AI Terminal
MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş.
Audit Report / Information • Feb 23, 2024
8844_rns_2024-02-23_5e946f23-d3e4-47b8-bc32-cef715e3429c.pdf
Audit Report / Information
Open in ViewerOpens in native device viewer
MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2022, 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE ÖZEL BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2022, 2021 VE 2020 TARİHLERİ İTİBARIYLA ÖZEL BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. Maslak,Eski Büyükdere Cad. No.1 4Kat:1 0 34396 Sarıyer /İstanbul,Turkey
Mogan Enerji Yatırım Holding Anonim Şirketi Genel Kurulu'na Ankara
T+90212 373 00 00 F+90212291 77 97 www.grantthornton.com.tr
A. Konsolide Finansal Tabloların Bagımsız Denetimi
1) Görüş
Mogan Enerji Yatırım Holding Anonim Şirketi ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının, (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait; konsolide kâr veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide öz sermaye değişim tablosu ve konsolide nakit akım tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dâhil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz.
Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un 31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır.
2) Görüşün Dayanağı
.
.
Yaptığımız bağımsız denetim, Sermaye Piyasası Kurulu ("SPK") tarafından yayımlanan bağımsız denetim standartlarına ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler İçin Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
3) Kilit Denetim Konuları
Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmemekteyiz.
| Kilit Denetim Konuları | Denetimde konuların nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Maddi duran varlıkların yeniden değerleme metodu ile |
|
| muhasebeleştirilmesi | |
| Grup, maddi duran varlıklarını yeniden değerleme metodu | Uyguladığımız denetim prosedürleri, Grup |
| ile muhasebeleştirmektedir. Grup 31.12.2016 tarihli finansal |
Yönetiminin geleceğe dönük sektörel tahminleri |
| tabloların sunumundan geçerli olmak üzere arsalar, yeraltı | belirlemek için görüş aldığı uzmanlarının, |
| ve yerüstü düzenleri, binalar, tesis makina ve cihazların | yetkinlik ve tarafsızlıklarının değerlendirilmesi, |
| gerçeğe uygun değerleriyle gösterilmesi hususunda TMS | kullanılan değerleme metotlarının |
| 16'da yer alan uygulama yöntemlerinden maliyet modelini |
uygunluğunun değerlendirilmesi, değerleme |
| uygulama dışı bırakmış ve yeniden değerleme modelini | sırasında kullanılan varsayımların (büyüme |
| muhasebe politikası olarak seçmiştir. | oranı beklentileri, iskonto oranı, vb.) piyasa |
| verileri ile ve Grup'un geçmiş yıllar |
|
| Bu konuya özellikle yoğunlaşmamızın sebebi; | performansı ile karşılaştırılması, değerleme |
| raporunda kullanılan üst seviye tahminlerin, | |
| Grup'un 31 Aralık 2022 tarihli konsolide finansal tablolarında muhasebeleştirilmiş olan maddi duran varlık |
muhakemelerin ve takdir edilen değerin kabul edilebilir bir aralıkta olup olmadığının |
| yeniden değerleme artışlarının önemli bir tutarda olması ve | tarafımızca değerlendirilmesi gibi denetim |
| uygulanan muhakeme ve varsayımlar dolayısıyla |
prosedürlerini içermektedir. |
| denetimimiz için önem arz etmesidir. |
|
| Ayrıca, yukarıda sayılan özellikli |
|
| muhasebeleştirmeler kapsamında, finansal |
|
| tablolarda ve açıklayıcı dipnotlarda yer alan |
|
| bilgilerin TMS 16 uyarınca uygunluğu |
|
| tarafımızca sorgulanmıştır. | |
| Maddi duran varlıkların yeniden değerleme | |
| yöntemiyle muhasebeleştirilmesine ilişkin |
|
| gerçekleştirdiğimiz bu çalışmalar neticesinde | |
| önemli bir bulgumuz olmamıştır. | |
3) Kilit Denetim Konuları (Devamı)
| Kilit Denetim Konuları | Denetimde konuların nasıl ele alındığı |
|---|---|
| Nakit Akış Riskinden Korunma Muhasebesi | |
| Grup, EPİAŞ ile yapmış olduğu elektrik üretim anlaşmaları çerçevesinde elektrik satışları ile elektrik üretim santrallerinin yatırımına istinaden almış olduğu yabacı paralı uzun vadeli kredilerini ilişkilendirmektedir. Sözleşmeye bağlı olan satışları yabancı para cinsinden olup Türk Lirası ile yabancı para arasındaki kur değişimlerinden etkilenmektedir. Grup, maruz kaldığı bu kur riskini aynı para cinsinden borçlandığı kredileriyle koruma altına almaktadır. Grup tarafından kullanılan ileriye dönük bütçe tahminlerinin temelinde yer alan elektrik satış miktarları nakit akış riskini etkilemektedir. Denetim çalışmalarımızda bu konuya aşağıdaki nedenlerden dolayı odaklanmış bulunuyoruz; |
Grup'un nakit akış riskinden korunma işleminde bulunmasına neden olan risk yönetimi hedef ve stratejisinin resmi tanımı ve dökümantasyonu, söz konusu etkinlik testinde kullanılan ileriye dönük bütçe tahminlerinin temelinde yer alan elektrik satış miktarları şirket uzmanlarımızın desteği ile, geçmiş dönem performansları ve bağımsız veri kaynakları ile karşılaştırılarak kontrol edilmiştir. Grup'un ileride elde edilmesi planlanan gelirlerinin nakit akış riskinden korunmaya baz teşkil eden kredilerini karşılama olasılığı geçmiş yıllar performansları ile karşılaştırılarak kontrol edilmiştir. |
| 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla özkaynaklar altında sınıflandırılan nakit akış riskinden korunma kayıplarının tutarı 10.042.926.089 TL olup konsolide finansal tablolar açısından tutarsal olarak önemli bir seviyededir. |
Nakit akış riskinden korunma işlemine konu olan elektrik satış miktarları ve fiyatları yönetim tarafından onaylanan bütçe ile karşılaştırılarak kontrol edilmiştir. |
| Nakit akış riskinden korunma muhasebesi yapısal olarak kompleks olup denetimi mesleki uzmanlık gerektiren bir konudur. Bu konunun hesaplanmasında ve muhasebeleştirmesinde olabilecek hatalar konsolide finansal tabloları önemli tutarda etkileyebilecek |
Söz konusu yabancı paralı kredilerin geri ödeme planları kredi sözleşmelerinden ve banka mutabakatlarından kotrol edilmiştir. Aylık kredi ödeme tutarlarının aylık satışları ne ölçüde karşıladığı kontrol edilmiştir. |
| niteliktedir. Grup'un nakit akış riskinden korunma işlemlerinin etkinlik testleri için yapılan hesaplamalar; elektrik satış miktarları gibi yönetimin önemli yargı ve tahminler içermektedir. (Dipnot 2.8, 18 ve 22) |
Nakit akış riskinden korunma işlemlerinin muhasebeleştirme süreci anlaşılmıştır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesi ile ilgili konsolide finansal tablo dipnotlarında yer alan açıklamaların yeterliliği değerlendirilmiştir. |
3) Kilit Denetim Konuları (Devamı)
| Kilit Denetim Konuları | Denetimde konuların nasıl ele alındığı | |||
|---|---|---|---|---|
| Şerefiye değer düşüklüğü testi | ||||
| 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla şerefiye bakiyesi konsolide finansal tablolarda 117.435.644 TL'dir. |
Uyguladığımız denetim prosedürleri aşağıdakileri içermektedir: |
|||
| UFRS'ye göre, şerefiyenin tahsis edildiği sınırsız faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar her yıl değer düşüklüğü için test edilir. Bu kapsamda değer düşüklüğünü belirlemek için yönetim tarafından uygulanan önemli tahmin ve varsayımlar kullanılmıştır. |
- Yönetim tarafından makroekonomik verilere dayanarak tespit edilen gelecekteki nakit akışı tahminlerini, tahminlerin tutarlı olduğunu geçmiş sonuçlarla karşılaştırarak kontrol ettik ve temel hesaplamaların matematiksel doğruluğunu değerlendirdik. |
|||
| Yönetim tarafından yapılan değer düşüklüğü testleri sırasında önemli tahmin ve varsayımlar kullanılmıştır. Bu - varsayımlar vergi öncesi kar beklentisi, uzun vadeli üretim ve büyüme oranları ve değer düşüklüğü testlerinde nakit akışının iskonto oranları bugünkü değerdir. Kullanılan bu tahminler ve varsayımlar gelecekteki piyasa koşullarındaki değişikliklere karşı çok hassastır. Bu nedenleri göz önüne alarak, söz konusu değer düşüklüğü testi, denetimimiz için önemlidir ve bu nedenle, bizim tarafımızdan kilit denetim konusu olarak belirlenmiştir. (Dipnot 15) |
Kilit varsayımların uygunluğunu, hesaplamalarda kullanılan uzun vadeli büyüme oranlarını, gelecekteki nakit akışlarının bugünkü değerini belirlemek için kullanılan iskonto oranlarını değerlendirdik. |
4) Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları
Grup yönetimi, konsolide finansal tabloların Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na ("TFRS") hükümlerine uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlıklar içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur.
Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur.
Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un konsolide finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur.
5) Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları
Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır:
Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli bir yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, konsolide finansal tablo kullanıcılarının bu tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir.
BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim süresince meslekî muhakememizi kullanmakta ve meslekî şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
- Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak sağlayacak yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekârlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir.
- Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama içinde bulunulan şartlar altında uygun olan denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol anlaşılmaktadır.
- Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ve yönetim tarafından yapılan muhasebe tahminleri ile ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir.
• Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimce işletmenin sürekliliği esasının kullanılmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız hâlinde, raporumuzda, finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğinisona erdirebilir.
• Konsolide finansal tabloların açıklamalar dâhil olmak üzere genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların temelini oluşturan işlem ve olayları, gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir.
• Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, Grup içerisindeki işletmelere veya işletme faaliyetlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, yürütülmesinden ve gözetiminden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz.
| İÇİNDEKİLER | Sayfa No |
|---|---|
| KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOSU |
1-2 |
| KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU |
3 |
| KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOSU |
4 |
| KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU |
5 |
| KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI NOTLAR | 6-63 |
| NOT 1 – GRUP'UN ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 6 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ NOT 7 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI NOT 8 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NOT 9 – FİNANSAL BORÇLAR NOT 10 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR NOT 11 – STOKLAR NOT 12 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER NOT 13 – TÜREV ARAÇLAR NOT 14 – MADDİ DURAN VARLIKLAR NOT 15 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR NOT 16 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 17 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER NOT 18 – NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA MUHASEBESİ NOT 19 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR NOT 20 – GELİR VERGİLERİ NOT 21 – PAY BAŞINA KAZANÇ NOT 22 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ NOT 23 – HASILAT VE SATILAN HİZMET MALİYETİ NOT 24 – FAALİYET GİDERLERİ |
6-10 11-25 25 25 25 26 26-29 30 31-32 32-33 33 33 34 35-37 38-39 39 40-43 44 45-46 46-48 49 49-52 53 54 |
| NOT 25 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER NOT 26 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER NOT 27 – ÇEŞİT ESASINA GÖRE GİDERLER NOT 28 – FİNANSMAN GİDERLERİ NOT 29 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ NOT 31 – FİNANSAL ARAÇLAR |
54 55 55 56 57 58-62 63 |
| NOT 32 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR |
63 |
MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|---|
| Referansları | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| VARLIKLAR | ||||
| Dönen Varlıklar | ||||
| Nakit ve Nakit Benzerleri | 6 | 2.519.824.871 | 1.536.549.970 | 818.405.128 |
| Ticari Alacaklar | 2.109.807.161 | 565.134.461 | 270.338.136 | |
| - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar | 7 | 1.629.787.085 | 318.293.785 | 102.251.968 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar | 8 | 480.020.076 | 246.840.676 | 168.086.168 |
| Diğer Alacaklar | 2.318.248 | 189.291.684 | 23.980.285 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | -- | 187.910.979 | 23.174.397 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 10 | 2.318.248 | 1.380.705 | 805.888 |
| Stoklar | 11 | 283.797.817 | 174.075.332 | 5.255.922 |
| Türev Araçlar | 13 | -- | -- | 1.218.273 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 142.663.857 | 244.011.271 | 216.154.019 |
| Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar | 709.300 | 1.371.144 | 520.493 | |
| Diğer Dönen Varlıklar | 16 | 33.869.190 | 57.406.968 | 54.876.268 |
| TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR | 5.092.990.444 | 2.767.840.830 | 1.390.748.524 | |
| Cari Olmayan / Duran Varlıklar | ||||
| Ticari Alacaklar | 479.876.011 | -- | -- | |
| - İlişkili Taraflardan Alacaklar | 7 | 479.876.011 | -- | -- |
| Diğer Alacaklar | 98.185.548 | 265.973.058 | 305.284.085 | |
| - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar | 7 | 94.605.019 | 261.109.626 | 302.907.406 |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar | 10 | 3.580.529 | 4.863.432 | 2.376.679 |
| Finansal Yatırımlar | 4 | -- | -- | 88.572.585 |
| Peşin Ödenmiş Giderler | 12 | 19.115.015 | 114.735.194 | 85.463.819 |
| Türev Araçlar | 13 | 427.961.659 | 110.714.449 | 101.236.294 |
| Maddi Duran Varlıklar | 14 | 52.403.910.898 | 42.224.877.758 | 21.700.429.341 |
| Maddi Olmayan Duran Varlıklar | ||||
| - Şerefiye | 15 | 117.435.644 | 117.435.644 | 117.435.644 |
| - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar | 15 | 323.549.907 | 359.414.837 | 393.709.998 |
| Ertelenmiş Vergi Varlığı | 20 | 3.334.442.790 | 3.044.304.085 | 1.027.321.521 |
| TOPLAM DURAN VARLIKLAR | 57.204.477.472 | 46.237.455.025 | 23.819.453.287 | |
| TOPLAM VARLIKLAR | 62.297.467.916 | 49.005.295.855 | 25.210.201.811 |
MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI
31 ARALIK 2022 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
Bağımsız Denetimden Geçmiş |
|
|---|---|---|---|---|
| KAYNAKLAR | Referansları | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Kısa Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | 9 | -- | -- | 1.997.792 |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları | 9 | 5.042.878.430 | 3.540.674.211 | 1.680.924.409 |
| Ticari Borçlar | 1.538.345.938 | 571.183.875 | 330.872.369 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 265.122.883 | 31.953.677 | 77.556.858 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 1.273.223.055 | 539.230.198 | 253.315.511 |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | 19 | 19.586.516 | 6.305.427 | 6.756.183 |
| Diğer Borçlar | 1.012.811.305 | 437.223.260 | 109.563.048 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 160.206.725 | 79.325.661 | 38.414.246 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 10 | 852.604.580 | 357.897.599 | 71.148.802 |
| Ertelenmiş Gelirler | 23.967 | -- | -- | |
| - İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler | 12 | 23.967 | -- | -- |
| Türev Araçlar | 13 | -- | -- | 5.208.944 |
| Kısa Vadeli Karşılıklar | 7.382.217 | 3.573.105 | 2.701.256 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar | 19 | 7.382.217 | 3.573.105 | 2.701.256 |
| TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 7.621.028.373 | 4.558.959.878 | 2.138.024.001 | |
| Uzun Vadeli Yükümlülükler | ||||
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | 9 | 18.754.383.557 | 15.231.218.036 | 9.335.711.473 |
| Ticari Borçlar | 433.470 | 185.800 | 407.171.692 | |
| - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar | 7 | 236.453 | -- | 407.050.032 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar | 8 | 197.017 | 185.800 | 121.660 |
| Diğer Borçlar | 174.787.936 | 130.246.448 | 521.680.859 | |
| - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar | 7 | 154.459.106 | 63.118.430 | 492.722.238 |
| - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar | 10 | 20.328.830 | 67.128.018 | 28.958.621 |
| Türev Araçlar | 13 | 215.736.583 | 184.265.027 | 244.654.478 |
| Uzun Vadeli Karşılıklar | 47.209.106 | 17.055.469 | 8.360.617 | |
| - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar | 19 | 47.209.106 | 17.055.469 | 8.360.617 |
| Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü | 20 | 7.685.789.661 | 5.715.831.347 | 2.190.794.415 |
| TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER | 26.878.340.313 21.278.802.127 | 12.708.373.534 | ||
| Özkaynaklar | ||||
| Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar | ||||
| Ödenmiş Sermaye | 22 | 2.230.000.000 | 2.230.000.000 | 70.000.000 |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer | ||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | 30.494.383.570 24.095.533.613 | 9.329.506.680 | ||
| - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları | 22 | 30.522.818.378 24.104.572.477 | 9.334.202.900 | |
| - Diğer Kazançlar | 19 | (28.434.808) | (9.038.864) | (4.696.220) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer | ||||
| Kapsamlı Gelirler veya Giderler | (10.042.926.089) | (7.042.539.839) | (1.679.649.566) | |
| - Nakit Akış Riskinden Korunma (Kayıpları) | 22 | (10.042.926.089) | (7.042.539.839) | (1.679.649.566) |
| Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler | 22 | 12.622.407 | 12.622.407 | 12.835.525 |
| Geçmiş Yıllar Kar/Zararları | 22 | 1.987.292.738 | (548.782.442) | (74.881.168) |
| Net Dönem Karı/Zararı | 21 | (784.883.301) | 1.489.798.423 | 233.518.264 |
| TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR | 23.896.489.325 20.236.632.162 | 7.891.329.735 | ||
| Kontrol Gücü Olmayan Paylar | 22 | 3.901.609.905 | 2.930.901.688 | 2.472.474.541 |
| TOPLAM ÖZKAYNAKLAR | 27.798.099.230 23.167.533.850 | 10.363.804.276 | ||
| TOPLAM KAYNAKLAR | 62.297.467.916 49.005.295.855 | 25.210.201.811 |
MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01 OCAK - 31 ARALIK 2022, 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR TABLOSU VE DİĞER KAPSAMLI GELİR TABLOSU
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.- |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.- |
Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.- |
|
|---|---|---|---|---|
| Referansları | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat |
23 | 10.844.531.819 | 3.287.532.514 | 2.054.860.606 |
| Satışların Maliyeti (-) | 23 | (7.844.803.246) | (2.133.950.399) | (1.531.132.505) |
| BRÜT ESAS FAALİYET KARI | 2.999.728.573 | 1.153.582.115 | 523.728.101 | |
| Pazarlama Giderleri (-) | 24 | -- | -- | (308.702) |
| Genel Yönetim Giderleri (-) | 24 | (75.130.062) | (61.271.807) | (71.708.644) |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler | 25 | 32.180.317 | 9.845.552 | 22.678.408 |
| Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) | 25 | (3.870.000) | (1.818.206) | (734.996) |
| FAALİYET KARI/ZARARI | 2.952.908.828 | 1.100.337.654 | 473.654.167 | |
| Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler | 26 | 9.987.832 | 25.369.263 | 3.659.216 |
| Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) | 26 | -- | (7.791) | -- |
| FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ KARI/ZARARI | 2.962.896.660 | 1.125.699.126 | 477.313.383 | |
| Finansman Gelirleri | 28 | 1.288.969.794 | 870.574.517 | 334.448.002 |
| Finansman Giderleri (-) | 28 | (4.669.745.958) | (889.628.081) | (618.577.319) |
| SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI | (417.879.504) | 1.106.645.562 | 193.184.066 | |
| Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri | (532.386.797) | 596.934.226 | 149.726.819 | |
| - Dönem Vergi Gelir/Gideri | 20 | -- | -- | (19.129) |
| - Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri | 20 | (532.386.797) | 596.934.226 | 149.745.948 |
| DÖNEM KARI/ZARARI | (950.266.301) | 1.703.579.788 | 342.910.885 | |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) | ||||
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar | 8.995.040.604 | 16.059.914.126 | 10.863.757.290 | |
| -Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artış/(Azalışları) | 14 | 10.951.876.396 | 19.598.883.031 | 12.741.610.117 |
| -Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kayıpları | 19 | (26.926.375) | (6.101.518) | (2.124.375) |
| - Vergi Etkisi | 20 | (1.929.909.417) | (3.532.867.387) | (1.875.728.452) |
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar | (3.414.208.923) | (5.648.175.447) | (1.760.269.150) | |
| -Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/(Kayıpları | (4.196.685.527) | (7.077.876.244) | (2.240.284.057) | |
| - Vergi Etkisi | 19 | 782.476.604 | 1.429.700.797 | 480.014.907 |
| Diğer kapsamlı gelir/(gider) (vergi sonrası) | 5.580.831.681 | 10.411.738.679 | 9.103.488.140 | |
| TOPLAM KAPSAMLI GELİR / (GİDER) | 4.630.565.380 | 12.115.318.467 | 9.446.399.025 | |
| Dönem Kar/Zararının Dağılımı | ||||
| Azınlık Payları | 22 | (165.383.000) | 213.781.365 | 109.392.621 |
| Ana Ortaklık Payları | 21 | (784.883.301) | 1.489.798.423 | 233.518.264 |
| Kapsamlı Kar/Zararının Dağılımı | ||||
| Azınlık Payları | 970.708.217 | 2.016.939.024 | 1.961.958.985 | |
| Ana Ortaklık Payları | 3.659.857.163 | 10.098.379.443 | 7.484.440.040 | |
| Hisse Başına Kazanç | 21 | (0,3520) | 0,6681 | 3,3360 |
| Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse Başına Kazanç (TL) | 21 | (0,3520) | 0,6681 | 3,3360 |
MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 31 ARALIK 2022, 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer |
Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler |
Birikmiş Karlar | |||||||||
| Dipnot Referansları |
Ödenmiş Sermaye |
Riskten Korunma Kazanç/(Kayıpları) |
Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ (Kayıpları) |
Diğer Kazanç/ (Kayıplar) |
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler |
Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) |
Net Dönem Karı/Zararı |
Özkaynaklar | Kontrol Gücü Olmayan Paylar |
Toplam Özkaynaklar |
|
| 31 Aralık 2019 bakiyesi | 70.000.000 | (486.673.403) | 949.688.508 | (3.161.193) | 12.835.525 | (206.178.316) | 57.274.681 | 393.785.802 | 540.241.988 | 934.027.790 | |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 57.274.681 | (57.274.681) | -- | -- | -- | |
| Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan diğer işlemler |
22 | -- | -- | -- | -- | -- | 11.303.873 | -- | 11.303.873 | (11.303.873) | -- |
| Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi | 22 | -- | -- | (28.350.591) | -- | -- | 30.150.611 | -- | 1.800.020 | (18.422.559) | (16.622.539) |
| Toplam Kapsamlı Gelir (+/-) | -- | (1.192.976.163) | 8.412.864.983 | (1.535.027) | -- | 32.567.983 | 233.518.264 | 7.484.440.040 | 1.961.958.985 | 9.446.399.025 | |
| Riskten korunma kazanç/(kayıp) | 22 | -- | (1.192.976.163) | -- | -- | -- | -- | -- | (1.192.976.163) | (567.292.987) | (1.760.269.150) |
| Aktüearyal kazanç / kayıp | 19 | -- | -- | -- | (1.535.027) | -- | -- | -- | (1.535.027) | (164.473) | (1.699.500) |
| Transferler | -- | -- | (46.287.584) | -- | -- | 32.567.983 | -- | (13.719.601) | 2.406.304.223 | 2.392.584.622 | |
| Enerji santralleri yeniden değerlemesi | 22 | -- | -- | 8.459.152.567 | -- | -- | -- | -- | 8.459.152.567 | 13.719.601 | 8.472.872.168 |
| Dönem net karı | 21 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 233.518.264 | 233.518.264 | 109.392.621 | 342.910.885 |
| 31 Aralık 2020 bakiyesi | 70.000.000 | (1.679.649.566) | 9.334.202.900 | (4.696.220) | 12.835.525 | (74.881.168) | 233.518.264 | 7.891.329.735 | 2.472.474.541 10.363.804.276 | ||
| Sermaye artışı | 22 | 2.160.000.000 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 2.160.000.000 | -- | 2.160.000.000 |
| Transferler | -- | -- | -- | -- | (213.118) | 233.731.382 | (233.518.264) | -- | -- | -- | |
| Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan diğer işlemler | 22 | -- | -- | 1.165.633.669 | -- | -- | 462.392.568 | -- | 1.628.026.237 (1.628.026.237) | -- | |
| Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi | 22 | -- | -- | 83.532.045 | (100.187) | -- | (1.624.535.111) | -- | (1.541.103.253) | 2.864.360 (1.538.238.893) | |
| Bağlı ortaklıktaki sermaye arttırımı | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 66.650.000 | 66.650.000 | |
| Toplam Kapsamlı Gelir (+/-) | -- | (5.362.890.273) | 13.521.203.863 | (4.242.457) | -- | 454.509.887 | 1.489.798.423 10.098.379.443 | 2.016.939.024 12.115.318.467 | |||
| Riskten korunma kazanç/(kayıp) | 22 | -- | (5.362.890.273) | -- | -- | -- | -- | -- | (5.362.890.273) | (285.285.174) | (5.648.175.447) |
| Aktüearyal kazanç / kayıp | 19 | -- | -- | -- | (4.242.457) | -- | -- | -- | (4.242.457) | (638.757) | (4.881.214) |
| Transferler | -- | -- | (516.305.049) | -- | -- | 454.509.887 | -- | (61.795.162) | 61.795.162 | -- | |
| Enerji santralleri yeniden değerlemesi | 22 | -- | -- | 14.037.508.912 | -- | -- | -- | -- | 14.037.508.912 | 2.027.286.428 16.064.795.340 | |
| Dönem net karı | 21 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 1.489.798.423 | 1.489.798.423 | 213.781.365 | 1.703.579.788 |
| 31 Aralık 2021 bakiyesi | 2.230.000.000 | (7.042.539.839) | 24.104.572.477 | (9.038.864) | 12.622.407 | (548.782.442) | 1.489.798.423 20.236.632.162 | 2.930.901.688 23.167.533.850 | |||
| Transferler | -- | -- | -- | -- | -- | 1.489.798.423 (1.489.798.423) | -- | -- | -- | ||
| Toplam Kapsamlı Gelir (+/-) | -- | (3.000.386.250) | 6.418.245.901 (19.395.944) | -- | 1.046.276.757 | (784.883.301) | 3.659.857.163 | 970.708.217 | 4.630.565.380 | ||
| Riskten korunma kazanç/(kayıp) | 22 | -- | (3.000.386.250) | -- | -- | -- | -- | -- | (3.000.386.250) | (413.822.673) | (3.414.208.923) |
| Aktüearyal kazanç / kayıp | 19 | -- | -- | -- | (19.395.944) | -- | -- | -- | (19.395.944) | (2.145.157) | (21.541.101) |
| Transferler | -- | -- | (1.199.560.126) | -- | -- | 1.046.276.757 | -- | (153.283.369) | 153.283.369 | -- | |
| Enerji santralleri yeniden değerlemesi | 21 | -- | -- | 7.617.806.027 | -- | -- | -- | -- | 7.617.806.027 | 1.398.775.678 | 9.016.581.705 |
| Dönem net (zararı) |
21 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | (784.883.301) | (784.883.301) | (165.383.000) | (950.266.301) |
| 31 Aralık 2022 bakiyesi | 2.230.000.000 | (10.042.926.089) | 30.522.818.378 (28.434.808) | 12.622.407 | 1.987.292.738 | (784.883.301) | 23.896.489.325 | 3.901.609.905 27.798.099.230 |
MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI 01 OCAK - 31 ARALIK 2022, 2021 VE 2020 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOLARI
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir.)
| Dipnot | 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|---|---|
| Referansları | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | 5.176.377.881 | 69.235.558 | 1.842.107.610 | |
| Dönem karı / (zararı) | (950.266.301) | 1.703.579.788 | 342.910.885 | |
| Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler | 6.084.142.895 | (752.590.851) | 797.031.570 | |
| Vergi (geliri) gideri ile ilgili düzeltmeler | 20 | 532.386.797 | (596.934.226) | (149.726.819) |
| Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | 27 | 2.172.004.314 | 1.294.812.904 | 679.968.613 |
| Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler | ||||
| - Kıdem Tazminatı Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | 19 | 3.227.262 | 2.593.334 | 982.843 |
| - Şüpheli Alacak Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | 8 | -- | 778.542 | 15.578 |
| - İzin Yükümlülüğü Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | 19 | 3.809.112 | 871.849 | 933.337 |
| - Türev Araçlar Karşılığı İle İlgili Düzeltmeler | 13 | (285.775.654) | (73.858.277) | 69.751.346 |
| Faiz Gelirleri ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler | ||||
| - Faiz Geliri | 26,28 | (56.228.711) | (63.338.477) | (30.230.617) |
| - Faiz Gideri | 26,28 | 1.863.859.296 | 820.312.670 | 562.765.657 |
| Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkıyla İlgili Düzeltmeler | 28 | 1.850.860.479 | (688.162.862) | (320.805.830) |
| Bağlı ortaklıklardaki Payların Elden Çıkarılması ile İlgili Düzeltmeler | -- | (1.449.666.308) | (16.622.538) | |
| İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler | 41.839.443 | (880.902.728) | 689.478.772 | |
| Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 11 | (109.722.485) | (168.819.410) | (87.252) |
| Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8 | (233.179.400) | (79.533.050) | (12.939.830) |
| İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış İli İlgili Düzeltmeler | 7 | (1.791.369.311) | (216.041.817) | 215.449.748 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 10 | 354.760.946 | (126.000.372) | 86.492.010 |
| Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 8 | 734.004.074 | 285.978.827 | 33.797.274 |
| İlişkili Taraflara Borçlardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 7 | 233.405.659 | (452.653.213) | 329.930.027 |
| Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler | 10 | 620.129.533 | (63.774.199) | 128.744.388 |
| Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler | 12,16 | 124.885.192 | (30.387.952) | (98.638.125) |
| Diğer Duran Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzetmeler | 12,16 | 95.620.179 | (29.220.786) | 3.933.046 |
| Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 12 | 23.967 | -- | (89.267) |
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler | 19 | 13.281.089 | (450.756) | 2.886.753 |
| Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları | 5.175.716.037 | 70.086.209 | 1.829.421.227 | |
| Vergi Ödemeleri/İadeleri | 20 | 661.844 | (850.651) | 12.686.383 |
| B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI | (1.260.147.901) | 1.336.855.245 | (1.383.286.325) | |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 14,15 | 113.853.125 | 11.223.678 | 5.728.595 |
| Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları | 14,15 | (1.382.061.780) | (947.049.319) | (1.391.663.681) |
| Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlardan Kaynaklanan Nakit Girişleri | 4 | -- | 88.572.585 | -- |
| Ana Ortaklık Sermaye Artışı | 22 | -- | 2.160.000.000 | -- |
| Alınan Faiz | 26 | 8.060.754 | 24.108.301 | 2.648.761 |
| C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI | (3.696.120.192) | (642.358.874) | (1.034.925.863) | |
| Alınan Kredilerden Kaynaklanan Nakit Girişleri | 9 | 2.835.221.822 | 720.486.465 | 938.238.548 |
| Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları | 9 | (4.432.322.297) | (1.204.454.364) | (1.329.812.455) |
| Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri | 22 | -- | 66.650.000 | -- |
| Alınan Faiz | 28 | 48.167.957 | 39.230.176 | 27.581.856 |
| Ödenen Faiz | 28 | (2.147.187.674) | (264.271.151) | (670.933.812) |
| YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE | ||||
| NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | 220.109.788 | 763.731.929 | (576.104.578) | |
| D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT | ||||
| BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ | 763.165.113 | (45.587.087) | 401.437.286 | |
| NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ | 983.274.901 | 718.144.842 | (174.667.292) | |
| E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 1.536.549.970 | 818.405.128 | 993.072.420 |
| DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ | 6 | 2.519.824.871 | 1.536.549.970 | 818.405.128 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 1 – ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU
MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. ("Şirket" veya "Grup") her türlü, sanayi, ticaret, madencilik, enerji, turizm, tarım, inşaat, bankacılık, ulaştırma, basın, yayın, reklam, sigortacılık, ithalat, ihracat, sahaları ile iştigal etmek üzere, şirketler kurmak ve kurulmuş şirketlere iştirak etmek, şirket iştigal mevzuuna giren işleri yapabilmek için lüzumlu gayrimenkulleri (gemi dahil) inşa ve iktisap etmek, satmak, kiraya vermek, bu gayrimenkul ve menkul mallar üzerinde rehin ipotek diğer ayni haklar tesis etmek, turizm, eğitim, ve sağlık faaliyetleri için gerekli her türlü malları, ulaştırma araçlarını ve işletme konusu ile ilgili diğer makina ve cihazları yurt içinden veya yurt dışından temin etmek amacı ile 1980 yılında MOGAN Makine Sanayi A.Ş. olarak kurulmuş olup şirket ünvanı 1997 yılında MOGAN Yatırım Holding A.Ş. olarak tadil edilmiştir. 2010 yılına doğru, tüm enerji üretim şirketlerini GÜRİŞ Grup çatısı altında olacak başka bir holding şirketinde toplama fikri ortaya çıkmıştır. 2011 yılının sonunda, MOGAN Yatırım Holding A.Ş. bu amaç için tayin edilmiş ve şirket ünvanı MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. olarak tadil edilmiştir.
Şirket'in kayıtlı merkez adresi Ankara Caddesi No:222 Gaziosmanpaşa Mahallesi, 06830 Gölbaşı, Ankara'dır.
İlişikteki mali tablolarda, konsolidasyona dahil edilen şirketlerin faaliyet konuları ve faaliyette bulundukları ülkeler aşağıdaki gibidir:
| Faaliyet | ||
|---|---|---|
| Şirket Ünvanı |
Ülke | konusu |
| Belen Elektrik Üretim A.Ş |
Türkiye | Enerji |
| Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. |
Türkiye | Enerji |
| (3) Ortan Elektrik Üretim A.Ş. |
Türkiye | Enerji |
| (1) Kaçkar Elektrik Üretim A.Ş. |
Türkiye | Enerji |
| Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. |
Türkiye | Enerji |
| Pokut Elektrik Üretim A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| (2) Atam Enerji Üretim A.Ş. |
Türkiye | Enerji |
| (2) Balcılar Enerji Üretim A.Ş. |
Türkiye | Enerji |
| Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. |
Türkiye | Enerji |
| Çermikler Elektrik Üretim A.Ş. |
Türkiye | Enerji |
| Espiye Elektrik Üretim A.Ş. | Türkiye | Enerji |
| Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. |
Türkiye | Enerji |
| İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. |
Türkiye | Enerji |
| Gimak Enerji Üretim Ltd. Şti. |
Türkiye | Enerji |
(1) 30.04.2020 tarihinde Kaçkar Elektrik Üretim A.Ş. Türk Ticaret Kanunu'nun 136. Maddesi, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 18-20. Maddeleri uyarınca GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. ile birleşmiştir. Şirket'in tüm varlık ve yükümlülükleri GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. Tarafından devralınmıştır.
(2) Raporlama tarihi itibarıyla ilgili şirketlerin hisseleri GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'ne devredilmesinden dolayı konsolidasyondan çıkarılmıştır.
(3) Raporlama tarihi itibarıyla Ortan Elektrik Üretim A.Ş. hisseleri Yamantürk Ailesine devredilmesinden dolayı konsolidasyondan çıkarılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 1 – ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
İlişikteki mali tablolarda konsolide edilen şirketlerin belli başlı faaliyetleri aşağıda özetlenmiştir:
Belen Elektrik Üretim A.Ş. ("Belen Elektrik"): Belen Elektrik Üretim A.Ş., 2002 yılında elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve kapasitesinin müşterilere satılması amacı ile kurulmuştur. Hatay ili Belen ilçesi sınırları içinde kurulmuş olan Belen Rüzgar Enerjisi Santrali'nin 49 yıllık elektrik üretim lisansı olup, 30 MW'lık kısmı 2009 yılı içinde üretime başlamıştır. 2010 yılında kapasitesi 36 MW'a ulaşmıştır. Üretim kapasitesi 12 MW arttırılarak 2012 yılında 48 MW'a ulaşmıştır.
Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. ("Gürmat Elektrik"): Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. 47.4 MW kapasiteli Aydın, Germencik'teki Galip Hoca Jeotermal Santrali'ni kurmak ve işletmek için kurulmuştur. 01.02.2013 tarihli Gürmat Elektrik Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Burç Jeotermal Yatırım Elektrik Üretim A.Ş. ("Burç"), Kurumlar Vergisi Kanunu ve Vergi Usul Kanunu'nun 18-20'nci maddesi ve Türk Ticaret Kanunu'nun 136'ncı maddesi uyarınca Gürmat Elektrik ile birleşmiştir. Burç'un tüm aktif ve pasifleri 22.03.2013 tarihinde 1 oranında Gürmat Elektrik tarafından hisse değişimi ile devralınmıştır. Burç Jeotermal Yatırım Elektrik Üretim A.Ş. Elektrik üretim santralleri kurmak, işletmek, kiralamak ve elektrik satmak için kurulmuştur. 162.3 MW kapasiteli EFELER Jeotermal Santralleri-Aydın, Germencik, birleşmiş kuruluşun ana projelerindendir. 2 Ekim 2014 tarihinde, 22.5 MW kapasiteli 2. EFELER Jeotermal Santrali (EFE II) inşaatı tamamlanmış ve Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı'nın geçici kabulünün hayata geçirilmesi üzerine işletme faaliyete geçmiştir. Mart 2015'te 22.5 MW kapasiteli 3. EFELER Jeotermal Santrali (EFE III) inşaatı tamamlanmış ve Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığının geçici kabulünün hayata geçirilmesi üzerine işletme faaliyete geçmiştir. Temmuz 2015'te, 22.5 MW kapasiteli EFELER Jeotermal Santrallerinin (EFE IV) 4. etabı tamamlanmış ve Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabulün gerçekleştirilmesi üzerine işletme faaliyete geçmiştir. Ağustos 2015'te 47.4 MW kapasiteli 1. EFELER Jeotermal Enerji Santrali (EFE I) inşaatı tamamlanmış ve Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabulün gerçekleştirilmesi üzerine işletme faaliyete geçmiştir. 2017 yılı Ağustos ayı içerisinde, EFELER Jeotermal Enerji Santrallerinin 22,6 MW kapasiteli 6. Aşaması (EFE 6) tamamlanmış olup, Enerji ve Tabi Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabulü yapılmış ve üretime başlanmıştır. 2018 yılı Kasım ayı içerisinde, EFELER Jeotermal Enerji Santrallerinin 25 MW kapasiteli 7. Aşaması (EFE 7) tamamlanmış olup, Enerji ve Tabi Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabulü yapılmış ve üretime başlanmıştır. Toplam kapasite 209,9 MW 'a ulaşmıştır. 50 MW kapasiteli Efeler Jeotermal Enerji Tesisleri (EFE 8)'in 25 MW'ı 31.12.2020 tarihi itibarıyla tamamlanmıştır. Kalan 25 MW'lık kısmın da tamamlanmasıyla 31.12.2021 tarihi itibarıyla toplam kurulu güç 259,9 MW'a ulaşmıştır.
Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. ("Eolos Rüzgar"): Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş., elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışını gerçekleştirmek amacı ile 04.05.2000 tarihinde kurulmuştur. Eolos Rüzgar Enerjisi A.Ş.'nin sahip olduğu Şenköy Rüzgar Enerjisi Santrali, Hatay Şenköy'de kurulu olup 49 yıllık elektrik üretim lisansına sahiptir. Şenköy Rüzgar Enerjisi Santrali 27 MW kurulu güç ile 2012 yılında üretime başlamıştır. Santralin kapasitesi 15.08.2014 tarihi itibarıyla 36 MW kurulu güce çıkartılmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 1 – ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. ("Olgu Enerji"): Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. elektrik enerjisi üretim tesisi kurulması, işletmeye alınması, kiralanması, elektrik enerjisi üretimi, üretilen elektrik enerjisinin ve/veya kapasitesinin müşterilere satışını gerçekleştirmek amacı ile 19.09.2007 tarihinde kurulmuştur. Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş.'nin sahip olduğu Dinar Rüzgar Enerjisi Santrali Afyon Dinar'da kurulu olup, 49 yıllık elektrik üretim lisansına sahiptir. Yatırımın birinci aşaması kapsamında siparişi verilen toplam 22 adet türbinin ilk 7'sine Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından 22.12.2012 tarihinde geçici kabul belgesi verilmiştir. 22 adet türbinin diğer 7'sine ise Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından 08.02.2013 tarihinde geçici kabul belgesi verilmiştir. 7 adet üçüncü parti türbine ise Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından 22.03.2013 tarihinde geçici kabul belgesi verilmiştir. Toplam 22 adet türbinden kalan sonuncusuna ise Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından 19.07.2013 tarihinde geçici kabul belgesi verilmiştir. Yatırımın ikinci ve üçüncü aşamaları kapsamında, 29.11.2013 tarihinde ilave 12 türbin için Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabul belgesi verilmiştir. 22.08.2014 tarihinde ilave 16 türbin için Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabul belgesi verilmiştir. Yatırımın 4. aşaması kapsamında 6.12.2016 tarihinde 17 ve 30.12.2016 tarihinde 4 ilave türbin için Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı tarafından geçici kabul belgesi verilmiştir. Sonuç olarak,31.12.2016 tarihi itibariyle proje sahasında toplam 71 adet türbinin tamamlanmasıyla birlikte tesisin kapasitesi 172,75 MW'a ulaşmıştır.27.01.2017 tarihinde ilave 5 ve 16.02.2017 tarihinde ilave 5 türbin daha devreye alınmış ve geçici kabul Enerji ve Tabi Kaynaklar Bakanlığı tarafından gerçekleştirilmiştir. Sonuç olarak, rapor tarihi itibariyle proje sahasında toplam 81 türbin montajı tamamlanarak tesisin kapasitesi 200,25 MW'a ulaşmıştır.
Ortan Elektrik Üretim A.Ş. ("Ortan Elektrik"): Ortan Elektrik Üretim A.Ş., 2013 yılında elektrik enerjisi üretmek; üretilen elektrik enerjisi ve/veya kapasiteyi satmak için kurulmuştur. 27.04.2021 tarihinde tüm hisseleri Yamantürk ailesine devredilmiştir. Raporlama tarihi itibarıyla Ortan Elektrik Üretim A.Ş. hisseleri Yamantürk Ailesine devredilmesinden dolayı konsolidasyondan çıkarılmıştır.
Kaçkar Elektrik Üretim A.Ş. ("Kaçkar Elektrik"): Kaçkar Elektrik Üretim A.Ş. 2013 yılında satın alınarak Grup bünyesine katılmıştır. Kaçkar Elektrik, Mersin ili, Mut ilçesi sınırlarında yer alan Sarıkavak Hidroelektrik Santrali 8,89 MW kapasiteye sahiptir. 30.04.2020 tarihinde Kaçkar Elektrik Üretim A.Ş. Türk Ticaret Kanunu'nun 136. Maddesi, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 18-20. Maddeleri uyarınca GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. ile birleşmiştir. Şirket'in tüm varlık ve yükümlülükleri GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. Tarafından devralınmıştır.
Pokut Elektrik Üretim A.Ş. ("Pokut Elektrik"): Pokut Elektrik Üretim A.Ş. 2015 yılında satın alınarak Grup bünyesine katılmıştır. Pokut'un sahibi olduğu Artvin ili, Borçka ilçesi sınırlarında yer alan Arpa Hidroelektrik Santrali 32,9 MW kapasiteye sahiptir.
Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. ("Derne Enerji") Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. 2013 yılında GÜRİŞ İnşaat tarafından, İspanya'nın enerji sektöründe önde gelen şirketlerinden olan Iberdrola Renovables Energia S.A.U'dan satın alınmıştır. Derne Enerji'nin başlıca projeleri Edirne'de 64 MW kapasiteli Kanije Rüzgar Enerjisi Santralı, Kırklareli'nde 25,6 MW kapasiteli Zeliha Rüzgar Enerjisi Santrali ve Muğla'da 80 MW kapasiteli Fatma Rüzgar Enerji Santrali'dir. Kanije Rüzgar Enerjisi Santralı, 09.02.2011 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından 49 yıl boyunca EÜ / 3071-35 / 1826 numaralı enerji üretim lisansı verilmiştir. Kanije WEPP, Ekim 2015'te 6,4 MW kısmi elektrik enerjisi üretimine başlamıştır. 13.08.2016 tarihinde yatırım tamamlanmış ve kapasitesi 64 MW'a (20 türbin) ulaşmıştır. Zeliha Rüzgar Enerjisi Santralı, 28.12.2011 tarihinde Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından 49 yıl EÜ / 3597-4 / 2199 numaralı enerji üretim lisansı aldı. Zeliha WEPP'nin inşaatı, 7.12.2016 tarihinde 25,6 MW kapasiteli olarak tamamlanmış olup, 8 türbin enerjisi üretime başlamıştır. Fatma Rüzgar Enerjisi Santrali, Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından 29.09.2011 tarihinde EÜ / 3433-9 / 2084 numaralı 49 yıl süreyle enerji üretim lisansı verilmiştir. Fatma WEPP Aralık 2016'da (12 türbin) 38,4 MW kısmi elektrik enerjisi üretimine başlamıştır. Mart 2017'de Fatma WEPP için 25,6MW (8 türbin) kapasiteli ilave yapı tamamlanmış ve toplam enerji üretim kapasitesi 153,6 MW'a ulaşmıştır. Şirket, Mayıs 2017'de Fatma WEPP için ek 16 MW (5 türbin) kapasitesinin inşasını tamamlamış ve toplam enerji üretim kapasitesi 169,6MW'ye ulaşmıştır (53 türbin).
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 1 – ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Atam Enerji Üretim A.Ş. ("Atam Enerji"): Atam Enerji Üretim A.Ş. 2.1.2015 tarihinde elektrik enerjisi üretmek; üretilen elektrik enerjisi ve/veya kapasiteyi satmak için kurulmuştur. 07.09.2021 tarihinde tüm hisseleri GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'ye devredilmiştir. Raporlama tarihi itibarıyla şirketin hisseleri GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'ne devredilmesinden dolayı konsolidasyondan çıkarılmıştır.
Balcılar Enerji Üretim A.Ş. ("Balcılar Enerji"): Balcılar Enerji Üretim A.Ş. 16.1.2015 tarihinde elektrik enerjisi üretmek; üretilen elektrik enerjisi ve/veya kapasiteyi satmak için kurulmuştur. 07.09.2021 tarihinde tüm hisseleri GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'ye devredilmiştir. Raporlama tarihi itibarıyla şirketin hisseleri GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'ne devredilmesinden dolayı konsolidasyondan çıkarılmıştır.
Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. ("Ulu Enerji"): Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş., önceki ismi Yuva Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş., 2015 yılında satın alınarak Grup bünyesine katılmıştır. 10.01.2018 tarihinde, Katot Elektrik Üretim A.Ş. ve Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. Türk Ticaret Kanununun 136. Maddesi ve Vergi Usul Kanununun 18-20. maddelerine göre birleşmişlerdir. Katot Elektrik Üretim A.Ş. 'nin tüm varlıkları ve yükümlülükleri Ulu Enerji tarafından üstlenilmiştir. 08.10.2019 tarihinde Şirket'in unvanı Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. olarak değiştirilmiştir. Ulu Enerji'nin sahibi olduğu Bursa ili, Keles ilçesi sınırlarında yer alan Ulu Rüzgar Enerjisi Santrali 120,4 MW kapasiteye sahiptir.
Espiye Elektrik Üretim A.Ş. ("Espiye"): Espiye Elektrik Üretim A.Ş. olarak 2016 yılında Grup tarafından satın alınan Şirketin 27.04.2017 tarihinde ticari ünvanı Espiye Elektrik Üretim Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Espiye, Giresun'un Espiye şehrinde 14.07 MW kapasiteli Espiye Hidroelektrik santrali işletmektedir. 31.03.2016 tarihinde Şirket'in %100 hissesi GÜRİŞ Grubu üyesi olan DC Elektrik Üretim A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 09.12.2016 tarihinde DC Elektrik Üretim A.Ş. Espiye Elektrik Üretim A.Ş. ile Türk Ticaret Kanunu'nun 136'ncı maddesi, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 18-20'nci maddesi ve Vergi Usul Kanunu'na uygun olarak birleşmiştir. DC Elektrik Üretim A.Ş.'nin tüm varlık ve yükümlülükleri Espiye tarafından devralınmıştır.
Çermikler Elektrik Üretim A.Ş. ("Çermikler"): Övünç Enerji ve Elektrik Üretim A.Ş. olarak 2016 yılında Grup tarafından satın alınan Şirketin ticari ünvanı 27.04.2017 tarihinde Çermikler Elektrik Üretim Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Çermikler, Sivas Çermikler'de 25.78 MW kapasiteli Çermik Hidroelektrik santrali işletmektedir. 15.06.2016 tarihinde, Şirket'in% 100 hissesi GÜRİŞ Grubu üyesi olan MEO Elektrik Üretim A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 09.12.2016 tarihinde MEO Elektrik Üretim A.Ş. Çermikler Elektrik Üretim Anonim Şirketi ile Türk Ticaret Kanunu'nun 136'ncı maddesi, Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 18-20'nci maddesi ve Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre birleşmiştir. MEO Elektrik Üretim A.Ş.'nin tüm varlık ve yükümlülükleri Çermikler tarafından devralınmıştır.
İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. ("İzdem"): İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. 16.08.2017 tarihinde GÜRİŞ Grubu tarafından satın alınmıştır. Kocatepe Rüzgar Enerji Santralı, İzdem projesi, Afyon İlinde yer almakta olup 100 MW kapasiteye sahiptir. Proje, 16.03.2011 tarihinde, Türkiye Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından 49 yıllığına EÜ / 3118 -10 / 1876 numaralı enerji üretimi lisansını almaya hak kazanmıştır. Kocatepe RES, 31.12.2019 itibarıyla 48 MW kısmi elektrik enerjisi üretimine başlamıştır. Kalan 52 MW'lık kısım ise Temmuz 2020 itibarıyla elektrik enerjisi üretimine geçmiştir. 31.12.2022 tarihi itibarıyla toplam kapasitesi 100 MW'a ulaşmıştır.
Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. ("Ayvacık"): Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş., Ayres Ayvacık Rüzgar Enerjisinden Elektrik Üretim Santrali A.Ş. olarak elektrik üretim santralleri kurmak, işletmek, kiralamak ve bağımsız müşterilere satmak amacıyla 2.10.2003 tarihinde Limited Şirket olarak kurulmuştur. 30.11.2016 tarihinde Şirket nev'i değiştirerek Anonim Şirket'e dönüşmüştür. 2017 Yılında unvan değişikliğiyle Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. ismini almıştır. Seyit Onbaşı Rüzgar Enerji Santralı, Ayvacık Projesi, Türkiye Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu (EPDK) tarafından 49 yıllık EÜ / 1054 -11 / 780 numaralı 11.01.2007 tarihinde enerji üretimi lisansı almaya hak kazandı. Seyit Onbaşı Rüzgar Enerji Santrali, Ayvacık ilçesi, Çanakkale ilinde inşa edilmiştir. Rüzgar enerji santralı inşaatı 2011 yılında tamamlanmış olup, 9.4 MW kapasiteli olarak ticari faaliyetlere başlamıştır.15.03.2017 tarihinde Şirket'in% 100 hissesi GÜRİŞ Grup'a ait Notos Elektrik Üretim A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 15.06.2017 tarihinde, Notos Elektrik Üretim A.Ş. ve Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. Türk Ticaret Kanununun 136. Maddesi ve Vergi Usul Kanununun 18-20. maddelerine göre birleşmişlerdir. Notos Elektrik Üretim A.Ş. 'nin tüm varlıkları ve yükümlülükleri Ayvacık tarafından üstlenilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 1 – ŞİRKET'İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU (Devamı)
Gimak Enerji Üretim Limited Şirketi ("Gimak Enerji" ) 28.04.2005 yılında Gimak Yapı Taahhüt İnşaat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi olarak Ankara'da kurulmuştur. Şirketin unvanı 2007 yılında Gimak Enerji Üretim Limited Şirketi olarak değiştirilmiş ve onaylatılmıştır. Şirketin faaliyet alanı, enerji santrali kurmak, işletmek ve ürettiği elektriği satmaktan oluşmaktadır. Bir Gimak projesi olan Çeşmebaşı Hidroelektrik Santrali Enerji Piyasası Düzenleme Kurumu tarafından verilen EÜ/1197-4/861 sayılı lisans ile 49 yıllığına elektrik üretimi için yetkilendirilmiştir. Santralin inşası 12.01.2011 yılında tamamlanmıştır ve 8.6 MW kurulu güç ile elektrik üretimine başlamıştır. 24.06.2013 tarihinde şirketin %100 hissesi GÜRİŞ Holding A.Ş. tarafından satın alınmıştır. 05.08.2021 tarihinde şirketin %85 hissesi MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. tarafından satın alınmıştır.
31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla konsolidasyona dahil edilen şirketlerin ortaklık payları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Konsolide edilen şirket | Doğrudan ve dolaylısahiplik oranı % | Ülke | Faaliyet Alanı |
||
| Belen Elektrik Üretim A.Ş | %85,00 | %85,00 | %85,03 | Türkiye | Enerji |
| Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. | %90,00 | %90,00 | %85,06 | Türkiye | Enerji |
| Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | %85,00 | %85,00 | %85,00 | Türkiye | Enerji |
| Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. | %85,00 | %85,00 | %85,12 | Türkiye | Enerji |
| Ortan Elektrik Üretim A.Ş. | -- | -- | -- | Türkiye | Enerji |
| Kaçkar Elektrik Üretim A.Ş. | -- | -- | -- | Türkiye | Enerji |
| Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. | %80,00 | %80,00 | %4,14 | Türkiye | Enerji |
| Pokut Elektrik Üretim A.Ş. | %80,00 | %80,00 | %52,45 | Türkiye | Enerji |
| Atam Enerji Üretim A.Ş. | -- | -- | %52,45 | Türkiye | Enerji |
| Balcılar Enerji Üretim A.Ş. | -- | -- | %52,45 | Türkiye | Enerji |
| Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | %80,00 | %80,00 | %21,13 | Türkiye | Enerji |
| Çermikler Elektirk Üretim A.Ş. | %80,00 | %80,00 | %35,65 | Türkiye | Enerji |
| Espiye Elektirik Üretim A.Ş. | %80,00 | %80,00 | %52,45 | Türkiye | Enerji |
| Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. | %80,00 | %80,00 | %35,65 | Türkiye | Enerji |
| İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | %75,00 | %75,00 | %55,18 | Türkiye | Enerji |
| Gimak Enerji Üretim Ltd. Şti. | %85,00 | %85,00 | -- | Türkiye | Enerji |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR
2.1 Sunuma İlişkin Esaslar
2.1.1 Finansal Tabloların Onaylanması
Grup'un 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tabloları, Yönetim Kurulu tarafından onaylanması sonucu kesinleşecektir. İlişikteki finansal tabloları değiştirme yetkisine, Grup'un genel kurulu ve/veya yasal otoritelere sahiptir.
2.1.2 Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli ve TMS'ye Uygunluk Beyanı
Grup; muhasebe kayıtlarını Sermaye Piyasası Kurulu'nca ("SPK") ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu'nca (KGK); yayımlanmış Hesap Planı, Türk Ticaret Kanunu ve Türk Vergi Kanunları'na uygun olarak tutmakta ve finansal tablolarını da buna uygun olarak TL bazında hazırlamaktadır.
İlişikteki finansal tablolar, yasal kayıtlara dayanarak yapılan sınıflama ve düzeltmeler ile finansal tabloların gerçeği yansıtması ilkesi doğrultusunda SPK ve KGK tarafından yayımlanan muhasebe ve raporlama ilkelerine uygun olarak hazırlanmıştır.
Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu(KGK); 5411 sayılı Bankacılık Kanunu, 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4683 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında faaliyet gösteren banka, sigorta şirketleri, sermaye piyasası kurumları gibi finansal kuruluşlar dışında TMS/TFRS'yi uygulamakla yükümlü şirketlerin, TMS/TFRS kapsamında hazırlayacakları finansal tablolara ilişkin "Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi"ni, 20.05.2013 tarih ve 28652 sayılı Resmi Gazete 'de yayımlamıştır.
13 Haziran 2013 tarihli 28676 sayılı resmi gazetede yayınlanan, Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği (II-14.1) uyarınca, ihraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları, finansal tablolarını Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS)'na uygun olarak hazırlamak zorundadırlar.
Sermaye Piyasası Kurulunun 07.06.2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan Karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören anonim ortaklıklar ile yatırım fonları, konut finansmanı ve varlık finansmanı fonları hariç sermaye piyasası kurumları için 31.03.2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yeniden belirlenen finansal tablo formatları yürürlüğe konulmuştur. Ekteki Rapor önceki dönemle karşılaştırmalı olarak, yeniden belirlenen bu formatlara uygun olarak hazırlanmıştır.
Grup, 31 Aralık 2022 tarihinde sona eren hesap dönemine ilişkin konsolide finansal tablolarını hazırlarken SPK'nın II, 14.1No'lu tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, TMS 34 "Finansal Raporlama" standardını uygulamıştır. Konsolide finansal tablolar ve notlar, SPK tarafından uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur.
İşletmeler, TMS 34 standardına uygun olarak finansal tablolarını tam set veya özet olarak hazırlamakta serbesttirler. Grup, bu çerçevede, tam konsolide finansal tablo hazırlamayı tercih etmiştir.
Şirket ve Türkiye'de yerleşik bağlı ortaklıklar, muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni finansal tablolarının hazırlanmasında, Türk Ticaret Kanunu ("TTK"), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planını esas almaktadır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara TMS/TFRS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma İlişkin Esaslar (Devamı)
2.1.2 Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanış Şekli ve TMS'ye Uygunluk Beyanı (Devamı)
Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir.
Mali tabloların hazırlanmasında izlenen başlıca muhasebe politikaları 2.8 numaralı dipnotta özetlenmektedir.
2.1.3 Ölçüm Esasları
Konsolide finansal tablolar tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır.
2.1.4 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi
SPK'nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından yayımlanan finansal raporlama standartlarına (UMS/UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmiştir.
Vergi Usul Kanunu ile Kurumlar Vergisi Kanununda değişiklik yapılmasına dair kanun 20 Ocak 2022 tarihinde Kanun No. 7352 sayıyla yasalaşmış olup, geçici hesap dönemleri de dahil olmak üzere 2021 ve 2022 hesap dönemleri ile 2023 hesap dönemi geçici vergi dönemlerinde Mükerrer 298 inci madde kapsamındaki enflasyon düzeltmesine ilişkin şartların oluşup oluşmadığına bakılmaksızın mali tabloların enflasyon düzeltmesine tabi tutulmayacağı karara bağlanmıştır. Kamu Gözetimi Kurumu, 20 Ocak 2022 tarihinde, TFRS kapsamında Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamanın Uygulanması ile ilgili açıklamada bulunmuş, 2021 yılına ait konsolide finansal tablolarda TMS 29 Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama kapsamında herhangi bir düzeltme yapılmasına gerek bulunulmadığı belirtilmiştir.
2.2 TFRS'deki değişiklikler ve Etkileri
31 Aralık 2022 tarihinde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2022 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş Türkiye Muhasebe Standartları ("TMS")/TFRS ve TMS/TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Grup'un mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır.
i) 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar
Gösterge faiz oranı reformu – 2. Aşama - TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16'da yapılan değişiklikler
Aralık 2020'de KGK, gösterge faiz oranının (IBOR) alternatif referans faiz oranı ile değiştirilmesinin Finansal raporlamaya olan etkilerini gidermek adına geçici muafiyetleri ortaya koyan Gösterge Faiz Oranı Reformu – Faz 2- TFRS 9, TMS 39, TFRS 7, TFRS 4 ve TFRS 16 Değişikliklerini yayınlamıştır. İşletmeler bu değişiklikleri 1 Ocak 2021'de veya sonrasında başlayan yıllık hesap dönemlerinde uygulayacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Değişiklikler aşağıdaki konuları kapsamaktadır:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 TFRS'deki değişiklikler ve Etkileri (Devamı)
i) 1 Ocak 2022 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar (Devamı)
IBOR reformunun bir sonucu olarak sözleşmeye dayalı nakit akışlarını belirleme esasındaki değişiklikler için kolaylaştırıcı uygulama
Değişiklikler, sözleşmeye bağlı değişikliklerin veya reformun doğrudan gerektirdiği nakit akışlarındaki değişikliklerin, piyasa faiz oranındaki bir harekete eşdeğer değişken faiz oranındaki değişiklikler olarak değerlendirilmesi için kolaylaştırıcı bir uygulama içerir. Bu kolaylaştırıcı uygulama kapsamında finansal araçlar için geçerli olan faiz oranlarının, faiz oranı reformu sonucunda değişmesi halinde söz konusu durumun bir finansal tablo dışı bırakma ya da sözleşme değişikliği olarak kabul edilmemesi; bunun yerine nakit akışlarının finansal aracın orijinal faiz oranları kullanılarak belirlenmeye devam edilmesi öngörülmektedir.
Kolaylaştırıcı uygulama, TFRS 9 Finansal Araçlar (ve bu nedenle TMS 39 Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme) standardından muafiyet sağlayarak TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri Standardını uygulayan şirketler ve IBOR Reformu kaynaklı kiralama değişikleri için TFRS 16 Kiralamalar standardı uygulaması için zorunludur.
Riskten korunma muhasebesi ilişkisinin sonlandırılmasına ilişkin imtiyazlar
- Değişiklikler, IBOR reformu nedeniyle gerekli duyulan riskten korunma muhasebesi kurgusu ve dokümantasyonundaki revizyonların, riskten korunma ilişkisini sonlandırılmadan yapılmasına izin vermektedir.
- Nakit akış riskinden korunma fonundaki birikmiştutarın alternatif referans faiz oranına dayandığı varsayılır.
- Şirketler, alternatif faiz oranı geçiş sürecinde, TMS 39 uyarınca geriye dönük etkinlik testlerinin değerlendirmesini yaparken, her bir riskten korunma ilişkisi nezdinde birikmiş gerçeğe uygun değer değişimlerini sıfırlama yoluna gidebilir.
- Değişiklikler, gruplama yaklaşımına konu olarak belirlenmiş kalemlerin (örneğin makro riskten korunma stratejisinin parçası olanlar) IBOR reformunun gerektirdiği revizeler nedeniyle değiştirilmesine ilişkin muafiyet sağlamaktadır. İlgili muafiyet, riskten korunma stratejisinin korunmasına ve sonlandırılmadan devam etmesine olanak sağlamaktadır.
- Alternatif referans faiz oranı geçişinde, riskten korunma ilişkisi birden fazla revize edilebilir. IBOR reformu kaynaklı riskten korunma ilişkisinde yapılan tüm revizeler için faz 2 muafiyetleri uygulanır.
Risk bileşenlerinin ayrı olarak tanımlanması
Değişiklikler, şirketlere, riskten korunma ilişkisinde alternatif referans faiz oranının bir risk bileşeni olarak belirlendiği durumlarda, risk bileşenlerinin ayrı olarak tanımlanması gerekliliği kriterine dair geçici muafiyet getirmektedir.
İlave açıklamalar
Değişiklikler TFRS 7 Finansal Araçlara ilişkin Açıklamalar standardı kapsamında; işletmenin alternatif referans faiz oranlarına geçiş süreci ve geçişten kaynaklanan riskleri nasıl yönettiği, henüz geçiş gerçekleşmese de IBOR geçişinden etkilenecek finansal araçlar hakkında nicel bilgiler ve IBOR reformu risk yönetimi stratejisinde herhangi bir değişikliğe yol açmış ise, bu değişikliğin açıklanması gibi ek dipnot yükümlülükleri gerektirmektedir.
Bu değişiklikler zorunlu olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. Uygulama geriye dönük olmakla birlikte, şirketlerin geçmiş dönemleri yeniden düzenlemesi gerekli değildir. Grup, söz konusu değişikliğin finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisini değerlendirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.2 TFRS'deki değişiklikler ve Etkileri (Devamı)
TFRS 16 'Kiralamalar' - COVID 19 kira imtiyazları kolaylaştırıcı uygulamanın uzatılmasına ilişkin değişiklikler (1 Nisan 2021 tarihi itibarıyla yürürlüktedir); COVID-19 salgını sebebiyle kiracılara kira ödemelerinde bazı imtiyazlar sağlanmıştır. Mayıs 2020'de, UMSK UFRS 16 Kiralamalar standardında yayımladığı değişiklik ile kiracıların kira ödemelerinde COVID-19 sebebiyle tanınan imtiyazların, kiralamada yapılan bir değişiklik olup olmadığını değerlendirmemeleri konusunda isteğe bağlı kolaylaştırıcı bir uygulama getirmiştir. 31 Mart 2021 tarihinde, UMSK kolaylaştırıcı uygulamanın tarihini 30 Eylül 2021'den 30 Eylül 2022'ye uzatmak için ilave bir değişiklik yayınlamıştır. Kiracılar, bu tür kira imtiyazlarını kiralamada yapılan bir değişiklik olmaması durumunda geçerli olan hükümler uyarınca muhasebeleştirmeyi seçebilirler. Bu uygulama kolaylığı çoğu zaman kira ödemelerinde azalmayı tetikleyen olay veya koşulun ortaya çıktığı dönemlerde kira imtiyazının değişken kira ödemesi olarak muhasebeleştirilmesine neden olur.
ii) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar
Raporlama tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat henüz yürürlüğe girmemiş ve erken uygulanmasına izin verilmekle birlikte Grup tarafından erken uygulanmayan bazı yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir:
TMS 1, "Finansal Tabloların Sunuluşu" standardının yükümlülüklerin sınıflandırılmasına ilişkin değişikliği; yürürlük tarihi 1 Ocak 2024 ve sonrasında başlayan yıllık raporlama dönemlerine ertelenmiştir. TMS 1, "Finansal Tabloların Sunuluşu" standardında yapılan bu dar kapsamlı değişiklikler, raporlama dönemi sonunda mevcut olan haklara bağlı olarak yükümlülüklerin cari veya cari olmayan olarak sınıflandırıldığını açıklamaktadır. Sınıflandırma, raporlama tarihinden sonraki olaylar veya işletmenin beklentilerinden etkilenmemektedir (örneğin, bir imtiyazın alınması veya sözleşmenin ihlali). Değişiklik ayrıca, TMS 1'de bir yükümlülüğün "ödenmesi"nin neyi ifade ettiğini açıklığa kavuşturmaktadır.
TFRS 3, TMS 16, TMS 37'de yapılan dar kapsamlı değişiklikler ve TFRS 1, TFRS 9, ve TFRS 16'da yapılan bazı yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2022 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.
TFRS 3 'İşletme Birleşmeleri'nde yapılan değişiklikler; bu değişiklik İşletme birleşmeleri için muhasebe gerekliliklerini değiştirmeden TFRS 3'te Finansal Raporlama için Kavramsal Çerçeveye yapılan bir referansı güncellemektedir.
TMS 16 'Maddi Duran Varlıklar' da yapılan değişiklikler; bir şirketin, varlık kullanıma hazır hale gelene kadar üretilen ürünlerin satışından elde edilen gelirin maddi duran varlığın tutarından düşülmesini yasaklamaktadır. Bunun yerine, şirket bu tür satış gelirlerini ve ilgili maliyeti kar veya zarara yansıtacaktır.
TMS 37, 'Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar' da yapılan değişiklikler' bu değişiklik bir sözleşmeden zarar edilip edilmeyeceğine karar verirken şirketin hangi maliyetleri dahil edeceğini belirtir. Yıllık iyileştirmeler, TFRS 1 'Türkiye Finansal Raporlama Standartları'nın İlk Uygulaması', TFRS 9 'Finansal Araçlar' ve TFRS 16'nın açıklayıcı örneklerinde küçük değişiklikler yapmaktadır.
TMS 1, Uygulama Bildirimi 2 ve TMS 8'deki dar kapsamlı değişiklikler, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler muhasebe politikası açıklamalarını iyileştirmeyi ve finansal tablo kullanıcılarının muhasebe tahminlerindeki değişiklikler ile muhasebe politikalarındaki değişiklikleri ayırt etmelerine yardımcı olmayı amaçlamaktadır.
TMS 12, Tek bir işlemden kaynaklanan varlık ve yükümlülüklere ilişkin ertelenmiş vergiye ilişkin değişiklik, 1 Ocak 2023 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, şirketler tarafından ilk defa finansal tablolara alındığında vergilendirilebilir ve indirilebilir geçici farkların eşit tutarlarda oluşmasına neden olan işlemler üzerinden ertelenmiş vergi muhasebeleştirmelerini gerektirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.3 İşletmenin Sürekliliği
31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 tarihli konsolide finansal tablolar "İşletmenin Sürekliliği" ilkesi uyarınca hazırlanmıştır. İşletmenin sürekliliğinin değerlendirilmesinde, Grup yönetimi, öngörülebilir süre için hazırladığı iş planında mevcut ve ilave finansman kaynakları, refinansman olanakları ve likidite üzerindeki risklerini ve belirsizlikleri göz önüne almıştır.
2.4 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi
Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla konsolide bilançosunu 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla hazırlanmış konsolide bilançosu ile 1 Ocak – 31 Aralık 2022 dönemine ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak – 31 Aralık 2021 ve 2020 dönemleri ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir.
2.5 Kullanılan Para Birimi
İlişikteki konsolide mali tablolarda kullanılan para birimi, TL sembolüyle gösterilmiş olan Türk Lirası'dır.
Yabancı para cinsinden işlemler
Yabancı para işlemleri, işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Yabancı para cinsinden kayıtlara geçirilmiş olan aktif ve pasif hesaplar dönem sonlarındaki kurlar esas alınarak evalüasyona tabi tutulmaktadır. Evalüasyon işleminden doğan kur farkları gelir tablosu içinde finansman gelir ve giderleri içerisinde gösterilmektedir.
İlişikteki konsolide finansal tablolar için kullanılan döviz kurları aşağıdadır:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | ||
| ABD Doları | 18,6983 | 18,7320 | 13,3290 | 13,3530 | 7,3405 | 7,3405 | |
| Avro | 19,9349 | 19,9708 | 15,0867 | 15,1139 | 9,0079 | 9,0079 | |
| Japon Yeni | 0,1413 | 0,1422 | 0,1155 | 0,1163 | 0,0709 | 0,0709 |
2.6 Muhasebe Politikalarında/Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar
Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır.
Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir.
Aşağıda belirtilen muhasebe politikaları haricinde, Grup sunulan dönemlere ilişkin konsolide finansal tablolarında birbiriyle tutarlı muhasebe politikaları uygulamış olup cari dönem içerisinde muhasebe politika ve tahminlerinde gerçekleşen önemli değişiklikleri bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.6 Muhasebe Politikalarında/Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar (Devamı)
Muhasebe politikalarındaki değişikliklerin, Grup, 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren TFRS 16 Kiralamalar'ı ilk kez uygulamıştır. 1 Ocak 2019 tarihinden itibaren geçerli olan diğer standartlar da bulunmakla birlikte bu standartların Grup'un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisi bulunmamaktadır.
TFRS 16'ya ilk geçiş "Kiralamalar"
Grup'un jeotermal enerji tesislerindeki kuyulara ilişkin olarak Maten Tetkik ve Arama Genel Müdürlüğün'den kiraladığı kullanım hakkı varlıkları mevcuttur. Grup, sözkonusu kiralama işlemina ait kira ödemelerini ortalama ABD Doları borçlanma oranı olan %6,5 üzerinden iskonto etmek suretiyle 01.01.2019 tarihinden itibaren finansal tablolarına dahil etmiştir. Amortisman süresi 40 yıldır.
2.7 Konsolidasyon İlkeleri
Konsolide mali tablolar Not 1'de açıklanan bağlı ortaklık mali tablolarını kapsamaktadır.
Grup'un doğrudan veya dolaylı olarak %50'sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip olması nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu bağlı ortaklıkları tam olarak konsolide edilmektedir.
Konsolide edilen ortaklıkların bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle konsolide edilmiştir. Ana ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklığında sahip olduğu payların defter değeri bağlı ortaklığın öz sermaye hesapları ile karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolide mali tablolar benzer durumlardaki işlemler ve olaylar için uygulanan benzer muhasebe prensipleri kullanılarak hazırlanmıştır.
Konsolide edilen ortaklıkların dönem kar/zararı ile öz sermaye hesap grubu kalemlerinden bağımsız olarak azınlık paylarına isabet eden tutar özkaynaklar ve gelir tablosunda ayrı olarak gösterilir. Ortaklığın kaydettiği zarar azınlık payını aştığı takdirde bağlayıcı bir neden veya zararı kapatacak bir yatırım imkanı olmaksızın söz konusu zararlar Grup'un tüm azınlık paylarına dağıtılır.
Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirleri arasındaki bakiyeleri, mal ve hizmet alış ve satışları ile gerçekleşmemiş karlar ve zararlar dahil olmak üzere birbirleriyle olan işlemler neticesinde oluşmuş gelir ve giderler karşılıklı elimine edilmiştir.
2.8 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
İlişikteki finansal tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir:
Nakit ve nakit benzerleri
Nakit ve nakit benzeri değerler, kasada tutulan nakit, bankalarda tutulan mevduatlar, vadeleri 3 ay veya daha kısa olan diğer likit yatırımları içerir. Nakit akış raporlamasında kullanılan nakit ve nakit benzerleri, tahakkuk eden faiz geliri hariç 3 aydan kısa vadeli nakit ve nakit benzerlerini içermektedir. Şirket, nakit ve nakit benzerleri belirli sebeple değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda beklenen kredi zararı modelini kullanarak değer düşüklüğü hesaplaması yapmaktadır. Beklenen kredi zararı hesaplamasında geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte Şirket'in geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Ticari borçlar
Ticari ve diğer borçlar, mal ve hizmet alımı ile ilgili ileride doğacak faturalanmış ya da faturalanmamış tutarın rayiç değerini temsil eden indirgenmiş maliyet bedeliyle kayıtlarda yer almaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.8 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Stoklar
Stoklar ilk giren ilk çıkar maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Net gerçekleşebilir değer, tamamlanma ve satış maliyetleri çıkarıldıktan sonra, olağan iş akışında tahmin edilebilen satış fiyatıdır. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Kredi maliyetleri stok maliyetlerine dahil edilmemektedir.
Ticari alacaklar
Şirket tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar ertelenen finansman gelirinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, faiz tahakkuk etkisinin çok büyük olmaması durumunda, orijinal fatura değerleri üzerinden gösterilmiştir.
Şirket tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir delil olduğu takdirde ilgili ticari alacak için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Objektif deliller, alacağın dava veya icra safhasında veya hazırlığında olması, alıcının, önemli finansal zorluk içine düşmesi, alıcının temerrüde düşmesi veya önemli ve süresi öngörülemeyen bir gecikme yaşanacağının muhtemel olması gibi durumlardır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Ayrıca Şirket, finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Şirket, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Şirket'in geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek kar veya zarar tablosuna gelir olarak kaydedilir.
Maddi olmayan duran varlıklar
Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre finansal tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın ve varsa kalıcı değer kayıpları düşülerek ifade edilmişlerdir. Amortisman, bütün maddi olmayan duran varlıklar için doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. İktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini, bilgisayar yazılımlarını, enerji üretim lisans bedellerini içermektedir.
Maddi duran varlıklar
Maddi duran varlıklar, arsa ve binalar, tesis makina ve cihazlar hariç olmak üzere satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi varlıkların satışlarından elde edilen kar ve zararlar, diğer gelir ve gider hesaplarına dahil edilmiştir. Varlıkların kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden daha yüksek olduğu takdirde, karşılık ayrılmak suretiyle ikame değerine indirgenmektedir. Maddi duran varlıklarla ilgili tamir ve bakım giderleri gerçekleştikçe giderleştirilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Arsa ve Binalar, tesis makina ve cihazlar, Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş kurumca hazırlanmış değerleme raporlarındaki değerleri baz alınarak gerçeğe uygun değerleri ile değerlenmiştir. (Dipnot 14) Maddi duran varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdaki gibidir:
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.8 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Maddi duran varlıklar (Devamı)
| Yıl | |
|---|---|
| Binalar | 25 - 50 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri |
4 - 50 |
| Tesis makina ve cihazlar | 4 - 25 |
| Demirbaşlar | 4 - 10 |
| Taşıtlar | 4 - 20 |
| Haklar ve diğer maddi olmayan duran varlıklar |
5 - 20 |
Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer giderler oluştukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebeleştirilir. Maddi varlıklarda değer düşüklüğü oluştuğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir.
Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir.
Maddi duran varlıkların satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler.1 Ocak 2005 tarihinden önce alınan maddi duran varlıklar enflasyon etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden taşınmaktadır.
Varlıklarda değer düşüklüğü
Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer sözkonusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satış fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleştirilir.
Bir alacakta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla ilişkilendirilebilmesi durumunda geri çevrilir. Diğer varlıklarda oluşan değer düşüklüğü kaybı, geri kazanılabilir tutar belirlenirken kullanılan tahminlerde bir değişiklik olduğu takdirde geri çevrilir. Değer düşüklüğü kaybının iptali nedeniyle varlığın kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda hiç değer düşüklüğü kaybının finansal tablolara alınmamış olması halinde belirlenmiş olacak kayıtlı değeri (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan net tutar) aşmamalıdır.
Borçlanma maliyetleri
Özellikli varlığın elde edilmesi, inşaası veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilir (Dipnot 28). Diğer borçlanma maliyetleri oluştukları dönemde gider olarak muhasebeleştirilir.
Dövizli işlemler
Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlemin yapıldığı tarihte geçerli olan kurdan, yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası alış kurundan ve yükümlülükler ise Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası satış kurundan TL'ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan kalemlerin çevrimi sonucunda ortaya çıkan gelir ve giderler ilgili yılın gelir tablosunda finansal gelir ve gider hesap kalemine dahil edilmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.8 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Hisse başına kazanç / (zarar)
İlişikteki gelir tablosunda belirtilen hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi suretiyle hesaplanmıştır. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak ("Bedelsiz Hisseler") sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir.
Hasılat
Hasılat, aşağıda yer alan beş aşamalı model kapsamında konsolide finansal tablolarda muhasebeleştirmektedir.
- Müşteriler ile yapılan sözleşmelerin tanımlanması
- Sözleşmelerdeki edim yükümlülüklerinin tanımlanması
- Sözleşmelerdeki işlem bedelinin belirlenmesi
- İşlem bedelinin edim yükümlülüklerine dağıtılması
- Hasılatın muhasebeleştirilmesi
Grup, müşterilerle yapılan her bir sözleşmede taahhüt ettiği mal veya hizmetleri değerlendirerek, söz konusu mal veya hizmetleri devretmeye yönelik verdiği her bir taahhüdü ayrı bir edim yükümlülüğü olarak belirlemektedir. Her bir edim yükümlülüğü için, edim yükümlülüğünün zamana yayılı olarak mı yoksa belirli bir anda mı yerine getirileceği sözleşme başlangıcında belirlenir. Grup, bir mal veya hizmetin kontrolünü zamanla devreder ve dolayısıyla ilgili satışlara ilişkin edim yükümlülüklerini zamana yayılı olarak yerine getirirse, söz konusu edim yükümlülüklerinin tamamen yerine getirilmesine yönelik ilerlemeyi ölçerek hasılatı zamana yayılı olarak konsolide finansal tablolara alır.
Elektrik Satışları
Satılan elektrik, iletim hatları üzerinden müşteriye iletilmekte ve müşteri Şirket'in edimden sağlanan faydayı eş zamanlı olarak tüketmektedir. Elektrik satışı ve elektrik satışına dair yan hizmetlerden elde edilen hasılat teslimatın gerçekleştiği an muhasebeleştirilmektedir.
Temettü ve faiz geliri:
Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ve ilgili finansal varlıktan beklenen ömrü boyunca elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın net defter değerine getiren efektif faiz oranına göre ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatırımlarından elde edilen temettü geliri, hissedarların temettü alma hakkı doğduğu zaman kayda alınır.
Bilanço tarihinden sonraki olaylar
Bilanço tarihinden sonraki olaylar; dönem karına ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.8 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Karşılıklar, şarta bağlı varlıklar ve yükümlülükler
Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için Grup'un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. Söz konusu kriterler oluşmamışsa Grup söz konusu hususları ilgili notlarında açıklamaktadır. Şarta bağlı varlıklar gerçekleşmedikçe muhasebeleştirilmemekte ve sadece notlarda açıklanmaktadır.
Koşullu varlıklar, ilgili gelişmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın işletmeye girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna ilişkin gelir, değişikliğin oluştuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır.
Ekonomik fayda girişinin muhtemel hale gelmesi durumunda, işletme söz konusu koşullu varlığı finansal tablo dipnotlarında gösterir.
Sermaye ve temettüler
Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir.
İlişkili taraflar
Bu rapor kapsamında Şirket'in hissedarları, Şirket'in hissedarlarının doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu iştirakleri ve bağlı ortaklıkları ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Şirket faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Şirket veya Şirket'in yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. İlişkili taraflarla olan işlemler finansal tablo dipnotlarında açıklanır.
Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler
Vergi gideri veya geliri, dönem içerisinde ortaya çıkan kazanç veya zararlar ile alakalı olarak hesaplanan yasal ve ertelenmiş verginin toplamıdır.
Ertelenmiş vergi, bilanço yükümlülüğü metoduna göre bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi, aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile vergi matrahları arasındaki geçici farkların vergi etkisi olup, finansal raporlama amacıyla dikkate alınarak yansıtılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ileride bu zamanlama farklılıklarının kullanılabileceği bir mali kar oluşabileceği ölçüde; tüm indirilebilir geçici farklar, kullanılmayan teşvik tutarları ile geçmiş dönemlere ilişkin taşınan mali zararlar için tanımlanır. Ertelenmiş vergi aktifi her bilanço döneminde gözden geçirilmekte ve ertelenmiş vergi aktifinin ileride kullanılması için yeterli mali karın oluşmasının mümkün olmadığı durumlarda, bilançoda taşınan değeri azaltılmaktadır.
Ertelenmiş vergi aktifi ve pasifinin hesaplanmasında, Şirket'in bu geçici farkları kullanabileceğini düşündüğü tarihlerde geçerli olacak vergi oranları -bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş veya girmesi kesinleşmiş olan oranlar baz alınarak- kullanılmaktadır. Her bilanço döneminde Şirket, ertelenmiş vergi varlıklarını gözden geçirmekte ve gelecekte indirilebilir olması ihtimali göz önüne alınarak muhasebeleştirmektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.8 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Araçlar
Sınıflandırma ve ölçüm
Şirket, finansal varlıklarını itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen, gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak üç sınıfta muhasebeleştirmektedir. Sınıflandırma, finansal varlıklardan faydalanma amaçlarına göre belirlenen iş modeli ve beklenen nakit akışları esas alınarak yapılmaktadır. Yönetim, finansal varlıklarının sınıflandırmasını satın alındıkları tarihte yapar.
(a)İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme iş modelini benimsediği ve sözleşme şartlarının belirli tarihlerde sadece anapara ve anapara bakiyesinden kaynaklanan faiz ödemelerini içerdiği, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev araç olmayan finansal varlıkları itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Vadeleri bilanço tarihinden itibaren 12 aydan kısa ise dönen varlıklar, 12 aydan uzun ise duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. İtfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen varlıklar, finansal durum tablosunda "ticari alacaklar" ve "nakit ve nakit benzerleri" kalemlerini içermektedir.
Değer düşüklüğü
Şirket, finansal tablolarda yer alan itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilen ticari alacakları önemli bir finansman bileşeni içermediği için değer düşüklüğü hesaplamaları için kolaylaştırılmış uygulamayı seçerek karşılık matrisi kullanmaktadır. Bu uygulama ile Şirket, ticari alacaklar belirli sebeplerle değer düşüklüğüne uğramadığı durumlarda, beklenen kredi zarar karşılığını ömür boyu beklenen kredi zararlarına eşit bir tutardan ölçmektedir. Beklenen kredi zararlarının hesaplamasında, geçmiş kredi zararı deneyimleri ile birlikte, Şirket'in geleceğe yönelik tahminleri de dikkate alınmaktadır.
(b) Gerçeğe uygun değeri üzerinden muhasebeleştirilen finansal varlıklar
Yönetimin sözleşmeye dayalı nakit akışlarını tahsil etme ve/veya satış yapma iş modelini benimsediği varlıklar gerçeğe uygun değerinden muhasebeleştirilen varlıklar olarak sınıflandırılır. Yönetim, ilgili varlıkları bilanço tarihinden itibaren 12 ay içinde elden çıkarmaya niyetli değilse söz konusu varlıklar duran varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Şirket özkaynağa dayalı finansal varlıklara yapılan yatırımlar için ilk muhasebeleştirme sırasında yatırımın gerçeğe uygun değer farkının diğer kapsamlı gelire veya kâr veya zarar tablosuna yansıtılan özkaynak yatırımı olarak değişmez bir seçim yapar:
i) Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değeri kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "türev araçlar" kalemlerini içermektedir. Türev araçlar, gerçeğe uygun değerin pozitif olması durumunda varlık, negatif olması durumunda ise yükümlülük olarak muhasebeleştirilmektedir. Şirket'in türev araçlarını vadeli yabancı para işlemleri, yabancı para swap işlemleri ve çapraz kur sabit faiz swap işlemleri oluşturmaktadır.
ii) Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar
Gerçeğe uygun değeri diğer kapsamlı gelire yansıtılan finansal varlıklar, finansal durum tablosunda "finansal yatırımlar" kalemlerini içermektedir. Şirket, söz konusu varlıklarını gerçeğe uygun bedelinden ölçer. İlgili finansal varlıklardan kaynaklanan kazanç veya kayıplardan, değer düşüklüğü ile kur farkı gelir veya giderleri dışında kalanlar diğer kapsamlı gelire yansıtılır. Gerçeğe uygun değer farkı diğer kapsamlı gelire kaydedilen varlıkların satılması durumunda diğer kapsamlı gelire sınıflandırılan değerleme farkı geçmiş yıl karlarına sınıflandırılır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.8 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal Araçlar (Devamı)
Türev finansal araçlar ve riskten korunma muhasebesi
Korunma ilişkisinin başlangıcında, Grup korunma ilişkisine ve işletmenin korunma işleminde bulunmasına neden olan risk yönetimi amacına ve stratejisine ilişkin bir belgelendirme yapmaktadır.
Grup ayrıca korunan kalemin nakit akışlarındaki değişikliklerin ve korunma aracının birbirini mahsup etmesinin beklenip beklenmediği ve bu şekilde korunan kalem ile korunma aracı arasındaki ekonomik ilişkiyi belgelendirir.
Nakit akış riskinden korunma işlemleri
Bir türev araç nakit akış riskinden korunma aracı olarak tasarlanmışsa türev aracın gerçeğe uygun değerindeki değişimin etkin kısmı diğer kapsamlı gelir içerisinde muhasebeleştirilir ve özkaynaklar altında finansal riskten korunma yedeği içerisinde gösterilir. Türevin gerçeğe uygun değerindeki değişimin etkin olmayan kısmı doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen korunma ilişkisinin başlangıcından itibaren bugünkü değer esasına göre belirlenen türev aracın gerçeğe uygun değerindeki değişimin etkin kısmı, korunma aracının gerçeğe uygun değerdeki değişimin birikmiş etkisi ile sınırlıdır.
Korunan bir tahmini işlemin; daha sonradan finansal olmayan bir varlık veya yükümlülüğün finansal tablolara alınmasıyla sonuçlanması durumunda riskten korunma fonunda biriken tutar ve finansal riskten korunma maliyeti doğrudan finansal olmayan varlık veya yükümlülüğün başlangıç maliyetine dahil edilir.
Diğer tüm korunan tahmini işlemler için, riskten korunma fonunda biriken tutar ve finansal riskten korunma maliyeti korunan gelecekteki tahmini nakit akışlarının kar veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde korunma fonundan kar veya zarara sınıflandırılır.
Korunma ilişkisinin (veya bir parçasının) gerekli kıstasları artık karşılamaması, korunma aracının süresinin dolduğu veya satıldığı, feshedildiği veya kullanıldığı durumlarda riskten korunma muhasebesine ileriye yönelik olarak son verilir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesine son verilmesi durumunda, riskten korunma fonunda biriken tutar korunan bir tahmini işlem finansal olmayan kalemin kayıtlara alınmasına kadar özkaynaklarda sınıflanmaya devam edilir, finansal riskten korunma maliyeti doğrudan finansal olmayan kalemin başlangıç maliyetine dahil edilir veya diğer nakit akış riskinden korunma araçları için finansal riskten korunma maliyeti korunan gelecekteki tahmini nakit akışlarının kar veya zararı etkilediği dönem veya dönemlerde kar veya zarara sınıflandırılır.
Korunan gelecekteki tahmini nakit akışlarının gerçekleşmesi artık beklenmiyorsa, riskten korunma fonunda biriken tutar ve bu fonun maliyeti derhal kar veya zarara sınıflandırılır.
Dipnot 18'de açıklandığı üzere Grup, yapmış olduğu anlaşmalar ve kurumsal bütçe kapsamında ilerki tarihlerde gerçekleştirmesi yüksek olasılıklı yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır.
Bu bağlamda, riskten korunma muhasebesine konu olan ve riskten korunma aracı olarak belirlenen yabancı para borçlanmaların geri ödemeleri, birbirine yakın tarihlerde gerçekleştirilecek ve riskten korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalem olarak belirlenen yabancı para satış nakit akışlarıyla yapılmaktadır.
Grup, belirlemiş olduğu kur riski yönetim stratejisi kapsamında, gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini işlem nakit akış riski kur riski bileşeninden korunma amacıyla riskten korunma muhasebesi uygulamakta ve riskten korunma aracı üzerinde oluşmuş, etkinliği matematiksel olarak TFRS 9 a uygun şekilde kanıtlanmış ve henüz realize edimemiş döviz kuru dalgalanmalarını gelir tablosundan çekerek kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmakta ve daha sağlıklı gelir tablosu sunumunu amaçlamaktadır.
Grup, kurmuş olduğu riskten korunma muhasebesi kapsamında %100 riskten korunma rasyosu ve %70 ila %130 arasında riskten korunma etkinliği sürdürmeye özen göstermekte olup, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla riskten korunma rasyosu %118, riskten korunma etkinliği ise %84 olarak hesaplanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.8 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal borçlar
Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan finansal borç tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, takip eden tarihlerde, etkin faiz oranı ile hesaplanmış iskonto edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. Alınan finansal borç tutarı (işlem giderleri hariç) ile geri ödeme değeri arasındaki fark, kar veya zarar tablosunda finansal borç süresince tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Şirket'in bilanço tarihinden itibaren 12 ay için yükümlülüğü geri ödemeyi erteleme gibi koşulsuz hakkı bulunmuyorsa finansal borçlar, kısa vadeli yükümlülükler olarak sınıflandırılır.
Bütün finansal varlık alım ve satımları işlem tarihinde, yani Şirket'in varlığı almayı veya satmayı taahhüt ettiği tarihte kayıtlara yansıtılır. Söz konusu alım ve satımlar genellikle piyasada oluşan genel teamül ve düzenlemelerle belirlenen zaman dilimi içerisinde finansal varlığın teslimini gerektiren alım satımlardır.
Bir finansal varlık (ya da finansal varlığın veya benzer finansal varlıklardan oluşan grubun bir kısmı);
• varlıktan nakit akımı elde etme hakkına ilişkin sürenin bitmiş olması durumunda;
• Şirket'in varlıktan nakit akımı elde etme hakkı olmakla birlikte, üçüncü kişilere direkt devretme zorunluluğu olan bir anlaşma kapsamında çok fazla zaman geçirmeden tamamını ödeme yükümlülüğü olması durumunda;
• Şirket'in finansal varlıktan nakit akımlarını elde etme hakkını devretmesi ve (a) varlık ile ilgili tüm risk veya ödüllerin devredilmiş veya (b) tüm hak ya da ödüllerin transfer edilmemiş olmasına rağmen, varlık üzerindeki tüm kontrolleri transfer etmiş olması durumunda kayıtlardan çıkarılır.
Şirket'in varlıktan nakit akımı elde etmesi hakkını devretmesi bununla birlikte tüm risk ya da menfaatlerin transfer edilmemesi veya üzerindeki kontrolü devretmemesi durumunda, varlık, Şirket'in varlık ile devam eden ilişkisine bağlı olarak finansal tablolarda taşınır.
Finansal yükümlülükler, bu yükümlülüklerden doğan borçların ortadan kalkması, iptal edilmesi ve süresinin dolması durumlarında kayıtlardan çıkartılır.
Çalışanlara sağlanan faydalar / kıdem tazminatları
Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır.
Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı yükümlülüğü, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır.
Nakit akım tablosu
Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.8 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı)
Finansal kiralamalar
(1) Grup - kiracı olarak
Finansal Kiralama
Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki vergi avantaj veya teşvikleri düşüldükten sonraki gerçeğe uygun değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden aktifleştirilir. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide kar veya zarar tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur.
Operasyonel Kiralama
Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, 1 yıldan kısa süreli bir sözleşmeye dayanıyorsa işletme kiralaması olarak sınıflandırılır. İşletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. 1 yıldan uzun süreli kiralama işlemleri kullanım hakkı varlığı olarak finansal tablolarda sınıflanır ve kira süresi boyunca itfa edilir.
(2) Grup - kiralayan olarak
Operasyonel Kiralama
Operasyonel kiralamada, kiralanan varlıklar, konsolide finansal durum tablosunda maddi duran varlıklar altında sınıflandırılır ve elde edilen kira gelirleri kiralama dönemi süresince, doğrusal yöntem ile konsolide kar veya zarar tablosuna yansıtılır.
2.9 Netleştirme / Mahsup
Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler.
2.10 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlar
Varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerleri üzerinde önemli etkisi olan muhasebe tahminleri aşağıdaki gibidir:
Ertelenmiş finansman gelir/gideri:
Ticari alacak ve borçların etkin faiz yöntemiyle itfa edilmiş maliyetinin hesaplanmasında alacak ve borçlara ilişkin mevcut verilere göre beklenen tahsil ve ödeme vadeleri dikkate alınmıştır. Vadeli alım ve satımlar dolayısıyla dönem içerisinde alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerisinde yer alan finansman gelir ve giderlerinin tutarı, alınan ticari alacak ve borçların ilgili döneme ait devir hızları kullanılarak etkin faiz yöntemine göre tahmini bazda hesaplanmış ve finansman gelir ve giderlerine sınıflandırılmıştır. Vadeli alım ve satımlardan kaynaklanan ve dönem içinde oluşan alış maliyetleri ile satış gelirlerinin içerdiği tahakkuk etmemiş finansman gelir ve gider tutarları ortalama ticari alacak ve borç devir hızlarını kullanmak suretiyle yaklaşık olarak tespit edilmektedir.
Faydalı ömür:
Maddi ve maddi olmayan varlıklar tahmini faydalı ömürleri boyunca amortismana ve itfaya tabi tutulmuştur.
Kıdem tazminatı:
Kıdem tazminatı karşılığı, personel devir hızı oranı geçmiş yıl tecrübeleri ve beklentiler doğrultusunda devir hızı hesaplanarak bilanço tarihindeki değerine indirgenmiştir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 2 – KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (Devamı)
2.10 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımlar (Devamı)
İzin karşılıkları:
Çalışanların kazanılmış ama kullanılmayan izin günlerinin parasal karşılılığıdır. Kullanılmamış izin günü ile günlük brüt ücretin çarpılmasıyla hesaplanmıştır.
Şerefiye ve maddi duran varlık değer düşüklüğü testleri:
Grup finansal tablolarında yer alan şerefiye tutarı ve yeniden değerleme modeline göre muhasebeleştirdiği sabit kıymetleri için değer düşüklüğü testi uygulamıştır. Bu testte geleceğe yönelik olarak nakit akım projeksiyonları ve bu projeksiyonların INA yöntemine göre bugünkü değerlerini hesaplamak için çeşitli makro ekonomik varsayımlar kullanmıştır.
Kullanılan tahminler ilgili muhasebe politikalarında veya dipnotlarda gösterilmektedir.
NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ
30.04.2020 tarihinde, Kaçkar Elektrik Üretim A.Ş. ve GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. Türk Ticaret Kanununun 136. Maddesi ve Vergi Usul Kanununun 18-20. maddelerine göre birleşmişlerdir. Kaçkar Elektrik Üretim A.Ş. 'nin tüm varlıkları ve yükümlülükleri GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. tarafından üstlenilmiştir.
NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla Grup'un diğer işletmelerdeki payları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Pay % | Pay Tutarı | Pay % | Pay Tutarı | Pay % | Pay Tutarı | |
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 1,17 | 88.572.585 |
| -- | -- | 88.572.585 |
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Grup'un hakkında ayrı finansal bilgilerin mevcut olduğu ve bu bilgilerin, bölüme tahsis edilecek kaynaklara ilişkin kararların alınması ve bölümün performansının değerlendirilmesi amacıyla işletmenin faaliyetlere ilişkin karar almaya yetkili mercii tarafından düzenli olarak gözden geçirildiği kısımları bulunmaktadır. Grup'un tüm faaliyetleri Türkiye'de yer almakta olup enerji sektöründe faaliyet göstermektedir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 6 – NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Kasa | 164.381 | 78.048 | 53.029 |
| Bankalar - Vadesiz mevduat |
1.019.194.939 | 220.375.872 | 463.277.408 |
| - Vadeli mevduat |
1.500.465.551 | 1.316.096.033 | 355.074.691 |
| Diğer hazır değerler | -- | 17 | -- |
| 2.519.824.871 | 1.536.549.970 | 818.405.128 |
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatların faiz oranı ve vadeleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Faiz Oranı % | Vade | Faiz Oranı % | Vade | Faiz Oranı % | Vade | ||
| ABD Doları | %0,02-%0,20 | 1-29 gün | %0,02-%0,20 | 1-29 gün | %0,10-%0,25 | 4 gün | |
| Avro | -- | -- | -- | -- | -- | -- | |
| TL | %3,00-%5,50 | 1-3 gün | %3,00-%5,50 | 1 gün | %14,0 | 2 gün |
NOT 7 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI
a) Alacak/ borç bakiyeleri;
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla ortaklar ve ilişkili kuruluşlardan alacakların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar | |||
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. |
482.760 | -- | -- |
| Bordo Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. | 1.628.187.393 | 318.293.785 | 58.357.106 |
| GÜRİŞ Holding A.Ş. |
-- | -- | 43.894.862 |
| Gürenerji Elektrik Üretim Limited Şirketi | 212.400 | -- | -- |
| Tesla Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. | 22.520 | -- | -- |
| GÜRİŞ Gayrimenkul Yatırım A.Ş. |
400.669 | -- | -- |
| Santral Madencilik A.Ş. | 42.480 | -- | -- |
| MOGAN Özel Havacılık A.Ş. |
212.400 | -- | -- |
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. Kosova Şubesi |
2.703 | -- | -- |
| Mirage Park Otelcilik A.Ş. | 43.760 | -- | -- |
| Dumlupınar Sağlık Hizmetleri A.Ş. | 180.000 | -- | -- |
| 1.629.787.085 | 318.293.785 | 102.251.968 | |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli ticari alacaklar | |||
| Bordo Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. | 479.876.011 | -- | -- |
| 479.876.011 | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 7 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
a) Alacak/ borç bakiyeleri (Devamı) ;
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar | |||
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. |
-- | 187.910.979 | 23.174.397 |
| -- | 187.910.979 | 23.174.397 | |
| İlişkili taraflardan uzun vadeli diğer alacaklar | |||
| Air Energy SH.P.K | 517.976 | 27.680.874 | 11.509.206 |
| Ovid Wind LLC | 23.921.880 | 18.749.183 | 40.561.443 |
| GÜRİŞ Holding A.Ş. |
-- | -- | 115.259.900 |
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. |
70.165.163 | 214.679.569 | 135.576.857 |
| 94.605.019 | 261.109.626 | 302.907.406 |
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla ortaklar ve ilişkili kuruluşlara borçların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar | |||
| Bordo Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. | 262.373.489 | 16.428.011 | 71.658.104 |
| MOGAN Özel Havacılık A.Ş. |
-- | -- | 633.377 |
| GÜRİŞ Holding A.Ş. |
886.287 | -- | 4.580.389 |
| Mirage Park Otelcilik A.Ş. | -- | -- | 177.000 |
| GÜRİŞ Makina ve Montaj Sanayi A.Ş. |
32.267 | -- | 507.988 |
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. |
-- | 14.836.666 | -- |
| Gürenerji Elektrik Üretim Limited Şirketi | 1.830.840 | 689.000 | -- |
| 265.122.883 | 31.953.677 | 77.556.858 | |
| İlişkili taraflara uzun vadeli ticari borçlar | |||
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. |
-- | -- | 407.050.032 |
| GÜRİŞ Makina ve Montaj Sanayi A.Ş. |
236.453 | -- | -- |
| 236.453 | -- | 407.050.032 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 7 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
a) Alacak/ borç bakiyeleri (Devamı) ;
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar | |||
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. |
159.078.668 | 79.325.661 | 38.414.246 |
| Gürenerji Elektrik Üretim Limited Şirketi | 1.128.057 | -- | -- |
| 160.206.725 | 79.325.661 | 38.414.246 | |
| İlişkili taraflara uzun vadeli diğer borçlar |
|||
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. |
139.591.259 | 63.118.430 | 202.244.802 |
| GÜRİŞ Holding A.Ş. |
14.867.847 | -- | -- |
| Gürenerji Elektrik Üretim Limited Şirketi | -- | -- | 1.355.795 |
| Müşfik Hamdi Yamantürk | -- | -- | 128.406.488 |
| Tevfik Yamantürk | -- | -- | 160.715.153 |
| 154.459.106 | 63.118.430 | 492.722.238 |
b) Alış/Satışlar;
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla ortaklar ve ilişkili kuruluşlarla gerçekleştirilen işlemlerin detayı aşağıdaki gibidir:
| 01.01.-31.12.2022 01.01.-31.12.2021 |
01.01.-31.12.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal ve | Kur Farkı | Mal ve | Kur Farkı | Mal ve | Kur Farkı | |
| Hizmet | ve Faiz | Hizmet | ve Faiz | Hizmet | ve Faiz | |
| İlişkili taraflara yapılan satışlar | ||||||
| Bordo Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. | 5.447.491.683 | 4.827.844 | 1.567.580.588 | -- | 594.248.914 | -- |
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. | 4.876.741 | 41.279.982 | 3.558.598 | 63.885.896 | 13.965.744 | 22.443.035 |
| Santral Madencilik A.Ş. | 322.900 | -- | 156.000 | -- | 156.000 | 26.327 |
| Gürenerji Elektrik Üretim Limited Şirketi | 2.248.980 | -- | 2.347.464 | -- | 1.649.247 | 1.557.243 |
| GÜRİŞ Holding A.Ş. | -- | 458.874 | -- | 3.804.595 | 3.528 | 10.979.436 |
| Dumlupınar Sağlık Hizmetleri A.Ş. | 1.440.000 | -- | -- | -- | 1.176 | -- |
| Mirage Park Otelcilik A.Ş. | 383.300 | -- | 244.000 | -- | 140.352 | -- |
| Ortan Doğalgaz Toptan Satış ve Dış Ticaret A.Ş. |
-- | -- | 540.000 | -- | 500.000 | 24.856 |
| Tesla Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. | 60.000 | -- | -- | -- | -- | -- |
| Air Energy SH.P.K. | 218.029 | 2.756.986 | 5.445.267 | 10.795.444 | 7.623.645 | 1.835.228 |
| Air Energy II LLC | -- | 1.770.769 | -- | -- | -- | -- |
| Ovid Wind LLC | -- | 5.863.178 | 379.403 | 10.922.336 | 59.481 | 11.075.268 |
| Akdeniz Resources Madencilik A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 4.200 | -- |
| TMY Gayrimenkul Yatırım | -- | -- | -- | -- | 20.000 | -- |
| GÜRİŞ Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | -- | 567 | -- | -- | -- | -- |
| Gimak Enerji Üretim Ltd. Şti. | -- | -- | -- | -- | 1.306.800 | 43.455 |
| MOGAN Özel Havacılık A.Ş. | 1.500.000 | -- | 540.000 | -- | 60.000 | 71.562 |
| GÜRİŞ Makina ve Montaj Sanayi A.Ş. | -- | -- | 198.000 | -- | 731.000 | -- |
| 5.458.541.633 | 56.958.200 | 1.580.989.320 | 89.408.271 | 620.470.087 | 48.056.410 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 7 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
b) Alış/Satışlar (Devamı) ;
| 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Mal ve | Kur Farkı | Mal ve | Kur Farkı | Mal ve | Kur Farkı | ||
| Hizmet | ve Faiz | Hizmet | ve Faiz | Hizmet | ve Faiz | ||
| İlişkili taraflardan yapılan alımlar | |||||||
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. | 10.195.947 | 77.332.848 | 411.931.942 | 89.411.004 | 309.967.761 | 83.662.512 | |
| Bordo Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. | 698.128.080 | 462.799 | 182.734.214 | -- | 324.079.339 | 18.721.370 | |
| Gürenerji Elektrik Üretim Limited Şirketi | 14.112.000 | 48.111 | 9.667.172 | -- | 11.111.008 | 586.003 | |
| GÜRİŞ Holding A.Ş. | 6.066.562 | 17.803.463 | 29.941.390 | 2.388.612 | 49.288.222 | 8.890.576 | |
| Gimak Enerji Üretim Ltd. Şti. | -- | -- | -- | -- | 120.000 | -- | |
| Mirage Park Otelcilik A.Ş. | 300.000 | -- | 1.136.619 | -- | 2.300.000 | -- | |
| MOGAN Özel Havacılık A.Ş. | -- | -- | 353.937 | 69.192 | 1.814.428 | 113.262 | |
| Air Energy SH.P.K. | 120.000 | -- | -- | 65.074 | -- | 227.498 | |
| Ovid Wind LLC | 100.000 | -- | -- | 78.671 | -- | 543.119 | |
| GÜRİŞ Makina ve Montaj Sanayi A.Ş. | 1.862.895 | 4.630.676 | 1.460.309 | 130.092 | 2.561.498 | 1.957.375 | |
| MOGAN Tarım A.Ş. | -- | -- | 60.000 | -- | 140.000 | -- | |
| Akdeniz Resources Madencilik A.Ş. | 500 | -- | 1.000 | -- | 200.000 | -- | |
| GÜRİŞ Gayrimenkul Yatırım A.Ş. | -- | -- | -- | -- | 120.000 | -- | |
| Ortan Doğalgaz Toptan Satış ve Dış Ticaret A.Ş. |
-- | -- | -- | -- | 200.000 | -- | |
| Ortan Elektrik Üretim A.Ş. | 300.000 | -- | -- | -- | -- | -- | |
| Balcılar Enerji Üretim A.Ş. | 60.000 | -- | -- | -- | -- | -- |
731.245.984 100.277.897 637.286.583 92.142.645 701.902.256 114.701.715
c) Üst Yönetime Sağlanan Menfaatler;
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Ödenen ücret ve benzeri menfaatler | 16.937.584 | 3.122.825 | 3.993.768 |
| 16.937.584 | 3.122.825 | 3.993.768 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 8 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla ticari alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari alacaklar | |||
| Cari hesap alacakları | 480.020.076 | 246.840.676 | 168.086.168 |
| Tahsili şüpheli ticari alacaklar | 806.409 | 823.757 | 47.215 |
| 480.826.485 | 247.664.433 | 168.133.383 | |
| Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) | (806.409) | (823.757) | (47.215) |
| 480.020.076 | 246.840.676 | 168.086.168 | |
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 7) | 1.629.787.085 | 318.293.785 | 102.251.968 |
| Toplam kısa vadeli ticari alacaklar | 2.109.807.161 | 565.134.461 | 270.338.136 |
| Uzun vadeli ticari alacaklar | |||
| İlişkili taraflardan ticari alacaklar (Dipnot 7) |
479.876.011 | -- | -- |
| Toplam uzun vadeli ticari alacaklar | 479.876.011 | -- | -- |
Şüpheli ticari alacak hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Dönem başı bakiye | 823.757 | 47.215 | 258.531 |
| Konusu kalmayan karşılıklar | (17.348) | (2.000) | (67.621) |
| Giderleştirilen alacaklar | -- | -- | (159.273) |
| Yıl içinde ayrılan karşılıklar (Dipnot 25) | -- | 778.542 | 15.578 |
| Dönem sonu bakiye | 806.409 | 823.757 | 47.215 |
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla ticari borçları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli ticari borçlar | |||
| Cari hesap borçları | 1.273.223.055 | 539.230.198 | 253.315.511 |
| 1.273.223.055 | 539.230.198 | 253.315.511 | |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 7) | 265.122.883 | 31.953.677 | 77.556.858 |
| Toplam kısa vadeli ticari borçlar |
1.538.345.938 | 571.183.875 | 330.872.369 |
| Uzun vadeli ticari borçlar | |||
| Alınan depozito ve teminatlar |
197.017 | 185.800 | 121.660 |
| Toplam uzun vadeli ilişkili olmayan ticari borçlar | 197.017 | 185.800 | 121.660 |
| İlişkili taraflara ticari borçlar (Dipnot 7) | 236.453 | -- | 407.050.032 |
| Toplam uzun vadeli ticari borçlar | 433.470 | 185.800 | 407.171.692 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 9 – FİNANSAL BORÇLAR
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla finansal borçları aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Kısa Vadeli Borçlanmalar | |||
| - TL banka kredileri |
-- | -- | 1.997.792 |
| -- | -- | 1.997.792 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısmı | |||
| - TL banka kredileri |
-- | 18.992.057 | 1.313.310 |
| - ABD Doları banka kredileri |
3.656.385.693 | 2.034.545.442 | 894.591.287 |
| - Avro banka kredileri |
1.342.451.148 | 1.453.794.113 | 765.231.593 |
| - İhraç edilmiş Avro cinsinden tahviller |
32.288.183 | 24.435.695 | 14.564.204 |
| - ABD Doları finansal kiralama yükümlülükleri |
11.753.406 | 8.906.904 | 5.224.015 |
| 5.042.878.430 | 3.540.674.211 | 1.680.924.409 | |
| Uzun Vadeli Borçlanmalar | |||
| - TL banka kredileri |
-- | 13.776.733 | 376.984 |
| - ABD Doları banka kredileri |
11.505.824.100 | 9.252.080.494 | 5.262.999.117 |
| - Avro banka kredileri |
5.982.744.551 | 4.999.028.638 | 3.491.873.801 |
| - İhraç edilmiş Avro cinsinden tahviller |
1.265.814.906 | 957.968.881 | 570.950.591 |
| - ABD Doları finansal kiralama yükümlülükleri |
-- | 8.363.290 | 9.510.980 |
| 18.754.383.557 | 15.231.218.036 | 9.335.711.473 |
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla kredilerin geri ödeme bilgileri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Bir yıl içinde ödenecek | 5.042.878.430 | 3.540.674.211 | 1.682.922.201 |
| Bir ile iki yıl arası ödenecek |
4.384.929.046 | 2.829.809.500 | 1.556.684.843 |
| İki ile üç yıl arası ödenecek | 3.939.389.927 | 2.780.734.411 | 1.417.577.879 |
| Üç ile dört yıl arası ödenecek | 3.210.875.417 | 2.436.445.997 | 1.419.346.394 |
| Dört ile beş yıl arası ödenecek | 2.579.608.708 | 2.081.711.814 | 1.244.975.948 |
| Beş yıl ve sonrasında ödenecek | 4.639.580.459 | 5.102.516.314 | 3.697.126.409 |
| 23.797.261.987 | 18.771.892.247 | 11.018.633.674 |
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla kredilerin hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 18.771.892.247 | 11.018.633.674 | 9.064.005.016 |
| Kredi kullanımları | 2.835.221.822 | 720.486.465 | 938.238.548 |
| Geri ödemeler (-) | (4.432.322.297) | (1.204.454.364) | (1.329.812.455) |
| Kur farkı etkisi | 6.894.045.187 | 7.489.745.444 | 2.349.292.993 |
| Konsolide edilen şirket kullanımları | -- | 46.079.702 | -- |
| TFRS 16 etkisi | 11.753.406 | 17.270.194 | 14.734.995 |
| Faiz tahakkukları | (283.328.378) | 684.131.132 | (17.825.423) |
| 23.797.261.987 | 18.771.892.247 | 11.018.633.674 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 9 – FİNANSAL BORÇLAR (Devamı)
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla Grup'un kullandığı kredilerin ağırlıklı ortalama faiz oranları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| - Türk Lirası |
-- | %17,18-%23,24 | %17,18-%21,74 |
| - ABD Doları |
%5,84-%10,73 | %3,41-%7,80 | %4,88-%7,92 |
| - Avro |
%0,54-%6,80 | %0,55-%7,05 | %0,55-%7,05 |
Finansal borçlar karşılığında verilen teminatlar Dipnot 17'de açıklanmıştır.
NOT 10 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla diğer alacakları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer alacaklar | |||
| Vergi alacakları | 1.971.438 | 668.069 | 562.565 |
| Personelden alacaklar | 167.072 | 400.625 | 22.957 |
| Verilen depozito ve teminatlar | 179.738 | 312.011 | 220.366 |
| Şüpheli diğer alacaklar | -- | 384.642 | -- |
| Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) | -- | (384.642) | -- |
| 2.318.248 | 1.380.705 | 805.888 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 7) | -- | 187.910.979 | 23.174.397 |
| Toplam kısa vadeli diğer alacaklar | 2.318.248 | 189.291.684 | 23.980.285 |
| Uzun vadeli diğer alacaklar | |||
| Verilen depozito ve teminatlar | 3.580.529 | 4.863.432 | 2.376.679 |
| 3.580.529 | 4.863.432 | 2.376.679 | |
| İlişkili taraflardan diğer alacaklar (Dipnot 7) |
94.605.019 | 261.109.626 | 302.907.406 |
| Toplam uzun vadeli diğer alacaklar | 98.185.548 | 265.973.058 | 305.284.085 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 10 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (Devamı)
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla diğer borçları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli diğer borçlar | |||
| Ödenecek diğer vergiler | 516.941.489 | 17.352.973 | 55.221.933 |
| Taksitlendirilmiş vergi borçları | 335.663.091 | 340.542.677 | 15.924.791 |
| Diğer çeşitli borçlar | -- | 1.949 | 2.078 |
| 852.604.580 | 357.897.599 | 71.148.802 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 7) |
160.206.725 | 79.325.661 | 38.414.246 |
| Toplam kısa vadeli diğer borçlar | 1.012.811.305 | 437.223.260 | 109.563.048 |
| Uzun vadeli diğer borçlar | |||
| Taksitlendirilmiş vergi borçları | 20.328.830 | 67.128.018 | 28.958.621 |
| 20.328.830 | 67.128.018 | 28.958.621 | |
| İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 7) | 154.459.106 | 63.118.430 | 492.722.238 |
| Toplam uzun vadeli diğer borçlar | 174.787.936 | 130.246.448 | 521.680.859 |
NOT 11 – STOKLAR
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla stokları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Jeotermal enerji santrali sarf malzemeleri | 283.797.817 | 174.075.332 | 5.255.922 |
| 283.797.817 | 174.075.332 | 5.255.922 |
NOT 12 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderleri ve ertelenmiş gelirleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler | |||
| Verilen avanslar | 9.428.866 | 28.932.569 | -- |
| Peşine ödenen giderler | 133.234.991 | 33.229.646 | 21.835.972 |
| Taşeronlara verilen avanslar | -- | 181.760.875 | 194.303.968 |
| İş avansları | -- | 4.200 | 12.000 |
| Personel avansları | -- | 83.981 | 2.079 |
| 142.663.857 | 244.011.271 | 216.154.019 | |
| Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler | |||
| Verilen sabit kıymet avansları | -- | 83.334.067 | 53.236.460 |
| Peşine ödenen giderler | 19.115.015 | 31.401.127 | 32.227.359 |
| 19.115.015 | 114.735.194 | 85.463.819 | |
| Kısa vadeli ertelenmiş gelirler | |||
| Alınan elektrik avansları | 23.967 | -- | -- |
| 23.967 | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 13 – TÜREV ARAÇLAR
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla türev araçların dağılımı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | Varlık | Yükümlülük | |
| Riskten korunma amaçlı-kısa vade | -- | -- | -- | -- | 1.218.273 | 5.208.944 |
| -- | -- | -- | -- | 1.218.273 | 5.208.944 | |
| Riskten korunma amaçlı-uzun vade | 427.961.659 | 215.736.583 | 110.714.449 | 184.265.027 | 101.236.294 | 244.654.478 |
| 427.961.659 | 215.736.583 | 110.714.449 | 184.265.027 | 101.236.294 | 244.654.478 |
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla kontrat detayları aşağıdaki gibidir:
| Para Birimi | Vade | Konrat Tutarı | Kar Zarar Tutarı | TL Karşılığı | |
|---|---|---|---|---|---|
| Swap işlemleri | ABD Doları | 3.07.2025 | 131.040.000 | (3.922.748) | (73.480.913) |
| Swap işlemleri | ABD Doları | 3.07.2025 | 336.960.000 | 9.490.051 | 177.447.829 |
| Swap işlemleri | ABD Doları | 4.01.2028 | 75.000.000 | (4.067.303) | (76.188.728) |
| Swap işlemleri | ABD Doları | 3.01.2028 | 152.500.000 | 8.067.599 | 150.850.383 |
| Swap işlemleri | Avro | 1.08.2024 | 31.572.500 | 656.478 | 13.110.395 |
| Swap işlemleri | Avro | 1.08.2024 | 31.572.500 | 1.034.790 | 20.628.441 |
| Swap işlemleri | Avro | 19.03.2027 | 29.250.000 | (2.096.007) | (41.858.927) |
| Swap işlemleri | Avro | 19.03.2027 | 29.250.000 | 2.096.007 | 41.783.680 |
| Swap işlemleri | Avro | 29.12.2031 | 20.014.058 | (1.868.649) | (37.318.410) |
| Swap işlemleri | Avro | 29.12.2031 | 20.014.058 | 1.868.649 | 37.251.326 |
| Toplam türev işlemler karı | 212.225.076 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 14 – MADDİ DURAN VARLIKLAR
31.12.2022, 2021, 2020 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi duran varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Gerçeğe | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2022 | Girişler | Çıkışlar | uygun değer | Transfer | 31.12.2022 | |
| Maliyet | ||||||
| Arazi ve arsalar | 557.960.327 | 41.800 | (280.910) | 53.357.717 | 912.051 | 611.990.985 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 10.743.946.309 | 456.279 | -- | 2.018.907.833 | 73.806.765 | 12.837.117.186 |
| Binalar | 3.219.715.829 | 100.000 | -- | 478.540.332 | 38.937.740 | 3.737.293.901 |
| Özel maliyetler | 34.209 | -- | -- | -- | -- | 34.209 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 31.238.905.444 | 3.458.701 | -- | 8.401.070.514 | 1.865.095.740 | 41.508.530.399 |
| Taşıt araçları | 2.319.918 | 1.812.459 | -- | -- | -- | 4.132.377 |
| Döşeme ve demirbaşlar |
1.752.289 | 1.466.985 | -- | -- | -- | 3.219.274 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 28.600.137 | -- | -- | -- | -- | 28.600.137 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 623.764.367 | 1.356.061.515 | -- | -- | (1.978.752.296) | 1.073.586 |
| 46.416.998.829 | 1.363.397.739 | (280.910) | 10.951.876.396 | -- | 58.731.992.054 | |
| Birikmiş amortisman | ||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 968.959.882 | 351.030.277 | -- | -- | -- | 1.319.990.159 |
| Binalar | 105.163.212 | 71.251.148 | -- | -- | -- | 176.414.360 |
| Özel maliyetler |
34.209 | -- | -- | -- | -- | 34.209 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 3.113.134.769 | 1.711.983.337 | -- | -- | -- | 4.825.118.106 |
| Taşıt araçları | 1.593.002 | 679.444 | -- | -- | -- | 2.272.446 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.090.988 | 300.876 | -- | -- | -- | 1.391.864 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 2.145.009 | 715.003 | -- | -- | -- | 2.860.012 |
| 4.192.121.071 | 2.135.960.085 | -- | -- | -- | 6.328.081.156 | |
| Net kayıtlı değer | 42.224.877.758 | 52.403.910.898 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 14 – MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
| Konsolidasyon kapsamına |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| alınan | Gerçeğe | ||||||
| 1.01.2021 | Girişler | Çıkışlar | şirketler | uygun değer | Transfer | 31.12.2021 | |
| Maliyet | |||||||
| Arazi ve arsalar | 295.024.590 | 142.110 | -- | 7.249.019 | 255.544.608 | -- | 557.960.327 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 5.748.691.589 | 624.203 | -- | -- | 4.588.896.120 | 405.734.397 | 10.743.946.309 |
| Binalar | 1.450.509.763 | -- | -- | 114.986.642 | 1.444.256.635 | 209.962.789 | 3.219.715.829 |
| Özel maliyetler | -- | -- | -- | 34.209 | -- | -- | 34.209 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 16.609.399.107 | 1.245.378 | (184.405.135) | 26.603.656 | 13.310.185.668 | 1.475.876.770 | 31.238.905.444 |
| Taşıt araçları | 2.314.106 | -- | -- | 5.812 | -- | -- | 2.319.918 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.432.195 | 146.648 | -- | 173.446 | -- | -- | 1.752.289 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 28.600.137 | -- | -- | -- | -- | -- | 28.600.137 |
| Yapılmakta olan yatırımlar | 482.212.722 | 2.244.349.279 | (11.223.678) | -- | -- | (2.091.573.956) | 623.764.367 |
| 24.618.184.209 | 2.246.507.618 | (195.628.813) | 149.052.784 | 19.598.883.031 | -- | 46.416.998.829 | |
| Birikmiş amortisman |
|||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 717.502.257 | 251.457.625 | -- | -- | -- | -- | 968.959.882 |
| Binalar | 54.396.873 | 37.202.108 | -- | 13.564.231 | -- | -- | 105.163.212 |
| Özel maliyetler | -- | -- | -- | 34.209 | -- | -- | 34.209 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 2.142.427.299 | 968.869.230 | (15.378.959) | 17.217.199 | -- | -- | 3.113.134.769 |
| Taşıt araçları | 1.220.004 | 367.186 | -- | 5.812 | -- | -- | 1.593.002 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 778.429 | 172.667 | -- | 139.892 | -- | -- | 1.090.988 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 1.430.006 | 715.003 | -- | -- | -- | -- | 2.145.009 |
| 2.917.754.868 | 1.258.783.819 | (15.378.959) | 30.961.343 | -- | -- | 4.192.121.071 | |
| Net kayıtlı değer | 21.700.429.341 | 42.224.877.758 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 14 – MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı)
| Konsolidasyon kapsamına |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| alınan | Gerçeğe uygun | ||||||
| 1.01.2020 | Girişler | Çıkışlar | şirketler | değer | Transfer | 31.12.2020 | |
| Maliyet | |||||||
| Arazi ve arsalar | 80.438.764 | -- | -- | (10.000) | 214.595.826 | -- | 295.024.590 |
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 2.323.098.882 | 12.000 | -- | (57.778.921) | 3.259.483.509 | 223.876.119 | 5.748.691.589 |
| Binalar | 386.147.705 | 3.847.882 | -- | (3.474.800) | 1.007.045.320 | 56.943.656 | 1.450.509.763 |
| Makine, tesis ve cihazlar | 7.193.244.798 | 901.569 | -- | (11.339.716) | 8.260.485.462 | 1.166.106.994 | 16.609.399.107 |
| Taşıt araçları | 2.477.934 | -- | -- | (163.828) | -- | -- | 2.314.106 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 1.320.060 | 333.761 | -- | (221.626) | -- | -- | 1.432.195 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 28.600.137 | -- | -- | -- | -- | -- | 28.600.137 |
| Yapılmakta olan yatırımlar |
361.757.034 | 1.575.005.286 | (5.728.595) | -- | -- | (1.448.821.003) | 482.212.722 |
| 10.377.085.314 | 1.580.100.498 | (5.728.595) | (72.988.891) | 12.741.610.117 | (1.894.234) | 24.618.184.209 | |
| Birikmiş amortisman | |||||||
| Yeraltı ve yerüstü düzenleri | 564.023.103 | 162.723.143 | -- | (9.243.989) | -- | -- | 717.502.257 |
| Binalar | 43.879.307 | 11.023.131 | -- | (505.565) | -- | -- | 54.396.873 |
| Makine, tesis ve cihazlar |
1.679.482.977 | 469.260.844 | -- | (6.316.522) | -- | -- | 2.142.427.299 |
| Taşıt araçları | 972.685 | 411.147 | -- | (163.828) | -- | -- | 1.220.004 |
| Döşeme ve demirbaşlar | 825.761 | 124.471 | -- | (171.803) | -- | -- | 778.429 |
| Kullanım hakkı varlıkları | 715.003 | 715.003 | -- | -- | -- | -- | 1.430.006 |
| 2.289.898.836 | 644.257.739 | -- | (16.401.707) | -- | -- | 2.917.754.868 | |
| Net kayıtlı değer | 8.087.186.478 | 21.700.429.341 |
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla Grup'un sahip olduğu enerji santrallerine ilişkin gerçeğe uygun değer hiyerarşisi 2. Seviye'dir.
Amortisman giderlerinin dağılımı Dipnot 27'de açıklanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 15 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihlerinde sona eren dönemler içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir:
| Konsolidasyon kapsamına |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2022 | İlaveler | Çıkışlar | alınan şirketler | Transferler | 31.12.2022 | |
| Maliyet | ||||||
| Haklar (*) | 539.160.726 | 1.524.947 | (1.736.914) | -- | -- | 538.948.759 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar (**) |
146.194 | -- | -- | -- | -- | 146.194 |
| 539.306.920 | 1.524.947 | (1.736.914) | -- | -- | 539.094.953 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||||
| Haklar | 179.745.889 | 36.044.229 | (391.266) | -- | -- | 215.398.852 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 146.194 | -- | -- | -- | -- | 146.194 |
| 179.892.083 | 36.044.229 | (391.266) | -- | -- | 215.545.046 | |
| Net kayıtlı değeri | 359.414.837 | 323.549.907 | ||||
| Konsolidasyon kapsamına |
||||||
| 1.01.2021 | İlaveler | Çıkışlar | alınan şirketler | Transferler | 31.12.2021 | |
| Maliyet | ||||||
| Haklar (*) | 537.236.698 | 449.009 | -- | 1.525.608 | (50.589) | 539.160.726 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar (**) | 146.194 | -- | -- | -- | -- | 146.194 |
| 537.382.892 | 449.009 | -- | 1.525.608 | (50.589) | 539.306.920 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||||
| Haklar | 143.526.700 | 36.029.085 | -- | 206.964 | (16.860) | 179.745.889 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 146.194 | -- | -- | -- | -- | 146.194 |
| 143.672.894 | 36.029.085 | -- | 206.964 | (16.860) | 179.892.083 | |
| Net kayıtlı değeri | 393.709.998 | 359.414.837 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 15 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Devamı)
| Konsolidasyon kapsamına |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.01.2020 | İlaveler | Çıkışlar | alınan şirketler | Transferler | 31.12.2020 | |
| Maliyet | ||||||
| Haklar (*) |
533.541.514 | 1.831.492 | -- | (30.542) | 1.894.234 | 537.236.698 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar (**) |
146.194 | -- | -- | -- | -- | 146.194 |
| 533.687.708 | 1.831.492 | -- | (30.542) | 1.894.234 | 537.382.892 | |
| Birikmiş itfa payı | ||||||
| Haklar | 107.826.080 | 35.710.874 | -- | (10.254) | -- | 143.526.700 |
| Diğer maddi olmayan duran varlıklar | 146.194 | -- | -- | -- | -- | 146.194 |
| 107.972.274 | 35.710.874 | -- | (10.254) | -- | 143.672.894 | |
| Net kayıtlı değeri | 425.715.434 | 393.709.998 |
(*) Hakların 313.228.269 TL (31.12.2021: 348.138.733 TL, 31.12.2020: 383.049.198 TL) tutarındaki kısmı Efeler Enerji Santrali için Maden Tetkik Arama Genel Müdürlüğü'nden alınan arazi kullanım haklarından oluşmaktadır. Enerji üretim lisanslarının süresi boyunca itfa edilmektedir.
(**) Diğer maddi olmayan duran varlıklar, yazılım lisanslarından oluşmaktadır.
Şerefiye
Şerefiye, iktisap edilen bir iştirakin net varlıklarının makul değerindeki payı ile satın alma maliyeti arasındaki farktan oluşmaktadır. Şerefiye maliyet değeri ile gösterilmiş olup her dönem gözden geçirilerek olaylar ve değişiklikler karşısındaki olası değer düşüklükleri izlenmekte ve varsa değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Oluşan Şerefiye, Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş.'nin 2015 yılında Katot Elektrik Üretim A.Ş. tarafından (55.959.085 TL) satın alınmasından, Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. hisselerinin %100'ünün 2017 yılında Notos Elektrik Üretim A.Ş. tarafından satın alınmasından (26.434.493 TL) ve İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. hisselerinin %55'inin 2017 yılında Mogan Enerji tarafından satın alınmasından (35.042.066 TL), kaynaklanmaktadır.
NOT 16 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla diğer varlıkları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Diğer dönen varlıklar Devreden KDV |
33.869.190 | 57.406.968 | 54.876.268 |
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükleri bulunmamaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 17 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
17.1 Karşılıklar
Bulunmamaktadır.
17.2 Dava ve İhtilaflar
31.12.2022 itibarıyla, Grup'un hukuk müşavirlerinden gelen dava yazısına göre; Grup'un lehte açılmış 82.952.928 TL tutarında 59 adet vergi, EPDK, Mal Müdürlüğü vb. çeşitli açılmış ve devam eden davaları bulunmaktadır (31.12.2021: 2.207.610 TL, 31.12.2020: 2.207.610 TL).
Grup'un 31.12.2022 tarihi itibarıyla, aleyhine açılmış önemli bir davası bulunmadığından herhangi bir karşılık ayrılmamıştır.
17.3 Verilen/alınan teminatlar/ipotekler/rehinler
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla Grup'un vermiş olduğu teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | TL Karşılığı | TL | ABD Doları | Euro |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 3.112.553.347 | 168.254.095 | 19.150.000 | 129.468.096 |
| -Rehin | 54.900.339.980 | 14.511.000.000 | 1.546.500.000 | 571.850.000 |
| -İpotek | 35.590.800.000 | -- | 1.900.000.000 | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| -Kefalet | 13.207.500.324 | -- | 349.500.000 | 333.520.256 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | -- | -- | -- | -- |
| Tutarı | ||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 106.811.193.651 | 14.679.254.095 | 3.815.150.000 | 1.034.838.352 | |
|---|---|---|---|---|
| Diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı | 0% | 0% | 0% | 0% |
| 31.12.2021 | TL Karşılığı | TL | ABD Doları | Euro |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 2.348.082.986 | 40.925.252 | 19.000.000 | 135.865.047 |
| -Rehin | 44.176.237.515 | 14.641.250.000 | 1.564.600.000 | 571.850.000 |
| -İpotek | 25.724.554.500 | -- | 1.926.500.000 | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| -Kefalet | 9.707.665.294 | -- | 349.500.000 | 333.520.256 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | -- | -- | -- | -- |
| Tutarı | ||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 81.956.540.295 | 14.682.175.252 | 3.859.600.000 | 1.041.235.303 | |
| Diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı | 0% | 0% | 0% | 0% |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 17 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
17.3 Verilen/alınan teminatlar/ipotekler/rehinler (Devamı)
| 31.12.2020 | TL Karşılığı | TL | ABD Doları | Euro |
|---|---|---|---|---|
| A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | ||||
| -Teminat | 1.582.965.446 | 35.226.605 | 19.000.000 | 156.337.142 |
| -Rehin | 29.701.150.700 | 14.641.250.000 | 1.499.400.000 | 450.000.000 |
| -İpotek | 14.141.473.250 | -- | 1.926.500.000 | -- |
| B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| -Kefalet | 5.569.821.862 | -- | 349.500.000 | 333.520.256 |
| C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. | ||||
| Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam | -- | -- | -- | -- |
| Tutarı | ||||
| D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine | ||||
| Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu | ||||
| TRİ'lerin Toplam Tutarı | -- | -- | -- | -- |
| 50.995.411.258 | 14.676.476.605 | 3.794.400.000 | 939.857.398 | |
| Diğer TRİ'lerin Grup'un özkaynaklarına oranı | 0% | 0% | 0% | 0% |
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla Grup'un almış olduğu teminatların detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 - Alınan Teminatın Cinsi |
Para Birimi | Orijinal Tutar | TL Karşılığı |
|---|---|---|---|
| Teminat Mektupları | TL | 4.168.777 | 4.168.777 |
| Teminat Mektupları | USD | 38.282.622 | 715.819.951 |
| Teminat Mektupları | EUR | 143.332.938 | 2.857.327.786 |
| Teminat Mektupları | JPY | 252.500.000 | 35.678.503 |
| Teminat Çekleri | TL | 481.788 | 481.788 |
| Teminat Senetleri | TL | 105.725 | 105.725 |
| Toplam | 3.613.582.530 | ||
| 31.12.2021 - Alınan Teminatın Cinsi |
Para Birimi | Orijinal Tutar | TL Karşılığı |
| Teminat Mektupları | TL | 4.168.777 | 4.168.777 |
| Teminat Mektupları | USD | 38.282.622 | 510.269.073 |
| Teminat Mektupları | EUR | 143.332.938 | 2.162.421.032 |
| Teminat Mektupları | JPY | 252.500.000 | 29.164.255 |
| Teminat Çekleri | TL | 105.725 | 105.725 |
| Teminat Senetleri | TL | 481.788 | 481.788 |
| Toplam | 2.706.610.650 | ||
| 31.12.2020 - Alınan Teminatın Cinsi |
Para Birimi | Orijinal Tutar | TL Karşılığı |
| Teminat Mektupları | TL | 3.642.777 | 3.642.777 |
| Teminat Mektupları | USD | 36.557.222 | 268.348.287 |
| Teminat Mektupları | EUR | 143.315.993 | 1.290.976.135 |
| Teminat Mektupları | JPY | 252.500.000 | 17.902.250 |
| Teminat Çekleri | TL | 105.725 | 105.725 |
| Teminat Senetleri | TL | 481.788 | 481.788 |
| Toplam | 1.581.456.962 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 17 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
17.3 Verilen/alınan teminatlar/ipotekler/rehinler (Devamı)
Gürmat Elektrik Üretim A.Ş., ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumları lehine, hisse rehni, ticari işletme rehni, ticari taşınır rehni, banka hesabı rehni,alacakların devri ile arsa-fabrika ve teçhizat üzerinde ipotek vermiştir.
Gürmat Elektrik'in alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 14.200.000.000 TL'dir. EPİAŞ harici alacak temliki tutarı ise 1.095.000.000 ABD Doları'dır.
Gürmat Elektrik'in kullanmış olduğu krediler kapsamında MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve GÜRİŞ Grubu şirketleri GÜRİŞ Holding A.Ş. ve GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Derne Enerji'nin alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 2.500.000.000 TL'dir.
Derne Enerji'nin kullanmış olduğu krediler kapsamında MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş., GÜRİŞ Holding A.Ş. ve GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Belen Elektrik Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Belen Elektrik'in kullanmış olduğu krediler kapsamında GÜRİŞ Holding A.Ş. ve GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, kullanmış olduğu krediler kapsamında GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kefaleti bulunmaktadır.
Eolos Rüzgar Enerjisi'nin, GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kullanmış olduğu kredinin teminatını oluşturmak üzere vermiş olduğu, EPİAŞ'ın alacak temliki 600.000.000 TL'dir.
Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Olgu Enerji'nin kullanmış olduğu krediler kapsamında MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Pokut Elektrik Üretim A.Ş., ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, banka hesabı rehni, hisse rehni ve ticari işletme rehni tesis etmiştir.
Pokut Elektrik'in kullanmış olduğu krediler kapsamında MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve grup şirketi GÜRİŞ Holding A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Pokut Elektrik'in alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 285.000.000 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 17 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
17.3 Verilen/alınan teminatlar/ipotekler/rehinler (Devamı)
Çermikler Elektrik Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Çermikler'in kullanmış olduğu krediler kapsamında grup şirketleri GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. ve Bordo Elektrik Üretim A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
EPİAŞ harici alacak temliki tutarı ise 8.750.000 ABD Doları'dır.
Espiye Elektrik Üretim A.Ş., ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni, ticari işletme rehni tesis etmiştir.
Espiye'nin kullanmış olduğu krediler kapsamında MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. ve grup şirketi GÜRİŞ Holding A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Espiye'nin alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 220.000.000 TL'dir.
Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Ayvacık'ın alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 190.000.000 TL'dir. EPİAŞ harici alacak temliki tutarı ise 400.000.000 TL'dir.
İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
İzdem Enerji'nin kullanmış olduğu krediler kapsamında GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş., GÜRİŞ Holding A.Ş., GÜRİŞ Makina ve Montaj San. A.Ş. ve Müşfik Hamdi Yamantürk'ün kefaletleri bulunmaktadır.
İzdem Enerji'nin alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 1.650.000.000 TL'dir.
Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş.'nin ilgili yatırım için teminat paketi kapsamında, uzun vadeli proje finansmanını gerçekleştiren finans kurumu lehine, hisse rehni, banka hesabı rehni ve ticari taşınır rehni tesis etmiştir.
Ulu Enerji'nin kullanmış olduğu krediler kapsamında GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş., GÜRİŞ Holding A.Ş., MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş.'nin kefaletleri bulunmaktadır.
Ulu Enerji'nin alacakları üzerinde EPİAŞ'ın alacak temliki 4.500.000.000 TL'dir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 18 – YÜKSEK OLASILIKLI TAHMİNİ İŞLEM KUR RİSKİNE YÖNELİK NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA MUHASEBESİ
Grup, yapmış olduğu anlaşmalar ve kurumsal bütçe kapsamında ilerki tarihlerde gerçekleştirmesi yüksek olasılıklı yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır.
Bu bağlamda, riskten korunma muhasebesine konu olan ve riskten korunma aracı olarak belirlenen yabancı para borçlanmaların geri ödemeleri, birbirine yakın tarihlerde gerçekleştirilecek ve riskten korunma muhasebesi kapsamında riskten korunan kalem olarak belirlenen yabancı para satış nakit akışlarıyla yapılmaktadır.
Grup, belirlemiş olduğu kur riski yönetim stratejisi kapsamında, gerçekleşme olasılığı yüksek tahmini işlem nakit akış riski kur riski bileşeninden korunma amacıyla riskten korunma muhasebesi uygulamakta ve riskten korunma aracı üzerinde oluşmuş, etkinliği matematiksel olarak TFRS 9 a uygun şekilde kanıtlanmış ve henüz realize edimemiş döviz kuru dalgalanmalarını gelir tablosundan çekerek kapsamlı gelir tablosuna park etmekte ve daha sağlıklı gelir tablosu sunumunu amaçlamaktadır.
Grup, kurmuş olduğu riskten korunma muhasebesi kapsamında %100 etrafında riskten korunma rasyosu ve %70 ila %130 arasında riskten korunma etkinliği sürdürmeye özen göstermekte olup, 31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla riskten korunma rasyosu %118, riskten korunma etkinliği ise %84 olarak hesaplanmıştır.
| TRY | 31.12.2022 |
|---|---|
| Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) | 3.453.783.601 |
| Riskten korunan kalem üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) | 14.975.205.987 |
| Riskten korunma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari kısım) | (2.868.088.286) |
| Riskten korunma aracı üzerindeki kümülatif kur farkı (cari olmayan kısım) |
(12.665.697.578) |
| Riskten korunma etkinliği oranı | %84 |
| Gelir tablosunda bırakılan etkinlik bandı içersindeki etkinlik dışı tutar | (50.396.874) |
| TRY | 31.12.2022 |
| Riskten korunulan kalemin gelecekteki nakit akışlarının toplam miktarı | 32.579.248.189 |
| Riskten koruma amacıyla kullanılan aracın gelecekteki nakit akışlarının toplam miktarı | 27.651.476.178 |
| Riskten Korunma Oranı | %118 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 19 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR
19.1 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar | |||
| Ödenecek sosyal güvenlik primleri | 10.402.438 | 265.418 | 3.763.641 |
| Personele borçlar | 9.184.078 | 6.040.009 | 2.992.542 |
| 19.586.516 | 6.305.427 | 6.756.183 |
19.2 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıkları aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Kısa vadeli karşılıklar | |||
| Kullanılmayan izin karşılığı |
7.382.217 | 3.573.105 | 2.701.256 |
| 7.382.217 | 3.573.105 | 2.701.256 | |
| Uzun vadeli karşılıklar |
|||
| Kıdem tazminatı karşılığı | 47.209.106 | 17.055.469 | 8.360.617 |
Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 6 Mart 1981 tarih, 2422 sayılı ve 25 Ağustos 1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değişik 60'ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır.
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla ödenecek kıdem tazminatı, 1 Ocak 2023 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 19.982,83 TL (31 Aralık 2021: 10.848,59 TL, 31 Aralık 2020: 7.638,96 TL) tavanından hesaplamıştır.
Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı karşılığı, Şirket'in, çalışanların emekli olmasından kaynaklanan gelecekteki muhtemel yükümlülük tutarının bugünkü değerinin tahmin edilmesi yoluyla hesaplanmaktadır. TMS 19 ("Çalışanlara Sağlanan Faydalar"), şirketin yükümlülüklerinin, tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Bu doğrultuda, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Yıllık iskonto oranı (%) |
%(0,12) | %3,60 | %3,67 |
| Faiz oranı (%) | %17,14 | %24,32 | %13,00 |
| Enflasyon oranı (%) | %17,28 | %20,00 | %9,00 |
| Emeklilik olasılığı(%) | %100,00 | %100,00 | %100,00 |
| Kıdem tavanı | 19.982,83 | 10.848,59 | 7.638,96 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 19 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (Devamı)
19.2 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (Devamı)
Emeklilikte Yaşa Takılanlara (EYT) ilişkin düzenlemenin yer aldığı 7438 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ile 375 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun 3 Mart 2023 tarihli ve 32121 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Grup, Emeklilikte Yaşa Takılanlar (EYT) kapsamında belirlenen kişileri kıdem tazminatı karşılıkları hesaplaması içerisine dahil ederek ilgili kişilere ayrıca (EYT) karşılığı ayırmamış ve konsolide finansal tablolarına "kıdem tazminatı karşılığı" olarak yansıtmıştır.
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Dönem başı | 17.055.469 | 8.360.617 | 5.253.399 |
| Faiz maliyeti | 2.923.306 | 2.077.292 | 688.783 |
| Hizmet maliyeti | 1.994.104 | 888.737 | 417.491 |
| Dönemiçi ödemeler (-) | (1.690.148) | (553.580) | (123.431) |
| Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi | -- | 180.885 | -- |
| Aktüeryal kazanç / (kayıp) | 26.926.375 | 6.101.518 | 2.124.375 |
| Dönem sonu | 47.209.106 | 17.055.469 | 8.360.617 |
Grup'un 31.12.2022 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 572 kişidir (31.12.2021: 566 kişi, 31.12.2020: 447 kişi).
NOT 20 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL)
Kurumlar Vergisi
Grup, Türkiye'de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Grup'un cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karşılıklar ayrılmıştır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerleşik şirketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2022 yılında uygulanan vergi oranı %23'tür (31.12.2021: %25, 31.12.2020: %20).
Türkiye'de geçici vergi üçer aylık dönemler itibarıyla hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2022 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibarıyla vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %23 oranında geçici vergi hesaplanmıştır (2021: %25, 2020: %20).
Zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez.
"Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanunun" 14'üncü maddesi ile 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanununa eklenen geçici 13'üncü madde neticesinde %20 olan kurumlar vergisi oranı, 2021 için %25 ve 2022 yılı için %23 olarak belirlenmiştir. Söz konusu kanun kapsamında, 31 Aralık 2020 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, geçici farkların 2021 yılında vergi etkisi oluşturacak kısmı için %25, 2022 yılında vergi etkisi oluşturacak kısmı için %23, 2023 ve sonraki dönemlerde vergi etkisi oluşturacak kısmı için ise %20 oranı ile hesaplanmıştır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 20 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
Gayrimenkul ve İştirak Hissesi Satış Kazancı İstisnası
Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %50"si kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Menkul kıymet ve taşınmaz ticareti ve kiralaması ile uğraşan kurumların bu amaçla ellerinde bulundurdukları değerlerin satışından elde ettikleri kazançlar istisna kapsamı dışındadır.
Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye'deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı %15 olarak uygulanmaktadır.
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihlerinde sona eren dönemler itibarıyla Grup'un gelir tablosuna yansıyan vergi gelir/(giderleri) aşağıdaki gibidir;
| 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Kurumlar vergisi karşılığı | -- | -- | (19.129) |
| Ertelenen vergi karşılığı | (532.386.797) | 596.934.226 | 149.745.948 |
| (532.386.797) | 596.934.226 | 149.726.819 |
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla Grup'un bilançosuna yansıyan vergi varlık ve yükümlülükleri aşağıdaki gibidir;
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Kurumlar vergisi karşılığı | -- | -- | 19.129 |
| Peşin ödenen vergiler (-) | -- | -- | (19.129) |
| Kurumlar vergisi karşılığı net | -- | -- | -- |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 7.685.789.661 | 5.715.831.347 | 2.190.794.415 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | (3.334.442.790) | (3.044.304.085) | (1.027.321.521) |
| 4.351.346.871 | 2.671.527.262 | 1.163.472.894 |
Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi varlıklar, maddi olmayan duran varlıklar, kıdem tazminatı karşılığı, ticari alacak ve borçların reeskontu ile yeniden değerle tutarları üzerinden hesaplanmaktadır.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 20 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı)
| Kümülatif geçici farklar | Ertelenmiş vergi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Ertelenen vergi varlıkları | ||||||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark |
630.137.791 | 263.438.168 | 238.846.660 | 126.027.558 | 52.687.634 | 47.769.332 |
| Kıdem tazminatı karşılığı | 226.155.898 | 146.733.137 | 22.700.409 | 45.231.180 | 33.748.622 | 5.675.102 |
| İzin yükümlülüğü karşılığı | 47.209.106 | 17.055.469 | 8.360.617 | 9.441.821 | 3.411.094 | 1.672.123 |
| Şüpheli alacak karşılığı | 11.698.398.534 | 6.963.980.419 | 2.304.970.893 | 2.339.679.707 | 1.392.796.084 | 460.994.182 |
| Kredi faiz karşılığı | 806.409 | 823.757 | 47.215 | 161.282 | 189.464 | 11.804 |
| Kur farkı düzeltmesi | 7.382.217 | 3.564.517 | 2.701.256 | 1.476.443 | 819.839 | 675.314 |
| Devrden mali zararlar | 21.857.303 | 479.785.330 | 105.019 | 4.371.461 | 110.350.626 | 26.255 |
| Finansal enstrümanlar tahakkukları | -- | 91.717.274 | 147.408.855 | -- | 18.343.455 | 29.481.771 |
| Nakış akış riskinden korunma kazançları | 4.196.685.527 | 7.077.876.244 | 2.240.284.057 | 782.476.604 | 1.429.700.797 | 480.014.907 |
| Diğer | 127.883.654 | 10.971.169 | 4.275.481 | 25.576.734 | 2.256.470 | 1.000.731 |
| Ertelenmiş vergi varlıkları | 3.334.442.790 | 3.044.304.085 | 1.027.321.521 | |||
| Ertelenen vergi yükümlülükleri | ||||||
| Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark |
307.849 | 36.738.343 | 95.399.272 | 61.570 | 7.347.669 | 19.079.854 |
| Sabit kıymet yeniden değerleme farkı |
45.070.942.067 | 34.119.065.671 | 14.424.740.810 | 7.639.046.243 | 5.703.751.553 | 2.163.119.347 |
| Kredi faiz karşılığı | 828 | 4.649.521 | 34.365.543 | 166 | 1.069.390 | 8.591.386 |
| Kur farkı düzeltmesi | 21.123.477 | 127.820 | 12.972 | 4.224.695 | 29.396 | 3.243 |
| Finansal enstrümanlar tahakkukları | 212.225.076 | 18.166.696 | -- | 42.445.015 | 3.633.339 | -- |
| Diğer | 59.868 | -- | 2.329 | 11.972 | -- | 585 |
| Ertelenmiş vergi yükümlülükleri | 7.685.789.661 | 5.715.831.347 | 2.190.794.415 | |||
| Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, net | (4.351.346.871) | (2.671.527.262) | (1.163.472.894) |
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla Grup'un gelir tablosuna yansıyan ertelenmiş vergi gelir/ (giderleri) hareketi aşağıdaki gibidir;
| 01.01.-31.12.2022 | 01.01.-31.12.2021 | 01.01.-31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Dönem başı | (2.671.527.262) | (1.163.472.894) | 82.700.334 |
| Dönem ertelenmiş vergi geliri / (gideri) | (532.386.796) | 596.934.226 | 149.745.948 |
| Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi | -- | (1.822.004) | (205.631) |
| Özkaynakta muhasebeleştirilen | (1.147.432.813) | (2.103.166.590) | (1.395.713.545) |
| Dönem sonu | (4.351.346.871) | (2.671.527.262) | (1.163.472.894) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 21 – PAY BAŞINA KAZANÇ / (KAYIP)
Hisse başına esas kar/ (kayıp), hissedarlara ait net karın(kayıbın) adi hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır.
| 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Hissedarlara ait net (zarar) | (784.883.301) | 1.489.798.423 | 233.518.264 |
| Çıkarılmış hisselerinin ağırlıklı ortalama adedi | 2.230.000.000 | 2.230.000.000 | 70.000.000 |
| Tam TL cinsinden bir hisse başına kar/(zarar) | (0,3520) | 0,6681 | 3,3360 |
NOT 22 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ
Ödenmiş Sermaye
31 Aralık 2022 tarihi itibarıyla Şirket'in çıkarılmış sermayesi her biri 1 TL nominal değerde 2.230.000.000 adet hisseye ayrılmıştır. (31.12.2021: her biri 1 TL nominal değerde 2.230.000.000 adet hisseye, 31.12.2020: her biri 1 TL nominal değerde 70.000.000 adet hisseye ayrılmıştır.)
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla Şirket'in ortakları ve sermayeye katılım oranları aşağıdaki gibidir:
| Pay % | Pay Tutarı | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||
| Tevfik Yamantürk | %44,00 | %44,00 | %46,80 | 981.200.000 | 981.200.000 | 32.760.000 | |
| Müşfik Hamdi Yamantürk | %44,00 | %44,00 | %46,80 | 981.200.000 | 981.200.000 | 32.760.000 | |
| GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş. |
%12,00 | %12,00 | %6,40 | 267.600.000 | 267.600.000 | 4.480.000 | |
| Toplam Sermaye | %100,00 | %100,00 | %100,00 | 2.230.000.000 | 2.230.000.000 | 70.000.000 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 22 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ(Devamı)
Değer Artış Fonu
Grup'a ait arsa, arazi ve binaların ve makine tesis ve cihazların makul değeri Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yetkilendirilmiş kurumca (TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.) hazırlanmış değerleme raporlarındaki değerleri baz alınarak gerçeğe uygun değerler esasından gösterilmiştir. Türkiye'deki yüksek enflasyonlu ortam ve inşaat sektöründeki gelişmeler nedeniyle ortaya çıkan kayıtlı değerler ile makul değerleri arasındaki fark özkaynaklar içerisinde yeniden değerleme fonu içerisinde muhasebeleştirilmiştir. 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibariyle değer artış fonunun hareketleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Açılış bakiyesi | 24.104.572.477 | 9.334.202.900 | 949.688.508 |
| Enerji santralleri yeniden değerlemesi | 10.951.876.396 | 19.598.883.031 | 12.741.610.117 |
| Kontrol gücü olmayan paylar ile gerçekleştirilen diğer işlemler | -- | 1.165.633.669 | -- |
| Azınlık paylarına transfer | (1.552.059.047) | (2.089.081.590) | (2.420.023.824) |
| Yeniden değerleme amortisman sınıflaması | (1.046.276.757) | (454.509.887) | (32.567.983) |
| Birleşme etkisi | -- | 83.532.045 | (28.350.591) |
| Ertelenmiş vergi etkisi | (1.935.294.691) | (3.534.087.691) | (1.876.153.327) |
| Kapanış bakiyesi | 30.522.818.378 | 24.104.572.477 | 9.334.202.900 |
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla değer artış fonunun bağlı ortaklık bazında detayı aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | Ana ortaklık payı | Azınlık Payı | Toplam |
|---|---|---|---|
| Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. | 850.179.417 | 150.031.662 | 1.000.211.079 |
| Belen Elektrik Üretim A.Ş. | 776.864.428 | 137.093.723 | 913.958.151 |
| Espiye Elektrik Üretim A.Ş. | 323.690.102 | 80.922.526 | 404.612.628 |
| Pokut Elektrik Üretim A.Ş. | 387.605.178 | 96.901.295 | 484.506.473 |
| Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | 4.466.998.989 | 788.293.939 | 5.255.292.928 |
| Çermikler Elektrik Üretim A.Ş. | 354.837.928 | 88.709.482 | 443.547.410 |
| Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. | 128.611.803 | 32.152.951 | 160.764.754 |
| Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. | 3.729.930.122 | 932.482.531 | 4.662.412.653 |
| Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. | 17.312.156.131 | 1.923.572.858 | 19.235.728.989 |
| Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 985.158.478 | 246.289.619 | 1.231.448.097 |
| İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | 940.315.245 | 313.438.415 | 1.253.753.660 |
| Gimak Enerji Üretim Ltd. Şti. | 266.470.557 | 47.024.216 | 313.494.773 |
| 30.522.818.378 | 4.836.913.217 | 35.359.731.595 | |
| 31.12.2021 | Ana ortaklık payı | Azınlık Payı | Toplam |
| Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. | 505.617.465 | 89.226.611 | 594.844.076 |
| Belen Elektrik Üretim A.Ş. | 712.801.605 | 125.788.518 | 838.590.123 |
| Espiye Elektrik Üretim A.Ş. | 215.226.834 | 53.806.708 | 269.033.542 |
| Pokut Elektrik Üretim A.Ş. | 417.579.870 | 104.394.968 | 521.974.838 |
| Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | 2.386.460.278 | 421.140.049 | 2.807.600.327 |
| Çermikler Elektrik Üretim A.Ş. | 271.617.082 | 67.904.270 | 339.521.352 |
| Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. | 71.674.831 | 17.918.708 | 89.593.539 |
| Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. | 1.967.958.426 | 491.989.607 | 2.459.948.033 |
| Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. | 16.855.978.506 | 1.872.886.457 | 18.728.864.963 |
| Ulu Yenilenebilir Enerji Üretim A.Ş. | 185.561.060 | 46.390.265 | 231.951.325 |
| İzdem Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | 356.798.940 | 118.932.980 | 475.731.920 |
| Gimak Enerji Üretim Ltd. Şti. | 157.297.580 | 27.758.398 | 185.055.978 |
NOT 22 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ(Devamı)
Değer Artış Fonu (Devamı)
| 31.12.2020 | Ana ortaklık payı | Azınlık Payı | Toplam |
|---|---|---|---|
| Eolos Rüzgar Enerjisi Üretim A.Ş. | 227.503.127 | 39.778.782 | 267.281.909 |
| Belen Elektrik Üretim A.Ş. | 362.966.800 | 63.905.702 | 426.872.502 |
| Espiye Elektrik Üretim A.Ş. | 60.290.127 | 54.667.077 | 114.957.204 |
| Pokut Elektrik Üretim A.Ş. | 130.603.826 | 118.422.861 | 249.026.687 |
| Olgu Enerji Yatırım Üretim ve Ticaret A.Ş. | 783.727.675 | 138.304.884 | 922.032.559 |
| Çermikler Elektrik Üretim A.Ş. | 51.405.480 | 92.809.182 | 144.214.662 |
| Ayvacık Elektrik Üretim A.Ş. | 6.627.991 | 11.966.397 | 18.594.388 |
| Derne Temiz Enerji Üretim A.Ş. | 30.521.630 | 707.117.488 | 737.639.118 |
| Gürmat Elektrik Üretim A.Ş. | 7.680.556.244 | 1.349.512.407 | 9.030.068.651 |
| 9.334.202.900 | 2.576.484.780 | 11.910.687.680 |
Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları
TMS 19 (2011) standardının benimsenmesi sonucunda diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilen aktüeryal kazanç ve kayıplardan oluşmaktadır.
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler
Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu'na göre ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmiş sermayenin %20'sine erişene kadar, geçmiş dönem ticari karından yıllık %5 oranında ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dağıtımları üzerinden yıllık %10 oranında ayrılır.
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Maddi duran varlık yeniden değerleme artışları Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları Ertelenmiş vergi etkisi |
10.951.876.396 (26.926.375) (1.929.909.417) |
19.598.883.031 (6.101.518) (3.532.867.387) |
12.741.610.117 (2.124.375) (1.875.728.452) |
| Toplam | 8.995.040.604 | 16.059.914.126 | 10.863.757.290 |
Kar ve zararda yeniden sınıflandırılacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Nakit akış riskinden korunma kazançları/(kayıpları) Ertelenmiş vergi etkisi |
(4.196.685.527) 782.476.604 |
(7.077.876.244) 1.429.700.797 |
(2.240.284.057) 480.014.907 |
| Toplam | (3.414.208.923) | (5.648.175.447) | (1.760.269.150) |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 22 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ(Devamı)
Geçmiş Yıl Karları/(Zararları)
Geçmiş yıl zararlarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Dönem başı | (548.782.442) | (74.881.168) | (206.178.316) |
| Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan diğer işlemler | -- | 462.392.568 | 11.303.873 |
| Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi | -- | (1.624.535.111) | 30.150.611 |
| Yeniden değerleme amortisman etkisi | 1.046.276.757 | 454.509.887 | 32.567.983 |
| Net dönem karı/zararından transfer | 1.489.798.423 | 233.731.382 | 57.274.681 |
| Dönem sonu | 1.987.292.738 | (548.782.442) | (74.881.168) |
Kar Dağıtımı
Kar Dağıtımı, ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak genel kurul kararıyla dağıtır. Ortaklıklarda kâr payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın payları oranında eşit olarak dağıtılır. TTK'ya göre ayrılması gereken yedek akçeler ile esas sözleşmede veya kâr dağıtım politikasında pay sahipleri için belirlenen kâr payı ayrılmadıkça; başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kâr aktarılmasına ve intifa senedi sahiplerine, yönetim kurulu üyelerine, ortaklık çalışanlarına ve pay sahibi dışındaki kişilere kârdan pay dağıtılmasına karar verilemeyeceği gibi, pay sahipleri için belirlenen kâr payı nakden ödenmedikçe bu kişilere kârdan pay dağıtılamaz. Ortaklıkların geçmiş yıllar zararlarının; geçmiş yıllar kârları, paylara ilişkin primler dahil genel kanuni yedek akçe, sermaye hariç özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan tutarların toplamını aşan kısmı, net dağıtılabilir dönem kârının hesaplanmasında indirim kalemi olarak dikkate alınır.
Azınlık Payları
Konsolide edilen ortaklıkların MOGAN Enerji dışında sermaye ve diğer özkaynak paylarının tutarları, konsolide bilançonun pasifinde ve konsolide gelir tablosunda "Azınlık Payları" olarak gösterilmiştir.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Dönem başı | 2.930.901.688 | 2.472.474.541 | 540.241.988 |
| Bağlı ortaklıktaki sermaye arttırımı | -- | 66.650.000 | -- |
| Kontrol gücü olmayan pay sahipleri ile yapılan diğer işlemler | -- | (1.628.026.237) | (11.303.873) |
| Enerji santralleri yeniden değerlemesi | 1.398.775.678 | 2.027.286.428 | 2.406.304.223 |
| Yeniden değerleme amortisman etkisi | 153.283.369 | 61.795.162 | 13.719.601 |
| Riskten korunma kazanç / (kayıp) | (413.822.673) | (285.285.174) | (567.292.987) |
| Aktüearyal kazanç / kayıp | (2.145.157) | (638.757) | (164.473) |
| Ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin etkisi | -- | 2.864.360 | (18.422.559) |
| Net dönem karı/zararının azınlık payına düşen kısmı | (165.383.000) | 213.781.365 | 109.392.621 |
| Dönem sonu | 3.901.609.905 | 2.930.901.688 | 2.472.474.541 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 23 – HASILAT
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla satış gelirleri ve maliyetlerin dökümü aşağıdaki gibidir:
| Hasılat | 01.01.- 31.12.2022 |
01.01.- 31.12.2021 |
01.01.- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Satışlar MWh (net) | 3.741.751 | 3.415.727 | 3.069.062 |
| Yurtiçi Satışlar TL | |||
| Enerji satışları | 10.666.727.276 | 3.237.178.170 | 1.999.146.015 |
| Diğer satışlar | 177.804.543 | 50.354.344 | 57.828.629 |
| Brüt satışlar | 10.844.531.819 | 3.287.532.514 | 2.056.974.644 |
| Satış indirimleri ve iadeler (-) | -- | -- | (2.114.038) |
| Net Satışlar | 10.844.531.819 | 3.287.532.514 | 2.054.860.606 |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | |
| Satışların maliyeti | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| İşçilik giderleri Genel üretim giderleri |
17.576.698 5.656.755.854 |
5.068.704 834.788.088 |
6.465.180 845.463.265 |
| Amortisman giderleri | 2.170.470.694 | 1.294.093.607 | 679.204.060 |
| 7.844.803.246 | 2.133.950.399 | 1.531.132.505 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 24 – FAALİYET GİDERLERİ
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla faaliyet giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri | 01.01.- 31.12.2022 |
01.01.- 31.12.2021 |
01.01.- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Reklam giderleri | -- | -- | 308.702 |
| Genel Yönetim Giderleri | 01.01.- 31.12.2022 |
01.01.- 31.12.2021 |
01.01.- 31.12.2020 |
| Personel giderleri | 9.029.972 | 3.324.782 | 2.795.855 |
| Seyahat giderleri | 512.770 | 583.209 | 1.614.285 |
| Danışmanlık giderleri | 10.291.590 | 9.572.015 | 29.922.981 |
| Ofis giderleri | 1.053.508 | 172.837 | 241.344 |
| Kira giderleri | 4.078.774 | 10.108.290 | 14.453.717 |
| Sigorta giderleri | 981.652 | 350.488 | 942.139 |
| Bakım onarım giderleri | 400.913 | 753.460 | 360.742 |
| Haberleşme giderleri | 1.999.948 | 343.347 | 513.373 |
| Mahkeme giderleri | 37.329 | 24.552 | 122.857 |
| Vergi resim harçlar | 42.124.543 | 28.940.047 | 13.244.266 |
| Amortisman giderleri | 1.533.620 | 719.297 | 764.553 |
| Diğer | 3.085.443 | 6.379.483 | 6.732.532 |
| 75.130.062 | 61.271.807 | 71.708.644 |
NOT 25 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla esas faaliyetlerden diğer gelirlerinin detayı aşağıdaki gibidir:
| Diğer faaliyetlerden gelir ve karlar |
01.01.- 31.12.2022 |
01.01.- 31.12.2021 |
01.01.- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Konusu kalmayan karşılıklar | 414.980 | 5.036 | 67.621 |
| Grup şirketlerinden yansıtma gelirleri | 2.066.672 | 1.027.458 | 2.177.010 |
| Sigorta hasar gelirleri | 27.495.903 | 8.337.483 | 16.506.956 |
| Hurda satış gelirleri | 425.766 | 84.154 | 8.680 |
| Diğer gelirler | 1.776.996 | 391.421 | 3.918.141 |
| 32.180.317 | 9.845.552 | 22.678.408 | |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | |
| Diğer faaliyetlerden gider ve zararlar | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Grup şirketlerinden yansıtma gideri | -- | -- | 5.894 |
| Karşılık giderleri | -- | 778.542 | 15.578 |
| Kanunen kabul edilmeyen giderler | 3.044.293 | 906.640 | 586.059 |
| Diğer giderler | 825.707 | 133.024 | 127.465 |
| 3.870.000 | 1.818.206 | 734.996 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 26 – YATIRIM FAALİYETLERİNDEN GELİRLER VE GİDERLER
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla yatırım faaliyetlerinden gelirlerinin/giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|---|
| Yatırım faaliyetlerinden gelir ve karlar | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Sabit kıymet satış karı | 658.098 | 492.482 | -- |
| Kira gelirleri | 1.268.980 | 768.480 | 1.010.455 |
| Faiz gelirleri | 8.060.754 | 24.108.301 | 2.648.761 |
| 9.987.832 | 25.369.263 | 3.659.216 | |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | |
| Yatırım faaliyetlerinden gider ve zararlar | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Menkul kıymet satış zararları | -- | 7.791 | -- |
| -- | 7.791 | -- |
NOT 27 – ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla çeşit esasına göre sınıflandırılmış giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| Amortisman giderleri | 01.01.- 31.12.2022 |
01.01.- 31.12.2021 |
01.01.- 31.12.2020 |
|---|---|---|---|
| Satışların maliyeti | 2.170.470.694 | 1.294.093.607 | 679.204.060 |
| Genel yönetim giderleri | 1.533.620 | 719.297 | 764.553 |
| 2.172.004.314 | 1.294.812.904 | 679.968.613 | |
| 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | |
| Personel giderleri | 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 |
| Satışların maliyeti |
17.576.698 | 5.068.704 | 6.465.180 |
| Genel yönetim giderleri | 9.029.972 | 3.324.782 | 2.795.855 |
| 26.606.670 | 8.393.486 | 9.261.035 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 28 – FİNANSMAN GELİRLERİ / GİDERLERİ
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla finansman gelir/ giderleri dökümü aşağıdaki gibidir:
| 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- | |
|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Adat gelirleri | 48.167.957 | 39.230.176 | 27.581.856 |
| Faiz giderleri |
(1.586.919.168) | (731.970.036) | (434.732.884) |
| Kur farkı gelirleri ve giderleri, net |
(1.850.860.479) | 688.162.862 | 320.805.830 |
| Banka komisyon ve masrafları | (70.237.231) | (29.678.479) | (24.753.516) |
| İlişkili taraflardan faiz giderleri | (204.855.715) | (57.175.913) | (100.301.137) |
| Swap tahakkuk gelirleri ve giderleri, net | 285.775.654 | 73.858.277 | (69.751.346) |
| Diğer finansman giderleri | (1.847.182) | (1.480.451) | (2.978.120) |
| Finansman gelirleri ve giderleri, net | (3.380.776.164) | (19.053.564) | (284.129.317) |
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde aktifleştirdiği finansman giderlerinin dökümü aşağıdaki gibidir:
| Aktifleşen finansman giderleri | 01.01.- | 01.01.- | 01.01.- |
|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
| Kur farkı giderleri | -- | 1.184.645.108 | 89.404.891 |
| Faiz giderleri | -- | 128.089.613 | 90.342.732 |
| -- | 1.312.734.721 | 179.747.623 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 29 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ
31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla yabancı para varlık ve yükümlülüklerin TL karşılıklarının hesaplanmasında kullanılan kurlar aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | Varlıklar | Yükümlülükler | |
| ABD Doları | 18,6983 | 18,7320 | 13,3290 | 13,3530 | 7,3405 | 7,3405 |
| Avro | 19,9349 | 19,9708 | 15,0867 | 15,1139 | 9,0079 | 9,0079 |
| Japon Yeni | 0,1413 | 0,1422 | 0,1155 | 0,1163 | 0,0709 | 0,0709 |
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla TL karşılığı net yabancı para yükümlülükleri aşağıdaki gibidir:
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| YP Tutarı | TL Karşılığı | YP Tutarı | TL Karşılığı | YP Tutarı | TL Karşılığı | |
| ABD Doları net döviz varlığı/yükümlüğü | (683.571.250) | (12.804.656.655) | (757.078.610) | (10.109.270.679) | (764.696.536) | (5.613.254.927) |
| Avro net döviz varlığı/yükümlülüğü | (447.191.384) | (8.930.769.696) | (479.109.602) | (7.241.214.614) | (544.345.561) | (4.903.410.379) |
| Japon Yeni net döviz varlığı/yükümlülüğü | (3.098.690) | (440.748) | 263 | 31 | -- | -- |
| Net kısa pozisyon | (21.735.867.099) | (17.350.485.262) | (10.516.665.306) | |||
| Değer Artışı | ||||||
| ABD Doları'nın %10 Değer Kazanması | -- | (1.280.465.666) | -- | (1.010.927.068) | -- | (561.325.493) |
| Avro'nun %10 Değer Kazanması | -- | (893.076.970) | -- | (724.121.461) | -- | (490.341.038) |
| Japon Yeni'nin %10 Değer Kazanması | -- | (44.075) | -- | 3 | -- | -- |
| Kar/Zarar Etkisi | (2.173.586.710) | (1.735.048.526) | (1.051.666.531) | |||
| Değer Azalışı | ||||||
| ABD Doları'nın %10 Değer Kaybetmesi | -- | 1.280.465.666 | -- | 1.010.927.068 | -- | 561.325.493 |
| Avro'nun %10 Değer Kaybetmesi | -- | 893.076.970 | -- | 724.121.461 | -- | 490.341.038 |
| Japon Yeni'nin %10 Değer Kaybetmesi | -- | 44.075 | -- | (3) | -- | -- |
| Kar/Zarar Etkisi | 2.173.586.710 | 1.735.048.526 | 1.051.666.531 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ
Kredi Riski
Borçlanma araçlarının elde bulundurulması, borçlanma araçlarının konu olduğu anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini taşımaktadır. Grup'un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Grup, kredili müşterilerinden doğabilecek bu riski, alınan garantiler vasıtası ile azaltarak kontrol eder. Kredi limitlerinin kullanımı Grup tarafından sürekli olarak izlenmekte ve müşterinin finansal pozisyonu, geçmiş tecrübeler ve diğer faktörler göz önüne alınarak müşterinin kredi kalitesi sürekli değerlendirilmektedir. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Finansal araç türleri itibarıyla maruz kalınan kredi riskleri aşağıdaki gibidir.
| Alacaklar | Bankalardaki | |||
|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Diğer |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
2.589.683.172 | 100.503.796 | 2.519.660.490 | 9.428.866 |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
2.589.683.172 | 100.503.796 | 2.519.660.490 | 9.428.866 |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (2) - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) |
806.409 (806.409) |
-- -- |
-- -- |
-- |
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar(3) | -- | -- | -- | -- |
(1) Tutarların belirlenmesinde, alınan teminatlar gibi kredi güvenirliğinde artış sağlayan unsurlar dikkate alınmamıştır.
(2) Vadesi geçmiş ve değer düşüklüğüne uğramamışticari alacaklar, Şirket'in ticari ilişkilerinin devam ettiği, tahsilat sorunu yaşamadığı müşteri bakiyelerinden oluşmaktadır.
(3) Bilanço dışı kredi riski içeren unsurların ayrıntılı dökümü Not 17'de gösterilmiştir.
| Alacaklar | Bankalardaki | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Mevduat | Diğer | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
565.134.461 | 455.264.742 | 1.536.471.905 | 210.697.644 | |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri |
565.134.461 | 455.264.742 | 1.536.471.905 | 210.697.644 | |
| B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (2) |
-- | -- | -- | -- | |
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) |
-- 823.757 (823.757) |
-- 384.642 (384.642) |
-- -- -- |
-- -- |
|
| D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar(3) | -- | -- | -- | -- | |
| Alacaklar | |||||
| 31.12.2020 | Ticari Alacaklar | Diğer Alacaklar | Bankalardaki Mevduat |
Diğer | |
| Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D) (1) |
270.338.136 | 329.264.370 | 818.352.099 | 194.315.968 | |
| Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | |
| A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış | |||||
| finansal varlıkların net defter değeri B. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (2) |
270.338.136 -- |
329.264.370 -- |
818.352.099 -- |
194.315.968 -- |
|
| - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı | -- | -- | -- | -- | |
| C. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) |
47.215 | -- | -- | ||
| - Değer düşüklüğü (-) D. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar(3) |
(47.215) -- |
-- -- |
-- -- |
-- -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Likidite Riski
Likidite riski, Grup'un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir.Şirket yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir.
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılım aşağıdaki gibidir:
| Beklenen nakit çıkışları |
3 aya | 3 ay ile 12 aya | 1 yıl ile 5 yıla | 5 yıldan | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2022 | Defter değeri | toplamı | kadar | kadar | kadar | fazla |
| Sözleşme uyarınca vadeler | ||||||
| Finansal borçlar | 23.797.261.987 | 30.473.943.033 | 1.727.571.986 | 3.512.466.123 | 17.578.667.937 | 7.655.236.987 |
| Ticari borçlar | 1.538.779.408 | 1.538.779.408 | 1.273.223.055 | 265.122.883 | 433.470 | -- |
| Diğer borçlar | 1.187.599.241 | 1.187.599.241 | 852.604.580 | 160.206.725 | 174.787.936 | -- |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 26.523.640.636 | 33.200.321.682 | 3.853.399.621 | 3.937.795.731 | 17.753.889.343 | 7.655.236.987 |
| Beklenen nakit çıkışları |
3 aya | 3 ay ile 12 aya | 1 yıl ile 5 yıla | 5 yıldan | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 31.12.2021 | Defter değeri | toplamı | kadar | kadar | kadar | fazla |
| Sözleşme uyarınca vadeler | ||||||
| Finansal borçlar | 18.771.892.247 | 22.098.677.006 | 1.481.742.579 | 2.128.994.223 | 11.673.622.389 | 6.814.317.815 |
| Ticari borçlar | 571.369.675 | 571.369.675 | 539.230.198 | 31.953.677 | 185.800 | -- |
| Diğer borçlar | 567.469.708 | 567.469.708 | 357.897.599 | 79.325.661 | 130.246.448 | -- |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 19.910.731.630 | 23.237.516.389 | 2.378.870.376 | 2.240.273.561 | 11.804.054.637 | 6.814.317.815 |
| Beklenen nakit | ||||||
| çıkışları | 3 aya | 3 ay ile 12 aya | 1 yıl ile 5 yıla | 5 yıldan | ||
| 31.12.2020 | Defter değeri | toplamı | kadar | kadar | kadar | fazla |
| Sözleşme uyarınca vadeler | ||||||
| Finansal borçlar | 11.018.633.674 | 13.218.635.339 | 466.356.930 | 1.257.860.306 | 6.512.653.063 | 4.981.765.040 |
| Ticari borçlar | 738.044.061 | 738.044.061 | 253.315.511 | 77.556.858 | 407.171.692 | -- |
| Diğer borçlar | 631.243.907 | 631.243.907 | 71.148.802 | 38.414.246 | 521.680.859 | -- |
| Türev olmayan finansal yükümlülükler | 12.387.921.642 | 14.587.923.307 | 790.821.243 | 1.373.831.410 | 7.441.505.614 | 4.981.765.040 |
Piyasa Riski
Faiz Oranı Riski
Grup, faiz haddi bulunan varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz riskine açıktır. Grup, bu riskini risk yönetimi stratejileri uygulayarak varlık ve yükümlülüklerin faiz değişim tarihlerini eşleştirerek yönetmektedir. Finansal borçlarla ilgili olan faiz oranlarının bir kısmı piyasada geçerli olan faiz oranlarına dayanmaktadır. Bundan dolayı Grup ulusal ve uluslararası piyasalarda faiz oranlarındaki değişikliklerden etkilenmektedir. Grup'un faiz oranlarındaki değişikliklerden kaynaklanan piyasa riskinden etkilenmesi öncelikli olarak borç yükümlülükleriyle ilişkilidir. Gerekli durumlarda, farklı hedging ürünleri kullanılmaktadır. Grup'un finansal yükümlülükleri sabit ve değişken faizli borçlanmalardır.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Sabit faizli araçlar | |||
| Finansal yükümlülükler | 8.350.352.642 | 6.624.777.505 | 4.913.264.128 |
| Finansal varlıklar | 1.500.465.551 | 1.316.096.033 | 355.074.691 |
| Değişken faizli araçlar | |||
| Finansal yükümlülükler | 15.446.909.345 | 12.147.114.742 | 6.105.369.546 |
| Euribor-100 baz buan | 154.469.093 | 121.471.147 | 61.053.695 |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur Riski
Grup döviz cinsinden olan finansal araçları kur değişimlerinden dolayı kur riskine maruz kalmaktadır.
Grup'un 31.12.2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla yabancı para pozisyonu aşağıda sunulmuştur:
| 31.12.2022 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Japon Yeni |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 142.210.482 | 7.428.798 | 165.769 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) | 2.456.018.388 | 126.617.166 | 4.439.079 | 263 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | 121.715.921 | 6.347.507 | 151.911 | -- |
| 3. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 2.719.944.791 | 140.393.471 | 4.756.759 | 263 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | 24.439.849 | -- | 1.225.983 | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | 24.439.849 | -- | 1.225.983 | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 2.744.384.639 | 140.393.471 | 5.982.742 | 263 |
| 10. Ticari Borçlar | 515.965.319 | 22.830.487 | 4.399.616 | 3.098.953 |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 5.042.878.430 | 195.822.076 | 68.837.468 | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 67.140.595 | 637.199 | 2.764.265 | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 5.625.984.348 | 219.289.762 | 76.001.349 | 3.098.953 |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 18.754.383.557 | 614.233.616 | 362.957.892 | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 317.658.620 | -- | 15.906.154 | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | 167.502 | 8.942 | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 19.072.209.686 | 614.242.558 | 378.864.046 | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 24.698.194.034 | 833.532.320 | 454.865.395 | 3.098.953 |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (19a-19b) | 212.225.076 | 9.567.599 | 1.691.269 | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 427.961.659 | 17.557.650 | 5.655.924 | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | 215.736.583 | 7.990.051 | 3.964.655 | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | (21.735.867.099) | (683.571.250) | (447.191.384) | (3.098.690) |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık | ||||
| /(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a 10-11-12a-14-15-16a) |
(22.095.114.999) | (699.477.414) | (450.260.547) | (3.098.690) |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam | ||||
| Gerçeğe Uygun Değeri | 23.022.466.641 | 770.908.013 | 431.795.361 | -- |
| 23. İhracat | -- | -- | -- | -- |
| 24. İthalat | 14.005.309 | 740.985 | 7.532 | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur Riski (Devamı)
| 31.12.2021 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Japon Yeni |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 25.584.479 | 117.006 | 1.592.456 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) | 1.458.315.826 | 105.349.930 | 3.586.376 | 263 |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 344.459.990 | 8.399.497 | 15.411.130 | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.828.360.296 | 113.866.433 | 20.589.962 | 263 |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.828.360.296 | 113.866.433 | 20.589.962 | 263 |
| 10. Ticari Borçlar | 366.025.302 | 17.270.186 | 8.959.733 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 3.521.682.154 | 153.033.201 | 97.805.981 | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 3.887.707.451 | 170.303.387 | 106.765.714 | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 15.217.441.303 | 693.510.355 | 394.140.330 | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 3.210.355 | 240.422 | -- | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 15.220.651.659 | 693.750.777 | 394.140.330 | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 19.108.359.110 | 864.054.164 | 500.906.044 | -- |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (19a-19b) | (73.550.578) | (6.890.879) | 1.206.480 | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 110.714.449 | 5.469.331 | 2.682.539 | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | 184.265.027 | 12.360.210 | 1.476.059 | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9- | ||||
| 18+19) | (17.350.485.262) | (757.078.610) | (479.109.602) | 263 |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a |
||||
| 10-11-12a-14-15-16a) | (17.621.786.734) | (758.587.228) | (495.727.212) | 263 |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam | ||||
| Gerçeğe Uygun Değeri | 17.353.458.173 | 758.976.758 | 479.697.811 | -- |
| 23. İhracat | -- | -- | -- | -- |
| 24. İthalat | 200.967.731 | 15.077.480 | -- | -- |
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Kur Riski (Devamı)
| 31.12.2020 | TL Karşılığı | ABD Doları | Avro | Japon Yeni |
|---|---|---|---|---|
| 1. Ticari alacaklar | 27.005.288 | 3.499.121 | 146.537 | -- |
| 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) | 806.197.740 | 108.849.194 | 798.214 | -- |
| 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 3. Diğer | 286.482.843 | 25.566.966 | 10.969.097 | -- |
| 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) | 1.119.685.871 | 137.915.281 | 11.913.848 | -- |
| 5. Ticari Alacaklar | -- | -- | -- | -- |
| 6a. Parasal Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar | -- | -- | -- | -- |
| 7. Diğer | -- | -- | -- | -- |
| 8. Duran Varlıklar (5+6+7) | -- | -- | -- | -- |
| 9. Toplam Varlıklar (4+8) | 1.119.685.871 | 137.915.281 | 11.913.848 | -- |
| 10. Ticari Borçlar | 172.908.748 | 15.811.933 | 6.310.156 | -- |
| 11. Finansal Yükümlülükler | 1.679.611.097 | 122.582.290 | 86.567.990 | -- |
| 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) | 1.852.519.845 | 138.394.223 | 92.878.146 | -- |
| 14. Ticari Borçlar | -- | -- | -- | -- |
| 15. Finansal Yükümlülükler | 9.335.334.485 | 718.276.697 | 451.029.029 | -- |
| 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler | 301.087.992 | 30.390.989 | 8.659.392 | -- |
| 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler | -- | -- | -- | -- |
| 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) | 9.636.422.477 | 748.667.686 | 459.688.421 | -- |
| 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) | 11.488.942.322 | 887.061.909 | 552.566.567 | -- |
| 19. Bilanço dışı Türev araçların Net Varlık/(Yükümlülük) | ||||
| Pozisyonu (19a-19b) | (147.408.855) | (15.549.908) | (3.692.842) | -- |
| 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı | 102.454.575 | 11.606.880 | 1.915.460 | -- |
| 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı | 249.863.430 | 27.156.788 | 5.608.302 | -- |
| 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu | ||||
| (9-18+19) | (10.516.665.306) | (764.696.536) | (544.345.561) | -- |
| 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık | ||||
| /(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a 10-11-12a-14-15-16a) |
(10.655.739.294) | (774.713.594) | (551.621.816) | -- |
| 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam | ||||
| Gerçeğe Uygun Değeri | 10.536.962.731 | 793.381.943 | 523.223.235 | -- |
| 23. İhracat | -- | -- | -- | -- |
| 24. İthalat | 14.000.889 | -- | 1.554.290 | -- |
Grup, yabancı para birimindeki riski elimine etmek için; yabancı para birimindeki borçlanmaları, elde edilen gelirlerdeki para birimlerini dikkate alarak yapmakta ve bu şekilde kendini doğal yöntemlerle koruma stratejisi izlemektedir. Buna ilaveten, Grup kendi mal ve hizmet tedarikçileri ile imzaladığı sözleşmeleri, kendisinin işvereni ile imzaladığı sözleşmelerle aynı para birimi üzerinden gerçekleştirmektedir.
Dipnot 18'de açıklandığı üzere Grup, yapmış olduğu anlaşmalar ve kurumsal bütçe kapsamında ilerki tarihlerde gerçekleştirmesi yüksek olasılıklı yabancı para satış tutarlarından kaynaklanan kur risklerine karşı aynı para biriminde borçlanarak bilanço üzerinde kur riskinden korunma sağlamaktadır.
Grup'un döviz cinsinden kullanmış olduğu krediler Enerji yatırımlarından kaynaklanmaktadır. Bu yatırımların gelirleri Enerji Projelerindeki devlet alım garantisi nedeniyle döviz ve dövize endekslidir.
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ("TL") olarak ifade edilmiştir).
NOT 30 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı)
Sermaye Risk Yönetimi
Sermayeyi yönetirken Grup'un hedefleri, ortaklarına getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Şirket'in faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Şirket, ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi ortaklara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir.
Grup, sermaye yeterliliğini finansal borç / özsermaye oranını kullanarak izlemektedir. Bu oran net borcun toplam özsermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterilen kredileri içerir) düşülmesiyle hesaplanır.
| 31.12.2022 | 31.12.2021 | 31.12.2020 | |
|---|---|---|---|
| Toplam finansal borç | 23.797.261.987 | 18.771.892.247 | 11.018.633.674 |
| Hazır değerler (-) | (2.519.824.871) | (1.536.549.970) | (818.405.128) |
| Net borç | 21.277.437.116 | 17.235.342.277 | 10.200.228.546 |
| Toplam özkaynak | 27.798.099.230 | 23.167.533.850 | 10.363.804.276 |
| Toplam sermaye | 49.075.536.346 | 40.402.876.127 | 20.564.032.822 |
| Net finansal borç/toplam sermaye oranı | %43 | %43 | %50 |
NOT 31 - FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR)
Rayiç bedel, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir.
Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket'in bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Aşağıdaki metotlar ve varsayımlar rayiç değeri belirlemenin mümkün olduğu durumlarda her bir finansal aracın rayiç değerini tahmin etmekte kullanılmıştır.
Finansal varlıklar
Nakit ve nakit benzerleri finansal varlıklar taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Ticari alacakların şüpheli alacaklar karşılığı düşüldükten sonraki taşınan değerlerinin rayiç değerlerine yakın olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir.
Borsada işlem gören satılmaya hazır finansal varlıklar borsa rayicine göre değerlenmiştir.
Finansal yükümlülükler
Ticari borçların ve diğer borçlar taşınan değerinin rayiç değeri olduğu düşünülmektedir. Yabancı para cinsinden parasal kalemler dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmiştir.
Finansal varlık ve yükümlülüklerinin değerlenmesine ilişkin muhasebe politikaları Dipnot 2 ve Dipnot 18'de açıklanmıştır.
NOT 32 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR
Bulunmamaktadır.