 | 72.167 | - | 72.167 | 33.455 | - | 33.455 | |
| X. | ERTELENMİŞ VERGİ BORCU | - | - | - | - | - | - | ||
| XI. | SERMAYE BENZERİ BORÇLANMA ARAÇLARI | - | - | - | - | - | - | ||
| XII. | DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER | 8 | 69.218 | 10.278 | 79.496 | 35.495 | 12.616 | 48.111 | |
| ARA TOPLAM | 7.648.873 | 2.952.129 | 10.601.002 | 7.137.567 | 2.846.370 | 9.983.937 | |||
| SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN | |||||||||
| FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK | |||||||||
| XIII. | BORÇLARI (Net) | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.1 | Satış Amaçlı | - | - | - | - | - | - | ||
| 13.2 | Durdurulan Faaliyetlere İlişkin | - | - | - | - | - | - | ||
| XIV. | ÖZKAYNAKLAR | 14 | 1.814.851 | - | 1.814.851 | 1.081.351 | - | 1.081.351 | |
| 14.1 | Ödenmiş Sermaye | 130.000 | - | 130.000 | 130.000 | - | 130.000 | ||
| 14.2 14.2.1 |
Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
||
| 14.2.2 | Hisse Senedi İptal Kârları | - | - | - | - | - | - | ||
| 14.2.3 | Diğer Sermaye Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş | |||||||||
| 14.3 | Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (16.243) | - | (16.243) | (14.452) | - | (14.452) | ||
| Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer | |||||||||
| 14.4 | Kapsamlı Gelirler veya Giderler | - | - | - | - | - | - | ||
| 14.5 | Kâr Yedekleri | 965.803 | - | 965.803 | 565.938 | - | 565.938 | ||
| 14.5.1 | Yasal Yedekler | 25.999 | - | 25.999 | 25.999 | - | 25.999 | ||
| 14.5.2 | Statü Yedekleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 14.5.3 | Olağanüstü Yedekler | 922.441 | - | 922.441 | 522.576 | - | 522.576 | ||
| 14.5.4 | Diğer Kâr Yedekleri | 17.363 | - | 17.363 | 17.363 | - | 17.363 | ||
| 14.6 | Kâr veya Zarar | 735.291 | - | 735.291 | 399.865 | - | 399.865 | ||
| 14.6.1 | Geçmiş Yıllar Kâr veya Zararı | - | - | - | - | - | - | ||
| 14.6.2 | Dönem Net Kâr veya Zararı | 735.291 | - | 735.291 | 399.865 | - | 399.865 | ||
| YÜKÜMLÜLÜK TOPLAMI | 9.463.724 | 2.952.129 | 12.415.853 | 8.218.918 | 2.846.370 | 11.065.288 |
31 ARALIK 2023 TARİHLİ NAZIM HESAPLAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş | Bağımsız Denetimden Geçmiş | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Dipnot | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||||||
| NAZIM HESAP KALEMLERİ | TP | YP | Toplam | TP | YP | Toplam | |||
| I. | RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | 4.460.353 | 1.935.502 | 6.395.855 | 9.672.285 | 1.167.713 | 10.839.998 | ||
| II. | RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ | 2.156.871 | 1.923.977 | 4.080.848 | 1.059.838 | 1.440.773 | 2.500.611 | ||
| III. | TASARRUF FİNANSMAN SÖZLEŞMELERİ | - | - | - | - | - | - | ||
| IV. | ALINAN TEMİNATLAR | 23 | 104.400.881 | 65.568.286 | 169.969.167 | 55.687.813 | 39.071.755 | 94.759.568 | |
| V. | VERİLEN TEMİNATLAR | 23 | 5.525.747 | 4.085.638 | 9.611.385 | 2.275.884 | 1.647.503 | 3.923.387 | |
| VI. | TAAHHÜTLER | - | - | - | - | - | - | ||
| 6.1 | Cayılamaz Taahhütler | - | - | - | - | - | - | ||
| 6.2 | Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - | ||
| 6.2.1 | Kiralama Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 6.2.1.1 | Finansal Kiralama Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 6.2.1.2 | Faaliyet Kiralama Taahhütleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 6.2.2 | Diğer Cayılabilir Taahhütler | - | - | - | - | - | - | ||
| VII. | TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR | 6,23 | 153.200 | 187.025 | 340.225 | 816.311 | 980.407 | 1.796.718 | |
| 7.1 | Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar | - | - | - | - | - | - | ||
| 7.1.1 | Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | ||
| 7.1.2 | Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | ||
| 7.1.3 | Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler | - | - | - | - | - | - | ||
| 7.2 | Alım Satım Amaçlı İşlemler | 6,23 | 153.200 | 187.025 | 340.225 | 816.311 | 980.407 | 1.796.718 | |
| 7.2.1 | Vadeli Alım-Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 7.2.2 | Swap Alım Satım İşlemleri | 6,23 | 153.200 | 187.025 | 340.225 | 816.311 | 980.407 | 1.796.718 | |
| 7.2.3 | Alım Satım Opsiyon İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 7.2.4 | Futures Alım Satım İşlemleri | - | - | - | - | - | - | ||
| 7.2.5 | Diğer | - | - | - | - | - | - | ||
| VIII. | EMANET KIYMETLER | 23 | 4.154.447 | 693.312 | 4.847.759 | 2.887.967 | 321.565 | 3.209.532 | |
| NAZIM HESAPLAR TOPLAMI | 120.851.499 | 74.393.740 | 195.245.239 | 72.400.098 | 44.629.716 | 117.029.814 |
31 ARALIK 2023 TARİHLİ KAR VEYA ZARAR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|||
|---|---|---|---|---|
| GELİR VE GİDER KALEMLERİ | Dipnot | 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
| I. | ESAS FAALİYET GELİRLERİ | 3.481.834 | 1.457.579 | |
| FAKTORİNG GELİRLERİ | 15 | 3.481.834 | 1.457.579 | |
| 1.1 1.1.1 |
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler İskontolu |
2.810.604 1.001.339 |
1.383.326 500.990 |
|
| 1.1.2 | Diğer | 1.809.265 | 882.336 | |
| 1.2 | Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar | 671.230 | 74.253 | |
| 1.2.1 1.2.2 |
İskontolu Diğer |
288.613 382.617 |
23.872 50.381 |
|
| FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER | - | - | ||
| 1.3 | Finansman Kredilerinden Alınan Faizler | - | - | |
| 1.4 | Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar | - | - | |
| 1.5 | KİRALAMA GELİRLERİ Finansal Kiralama Gelirleri |
- - |
- - |
|
| 1.6 | Faaliyet Kiralaması Gelirleri | - | - | |
| 1.7 | Kiralama İşlemlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar | - | - | |
| 1.8 | TASARRUF FİNANSMAN GELİRLERİ Tasarruf Finansman Alacaklarından Alınan Kâr Payları |
- - |
- - |
|
| 1.9 | Tasarruf Finansman Faaliyetlerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar | - | - | |
| II. | FİNANSMAN GİDERLERİ (-) | (2.296.687) | (957.586) | |
| 2.1 | Tasarruf Fon Havuzuna Verilen Kâr Payları | - | - | |
| 2.2 2.3 |
Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Faktoring İşlemlerinden Borçlara Verilen Faizler |
(2.043.985) - |
(744.648) - |
|
| 2.4 | Kiralama İşlemlerine İlişkin Faiz Giderleri | (1.958) | (991) | |
| 2.5 | İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler | (185.141) | (182.061) | |
| 2.6 2.7 |
Diğer Faiz Giderleri Verilen Ücret ve Komisyonlar |
(128) (65.475) |
(21) (29.865) |
|
| III. | BRÜT K/Z (I+II) | 1.185.147 | 499.993 | |
| IV. | ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) | 16 | (235.633) | (126.467) |
| 4.1 | Personel Giderleri | (178.482) | (86.282) | |
| 4.2 4.3 |
Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Araştırma Geliştirme Giderleri |
(519) - |
(1.343) - |
|
| 4.4 | Genel İşletme Giderleri | (42.916) | (30.203) | |
| 4.5 | Diğer | (13.716) | (8.639) | |
| V. VI. |
BRÜT FAALİYET K/Z (III+IV) DİĞER FAALİYET GELİRLERİ |
949.514 1.892.181 |
373.526 1.560.417 |
|
| 6.1 | Bankalardan Alınan Faizler | 57.321 | 11.445 | |
| 6.2 | Menkul Değerlerden Alınan Faizler | - | - | |
| 6.3 | Temettü Gelirleri | 200 | 140 | |
| 6.4 6.5 |
Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı Türev Finansal İşlemler Kârı |
- 9.719 |
- 47.598 |
|
| 6.6 | Kambiyo İşlemleri Kârı | 1.775.007 | 1.474.124 | |
| 6.7 | Diğer | 19 | 49.934 | 27.110 |
| VII. 7.1 |
KARŞILIK GİDERLERİ Özel Karşılıklar |
(102.088) (27.169) |
(42.915) (41.801) |
|
| 7.2 | Beklenen Zarar Karşılıkları | - | - | |
| 7.3 | Genel Karşılıklar | (74.919) | - | |
| 7.4 VIII. |
Diğer DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) |
- (1.700.836) |
(1.114) (1.358.141) |
|
| 8.1 | Menkul Değerler Değer Düşüş Gideri | - | - | |
| 8.2 | Duran Varlıklar Değer Düşüş Giderleri | - | - | |
| 8.3 8.4 |
Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Zarar |
- (98.519) |
- (274.989) |
|
| 8.5 | Kambiyo İşlemleri Zararı | (1.592.297) | (1.078.226) | |
| 8.6 | Diğer | 19 | (10.020) | (4.926) |
| IX. X. |
NET FAALİYET K/Z (V+…+VIII) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI |
1.038.771 - |
532.887 - |
|
| XI. | ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR | - | - | |
| XII. | NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI | - | - | |
| XIII. XIV. |
SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (IX+X+XI+XII) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) |
1.038.771 (303.480) |
532.887 (133.022) |
|
| 14.1 | Cari Vergi Karşılığı | 18 | (330.123) | (131.106) |
| 14.2 | Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) | 12 | 26.643 | (1.916) |
| 14.3 XV. |
Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XIII±XIV) |
12 | - 735.291 |
- 399.865 |
| XVI. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER | - | - | |
| 16.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri | - | - | |
| 16.2 | İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) | |||
| 16.3 | Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri |
- - |
- - |
|
| XVII. | DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) | - | - | |
| 17.1 | Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri | - | - | |
| 17.2 17.3 |
İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri |
- - |
- - |
|
| XVIII. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVI-XVII) | - | - | |
| XIX. | DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) | - | - | |
| 19.1 19.2 |
Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi (+) |
- - |
- - |
|
| 19.3 | Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi (-) | - | - | |
| XX. | DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XVIII±XIX) | - | - | |
| XXI. | DÖNEM NET KARI/ZARARI (XV+XX) Hisse Başına Kâr/Zarar (Tam TL) |
735.291 5,66 |
399.865 3,08 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
||
|---|---|---|---|---|
| I. | DÖNEM KARI/ZARARI | 735.291 | 399.865 | |
| II. | DİĞER KAPSAMLI GELİRLER | (1.791) | (10.674) | |
| 2.1 | Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | (1.791) | (10.674) | |
| 2.1.1 | Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | |
| 2.1.2 | Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları | - | - | |
| 2.1.3 | Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları | 9 | (7.346) | (14.232) |
| 2.1.4 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - | ||
| 2.1.5 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | 12 | 5.555 | 3.558 | |
| 2.2 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | - | - | |
| 2.2.1 | Yabancı Para Çevirim Farkları | - | - | |
| 2.2.2 | Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal | |||
| Varlıkların Değerleme ve/veya Sınıflandırma Gelirleri/Giderleri | - | - | ||
| 2.2.3 | Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - | |
| 2.2.4 | Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Gelirleri/Giderleri | - | - | |
| 2.2.5 | Diğer Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları | - | - | ||
| 2.2.6 | Kâr veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak | |||
| Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler | - | - | ||
| III. | TOPLAM KAPSAMLI GELİR (I+II) | 733.500 | 389.191 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | Kar veya Zararda Yeniden Kapsamlı Gelir ve Giderler |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir ve Giderler |
|||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER |
Ödenmiş Sermaye |
Hisse Senedi İhraç Primleri |
Hisse Senedi İptal Karları |
Diğer Sermaye Yedekleri |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | Kar Yedekleri | Geçmiş Dönem Karı/(Zararı) |
Dönem Net Kar | veya Zararı Toplam Özkaynak | |
| ONCEKI DÖNEM (1 Ocak - 31 Aralık 2022) (Bağımsız Denetimden Geçmiş) |
|||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (1 Ocak 2022) | 130.000 | - | - | - | - | (3.778) | - | - | - | - | 405.193 | - | 160.745 | 692.160 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 130.000 | - | - | - | - | (3.778) | - | - | - | - | 405.193 | - | 160.745 | 692.160 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | (10.674) | - | - | - | - | - | - | 399.865 | 389.191 |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IX. X. |
Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
- - |
| XI. | Dönem Net Karı veya Zararı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XII. | Kar Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 160.745 | - | (160.745) | - |
| 12.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 160.745 | - | (160.745) | - |
| 12.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2022) | 130.000 | - | - | - | - | (14.452) | - | - | - | - | 565.938 | - | 399.865 | 1.081.351 | |
| CARİ DÖNEM (1 Ocak - 31 Aralık 2023) | |||||||||||||||
| (Bağımsız Denetimden Geçmiş) | |||||||||||||||
| I. | Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (1 Ocak 2023) | 130.000 | - | - | - | - | (14.452) | - | - | - | - | 565.938 | - | 399.865 | 1.081.351 |
| II. | TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.1 | Hataların Düzeltilmesinin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2.2 | Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| III. | Yeni Bakiye (I+II) | 130.000 | - | - | - | - | (14.452) | - | - | - | - | 565.938 | - | 399.865 | 1.081.351 |
| IV. | Toplam Kapsamlı Gelir | - | - | - | - | - | (1.791) | - | - | - | - | - | - | 735.291 | 733.500 |
| V. | Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VI. | İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Arttırımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VII. | Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| VIII. | Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| IX. | Sermaye Benzeri Borçlanma Araçları | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| X. | Diğer Değişiklikler Nedeniyle Artış/Azalış | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XI. | Dönem Net Karı veya Zararı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| XII. | Kar Dağıtımı | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 399.865 | - | (399.865) | - |
| 12.1 | Dağıtılan Temettü | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 12.2 | Yedeklere Aktarılan Tutarlar | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 399.865 | - | (399.865) | - |
| 12.3 | Diğer | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2023) | 130.000 | - | - | - | - | (16.243) | - | - | - | - | 965.803 | - | 735.291 | 1.814.851 | |
(1) Duran varlıklar birikmiş yeniden değerleme artışları/azalışları,
(2) Tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları,
(3) Diğer (Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılmayacak payları ile diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları),
(4) Yabancı para çevirim farkları,
(5) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıkların birikmiş yeniden değerleme ve/veya sınıflandırma kazançları/kayıpları,
(6) Diğer (Nakit akış riskinden korunma kazançları/kayıpları, Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların diğer kapsamlı gelirinden kâr/zararda sınıflandırılacak payları ve diğer kâr veya zarar olarak yeniden sınıflandırılacak diğer kapsamlı gelir unsurlarının birikmiş tutarları) ifade eder.
1 OCAK - 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
||
|---|---|---|---|---|
| A. | ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 1.1 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki | |||
| Değişim Öncesi Faaliyet Öncesi Faaliyet Kârı | 1.108.166 | 642.914 | ||
| 1.1.1 1.1.2 |
Alınan faizler/kiralama gelirleri Ödenen Faizler/Kiralama Giderleri |
2.835.053 (1.852.563) |
1.369.323 (696.286) |
|
| 1.1.3 1.1.4 |
Alınan temettüler Alınan ücret ve komisyonlar |
20 | 200 658.583 |
140 72.055 |
| 1.1.5 1.1.6 |
Elde edilen diğer kazançlar Zarar olarak muhasebeleştirilen takipteki alacaklardan tahsilatlar |
4 | - 26.202 |
- 73.821 |
| 1.1.7 | Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler | (149.779) | (69.785) | |
| 1.1.8 1.1.9 |
Ödenen vergiler Diğer |
(291.411) (118.119) |
(113.670) 7.316 |
|
| 1.2 | Esas Faaliyet Konusu Varlık ve Yükümlülüklerdeki Değişim | (748.134) | (1.256.838) | |
| 1.2.1 1.2.2 |
Faktoring alacaklarındaki net (artış) azalış Finansman kredilerindeki net (artış) azalış |
(1.047.682) - |
(5.532.426) - |
|
| 1.2.3 | Kiralama işlemlerinden alacaklarda net (artış) azalış | - | - | |
| 1.2.4 1.2.5 |
Tasarruf finansman alacaklarındaki net (artış) azalış Diğer varlıklarda net (artış) azalış |
- (27.332) |
- (488) |
|
| 1.2.6 1.2.7 |
Faktoring borçlarındaki net artış (azalış) Tasarruf fon havuzundaki net artış (azalış) |
27.064 - |
56.447 - |
|
| 1.2.8 | Kiralama işlemlerinden borçlarda net artış (azalış) | - | - | |
| 1.2.9 1.2.10 |
Alınan kredilerdeki net artış (azalış) Vadesi gelmiş borçlarda net artış (azalış) |
183.341 - |
4.221.625 - |
|
| 1.2.11 | Diğer borçlarda net artış (azalış) | 116.475 | (1.996) | |
| I. | Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | 360.032 | (613.924) | |
| B. | YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 2.1 2.2 |
İktisap Edilen İştirakler,Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) |
- - |
- - |
|
| 2.3 | Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller | 10,11 | (14.244) | (7.442) |
| 2.4 2.5 |
Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller Elde Edilen Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- - |
- - |
|
| 2.6 | Elden Çıkarılan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar |
- | - | |
| 2.7 | Satın Alınan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar | - | - | |
| 2.8 2.9 |
Satılan İtfa Edilmiş Maliyetiyle Ölçülen Finansal Varlıklar Diğer |
- - |
- - |
|
| II. | Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı | (14.244) | (7.442) | |
| C. | FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | |||
| 3.1 | Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit | 2.176.194 | 3.606.906 | |
| 3.2 3.3 |
Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı İhraç edilen sermaye araçları |
(2.337.000) - |
(3.028.410) - |
|
| 3.4 | Temettü ödemeleri | - | - | |
| 3.5 3.6 |
Kiralamaya ilişkin ödemeler Diğer |
(7.584) - |
(4.575) - |
|
| III. | Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit | (168.390) | 573.921 | |
| IV. | Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi | 34.043 | 35.743 | |
| V. | Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net azalış | 211.441 | (11.702) | |
| VI. | Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar | 175.964 | 187.666 | |
| VII. | Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar | 3 | 387.405 | 175.964 |
1 OCAK - 31 ARALIK 2023 HESAP DÖNEMİNE AİT KAR DAĞITIM TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Cari Dönem | Önceki Dönem | ||
|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
| I. | DÖNEM KARININ DAĞITIMI | ||
| 1.1 | DÖNEM KARI | 1.038.771 | 532.887 |
| 1.2 | ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) | (303.480) | (133.022) |
| 1.2.1 | Kurumlar Vergisi | (330.123) | (131.106) |
| 1.2.2 | Gelir Vergisi Kesintisi | - | - |
| 1.2.3 | Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler | 26.643 | (1.916) |
| A. | NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) | 735.291 | 399.865 |
| 1.3 | GEÇMİŞ DÖNEM ZARARI (-) | - | - |
| 1.4 | BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | - | (5.086) |
| 1.5 | KURULUŞTA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) | (26.643) | - |
| B. | DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [(A-1.3+1.4+1.5)] | 708.648 | 394.779 |
| 1.6 | ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.6.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.6.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.6.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 1.6.4 1.6.5 |
Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine |
- - |
- - |
| 1.7 | PERSONELE TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.8 | YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9 | ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) | - | - |
| 1.9.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.9.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 1.9.3 | Katılma İntifa Senetlerine | - | - |
| 1.9.4 1.9.5 |
Kara İştirakli Tahvillere Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine |
- - |
- - |
| 1.10 | İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) | - | - |
| 1.11 | STATÜ YEDEKLERİ (-) | - | - |
| 1.12 | OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER | - | - |
| 1.13 | DİĞER YEDEKLER | - | - |
| 1.14 | ÖZEL FONLAR | - | - |
| II. | YEDEKLERDEN DAĞITIM | ||
| 2.1 | DAĞITILAN YEDEKLER | - | - |
| 2.2 | İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) | - | - |
| 2.3 | ORTAKLARA PAY (-) | - | - |
| 2.3.1 | Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 2.3.2 | İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine | - | - |
| 2.3.3 2.3.4 |
Katılma İntifa Senetlerine Kara İştirakli Tahvillere |
- - |
- - |
| 2.3.5 | Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine | - | - |
| 2.4 | PERSONELE PAY (-) | - | - |
| 2.5 | YÖNETİM KURULUNA PAY (-) | - | - |
| III. | HİSSE BAŞINA KAR | ||
| 3.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam TL) | 5,66 | 3,08 |
| 3.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | 5,66 | 3,08 |
| 3.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (tam TL) | - | - |
| 3.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
| IV. | HİSSE BAŞINA TEMETTÜ | ||
| 4.1 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) | - | - |
| 4.2 | HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
| 4.3 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (TL) | - | - |
| 4.4 | İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) | - | - |
Bu finansal tabloların imza tarihi itibarıyla Şirket'in Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
1. ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
Yapı Kredi Faktoring A.Ş. ("Şirket") 9 Nisan 1999 tarihinde Koç Faktoring Hizmetleri A.Ş. adı altında İstanbul'da kurulmuştur. Şirket 16 Mart 2006 tarihinde kurulan Koç Finansal Hizmetler A.Ş.'nin ("KFH") bir üyesidir. KFH, Koç Grubu'nun aldığı kararla 12 Ekim 2002'de Uni Credito Italiano S.p.A. ("UCI") ile stratejik bir ortaklık kurmuştur. KFH sahip olduğu Şirket hisselerini 31 Ekim 2007 tarihinde Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'ye ("Ana Ortaklık Banka") devretmiş ve dolayısıyla Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. %99,95'lik payı ile Şirket'in ana sermayedarı olmuştur. Şirket yurtiçi ve yurtdışı faktoring hizmetleri sunmaktadır.
Koç Holding A.Ş.'nin 30 Kasım 2019 tarihi itibarıyla Kamuyu Aydınlatma Platformu'nda ("KAP") yaptığı açıklama kapsamında Koç Grubu ve Unicredit Group (UCG), Ana Ortaklık Banka ve Koç Finansal Hizmetler (KFH)'deki hisse devirleri konusunda anlaşmaya varmıştır.
5 Şubat 2020'de gerçekleşen devir işlemleri sonucunda, KFS sermayesini temsil eden payların %100'ü Koç Grubu'na geçmiştir. Ayrıca, hisse devirleri sonrası Ana Ortaklık Banka'da, KFH doğrudan %40,95 hisse oranına, UCG doğrudan %31,93 hisse oranına ve Koç Grubu ise doğrudan ve dolaylı olmak üzere toplam %49,99 hisse oranına sahip olmuştur. Ayrıca; Kamuyu Aydınlatma Platformu'na 6 Şubat 2020 tarihinde gönderilen bildirimle; UniCredit S.p.A., sahip oldukları Banka paylarından, Banka sermayesinin %11,93'ünü temsil eden kısmının kurumsal yatırımcılara satışı işlemlerinin tamamlandığını duyurmuştur. 13 Şubat 2020'de gerçekleşen bu satış işlemi sonucunda UniCredit S.p.A.'nın Banka'da sahip olduğu payların oranı %20'ye inmiştir.
2021 yılında UCG, Banka'daki hisselerinin %2,00'lik kısmını borsada satmış, geriye kalan %18,00'lik hissenin satışı için ise Koç Grubu ile 30 Kasım 2019 tarihinde imzalanan Banka Pay Alım Satım Sözleşmesi uyarınca anlaşmaya varmıştır. Buna göre, Koç Grubu 9 Kasım 2021 tarihinde UniCredit tarafından satışı planlanan Banka payları için ön teklif verme hakkını kullandığını belirtmiştir. İlgili hisselerin satış işlemi 1 Nisan 2022 tarihinde tamamlanmış olup, Koç Grubu'nun doğrudan hisse oranı %9,02'den %27,02'ye yükselmiştir.
25 Temmuz 2023 tarihinde, Koç Holding A.Ş., sahip olduğu Banka hissesinin %6,81'lik kısmına denk gelen payların hızlandırılmış talep toplama (accelerated bookbuilding) yöntemiyle, borsa dışında kurumsal yatırımcılara satışının gerçekleştiğini kamuya açıklamıştır.
Böylece, Koç Holding A.Ş'nin Banka'daki doğrudan pay sahipliği %20,22 olmuştur. Koç Holding A.Ş. ve Koç Finansal Hizmetler A.Ş.'nin Banka'daki toplam payı ise %61,17'dir ve böylece Koç Topluluğu, Banka'nın ana hissedarı olmaya devam etmektedir.
Koç Faktoring Hizmetleri A.Ş. 29 Aralık 2006 tarihinde Yapı Kredi Faktoring A.Ş. ile tüm hak, alacak, borç, yükümlülüklerini ve malvarlığını tasfiyesiz ve bir bütün halinde devralmak suretiyle birleşmiş ve alınan Yönetim Kurulu Kararı ile ünvanını Yapı Kredi Faktoring A.Ş. olarak değiştirmiştir.
Şirket 13 Aralık 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6361 sayılı Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketleri Kanunu uyarınca yurtiçi ve yurtdışı piyasalarda (ithalat ve ihracat) faaliyet göstermektedir ve uluslararası faktoring şirketlerinin üye olduğu, Factors Chain International'a ("FCI") üyedir.
Şirket'in merkezi Levent Mahallesi Cömert Sokak No:1A/30 34330 Beşiktaş/İstanbul, Türkiye adresindedir. Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 130 çalışanı vardır (2022: 128).
Şirket'in bütün faaliyetleri ağırlıklı olarak tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) ve tek bir ticari alanda (faktoring) yürütülmektedir.
Şirket'in kontrolü Şirket'in ana ortağı konumunda olan Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.'nin elinde bulunmaktadır.
Finansal tabloların onaylanması
31 Aralık 2023 tarihi ve bu tarihte sona eren hesap dönemi itibarıyla hazırlanan finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 31.01.2024 tarihinde onaylanmıştır. Genel Kurul ve diğer yetkili merciler onaylanan bu finansal tabloları değiştirme yetkisine sahiptir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1. Uygulanan muhasebe standartları
Şirket, finansal tablolarını, Bin Türk Lirası ("TL") olarak, 24 Aralık 2013 tarih ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik ve Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yayımlanan yönetmelik, tebliğ, genelge ve yapılan açıklamalar; ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Kamu Gözetim Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS") hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı"na uygun olarak hazırlamıştır.
Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerlerinden ölçülen finansal araçlar haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır.
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
2.2 Sunuma ilişkin temel esaslar
2.2.1 Geçerli ve raporlama para birimi
Şirket'in geçerli para birimi ve raporlama para birimi Türk Lirası ("TL")'dır.
2.2.2 Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi
Finansal tablolar, 31 Aralık 2004 tarihine kadar "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"na ("TMS 29") göre enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. BDDK tarafından yayımlanan 28 Nisan 2005 tarihli Genelge ile bankacılık sisteminde uygulanmakta olan enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar verildiği duyurulmuş ve finansal tabloların hazırlanmasında 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir.
Kamu Gözetimi Kurumu, 23 Kasım 2023 tarihinde, Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile Büyük ve Orta Boy İşletmeler için Finansal Raporlama Standardı kapsamında Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ("TMS 29") Standart'ının uygulanıp uygulanmamasına ilişkin bir açıklamada bulunmuştur. Buna göre, TFRS'yi uygulayan işletmelerin 31 Aralık 2023 tarihinde veya sonrasında sona eren yıllık raporlama dönemine ait finansal tablolarının TMS 29'da yer alan ilgili muhasebe ilkelerine uygun olarak enflasyon etkisine göre düzeltilerek sunulması gerektiğine; ancak kendi alanlarında düzenleme ve denetleme yapmakla yetkili olan kurum ya da kuruluşlar TMS 29 ya da BOBİ FRS'deki hükümlerin uygulanmasına yönelik olarak yukarıdaki öngörülenden farklı geçiş tarihleri belirleyebileceklerine dair duyuru yayınlanmıştır. Bu kapsamda BDDK'nın 12 Aralık 2023 tarihli 10744 sayılı kararı uyarınca bankalar ile finansal kiralama, faktoring, finansman, tasarruf finansman ve varlık yönetim şirketlerinin 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarının TMS 29 kapsamında yapılması gereken enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamasına karar vermiş olup sonrasında 11 Ocak 2024 tarihli 10825 sayılı kararı ile de yukarıda bahsi geçen kuruluşların 1 Ocak 2025 tarihinden itibaren enflasyon muhasebesi uygulamasına geçmesine karar vermiştir. Bu kararlar çerçevesinde 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolar hazırlanırken TMS 29'a göre enflasyon muhasebesi uygulaması yapılmamıştır.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 Sunuma ilişkin temel esaslar (Devamı)
2.2.3 Netleştirme/mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler.
2.2.4 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket'in finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal durum tablosunu, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanmış finansal durum tablosu ile; 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, nakit akış tablosu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak - 31 Aralık 2022 hesap dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
2.2.5 Muhasebe politikalarındaki değişiklikler
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Şirket'in cari dönem içerisinde önemli bir muhasebe politikası değişikliği bulunmamaktadır.
Yeni bir Türkiye Finansal Raporlama Standartları ("TFRS")'nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri söz konusu TFRS'nin şayet varsa, geçiş hükümlerine uygun olarak; herhangi bir geçiş hükmü yer almıyorsa, veya muhasebe politikasında isteğe bağlı önemli bir değişiklik yapılmışsa geriye dönük olarak uygulanmakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir.
2.2.6 Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ve hatalar
Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Şirket'in cari dönem içerisinde muhasebe tahminlerinde önemli bir değişiklik olmamıştır.
Tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir.
2.2.7 İşletmenin sürekliliği
Şirket, finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
2.2.8 Bölümlere göre raporlama
Şirket, Türkiye'de ve tek bir faaliyet alanında (faktoring) faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar
Yeni ya da düzenlenmiş TMS ve TFRS ve yorumların uygulanması
Şirket KGK tarafından yayınlanan ve 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiş standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır.
a. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar:
- TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
- TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
- TMS 12 'de değişiklik, Uluslararası vergi reformu; Geçici istisna, Aralık 2023 yıl sonu için geçerli olup açıklama gereksinimleri 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan muhasebe dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilir. Bu değişiklikler, şirketlere Asgari Vergi Uygulama Kılavuzu uluslararası vergi reformundan kaynaklanan ertelenmiş vergilerin muhasebeleştirilmesi konusunda geçici bir kolaylık sağlar. Ayrıca değişiklikler, etkilenen şirketler için açıklama gereksinimlerini de içerir.
- TFRS 17, 'Sigorta Sözleşmeleri'; 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren TFRS 4'ün yerine geçmektedir. TFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir.
Bununla birlikte, Kamu Gözetimi Kurumu'nun (KGK) Türkiye Sigorta, Reasürans ve Emeklilik Şirketleri Birliği'ne gönderdiği 06.04.2023 tarihli yazısında sigorta, reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri, bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan bankalar ve yine bu şirketlerde ortaklıkları/yatırımları bulunan diğer şirketlere ait konsolide ve bireysel finansal tablolarda TFRS 17'nin 1/1/2024 tarihinden itibaren uygulanmasının yerinde olacağı kanaatine ulaşıldığı bildirilmiştir.
Söz konusu yukarıdaki değişiklik ve iyileştirmelerin Şirket'in finansal durumu ve performansı üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 Standartlarda değişiklikler ve yorumlar (Devamı)
- b. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar, değişiklikler ve yorumlar:
- TMS 1, Sözleşme koşulları olan uzun vadeli yükümlülüklere ilişkin değişiklik; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin raporlama döneminden sonraki on iki ay içinde uyması gereken koşulların bir yükümlülüğün sınıflandırmasını nasıl etkilediğine açıklık getirmektedir. Değişiklikler aynı zamanda işletmenin bu koşullara tabi yükümlülüklerle ilgili sağladığı bilgilerin iyileştirilmesini de amaçlamaktadır.
- TFRS 16, Satış ve geri kiralama işlemleri; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, işletmenin TFRS 16'daki bir satış ve geri kiralama işlemini işlem tarihinden sonra nasıl muhasebeleştirdiğini açıklayan satış ve geri kiralama hükümlerini içerir. Kira ödemelerinin bir kısmı veya tamamı bir endekse veya orana bağlı olmayan değişken kira ödemelerinden oluşan satış ve geri kiralama işlemlerinin etkilenmesi muhtemeldir.
- TMS 7 ve TFRS 7 'deki tedarikçi finansman anlaşmalarına ilişkin değişiklikler; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler tedarikçi finansman anlaşmalarının ve işletmelerin yükümlülükleri, nakit akışları ve likidite risklerinin üzerindeki etkilerine dair şeffaflığı arttırmak için açıklama yapılmasını gerektirir. Açıklama gereklilikleri, UMSK (Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu)'nun , yatırımcıların, bazı şirketlerin tedarikçi finansmanı anlaşmalarının yeterince açık olmadığı ve yatırımcıların analizini engellediği yönündeki endişelerine verdiği yanıttır.
- TMS 21 Değiştirilebilirliğin Eksikliği; 1 Ocak 2025 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Bir işletme, belirli bir amaç için belirli bir ölçüm tarihinde başka bir para birimine çevrilemeyen yabancı para biriminde yapılan bir işlem veya faaliyete sahip olduğunda bu değişikliklerden etkilenir. Bir para birimi, başka bir para birimini elde etme olanağı mevcut olduğunda (normal bir idari gecikmeyle) değiştirilebilir ve işlem; uygulanabilir haklar ve yükümlülükler yaratan bir piyasa veya takas mekanizması yoluyla gerçekleşir.
- TSRS 1, "Sürdürülebilirlikle ilgili Finansal Bilgilerin Açıklanmasına İlişkin Genel Hükümler" 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, bir şirketin değer zinciri içerisindeki sürdürülebilirlikle ilgili maruz kaldığı tüm ciddi riskler ve fırsatların açıklanmasına yönelik temel çerçeveyi içerir.
- TSRS 2, "İklimle ilgili açıklamalar"; 1 Ocak 2024 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, şirketlerin iklimle ilgili riskler ve fırsatlar hakkında açıklama gerekliliklerini belirleme konusundaki ilk standarttır.
Bununla birlikte, KGK'nın 29 Aralık 2023 tarihli Resmî Gazete'de yayımlanan Kurul Kararında belirli işletmelerin 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren zorunlu sürdürülebilirlik raporlamasına tabi olacağı açıklanmıştır. 5 Ocak 2024 tarihli "Türkiye Sürdürülebilirlik Raporlama Standartları (TSRS) Uygulama Kapsamına İlişkin Kurul Kararı" Kapsamında Sürdürülebilirlik Raporlamasına Tabi Olacak İşletmelerin Belirlenmesi amacıyla sürdürülebilirlik uygulaması kapsamına giren işletmeler sayılmaktadır.
1 Ocak 2024 tarihi itibarıyla geçerli olacak yeni standartlar, değişiklikler ve yorumların, Şirket'in finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti
Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir.
Nakit ve nakit benzeri değerler
Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Dipnot 3).
İlişkili taraflar
Bu finansal tablolar açısından Şirket'in ortakları ve Şirket ile dolaylı sermaye ilişkisinde bulunan kuruluşlardan Koç Holding A.Ş. grup şirketleri ve yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticiler "ilişkili taraflar" olarak tanımlanmaktadır (Dipnot 20).
İlişkili taraf, finansal tablolarını hazırlayan işletmeyle ('raporlayan işletme') ilişkili olan kişi veya işletmedir.
(a) Bir kişi veya bu kişinin yakın ailesinin bir üyesi, aşağıdaki durumlarda raporlayan işletmeyle ilişkili sayılır:
Söz konusu kişinin,
- (i) raporlayan işletme üzerinde kontrol veya müşterek kontrol gücüne sahip olması durumunda,
- (ii) raporlayan işletme üzerinde önemli etkiye sahip olması durumunda,
- (iii) raporlayan işletmenin veya raporlayan işletmenin bir ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması durumunda.
- (b) Aşağıdaki koşullardan herhangi birinin mevcut olması halinde işletme raporlayan işletme ile ilişkili sayılır:
- (i) İşletme ve raporlayan işletmenin aynı grubun üyesi olması halinde (yani her bir ana ortaklık, bağlı ortaklık ve diğer bağlı ortaklık diğerleri ile ilişkilidir).
- (ii) İşletmenin, diğer işletmenin (veya diğer işletmenin de üyesi olduğu bir grubun üyesinin) iştiraki ya da iş ortaklığı olması halinde.
- (iii) Her iki işletmenin de aynı bir üçüncü tarafın iş ortaklığı olması halinde.
- (iv) İşletmelerden birinin üçüncü bir işletmenin iş ortaklığı olması ve diğer işletmenin söz konusu üçüncü işletmenin iştiraki olması halinde.
- (v) İşletmenin, raporlayan işletmenin ya da raporlayan işletmeyle ilişkili olan bir işletmenin çalışanlarına ilişkin olarak işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda plânlarının olması halinde. Raporlayan işletmenin kendisinin böyle bir plânının olması halinde, sponsor olan işverenler de raporlayan işletme ile ilişkilidir.
- (vi) İşletmenin (a) maddesinde tanımlanan bir kişi tarafından kontrol veya müştereken kontrol edilmesi halinde.
- (vii) (a) maddesinin (i) bendinde tanımlanan bir kişinin işletme üzerinde önemli etkisinin bulunması veya söz konusu işletmenin (ya da bu işletmenin ana ortaklığının) kilit yönetici personelinin bir üyesi olması halinde.
İlişkili tarafla yapılan işlem, raporlayan işletme ile ilişkili bir taraf arasında kaynakların, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin, bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılmaksızın transferidir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Faktoring alacakları ve değer düşüklüğü
Faktoring alacakları, borçluya finansman sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu faktoring alacakları ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir.
Faktoring alacaklarının değerlendirilmesi sonucunda belirlenen toplam faktoring alacakları karşılığı Şirket'in faktoring alacakları portföyündeki tahsili şüpheli alacakları kapsayacak şekilde belirlenmektedir. Şirket, ilgili karşılığı BDDK tarafından 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" ve ilgili yönetmeliğe değişiklik yapılmasına dair diğer yönetmelik hükümlerine uygun olarak ayırmaktadır. İlgili yönetmeliğe göre tahsili vadesinden itibaren 90-180 gün arası geciken faktoring alacaklarının en az %20'si oranında, tahsili vadesinden itibaren 180-360 gün arası geciken faktoring alacaklarının en az %50'si oranında ve tahsili vadesinden itibaren 1 yıldan fazla gecikmiş olan faktoring alacaklarının %100 oranında özel karşılık ayrılmaktadır.
Bununla birlikte, Şirket 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, söz konusu değişikliklere uygun olarak sınıflamalarını gerçekleştirmiş olup,faktoring alacaklarına ilişkin karşılık ayırma politikasında önceki dönemlere göre değişikliğe gitmemiştir. Ayrıca Şirket takipteki alacaklardan yapılan tahsilatlar nedeniyle iptal edilen karşılıklarını diğer faaliyet gelirleri hesabında muhasebeleştirmektedir.
Yukarıda bahsedilen Yönetmelik çerçevesinde şirketlerin, anapara, faiz veya her ikisinin tahsilinde gecikme olmayan veya doksan günden daha az gecikme olan alacaklardan doğması beklenen ancak miktarı kesin olarak belli olmayan zararların karşılanması amacıyla, genel olarak ve herhangi bir işlemle doğrudan ilgili olmaksızın karşılık ayırabilecekleri belirtilmiş ancak zorunluluk olarak değerlendirilmemiştir. Şirket şüpheli hale gelmeyen faktoring alacakları için bu kapsamda genel karşılık ayırmaktadır.
Alacağın silinmesi, alacağın tamamının veya bir kısmının tahsil edilemeyeceğinin öngörülmesi sonucu gerçekleşmektedir. Alacağın silinmesiyle daha önce ayrılmış olan karşılık terse döner ve alacağın tamamı aktiften düşülür. Önceki dönemlerde silinen bir alacağın tahsili durumunda ilgili tutarlar gelir olarak kaydedilir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Finansal araçlar
Finansal varlık ve borçlar, Şirket'in bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olması durumunda Şirket'in finansal durum tablosunda yer alır.
a) Türev olmayan finansal varlıklar
Türev olmayan finansal varlıklar, "Nakit ve Nakit Benzerleri", "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" ve "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar" olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Söz konusu finansal varlıklar, KGK tarafından 15 Ocak 2019 tarihli ve 30656 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümüne ilişkin "TFRS 9 Finansal Araçlar" standardının üçüncü bölümünde yer alan "Finansal Tablolara Alma ve Finansal Tablo Dışı Bırakma" hükümlerine göre kayıtlara alınmakta veya çıkarılmaktadır. Finansal varlıklar ilk kez finansal tablolara alınması esnasında gerçeğe uygun değerinden ölçülmektedir. "Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr/Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklar" dışındaki finansal varlıkların ilk ölçümünde işlem maliyetleri de gerçeğe uygun değere ilave edilmekte veya gerçeğe uygun değerden düşülmektedir. Yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan finansal varlıkların alımı veya satışı sonucunda ilgili varlıklar, işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır.
Şirket, finansal bir varlığı sadece finansal araca ilişkin sözleşme hükümlerine taraf olduğunda finansal durum tablosuna almaktadır. Finansal bir varlığın ilk kez finansal tablolara alınması sırasında, Şirket yönetimi tarafından belirlenen iş modeli ve finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının özellikleri dikkate alınmaktadır.
b) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, sözleşmeye bağlı nakit akışlarını tahsil etmek için elde tutmayı amaçlayan iş modeli ile sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve satılmasını amaçlayan iş modeli dışında kalan diğer model ile yönetilen, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sağlamak amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kâr sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklar ile finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açmayan finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklar, gerçeğe uygun değerleri ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben de gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kâr/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler gerçeğe uygun değerleri ile muhasebeleştirilmektedir.
c) İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar
Finansal varlığın, sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulması ve finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumunda finansal varlık itfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır.
İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ilk olarak gerçeğe uygun değerlerini yansıtan elde etme maliyet bedellerine işlem maliyetlerinin eklenmesi ile kayda alınmakta ve kayda alınmalarını takiben "Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi" kullanılarak "İtfa edilmiş maliyeti" ile ölçülmektedir. İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar ile ilgili faiz gelirleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla finansal tablolarında nakit ve nakit benzerleri ile faktoring alacaklarını İtfa edilmiş maliyeti ile ölçülen finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
d) Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
Finansal varlığın sözleşmeye bağlı nakit akışlarının tahsil edilmesini ve finansal varlığın satılmasını amaçlayan bir iş modeli kapsamında elde tutulmasına ek olarak finansal varlığa ilişkin sözleşme şartlarının, belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içeren nakit akışlarına yol açması durumlarında finansal varlık, gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire yansıtılan olarak sınıflandırılmaktadır.
İlk defa finansal tablolara almada işletme, ticari amaçla elde tutulmayan bir özkaynak aracına yapılan yatırımın gerçeğe uygun değerindeki sonraki değişikliklerin diğer kapsamlı gelirde sunulması konusunda, geri dönülemeyecek bir tercihte bulunulabilir. Bu tercihin yapılması durumunda, değerleme farkları kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak olarak sınıflanır. Söz konusu yatırımdan elde edilen temettüler ise kâr veya zarar olarak finansal tablolara alınır.
e) Finansal varlıklarda değer düşüklüğü
1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla Şirket TFRS 9'un ilgili hükümleri uyarınca faktoring alacakları dışındaki itfa edilmiş maliyetinden ölçülen finansal varlıkları için beklenen kredi zarar karşılığı yöntemi ile değer düşüş karşılıklarını değerlendirmiştir. Değer düşüş karşılığı yöntemi ilgili finansal varlıkların kredi risklerinde ilk muhasebeleştirilmesinden sonra önemli bir değişiklik olup olmamasına dayanmaktadır.
Beklenen kredi zararını ölçmeye ilişkin muhasebe koşullarını uygulamak için bir grup karar alınması gereklidir. Bunlar:
- Kredi riskindeki önemli artışa ilişkin kriterlerin belirlenmesi
- Beklenen kredi zararının ölçülmesi için uygun model ve varsayımların seçilmesi
- İlişkili beklenen kredi zararı ve her tip ürün/piyasaya yönelik ileriye dönük senaryoların sayısı ve olasılığı belirleme
- Beklenen kredi zararını ölçme amaçlarına ilişkin benzer finansal varlık gruplarının belirlenmesi
Bu kapsamda, Şirket yönetimi 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla finansal tablolarında taşımakta olduğu faktoring alacakları dışındaki finansal varlıkların kredi risklerinde önemli bir değişimin olmadığını ve finansal varlıklara ilişkin tespit etmiş olduğu değer düşüş karşılığı tutarının önemsiz olduğunu varsaymıştır. Buna göre, Şirket yönetimi 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan finansal tablolarında ilgili finansal varlıklarına ilişkin herhangi bir değer düşüş karşılığı muhasebeleştirmemiştir.
Buna ilaveten, 2 Mayıs 2018 tarihli ve 30409 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılamasına Dair Yönetmelik" kapsamında Şirketlere BDDK'ya bildirimde bulunmak şartıyla TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılığı ayırabilme hakkı tanınmış olup yönetmeliğin yürürlük tarihi 30 Eylül 2018 olarak düzenlenmiştir. Bu kapsamda Şirket, faktoring işlemlerinden alacakları için ilgili yönetmeliğin Madde 6/A'da tanımlanan TFRS 9 kapsamında beklenen kredi zarar karşılığı hesaplama modelini uygulamamış olup; BDDK tarafından 29 Haziran 2021 tarihli ve 31526 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" Madde 6'ya uygun olarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
f) Finansal yükümlülükler
Şirket'in finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Şirket'in tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır.
Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Diğer finansal yükümlülükler ilk defa maliyet değerleri üzerinden işlem maliyetleri ile netleştirilmiş tutarları ile kayda alınmakta olup sonraki dönemlerde itfa edilmiş maliyet bedelinden ölçülür.
g) Türev finansal araçlar
Şirket'in faaliyetleri, temel olarak işletmeyi kurlar ve faiz oranlarındaki değişimlere bağlı olan finansal risklere maruz bırakır. Şirket'in gelecekte gerçekleşecek döviz ve kredi işlemlerine bağlı kur dalgalanmaları ile ilişkilendirilen finansal risklerini yönetmek amacıyla türev finansal araçları kullanabilmektedir.
Türev finansal araçlar, sözleşme tarihindeki gerçeğe uygun değer ile hesaplanır ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçeğe uygun değerleri ile yeniden hesaplanırlar. Türev finansal araçları riskten korunma olarak belirlenir ve buna bağlı olarak bu türev işlemlerinin rayiç değerlerindeki değişim cari dönemin gelir gideri ile ilişkilendirilir.
Vadeli döviz sözleşmelerinin gerçeğe uygun değeri iskonto edilmiş nakit akım yöntemi ile belirlenmektedir.
Yabancı para işlemleri
Dövizle ifade edilen işlemler, işlemin gerçekleştiği zaman geçerli olan kur üzerinden Türk lirasına çevrilmektedir. Bu işlemler sonucu ve dövize endeksli parasal aktif ve pasiflerin çevrimi ile oluşan kar ve zararlar, kar veya zarar tablosuna yansıtılır. Bu bakiyeler dönem sonu kurları ile değerlenir.
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyetlerinden birikmiş amortisman düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir:
Mobilya ve demirbaşlar 5 yıl
Özel maliyetler kira süresi ya da faydalı ömürden kısa olanı
Maddi duran varlıkların defter değerleri net gerçekleşebilir değerlerinden yüksekse finansal tablolarda net gerçekleşebilir değerleriyle gösterilirler. Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
Sonradan ortaya çıkan harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Maddi olmayan varlıklar
Maddi olmayan varlıklar yazılım giderlerinden oluşmakta ve 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyetlerinden beş yılda itfa edilmektedir. Bilgisayar yazılımları için yapılan bakım ve benzeri harcamalar gider olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. Bununla birlikte mevcut bilgisayar programlarının süre ve faydasını artıracak olan harcamalar yazılımların maliyetine eklenmek suretiyle aktifleştirilmektedir.
Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar
(i) Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket çalışanlarının emekliliğinden doğan ve Türk İş Kanunu'na göre hesaplanan muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerine indirgenmiş tutarına göre ayrılmaktadır. Çalışanlar tarafından hak edildikçe tahakkuk esasına göre hesaplanır ve finansal tablolarda muhasebeleştirilir. Yükümlülük tutarı devlet tarafından duyurulan kıdem tazminatı tavanı baz alınarak hesaplanmaktadır.
Türk İş Kanunu'na göre, Şirket bir senelik çalışma süresini doldurmuş olan ve Şirket ile ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 hizmet yılını (kadınlarda 20) dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır.
Temel varsayımlardan biri enflasyon ile orantılı olarak her hizmet yılı için geçerli olan kıdem tazminatı tavanının enflasyon oranında artacağıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterecektir. Kıdem tazminatı tavanı altı ayda bir revize olup 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2024 tarihinden itibaren geçerli olan 35.058,58 tam TL (31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in kıdem tazminatı karşılığının hesaplanmasında 1 Ocak 2023: 19.982,83 tam TL) kıdem tazminatı tavanı üzerinden hesaplanmaktadır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır.
TMS 19 "Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı", şirketlerin istatistiksel değerleme yöntemleri kullanarak olası yükümlülüklerinin bugünkü değerinin hesaplanmasını öngörmektedir. Dolayısıyla Şirket'in muhtemel yükümlülüğünün bugünkü değeri aşağıdaki tabloda yer alan varsayımlar kullanılarak hesaplanmıştır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İskonto oranı (%) | 2,90 | 0,55 |
| Tahmin edilen kıdem tazminatına hak kazanma oranı (%) | 96,50 | 96,65 |
Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
(ii) Kullanılmamış izin karşılığı
Türkiye'de geçerli İş Kanunu'na göre Şirket, iş sözleşmesinin, herhangi bir nedenle sona ermesi halinde çalışanlarının hak kazanıp da kullanmadığı yıllık izin sürelerine ait ücreti, sözleşmenin sona erdiği tarihteki ücreti üzerinden kendisine veya hak sahiplerine ödemekle yükümlüdür.
(iii) İkramiye ödemeleri
Şirket, Şirket'in karlılık, bütçe gerçekleştirme ve performans kriterlerini dikkate alan bir yönteme dayanarak ikramiyeyi yükümlülük ve gider olarak kaydetmektedir. Şirket, sözleşmeye bağlı bir zorunluluk ya da zımni bir yükümlülük yaratan durumlarda da karşılık ayırmaktadır.
Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülükler
TMS 37 "Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı"nda belirtildiği üzere herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Şirket'in geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya taahhüde bağlı yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Şirket söz konusu hususları ilgili finansal tablolara ilişkin açıklayıcı notlarında açıklamaktadır. Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması beklenen nakit çıkışlarının bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konusu yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Koşullu varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece dipnotlarda açıklanmaktadır.
Gelir ve giderin tanınması
(i) Faktoring gelirleri
Faktoring işlemlerinden kaynaklanan faiz ve komisyonlar ilişkilendirilen faktoring sözleşmelerinin süresine bağlı olarak kar veya zarar tablosuna tahakkuk esasına göre yansıtılmaktadır.
(ii) Faiz gelirleri
Bankalardan alınan faiz gelirleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir.
(iii) Temettü gelirleri
Temettü gelirleri, Şirket temettü ödemesi almaya hak kazandığında tahakkuk esasına göre gelir yazılır.
(iv) Kambiyo işlemlerinden kar/zararlar
Kambiyo işlemlerinden kar/zararlar yabancı para işlemler sonucu dövize endeksli parasal aktif ve pasiflerin çevrimi ile oluşan kur farkı kar/zararlarından oluşmakta ve tahakkuk esasına göre kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
(v) Finansman giderleri
Finansman giderleri, kullanılan kredilere verilen faizler, ihraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler ve verilen ücret ve komisyonları içermekte olup tahakkuk esasına göre kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilmektedir.
(vi) Diğer gelir ve giderler
Diğer gelir ve giderler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilirler.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Gelir vergisi
Gelir vergileri, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergileri içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir.
Ertelenmiş vergi
Ertelenmiş vergi, varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile varlıkların ve borçların yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farkların vergi etkilerinin belirlenmesiyle hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi, raporlama dönemi sonunda geçerli olan kanunlara dayanarak, geçici farkların geri çevrildiklerinde uygulanması beklenen vergi oranları ile hesaplanır.
TMS 12 "Gelir Vergilerine İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" uyarınca ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya varlığı, söz konusu geçici farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara yansıtılmaktadır. Ertelenmiş vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda kaydedilir. Finansal tablolara önceki dönemlerde yansıtılmış olan ertelenmiş vergi varlığının tamamından veya bir kısmından artık fayda sağlanılamayacağı anlaşıldığı takdirde söz konusu tutar aktiften silinir.
Ertelenmiş vergi varlığı ve ertelenmiş vergi yükümlülüğü, kanunen vergi varlıkları ve vergi yükümlülüklerinin mahsuplaştırılmasına ilişkin bir yasal hak olması ve vergilerin aynı mali otoriteye bağlı olması durumunda mahsuplaştırılabilmektedir.
Dönem cari ve ertelenmiş vergisi
Doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilenler haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, dönem kar veya zarar tablosunda muhasebeleştirilir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.4 Önemli muhasebe politikalarının özeti (Devamı)
Hisse başına kazanç
Kar veya zarar tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, dönem net karının, dönem boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
Türkiye'de şirketler, sermayelerini hâlihazırda bulunan hissedarlarına, geçmiş yıl kazançlarından ve yeniden değerleme fonlarından dağıttıkları "bedelsiz hisse" yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip "bedelsiz hisse" dağıtımları, hisse başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, hisse senedi dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunur.
Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler. beyan edildiği dönemde kaydedilir. Sermaye artırımına ilişkin katlanılan vazgeçilmez ve kaçınılmaz doğrudan masraflar toplam ödenmiş sermaye içerisinde sınıflandırılmaktadır.
Raporlama döneminden sonraki olaylar
Raporlama tarihi ile finansal tabloların yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, Şirket lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. TMS 10, "Raporlama Döneminden (Bilanço Tarihinden) Sonraki Olaylara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı" hükümleri uyarınca bilanço tarihi itibarıyla söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda ve bu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektiriyorsa, Şirket finansal tablolarını yeni duruma uygun şekilde düzeltmektedir. Söz konusu olaylar finansal tabloların düzeltilmesini gerektirmiyorsa Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır.
Nakit akış tablosu
Şirket, net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre yönlendirme yeteneği hakkında finansal tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere nakit akış tablolarını düzenlemektedir.
Nakit akış tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, Şirket'in faaliyet alanına giren konulardan kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Şirket'in yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği yatırım faaliyetlerinden nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Şirket'in finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir.
2.5 Önemli muhasebe değerlendirme tahmin ve varsayımları
Şirket finansal tablolarını işletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıştır.
Finansal tabloların hazırlanması, finansal durum tablosu tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan koşullu varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
2. FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.5 Önemli muhasebe değerlendirme tahmin ve varsayımları
Finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olabilecek ve gelecek yıl içinde varlık ve yükümlülüklerin taşınan değerlerinde önemli değişikliğe sebep olabilecek önemli değerlendirme, tahmin ve varsayımlar aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş vergi varlığının tanınması
Ertelenmiş vergi varlıkları, söz konusu vergi yararının muhtemel olduğu derecede kayıt altına alınabilir. Gelecekteki vergilendirilebilir karlar ve gelecekteki muhtemel vergi yararlarının miktarı, Şirket'in bundan sonraki dönemlerde kar edeceği tahminlerine dayanır. İş planı, Şirket'in koşullar dahilinde makul sayılan beklentilerini baz alır.
Şirket, BDDK tarafından yayımlanan ve 24 Aralık 2013 tarihli ve 28861 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak ayırmış olduğu şüpheli alacak karşılıkları üzerinden ertelenmiş vergi aktifi yaratmaktadır. Şirket, şüpheli alacak karşılıkları üzerinden yaratmış olduğu ertelenmiş vergi aktiflerini gelecek dönemlerde kurumlar vergisi matrahında bir indirim kalemi olarak kullanabileceğini ve vergi avantajından yararlanabileceğini öngörmektedir.
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla net 40.414 TL ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 8.216 TL ertelenmiş vergi varlığı).
Faktoring alacakları üzerindeki değer düşüklükleri
Faktoring alacaklarından gelecekte oluşacak nakit akımlarının zamanlaması ve tutarını tahmin edebilmek için kullanılan varsayımlar ve yöntemler faktoring alacakları üzerindeki değer düşüklüğü tahminleri ile gerçekleşen kayıplar arasındaki farkı gidermek için sık sık gözden geçirilmektedir. Şirket, "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik" hükümlerine uygun olarak söz konusu yönetmelikte belirtilen şartlara göre faktoring alacaklarına ilişkin özel karşılıklarını finansal tablolarına yansıtmaktadır. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket bu yönetmeliğe göre değer düşüklüğüne uğramış faktoring alacakları için 81.733 (31 Aralık 2022: 80.766 TL) tutarında özel karşılık ayırmıştır (Dipnot 4). Değer düşüklüğü ve tahsil edilememe riski bireysel bazda değer düşüklüğü tespit edilmemiş krediler dahil tüm krediler için ayrıca toplam portföy bazında da hesaplanmaktadır. Şirket yönetimi portföy bazında ayırmakta olduğu genel karşılık hesaplamasında geçmiş dönem ödeme performansları ve tahsilat oranları gibi faktörleri dikkate almakta ve en iyi tahminlerine dayanarak genel karşılık tutarını belirlemektedir. Şirket 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla bu çerçevede ayırmış olduğu 85.046 (31 Aralık 2022: 10.127 TL) tutarındaki genel kredi karşılığını "Borç ve gider karşılıkları" kalemi altında muhasebeleştirmiştir (Dipnot 9).
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
3. NAKİT DEĞERLER VE BANKALAR
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Bankalar | 388.280 | 176.044 |
| -vadeli mevduatlar | 245.091 | 125.220 |
| -vadesiz mevduatlar | 143.189 | 50.824 |
| Toplam | 388.280 | 176.044 |
Banka mevduatları üzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadır.
Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vadeli mevduatlarının vadesi bir aydan kısa olup, faiz oranlarına ilişkin bilgiler Dipnot 21'de sunulmuştur. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vadeli mevduatların üzerinde 875 TL faiz tahakkuku bulunmaktadır (31 Aralık 2022: 80 TL).
Nakit akış tablosuna baz olan orjinal vadesi 3 aydan kısa olan nakit ve nakit benzeri değerler vadeli mevduatlar üzerindeki faiz tahakkuklarını içermemektedir. 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla nakit akış tablosundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar toplamı 387.405 TL'dir (31 Aralık 2022: 175.964 TL).
4. FAKTORİNG ALACAKLARI
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Yurtiçi faktoring alacakları | 9.418.900 | 9.067.858 |
| İhracat ve ithalat faktoring alacakları | 2.628.907 | 1.848.818 |
| Takipteki faktoring alacakları | 140.114 | 99.898 |
| Brüt faktoring alacakları | 12.187.921 | 11.016.574 |
| Takipteki faktoring alacakları değer | ||
| düşüklüğü karşılığı (-) | (81.733) | (80.766) |
| (*) Kazanılmamış gelirler (-) |
(238.994) | (121.204) |
| Faktoring alacakları, net | 11.867.194 | 10.814.604 |
(*) Kazanılmamış faiz gelirleri faktoring alacaklarının vadeleri üzerinden hesaplanan peşin tahsil edilmiş gelirlerin ilgili finansal durum tablosu tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosuna intikal ettirilmemiş kısmını ifade etmektedir.
Şirket'in faktoring alacaklarına karşılık alıp, tahsilat için vermiş olduğu ileri vadeli çek ve senetlerinin toplamı 31 Aralık 2023 itibarıyla 3.192.751 TL (31 Aralık 2022: 2.291.476 TL). Bu çek ve senetler nazım hesaplarda takip edilmektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 3.291.607 TL (31 Aralık 2022: 4.472.813 TL) tutarında yurtiçi faktoring alacakları ve 1.355.362 TL (31 Aralık 2022: 1.400.794 TL) tutarında yurtdışı faktoring alacakları gayri kabil-i rücu (riski üstlenilen) işlemlerden oluşmaktadır.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
4. FAKTORİNG ALACAKLARI (Devamı)
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Şirket'in brüt faktoring alacaklarının faiz çeşitliliği detayları aşağıda sunulmuştur.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Sabit oranlı | 8.371.425 | 8.118.144 |
| Değişken oranlı | 3.816.496 | 2.898.430 |
| 12.187.921 | 11.016.574 | |
| Faktoring alacakları aşağıdaki gibi analiz edilebilir: | ||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamış | 11.734.895 | 10.792.641 |
| Vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış | 73.918 | 2.831 |
| Değer düşüklüğüne uğramış | 140.114 | 99.898 |
| Brüt toplam | 11.948.927 | 10.895.370 |
| Değer düşüklüğü karşılığı (-) | (81.733) | (80.766) |
| Net faktoring alacakları | 11.867.194 | 10.814.604 |
Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla vadesi geçmiş fakat değer düşüklüğüne uğramamış faktoring alacaklarının detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| - 30 güne kadar |
3.234 | 2.212 |
| - 30 - 60 gün arası |
1.896 | 509 |
| - 60 - 90 gün arası |
68.788 | 110 |
| 73.918 | 2.831 |
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla net faktoring alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| 1 aya kadar | 4.537.537 | 3.435.127 |
| 1 - 3 ay |
5.160.123 | 4.318.910 |
| 3 - 12 ay |
2.111.144 | 3.029.606 |
| 1 yıl ve üzeri | 9 | 11.829 |
| Toplam faktoring alacakları, net | 11.808.813 | 10.795.472 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
4. FAKTORİNG ALACAKLARI (Devamı)
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, takipteki faktoring alacaklarının gecikme süreleri ve özel karşılık dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Toplam takipteki alacaklar |
Ayrılan karşılık (-) |
Toplam takipteki alacaklar |
Ayrılan karşılık (-) |
|
| Vadesi 0-3 ay geçen(*) | 46.173 | (6.822) | 4.514 | (873) |
| Vadesi 3-6 ay geçen | 8.239 | (1.648) | 3.500 | (700) |
| Vadesi 6-12 ay geçen | 12.794 | (6.397) | 10.622 | (5.396) |
| Vadesi 1 yıl ve üzeri geçen | 72.908 | (66.866) | 81.262 | (73.797) |
| 140.114 | (81.733) | 99.898 | (80.766) |
(*) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ilgili bakiyenin tamamı vadesi 90 günü geçmeden takipteki alacak olarak sınıflanan müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır.
Takipteki faktoring alacaklarına ilişkin değer düşüklüğü karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
80.766 | 113.012 |
| Dönem içinde ayrılan karşılık tutarı | 27.169 | 41.575 |
| Dönem içinde çözülen karşılıklar (-) | (26.202) | (18.400) |
| Aktiften silinen alacaklar (-) | - | (55.421) |
Dönem sonu - 31 Aralık 81.733 80.766
Şirket, ayrıca değer düşüklüğüne uğramamış faktoring alacakları için 85.046 TL (31 Aralık 2022: 10.127 TL) tutarında genel karşılık ayırmıştır (Dipnot 9).
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in yeniden yapılandırılan takipteki faktoring alacakları bulunmamaktadır. (31 Aralık 2022: Bulunmamaktadır).
Faktoring alacaklarının 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla sektör dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Oran (%) | 31 Aralık 2022 | Oran (%) | |
|---|---|---|---|---|
| Otomotiv | 1.349.907 | 11 | 1.579.568 | 15 |
| Metal Ana San. ve İşlenmiş Mad. Ürt. | 1.342.781 | 11 | 1.081.772 | 10 |
| İnşaat | 1.313.798 | 11 | 647.480 | 6 |
| Toptan ve Perakende Ticaret | 1.069.02 | 9 | 590.678 | 5 |
| Bilgisayar ve Bununla İlgili Faaliyetler | 1.063.756 | 9 | 918.073 | 8 |
| Tekstil | 863.592 | 7 | 759.334 | 7 |
| Kimya ve Kimya Ürünleri | 717.548 | 6 | 203.013 | 2 |
| Finansal Aracılık | 628.679 | 5 | 417.875 | 4 |
| Makine Teçhizat San. | 614.070 | 5 | 40.893 | 0 |
| Gıda, Meşrubat Ve Tütün San. | 565.66 | 5 | 385.300 | 4 |
| Taşımacılık ve Depolama | 458.388 | 4 | 417.737 | 4 |
| Diğer Hizmetler | 281.896 | 2 | 313.280 | 3 |
| Elektrikli Ve Optik Aletler San. | 258.965 | 2 | 54.004 | 0 |
| İmalat Sanayi | 219.062 | 2 | 678.588 | 6 |
| Diğer Metal Dışı Madenler San. | 190.648 | 2 | 454.229 | 4 |
| Kağıt Ham. Ve Kağıt Ürnl. Basım San. | 109.961 | 1 | 378.512 | 4 |
| Ağaç Ve Ağaç Ürünleri Sanayii | 136.064 | 1 | 119.050 | 1 |
| Kauçuk ve Plastik Ür. San. | 168.786 | 1 | 114.485 | 1 |
| Petrol Rafineri Ürünleri | 46.582 | 1 | 1.463.556 | 14 |
| Diğer | 468.022 | 5 | 197.177 | 2 |
| 11.867.194 | 100 | 10.814.604 | 100 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
5. ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla alınan kredilerin para birimi bazında kırılımı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Döviz | TL | Faiz | Döviz | TL | Faiz | |
| tutarı | karşılığı | (*) oranı (%) |
tutarı | karşılığı | (*) oranı (%) |
|
| TL | 5.697.436 | 5.697.436 | 37,15-51 | 5.404.533 | 5.404.533 | 12-24,75 |
| AVRO | 67.506 | 2.198.940 | 0,6-9,1 | 110.381 | 2.200.425 | 1-11,15 |
| ABD Doları | 23.984 | 706.043 | 1-10,9 | 29.688 | 555.111 | 1,6-13,2 |
| GBP | 291 | 10.893 | 2,25-4,5 | 2.856 | 64.234 | 0-2,31 |
| AUD | 0,05 | 1 | 0,0 | - | - | - |
| 8.613.313 | 8.224.303 |
(*) Faiz oranları, 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla açık olan alınan kredilerin en düşük ve en yüksek oran aralığını ifade etmektedir.
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla alınan TL kredilerin 3.579.346 TL'si Takasbank Para Piyasası'ndan alınan kredilerden oluşmaktadır (31 Aralık 2022: 2.247.442 TL). Takasbank Para Piyasası'ndan alınan krediler için 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla 5.500.000 TL tutarında teminat mektubu verilmiştir (31 Aralık 2022: 2.250.000 TL) (Dipnot 23).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| İhraç edilen menkul kıymetler | 1.550.177 | 1.531.378 |
| 1.550.177 | 1.531.378 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul kıymetlere ilişkin detayları aşağıdaki gibidir:
| ISIN KODU | İhraç | Nominal | İtfa | Satış | Kupon |
|---|---|---|---|---|---|
| tarihi | tutar | tarihi | yöntemi | türü | |
| TRFYAKF12413 | 28.09.2023 | 546.500 | 9.01.2024 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
| TRFYAKF22412 | 28.11.2023 | 100.100 | 28.02.2024 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
| TRFYAKF22420 | 5.12.2023 | 726.000 | 28.02.2024 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
| TRFYAKF32429 | 14.12.2023 | 255.400 | 13.03.2024 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla ihraç edilen menkul kıymetlere ilişkin detayları aşağıdaki gibidir:
| ISIN KODU | İhraç tarihi |
Nominal tutar |
İtfa tarihi |
Satış yöntemi |
Kupon türü |
|---|---|---|---|---|---|
| TRFYAKF12314 | 5.09.2022 | 140.000 | 9.01.2023 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
| TRFYAKF12322 | 13.09.2022 | 100.000 | 9.01.2023 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
| TRFYAKF12330 | 20.09.2022 | 65.000 | 9.01.2023 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
| TRFYAKF12348 | 3.10.2022 | 137.500 | 16.01.2023 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
| TRFYAKF12355 | 5.10.2022 | 100.000 | 16.01.2023 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
| TRFYAKF12363 | 17.11.2022 | 200.000 | 25.01.2023 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
| TRFYAKF32312 | 13.12.2022 | 284.000 | 8.03.2023 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
| TRFYAKF32320 | 20.12.2022 | 112.000 | 20.03.2023 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
| TRFYAKF32338 | 26.12.2022 | 435.000 | 24.03.2023 | Nitelikli Yatırımcıya Satış | İskontolu |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
5. ALINAN KREDİLER VE İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Devamı)
Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ait alınan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetlerden oluşan finansal borçlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
9.755.681 | 4.724.181 |
| Dönem içinde alınan krediler ve ihraç edilen menkul kıymetler Dönem içinde ödenen krediler ve |
132.061.752 | 84.989.710 |
| ihraç edilen menkul kıymetler (-) | (133.238.667) | (80.871.966) |
| Faiz ve kur farklarına ilişkin tahakkuklar | 1.584.724 | 913.756 |
| Dönem sonu - 31 Aralık |
10.163.490 | 9.755.681 |
6. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR
Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla türev finansal araçlarının detayları aşağıdaki gibidir:
| Nominal | Gerçeğe Uygun Değer | ||
|---|---|---|---|
| tutar | Varlıklar | Yükümlülükler (-) |
|
| 31 Aralık 2023 Türev finansal araçlar |
|||
| Para swapları (Dipnot 23) | 340.225 | 1.126 | - |
| Toplam | 340.225 | 1.126 | - |
| Nominal | Gerçeğe Uygun Değer | ||
| tutar | Varlıklar | Yükümlülükler (-) | |
| 31 Aralık 2022 Türev finansal araçlar |
|||
| Para swapları (Dipnot 23) | 1.796.718 | 5.877 | (2.819) |
| Toplam | 1.796.718 | 5.877 | (2.819) |
7. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI DİĞER KAPSAMLI GELİRE YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı | ||
| gelire yansıtılan finansal varlıklar | 27 | 27 |
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla finansal varlıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay (%) | TL | Pay (%) | TL | |
| Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş | 0,04 | 27 | 0,04 | 27 |
| 27 | 27 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
8. DİĞER YÜKÜMLÜLÜKLER
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Ödenecek BSMV | 20.912 | 7.377 |
| Satıcılara borçlar | 15.871 | 8.963 |
| Kazanılmamış komisyon gelirleri(*) | 13.205 | 6.683 |
| Diğer borçlar ve gider tahakkukları | 8.613 | 7.380 |
| Ödenecek personel gelir vergisi | 6.873 | 3.452 |
| Borçlu geçici hesaplar | 6.023 | 9.417 |
| Ödenecek SSK primi | 5.845 | 2.773 |
| Ödenecek komisyonlar | 1.734 | 1.767 |
| Diğer vergiler | 420 | 299 |
| Toplam | 79.496 | 48.111 |
(*) Kazanılmamış komisyon gelirleri faktoring alacaklarının vadeleri üzerinden hesaplanan peşin tahsil edilmiş komisyon gelirlerinin ilgili finansal durum tablosu tarihi itibarıyla kar veya zarar tablosuna intikal ettirilmemiş kısmını ifade etmektedir.
9. KARŞILIKLAR
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla karşılıkların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Faktoring alacaklarına ilişkin ayrılan genel karşılıklar(*) | 85.046 | 10.127 |
| Personel prim karşılıkları | 50.546 | 21.843 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 30.143 | 22.279 |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 5.128 | 2.814 |
| Diğer | 1.250 | 1.250 |
| Dava karşılığı(**) Diğer |
- | 5.612 |
| 172.113 | 63.925 |
(*) Zorunluluk olmamakla beraber, Şirket ihtiyatlılık ilkesi çerçevesinde, anapara, faiz veya her ikisinin tahsilinde gecikme olmayan veya doksan günden daha az gecikme olan faktoring alacaklarından doğmasını beklediği ancak miktarı kesin olarak belli olmayan zararların karşılanması amacıyla geçmiş dönem ödeme performansları ve tahsilat oranları gibi faktörleri dikkate alarak genel karşılık hesaplamakta ve ayırmaktadır.
(**) Şirket'in 2012 yılında kullanmış olduğu KKDF'den istisna kredilerin 2013-2014 yıllarında temdit edilmesi işlemlerinin yeni bir kredi sayılarak KKDF'ye tabi oldugu gerekçesi ile Şirket'in takip etmekte olduğu davanın sonuçlanmış olması ve Şirket'in 7326 sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması İle Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına İlişkin Kanun" kapsamında kazanılmış davadan uzlaşı ile vazgeçmesi ve davanın kapanması sonucu karşılık iptal edilmiştir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
9. KARŞILIKLAR (Devamı)
Kıdem tazminatı karşılığı
Kıdem tazminatı karşılığı Dipnot 2.4'te açıklanan uygulamalar ve varsayımlar çerçevesinde hesaplanmaktadır. 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
22.279 | 6.704 |
| Faiz ve hizmet maliyeti | 1.908 | 1.894 |
| Dönem içerisindeki ödemeler (-) | (1.390) | (551) |
| Aktüeryal kayıp | 7.346 | 14.232 |
| Dönem sonu - 31 Aralık |
30.143 | 22.279 |
Kullanılmamış izin karşılığı
Kullanılmamış izin karşılıklarının 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| Dönem sonu - 31 Aralık |
5.128 | 2.814 |
|---|---|---|
| Cari dönemde ayrılan/(iptal edilen) karşılık, net |
2.314 | 1.511 |
| Dönem başı - 1 Ocak |
2.814 | 1.303 |
| 2023 | 2022 |
10. MADDİ DURAN VARLIKLAR
1 Ocak - 31 Aralık 2023 dönemine ait maddi duran varlık hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Maliyet: | ||||
| Mobilya ve demirbaşlar | 4.321 | 3.906 | (205) | 8.022 |
| Özel maliyetler | 1.545 | 711 | - | 2.256 |
| 5.866 | 4.617 | (205) | 10.278 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Mobilya ve demirbaşlar (-) |
(2.677) | (904) | 203 | (3.378) |
| Özel maliyetler (-) |
(935) | (201) | - | (1.136) |
| (3.612) | (1.105) | 203 | (4.514) | |
| Net defter değeri | 2.254 | 5.764 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
10. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
Şirket'in TFRS 16 kapsamında kayıtlarına aldığı varlık kullanım haklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| TFRS 16 kapsamındaki kullanım hakları |
||||
| Taşıtlar | 5.934 | 5.889 | (967) | 10.856 |
| Binalar | 7.456 | 6.897 | - | 14.353 |
| 13.390 | 12.786 | (967) | 25.209 | |
| Birikmiş amortisman (-) TFRS 16: |
||||
| Taşıtlar (-) | (3.059) | (2.730) | 501 | (5.288) |
| Binalar (-) | (5.883) | (3.117) | - | (9.000) |
| (8.942) | (5.847) | 501 | (14.288) | |
| Net defter değeri | 4.448 | 10.921 | ||
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2022 | |
| Maliyet: | ||||
| Mobilya ve demirbaşlar | 3.880 | 604 | (163) | 4.321 |
| Özel maliyetler | 1.049 | 496 | - | 1.545 |
| 4.929 | 1.100 | (163) | 5.866 | |
| Birikmiş amortisman: | ||||
| Mobilya ve demirbaşlar (-) | (2.125) | (711) | 159 | (2.677) |
| Özel maliyetler (-) | (844) | (91) | - | (935) |
| (2.969) | (802) | 159 | (3.612) | |
| Net defter değeri | 1.960 | 2.254 | ||
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2022 | |
| TFRS 16 kapsamındaki kullanım hakları |
||||
| Taşıtlar | 3.487 | 3.425 | (978) | 5.934 |
| Binalar | 6.691 | 888 | (123) | 7.456 |
| 10.178 | 4.313 | (1.101) | 13.390 | |
| Birikmiş amortisman (-) TFRS 16: |
||||
| Taşıtlar (-) | (2.188) | (1.703) | 832 | (3.059) |
| Binalar (-) | (4.223) | (1.783) | 123 | (5.883) |
| (6.411) | (3.486) | 955 | (8.942) | |
| Net defter değeri | 3.767 | 4.448 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
11. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
| 1 Ocak 2023 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2023 | |
|---|---|---|---|---|
| Yazılımlar, maliyet | 20.055 | 9.629 | - | 29.684 |
| Birikmiş itfa payları (-) |
(11.256) | (4.449) | - | (15.705) |
| Net defter değeri | 8.799 | 5.180 | - | 13.979 |
| 1 Ocak 2022 | İlaveler | Çıkışlar | 31 Aralık 2022 | |
| Yazılımlar, maliyet | 13.713 | 6.342 | - | 20.055 |
| Birikmiş itfa payları (-) | (8.416) | (2.840) | - | (11.256) |
| Net defter değeri | 5.297 | 3.502 | - | 8.799 |
12. ERTELENMİŞ VERGİ
15 Nisan 2022 tarihli ve 31810 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7394 Sayılı Hazineye Ait Taşınmaz Malların Değerlendirilmesi ve Katma Değer Vergisi Kanununda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun'un 26'ncı maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununun geçici 13'üncü maddesine eklenen fıkra ile Kurumlar Vergisi oranı 2022 yılı ve sonraki vergilendirme dönemine ait kurum kazançları için %25 olarak uygulanmıştır. 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun uyarınca bu oran %30'a yükseltilmiş olup söz konusu değişiklik 1 Ekim 2023 tarihinden sonra verilen beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacaktır. Ertelenmiş vergi hesaplanmasında geçici farkların vergilendirebilir/vergiden indirilebilir olacağı zaman tahmin edilerek yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılmaktadır. 31 Aralık 2023 itibarıyla ertelenmiş vergi %30 üzerinden hesaplanmıştır.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergiye konu olan birikmiş geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, varlıkların gerçekleşmesi veya yükümlülüklerin yerine getirilmesi beklenen dönemlerdeki yürürlükte olan ve ilgili vergi oranları kullanılarak hazırlanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla finansal tablolara yansıtılan toplam geçici farklar ve bunlar üzerinden hesaplanmış ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlükleri aşağıda sunulmuştur:
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
12. ERTELENMİŞ VERGİ (Devamı)
| Ertelenen vergi | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Toplam geçici farklar | varlığı/(yükümlülüğü) | ||||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||
| Ertelenmiş vergi varlıkları | |||||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 30.143 | 22.279 | 12.394 | 5.570 | |
| Türev işlemler değerleme farkları | - | 2.819 | - | 705 | |
| Kullanılmamış izin karşılığı | 5.128 | 2.814 | 1.538 | 704 | |
| Şüpheli faktoring alacakları değer düşüklüğü karşılığına ilişkin |
|||||
| geçici farklar | 971 | 1.537 | 291 | 384 | |
| Sabit Kıymet Yeniden Değerleme Artışı | 11.627 | - | 3.488 | - | |
| 2023 Vuk Enflasyon Değerlemesi Net | 628 | - | 188 | - | |
| Defter Değeri Farkı | |||||
| Diğer | 96.506 | 15.982 | 28.952 | 3.995 | |
| 145.003 | 45.431 | 46.851 | 11.358 | ||
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) | |||||
| Türev işlemler değerleme farkları (-) Maddi ve maddi olmayan duran |
(1.126) | (5.877) | (337) | (1.470) | |
| varlıklar üzerindeki geçici farklar (-) | (18.795) | (5.327) | (5.639) | (1.331) | |
| Diğer (-) | (1.540) | (1.363) | (461) | (341) | |
| 21.461 | 12.567 | (6.437) | (3.142) | ||
| Ertelenmiş vergi varlıkları, net | 40.414 | 8.216 |
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlıklarının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| Dönem başı - 1 Ocak |
8.216 | 6.574 |
| Kar veya zarar tablosunda gösterilen ertelenmiş vergi geliri/(gideri) |
26.643 | (1.916) |
| Diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen ertelenmiş vergi |
5.555 | 3.558 |
| Dönem sonu - 31 Aralık |
40.414 | 8.216 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
13. DİĞER AKTİFLER
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Yapılmakta olan yatırımlar | 33.818 | 1.227 |
| Faktoring müşterilerinden BSMV tahakkuk alacakları |
24.759 | 11.603 |
| Peşin ödenmiş teminat mektubu komisyonları | 11.756 | 3.738 |
| Geçici hesaplar | 10.770 | 24.188 |
| Peşin ödenmiş sigorta giderleri | 5.407 | 2.701 |
| Bono ihracı komisyonları | 1.276 | 1.332 |
| Diğer peşin ödenmiş giderler | 318 | 217 |
| Diğer | 44 | 13 |
| Toplam | 88.148 | 45.019 |
14. ÖZKAYNAKLAR
Şirket'in ödenmiş sermayesi Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'ndan alınan izin çerçevesinde 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu ve 6361 sayılı Finansal Kiralama Faktoring ve Finansman Şirketleri Kanununa uyum kapsamında 2013 yılında arttırılarak 31.917 TL olmuş ve her biri 1 tam TL nominal değerli 31.916.695 adet hisseye bölünmüştür.
Şirket'in 4 Mart 2021 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında sermaye artırımı yapılmasına karar verilmiştir. Şirket'in 31.917 TL olan ödenmiş sermayesi, 97.223 TL'si sermaye yedeklerinden ve 860 TL'si ise olağanüstü yedeklerden karşılanmak suretiyle toplam 98.083 TL artırılarak 130.000 TL'ye yükseltilmiştir. Söz konusu değişiklik 13 Nisan 2021 tarihinde tescil edilmiştir.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihlerinde çıkarılmış ve ödenmiş sermaye tutarları defter değerleriyle aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Pay (%) | Tutar | Pay (%) | Tutar | |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 99,95 | 129.938 | 99,95 | 129.938 |
| Diğer | 0,05 | 62 | 0,05 | 62 |
| 100 | 130.000 | 100 | 130.000 |
Kanuni finansal tablolarda yasal yedekler dışında birikmiş karlar aşağıda belirtilen yasal yedek şartına tabi olmak kaydıyla dağıtıma açıktır.
Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler şirketin ödenmiş sermayesinin %20'sine ulaşılıncaya kadar yıllık karın %5'i olarak ayrılır. Pay sahiplerine yüzde beş oranında kâr payı ödendikten sonra, kârdan pay alacak kişilere dağıtılacak toplam tutarın %10'u, genel kanuni yedek akçeye eklenir. Türk Ticaret Kanunu'na göre yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50'sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir.
31 Temmuz 2004 tarihli 25539 sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan 5228 sayılı "Bazı Vergi Kanunlarında Değişiklik Yapılması Hakkındaki Kanun" uyarınca, enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve "Geçmiş Yıllar Karı/Zararı"'nda izlenen özkaynak kalemlerine ait enflasyon farkları tutarının, düzeltme sonucu oluşan geçmiş yıl zararlarına mahsup edilebilmesi veya kurumlar vergisi mükelleflerince sermayeye ilave edilebilmesi mümkün olmakta ve bu işlemler kâr dağıtımı sayılmamaktadır.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
14. ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin "öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları" sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda. olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir.
Şirket'in 3 Mart 2023 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında kar dağıtımı yapılmamasına ve 2022 yılı faaliyet karının olağanüstü yedeklere aktarılmasına karar verilmiştir (2022: Şirket, 4 Mart 2022 tarihinde düzenlenen Olağan Genel Kurul Toplantısında alınan karara istinaden ortaklarına temettü ödemesi gerçekleştirilmemiştir).
15. ESAS FAALİYET GELİRLERİ
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Şirket'in esas faaliyet gelirlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Faktoring faiz gelirleri | 2.810.604 | 1.383.326 |
| Faktoring ücret ve komisyon gelirleri | 671.230 | 74.253 |
| Toplam | 3.481.834 | 1.457.579 |
16. ESAS FAALİYET GİDERLERİ
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Şirket'in esas faaliyet giderlerinin detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| Ücretler | 145.305 | 71.549 |
| Sosyal sigorta primleri | 15.744 | 6.976 |
| Amortisman gideri | 11.401 | 7.128 |
| Diğer personel giderleri | 9.598 | 4.156 |
| Bağışlar | 9.476 | 5.000 |
| Personel sigorta giderleri | 7.835 | 3.601 |
| Denetim ve danışmanlık giderleri | 6.414 | 5.269 |
| Bilgi işlem giderleri | 5.880 | 2.508 |
| Gider katkı payı | 4.194 | 9.889 |
| Seyahat giderleri | 3.451 | 1.854 |
| Sosyal hizmetli eleman gideri | 3.335 | 951 |
| İzin karşılığı gideri | 2.314 | 1.512 |
| Pazarlama ve reklam giderleri | 1.623 | 698 |
| Aidat giderleri | 1.020 | 509 |
| Kıdem tazminatı karşılığı gideri | 519 | 1.343 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | 395 | 81 |
| Haberleşme Giderleri | 288 | 197 |
| Vergi, resim ve harç giderleri | 1 | 10 |
| Diğer faaliyet giderleri | 6.840 | 3.236 |
| Toplam | 235.633 | 126.467 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| 17. BAĞIMSIZ DENETÇİ/BAĞIMSIZ HİZMETLERE İLİŞKİN ÜCRETLER |
DENETİM KURULUŞUNDAN |
ALINAN |
|---|---|---|
| Şirket Bağımsız Denetim Firması | 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
| Raporlama dönemine ait bağımsız denetim ücreti (*) | 715 | 627 |
| Vergi danışmanlık hizmetlerine ilişkin ücretler | 124 | 73 |
| Diğer güvence hizmetlerinin ücreti | - | - |
| Bağımsız denetim dışı diğer hizmetlerin ücreti | - | - |
| Toplam | 839 | 700 |
(*) Tutarlar KDV hariç gösterilmiştir.
18. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Dönem kurumlar vergisi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler |
(331.151) 258.984 |
(132.273) 98.818 |
| Dönem vergi varlığı/(borcu) | (72.167) | (33.455) |
5422 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiştir. Söz konusu 5520 sayılı yeni Kurumlar Vergisi Kanunu'nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı %20'dir. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (arge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir (GVK Geçici 61. madde kapsamında yararlanılan yatırım indirimi istisnası olması halinde yararlanılan istisna tutarı üzerinden hesaplanıp ödenen %19,8 oranındaki stopaj hariç).
22 Nisan 2021 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7316 sayılı Kanun uyarınca, 1 Temmuz 2021 tarihinden itibaren verilmesi gereken beyannamelerden başlamak ve 1 Ocak 2021 tarihinden itibaren başlayan vergilendirme dönemi için geçerli olmak üzere Kurumlar vergisi oranı 2021 yılı vergilendirme dönemi için %25'e çıkarılmış olup, bu oran 2022 yılı vergilendirme dönemi için %23 olarak belirlenmişti. 7394 sayılı yasanın 15 Nisan 2022 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanması ile Bankalar, tüketici finans şirketleri, faktoring ve finansal kiralama şirketleri, elektronik ödeme ve para kuruluşları, yetkili döviz müesseseleri, varlık yönetim şirketleri, sermaye piyasası kurumları ile sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketleri için kurumlar vergisi oranı kalıcı olarak %25'e yükseltilmiş olup söz konusu değişiklik 1 Temmuz 2022 tarihinden sonra verilen beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde %25 oranı uygulanmıştır. Ancak, 15 Temmuz 2023 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 7456 sayılı Kanun uyarınca bu oran %30'a yükseltilmiş olup söz konusu değişiklik 1 Ekim 2023 tarihinden sonra verilen beyannamelerden başlamak üzere 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren başlayan dönemlere ait kurum kazançlarının vergilendirilmesinde uygulanacaktır. 31 Aralık 2023 tarihli finansal tablolarda kurumlar vergisi için 30% oranı kullanılmıştır.
Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj uygulanmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz.
Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14'üncü gününe kadar beyan edip 17'nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi, o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
18. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (Devamı)
Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25'inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir.
Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir.
Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez.
Kurumlar vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8, 9 ve 10. maddeleri ile Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler de dikkate alınır.
Vergi Usul Kanunu (VUK)'nun mükerrer 298/A maddesi uyarınca mali tablolarda yer alan parasal olmayan kıymetlerin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması gerekmekteydi. 29 Ocak 2022 tarih ve 31734 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren 7352 sayılı Kanun ile geçici vergi hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri, enflasyon düzeltmesi şartlarının gerçekleşmediği hesap dönemleri olarak kabul edilmiştir. 2023 hesap döneminde; geçici vergi dönemleri enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış, VUK kapsamında hazırlanan 31 Aralık 2023 tarihli mali tablolar ise enflasyon düzeltmesi koşullarının oluşup oluşmadığına bakılmaksızın enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuştur. Enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan kâr/zarar farkı, geçmiş yıllar kâr/zarar hesaplarında gösterilmiş ancak kurumlar vergisi matrahını etkilememiştir.
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kar veya zarar tablolarında yer alan vergi gideri detayları aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Dönem kurumlar vergisi gideri (-) | (331.151) | (132.273) |
| Önceki döneme ait kurumlar vergisi karşılığı iptali | 1.028 | 1.167 |
| Ertelenmiş vergi gideri/geliri (-) (Dipnot 12) |
26.643 | (1.916) |
| Toplam vergi gideri (-) | (303.480) | (133.022) |
Dönem vergi gideri ile Şirket'in yasal vergi oranı kullanılarak hesaplanan teorik vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir:
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Vergi öncesi kar | 1.038.771 | 532.887 |
| Yürürlükteki vergi oranı ile oluşan teorik vergi gideri (-) Kanunen kabul edilmeyen gelir/giderlerin etkisi, net |
(311.631) 8.151 |
(133.222) 200 |
| Cari dönem vergi gideri (-) | (303.480) | (133.022) |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
19. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ
| Diğer faaliyet gelirleri | 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Dönem içinde çözülen karşılıklar Müşterilere yansıtılan giderler Diğer gelirler |
26.202 10.667 13.065 |
18.400 5.598 3.112 |
| Toplam | 49.934 | 27.110 |
| Diğer faaliyet giderleri | 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
| Banka masraf giderleri Vergi, resim harç giderleri Diğer giderler |
4.943 4.084 993 |
2.810 1.318 798 |
| Toplam | 10.020 | 4.926 |
20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
Finansal durum tablosu kalemleri
| Bankalar | ||
|---|---|---|
| Ortaklar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. - Vadesiz mevduat - Vadeli mevduat |
94.348 - |
34.000 14.138 |
| Diğer ilişkili taraflar | ||
| Yapı Kredi Bank Nederland N.V. | 23.969 | 32.088 |
| 118.317 | 80.226 | |
| Faktoring alacakları | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. |
400.000 - - |
600.021 1.436.000 92.500 |
| 400.000 | 2.128.521 | |
| Maddi duran varlık alımları | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Ortaklar | ||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. |
147 134 |
12 - |
| Diğer ilişkili taraflar | ||
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. Arçelik Pazarlama A.Ş. |
610 - |
393 35 |
| 891 | 440 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
| Maddi olmayan duran varlık alımları | ||
|---|---|---|
| Diğer ilişkili taraflar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 4.055 | 786 |
| 4.055 | 786 | |
| Yapılmakta olan yatırımlara ilişkin alımlar | ||
| Diğer ilişkili taraflar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Yapı Kredi Bankası A.Ş. | 16.312 | - |
| 16.312 | - | |
| Finansal borçlar | ||
| Ortaklar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Yapı Kredi Bankası A.Ş. | 500.000 | 737.481 |
| Diğer ilişkili taraflar | ||
| Yapı Kredi Bank Nederland N.V. | 97 | 99.056 |
| 500.097 | 836.537 | |
| Diğer yükümlülükler | ||
| Diğer ilişkili taraflar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Allianz Sigorta A.Ş. | 4.658 | 2.313 |
| Otokoç Otomotiv Tic. ve San. A.Ş. | 854 | 230 |
| Koç Holding A.Ş. | 624 | 260 |
| Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. | 128 | 82 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. |
76 17 |
44 75 |
| Bal Kaynak Su İth. İhr. San. Ve Tic. A.Ş. | 4 | 1 |
| Token Finansal Teknolojiler A.Ş. | 1 | - |
| Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | - | 5 |
| 6.362 | 3.010 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Kar veya zarar tablosu kalemleri
| Faktoring faiz gelirleri | ||
|---|---|---|
| Diğer ilişkili taraflar | 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
| Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. | 107.447 | 6.913 |
| Türkiye Petrol Rafinerileri A.Ş. | 50.297 | 17.902 |
| Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. | 23.456 | 7.324 4.153 - |
| Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. | 13.856 | |
| Tofaş Türk Otomobil Fabrikası A.Ş. | 1.835 | |
| Ford Otomotiv Sanayi A.Ş. | 13 | 5 |
| Opet Petrolcülük A.Ş. | - | 84.416 |
| 196.904 | 120.713 | |
| Faktoring dışı faiz gelirleri | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Ortaklar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 21.389 | 4.312 |
| 21.389 | 4.312 | |
| Faktoring dışı faiz giderleri | ||
| 1 Ocak - | 1 Ocak - | |
| Diğer ilişkili taraflar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş.(*) | 2.587 | 3.837 |
| 2.587 | 3.837 |
(*) Şirket, Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. aracılığıyla ihraç etmiş olduğu menkul kıymetlerine ilişkin aracılık komisyon ödemesi yapmıştır. Ödenen komisyon tutarı faiz gideri olarak sınıflanmakta olup ihraç edilen menkul kıymetlerin vadesi boyunca kar veya zarar tablosu ile ilişkilendirilerek giderleştirilmektedir. Şirket'e Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. tarafından 2023 yılı içinde kesilen toplam fatura tutarı ise 2.988 TL'dir (2022: 4.430 TL).
| Faiz giderleri | 1 Ocak - | 1 Ocak - |
|---|---|---|
| Ortaklar | 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 |
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 228.740 | 86.717 |
| Diğer ilişkili taraflar | ||
| Yapı Kredi Bank Nederland N.V | 13.136 | 4.018 |
| 241.876 | 90.735 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Faktoring komisyon gelirleri
| Diğer ilişkili taraflar | 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|---|
| Otokar Otomotiv ve Savunma Sanayi A.Ş. Koçtaş Yapı Marketleri Ticaret A.Ş. Opet Petrolcülük A.Ş. |
3.897 442 - |
121 257 3.154 |
|
| 4.339 | 3.532 | ||
| Personel giderleri | 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
| Ortaklar | |||
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 361 | 174 | |
| Diğer ilişkili taraflar Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. Allianz Sigorta A.Ş. |
7.835 4.377 |
3.601 1.918 |
|
| 12.573 | 5.693 | ||
| Genel yönetim giderleri | 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
| Ortaklar Yapı ve Kredi Bankası A.Ş.(*) |
7.299 | 5.830 | |
| Diğer ilişkili taraflar | |||
| Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş. (**) Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri A.Ş. Zer Merkezi Hizmetler ve Ticaret A.Ş. Opet Petrolcülük A.Ş. Koç Holding A.Ş. Ingage Dijital Paz.Hizm.A.Ş. Setur Servis Turistik A.Ş. Tanı Pazarlama ve İletişim Hizmetleri A.Ş. Momentum Sağlık Turizm Ve Caterıng Hizmetleri Tic. Bal Kaynak Su İth. İhr. San. Ve Tic. A.Ş. Koç Topluluğu Spor Kulübü Derneği İktisadi İşletmesi Koç Topluluğu Yöneticileri Derneği İktisadi İşletmesi Akpa Dayanıklı Tüketim LPG ve Akaryakıt Ürünleri Paz. A.Ş. YKS Tesis Yönetim Hizmetleri A.Ş. Haremlik Gıda Dekorasyon Ve Ekipmanları San.Tic.Ltd |
3.797 2.933 1.817 1.078 970 299 218 106 88 60 57 39 2 - - |
2.142 474 2.326 703 575 - 120 42 46 24 22 23 3 466 10 |
|
| 18.763 | 12.806 |
(*) Yapı ve Kredi Bankası'ndan alınan hizmetlerin 3.764 TL'si kira giderleri olup TFRS 16 kapsamında toplam 5.075 TL amortisman gideri ve faiz gideri olarak sınıflanmıştır.
(**) Otokoç Otomotiv Ticaret ve Sanayi A.Ş.'den alınan hizmetlerin 3.688 TL'si kira giderleri olup TFRS 16 kapsamında toplam 3.767 TL amortisman gideri ve faiz gideri olarak sınıflanmıştır.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
| Temettü gelirleri Diğer ilişkili taraflar |
1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|---|---|---|
| Allianz Yaşam ve ve Emeklilik A.Ş. | 200 | 140 |
| 200 | 140 |
Yönetim kurulu üyelerine ve yönetim personeline yapılan kısa vadeli ücret ve benzeri menfaatler
| 1 Ocak - 31 Aralık 2023 |
1 Ocak - 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| Yönetim kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan ücret ve benzeri menfaatler |
23.250 | 14.250 |
| 23.250 | 14.250 |
Türev işlemler
Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ile yapılan türev işlemler:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
|---|---|---|---|---|
| Döviz | Döviz | |||
| tutarı | TL | tutarı | TL | |
| Para swap alımları | ||||
| TL | 62.840 | 62.840 | 116.700 | 116.700 |
| AVRO | 613 | 19.968 | - | - |
| ABD\$ | - | - | 4.552 | 85.106 |
| 82.808 | 201.806 | |||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||
| Döviz | Döviz | |||
| tutarı | TL | tutarı | TL | |
| Para swap satışları | ||||
| AVRO | - | - | 5.400 | 107.648 |
| ABD Doları | 2.000 | 58.876 | 5.000 | 93.492 |
| GBP | 531 | 19.866 | - | - |
| 78.742 | 201.140 | |||
| 161.550 | 402.946 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
20. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ile yapılan türev işlemlerden oluşan ve finansal durum tablosuna yansıtılan tahakkuk tutarları aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe uygun değer | ||||
|---|---|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Varlıklar | Yükümlülükler (-) | ||
| Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar | ||||
| Para swapları | 862 | - | ||
| Toplam | 862 | - | ||
| Gerçeğe uygun değer | ||||
| 31 Aralık 2022 | Varlıklar Yükümlülükler (-) |
|||
| Alım-satım amaçlı türev finansal araçlar | ||||
| Para swapları | 2.733 | (2.671) | ||
| Toplam | 2.733 | (2.671) | ||
Türev işlemlerden kar/zarar
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Yapı ve Kredi Bankası ile yapılan türev işlemlerden 757 TL tutarında net zarar edilmiştir (2022: 202.241 TL zarar).
Alınan teminat mektupları
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. | 6.192 | 7.024 |
| Toplam | 6.192 | 7.024 |
21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Finansal araçlar ve finansal risk yönetimi
a. Kredi riski
Finansal aracın taraflarından birinin sözleşmeye bağlı yükümlülüğünü yerine getirmemesi nedeniyle Şirket'e finansal bir kayıp oluşturması riski, kredi riski olarak tanımlanır. Şirket ağırlıklı olarak faktoring işlemlerinden dolayı kredi riskine maruz kalmaktadır. Kredi riski, kredi riskini doğuran taraflara belirli limitler tahsis etmek, müşterilerden beklenen tahsilatları düzenli olarak takip etmek ve riskli görülen durumlarda yükümlülükler çerçevesinde belirli miktarda teminat almak yoluyla kontrol altında tutulmaktadır. Kredi riski, faaliyetlerin ağırlıklı olarak gerçekleştiği Türkiye'de yoğunlaşmaktadır. Değişik sektörlerden çok sayıda müşteriye hizmet verilerek kredi riskinin dağıtılması sağlanmaktadır.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Maruz kalınan azami kredi riski tablosu
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Faktoring | Diğer | Türev | Faktoring | Diğer | Türev | |||
| Alacakları (3) | alacaklar | araçlar (4) | Bankalar (5) | alacakları (3) | alacaklar | araçlar (4) | Bankalar (5) | |
| Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (1) | 11.782.148 | - | 1.126 | 388.280 | 10.804.477 | - | 5.877 | 176.044 |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||||
| finansal varlıkların net defter değeri | 11.649.849 | - | 1.126 | 388.280 | 10.782.514 | - | 5.877 | 176.044 |
| - Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış |
||||||||
| (brüt defter değeri) | 11.734.895 | - | 1.126 | 388.280 | 10.792.641 | - | 5.877 | 176.044 |
| -Genel kredi karşılığı (-) (2) | (85.046) | - | - | - | (10.127) | - | - | - |
| B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde | ||||||||
| vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak | ||||||||
| finansal varlıkların defter değeri | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - Koşulları yeniden görüşülmüş (brüt defter değeri) |
- | - | - | - | - | - | - | - |
| C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış | ||||||||
| varlıkların net defter değeri | 73.918 | - | - | - | 2.831 | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
73.918 | - | - | - | 2.831 | |||
| D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri |
58.381 | - | - | - | 19.132 | - | - | - |
| - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
140.114 | - | - | - | 99.898 | - | - | - |
| - Değer düşüklüğü (-) |
(81.733) | - | - | - | (80.766) | - | - | - |
| E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar |
- | - | - | - | - | - | - | - |
(1) Tutarın belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi, kredi güvenilirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Şirket detayları Dipnot 9'da detaylı olarak anlatıldığı üzere tahsilinde gecikme olmayan faktoring alacakları için değer düşüklüğü karşılığını finansal tablolarına yansıtmaktadır.
(3) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in ilişkili taraflarından olan faktoring alacakları 400.000 TL (31 Aralık 2022: 2.128.521) olup, ilgili alacakların vadesi geçmemiş ve değer düşüklüğüne uğramamıştır. İlgili alacaklara ilişkin Şirket'in almış olduğu teminat bulunmamaktadır.
(4) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in ilişkili taraflardan olan türev varlıklarının değeri 862 TL (31 Aralık 2022: 2.733 TL)'dir.
(5) 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla Şirket'in ilişkili taraflarından olan bankalar tutarı 118.317 (31 Aralık 2022: 80.226 TL)'dir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
a. Piyasa riski
Piyasa Riski, Şirket'in sermaye ve kazançları ile Şirket'in hedeflerini gerçekleştirme yeteneklerinin, faiz oranlarında, yabancı para kurlarında, enflasyon oranlarında ve piyasadaki fiyatlarda oluşan dalgalanmalardan olumsuz etkilenmesi riskidir. Şirket piyasa riskini, kur riski ve faiz riski başlıkları altında takip etmektedir.
Risk Yönetimi Politikaları Şirket'in Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Risk Yönetimi Politikasının uygulanması ve politika İlkelerine uyulması Şirket'in sorumluluğundadır.
Şirket bir faktoring şirketi olarak müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılarken kur riski, faiz riski ve likidite riskine maruz kalmaktadır. Hazine ve Muhabir İlişkiler Bölümü bu riskleri yönetirken Şirket'in varlık ve yükümlülük yapısına odaklanmaktadır. Hazine ve Muhabir İlişkiler Bölümü, Şirket'e fon sağlama, açık pozisyonu ve faiz oranı riskini dengeleme ve likidite fazlası oluşması durumunda bu fazlanın yönetilmesi görevlerini yürütmektedir.
Şirket'in piyasa riskini yönetirken uyguladığı başlıca ilkeler aşağıdaki gibidir;
- Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ("YKB") Piyasa Risk Yönetimi ve Şirket'in Yönetim Kurulu, Şirket'in risk yapısındaki değişikler konusunda bilgilendirilmekte ve risk yapısı ile ilgili önemli kararları Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır,
- Tüm piyasa riskleri Hazine ve Muhabir İlişkiler Bölümü tarafından yönetilmektedir,
- Finansal Planlama ve Mali İşler, Hazine ve Muhabir İlişkiler Bölümü'nden bağımsız olarak faaliyet göstermekte ve ilgili politika ve limitlere uyumunu kontrol edip Genel Müdür'e ve Yönetim Kurulu'na raporlamaktadır.
- Faiz oranı riski ve yabancı para kur riski belirlenen limitler çerçevesinde Hazine ve Muhabir İlişkiler Bölümü tarafından yönetilmektedir.
i) Faiz oranı riski
Piyasa faiz oranlarındaki değişikliklerin finansal araçların fiyatlarında dalgalanmalara yol açması, Şirket'in faiz oranı riskini yönetme gerekliliğini doğurur. Hazine ve Muhabir İlişkiler bölümü günlük olarak Şirket'in faize duyarlı varlıklarını, yükümlülüklerini ve bilanço dışı kalemlerini takip etmektedir. Ayrıca Finansal Planlama ve Mali İşler bölümü faiz riskini aylık olarak zaman çizelgesinde vadelerine göre yayarak raporlamaktadır. Faiz oranı riski duyarlılık analizleri (Basis Point Value analizi) YKB Piyasa Riski tarafından döviz cinsleri ve vadeler göz önünde bulundurularak aylık olarak hesaplanmakta ayrıca Riske Maruz Değer (Value at Risk) hesaplamaları da yapılarak Risk Yönetimi Politikalarında belirlenen limit kontrolleri ile aylık bazda raporlanmaktadır. Şirket'in 31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla yapılan faize duyarlılık analizinde 1 baz puanlık artışa karşı faiz hassasiyeti 64 TL'dir (31 Aralık 2022: 8 TL).
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Sabit faizli finansal araçlar: | ||
| Nakit ve nakit benzerleri | 245.091 | 125.220 |
| Faktoring alacakları | 8.371.425 | 8.118.144 |
| Alınan krediler (-) | (985.022) | (889.078) |
| İhraç edilen menkul kıymetler (-) | (1.550.177) | (1.531.378) |
| Değişken faizli finansal araçlar: | ||
| Faktoring alacakları | 3.816.496 | 2.898.430 |
| Alınan krediler (-) | (7.628.291) | (7.335.225) |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranları:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| ABD\$ (%) | AVRO (%) | TL (%) | ABD\$ (%) | AVRO (%) | TL (%) | |
| Aktifler | ||||||
| Bankalar | - | - | 43,63 | - | - | 11,65 |
| Faktoring alacakları | 16,56 | 8,66 | 39,10 | 12,43 | 7,29 | 32 |
| Pasifler | ||||||
| Alınan Krediler | 9,94 | 5,29 | 43,94 | 11,04 | 5,46 | 17,13 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | - | - | 43,03 | - | - | 21,5 |
Aşağıdaki tablolar, Şirket'in yükümlülüklerini bilanço tarihinde, sözleşmede yer alan faiz oranı değişimlerine kalan dönemi baz alarak ilgili vade gruplamasına göre analiz etmektedir.
| 31 Aralık 2023 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 aya | 3 ay | 1 yıl | 5 yıl | ||||
| kadar | 1 yıl arası | 5 yıl arası | ve üzeri | Vadesiz | Toplam | ||
| Alınan krediler | 7.654.111 | 870.887 | 88.315 | - | - | 8.613.313 | |
| İhraç edilen menkul kıymetler | 1.550.177 | - | - | - | - | 1.550.177 | |
| Kiralama borçları | 275 | 4.567 | 6.438 | - | - | 11.280 | |
| 9.204.563 | 875.454 | 94.753 | - | - | 10.174.770 | ||
| 31 Aralık 2022 | |||||||
| 3 aya | 3 ay | 1 yıl | 5 yıl | ||||
| kadar | 1 yıl arası | 5 yıl arası | ve üzeri | Vadesiz | Toplam | ||
| Alınan krediler İhraç edilen menkul Kıymetler |
7.966.631 1.531.378 |
193.718 - |
63.954 - |
- - |
- - |
8.224.303 1.531.378 |
ii) Likidite riski
Likidite riski, Şirket'in net finansman ihtiyaçlarını karşılayamaması ihtimalidir. Likidite riski sektördeki sorunlar ya da bazı fon kaynaklarının kısa süre içerisinde tükenmesine yol açan kredi notundaki düşüşlerden kaynaklanır. Bu riske karşı önlem olarak yönetim finansman kaynaklarını çeşitlendirmekte ve varlıklar nakit ve nakde eşdeğer varlıkların sağlıklı bir dengesini sürdürecek likidite önceliğiyle yönetilmektedir. Ayrıca, Yönetim mevcut ve gelecekteki borç gereksinimlerinin finansmanı ve talepte bekleyen değişmelere önlem olarak, hissedarlardan ve yüksek kalitede yatırımcılardan yeterli düzeyde finansman kaynağının devamlılığını sürdürmektedir.
9.498.559 195.642 66.034 - - 9.760.235
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Finansal borçların 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla kalan vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir. Aşağıdaki vade analizinde açıklanan tutarlar. Sözleşmeye dayalı indirgenmemiş (iskonto edilmemiş) nakit akışlarıdır. Şirketin ayrıca varlık ve yükümlülükleri üzerinden tahsil edilecek ödenecek faizleri de aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir.
Türev olmayan finansal borçlar:
| 31 Aralık 2023 | Defter değeri |
3 aya kadar | 3 - 12 ay | 1 yıl üzeri | Vadesiz | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alınan krediler | 8.613.313 | 7.799.128 | 1.126.945 | 103.791 | - | 9.029.864 |
| İhraç edilen tahviller | 1.550.177 | 1.550.177 | - | - | - | 1.550.177 |
| Faktoring borçları | 102.456 | - | - | - | 102.456 | 102.456 |
| Kiralama borçları | 11.280 | 918 | 6.822 | 7.557 | - | 15.297 |
| Toplam nakit çıkışları | 9.350.223 | 1.133.767 | 111.348 | 102.456 | 10.697.794 |
31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla vade sonunda türev işlemlerden kaynaklanan sözleşmeler uyarınca gerçekleşecek nakit giriş ve çıkışları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | Defter değeri |
3 aya kadar | 3 - 12 ay | 1 yıl üzeri | Vadesiz | Sözleşme uyarınca nakit toplamı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev finansal araçlar | 340.225 | 340.225 | - | - | - | 340.225 |
| 340.225 | 340.225 | - | - | - | 340.225 |
Türev olmayan finansal borçlar:
| 31 Aralık 2022 | Defter değeri |
3 aya kadar | 3 - 12 ay | 1 yıl üzeri | Vadesiz | Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Alınan krediler | 8.224.303 | 8.052.969 | - | 200.119 | - | 8.253.088 |
| İhraç edilen tahviller | 1.531.378 | 1.573.500 | - | - | - | 1.573.500 |
| Faktoring borçları | 75.392 | - | - | - | 75.392 | 75.392 |
| Kiralama borçları | 4.554 | 759 | 2.341 | 2.445 | - | 5.545 |
| Toplam nakit çıkışları | 9.627.228 | 2.341 | 202.564 | 75.392 | 9.907.525 |
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla vade sonunda türev işlemlerden kaynaklanan sözleşmeler uyarınca gerçekleşen nakit giriş ve çıkışları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2022 | Defter değeri |
3 aya kadar | 3 - 12 ay | 1 yıl üzeri | Vadesiz | Sözleşme uyarınca nakit toplamı |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Türev finansal araçlar | 1.796.718 | 1.796.718 | - | - | - | 1.796.718 |
| 1.796.718 | 1.796.718 | - | - | - | 1.796.718 |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ/ (Devamı)
iii) Kur riski
Döviz cinsinden varlıklar ve yükümlülükler döviz riskini doğurur. Şirket gerçekleştirmiş olduğu işlemlerden kaynaklanan belli bir miktar döviz pozisyonunu faaliyetleri gereği taşımaktadır. Döviz pozisyonu günlük olarak Hazine ve Muhabir İlişkileri Bölümü tarafından izlenmekte ve Finansal Planlama ve Mali İşler Bölümü tarafından aylık olarak vade ve para cinsleri bazında oluşturulan tablolarla raporlanmaktadır. Şirket, döviz pozisyonunu +/- 9.000.000 USD karşılığını geçmeyecek bir seviyede tutmayı hedeflemektedir. Şirket, döviz varlıklarının ve yükümlülüklerinin dengelenmesi amacıyla vadeli döviz (swap) işlemleri gerçekleştirmektedir.
Şirket'in 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | ABD\$ | AVRO | Diğer | TL | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Bankalar | 7.800 | 119.624 | 10.743 | 250.113 | 388.280 |
| Türev finansal varlıklar | - | - | - | 1.126 | 1.126 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | |||||
| kapsamlı gelire yansıtılan FV | - | - | - | 27 | 27 |
| Faktoring alacakları(*) | 926.366 | 2.233.022 | 31.383 | 8.676.423 | 11.867.194 |
| Maddi duran varlıklar | - | - | - | 16.685 | 16.685 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | - | - | - | 13.979 | 13.979 |
| Cari dönem vergi varlığı | - | - | - | - | - |
| Diğer aktifler(**) | 1.239 | 1.862 | - | 85.047 | 88.148 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | - | - | - | 40.414 | 40.414 |
| Toplam varlıklar | 935.405 | 2.354.508 | 42.126 | 9.083.814 | 12.415.853 |
| Türev finansal yükümlükler | - | - | - | - | - |
| Alınan krediler | 706.043 | 2.198.940 | 10.894 | 5.697.436 | 8.613.313 |
| Faktoring borçları(***) | 2.025 | 22.319 | 1.739 | 76.373 | 102.456 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | - | 81 | - | 11.199 | 11.280 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | - | - | - | 1.550.177 | 1.550.177 |
| Diğer yükümlülükler | 1.257 | 8.627 | 396 | 69.216 | 79.496 |
| Karşılıklar | - | - | - | 172.113 | 172.113 |
| Cari dönem vergi borcu | - | - | - | 72.167 | 72.167 |
| Toplam yükümlülükler | 709.325 | 2.229.967 | 13.029 | 7.648.681 | 10.601.002 |
| Bilanço üzerindeki net yabancı para pozisyonu |
226.080 | 124.541 | 29.097 | 1.435.133 | 1.814.851 |
| Türev döviz alım/(satım) | |||||
| sözleşmeleri | (147.191) | 19.968 | (19.866) | - | (147.089) |
| Net yabancı para pozisyonu | 78.889 | 144.509 | 9.231 | - | 232.629 |
(*) Finansal durum tablosunda TP kolonunda izlenen 2 TL tutarındaki dövize endeksli faktoring alacakları ilgili yabancı para birimine göre kur riski hesaplamasına dahil edilmiştir.
(**) Finansal durum tablosunda TP kolonunda izlenen 1 TL tutarındaki dövize endeksli BSMV alacakları ilgili yabancı para birimine göre kur riski hesaplamasına dahil edilmiştir.
(***) Finansal durum tablosunda TP kolonunda izlenen 190 TL tutarındaki dövize endeksli faktoring borçları ilgili yabancı para birimine göre kur riski hesaplamasına dahil edilmiştir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
| 31 Aralık 2022 | ABD\$ | AVRO | Diğer | TL | Toplam |
|---|---|---|---|---|---|
| Bankalar | 4.564 | 31.446 | 4.508 | 135.526 | 176.044 |
| Türev finansal varlıklar | - | - | - | 5.877 | 5.877 |
| Gerçeğe uygun değer farkı diğer | |||||
| kapsamlı gelire yansıtılan FV | - | - | - | 27 | 27 |
| Faktoring alacakları(*) | 224.102 | 2.028.494 | 63.658 | 8.498.350 | 10.814.604 |
| Maddi duran varlıklar | - | - | - | 6.702 | 6.702 |
| Maddi olmayan duran varlıklar | - | - | - | 8.799 | 8.799 |
| Cari dönem vergi varlığı | - | - | - | - | - |
| Diğer aktifler(**) | 4.277 | 1.276 | - | 39.466 | 45.019 |
| Ertelenmiş vergi varlığı | - | - | - | 8.216 | 8.216 |
| Toplam varlıklar | 232.943 | 2.061.216 | 68.166 | 8.702.963 | 11.065.288 |
| Türev finansal yükümlükler | - | - | - | 2.819 | 2.819 |
| Alınan krediler | 555.111 | 2.200.424 | 64.235 | 5.404.533 | 8.224.303 |
| Faktoring borçları(***) | 1.621 | 12.007 | 523 | 61.241 | 75.392 |
| Kiralama işlemlerinden borçlar | - | 50 | - | 4.504 | 4.554 |
| İhraç edilen menkul kıymetler | - | - | - | 1.531.378 | 1.531.378 |
| Diğer yükümlülükler | 4.904 | 7.410 | 302 | 35.495 | 48.111 |
| Karşılıklar | - | - | - | 63.925 | 63.925 |
| Cari dönem vergi borcu | - | - | - | 33.455 | 33.455 |
| Toplam yükümlülükler | 561.636 | 2.219.891 | 65.060 | 7.137.350 | 9.983.937 |
| Bilanço üzerindeki net | |||||
| yabancı para pozisyonu | (328.693) | (158.675) | 3.106 | 1.565.613 | 1.081.351 |
| Türev döviz alım/(satım) | |||||
| sözleşmeleri | 346.881 | 231.244 | - | - | 578.125 |
| Net yabancı para pozisyonu | 18.188 | 72.569 | 3.106 | - | 93.863 |
(*) Finansal durum tablosunda TP kolonunda izlenen 16 TL tutarındaki dövize endeksli faktoring alacakları ilgili yabancı para birimine göre kur riski hesaplamasına dahil edilmiştir.
(**) Finansal durum tablosunda TP kolonunda izlenen 10 TL tutarındaki dövize endeksli BSMV alacakları ilgili yabancı para birimine göre kur riski hesaplamasına dahil edilmiştir.
(***) Finansal durum tablosunda TP kolonunda izlenen 217 TL tutarındaki dövize endeksli faktoring borçları ilgili yabancı para birimine göre kur riski hesaplamasına dahil edilmiştir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
21. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla yabancı para varlık ve yükümlülüklerinin TL'ye çevrilme kurları aşağıdaki gibidir;
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| AVRO | 32,5739 | 19,9349 |
| ABD Doları | 29,4382 | 18,6983 |
| GBP | 37,4417 | 22,4892 |
Aşağıdaki tablo, Şirket'in ABD\$ ve AVRO kurlarındaki %20'lik değişime olan duyarlılığını göstermektedir. Aşağıdaki tutarlar ABD\$'ı ve AVRO'nun TL karşısında %20'lik değer artışının kar veya zarar tablosundaki etkisini ifade eder. Bu analiz sırasında tüm değişkenlerin özellikle faiz oranlarının sabit kalacağı varsayılmıştır.
| Kar/(Zarar) 31 Aralık 2023 |
Kar/(Zarar) 31 Aralık 2022 |
|
|---|---|---|
| ABD Doları |
15.778 | 1.819 |
| AVRO | 28.902 | 7.257 |
| Diğer | 1.846 | 311 |
TL'nin ilgili para birimleri karşısında %20'lik değer kazanması durumunda ise yukarıda belirtilen tutarların eşit ve tersi yönünde kar veya zarar tablosuna etkisi olacaktır.
iv) Sermaye riski
24 Nisan 2013 tarihli Resmi Gazetede yayınlanan "Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik"in 12. maddesine göre Şirket'in özkaynağının, toplam aktiflerine oranının asgari yüzde üç olarak tutturulması ve idame ettirilmesi zorunludur. Şirket 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla ilgili oranlara uymaktadır.
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Varlık toplamı (A) |
12.415.853 | 11.065.288 |
| Toplam özkaynak (B) | 1.814.851 | 1.081.351 |
| Toplam özkaynak/toplam varlık oranı (B/A) |
15% | 10% |
22. FİNANSAL ARAÇLAR
Finansal araçların gerçeğe uygun değeri
Gerçeğe uygun değer, zorunlu satış veya tasfiye dışında tarafların rızası dahilindeki bir işlemde, bir finansal aracın alım satımının yapılabileceği tutardır. Mevcut olması durumunda kote edilmiş piyasa fiyatı gerçeğe uygun değeri en iyi biçimde yansıtır.
Türev finansal araçların gerçeğe uygun değerleri, gelecekteki nakit akımlarının cari faiz oranları ile iskonto edilmesini içeren varsayım teknikleri kullanılarak tespit edilmiştir.
Faktoring alacakların kayıtlı değerinin, kısa vadeli olmaları sebebiyle ilgili özel ve genel karşılıklarıyla beraber gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Diğer finansal varlık ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin ise kısa vadeli olmaları nedeniyle iskonto etkisinin önemsiz olması sebebiyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
22. FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı)
Gerçeğe uygun değer ölçümünün sınıflandırılması
Finansal tablolarda gerçeğe uygun değerleri ile yansıtılan finansal varlıkların ve yükümlülüklerin TFRS 7 uyarınca gerçeğe uygun değerin belirlenmesinde kullanılan verilerin gözlemlenebilirliğine dayanan ve aşağıda açıklanan seviyeler bazında sınıflandırılması:
Türev finansal araçlar dışında; maliyet bedellerine etkin faiz yöntemine göre hesaplanmış faiz reeskontlarının ilave edilmesi ile finansal tablolarda yansıtılan finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin kısa olması nedeniyle rayiç değerlerinin finansal tablolarda taşındıkları değere yakın olduğu varsayılmıştır.
- Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmektedir.
- İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka doğrudan ya da dolaylı olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmektedir.
- Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmektedir.
| Finansal araçların gerçeğe uygun değer seviyeleri: | ||
|---|---|---|
| 31 Aralık 2023 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
|---|---|---|---|
| Türev finansal varlıklar | - | 1.126 | - |
| Toplam varlıklar | - | 1.126 | - |
| Türev finansal yükümlülükler | - | - | - |
| Toplam yükümlülükler | - | - | - |
| 31 Aralık 2022 | Seviye 1 | Seviye 2 | Seviye 3 |
| Türev finansal varlıklar | - | 5.877 | - |
| Toplam varlıklar | - | 5.877 | - |
| Türev finansal yükümlülükler | - | 2.819 | - |
| Toplam yükümlülükler | - | 2.819 | - |
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
23. ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
a. Alınan teminatlar
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, alınan teminatların detayları aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Kefaletler | 114.466.132 | 66.600.661 |
| Teminat olarak alınan çek ve senetler | 51.853.244 | 25.501.729 |
| Diğer | 3.649.791 | 2.657.178 |
| 169.969.167 | 94.759.568 | |
| b. Verilen teminatlar |
||
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
| İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş. | 5.500.000 | 2.250.000 |
| Verilen İthalat Garantisi | 4.085.638 | 1.647.503 |
| Mahkemeler | 25.747 | 25.884 |
| 9.611.385 | 3.923.387 |
c. Emanet kıymetler
31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, Şirket'in faktoring alacaklarına karşılık alınan emanet kıymetleri aşağıdaki gibidir:
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | |
|---|---|---|
| Müşteri çekleri Müşteri senetleri |
4.721.547 | 3.113.016 |
| 126.212 | 96.516 | |
| 4.847.759 | 3.209.532 |
d. Türev finansal araçlar
Türev finansal araçlar gerçeğe uygun değerleriyle gösterilmekte olup pozitif gerçeğe uygun değerleme farkları alım satım amaçlı türev finansal varlıklar hesabına, negatif gerçeğe uygun değerleme farkları ise alım satım amaçlı türev finansal yükümlülükler hesabında gösterilmektedir. 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, swap alım - satım anlaşmalarından oluşan alım satım amaçlı türev ürünlerin detayı aşağıdaki gibidir:
31 ARALIK 2023 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
23. ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Swap işlemleri
| 31 Aralık 2023 | 31 Aralık 2022 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| Döviz Tutarı | TL | Döviz Tutarı | TL | ||
| Swap alımları | |||||
| TL | 153.200 | 153.200 | 116.700 | 116.700 | |
| AVRO | 613 | 19.968 | 17.000 | 338.893 | |
| ABD\$ | - | - | 23.552 | 440.373 | |
| 173.168 | 895.966 | ||||
| Swap satışları | |||||
| TL | - | - | 699.611 | 699.611 | |
| AVRO | - | - | 5.400 | 107.649 | |
| ABD\$ | 5.000 | 147.191 | 5.000 | 93.492 | |
| GBP | 531 | 19.866 | - | - | |
| 167.057 | 900.752 | ||||
| Toplam | 340.225 | 1.796.718 |
24. RAPORLAMA TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
………………