MOGAN ENERJİ YATIRIM HOLDİNG A.Ş.

Share Issue/Capital Change • Feb 23, 2024

ICBC YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu TL DIBS · Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve BIAŞ'ta işlem gören ÖSBA'ları teminata konu edebilir) Hisse Senedi Fonu Değişken Fon 0 Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0 TL Vadeli Mevduat · Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) · Döviz Cinsinden Vadeli Mevduat (ABD Doları, Avro, Sterlin) · Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği
ING YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	Pay (Bist 30'da yer alan paylar) ●
INVEST AZ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş	Döviz (ABD Doları, Avro) � Para Piyasası Fonu ● Kamu Borçlanma Araçları Fonu TL Vadeli Mevduat Pay (Bist 30'da yer alan paylar) � · Döviz Cinsinden Vadeli Mevduat (ABD Doları, Avro, Sterlin) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) ●
İNFO YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	Para Piyasası Fonu ● Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu ● Ozel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ● TL DIBS Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) · Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve BİAŞ'ta işlem gören ÖSBA'ları teminata konu edebilir) Hisse Senedi Fonu Değişken Fon 0 Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) 0 · Kira Sertifikası (Her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği BIAŞ'ta işlem gören kira sertifikalarını teminata konu 3 edebilir) Kira Sertifikaları Katılım Fonları ●
INTEGRAL YATIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş.	Pay (Bist 30'da yer alan paylar) · Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin)
MARBAŞ MENKUL DEGERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fem ● Ozel Sektör Borçlanma Araç in (I er ara 1 ● kurum sadece ihracına kendi aracılık elder ye
sikinma Bankasi A.S	15851 301

	BİAŞ'ta işlem gören ÖSBA'ları teminata konu edebilir) Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) 0
MEKSA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve BİAŞ'ta işlem gören ÖSBA'ları teminata konu edebilir) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) · Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği)
OSMANLI YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu � Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu 0 TL DIBS · Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve BIAŞ'ta işlem gören ÖSBA'ları teminata konu edebilir) Hisse Senedi Fonu Değişken Fon Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0 Döviz (ABD Doları, Avro) ● Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettigi)
OYAK YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. FİBABANKA A.Ş.	Para Piyasası Fonu (OYL) Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (OKP) ● Ozel Sektör Borçlanma Aracı Fonu (OGF- OKT) TL DIBS ● · Kira Sertifikaları Katılım Fonları (OTF) · Pay (Bist 30'da yer alan paylar)(Sanal, mobil veya emir iletimine aracılık yapan kurumlardan değil, sadece OYAK Yatırım müşteri temsilcileri tarafından BIST30 hisseleri teminat verilerek girilebilecektir.) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin)
PHILLIPCAPITAL MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu 2 3 Subat 2024 Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu 0 TL DIBS 0 Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her aracı 0 kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve BIAŞ'ta işlem gören OSBA'ları teminata konu edebilir) Hisse Senedi Fonu ● Değişken Fon 0 Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0 Döviz (ABD Doları, Avro Eurobond (T.C. Hazine ve Mail Bakanlığı'nın ihraç ettiği)
PIRAMIT MENKUL KIYMETLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Pori
Je Spai Kalkınma Bankesi A.S.	302 MENKUL

	Değişken Fon Pay (Bist 30'da yer alan paylar) TL Vadeli Mevduat Döviz Cinsinden Vadeli Mevduat (ABD Doları, Avro, Sterlin) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) 0
	· Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) · Kira Sertifikası (Her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği BIAŞ'ta işlem gören kira sertifikalarını teminata konu edebilir) Kira Sertifikaları Katılım Fonları
QNB FINANS YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu (Değişken) Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu 0 (Değişken) TL DIBS (Değişken) Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) (Değişken) · Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve BIAŞ'ta işlem gören ÖSBA'ları teminata konu edebilir) (Değişken) Pay (Bist 30'da yer alan paylar) (Değişken) な Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) (Değişken)
QNB FINANSBANK A.S.	Para Piyasası Fonu (Sadece QNB Finans 0 Portföy Para Piyasası Fonu - FI5) TL Vadeli Mevduat Döviz Cinsinden Vadeli Mevduat (ABD Doları, Avro, Sterlin)
SANKO YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin)
ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş. ŞEKERBANK T.A.Ş.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu TL DIBS 0 Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) 3 Şubat 2020 ● 0
TACİRLER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S. ODEABANK A.Ş.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu Kamu Borçlanma Araçları Fonu Ozel Sektör Borçlanma Araçları Fonu ● TL DIBS Ozel Sektör Borçlanma Araçları (Her aracı. kurum sadece ihracına kendi dracılık ettiği ve BİAŞ'ta işlem gören OSBA ları temmara konu edebilir) Hisse Senedi Fonu Degisken Fon

	Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0 Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin)
TEB YATIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu (TKM) Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (TNK) Para Piyasası Fonu (TKM)
TEB A.S.	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (TNK) 0 • TL Vadeli Mevduat (Özellikli mevduat ürünleri hariç olmak üzere vadesi tahsilat günü ile aynı valör gününe sahip TL mevduatlar kullanılabilecektir.) · Döviz (ABD Doları, Avro) (Yalnızca vadesiz ABD Doları ve Avro DTH'ları kullanılabilecektir.)
TERA YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	Para Piyasası Fonu Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu 0 Kamu Borçlanma Araçları Fonu 0 Ozel Sektör Borçlanma Araçları Fonu 0 TL DIBS ● · Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve BIAŞ'ta işlem gören ÖSBA'ları teminata konu edebilir) Hisse Senedi Fonu Değişken Fon ● Pay (Bist 30'da yer alan paylar) TL Vadeli Mevduat · Döviz Cinsinden Vadeli Mevduat (ABD Doları, Avro, Sterlin) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) · Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği) · Kira Sertifikası (Her aracı kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği BİAŞ'ta işlem gören kira sertifikalarını teminata konu edebilir) Kira Sertifikaları Katılım Fonları
TRIVE YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu (KIE) 0 TL DIBS Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her aracı 0 kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve BİAŞ'ta işlem gören ÖSBA'ları teminata konu edebilir) 2 3 Subat 2024 Hisse Senedi Fonu Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) · Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği)
TURKISH YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu 0 Kamu Borçlanma Araçları Fonu Özel Sektör Borçlanma Araçları Por IOGA TL DİBS Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her arack kurum sadece ihracına kendi araçılık ettiği ve BİAŞ'ta işlem gören OSBA'ları teminata konu edebilir) Hisse Senedi Fonu
Sinai Kalkinma Bari asi A.S.	304

	Değişken Fon
	Pay (Bist 30'da yer alan paylar) 0
	Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin)
	Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye 9
	Bakanlığı'nın ihraç ettiği)
	Kira Sertifikası
	Kira Sertifikaları Katılım Fonları 事
	Para Piyasası Fonu ◆
	Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu 0
	Kamu Borçlanma Araçları Fonu
	Özel Sektör Borçlanma Araçları Fonu @
	TL DIBS
	0
	Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her aracı
	kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve
	BİAŞ'ta işlem gören OSBA'ları teminata
	konu edebilir)
	Hisse Senedi Fonu
	Değişken Fon 0
ÜNLÜ MENKUL DEGERLER A.Ş.	Pay (Bist 30'da yer alan paylar) ●
	TL Vadeli Mevduat
	· Döviz Cinsinden Vadeli Mevduat (ABD
	Doları, Avro, Sterlin)
	Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) e
	· Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye
	Bakanlığı'nın ihraç ettiği)
	· Kira Sertifikası (Her aracı kurum sadece
	ihracına kendi aracılık ettiği BIAŞ'ta işlem
	gören kira sertifikalarını teminata konu
	edebilir)
	Kira Sertifikaları Katılım Fonları
	Para Piyasası Fonu (Ziraat Portföy 0
	VakıfBank Para Piyasası Fonu)
	TL DİBS
	· Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her aracı
VAKIF YATIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş.	kurum sadece ihracına kendi aracılık ettiği ve
	BİAŞ'ta işlem gören ÖSBA'ları teminata
	konu edebilir)
	Pay (Bist 30'da yer alan paylar) ●
	Döviz (ABD Doları, Avro) 0
	Para Piyasası Fonu (Ziraat Portföy
	VakıfBank Para Piyasası Fonu)
	· Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Ziraat
	Portföy VakıfBank Kısa Vadeli Borçlanma
	Araçları Fonu)
T. VAKIFLAR BANKASI T.A.O	TL DIBS 0
	TL Vadeli Mevduat (Internet Bankacılığı ve 0
	Mobil Bankacılık Hariç)
	Döviz Cinsinden Vadeli Mevduat (ABD
	Doları, Avro) (Internet Bankacılığı ve Mobil
	3 Şubat Bankacılık Hariç)
	· Döviz (ABD Doları, Avro) (Internet
	Bankacılığı ve Mobil Bankacılık Haric)
YAPI KREDİ YATIRIM MENKUL DEĞERLER	· Para Piyasası Fonu (Sadece Yapı Kredi
A.S.	Portföy Para Piyasası Fonu-YFBL
	· Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Tonu g
	(Sadece Yapı Kredi Portföy Kısa Vade
	Borclanma Aracları Fonu-YFBL2
	305
2019

	TL DIBS Ozel Sektör Borçlanma Aracı (ÖSBA - ● sadece kendi ihraç ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem gören borçlanma araçları) Hisse Senedi Fonu 0 Pay (BİST 30'da yer alan paylar) (VBTS ve Brüt takas kapsamındaki hisse senetleri hariç) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) · Eurobond (T.C. Hazine ve Maliye Bakanlığı'nın ihraç ettiği)
YAPI VE KREDİ BANKASI A.S.	Para Piyasası Fonu (Sadece Yapı Kredi 0 Portföy Para Piyasası Fonu-YFBL1) · Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Sadece Yapı Kredi Portföy Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu-YFBL2) TL DIBS · Özel Sektör Borçlanma Aracı (OSBA - sadece kendi ihraç ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem gören borçlanma araçları) (Yalnızca Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. bonolorı) Döviz (ABD Doları, Avro, Sterlin) ● TL Vadeli Mevduat Döviz Cinsinden Vadeli Mevduat (ABD Doları, Avro, Sterlin)
YATIRIM FİNANSMAN MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Para Piyasası Fonu 0 Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu 0 TL DIBS Özel Sektör Borçlanma Araçları (Her Aracı ● Kurum sadece ihracına aracılık ettiği ve Borsa İstanbul'da işlem gören OSBA'ları teminata konu edebilir.) Kira Sertifikası Hisse Senedi Fonu ● Pay (Bist 30'da yer alan paylar) Döviz (ABD Doları, Avro)
ZIRAAT YATIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş. T.C. ZİRAAT BANKASI A.Ş. PRİM MENKUL DEĞERLER A.S. PAY MENKUL DEĞERLER A.Ş.	· Para Piyasası Fonu (Sadece Ziraat Portföy tarafından kurulan) · Kısa Vadeli Borçlanma Araçları Fonu (Sadece Ziraat Portföy tarafından kurulan) · Kira Sertifikaları Katılım Fonları (Sadece Ziraat Portföy tarafından kurulan)

d) Payların dağıtım zamanı ve yeri:

Halka arzdan pay alan ortaklarımızın söz konusu payları; Sermaye Piyasası Mevzuatı çerçevesinde, ı tarka arzamı pay alan ortainda kayden izlenmeye başlanacaktır. Paylar, Şirket tarafından Mark ilezeninde ve hak banpon takiben ve pay bedellerinin ödenmesi şartıyla Konsorsiyum Üyeleri tarafından yatırımcıların MKK nezdindeki hesaplarına aktarılacaktır.

2 3 Subat 2024

Talebi karşılanan yatırımcıların payları, kaydi sistem esasları çerçevesinde, dağıtım iksesinin Taleor Kalşılanan yarılmızını "payları, eden en geç 3 (üç) iş günü içerisinde ve pay bedellerinin ödenmesi şartıyla, kaydi olarak teslim edilecektir.

25.1.4. Halka arzın ne zaman ve hangi şartlar altında iptal edilebileceği veya erteleneb 23.1.4. Halka araza iptalin mümkün olup olmadığına dair açıklama:

306 i Kalkinma BapKası A.Ş.

• a) Talep toplama öncesi aşağıdaki durumlardan birisinin oluşması halinde Konsorsiyum Liderleri i arep eden aştır. aralarında imzalanan Aracılık ve Konsorsiyum Sözleşmesi'ni verveya Tranırdirip, halka arzı temelli veya geçici olarak durdurulabilecek ve/veya ileri bir tarihe erteleyebileceklerdir.
  • Yasama, yürütme veya sermaye piyasaları veya bankalar ile ilgili karar almaya yetkili organlar tarafından yapılan düzenlemeler nedeniyle halka arza ilişkin yükümlülüklerin yerine getirilmesini imkânsız kılacak veya önemli ölçüde güçleştirecek hukuki düzenlemeler yapılması;
  • · Halka arzı etkileyebilecek savaş hali, yangın, salgın hastalık, deprem, su baskını gibi tabi afetlerin ve mücbir sebeplerin meydana gelmesi,
  • · Konsorsiyum Liderleri tarafından, ekonomik ve siyasi gelişmeler ile para ve sermaye piyasalarındaki ve/veya Şirket'in faaliyet gösterdiği sektör ya da Şirket'in mali pıyasındeki gelişmelerin Halka Arz Edilen Paylar'ın pazarlanmasına imkân vermeyecek durumda olması nedeniyle yeterli talebin oluşmayacağının ve piyasaların durumu itibarıyla halka arzdan beklenen faydanın gerçekleşmeyeceğinin öngörülmesi;
  • İhraççı, İhraççı'nın doğrudan ve dolaylı ortaklıkları ve bağlı kuruluşları hakkında payların pazarlanmasını etkileyebilecek herhangi bir soruşturma ve/veya dava açılması ve Halka Arz Edenler aleyhine, halka arzı önemli derecede etkileyen ya da etkileyebilecek herhangi bir soruşturma, dava ve/veya sair adli veya idari takip başlatılması, Halka Arz Edenler'in ortakları ile hukuki ihtilafın söz konusu olması;
  • · Talep toplama süresinin başlangıcından önce Halka Arz Edenler tarafından halka arzdan vazgeçilmesi;
  • · Nihai halka arz fiyatının veya halka arz yapısının tespiti ile ilgili olarak (özellikle Konsorsiyum Liderleri tarafından önerilen fiyat istikrarı ve/veya teşvikler gibi konularda) Konsorsiyum Liderleri ve Halka Arz Edenler arasında uzlaşmaya varılamaması;
  • · SPK ve/veya Borsa İstanbul izinlerinin verilmemesi.
• b) Talep toplama sürecinin başlamasından dağıtım listesinin Halka Arz Edenler tarafından onaylanmasına kadar geçen süreçte, aşağıdaki durumlardan birinin oluşması hâlinde Konsorsiyum Liderleri ve/veya Halka Arz Edenler aralarında imzalanan Aracılık ve Konsorsiyum Sözleşmesini feshedilebilir.
  • · Talep toplama sürecinin başlamasından dağıtım listesinin İhraççı tarafından onaylanmasına kadar geçen süreçte önemli bir sebebin ortaya çıkması hâlinde;
  • 2 3 Subat 201 · Yukarıdaki paragrafın uygulanmasında "önemli sebep" uygulamada "önemli sebep" olarak kabul edilen durumlar ile dünyanın herhangi bir yerinde veya Türkiye'de ciddi ekonomik ve siyasal sonuçlar doğuran gelişmeleri de içermektedir.
  • · Nihai halka arz fiyatının veya halka arz yapısının tespitinde (özellikle Konsor (yum Liderleri tarafından önerilen fiyat istikrarı ve/veya teşvikler) İş Yatırımı ve TSKB Halka Arz Edenler arasında uzlaşmaya varılamaması,
  • · Yasama, yürütme veya sermaye piyasaları veya bankalar ile ilgili karar miva vetki organlar tarafından yapılan düzenlemeler nedeniyle Aracılık ver Konsorsiyum

307

Sözleşmesi'nden kaynaklanan yükümlülüklerini yerine getirmesini imkânsız kılacak veya önemli ölçüde güçleştirecek hukuki düzenlemeler yapılması durumunda,

• Halka arzı etkileyebilecek savaş hali, yangın, salgın hastalık, deprem, su baskını gibi tabi afetlerin ve mücbir sebeplerin meydana gelmesi,
• · Konsorsiyum Liderleri tarafından, ekonomik ve siyasi gelişmeler ile para ve sermaye piyasalarındaki ve/veya Şirket'in faaliyet gösterdiği sektör ya da Şirket'in mali bünyesindeki gelişmelerin Halka Arz Edilen Paylar'ın pazarlanmasına imkân vermeyecek durumda olması nedeniyle yeterli talebin oluşmayacağının ve piyasaların durumu itibarıyla halka arzdan beklenen faydanın gerçekleşmeyeceğinin öngörülmesi,
• · Halka Arz Edenler, bunların yöneticileri, doğrudan ve dolaylı ortaklıkları ve bağlı kuruluşları hakkında payların pazarlanmasını etkileyebilecek herhangi bir soruşturma ve/veya dava açılması ve Halka Arz Edenler aleyhine, halka arzı önemli derecede etkileyen ya da etkileyebilecek herhangi bir soruşturma, dava ve/veya sair adli veya idari takip takip başlatılması, Halka Arz Edenler'in ortakları ile hukuki ihtilafın söz konusu olması,
• · Toplanan kesin talebin satışa sunulan pay miktarından az olması durumunda.
• c) Dağıtım listesinin İhraççı tarafından onayların yatırımcılara teslimine kadar geçen süreçte, dünyanın başlıca finans piyasaları veya Türkiye'de ciddi olumsuz ekonomik ve siyasal sonuçlar doğuran gelişmelerin oluşması halinde Konsorsiyum Liderleri ve Halka Arz Edenler tarafından aralarında imzalanan Aracılık ve Konsorsiyum Sözleşmesi feshedilebilir ve sözleşmenin feshi halinde halka arz iptal edilir.

Talep toplama sürecinin başlamasından payların yatırımcılara teslimine kadar geçen sürede halka arzın iptalı hâlinde, Şirket ve/veya Halka Arz Eden Pay Sahibi, nakit olarak talepte bulunan yatırımcıların talep bedellerinin TCMB gecelik faizi üzerinden nemalandırılmış tutarlarını ilgili yatırımcılara ödeyecektir.

25.1.5. Karşılanamayan taleplere ait bedeller ile yatırımcılar tarafından satış fiyatının üzerinde ödenen tutarların iade şekli hakkında bilgi:

Karşılanamayan taleplerden dolayı oluşan iade bedeli; dağıtım listesinin Konsorsiyum Üyeleri'ne rtalımlarlarını taroprorosa ralebi giren Konsorsiyum Üyeleri tarafından İzahname'nin 25.1.3.2 (c) bölümünde belirtilen başvuru yerlerinde pay bedellerini nakden ödeyen Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar'a iade edilecektir.

25.1.6. Talep edilebilecek asgari ve/veya azami pay miktarları hakkında bilgi:

Talep adetleri 1 adet ve katları şeklindedir. Kurul Karar Organı'nın i-SPK-128.21 (30/03/2023 tarihli i tarep devere ile bir ve Kararı gereği yatırımcı bazında talepte bulunulabilecek pay tutarı, söz konusu yatırımcının dahil olduğu gruba tahsis edilen toplam pay tutarının dörtte birini geçemeyecektir.

Tüm yatırımcılar istedikleri takdirde talep formunda almak istedikleri miktara ilişkin alt sının belirleyebileceklerdir.

25.1.7. Yatırımcıların satın alma taleplerinden vazgeçme haklarına ilişkin bilgi:

Kurul'un II-5.1 sayılı İzahname ve İhraç Belgesi Tebliği'nin 24'üncü ve SPKn'nun 8 iy uyarınca, izahname ile kamuya açıklanan bilgilerde, satışa başlamadan önce veya satışı siresi içinde yatırımcıların yatırım kararını etkileyebilecek değişiklik veya yeni hususların ortaya çıkma durum Şirket tarafından en uygun haberleşme vasıtasıyla derhâl Kurul'a bildirilir.

308

Değişiklik gerektiren veya yeni hususların ortaya çıkması hâlinde, satış süreci durdurula

lkınma Backası A S

Değiştirilecek veya yeni eklenecek hususlar bildirim tarihinden itibaren 7 (yedi) iş günü içinde Sermaye Değştirilecek veya yen encenesinde Kurul'ca onaylanır ve İzahname'nin değişen veya yeni eklenen hususlara ilişkin kısmı yayımlanır.

Değişiklik veya yeni hususların yayımlanmasından önce pay satın almak için talepte bulunmuş olan yatırımcılar, İzahname'de yapılan ek ve değişikliklerin yayımlanmasından itibaren 2 (iki) iş günü içinde taleplerini geri alma hakkına sahiptirler.

Ayrıca, İzahname'de herhangi bir değişiklik olmasa dahi yatırımcılar, talep toplama süresi içerisinde taleplerini değiştirme ya da geri alma hakkına sahiptirler.

25.1.8. Payların teslim yöntemi ve süresi:

İhraç edilecek paylar kaydileştirme esasları çerçevesinde MKK tarafından hak sahipleri bazında kayden izlenecek olup, payların fiziki teslimi yapılmayacaktır. Kaydi paylar, dağıtım listesinin Konsorsiyum izleri'ne iletilmesini takip eden üçüncü iş gününe kadar teslim edilecektir. İş günü hesabına, i 7 Mart 1981 tarihli ve 2429 sayılı Ulusal Bayram ve Genel Tatiller Hakkında Kanun'da saat 13:00 itibarıyla tatil başlangıcı olarak kabul edilmiş olan yarım iş günleri dikkate alınmayacaktır.

SPK Kurul Karar Organı'nın i-SPK-128.21 (30.03.2023 tarihli ve 20/412 s.k.) sayılı İlke Kararı BI K Tarar Trafa: Örgün indan pay alan yatırımcılar, dağıtım listesinin kesinleşmesini takiben hesaplarına aktarılan paylar hesaplarına geçtiği tarihten itibaren 90 gün boyunca borsa dışında satamaz, başka yatırımcı hesaplarına virmanlayamaz veya borsada özel emir ile ve/veya toptan satış işlemine konu edemezler.

25.1.9. Halka arz sonuçlarının ne şekilde kamuya duyurulacağı hakkında bilgi:

Halka arz sonuçları, Kurulun sermaye piyasası araçlarının satışına ilişkin düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde dağıtım listesinin kesinleştiği günü takip eden iki (2) iş günü içerisinde Kurul'un özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca kamuya duyurulur.

25.1.10. Yeni Pay Alma Hakkına İlişkin Bilgiler

Mevcut pay sahiplerinin yeni pay alma hakları sermaye artırımı yoluyla ilk halka arz gerçekleştirilmesi amacıyla tamamen kısıtlanmıştır.

25.1.11. Satın alma taahhüdünde bulunan gerçek ve/veya tüzel kişilerin adı, iş adresleri ve bir payın satın alma fiyatı ile bu kişilerin ihraççı ile olan ilişkisi hakkında bilgi:

Yoktur.

25.1.12. Varsa tasarruf sahiplerine satış duyurusunun ilan edileceği gazeteler:

Yoktur.

25.1.13. Halka arz nedeniyle toplanan bedellerin nemalandırılıp nemalandırılmayacağı, nemalandırılacaksa esasları:

Halka arz nedeniyle toplanan bedeller nemalandırılmayacaktır.

25.1.14. Halka arzda içsel bilgiye ulaşabilecek konumdaki kişilerin listesi:

Ad-Soyad	Kurum
Tarık Aygün	MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş.
Ali Karaduman	MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş.
Orhan Barut	MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş.

7 3 Subat 2024

Kalkınma Bankası A.S

Ad-Soyad	Kurum
Kaan Yamantürk	MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş.
Ümit Yamantürk	MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş.
Riza Kadirli	MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş.
Derviş Koyuncu	MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş.
Nuri Aydın Arda	[MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. (Teknik Ofis Müdürü)
Necati Bayrakoğlu	MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. (JES Genel Koordinatörü)
Feramuz Ceyhan	MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. (HES İşletmeleri Makine Bakım Müdürü)
Oğuz Keçeci	MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. (RES İşletmeleri Koordinatörü)
Ozgür Giriş	MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. (RES Işletmeleri Koordinatörü)
Güniz Gökçe	Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)
Derin Altan	Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)
Sehriban Ünlü	Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)
Murat Kural	Iş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Hikmet Mete Gorbon	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Mehmet Reha Pamir	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Şadiye Gözde Gürtaş Karabulut	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Aydın Eralp	Iş Yatırım Menkul Değerler A.S.
Feyza Yalçın	Iş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Furkan Özdemir	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Mert Kudat	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Metin Sehim	İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
Poyraz Koğacıoğlu	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Onur Aksoy	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Uğur Aydın Ünüvar	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Selen Demireren Mutlu	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Gürkan Yasin Özcan	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Okan Sezer	2 3 Subat 2024 Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Aydoğdu Görkem Övünç	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Özge Yalçın Karayiğit	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Faik Tolga Çember	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
İsmail Ozan Okyay	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Sabri Çiçek	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Volkan Erek	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.

Türki gestina Ketsinma Bankası A.S.

List 310 Pater 1999 100 100 100 100

Ad-Soyad	Kurum
Efe Karayiğit	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Emine Şen	Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.
Yaşar Emin Taylan	Eren Bağımsız Denetim A.Ş.(a member firm of Grant Thornton Limited)
Erdinç Çetinkaya	Eren Bağımsız Denetim A.Ş.(a member firm of Grant Thornton Limited)
Ozan Kolcuoğlu	TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.
Gökhan Efe	TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.

25.2. Dağıtım ve tahsis planı:

25.2.1. Halka arzın birden fazla ülkede aynı anda yapıldığı durumlarda, bu ülkelerden birine belli bir oranda tahsisat yapılmışsa buna ilişkin bilgi:

Yoktur.

25.2.2. İhraççının bildiği ölçüde, ihraççının ana hissedarları veya yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi kişilerin yapılacak halka arzda iştirak taahhüdünde bulunma niyetinin olup yonculma sozonlarıb. 19,10 kişinin halka arz edilecek payların yüzde beşinden fazlasına taahhütte bulunmaya niyetli olup olmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur.

25.2.3. Halka arzda yatırımcılara tahsis ve dağıtım esasları:

a) Yatırımcı grubu bazında tahsisat oranları:

Halka arz edilecek toplam 262.635.000 TL nominal değerli payların;

210.108.000 TL nominal değerdeki (%80) kısmı Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar'a

52.527.000 TL nominal değerdeki (%20) kısmı Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılar'a,

2 3 Subat 2024

gerçekleştirilecek satışlar için tahsis edilmiştir.

b) Tahsisat değişikliğinin yapılabileceği şartlar, büyüklüğü ve tahsisat değişikliğinde münferit dilimler için uygulanabilir yüzdeler:

Kurul Karar Organı'nın i-SPK-128.21 (30/03/2023 tarihli ve 20/412 s.k.) sayılı İlke Kararı gereği talep toplama süresi sonunda bir yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karşılayacak tutarda talep gelmesi dırımında, anılan grubun tahsisat oranından diğer gruplara kaydırma yapılamayacaktır. Yeterli talepdurununda, aman grubu olması dırımında ise o gruba ait tahsisatın karşılanamayan kısmı öncelikle genmeyen yatırıncı grace barin karşılanması amacıyla yurt içi bireysel yatırımcı grubuna aktarılacaktır. varsa karım sonrasında veya yurt içi bireysel yatırımcı grubuna tahsis edilen kadar talep gelmemesi durumunda kalan kısım serbestçe diğer gruplara aktarılabilecektir.

c) Bireysel yatırımcılar ve İhraççı'nın çalışanlarına ilişkin tahsisat grubunda tahsis çdiler C) Direyser yatırmızını və intaya talep gelmesi durumunda uygulanacak dağılın yöntemi/yöntemleri:

Yurt İçi Bireysel Yatırımcılar tahsisat grubunda aşırı talep olması durumunda uyguları yöntem yoktur. Şirket'in çalışanlarına ilişkin bir tahsisat grubu bulunmamaktadır.

SIA.S.

d) Tahsisatta belirli yatırımcı gruplarına veya belirli diğer gruplara tanınabilecek ay Ficalikarsyes bu gruplara dahil edilme kriterleri:

311

Yoktır

e) Tek bir bireysel yatırımcıya dağıtılması öngörülen asgari pay tutarı:

Yurt İçi Bireysel Yatırımcı grubu için toplam yatırımcı sayısının, bu yatırımcı grubuna dağıtılacak ı ult içi Diroyser Tümmer a eşit olduğu durumlarda; o grupta bulunup da talebi bilgi eksikliğinden iptal edilmemiş o gruptaki tüm yatırımcılara en az 1 adet pay dağıtılacaktır.

Yurt İçi Bireysel Yatırımcı grubu için toplam yatırımcı sayısının, bu yatırımcı grubuna dağılacak toplam r urt yı biroyser adamer gurumlarda ise, hangi yatırımcılara 1'er adet lot dağıtılacağına Konsorsiyum lot adedilden fazla olunan da 159, hangı tarışı tarımları Kurul'un II-5.2 Sayılı Sermaye Piyasası Lilderleri ilin önemen de anamaddesinde yer alan eşit ve adil davranılması esası gözetilerek karar verilecektir.

f) Mükerrer talep olması halinde uygulanacak esaslar:

Tüm yatırımcı gruplarında nihai talep adedi belirlendikten sonra bir defadan fazla talepte bulunan r atır yatırmalı galırımında ilgili yatırımcının yalnızca en yüksek miktarlı talep tutarı kabul yatlecektir. Farklı Konsorsiyum Üyeleri'nden eşit miktarda mükerrer talep yapılmışsa veya yetersiz bilgi girişinden dolayı kararsız kalınıyorsa hangi talebin kabul edileceğine İş Yatırım tarafından karar verilecektir.

Ancak, talep toplama süresi sonunda ilgili yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarı karşılayacak miktarda talen gelmemiş ise; mükerrer talepte bulunan yatırımcıların en yüksek miktarlı 2'nci talep tutarları da dikkate alınabilecektir. İlgili yatırımcı grubuna tahsis edilen tutarın tamamını karşılayacak talep belirleninceye kadar hesaplamaya bu şekilde devam edilecektir.

g) Halka arz süresinin erken sonlandırılma koşulları ve erken sonlandırılabilecek tarihler:

Yoktur.

h) Halka Arz Edilecek Paylar'a ilişkin yapılacak tahsisatlara yönelik olarak, iletilen talepler veya ır) İranka Arz buluceki ayını yep yapılmasına aracı olan yetkili kuruluş bazında belirlenmesinin mümkün olup olmadığı hakkında bilgi:

Halka Arz Edilecek Paylar'a ilişkin yapılacak tahsisatlara yönelik olarak iletilen taleplerin işlemi yapan veya yapılmasına aracı olan yetkili kuruluş bazında belirlenmesi mümkündür.

25.2.4. Talepte bulunan yatırımcılara, halka arzdan aldıkları kesinleşmiş pay miktarının bildirilme süreci hakkında bilgi:

Halka arzda talepte bulunan yatırımcıların, en geç dağıtım ilstelerinin onaylandığı günü takip eden iş rılanır altana alışır. batanları yazırı'ne başvurarak halka arzdan aldıkları kesinleşmiş pay miktarlarını öğrenmeleri mümkündür.

25.2.5. Ek satış işlemlerine ilişkin bilgi:

Yoktur.

25.3. Payların fiyatının tespitine ilişkin bilgi

2 3 Subat 2024

25.3.1. 1 TL nominal değerli bir payın satış fiyatı ile talepte bulunan yatırımcının başlaqacağı maliyetler hakkında bilgi

1 TL nominal değerdeki bir payın satış fiyatı 11,33 TL olarak belirlenmiştir.

SPK'nın Sermaye Piyasası Araçlarının Satışı Tebliği (II-5.2) hükümlerine uygun olarak halka arz fiyatı SI K inin Sermaye i yasan Araşlarının banşep toplama süresinin başlangıç tarihinden önce veya söz yapnadak or ezer baranı açıklıği gerektirmeksizin aşağı yönlü revize edilebilir. Fiyatın

312 Kalkınma Bankası A.S

talep toplama süresinin başlangıç tarihinden önce revize edilmesi durumunda halka aralına süresi lalep toplama Süresilin başlangıç tarmikder ölüne için başlanacak, revizenin talep toplama süresi yaphacak özer utrum açıklamasını takip eceri ilkası gecer ilka iş günü ilave edecektir.

Konsorsiyum Üyelerinin, halka arzda talepte bulunan yatırımcılardan talep edecekleri komisyon ve benzeri giderler aşağıdaki tabloda gösterilmiştir:

Kurum	Hesap Açma Ücreti (*)	Sermaye Piyasası Aracının MKK'ya Virman Ucreti	Yatırımcının Başka Aracı Kuruluştaki Hesabına Virman Ücreti	EFT Ücreti	Damga Vergisi	Diğer (**)
IŞ YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	9,39 TL + BSMV		6,91 TL + BSMV	7,50 TL + BSMV		USD havalelerden 5,25 - TL artı BSMV. TL havalelerden Ucret alınmamaktadır.
TÜRKİYE İŞ BANKASI A.Ş.			175 TL + BSMV	Gelen EFT üzerinden masraf alınmamaktadır		Halka arz - sırasında yatırımcıdan herhangi bir diğer masraf alınmayacak olup, izleyen dönemde Türkiye İş Bankası A.Ş.'nin yatırım hesabı saklama komisyon tarifesi geçerli olacaktır.
A1 CAPITAL YATIRIM MENKUL DEĞERLER AŞ	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
ACAR MENKÜL DEGERLER A.Ş.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur 3 Subat 2024
AHLATCI YATIRIM MENKUL DECERT BR A.S.	MKK'nın tarafımızda n aldığı ücretler aynen yansıtılır.	MKK'nın almış olduğu ücret	Takasbank üzerinden alınmaz	Takasbank'ın almış olduğu EFT ücreti	Yoktur	MKK'nın tarafımızdan aldığı ücretler aynen yansılılır.
AK YATIRIM MENKÜL DEGERLER A.S.	Yoktur	Yoktur	8,38 TL+ BSMV (işlem sayısı üzerinden)	%0,5 (min. 7 TL+BSMV, max. 39 TL+BSMV	Yoktur	Yoku rasher the
ALB YATIRIM	Yoktur	Yoktur	Vardır	Yoktur	Yoktur	A Wokturie And Architecture

1

POMENK

313 e > Kalkınma Banlası A.Ş.

			314
DINAMIK YA TIRIM MENKUL	Yoktur	Hisse başına 1,32 TL	Skalaya Göre	Skalaya Göre	Yokur	okt
DENİZ YA TIRIM MENKUL KIYMETLE R A.Ş.	MKK tarifesi	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	MKK 'nın müşteri özelinde aldığı Cretter yarıtılmaktadı (virman = ucretleri yb.)
BURGAN YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur 7	Yoktur Subat 2024 e
BİZİM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Yoktur	1,02 TL + BSMV (Kayıt Sayısı Üzerinden)	8,50 TL + BSMV (Kayıt Say1s1 Üzerinden)	Vardır	Yoktur	Halka arz sırasında diğer gider bulunmamakta olup, yatırımcı kurum ilişkisinin devam etmesi durumunda olabilir.
ATA YATIRIM MENKÜL KIYMETLE R A.Ş.	MKK'nın tarafımızda n aldığı ücretler aynen yansıtılır.	MKK 'nın tarafımızdan aldığı ücretler aynen yansıtılır.	MKK'nın tarafımızdan aldığı ücretler aynen yansıtılır.	0-180.000 TL arası sabit 18,00 TL, 180.000-1.800.000 TL arası oransal 0.0001, 1.800.000 TL ve üzeri sabit 180,00 TL (Vergi yükümlülükleri hariç). İnternet için 16,50 TL sabit ücret (Vergi yükümlülükleri hariç)	Yoktur	Halka arz sürecine ilişkin diğer gider bulunmuyor, yatırımcı kurum ilişkisinin devamında söz konusu olabilir
ALTERNATI F YATIRIM MENKÜL DEGERLER A.S.	Yoktur	4 INL	4 TL	4 TL	Yoktur	Yoktur
ALNUS YA TIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş.	Yoktur	Yoktur	50 TL	1-10000 TL - 9.50+BSMV 10.000-50.000 TL - 18.50TL+BSMV 50.000-200.000 TL- 36.50TL+BSMV 200.000 - 1.000.000 TL - 76.50TL + BSMV 1.000.000 TL ve üzeri - 145TL+BSMV	Yoktur	Yoktur
MENKUL DEĞERLER A.S.

Kalkınma E ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

GALATA MENKUL DEGERLER A.S GARANTI YATIRIM MENKÜL KIYMETICS	Yok MKK Tarifesi	Yok MKK Tarifesi	15 TL+ BSMV (0,05) -Kurum dışı Devir Virman 5,00 TL+ BSMV (0,05) Kurum dışı Kendi Hesabına	0-1.000/ 5,5 TL 1.001-50.000/ 11 TL 50.001 ve üzeri/ 124 TL	Yok	Mevcut Komisyon Oranı+ BSMV
R A.Ş.			MKK Tarifesi	Yoktur	Yoktur	MKK kurumu tarafından alınan ücretler müşteri hesaplarına yansıtılmaktadır
GEDİK YATIRIM MENKÜL DEGERLER A.S.	Yoktur	Yoktur	Ucretlendirme Politikası'nda yer alan tarife geçerlidir. https://gdk.yt/ UOROu7	Ücretlendirme Politikası'nda yer alan tarife geçerlidir. https://gdk.yt/UOROu 7	Yoktur	Ücretlendirme Politikası'nda yer alan tarife geçerlidir. https://gdk.yt/U OROu7
GLOBAL MENKUL DEGERLER A.S.	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	0-50.000TL- 20TL+BSMV, 50.000-100.000TL- 30TL+BSMV, 100.000-250.000TL- 40TL+BSMV, 250.000- 1.000.000TL- 175TL+BSMV, 1.000.000TL ve üzeri -250TL+BSMV	Yoktur	Yoktur
HALK YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	MKK Tarifesi / Hesap Açma 5,7002 TL + BSMV	MKK Tarifesi 0,8382 TL + BSMV	MKK Tarifesi Üyelerarası Menkul Virman Transferi 4,1913 TL + BSMV	Takasbank Tarifesi Yüzbinde 5+BSMV Asgari 12,50+BSMV	Yoktur	İşlemlere ait Düzenleyici kuruluş masrafları alınmaktadır.
ICBC TORKIB Y YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	Yoktur	Yoktur	0,21 TL	Beher İşlem İçin 5,25 140	Yoktur	Yoktur
ING YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	MKK'nın alacağı ücretler yansıtılır	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktu
						PITASAS SP 1 2 3. 2
ınma Bankası A.S.			315

YATIRIM MENKUL DEĞERLER	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	100.000 TL arası 12,50	Yoktur	Yoktur	Yoktur
A.Ş.			TL 100.000 TL üstü 19 TL
INFO YATIRIM MENKÜL DECERLER A.S.	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	Yoktur	Yoktur	MKK tarafından alınan ücretler müşteri hesaplarına yansıtılmaktadır
INTEGRAL YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Yok	Yok	4,20 TL + BSMV	Takasbank tarafından alınan ücretler: Tutar üzerinden %0,005 (Yüzbinde beş + BSMV) (250.000 .- /2.500.000.- TL arasındaki tutarlar) Asgari:12.50 TL + BSMV (250.000.- TL'den az olan tutarlar için) Azami:72.50TL+BS MV(2.500.000.-TL'yi aşan tutarlar için)	Yok	Komisyon oranı; %0, 1 (Binde 1) + BSMV
MARBAŞ MENKUL DEGERLER A.S.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
MEKSA YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	Yoktur	Yoktur	MKK tarifesi	Yürürlükteki EFT tarifesi	Yoktur	Yoktur
				Dijital Kanallar Aracılığı: 0 TL - 10.000 TL arası 15 TL, 10,001 TL - 50.000		Şirketimiz
OSMANII YATIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş.	Yoktur	Yoktur	5 TL + BMV	TL arası 20 TL, 50.001 TL - 100.000 TL arası 30 TL ve 100.001 TL ve üzeri 40 TL Şube ve Temsilci	Yoktur	resmi internet sitesi www.osmanlim enkul.com.tr adresinde Pavinlanır.
				Aracılığı: 0 TL - 10.000 TL arası 45 TL,		10
			316

				10.001 TL - 50.000 TL arası 60 TL,
				50.001 TL - 100.000 TL arası 90 TL ve 100.001 TL ve üzeri 120 TL
				Döviz Transfer Masrafı Dijital kanallar Aracılığı:
				Min 10 max 60 olmak üzere onbinde 2,4
				Döviz Transfer Masrafı Şube ve Temsilci Aracılığı:
				Min 20 max 120 olmak üzere onbinde 2,4
OYAK YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	5,70 TL + BSMV	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
PHILLIP CAPITAL MENKÜL DEGERLER A.S.	13,17 TL	Yoktur	4,40 TL.	Internet şubesinden 2.000.000 TL'ye kadar ücretsiz.	Yoktur	Yoktur
PIRAMİT MENKÜL KIYMETLE R A.Ş.	Yoktur	5 TL (Pay Başına)	5 TL (Pay Başına)	13,13 TL	Yoktur	Yoktur
QNB FİNANS YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	MKK tarafından alınan ücretler müşterilerden tahsil edilmektedir.
SANKO YATIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
ŞEKER YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.Ş.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	47,25 .- TL	Yoktur	Yoktur
TACİRLER YATIRIM MENKÜL DEĞERLER A.S.	Yoktur	Yoktur	7 TL (Pay Başına)	1 TL- 25.000 TL'ye kadar 25 TL,	Yoktu
			317			TASHS
Kalkınıma Bankası A.Ş. 10 : 3 : 3 : 3					2

				kadar 45 TL,
				75.001- 300.000 TL'ye kadar 75 TL,
				301.000-1.000.000 TL'ye kadar 125 TL, 1.000.001 TL ve üzeri 175 TL
T 3 B YATIRIM MENKÜL DEGERLER A.S.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	TEB A.Ş. nezdindeki hesaplardan yapılacak EFT'lerden BSMV hariç azami 256,16 TL	Yoktur	Saklamada olan sermaye piyasası araçlarının nominal değeri üzerinden 3 'er aylık dönemlerde onbinde 2.1 oranında saklama komisyonu alınmaktadır.
TERA YATIRIM MENKUL DEGERLER A.Ş.	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	MKK Tarifesi	Yoktur	Yoktur	MKK kurumu tarafından alınan ücretler müşteri hesaplarına yansıtılmaktadır
TRIVE YATIRIM MENKÜL DEGERLER A.Ş.	MKK Tarifesi	Yoktur	Kurum Skalası	Kurum Skalası	Yoktur	Yoktur
TURKISH YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	Yoktur	Yoktur	5 TL + BSMV	0-250.000 TL 250.001-2.500.000 TL 2.500.001 TL ve Üzeri 26 TL+BSMV 0,00012 (onbinde 1,2)+BSMV 350 TL+BSMV	Y oktur	Internet üzerinden yapılan EFT'lerde 0- 250.000 TL 250.001- 2.500.000 TL 2.500.001 TL ve Üzeri 26 TL+BSMV 0,00012 (onbinde 1,2)+BSMV 350 TL+BSMV
ÜNLÜ MENKÜL DEGERLER A.S.	Azami 5 TL	Yoktur	Azami 3,75 TL	Onbinde 1 ( Asgari 5 TL Azami 100 TL)	Yokitli VHH35	Şirketimiz resmi internet sitesinde https:// www.unlumenk Aul Com/yasal- duyuruları adresinde yayınlarır.
				2 3 Subat 2024		Arasast
Turkite Staal Kalkinma B2, asi A.S.			318

VAKIF YATIRIM MENKUL DEGERLER A.S.	5,70 TL+ BSMV	Saklayıcı Kurum Virman Tarifesi uygulanacak tır.	Saklayıcı Kurum Virman Tarifesi uygulanacaktı r.	Takasbank Tarifesi Yüzbinde 10 + BSMV		Müsteriden sadece yasal olarak alınması gereken masraflar alınacaktır.
11. VAKIFLAR BANKASI T.A.O.	Müşteriden sadece yasal olarak alınması gereken masraflar alınacaktır.	MKK Tarifesi + BSMV	MKK Tarifesi + BSMV	Yürürlükteki EFT skalası uygulanacaktır.		Müşteriden sadece yasal olarak alınması gereken masraflar alınacaktır.
YATIRIM FINANSMAN MENKUL DEGERLER A.S.	Alınmıyor.	Müşterilerd en alınmıyor.	Müşterilerden alınmıyor. Yatırım Finansman müşterisi olmayanlarda n; başka kurumlara hisse senedi virmanlarında MKK tarifesi uygulanır.	0-250.000 TL arası: 20 TL+BSMV 250.000,01 TL- 500.000 TL arası: 35 TL + BSMV 500.000,01 - 1.0000.000 TL arası: 75 TL 1.000.000,01 - 1.500.000 arası 100 TL 1.500.000,01- üzeri: 150 TL + BSMV	Yoktur.	Yoktur.
YAPI KREDI YATIRIM MENKUL DEĞERLER A.S.	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur	Yoktur
ZIRAAT YATIRIM MENKUL DECERLER A.S.	Yoktur	Yoktur	İşlem başına 3,00 TL+BSMV	Yoktur	Yoktur	Yoktur

25.3.2. Halka arz fiyatının tespitinde kullanılan yöntemler ile satış fiyatının belirli olmaması durumunda balka arz fiyatının kamuya duyurulması süreci ile halka arz fiyatının veya fiyat tespitindeki kriterlerin belirlenmesinde kimin sorumlu olduğuna dair bilgi:

Halka arz fiyatı 1 TL nominal değerli pay için 11,33 TL olarak belirlenmiştir.

Halka arz fiyatı ve bu fiyatın belirlenmesinde kullanılan yöntemlere ilişkin olarak TSKB tarafından hazırlanan fiyat tespit raporu halka arzın başlayacağı tarihten en az üç gün önce KAP'ta ilan edilecektir. nazırlanan fiyat tespitindeki kriterlerin belirlenmesinde nihai sorumluluk Şirket'e aittir.

25.3.3. Yeni pay alma hakkı kısıtlanmışsa yeni pay alma hakkının kısıtlanmasından dolayı menfaat sağlayanlar hakkında bilgi:

Şirket'in mevcut pay sahiplerinin yeni pay alma hakları sermaye artırımı yoluş gerçekleştirilmesi amacıyla tamamen kısıtlanmıştır.

Yeni pay alma hakkının kısıtlanmasından doğrudan sadece Şirket menfaat sa artırımı yoluyla halka arz edilen paylar karşılığında Şirket fon elde edecektir.

Kalkinma Bankası A.S

319

TASAS

7 3 Subat 2020

25.3.4. İhraççının yönetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi kişilerin veya ilişkili kişilerin 20.04. Tim açemin yonuna derecede kan ve sıhri hısımları) geçmiş yıl ile içerisinde bulunulan yıl (ödemirin içtisap ettiği veya iktisap etme hakkına sahip oldukları ihraççı payları için ödedikleri veya ödeyecekleri fiyat ile halka arz fiyatının karşılaştırılması:

Yoktur.

25.4. Aracılık ve Halka Arza Aracılık

25.4.1. Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluşlar hakkında bilgi:

Halka arza aracılık edecek yetkili kuruluşlara ilişkin bilgiler, İzahname'nin 25.1.3.2 (c) bölümünde yer almaktadır. Yurt İçi Kurumsal Yatırımcılara satış yalnızca Konsorsiyum Liderleri aracılığıyla yapılacaktır.

25.4.2. Halka arzın yapılacağı ülkelerde yer alan saklama ve ödeme kuruluşlarının isimleri:

Türkiye dışında bir ülkede halka arz gerçekleşmeyecektir.

25.4.3. Aracılık türü hakkında bilgi:

Konsorsiyum Liderleri ve Konsorsiyum Üyeleri "En İyi Gayret Aracılığı" yoluyla satışa aracılık edecektir. Bu nedenle satışta de bulunan herhangi bir kurum veya kişi bulunmamaktadır.

25.4.4. Aracılık sözleşmesi hakkında bilgi

Halka Arz Eden Pay Sahipleri, Şirket ve Konsorsiyum Liderleri arasındaki Halka Arz Aracılık Yetki ve Konsorsiyum Sözleşmesi 13 Eylül 2023 tarihinde imzalanmıştır. Halka Arz Eden Pay Sahipleri, ve Konsorsiyanı bezleşmesileri ve Konsorsiyum Üyeleri arasındaki Aracılık ve Konsorsiyum Şirket Ve Konsorsiyan Dice Aracılık ve Konsorsiyum Sözleşmesi Tadil Protokolü 9 Kasım 2023 bozleşmesi 2 teasını 2015 ve sözleşmelerde, aracılığın türü ve kapsamı, Halka Arz Eden Pay tarınıcımde imzananlıştır. Son in Liderleri'nin hak, yükümlülük ve taahhütleri, aracılık komisyonu ve Banıpren, şatış ve dağıtıma ilişkin hükümler ile aracılık ve halka arz iptal koşullarına ilişkin hükümleri inasıdır. Söz konusu sözleşmede yer alan önemli hususlara ilişkin bilgilere İzahname'nin 25, 26, 28 numaralı bölümlerinin ilgili başlıklarında yer verilmektedir.

25.5. Halka arza ilişkin ilgili gerçek ve tüzel kişilerin menfaatleri:

Şirket, 210.108.000 TL nominal değerde 210.108.000 adet pay satarak, elde edilen gelir ile özkaynağını çırket, 210.100.00 12 10:10 10 10:10 edilecek kaynağın kullanım yeri İzahname'nin 28.2 numaralı bölümünde açıklanmaktadır.

Şirket ile halka arza aracılık eden yetkili kuruluş olan İş Yatırım arasında çıkar çatışması veya herhangi bir menfaat çatışması bulunmamaktadır. İş Yatırım ve Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. İş Yatırım'ın halka arz işlemi nedeniyle elde edeceği aracılık komisyonu haricinde doğrudan ya yonun. 19 olarak halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkarı bulunmamaktadır. İş Yatırım'ın da tolayır olarak mana alip pay sahipleriyle arasında, halka arza aracılık kapsamında imzalanan sözleşmeler dışında herhangi bir anlaşması yoktur.

Şirket ile halka arza aracılık eden yetkili kuruluş olan TSKB arasında çıkar çatışması veya herhangi bir menfaat çatışması bulunmamaktadır. TSKB ve Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. memax yanışka arz işlemi nedeniyle elde edeceği aracılık komisyonu haricinde doğrudan ya da delayılı ı bırak halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkarı bulunmamaktadır. TSKB'nin Şarketi'nı % ve daha fazlasına sahip pay sahipleriyle arasında, halka arza aracılık kapsamında imzalanan sözleşmeler dışında herhangi bir anlaşması yoktur.

Şirket ile bağımsız hukukçu raporunu hazırlayan Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürgs Partners) arasında herhangi bir çıkar veya menfaat çatışması bulunmamaktadır. Devrin

2 3 Şubat 320 akinma banka

Avukatlık Bürosu (GKC Partners) ve Şirket arasında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. Devrim Güniz Avukatık Bürosu'nın (GKC Partners) doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına Ookçe Avukanık Daroda har (olarımamaktadır. Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu'nun (GKC Partners) Şirket in doğrudan %5 ve daha fazlasına sahip pay sahipleriyle arasında, halka arza ilişkin r altılers) şirket in doğrudur. 76- və tari dışında bir hukuki danışmanlık ilişkisi bulunmamaktadır. Sunulan Türküki dailişmalır. SKC Partners) halka arza ilişkin sunulan hukuki danışmanlık hizmetleri için danışmanlık ücreti elde etmektedir.

Şirket ile 2020, 2021 ve 2022 yılları ile 2023 yılının ilk dokuz ayına ilişkin mali tablolarının bağımsız şırket ile 2020, 2021 ve 2020 yırın A.Ş. arasında çıkar çatışması veya herhangi bir menfaat denetimin yapar Eren Bağımsız Denetim A.Ş. ve Şirket arasında herhangi bir sermaye çalışılası bulunmanlarının Denetim A.Ş.'nin doğrudan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına rışkır. yonun ik çıkarı bulunmamaktadır. Eren Bağımsız Denetim A.Ş.'nin Şirket ile arasında bağımınış bir ekonomilir yapınış olduğu anlaşmalar haricinde, haricinde, herhangi bağmısız denetim çatışmalarımız Denetim A.Ş., Şirket'e sunduğu bağımsız denetim hizmetleri kapsamında ücret almaktadır.

Şirket ile Şirket santrallerinin gelir projeksiyonlarını ve uzun dönemli elektrik fiyat tahminlerini yapan çınık Enerji Yatırım Danışmanlık Teknoloji ve Ticaret A.Ş. arasında çıkar çatışması veya herhangi bir rıpas Enerji ması bulunmamaktadır. Aplus Enerji Yatırım Danışmanlık Teknoloji ve Ticaret A.Ş. ve methan yatışında herhangi bir sermaye ilişkisi yoktur. Aplus Enerji Yatırım Danışmanlık Teknoloji ve Şirket arasında ilendan ya da dolaylı olarak halka arzın başarısına bağlanmış bir ekonomik çıkarı rıcaret Yışı deği atının Danışmanlık Teknoloji ve Ticaret A.Ş., ile Şirket arasında gelir baranmamanı ve uzun dönemli elektrik fiyat tahmin çalışmalarının yürütülmesine ilişkin yapmış proloxsiyonlarım ve azan ec, başkaca herhangi bir anlaşma bulunmamaktadır. Aplus Enerji Yapırıy öndüğü amaşmana hartemesi, şirket'e sunduğu gelir projeksiyonlarını ve uzun döneml elektrik fiyat tahminleri kapsamında ücret elde etmektedir

Bunların dışında halka arzdan önemli menfaati olan danışmanlar vb. bulunmamakta

ENERJI SA.S.

321

2 3 Subat 2024

2 0 192 1000 12 1201301 18

26.BORSADA İŞLEM GÖRMEYE İLİŞKİN BİLGİLER

26.1. Payların Borsada işlem görmesi için başvuru yapılmadığı ve biliniyorsa en erken işlem görme tarihleri:

Halka arz sonrasında payların Borsa İstanbul Yıldız Pazar'ında işlem görmesi için 19/09/2023 tarihinde Borsa'ya başvuru yapılmıştır.

Halka arzın tamamlanması, bu payların Borsa'da işlem göreceği anlamına gelmemekte, halka arz edilen i talıka arzır anlarından ov piyası, Borsa mevzuatının ilgili hükümleri çerçevesinde Borsa'nın vereceği olumlu karara bağlıdır.

26.2. İhraççının aynı grup paylarının borsaya kote olup olmadığına/borsada işlem görüp 20.2. "İliraççının "İlişkin bir başvurusunun bulunup bulunup bulunmadığına ilişkin bilgi:

Yoktur.

26.3. Borsada işlem görmesi amaçlanan paylarla eş zamanlı olarak;

Yoktur.

26.4. Piyasa yapıcı ve piyasa yapıcılığın esasları:

Yoktur.

26.5. Fiyat istikrarı işlemlerinin planlanıp planlanmadığı:

Fiyat istikrarı işlemlerinin gerçekleştirilmesi planlanmaktadır.

26.5.1. Fiyat istikrarı işlemlerinin yerine getirilmesine yönelik garantinin olmadığına iliskin açıklama:

İş Yatırım, MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş. paylarına yönelik olarak fiyat istikrarı işlemlerinde ış i alının, MOOTYV Biterin fiyat istikrarı işlemlerini kesin olarak yerine getireceğine ilişkin bir taahhüt vermemektedir. İş Yatırım, fiyat istikrarı işlemlerine hiç başlamayabileceği gibi fiyat mişkin on tasıma vermenesindinde de, gerekçesini açıklamak suretiyle, bu işlemi istediği her an sona erdirebilir.

26.5.2. Fiyat istikrarı işlemlerinin gerçekleştirilebileceği zaman aralığı:

2 3 Subat 2024

ASAST

Payların borsada işlem görmeye başlamasından itibaren 15 gündür.

26.5.3. Fiyat istikrarına ilişkin işlemleri gerçekleştirebilecek aracı kurumun ticaret, hınv

İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.

26.5.4. Fiyat istikrarına ilişkin sürenin bitiminden sonra pay fiyatlarının düşeb eceğin açıklama:

Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemler en fazla 26.5.2. numaralı maddede belirtilen süreyle sınırmalığı » 14.
Bayan ve başında bir yayılır. Bir bir çok sayınında çükselmiş, ol i iyatı, fiyat istikrarını sağlayıcı işlemler sonucunda yükselmiş olsa bile, bu sürenin bitiminden sonra tekrar düşebilir.

26.5.5. Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerin amacı:

Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerde amaç, pay fiyatının halka arz fiyatının altına düşmesi halinde r iyat istifanın belli bir süreyle katkıda bulunmaktır. Ancak bu işlem, herhangi alınma balalındü niteliğinde değildir ve fiyat istikrarı işlemlerinin gerçekleştirildiği dönemde payın piyasa fiyatı piyasa koşullarına göre olması gereken fiyata göre yüksek olabilmektedir. Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerde halka arz fiyatının üzerinde emir verilemez.

alkırıma Bapkası A S

26.5.6. Fiyat istikrarı işlemlerinde sorumluluk ve bu işlemlerde kullanılacak kaynağın niteliği:

Fiyat istikrarı işlemlerine ilişkin tüm sorumluluk, bu işlemleri gerçekleştiren aracı kurum İş Yatırım'a aittir. İş Yatırım fiyat istikrarı işlemlerinde yabancı kaynak kullanacaktır.

Fiyat istikrarını sağlayıcı işlemlerde, Halka Arz Eden Pay Sahipleri' nim ortak satışı yoluyla elde edeceği r yatındanın suglayıb işlerineres, Akinin %20'sine tekabül eden, 52.527.000 adet payın satışından naika arz gedirmeen orat mana az gesaplandığında 595.130.910 TL tutarındaki hasılat kullanılacaktır.

26.5.7. Yatırımcıların karar verme sürecinde etkili olabilecek diğer bilgiler:

Yoktur. MOGA MHC

2 3 Subat 2024

ai Kalkinma Barasi A S

27.MEVCUT PAYLARIN SATIŞINA İLİŞKİN BİLGİLER İLE TAAHHÜTLER

Halka Arz Eden	Adresi	Son 3 Yılda GURİŞ Grubu İçinde Aldığı Görevler	Pay Sahipliği Haricinde Onemli Mahiyette Ilişki
Müşfik Hamdi Yamantürk	Zorlu Center Koru Sokak No:2 Terasevler Daire No:445 Levazım Mah. Beşiktaş 34340 İstanbul	Yönetim Kurulu Başkanı
Tevfik Yamantürk	Levent Mah. Tekirler Sokak No:10 Beşiktaş Istanbul	Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu Başkan Vekili ve Genel Müdür	2 3 Subat

27.1. Paylarını halka arz edecek ortak/ortaklar hakkında bilgi:

27.2. Paylarını halka arz edecek ortakların satışa sunduğu payların nominal değeri

Halka Arz Eden Pay Sahibi olan Tevfik YAMANTÜRK'ün, maliki olduğu B grubu paylardan 26.263.500.-TL nominal değerli kısım ve Halka Arz Eden Pay Sahibi olan Müşfik Hamdi YAMANTÜRK'ün, maliki olduğu B grubu paylardan 26.263.500 -TL nominal değerli kısım olmak üzere topları 52.527.000.-TL nominal değerli B grubu payın halka arz edilmesi planlanmaktadır. Halka arz sonucunda Şirket sermaye yapısının, aşağıdaki şekilde olması planlanmaktadır:

		Halka Arz Oncesi		Halka Arz Sonrası
Hissedar	Pay (TL nominal)	Pay Grubu	Oran (%)	Pay (IL nominal)	Pay Grubu	Oran (%)
GÜRİŞ Insaat ve	136.476.000	A	6,12	136.476.000	A	ર્, 59
Mühendislik A.Ş.	131.124.000	B	5,88	131.124.000	B	5,37
	500.412.000	A	22,44	500.412.000	A	20,51
Tevfik Yamantürk	480.788.000	B	21,56	454.524.500	в	18,63
	500.412.000	A	22,44	500.412.000	A	20,51
Müşfik Hamdi Yamantürk	480.788.000	B	21,56	454.524.500	B	18,63
Halka Açık				262.635.000	B	10,76
TOPLAM	2.230.000.000		100	2.440.108.000		1.00 Car

27.3. Halka arzdan sonra dolaşımdaki pay miktarının artırılmamasına ilişkin taahhutle

a. İhraççı tarafından verilen taahhüt:

İhraççı, 19 Şubat 2024 tarihli 667 numaralı yönetim kurulu ile payların BİST'te işlemeyen ş lillaçı, 19 Şubat 2024 tarmış 607 ilanların 7-s) gün boyunca bedelli ve/veya bedelsiz sermayean başlarılasından ilibatın 505 (4ç yüz alınınç 60,7 gür 65 yanının, dolaşımdaki pay
artırımı yapılmayacağı, halka arz edilen paylar dışında kalan Şirket paylarının başılması va arırını yapımayacağı, maha az belde satışa veya halka arza konu edilmeyeceği, bu doğrultuda itintarımın arımasına yoruçası çelir.co eva Kırıl'a veya yurtdışındaki herhangi bir menkul bir karar anlınlayacağı verseya kotasyon otoritesine başvuruda bulunulmayacağı

324 alkınma Baplası A.Ş.

ve bu süre boyunca ileride yeni bir satış veya halka arz yapılacağına dair bir açıklama yapılmayacağını beyan ve taahhüt etmiştir.

b. Ortaklar tarafından verilen taahhütler:

Tevfik YAMANTÜRK, Müşfik Hamdi YAMANTÜRK ye Güriş İnşaat, Şirket'in 19 Şubat 2024 tarih ve 667 numaralı yönetim kurulu kararına istinaden vermiş oldukları taahhütleri ile primli tarın ve 607 Hazkardır. Borsa İstanbul'da işlem görmeye başladığı tarihten itibaren öldürlü are ediren çırılır. Şerinen şarak, dolaşımdaki pay miktarını arttırmayacağını ve SPK 'uın Pay Tebliği (VII-128.1)'nin 8'inci maddesinin emredici hükmü uyarınca halka arz edilen payların borsada işlem görmesinden itibaren bir yıl süreyle söz konusu payları halka arz fiyatının alındaki bir fiyattan borsada satmayacağını, söz konusu payların halka arz fiyatının altında borsada antılması on inyunu doğuracak şekilde herhangi bir işleme tabi tutmayacağını ve borsa dışında satış sanılması durumunda satışa konu payları alanların da bu sınırlamaya tabi olacağını kabul, beyan ve yapırıması darşa isənələr vermemek adına, payların Borsa İstanbul'da işlem görmeye tadımat varihten itibaren 15 gün süreyle gerçekleştirilecek olan fiyat istikrarı işlemleri neticesinde veya başka bir suretle Halka Arz Eden Pay Sahibi'nin Halka Arz Edilen Paylar'dan edinebileceği paylar hariçtir.)

Tevfik YAMANTÜRK, Müşfik Hamdi YAMANTÜRK ve Güriş İnşaat ayrıca, Şirket'in 19 Şubat 2024 tarih ve 667 numaralı yönetim kurulu kararına istinaden vermiş olduğu taahhütleri ile, primli zolarak halka arz edilen Şirket paylarının Borsa İstanbul'da işlem görmeye başladığı tarihten itibaren ölürük halkatırır. Şirken Şirkenbul'da ya da Borsa İstanbul dışında satmayacağını, başka yatırımcı 505 gan boyuncu bamayacağını veya borsada özel emir ile ve/veya toptan satış işlemine konu etmeyeceğini beyan ve taahhüt etmiştir.

c. Sermaye piyasası mevzuatı kapsamında verilen taahhütler:

İşbu izahnamenin 27.3. bölümünün (b) bendinde yer alan taahhütler, SPK'nın VIP 128. 14:30 PM Pay İşod İzamladığını 27.5. Ortanın ali (çi fikrası ile SPK Kurul Karar Organ nın i-SPK-128.21 r congi imi o ther madecimir i) sayılı İlke Kararı kapsamında verilmesi gerekesi yadınüleri kapsamaktadır.

d. Yetkili kuruluşlar tarafından verilen taahhütler:

Yoktur.

e. Taahhütlerde yer alan diğer önemli hususlar:

Yoktur.

ENFR. VIOGA HAHOL 7 3 Subat 2024

Sinal Kalkinma Ba

28.HALKA ARZ GELİRİ VE MALİYETLERİ

28.1. Halka arza ilişkin ihraççının elde edeceği net gelir ile katlanacağı tahmini toplam ve pay başına maliyet:

Şirket, halka arzdan brüt 2.380.523.640 TL gelir elde edecektir.

Halka Arz Eden Pay Sahipleri, halka arzdan brüt 595.130.910 TL gelir elde edecektir.

Halka arza ilişkin toplam maliyetin 122.610.552 TL, halka arz edilecek pay başına maliyetin ise 0,5 TL olacağı tahmin edilmektedir.

Halka arzın hem mevcut ortağın sahip olduğu paylardan bir kısmının satışı hem de sermaye artırımı Tanka arzılı ilen interede oragen banış baracılık ve danışmanlık maliyetleri ile halka arz edilecek sur ve geçekleştirmilesinden aden arasındaki fark üzerinden alınacak Kurul ücreti, halka arz edilen payların birbirine olan oranı gözetilerek Halka Arz Eden Pay Sahipleri ve Şirket tarafından payların birbirler olar vermayesinin tamamının nominal değeri üzerinden alınan Kurul ücreti ile diğer giderler Şirket tarafından karşılanacaktır.

Şirket tarafından karşılanacak toplam maliyet 104.536.849 TL olacaktır. Talepte bulunan yatırımcılardan, talepte bulunmak için özel bir ücret alınmayacaktır. Ancak yatırımcılar, bu amaçla yanımlanarak, alepte etkili kuruluşun hesabına virmanlamak veya para izdesine ilişkin EFT yapmak istemeleri durumunda, Konsorsiyum Üyesi olan yetkili kuruluşlar arasında farklılık gösteren çeşitli maliyetlere katlanmak zorunda kalabileceklerdir.

Tahmini Maliyet (TL)	Şirket	Halka Arz Eden Pay Sahipleri	Toplam
Bağımsız Denetim (KDV Dahil)	2.461.600		2.461.600
SPK Ucreti (Sermayenin nominal değeri üzerinden)	4.880.216		4.880.216
SPK Ücreti (ihraç değeri ve nominal değer farkı üzerinden)	2.170.416	542.604	2.713.020
Borsa İstanbul İşlem Görme Basvuru Ücreti (BSMV Dahil)	69 200	17.300	86.500
MKK Üyelik Ücreti	2.562.113		2.562.113
Aracılık Komisyonu (BSMV Dahil)	62.488.746	15.622.186	78.110.932
Hukuki ve Diğer Danışmanlık (KDV ve diğer vergiler dahil)	7.566.451	1.891.613	9.458.064
Rekabet Kurulu Ücreti	84.043		84.043
Reklam, Pazarlama ve Halkla İlişkiler (KDV Dahil)	22.004.064	-	22.004.064
Diğer Giderler	250.000		259-00
Toplam Maliyet	104.536.849	18.073.703	22.610.552 . Det
Pay Başına Maliyet	0,5	0,3	15

Halka arz maliyetlerinin kırılımı aşağıdaki tabloda yer almaktadır:

ai Kalkinma Ban

2 3 Subat L

15ASL

326 OGA IM HO

28.2. Halka arzın gerekçesi ve halka arz gelirlerinin kullanım yerleri:

Şirket'in halka arzı ile kaynak elde edilmesi, Şirket değerinin ortaya çıkması, Şirket'e değer yaratacak yatırım fırsatlarının fonlanması, bilinirlik ve tanınırlığın pekiştirilmesi, şeffaflık ve hesap verilebilirlik ikkelerinin daha güçlü bir şekilde uygulanması, Şirket'in kurumsal kimliğinin güçlendirilmesi hedeflenmektedir.

Şirket, sermaye artırımı yoluyla ihraç edilecek yeni payların halka arz edilmesi çerçevesinde elde edeceği brüt halka arz gelirinden, ilgili masraf ve maliyetler düşüldükten sonra kalan fonun, aşağıda gösterilen oranlarda ve amaçlarla kullanılması planlanmaktadır.

A. Enerji Sektöründe Büyüme

Elde edilen fon toplamında öngörülen payı: %45

Enerji sektöründe büyüme planları için kullanılacaktır. Şirket ve bağlı ortaklıklarının mevcut santrallerinde olyatırmalar ve yeni yatırımlar yaparak büyütülmesi planlanmaktadır. Bu kapsamda Sirket'in yakın vadede gerçekleşmesine yönelik üzerinde çalıştığı projeler arasında; elektrik santrallerinde hibrit santraller yoluyla elektrik üretmek için EPDK tarafından fırsatlardan yararlanmak üzere bağlı ortaklığı İzdem Enerji bünyesindeki 100 MW'lık Kocatepe RES'in mevcut yazı ve şebeke bağlantılarını kullanarak 32,5 MW'lık (Hibrit) güneş enerji santralinin inşası, gerekli elektro mekanik tesisat ve her türlü ekipmanın temini, montajı ve buna yönelik bedellerinin ödemmesi; elekto inekalık tesiset verleşik yurtdışı iştiraki GMB RENEWABLE ENERGY INVESTMENTS Şinket ili 741-aranının gerçekleştirilecek olan 74,88 MW kapasiteli rüzgâr enerji santralinin inşası ve buna yönelik her türlü ekipmanın temini, montajı ve buna ilişkin bedellerin ödenmesi; jeotermal santrallerinin bulunduğu mevcut proje sahalarında üretim seviyesini korumak amacıyla hem yeni kuyuların açılması hem de mevcut kuyuların üretim performanslarının korunması amacıyla gerekli kayınanın açılımsa çalışmaları gibi iyileştirme, ve yeni proje geliştirme çalışmaları ile birlikte Şirket'in yatırım kriterlerine uyan yurtiçi ve yurtdışındaki potansiyel yeni satın alım fırsatları yer almaktadır. Söz konusu fon yukarıda bahse konu işler için kullanılacaktır.

B. Mevcut Finansal Borçların Azaltılması

Elde edilen fon toplamında öngörülen payı: %45

Şirket ve bağlı ortaklıkları üzerindeki finansal yükün azaltılmasına yönelik olarak, firansal bayçaların anapara ve faiz ödemelerinin vadesinden önce yapılması ve böylece hem faiz yükünün hatifletilmesi hem de işletme sermayesine pozitif katkı sağlanması planlanmaktadır.

C. İşletme Sermayesi Giderleri

Elde edilen fon toplamında payı: %10

Şirket'in ve bağlı ortaklıklarının enerji sektöründe planlanan büyüme hedefleri çerçevesinde yapacağı yeni yatırımlara paralel olarak artacak iş hacmi neticesinde ortaya çıkacak ilave işletme sermayesi giderlerini karşılamak amacıyla kullanılması planlanmaktadır.

ENERS AS 327 ai Kalkınma Bank

7 3 Subat 2024

Yukarıda verilen fon kullanım oranları, Şirket'in 668 sayılı yönetim kurulu kararı tarihi itibarıyla r akartar veriler verileri doğrultusunda öngörülmüş olup, fon kullanım tarihindeki piyasa koşullarına mevour olun piyasa yardan boğan serilen oranlar arasında geçiş yapılabilecektir. Ancak yukarıda yer göre gereliner mahide yakarlar verken saçıklanan tutarın 1975-19-14-14
alan (A), (B) ve (C) kalemleri için yıkanda açıklanan tutarın %10'undan daha fazla azaltma yapılamaz.

Halka arz kapsamında, sermaye artırımından elde edilecek fonun hangi amaçlarla kullanlacağına ilişkin hazırlanmış Yönetim Kurulu raporunun kabulüne ilişkin 19 Şubat 2024 tarihli ve 668 sayılı yönetim kurulu kararı EK-6'da yer almaktadır.

MOGAl ENERJI YATIRIM HG PAGAS

2 3 Subat 2024

Sinai Kalkınma Bar Jası A.Ş.

29.SULANMA ETKİSİ

29.1. Halka arzdan kaynaklanan sulanma etkisinin miktarı ve yüzdesi:

Sulanma etkisine ilişkin hesaplamalar 30.09.2023 tarihli bağımsız denetimden geçmiş finansal Sulanma elkisinc ilişkin ilesaplamatan 30.09.2018 calınaralı başlıkta ayrıntılı şekilde yer almaktadır.

29.2. Mevcut hissedarların halka arzdan pay almamaları durumunda (yeni pay alma haklarını kullanmamaları durumunda) sulanma etkisinin tutarı ve yüzdesi:

Sulanma Etkisi (TL)	Halka Arz Fiyatından
Halka Arz Oncesi Defter Değeri (30.09.2023)	17.523.553.618
Halka Arz Oncesi Pay Adedi	2.230.000.000
Halka Arz Oncesi Pay Başına Defter Değeri	7,86
Halka Arz Fiyatı	11,33
Sermaye Artırımı	210.108.000
Şirkete Halka Arz Yoluyla Sağlanacak Brüt Nakit	2.380.523.640
Halka Arz Masrafları*	104.536.849
Şirkete Halka Arz Yoluyla Sağlanacak Net Nakit	2.275.986.791
Halka Arz Sonrası Defter Değeri	19.799.540.409
Halka Arz Sonrası Pay Adedi	2.440.108.000
Halka Arz Sonrası Pay Başına Defter Değeri	8,11
Mevcut Ortaklar Için Pay Başına Sulanma Etkisi	0,26
Mevcut Ortaklar Için Pay Başına Sulanma Oranı	%3,26
Yeni Ortaklar Için Pay Başına Sulanma Etkisi	-3,22
Yeni Ortaklar İçin Pay Başına Sulanma Oranı	-%28,38

* Yalnızca Şirket tarafından karşılanacak masraflar

MOGA

2 3 Subal 2024

ai Kalkınma Benkası A.Ş.

30.UZMAN RAPORLARI VE ÜÇÜNCÜ KİŞİLERDEN ALINAN BİLGİLER

30.1. Halka arz sürecinde ihraççıya danışmanlık yapanlar hakkında bilgiler:

Kurum	Danışmanlık Hizmeti
Iş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.	Aracılık Hizmetleri
Türkiye Sınai Kalkınma Bankası A.Ş.	Aracılık Hizmetleri, Fiyat Tespit Raporu
Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)	Hukuki Danışmanlık Hizmetleri
Eren Bağımsız Denetim A.Ş. (a member of Grant Thornton Limited)	Bağımsız Denetim Hizmetleri
Aplus Enerji Yatırım Danışmanlık Teknoloji ve Ticaret A.S.	Uzun Dönemli Elektrik Fiyat Tahminleri ve Gelir Projeksiyonları Danışmanlık Hizmetleri
TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.	Değerleme Hizmetleri

30.2. Uzman ve bağımsız denetim raporları ile üçüncü kişilerden alınan bilgiler:

Aşağıda belirtilen uzman ve bağımsız denetim raporlarını hazırlayan taraflardan sağlanan bilgiler, ilgiler, ilgeler, karşat raporlardan aynen alınarak, Şirket'in bildiği veya hazırlayan tarafın yayınladığı bilgilerden kanaat Taporlardan aynılır alınacak, şırıktırı olmayacak şekilde İzahname'de yer almaktadır. Bu raporların yayınlanmasında ilgili raporları hazırlayan kişilerin rızası bulunmaktadır. 2 3 Subat 2024

Finansal Tablolar

MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş.'nin 31 Aralık 2020, 31 Aralık 2021 ve 31 Aralı Eylül 2023 tarihli finansal tablolarını denetleyen bağımsız denetim kuruluşunun:

Ticaret Unvanı: Eren Bağımsız Denetim A.Ş. (a member of Grant Thornton Limited) Adresi: Maslak, Eski Büyükdere Caddesi No:14 Kat: 10 34396 Sarıyer, İstanbul Telefon: 0212 373 0000 Faks: 0212 291 7797

İlgili Döneme İlişkin Sorumlu Baş Denetçi: Yaşar Emin Taylan

rığın Dollene ilişkin borumları tabloları ile ilgili olarak aşağıdaki şekilde olumlu görüş vermiştir.

"Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Grup'un 30 Eylül 2023 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihlerde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal yerformansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Standartları'na performansını "ve malarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır"

ASASI EN

ంత

"Görüşümüze göre ilişikteki finansal tablolar, Grup'un 31 Aralık 2022, 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı dönemde sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Türkiye Finansal Raporlama Ştandartları'na ("TFRS'lere") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır"

Hukukçu Raporu 330 MOGAN KƏSI A.Z 12 13 Kinnal ATIRIM HOI

İşbu İzahname'nin 5 numaralı ekinde yatırımcıların incelemesine sunulan bağımsız hukukçu raporu Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners) tarafından hazırlanmıştır.

Adresi: Ferko Signature, Büyükdere Cad. No: 175 Kat: 10, 34394 Levent, İstanbul Telefon: 0 212 355 1300 Faks: 0 212 355 1301 r aks. 0 212 355 1961 Ekir naktarça raporunun işbu İzahname kapsamında kamuya açıklanması konusunda rızası bulunmaktadır.

Diğer Açıklamalar

Yukarıda bahsi geçen ve Şirket'e aracılık hizmetleri, hukuki danışmanlık hizmetleri ve bağımsız ı unarma "ometleri sunan hiçbir tarafından ihraç edilen ya da Şirket'e ait menkul kıymetleri ya da denlerini ilenenen bilinde iliye hakkı veren ya da taahhüt eden opsiyonlara sahip değildir. Aynı çılıkcı ili metiklir ile herhangi bir istihdam, yönetim ya da sermaye bağlantısı bulunmamaktadır.

Şirket'e yukarıda bahsi geçen hizmetleri sunan taraflar haricinde, izahnamenin genelinde muhtelif şırket e yükarlar balbı geçer mallarından ve halka açık olan veya olmayan çeşitli kayınaklardan elde sektor raporlarından, pazar verilmiştir. Şirket olarak burada verilen bilgilerin aynen alındığı, Şirket'in bildiği ediler bilgilere yer vermiliklerden kanaat getirebildiği kadarıyla, açıklanan bilgileri yanlış veya yanıltıcı hale getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını beyan ederiz. Üçüncü kişilerden veya yanınacı haze gilgilerin kaynakları ilgili bölümlerde verilmekte olup, bu bilgilerin doğruluğunu teyit ederiz. Öte yandan, tüm üçüncü kişilerden alınan bilgilerin güvenilir olduğu düşünülmekle birlikte, bağımsız bir doğrulama işleminden geçirilmemiştir.

MOGAN Enerji Yatırım Holding A.Ş., üçüncü kişilerden elde ettiği bilgilerden kanaat ettirebildiği MOOAN Elkerji Tanımı Horumlığı, açırı aşarılacı hâle getirecek herhangi bir eksikliğin bulunmadığını ve söz konusu bilgilerin aynen alındığını beyan eder.

MOG

2 3 Subat 2024

r sikinma ba

31.İŞTİRAKLER HAKKINDA BİLGİLER

31.1. Konsolidasyona dâhil edilenler hariç olmak üzere ihraççının finansal yatırımları hakkında bilgi:

	31 Aralık			30 Eylül
		2020		2021		2022		2022		2023
				Pay % Pay Tutarı Pay % Pay Tutarı Pay % Pay Tutarı Pay % Pay Tutarı Pay % Pay Tutarı
GÜRİŞ İnşaat ve Mühendislik A.Ş.		1.17 88.572.585
		88.572.585
12 Temmuz 2021 tarihinde paylar GÜRİŞ Holding'e 60.167.828 TL bedelle devredilmiştir.								17.0

MOGAN ENERJI VATIRIM HOLD ING A.S. 10

2 3 Subal 2024

22

pai Kalkınma Bankası A.S.

332

JIM MENKUL

32.PAYLAR İLE İLGİLİ VERGİLENDİRME ESASLARI

Aşağıda özetlenmekte olan hususlar borsada işlem görecek payların elde tutulması ve elden çıkarılması niyagada özeltemlerin ve iratların vergilendirilmesi hakkında genel bir bilgi vermek amacıyla sırasıname tarihi itibarıyla yürürlükte bulunan vergi mevzuatı dikkate alınarak hazırlanmıştır. işver ilendir vergi danışmanlarına danışmanlarına danışması gerektiği önemle hatırlatılır. İşbu İzahnan tarihi itibarıyla yürürlükte olan vergi mevzuatı ve vergi mevzuatının yorumlanma biçimi lecimlame tarını ilibarlığın yürüne değişebileceğinin hatta mevzuatın geriye yönelik olarak da değişebileceğinin göz önünde bulundurulması gerekmektedir.

32.1 Genel Bakış

32.1.1. Gerçek Kişilerin Vergilendirilmesi

Gelir vergisi mevzuatı uyarınca, Türk hukukunda vergi mükelleflerinin yükümlülüklerini belirleyen ikin ile Gen vergisi mevzudu uyurmed, Türkiye'de yerleşik bulunan ("Tam Mükellet") kişiler ve çoşir vergi makenetiye ettikleri kazanç ve iratların tamamı üzerinden vergilendirilir. İ Türkiye'de yerleşik bulunmayan ("Dar Mükellef") kişiler ve kurumlar sadece Türkiye'de elde ettikleri kazanç ve iratlar üzerinden vergilendirilirler.

GVK uyarınca, (i) Türkiye'de yerleşmiş olanlar (ii) resmi daire ve müesseselere veya merkezi Grir ayarman teşekkül ve teşebbüslere bağlı olup adı geçen daire, müessese, teşekkül ve k Türkiye do banan teyenin yabancı ülkelerde oturan Türk vatandaşları, Tam Mükellef olarak teyocus içinde ve dışında elde ettikleri kazanç ve iratların tamamı üzerinden vergilendirilirler. rurkiye'de yerleşmiş sayılma durumu (i) ikametgâhın Türkiye'de bulunması veya (ii) bir takı olarak i ulkiye de yereşmiş beymila darak altı aydan fazla oturulması olarak tanımlanmıştır. Buna ek olarak, belli bir görev veya iş için Türkiye'ye gelen iş, ilim ve fen adamları, uzmanlar, memurlar, basın ve beni bir golev veya çıkır vahili bir bir bir kimselerle tahsil veya tedavi veya istirahat veya yayın mahabirlər və daramazı verələn yabancılar ile tutukluluk, hükümlülük veya hastalık gibi elde seyana maksadiya Türkiye'de alıkonmuş veya kalmış olanlar Türkiye'de yerleşik sayılmazlar ve olmayan seboplerie Yararyo arak değerlendirilmezler. Bununla birlikte, yurt dışında mukim kişilerin dolayısıyla ram veya dar mükeller olup olmadıklarının tespitinde Türkiye ile ilgili kişinin mukimi rulkiye de tanı veya da imzalanmış Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.

Paylar'a sahip olan kişilerin, söz konusu Paylar'ın BİST'te elden çıkarılmasından kaynaklanan değer i aylar a sanıp van kışılarının kâr paylarından elde ettikleri menkul sermaye iratları, Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilmektedir.

Gerçek kişilerin 2024 takvim yılında elde ettikleri ücret gelirleri dışındaki beyana ubi gelir vergilendirilmesinde aşağıda yer alan artan oranlı gelir vergisi tarifesi uygulanır.

Sinai Kalkınma Bankası A.Ş.

Gelir Aralığı	Gelir Vergisi Oranı (%)	POLOLO
l 10.000 TL'ye kadar	ો ર
230.000 TL'nin 110.000 TL'si için 16.500 TL, fazlası	20
580.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL, fazlası	27	1 2000
3.000.000 TL'nin 580.000 TL'si için 135.000 TL, fazlası	35
3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 982.000 TL, fazlası	40

MOGA

NERJI

A.S.

32.1.2. Kurumların Vergilendirilmesi

5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu ("KVK") uyarınca sermaye şirketleri, kooperatifler, iktisadî 520 sayın isaranmar vergir harkıflara ait iktisadî işletmeler, iş ortaklıkları, kurum kazalçları kanlı kuranışmır, doner 107a idirler. Kurumların vergilendirilebilir kârları Vergi Usul Kanınu ve uzerinder kuranına vergisine göre belirlenmektedir. 2024 yılına ait kurum kazançlarına da uygulanacak ulger fark vergisi oranı %25'tir. KVK'da tam ve dar mükellefiyet olmak üzere iki tür vergi olan Kurumlar vergisi olan 7825 uyarınca bir kurumun Tam Mükellef olarak değerlendirilebilmesi ilildkelleriyen tanmalınıştır. İttifa ayanları veya (ii) kanuni merkezinin Türkiye dışında lçılı. (1) Kananı merkezinin fiilen toplandığı ve yönetildiği merkez olan iş merkezinin bulunmasına gerekmektedir. Türk vergi mevzuatı çerçevesinde belirtilen bu iki şartı sağlamayan bir kurum Dar Mükellef olarak değerlendirilir.

Tam mükellef kurumlar gerek Türkiye içinde gerekse Türkiye dışında elde ettikleri kazançlarının i anı inükener kuraman gelek Yanınça'işirler. Dar Mükellef kurumlar ise sadece Türkiye'de elde ettikleri kazançları üzerinden vergilendirilirler.

Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımından menkul sermaye iratlarının Türkiye'de elde edilmiş olarak Dar mükeneriyete tabi kışılar bakırılmış olması gerekmektedir. Dar mükellefiyete tabi kişiler bakımızdan değer artış kazançlarının Türkiye'de elde edilmiş olarak kabul edilebilmesi için söz kışına bakınından değer artışın veya muamelenin Türkiye'de ifa edilmesi veya Türkiye'de Kolusu değer artış kazaneni açık ve'de değerlendirilmesi" ifadesinden maksat ödemenin deyeninin ininesi " etreklichean" "bir ülkede yapılmış ise, Türkiye'de ödeyenin veya nam ve hesabına ödeme yapılanın hesaplarına intikal ettirilmesi veya kârından ayrılmasıdır.

KVK'nın 32. maddesine göre Borsa İstanbul Pay Piyasasında ilk defa işlem görmek ve sermayesinin en az %20'sini temsil eden payları halka arz edilen kurumların kurum kazançlarına uygulançak en az 7620 sınır basır verdir. Befa halka arz edildiği hesap döneminden başlamak üzere beş hesap karalındı boyunca (normal oran olan %25 üzerinden) iki (2) puan indirimli olarak uygulanacan holküm altına alınmıştır.

32.2 Payların elden çıkarılması karşılığında sağlanan kazançların vergilendirilmesi

32.2.1 Borsada işlem gören payların vergilendirme esasları:

2006 ve 2025 yılları arasında BİST'te işlem gören payların elden çıkarılması sonucu sağlanan değer 2000 ve 2025 yınar arasında ile bir çırının Geçici 67. maddesi çerçevesinde gençekleştirilmektedir. arış kazançlarının vergitenasi kazsamında değer artış kazançları işlemlere aracılık eden bankalar ve OVK'ilin Göçler 07. madden kapsanından yapılan tevkifat ile vergilendirilmektedir. GVK'nın alacı Kuralınar ne santajını 31 Aralık 2025 tarihinden sonraya uzatılmaması veya Geçici 07. Maddesimin yararımız vergi mevzuatına dâhil edilmemesi durumunda 31 Aralık 2025 tarihinden sonra aşağıda açıklandığı üzere (Bakınız. 33.2.2 Genel Olarak Pay Alım Satım Kazançlarının urinileren ortaklığı (Yatırım Ortaklığı Payları Hariç), BİST'te işlem gören payların elden vergilendir. İlinesiy ( Kanındeğer artış kazançları genel hükümler çerçevesinde vergilendirilecektir.

Diğerlerinin yanı sıra, BİST'te işlem gören payların alım satımına aracılık ettikleri yatırımcılar tarafından şağlanan gelirlerin vergilendirilmesinden yükümlü olan ve dolayısıyla vergi tevkifatını talarından sağlandır göttlerin vergindalar, aracı kurumlar ve saklayıcı kuruluşlardır. Bankalar, aracı yüpmakla olanlığı (saklamacı) kuruluşlar tevkifat yükümlülükleri tahtındaki ilgili vergi beyanlarını, üçer aylık dönemler itibarıyla beyan edeceklerdir. İstanbul Takas ve Saklama Bankası A.Ş.-MKK uçur aynık donunlar insanlarına hizmeti alan yatırımcıların işlemlerinde vergi tevkifatının yapılması esasen ilgili saklayıcı kuruluşun sorumluluğundadır.

BİST'te işlem gören bir payın başka bir banka veya aracı kuruma naklinin istenmesi halinde, naklı DIST iç iştirir gören başka on bakli istenen kıymetle ilgili alış bedeli ve alış tarihini naklin gerçekleşinden bildirecek tarih ve bedel, tevkifat matrahının tespitinde dikkate yapmacağı Kuruma Ünanceleri Başka kişi veya kurum adına nakledilmesi halinde alış bedelinin ve

alış tarihinin ilgili banka veya aracı kuruma bildirilmesinin yanı sıra işlemin Maliye Bakanlığı'na alış talınmız ilgir balıka vəya bir kişi veya kurum adına naklin aynı banka veya aracı bildirmiresi gerçekleştirilmesi veya kıymetin sahibi tarafından fiziken teslim alınması halinde de yapılır.

Saklayıcı kuruluşlar, bankalar ve aracı kurumlar tarafından yapılacak vergi tevkifatı oranı kanunen %15 olarak belirlenmiştir. Söz konusu tevkifat oranı bankalar, aracı kuruluşlar ve saklayıcı kuruluşlar tarafından aşağıda yer alan gelirler üzerinden uygulanır:

• a) alım satımına aracılık ettikleri menkul kıymetler ile diğer sermaye piyasası araçlarının alış ve satış bedelleri arasındaki fark;
• b) alımına aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araçlarının itfası halinde alış bedeli ile itfa bedeli arasındaki fark,
• c) menkul kıymetlerin veya diğer sermaye piyasası araçlarının tahsiline aracılık ettikleri mönkür kıymetlerini 'yerlangi bir menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracına bağlı olmayan),
• d) aracılık ettikleri menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası araçlarının ödünç işlemlerinden sağlanan gelirler

Ancak, GVK ve 2012/3141 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ("BKK") uyarınca, kanunen %15 olarak i ilitlenen tevkifat oranı: (i) paylara ve pay endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon ocunleri, BİST'te işlem gören aracı kuruluş varantları dâbil olmak üzere paylar (menku) kıymetler sozleşmeleri, 215 - 15 iylerin ç) ve pay yoğun fonlarının katılma belgelerinden elde edilen kazançlar yatırım ortaktik paylak bir çedilen altına dayalı devlet iç borçlanma senetleri ve 4749 sayılı Tazme Ve Manyo Bakaning: Düzenlenmesi Hakkında Kanun uyarınca kurulan varlık kiralama şirketleri tarafından ihraç edilen altına dayalı kira sertifikalarından elde edilen kazançlar için Kırına yırketinin 2/1 maddesi kapsamındaki mükellefler ile münhasıran menkul kıymet ve diğer 700, (11) İCVİŞ ilin 27 mileveri ile değer artışı kazançları elde etmek ve bunlara bağlı hakları kullanmak sermayo pryasası arabi generen 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'na göre kurulan amacıyla Yazırım ortaklıklarıyla benzer nitelikte olduğu Maliye Bakanlığınca belirleneglerişin yanının romanı ve yatırılımda belirtilen gerçek kişi ve kurumlar hariç olmak üzere, (1) numaya alt kırılımda belirtilen dışında kalan kazançlar için %10 olarak uygulanır.

Yatırımcılar yukarıda belirtilen oranların ileride değişikliğe uğrayabileceğin bılındurmalıdır.

Paylar değişik tarihlerde alındıktan sonra bir kısmının elden çıkarılması halinde tevkirat malında bir r aylar değişik tanmızıde alındıktan belirlenmesinde ilk giren ilk çıkar metodu esas abifadaktif. tesplarınde ünküle ümabalı ançıkarılması durumunda, elden çıkarılma tarihinden sonra yapılan ülk alım işlemi esas alınarak söz konusu tutar üzerinden tevkifat yapılacak tutar tespit edilir. Aynı gün içinde işleri esas alım satım yapılması halinde o gün içindeki alış maliyetinin tespitinde ağırlıklı ortalama birceni uygulanabilecektir. Alış ve satış işlemleri dolayısıyla ödenen komisyonlar ile Banka ve Sigorta Muameleleri Vergisi tevkifat matrahının tespitinde dikkate alınır. 2 3 Subat 2024

282 Seri No'lu Gelir Vergisi Genel Tebliği uyarınca menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası araçlarına ilişkin türler (i) sabit getirili menkul kıymetler; (ii) değişken getirili menkul kıymetler; (ii) diğer sermaye piyasası araçları ve (iv) yatırım fonları katılma belgeleri ve yatırım ortaklıkları payları dığcı sermayo pryasası araşı endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem ve opsiyon özleşmeleri, menkul kıymetin dâhil olduğu sınıf içinde değerlendirilecektir. Bu kapsamda pay ve pay sozleşmeleri, incentirilir. Bizleşmeleri ile BİST'te işlem gözleşmeleri ile BİST'te işlem gören pay ve pay endekslerine dayalı olarak ihraç edilen aracı kuruluş varantları paylarının da dâhil olduğu değişken getirili menkul kıymetler sınıfı kapsamında değerlendirilecektir.

Üçer aylık dönem içerisinde, birden fazla pay ve aynı türden olduğu kabul edilen menkul kıymet alım satırı işlemi yapılması halinde tevkifatın gerçekleştirilmesinde bu işlemler tek bir işlem olarak dikkate

235 ası A S

alınır. Pay ve aynı türden olduğu kabul edilen menkul kıymet alım satımından doğan zararlar takvim anınır. Tay ve ayın turden olanga vek döneme devredilir ve takip eden dönemlerin tevkifat matrahından mahsup edilir. Takvim yılının son üç aylık döneminde oluşan zarar tutarının izleyen ınanmadır müzeve venilir. Dövize, altına veya başka bir değere endeksli menkul kıymet donelle aktarımlar maman değir alış ve satış bedeli olarak işlem tarihindeki Türk Lirası karşılıkları veya diğer sermaye pryasası arasın edilir. Menkul kıymet ve diğer sermaye piyasası aracımın yabancı Cas almarak evkilik manalilinde ise tevkifat matrahının tespitinde kur farkı dikkate alınmaz.

Tam mükellef kurumlara ait olup, BİST'te işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle, Tam Mükellef ve r am mükeller pay sahipleri tarafından, elde tutulan payların elden çıkarılmasında tevkifat uygulanmaz.

Ticari faaliyet kapsamında elde ediler, mükelleflerin her türlü ticari ve sınai faaliyetlerinden Yearı tutiryet kapsanındanan ticari kazanç hükümleri çerçevesinde kazancım tespitinde elde etinden kazarının elde edilmesi sırasında tevkif suretiyle ödenmiş olan vergiler, GVK'nın ülkkev alınır i kapsamında tevkif edilen vergilerin tabi olduğu hükümler çerçevesinde, tevkifata tabi kazançların beyan edildiği beyannamelerde hesaplanan vergiden mahsup edilir.

GVK'nın Geçici 67. maddesi kapsamında tevkifata tâbi tutulan kazançlar için gerçek kişilerce yıllık veya münferit beyanname verilmez. Diğer gelirler dolayısıyla verilecek yıllık beyannameye bu gelirler veya matleri böyümlarla verade hükümleri uyarınca tevkifata tabi tutulsun tutulmasın dar mükellef danın camilez. Oce konsorda ile Bakanlığı, 4749 sayılı Kanuna göre kurulan varlık kiralama şirketleri ve tam mükellef kurumlar tarafından yurt dışında ihraç edilen menkul kıymetlerden sağlanan kazanç ve iratlar için münferit veya özel beyanname verilmez.

Menkul kıymet ve sermaye piyasası araçlarının üçer aylık dönemler itibarıyla tevkifata tabi tutulacak Manadı kıynır. ve belimler alım satım konusu işlemlerin (yukarıda belirtildiği üzere) ayın türden olmasına dikkat edilecektir. Kazançlar, bu türlere göre ayrı ayrı tespit edilip tevkifata tabi tutulacaktır.

GVK'nın Geçici 67/5 maddesi uyarınca, gelir sahibinin gerçek veya tüzel kişi ya da Dar veya Tam O YR mir Goçio 07/2 masuds dyanını bulunmaması, vergiden muaf olup olmaması ve elde ediler kazancın yergiden istisna olup olmaması yukarıda ayrıntıları vergilendirme uygulamasını etkilememektedir.

2006/10731 sayılı BKK, 2010/926 sayılı BKK ve 2012/3141 sayılı BKK uyarınca, halka arz tarihi itibarıyla tevkifat oranı Bakanlar Kurulu'nca %0 olarak belirlenmekle birlikte söz konusu oranın artırılması durumunda Dar Mükellefler açısından çifte vergilendirme sorunu gündeme gelecektür. arınması "asici 67. maddesinde düzenlenmiş olan tevkifat uygulamalarında, tevkifata konu gelirt elde etmiş olan kişinin mukim olduğu ülke ile yapılmış ve yürürlükte olan Çifte Vergilendirmen Önlemeenleşması hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri, Türk vergi kanunlarından önce uygulanacaktır.

Dar Mükellef gerçek kişi ve kurumların, GVK'nın Geçici 67. maddesi kapsamında Türk finansal araçlara kendileri veya yurt dışındaki portföy yönetim şirketleri vasıtasıyla 2 3 Şubat ZUZ yapabilmeleri için vergi kimlik numarası almaları gerekmektedir.

Vergi kimlik numarası alınabilmesi için (i) Dar Mükellef gerçek kişilerin pasaportlarının noter onaylı bir örneği ya da vergi dairesi yetkililerince onaylanmak üzere, aslı ve fotokopisini, (ii) Dar Mükellef kurumların ise kendi ülkelerinde geçerli kuruluş belgesinin Türkiye'nin o ülkede bulunan temsilciliğince onaylı Türkçe bir örneğini veya yabancı dilde onaylı kuruluş belgesinin tercüme toinsiler one edilmiş Türkçe bir örneğini ilgili vergi dairesine ibraz etmeleri gerekmektedir. Kuzey Kıbrıs Türk Cumhuriyeti vatandaşları için nüfus cüzdanının ibrazı yeterli olacaktır.

Ayrıca, bankalar ve aracı kurumlar ile saklayıcı kuruluşlar kendilerine işlem yapmak için müracaat eden ancak vergi kimlik numarası ibraz edemeyen yabancı müşterileri için, toplu olarak vergi kimlik numarası alabilirler

-336 Sinal Kalkinma Barresi A.S

01/01/2007 tarihinden itibaren mukimlik belgesi ibraz eden dar mükellef kurumlar için yeniden vergi 0170172007 tarihinden kosa gerek bulunmayıp, mevcut numaralar kurumun hangi ülkenin mukimi olduğunu gösterecek şekilde kodlama yapılmak suretiyle revize edilecektir.

Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ise ilgili ülkenin Çince vergilendirmeyi 'önetire' amaşmaları'nın mukimlik belgesinin aslının ve noter veya ilgili yetkil makamarı alarından adzenlasdikli Türkçe tercümesinin ilgili vergi dairesine, banka ve aracı ulkedeki Türk Kollorlorundan ibraz edilmesi gerekmektedir. Bir takvim yılına ilişkin mukimlik Kulumlar Vashasıyla Yoyu doğradan foraz va kadar geçerli olup, dar mükellef gerçek kişiler tarafından bergesi, saktee izler en yınıkeller kurumlar tarafından ise üç yılda bir yenilenmesi gerekmektedir.

Tevkifat uygulamasından önce mukimlik belgesinin ibraz edilmemesi halinde Çifte Vergilendirmeyi i e heler aylaşması hükümleri dikkate alınmadan %15 (hâlihazırda 2012/3141 sayılı BKK uyarınca %0 Omenic Anlaşması nakanır. Fanatoğulanmak suretiyle tevkifat yapılacaktır. Ancak bu durumda dahi oramadan söz konusu mukimlik belgesinin ibrazı ile Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması sonradan "SOD konusu "Kulunda varsa yersiz olarak tevkif suretiyle alınan verginin iadesi talep edilebilecektir.

Maliye Bakanlığı gerekli gördüğü hallerde, Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları hükümlerinden Manyo Dakaniği gerein gereiri gertirgi satımını yaptıkları veya getirisini tahsil ettikleri Türk menkul yalarlanacak kışı ve karamaraan, azın laşma hükümlerine göre gerçek hak sahibi (beneficid, Maliy Kıyılcılır varmındalı, ayrı edici belgelerin ibrazını da isteyebilecektir. Bu belgeleri Maliye öldürlür danı ingiler ile ibraz etmeyen veya bu belgeler ile veya başkaca bir suretle gerçek Bakalınğının arğın edeceği valından zamanında tahakkuk ve tahsil edilmeyen vergiler için vergi ziyaı doğmuş sayılacaktır.

Türkiye Cumhuriyeti'nin bugüne kadar akdettiği Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları ve Turkiye Onlinin'yeti ini belir İdaresi Başkanlığı'nın www.gib.gov.tr web sayfasında yer almaktadır.

32.2.2 Genel Olarak Pay Alım Satım Kazançlarının Vergilendirilmesi

Bu bölümde GVK'nın Geçici 67. maddesinin dışında kalan durumlara ilişkin genel aç almaktadır.

32.2.2.1 Gerçek Kişiler

32.2.2.1.1 Tam Mükellef Gerçek Kişiler

Pay alım satım kazançları, GVK'nın Mükerrer 80'inci maddesi uyarınca gelir vergisine tabi olacaktır. r ay annı satını xadde uyarınca, "ivazsız olarak iktisap edileri ile tam mükellef kurumlara rincak umakı yıldan fazla süreyle elde tutulan pay senetlerinin elden çıkarılması durumunda elde edilen an olar ve ne yiye tabi olmayacaktır. Pay senetlerinin elden çıkartılmasında da kamu menkul kıymetlerinin satışında olduğu gibi, GVK'nın Mükerrer 81'inci maddesi uyarınca iktisap bedeli, elden klymetlerimi batışında olacee Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından belirlenen toptan eşya fiyat artış çmanında artırılarak dikkate alınabilecektir. GVK'nın Mükerrer 81. Maddesi uyarınca mal ve hakların olden çıkarılmasında iktisap bedeli, elden çıkarılan mal ve hakların, elden çıkarıldığı ay hariç olmak üzere Devlet İstatistik Enstitüsünce belirlenen toptan eşya fiyat endeksindeki artış oranında artırılarak tesit edilir. Bu endekslemenin yapılabilmesi için artış oranının %10 veya üzerinde olması şarttır.

GVK'nın Madde 86/1 (c) uyarınca tam mükellef gerçek kişilerin tevkif sureti ile vergilendirilmiş menkul sermaye iratları GVK'nın 103'üncü maddesinin ikinci gelir dilimindeki tutarı aşıyor ise (bu tutar 2024 yılı için 230.000 TL'dir.) beyan edilmesi gerekir.

337

3 Subat 2024

32.2.2.1.2 Dar Mükellef Gerçek Kişiler

GVK madde (86/2) çerçevesinde dar mükellefiyette vergiye tabi gelirin tamamı, Türkiye'de tevkif suretiyle vergilendirilmiş olan; ücretler, serbest meslek kazançları, menkul ve gayrimenkul sermaye sürerile vergilenen ve iratlardan oluşuyorsa yıllık beyanname verilmez. Dar mükellef gerçek iranar he diğer kazanç ve ve gilendirilmemiş gelirleri mevcut ise, GVK madde (101/2) uyarınca, bu kışıncılı tevkir baret ne vergürkiye'de elden çıkarıldığı yerin vergi dairesine münferit beyanname ile kazalışıların mar ve tanan metan ürkiye ile ilgili kişinin mukimi olduğu yabancı ülke arasında onunması 201unlada : Anean i Önleme Anlaşması hükümlerinin de dikkate alınması gerekmektedir.

32.2.2.2 Kurumlar

32.2.2.2.1 Kurumlar Vergisi Mükelleflerinin Aktifine Kayıtlı Payların Elden Çıkarılmasından

Sağlanan Kazançlar

Ticari faaliyete bağlı olarak işletme bünyesinde elde edilen alım satım kazançları ticari kazanç olarak beyan edilip vergilendirilecektir.

32.2.2.2.2 Tam Mükellef Kurumlar

Öte yandan, KVK'nın 5/1-e maddesi uyarınca kurumların aktiflerinde en az iki tam yıl süreyle yer alan Ötü yandan, K. F. 11 inr P. - C haar bazancın %75'lik kısmı kurumlar vergisinden istisna tutulmaktadır. iştirak payısınadan yararlanabilmek için satış kazancının satışın yapıldığı yılı izleyen 5. yılın sonuna ı kadar bilanconun pasifinde özel bir fon hesabında tutulması; satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen kadar bilan yarıma kadar tahsil edilmesi ve satışı yapan ve dolayısı ile istisnadan yararlanacak kurumun menkul kıymet ticareti ile uğraşmaması gerekmektedir.

Burada, söz konusu istisnanın amacı, kurumların bağlı değerlerinin ekonomik faaliyetlerde daha etkin Durada, soz kenaba isana olanak sağlanması ve kurumların mali bünyelerinin güçlendirilmesidir. Bu bir şekile kunanmasına olanak bağlı değerlerin başka bir bağlı değere dönüşmüyor olması yer almaktadır.

İstisna edilen kazançtan beş yıl içinde sermayeye ilave dışında herhangi bir şekilde başka bir hesaba İstisila bünün kazançkar çekilen ya da dar mükellef kurumlarca ana merkeze aktarılan kısım için naklediler veya igramoder zamanında tahakkuk ettirilmeyen vergiler zıyaa uğramış sayılır. Aynı süre uyanları istisila aslayısı (KVK'ya göre yapılan devir ve bölünmeler hariç) halinde de bermiş üç uygulanır.

32.2.2.3 Dar Mükellef Kurumlar

Dar Mükellef kurum, Türkiye'de bir işyeri açmak suretiyle veya daimi temsilci vasılasıyılı Dar Mükelet kurum, Türkiye de bir İşler açtirak sureiyle vasiter vasitəsilə ticarı vaxtı saxlarında kənd.
Mənist hissəsində səsiləsi Şəm Milləlləf larımlarda olduğu elekildə menkur kiynet alını satılır işi yapar kurum satasando isə olduğu şekilde gerçekleşecekir. Yukarıda 377
vergiye tabi olacak ve vergileme Tam Mükellef kurumlarda olduğu şekilde vergiye abir olasak 10 vergileri ile uğraşanların %75'lik kurumların %75'lik kurumlar vergisi istisnasından faydalanmaları mümkün değildir.

Türkiye'de bir işyeri açmadan veya daimi temsilci vasıtasıyla menkul kıymet alım satım kazancı elde eden Dar Mükellefler açısından da ilgili kazancın Türkiye'de vergilendirilmesi söz konusu olabilir. Dar edir. Def kurumların vergilendirilmesi açısından Türkiye'nin imzalamış olduğu yürürlükte bulunan mükener karamarın vergene anlaşmalarının hükümleri önem arz etmektedir. Söz konusu anlaşma hükümleri, Türk vergi kanunlarından önce uygulanacaktır.

ENERH ATIRIM HOI 338 Calkinma 20 25 AS

32.2.2.3 Yabancı Fon Kazançlarının ve Bu Fonların Portföy Yöneticiliğini Yapan Şirketlerin Vergisel Durumu

1 Ocak 2006 tarihinden itibaren Kurul'un düzenleme ve denetimine tabi fonlara benzer yabancı fonlar ı Goor 2000 tarmından vergisi mükellefi olacaklardır. KVK'ya 6322 sayılı Kanunun da solmaye şirken saynaran 2012 tarihinden itibaren yürürlüğe girmek üzere, "Yabancı fon 95 met 'nadacesiyilendirilmesi'' başlıklı 5/A maddesi eklenmiştir. Bu maddede, yabancı fonlar ile bu kazalıylarımı vergilendirilir. Yürüten portföy yöneticiliği yetki belgesine sahip Tam Mükellef portföy yöneticisi şirketlerin vergisel durumları düzenlenmiştir.

KVK'nın 2/1 maddesinde belirtilen yabancı fonların, portföy yöneticisi şirketler aracılığıyla organize bir borsada işlem görsün veya görmesin; (i) her türlü menkul kıymet ve sermaye pıyasası aracı; (ii) oli borsada işlem görsün veya germesin, (ii) döviz; (v) emtiaya dayalı vadeli işlem ve opsiyon vaden işteli ve opsiyon veneşmesi (na) varlıklar; ve (vii) kıymetli maden borsalarında yapılan emtia sözleşmeni ile ilgili elde ettikleri kazançları için KVK'nın 5/A maddesinde sayılan şartların sağlanması ışısının ile ilgin etde eninisi şirketler, bu fonların daimi temsilcisi sayılmayacak ve bunların iş yerleri de bu fonların iş yeri veya iş merkezi olarak kabul edilmeyecektir.

Dolayısıyla, yabancı fonların bu kapsamda elde ettikleri kazançları için beyanname verilmeyecek ve Dona birin, yaballer temame verilmesi halinde de bu kazançlar beyannameye dâhil edilmeyecektir.

Bu uygulamanın, yabancı fonların Türkiye kaynaklı gelirleri üzerinden yapılacak vergi kesintisine etkisi yoktur.

Türkiye'de bulunan, aktif büyüklüğünün %51'inden fazlası taşınmazlardan oluşan şirketlere ait hisse Türkiye ad bakımanı ana bunlara ilişkin vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri, elde edilen kazançlar bu uygulama kapsamında değerlendirilmeyecektir.

32.3 Paylara ilişkin kâr paylarının ve kâr payı avanslarının vergilendirilmesi

GVK'nın 94/6-b maddesine 4842 sayılı Kanunla yapılan değişiklikle, evkifat kârın dağıtılması e vir inir 946 o madecemda GVK'nın 4842 sayılı Kanunla değişik 94/6-b maddesi uyarınca, aşanlasına birakının bir ba karımız bir gerçek kişilere; (ii) gelir ve kurumlar vergisi mükellefiyeti Tanı Mükener Kürümlar vergisinden muaf olanlara; (iv) Dar Mükellef gerçek kişilere; (v) omayanlara, (11) getir 16 hürkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığıyla kâr payı elde edenler Dar Mükener Kurumlar vergisinden muaf olan Dar Mükelleflere dağıtılan kâr payları üzerinden ilançı, ve (VT) gönt ve Karanında tevkifat yapılacaktır (girişim sermayesi yatırım onları 200914452 sayın Ditre ayanda uygulanır). Tam Mükellef kurumlarca; (i) Tam Mükelleyey kurumlara; ve (ii) işyeri ve daimi temsilci vasıtasıyla faaliyette bulunan Dar Makellef Ayyumlara dağıtılan kâr payları tevkifata tabi değildir.

2 3 Subat 2024

32.3.1 Gerçek Kişiler

32.3.1.1 Tam Mükellef Gerçek Kişiler

GVK'ya 4842 sayılı Kanunla eklenen 22/2 maddesi uyarınca Tam Mükellef kurumlardan elde edilen, GVK'nın 75/2 maddesinin (1), (2) ve (3) numaralı bentlerinde yazılı kâr paylarının yarısı gelir vergisinden müstesnadır. Kurumlar kâr payı dağıtırken, gelir vergisinden istisna edilen kısım olan yarısı Vergisinden indelesiaları rat dağıtılan kâr payının tamamı (%100'ü) üzerinden %10 oranında gelir (7000 si) dain olman dester. Kâr payının yıllık vergi beyannamesinde beyan edilmesi halinde, söz Vergisi tevkifatı yıllık vergi beyannamesinde hesaplanan gelir vergisi tutarından mahsup edilir. GVK'nın (86/1-c) maddesi uyarınca, 2024 yılı vergiye tabi gelir toplamının 230.000 TL'yi aşması o vir nir ve mükeller kurumlardan elde edilmiş, tevkif yoluyla vergilendirilmiş bulunan kâr payları için hannade verilmesi gerekecektir. Beyan edilen tutar üzerinden hesaplanan gelir vergisinden, kurum 0-yamlarıle vermilesi gerekebekir. Deyan an %10 oranındaki vergi kesintisinin tamamı (istisnaya tabi

Te Sina Kalkınma Bankası A.S

339

olan kısım dâhil) mahsup edilecek olup, mahsup sonrası kalan tutar genel hükümler çerçevesinde ret ve iade edilecektir.

Ayrıca, kârın sermayeye eklenmesi kâr dağıtımı sayılmaz. Kâr payı avansları da kâr payları ile aynı kapsamda vergilendirilmektedir.

32.3.1.2 Dar Mükellef Gerçek Kişiler

GVK'nın 94/6-b-ii maddesi uyarınca, tam mükellef kurumlarca dar mükellef gerçek kişilere dağıtılan kâr payları üzerinden Bakanlar Kurulunca belirlenen oranlarda (bugün için bu oran %10'dur) tevkifat kar payları üzerinden Dakama birçe vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında daha düşük yapmacaktır. Türkiye imi tarak, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden tevkrini oranları belirlerin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik yataranın aslının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk Konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin belgonun asının ve hotel ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. ngin vergi dahremlik belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup, dar mükellef gerçek kişiler tarafından her yıl yenilenmesi gerekmektedir.

Dar mükellef gerçek kişiler açısından kâr paylarının tevkifat suretiyle vergilendirmesi nihai vergileme Dar mükelleflerce bu gelirler için gelir vergisi beyannamesi verilmesine gerek bulunmamaktadır.

Diğer taraftan GVK'nın 101. maddesinin 5 no'lu fikrası gereğince dar mükellef gerçek kişilerin vergisi Diğer aranan Grinan iş menkul sermaye iratlarını, Türkiye'de elde edildiği yerin vergi dairesine münferit beyanname ile beyan etmeleri gerekmektedir.

32.3.2 Kurumlar

32.3.2.1 Tam Mükellef Kurumlar

Ticari faaliyete bağlı olarak ticari işletme bünyesinde elde edilmesi halinde tevkifat yapılmayacak söz rıcalı radılyece bağır barak beyan edilecektir. KVK'nın 6. maddesinde kapsamındaki "safi kurum kazancı, GVK'nın ticari kazancı düzenleyen hükümlerine göre belirlenecektir. Kurumlar vergisi, Kurum kazane, Grit mir tesap dönemi içinde elde ettikleri safi kurum kazancı üzerinden %25 oranında uygulanır.

Ancak, KVK'nın 5/1-a maddesi uyarınca, Tam Mükellef başka bir kuruma iştirak nedeniyle elde edilen kâr payları, tam mükellefiyete tabi girişim sermayesi yatırım fonu katılma payları ile girişim sermayesi Kal payları, am mukenen yer çarıyen elde edilen kar payları, kurumlar vergisinden müstesinden. yatırım ortaklıklarının masıl a bayları ve hisse senetlerinden elde edilen kar payları ba 2 3 Subat 2024 istisnadan yararlanamaz.

32.3.2.2 Dar Mükellef Kurumlar

K VK 'nın 30/3 maddesi uyarinca, tam mükellef kurumlarca dar mükellef kurumlara dağınılan kar payları üzerinden Bakanlar Kurulunca belirlenen oranlarda (bugün için bu oran %10'dur) tevkifat yapılacaktır. azelince'nin taraf olduğu bazı çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarında daha düşük tevkifat oranları belirlenebilmektedir. Ancak, çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları hükümlerinden yararlanılabilmesi için ilgili ülkenin yetkili makamları tarafından düzenlenerek imzalanmış mukimlik yanınanlarının ve noter veya ilgili ülkedeki Türk Konsolosluklarınca tasdikli Türkçe tercümesinin belgesinin asınını ve hatka ve aracı kurumlar vasıtasıyla veya doğrudan ibraz edilmesi gerekmektedir. ngırı vergi adına ilişkin mukimlik belgesi, sadece o yıl için izleyen yılın dördüncü ayına kadar geçerli olup, dar mükellef kurumlar tarafından ise üç yılda bir yenilenmesi gerekmektedir.

Dar mükellef kurumların, Türkiye'de bir işyeri veya daimi temsilci aracılığı olmaksızın elde ettikleri kâr payları için tevkifat suretiyle vergilendirme nihai vergileme olup, dar mükelleflerin bu gelirler için Türkiye'de beyanname vermelerine gerek bulunmamaktadır.

340 Tündye Birar Kalkınma Bankası A.S

33. İHRAÇÇI VEYA HALKA ARZ EDEN PAY SAHİPLERİ TARAFINDAN VERİLEN İZİN HAKKINDA BİLGİ

33.1. İhraççı veya halka arz eden pay sahipleri tarafından izahnamenin kullanılmasına ilişkin verilen izin ve izin verilen herhangi bir yetkili kuruluşun payların sonradan tekrar satışına dair kullandığı izahnamenin içeriğinden de ilgili kişilerin sorumlu olmayı kabul ettiklerine dair beyanları:

Yoktur.

33.2. İzahnamenin kullanımına izin verilen süre hakkında bilgi:

Yoktur.

33.3. Payların yetkili kuruluşlarca sonradan tekrar satışa sunulabileceği dönem hakkında bilgi:

Yoktur.

33.4. Payların yetkili kuruluşlarca sonradan tekrar satışa sunulması kapsamında izahnamenin kullanılabileceği ülkeler hakkında bilgi:

Yoktur.

33.5. İzahname kullanım izninin şartı olan diğer açık ve objektif koşullar hakkında bilgi:

Yoktur.

33.6. Yetkili kuruluşlarca payların sonradan tekrar satışının gerçekleştirilmesi durumunda, satısın koşullarına ilişkin bilgilerin yetkili kuruluş tarafından satış esnasında yaştırımız garşı sunulacağına dair koyu harflerle yazılmış uyarı notu:

Yoktur.

IOGAL ENERJI BIN HOL IGA.S.

2 3 Subat 2024

Kalkinma Bahkası A.S

34.İNCELEMEYE AÇIK BELGELER

Aşağıdaki belgeler, Gaziosmanpaşa Mah. Ankara Cad. No: 222 Gölbaşı/Ankara adresindeki ihraççının merkezi ve başvuru yerleri ile ihraççının internet sitesi (www.mogan.com.tr) ile Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır:

1) İzahnamede yer alan bilgilerin dayanağını oluşturan her türlü rapor ya da belge ile değerlerine ve r) izamlamede yor utar birgilerin deyanlaşımsız denetim raporları ile yetkili kuruluşlarca bazırla ilan raporlar, esas sözleşme, vb.)

2) İhraççının izahnamede yer alması gereken finansal tabloları

2 3 Subat 2024

342

Tijndes Fizi. Kalkınma Bankası A.S.

35.EKLER

EK 1: Şirket Esas Sözleşmesi

EK 2: Şirket Yönetim Kurulu İç Yönergesi

EK 3: 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022 tarihlerinde sona eren yıllara, 30.09.2023 tarihinde sona EN 3. 31.12.2020, 51:12:2021, 51.12:2022 Tinansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu

EK 4: Bağımsız Denetim Kuruluşları'ndan alınan Sorumluluk Beyanı

EK 5: Devrim Güniz Gökçe Avukatlık Bürosu (GKC Partners)'nun 14.12.2023 tarihli Hukukçu Raporu

EK 6: Sermaye Artırımından Elde Edilecek Fonun Kullanımına İlişkin Rapor

EK 7: Aplus Enerji Yatırım Danışmanlık Teknoloji ve Ticaret A.Ş.'den alınan Sorumluluk Beyanı

EK 8: TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş.'den alınan Sorumluluk Beyanı

Ek 9: Şirket tarafından ilişkili taraf işlemlerine ilişkin olarak verilen 19.12.2023 tarihli taahhümame

Ek 10: TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından hazırlanan Taşınmaz Değerleme Raporu

VOG

a Kaikinma Ban

2024 Auto 2024