FİBA FAKTORİNG A.Ş.

Annual Report • Feb 29, 2024

FİBA FAKTORİNG A.Ş. 2023 YILI YILLIK FAALİYET RAPORU

Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından düzenlenerek 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete 'de yayınlanan "Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik" uyarınca hazırlanmıştır.

RSM Turkey Uluslararası Bağımsız Denetim A.Ş.

Maslak Office Building,

Sümer Sokak, No 4, Kat 2,

34485, Maslak, İstanbul

T +90 212 370 0700 F +90 212 370 0849

www.rsmtr.com

YÖNETİM KURULUNUN YILLIK FAALİYET RAPORUNA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU

Fiba Faktoring Anonim Şirketi Genel Kurulu'na

1) Görüş

Fiba Faktoring Anonim Şirket) 01 Ocak 2023 - 31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin yıllık faaliyet raporunu denetlemiş bulunuyoruz.

Görüşümüze göre, yönetim kurulunun yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulu'nun Şirket'in durumu hakkında yaptığı irdelemeler, tüm önemli yönleriyle, denetlenen tam set finansal tablolarla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlıdır ve gerçeği yansıtmaktadır.

2) Görüşün Dayanağı

Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standarlarının bir parçası olan Bağımsız Denetim Standarına (BDS'lere) uygun olarak yürütülmüştür. Bu Standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar (Etik Kurallar) ve bağımsız denetimle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Şirket'ten bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

3) Tam Set Finansal Tablolara İlişkin Denetçi Görüşümüz

Şirket'in 01 Ocak 2023-31 Aralık 2023 hesap dönemine ilişkin tam set finansal tabloları hakkında 29 Şubat 2024 tarihli denetçi raporumuzda olumlu görüş bildirmiş bulunuyoruz.

THE POWER OF BEING UNDERSTOOD AUDIT | TAX | CONSULTING

4) Yönetim Kurulunun Yıllık Faaliyet Raporuna İlişkin Sorumluluğu

Şirket yönetimi, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (TTK) 514 ve 516'ncı maddelerine göre yıllık faaliyet raporuyla ilgili olarak aşağıdakilerden sorumludur:

a) Yıllık faaliyet raporunu bilanço gününü izleyen ilk üç ay içinde hazırlar ve genel kurula sunar.

b) Yılılık faaliyet raporunu; Şirket'in o yıla ait faaliyetlerinin akışı ile her yönüyle finansal durumunu doğru, eksiksiz, dolambaçsız, gerçeğe uygun ve dürüst bir şekilde hazırlar. Bu raporda finansal durum, finansal tablolara göre değerlendirilir. Raporda ayrıca, Şirket'in gelişmesine ve karşılaşması muhtemel risklere de açıkça işaret olunur. Bu konulara ilişkin yönetim kurulunun değerlendirmesi de raporda yer alır.

c) Faaliyet raporu ayrıca aşağıdaki hususları da içerir:

• Faaliyet yılının sona ermesinden sonra Şirket'te meydana gelen ve özel önem taşıyan olaylar,

• Şirket'in araştırma ve geliştirme çalışmaları,

-Yönetim kurulu üyeleri ile üst düzey yöneticilere ödenen ücret, prim, ikramiye gibi mali menfaatler, ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri, ayni ve nakdî imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatlar.

Yönetim kurulu, faaliyet raporunu hazırlarken Gümrük ve Ticaret Bakanlığının ve ilçili kurumların yaptığı ikincil mevzuat düzenlemelerini de dikkate alır.

5) Bağımsız Denetçinin Yıllık Faaliyet Raporunun Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumluluğu

Amacımız, TTK hükümleri çerçevesinde yıllık faaliyet raporu içinde yer alan finansal bilgiler ile Yönetim Kurulunun yaptığı irdelemelerin, Şirket'in denetlenen finansal tablolarıyla ve bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bilgilerle tutarlı olup olmadığı ve gerçeği yansıtmadığı hakkında görüş vermek ve bu görüşümüzü içeren bir rapor düzenlemektir.

Yaptığımız bağımsız denetim, BDS'lere uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanması ile bağımsız denetimin, faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulunun yaptığı irdelemelerin finansal tablolarla ve denetim sırasında elde edilen bilgilerle tutarlı olup olmadığına ve gerçeği yansıtmadığına dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirir.

Bu bağımsız denetimi yürütüp sonuçlandıran sorumlu denetçi Eray Yanbol'dur.

RSM Turkey Uluslararası Bağımsız Denetim A.Ş. Member of RSM International

Eray Yanbol, SMMM Sorumlu Denetçir İstanbul, 29 Şubat 2024

I. GENEL BİLGİLER

Fiba Faktoring A.Ş., fınans sektörünün güçlü ve saygın üyelerinden Fiba Grubu'nun bir üyesi olarak 1992 yılında kurulmuştur. Faktöründe öncü bir şırket olma hedefiyle stratejilerini belirleyen Fiba Faktoring A.Ş., güçlü mali yapısı, dengeli müşteri portfoyü ve güvenle özdeş markası ile kurulduğu günden bugüne sektöründe örnek firma kımlığını korumaktadır. Şirket, faalıyetlerini, 13 Aralık 2012 tarih ve 28496 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan 6361 sayılı "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman ve Tasarıuf Finansman Şirketleri Kanunu" ve BDDK'nın "Finansal Kıralama, Faktoring, Finansman ve Tasarruf Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik"i çerçevesinde sürdürmektedir.

Finansal piyasalardaki kredibilitesi ile geniş fonlama imkânlarına sahip olan Fiba Faktoring A.Ş., Factors Chain International (FCI) üyeliği ve uluslararası ilişkilerdeki yetkinliğiyle pazar konumunu sağlamlaştırmaktadır.

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla çalışan sayısı 93'tür.

Şirket Türkiye'de kayıtlı olup aşağıdaki adreste faaliyet göstermektedir:

Büyükdere Caddesi,1.Levent Plaza A Blok No:173, Kat:2 34330 1.Levent/Istanbul. Şirket, Faktoring faaliyetlerini ağırlıklı olarak tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) sürdürmektedir.

Firma'nın Ticaret Unyanı	: FİBA FAKTORİNG A.Ş
Ticaret Sicil No	: 292152
Raporun Ait Olduğu Dönem	: 2023 Yılı
Genel Müdürlük Adres	: Büyükdere Cad. 1.Levent Plaza, No:173/A Kat:2 34330 1.Levent - Istanbul
Telefon Numarası	: 0212 385 14 00
Fax Numarası	: 0212 385 14 60
Elektronik Site Adresi	: www.fibafaktoring.com.tr
Elektronik Posta	: info@/fibafaktoring.com.tr

Merkez / Şubeler	Adres	Telefon	Faks
Merkez	Büyükdere Cad. 1. Levent Plaza, No:173/A Kat:2 34330 Levent - İSTANBUL	(212) 385 1400	(212) 385 1460
Güneşli Şube	Ataköy 7-8-9-10. Kısım Mahallesi, Çobançeşme E-5 Yan Yol Caddesi Selenium Retro İş Merkezi Kapı No:18 1/A Blok No:85 Bakırköy - ISTANBUL	(212) 630 1255	(212) 630 1201
Kozyatağı Şube	Sahrayıcedit Mahallesi Batman Sokak Royal Plaza No:18 Kat:8 Bağımsız Bölüm:9 Kadıköy - ISTANBUL	(216) 411 0044	(216) 411 0700
Ankara Şube	Turan Güneş Bulvarı Hollanda Caddesi No: 3/2 Çankaya - ANKARA	(312) 439 6444	(312) 439 6463

31.12.2023 tarihi itibarıyla Şubeler

Sermaye Yapısı

31 Aralık 2023 tarihi itibarıyla, Şirket'in esas sermayesi 228.000 Bin TL'dir. Şirket'in çıkarılmış her biri 1 TL değerinde 228.000.000 adet imtiyazsız hisse senedi bulunmaktadır.

	31.12.2023
	Hisse Adedi	Ortaklık Payı (%)
Fiba Holding A.S.	129.862.000	56.96
Fina Holding A.S.	75.338.000	33.04
Diğer	22,800.000	10,00
	228.000.000	100,00

Şirketin imtiyazlı payı bulunmamaktadır. Şirketimiz pay sahiplerinin oy haklarına ilişkin olarak TTK hükümlerinden farklı herhangi bir düzenleme bulunmamaktadır. Her pay, bir oy hakkı vermektedir.

Vizyonumuz

Faktoring sektöründe öncü bir kurum olarak akla gelen ilk sirket olmak.

Misyonumuz

Sektörün büyümesine ve gelişmesine katkıda bulunan önde gelen faktoring şirketlerinden biri olmak, müşterilerimizin, çalışanlarımızın ve sermayedarlarımızın memnunıyetini en yüksek seviyede sağlamak.

Stratejilerimiz

Dünya standartlarında ürün ve hizmet üretmek, müşterilerine doğru, hızlı ve kaliteli hizmet sunmak

Dinamik ve uzman kadromuzla yeni ürünler geliştirerek sektörde belirleyici olmak ve müşterinin değişken ihtiyaçlarını karşılayabilmek

Firmaların ihtiyaçları doğrultusunda yapılandırılmış ürünler sunmak

Yenilikçi ve hızlı çözümler ile sektörde rekabetçi avantaj elde etmek ve müşteriler tarafından öncelikle tercih edilir olmak

Hem iç piyasada hem de uluslararası ticarette, faktoring hizmetinin artırıcı etkisini firmalara tanıtmak ve Türkiye'nin faktoring hacmini artırmak

Değişen ekonomik şartlara uyum sağlayan, sahip olduğu etkin ve verimli kaynakları rasyonel şekilde kullanan, yaratıcı ve lider bir şirket olmak.

Fiba Faktoring'in İş Anlayışı

Sektörün büyümesine ve gelişmesine katkıda bulunan önde gelen faktoring sirketlerinden biri olmak, müşterilerimizin, çalışanlarımızın ve sermayedarlarımızın memnunıyetini en yüksek seviyede sağlamak.

• Kaliteli, hızlı ve etkin hizmet sunmak
• Farklı sektör, fırmalara özgü yaratıcı çözümler üretebilmek
• · Etkin risk yönetimi
• · Güçlü müşteri ilişkileri, temelleri etrafında şekillenmiştir.

Şirket, dinamık ve uzman kadrosu ile klasik faktorıng hizmetleri sunmanın yanı sıra, yenilikçi yaklaşımıyla müşterilerinin farklı alanlardaki beklentilerini en iyi şekilde cevaplayan özel çözümler üretmektedir.

Finansal piyasalardaki kredibilitesi ile geniş fonlama imkânlarına sahip olan Fiba Faktoring, Factors Chain International (FCI) üyeliği ve uluslararası ilişkilerdeki yetkinliğiyle pazar konumunu sağlamlaştırmaktadır.

Müşteri memnuniyetine odaklı etkin hizmet anlayışı ve vizyonuyla sektörünün vazgeçilmez oyuncularından olan Fiba Faktoring, bağlı olduğu Grubun ilkelerinden de güç alarak büyümeye devam etmektedir.

Yönetim Kurulu

Adı Soyadı	Görevi	Göreve Atanma Tarihi	Oğrenim Durumu	Mesleki Deneyim
Mehmet Güleşci	Yönetim Kurulu Başkanı	2021	Yüksek Lisans	40 yıl
Murat Ozyeğin	Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı	2021	Yüksek Lisans	26 yıl
F. Ozge Yılmaz	Yönetim Kurulu Üyesi (Genel Müdür)	2021	Lisans	29 yıl

Mehmet GÜLEŞCİ - Yönetim Kurulu Başkanı

Mehmet Güleşci, Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü'nden mezun olduktan sonra aynı bölümde Master yaptı. 1984-1996 yılları arasında Ernst&Young firmasının İstanbul ve Boston ofislerinde çalıştı, Türkiye'den ve ABD Massachusetts'den CPA belgeleri aldı. Sorumlu ortak olarak çalışırken 1997 yılı başında Finansbank'a Genel Müdür Yardımcısı olarak katılarak 2009 yılı sonuna kadar Yönetim Kurulu Murahhas Üyesi olarak çalıştı. Fiba Grubu'nda Yönetim Kurulu ve İcra Kurulu Üyeliği görevlerinin yanı sıra, grubun yurt dışı ve yurt içi finans ve fınans dışı yatırımlarının yönetim kurullarında yer almaktadır.

Murat ÖZYEĞİN - Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı

Alma Grubu'nda Finansal Analist olarak iş hayatına başladı. 2000 yılında şırketin Londra ofisine Kıdemli Analist ünvanıyla transfer oldu. 2003 yılında Türkiye'ye dönerek aile şirketlerinin yönetiminde aktif rol üstlendi. Finansbank ve Fiba Holding'te Stratejik Planlama ve İş Geliştirme bölümlerini kurdu. 2019 yılında FİBA Grubu Yönetim ve İcra Kurulu Başkanlığı'nı üstlenmeden önce yönetim kurulunda üye olarak görev aldı. Grubun finans alanında en büyük iştiraki olan Credit Europe Bank'ın Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı'nı, finans dışı tüm iştirak şirketlerinin Yönetim Kurulu Başkanlığı'nı yaptı. Murat Özyeğin, FİBA Grubu şirketlerindeki sorumluluklarının yanı sıra Türk Sanayicileri ve İşadamları Derneği (TÜSİAD) Başkan Yardımcılığı, DEİK/Türkiye-Hollanda İş Konseyi Başkanlığı, Yönetim Kurulunda Kadın Derneği Danışma Kurulu Başkanlığı, Özyeğin Üniversitesi Mütevelli Heyeti Üyeliği, Hüsnü M. Özyeğin Vakfı Yönetim Kurulu Üyeliği, Harvard Üniversitesi Global Danışma Kurulu Üyeliği, Endeavor Derneği Yönetim Kurulu Üyeliği, Enerji Verimliliği Derneği Başkan Vekilliği, Global İlişkiler Forumu ve Doğal Hayatı Koruma Vakfı Mütevelli Heyeti Üyeliği görevlerini sürdürüyor. 2016 yılından itibaren Singapur Fahri Konsolosu olarak görev yapmaktadır. Carnegie Mellon Üniversitesi'nde Endüstri Yönetimi ve Ekonomi çift ana dal lisans ve Harvard Business School MBA yüksek lisans derecesi mezunudur. Murat Özyeğin, 48 yaşında, üç kız ve bir erkek çocuk babasıdır.

1998 yılında Bear Stearns & Co. Yatırım Bankası'nın New York ofisinde Şirket Birleşme ve Satın

F. Özge Yılmaz - Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür

Özge Yılmaz Orta Doğu Teknik Üniversitesi İktisat Bölümü'nden mezun olup, 1995 yılında Deloitte'te iş hayatına başladı. 1996-2000 yılları arasında Finansbank, 2000-2001 arasında Osmanlı Bankası ve 2002-2004 yılları arasında Akbank'ta Kurumsal Bankacılık Müdürü olarak görev yaptı. 2004-2013 yılları arasında Fiba Faktoring A.Ş.'de Satış ve Pazarlama'dan sorumlu Genel Müdür Yardımcısı olarak çalıştı. 2013-2014 yılları arasında ING Faktoring A.Ş. ve ING Finansal Kiralama A.Ş'de Genel Müdür ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev aldı. 2014 yılından beri Fiba Faktoring A.Ş.'nin Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Üyesi olarak görev yapmaktadır.

Fiba Faktoring A.Ş. Organizasyon Şeması (31.12.2023)

II. YÖNETİM ORGANI ÜYELERİ ile ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERE SAĞLANAN MALİ HAKLAR

Huzur hakkı, ücret, prim, ikramiye, kar payı gibi mali menfaatlerin toplam tutarı 15.776 Bin TL, Verilen ödenekler, yolculuk, konaklama ve temsil giderleri ile ayni ve nakdi imkânlar, sigortalar ve benzeri teminatların toplam tutarı 1.009 Bin TL'dir.

III. ŞİRKETİN ARAŞTIRMA ve GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI

Faaliyete başladığımız tarihten bu yana üstün hizmet anlayışı benimsenmiş olup müşterilerimizin ihtiyaçlarının maksimum düzeyde karşılanması ana hedefimiz olmuştur. Bu yönde finansman ihtiyaçlarının karşılanmasına, tahsilat ve faktoring garantisi hizmetlerine yönelikçi ürün ve hizmetlerin geliştirilmesi ile ilgili olarak çeşitli araştırma ve geliştirme çalışmaları sürdürmekteyiz. Bu doğrultuda müşterilerimizin beklentileri maksimum düzeyde takip edilerek kısa sürede gerekli aksiyonlar alınmaktadır.

IV. ŞİRKET FAALİYETLERİ ve FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER

a) Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlar bulunmamaktadır.

b) Şirketin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile yönetim organının bu konudakı görüşü:

Şirketimizde Yönetim Kurulu Başkanlığı'na bağı, icradan bağımsız görev yapan İç Kontrol Birimi tarafından, Şirket faaliyetlerinin yürürlükteki mevzuat ve Şirket içi düzenlemelere uygunluğunun kontrolü ile birlikte kontrol faaliyetlerinin etkin, verimli; raporların tam ve güvenilir olması ve varlıkların korunması amaçlarıyla düzenli iç kontrol ve denetim çalışmaları yapılmaktadır.

c) Şirketin doğrudan veya dolaylı iştiraki bulunmamaktadır.

d) Şirketin iktisap ettiği kendi payı bulunmamaktadır.

e) Şirketin 2023 yılı faalıyet döneminde RSM Turkey Arkan Ergin Uluslararası Bağımsız Denetim A.Ş. tarafından bağımsız denetimi yapılmıştır. "2023 yılı Kurumlar Vergisi Beyanname Tasdıki" kapsamında Güreli Yeminli Müşavirlik ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş. tarafından yapılmaktadır. Ayrıca, "Finansal Kiralama, Faktoring, Finansman Şirketlerinin Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik" kapsamında Bankacılık Düzenleme Kurumu'nun sürekli gözetim ve denetimine tabidir.

f) Şirket aleyhine açılan ve şirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar bulunmamaktadır.

g) Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle şırket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlar bulunmamaktadır.

h) Şirket 2023 döneminde hedeflerine ulaşmış, genel kurul kararlarını yerine getirmiştir.

i) 2023 yılı faaliyet döneminde 2022 Olağan Genel Kurul Toplantısı ve bir defa Olağanüstü Genel Kurul toplantısı düzenlenmiştir.

Fiba Faktoring A.Ş. 28 Mart 2023 Tarihinde Yapılan 2022 Yılı Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi

• 1. Açılış ve toplantı başkanlığının oluşturulması.
• 1. 2022 yılı faaliyetlerine ilişkin Yönetim Kurulu Yıllık Faalıyet Raporu'nun okunması ve müzakeresi.
• 1. 2022 yılı hesap dönemine ilişkin Bağımsız Denetim Raporunun okunması ve müzakeresi.
• 1. 2022 yılı faaliyet dönemine ilişkin Finansal tabloların okunması, müzakeresi ve tasdiki.
• 1. 2022 yılı faaliyetlerinden dolayı Yönetim Kurulu Üyelerinin ibraları.
• 1. Yönetim Kurulu Üye sayısının belirlenmesi.
• 1. Yönetim Kurulu Üyelerinin ücretlerinin belirlenmesi.
• 1. 2022 yılı karının kullanım şeklinin belirlenmesi.
• 1. 2023 yılı hesap döneminin ilişkin Bağımsız Denetleme Kuruluşunun seçimi.
• 1. 2022 yılı Bağlılık Raporunun okunması ve müzakeresi.
• 1. Yönetim Kurulu Üyeleri'ne Türk Ticaret Kanunu'nun 395. ve 396. maddelerince yazılı izin verilmesi.
• 1. Dilekler ve kapanış.

Fiba Faktoring A.Ş. 5 Temmuz 2023 Tarihinde Yapılan 2023 Yılı Olağanüstü Genel Kurul Toplantı Gündemi

• 1. Açılış ve toplantı başkanlığının oluşturulması.
• 1. Şirketimiz geçmiş yıl kârları hesaplarında duran kârların kullanım şeklinin belirlenmesi,
• 1. Gümrük ve Ticaret Bakanlığını Temsilen Olağanüstü Genel Kurul Toplantısında Bakanlık Komiseri bulundurulması,
• 1. Dilekler ve kapanış.

i) Şirketin yıl içinde yapmış olduğu bağış ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara ilişkin toplam tutar 155.385 Bin TL'dir.

k) Şirketin doğrudan hâkim şırketi olan Fiba Holding A.Ş ve onun diğer bağlı şirketleri ile yapılan işlemler bakımından, şirket yararına alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem yer almamaktadır. Yapılan bütün hukuki işlemlerde anlaşmalar şırketler topluluğu dışındaki kişilerle yapılıyormuş gibi benzer usul, esas ve şartlara tabi tutulmuştur. Şırketi veya onun bağlı şirketlerinin girişimi veya çıkarı uyarınca şirket zararına hiçbir tedbire basvurulmamıştır.

l) Hâkim şirketle ve hâkim şırkete bağlı şirketlerle yapılan ve detaylarına Bağlılık Raporunda yer verilen hukuki işlemlerin gerçekleştirildiği tarihte bilgimiz dâhilinde olan hâl ve şartlara göre, her bir hukuki işlemde uygun bir karşı edim sağlanmıştır. Alınan veya alınmasından bir önlem ve bu çerçevede şirketin zararı bulunmamaktadır. Şirket ve hâkim şırket ve hâkim şırketleri ile gerçekleştirdiği finansal işlemlerin TTK'nın 199. maddesi uyarınca incelenmesi sonucunda Şirketimiz tarafından gerçekleştirilen tüm işlemlerin tamamen işlemin gerçekleştiği andaki piyasa şartlarına ve emsallere/rayiçlere uygun olarak, üçüncü kişilerle akdedilir gibi yapıldığı anlaşılmaktadır.

V. FINANSAL DURUM

Yönetim Kurulu'nun Faaliyet Dönemine İlişkin Değerlendirmeleri ve Geleceğe Yönelik Beklentileri

2023 yılını sonlandırıp 2024 yılına girerken küresel piyasalarda önde gelen merkez bankalarının kararları ve değerlendirmeleri yakından takip edildi. Enflasyonıst baskıların hafiflediğine işaret eden veri akışı paralelinde faiz artırımlarında sona gelindiğine yönelik algı güçlendi.

ABD Merkez Bankası FED, Ocak ayı toplantısında politika faizini beklentiye paralel olarak değiştirmeyerek %5,25 - %5,50 aralığında tuttu. Daha fazla faiz artırımı öngörülmediği, faizin zirveye ulaşmış olabileceği mesajı verildi. Ayrıca, ABD'nin %2,5'lik büyüme ile tamamlaması ve ABD borsalarında yükselişin devam etmesi küresel risk iştahı için olumlu sinyaller verdi.

Avrupa Merkez Bankası ECB de yine beklentilerle uyumlu biçimde, %4,00 - %4,75 aralığındaki politika faizini değiştirmedi. Ocak ayındaki toplantıda, enflasyonun ana eğiliminde iyileşmenin gözlendiği, geçmiş faiz artırımlarının finansman koşullarına gecikmeli etkilerinin sürdüğü ifade edilerek, faiz indirimlerine başlamak için henüz erken olduğuna işaret edildi.

Merkez Bankası (TCMB) Para Politikası Kurulu, şubat ayı toplantısında faız değişikliğine gitmeyerek, politika faizini %45 seviyesinde tuttu ve enflasyon görünümünde belirgin ve kalıcı bir bozulma öngörülmesi durumunda para politikası duruşunun sıkılaştırılacağını açıkladı.

Türkiye İstatistik Kurumu (TÜİK) verilerine göre hesaplanan enflasyon ise 2023 için %64,77 olarak kaydedildi. Böylelikle 2023 yılında enflasyon TCMB'nin enflasyon tahminin altında yılı tamamlamış oldu.

2023 yılında 820 milyar TL'lik işlem hacmi gerçekleştiren Faktoring Sektörü, 14,2 milyar TL net kar yarattı. Toplamda 49 şirketin faalıyet gösterdiği sektörün yıl sonu toplam faktorıng alacak rakamı ise 197 milyar TL olarak gerçekleşti.

Fiba Faktoring olarak olarak 2023 yıl sonu itibariyle, 2.100 adet aktif müşterimiz ile 13,8 milyar TL'lik faktoring işlemine aracılık ettik. Aktif büyüklüğümüz 5 milyar TL, net karımız ise 468 milyon TL olarak gerçekleşti. KOBİ segmenti, aktif müşterilerimizin yüzde 97'sini oluşturdu.

2024 yılında da başta KOBİ'ler olmak üzere her segmentten firmayı garantı, tahsilat ve finansman hizmetlerimiz ve inovatif çözümlerimiz ile desteklemeye devam ediyoruz. Ürün yelpazemize ve iş süreçlerimize değer katabilecek teknolojik gelişmeleri yakından takip ediyor, her geçen gün daha fazla firmaya ulaşmamızı sağlayacak dijital yatırımlarımızı sürdüyoruz.

Yenilikçi ve tecrübeli çalışanlarımız, bizden desteklerini esirgemeyen kuvvetli hissedarlarımız ve değerli müşterilerimiz sayesinde 2024 yılını da başarıyla tamamlayacağımıza inanıyoruz.

Mehmet Güleşci Yönetim Kurulu Başkanı

F. Özge YILMAZ Genel Müdür / Yönetim Kurulu Üyesi

Sektörel Gelişmeler

2023 yıl sonunda BBDK'da faaliyet izni yetkisine sahip 49 faktoring şirketi bulunmaktadır. 2023 yıl sonunda şube sayısı 365, çalışan personel sayısı ise 4.000 kişi olarak gerçekleşmiştir.

Sektörde temel bilanço büyüklüklerine bakıldığında, toplam aktifler 2023 yıl sonunda bir önceki yıl sonuna göre %58 artış göstermiştır. Faktoring alacakları bilanço aktifindeki en önemli kalemi oluşturmaktadır. 2023 sonunda faktoring alacakları toplam aktifin %92'sini oluşturmaktadır.

Faktoring Sektörü Başlıca Bilanço Büyüklükleri		(Mn TL)
	2023	20222
Faktoring Alacakları	196.875	127.276
Takipteki Faktoring Alacakları	2.576	2.099
Karşılıklar	2.813	2.248
Takıpteki Faktoring Alacakları (Net)	(237)	(149)
Bankalar	6.760	2.747
Toplam Aktif	213.646	135.626
Alman Krediler	148.197	104.041
Ihraç Edilen Menkul Kıymetler	20.859	9.724
Ozkaynaklar	33.511	16.526
Nazım Hesaplar	2.468.596	1.528.921

Gelir kalemleri içinde en ağırlıklı kalem olan faktoring gelirleri 61.025 milyon TL olarak gerçekleşmiş olup yıl sonuna göre %170 oranında büyümüştür. Finansman giderleri ise %175 artarak 37.108 milyon TL olarak gerçekleşmiştir. 2023 döneminde oluşan, 5.115 milyon TL esas faaliyet gideri, 3.072 milyon TL net faktoring dışı gelir/gider ve 1.804 milyon TL şüpheli alacak giderinin sonucunda sektör net karı ise 14.235 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

Faktoring sektörü işlem hacmi 2023 yılında 819.918 milyon TL gerçekleşmiş olup % 92'sı yurtiçi işlemlerden oluşmaktadır. 2022 yılı toplam faktoring sektörü işlem hacmı ise 403.827 milyon TL olarak gerçekleşmiştir.

	2023	20222
Faktoring Gelirleri	61.025	22.607
Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler	46.728	20.489
Faktoring Alacaklarından Alınan Ücret ve Komisyonlar	14.297	2.118
Finansman Giderleri	(37.108)	(13.504)
Esas Faaliyet Giderleri	(5.115)	(2.495)
Diğer Faaliyet Gelirleri/Giderleri (Net)	3.072	1.517
Karşılık Gideri	(1.804)	(1.307)
Vergi Karşılığı	(5.837)	(1.616)
Net Dönem Kârı/Zararı	14.235	5.201

Fiba Faktoring A.Ş. başlıca göstergeleri aşağıda tablo halinde sunulmuştur.

31 Aralık 2023 tarihi itibariyle faktoring alacaklarımız 4,3 Milyar TL olarak gerçekleşmiştir.

Fiba Faktoring Başlıca Göstergeler		(Bin TL)
	31/12/202023	31/12/2022
Toplam Aktif	5.046.556	2.717.434
Faktoring Alacakları	4.319.161	2.249.596
Takipteki Faktoring Alacakları (Net)	4.392	7.889
Alınan Krediler	3.357.623	2.067.044
İhraç Edilen Menkul Kıymetler	341.814	38.729
Ozkaynaklar	1.127.795	544.621
Dönem Net Kârı / Zararı	467.830	158.901

Fiba Faktoring A.Ş. gelir tablosu ana kalemleri 31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 itibariyle aşağıda tablo halinde sunulmuştur.

Fiba Faktoring Başlıca Gelir Tablosu Kalemleri		(Bin TL)
	31/12/2023	31/12/2022
Faktoring Gelirleri	1.854.999	650.292
Finansman Giderleri	(915.564)	(358.782)
Esas Faaliyet Giderleri	(218.407)	(78.434)
Diğer Faaliyet Gelirleri/Giderleri (Net)	(14.025)	14.050
Şüpheli Alacak Karşılık Gideri	(41.525)	(16.724)
Vergi Karşılığı	(197.648)	(51.501)
Net Dönem Kârı/Zararı	467.830	158.901

Döneme Ait Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Özet Finansal Bilgiler

Aktif	31/12/2023	31/12/2022	değ. (%)
Nakit, Nakit Benzerleri Ve Merkez Bankası	259.900	121.144	115
Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklar (Net)	318.827	284.351	12
Faktoring Alacakları	4.319.161	2.249.596	92
Takıpteki Alacaklar	76.831	49.301	ર્સ્વ
Beklenen Zarar Karşılıkları/Ozel Karşılıklar (-)	(72.439)	(41.412)	75
Maddi Duran Varlıklar (Net)	25.366	13.163	93
Maddi Olmayan Duran Varlıklar (Net)	1.831	1.482	24
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (Net)	16:459	16.444	0
Ertelenmiş Vergi Varlığı	34.264		100
Diğer Aktifler	66.356	23.365	184
Varlık Toplamı	5.046.556	2.717.434	86
Pasif	31/12/2023	31/12/2022	değ. (%)
Alınan Krediler	3.357.623	2.067.044	62
Faktoring Borçları	રતેર	355	68
Kiralama İşlemlerinden Borçlar	17.549	8.290	112
İhraç Edilen Menkul Kıymetler (Net)	341.814	38.729	783
Türev Finansal Yükümlülükler
Karşılıklar	69.723	25.372	175
Cari Vergi Borcu	33.772	18.571	82
Ertelenmiş Vergi Borcu		4.932	(100)
Diğer Yükümlülükler	97.685	9.520	926
Ozkaynaklar	1.127.795	544.621	107
Yükümlülük Toplamı	5.046.556	2.717.434	86
Gelir ve Gider Kalemleri	31/12/2023	31/12/2022	değ. (%)
Esas Faaliyet Gelirleri	1.854.999	650.292	185
Finansman Giderleri (-)	(915.564)	(358.782)	ો રેર
Esas Faaliyet Giderleri (-)	(218.407)	(78.434)	178
Diğer Faaliyet Gelirleri	148.302	75.364	97
Karşılık Giderleri	(41.525)	(16.724)	148
Diğer Faaliyet Giderleri (-)	(162.327)	(61.314)	165
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Karşılığı (±)	(197.648)	(51.501)	284
Sürdürülen Ezalivetler Dönem Net K/7.	467.830	158.901	194

Sermaye Yönetimi

Şirket, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Şirket'in sermaye yapısı borçlar, nakit benzerleri ve çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır.

Şirket'ın sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Fiba Faktoring A.Ş. üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu'nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu'nun değerlendirmesine sunar.

31 Aralık 2023 ve 31 Aralık 2022 tarihleri itibarıyla, net borçların özkaynaklara oranı aşağıdaki gibidir:

(Bin TL)	31/12/2023	31/11/2/2022
Toplam borçlar	3.918.761	2.172.813
Eksi: Nakit ve nakit benzerleri	(259.900)	(121.144)
Net borç	3.658.861	2.051.669
Toplam özkaynak	1.127.795	544.621
Net borç / Ozkaynak	3,24	3.77

a) Sermayenin Karşılıksız Kalmadığına ve Borca Batıklık Halinin Bulunmadığına Hişkin Değerlendirme

Türk Ticaret Kanunu'nun 376. maddesinde düzenlenen sermayenin karşılıksız kalması ya da borca batıklık durumu şirketimiz açısından söz konusu değildir.

b) Şirketin Finansal Yapısını İyileştirmek İçin Alınan Önlemler

Borca batıklık ya da sermayenin karşılıksız kalması durumu şirketimiz açısından söz konusu değildir. Dolayısıyla, şirketimizin finansal yapısının güçlendirilmesi için ek önlem ihtiyacı bulunmamaktadır.

Kar Dağıtımı

Şirketimizin kar dağıtım politikası; Türk Ticaret Kanunu düzenlemeleri çerçevesinde, Şirketimizin uzun vadeli stratejilerine paralel oluşturulan yatırım, finansal planlar dikkate alınarak yapılmaktadır. Bu çerçevede azami kârın dağıtılması hedefi Şirketimizin kâr dağıtım politikasını oluşturmaktadır. Kar dağıtımına ilişkin karar Genel Kurul toplantısında verilecektir.

VI. RİSKLER ve YÖNETİM ORGANININ DEĞERLENDİRMESİ

Fiba Faktoring A.Ş. faaliyetleri dolayısıyla Kredi Riski ve Piyasa Riskine maruz kalmaktadır. Yönetim Kurulu, Şirket'in risk yönetimi çerçevesinin kurulmasından ve gözetiminden genel olarak sorumluluk sahibidir.

Fiba Faktoring A.Ş. risk yönetimi politikaları maruz şırketin maruz kalabileceği rıskleri belirlemek ve maruz kalabileceği riskleri analiz etmek için oluşturulmuştur. Risk yönetimi politikalarının amacı Şirket'in riskleri için uygun risk limit kontrolleri oluşturmak, riskleri izlemek ve limitlere bağlı kalmaktır. Fiba Faktoring A.Ş. çeşitli eğitim ve yönetim standartları ve süreçleri yoluyla, disiplinli ve yapıcı bir kontrol ortamı yaratarak, tüm çalışanların rollerini ve sorumluluklarını anlamasına yardımcı olmaktadır.

Kredi riski

Şirket'in Kredi İzleme ve Krediler bölümü kredi riskinin yönetiminden sorumludur. Şirket finansal varlıkları için belirli miktarda teminat talep etmektedir. Kredi risk yönetiminde ağırlıklı olarak kredi tahsis öncesi ve kredi izleme öncesi yöntemler geliştirilmiş olup yönetimin mevcut bir kredi politikası vardır ve kredi riski sürekli olarak takip edilmektedir. Kredi tahsis kıstaslarını taşımayan firmalar ile kredi ilişkisi başlatılmamaktadır. Kredi komitesi yetkilerine göre talep edilen tüm kredi teklifleri değerlendirilmektedir. Bununla birlikte tahsis edilmiş kredilerin izlemesine yönelik olarak erken uyarı sistemleri geliştirilmiş olup dönemler itibarıyla ilgili çalışmalar ve müşteri kredibilitesi ölçümlemesi de yapılmaktadır. Kredi komitesi her hafta toplanmakta olup kredi değerlendirmeleri yapmaktadır. Öte yandan, Şirket'in kredi riskini takıp etmek amacıyla kullanmakta olduğu özel bir bilgisayar programı da mevcuttur.

Raporlama dönemi sonu itibarıyla, Şirket'in kredi riski belirli bir müşteride yoğunlaşmamıştır. Şirket'in maksimum kredi riski her finansal varlığın bilançoda gösterilen kayıtlı değeri kadardır.

Likidite riski

Likidite riski, Şirket'in fonlanması sırasında ortaya çıkmaktadır. Bu risk, Şirket'in varlıklarını hem uygun vade ve oranlarda fonlayamama hem de bir varlığı makul bir fiyat ve uygun bir zaman dilimi içinde ilkt duruma getirememe risklerini kapsamaktadır. Şirket bankalar aracılığıyla fonlama ihtiyacını karşılamaktadır. Şirket hedeflerine ulaşmak için gerekli olan fon kaynaklarındaki değişimleri belirlemek ve seyrini izlemek suretiyle sürekli olarak likidite riskini değerlendirmektedir.

Piyasa riski

Tüm alım satım amaçlı finansal araçlar piyasa riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu risk, piyasadaki fiyat değişmelerinin finansal varlığın değerini düşürmesi rıski şeklinde ifade edilebilir. Bütün alım satım amaçlı finansal araçlar gerçeğe uygun değerleriyle kaydedilir ve piyasadaki fiyat değişmeleri ticari geliri etkilemektedir.

Fiba Faktoring A.Ş. alım satım amaçlı araçlar kullanarak değişen pıyasa koşullarına göre kendisini koruma altına almaktadır. Piyasa riski Şirket üst yönetiminin belirlediği limitlerde, türev araçları alıp satılarak ve risk önleyici pozisyonlar alınarak yönetilmektedir.

(i) Döviz kuru riski

Şirket, yabancı para birimleri ile gerçekleştirdiği işlemlerden (faktoring faaliyetleri ve banka kredileri gibi) dolayı yabancı para riski taşımaktadır. Şirket'in finansal tabloları TL bazında hazırlandığından dolayı, söz konusu finansal tablolar yabancı para birimlerinin TL karşısında etkilenmektedir. Şirket yabancı para riskinden korunmak amacıyla türev işlemleri yapmaktadır.

(ii) Faiz oranı riski

Şirket'ın faaliyetleri, faizli varlıklar ve yükümlülüklerin farklı zaman veya miktarlarda itfa oldukları ya da yeniden fiyatlandırıldıklarında faiz oranlarındaki değişim riskine maruz kalmaktadır. Ayrıca Şirket, Libor oranı veya benzeri değişken faiz oranları içeren varlık ve borçları ve bunların yeniden fiyatlandırılması nedeniyle de faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Şirket'in temel stratejileriyle tutarlı olan piyasa faiz oranları dikkate alındığında risk yönetim faaliyetleri, net faiz gelirini en iyi duruma getirmeyi hedeflemektedir.

VII. DİĞER HUSUSLAR

Diğer Hususlar

Raporlama döneminde özel önem taşıyan başka herhangi bir husus bulunmamaktadır.

Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar

Bulunmamaktadır.

Dönem İçinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler

Raporlama döneminde esas sözleşmede herhangi bir değişiklik bulunmamaktadır.